美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， DC 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条发布的季度 报告 |
对于 而言，截至2023年3月31日的季度期
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告 |
对于 来说，从 ___ 到 ___ 的过渡期
委员会 文件编号：001-41395
BRIGHT 绿色公司
（注册人章程中规定的确切姓名 ）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） |
乔治哈诺什大道 1033 号 格兰茨， NM |
||
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
注册人的 电话号码，包括区号：(833) 658-1799
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的 名称、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“规模较小 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年5月19日 ，注册人的已发行普通股为174,423,810股， 注册人的已发行优先股为零。
目录
| 页面 | |||
| 第一部分财务信息 | 2 | ||
| 商品 1 | 财务报表（未经审计） | 2 | |
| 截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日的简明资产负债表 | 3 | ||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明运营报表和综合亏损表（未经审计） | 4 | ||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月股东权益变动简明表（未经审计） | 5 | ||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明现金流量表（未经审计） | 6 | ||
| 简明财务报表附注（未经审计） | 7 | ||
| 商品 2 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 | |
| 商品 3 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 27 | |
| 商品 4 | 控制和程序 | 27 | |
| 第二部分。其他信息 | 28 | ||
| 商品 1 | 法律诉讼 | 28 | |
| 商品 1A | 风险因素 | 28 | |
| 商品 2 | 股权证券的未注册销售 | 29 | |
| 商品 3 | 优先证券违约 | 29 | |
| 商品 4 | 矿山安全披露 | 29 | |
| 商品 5 | 其他信息 | 29 | |
| 商品 6 | 展品 | 30 | |
| 签名 | 31 | ||
| i |
关于前瞻性陈述的警告 说明
此 10-Q 表季度报告包括表达我们对未来事件或未来业绩的看法、预期、信念、计划、目标、假设或 预测的陈述，因此属于或可能被视为 “前瞻性陈述”。 除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述都可能是前瞻性陈述。 这些前瞻性陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别，包括 “相信”、 “估计”、“继续”、“预期”、“期望”、“寻求”、“项目”、 “打算”、“计划”、“可能”、“将” 或 “应该” 等术语，或者在 每种情况下，它们的负面或其他变体或类似的术语。它们出现在本季度 表10-Q报告中的多个地方，包括关于我们的意图、信念或当前预期的陈述，这些陈述涉及 我们的经营业绩、财务状况、流动性、前景、增长、战略、未来收购以及 我们运营的行业。
就其本质而言，前瞻性陈述涉及风险和不确定性，因为它们与事件有关，并取决于 未来可能发生或可能不会发生的情况。我们认为，这些风险和不确定性包括但不限于本10-Q表季度报告 “风险因素” 部分中描述的风险和不确定性。
这些 因素不应被解释为详尽无遗，应与本 10-Q 表季度报告中的其他警示声明一起阅读。
尽管 我们的这些前瞻性陈述基于我们认为合理的假设，但我们提醒您，前瞻性 陈述不能保证未来的业绩，我们的实际运营业绩、财务状况和流动性以及 行业发展可能与本 10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述中发表或建议的陈述存在重大差异。本10-Q表季度报告中的 “风险因素”、“管理层讨论 和财务状况和经营业绩分析” 和其他地方总结的事项可能导致 我们的实际业绩与前瞻性陈述中包含的业绩存在显著差异。此外，即使我们的 运营业绩、财务状况和流动性以及行业发展与本10-Q季度报告中包含的 的前瞻性陈述一致，但这些业绩或发展可能并不代表后续时期的业绩或发展。
鉴于这些风险和不确定性，我们提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述。我们在本10-Q表季度报告中作出的任何前瞻性 陈述仅代表截至该声明发布之日，除非适用法律要求，否则我们没有义务 更新任何前瞻性陈述或公开宣布任何修订结果以反映未来 事件或发展。对当前和任何前一时段的结果进行比较并不是为了表达任何未来的趋势或未来表现的迹象，除非有明确的表述，而且只能被视为 历史数据。
| 1 |
| 第 I 部分 | 财务 信息 |
| 商品 1. | 财务 报表（未经审计） |
简明财务报表（未经审计）
BRIGHT 绿色公司
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
（以美元表示 ）
BRIGHT 绿色公司
对于截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的 三个月（未经审计）
目录
| 简明资产负债表 | 3 |
| 简明的运营报表和综合亏损 | 4 |
| 股东权益变动简明表 | 5 |
| 简明的现金流量表 | 6 |
| 简明财务报表附注 | 7-22 |
| 2 |
BRIGHT 绿色公司
简明的 资产负债表
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日作为
（以美元表示 ）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用和其他资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 存款（附注5及9） | ||||||||
| 权益法投资（注6） | ||||||||
| 财产、厂房和设备（注7） | ||||||||
| 无形资产（注8） | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款（附注12） | $ | $ | ||||||
| 应计负债（附注12） | ||||||||
| 由于他人（注6） | ||||||||
| （注十） | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 关联方信用额度票据（附注10和12） | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股；$面值； 已批准的股票； 和 已发行 的股票分别于 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日流通的股票（注 11） | ||||||||
| 额外实收资本（注11） | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
| 持续经营（注2） | ||||||||
| 承诺（注9） | ||||||||
| 意外开支（注13） | ||||||||
| 后续事件（注 14） | ||||||||
附注是简明财务报表不可分割的一部分
| 3 |
BRIGHT 绿色公司
简明运营报表和综合亏损表（未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 开支 | ||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||
| 运营损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他费用 | ||||||||
| 外币交易损失 | ||||||||
| 其他支出总额 | ||||||||
| 所得税前的亏损和关联公司净亏损中的权益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 所得税支出 | ||||||||
| 关联公司净亏损中的权益前亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 关联公司净亏损中的权益（注6） | ||||||||
| 净亏损和综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均已发行普通股——基本股和摊薄后普通股 | ||||||||
| 每股普通股净亏损——基本亏损和摊薄后 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附注是简明财务报表不可分割的一部分
| 4 |
BRIGHT 绿色公司
简明的 股东权益变动表（未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
| 截至2023年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 股东总数 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 公正 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额（经审计） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使认股权证以换取现金（注11） | ||||||||||||||||||||
| 为无现金转换而发行的普通股从关联方LOC转为EB-5计划（注11） | ||||||||||||||||||||
| 为EB-5计划发行现金的普通股（注11） | ||||||||||||||||||||
| 为服务业发行的普通股（注11） | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 股东总数 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 公正 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额（经审计） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 以现金发行的普通股（注11） | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
附注是简明财务报表不可分割的一部分
| 5 |
BRIGHT 绿色公司
简明现金流量表（未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2023 年 3 月 31 | 2022年3月31日 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
| 为核对经营活动中使用的净现金而进行的调整： | ||||||||
| 外币交易损失 | ||||||||
| 关联公司净亏损中的权益 | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 预付费用和其他资产 | ||||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 购买不动产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||
| 关联方信贷额度的收益 | ||||||||
| 向关联方信用额度付款 | ( | ) | ||||||
| 发行普通股的收益 | ||||||||
| 行使认股权证的收益 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金，期初 | ||||||||
| 现金，期末 | $ | |||||||
| 已支付的现金 | ||||||||
| 利息 | $ | |||||||
| 税收 | $ | |||||||
| 补充非现金投资和融资活动 | ||||||||
| 从应付关联方转账至关联方 LOC | $ | |||||||
| 关联方 LOC 以换取 EB-5 计划的普通股 | $ | ( | ) | |||||
附注是简明财务报表不可分割的一部分
| 6 |
BRIGHT 绿色公司
简明财务报表附注 （未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
1. 业务和组织描述
Bright Green Corporation（“公司”）于2019年4月16日根据《特拉华州通用公司法》注册成立。该公司的首席执行办公室位于新墨西哥州 Grants。公司拥有药用 植物生长、生产和研究所需的土地、温室和专利。
2022 年 3 月 29 日，公司根据经修订的 1933 年《证券法》（“证券 法”）向美国证券交易委员会（“SEC”）提交了一份关于公司普通股在 资本市场直接上市的注册声明，该声明于 2022 年 5 月 13 日宣布生效（经 修订，“注册声明”）纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）。
2022 年 5 月 17 日，该公司的普通股在纳斯达克开始交易，股票代码为 “BGXX”。
2023 年 2 月 1 日，根据美国政府的 EB-5 移民投资者计划，公司依据《证券法》颁布的 D 条第 506 条，启动了普通股的私募发行，仅向合格或合格的机构 投资者发行。根据我们的EB-5计划，我们最多可以发行12,609,152股普通股，每股 39.99美元。
公司是一家截至 2023 年 3 月 31 日的初创公司，没有收入。
公司无法准确预测 COVID-19 将对其运营和其他人履行公司义务的能力产生什么影响，包括与病毒最终的地理传播 、疾病的严重程度、疫情持续时间以及受影响国家政府施加的旅行和隔离时长 限制有关的不确定性。此外，在人类中大规模爆发传染病 可能会导致广泛的健康危机，从而对许多国家的经济和金融市场产生不利影响，导致 陷入经济衰退，这可能会进一步影响公司的运营和运营融资能力。
2. 持续经营和演示基础
随附的未经审计的简明财务 报表由公司根据美利坚合众国 （“U.S. GAAP”）公认的中期财务信息会计原则编制。此处提供的信息反映了所有调整，仅包括 的正常经常性调整，管理层认为，这些调整对于公允地陈述公司的财务状况、 的经营业绩和报告期间的现金流是必要的。根据此类细则和条例，省略了根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常出现 的某些信息和脚注披露。
本报告中包含的财务信息应与 公司于2023年4月17日提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告一起阅读。截至2023年3月31日的三个月中， 的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度业绩。
| 7 |
BRIGHT 绿色公司
简明财务报表附注 （未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
2. 持续经营和陈述基础（续）
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司没有产品销售收入，净亏损分别为2613,265美元和726,346美元， 。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，运营提供的净现金分别为273,391美元和137,876美元， 。该公司的运营经常性亏损，截至2023年3月31日，累计赤字为 36,689,086美元（2022年12月31日——34,075,821美元） ，负营运资金为8,456,436美元（2022年12月31日——7,030,929美元）。
公司正处于为种植、研究和分销医疗设备建造设施的初始阶段。该公司 历来通过出售股权证券和债务融资为其运营融资。自授权发布简明财务报表 之日起，公司没有足够的 营运资金来支付其至少12个月的运营费用。因此，公司的持续存在取决于其继续执行其 运营计划和获得额外债务或股权融资的能力。公司已经制定了筹集资金的计划，并将继续 寻找管理层认为如果成功将足以支持公司的运营 计划的资金来源。
在截至2023年3月31日的三个月中，公司通过发行公司EB-5计划 的普通股筹集了88万美元，通过行使认股权证筹集了21万美元。该公司还从关联方的15,000万美元信贷额度 中提取了20万美元。该公司还进行了两次无现金转换，关联方信贷额度用于全额支付相关 方贷款余额392,194美元，关联方信贷额度已偿还88万美元，以换取公司 22,005股普通股，根据公司的EB-5计划，剩下1150万美元可供从该信贷 融资中提取（注10）。但是，由于 必须从运营中产生正现金流和/或获得额外融资，因此公司继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。无法保证公司 能够从运营中产生正现金流或以公司可接受的条件获得额外融资（如果有的话）。
此外，公司当前和未来的业务受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于 的总体经济状况、竞争和监管问题。因此，公司的运营计划以 各种假设为前提，包括但不限于产品需求水平、成本估算、继续筹集额外 融资的能力以及公司运营的总体经济环境状况。
这些 风险和不确定性可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。管理层 已采取行动来满足公司的流动性需求，包括管理支出、开拓收入途径和寻求 额外融资，例如2023年2月1日宣布的EB-5资本计划。但是，无法保证会有这样的行动
| 8 |
BRIGHT 绿色公司
简明财务报表附注 （未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
2. 持续经营和陈述基础（续）
是否足以使公司继续经营下去。无法保证这些假设在所有重大方面都是准确的 ，也无法保证公司能够成功执行其运营计划。
简明财务报表不包括在公司无法继续经营的情况下对记录资产金额的可收回性和分类或 负债金额和分类的任何调整。 此外，公司没有与供应商签订任何用于未来采购的短期或长期合同、无法以最低费用取消的资本 支出承诺、不可取消的运营租约，也没有任何会阻碍管理层在 筹集资金之前缩减运营和管理支出的能力的承诺或 应急资金。
公司继续经营的能力取决于上述事项的结果。简明的 财务报表不包括这些不确定性结果可能导致的任何调整。
此 披露旨在向简明财务报表的用户通报公司当前的财务状况 及其继续经营的能力。公司将继续监控其流动性状况，并在必要时采取适当的 行动，以解决任何潜在的持续经营问题。
3. 重要会计政策摘要
A. 测量基础
除非另有说明 ，否则公司 的简明财务报表均按历史成本编制。
B. 财产、厂房和设备
财产、 厂房和设备按成本减去累计折旧列报。维护和维修支出记入已发生的收入 ；增建、续订和改善费用记作资本。当不动产、厂房和设备重新报废或以其他方式处置 时，相关成本和累计折旧将从相应的账户中扣除，任何损益都计入运营中。 不动产、厂房和设备（未折旧的土地除外）的折旧采用余额递减法、 或直线法提供，估计寿命如下：
估计使用寿命摘要
| 建设和改进 -余额递减法 | |
|
| 家具 和固定装置-直线法 |
在建工程 在资产投入使用之前不会折旧。
| 9 |
BRIGHT 绿色公司
简明财务报表附注 （未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
3. 重要会计政策摘要（续）
C. 长期资产
公司适用ASC主题360 “不动产、厂房和设备” 的规定，该条款涉及长期资产减值或处置的财务会计和报告 。ASC Topic 360要求，每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，每年都要对长期资产进行减值审查 ；它还要求在存在减值指标且这些资产估计产生的未贴现 现金流小于资产账面金额时，记录运营中使用的长寿命资产的减值损失。在这种情况下，根据账面金额超过长期资产公允价值的金额确认损失 。待处置 的长期资产的损失以类似的方式确定，唯一的不同是处置成本会降低公允价值。
D. 无形资产
公司的无形资产包括某些许可证（注8），这些许可证将在每份许可证的期限内摊销。当存在减值指标且这些资产产生的未贴现现金流 小于资产的账面金额时，将对使用寿命有限的无形 资产进行减值审查。在这种情况下，根据 账面金额超过长期资产公允价值的金额确认损失。
E. 金融工具的公允价值
在 中，根据ASC 820（主题 820，公允价值衡量和披露），公司使用三级层次结构来衡量某些资产和负债的公允价值 用于财务报告，区分市场参与者的假设 根据从外部来源获得的市场数据（可观测输入）得出的市场参与者假设 和我们自己对市场参与者假设的假设 根据我们在当前情况下获得的最佳信息（不可观察）得出的假设输入）。根据输入来源，公允价值层次结构分为 三个级别，如下所示：
| ● | 第 1 级 — 估值方法的输入是活跃市场中相同 资产或负债的报价（未经调整）； |
| ● | Level 2 — 估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和 负债的报价，以及除报价之外的资产或负债 可观察到的投入，直接或间接包括 不活跃的市场的投入；以及 |
| 10 |
BRIGHT 绿色公司
简明财务报表附注 （未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
3. 重要会计政策摘要（续）
E. 金融工具的公允价值（续）
| ● | 等级 3 — 估值方法的输入是不可观察的，对公平 价值衡量具有重要意义。 |
估值层次结构中的分类 基于对公允价值衡量至关重要的最低输入水平。由于其短期性质，公司现金、其他资产、应付账款、应计负债、应付他人应付和关联方应付账款 的账面金额近似于 截至2023年3月31日和2022年12月31日的公允价值。
F. 权益法下的投资
当 公司在实体中没有控股财务权益，但可以对该实体的运营 和财务政策施加重大影响时，该投资要么 (i) 采用权益会计法，或 (ii) 通过选择 根据美国公认会计原则（“GAAP”）提供的公允价值期权，按公允价值进行核算。当公司拥有该实体20％至50％的普通股或实质普通股时，通常会产生重大影响 。如果被投资者的财务信息在公司 报告期内不够及时，公司通常会延迟三个月确认其在权益法被投资者 收益中所占的份额。
在 权益会计法下，投资最初按成本入账，包括收购投资所产生的交易成本， ，然后根据额外投资、分配和被投资者的收益或亏损比例进行调整。 当事件或情况变化表明可能发生了非暂时的 价值下降时，公司对权益法投资进行减值评估。
衍生品 金融工具
公司评估其所有金融工具，以确定此类工具 是否包含符合嵌入式衍生品条件的特征。如果所有 的分叉要求都得到满足，则嵌入式衍生品必须与主机合约分开衡量。对嵌入式衍生品分叉状况的评估取决于 主机合约的性质。分叉嵌入式衍生品按公允价值确认，在简明的运营报表中确认公允价值的变化 ，每个时期的综合亏损。在公司的简明资产负债表中，分叉嵌入式衍生品与相关 主机合约一起归类。
| 11 |
BRIGHT 绿色公司
简明财务报表附注 （未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
3. 重要会计政策摘要（续）
G. 广告费用
广告 费用在产生时由运营部门支付。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，广告费用总额分别为11,483美元和6,191美元。
H. 所得税
公司根据 ASC 主题 740 “所得税” 核算所得税。ASC 740 要求公司使用资产和负债 方法来核算所得税，即确认递延所得税资产作为可扣除的临时差额，递延的 纳税负债确认应纳税的临时差额。暂时差异是申报的资产和负债金额 与其税基之间的差异。当管理层认为， 很可能部分或全部递延所得税资产无法变现时，估值补贴会减少递延所得税资产。
递延 税收资产和负债根据颁布之日税法和税率变化的影响进行调整。公司 没有改变估值补贴的估值方法。估值补贴的变化会影响调整 期间的收益，并且由于目前设立了巨额估值补贴，因此可能会产生重大影响。
根据 ASC 740，只有在税务审查中 “更有可能” 维持税收状况 且假定进行税务审查时，税收状况才被视为福利。确认的金额是 在审查中实现的可能性大于 50% 的最大税收优惠金额。对于未达到 “可能性大于不是” 测试的税收职位， 不记录任何税收优惠。在所提交的任何报告期内，公司都没有重大的不确定税收状况。
每股基本收益（亏损）是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。 对每股收益的摊薄效应是在假设行使未偿还期权、认股权证和类似工具的情况下计算的。它假设 此类活动的收益将用于在此期间以平均市场价格回购普通股。但是， 摊薄后每股亏损的计算排除了各种转换和行使 具有反摊薄作用的期权和认股权证的影响。
| 12 |
BRIGHT 绿色公司
简明财务报表附注 （未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
3. 重要会计政策摘要（续）
J. 分部报告
ASC 280-10，“有关企业各部门的披露及相关信息”，为公共商业企业如何在公司简明财务报表中报告有关运营部门的信息 制定了标准。运营部门是企业中关于 的组成部分，这些信息有单独的财务信息可用，由首席运营决策者在决定如何分配资源和评估绩效时定期对其进行评估。值得注意的是，公司的所有资产都位于美利坚合众国 ，截至2023年3月31日和2022年3月31日，该公司是一家初创公司，没有收入。该公司的应申报细分市场和运营中的 细分市场将包括其药用植物业务的增长、生产和研究。
K. 估算值的使用
根据美国 公认会计原则编制简明财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及 或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额 。公司定期评估估计值和假设。公司的估计和假设 基于当前事实、历史经验和其认为在当时情况下合理的各种其他因素，其结果 构成了对资产和负债账面价值以及应计成本和支出 做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。这尤其适用于递延所得税资产的估值补贴、认股权证和股票薪酬的估值 、持续经营评估以及不动产、厂房和设备使用寿命的分配。公司 的实际业绩可能与公司的估计存在重大不利差异。如果 估计值与实际结果之间存在重大差异，则未来的运营结果将受到影响。
L. 股票薪酬
公司根据ASC 718的规定对股票付款进行核算，该规定要求所有为收购商品或服务而发放的 付款，包括授予员工股票期权，都应在扣除估计没收额后的公允价值的简明报表中确认 运营和综合亏损。ASC 718要求没收额在授予时估算 ，如果实际没收与这些估计值不同，则在必要时进行修订。 与股票奖励相关的薪酬支出在必要的服务期限内确认，通常是归属期 。
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简明财务报表附注 （未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
3. 重要会计政策摘要（续）
L. 股票薪酬（续）
根据ASC 718-10的规定， 公司使用ASC 505-50中的指导方针，按所提供服务的 公允价值或为换取此类服务而发行的工具（以更容易确定的为准）核算向非雇员发放的股票薪酬奖励。公司为服务发行补偿性股份，包括但不限于行政管理、 管理、会计、运营、企业沟通、财务和行政咨询服务。
M. 认股证
根据对 认股权证具体条款的评估以及FASB、ASC 480和ASC 815中适用的权威指导， 公司将认股权证视为股票分类工具或负债分类工具。评估考虑 根据ASC 480，认股权证是否为独立金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及 认股权证是否符合ASC 815下所有权益分类要求，包括认股权证是否与公司自己的普通股挂钩，以及认股权证持有人在公司以外的情况下是否可能需要 “净现金 结算” 控制权，以及股票分类的其他条件。此 评估需要使用专业判断，在认股权证发行时进行，并在认股权证未兑现期间的随后 季度结束日开始。对于符合 权益分类所有标准的已发行或修改后的认股权证，在 发行时，这些认股权证必须作为额外实收资本的一部分入账。对于不符合所有权益分类标准的已发行或修改后的认股权证，认股权证必须在发行之日按其初始公允价值入账，此后的每个资产负债表日期都必须记入认股权证。认股权证估计 公允价值的变化被确认为简明运营报表中的非现金收益或亏损和综合 亏损。
N. 通过的标准、修正案和解释
1) 修改股票分类的书面看涨期权
2021 年 4 月 ，FASB 发布了 ASU 2021-04，以编纂新兴问题工作组 (EITF) 就发行人 应如何解释对股票分类书面看涨期权（以下称为购买 发行人普通股的认股权证）所做的最终共识。亚利桑那州立大学的指导方针要求发行人将股权分类认股权证的修改视为 不会导致认股权证被归类为将原始认股权证换成新认股权证。无论修改如何，本指南均适用
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简明财务报表附注 （未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
3. 重要会计政策摘要（续）
N. 通过的标准、修正案和解释（续）
1) 修改股票分类书面看涨期权（续）
的结构是认股权证条款和条件的修正或原始认股权证的终止和新的 认股权证的发放。此更新在 2021 年 12 月 15 日之后开始的年度期间以及这些期间内的过渡期内生效，并允许 提前采用。公司自2022年1月1日起采用了该会计政策。
2) 租赁
2016 年 2 月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2016-02 号《租约》。新标准建立了使用权 (ROU) 模型，要求承租人 在财务状况表中记录期限超过 12 个月的所有租赁的 ROU 资产和租赁负债。 租赁将被归类为财务租赁或运营租赁，分类将影响 活动报表中的支出确认模式。
新标准于2019年1月1日对公共企业实体生效，允许提前采用。新标准 于 2022 年 5 月 17 日对公司生效，也就是公司成为公共实体的日期。公司自2022年5月17日起 采用了本会计政策。
对于在财务报表中列报的最早比较期开始时存在或在 之后签订的资本和运营租赁，承租人需要采用 修改后的追溯过渡方法，并提供某些实用的权宜之计 。尽管公司继续评估新准则的某些方面，包括 FASB 仍在修订的方面，但新准则并未对公司的简明财务报表产生重大影响。截至2023年3月31日， 公司有一个月的租约，而新标准不适用。
3) 公允价值测量
2018年8月 ，FASB发布了2018-13年度会计准则更新（ASU），“公允价值计量（主题820）：披露框架 ——公允价值计量披露要求的变更”，该更新修改了ASC 820的公允价值计量披露要求 。此更新对 2019 年 12 月 15 日之后开始的财政年度以及这些 财政年度内的过渡期有效。自2022年10月4日起，公司通过了财务会计准则委员会关于金融工具确认和计量的指导方针（注 6）。
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简明财务报表附注 （未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
4. 信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融 工具主要由现金存款组成。 每个机构的账户均由联邦存款保险公司（“FDIC”）投保，最高为25万美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的投保额分别超过了联邦存款保险公司的保险限额184,718美元和187,821美元。
5. 存款
截至2022年12月31日 ，存款包括公司 尚未获得所有权的设备施工合同的一笔首付和工程尚未开始的施工合同的一笔首付。截至2023年3月31日，公司 仍未获得设备的所有权，施工合同已经完成（注9）。
6. 对 Alterola 的权益法投资
2022 年 10 月 3 日，公司与英国实体 Phytherapex 控股有限公司、英国实体 Equiped4 Holdings Limited、英国实体 TPR Global Limited、英国实体 （均为 “卖方”，统称为 “卖方”）和内华达州 Alterola Biotech Inc.（“Alterola Biotech Inc.””) 规定Bright Green从卖方手中购买Alterola的普通股（“转让股份”）。
二级SPA规定，截至发布之日，Alterola的授权股份由2,000,000,000股普通股组成， 面值为0.001美元，其中807,047,948股已发行和流通。卖方转让的股份总共包括 201,761,982股普通股，根据二级SPA中规定的付款时间表 ，这些股票以3,999,999美元的收购价出售给了Bright Green。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司对卖方的负债为165万美元，该负债将于2023年6月3日到期。该责任不计利息，也无担保。收到每笔分期付款后， 卖方同意根据 贷款协议，将该卖方从上述出售转让股份中获得的收益借给Alterola。
在二级SPA收盘之前， 卖方持有Alterola已发行股份总额的67％。本次交易的结果是， Bright Green获得了Alterola已发行股份总额中约25％的所有权或投票权。
在签署二级SPA的同时， ，Bright Green和卖方签订了一项投票协议（“投票协议”） ，根据投票协议中规定的附加条款，卖方同意投票赞成通过一项协议，使Bright Green对Alterola的收购或Alterola合并为Bright Green或Bright Green的子公司（视情况而定）。该协议将在协议签订之日或Bright Green发出 书面通知之日起八个月内终止。
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简明财务报表附注 （未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
6. 对 Alterola 的权益法投资（续）
在执行投票协议的同时 ，每位股东同意向Bright Green提供不可撤销的代理（“代理”）。 代理仅适用于就Bright Green收购Alterola 剩余75％的普通股的各个方面进行表决的问题。它不适用于股东对与Alterola有关的任何其他业务事项的投票。正如 代理中所述，Bright Green确保全面收购Alterola的交易条款的价值不低于2022年8月30日新闻稿中规定的 ，其中确定Alterola的估值为5000万美元。预计 企业价值的余额将作为每股股权的20％以现金支付，其余80％以Bright Green股票支付。
公司按权益法核算了这笔交易，并按成本记录了公司投资Alterola 普通股的账面价值，包括在简明资产负债表中获得权益法投资339,115美元的权益法投资 所产生的交易成本。
由于 无法及时获取 Alterola 2023 年 3 月 31 日的财务信息， 下表提供了 Alterola 截至2022年12月31日的资产负债表汇总信息：
财务报表信息表
| 2022年12月31日 | ||||
| 流动资产 | $ | |||
| 非流动资产 | ||||
| 流动负债 | ||||
| 非流动负债 | ||||
| 公平 | $ | |||
由于 无法及时获取 Alterola 2023 年 3 月 31 日的财务信息 ，下表提供了 Alterola 在截至 2022 年 3 月 31 日的三个月中可用的损益表汇总信息：
| 2022年3月31日 | ||||
| 总收入 | $ | |||
| 净亏损 | $ | |||
公司拥有Alterola25％的股份，这使公司能够对Alterola的运营和决策产生重大影响 。因此，该投资作为权益法投资入账。由于Alterola的财务业绩要到2023年第二季度才能公布，因此公司将延迟三个月确认其在Alterola投资中的净亏损份额，并根据从滞后期到公司报告日的任何已知重大变化进行调整。截至2023年3月31日，没有重大变化需要披露。
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简明财务报表附注 （未经审计）
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
6. 对 Alterola 的权益法投资（续）
2023 年 4 月 4 日，公司宣布打算收购 Alterola 剩余的已发行和已发行普通股。
投票 协议
投票协议最初是使用 Black-Scholes-Option-Pricing 模型按公允价值衡量的，基于以下 假设：股息率为 0.0%， 无风险率为 4.0%， 期限为 0.5 年，波动率为 66.0%， 股价为 2640 万美元，包括价值 1,040 万美元的控制溢价 65%，计算方法为 该交易被确定为正常水平，行使价为6,130万美元，反映了购买 剩余 75% 已发行股份的选择权普通股售价为4,600万美元。投票权 协议的发行日期公允价值被确定为向卖方支付的总额3,999,999美元的213,000美元。
截至2022年12月31日 ，期权的价值减值至零美元，以反映期权在到期前根据规定的条款行使 的可能性。
7. 财产、厂房和设备
公司拥有一座占地 22 英亩的宽敞现代荷兰 “芬洛风格” 玻璃温室，占地 70 英亩，位于新墨西哥州格兰茨市。 正在对其进行改造，用于种植、加工和分销包括大麻在内的药用植物，供缉毒局许可的医学研究人员使用 。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的财产、 工厂和设备包括以下内容：
不动产、厂房和设备一览表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 家具和固定装置 | $ | |||||||
| 土地 | $ | |||||||
| 在建工程 | $ | |||||||
| 建设和改进 | $ | |||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净财产、厂房和设备 | $ | |||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日，资本化并包含在建工程的 利息成本总额分别为185,703美元和106,117美元（注10）。
Real 房地产期权
2020 年，公司与 Grants Greenhouse Growers, Inc. 签订了合并协议，并收购了以下两种土地期权：
| - | 房地产
期权协议日期为 2020 年 10 月 5 日，到期日为 | |
| - | 房地产期权协议
日期为 2020 年 10 月 21 日，到期日为 |
2022 年 12 月 31 日 ，公司通知了两位土地所有者，公司打算行使两份房地产期权 协议。公司正在就这两项收购的最终条款进行谈判。截至2023年3月31日，收购 尚未完成。
8. 无形资产
截至2023年3月31日和2022年12月31日的无形 资产包括以下内容：
无形资产清单
| 2023年3月21日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 许可证 | $ | |||||||
| 累计摊销 | ||||||||
| 净无形资产 | $ | |||||||
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对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
9. 承诺
2022 年，该公司签订了一份以2,219,285美元的价格购买设备的合同。 截至2022年12月31日，该公司的存款总额为1,109,643美元。剩余的1,109,642美元应在交付时支付。截至2022年12月31日，该公司还签订并全额支付了47,944美元的施工合同。施工于2023年3月完成，合同已履行（注5）。
10. 关联方信用贷款票据
2022 年 6 月 5 日 ，公司与管理成员为董事会成员的 LDS Capital LLC（“贷款人”）以票据（“6月票据”）的形式签订了 无抵押信贷额度。该票据规定，在2025年6月4日（“6月票据到期日”）之前，公司最多可以向贷款人借款500万美元，包括300万美元的初始贷款。在 6月票据到期日之前，公司可以自行决定根据6月票据额外借入多达200万美元 ，但须经公司要求贷款人提供此类额外资金（根据6月票据单独提供的每笔贷款， 为 “贷款”，统称为 “贷款”）。公司有权但没有义务在6月票据到期日之前全部或部分预付任何贷款 。任何贷款的未付本金的利息在6月票据到期日或此类贷款的预付款日之前累计，利率为每年2％加上最优惠利率（摩根大通银行不时宣布的年利率 作为其最优惠利率）。如果在到期日未全额支付任何贷款的本金和利息（如果有），则此类贷款将产生每年2％的额外罚息。公司 于 2022 年 11 月 14 日修改了信贷额度，将容量增加了 1000 万美元。2023 年 1 月 31 日，LDS Capital LLC 将 票据分配给了其唯一成员林恩·斯托克韦尔，后者是公司的董事会成员和大股东。
截至2023年3月31日 ，贷款人已向公司提供了5,783,250美元（2022年12月31日——5,191,057美元），公司偿还了这些资金中的2,508,861美元（2022年12月31日——1,611,067美元）。截至2023年3月31日，应计利息为185,703美元（2022年12月 31日——106,117美元）。这些资金已用于在建工程，185,703美元（2022年12月31日， — 106,117 美元）的利息支出已资本化（注7）。
2023 年 1 月 9 日，关联方信用额度票据已偿还了 17,795 美元。
2023 年 2 月 1 日，通过无现金转换，关联方信用额度票据被用于全额支付关联方贷款 余额 392,194 美元。
2023年2月6日，通过无现金转换，关联方信用额度票据偿还了88万美元，以换取根据公司的EB-5计划（注11）对公司22,005股普通股的88万美元投资，价值39.99美元。
2023 年 3 月 14 日，公司从关联方信用票据中额外提取了 20 万美元。
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对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（以美元表示 ）
11. 股东权益
公司已批准了5亿股面值0.0001美元的普通股和1,000,000股面值0.0001美元的优先股。截至2023年3月31日和2022年12月31日，已发行和流通的普通股分别为174,423,810股和173,304,800股。迄今为止，该公司尚未发行任何优先股。
在截至2023年3月31日的 三个月中，公司发布了以下内容：
| - |
| - |
股普通股发行价为美元每股，于 2023 年 2 月通过无现金转换支付给董事会成员
；关联方信用额度票据已付清 $ |
| - | 股普通股发行价为美元根据公司的EB-5计划，在2023年3月向一位合格投资者发放每股 ；以及 |
| - | 用于提供服务的普通股，公允价值为美元每股，于 2023 年 3 月向 公司执行董事长（注12）。 |
2022 年 9 月 7 日，公司与投资者签订了证券购买协议（“购买协议”）。 一股股票和随附认股权证的合并购买价格为1.05美元。在遵守某些所有权限制的前提下，认股权证可在发行后立即行使 ，行使价等于每股普通股1.05美元（“行使价”），但 须根据认股权证条款进行调整。认股权证的期限为自发行之日起五年。2022 年 9 月 的私募已于 2022 年 9 月 12 日结束。在扣除公司应付的 交易相关费用和支出之前，公司获得了约1000万美元的总收益。截至2023年3月31日，已有20万份认股权证被兑换为21万美元。
在9月份的私募中，公司与投资者签订了注册权协议。公司在表格S-1上发布的 注册声明于2022年9月21日生效，用于注册9月私募中发行的证券。
与9月私募相关的交易 费用包括以下内容：（i）80万美元的配售代理费，（ii）55,617美元的法律费用 ，（iii）7,650美元的托管代理费用。
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11. 股东权益（续）
9 月 认股权证
公允价值的衡量标准是利用蒙特卡罗模拟确定的，考虑了发行当日当前的所有相关假设（即股价1.65美元，行使价1.05美元，期限为五年，波动率为174.3％，无风险率为3.41％， 摊薄发行概率为15％，摊薄发行估计时间为四个半月，预计转换时间 五年了）。截至2022年9月12日，这些认股权证的授予日公允价值估计为总收益的4,489,662美元 ，反映在截至2023年3月31日的额外实收资本中。
在截至2022年3月31日的 三个月中，公司发布了以下内容：
- 12,500 股普通股，现金收益为 50,000 美元。
12. 关联方交易
除简明财务报表中其他地方披露的交易外 ，以下是其他重要的相关 方交易和余额：
在截至2023年3月31日的三个月中，为服务业发行的普通股中 包括向公司执行董事长 发行的87.5万股普通股（注11）。
2023 年 3 月 31 日，应向公司前临时首席执行官（同时也是公司的执行董事长）支付77.5万美元。该金额包括52.5万美元的应计奖金，包含在简明资产负债表中的应计负债中。 应计奖金预计将在2024年第一季度支付，尚待董事会批准。
截至2023年3月31日，应向公司首席执行官支付82,500美元。该金额包含在 简明资产负债表的应计负债中。
截至2023年3月31日，41,079美元归因于公司 首席执行官持有公司多数股权。该金额包含在简明资产负债表的应付账款中。
截至 2023 年 3 月 31 日，107,232 美元应归公司首席财务官（也是股东）全资拥有的公司。 该金额包含在简明资产负债表中的应付账款中。
截至 2023 年 3 月 31 日，关联方信用额度票据的未清余额为 3,460,092 美元，该贷款人是 董事会成员（注 10）。该金额包含在简明资产负债表的关联方信用额度票据中。
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13. 突发事件
在 的正常业务过程中，公司通常是许多未决和威胁的法律 诉讼的被告或当事方，包括代表不同类别的索赔人提起的诉讼。鉴于预测此类事项的 结果固有困难，公司无法说明此类事项的最终结果将是什么。当公司有可能承担与法律诉讼相关的费用并且金额可以可靠地估算时 ，就制定了法律条款。考虑到债务的风险和不确定性，此类准备金以截至简明资产负债表日期结清与这些法律 行动相关的任何债务所需金额的最佳估计值入账。 管理层以及内部和外部专家参与估算可能需要的任何金额。 解决这些索赔的实际费用可能与法律条款的金额有很大差异。公司的估计涉及 重大判决，因为诉讼阶段各不相同，公司的责任（如果有）尚未确定 ，而且基本事项将不时发生变化。除下文所述外，本公司 目前不是任何诉讼的当事方。公司无法对潜在损失做出可靠的评估，因为这些 事项还处于初期阶段，因此，简明财务报表中没有应计金额。
Bright Green Corporation诉约翰·菲卡尼案，新墨西哥州，西博拉县，第十三司法区。在此事中，公司 提起申诉，要求对Bright Green Group of Companies（一家与公司无关的实体）的顾问 作出宣告性判决，以确定被告是否有权获得公司500万股普通股，理由是未能满足从公司获得此类股份的商定条件。被告提出反诉，并就包括不当解雇和违反合同在内的索赔，对公司董事 及其配偶提起了第三方索赔。该公司否认被告的指控 ，并提出了反驳被告的反诉和第三方主张的论点。该案处于发现阶段。 公司正在探讨针对反诉和第三方索赔的潜在处置动议。
Bright Green Corporation 诉杰里·卡普西案，新墨西哥州、西博拉县、第十三司法区。在此事中，公司 和被告（与公司无关的实体 Sunnyland Farms Inc. 的前顾问）均提起了申诉性的 判决，旨在通过法院命令确定被告是否有权获得（i）公司普通股（相当于 不超过10.8万股）或（ii）被告对Bright Green Grown Innovation, LLC股权所有权的公允市场价值（'BGGI”)。 诉讼处于早期发现阶段，该公司正在为简易判决动议准备辩论。没有人对任何一方提出具体的 金钱责任索赔。
14. 后续事件
公司的管理层已经评估了截至2023年5月22日的后续事件。根据ASC 855的要求， 发布简明财务报表的日期已确定以下内容构成 重大后续事件：
2023 年 5 月 3 日，根据 的高管雇佣协议，公司首席执行官通过实现里程碑获得了 500,000 股普通股。这些股票正在发行中。
2023 年 5 月 22 日 ，公司宣布已与单一机构投资者签订证券购买协议， 购买3,684,210股普通股和认股权证，以每股0.95美元的收购价购买最多3,684,210股普通股和随附的认股权证。在扣除配售代理的费用和其他估计的发行费用之前，公司从私募中获得的总收益预计约为350万美元。
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| 商品 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的 讨论和分析 |
接下来对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析的 应与本10-Q表季度报告其他地方包含的简明财务报表及其附注一起阅读。本讨论包含基于当前计划、预期和信念的 前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。我们的实际业绩 可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。您应查看我们截至2022年12月31日财年 财年 年度报告和本10-Q表季度报告中标题为 “关于前瞻性陈述的特别说明 ” 和 “风险因素” 的部分，以讨论前瞻性陈述和可能导致 实际业绩与以下 讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异的因素，以及其他地方这份 10-Q 表季度报告。我们的历史业绩不一定表明 未来任何时期的预期结果。
概述
Bright Green Corporation（“公司”、“BGC”、“我们” 或 “我们的”）是美国联邦授权的大麻领域的 先行者。BGC 是获得美国药品 执法局（“DEA”）的少数几家公司之一，该注册用于批量生产 大麻的联邦管制物质注册，注册号为美国缉毒局。RB0649383（“DEA 注册”），允许公司在美国生产联邦政府 合法的大麻、大麻提取物和四氢大麻酚。根据美国药物管理局于 2023 年 4 月 27 日签订的协议备忘录（“MOA”），我们于 2023 年 4 月 28 日收到了美国药物管理局的注册，该备忘录取代了 2021 年协议备忘录（“2021 MOA”）（DEA 文件控制号 W20078135E））。
与向消费者进行商业销售的 州许可大麻公司不同，根据州法律，其业务合法但 联邦法律不合法，根据此处规定的里程碑和要求，联邦政府授权我们以商业方式销售用于研究和制造目的的大麻 ，出口用于国际大麻研究目的的大麻，并将大麻 出售给 DEA 注册的制药公司，用于生产医用大麻产品和制剂。我们在缉毒局注册下的业务活动 受适用的联邦法律和法规以及我们与缉毒局签订的谅解备忘录规定的义务的约束。我们的缉毒局注册有效期至2024年7月31日。我们计划专注于大麻品种的开发 以及CBN（大麻酚）和CBG（大麻二酚）含量高的大麻和大麻产品的销售。
除了研究和药品供应销售外，Bright Green还将能够以大麻分离物或提取物的形式出售某些大麻素，例如CBN（大麻酚） 和CBG（大麻二酚），并计划向根据所有适用法律此类产品 完全合法的消费者出售CBN和CBG大麻产品。2022 年 8 月 9 日，美国药物管理局向 BGC 证实，大麻素，包括但不限于 CBN/CBG， 符合 “大麻” 的定义，按干重计算，delta-9-四氢大麻酚浓度不超过 0.3%，因此不在 DEA 的管辖范围内，因为它们不受CSA的控制。2018 年《农业改善法》（“2018 年农业法案”）将大麻和大麻制品 合法化，该法案已编入 21 U.S.C. § 802 (16) (B) (i) 和《美国法典》第 7 篇第 1639o 节。该大麻产品业务线将补充我们在美国药物管理局注册下开展的研究和制药 大麻活动。
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由于 大麻在美国仍然是附表一管制物质，因此历来对它的研究不足。尽管大多数美国人 现在生活在大麻合法的州，但由于 获得联邦批准的大麻的机会有限，大麻植物用于医疗用途的全部潜力仍未得到充分研究。美国药物管理局最近呼吁增加大麻研究供应，理由是美国对大麻研究的需求增加 。如本文所述，2023 年 4 月 28 日，我们收到了美国药物管理局的注册，该注册允许我们 生产联邦合法的大麻、大麻提取物和四氢大麻酚，并在美国境内合法向持牌研究人员 和制药公司销售，此外还符合我们在国际上出口大麻的资格。
BGC 必须 遵守根据谅解备忘录商定的条款，其中包括：在每年 4 月 1 日当天或之前使用 DEA 表格 250 提交个人采购配额；使用 DEA 表格 189 在每年 5 月 1 日当天或之前提交个人制造配额；收集大麻样本并将其分发给 DEA 注册的分析实验室进行化学分析成长；提前 15 天向 DEA 发出 的书面通知，通过电子邮件表明其收获大麻的意图；遵循缉毒局的包装、标签、储存和运输要求 ；向与该公司签订真正供应协议的买家分发缉毒局库存的大麻；提前 15 天向 DEA 提供其打算分销大麻的书面通知；向缉毒局开具其打算向缉毒局出售的 收获大麻的发票。
获得美国药物管理局注册后，我们被允许种植和制造大麻，在美国和全球 供应大麻研究人员，并在美国境内生产用于处方药药品生产的大麻。我们的 DEA 注册 允许我们在联邦法律下开展大麻活动，这使得 BGC 与大多数其他美国大麻公司区分开来。
我们 组建了一支由医疗专业人员和研究人员、国际园艺种植者和专家以及建筑 和大麻生产专业人员组成的经验丰富的团队，我们相信这使我们成为大麻生产领域的未来行业领导者。
最近的事态发展
缉毒局 注册
2023 年 4 月，我们收到了批量生产附表一管制物质——大麻的 DEA 注册。我们的 DEA 注册 还允许我们生产大麻提取物和四氢大麻酚。在获得美国药物管理局注册后，我们现在是联邦政府批准为授权目的种植和制造大麻的为数不多的 美国运营商之一。美国药物管理局注册 还将允许我们在国际上出口大麻用于研究目的，向美国注册的缉毒局研究人员或制造商出售， 在我们获得美国药物管理局管制药物研究注册后向我们自己的公司出售，以及向美国药物管理局注册制造商出售用于生产 含有大麻的处方药产品的大麻产品。同样在 2023 年 4 月，我们与 DEA 签订了 MOA ，以取代 2021 年 MOA。MOA概述了我们经营商业大麻业务的条款。与DEA签订的MOA 有效期为一年，最多可再延长四个为期一年的任期。
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冠状病毒 (“COVID-19”) 的影响
COVID-19 是首次在中国发现的一种新型冠状病毒毒株，已蔓延到包括美国在内的全球各地， 疫情对我们的运营和财务状况产生了不利影响。最近，美国联邦、州 和地方政府对这种冠状病毒的反应导致了许多行业的重大市场和业务中断，并影响了各种规模的 企业。这种流行病还导致了股市的剧烈波动，并进一步收紧了大多数 企业的资本准入。鉴于 COVID-19 疫情及其中断的持续时间未知，它们可能会对我们的流动性 和盈利能力产生不利影响。
COVID-19 的最大规模，包括其对我们的财务和运营业绩的影响程度（可能是实质性的）， 将取决于疫情持续的时间长度、对我们产品和供应链需求的影响、为应对疫情而实施的政府监管的影响 ，以及上述所有方面的不确定性。我们这次无法在 上预测 COVID-19 疫情的全部影响，但除了本季度报告中讨论的范围之外，它可能会对我们的业务、财务 状况、经营业绩和现金流产生更大的实质性不利影响。
请参阅本截至 2022 年 12 月 31 日的财年 10-Q 表季度报告和 10-K 表年度报告中其他地方包含的标题为 “风险因素” 的部分，以进一步讨论 COVID-19 疫情对我们业务的可能影响。
操作结果
此 部分包括我们的历史经营业绩摘要，然后详细比较了我们截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的 三个月业绩。
公司尚未开始商业运营，但承担了与公司和管理事务、保养 所收购物业以供未来种植、加工和分销医疗设备以及改善这些物业有关的费用。这些 费用包括所提供服务的股票补偿、法律和审计费用以及折旧、 保险和税收等财产相关费用。因此，该公司在两个报告期均报告了净亏损。
截至2023年3月31日的三个 个月，而截至2022年3月31日的三个月。
收入：
我们 是一家初创公司，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中没有产生任何收入。我们无法保证 我们将从预期的业务运营中获得足够的收入来维持可行的业务运营。
运营 费用：
在截至2023年3月31日的三个月中，我们 承担的运营费用为2612,623美元，而截至2022年 的同期为726,346美元。我们在所有时期的运营费用完全包括一般和管理费用以及折旧。 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，一般和管理费用中按主要类别分列的详细信息反映在下表中 。
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 基于股票的薪酬 | $ | 823,900 | - | |||||
| 专业费用 | 926,093 | 462,206 | ||||||
| 军官工资 | 480,757 | - | ||||||
| 其他开支 | 123,533 | 11,065 | ||||||
| 保险 | 40,906 | 13,301 | ||||||
| 旅行 | 39,815 | 11,646 | ||||||
| 财产税 | 14,528 | 14,499 | ||||||
| 许可证 | 5,550 | 11,323 | ||||||
| 土地选项 | - | 10,500 | ||||||
| 一般和管理费用总额 | $ | 2,455,082 | 534,540 | |||||
| 折旧 | 157,541 | 191,806 | ||||||
| 运营费用总额 | $ | 2,612,623 | 726,346 | |||||
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与截至2022年同期相比，2023年3月31日的三个月 一般和管理费用增加了1,920,542美元，这主要是由于高管的股票薪酬支出和与Direct 上市相关的专业费用增加。
我们 预计，随着我们继续履行与 SEC的报告义务以及与运营活动增加相关的支出增加（预计将在今年剩余时间内增加），我们的一般和管理费用将在未来几个季度增加。
流动性 和资本资源
截至2023年3月31日 ，该公司的现金为422,502美元，而截至2022年12月31日为414,574美元。增加的7,928美元现金主要来自出售EB-5计划88万美元的普通股、210,000美元的认股权证行使以及20万美元的信贷额度 提取的现金。这部分被用于在建工程的资金、设备押金以及与公司向美国证券交易委员会提交文件相关的成本 所抵消。自成立以来，公司蒙受了净亏损，主要通过发行股票、董事预付款和利用公司董事提供的信贷额度为其运营提供资金 。截至2023年3月31日 ，该公司的股东权益总额为11,759,471美元（2022年12月 31日——11,578,836美元）。
公司正处于起步阶段，开始建造用于发展、 研究和分销医疗设备的设施。该公司的运营经常性亏损，截至2023年3月31日， 的累计赤字为36,689,086美元（2022年12月31日——34,075,821美元），负营运资金为8,456,436美元（2022年12月31日——7,030,929美元）。 自授权发布 简明财务报表之日起，公司在至少 12 个月内没有足够的营运资金来支付其运营费用。公司的持续存在取决于其 继续执行其运营计划和获得额外债务或股权融资的能力。公司已经制定了筹集资金的计划 ，并继续寻找管理层认为如果成功将足以支持公司 运营计划的资金来源。在截至2023年3月31日的三个月中，公司通过发行公司 EB-5计划的普通股筹集了88万美元，通过行使认股权证筹集了21万美元。该公司还从关联方的15,000万美元信贷额度 中提取了20万美元。根据公司的EB-5计划，该公司还进行了两次无现金转换，关联方信贷额度用于全额支付关联方贷款余额392,194美元，关联方信贷额度被偿还了88万美元，以换取价值39.99美元的公司22,005股 普通股，剩下1150万美元可用于 从该信贷额度中提取。公司的运营计划基于各种假设，包括但不限于 产品需求水平、成本估算、继续筹集额外融资的能力以及公司运营所在的总体经济环境状况 。无法保证这些假设在所有重大方面都是正确的， 也无法保证公司能够成功执行其运营计划。如果公司无法及时从投资者或信贷机构筹集资金 ，公司将探索可用选项，包括但不限于以该物业为抵押的股权 担保贷款。在缺乏额外适当融资的情况下，公司可能不得不修改计划或减缓 的开发和商业化步伐。
通胀
尽管 我们的运营受到总体经济状况的影响，但我们认为在截至2023年3月31日的三个月中，通货膨胀不会对我们 的经营业绩产生实质性影响。
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资产负债表外 表安排
我们 尚未订立任何对我们的 财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或 资本资源产生当前或未来影响且被视为对投资者具有重要影响的资产负债表外安排。
关键 会计政策和估计
对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明财务报表为基础， 是根据美国普遍接受的会计原则编制的。编制这些简明的 财务报表要求我们做出影响资产、负债、收入和支出金额、 以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们持续根据历史经验 和其他各种假设评估我们的估计，这些假设在当时情况下被认为是合理的，其结果构成了对资产和负债账面价值做出 判断的基础，而这些判断是从其他来源不容易获得的。在不同的假设或条件下，实际结果 可能与这些估计值不同。有关公司重要 会计政策的详细讨论，请参阅本10-Q表季度报告中包含的公司简明财务 报表中的附注3 “重要会计政策摘要”。在截至2023年3月31日的三个月中，公司的重要会计政策没有发生任何重大变化 。
JOBS 法案会计选举
根据就业法案的定义，我们 是一家新兴成长型公司。《就业法》规定，新兴成长型公司可以利用延长的过渡期 来遵守新的或修订的会计准则。该条款允许新兴成长型公司 推迟采用某些会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们已选择 使用《就业法案》规定的延长过渡期，直到我们 (1) 不再是新兴成长型公司 或 (2) 以肯定和不可撤销的方式选择退出《就业法案》中规定的延长过渡期之日之前。因此，我们的简明财务 报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订后的会计声明的公司相提并论。
| 商品 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露 |
公司认为，它不受重大外汇汇率波动的影响，因为其几乎所有的销售和 支出都以美元计价。公司不持有衍生证券，也没有签订嵌入衍生工具（例如外币和利率互换、期权、远期、期货、项圈或认股权证）的 合约，用于对冲现有风险或用于投机目的。
| 商品 4. | 控制 和程序 |
对披露控制和程序的评估
在首席执行官和首席财务官的参与下，我们的 管理层评估了我们的 披露控制和程序的有效性。经修订的《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e） 条定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序， 旨在确保公司在根据《交易所法》提交或提交的报告中要求披露的信息在公司内部记录、处理、汇总和报告美国证券交易委员会规则和表格中规定的时间段。披露 控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露 的信息得到积累并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就要求披露做出决定。
| 27 |
在 的监督下，在包括前临时首席执行官兼首席财务官 在内的管理层的参与下，我们对截至2022年6月30日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。 重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合，因此 很有可能无法及时预防或发现我们的年度或中期财务报表中的重大错误。 在我们于 2022 年 8 月 12 日向美国证券交易委员会 (“SEC”) 提交的 截至 2022 年 6 月 30 日的季度 的 10-Q 表季度报告中所包含的管理层财务报告内部控制报告报告中，我们的管理层此前得出的结论是，自 2022 年 6 月 30 日，我们对财务报告维持了有效的内部控制。2022 年 8 月 16 日，管理层确定我们犯了某些错误，这些错误与 2022 年 6 月提供的服务所发行的 股票的公允价值记录有关。此类股票的公允价值为每股8.00美元，但在原始 6月报告中记录为每股4.00美元。因此，我们确定财务信息中存在重大错误，需要对我们的 原始 6 月报告（“6 月修正案”）进行修改。随着这一错误在2022年8月19日向美国证券交易委员会提交的6月修正案中得到纠正，净亏损增加了6,297,960美元。我们通过在审查过程中增加一名审查人员，加强了对普通股发行和相关费用记录的审查控制。公司继续评估 并实施认为适当的程序，以加强我们的披露控制。
管理层 认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现 的目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和 程序的成本效益关系时必须做出判断。根据《交易法》第 13a-15 (b) 条的要求，自 2023 年 3 月 31 日起，在 的监督下，在我们的管理层（包括我们的首席执行官和首席财务官）的参与下，对我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第 13a-15 (e) 条）的有效性进行了评估。根据截至2023年3月31日的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序 自截至 2023 年 3 月 31 日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度中， 对财务报告的内部控制没有发生重大影响 或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
对控制有效性的固有 限制
Management 认识到，控制系统，无论设计和操作多么良好，都只能为控制系统的目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制 ，管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序相对于其 成本的好处。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证所有 控制问题和欺诈或错误事件（如果有）都已检测到。这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断 可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制措施可以规避控制 。 任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证 任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，由于条件的变化，控制可能会变得不足 ，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性 ，错误或欺诈导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
第二部分。其他信息
| 商品 1. | 法律 诉讼 |
，我们可能会不时卷入因正常业务活动而引发的法律诉讼。为此类诉讼辩护 代价高昂，可能会给管理层和员工带来沉重负担。 无法确定地预测任何当前或未来诉讼的结果，无论结果如何，由于辩护和和解成本 、管理资源转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。
| 商品 1A。 | 风险 因素 |
对我们证券的投资涉及高度的风险。在 决定是否投资我们的证券之前，您应仔细考虑以下风险以及本10-Q表季度报告和截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的所有其他信息 。如果这些风险中的任何一个得以实现，我们的业务、财务状况和经营业绩 可能会受到重大不利影响。在这种情况下，我们证券的交易价格可能会下跌，您可能会损失对我们证券的全部或 投资。我们目前未意识到或我们目前认为无关紧要的其他风险 也可能损害我们的业务和经营业绩。本10-Q表季度报告中的某些陈述，包括以下风险因素中的此类陈述 ，构成前瞻性陈述。参见标题为 “关于前瞻性 陈述的警示说明” 的部分。
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拒绝、严重延迟获得或中断为联邦制裁目的种植大麻 所需的政府授权或延期，可能会对我们产生重大负面影响。
我们的 商业计划在很大程度上取决于获得必要的州和联邦授权，以研究大麻和种植大麻 用于联邦批准的大麻研究。虽然我们已经收到缉毒局的注册，但该注册将于2024年7月31日到期， 缉毒局或新墨西哥州拒绝任何授权或延迟授予授权或延期 可能会对我们的业务计划、运营和财务业绩产生严重的负面影响。
BGC 必须遵守谅解备忘录中商定的所有条款，其中包括：
| ● | 在每年 4 月 1 日当天或之前使用 DEA 表格 250 提交 个人采购配额； | |
| ● | 每年 5 月 1 日当天或之前使用 DEA 表格 189 提交 个人制造配额； | |
| ● | 收集 大麻样本，并将其分发给 DEA 注册的分析实验室，在 种植待定期间和缉毒局接管种植的大麻之前，进行化学分析； | |
| ● | 通过电子邮件提前15天向 缉毒局发出书面通知，说明其收获大麻的意图； | |
| ● | 遵守 缉毒局的包装、标签、储存和运输要求； | |
| ● | 向与公司签订真正供应协议的买家分发 DEA的大麻库存；提前向缉毒局提供为期15天 的书面通知，说明其打算分销大麻；以及 | |
| ● | 为缉毒局打算出售给缉毒局的收获大麻开具发票 。 |
在 中，除了 DEA 注册外，我们还需要维护新墨西哥州的许可证，所有许可证都可能过期和 续期。除非缉毒局因故终止，否则缉毒局的注册有效期至2024年7月31日。但是，无法保证 所需的州或联邦授权将在到期后得到延期。
| 商品 2. | 未注册 股权证券销售 |
在 从 2023 年 1 月 1 日到本文发布之日期间，公司发布了以下内容：
| ● | 2023 年 2 月 1 日，根据美国政府的 EB-5 移民投资者计划，我们依据《证券 法案》颁布的 D 条第 506 条，启动了普通股 股票的私募发行，仅向合格或合格的机构投资者发行。截至2023年5月22日，我们已经以每股39.99美元的价格出售了44,010股普通股 ，获得了176万美元的收益。 |
| 商品 3. | 优先证券的默认 |
不适用。
| 商品 4. | 我的 安全披露 |
不适用。
| 商品 5. | 其他 信息 |
没有。
| 29 |
| 商品 6. | 展品 |
| 通过引用合并 | ||||||||||
展览 数字 |
描述 | 表单 | 文件 否。 | 展览 | 提交 日期 | |||||
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14条对首席执行官进行认证。 | |||||||||
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14条对首席财务官进行认证。 | |||||||||
| 32.1*† | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 | |||||||||
| 32.2*† | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官进行认证。 | |||||||||
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档。 | |||||||||
| 101.SCH* | Inline XBRL 分类扩展架构文档。 | |||||||||
| 101.CAL* | Inline XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档。 | |||||||||
| 101.DEF* | Inline XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档。 | |||||||||
| 101.LAB* | Inline XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档。 | |||||||||
| 101.PRE* | Inline XBRL 分类学扩展演示文稿 Linkbase 文档。 | |||||||||
| 104* | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在附录 101 的行内 XBRL 文档中） | |||||||||
| * | 随函提交 |
| † | 本10-Q表季度报告附录32.1和32.2所附的 认证不被视为已向 证券交易委员会提交，也不得以提及方式纳入注册人根据经修订的 1933 年《证券 法》或经修订的 1934 年《证券交易法》提交的任何文件，无论是在本 10-Q 表季度 报告发布之日之前还是之后提交的，不论此类申报中包含任何一般的公司注册语言。 |
| 30 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| BRIGHT 绿色公司 | ||
| 日期： 2023 年 5 月 22 日 | 来自： | /s/{ br} Seamus McAuley |
| Seamus McAuley | ||
| 主管 执行官 | ||
| 日期： 2023 年 5 月 22 日 | 来自： | /s/{ br} Saleem Elmasri |
| Saleem Elmasri | ||
| 主管 财务官 | ||
| 31 |