Toughbuilt 工业有限公司假的Q1--12-310001668370加州加州782927P5Y00016683702023-01-012023-03-3100016683702022-01-012022-03-3100016683702022-12-3100016683702023-03-3100016683702022-04-252022-04-2500016683702020-04-152020-04-1500016683702022-02-1500016683702022-01-012022-12-3100016683702022-02-152022-02-1500016683702021-07-1100016683702023-05-1800016683702019-01-012019-12-3100016683702020-01-012020-12-3100016683702022-11-172022-11-1700016683702022-11-1700016683702022-06-082022-06-0800016683702022-04-302022-04-3000016683702017-01-0300016683702017-01-022017-01-0300016683702021-12-3100016683702022-03-310001668370US-GAAP：G系列优先股会员2023-03-310001668370US-GAAP：F系列优先股会员2023-03-310001668370US-GAAP：系列优先股成员2023-03-310001668370US-GAAP：D 系列优先股会员2023-03-310001668370US-GAAP：C 系列优先股会员2023-03-310001668370US-GAAP：家具和固定装置成员2023-03-310001668370US-GAAP：计算机设备成员2023-03-310001668370美国通用会计准则：设备会员2023-03-310001668370tblt: 刀具和模具成员2023-03-310001668370TBLT：汽车和运输会员2023-03-310001668370tblt: 应用程序开发成员2023-03-310001668370tblt: 网站设计会员2023-03-310001668370tblt: Steelbox 成员2023-03-310001668370US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2023-03-310001668370TBLT：SeriesenonConvertible 优先股成员2023-03-310001668370TBLT：系列优先股会员2023-03-310001668370tblt: PlacementAgent Warrantstwomber2023-03-310001668370TBLT：Placement AgentWarrantsone 会员2023-03-310001668370TBLT：Placement AgentWarrants会员2023-03-310001668370tblt：Placement Agent Warranttwond Twentwitty MemberTBLT：两千二百二十一 Placement Agent Warrants成员2023-03-310001668370TBLT: b 级认股权证会员2023-03-310001668370TBLT：二千二十一Placement AgentWarrants成员2023-03-310001668370TBLT：两千二万发行的认股权证会员2023-03-310001668370TBLT：系列奖励成员2023-03-310001668370TBLT：两千二百二十一 Placement Agent Warrants成员2023-03-310001668370TBLT：C 系列优先投资选项会员2023-03-310001668370TBLT：Placement AgentWarrants会员TBLT：八月融资会员2023-03-310001668370TBLT：Placement AgentWarrants会员TBLT：十月私募会员2023-03-310001668370TBLT：二千二万二Offering Warrants会员2023-03-310001668370TBLT：七月二万二千首选投资选项会员2023-03-310001668370TBLT：两千二万一发行的认股权证会员2023-03-310001668370TBLT：二千二万股权激励计划成员2023-03-310001668370TBLT：二千一百一十六名股权激励计划成员2023-03-310001668370TBLT：二千一十八股权激励计划成员2023-03-310001668370US-GAAP：计量输入无风险利率成员SRT: 最低成员2023-03-310001668370US-GAAP：计量输入无风险利率成员SRT: 最大成员2023-03-310001668370SRT: 最低成员US-GAAP：测量输入预期期限成员2023-03-310001668370SRT: 最大成员US-GAAP：测量输入预期期限成员2023-03-310001668370US-GAAP：测量输入预期股息率成员2023-03-310001668370SRT: 最低成员US-GAAP：计量输入价格波动率成员2023-03-310001668370SRT: 最大成员US-GAAP：计量输入价格波动率成员2023-03-310001668370US-GAAP：Warrant 会员TBLT：两千二万一发行的认股权证会员2023-03-310001668370TBLT：二千二万二Offering Warrants会员US-GAAP：Warrant 会员2023-03-310001668370TBLT：两千二百二十一 Placement Agent Warrants成员US-GAAP：Warrant 会员2023-03-310001668370美国公认会计准则：短期债务成员2023-03-310001668370TBLT：六月二千二十二会员美国公认会计准则：IPO成员2023-03-310001668370TBLT：JuneTwodwand Twentytysded Warrants会员TBLT：JuneTwodwand Twentytysded Warrants会员TBLT：六月二千二十二会员美国公认会计准则：IPO成员2023-03-310001668370TBLT：A 系列和 B 系列首选投资选项成员US-GAAP：Warrant 会员2023-03-310001668370TBLT：C 系列优先投资选项会员US-GAAP：Warrant 会员TBLT：七月二万二千首选投资选项会员2023-03-310001668370US-GAAP：Warrant 会员TBLT：A 系列和 B 系列首选投资选项成员TBLT：七月二万二千首选投资选项会员2023-03-310001668370TBLT：六月二千二十二会员TBLT：六月二千二万两份认股权证和六月二万二十二份预先资助的认股权证会员2023-03-310001668370TBLT：六月二千二十二会员tblt：Placement Agent Warranttwond Twentwitty Member2023-03-310001668370US-GAAP：G系列优先股会员2022-12-310001668370US-GAAP：F系列优先股会员2022-12-310001668370US-GAAP：系列优先股成员2022-12-310001668370US-GAAP：D 系列优先股会员2022-12-310001668370US-GAAP：C 系列优先股会员2022-12-310001668370US-GAAP：家具和固定装置成员2022-12-310001668370US-GAAP：计算机设备成员2022-12-310001668370美国通用会计准则：设备会员2022-12-310001668370tblt: 刀具和模具成员2022-12-310001668370TBLT：汽车和运输会员2022-12-310001668370tblt: 应用程序开发成员2022-12-310001668370tblt: 网站设计会员2022-12-310001668370tblt: Steelbox 成员2022-12-310001668370US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2022-12-310001668370TBLT：系列优先股会员2022-12-310001668370TBLT：SeriesenonConvertible 优先股成员2022-12-310001668370TBLT：Placement AgentWarrants会员2022-12-310001668370TBLT：两千二百二十一 Placement Agent Warrants成员2022-12-310001668370TBLT：系列奖励成员2022-12-310001668370TBLT：两千二万发行的认股权证会员2022-12-310001668370TBLT: b 级认股权证会员2022-12-310001668370TBLT：二千二十一Placement AgentWarrants成员2022-12-310001668370TBLT：七月二万二千首选投资选项会员2022-12-310001668370TBLT：C 系列优先投资选项会员2022-12-310001668370TBLT：A 系列和 B 系列首选投资选项成员2022-12-310001668370TBLT：二千二万二Offering Warrants会员2022-12-310001668370SRT: 最大成员US-GAAP：计量输入价格波动率成员2022-12-310001668370US-GAAP：计量输入无风险利率成员SRT: 最低成员2022-12-310001668370US-GAAP：计量输入无风险利率成员SRT: 最大成员2022-12-310001668370SRT: 最低成员US-GAAP：测量输入预期期限成员2022-12-310001668370SRT: 最大成员US-GAAP：测量输入预期期限成员2022-12-310001668370US-GAAP：测量输入预期股息率成员2022-12-310001668370SRT: 最低成员US-GAAP：计量输入价格波动率成员2022-12-310001668370TBLT：Placement AgentWarrants会员US-GAAP：Warrant 会员2022-12-310001668370TBLT：C 系列优先投资选项会员US-GAAP：Warrant 会员TBLT：七月二万二千首选投资选项会员2022-12-310001668370TBLT：A 系列和 B 系列首选投资选项成员US-GAAP：Warrant 会员TBLT：七月二万二千首选投资选项会员2022-12-310001668370TBLT：认股权证和优先投资期权会员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：期权和限制性股票单位成员2023-01-012023-03-310001668370SRT: 最低成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员tblt：客户会员2023-01-012023-03-310001668370SRT: 最大成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员tblt：客户会员2023-01-012023-03-310001668370国家：加利福尼亚州美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：地理集中度风险成员2023-01-012023-03-310001668370SRT: 欧洲会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：地理集中度风险成员2023-01-012023-03-310001668370SRT: 北美会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：地理集中度风险成员2023-01-012023-03-310001668370tblt: 其他成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：地理集中度风险成员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：电子产品会员2023-01-012023-03-310001668370tblt: Softgoods会员2023-01-012023-03-310001668370TBLT: Metalgoods会员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：二千一百一十六名股权激励计划成员TBLT：董事会成员SRT: 最大成员2023-01-012023-03-310001668370US-GAAP：家具和固定装置成员2023-01-012023-03-310001668370US-GAAP：计算机设备成员2023-01-012023-03-310001668370tblt: 产品设备会员会员2023-01-012023-03-310001668370US-GAAP：运输设备成员2023-01-012023-03-310001668370tblt: 网页设计会员2023-01-012023-03-310001668370US-GAAP：软件开发成员2023-01-012023-03-310001668370US-GAAP：工具模具和模具会员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：SeriesenonConvertible 优先股成员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：JulyTwoandTwitwo Placement Options 会员2023-01-012023-03-310001668370TBLT: 系列奖励会员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：二千二万二Offering Warrants会员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：二千一百一十六名股权激励计划成员TBLT：董事会成员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：二千二万股权激励计划成员2023-01-012023-03-310001668370TBLT: 系列认股权证会员2023-01-012023-03-310001668370美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001668370美国通用会计准则：专利会员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：认股权证和优先投资期权责任成员2023-01-012023-03-310001668370tblt: 购买会员US-GAAP：供应商集中度风险成员tblt：客户会员2023-01-012023-03-310001668370tblt: 购买会员US-GAAP：供应商集中度风险成员tblt: SupplierOne 成员2023-01-012023-03-310001668370tblt: 购买会员US-GAAP：供应商集中度风险成员tblt: suppliertWommer2023-01-012023-03-310001668370tblt: 购买会员US-GAAP：供应商集中度风险成员tblt：供应商三成员2023-01-012023-03-310001668370US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员tblt：客户会员2023-01-012023-03-310001668370US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员tblt：一号客户2023-01-012023-03-310001668370US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员tblt: Customer Two 成员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：二和四客户会员US-GAAP：应收账款会员tblt: Customer Two 成员2023-01-012023-03-310001668370美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001668370US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001668370US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001668370美国公认会计准则：短期债务成员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：六月二千二万两份认股权证六月二千二万两份预付资金认股权证和配售代理权证会员TBLT：六月二千二十二会员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：A 系列和 B 系列首选投资选项成员2023-01-012023-03-310001668370TBLT：六月二千二十二会员美国公认会计准则：IPO成员TBLT：六月二千二万两份认股权证六月二千二万两份预付资金认股权证和配售代理权证会员2023-01-012023-03-310001668370SRT: 最低成员tblt：Aprilone 二千二百二十到三月三十一二千二十五会员2023-01-012023-03-310001668370SRT: 最大成员tblt：Aprilone 二千二百二十到三月三十一二千二十五会员2023-01-012023-03-310001668370国家：加利福尼亚州TBLT：二月二十八二万二十七会员2023-01-012023-03-310001668370国家：加利福尼亚州TBLT：MayThirtyonewandTwentyseven 会员2023-01-012023-03-310001668370国家：加利福尼亚州2023-01-012023-03-310001668370TBLT：认股权证和优先投资期权会员2022-01-012022-03-310001668370TBLT：期权和限制性股票单位成员2022-01-012022-03-310001668370国家：加利福尼亚州美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：地理集中度风险成员2022-01-012022-03-310001668370SRT: 欧洲会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：地理集中度风险成员2022-01-012022-03-310001668370SRT: 北美会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：地理集中度风险成员2022-01-012022-03-310001668370tblt: 其他成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：地理集中度风险成员2022-01-012022-03-310001668370TBLT：电子产品会员2022-01-012022-03-310001668370tblt: Softgoods会员2022-01-012022-03-310001668370TBLT: Metalgoods会员2022-01-012022-03-310001668370US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：F系列优先股会员2022-01-012022-03-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：G系列优先股会员2022-01-012022-03-310001668370US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-03-310001668370TBLT：认股权证和优先投资期权责任成员2022-01-012022-03-310001668370tblt：一号客户US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2022-01-012022-03-310001668370tblt: SupplierOne 成员US-GAAP：供应商集中度风险成员tblt: 购买会员2022-01-012022-03-310001668370tblt: 购买会员US-GAAP：供应商集中度风险成员tblt：客户会员2022-01-012022-03-310001668370tblt: 购买会员US-GAAP：供应商集中度风险成员tblt: suppliertWommer2022-01-012022-03-310001668370tblt: 购买会员US-GAAP：供应商集中度风险成员tblt：供应商三成员2022-01-012022-03-310001668370tblt: 购买会员US-GAAP：供应商集中度风险成员tblt: 供应商四会员2022-01-012022-03-310001668370tblt: 购买会员US-GAAP：供应商集中度风险成员tblt: 供应商五号会员2022-01-012022-03-310001668370US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员TBLT：三号客户成员2022-01-012022-03-310001668370US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员tblt：客户会员2022-01-012022-03-310001668370tblt: Customer Two 成员US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2022-01-012022-03-310001668370美国通用会计准则：专利会员2022-01-012022-03-310001668370美国通用会计准则：专利会员2022-01-012022-12-310001668370TBLT：二和四客户会员US-GAAP：应收账款会员tblt: Customer Two 成员2022-01-012022-12-310001668370TBLT：薪水保护计划会员2020-04-300001668370TBLT：二千二万二Offering Warrants会员2022-02-152022-02-150001668370US-GAAP：F系列优先股会员2022-02-152022-02-150001668370US-GAAP：G系列优先股会员2022-02-152022-02-150001668370tblt: tblexchange 协议成员2022-02-152022-02-150001668370TBLT：两千二万一发行的认股权证会员2022-02-152022-02-150001668370US-GAAP：G系列优先股会员2022-02-150001668370US-GAAP：F系列优先股会员2022-02-150001668370TBLT：两千二百二十一 Placement Agent Warrants成员2022-02-150001668370TBLT: 交易所协议会员2022-02-150001668370TBLT：Placement AgentWarrants会员2022-02-150001668370TBLT：未注册的认股权证会员2022-02-150001668370TBLT：两千二万一发行的认股权证会员2022-02-150001668370US-GAAP：F系列优先股会员TBLT：二千二万二Offering Warrants会员2022-02-150001668370US-GAAP：G系列优先股会员TBLT：二千二万二Offering Warrants会员2022-02-150001668370TBLT：A 系列和 B 系列首选投资选项成员2022-01-012022-09-300001668370TBLT：六月二千二十二会员美国公认会计准则：IPO成员2022-06-220001668370TBLT：JuneTwodwand Twentytysded Warrants会员TBLT：六月二千二十二会员2022-06-220001668370TBLT：JuneTwodwand Twentytysded Warrants会员TBLT：JuneTwodwand Twentytysded Warrants会员美国公认会计准则：IPO成员TBLT：六月二千二十二会员2022-06-220001668370美国公认会计准则：IPO成员TBLT：JuneTwodwand Twentytwo Warrants成员TBLT：六月二千二十二会员TBLT：TrancheOne 会员2022-06-220001668370tblt: hcwainright and Collc 会员TBLT：六月二千二十二会员tblt：Placement Agent Warranttwond Twentwitty Member美国公认会计准则：IPO成员2022-06-220001668370TBLT：六月二千二万两份认股权证和六月二万二十二份预先资助的认股权证会员TBLT：六月二千二十二会员美国公认会计准则：IPO成员2022-06-220001668370美国公认会计准则：IPO成员TBLT：JuneTwodwand Twentytwo Warrants成员TBLT：六月二千二十二会员TBLT: TranchetWomember2022-06-220001668370TBLT：六月二千二十二会员TBLT：六月二千二万两份认股权证六月二千二万两份预付资金认股权证和配售代理权证会员2022-06-220001668370美国公认会计准则：IPO成员TBLT：六月二千二十二会员TBLT：六月二千二万两份认股权证六月二千二万两份预付资金认股权证和配售代理权证会员2022-06-220001668370TBLT：在行使认股权证成员之前TBLT：六月二千二十二会员TBLT：六月二千二万两份认股权证和六月二万二十二份预先资助的认股权证会员SRT: 最低成员2022-06-220001668370TBLT：六月二千二万两份认股权证和六月二万二十二份预先资助的认股权证会员TBLT：六月二千二十二会员SRT: 最低成员TBLT：行使认股权证成员后2022-06-220001668370美国公认会计准则：IPO成员TBLT：JuneTwodwand Twentytwo Warrants成员TBLT：六月二千二十二会员TBLT: TranchetWomember2022-06-222022-06-220001668370TBLT：六月二千二十二会员TBLT：普通股和认股权证成员美国公认会计准则：IPO成员2022-06-222022-06-220001668370TBLT：六月二千二十二会员TBLT：六月二千二万两份认股权证和六月二万二十二份预先资助的认股权证会员2022-06-222022-06-220001668370TBLT：六月二千二十二会员TBLT：六月二千二万两份认股权证六月二千二万两份预付资金认股权证和配售代理权证会员2022-06-222022-06-220001668370TBLT：Seriesa Preferred Investment Options成员2022-07-272022-07-270001668370TBLT：B 系列优先投资选项会员2022-07-272022-07-270001668370TBLT：JulyTwoandTwitwo Placement Options 会员2022-07-272022-07-270001668370TBLT：JulyTwoandTwitwo Placement Options 会员2022-07-270001668370TBLT：Seriesa Preferred Investment Options成员2022-07-270001668370tblt：JulyTwoandTwentwoprivateplament 会员2022-07-270001668370TBLT：七月二万二千首选投资选项会员2022-07-270001668370TBLT：B 系列优先投资选项会员2022-07-270001668370TBLT：预先注资的认股权证以及关联和关联系列的Preferred投资期权和B系列优先投资期权成员2022-07-270001668370TBLT：十一月二千二万个Placement Options会员2022-11-172022-11-170001668370TBLT：C 系列优先投资选项会员2022-11-172022-11-170001668370TBLT：十一月二千二万个Placement Options会员2022-11-170001668370TBLT：11 月 2,000 Twintytwo 私募会员2022-11-170001668370TBLT：C 系列优先投资选项会员2022-11-170001668370TBLT：预先注资的认股权证以及关联和关联的C系列优先投资期权和C系列优先投资期权成员2022-11-170001668370TBLT: 交易所协议会员TBLT：系列奖励和B系列认股权证会员tblt：投资者会员2019-01-232019-01-240001668370TBLT：SeriesAwarrants和B系列Warrantsone会员tblt：投资者会员TBLT: 交易所协议会员2019-01-232019-01-240001668370TBLT: 交易所协议会员tblt：投资者会员TBLT：SeriesAwarrants和B系列Warrantsone会员2019-01-240001668370TBLT: 交易所协议会员tblt：投资者会员TBLT：系列奖励和B系列认股权证会员2019-01-240001668370TBLT：系列奖励成员2021-03-310001668370TBLT：两千二万发行的认股权证会员2020-01-272020-01-280001668370TBLT：两千二万发行的认股权证会员2020-06-012020-06-020001668370TBLT：两千二万一发行的认股权证会员2021-07-102021-07-110001668370TBLT：两千二万一发行的认股权证会员2021-07-112021-07-110001668370TBLT：两千二万一发行的认股权证会员2021-07-110001668370TBLT: 交易所协议会员2020-11-200001668370TBLT：C 系列优先投资选项会员2022-11-012022-11-300001668370美国通用会计准则：普通股成员2022-11-012022-11-300001668370TBLT：十一月二万二千首选投资期权会员2022-11-012022-11-300001668370TBLT：A 系列和 B 系列首选投资选项成员2022-11-012022-11-300001668370TBLT：C 系列优先投资选项会员2022-11-300001668370TBLT：二千一百一十六名股权激励计划成员TBLT：董事会成员2017-01-012017-01-030001668370TBLT：二千一十八股权激励计划成员TBLT：董事会成员SRT: 最大成员2018-06-292018-07-020001668370TBLT：二千一十八股权激励计划成员TBLT：限制型股票单位会员2020-04-032020-04-040001668370TBLT：二千一十八股权激励计划成员TBLT：一月一二万二十二人2020-04-032020-04-040001668370TBLT：二千一十八股权激励计划成员TBLT：一月一二万二十三会员2020-04-032020-04-040001668370TBLT：二千一十八股权激励计划成员TBLT：一月一二千二十一会员2020-04-032020-04-040001668370TBLT：二千二万股权激励计划成员TBLT：董事会成员SRT: 最大成员2022-09-212022-09-210001668370TBLT：二千二万股权激励计划成员TBLT：限制型股票单位会员2022-12-282022-12-280001668370TBLT：二千二万股权激励计划成员2022-12-282022-12-280001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：F系列优先股会员2022-02-282022-02-280001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：G系列优先股会员2022-02-282022-02-280001668370SRT: 最低成员2022-10-072022-10-070001668370美国公认会计准则：短期债务成员2023-02-280001668370美国公认会计准则：短期债务成员2023-02-282023-02-280001668370US-GAAP：计量输入无风险利率成员SRT: 最低成员2022-03-310001668370US-GAAP：计量输入无风险利率成员SRT: 最大成员2022-03-310001668370US-GAAP：测量输入预期期限成员SRT: 最低成员2022-03-310001668370US-GAAP：测量输入预期期限成员SRT: 最大成员2022-03-310001668370US-GAAP：测量输入预期股息率成员2022-03-310001668370US-GAAP：计量输入价格波动率成员2022-03-310001668370美国公认会计准则：短期债务成员2022-07-310001668370US-GAAP：C 系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2022-12-310001668370US-GAAP：D 系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2022-12-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：系列优先股成员2022-12-310001668370US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001668370US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001668370美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：F系列优先股会员2022-12-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：G系列优先股会员2022-12-310001668370TBLT：认股权证和优先投资期权责任成员2022-12-310001668370TBLT：认股权证和优先投资期权责任成员2023-03-310001668370US-GAAP：C 系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2023-03-310001668370US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001668370US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001668370美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：F系列优先股会员2023-03-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：G系列优先股会员2023-03-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：系列优先股成员2023-03-310001668370US-GAAP：D 系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2023-03-310001668370US-GAAP：C 系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2021-12-310001668370US-GAAP：D 系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2021-12-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：系列优先股成员2021-12-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：F系列优先股会员2021-12-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：G系列优先股会员2021-12-310001668370美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001668370US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001668370US-GAAP：留存收益会员2021-12-310001668370TBLT：认股权证和优先投资期权责任成员2021-12-310001668370TBLT：认股权证和优先投资期权责任成员2022-03-310001668370US-GAAP：留存收益会员2022-03-310001668370US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-310001668370美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310001668370US-GAAP：C 系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2022-03-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：系列优先股成员2022-03-310001668370US-GAAP：D 系列优先股会员美国公认会计准则：优先股成员2022-03-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：G系列优先股会员2022-03-310001668370美国公认会计准则：优先股成员US-GAAP：F系列优先股会员2022-03-31xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureUTR: 年UTR: dayiso421:USDxbrli: 股票tblt: 分段UTRY： 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
¨
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
（以前的名称、以前的地址和正式的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
¨
没有
x
截至五月
，注册人有
14,946,442
普通股，面值每股0.0001美元，已发行。
第一部分 | 财务信息 | 3 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| | |
| 截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
| | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间的简明合并运营报表（未经审计） | 4 |
| | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间股东权益变动的简明合并报表（未经审计） | 5 |
| | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间的简明合并现金流量表（未经审计） | 6 |
| | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 7 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 35 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 36 |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 36 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 36 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 36 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 36 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 36 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 37 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 37 |
| | |
| 签名 | 38 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
C 系列优先股，美元0.0001面值， 4,268授权， 0已于 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日发行并未到期 | | | | | | | | |
D 系列优先股，$1,000面值， 5,775授权股份， 0已于 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日发行并未到期 | | | | | | | | |
E 系列优先股，美元0.0001面值， 15授权， 0发行和 0截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日尚未发放 | | | | | | | | |
F 系列优先股，美元0.0001面值， 2,500 已授权，已发放 并将于 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日到期 | | | | | | | | |
G 系列优先股，美元0.0001面值， 2,5002023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日已授权、签发和待定 | | | | | | | | |
普通股，$0.0001面值， 200,000,000授权股份， 14,946,442和 14,078,997分别于2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
随附的附注是这些简明的未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
随附的附注是这些简明的未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
| |
C 系列
首选
股票
|
|
D 系列
首选
股票
|
|
E 系列
首选
股票
|
|
F 系列
首选
股票
|
|
G 系列
首选
股票
|
|
常见
股票
|
|
额外
付费
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
861,997 |
|
$ |
86 |
|
$ |
156,184,327 |
|
$ |
(98,287,890 |
) |
$ |
57,896,523 |
|
| 通过租赁指南 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
97,310 |
|
|
97,310 |
|
| 发行优先股 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
2,500 |
|
|
- |
|
|
2,500 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,833,995 |
|
|
- |
|
|
1,833,995 |
|
| 股票薪酬支出 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
13,101 |
|
|
- |
|
|
13,101 |
|
| 净亏损 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(12,103,938 |
) |
|
(12,103,938 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
861,997 |
|
$ |
86 |
|
$ |
158,031,423 |
|
$ |
(110,294,518 |
) |
$ |
47,736,991 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(144,953,053 |
) |
|
|
|
| 通过预先筹集的认股权证发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
867,445 |
|
|
87 |
|
|
(87 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
| 股票薪酬支出 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
-115,139 |
|
|
|
|
|
|
|
| 净亏损 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(153,228,215 |
) |
$ |
21,547,921 |
随附的附注是这些简明的未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
随附的附注是这些简明的未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
ToughBuilt Industries, Inc.（“ToughBuilt” 或 “公司”）截至2023年3月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的未经审计的简明合并财务报表应与公司于3月向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日的财务报表一起阅读 2023 年 31 月 31 日，也可以在公司的网站（www.toughbuilt.com）上找到。ToughBuilt 于 2012 年 4 月 9 日根据内华达州法律成立，名为 Phalanx, Inc.，2015 年 12 月 29 日，Phalanx, Inc. 更名为 ToughBuilt Industries, Inc.
2020 年 4 月 15 日， 该公司对其已发行和流通的普通股进行了1比10的反向股票拆分（“反向拆分”）。反向拆分的结果，每十个
(10)
反向拆分之前已发行和流通的股份转换为反向拆分之前的已发行和流通股份
(1)
一股普通股，反向拆分产生的部分股份向上四舍五入到最接近的整数。
2022 年 4 月 25 日， 公司对其已发行和流通的普通股进行了1比150的反向股票拆分（“2022年反向拆分”）。2022 年反向拆分的结果是，每股一百五十股
(150)
2022 年反向拆分之前已发行和未偿还的部分转换为一
(1)
普通股份额。以下未经审计的简明合并财务报表和附注中的所有股票和每股数字均经过追溯修订，以反映反向拆分和2022年反向拆分。
在这些说明中，“我们”、“我们的”、“我们的”、“我们”、“它”、“它的”、“ToughBuilt” 和 “公司” 等术语指的是内华达州的一家公司 ToughBuilt Industries, Inc.
，及其子公司。
该公司为家居装修社区和建筑行业设计和分销工具和配件。该公司渴望提高品牌忠诚度，这在一定程度上要归功于其全球刀具市场行业的最终用户的开明创造力。该公司拥有独家专利和许可，可以开发、制造、营销和分销各种家居装修和建筑产品线，这些产品线既适用于自己动手做（“DIY”），也以TOUGHBUILT® 品牌为专业贸易市场。
TOUGHBUILT 分销以下类别的产品，全部在美国设计和制造，由中国的第三方供应商制造：
|
|
|
施工现场工具和材料支持产品包括全系列的斜切锯和台锯架、锯马/作业现场工作台和滚轮架。 |
自成立以来，公司已蒙受巨额营业亏损。如合并财务报表所示，该公司的累计赤字约为美元153.2截至2023年3月31日为百万美元，净亏损约为美元8.3百万，大约 $780,000截至2023年3月31日的三个月中，经营活动提供的净现金的百分比。所附合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了正常业务过程中的资产变现和负债的偿付。财务报表不包括这种不确定性可能导致的与已记录资产数额的可收回性和分类或负债数额和分类有关的任何调整。该公司预计，在获得市场批准以出售其目前正在开发的技术，然后产生可观的销售之前，将蒙受额外的损失（如果有的话）。因此，公司可能需要额外的资金来为其运营提供资金以及开发和商业化其技术。这些因素使人们对公司在本10-Q表季度报告发布后的未来十二个月内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。公司将寻求通过出售债务或股权融资或其他为运营提供资金的安排来获得额外资本；但是，无法保证公司能够在可接受的条件下筹集所需的资金（如果有的话）。出售额外股权可能会稀释现有股东，与目前已发行的普通股相比，新发行的股票可能包含优先权和优先权。已发行的债务证券可能包含契约，限制公司向股东支付股息或进行其他分配的能力。
这些中期简明合并财务报表未经审计，由公司根据美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）对10-Q表的指示和S-X法规第10条编制。
编制中期简明合并财务报表要求管理层做出影响报告金额的假设和估计。这些中期合并简明财务报表反映了公允列报公司截至的过渡期间的经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有调整，包括正常的经常性应计收入
2023年3月31日和2022年3月31日；但是，根据适用于过渡期的美国证券交易委员会规章制度和会计原则，通常包含在我们经审计的年度财务报表中（包含在公司10-Q表中期简明合并财务报表中）的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。值得注意的是，公司过渡期的经营业绩和现金流不一定代表整个财年或任何其他过渡期的预期经营业绩和现金流。本10-Q表季度报告中包含的信息应与公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的财务报表和随附附注一起阅读。
简明的合并财务报表包括公司及其全资子公司Toughbuilt Industries UK Limited的账目。所有公司间余额和交易均被抵消。任何外币折算和交易在合并财务报表中都是最低限度的。
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。公司定期评估与估值相关的估计值和假设
账户和贴现应收账款、长期资产估值、应计负债、应付票据
，持续经营的假设，
以及递延所得税资产估值补贴。公司的估计和假设基于当前事实、历史经验和其认为在当时情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值以及应计成本和支出的判断的基础，而这些因素从其他来源不容易看出来。公司的实际业绩可能与公司的估计存在重大不利差异。如果估计值与实际结果之间存在重大差异，则未来的运营业绩将受到影响。
公司将发行时到期日为三个月或更短的所有高流动性工具视为现金等价物。该公司做到了 不截至2023年3月31日和2022年12月31日，没有任何现金等价物。
应收账款是指销售公司尚未收到付款的工具和配件所获得的收入。应收账款按发票金额入账，并根据管理层预计在期末从未清余额中收取的金额进行调整。公司使用对未来经济状况的预测以及有关过去事件和当前状况的信息，根据预期的未来无法收回的应收账款来估算信贷损失备抵金。信贷损失备抵反映了公司对应收账款余额中固有的预期损失的最佳估计。管理层根据公司的历史损失、具体的客户情况和总体经济状况为信贷损失提供备抵金。管理层定期审查应收账款并根据当前情况调整备抵金，并在所有收款尝试均已用尽且收回前景渺茫时从无法收回的应收账款中扣除。收回的款项在收到时即被识别。实际收款损失可能与我们的估计有所不同，可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。截至2023年3月31日和2022年12月31日，信贷损失备抵额为
$
2,931,869被录制了。
公司还与第三方签订了协议，可以按特定费用接收某些应收账款的预付款。根据该协议，相应的客户将在预定期限内向第三方还款。根据本协议转让的应收账款通常符合根据会计准则编纂（“ASC”）860记作销售的要求，”
接送和服务
。”ASC 860要求满足几个条件才能将应收账款的转移列为销售。公司已隔离转让（出售）资产，并拥有转让其资产（应收账款）的合法权利。此外，控制权已有效移交。
使用先进先出的方法，库存按成本或可变现净值中的较低者进行估值。报告的库存净值包括将在未来期间出售或使用的可销售成品。公司储备过时和流动缓慢的库存。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不过时和流动缓慢的库存的储备。
财产和设备按成本减去累计折旧入账。公司规定根据资产的估计使用寿命进行直线折旧，具体如下：家具 5年份，计算机 3年份，生产设备 5年份，汽车 5年份，模具和模具 3年份，应用程序开发 3多年，网站设计正在进行中 4年份。租赁权改善按租赁期或相关资产投入使用时的估计使用寿命中较短者进行摊销。公司定期评估财产和设备的减值，以确定情况变化或事件的发生是否表明该资产或资产组的账面价值可能无法收回。维护和维修按发生时计入运营费用。大幅延长相关资产使用寿命的支出被资本化。
根据 ASC 360，”
财产、厂房和设备
，” 当事件或情况变化表明其账面金额可能无法收回时，公司会测试长期资产或资产组的可收回性。可能引发审查的情况包括但不限于：资产市场价格大幅下跌；商业环境或法律因素发生重大不利变化；累积的成本大大超过最初预期的收购或建造资产金额；本期现金流或运营亏损加上与资产使用相关的亏损历史或对持续亏损的预测；以及当前对资产很可能被出售的预期或已处置在估计的使用寿命结束之前很长时间.可收回性是根据资产的账面金额与资产的使用和最终处置预计产生的未来未贴现现金流以及某些情况下的具体评估进行比较来评估的。当账面金额超过未贴现现金流时，等于账面价值超过资产公允市场价值的减值损失即予以确认。减值损失记为支出和资产的直接减记。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，没有记录任何减值损失。
公司根据ASC 815-40中包含的指导方针对普通股购买认股权证进行核算，根据该指导方针，认股权证不符合股权处理标准，必须记为负债。因此，公司按公允价值将认股权证归类为负债，并将认股权证调整为每个报告期的公允价值。在认股权证行使之前，该负债在每个资产负债表日期都需要重新计量，公允价值的任何变化都将在运营报表中得到确认。
公司遵守ASC 820，该标准定义了公允价值，建立了衡量公允价值的框架，并扩大了公允价值衡量标准的披露。ASC 820适用于现有会计声明要求或允许以公允价值计量的申报余额；因此，该准则不要求对报告余额进行任何新的公允价值衡量标准。
ASC 820强调，公允价值是一种基于市场的衡量标准，而不是针对特定实体的衡量标准。因此，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定公允价值计量。作为在公允价值衡量标准中考虑市场参与者假设的基础，ASC 820建立了一个公允价值层次结构，该层次结构区分了基于从独立于报告实体的来源（归类于层次结构第1和2级的可观察输入）获得的市场参与者假设的市场参与者假设的市场参与者假设和报告实体自己对市场参与者假设的假设（归入层次结构第3级的不可观察输入）。
|
|
|
一级投入使用活跃市场中公司可以获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。 |
|
|
|
第 2 级输入是指除第 1 级中包含的报价以外的输入，这些输入可以直接或间接观察到资产或负债。二级输入可能包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及资产或负债的可观测输入（报价除外），例如在通常报价间隔内可观察到的利率、外汇汇率和收益率曲线。 |
|
|
|
三级输入是资产或负债的不可观察的输入，通常基于实体自己的假设，因为几乎没有相关的市场活动。 |
在公允价值衡量标准的确定基于来自公允价值层次结构不同层次的输入的情况下，整个公允价值衡量标准所属的公允价值层次结构中的级别是基于对整个公允价值衡量至关重要的最低层次的投入。公司评估特定投入对整个公允价值计量的重要性需要进行判断，并考虑资产或负债的特定因素。
公司财务报表中记录的公司认股权证和优先投资负债的公允价值是使用Black-Scholes估值方法和活跃市场中公司普通股的报价（三级衡量标准）确定的。波动率基于公司上市期间公司及其同行集团在剩余时间内的实际市场活动。预期寿命基于认股权证的剩余合同期限，无风险利率基于到期日等于认股权证预期寿命的美国国债的隐含收益率。
公司使用以下假设计算了认股权证发行之日和随后的每个报告日的估计公允价值：
下表提供了认股权证和优先投资期权负债余额的对账情况，该余额是使用大量不可观察的投入（第三级）按公允价值计量的：
当产品交付给客户并转让所有权时，公司将确认收入。公司的收入确认政策基于财务会计准则委员会制定的收入确认标准——会计准则编纂606
“与客户签订合同的收入
” 它建立了管理合同收入并满足每个要素的五步流程，具体如下：（1）确定与客户签订的合同；（2）确定合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给合同中的履约义务；（5）在您履行履约义务时或在您履行履约义务时确认收入。上述所有步骤完成后，公司将记录收入。有关收入确认的更多信息，请参阅附注 8。
广告费用按发生时记为支出。广告费用
$ 381,089和 $1,742,438分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。
与专利相关的法律费用和类似成本已资本化，并在其估计值中摊销
在
一旦确定了使用寿命。此类成本相当于 $
1,512,270和 $
1,459,232分别截至2023年3月31日和2022年12月31日
,
并包含在随附的合并资产负债表上的其他资产中。摊销预计将于2023年开始。
与专利和产品开发相关的研究活动的支出在发生时记入费用。此类支出总额为美元3,527,521，以及 $2,514,050分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。
公司根据ASC 740 “所得税”，按照资产和负债法核算所得税。在这种方法下，对递延所得税资产和负债进行确认，以应对未来的税收后果，这些后果归因于现有资产和负债的合并财务报表账面金额与各自的税基之间的差异。公司适用为解决不确定税收状况的会计问题而发布的会计指南。该指南明确了所得税的会计，规定了税收状况在财务报表中确认之前必须达到的最低确认门槛，并就取消确认、计量、分类、利息和罚款、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。公司将与不确定税收状况相关的利息和罚款支出归类为所得税支出的一部分。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，该税率预计适用于预计收回资产或清偿负债的年份的应纳税所得额。当递延所得税资产的部分或全部可能无法变现时，将提供估值补贴。递延所得税资产的最终变现取决于在相关临时差额可抵扣期间未来应纳税所得额的产生。公司在评估估值补贴时考虑了递延所得税负债的预定撤销、预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。
2020年，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES法案”）获得通过，该法案暂时取消了 802019年和2020年净营业亏损结转的限制百分比。
自2021年1月1日起，公司通过了FASB ASU 2019-12，“所得税（主题740）：简化所得税会计”（“ASU 2019-12”）。ASU 2019-12 删除了主题 740 中一般原则的某些例外情况，并澄清和修改了现有指南以改进 c
ons
即时应用程序。该指导意见的通过并未对其财务报表产生重大影响。
公司根据ASC 718-10核算股票薪酬，”
基于股份的支付
，” 它要求根据估计的公允价值衡量和确认向员工和董事发放的所有基于股份的付款奖励的薪酬支出，包括员工股票期权、限制性股票单位和员工股票购买。此外，截至2020年1月1日，公司通过了2018-07会计准则更新（“ASU”），
薪酬 — 股票薪酬（主题 718），非员工股份支付会计的改进
。亚利桑那州立大学使指导方针与员工股份薪酬的会计核算一致，从而简化了向非雇员发放的基于股份的薪酬的各个方面。该指导意见的通过并未对财务报表产生重大影响。
该公司使用Black-Scholes期权定价公式估算了授予的股票期权的公允价值。然后，该公允价值在奖励的必要服务期（通常是归属期）内按直线摊销。公司使用期权定价模型确定公允价值受到股票价格以及有关高度主观变量数量的假设的影响。
公司根据同类公司的历史股价估算波动率，并使用员工和董事的简化方法以及合同条款估算员工股票期权的预期期限。无风险利率根据期限相近的美国国库证券的现行利率确定。
公司在没收行为发生时予以认可，而不是适用
在
g 预先设定的预期没收率。
公司根据ASC 842核算了其租约，
租约。
根据该指导方针，符合租赁定义的安排被归类为运营租赁或融资租赁，并在简明的合并资产负债表上记录为使用权资产和租赁负债，计算方法是按租赁中隐含的利率或公司的增量借款利率（与相应的租赁期限完美匹配）对租赁期内的固定租赁付款进行折扣。租赁负债按利息增加，付款减少，使用权资产在租赁期内摊销。对于经营租赁，租赁负债的利息和使用权资产的摊销导致租赁期内的直线租金支出。
在计算使用权资产和租赁负债时，公司选择在ASC 842允许的情况下合并租赁和非租赁部分。作为一项会计政策选择，公司将初始期限为12个月或更短的短期租赁排除在新的指导方针之外，并在租赁期内以直线方式确认租金支出。
公司根据ASC 260计算每股净亏损，”
每股收益
.
”
ASC 260要求在运营报表正文中同时列报基本和摊薄后的每股净收益（“EPS”）。基本每股收益的计算方法是将普通股股东的可用亏损（分子）除以该期间已发行股票的加权平均数（分母）。摊薄后的每股收益使该期间已发行的所有潜在摊薄普通股生效，使用国库股法生效，使用if-conversator法对可转换优先股生效。在计算摊薄后的每股收益时，该期间的平均股价用于确定假设通过行使认股权证、可转换优先股和可转换债券购买的股票数量。如果摊薄后每股收益具有反稀释作用，则不包括所有潜在摊薄股份。
截至3月31日，由于具有反摊薄效应而未包含在摊薄后每股净亏损计算中的潜在摊薄型证券如下（按普通等值股票计算）：
该公司运营 一可报告的区段被称为工具区段。向首席执行官报告的单一管理团队全面管理业务。因此，公司没有单独申报的细分市场。
作为一家新兴成长型公司，根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（a）条，公司选择使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订后的财务会计准则。
FASB 于 2016 年 6 月发布了 ASC 326《金融工具——信贷损失（主题 326）：金融工具信贷损失衡量标准》（“ASC 326”），该模型用当前的预期信用损失（“CECL”）模型取代了现有的已发生损失模型，该模型需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来为信用损失估算提供依据。公司将被要求对应收账款、担保和其他金融工具使用前瞻性的CECL模型。该公司于2023年1月1日采用了ASC 326，ASC 326没有对其财务报表产生重大影响。
2017 年 1 月 3 日，公司为其主要办公室签订了不可取消的经营租约，该租约从 2017 年 2 月 1 日开始，为期五年 (5) 年期限。公司支付了$的保证金29,297。该租约要求公司支付其在直接成本中所占的相应份额，估计为 22.54占总财产的百分比，每月固定直接成本为美元6,201租赁期内的每个月，以及租赁条款规定的每月租金。此租约在此期间到期 2022 年 2 月.
2019 年 12 月，
该公司签订了办公空间的租约，该租约位于
位于加利福尼亚州尔湾市 8669 Research Drive，92618，取代公司当时的
目前的公司总部。
租约于2019年12月1日开始，直到2020年4月1日才到期租金。从2020年4月1日到2025年3月31日，基本租金应在每个月的第一天支付，金额为美元
25,200每年在 12 月 1 日升级
st
每年到 $29,480从 2023 年 12 月 1 日开始。公司支付的初始金额为 $68,128包括二零二零年四月的租金
, 一笔保证金以及应缴的财产税, 保险和协会费.
此外，公司签订了两份租约，以在加利福尼亚州尔湾增加空间。租约开始了 2022年3月1日以及 2022 年 6 月 1 日。基本租金最初为 $16,250和 $48,379租约中将升级限制到2027年2月28日和2027年5月31日。
截至2023年3月31日，与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
由于租赁没有提供隐性利率，公司在确定租赁付款的现值时使用了基于租赁开始之日可用信息的增量借款利率，这反映了每个地理区域的具体租赁条款和经济环境。
公司记录的租金支出为美元327,875和 $213,654分别在截至2023年3月和2022年3月的三个月中。
公司可能会不时卷入在正常业务过程中出现的各种诉讼和法律诉讼。诉讼存在固有的不确定性，这些或其他事项可能会不时产生不利结果，这可能会损害我们的业务。除下文所述外，管理层目前不知道有任何可能对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响的此类法律诉讼或索赔。
在正常业务过程中，公司聘请和聘请外部法律顾问就监管、诉讼和其他事项向其提供建议会产生费用。公司在收到相关服务时将这些费用支出。如果考虑了损失并且可以合理估计金额，则公司将确认估计损失的费用。
2022 年 10 月 7 日，我们的一位股东（“2022 原告”）对我们、迈克尔·帕诺西安、约书亚·基勒、扎雷·哈查图里安、马丁·加尔斯蒂安等人提起了股东衍生诉讼。（统称为 “2022 名被告”）在内华达州第八司法地区法院审理，案件编号A-22-859580-B。在申诉中，2022年原告声称，疏忽、故意、鲁莽和/或故意未能履行主要与我们的注册直接发行有关的信托职责，违反了适用的2022年被告对我们和股东的忠诚、诚信和应有的谨慎等信托义务 2,500F 系列优先股的股票以及 2,5002022 年 2 月及以后 G 系列优先股的股票 1for150反向股票拆分于 2022 年 4 月生效。2022 原告声称 2022 年原告遭受了 (i) 超过美元的金钱损失10,000, 以及 (ii) 律师费和费用, 并有权获得报销.2022 年原告要求以下救济：(i) 发布初步禁令，禁止我们和董事会继续履行信托职责；(ii) 原告蒙受的损失；(iii) 对我们的账簿和记录进行核算；(iv) 股权救济；以及 (v) 偿还律师和法庭费用及其他相关费用。我们认为 2022 年原告提出的索赔毫无根据，我们打算大力为自己和申诉中提到的官员辩护。
2022 年 7 月，公司签订了一笔金额为 $ 的短期贷款
1,669,000。这笔贷款
最初
成熟
d
2023 年 7 月并对以下内容感兴趣
7.99%，每月同时支付利息和本金。
2023 年 2 月，公司签订了经修订的短期贷款，金额为 $1,127,000.
作为这笔新的短期贷款的一部分，公司额外获得了 $412,589.
贷款到期 2023 年 11 月并对以下内容感兴趣 9.49%，每月同时支付利息和本金。
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
,
该公司有
200,000,000普通股，以及
4,268已获授权的C系列优先股，两者的面值均为美元
0.0001每股。2023 年 3 月 31 日和 20 年 12 月 31 日
2
2，公司有
5,775D 系列优先股的股票，以及
15E 系列不可转换优先股已获授权，面值为 $
1,000和 $
0.0001分别为每股。此外，在 2023 年 3 月 31 日，该公司还有
2,500F 系列优先股的股票以及
2,500已获授权的G系列优先股，两者的面值均为美元
0.0001每股。
2022 年 2 月 15 日，公司与其中提到的某些机构投资者签订了证券购买协议，根据该协议，公司以注册直接发行方式发行了总额为 $ 的股票5,000,000的优先股，平均分配给 2,500F 系列可转换优先股的股票，面值 $0.0001每股（“F 系列优先股”），以及 2,500G 系列可转换优先股的股票，面值 $0.0001每股（“G系列优先股”）。F 系列优先股和 G 系列优先股的申报价值为 $1,000每股，可在发行之日后的任何时候转换为普通股。转换率由除以美元确定，可根据指定证书中的规定进行调整1,000F 系列优先股和 G 系列优先股的申报价值（以美元计）30（“转换价格”）。根据股票分红和股票分割或基本交易的发生，可以按照指定证书中的规定调整转换价格。该 2,500F 系列优先股的股票以及 2,500G 系列优先股每股可转换为 83,334普通股。F系列优先股和G系列优先股以及普通股的标的股票是根据第二张表格S-3发行的（定义见上文）。
在同时进行的私募中，公司还向此类投资者发行了未注册的认股权证，最多可购买总额为 125,000公司普通股，行使价为 $37.65每股。认股权证可从2022年4月15日起行使，直至首次行使日期五周年。
作为对温赖特担任此次发行的配售代理的报酬，公司向温赖特支付了以下现金费7本次发行筹集的总收益的百分比，加上等于的管理费 0.5在发行和偿还某些费用和法律费用时筹集的总收益的百分比。该公司还向Wainwright代理商的指定人发放了认股权证，允许他们购买不超过 10,000普通股的售价 $7.502022 年 4 月 15 日至 2027 年 2 月 15 日，每股。
| | 有权在转换后的基础上获得股息，其形式等于普通股实际支付的股息，其形式与实际支付的时间和形式相同； |
| | 在公司进行任何自愿或非自愿的清算、解散或清盘（“清算”）后，当时的F系列优先股和G系列优先股的持有人有权从公司的资产（无论是资本还是盈余）中获得的金额与普通股持有人在F系列优先股和G系列优先股完全转换为普通股（为此目的不考虑本协议下的任何转换限制）后获得的金额相同哪些金额应与所有持有人同等支付普通股； |
| | F系列优先股和G系列优先股可在发行之日后的任何时候转换为普通股。转换率由F系列优先股和G系列优先股的规定价值除以30美元（“转换价格”）确定，可根据指定证书中的规定进行调整。可以根据股票分红和股票分割或基本交易的发生调整指定证书中的规定转换价格；以及 |
| | F系列优先股和G系列优先股可以在发行之日后的任何时间和不时地由持有人选择进行转换。 |
公司收到的净收益约为 $4,205,000从发行中扣除公司应支付的预计发行费用，包括配售代理费。总发行成本为 $795,000而且公司还确认了认股权证的初始公允价值为美元2,646,135. $275,130的此类发行成本已确定与认股权证有关，并已在2022年计入支出。截至2023年3月31日，有 2,500F 系列优先股的股票以及 2,500已发行和流通的G系列优先股股份。
2022 年 6 月 22 日，公司完成了 (i) 的公开发行（“2022 年 6 月发行”） 772,157单位（“单位”），每个单位由一股普通股组成，面值 $0.0001每股（“普通股”），以及一份以美元价格购买一股普通股的认股权证（每股均为 “2022年6月认股权证”）1.90每单位；以及 (ii) 2,385,738预先注资单位（“预筹资金单位”），每个预筹资金单位由一份预先注资的认股权证（“预筹资金认股权证”）组成，用于购买一股普通股和一份 2022 年 6 月的认股权证，价格为 $1.8999每个预先资助的单位。
在遵守2022年6月认股权证中描述的某些所有权限制的前提下，2022年6月的认股权证的行使价为美元1.90每股普通股，可在发行时行使，并将到期 五年自发行之日起。如2022年6月认股权证所述，认股权证的行使价可能会因股票分割、反向拆分和类似资本交易而进行调整。就本次发行而言，公司于2022年6月发行了认股权证，共购买了 3,157,895普通股。
在遵守预先注资认股权证中描述的某些所有权限制的前提下，预先筹集的认股权证可以立即行使，可以按名义对价行使0.0001在所有预先筹集的认股权证全部行使之前，随时可以持有每股普通股。
如果持有人（及其关联公司）将实益拥有超过2022年6月认股权证或预筹认股权证的任何部分，则持有人将无权行使 2022 年 6 月认股权证或预筹认股权证的任何部分 4.99%（或者，在持有人选择时， 9.99%）占行使生效后立即发行的普通股数量的百分比，因为该所有权百分比分别根据2022年6月认股权证或预筹认股权证的条款确定。但是，在持有人通知公司后，持有人可以提高实益所有权限制，该限额不得超过 9.99行权生效后立即已发行普通股数量的百分比，该所有权百分比分别根据2022年6月认股权证或预筹认股权证的条款确定，前提是实益所有权限制的任何增加要等到才会生效 61在向公司发出通知后的几天内。
作为对与本次发行相关的独家配售代理的温赖特的补偿，公司向温赖特支付了以下现金费 72022 年 6 月发行中筹集的总收益的百分比，加上等于管理费 0.5本次发行所筹集的总收益的百分比以及某些费用和法律费用的报销。该公司还向Wainwright的指定人发放了认股权证，允许他们购买不超过 189,474普通股（“配售代理认股权证”）。配售代理认股权证的条款与2022年6月的认股权证基本相同，唯一的不同是配售代理认股权证的行使价等于美元2.375每股，到期日为 第五自 2022 年 6 月发行开始销售之日起的周年纪念日。
关于2022年6月的发行，公司于2022年6月17日与某些机构投资者签订了证券购买协议（“购买协议”）。购买协议包含公司和买方的惯常陈述、保证和协议，以及双方的惯常赔偿权利和义务。
根据经修订的S-1表格注册声明（文件编号333-264930）发行并由美国证券交易委员会于2022年6月17日宣布生效的普通股和作为预筹资金单位基础的2022年6月认股权证和预筹认股权证以及普通股标的股份。
公司收到的净收益约为 $5,100,000从2022年6月的发行中扣除公司预计应支付的2022年6月发行费用，包括配售代理费，以及2022年6月认股权证的即时行使。总发行成本约为美元881,000而且公司还确认了认股权证的初始公允价值为美元2,800,588。此类发行成本中有170,308美元已确定与2022年6月有关，已在截至2023年3月31日的三个月内计为支出。此外，公司还产生了 $454,867的股票相关成本已扣除 2022 年 6 月发行的净收益。
2022年7月27日，公司根据2022年7月25日证券购买协议（“2022年7月收购协议”）的条款和条件，完成了公司与其签名页上指定的某些购买者（“买方”）之间的私募配售（“2022年7月私募配售”）的完成。在2022年7月私募收盘时，公司发行了（i） 700,000普通股（“股份”）；（ii）预先筹集的认股权证（“2022 年 7 月预先筹集的认股权证”），用于购买总额为 3,300,000普通股，（iii）购买总额的A系列优先投资期权 4,000,000普通股（“A系列优先投资期权”）；以及（iv）购买总额的B系列优先投资期权 4,000,000普通股（“B系列优先投资期权”，与股票、预先融资认股权证和A系列优先投资期权合起来称为 “证券”）。每股股票及相关的A系列优先投资期权和B系列优先投资期权的购买价格为美元5.00每份预先注资的认股权证和相关的A系列优先投资期权和B系列优先投资期权的购买价格为美元4.9999.
作为对与2022年7月发行的独家配售代理人温赖特的补偿，公司还向Wainwright的指定人发放了最多可购买的优先投资期权 240,000普通股（“2022 年 7 月配售期权”）。2022 年 7 月的配售期权的条款与 A 系列优先投资期权的条款基本相同，不同的是 2022 年 7 月的配售期权的行使价等于 $6.25每股，自2022年7月发行开始销售之日起三周年到期。
公司收到的净收益约为 $18,200,000从2022年7月的发行中扣除公司预计应支付的2022年7月发行费用后。总发行成本约为美元1,800,150公司还确认了A系列和B系列优先投资期权的初始公允价值为美元27,466,800. $969,791的此类发行成本已确定与A系列和B系列优先投资期权有关，并已在截至2022年9月30日的九个月内计为支出。公司确认的普通股被视为股息，金额为美元7,467,200这是由于已发行的A系列和B系列优先投资期权的初始公允价值超额所致。此外，公司还产生了 $454,867的股票相关成本已扣除 2022 年 7 月发行的净收益。
2022年11月17日，公司根据2022年11月15日证券购买协议（“2022年11月购买协议”）的条款和条件，完成了公司与其签名页上列出的某些购买者（“买方”）之间的私募配售（“2022年11月私募配售”）的完成。在2022年11月私募收盘时，公司发行了（i）982,466普通股（“股份”）；（ii）预先筹集的认股权证（“2022 年 11 月预先筹集的认股权证”），用于购买总额为1,637,445普通股，（iii）用于购买总额的C系列优先投资期权10,619,911普通股（“C系列优先投资期权”）与股票、预先融资认股权证和C系列优先投资期权，统称 “证券”）。每股股票和相关的C系列优先投资期权的购买价格为美元2.862592并且每份预先注资的认股权证和相关的C系列优先投资期权的购买价格为美元2.862592.
关于此次发行，私募的投资者同意取消优先投资期权，最多可购买总额为8,000,000先前于2022年7月向投资者发行的公司普通股。
作为对与2022年11月发行的独家配售代理人温赖特的补偿，公司还向温赖特优先投资期权的指定人发放了最多可购买的优先投资期权157,915普通股（“2022 年 11 月配售期权”）。2022 年 11 月的配售期权的条款与 C 系列优先投资期权的条款基本相同，不同的是 2022 年 11 月的配售期权的行使价等于 $3.578365每股，自2022年11月发行开始销售之日起三周年到期。
公司收到的净收益约为 $6,400,000从2022年11月的发行中扣除公司预计应支付的2022年11月发行费用后。总发行成本约为美元1,124,149公司还确认了C系列优先投资期权的初始公允价值为美元4,589,108. $453,537的此类发行成本已确定与C系列优先投资期权有关，并已在截至2022年12月31日的年度内计为支出。
该公司共发行了 165向配售代理人提供每份认股权证购买一股普通股的认股权证，行使价为美元18,000每股为 32认股权证和 $1,500为了 133认股权证。2016年10月私募中发行的认股权证到期日为 2021年10月17日，其2018年3月的私募配售、2018年5月的私募配售和2018年8月的融资中发行的认股权证将于 2023年9月4日。在某些情况下，包括在公司进行股票分红、资本重组、重组、合并或合并的情况下，行使此类认股权证可发行的普通股或其他证券的行使价和数量需要进行常规调整。
截至2023年3月31日和2022年12月31日， 133以行使价向配售代理人发行的认股权证1,500和 7行使价为 $18,000都很出色，目前可以行使。
在截至2023年3月31日的三个月中，B类认股权证的持有人没有行使任何认股权证。B 类认股权证的行使价为 $18,000每股，将在2021年10月17日至2023年5月15日之间到期。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 47已发行和未兑现的B类认股权证。
2019年1月24日，公司与两名机构投资者签订了交换协议，根据该协议，这些投资者行使了A系列认股权证进行购买 283公司普通股的股份，现金收益总额为美元2,172,680给公司，扣除美元成本159,958。两位投资者还交换了A系列认股权证进行购买 339将其普通股转化为 339其普通股，并获得了共购买6,220股普通股的新认股权证。这些新认股权证的条款与公司A系列认股权证的条款基本相似，唯一的不同是新认股权证的每股行使价为美元5,505，而且认股权证要到2019年7月24日，即发行之日六个月周年纪念日才能行使。 每份认股权证在原始签发日期的五周年之日到期。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 3,460已发行和未兑现的A系列认股权证。
在2020年1月28日的公开募股中，
该公司出售了 329,667认股权证（每份认股权证可行使至 1/20第四
每股普通股，共计16,483股普通股）。在2020年6月2日的公开募股中， 该公司出售了 138,000认股权证（每份可行使为1股普通股，共计13.8万股普通股）。每份认股权证在原始签发日期的五周年之日到期。=
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 102,4502020 年发行和未兑现的认股权证。
在2021年7月11日的发行中，公司出售了 153,433认股权证（每份均可行使 1普通股），行使价等于美元121.50每股，可立即行使，直到发行之日五周年。关于本次发行，公司向配售代理人或其指定人发放了共计购买以下内容的认股权证 18,412其普通股的行使价等于 125产品中发行价格的百分比，或 $162.94（“2021 年配售代理认股权证”）。2021年配售代理认股权证可在发行开始销售五周年之前立即行使。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 153,433和 18,412，分别为2021年发行和未兑现的2021年配售代理认股权证和2021年配售代理认股权证。此类认股权证的公允价值总额为 $33,246和 $19,751分别截至2023年3月31日和2022年12月31日，并包含在随附的简明合并资产负债表上的认股权证和优先投资期权负债中。
2020年11月20日，公司与投资者签订了交换协议，并发行了认股权证，最多可购买 3,833公司普通股的售价为美元150每股到期日 2024年8月20日。截至2021年12月31日，此类逮捕令尚未执行。根据基础协议，在公司于2022年2月15日发行F系列优先股、G系列优先股和认股权证时，对认股权证进行了调整，共购买了 76,667公司普通股的股票价格为美元0.05每股。2022 年 6 月 8 日，公司与投资者签订了认股权证回购协议，以 $ 回购认股权证2,500,000.
2022 年 2 月 15 日，关于本公司的要约和出售 2,500F 系列优先股的股票以及 2,500公司出售的G系列优先股的股票 125,000认股权证（每份均可行使 一普通股），行使价等于美元37.65每股。认股权证可从... 行使 2022年7月15日直到首次演习日期五周年.在发行方面，公司向担任本次发行的配售代理的温赖特的指定人发放了共计收购以下产品的认股权证 10,000行使价等于美元的普通股7.50（“2022 年配售代理认股权证”）。2022 年配售代理认股权证可从以下日期开始行使 2022年7月15日直到 2027 年 2 月 15 日。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 125,000和 10,0002022 年发行认股权证和 2022 年配售代理认股权证分别已发行和未兑现。此类认股权证的公允价值总额为 $64,405和 $81,775分别截至2023年3月31日和2022年12月31日，并包含在随附的简明合并资产负债表上的认股权证和优先投资期权负债中。
在 2022 年 6 月的发行中，公司出售了 3,157,895认股权证（每份均可行使 1普通股），行使价等于美元1.90每股，可立即行使，直到发行之日五周年。在发行方面，公司向配售代理人或其指定人发放了共计购买以下内容的认股权证 189,474行使价等于美元的普通股2.375（“2022 年 6 月配售代理认股权证”）。2022 年 6 月的配售代理认股权证可在发行开始销售五周年之前立即行使。在 2022 年 6 月的发行之后， 3,152,8952022 年 6 月的认股权证已行使。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 5,000和 189,474，分别于2022年6月发行和未兑现的配售代理认股权证和2022年6月配售代理认股权证。此类认股权证的公允价值总额为 $190,106和 $333,605分别截至2023年3月31日和2022年12月31日，并包含在随附的简明合并资产负债表上的认股权证和优先投资期权负债中。
在2022年7月的发行中，公司出售了A系列优先投资期权，共购买了4,000,000普通股（“A系列优先投资期权”）；以及用于购买总额的B系列优先投资期权4,000,000普通股（“B系列优先投资期权”）。A系列和B系列优先投资期权的行使价等于美元5，可立即行使，分别在开始销售发行三周年和二周年之前行使。关于2022年7月的发行，公司还向Wainwright优先投资期权的指定人发放了最多购买的优先投资期权240,000普通股（“2022 年 7 月配售期权”）。2022 年 7 月的配售期权的条款与 A 系列优先投资期权的条款基本相同，不同的是 2022 年 7 月的配售期权的行使价等于 $6.25每股，自2022年7月发行开始销售之日起三周年到期。
关于2022年11月的私募配售，私募的投资者同意取消
可购买的A系列优先投资期权和B系列优先投资期权，最多可购买以下合计8,000,000我们之前在 2022 年 7 月向投资者发行的普通股。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 240,0002022 年 7 月期权分别已发行和未平息。此类证券的公允价值总额为美元133,200和 $173,673分别于2023年3月31日和2022年12月31日生效，并包含在随附的简明合并资产负债表上的认股权证和优先投资期权负债中。
在2022年11月的发行中，公司出售了C系列优先投资期权，共购买了10,619,911普通股（“C系列优先投资期权”）。该10,619,911C 系列优先投资期权包括8,000,000取消的A系列和B系列优先投资期权。
C系列优先投资期权的行使价等于美元2.356，并可立即行使，直到发行开始销售三周年。关于2022年11月的发行，公司还向Wainwright优先投资期权的指定人发放了最多购买的优先投资期权157,195普通股（“2022 年 11 月配售期权”）。2022 年 11 月的配售期权的条款与 C 系列优先投资期权的条款基本相同，不同的是 2022 年 11 月的配售期权的行使价等于 $3.578365每股，自2022年11月发行开始销售之日起三周年到期。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有10,619,911，C系列优先投资期权和2022年7月已发行和未偿还的期权。此类证券的公允价值总额为美元8,210,356和 $15,507,651分别截至2023年3月31日和2022年12月31日，并包含在随附的简明合并资产负债表上的认股权证和优先投资期权负债中。
2016年股权激励计划（“2016年计划”）于2016年7月6日由董事会通过并获得股东的批准。根据2016年计划，可以在2026年7月5日之前向公司的员工、顾问、董事和非雇员董事发放奖励，前提是此类顾问、董事和非雇员董事提供与融资交易中证券的发行和出售无关的真诚服务。根据2016年计划，我们可发行的最大普通股数量为 83股份，该金额将（a）因根据2016年计划发放的奖励而减少，（b）在2016年计划下发放的奖励被没收、到期或以现金结算（除非2016年计划中另有规定），则该金额将增加。任何员工都没有资格获得超过 83根据授予的奖励，2016年计划下任何日历年度的普通股。
2017年1月3日，公司董事会批准并授予公司总裁/首席执行官收购期权 83公司2016年计划下公司普通股（“期权”）的股份。期权的行使价将不低于美元15,000.00每股，将在四 (4) 年内归属， 25在授予之日一（1）周年之日需归属的股票总数的百分比，其余部分在授予之日三十六（36）个完整日历月的最后一天等额分期归属。归属将取决于该官员作为员工能否继续在公司工作，并将受2016年计划和有关期权的书面股票期权协议的条款和条件的约束。截至2023年3月31日，有 不未确认的补偿费用。
自2018年7月1日起，公司董事会和股东批准并通过了公司的2018年股权激励计划（“2018年计划”）。2018年计划补充而不是取代现有的2016年股权激励计划。根据截至2023年9月30日的2018年计划，可以向公司的员工、高级职员、顾问和非雇员董事颁发奖励。根据2018年计划可以发行的最大普通股数量为 625股份，该金额将（a）因根据2018年计划发放的奖励而减少，（b）在2018年计划下发放的奖励被没收、到期或结算为现金（除非2018年计划中另有规定），则该金额将增加。
2020 年 4 月 4 日，公司批准了 350将股票单位限制为公司的两名高管。这些单位的归属期限如下： 33% 于 2021 年 1 月 1 日， 342022 年 1 月 1 日的% 以及 33% 于 2023 年 1 月 1 日。截至授予日，这些单位的公允价值为 $144,110基于公司股票的收盘价。
截至2023年3月31日，有 不未确认的补偿费用。
自2022年9月21日起，公司董事会和股东批准并通过了公司的2022年股权激励计划（“2022年计划”）。2022年计划补充了现有的2016年或2018年股权激励计划，但不取代现有的股权激励计划。根据到2032年的2022年计划，可以向公司的员工、高级职员、顾问和非雇员董事颁发奖励。根据2022年计划可以发行的最大普通股数量为1,350,000股份，该金额将（a）因2022年计划下发放的奖励而减少，（b）在2022年计划下发放的奖励被没收、到期或以现金结算（除非2022年计划中另有规定），则该金额将增加。
2022 年 12 月 28 日，公司批准了
1,350,000向公司管理层和员工提供股票期权。其中90万份此类股票期权的归属期限如下：
50％在补助日归属，剩余部分在接下来的三十六个月的最后一天等额分期归属。其余股票期权的归属期限如下：在以下每项的最后一天等额分期付款
四十
-
八
月。截至授予日，这些单位的公允价值为 $
2,003,130基于公司股票的收盘价。截至 2023 年 3 月 31 日，有 $
1,182,243未确认的补偿费用。
公司记录的薪酬支出为美元115,139在截至2023年3月31日的三个月中。
公司与客户的合同仅包括一项履约义务（即销售公司产品）。当交付完成并将承诺货物的控制权移交给客户时，收入按总额确认。收入以公司预计为换取这些商品而有权获得的对价来衡量。公司的合同不涉及融资内容，因为与客户的付款期限不到一年。此外，由于收入是在向客户出售货物时确认的，因此没有合同资产或合同负债余额。在适用于此类合同的实际权宜之计允许的情况下，公司不披露与期限在一年或更短的合同相关的剩余履约义务。
该公司按主要地理区域分列其收入。参见备注
9
，集中度，地理数据和主要客户的销售额，以获取更多信息。
公司将通过亚马逊商店销售的产品向亚马逊支付的费用记作运营费用。
公司向客户提供各种折扣、定价优惠和其他补贴，所有这些都是在确定交易价格时考虑的。某些折扣和补贴在销售时是固定且可确定的，并在销售时作为收入减少入账。其他折扣和津贴可能有所不同，由管理层自行决定（可变对价）。具体而言，公司偶尔会发放全权信贷，以促进降价和销售缓慢流通的商品，因此会根据历史信贷和管理层的估计累积补贴。此外，公司允许销售退货，因此根据历史退货金额和管理估算记录销售退货补贴。这些补贴（可变对价）是使用预期价值法估算的，并在销售时作为收入减少额入账。公司至少每季度调整一次可变对价的估计，或者在估算过程中使用的事实和情况可能发生变化时。可变对价不受限制，因为公司在相关估计方面有足够的历史记录，并且认为不存在收入出现重大逆转的风险。
公司还参与了与一些客户的合作广告安排，根据该安排，它允许从开具发票的产品金额中获得折扣，以换取客户购买的以公司产品为特色的广告。通常，这些津贴范围为 2% 至 5占总销售额的百分比，通常基于产品购买或特定的广告活动。此类备抵在确认相关收入时应计入账目。这些合作广告安排具有明显的收益和公允价值，记作直销费用。
销售佣金在产生时记为支出，因为相关收入是在某个时间点确认的，因此摊销期少于一年。因此，这些成本在发生时被记录为直销费用。
公司还选择采用与运费和手续费相关的实用权宜之计，允许公司将控制相关商品转让后发生的运输和处理活动视为配送活动，而不是将此类活动视为履约义务。因此，运输和装卸活动被视为公司转让产品义务的一部分，因此在发生时记为直销费用。
该公司的销售回报和补贴储备金为美元13,000截至2023年3月31日和2022年12月31日。
该公司将其产品出售给了两家客户，约占总额
66%
%) 占截至2023年3月31日的三个月总收入的百分比。
该公司将其产品出售给了三个客户，约占总额
67% (
39%,
18% 和
10%) 占截至2022年3月31日的三个月总收入的百分比
.
三
a
还有一个客户占了这个比例
56分别占截至2023年3月31日和2022年12月31日应归公司应收账款总余额的百分比。
该公司从三家公司购买了产品
v
截至2023年3月31日的三个月中，供应商约占
48% (
27%,
10% 和
11％）占其销售商品总成本的百分比。
在截至2022年3月31日的三个月中，公司从五家供应商那里购买了产品，占大约60% (13%, 11%, 16%, 10% 和 10％）占其销售商品总成本的百分比。
公司保留银行和金融机构存款中的现金，这些存款有时可能超过联邦保险限额。截至2022年12月31日，公司未在此类账户中遭受任何损失。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，该公司的银行余额有时分别超过了联邦存款保险公司的保险金额。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的银行存款余额比联邦存款保险公司的保险金额高出美元
1,852,707和 $
2,314,237分别地。
在截至2023年3月31日和2021年3月31日的三个月中
2
，该公司的地理集中度分别如下：
管理层对截至简明合并财务报表发布之日的后续事件进行了评估，指出没有任何项目会影响本期的事件或交易的会计处理，也没有任何需要进一步披露的项目。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
.
以下讨论和分析旨在帮助投资者了解我们的业务、财务状况、经营业绩、流动性和资本资源。您应将本讨论内容与本10-Q表其他地方包含的合并财务报表及其相关附注以及公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表一起阅读。所有普通股和每股普通股数字均已进行追溯调整，以反映2020年4月15日生效的1比10的反向股票拆分和2022年4月25日生效的1比150反向股票拆分。
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”，其中包括与未来事件、未来财务业绩、财务预测、战略、预期、竞争环境和监管有关的信息。诸如 “可能”、“应该”、“可以”、“将”、“预测”、“潜力”、“继续”、“期望”、“预期”、“未来”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计” 等词语以及未来时态陈述均可识别前瞻性陈述。前瞻性陈述不应被视为未来业绩或业绩的保证，也不能准确表明何时会实现此类业绩或业绩。前瞻性陈述基于我们在发表这些陈述时所掌握的信息或管理层当时对未来事件的真诚信念，并且存在重大风险和不确定性，可能导致实际业绩或结果与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩或结果存在重大差异。可能导致此类差异的重要因素包括但不限于：
| | 全球 COVID-19 疫情和政府行动对我们业务的影响； |
| | 我们维持或保护我们的美国专利和其他专利以及其他知识产权有效性的能力； |
| | 与我们的行业、运营和经营业绩有关的其他因素（包括2022年4月18日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中包含的风险）。 |
上述内容并未详尽列出此处包含的前瞻性陈述可能涵盖的事项，也不代表我们面临的可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中预期的不同风险因素。
此外，新的风险经常出现，我们的管理层无法预测或阐明我们面临的所有风险，也无法评估所有风险对我们业务的影响，也无法评估任何风险或风险组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果不同。本10-Q表季度报告中包含的所有前瞻性陈述均基于我们在本10-Q表季度报告发布之日获得的信息。除非适用法律或规则要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。随后归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性陈述均受到上述和本10-Q表季度报告中包含的警示性陈述的明确限定。
我们曾是
成立的目的是为建筑行业设计、制造和分销创新工具和配件。全球刀具市场行业是一项价值数十亿美元的业务。
我们的
业务以开发创新和最先进的产品为基础，主要是工具和硬件类别，特别关注建筑和施工行业，其最终目标是让承包商和工人的生活更轻松、更高效。
我们的三个主要类别共包含 11 个产品线，包括 (i) 软制品，包括护膝垫、工具袋、袋子和工具带；(ii) 金属制品，由锯马、工具架和工作台组成；(iii) 实用产品，包括美工刀、航空剪、剪刀、激光器和水平仪。我们还有其他几个类别和产品线，处于不同的开发阶段。
我们将继续将精力集中在增加营销活动和分销计划上，以增强全球对我们产品的需求。管理层预计，我们的资本资源将得到改善，我们的产品将获得更广泛的市场认可和接受，从而增加产品销售。
如下所述，尽管我们面临了 COVID-19 和通货膨胀的影响，但我们得以实现显著的收入增长。尽管如此，自成立以来，我们已经蒙受了巨大的营业亏损，预计在可预见的将来，我们将蒙受额外的损失，直到我们能够将目前正在开发的技术商业化（如果有的话）。在本10-Q表季度报告中所包含的审计报告中，我们的审计师表示，我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。为了为我们的运营提供资金和发展我们的业务，我们将需要通过出售债务或股权证券或其他为运营提供资金的安排来为我们的资本需求提供资金。如果有的话，也无法保证能够以可接受的条件获得额外资金。如果我们无法获得这样的额外融资，则需要缩减或停止未来的业务。见”
流动性和资本资源；持续经营
” 下面和”
在努力增加收入的过程中，我们将需要额外的资金来实现商业成功，并在必要时为未来的运营损失提供融资，但是我们没有任何获得此类资本的承诺，我们也无法向您保证我们能够在需要时获得足够的资本
” 在我们于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中。
我们于 2012 年 4 月 9 日在内华达州注册成立，名为 Phalanx, Inc.。2015 年 12 月 29 日，我们更名为 ToughBuilt Industries, Inc.2018年9月18日，我们对普通股进行了1比2的反向股票拆分。根据美国证券交易委员会于2018年11月8日宣布生效的S-1表格（文件编号：333-22610）的注册声明，我们完成了首次公开募股，并于2018年11月8日根据8-A表（文件编号001-38739）成为《交易法》申报公司。2020年4月15日，我们对已发行普通股进行了1比10的反向股票拆分。2022 年 4 月 25 日，我们对已发行普通股进行了 1 比 150 的反向股票拆分。所有股票金额和美元金额均已针对反向股票拆分进行了调整。
以下重点介绍了截至2023年3月31日的季度中我们业务的重大业务发展：
| | 2023 年 1 月，我们通过亚马逊在 2022 年亚马逊的全球销售额约为 1,590 万美元。这比2022年亚马逊的1190万美元销售额增长了约34％。 |
| | 2023 年 1 月，我们在手持式螺丝刀领域推出了 40 多个新 SKU，包括棘轮钻头起子、绝缘螺丝刀、精密螺丝刀、开槽螺丝刀、Phillips、Torx 和机柜螺丝刀和拆卸螺丝刀。 |
| | 2023 年 1 月，我们扩大了与南美最大的家居装修和建筑供应商 Sodimac 的分销协议。在这份扩展协议中，智利、秘鲁、阿根廷、哥伦比亚、巴西和乌拉圭的门店最初将在店内提供15个SKU，并将23个SKU引入Sodimac的在线市场。 |
| | 2023 年 1 月，我们在手持式扳手领域推出了 20 多个新的 SKU，包括可调扳手、建筑扳手和管道扳手。 |
| | 2023 年 2 月，我们推出了新的钳子和夹具系列。新系列由40多个SKU组成，将通过领先的美国家居装修零售商以及ToughBuilt不断壮大的北美和全球贸易伙伴和购买团体战略网络发售，为全球18,900多家店面和在线门户网站提供服务。 |
TOUGHBUILT® 生产和分销一系列高质量和坚固耐用的工具带、工具包和其他个人工具收纳器产品。我们还生产和分销用于各种建筑应用的全系列护膝以及各种金属和电子产品，包括美工刀、航空剪、剪刀以及激光和水平仪等数字测量工具。我们的施工现场工具和材料支持产品系列包括全系列的斜切锯和台锯架、锯马/作业现场工作台、滚轮架和工作台。我们所有的产品都是在美国设计和制造的，在我们的质量控制监督下在中国、印度和菲律宾制造。我们的任何产品都不需要政府批准。
我们的产品策略是开发多个类别的产品线，而不是专注于单一的产品线。我们认为，这种方法可以实现快速增长和更广泛的品牌知名度，并最终可能在更短的时间内增加销售额和利润。我们相信，提高我们当前的ToughBuilt产品系列的品牌知名度将扩大我们在相关市场中的份额。我们的业务战略包括以下关键要素：
| | 通过消费者洞察力、创造力和上市速度实现对技术创新的承诺； |
我们将继续考虑其他市场机会，同时关注客户的具体要求以增加销售额。
除建筑市场外，我们的产品还销往 “自己动手” 和家居装修市场。美国超过1.3亿套住房的住房存量仅需要定期投资来抵消正常的贬值。根据Statista.com的说法
1
，近年来，美国家居装修行业稳步增长，预计这种趋势将在不久的将来持续下去。
TOUGHBUILT® 产品在全球许多主要零售商有售，从家居装修和建筑产品及服务商店到主要的在线商店，应有尽有。目前，我们在Lowes、Home Depot、Menards、Bunnings（澳大利亚）、Princess Auto（加拿大）、Dong Shin Tool PIA（韩国）进行了实习，并寻求增加我们在西欧和中欧、东欧、南美和中东等全球市场的销售额。
| | “家得宝和劳氏：2011-2021年消费者平均支出金额”；由C. Simionato发布（2022年4月26日）； https://www.statista.com/statistics/240861/average-amount-spent-by-consumers-at-the-home-depot-and-lowes/ |
| | 美国：Lowe's、Home Depot、Menards、通用汽车产品、Fire Safety、Hartville Hardware、ORR、Pooley、Wesco、Buzzi 和西太平洋建筑材料。 |
我们正在积极向墨西哥和其他拉丁美洲国家、中东和南非的市场扩张。
我们目前正在与加拿大家得宝、Do It Best、True Value以及其他国内和国际主要零售商进行产品线审查和讨论。产品线审查要求供应商提交一份全面的提案，其中包括产品供应、价格、竞争市场研究、相关行业趋势和其他信息。管理层预计，在短期内，其客户群将增加多达三家主要零售商，以及六个行业和五十六个目标国家的几家分销商和私人零售商。
| | Reload Utility Knife，世界上第一个进入家居装修市场的专利弹匣装填刀片机构； |
| | 21款新SKU进入全球手锯细分市场，其中七款采用QuickSet™ Double Edge Pull Saw，这是一款业界首款折叠式双刃 ryoba 式拉锯。 |
自 2013 年以来，我们一直在规划、设计、工程和采购新系列 ToughBuilt 移动设备和配件的开发，供建筑行业和建筑爱好者使用。
但是，由于微芯片短缺，我们已暂停该细分市场，并将在不久的将来继续开发
.
我们持有多项不同期限的专利和商标，并认为我们拥有或已经申请或许可了开展业务所必需的所有专利、商标和其他知识产权。我们在几乎所有的产品上都使用商标（许可和自有），我们认为拥有易于识别的独特商标是为我们的商品创造市场、识别我们的品牌和公司以及将我们的商品与其他商品区分开来的重要因素。我们认为我们的 ToughBuil
®
，Cliptech
®
，还有 Fearless
®
商标将成为我们最宝贵的无形资产之一。在美国境内和境外注册的商标通常有效期为10年，具体取决于司法管辖区，在适当申请后，通常在相似期限内无限期续期。
2019年，美国专利商标局（USPTO）授予了两项新的设计专利（美国D840,961 S和美国D841,635 S），涵盖ToughBuilt的坚固型移动设备，有效期为15年。我们还在美国专利商标局申请了多项专利，预计其中三四项将在不久的将来获得批准。
工具设备和配件行业在全球范围内竞争激烈。我们与建筑、家居装修和自己动手行业的大量其他工具设备和配件制造商和供应商竞争，其中许多制造商有以下几点：
我们的竞争对手在上述领域的更大能力使他们能够更好地将自己的产品与我们的产品区分开来，获得更强的品牌忠诚度，承受建筑和家居装修设备和产品行业的周期性低迷，并根据价格和产量进行有效竞争，并更快地开发新产品。这些竞争对手包括德沃尔特、卡特彼勒和三星Active。
由于多种因素，我们的历史经营业绩可能无法与未来时期的经营业绩相提并论，我们的经营业绩可能无法在不同时期之间进行直接比较。下文简要讨论了影响我们运营业绩的关键因素。
由于我们在中国的生产，我们的业务是季节性的。在第一个日历季度，由于新年假期导致中断，我们无法从中国发货。我们通常会在随后的几个季度中弥补第一日历季度的销售损失。
包括原材料在内的某些商品的价格历来波动不定，受到国内和国际供求变化、劳动力成本（例如中国）、竞争、市场投机、政府监管、贸易限制和关税所产生的波动的影响。随着供应商寻找现有材料的替代品并提高他们收取的价格，我们产品的零部件材料价格上涨可能会影响我们产品的可用性、质量和价格。我们的供应商也可能无法提供质量稳定的产品，因为他们可能会替代低成本的材料来维持定价水平。如果我们无法通过各种客户定价行动和成本削减举措来缓解任何通货膨胀的增长，那么大宗商品价格的快速而显著的变化可能会对我们的利润率产生负面影响。为了抵消制造商收取的价格上涨和运费的上涨，我们在 2022 年提高了产品的价格。
我们从中国、印度和菲律宾的制造商和分销商那里收购了大部分产品。我们与外国供应商没有任何长期合同或独家协议，无法确保我们能够以可接受的价格及时获得我们想要的类型和数量的产品。我们使用多种技术来应对供应链的潜在中断和其他风险，包括在某些情况下使用其他合格供应商。我们将库存从2022年12月31日的40,365,286美元减少到2023年3月31日的32,664,029美元。由于我们在2022年和截至2023年3月31日的三个月的库存水平，持续的供应链中断并未对我们的运营产生重大不利影响，我们目前预计任何持续的供应链中断都不会对我们在2023财年的运营产生重大不利影响。
截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月相比。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，收入分别为20,212,711美元和17,220,744美元，其中包括向客户出售的金属制品、软商品和电子产品。2023 年的收入比 2022 年增长了 2,991,967 美元，增长了 17.37%，这主要是由于我们的产品在工具行业得到广泛接受，从现有和新客户那里收到金属制品和软产品的定期销售订单，以及向我们的客户推出和销售新的软商品产品。亚马逊销售额的增加是增长的主要因素。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，商品销售成本分别为16,655,439美元和14,217,617美元。与2022年相比，2023年的商品销售成本增加了2437,822美元，增长了17.15％，这主要是由于我们的销售额增加。2023年，商品销售成本占收入的百分比为82.40％，而2022年的商品销售成本占收入的百分比为82.56％。
运营费用包括销售、一般和管理费用以及研发成本。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用（“销售和收购费用”）分别为15,090,116美元和15,934,045美元。与2022年相比，2023年的销售和收购支出减少了843,929美元，下降了5.3％，这主要是由于工资的减少。截至2023年3月31日的季度，销售和收购支出占收入的百分比为74.66％，而截至2022年3月31日的季度为92.53％。我们预计，随着业务的成熟和规模经济的发展，我们的销售和收购费用将开始以较低的速度增长。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，研发成本（“研发”）分别为3527,521美元和2514,050美元。研发成本增加了1,013,471美元，增长了40.31％。这一增长主要是由于我们为建筑行业开发了新工具。
截至2023年3月31日的三个月的其他收入（支出）包括认股权证和优先投资期权负债公允价值的变动，金额为7,484,960美元，以及699,757美元的利息支出。截至2022年3月31日的三个月的其他支出包括认股权证发行成本275,130美元，以及认股权证和优先投资期权负债公允价值的变动，金额为3,616,160美元。
由于上述因素，我们在截至2023年3月31日的三个月中录得净亏损8,275,162美元，而截至2022年3月31日的三个月净亏损为12,103,938美元。
截至2023年3月31日，我们有240万美元的现金，而截至2022年12月31日为260万美元。自成立以来，我们已经蒙受了巨额的营业亏损。正如合并财务报表所反映的那样，截至2023年3月31日，我们的累计赤字约为1.532亿美元，净亏损约为830万美元，截至2023年3月31日的三个月中，经营活动提供的净现金约为78万美元。所附合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了正常业务过程中的资产变现和负债的偿付。财务报表不包括这种不确定性可能导致的与已记录资产数额的可收回性和分类或负债数额和分类有关的任何调整。我们预计，在它获得市场批准以出售其目前正在开发的技术，然后产生大量销售之前，它将蒙受额外的损失（如果有的话）。因此，我们可能需要额外的资金来为我们的运营提供资金以及开发和商业化我们的技术。
我们将寻求通过出售债务或股权融资或其他安排来获得额外资本，为运营提供资金；但是，如果有的话，也无法保证我们能够在可接受的条件下筹集所需的资金。出售额外股权可能会稀释现有股东，与目前已发行的普通股相比，新发行的股票可能包含优先权和优先权。已发行的债务证券可能包含契约，限制了我们向股东支付股息或进行其他分配的能力。如果我们无法获得这样的额外融资，则需要缩减或停止未来的业务。由于我们筹集资金的能力存在不确定性，管理层认为，自这些合并财务报表发布之日起，我们能否在未来十二个月内继续作为持续经营企业存在实质性疑问。
我们计划在自2023年3月31日起的十二个月内及以后的十二个月内将现金用于营运资金和研发。
截至2023年3月31日的三个月，来自经营活动的净现金流为782,927美元，归因于净亏损8,275,162美元，被折旧费用1,152,353美元、使用权资产摊销264,996美元、认股权证和优先投资期权负债公允价值变动7,484,960美元、股票薪酬支出115,139美元所抵消，营业净减少资产为10,591,297美元，运营负债净增加4,419,264美元。
截至2022年3月31日的三个月，用于经营活动的净现金流为10,062,099美元，归因于净亏损12,103,938美元，被933,725美元的折旧费用、认股权证和优先投资期权负债公允价值变动3,616,160美元、认股权证发行成本275,130美元、出售财产和设备亏损、权利摊销所抵消使用资产为72,829美元，股票薪酬支出为13,101美元，运营资产净增735,425美元，运营负债净增加5,082,833美元。
截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为1,257,625美元，归因于购买不动产和设备。截至2022年3月31日的三个月，投资活动提供的净现金为678,303美元，50,000美元归因于出售不动产和设备，728,303美元归因于购买不动产和设备。
截至2023年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为267,665美元，归因于收益和应付贷款的偿还。截至2022年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为420.5万美元，归因于发行股票提供的现金收益。
由于上述活动，在截至2023年3月31日的三个月中，我们的现金净减少了207,033美元，在截至2022年3月31日的三个月中，现金净减少了6,535,402美元。
下表汇总了我们截至2023年3月31日及此后三个月的合同义务：
请参阅我们截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度未经审计的财务报表的脚注，该脚注包含在本10-Q表季度报告中。
作为《交易法》第12b-2条和S-K法规第10 (f) (1) 项所定义的规模较小的申报公司，我们选择的是按比例调整的披露报告义务，因此无需提供本项目所要求的信息。
根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义，我们维持披露控制和程序。披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的而不是绝对的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。
根据我们的管理层根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求对我们的披露控制和程序的评估（由担任我们的首席执行官和首席财务官的个人参加），担任我们首席执行官和首席财务官的每位个人都得出结论，截至2023年3月31日，即本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上没有生效。
我们设计的政策和程序的精度不够高，不足以支持控制措施的有效性，从而预防和发现潜在错误。我们没有保留足够的文件来证明某些控制活动的运营有效性，也没有对复杂的会计事项保持适当的监督和审查水平。我们没有对普通股购买权证的分类进行初步评估。我们没有保持对某些系统的适当访问权限，也没有保持与这些系统内相关流程相关的适当职责分离。我们没有对库存估值保持足够的控制。我们没有评估可疑账户备抵额。
这些控制缺陷为无法及时预防或发现财务报表的重大错报创造了合理的可能性，因此我们得出的结论是，这些缺陷是我们财务报告内部控制的重大弱点，截至2023年3月31日，我们的财务报告内部控制尚未生效。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们继续加强对财务报告的内部控制，以修复上述重大弱点。我们致力于确保我们对财务报告的内部控制得到有效设计和运作。
| | 投资信息技术系统以加强我们的运营和财务报告及内部控制。 |
| | 向员工提供有关我们的会计政策和程序的指导、教育和培训。 |
| | 进一步制定和记录有关重要账户业务流程、关键会计政策和关键会计估算的详细政策和程序。 |
| | 对 IT 系统建立有效的总体控制措施以确保生成的信息可以被流程级控制所依赖，是相关且可靠的。 |
我们预计将在2024年上半年修复这些重大弱点。但是，我们可能会发现其他重大缺陷，可能需要额外的时间和资源来修复。
在截至2023年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
在正常业务过程中，不时有人对我们提出索赔，这可能会导致诉讼。索赔和相关诉讼存在固有的不确定性，可能会出现不利的结果，例如金钱赔偿、罚款、罚款或禁令，禁止我们销售一种或多种产品或从事其他活动。
在截至2023年3月31日的季度中，我们先前在美国证券交易委员会文件中披露的诉讼事件没有应报告的诉讼事件，也没有实质性进展。
作为《交易法》第12b-2条和S-K法规第10 (f) (1) 项所定义的规模较小的申报公司，我们选择的是按比例调整的披露报告义务，因此无需提供本项目所要求的信息。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
| | |
| | |
31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证 |
| | | |
31.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证 |
| | | |
32.1** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席执行官进行认证 |
| | | |
32.2** |
| 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官进行认证 |
| | | |
| | |
| | | |
| | |
| | | |
| | |
| | | |
| | |
| | | |
| | |
| | | |
| | |
| | | |
| | 封面页交互式数据文件（嵌入在作为附录 101 提交的 Inline XBRL 文档中） |
| | 正在提供附录32.1和32.2，就交易法第18条而言，不得将其视为 “已提交”，也不得将其视为受该节责任的约束，除非此类文件中另有明确规定，否则此类证物也不得被视为以提及方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何注册声明或其他文件中。 |
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。