0000916907--06-302023Q3假的南密苏里州银行股份有限公司P7YP3YP5YP6M0000916907US-GAAP：美国国债普通股会员2021-07-012022-03-310000916907SMBC：财富金融公司成员SMBC：2021年5月发行的次级票据成员2023-03-310000916907SMBC：财富金融公司成员SMBC：2021年5月发行的次级票据成员2022-06-300000916907SMBC：Trust优先证券会员2022-06-300000916907US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310000916907US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000916907美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000916907US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000916907US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310000916907US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310000916907US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000916907美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000916907US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000916907US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000916907US-GAAP：美国国债普通股会员2022-06-300000916907US-GAAP：留存收益会员2022-06-300000916907美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300000916907US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300000916907US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-06-300000916907US-GAAP：美国国债普通股会员2022-03-310000916907US-GAAP：留存收益会员2022-03-310000916907美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310000916907US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-310000916907US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-03-310000916907US-GAAP：美国国债普通股会员2021-12-310000916907US-GAAP：留存收益会员2021-12-310000916907美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310000916907US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310000916907US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310000916907US-GAAP：美国国债普通股会员2021-06-300000916907US-GAAP：留存收益会员2021-06-300000916907美国通用会计准则：普通股成员2021-06-300000916907US-GAAP：额外实收资本会员2021-06-300000916907US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-06-300000916907SMBC：财富金融公司成员2022-07-012023-03-310000916907SMBC：CitizensBancSharesco.会员2022-07-012023-03-310000916907SRT: 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级会员2022-06-300000916907SMBC：财富金融公司成员2022-07-012023-03-310000916907SMBC：CitizensBancSharesco.会员2022-07-012023-03-310000916907SMBC：财富金融公司成员2021-07-012022-03-310000916907SMBC：CitizensBancSharesco.会员2021-07-012022-03-310000916907US-GAAP：计息存款会员2023-03-310000916907美国公认会计准则：活期存款会员2023-03-310000916907US-GAAP：计息存款会员2022-06-300000916907美国公认会计准则：活期存款会员2022-06-300000916907SMBC：财富金融公司成员2022-01-012022-03-310000916907SMBC：财富金融公司成员2021-07-012022-03-310000916907SMBC：财富金融公司成员SMBC：非利息支出会员2023-01-012023-03-310000916907SMBC：CitizensBancSharesco.会员SMBC：非利息支出会员2023-01-012023-03-310000916907SMBC：开罗国民银行的第一位成员2023-01-012023-03-310000916907SMBC：财富金融公司成员SMBC：非利息支出会员2022-07-012023-03-310000916907SMBC：CitizensBancSharesco.会员SMBC：非利息支出会员2022-07-012023-03-310000916907SMBC：开罗国民银行的第一位成员2022-07-012023-03-310000916907SMBC：财富金融公司成员SMBC：非利息支出会员2022-01-012022-03-310000916907SMBC：开罗国民银行的第一位成员2022-01-012022-03-310000916907SMBC：财富金融公司成员SMBC：非利息支出会员2021-07-012022-03-310000916907SMBC：开罗国民银行的第一位成员2021-07-012022-03-310000916907SMBC：CitizensBancSharesco.会员US-GAAP：CoreDeposits会员2023-01-200000916907SMBC：CitizensBancSharesco.会员SMBC：信托无形资产会员2023-01-200000916907SMBC：财富金融公司成员US-GAAP：CoreDeposits会员2022-02-250000916907SMBC：开罗国民银行的第一位成员US-GAAP：CoreDeposits会员2021-12-150000916907US-GAAP：其他债务证券成员2022-06-300000916907US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2022-06-300000916907US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2022-06-300000916907SMBC：抵押贷款支持证券和抵押贷款债务成员2022-06-300000916907SMBC：政府赞助企业成员发行的抵押贷款债务2022-06-300000916907US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-03-310000916907US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2023-03-310000916907US-GAAP：其他债务证券成员2023-03-310000916907US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-03-310000916907US-GAAP：企业会员2023-03-310000916907US-GAAP：商业抵押贷款支持证券会员2023-03-310000916907US-GAAP：资产支持证券会员2023-03-310000916907SMBC：抵押贷款支持证券和抵押贷款债务成员2023-03-310000916907SMBC：债务和股权证券成员2023-03-310000916907SMBC：政府赞助企业成员发行的抵押贷款债务2023-03-310000916907US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-06-300000916907US-GAAP：企业会员2022-06-300000916907SMBC：债务和股权证券成员2022-06-300000916907US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2023-03-310000916907US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2022-06-300000916907SMBC：CitizensBancSharesco.会员US-GAAP：CoreDeposits会员2023-01-202023-01-200000916907SMBC：CitizensBancSharesco.会员SMBC：信托无形资产会员2023-01-202023-01-200000916907SMBC：财富金融公司成员US-GAAP：CoreDeposits会员2022-02-252022-02-250000916907SMBC：开罗国民银行的第一位成员US-GAAP：CoreDeposits会员2021-12-152021-12-150000916907SMBC：Trust优先证券会员2022-07-012023-03-310000916907SMBC：CitizensBancSharesco.会员2023-01-202023-01-200000916907SMBC：财富金融公司成员2022-02-252022-02-250000916907SMBC：正在履行贷款的会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-03-310000916907SMBC：正在履行贷款的会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-03-310000916907SMBC：正在履行贷款的会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-03-310000916907SMBC：正在履行贷款的会员2023-03-310000916907SMBC：正在履行贷款的会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-06-300000916907SMBC：正在履行贷款的会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-06-300000916907SMBC：正在履行贷款的会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-06-300000916907SMBC：正在履行贷款的会员2022-06-300000916907SMBC：合并收益表成员2023-01-012023-03-310000916907SMBC：合并收益表成员2022-07-012023-03-310000916907SMBC：合并收益表成员2022-01-012022-03-310000916907SMBC：合并收益表成员2021-07-012022-03-310000916907SMBC：现金流信息成员的补充披露SMBC：为租赁负债衡量中包含的金额支付的现金会员2023-01-012023-03-310000916907SMBC：现金流信息成员的补充披露SMBC：为租赁负债衡量中包含的金额支付的现金会员2022-07-012023-03-310000916907SMBC：现金流信息成员的补充披露SMBC：为租赁负债衡量中包含的金额支付的现金会员2022-01-012022-03-310000916907SMBC：现金流信息成员的补充披露SMBC：为租赁负债衡量中包含的金额支付的现金会员2021-07-012022-03-310000916907SRT: 单身家庭成员US-GAAP：住宅房地产成员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：房屋权益贷款会员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：汽车贷款会员2022-07-012023-03-310000916907SRT：多家庭成员US-GAAP：住宅房地产成员2022-07-012023-03-310000916907SMBC：建筑投资组合板块成员US-GAAP：延期到期会员2022-07-012023-03-310000916907SRT: 最低成员2022-07-012023-03-310000916907SRT: 最大成员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-07-012022-06-3000009169072021-07-012022-06-300000916907US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000916907US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000916907US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-01-012023-03-310000916907US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-03-310000916907SMBC：建筑投资组合板块成员2023-01-012023-03-310000916907US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-01-012022-03-310000916907US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-01-012022-03-310000916907US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-01-012022-03-310000916907SMBC：建筑投资组合板块成员2022-01-012022-03-310000916907US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2021-07-012022-03-310000916907US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2021-07-012022-03-310000916907US-GAAP：商业投资组合分部成员2021-07-012022-03-310000916907SMBC：建筑投资组合板块成员2021-07-012022-03-310000916907US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SMBC：已取消抵押品赎回权和收回的待售资产会员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SMBC：已取消抵押品赎回权和收回的待售资产会员2021-07-012022-03-310000916907US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2021-07-012022-03-310000916907US-GAAP：住宅房地产成员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：CoreDeposits会员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员SMBC：抵押依赖贷款成员2023-03-310000916907SMBC：四名家庭住宅贷款成员中的一名SMBC：抵押依赖贷款成员2023-03-310000916907US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员SMBC：抵押依赖贷款成员2022-06-300000916907SMBC：四名家庭住宅贷款成员中的一名SMBC：抵押依赖贷款成员2022-06-3000009169072022-02-250000916907SRT: 最低成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-07-012023-03-310000916907SRT: 最大成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-07-012023-03-310000916907SRT: 最低成员SMBC：建筑投资组合板块成员2022-07-012023-03-310000916907SRT: 最大成员SMBC：建筑投资组合板块成员2022-07-012023-03-310000916907美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310000916907US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310000916907美国通用会计准则：普通股成员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012023-03-310000916907美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310000916907US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-310000916907美国通用会计准则：普通股成员2021-07-012022-03-310000916907US-GAAP：额外实收资本会员2021-07-012022-03-310000916907US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310000916907US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-03-3100009169072022-01-012022-03-310000916907US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-07-012022-03-310000916907SMBC：开罗国民银行的第一位成员2021-12-150000916907SMBC：CitizensBancSharesco.会员2023-01-200000916907SMBC：财富金融公司成员2022-02-250000916907SMBC：建筑投资组合板块成员2022-07-012023-03-310000916907SMBC：人民服务公司inc会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-07-012023-03-310000916907SMBC：OzarksLegacy Community FinanciaUS-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-07-012023-03-310000916907SMBC：人民服务公司inc会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2021-07-012022-06-300000916907SMBC：OzarksLegacy Community FinanciaUS-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2021-07-012022-06-300000916907SMBC：人民服务公司inc会员2014-08-012014-08-310000916907SMBC：OzarksLegacy Community Financia2013-10-012013-10-310000916907SMBC：建筑投资组合板块成员US-GAAP：延期到期会员2023-03-310000916907SMBC：建筑投资组合板块成员US-GAAP：延期到期会员2022-06-3000009169072021-07-012022-03-3100009169072023-01-012023-03-310000916907US-GAAP：商业地产成员2022-07-012023-03-310000916907US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-03-3100009169072023-03-310000916907US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-06-3000009169072022-06-3000009169072023-05-0900009169072022-07-012023-03-31xbrli: 股票iso421:USDsmbc: 贷款xbrli: puresmbc: 项目smbc: 安全iso421:USDxbrli: 股票smbc: 属性

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）

☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年3月31日

或者

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会文件号0-23406


南密苏里银行有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）

密苏里		43-1665523
（注册地所在州或司法管辖区）		（国税局雇主身份证号。）

橡树林路 2991 号波普拉布拉夫, MO		63901
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

(573) 778-1800

注册人的电话号码，包括区号

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
常见	SMBC	纳斯达克全球市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。


是的	☒	没有	☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有互动数据文件。


是的	☒	没有	☐

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义（勾选一）：


大型加速过滤器	☐	加速过滤器	☒	非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐
新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12 b-2 条）


是的	☐	没有	☒

注明截至最新的切实可行日期，注册人每类普通股的已发行股票数量：


班级		截至 2023 年 5 月 9 日已发放
普通股，面值0.01美元		11,330,712股份

南密苏里州银行股份有限公司

表格 10-Q

索引


第一部分	财务信息	页号

第 1 项。	简明合并财务报表	3

	-简明合并资产负债表	3

	-简明合并收益表	4

	-简明综合收益表	5

	-简明合并股东权益表	6

	-简明合并现金流量表	7

	-简明合并财务报表附注	9

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	43

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	62

第 4 项。	控制和程序	65

第二部分。	其他信息	66

第 1 项。	法律诉讼	66

第 1a 项。	风险因素	66

第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	66

第 3 项。	优先证券违约	66

第 4 项。	矿山安全披露	67

第 5 项。	其他信息	67

第 6 项。	展品	68

	-签名页面	70

第一部分：第 1 项: 简明合并财务报表

南密苏里州银行股份有限公司

简明的合并资产负债表

2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日


	2023年3月31日		2022年6月30日
（千美元）	（未经审计）

资产
现金和现金等价物	$	114,540	$	86,792
计息定期存款		1,251		4,768
可供出售的证券		429,798		235,394
得梅因 FHLB 中的股票		7,855		5,893
圣路易斯联邦储备银行的股票		8,491		5,790
应收贷款，扣除ACL 美元45,685和 $33,192分别在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日		3,434,519		2,686,198
应计应收利息		16,372		11,052
房舍和设备，净额		92,343		71,347
银行自有的人寿保险——现金退保价值		71,202		48,705
善意		50,657		27,288
其他无形资产，净额		31,144		8,175
预付费用和其他资产		34,494		23,380
总资产	$	4,292,666	$	3,214,782

负债和股东权益
存款	$	3,755,193	$	2,815,075
来自 FHLB 的进展		45,002		37,957
应付账款和其他负债		29,011		17,122
应计应付利息		3,721		801
次级债务		23,092		23,055
负债总额		3,856,019		2,894,010

承付款和意外开支

普通股，$.01面值； 25,000,000授权股份； 11,919,337和 9,815,736分别于2023年3月31日和2022年6月30日发行的股票		119		98
额外的实收资本		218,182		119,162
留存收益		257,539		240,115
的库存股 588,625按成本计算，截至2023年3月31日和2022年6月30日的股票		(21,116)		(21,116)
累计其他综合亏损		(18,077)		(17,487)
股东权益总额		436,647		320,772
负债和股东权益总额	$	4,292,666	$	3,214,782

参见简明合并财务报表附注

-3-

南密苏里州BANCORP, INC

简明合并收益表

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月期间（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
	3月31日				3月31日
（千美元，每股数据除外）	2023		2022		2023		2022

利息收入
贷款	$	43,115	$	27,060	$	113,288	$	81,614
投资证券		2,076		524		3,519		1,608
抵押贷款支持证券		1,652		646		3,654		1,833
其他赚取利息的资产		1,443		109		1,672		239
利息收入总额		48,286		28,339		122,133		85,294
利息支出
存款		13,705		2,871		28,061		8,426
根据回购协议出售的证券		213		—		213		—
来自 FHLB 的进展		206		167		2,300		613
次级债务		395		187		1,033		447
利息支出总额		14,519		3,225		31,607		9,486
净利息收入		33,767		25,114		90,526		75,808
信贷损失准备金		10,072		1,552		16,266		1,247
扣除信贷损失准备后的净利息收入		23,695		23,562		74,260		74,561
非利息收入
存款账户费用和相关费用		2,089		1,560		5,578		4,743
银行卡交换收入		1,374		1,025		3,471		2,952
贷款滞纳金		161		135		402		414
贷款服务费		265		170		834		504
其他贷款费用		465		606		1,959		1,556
出售贷款的已实现净收益		132		204		550		934
银行自有人寿保险的收益		368		291		1,006		854
其他收入		1,430		913		3,454		2,746
非利息收入总额		6,284		4,904		17,254		14,703
非利息支出
薪酬和福利		14,188		9,223		33,733		25,745
占用率和设备，净额		3,024		2,399		7,914		6,710
数据处理费用		2,505		1,935		5,380		4,501
电信支出		449		308		1,127		946
存款保险费		231		178		710		536
法律和专业费用		2,324		341		3,587		931
广告		409		312		1,074		917
邮费和办公用品		331		202		779		582
无形摊销		812		363		1,615		1,040
丧失抵押品赎回权的财产费用/损失		280		115		275		449
其他运营费用		2,439		1,381		5,356		3,692
非利息支出总额		26,992		16,757		61,550		46,049
所得税前收入		2,987		11,709		29,964		43,215
所得税		578		2,358		6,288		9,133
净收入	$	2,409	$	9,351	$	23,676	$	34,082

每股基本收益	$	0.22	$	1.03	$	2.42	$	3.81
摊薄后的每股收益	$	0.22	$	1.03	$	2.41	$	3.80
已支付的股息	$	0.21	$	0.20	$	0.63	$	0.60

参见简明合并财务报表附注

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南密苏里州BANCORP, INC

综合收益的简明合并报表

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月期间（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
	3月31日				3月31日
（千美元）	2023		2022		2023		2022

净收入	$	2,409	$	9,351	$	23,676	$	34,082
其他综合收益（亏损）：
可供出售证券的未实现收益（亏损）		901		(9,579)		(756)		(12,014)
税收优惠（费用）		(198)		2,108		166		2,643
其他综合收益总额（亏损）		703		(7,471)		(590)		(9,371)
综合收入	$	3,112	$	1,880	$	23,086	$	24,711

参见简明合并财务报表附注

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南密苏里州BANCORP, INC

简明的股东权益合并报表

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月期间（未经审计）


	在截至2023年3月31日的三个月和九个月期间
			额外						累积其他		总计
	常见		付费		已保留		财政部			全面		股东
（千美元）	股票		资本		收益		股票		收入（亏损）		公平

截至2022年12月31日的余额	$	98	$	119,271	$	257,506	$	(21,116)	$	(18,780)	$	336,979

净收入						2,409						2,409
可供出售证券未实现亏损的变化										703		703
普通股支付的股息（美元）.21每股）						(2,376)						(2,376)
股票期权费用				68								68
股票补助费用				584								584
普通股发行		21		98,259								98,280
截至2023年3月31日的余额	$	119	$	218,182	$	257,539	$	(21,116)	$	(18,077)	$	436,647

截至2022年6月30日的余额	$	98	$	119,162	$	240,115	$	(21,116)	$	(17,487)	$	320,772

净收入						23,676						23,676
可供出售证券未实现亏损的变化										(590)		(590)
普通股支付的股息（美元）.63每股）						(6,252)						(6,252)
股票期权费用				177								177
股票补助费用				584								584
普通股发行		21		98,259								98,280
截至2023年3月31日的余额	$	119	$	218,182	$	257,539	$	(21,116)	$	(18,077)	$	436,647


	在截至2022年3月31日的三个月和九个月期间
			额外						累积其他		总计
	常见		付费		已保留		财政部		全面		股东
（千美元）	股票		资本		收益		股票		收入（亏损）		公平

截至2021年12月31日的余额	$	94	$	95,675	$	221,312	$	(16,452)	$	982	$	301,611

净收入						9,351						9,351
可供出售证券未实现亏损的变化										(7,471)		(7,471)
普通股支付的股息（美元）.20每股）						(1,778)						(1,778)
股票期权费用				44								44
股票补助费用				515								515
普通股发行		4		22,881								22,885
截至2022年3月31日的余额	$	98	$	119,115	$	228,885	$	(16,452)	$	(6,489)	$	325,157

截至2021年6月30日的余额	$	94	$	95,585	$	200,140	$	(15,278)	$	2,882	$	283,423

净收入						34,082						34,082
可供出售证券未实现亏损的变化										(9,371)		(9,371)
普通股支付的股息（美元）.60每股）						(5,337)						(5,337)
股票期权费用				117								117
股票补助费用				532								532
普通股发行		4		22,881								22,885
购买的国库股票								(1,174)				(1,174)
截至2022年3月31日的余额	$	98	$	119,115	$	228,885	$	(16,452)	$	(6,489)	$	325,157

参见简明合并财务报表附注

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南密苏里州银行股份有限公司

简明的合并现金流量表

截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月期间（未经审计）


	九个月已结束
	3月31日
（千美元）	2023		2022

来自经营活动的现金流：
净收入	$	23,676	$	34,082
不需要（提供）现金的物品：
折旧		3,429		3,307
处置固定资产的（收益）亏损		(317)		3
股票期权和股票授予费用		761		649
REO 的销售/减记损失		140		392
无形资产的摊销		1,615		1,040
采购会计调整的增加		(2,166)		(1,036)
银行自有人寿保险（BOLI）的现金退保价值增加		(1,006)		(854)
信贷损失准备金（收益）		16,266		1,247
证券溢价和折扣的净摊销		646		855
待售贷款的来源		(14,673)		(38,454)
出售待售贷款的收益		14,723		38,164
出售待售贷款的收益		(550)		(934)
以下方面的变化：
应计应收利息		(2,901)		252
预付费用和其他资产		(815)		2,311
应付账款和其他负债		136		3,910
递延所得税		(1,981)		1,019
应计应付利息		2,383		(79)
经营活动提供的净现金		39,366		45,874
来自投资活动的现金流：
贷款净增加		(311,095)		(174,600)
计息存款的净变动		1,244		(1,488)
可供出售证券到期日的收益		27,987		33,863
出售可供出售证券的收益		136,714		—
联邦住房贷款银行股票的净（购买）赎回量		(788)		502
净购买圣路易斯联邦储备银行股票		(2,701)		(4)
购买可供出售证券		(131,827)		(66,168)
购买长期投资		(165)		(133)
购置房舍和设备		(4,225)		(4,365)
收购中收到的净现金		210,704		48,768
投资州和联邦税收抵免		(4,423)		(9,786)
出售固定资产的收益		3,464		928
出售丧失抵押品赎回权的资产的收益		1,122		471
BOLI 索赔的收益		270		—
用于投资活动的净现金		(73,719)		(172,012)
来自融资活动的现金流：
活期存款和储蓄账户净增加（减少）		(104,729)		303,499
存款证净增加（减少）		193,749		(21,571)
根据回购协议出售的证券净减少		(27,629)		—
联邦住房贷款银行预付款的收益		1,579,630		—
联邦住房贷款银行预付款的还款		(1,572,668)		(24,287)
购买库存股票		—		(1,174)
普通股支付的股息		(6,252)		(5,337)
融资活动提供的净现金		62,101		251,130
现金和现金等价物的增加		27,748		124,992
期初的现金和现金等价物		86,792		123,592
期末的现金和现金等价物	$	114,540	$	248,584
现金流信息的补充披露：
非现金投资和融资活动：
将贷款转换为丧失抵押品赎回权的房地产	$	1,073	$	127
将贷款转换为收回的资产		58		14
为换取租赁义务而获得的使用权资产：经营租赁		82		109

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该公司于 2023 年 1 月 20 日收购了 Citizens Bancshares 公司的全部股份。
在收购的同时，假设负债如下：
收购资产的公允价值	$	1,017,837	$	—
减去：已发行的普通股		98,280		—
已支付现金		32,522		—
承担的负债		887,035		—

公司于2022年2月25日收购了财富金融公司的全部股份。
在收购的同时，假设负债如下：
收购资产的公允价值	$	—	$	267,913
减去：已发行的普通股		—		22,885
收到的现金		—		12,663
承担的负债		—		232,365

2021年12月15日，公司承担了第一国民银行开罗分行的负债并购买了关联资产。
在收购的同时，假设负债如下：
收购资产的公允价值	$	—	$	1,707
为股本支付的现金		—		27,151
承担的负债		—		28,859

在此期间支付的现金:
利息（扣除贷记利息）	$	3,717	$	1,487
所得税		4,062		262

参见简明合并财务报表附注

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南密苏里州银行，INC。

简明合并财务报表附注（未经审计）

注意事项 1：演示基础

随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则以及证券交易委员会（“SEC”）第S-X号条例10-Q表和第10-01条的说明编制的。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，公允列报所必需的所有重大调整（仅包括正常的经常性应计项目）均已包括在内。截至2022年6月30日，公司简明合并资产负债表来自公司截至该日经审计的合并资产负债表。截至2023年3月31日的三个月和九个月期间的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。欲了解更多信息，请参阅公司向美国证券交易委员会提交的2022年6月30日10-K表格中包含的经审计的合并财务报表。

随附的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。合并中取消了所有重要的公司间账户和交易。

注意事项 2：重要会计政策的组织和摘要

组织。Southern Missouri Bancorp, Inc. 是密苏里州的一家公司（“公司”）成立于1994年，是南方银行（“银行”）的母公司。实际上，公司的所有合并收入都来自银行的运营，该银行基本上代表了公司的所有合并资产和负债。SB Real Estate Investments, LLC是该银行的全资子公司，旨在控股南方银行房地产投资有限责任公司。南方银行房地产投资有限责任公司是一家房地产投资信托基金（REIT），由SB Real Estate Investments, LLC控制，并拥有其他优先股东，以满足成为房地产投资信托基金的要求。截至2023年3月31日，房地产投资信托基金的资产约为美元1.3十亿美元，主要包括从银行收购的房地产贷款份额。

该银行主要从事为其市场领域的个人和企业客户提供全方位的银行和金融服务。银行和公司受到其他金融机构的竞争。银行和公司受某些联邦和州机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。

财务报表列报的基础。公司的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则和银行业的一般惯例编制的。在正常的业务过程中，公司面临两种重要的风险：经济风险和监管风险。经济风险由利率风险、信用风险和市场风险组成。公司面临利率风险，其计息负债的重新定价基础与其计息资产的重新定价基础不同。信用风险是指由于借款人无力或不愿支付合同要求的款项而导致公司投资或贷款组合出现违约的风险。市场风险反映了投资组合价值、标的应收贷款抵押品以及公司房地产投资价值的变化。

整合原则。简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易均已取消。

估计值的使用。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响截至该日报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露

-9-

财务报表以及报告期内报告的收入和支出数额.实际结果可能与这些估计有所不同。

特别容易发生重大变化的重大估计与信贷损失备抵额的确定、购买的贷款的估计公允价值以及与投资证券有关的某些其他假设和判断因素有关。

现金和现金等价物。就报告现金流量而言，现金及现金等价物包括存款机构应付的现金和原始到期日为三个月或更短的其他存款机构的计息存款。其他存款机构的计息存款为美元55.0百万和美元47.3截至2023年3月31日和2022年6月30日，分别为百万人。这些存款存放在多家商业银行，总额为美元2.2百万和美元5.8截至2023年3月31日和2022年6月30日，联邦储备银行和得梅因和芝加哥联邦住房贷款银行的存款保险限额分别超过了联邦存款保险公司的存款保险限额。

计息定期存款。银行的计息存款在年内到期七年并按成本计费。

可用于出售证券。可供出售证券（“AFS”），包括公司没有立即计划出售但将来可能出售的任何证券，按公允价值计值。扣除税后的未实现损益在累计其他综合亏损中列报，是股东权益的一部分。所有证券均被归类为可供出售。

债务证券的溢价和折扣是使用水平收益率法在证券估计寿命内摊销或累积收入的。出售证券的已实现收益或亏损以特定的识别方法为基础。证券的公允价值基于市场报价或交易商报价。如果没有报价的市场价格，则使用类似证券的报价估算公允价值。

公司不投资于被视为高风险的抵押贷款债务。

对于公允价值低于摊销成本且管理层无意出售且认为在复苏之前很可能不需要出售的AFS证券，只有减值的信用损失部分在收益中确认，而非信贷损失在累计的其他综合收益（亏损）中确认。收益中确认的信用损失部分被确定为根据现金流预测预计在证券剩余期限内不会收到的本金现金流金额，并通过记入信贷损失准备金（“ACL”），记入信贷损失备抵金（“ACL”）。应计应收利息不包括在信贷损失估算中。如果情况发生变化，ACL和净收入调整都可能被逆转。但是，如果公司打算出售受损的AFS证券，或者，如果公司很可能被要求在收回摊销成本基础之前出售此类证券，则全部减值金额将计入收益，并相应调整该证券的摊销成本基础。由于证券的摊销成本基础已根据公允价值进行了调整，因此在这种情况下没有 ACL。

公司每季度在个人层面评估减值的AFS证券，并考虑的因素包括但不限于：证券公允价值低于摊销成本基础的程度；与证券、行业或地理区域具体相关的不利条件；证券的支付结构以及发行人能够支付未来可能增加的付款的可能性；发行人未能支付预定利息或本金付款；证券评级的任何变更评级机构；以及持有证券直至到期的能力和意图。对减值的任何部分是否归因于信用风险的定性确定是可以接受的。截至2023年3月31日或2022年6月30日，没有信用相关因素导致AFS证券的未实现亏损。

ACL 中的更改被记录为费用。当管理层认为AFS债务证券的无法收回性或满足有关出售意向或要求的任一标准时，损失将从ACL中扣除。

-10-

联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票。该银行是美联储和联邦住房贷款银行（“FHLB”）系统的成员。根据预先确定的公式，美联储和FHLB的资本存量是银行的必要投资，按成本计值。

贷款。贷款通常按未偿本金余额列报，减去ACL、任何递延贷款发放费用净额以及已购贷款的未摊销保费或折扣。

贷款利息根据未偿本金进行应计。如果管理层认为正常业务过程中利息或本金的可收性值得怀疑，则停止应计贷款利息。公司遵守监管指导方针，该指导方针规定，贷款在逾期90天后应处于非应计状态，除非贷款既有良好的抵押又在收款中。“正在收款中” 的贷款可能会受到法律诉讼，或者在适当情况下，通过其他收款举措，有理由预计在不久的将来还款或恢复到目前的状态。如果在合同到期日之前还款未付款，则贷款被视为拖欠贷款。先前应计但在贷款进入非应计状态时未收取的利息收入将冲销为利息收入。非应计贷款的现金收入根据其合同条款适用于本金和利息，除非预计不会全额偿还本金，在这种情况下，现金收入，无论被指定为本金还是利息，都将用作贷款账面价值的减少。当本金和利息还款到期，本金和利息的完全可收回性得到合理保证并且表现出稳定的业绩记录时，非应计贷款通常会恢复到应计状态。

ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计从贷款中收取的净金额，通过记入当期收益的信贷损失准备金（“PCL”）来建立。ACL 由计入支出的贷款损失准备金增加，扣除收回额后扣除的贷款减少了 ACL。根据管理层对预期现金流（非抵押依赖贷款）或抵押品价值（抵押依赖贷款）的分析，在被视为无法收回的期限内扣除贷款。随后收回的先前扣除的贷款（如果有）在收到时记入补贴。

管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息估算 ACL，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理且可支持的预测有关。可以根据当前贷款特定风险特征中发现的差异，例如承保标准或条款的差异；贷款审查制度；贷款管理和员工的经验、能力或深度；投资组合的增长和组合；拖欠水平和趋势；以及环境条件的变化，例如经济活动或就业、农业经济状况、财产价值或其他相关因素的变化，对历史损失信息进行调整。公司通常将合理且可支持的预测期定为四个季度，以及一个四季度的直线回归期，以恢复长期历史平均水平。

当存在相似的风险特征时，ACL 是在集体（池）基础上测量的。对于与集体评估的资金池不具有一般风险特征的贷款，公司根据个人贷款估算信贷损失，这些贷款不包括在集体评估的资金池中。当贷款的摊销成本基础超过根据贷款的初始有效利率或某些抵押品抵押品的公允价值（减去估计销售成本）计算的折现估计现金流时，将记录单独评估的贷款的ACL。对于经过集体评估的资金池，公司主要按贷款目的和抵押品对贷款组合进行细分 24资金池，是具有相似潜在损失特征的同质贷款组。公司主要使用折现现金流（“DCF”）方法来衡量所需的ACL。对于数量有限且未付本金余额相对较小的资金池，公司采用剩余寿命法。DCF 模型在仪器层面实现违约概率 (“PD”) 和违约损失 (“LGD”) 计算。PD 和 LGD 是根据统计分析以及历史损失与一段时间内各种经济因素的相关性确定的。总的来说，公司的亏损与经济因素的相关性不佳，公司已在更适当的地方使用了同行数据。公司将违约定义为包括扣款、内部信用评级不佳（不合标准或更差）、拖欠90天或更长时间的事件，或者违约事件

-11-

处于非应计状态。PD/LGD 估算值适用于贷款现金流的预测模型，包括本金和利息支付，同时考虑了预还款速度、本金削减和复苏延迟。

在企业合并中获得的自发放以来信贷质量下降幅度微不足道的贷款被视为购买的信用恶化（“PCD”）贷款。在收购之日，对具有相似风险特征的PCD贷款和不具有相似风险特征的个人PCD贷款的预期信贷损失进行了估计。该初始ACL分配给个人PCD贷款，并添加到购买价格或收购日期的公允价值中，以确定PCD贷款的初始摊销成本基础。由于初始ACL已添加到购买价格中，因此在获得PCD贷款时不确认信用损失费用。PCD贷款的未偿本金余额与摊销成本基础之间的任何差异都被视为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。折扣和溢价通过在贷款期限内按水平收益法计算的利息收入予以确认。

贷款费用和某些直接贷款发放成本是递延的，在贷款合同期限内，使用利息法，将净费用或成本确认为对利息收入的调整。

资产负债表外信用敞口。资产负债表外信贷工具包括为满足客户融资需求而签发的贷款承诺和商业信用证。如果金融工具的另一方不履行资产负债表外贷款承诺，公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。此类金融工具在获得资金时予以记录。在当前的CECL模型下，资产负债表外信贷敞口的ACL是根据贷款池使用与组合贷款相同的方法按季度估算的，同时考虑了融资出现的可能性并包含在公司合并资产负债表上的其他负债中。除非发放信贷的承诺可以无条件取消，否则公司会记录资产负债表外信用敞口的ACL。

丧失抵押品赎回权的房地产通过取消抵押品赎回权或通过代替取消抵押品赎回权的契约收购的房地产最初按公允价值减去估计的销售成本入账，从而建立了新的成本基础。开发和改善该物业的成本已资本化。

管理层定期进行估值，如果财产的账面价值超过其估计的公允价值减去估计的销售成本，则通过向运营收取费用来确定损失备抵金。

如果贷款的利率低于市场利率，则为促进出售在取消抵押品赎回权时获得的房地产提供便利。折扣使用利息法在每笔贷款的固定利息期内摊销。

场所和设备。房舍和设备按成本减去累计折旧列报，包括重大改造和更新支出。维护、维修和小规模续订按发生时记作支出。当财产报废或出售时，报废资产和相关的累计折旧将从账户中扣除，由此产生的损益计入收入。每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会审查财产和设备是否存在减值。如果此类资产被视为减值，则确认的减值损失以账面金额超过资产公允价值的金额来衡量。

折旧是在资产的估计使用寿命内使用直线法和加速法计算的。估计寿命通常为七到四十年对于场所，三到七年用于设备，以及三年用于软件。

银行拥有的人寿保险。银行自有的人寿保险单按估计的现金退保价值反映在简明的合并资产负债表中。这些保单的现金退保价值的变化以及收到的部分保险收益在简明合并收益表中记录在非利息收入中。

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善意。每年对公司的商誉进行减值评估，如果存在减值指标，则更频繁地进行评估。进行定性评估以确定事件或情况的存在是否导致确定公允价值更有可能低于包括商誉在内的账面金额。如果根据评估确定公允价值更有可能低于账面价值，则进一步测试商誉是否存在减值。如果商誉的隐含公允价值低于其账面金额，则表示商誉减值并将商誉减记为其隐含公允价值。随后的商誉价值增加未在财务报表中确认。截至2022年6月30日，有不根据对商誉的定性评估，表明存在减值，该评估考虑了：公司普通股的市场价值、信贷集中度、盈利能力、不良资产、资本水平以及最近的监管审查结果。该公司认为有不截至2023年3月31日的商誉减值。

无形资产。截至2023年3月31日，该公司的无形资产包括核心存款无形资产总额39.1百万和 $13.1累计摊销额百万美元，其他可识别无形资产总额为美元6.4百万，累计摊销额为美元3.9百万美元，抵押贷款和小企业管理局的服务权为美元2.6百万。截至2022年6月30日，该公司的无形资产包括核心存款无形资产总额17.0百万和 $11.5累计摊销额百万美元，其他可识别无形资产总额为美元3.8百万，累计摊销额为美元3.8百万美元，抵押贷款和小企业管理局的服务权为美元2.7百万。公司的核心存款和其他无形资产正在摊销使用直线法，时间范围从五到十年，摊销费用预计约为美元1.0在2023财年的剩余时间里，百万美元4.12024 财年为百万美元3.52025 财年为百万美元3.02026 财年为百万美元2.72027 财年为百万美元，以及14.2此后有百万。截至2022年6月30日，有不表明存在减值，公司认为存在减值不截至2023年3月31日的其他无形资产减值。

所得税。公司根据所得税会计指南（ASC 740，所得税）对所得税进行核算。所得税会计指导确定了所得税支出的两个组成部分：当期支出和递延支出。当期所得税支出反映了本期通过将已颁布的税法的规定适用于应纳税所得额或扣除额超过收入而应缴纳或退还的税款。公司使用负债（或资产负债表）法确定递延所得税。在这种方法下，递延所得税净资产或负债以资产和负债的账面和税基差异的税收影响为基础，已颁布的税率和法律变更在发生时予以确认。

递延所得税支出源于各期之间递延所得税资产和负债的变化。如果根据技术优点，递延所得税资产更有可能在审查后得以实现或维持，则确认递延所得税资产。该术语很可能意味着可能性超过50％；所审查和审查的条款还包括解决相关的上诉或诉讼程序（如果有）。符合更有可能确认门槛的税收状况最初和随后被衡量为与完全了解所有相关信息的税收机构达成和解后实现的可能性大于 50% 的最大税收优惠金额。确定税收状况是否已达到可能性更大的确认门槛，要考虑报告日现有的事实、情况和信息，并取决于管理层的判断。如果根据现有证据的权重，递延所得税资产的部分或全部可能无法变现，则递延所得税资产将由估值补贴减少。

公司将所得税的利息和罚款（如果有）视为所得税支出的一部分。

该公司向其子公司银行和SB Real Estate Investments, LLC提交了截至6月30日的纳税年度的合并所得税申报表。南方银行房地产投资有限责任公司出于联邦税收目的单独提交了房地产投资信托基金申报表，还提交了截至12月31日的纳税年度的州所得税申报表。

激励计划。根据ASC 718 “基于股份的支付”，公司对其股权激励计划（EIP）和综合激励计划（OIP）进行了核算。薪酬支出基于股票授予之日公司股票的市场价格，并在归属期内记录。授予日公允价值与股票被视为盈利之日的公允价值之间的差额代表公司的税收优惠，记作所得税支出的调整。

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外部董事退休。该银行从1994年4月开始就非雇员董事和新的非雇员董事签订了截至2014年12月的董事退休协议。这些董事的退休协议规定，每位参与的非雇员董事（参与者）在60岁或之后终止董事会服务时，除因故解雇外，应在五年内按等额分期领取养老金。该福利将基于参与者的归属百分比与终止董事会服务之前的日历年度内向参与者支付的董事会费用总额的乘积。归属百分比应根据参与者在董事会的服务年限确定。

如果参与者在领取任何或全部福利之前死亡，银行应向参与者的受益人付款。补助金不得支付给受益人以外的任何人，应在受益人死亡时终止。

股票期权。薪酬成本根据已发行股票工具的授予日公允价值进行衡量，并在员工提供服务以换取奖励的归属期内予以确认。

每股收益。普通股股东可获得的基本每股收益是使用已发行普通股的加权平均数计算得出的。普通股股东可获得的摊薄后每股收益包括每个时期已发行的所有加权平均摊薄潜在普通股（股票期权和限制性股票补助）的影响。

综合收益。综合收益包括净收益和其他综合收益（亏损），扣除适用的所得税。其他综合收益（亏损）包括可供出售证券的未实现增值（折旧）、可供出售证券的未实现增值（折旧），其中一部分非临时减值已计入收入，以及固定福利养老金计划资金状况的变化。

公允价值层次结构层级之间的转移。第 1 级（报价市场价格）、第 2 级（其他重要可观测输入）和第 3 级（重大不可观测输入）的转入和转出均在期末日予以确认。

新的会计公告：

2020 年 3 月，CARES 法案签署成为法律，为联邦支持的抵押贷款制定了宽容计划，保护借款人免受因与国家紧急状态相关的贷款便利而产生的负面信用报告，并允许金融机构选择在有限的时间内暂停美国公认会计原则下与问题债务重组 (TDR) 相关的某些要求，以应对 COVID-19 的影响。公司选择不对符合CARES法案资格的贷款适用ASC副标题310-40，理由是该修正案 (1) 与 COVID-19 的关系，(2) 对截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款的执行，以及 (3) 在2020年3月1日至宣布的国家紧急状态终止后60天或2020年12月31日之间执行。2021年合并拨款法案于2020年12月签署成为法律，将根据ASC副标题310-40可以修改贷款而不归类为TDR的窗口期延长至2022年1月1日或宣布的国家紧急状态终止后的60天。

2020年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2020-04号《参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响（主题848）》，以提供临时可选指导，以减轻参考利率改革的潜在会计负担。伦敦银行同业拆借利率和其他银行同业拆借利率是美国和全球广泛使用的基准或参考利率。数万亿美元的贷款、衍生品和其他金融合约参考了伦敦银行同业拆借利率，伦敦银行同业拆借利率是银行相互提供短期贷款的基准利率。预计全球资本市场将摆脱伦敦银行同业拆借利率和其他银行同业拆借利率，转向更具可观测性或基于交易且不易被操纵的利率，财务会计准则委员会于2018年底启动了一项广泛的项目，以应对过渡预计将带来的潜在会计挑战。新指南为将普遍接受的会计原则应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况，前提是符合某些标准，参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率。ASU 旨在在全球市场参考利率过渡期为利益相关者提供帮助。

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最初，实体可以在包括亚利桑那州立大学2020年3月12日发行日期在内的过渡期开始时申请该ASU，直到2022年12月31日。随着亚利桑那州立大学2022-06年度——参考利率改革（主题848）的发布：推迟主题848的结束日期，通过亚利桑那州立大学2020-04的截止日期从2022年12月31日延长至2024年12月31日。该公司预计将在2023年采用该ASU中包含的实用权宜之计，将其贷款和其他金融工具过渡到另一种参考利率。预计ASU 2020-04的采用不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2021年1月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2021-01《参考利率改革》。（话题 848）”。ASU 2021-01 澄清说，主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外情况适用于受折扣过渡影响的衍生品。亚利桑那州立大学还修改了主题848中的权宜之计和例外情况，以反映范围澄清的增量后果，并针对受折扣过渡影响的衍生工具量身定制现有指南。实体可以选择自过渡期开始（包括2020年3月12日或之后的任何日期）开始的任何日期全面追溯适用本更新中的修正案，或者在预期的基础上，从包括最终更新发布之日或其后的过渡期内的任何日期，直至财务报表发布之日为止的新修改。如果实体选择对符合条件的套期保值关系适用本更新中的任何修正案，则这些选择所产生的任何调整都必须在该实体提出选择之日反映出来。最初，本次更新中的修正不适用于 2022 年 12 月 31 日之后进行的合同修改、2022 年 12 月 31 日之后签订的新套期保值关系以及在 2022 年 12 月 31 日之后评估有效性的现有对冲关系，但截至 2022 年 12 月 31 日存在的套期关系除外，这些关系适用某些可选的权宜之计，在套期关系结束之前记录会计影响（包括 2022 年 12 月 31 日之后的期间）。随着亚利桑那州立大学2022-06年参考利率改革（主题848）的发布：推迟主题848的终止日期，通过亚利桑那州立大学2021-01的截止日期从2022年12月31日延长至2024年12月31日。该公司预计将在2023年采用该ASU中包含的实用权宜之计，将其贷款和其他金融工具过渡到另一种参考利率，并且预计不会对合并财务报表产生重大影响。

2022 年 3 月，FASB 发布了 ASU 第 2022-02 号，“金融工具——信贷损失（主题 326）、陷入困境的债务重组和年份披露”。ASU 2022-02 取消了ASC 310-40 “应收账款——债权人陷入困境的债务重组” 中对TDR的会计指导，适用于采用亚利桑那州立大学2016-13年度推出的CECL模型的实体，“金融工具——信贷损失（主题326）：衡量金融工具的信贷损失”。ASU 2022-02 还要求公共企业实体披露按发放年份分列的当期融资应收账款和租赁净投资的总扣除额，该主题为 326-20 “金融工具——信贷损失——按摊销成本计量”。ASU 2022-02 在2022 年 12 月 15 日之后开始的财政年度对采纳了 ASU 2016-13 修正案的实体有效，预计不会对合并财务报表产生重大影响。

2023 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-02，“投资——权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。”该亚利桑那州立大学允许申报实体选择在满足某些条件的情况下使用比例摊销法对税收股权投资进行核算，无论所得税抵免计划是针对哪个税收抵免计划获得的。在比例摊销法下，实体按所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销投资的初始成本，并在损益表中将净摊销和所得税抵免以及其他所得税优惠确认为所得税支出的一部分。申报实体做出会计政策选择，在税收抵免计划逐个税收抵免计划的基础上应用比例摊销法，而不是选择在申报实体层面或个人投资中采用比例摊销法。该亚利桑那州立大学还要求具体披露通过该实体选择采用比例摊销法的税收抵免计划产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资。亚利桑那州立大学在2023年12月15日之后开始的财政年度内有效。预计ASU 2023-02的采用不会对合并财务报表产生重大影响。

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注意事项三：可供出售证券

可供出售证券的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额、ACL 和近似公允价值包括以下内容：


	2023年3月31日
			格罗斯		格罗斯		津贴		估计的
	摊销		未实现		未实现		为了		公平
（千美元）	成本		收益		损失		信用损失		价值
债务和股权证券：
美国政府赞助的企业 (GSE)	$	8,476	$	265	$	—	$	—	$	8,741
各州和政治分支机构的义务		45,740		43		(2,377)		—		43,406
公司义务		36,644		68		(2,416)		—		34,296
资产支持证券		59,592		850		(95)		—		60,347
其他证券		3,600		46		(60)		—		3,586
债务和股权证券总额		154,052		1,272		(4,948)		—		150,376

抵押贷款支持证券（MBS）和抵押贷款债务（CMO）：
政府赞助企业（GSE）发行的住宅抵押贷款抵押贷款		100,054		738		(7,440)		—		93,352
GSE 发行的商用 MBS		60,485		83		(5,747)		—		54,821
GSE 发布的 CMO		138,512		8		(7,271)		—		131,249
MBS 和 CMO 总数		299,051		829		(20,458)		—		279,422
AFS 证券总额	$	453,103	$	2,101	$	(25,406)	$	—	$	429,798


	2022年6月30日
			格罗斯		格罗斯		津贴		估计的
	摊销		未实现		未实现		为了		公平
（千美元）	成本		收益		损失		信用损失		价值

债务和股权证券：
各州和政治分支机构的义务	$	47,383	$	77	$	(2,981)	$	—	$	44,479
公司义务		20,818		32		(963)		—		19,887
其他证券		486		—		(43)		—		443
债务和股权证券总额		68,687		109		(3,987)		—		64,809

抵押贷款支持证券（MBS）和抵押贷款债务（CMO）：
政府赞助企业（GSE）发行的住宅抵押贷款抵押贷款		76,345		—		(7,177)		—		69,168
GSE 发行的商用 MBS		51,435		—		(5,705)		—		45,730
GSE 发布的 CMO		61,293		—		(5,606)		—		55,687
MBS 和 CMO 总数		189,073		—		(18,488)		—		170,585
AFS 证券总额	$	257,760	$	109	$	(22,475)	$	—	$	235,394

按合同到期日划分的投资和抵押贷款支持证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权偿还或预付债务，有无罚款。

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	2023年3月31日
	摊销		估计的
（千美元）	成本		公允价值
一年之内	$	3,227	$	3,216
一年后但不到五年		29,339		28,156
五年后但不到十年		64,436		61,923
十年后		57,050		57,081
投资证券总额		154,052		150,376
MBS 和 CMO		299,051		279,422
AFS 证券总额	$	453,103	$	429,798

作为公共存款抵押品质押的投资和抵押贷款支持证券的账面价值为美元243.6截至 2023 年 3 月 31 日的百万美元，以及198.3截至2022年6月30日为百万人。质押的证券由有价证券组成，包括美元99.1百万和美元126.3百万的抵押贷款支持证券，美元111.5百万和美元27.3百万抵押贷款债务，美元24.4百万和美元42.3百万美元州和政治分支机构债务，以及 $8.6百万和美元2.4截至2023年3月31日和2022年6月30日，分别有百万只其他证券。

下表显示了公司投资的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和截至2023年3月31日和2022年6月30日未记录ACL的个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总：


	2023年3月31日
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
			未实现				未实现				未实现
（千美元）	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失
州和政治分支机构的义务	$	9,413	$	98	$	26,218	$	2,279	$	35,631	$	2,377
公司义务		18,451		750		13,760		1,666		32,211		2,416
资产支持证券		7,013		95		—		—		7,013		95
其他证券		1,962		19		354		41		2,316		60
MBS 和 CMO		109,361		1,528		135,113		18,930		244,474		20,458
AFS 证券总额	$	146,200	$	2,490	$	175,445	$	22,916	$	321,645	$	25,406


	2022年6月30日
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
			未实现				未实现				未实现
（千美元）	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失
州和政治分支机构的义务	$	31,985	$	2,639	$	1,600	$	342	$	33,585	$	2,981
公司义务		10,944		420		6,911		543		17,855		963
其他证券		418		43		—		—		418		43
MBS 和 CMO		137,590		12,482		29,834		6,006		167,424		18,488
AFS 证券总额	$	180,937	$	15,584	$	38,345	$	6,891	$	219,282	$	22,475

州和政治分支机构的义务。公司在州和政治分支机构债务上的投资的未实现亏损包括 22处于未实现亏损状态少于 12 个月的个别证券，以及 51处于未实现亏损状态超过12个月的个别证券。这些证券表现良好，信用质量很高。未实现的亏损是由自收购或收购以来市场利率的上涨造成的。由于公司不打算出售这些证券，而且在收回摊销成本基础（可能是到期）之前，公司可能无需出售这些证券，因此公司尚未记录这些证券的ACL。

公司义务。公司公司债务投资的未实现亏损包括 13处于未实现亏损状态少于 12 个月的个别证券，以及十处于未实现亏损状态超过12个月的个别证券。这些证券表现良好，信用质量很高。未实现的亏损是由自收购或收购以来市场利率的上涨造成的。

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由于公司不打算出售这些证券，而且在收回摊销成本基础（可能是到期）之前，公司很可能无需出售这些证券，因此公司尚未记录这些证券的ACL。

截至2023年3月31日，公司义务包括在内二估计公允价值为美元的集合信托优先证券770,000以及未实现的亏损美元209,000连续处于未实现亏损状态十二个月或更长时间。这些未实现的亏损主要是由于集合信托优先证券的长期性质、对这些证券的需求减少以及对标的信托优先证券发行人的担忧。

截至2023年3月31日对这些产品进行了现金流分析二证券表示，公司很可能会收到所有合同本金和预计的相关利息。做出这一决定时使用的现金流分析基于预期的违约率、复苏率和预付款率，由此产生的现金流根据购买证券时的预期收益率差进行了折现。由于公司不打算出售这些证券，而且在收回摊销成本基础（可能是到期）之前，公司很可能无需出售这些证券，因此公司尚未记录这些证券的ACL。

其他证券。公司在其他证券上的投资的未实现亏损包括十处于未实现亏损状态少于 12 个月的个别证券以及二处于未实现亏损状态超过12个月的个别证券。这些证券表现良好，信用质量很高。未实现的亏损是由自收购或收购以来市场利率的上涨造成的。由于公司不打算出售这些证券，而且在收回摊销成本基础（可能是到期）之前，公司很可能无需出售这些证券，因此公司尚未记录这些证券的ACL。

MBS 和 CMO。截至2023年3月31日，公司对MBS和CMO的投资的未实现亏损包括 33处于未实现亏损状态少于 12 个月的个别证券，以及 113处于未实现亏损状态达12个月或更长时间的个别证券。这些证券表现良好，信用质量很高。未实现的亏损是由自收购或收购以来市场利率的上涨造成的。由于公司不打算出售这些证券，而且在收回摊销成本基础（可能是到期）之前，公司可能无需出售这些证券，因此公司尚未记录这些证券的ACL。

公司认为，截至2023年3月31日，任何个人未实现的亏损都不是信用损失造成的。但是，公司可能被要求在未来一段时间内确认其可供出售的投资证券投资组合的ACL。

确认投资的信贷损失。 曾经有不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月期间，在收入和其他亏损中确认或记录在其他综合收益（亏损）中的信贷损失。

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注四：贷款和信贷损失补贴

贷款类别汇总如下：


（千美元）	2023年3月31日		2022年6月30日
房地产贷款：
住宅	$	1,120,970	$	904,160
施工		517,967		258,072
商用		1,460,314		1,146,673
消费贷款		125,483		92,996
商业贷款		560,979		441,598
		3,785,713		2,843,499
贷款正在进行中		(305,193)		(123,656)
递延贷款费用，净额		(316)		(453)
信用损失备抵金		(45,685)		(33,192)
贷款总额	$	3,434,519	$	2,686,198

该公司的贷款活动包括发放由一至四户住宅以及商业和农业房地产抵押贷款担保的贷款、住宅和商业地产的建筑贷款、商业和农业企业贷款以及消费贷款。截至2023年3月31日，该银行已购买了参与权 77贷款总额 $104.7百万，相比之下 31贷款总额 $70.0截至2022年6月30日为百万人。

住宅抵押贷款。公司积极为一至四户住宅的收购或再融资发放贷款。该类别包括固定利率和浮动利率抵押贷款（“ARM”）贷款，摊销期限不超过 30 年了, 而且为此类贷款提供担保的财产可以是业主自有的, 也可以是非业主自住的.单户住宅贷款通常不超过 90抵押财产评估价值或购买价格中较低值的百分比。基本上，公司投资组合中所有的一至四户住宅抵押贷款发放都位于公司的主要贷款区域内。与一至四户住宅贷款有关的一般风险包括借款人收入和抵押品价值的稳定。

公司还发放由多户住宅物业担保的贷款，这些物业通常位于公司的主要贷款区域之外，但发放给在我们的主要贷款区域内运营的借款人。公司发放的大多数多户住宅贷款的摊销期限通常为 25 年了，气球到期日通常高达十年。提供固定利率和可调利率，公司通常在贷款协议中包括利率 “下限” 和 “上限”。通常，多户住宅贷款不超过担保财产评估价值或购买价格较低值的85％。与多户住宅贷款相关的一般风险包括租金需求和供应、租金利率和空缺，以及抵押品价值和借款人杠杆率。

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商业房地产贷款。公司积极发放由所有者和非自有商业房地产担保的贷款，包括农田、单租户和多租户零售物业、餐厅、酒店、土地（改善和未改善）、疗养院和其他医疗设施、仓库和配送中心、便利店、汽车经销商和其他汽车相关服务以及其他企业。这些房产通常由总部位于公司主要贷款区的借款人拥有和经营，但是，该物业可能位于我们的主要贷款区域之外。自有商业房地产贷款的风险通常包括借款人企业的持续盈利运营以及一般抵押品价值，而作为抵押品的财产的独特特定用途可能会加剧这种风险。非自住商业房地产贷款风险包括租户需求和业绩、租赁利率和空缺，以及抵押品价值和借款人杠杆率。这些因素可能受到该地区或整个美国总体经济状况的影响。农田贷款的风险包括独特的因素，例如大宗商品价格、产量、投入成本和天气，以及农田价值。

公司发放的大多数商业房地产贷款的摊销时间表通常不超过 25 年了按月支付本金和利息。通常，这些贷款的利率是固定的，到期日最长为十年，到期时将有一笔巨额付款。或者，对于某些贷款，利率在初始期限之后至少每年调整一次七年。公司通常在贷款协议中包括利率 “下限”。通常，改善后的商业房地产贷款额不超过担保财产评估价值或购买价格较低值的80％。提供的农业房地产条款略有不同，摊销时间表最高为 25 年了贷款价值比率为 80%，或 30 年了贷款价值比率为75％。

建筑贷款。公司发放由正在建设或开发的财产或土地担保的房地产贷款。公司发放的建筑贷款通常用于为自有住宅房地产的建设提供资金，或为住宅房地产的投机性建造、土地开发或自有或非所有者占用的商业房地产提供资金。在施工期间，这些贷款通常要求每月仅支付利息，而单户住宅建筑贷款的到期日为六到十二个月，而多户家庭和商业建筑贷款的到期时间通常为 12到 36 个月。施工完成后，永久建筑贷款可以转换为每月付款，摊销时间表最多为 30 年了在住宅上，通常最多可达 25 年了在商业房地产上。建筑和开发贷款风险通常包括成功按时按预算完成项目，如果是土地开发或非自有房地产，则是出售房产，如果是自有建筑，则是建筑商长期占用房产。房地产价值或其他经济状况的变化可能会影响借款人出售为此目的开发的房地产的能力。

尽管公司通常利用相对较短的到期期限来密切监控与这些贷款的建筑贷款相关的固有风险，但天气状况、订单变更、材料和/或劳动力的可用性以及其他因素可能会导致项目的延长，因此有必要在气球到期时续订建筑贷款。此类扩展通常以增量方式执行三个月促进项目完成的期限。该公司的建筑贷款平均期限约为 12 个月。在施工期间，贷款通常要求每月仅支付利息，如果借款人未能按月还款，这可能使公司有机会监测财务困难的早期迹象。此外，在施工阶段，公司通常会进行临时检查，这进一步使公司有机会评估风险。截至2023年3月31日，未偿建筑贷款包括在内 79贷款，总计 $68.5百万，对此已商定修改。截至2022年6月30日，未偿建筑贷款包括 57贷款，总计 $13.8百万，对此已商定修改。总的来说，根据公司的正常承保和监督程序，这些修改仅出于出于上述条件延长到期日的目的。由于借款人面临财务困难，这些修改没有得到执行，因此未被视为陷入困境的债务重组（TDR）。

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消费者贷款。该公司提供各种有担保的消费贷款，包括房屋净值、直接和间接汽车贷款、二次抵押贷款、移动住房贷款和存款担保贷款。该公司几乎所有的消费贷款都来自其主要贷款领域。通常，消费贷款以固定利率发放，期限最长为 66 个月，房屋净值信贷额度除外，这些信贷额度是可变的，与最优惠利率挂钩，期限为十年.

房屋净值信贷额度（HELOC）由信托契约担保，发放至 100抵押信贷额度的财产评估或评估价值的百分比减去第一笔抵押贷款的未偿余额，发行的期限通常为十年。HELOC的利率通常是可以调整的。利率基于房产的贷款价值比，资产较多的借款人可获得更优惠的利率。与HELOC贷款相关的风险通常包括借款人收入和抵押品价值的稳定性。

公司发放的汽车贷款包括直接贷款和汽车经销商发放的少量贷款。公司通常向经销商支付间接贷款的谈判费用。通常，汽车贷款的期限最高为 66 个月适用于新车和二手车。由汽车担保的贷款具有固定利率，通常金额不超过 100车辆购买价格的百分比。汽车和其他消费贷款的风险通常包括借款人收入的稳定性和借款人的还款意愿。

商业商业贷款。该公司的商业商业贷款活动包括具有各种目的和担保的贷款，包括为应收账款、库存、设备和运营信贷额度融资，包括农业生产和设备贷款。该公司提供固定利率和可调利率的商业商业贷款。通常，由固定资产担保的商业贷款分期摊销，最长期限为五年, 而商业经营信贷额度或农业生产线通常用于一年时期。商业贷款风险主要由借款人成功地从其商业企业获得足以偿还债务的现金流所驱动，并且可能受到借款人和行业特有因素的影响，也可能受到该地区或整个美国的总体经济状况的影响。农业生产或设备贷款包括独特的额外风险因素，例如大宗商品价格、产量、投入成本和天气，以及农用设备价值。

信用损失补贴。截至2023年3月31日的三个月和九个月期间的PCL为美元10.1百万和美元16.3分别为百万美元，相比之下1.6百万和美元1.2上一财年同期的百万美元。在Citizens合并中获得的PCD贷款所需的ACL为美元1.1百万，资金来自收购会计调整，而在Citizens合并中获得的非PCD贷款所需的ACL为美元5.2百万，通过向PCL收取费用获得资金。此外，资产负债表外信贷敞口的备抵额增加了美元1.8数百万美元归因于Citizens的合并，并通过向PCL收取费用筹集资金.不包括Citizens合并所需的费用，该公司本应记录的PCL约为美元3.1百万和美元9.3截至2023年3月31日的三个月和九个月期间的百万美元，其中 $2.0百万和美元6.6百万美元分别归因于未偿贷款余额所需的 ACL，而 $1.1百万和美元2.7分别为百万美元归因于三个月和九个月期间的资产负债表外信贷敞口所需的备抵金。不包括Citizens合并所需的准备金，三个月内未偿贷款余额准备金的增加主要归因于根据行业逾期贷款水平和趋势对建模结果进行了定性调整，以及对从 COVID-19 疫情中恢复缓慢的分类酒店贷款以及显示出信用压力迹象的小企业管理局贷款中无担保部分的ACL估计值增加，而九个月期间未偿贷款余额准备金的增加可归因于此主要是贷款增长以及根据公司贷款组合相对于整体经济增长的增长速度对模型结果进行定性调整，不包括收购或政府担保贷款。表外信贷敞口准备金的增加主要归因于未偿信贷承诺水平和组合的变化。根据ASC 326-20，该公司估算了截至2023年3月31日的预期信贷损失，根据该估计，管理层认为截至该日期的ACL已经足够。按占平均未偿贷款的百分比计算，该公司的净扣除额为 0.02在截至2023年3月31日的九个月中，百分比（按年计算），相比之下，低于一上一财年同期的基点（按年计算）。具体而言，管理层在估计 ACL 时考虑了以下主要项目：

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● 公司截至2023年3月31日的估算采用了穆迪分析提供的经济状况和预测，包括基线和下行情景。预测中考虑的经济因素包括全国和州的失业水平，以及全国和州经通货膨胀调整后的国内生产总值增长率。与2022年6月30日相比，经济状况被认为是一个中等且稳定的风险因素；

● 公司贷款组合（不包括收购或政府担保贷款）相对于整体经济增长的增长速度。与2022年6月30日相比，该措施被认为是一个中度且不断增加的风险因素；

● 全国和该地区拖欠贷款的水平和趋势。据报道，这项指标仍然相对稳定，贷款拖欠的不确定性水平被认为正在降低。与2022年6月30日相比，这被认为是一个中等且稳定的风险因素；

● 接触酒店业，尤其是受到活动限制和缺乏商务或会议相关旅行的负面影响的大都市区酒店。与2022年6月30日相比，这被认为是一个较高且稳定的风险因素。

PCD 贷款。 关于收购 Citizens Bancshares, Co.（“Citizens”）于 2023 年 1 月 20 日和《财富》金融公司（“财富”）于 2022 年 2 月 25 日收购了有或没有证据表明自发放以来信贷质量恶化的贷款。收购的贷款按收购时的公允价值入账，被收购机构先前记录的贷款和租赁损失备抵额不结转。收购的贷款根据ASC 326 “金融工具——信贷损失” 入账。

收购时记录的收购贷款的公允价值基于多个因素，包括预期现金流的时间和支付，经估计的信贷损失和预付款进行调整，然后使用可比的市场利率对这些现金流进行贴现。由此产生的公允价值调整以相应贷款未偿本金余额的溢价或折扣的形式入账。由于涉及截至收购之日自发放以来信贷质量下降幅度微乎其微的收购贷款（“PCD”），对净溢价或净折扣进行了调整，以反映公司在收购时对PCD贷款记录的信贷损失备抵金，剩余的公允价值调整在相应贷款的剩余期限内累积或摊销为利息收入。由于涉及未归类为PCD（“非PCD”）贷款的贷款，其公允价值调整中的信用损失和收益部分汇总，由此产生的净溢价或净折扣在相应贷款的剩余期限内累积或摊销为利息收入。公司在收购时通过拨备支出记录了非PCD贷款的ACL，因此，没有对非PCD贷款的净溢价或净折扣进行进一步调整。

公司从Citizens and Fortune收购的贷款被归类为PCD贷款，按收购账面价值列报于下表，这些贷款在收购时信贷质量的恶化幅度微乎其微：


（千美元）	2023年1月20日
PCD 贷款-公民
收购时PCD贷款的购买价格	$	27,481
收购时信贷损失备抵金		(1,121)
收购时PCD贷款的公允价值	$	26,360


（千美元）	2022年2月25日
PCD 贷款——财富
收购时PCD贷款的购买价格	$	15,055
收购时信贷损失备抵金		(120)
收购时PCD贷款的公允价值	$	14,935

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下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日基于投资组合细分市场的ACL余额，以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月期间ACL的活动：


	期末和截至2023年3月31日的九个月中
	住宅		施工		商用
（千美元）	房地产		房地产		房地产		消费者		商用		总计
信用损失备抵金：
期初余额	$	8,908	$	2,220	$	16,838	$	710	$	4,516	$	33,192
PCD 贷款的初始 ACL		96		12		628		164		221		1,121
记入开支的准备金		4,462		1,406		1,324		283		4,325		11,800
已扣除损失		(2)		—		(245)		(189)		(17)		(453)
回收率		1		—		—		18		6		25
期末余额	$	13,465	$	3,638	$	18,545	$	986	$	9,051	$	45,685


	期末和截至2023年3月31日的三个月内
	住宅		施工		商用
（千美元）	房地产		房地产		房地产		消费者		商用		总计
贷款损失备抵金：
期初余额	$	12,499	$	2,754	$	16,806	$	761	$	4,663	$	37,483
PCD 贷款的初始 ACL		96		12		628		164		221		1,121
记入开支的准备金（福利）		870		872		1,111		165		4,167		7,185
已扣除损失		—		—		—		(113)		—		(113)
回收率		—		—		—		9		—		9
期末余额	$	13,465	$	3,638	$	18,545	$	986	$	9,051	$	45,685


	在期末和截至2022年3月31日的九个月中
	住宅		施工		商用
（千美元）	房地产		房地产		房地产		消费者		商用		总计
信用损失备抵金：
余额，期初	$	11,192	$	2,170	$	14,535	$	916	$	4,409	$	33,222
PCD 贷款的初始 ACL		23		4		52		—		41		120
记入开支的准备金（福利）		30		(187)		963		(93)		(340)		373
已扣除损失		(62)		—		—		(57)		(17)		(136)
回收率		3		—		—		57		2		62
期末余额	$	11,186	$	1,987	$	15,550	$	823	$	4,095	$	33,641


	期末和截至2022年3月31日的三个月内
	住宅		施工		商用
（千美元）	房地产		房地产		房地产		消费者		商用		总计
信用损失备抵金：
期初余额	$	10,757	$	2,126	$	14,727	$	830	$	4,089	$	32,529
PCD 贷款的初始 ACL		23		4		52		—		41		120
记入开支的准备金（福利）		434		(143)		771		19		(29)		1,052
已扣除损失		(30)		—		—		(32)		(6)		(68)
回收率		2		—		—		6		—		8
期末余额	$	11,186	$	1,987	$	15,550	$	823	$	4,095	$	33,641

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下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日基于投资组合分部的资产负债表外信贷敞口备抵余额，以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月期间的备抵活动：


	期末和截至2023年3月31日的九个月中
	住宅			施工		商用
（千美元）	房地产		房地产		房地产		消费者		商用		总计
资产负债表外信用敞口备抵金：
期初余额	$	58	$	2,178	$	421	$	61	$	640	$	3,358
记入开支的准备金（福利）		47		3,400		(80)		41		1,058		4,466
期末余额	$	105	$	5,578	$	341	$	102	$	1,698	$	7,824


	期末和截至2023年3月31日的三个月内
	住宅			施工		商用
（千美元）	房地产		房地产		房地产		消费者		商用		总计
资产负债表外信用敞口备抵金：
期初余额	$	70	$	3,629	$	480	$	56	$	702	$	4,937
记入开支的准备金（福利）		35		1,949		(139)		46		996		2,887
期末余额	$	105	$	5,578	$	341	$	102	$	1,698	$	7,824


	在期末和截至2022年3月31日的九个月中
	住宅			施工		商用
（千美元）	房地产		房地产		房地产		消费者		商用		总计
资产负债表外信用敞口备抵金：
期初余额	$	37	$	502	$	188	$	218	$	860	$	1,805
记入开支的准备金（福利）		46		1,221		147		(144)		(396)		874
期末余额	$	83	$	1,723	$	335	$	74	$	464	$	2,679


	期末和截至2022年3月31日的三个月内
	住宅			施工		商用
（千美元）	房地产		房地产		房地产		消费者		商用		总计
资产负债表外信用敞口备抵金：
期初余额	$	34	$	1,673	$	170	$	58	$	244	$	2,179
记入开支的准备金（福利）		49		50		165		16		220		500
期末余额	$	83	$	1,723	$	335	$	74	$	464	$	2,679

信贷质量指标。公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，将贷款分为风险类别，例如：当前财务信息、历史还款经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势等因素。公司通过将贷款归类为信用风险来单独分析贷款。该分析是在发放时对所有贷款进行的，对于风险评级为 “观察”、“特别提名”、“不合格” 或 “可疑” 的贷款，该分析每季度更新一次。此外，借贷关系为美元3百万或以上，不包括任何消费者或自有住宅贷款，需要接受年度信用分析，该分析由贷款管理部门编制，并提交给具有适当贷款权限的贷款委员会。超过美元的贷款关系样本1百万欧元（不包括单户住宅房地产贷款）每年接受独立贷款审查，以验证风险评级。公司使用以下定义进行风险评级：

观看— 归类为手表的贷款存在弱点，需要比平时更多的监控。问题可能包括财务状况恶化、在到期日之后但在30天内付款、不利的行业状况或管理问题。

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特别提及— 归类为特别提名的贷款有进一步恶化的迹象，但通常仍会在30天内还款。这是过渡性评级，贷款通常不应在超过12个月内被评为特别提名评级。

不合标准— 被归类为不合格贷款存在缺陷，危及未偿本金和利息的最终收取。这些贷款表现出持续的财务损失、持续的拖欠行为、总体财务状况不佳和抵押品不足。它们的特点是，如果不纠正缺陷，该机构显然有可能蒙受一些损失。

值得怀疑— 归类为可疑贷款具有不合格贷款的所有弱点，并且已经恶化到很有可能出现巨额损失的程度。

不符合上述标准的贷款，如果在上述流程中进行单独分析，则被视为是通过评级贷款。

定期对选定信贷进行审查（根据贷款规模和类型），以确定风险较高或可能出现损失的贷款，并确定风险等级。这项审查的主要责任由贷款管理人员承担。除此次审查外，公司内部审计部门和适用的监管机构还定期对选定信贷和信用审查程序进行审查。这些审查提供的信息有助于管理层及时发现问题和潜在问题，为决定信贷是否继续与集体评估的贷款池具有相似的风险特征，或者是否应在个人贷款基础上评估贷款的信用损失提供依据。

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下表根据评级类别列出了公司贷款投资组合的信用风险状况（不包括在处理中的贷款和递延贷款费用）以及截至2023年3月31日的起始财政年度。该表包括PCD贷款，这些贷款是根据公司此类分类标准在收购后根据风险类别报告的：


（千美元）													旋转
3月31日	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		贷款		总计
住宅房地产
通过	$	283,090	$	329,020	$	260,233	$	106,337	$	26,467	$	100,592	$	7,511	$	1,113,250
观看		283		1,147		580		2,307		201		27		56		4,601
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		799		724		448		85		—		1,063		—		3,119
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
住宅房地产总额	$	284,172	$	330,891	$	261,261	$	108,729	$	26,668	$	101,682	$	7,567	$	1,120,970

建筑房地产
通过	$	112,913	$	68,069	$	11,896	$	9,193	$	94	$	—	$	5,616	$	207,781
观看		155		—		—		3,190		—		—		—		3,345
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		1,280		368		—		—		—		—		—		1,648
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
建筑业房地产总额	$	114,348	$	68,437	$	11,896	$	12,383	$	94	$	—	$	5,616	$	212,774

商业地产
通过	$	272,653	$	480,124	$	290,963	$	98,101	$	86,394	$	132,560	$	33,128	$	1,393,923
观看		7,251		9,895		165		6,874		—		119		—		24,304
特别提及		2,940		—		—		—		—		—		—		2,940
不合标准		3,141		29,623		2,438		303		478		1,913		1,251		39,147
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
商业地产总额	$	285,985	$	519,642	$	293,566	$	105,278	$	86,872	$	134,592	$	34,379	$	1,460,314

消费者
通过	$	27,171	$	17,498	$	6,581	$	2,048	$	854	$	1,510	$	68,727	$	124,389
观看		74		596		64		10		—		—		—		744
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		15		4		81		8		—		95		147		350
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
消费者总数	$	27,260	$	18,098	$	6,726	$	2,066	$	854	$	1,605	$	68,874	$	125,483

商用
通过	$	106,504	$	87,601	$	77,257	$	12,466	$	9,302	$	11,427	$	245,911	$	550,468
观看		667		1,876		121		78		6		—		5,107		7,855
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		466		798		137		155		192		621		287		2,656
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
商业总额	$	107,637	$	90,275	$	77,515	$	12,699	$	9,500	$	12,048	$	251,305	$	560,979

贷款总额
通过	$	802,331	$	982,312	$	646,930	$	228,145	$	123,111	$	246,089	$	360,893	$	3,389,811
观看		8,430		13,514		930		12,459		207		146		5,163		40,849
特别提及		2,940		—		—		—		—		—		—		2,940
不合标准		5,701		31,517		3,104		551		670		3,692		1,685		46,920
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	819,402	$	1,027,343	$	650,964	$	241,155	$	123,988	$	249,927	$	367,741	$	3,480,520

截至2023年3月31日，PCD贷款包括美元27.3百万个积分被评为 “及格”；$25.1百万人收视了 “观看”；无被评为 “特别提名”; $6.7百万个被评为 “不合格” 的积分；以及无评级为 “可疑”。

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下表根据评级类别和发放财年显示了截至2022年6月30日的公司贷款组合（不包括在建贷款和递延贷款费用）的信用风险状况。该表包括PCD贷款，这些贷款是根据收购后的风险分类根据公司此类分类标准报告的：


（千美元）													旋转
6月30日	2022		2021		2020		2019		2018		优先的		贷款		总计
住宅房地产
通过	$	380,502	$	295,260	$	118,464	$	19,383	$	22,143	$	58,545	$	6,074	$	900,371
观看		44		242		1,083		56		—		30		—		1,455
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		266		918		87		440		18		605		—		2,334
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
住宅房地产总额	$	380,812	$	296,420	$	119,634	$	19,879	$	22,161	$	59,180	$	6,074	$	904,160

建筑房地产
通过	$	100,114	$	34,082	$	—	$	—	$	—	$	—	$	220	$	134,416
观看		—		—		—		—		—		—		—		—
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
建筑业房地产总额	$	100,114	$	34,082	$	—	$	—	$	—	$	—	$	220	$	134,416

商业地产
通过	$	487,486	$	284,736	$	105,893	$	71,380	$	51,804	$	78,115	$	23,669	$	1,103,083
观看		4,763		769		1,818		—		668		2,000		548		10,566
特别提及		9,297		—		—		—		—		—		—		9,297
不合标准		22,086		481		140		13		22		93		65		22,900
值得怀疑		827		—		—		—		—		—		—		827
商业地产总额	$	524,459	$	285,986	$	107,851	$	71,393	$	52,494	$	80,208	$	24,282	$	1,146,673

消费者
通过	$	28,519	$	10,989	$	3,662	$	1,524	$	916	$	676	$	46,521	$	92,807
观看		21		71		—		—		—		—		—		92
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		23		6		4		—		10		31		23		97
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
消费者总数	$	28,563	$	11,066	$	3,666	$	1,524	$	926	$	707	$	46,544	$	92,996

商用
通过	$	111,370	$	93,906	$	20,795	$	10,496	$	3,253	$	7,612	$	190,235	$	437,667
观看		1,319		194		38		6		—		186		1,206		2,949
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		295		11		—		186		—		167		323		982
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
商业总额	$	112,984	$	94,111	$	20,833	$	10,688	$	3,253	$	7,965	$	191,764	$	441,598

贷款总额
通过	$	1,107,991	$	718,973	$	248,814	$	102,783	$	78,116	$	144,948	$	266,719	$	2,668,344
观看		6,147		1,276		2,939		62		668		2,216		1,754		15,062
特别提及		9,297		—		—		—		—		—		—		9,297
不合标准		22,670		1,416		231		639		50		896		411		26,313
值得怀疑		827		—		—		—		—		—		—		827
总计	$	1,146,932	$	721,665	$	251,984	$	103,484	$	78,834	$	148,060	$	268,884	$	2,719,843

截至2022年6月30日，PCD贷款包括美元23.1百万个积分被评为 “及格”；$4.7百万积分被评为 “观看”，无评分为 “特别提名”，$1.1百万个被评为 “不合格” 的积分以及无评级为 “可疑”。

-27-

逾期贷款。下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年6月30日的贷款组合账龄分析（不包括在处理中的贷款和递延贷款费用）。这些表格包括PCD贷款，这些贷款是根据收购后的账龄分析报告的，该分析基于公司的此类分类标准：


	2023年3月31日
					大于								大于 90
	30-59 天		60-89 天		90 天		总计				贷款总额		逾期天数
	逾期未交		逾期未交		逾期未交		逾期未交		当前		应收款		并累积
（千美元）
房地产贷款：
住宅	$	2,110	$	203	$	636	$	2,949	$	1,118,021	$	1,120,970	$	—
施工		141		368		—		509		212,265		212,774		—
商用		281		97		1,675		2,053		1,458,261		1,460,314		—
消费贷款		536		244		176		956		124,527		125,483		—
商业贷款		185		96		634		915		560,064		560,979		—
贷款总额	$	3,253	$	1,008	$	3,121	$	7,382	$	3,473,138	$	3,480,520	$	—


	2022年6月30日
					大于								大于 90
	30-59 天		60-89 天		90 天		总计				贷款总额		逾期天数
	逾期未交		逾期未交		逾期未交		逾期未交		当前		应收款		并累积
（千美元）
房地产贷款：
住宅	$	1,402	$	—	$	1,064	$	2,466	$	901,694	$	904,160	$	—
施工		—		—		—		—		134,416		134,416		—
商用		416		615		288		1,319		1,145,354		1,146,673		—
消费贷款		340		45		57		442		92,554		92,996		—
商业贷款		274		72		13		359		441,239		441,598		—
贷款总额	$	2,432	$	732	$	1,422	$	4,586	$	2,715,257	$	2,719,843	$	—

2023 年 3 月 31 日，有一PCD 贷款总额为 $139,000逾期超过 90 天且未计入账款，并且无截至 2022 年 6 月 30 日。

通常不会对出现微不足道的还款延迟和还款短缺的贷款进行不利分类，也不会被确定为与为确定ACL估算值而经过集体评估的贷款池不具有相似的风险特征。管理层根据具体情况确定延迟还款和还款不足的严重性，同时考虑了与贷款和借款人有关的所有情况，包括延迟时间、延迟的原因、借款人先前的还款记录以及与所欠本金和利息相关的缺口金额。严重的还款延迟或短缺可能导致决定对贷款进行单独评估，以确定估计的信用损失。

抵押依赖贷款。 下表显示了公司截至2023年3月31日和2022年6月30日的抵押依赖贷款和相关ACL：



	2023年3月31日
	的摊销成本基础
	贷款被确定为		相关津贴
（千美元）	依赖抵押品		弥补信用损失
住宅房地产贷款
1 至 4 户家庭住宅贷款	$	841	$	170
贷款总额	$	841	$	170

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	2022年6月30日
	的摊销成本基础
	贷款被确定为		相关津贴
（千美元）	依赖抵押品		弥补信用损失
住宅房地产贷款
1 至 4 户家庭住宅贷款	$	864	$	193
贷款总额	$	864	$	193

非应计贷款。下表显示了公司截至2023年3月31日和2022年6月30日按贷款类别细分的非应计贷款的摊销成本基础。该表不包括执行 TDR。



（千美元）	2023年3月31日		2022年6月30日
住宅房地产	$	1,175	$	1,647
建筑房地产		368		—
商业地产		4,741		2,259
消费贷款		183		73
商业贷款		930		139
贷款总额	$	7,397	$	4,118

在 2023 年 3 月 31 日，有不对未记录 ACL 的非应计贷款进行了单独评估。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月期间，非应计贷款确认的利息收入无关紧要。

陷入困境的债务重组。对TDR进行评估以确定它们是否与经过集体评估的贷款池具有相似的风险特征，还是必须进行单独评估。这些让步通常源于我们的损失缓解活动，可能包括降低利率、延长还款期、免除本金、宽容或其他行动。总的来说，公司被归类为TDR的贷款是亚利桑那州立大学第2011-02号指导方针的结果，这表明公司在确定是否给予优惠时可能不会在重组前立即考虑借款人对旧债的有效借款利率。某些TDR在重组时被归类为不良债务，通常在考虑借款人在至少六个月的合理期限内的持续还款表现后恢复到业绩状态。

-29-

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月期间，某些修改后的贷款被归类为TDR。它们按类别分列，如下表所示：


	在已结束的三个月期间
	2023年3月31日			2022年3月31日
	的数量	已录制		的数量	已录制
（千美元）	修改	投资		修改	投资
住宅房地产	—	$	—	—	$	—
建筑房地产	—		—	—		—
商业地产	—		—	—		—
消费贷款	—		—	—		—
商业贷款	—		—	1		185
总计	—	$	—	1	$	185


	在已结束的九个月期间
	2023年3月31日			2022年3月31日
	的数量	已录制		的数量	已录制
（千美元）	修改	投资		修改	投资
住宅房地产	—	$	—	1	$	150
建筑房地产	—		—	—		—
商业地产	—		—	—		—
消费贷款	—		—	—		—
商业贷款	—		—	1		185
总计	—	$	—	2	$	335

下表显示了截至2023年3月31日和2022年6月30日归类为TDR和未偿还的按类别分列的已履行贷款。不良TDR包含在上面的非应计贷款表中。


	2023年3月31日			2022年6月30日
	的数量	已录制		的数量	已录制
（千美元）	修改	投资		修改	投资
住宅房地产	10	$	3,383	11	$	3,625
建筑房地产	—		—	—		—
商业地产	6		24,241	8		25,132
消费贷款	—		—	—		—
商业贷款	6		2,735	8		1,849
总计	22	$	30,359	27	$	30,606

住宅房地产取消抵押品赎回权。公司可以通过取消抵押品赎回权或实质收回来获得抵押住宅抵押贷款或房屋净值贷款的房地产的实际所有权。截至2023年3月31日和2022年6月30日，因获得实物所有权而丧失抵押品赎回权的住宅房地产的账面价值为美元589,000和 $580,000，分别地。此外，截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司拥有账面价值为美元的住宅抵押贷款和房屋净值贷款1.1百万和美元486,000分别由正在进行正式取消抵押品赎回权程序的住宅房地产作抵押。

-30-

注意事项五：场所和设备

以下是场所和设备的摘要：



（千美元）	2023年3月31日		2022年6月30日
土地	$	15,403	$	13,532
建筑物和装修		78,831		64,730
在建工程		1,266		142
家具、固定装置、设备和软件		24,953		20,838
汽车		122		120
运营租赁 ROU 资产		6,259		3,849
		126,834		103,211
减去累计折旧		34,491		31,864
	$	92,343	$	71,347

租赁。公司在亚利桑那州立大学2016-02年 “租赁”（主题842）下选择了某些救济方案，包括不承认短期租赁（期限为十二个月或更短的租赁）产生的使用权资产和租赁负债的选项。该公司有 11租赁财产，包括银行设施、行政办公室和地面租赁，以及许多由其作为承租人的办公设备租赁协议，租赁期限超过十二个月。

公司的所有租赁均归类为运营租赁。这些运营租赁现已作为ROU资产包含在公司合并资产负债表的场所和设备细列项目中。相应的租赁负债包含在公司合并资产负债表的应付账款和其他负债项目中。

在 2022 年 2 月收购《财富》杂志时，公司与一家由公司内部人士控制的实体签订了地面租约。该物业位于密苏里州圣路易斯县，已进入二十年任期的第四年。

ASU 2016-02 还要求进行某些其他会计选举。公司为所有符合条件的租赁（即期限在十二个月以下的租赁）选择了短期租赁确认豁免。短期租赁不得确认ROU资产或租赁负债。下表中ROU资产和租赁负债的计算金额受租赁期限和用于列报最低租赁付款的折扣率的影响。公司的租赁协议通常包括一项或多项由公司自行决定续订的选项。如果在租赁开始时，公司认为续订期权的行使是合理的，则公司将在ROU资产和租赁负债的计算中包括延长的期限。关于折扣率，亚利桑那州立大学要求在可以随时确定的折扣率时使用租约中隐含的费率。由于该利率很难确定，因此公司在租赁开始时使用了类似期限内的增量借款利率。使用的折扣率是 5%。预期的租赁条款范围为 18 个月到 20 年了.


	2023年3月31日		2022年6月30日
合并资产负债表
运营租赁 ROU 资产	$	6,259	$	3,849
经营租赁负债	$	6,259	$	3,849

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	在已结束的三个月期间				在已结束的九个月期间
	3月31日				3月31日
（千美元）	2023		2022		2023		2022
合并收益表
经营租赁成本归类为占用费和设备费用	$	189	$	117	$	467	$	315
（包括短期租赁费用）

现金流信息的补充披露
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流	$	148	$	92	$	354	$	261
为换取经营租赁义务而获得的ROU资产：	$	—	$	—	$	—	$	—

截至2023年3月31日，期限超过一年的租赁的未来预期租赁付款如下：


（千美元）
2023	$	236
2024		712
2025		656
2026		604
2027		587
此后		7,579
预计将来会支付租金	$	10,374

公司将其拥有的设施或部分设施租赁给其他第三方。公司已确定，就出租人而言，所有这些租赁协议均归类为运营租赁。在截至2023年3月31日的三个月和九个月期间，这些出租人协议确认的收入为 $39,000和 $171,000，分别地。在截至2022年3月31日的三个月和九个月期间，这些出租人协议确认的收入为美元64,000和 $208,000，分别地。出租人协议的收入包含在净占用率和设备支出中。

注意事项 6：存款

存款汇总如下：



（千美元）	2023年3月31日		2022年6月30日
无息账户	$	618,598	$	426,929
现在的账户		1,430,019		1,171,620
货币市场存款账户		448,622		303,612
储蓄账户		304,663		274,283
证书		953,291		638,631
存款账户总额	$	3,755,193	$	2,815,075

经纪证书总计 $97.9截至2023年3月31日，为百万美元，相比之下10.8截至2022年6月30日为百万人。

-32-

注意事项 7：每股收益

下表列出了每股基本收益和摊薄收益的计算方法：


	三个月已结束				九个月已结束
	3月31日				3月31日
（千美元，每股数据除外）	2023		2022		2023		2022


净收入	$	2,409	$	9,351	$	23,676	$	34,082
减去：分配给参与证券的分配收益		(10)		(8)		(31)		(22)
减去：分配给参与证券的未分配收益		(8)		(33)		(89)		(118)
普通股股东可获得的净收益	$	2,391	$	9,310	$	23,556	$	33,942

加权平均已发行普通股，包括参与证券		10,893,199		9,060,272		9,783,773		8,948,856
减去：已发行加权平均参与证券（限制性股票）		(49,510)		(39,230)		(44,100)		(36,998)
每股基本收益的分母-
加权平均已发行股数		10,843,689		9,021,042		9,739,673		8,911,858
稀释性证券股票期权或奖励的影响		14,652		23,004		20,459		18,488
摊薄后每股收益的分母		10,858,341		9,044,046		9,760,132		8,930,346

普通股股东可获得的每股基本收益	$	0.22	$	1.03	$	2.42	$	3.81
普通股股东可获得的摊薄后每股收益	$	0.22	$	1.03	$	2.41	$	3.80

根据这些时期公司普通股的平均市场价格，某些期权和限制性股票奖励被排除在摊薄后每股收益的计算之外，因为它们具有反摊薄作用。未偿还期权和限制性股票总额 84,740和 66,440在截至2023年3月31日的三个月和九个月期间的摊薄后每股收益的计算范围内，而未偿还期权和限制性股票总额不包括在内 14,500和 22,750在截至2022年3月31日的三个月和九个月期间，均不包括在摊薄后每股收益的计算中。

注八：所得税

公司及其子公司在美国联邦司法管辖区和各州提交所得税申报表。在截至2017年6月30日及之前的纳税年度内，公司不再接受税务机关的联邦和州审查。该公司截至2016年6月30日至2018年6月30日的财政年度的密苏里州所得税申报表正在接受密苏里州税务局的审计。公司认可不与报告期内所得税相关的利息或罚款。

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公司的所得税条款由以下部分组成：


	在已结束的三个月期间				在已结束的九个月期间
（千美元）	2023年3月31日		2022年3月31日		2023年3月31日		2022年3月31日
所得税
当前	$	2,572	$	1,852	$	8,269	$	8,114
已推迟		(1,994)		506		(1,981)		1,019
所得税准备金总额	$	578	$	2,358	$	6,288	$	9,133

递延所得税净资产（包含在简明合并资产负债表上的其他资产中）的组成部分汇总如下：


（千美元）	2023年3月31日		2022年6月30日
递延所得税资产：
贷款损失准备金	$	11,560	$	7,761
应计薪酬和福利		881		828
已获得 NOL 结转资格		846		57
税收抵免结转		1,035		—
其他房地产的未实现亏损		868		72
可供出售证券的未实现亏损		5,087		4,921
递延所得税资产总额		20,277		13,639

递延所得税负债：
采购会计调整		728		224
折旧		4,327		1,974
FHLB 股票分红		120		120
预付费用		545		415
其他		1,777		181
递延所得税负债总额		7,497		2,914
递延所得税资产净额	$	12,780	$	10,725

截至2023年3月31日，该公司的资金约为美元3.8百万和美元0分别位于联邦和州净营业亏损结转额中，这些结转是在2009年7月收购南方商业银行、2014年2月收购Bald Knob, Inc. 的Citizens State Bankshares、4月收购的 Citizens State Bankshares 时收购2020 年收购中央联邦储蓄和贷款，2022 年 2 月收购财富银行，2023 年 1 月收购公民银行和信托。报告的金额不包括与使用被收购公司净营业亏损结转有关的IRC Sec.382限制或州等值限制。除非另行使用，否则净营业亏损将在2027年开始到期。

-34-

按法定税率计算的所得税支出与公司实际所得税支出的对账如下所示：


	在已结束的三个月期间				在已结束的九个月期间
（千美元）	2023年3月31日		2022年3月31日		2023年3月31日		2022年3月31日
按法定税率征税	$	627	$	2,459	$	6,292	$	9,075
税收增加（减少）的原因是：
免税市政收入		(54)		(80)		(211)		(273)
州税，扣除联邦福利		(179)		32		—		501
银行拥有的人寿保险的现金退保价值		(77)		(61)		(211)		(179)
税收抵免优惠		(3)		(13)		(7)		(34)
其他，净额		264		21		425		43
实际拨备	$	578	$	2,358	$	6,288	$	9,133

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月期间，按法定税率计算的所得税支出是使用以下方法计算的 21% 年度有效税率 (AETR)。

税收抵免优惠是根据税收抵免投资的延期会计方法确认的。

注意事项 9：401 (k) 退休计划

该银行有401（k）退休计划，几乎涵盖所有符合条件的员工。该银行向该计划提供了 “安全港” 等额捐款 4符合条件的薪酬的百分比，取决于员工延期到计划中的符合条件的工资百分比，还缴纳了2022财年的额外全权利润分享缴款。在2023财年，公司将安全港配套缴款维持在最高水平 4%，并预计将继续提供额外的全权利润分享捐款。在截至2023年3月31日的三个月和九个月期间，该计划确认的退休计划支出总额约为 $619,000和 $1.7百万，相比之下 $456,000和 $1.4上一财年同期的百万美元。员工延期缴款和安全港缴款全部归属。利润分享或其他捐款在一段时间内归属五年.

注十：次级债务

2004年3月，公司成立了南密苏里州法定信托I，作为法定商业信托，发行浮动利率资本证券（“信托优先证券”）。这些证券于 2034 年到期，之后可以赎回五年，并根据伦敦银行同业拆借利率按浮动利率计息。这些证券代表信托中不可分割的实益权益，信托由公司为发行证券而设立。根据经修订的1933年《证券法》（“该法”），信托优先证券是通过免于注册的私人交易出售的，尚未根据该法进行注册。如果没有注册或适用的注册要求豁免，则不得在美国发行或出售证券。南密苏里州法定信托我用出售信托优先证券的收益购买了公司的初级次级债券（“债券”），其条款与信托优先证券相同。截至2023年3月31日，目前的税率为 7.66%。未偿债券的账面价值为美元7.22023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日为百万人。公司将出售债券的净收益用于营运资金和对其子公司的投资。

在 2013 年 10 月收购 Ozarks Legacy Community Financial, Inc.（OLCF）时，该公司承担了美元3.1百万美元浮动利率次级债务证券。这些债务证券由OLCF于2005年6月发行，与出售信托优先证券有关，按基于伦敦银行同业拆借利率的浮动利率计息，现在可按面值赎回，并于2035年到期。截至2023年3月31日，目前的税率为 7.32%。债务证券的账面价值约为美元2.72023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日为百万人。

在2014年8月收购人民服务公司（PSC）时，该公司假设美元6.5百万美元浮动利率次级债务证券。这些债务证券由PSC的子银行控股公司Peoples Banking Company于2005年发行，与出售信托优先证券有关，按伦敦银行同业拆借利率按浮动利率计息，现在可按面值赎回，并于2035年到期。2023 年 3 月 31 日，

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当前汇率为 6.67%。债务证券的账面价值约为 $5.5截至2023年3月31日和2022年6月30日，分别为百万人。

该公司的投资面值为美元505,000在上述三项信托中，合并资产负债表中与预付费用和其他资产一起列出，其账面价值为美元463,000和 $461,000分别在2023年3月31日和2022年6月30日。

在2022年2月收购《财富》杂志时，该公司假设美元7.5百万美元固定至浮动利率次级票据。这些票据由《财富》杂志于2021年5月发行给一家多贷款集团，其固定利率为2026年5月 4.5%，之后将按照 SOFR plus 计息 3.77%。这些票据将于2026年5月开始按面值兑换，并于2031年5月到期。这些纸币的账面价值约为 $7.72023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日为百万人。

注意 11：公允价值测量

ASC 话题 820， 公允价值测量，将公允价值定义为在衡量之日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。主题820还建立了公允价值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察的输入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个输入级别：

Level 1 相同资产或负债在活跃市场上的报价

除第 1 级价格之外的第 2 级可观察输入，例如类似资产或负债的报价；不活跃的活跃市场的报价；或在资产或负债的整个期限内可观察或可由可观察的市场数据证实的其他输入

第 3 级不可观察的投入由对资产或负债公允价值具有重要意义的很少或根本没有市场活动支持

重复测量。下表列出了随附定期按公允价值计量的简明合并资产负债表中确认的公允价值衡量标准，以及公允价值衡量标准在2023年3月31日和2022年6月30日的公允价值层次结构中的水平：


	2023 年 3 月 31 日的公允价值衡量标准，使用：
			的报价
			的活跃市场		重要的其他		意义重大
			相同的资产		可观测的输入		不可观察的输入
（千美元）	公允价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
美国政府赞助的企业 (GSE)	$	8,741	$	—	$	8,741	$	—
州和政治分支机构的义务		43,406				43,406
公司义务		34,296		—		34,296		—
资产支持证券		60,347				60,347
其他证券		3,586		—		3,586		—
MBS 和 CMO		279,422		—		279,422		—


	2022 年 6 月 30 日的公允价值衡量标准，使用：
			的报价
			的活跃市场		重要的其他		意义重大
			相同的资产		可观测的输入		不可观察的输入
（千美元）	公允价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
州和政治分支机构的义务	$	44,479	$	—	$	44,479	$	—
公司义务		19,887		—		19,887		—
其他证券		443		—		443		—

-36-

MBS 和 CMO

170,585

—

170,585

—

以下描述了经常以公允价值计量并在随附的合并资产负债表中确认的资产的估值方法和投入，以及根据估值层次结构对此类资产进行的一般分类。

可供出售证券。当活跃市场中有报价时，证券被归类为第一级。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型或具有类似特征的证券的报价估算公允价值。对于这些证券，公司从独立定价服务机构获得公允价值衡量标准。公允价值衡量标准考虑了可观察的数据，其中可能包括交易商报价、市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。在某些无法提供第 1 级或 2 级输入的情况下，证券被归入层次结构的第 3 级。

非周期性测量。在ASC 820公允价值层次结构中，没有以非经常性公允价值计量的资产。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月期间按非经常性计量的资产确认的亏损：


	在结束的九个月中
（千美元）	2023年3月31日		2022年3月31日
已取消抵押品赎回权和收回待售资产	$	(123)	$	(435)
按非经常性计量的资产损失总额	$	(123)	$	(435)

以下描述了以非经常性公允价值计量并在随附的合并资产负债表中确认的资产的估值方法和投入，以及根据估值层次结构对此类资产和负债进行的一般分类。对于归类为公允价值层次结构第 3 级的资产，用于制定报告公允价值流程的流程如下所述。

已取消抵押品赎回权和收回待售资产。取消抵押品赎回权和收回的待售资产在取消贷款抵押品赎回权或收回抵押品并将资产转移到已取消抵押品赎回权或收回的待售资产时估值。资产的价值基于第三方或内部评估、减去估计的销售成本和适当的折扣（如果有）。评估通常根据当前和预期的市场状况进行折扣，这些条件可能会影响资产的出售或价值以及管理层对类似资产的知识和经验。此类折扣通常可能很大，会导致对投入进行三级分类，以确定这些资产的公允价值。持续评估已取消抵押品赎回权和收回的待售资产是否存在额外减值，并在发现减值后进行相应调整。

不可观察（级别 3）输入。截至2023年3月31日或2022年6月30日，没有三级公允价值衡量标准。

-37-

金融工具的公允价值。下表列出了公司未按公允价值报告的金融工具的估计公允价值，以及2023年3月31日和6月公允价值衡量标准在公允价值层次结构中的水平30, 2022.


	2023年3月31日
			报价
			处于活动状态				意义重大
			的市场		重要的其他		无法观察
	携带		相同的资产		可观测的输入		输入
（千美元）	金额		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
金融资产
现金和现金等价物	$	114,540	$	114,540	$	—	$	—
计息定期存款		1,251		—		1,251		—
FHLB 中的股票		7,855		—		7,855		—
圣路易斯联邦储备银行的股票		8,491		—		8,491		—
应收贷款，净额		3,434,519		—		—		3,272,957
应计应收利息		16,372		—		16,372		—
金融负债
存款		3,755,193		2,801,811		—		941,690
来自 FHLB 的进展		45,002		—		44,088		—
应计应付利息		3,721		—		3,721		—
次级债务		23,092		—		—		20,345
未确认的金融工具（扣除合同金额）
发放贷款的承诺		—		—		—		—
信用证		—		—		—		—
信贷额度		—		—		—		—


	2022年6月30日
			报价
			处于活动状态				意义重大
			的市场		重要的其他		无法观察
	携带		相同的资产		可观测的输入		输入
（千美元）	金额		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
金融资产
现金和现金等价物	$	86,792	$	86,792	$	—	$	—
计息定期存款		4,768		—		4,768		—
FHLB 中的股票		5,893		—		5,893		—
圣路易斯联邦储备银行的股票		5,790		—		5,790		—
应收贷款，净额		2,686,198		—		—		2,655,882
应计应收利息		11,052		—		11,052		—
金融负债
存款		2,815,075		2,176,444		—		637,163
来自 FHLB 的进展		37,957		—		35,916		—
应计应付利息		801		—		801		—
次级债务		23,055		—		—		22,070
未确认的金融工具（扣除合同金额）
发放贷款的承诺		—		—		—		—
信用证		—		—		—		—
信贷额度		—		—		—		—

注意事项 12：业务合并

-38-

2023年1月20日，公司通过股票和现金交易完成了对密苏里州堪萨斯城Citizens Bancshares, Co.（“Citizens”）及其全资子公司公民银行和信托公司的收购。2023 年 2 月下旬，该公司将公民银行和信托公司与南方银行合并为南方银行，这与数据系统转换相吻合。在截至2023年3月31日的三个月和九个月期间，公司承担了美元3.3百万和美元4.1分别为百万美元的第三方收购相关成本，包含在公司简明合并收益表中的非利息支出中。

在收购会计方法下，根据收购当日的估计公允价值，将总收购价格分配给收购的有形和无形资产净值。根据对收购的有形和无形资产的公允价值以及承担的负债的初步估值，下表详细列出了收购Citizens的收购价格。如果在最终确定收购价格分配的一年衡量期结束之前，获得有关截至收购之日存在的事实和情况的信息，这表明需要对购买价格分配进行调整，则此类调整将追溯地包含在收购价格分配中。


公民银行股份公司
转让对价的公允价值
（千美元）
现金	$	32,522
按公允价值计算的普通股		98,280
全部对价	$	130,802

收购的可识别资产的确认金额和承担的负债

现金和现金等价物	$	243,225
投资证券		226,451
贷款		447,388
房舍和设备		23,430
BOLI		21,733
可识别的无形资产		24,645
其他杂项资产		7,596

存款		(851,140)
根据回购协议出售的证券		(27,629)
其他杂项负债		(8,266)
可识别净资产总额		107,433
善意	$	23,369

在总购买价格中， $22.1百万美元已分配给无形核心存款，将摊销十年在直线基础上， $2.5百万美元已分配给无形信托，将分期摊销十年在直线基础上，以及 $23.4百万美元用于商誉。没有的购买价格是可以扣除的。商誉归因于合并公民银行业务所带来的协同效应和规模经济。如果管理层根据持续评估修改了上述公允价值调整的任何公允价值，则收购中记录的商誉金额将发生变化。

公司收购了 $461.5百万美元贷款组合，估计公允价值折扣为 $14.1百万。根据ASC 310-30，超过贷款绩效部分公允价值的预期现金流将在贷款剩余期限内计入利息收入。获得的不受PCD贷款相关指导的贷款包括公允价值为4.195亿美元的贷款和合同应收总额为的贷款 $520.0收购之日为百万。管理层已确定 48PCD 贷款，账面余额为 $27.5百万，与收购公民有关（ASC 310-30）。

-39-

在2023年1月20日至2023年3月31日期间，收购的业务贡献了570万美元的收入和120万美元的收益。以下未经审计的预估摘要列出了公司的合并信息，就好像业务合并发生在每个时期的第一天一样：


	Pro Forma
	在结束的三个月里
	3月31日
（千美元）		2023		2022
收入	$	43,232	$	40,529
收益	$	4,103	$	11,987


	Pro Forma
	在结束的九个月里
	3月31日
（千美元）		2023		2022
收入	$	138,709	$	121,128
收益	$	35,595	$	41,265

2022年2月25日，公司完成了对财富及其全资子公司财富银行（“FB”）的收购，股票和现金交易价值约为 $35.5百万。在收购《财富》杂志的同时，被收购的金融机构与南方银行合并并入其中。在截至2023年3月31日的三个月和九个月期间，公司承担了美元0和 $45,000，分别与 $ 相比1.1百万和美元1.3上一财年同期第三方收购相关成本的百万美元，包含在非利息支出在公司的简明合并收益表中。

在收购会计方法下，根据收购当日的估计公允价值，将总收购价格分配给收购的有形和无形资产净值。根据对收购的有形和无形资产的公允价值以及承担的负债的估值，下表详细列出了收购《财富》的收购价格。


财富金融公司
转让对价的公允价值
（千美元）
现金	$	12,664
按公允价值计算的普通股		22,884
全部对价	$	35,548

收购的可识别资产的确认金额和承担的负债

现金和现金等价物	$	34,280
计息定期存款		2,300
贷款		202,053
房舍和设备		7,690
BOLI		3,720
可识别的无形资产		1,602
其他杂项资产		3,512

存款		(213,670)
FHLB 预付款		(9,681)
次级债务		(7,800)
其他杂项负债		(1,214)
可识别净资产总额		22,792

-40-

善意

12,756

在总购买价格中，$1.6百万美元已分配给无形核心存款，将摊销七年在直线基础上。此外， $12.8百万美元用于商誉，所有收购价格均不可扣除。商誉归因于合并银行和财富的业务所带来的协同效应和规模经济。如果管理层根据持续评估修改了上述公允价值调整的任何公允价值，则收购中记录的商誉金额将发生变化。

公司收购了 $204.1百万美元贷款组合，估计公允价值折扣为美元2.1百万。根据ASC 310-30，超过贷款绩效部分公允价值的预期现金流将在贷款剩余期限内计入利息收入。获得的不受PCD贷款相关指导的贷款包括公允价值和合同应收总额为以下的贷款 $187.0百万和美元211.0收购之日为百万。管理层已确定 31PCD 贷款，账面余额为 $15.1百万，与收购《财富》（ASC 310-30）有关。

2021 年 12 月 15 日，公司完成了对位于南达科他州奥尔德姆的第一国民银行伊利诺伊州开罗分行的收购。该交易导致南方银行将其设施从以前的所在地迁至开罗的第一国民银行所在地。该公司认为，收购和更新新设施表达了其对开罗社区的持续承诺。在截至2023年3月31日的三个月和九个月期间，公司发生了不与第三方收购相关的成本，相比之下26,000和 $50,000，分别在上一财政年度的同一时期。

-41-

根据对收购的有形和无形资产的公允价值以及承担的负债的估值，下表详细列出了收购开罗的收购价格。


第一国民银行-开罗分行
转让对价的公允价值
（千美元）
现金	$	(26,932)

收购的可识别资产的确认金额和承担的负债

现金和现金等价物	$	220
贷款		408
房舍和设备		468
可识别的无形资产		168
其他杂项资产		1

存款		(28,540)
其他杂项负债		(99)
可识别的净负债总额		(27,374)
善意	$	442

在总购买价格中，$168,000已分配给无形核心存款，将摊销七年在直线基础上。此外， $442,000被分配给了商誉，而且无的购买价格是可以扣除的。商誉归因于将南方银行现有设施的业务与收购的开罗分行合并所产生的协同效应和规模经济。

-42-

第一部分：第 2 项: 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

南密苏里州银行股份有限公司

普通的

南密苏里银行公司（南密苏里州或公司）是一家密苏里州公司，拥有南方银行（以下简称 “银行”）的所有已发行股份。该公司的收益主要取决于银行的运营。因此，以下讨论主要涉及银行的业务。银行的存款账户通常由存款保险基金（DIF）提供最高25万美元的保险，该基金由联邦存款保险公司（FDIC）管理。截至2023年3月31日，该银行在总部、62个提供全方位服务的分支机构和两个提供有限服务的分支机构开展业务。该银行拥有其总部所在的办公楼和相关土地，以及其58个其他分支机构。其余六个分支机构要么是租赁的，要么是部分拥有的。

南密苏里州及其全资子公司在中期财务报告中遵循的重要会计政策与年度财务报告所遵循的会计政策一致。所有调整均包含在随附的简明合并简明财务报表中，这些调整属于正常的经常性质，管理层认为这些调整是公允报告期间业绩所必需的。

截至2022年6月30日，公司简明合并资产负债表来自公司截至该日经审计的合并资产负债表。公司根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被压缩或省略。这些简明的合并财务报表应与公司向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在帮助了解公司的财务状况和经营业绩。本节所含信息应与未经审计的简明合并财务报表和附注一并阅读。以下讨论回顾了公司截至2023年3月31日的简明合并财务状况，以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月期间的经营业绩。

前瞻性陈述

本文件包含有关公司及其子公司的陈述，我们认为这些陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述可能包括但不限于有关管理层预期或预计将实现的未来运营和财务业绩、增长机会、利率、成本节省和融资优势的陈述。诸如 “可能”、“可以”、“应该”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划” 等词语以及类似的表达方式旨在识别这些前瞻性陈述。公司及其管理层的前瞻性陈述基于管理层的信念、计划、目标、预期、预期、估计和意图，不能保证未来的业绩。我们在下面讨论的重要因素，以及在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下讨论的、在本文件和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件以及我们管理层不时在其他地方提交的文件中确定的其他因素，可能导致实际业绩与本文件中前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异：

●

对公司当地市场区域、公司有贷款关系的其他市场或公司业务运营或金融市场的其他方面的经济状况的潜在不利影响，通常是由持续的 COVID-19 疫情及其任何政府或社会应对措施造成的；

-43-

●

我们的合并和收购活动（包括我们正在进行的和最近完成的收购）可能无法在预期的时间范围内实现预期的成本节约、协同效应和其他收益，在预期的范围内，或者根本无法实现，与整合事宜（包括但不限于留住客户和员工以及劳动力短缺）有关的成本或困难可能大于预期；

●

美国经济的总体实力以及我们开展业务的当地经济的实力，包括失业率和劳动力短缺；

●

利率和通货膨胀的波动，包括石油价格变化或供应链中断导致的潜在衰退或经济增长放缓的影响；

●

联邦储备系统理事会（“联邦储备委员会”）和美国政府的货币和财政政策以及影响金融服务业的其他政府举措；

●

贷款和投资活动的风险，包括贷款拖欠和注销的水平和方向的变化，以及对贷款损失备抵充足性的估计的变化；

●

我们获得具有成本效益的资金和保持充足流动性的能力；

●

及时开发和接受我们的新产品和服务，以及用户对这些产品和服务的感知总体价值，包括与竞争对手产品和服务相比的功能、定价和质量；

●

房地产价值的波动、住宅和商业房地产市场以及农业经营状况的波动；

●

我们市场区域的贷款和存款需求；

●

对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化；

●

会计原则、政策或准则的变化；

●

监管机构对我们的审查结果，包括我们的监管机构可能要求我们增加贷款损失准备金或减记资产；

●

技术变革的影响；以及

●

我们在管理上述风险方面的成功。

公司不承担任何基于未来事件的发生、收到的新信息或其他原因更新或修改任何前瞻性陈述的义务。

关键会计政策

美利坚合众国普遍接受的会计原则很复杂，要求管理层对各种会计、报告和披露事项作出重大判断。在无法进行实际测量或不切实际的情况下，公司管理层必须使用假设和估计值来应用这些原则。有关公司重要会计政策的完整讨论，请参阅公司2022年10-k表年度报告中的 “合并财务报表附注”。某些政策被认为是至关重要的，因为它们高度依赖于主观或复杂的判断、假设和估计。此类估计数的变化可能会对财务报表产生重大影响。管理层已与公司董事会审计委员会一起审查了这些政策的适用情况。有关应用关键会计政策的讨论，请参阅公司 2022 年年度报告第 62 页开头的 “关键会计政策与估计”。

-44-

COVID-19 疫情应对

在过去三年中成为焦点的全球疫情期间，公司继续为我们的社区和客户提供服务。公司继续积极监测和应对 COVID-19 疫情的任何剩余影响。

一般操作条件。从2020年3月疫情最初爆发以来，公司一直在努力提高我们的远程办公能力，在疫情最严重的时候，我们有多达10-15％的团队成员定期或轮流工作。公司选择不将《家庭优先冠状病毒应对法》（FFCRA）或《CARES法案》规定的额外休假条款（超出公司的标准带薪休假政策）延长至2021年3月31日之后。公司内部控制的运作并未受到工作环境变化的重大影响。

SBA 薪资保护计划贷款。在通过美国小型企业管理局的薪资保护计划（PPP）提供的第一轮和第二轮资金中，截至该计划于2021年5月31日到期，该公司发放了3,200多笔贷款，总额为1.972亿美元。公司在处理借款人豁免申请并获得小企业管理局批准方面取得了实质性进展，截至2023年3月31日，未偿还的PPP贷款总额减少到64.2万美元。

延期和修改。在疫情爆发后的几个月中，公司遵守监管指导方针，鼓励金融机构与受疫情影响的借款人合作，推迟或暂时修改付款安排。根据CARES法案和随后的立法，如果借款人在疫情之前仍然在职且表现良好，公司可以选择暂时暂停美国公认会计原则下与问题债务重组（TDR）相关的某些要求。截至2020年6月30日，该公司已为约900笔贷款提供了此类减免，总额为3.802亿美元。截至2021年6月30日，此类修改的数量减少到六笔贷款，余额总额为2390万美元。在2022年1月1日到期时，CARES法案没有进一步延长；因此，暂时中止美国公认会计原则下与TDR相关的某些要求的条款已不再可用。有关这些延期和修改的更多信息，请参阅项目7——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（特别是：财务状况、信贷损失备抵金）中包含的讨论。

执行摘要

我们的经营业绩主要取决于我们的净利率，净利率受到利率环境的直接影响。净利率代表赚取利息资产（主要是房地产贷款、商业和农业贷款以及投资组合）的利息收入，减去为计息负债（主要是计息交易账户、存款证、储蓄和货币市场存款账户以及借入资金）支付的利息支出，占平均计息资产的百分比。净利率直接受到长期利率和短期利率之间利差的影响，因为我们的利息收益资产，尤其是初始到期期限或重新定价超过一年的资产，通常以长期利率为定价，而我们的计息负债通常以短期利率为价格。长期利率和短期利率的这种差异通常被称为收益率曲线的陡度。陡峭的收益率曲线——短期和长期之间的利率差相对较大——可能有利于我们的净利息收入，因为我们的计息资产和计息负债之间的利差将更大。相反，收益率曲线持平或趋于平缓，其中短期和长期之间的利率差相对较小或缩小，或者收益率曲线倒置，短期利率超过长期利率，可能会对我们的净利息收入产生不利影响，因为我们的利差可能会缩小。

我们的经营业绩还可能受到总体和当地经济和竞争条件的重大影响，尤其是市场利率变化、政府政策和监管机构行动方面的影响。

在2023财年的前九个月中，总资产增加了11亿美元。增长主要归因于Citizens的合并，总的来说反映了应收贷款净额、可供出售证券、无形资产和其他资产的增加。现金等价物和定期存款合计增加了2420万美元；AFS证券

-45-

增加了1.944亿美元；扣除ACL后的贷款增加了7.483亿美元。负债增加了9.62亿美元，包括增加了9.402亿美元的存款，联邦住房贷款银行（FHLB）的预付款增加了700万美元。权益增加了1.159亿美元，主要归因于向Citizens股东发行的9,830万美元股权，以及支付现金分红后的剩余收益，但由于市场利率上升导致公司投资市值下降，累计其他综合亏损略有增加，部分抵消了这一增长。

2023财年前九个月的净收入为2370万美元，与上一财年同期相比减少了1,040万美元，下降了30.5％。与去年同期相比，公司净收益的减少归因于信贷损失和非利息支出准备金的增加，但部分被净利息收入和非利息收入的增加以及所得税准备金的减少所抵消。2023财年前九个月的摊薄后净收益为每普通股2.41美元，而上一财年同期为每普通股3.80美元。与上一财年同期相比，2023财年的前九个月，净利息收入增加了1,470万美元，增长了19.4％；信贷损失准备金（“PCL”）从120万美元增加到1,630万美元；非利息收入增加了260万美元，增长了17.4％；非利息支出增加了1,550万美元，增长了33.7％；所得税准备金减少了280万美元，下降了31.2％。有关更多信息，请参阅 “运营结果”。

2023财年前九个月的利率保持波动并走高，而收益率曲线进一步反转，短期债务的收益率高于长期债务。尽管美联储公开市场委员会（FOMC）自2022年3月以来已大幅提高短期利率，但市场对未来几年经济增长的预期却变得悲观。2023年3月31日，与2022年6月30日相比，三个月期国债收益率从1.72％提高到4.85％；两年期国债收益率从2.92％增加到4.06％；五年期国债收益率从3.01％增加到3.60％；十年期国债收益率从2.98％提高到3.48％；30年期国债收益率从3.14％提高到3.48％ 3.67%。

与上一财年的前九个月相比，我们的平均收益资产收益率提高了54个基点，这主要归因于创造、收购或续订收益资产的市场利率上升，以及收益资产结构从去年同期水平向现金和现金等价物的应收贷款的转变。我们的计息负债成本增加了94个基点，原因是公司提高了未到期账户和到期定期存款的发行利率，以在更具竞争力的环境中维持融资。由于贷款增长超过存款增长，经纪存款融资被用来降低公司的隔夜借款头寸，但本期FHLB预付款的平均余额有所增加，这导致了计息负债成本的增加。更高的市场利率反映了联邦公开市场委员会的政策，联邦公开市场委员会提高了隔夜融资利率，并开始了 “量化紧缩” 计划，以扭转自2020年3月以来存入金融体系的部分超额准备金。（参见 “经营业绩：截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月期比较——净利息收入”。）短期市场利率水平的迅速上升以及收益率曲线反转的幅度令人担忧，因为短期内我们的资金成本增长速度可能快于资产收益率。

随着PPP贷款豁免的减少，该公司在本财年前九个月从这些贷款的递延发放费用中增加的利息收入减少至44,000美元，这使净利率下降了不到一个基点，而去年同期为320万美元，这使净利率下降了13个基点。

公司的净收入还受到其非利息收入和非利息支出水平的影响。非利息收入通常主要包括存款账户服务费、银行卡交换收入、贷款相关费用、银行拥有的人寿保险收益、贷款销售收益和其他一般营业收入。非利息支出主要包括薪酬和员工福利、职业相关费用、存款保险评估、专业费用、广告、邮费和办公费用、保险、无形资产摊销以及其他一般运营费用。

截至2023年3月31日的九个月期间，该公司的非利息收入为1,730万美元，与上一财年同期相比增加了260万美元，增长了17.4％。在本期间，存款增加

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账户服务费、银行卡交换收入、其他贷款费用、贷款服务费和其他收入被出售为此目的发放的住宅房地产贷款所实现的收益的减少部分抵消。其他收入的增加归因于出售固定资产的收益31.7万美元，原因是公司出售了先前收购的目前未用作银行设施的房产、信托管理服务收入以及出售新发放的政府担保贷款的担保部分。去年同期公司退出可再生能源税收抵免伙伴关系后确认的27.8万美元非经常性收益，部分抵消了这些增长。在二级市场上出售的住宅房地产贷款的发放量与去年同期相比下降了65.1％，这是由于市场利率上升，再融资和购买活动均有所下降，导致出售这些贷款的收益和新的抵押贷款还本付息权的确认均有所减少，但部分被政府担保贷款担保部分的还本付息收入和出售收益所抵消。

截至2023年3月31日的九个月期间，非利息支出为6,160万美元，与上一财年同期相比增加了1,550万美元，增长了33.7％。增长主要归因于薪酬和福利、法律和专业费用、占用费用、数据处理费用、核心无形存款摊销、存款保险费和其他非利息支出，被止赎财产支出的减少部分抵消。在本财年，与并购活动相关的费用总额为4.1美元，反映在数据处理以及法律和专业费用中。去年同期，类似的费用总额为130万美元。

我们预计，随着时间的推移，我们将通过发放和偶尔购买贷款以及购买投资证券来继续增长我们的资产。预计这种资产增长的主要资金将来自零售存款、经纪融资以及FHLB的短期和长期借款。我们已经发展壮大，并打算通过为现有客户提供理想的存款产品和吸引新的存托关系来继续增加存款。我们还将继续探索市场领域的战略扩张机会，我们认为这些机会将对我们的商业模式具有吸引力。

2023年3月31日和2022年6月30日的财务状况比较

该公司的资产负债表在2023财年的前九个月实现了增长，截至2023年3月31日，总资产为43亿美元，与2022年6月30日相比增加了11亿美元，增长了33.5％。增长在很大程度上归因于Citizens的合并，总体上反映了现金和现金等价物、可供出售证券、应收贷款净额和无形资产的增加。

截至2023年3月31日，现金等价物和定期存款合计为1.158亿美元，与2022年6月30日相比增加了2420万美元，增长了26.5％。增长主要是收购Citizens的结果，但部分被贷款增长所抵消。截至2023年3月31日，AFS证券为4.298亿美元，与2022年6月30日相比增长了1.944亿美元，增长了82.6％，这主要是由于收购了Citizens。

截至2023年3月31日，扣除信贷损失备抵金（“ACL”）的贷款为34亿美元，与2022年6月30日相比增加了7.48亿美元，增长了27.9％。与2022年6月30日相比，贷款总额增加了7.608亿美元，而归因于未偿贷款余额的ACL增加了1,250万美元，增长了37.6％。贷款余额增加了4.474亿美元，这归因于对Citizens的收购，其余部分归因于住宅和商业房地产贷款、提取的建筑贷款余额、商业贷款以及消费贷款的少量捐款的遗留增长。住宅房地产贷款余额的增加主要是由于多户家庭贷款的增长。商业房地产余额的增加主要来自非住宅结构担保贷款的增加，以及由农田担保的贷款的增长，但被纯土地贷款的减少所抵消。由于提款余额的增加，商业建筑贷款余额增加，非自住非住宅房地产和多户住宅房地产占提取余额增长的大部分。商业贷款的增加归因于商业和工业贷款，但部分被农业贷款的减少所抵消。截至2023年3月31日，剩余的PPP余额总额为64.2万美元，而这些贷款的未确认递延费用收入微不足道。

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截至2023年3月31日，预计在未来90天内融资的贷款总额为1.644亿美元，而截至2022年6月30日为2.35亿美元，截至2022年3月31日为1.819亿美元。

截至2023年3月31日，该银行对非所有者占用的商业房地产的集中度约为15亿美元，占监管资本的334％，而去年同期为299％，占截至2023年3月31日贷款总额的42％。多户住宅房地产总额为3.950亿美元，占贷款总额的11.3％，酒店/汽车旅馆总额为1.239亿美元，占贷款总额的3.5％，零售独立和脱衣中心总额为1.735亿美元，占贷款总额的5.0％，是非自有商业房地产投资组合中最常见的抵押品类型。多户住宅房地产投资组合通常包括由目前处于低收入住房税收抵免（LIHTC）计划中或已退出该计划的房产抵押的贷款。酒店/汽车旅馆和零售独立细分市场主要包括特许经营企业，而脱衣中心可以定义为拥有各种租户的非购物中心购物中心。截至2023年3月31日，办公物业类型总额为3,350万美元，占贷款总额的0.96％，通常由拥有不同租户的较小空间组成。公司继续密切关注这种集中度和各个细分市场。

截至2023年3月31日，存款为38亿美元，与2022年6月30日相比增加了9.402亿美元，增长了33.4％。本财年迄今为止，存款投资组合的存款证、计息交易账户、货币市场存款账户和无息交易账户有所增加，这主要是由于Citizens的合并。截至2023年3月31日，公共单位余额总额为6.366亿美元，与2022年6月30日相比增加了1.634亿美元，与2022年12月31日的5.24亿美元相比增加了1.634亿美元。2023财年第三季度的平均贷款存款比率为91.2％，而上一财年同期为91.3％。截至2023年3月31日，未投保存款，不包括抵押的公共单位资金，估计占存款总额的14％。除了通过联邦存款保险公司向存款人提供25万美元的保险外，南方银行还通过IntraFi Network, LLC提供的保险现金转移（“ICS”）计划，为其客户提供每位存款人不超过1.5亿美元的存款余额获得联邦存款保险公司保险的机会。

截至2023年3月31日，FHLB预付款为4,500万美元，与2022年6月30日相比增加了700万美元，增长了18.6％，比关联季度2022年12月31日减少了1,650万美元，原因是该公司利用在Citizens合并中获得的现金为贷款增长提供部分资金。截至2023年3月31日，没有隔夜借款或短期回购余额。

截至2023年3月31日，该公司的股东权益为4.366亿美元，与2022年6月30日相比增加了1.159亿美元，增长了36.1％。增长主要归因于向Citizens股东发行的9,830万美元股权，以及支付现金分红后留存的收益，但由于市场利率上升，公司投资的市值下降，累计其他综合亏损（“AOCL”）的小幅增加部分抵消了这一增长。AOCL从2022年6月30日的1750万美元增加到2023年3月31日的1,810万美元。公司不持有任何归类为持有至到期的证券。

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截至的三个月和九个月期间的平均资产负债表、利息以及平均收益率和利率

2023年3月31日和2022年3月31日

下表列出了有关我们在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月期间的财务状况和净利息收入的某些信息。该表显示了计息资产的年化平均收益率和计息负债的年化平均成本。我们通过将所示期间的年化收入或支出分别除以赚取利息的资产和计息负债的平均余额得出收益率和成本。免税债务的收益率不是在等值税基础上计算的。


	三个月期限已结束							三个月期限已结束
	2023年3月31日							2022年3月31日
（千美元）	平均值			利息和		收益率/		平均值			利息和		收益率/
	平衡			分红		成本 (%)		平衡			分红		成本 (%)
赚取利息的资产：
抵押贷款 ⁽¹⁾	$	2,738,256		$	33,740	4.93		$	2,010,318		$	22,094	4.40
其他贷款 ⁽¹⁾		596,641			9,375	6.29			451,048			4,966	4.40
净贷款总额		3,334,897			43,115	5.17			2,461,366			27,060	4.40
抵押贷款支持证券		294,029			1,652	2.25			149,527			646	1.73
投资证券 ⁽²⁾		129,755			2,076	6.40			77,416			524	2.71
其他赚取利息的资产		129,977			1,443	4.55			199,754			109	0.22
总利息收入资产 ⁽¹⁾		3,888,658			48,286	4.97			2,888,063			28,339	3.92
其他非利息资产 ⁽³⁾		270,131			—				188,549			—
总资产	$	4,158,789		$	48,286			$	3,076,612		$	28,339

计息负债：
储蓄账户	$	332,890		$	517	0.62		$	263,192		$	171	0.26
现在的账户		1,416,933			5,605	1.58			1,137,278			1,288	0.45
货币市场账户		394,996			2,191	2.22			281,949			213	0.30
存款证		901,344			5,392	1.58			591,868			1,199	0.81
计息存款总额		3,046,163			13,705	1.80			2,274,287			2,871	0.50
借款：
根据回购协议出售的证券		16,592			213	5.13			—			—	—
FHLB 的进展		35,645			206	2.31			39,114			167	1.71
次级债务		23,086			395	6.84			19,170			187	3.90
计息负债总额		3,121,486			14,519	1.86			2,332,571			3,225	0.55
无息活期存款		608,782			—				421,898			—
其他负债		15,718			—				8,345			—
负债总额		3,745,986			14,519				2,762,814			3,225
股东权益		412,803			—				313,798			—
负债总额和股东权益	$	4,158,789		$	14,519			$	3,076,612		$	3,225

净利息收入				$	33,767						$	25,114
利率利差 ⁽⁴⁾						3.11	%						3.37	%
净利率 ⁽⁵⁾						3.48	%						3.48	%
平均计息资产与平均计息负债的比率		124.48	%						123.81	%

(1)	扣除递延贷款费用、贷款折扣和在处理贷款后计算。非应计贷款不包括在平均贷款中。

(2)	包括FHLB和圣路易斯联邦储备银行的会员股票和相关的现金分红。

(3)	包括截至2023年3月31日的三个月期间，固定资产和BOLI的平均余额分别为7,840万美元和6,560万美元，而上一财年同期分别为6,760万美元和4,580万美元。

(4)	利率利差代表计息资产的平均利率与计息负债的平均成本之间的差额。

(5)	净利率等于年化净利息收入除以平均赚取利息的资产。

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	九个月期限已结束							九个月期限已结束
	2023年3月31日							2022年3月31日
（千美元）	平均值			利息和		收益率/		平均值			利息和		收益率/
	平衡			分红		成本 (%)		平衡			分红		成本 (%)
赚取利息的资产：
抵押贷款 ⁽¹⁾	$	2,486,600		$	88,679	4.76		$	1,881,354		$	66,383	4.70
其他贷款 ⁽¹⁾		564,178			24,609	5.82			463,846			15,231	4.38
净贷款总额		3,050,778			113,288	4.95			2,345,200			81,614	4.64
抵押贷款支持证券		223,304			3,654	2.18			141,756			1,833	1.72
投资证券 ⁽²⁾		100,441			3,519	4.67			77,232			1,608	2.78
其他赚取利息的资产		53,398			1,672	4.17			136,632			239	0.25
总利息收入资产 ⁽¹⁾		3,427,921			122,133	4.75			2,700,820			85,294	4.21
其他非利息资产 ⁽³⁾		213,767			—				177,644			—
总资产	$	3,641,688		$	122,133			$	2,878,464		$	85,294

计息负债：
储蓄账户	$	285,276		$	1,190	0.56		$	246,459		$	476	0.26
现在的账户		1,253,592			12,094	1.29			1,031,130			3,606	0.47
货币市场账户		357,777			5,018	1.87			265,109			573	0.29
存款证		751,418			9,759	1.73			567,925			3,771	0.89
计息存款总额		2,648,063			28,061	1.41			2,110,623			8,426	0.53
借款：
根据回购协议出售的证券		5,531			213	5.13			—			—	—
FHLB 的进展		101,669			2,300	3.02			44,278			613	1.84
次级债务		23,074			1,033	5.97			16,569			447	3.60
计息负债总额		2,778,337			31,607	1.52			2,171,470			9,486	0.58
无息活期存款		493,618			—				397,718			—
其他负债		13,389			—				9,521			—
负债总额		3,285,344			31,607				2,578,709			9,486
股东权益		356,344			—				299,755			—
负债总额和股东权益	$	3,641,688		$	31,607			$	2,878,464		$	9,486

净利息收入				$	90,526						$	75,808
利率利差 ⁽⁴⁾						3.32	%						3.63	%
净利率 ⁽⁵⁾						3.52	%						3.74	%
平均计息资产与平均计息负债的比率		123.38	%						124.38	%

(1)	扣除递延贷款费用、贷款折扣和在处理贷款后计算。非应计贷款不包括在平均贷款中。

(2)	包括FHLB和圣路易斯联邦储备银行的会员股票和相关的现金分红。

(3)	包括截至2023年3月31日的九个月期间固定资产和BOLI的平均余额分别为7,310万美元和5,450万美元，而上一财年同期分别为6,600万美元和4,460万美元。

(4)	利率利差代表计息资产的平均利率与计息负债的平均成本之间的差额。

(5)	净利率等于年化净利息收入除以平均赚取利息的资产。

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费率/体积分析

下表列出了截至2023年3月31日的三个月和九个月期间，与截至2022年3月31日的三个月和九个月期相比，利率和交易量变化对公司净利息收入的影响。提供的信息涉及 (i) 交易量变化（交易量变化乘以先前利率）对利息收入和支出的影响，(ii) 利率变动（利率变动乘以先前交易量）对利息收入和支出的影响，以及（iii）利率/交易量变化（利率变化乘以交易量变化）。


	截至2023年3月31日的三个月期间
	与截至2022年3月31日的三个月期相比
	增加（减少）由于
					费率/
（千美元）	费率		音量		音量		网
赚取利息的资产：
应收贷款 ⁽¹⁾	$	4,762	$	9,603	$	1,690	$	16,055
抵押贷款支持证券		194		625		187		1,006
投资证券 ⁽²⁾		715		354		483		1,552
其他赚取利息的存款		2,161		(40)		(787)		1,334
赚取利息资产的收入净变动总额		7,832		10,542		1,573		19,947

计息负债：
存款		7,141		1,074		2,619		10,834
根据回购协议出售的证券		—		—		213		213
FHLB 的进展		141		38		29		208
次级债务		59		(15)		(5)		39
计息负债支出净变动总额		7,341		1,097		2,856		11,294
净利息收入的净变动	$	491	$	9,445	$	(1,283)	$	8,653

(1)	不包括非应计贷款的利息。

(2)	不包括从股票证券中获得的股息。


	截至2023年3月31日的九个月
	与截至2022年3月31日的九个月期相比
	增加（减少）由于
					费率/
（千美元）	费率		音量		音量		网
赚取利息的资产：
应收贷款 ⁽¹⁾	$	5,712	$	24,651	$	1,311	$	31,674
抵押贷款支持证券		487		1,054		280		1,821
投资证券 ⁽²⁾		1,098		483		330		1,911
其他赚取利息的存款		4,038		(146)		(2,459)		1,433
赚取利息资产的收入净变动总额		11,335		26,042		(538)		36,839

计息负债：
存款		13,643		2,272		3,720		19,635
根据回购协议出售的证券		—		—		213		213
FHLB 的进展		389		794		504		1,687
次级债务		294		176		116		586
计息负债支出净变动总额		14,326		3,242		4,553		22,121
净利息收入的净变动	$	(2,991)	$	22,800	$	(5,091)	$	14,718

(1)	不包括非应计贷款的利息。

(2)	不包括从股票证券中获得的股息。

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经营业绩——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间的比较

普通的。截至2023年3月31日的三个月期间，净收入为240万美元，与上一财年同期相比减少了690万美元，下降了74.2％。减少的主要原因是合并相关费用，包括330万美元的非利息支出以及收购的贷款组合的信贷损失准备金和资产负债表外信贷敞口，总额为700万美元。包括这些非经常性费用在内，净收入的下降是非利息支出和信贷损失准备金增加的结果，但部分被净利息收入和非利息收入的增加以及所得税准备金的减少所抵消。

在截至2023年3月31日的三个月期间，这两个指标下普通股股东可获得的基本和全面摊薄后每股净收益为0.22美元，而上一财年同期这两个指标均为1.03美元，这两项指标均下降了0.81美元，或78.6％。截至2023年3月31日的三个月期间，我们的年化平均资产回报率为0.23％，而上一财年同期为1.22％。在截至2023年3月31日的三个月期间，我们的平均普通股股东权益回报率为2.3％，而上一财年同期为11.9％。

净利息收入。截至2023年3月31日的三个月期间，净利息收入为3,380万美元，与上一财年同期相比增加了870万美元，增长了34.5％。增长归因于当前三个月期间计息资产的平均余额与去年同期相比增长了34.5％，净利率没有变化。随着PPP贷款豁免的下降，公司从这些贷款的递延发放费用中增加的利息收入在本季度减少到3,000美元，这对净利率没有影响，而去年同期为18万美元，这使该期间的净利率增加了两个基点。未来PPP贷款延期发放费的增加将无关紧要。

与公司2014年8月收购奥扎克人民银行、2017年6月收购卡帕哈银行、2018年2月收购南密苏里州马什菲尔德银行、2018年11月收购第一商业银行、2020年5月收购中央联邦储蓄和贷款协会、2022年2月合并财富以及2023年1月收购公民银行和信托相关的贷款折扣增加和存款溢价摊销带来了140万美元的净利息收入在截至2023年3月31日的三个月期间，而去年同期的净利息收入为446,000美元。在截至2023年3月31日的三个月期间，净利息收入的这一部分合计为净利率贡献了14个基点，而上一财年同期的缴款额为6个基点。

在截至2023年3月31日的三个月期间，我们的净利差为3.11％，而去年同期为3.37％。与去年同期相比，净利率利差的下降是由于平均计息负债成本增加了131个基点，但被计息资产的平均收益率增长了105个基点所抵消。

利息收入。截至2023年3月31日的三个月期间，总利息收入为4,830万美元，与上一财年同期相比增加了1,990万美元，增长了70.4％。增长归因于平均资产余额增长了34.5％，与上一财年同期相比，赚取利息的资产的平均收益率增加了105个基点。平均利息收益余额的增加主要归因于贷款组合、抵押贷款支持证券和其他投资证券的增长，但部分被包括现金和现金等价物在内的其他利息收入资产的减少所抵消。赚取利息的资产收益率的增加主要归因于市场利率的上升。

利息支出。截至2023年3月31日的三个月期间，总利息支出为1,450万美元，与上一财年同期相比增加了1,130万美元，增长了350.2％。增长归因于平均计息负债成本增加了131个基点，加上计息负债的平均余额增加了33.8％。计息负债平均成本的增加主要归因于存款证、未到期存款账户和FHLB预付款的支付利率上升，而平均余额的增加主要归因于计息未到期存款账户和存款证的增长。

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信贷损失准备金。截至2023年3月31日的三个月期间，PCL的费用为1,010万美元，而上一财年同期为160万美元。在Citizens合并中收购的PCD贷款所需的ACL为110万美元，资金来自收购会计调整，而在Citizens合并中收购的非PCD贷款所需的ACL为520万美元，资金来自向PCL收取的费用。此外，由于Citizens的合并，资产负债表外信贷敞口的备抵增加了180万美元，资金来自向PCL收取的费用。不包括Citizens合并所需的费用，该公司本应录得约300万美元的PCL，其中190万美元归因于ACL的未偿贷款，而110万美元归因于资产负债表外信贷敞口备抵金。与截至2022年6月30日的评估相比，公司对2023年3月31日经济前景的评估几乎没有变化，但与截至2022年12月31日的评估相比略有改善。由于行业逾期贷款的水平和趋势，公司适度增加了定性调整，这是公司ACL模型中的一个考虑因素。此外，该公司适度增加了与机密酒店贷款相关的调整，这些贷款从 COVID-19 疫情中恢复缓慢，以及一小部分小企业管理局贷款中显示出信贷压力迹象的无担保部分。按占平均未偿贷款的百分比计算，公司本期净扣除额为0.01％（按年计算），与上一财年同期持平。（见 “关键会计政策”、“信用损失活动备抵金” 和 “不良资产”）。

非利息收入。截至2023年3月31日的三个月期间，非利息收入为630万美元，与上一财年同期相比增加了140万美元，增长了28.1％。在本季度，由于纳入了2023年1月20日开始的公民业务业绩，非利息收入的增长总体上有所增加，这归因于存款账户服务费、银行卡交换收入、保险佣金、信托管理服务收入、出售新发放的政府担保贷款担保部分的收益以及其他收入，部分被其他贷款费用和出售住宅房地产所实现收益的减少所抵消贷款就是这样产生的目的。在二级市场上出售的住宅房地产贷款的发放量与去年同期相比下降了65.1％，原因是市场利率上升导致再融资和购买活动均有所下降，导致出售这些贷款的收益和确认新的抵押贷款还本付息权的收益均有所下降，但部分被新发放的政府担保贷款的还本付息和出售担保部分所产生的收入所抵消。

非利息支出。截至2023年3月31日的三个月期间，非利息支出为2700万美元，与上一财年同期相比增加了1,020万美元，增长了61.1％。在本季度，非利息支出总体上有所增加，这是由于与合并和收购活动直接相关的费用，本期总额为330万美元，以及自2023年1月20日起该大型组织的持续运营成本。总体而言，增长主要归因于薪酬和福利、法律和专业费用、入住费用、数据处理费用、与丧失抵押品赎回权的财产相关的费用以及其他非利息支出的增加。与合并和收购活动相关的直接费用主要反映在法律和专业费用、数据处理费（包括合同终止费和数据转换费）、营销活动和其他杂项合并运营费用中。去年同期，类似的费用总额为110万美元。与去年同期相比，薪酬和福利的增加主要是由于Citizen合并导致员工人数增加，传统员工人数呈趋势增长，以及对大多数团队成员而言，年度绩效增长已于2023年1月生效。占用费用增加主要是由于通过Citizens合并增加了设施以及购买了其他设备。由于与合并相关的杂项费用、与贷款发放、存款业务以及员工差旅和培训相关的费用，其他非利息支出增加。

所得税。截至2023年3月31日的三个月期间，所得税准备金为57.8万美元，与上一财年同期相比减少了180万美元，下降了75.5％，这主要是由于所得税前净收入减少。

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经营业绩——截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月期间的比较

将军。截至2023年3月31日的九个月期间，净收入为2370万美元，与上一财年同期相比减少了1,040万美元，下降了30.5％。下降归因于PCL和非利息支出的增加，部分被净利息收入和非利息收入的增加以及所得税准备金的减少所抵消。

在截至2023年3月31日的九个月期间，普通股股东可获得的基本和全面摊薄后每股净收益分别为2.42美元和2.41美元，而上一财年同期分别为3.81美元和3.80美元，这两项指标均下降了1.39美元，下降了36.6％。截至2023年3月31日的九个月期间，我们的年化平均资产回报率为0.87％，而上一财年同期为1.58％。截至2023年3月31日的九个月期间，我们的平均普通股股东权益回报率为8.9％，而上一财年同期为15.2％。

净利息收入。截至2023年3月31日的九个月期间的净利息收入为9,050万美元，与上一财年同期相比增加了1,470万美元，增长了19.4％。这一增长归因于计息资产的平均余额增长了43.2％，但净利率从去年同期的3.74％下降至3.52％，部分抵消了这一增长。随着PPP贷款豁免的下降，该公司从这些贷款的递延发放费用中增加的利息收入在九个月内减少至44,000美元，这使净利率下降了不到一个基点，而去年同期为320万美元，使该期间的净利率增加了16个基点。未来PPP贷款延期发放费的增加将无关紧要。

与公司2014年8月收购奥扎克人民银行、2017年6月收购卡帕哈银行、2018年2月收购南密苏里州马什菲尔德银行、2018年11月收购第一商业银行、2020年5月收购中央联邦储蓄和贷款协会、2022年2月合并财富以及2023年1月Citizens与公司合并相关的贷款折扣增加和存款溢价摊销带来了240万美元的净利息收入在截至2023年3月31日的九个月期间，为而去年同期的净利息收入为120万美元.在截至2023年3月31日的九个月期间，净利息收入的这一部分合计为净利率贡献了四个基点，而上一财年同期的缴款额为六个基点。

在截至2023年3月31日的九个月期间，我们的净利差为3.32％，而去年同期为3.63％。与去年同期相比，净利率利差的下降是由于平均计息负债成本增加了94个基点，但部分被计息资产平均收益率增长54个基点所抵消。

利息收入。截至2023年3月31日的九个月期间，总利息收入为1.221亿美元，与上一财年同期相比增加了3,680万美元，增长了43.2％。增长归因于平均资产余额增长26.5％，加上与上一财年同期相比，赚取利息的资产的平均收益率增加了54个基点。平均利息收益余额的增加主要归因于贷款组合、抵押贷款支持证券和其他投资证券的增长，但被其他利息收益资产的减少部分抵消。利息收益资产收益率的增加主要归因于市场利率上升、以更高的市场收益率发放或续贷的贷款、以更高的利率重新定价的可调利率贷款以及公司其他计息资产余额构成的变化，但递延发放费用增加对PPP贷款的影响减少部分抵消。

利息支出。截至2023年3月31日的九个月期间，总利息支出为3,160万美元，与上一财年同期相比增加了2,210万美元，增长了233.2％。增长归因于计息负债的平均成本增加了94个基点，加上计息负债的平均余额增加了25.5％。计息负债平均成本的增加主要归因于存款证、未到期存款账户和FHLB预付款的支付利率上升，而平均余额的增加则归因于计息未到期账户、存款证和FHLB预付款的增长。

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信贷损失准备金。截至2023年3月31日的九个月期间，PCL的费用为1,630万美元，而上一财年同期为120万美元。准备金水平的增加主要是由本财年迄今为止的贷款增长、根据公司贷款组合相对于整体经济增长的增长速度对模型结果进行定性调整所推动的，不包括收购或政府担保贷款，以及要求对收购的贷款和与Citizens合并相关的资产负债表外信贷敞口进行 “第一天” ACL。按占平均未偿贷款的百分比计算，公司在本财年和上一财年同期记录的净扣除额均约为一个基点（按年计算）。（见 “关键会计政策”、“信用损失活动备抵金” 和 “不良资产”）。

非利息收入。截至2023年3月31日的九个月期间，非利息收入为1,730万美元，与上一财年同期相比增加了260万美元，增长了17.3％。在本期间，存款账户服务费、银行卡交换收入、其他贷款费、贷款服务费和其他收入的增加被出售为此目的发放的住宅房地产贷款所实现的收益的减少部分抵消。其他收入的增加归因于出售固定资产的收益31.7万美元，原因是公司出售了先前收购的目前未用作银行设施的房产、信托管理服务收入以及出售新发放的政府担保贷款的担保部分。去年同期公司退出可再生能源税收抵免伙伴关系后确认的27.8万美元非经常性收益，部分抵消了这些增长。在二级市场上出售的住宅房地产贷款的发放量与去年同期相比下降了65.1％，这是由于市场利率上升，再融资和购买活动均有所下降，导致出售这些贷款的收益和新的抵押贷款还本付息权的确认均有所减少，但部分被政府担保贷款担保部分的还本付息收入和出售收益所抵消。

非利息支出。截至2023年3月31日的九个月期间，非利息支出为6160万美元，与上一财年同期相比增加了1,550万美元，增长了33.7％。增长主要归因于薪酬和福利、法律和专业费用、占用费用、数据处理费用、核心存款无形资产摊销、存款保险费和其他非利息支出，并被止赎财产支出的减少部分抵消。本期与合并和收购活动有关的费用共计410万美元，主要反映在法律和专业费用、数据处理费（包括合同终止费和数据转换费）、营销活动和其他杂项合并运营成本中。去年同期，类似的费用总额为130万美元。与去年同期相比，薪酬和福利的增加主要是由于Citizens合并导致员工人数增加，传统员工人数呈增长趋势，工资和工资比上年增加。占用费用增加主要是由于通过Citizens合并增加了设施以及购买了其他设备。其他非利息支出增加，这是由于与合并相关的杂项费用、与贷款发放相关的费用以及员工差旅和培训的增加。

所得税。截至2023年3月31日的九个月期间，所得税准备金为630万美元，与上一财年同期相比减少了280万美元，下降了31.2％，这主要是由于税前收入减少。有效税率降至20.1％，而上一财年同期为21.1％。

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信用损失活动补贴

公司定期审查其ACL，并根据管理层对（1）按摊销成本持有的公司金融资产中包含的预期损失总额（仅限于公司的贷款组合）以及（2）截至资产负债表日公司可供出售证券的任何信用恶化的估计，对资产负债表进行调整。公司不持有归类为持有至到期的证券。

尽管公司将其ACL维持在其认为足以弥补损失的水平上，但无法保证未来的损失不会超过内部估计。此外，ACL的金额有待监管机构审查，监管机构可以命令公司记录额外补贴。所需的 ACL 是根据 ASC 主题 326 “金融工具——信用损失” 中的指导方针估算的。

该估算涉及考虑与公司细分的贷款相关的定量和定性因素，其基础是截至报告日对历史损失经历的评估，以及为应对当前经济状况和信贷质量而进行的定性调整以及合理和可支持的预测。考虑的具体定性因素包括但不限于：

•贷款政策和/或贷款审查制度的变化

•国家、区域和地方的经济趋势和/或条件

•贷款组合性质、数量或条款的变化和/或趋势

•贷款管理和员工的经验、能力和深度

•拖欠资产、非应计资产、问题资产或抵销和收回的水平和/或趋势

•信贷集中

•抵押品价值的变化

•农业经济状况

•来自监管、法律或竞争因素的风险

下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月期间 ACL 的变化：


	在结束的三个月里				在结束的九个月中
	3月31日				3月31日
（千美元）	2023		2022		2023		2022
期初余额	$	37,483	$	32,529	$	33,192	$	33,222
PCD 贷款的初始 ACL		1,121		120		1,121		120
已扣除的贷款：
住宅房地产		—		(30)		(2)		(62)
施工		—		—		—		—
商业业务		—		(6)		(17)		(17)
商业地产		—		—		(245)		—
消费者		(113)		(32)		(189)		(57)
扣除的贷款总额		(113)		(68)		(453)		(136)
收回先前扣除的贷款：
住宅房地产		—		2		1		3
施工		—		—		—		—
商业业务		—		—		—		2
商业地产		—		—		6		—
消费者		9		6		18		57
已扣除的贷款的总回收额		9		8		25		62
净扣款		(104)		(60)		(428)		(74)
记入开支的准备金		7,185		1,052		11,800		373
期末余额	$	45,685	$	33,641	$	45,685	$	33,641

截至2023年3月31日，我们的ACL总额为4,570万美元，占贷款总额的1.31％，占不良贷款的618％，而ACL为3,320万美元，占贷款总额的1.22％，占不良贷款的806％。在Citizens合并中获得的PCD贷款所需的ACL为110万美元，资金来自收购会计调整，而在Citizens合并中获得的非PCD贷款所需的ACL为520万美元，资金来自向PCL收取的费用。此外，资产负债表外信贷备抵金

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由于Citizens的合并，风险敞口增加了180万美元，资金来自向PCL收取的费用。不包括Citizens合并所需的费用，该公司本应录得约300万美元的PCL，其中190万美元归因于ACL的未偿贷款，而110万美元归因于资产负债表外信贷敞口备抵金。

根据ASC 326-20，该公司估算了截至2023年3月31日的预期信贷损失，根据该估计，管理层认为截至该日期的ACL已经足够。但是，随着美联储收紧货币政策以应对通货膨胀风险，仍然存在很大的不确定性。管理层继续密切关注酒店业从 COVID-19 疫情中恢复缓慢的借款人。

在截至2023年3月31日的九个月期间，ACL增加了1,250万美元，表外信贷敞口备抵增加了450万美元，这反映了在Citizens合并中收购的PCD贷款的ACL增加了110万美元，PCL增加了1,630万美元，净扣除额为42.8万美元。

截至2023年3月31日，该行还在其他负债中计入了780万美元的资产负债表外信贷敞口备抵金，而截至2022年6月30日为330万美元。增长反映了PCL中上述归因于资产负债表外信贷敞口的部分。该金额作为单独的负债账户维护，用于支付与资产负债表外信贷工具（例如资产负债表外贷款承诺、备用信用证和担保）相关的估计信用损失。资产负债表外信贷敞口备抵额估计增加了450万美元，这主要是由于可用的无准备金承诺（未使用的信贷额度）增加，预计将用于传统分支机构发放的贷款以及通过Citizens合并获得的无准备金承诺。

下表列出了截至报告日，归属于每个类别的个人贷款或一般贷款类别的ACL金额总和，以及归属于每个类别的ACL百分比。该表还反映了截至报告日每个类别的贷款占贷款组合总额的百分比。


			% 的				% 的
	截至的 ACL		总		截至的 ACL		总
	2023年3月31日		ACL		2022年6月30日		ACL
房地产贷款：
住宅	$	13,465	29.5	%	$	8,908	26.8	%
施工		3,638	8.0	%		2,220	6.7	%
商用		18,545	40.6	%		16,838	50.7	%
消费贷款		986	2.1	%		710	2.2	%
商业贷款		9,051	19.8	%		4,516	13.6	%
	$	45,685	100.0	%	$	33,192	100.0	%

对于不具有相似风险特征的贷款，公司将对贷款进行单独评估。被归类为内部信用评级为负面或被确定为TDR的贷款最常被考虑进行个人评估。单独评估的贷款的ACL可以根据标的抵押品的公允价值估算，也可以根据预期现金流的现值估算。

截至2023年3月31日，该公司的贷款为4,690万美元，占贷款总额的1.35％（4,690万美元归类为 “不合格”；没有一笔被归类为 “可疑”），而截至2022年6月30日的贷款为2710万美元，占贷款总额的1.00％（2630万美元归类为 “不合格”；82.7万美元归类为 “可疑”），3,760万美元，占贷款总额的1.00％截至2022年12月31日，对贷款总额的25％进行了不利分类（3,760万美元被归类为 “不合格”；没有一笔被归类为 “可疑”）。与2022年6月30日相比，这一增长主要与通过Citizens合并收购的610万美元，900万美元的关系从特殊提及类别迁移到低于标准类别有关，并被580万美元的遗留负面分类贷款的解决所抵消。分类贷款通常包括由商业和住宅房地产担保的贷款以及其他商业用途抵押品。由于担心借款人是否有能力继续产生足够的现金流来偿还债务，所有贷款都被归类。在我们的分类贷款中，截至2023年3月31日，公司已停止确认账面价值为950万美元的贷款的利息。正如简明合并财务报表附注4所报告的那样，该公司的

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逾期贷款总额从2022年6月30日的460万美元增加到2023年3月31日的740万美元。截至2022年12月31日，逾期贷款总额为890万美元。与2022年6月30日相比，逾期贷款的增加主要归因于通过Citizens合并收购的270万美元非所有者占用的非住宅房地产。在拖欠的贷款总额中，大多数被归类为非应计贷款，正在积极监测适当的收款工作。

不良资产

不良资产与总资产的比率以及不良贷款与应收净贷款的比率是衡量资产质量的另一种指标。公司的不良资产包括非应计贷款、拖欠/逾期90天或以上的应计贷款，以及因丧失抵押品赎回权或以代替取消抵押品赎回权的协议而收购的资产。下表汇总了选定时间段内公司不良资产水平的变化：



	2023年3月31日		2022年6月30日		2022年3月31日

非应计贷款：
住宅房地产	$	1,175	$	1,647	$	1,255
施工		368		—		—
商业地产		4,741		2,259		2,373
消费者		183		73		9
商业业务		930		139		245
总计		7,397		4,118		3,882

逾期 90 天应计利息的贷款：
住宅房地产		—		—		—
施工		—		—		—
商业地产		—		—		—
消费者		—		—		—
商业业务		—		—		—
总计		—		—		—

不良贷款总额		7,397		4,118		3,882
不良投资		—		—		—
待售的丧失抵押品赎回权的资产：		—		—		—
拥有的房地产		5,258		2,180		3,199
其他不良资产		25		11		—
不良资产总额	$	12,680	$	6,309	$	7,081

截至2023年3月31日，TDR总额为3,110万美元，其中73.3万美元被视为不良贷款，包含在上述非应计贷款总额中。剩余的3,040万美元TDR在合理的时间内遵守了修改后的条款，因此被公司视为应计状态贷款。总的来说，根据亚利桑那州立大学第2011-02号的指导方针，截至2023年3月31日，这些贷款被归类为TDR，这表明公司在确定是否给予优惠时可能不会在重组前立即考虑借款人对旧债的有效借款利率。截至2022年6月30日，TDR总额为3140万美元，其中80.7万美元被视为不良贷款，包含在上述非应计贷款总额中。截至2022年6月30日，剩余的3,060万美元TDR在合理的时间内遵守了修改后的条款，因此被公司视为应计状态贷款。

截至2023年3月31日，不良资产总额为1,270万美元，而截至2022年6月30日为630万美元，截至2022年3月31日为710万美元。与2022年6月30日相比，不良资产的增加归因于通过Citizens合并获得的180万美元不良贷款和270万美元拥有的其他房地产，拥有的其他遗留房地产净增加35.5万美元，遗留不良贷款增加了150万美元。

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流动性资源

“流动性” 一词是指我们产生足够数量的现金为贷款发放、贷款购买、存款提取和运营费用提供资金的能力。我们的主要资金来源包括存款增长、FHLB 预付款、经纪存款、贷款本金和利息的摊销和预付、投资到期日和销售以及我们的业务提供的资金。尽管定期贷款还款和到期投资相对可预测，但存款流、FHLB预付赎回以及贷款和证券预付款率受到银行无法控制的因素的显著影响，包括利率、总体和地方经济状况以及市场竞争。该银行依靠FHLB预付款和经纪存款作为为现金或流动性需求提供资金的额外来源。

公司主要使用其流动资源来满足其持续的现金需求，包括为贷款承诺提供资金、为到期的存款证和存款提取提供资金、维持流动性、为到期或称为FHLB预付款融资、购买投资和支付运营费用。

截至2023年3月31日，公司有未兑现的承诺和批准，可发放约11亿美元的抵押贷款和非抵押贷款信贷（包括7.232亿美元的未使用信贷额度）。这些承诺和批准预计将通过现有现金余额、正常运营的现金流以及FHLB、圣路易斯联邦储备银行的初级信贷额度（“折扣窗口”）和新的银行定期融资计划（“BTFP”）的预付款提供资金。截至2023年3月31日，该银行已向FHLB认捐了10亿美元的单户住宅和商业房地产贷款组合，以获得约6.066亿美元的可用信贷，其中4,520万美元是预付款，另外37.3万美元用于抵押通过FHLB在二级市场出售的住宅房地产贷款，2950万美元用作签发信用证的抵押品，以担保公共单位存款。该银行有能力抵押其他几种贷款组合，包括例如其多户家庭贷款或房屋净值贷款，这些贷款可以为额外借款提供额外的抵押品。总的来说，FHLB的借款通常限于银行资产的45％，约合15亿美元，但须视可用抵押品而定。此外，截至2023年3月31日，该银行已承诺向美联储提供由农田和农业生产贷款担保的总额为2.979亿美元的贷款，从而从美联储的折扣窗口获得2.375亿美元的初级信贷借款，这些贷款均未在2023年3月31日预付。在我们的账面价值为4.298亿美元的AFS证券中，截至2023年3月31日，作为公共存款担保抵押品的投资和抵押贷款支持证券总额为2.436亿美元。管理层认为，其流动资源将足以满足公司的流动性需求。

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监管资本

公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性（可能还有额外的自由裁量权）行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和迅速采取纠正措施的监管框架，公司和银行必须遵守特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据美国公认会计原则、监管报告要求和监管资本标准计算的公司和银行资产、负债以及某些资产负债表外项目的量化衡量标准。公司和银行的资本金额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。此外，公司和银行的监管机构可能要求调整简明合并财务报表中未反映的监管资本。

监管资本标准为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求公司和银行维持总资本、一级资本（如定义）和普通股一级资本（定义所示）与风险加权资产（如定义）以及一级资本（如定义）与平均总资产（定义所示）的最低金额和比率（如下表所示）。此外，要进行分配或全权奖金支付，公司和银行必须维持风险加权资产的2.5％的资本保护缓冲区。管理层认为，截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司和银行符合他们需要遵守的所有资本充足率要求。

自2020年1月1日起，合并资产总额低于100亿美元且符合其他资格标准（包括一级杠杆率超过9％）的存款机构和存款机构控股公司被视为合格的社区银行组织，有资格选择使用新定义的 “社区银行杠杆率”（CBLR）的替代简化监管资本框架。CBLR框架是一个可选框架，旨在通过取消选择加入该框架的符合条件的社区银行组织计算和报告基于风险的资本比率的要求来减轻负担。选择使用CBLR框架且杠杆率保持在9％以上的合格社区银行组织被视为满足了机构普遍适用的资本规则中基于风险和杠杆的资本要求。2020年4月，联邦银行监管机构宣布发布两项临时最终规则，为社区银行组织提供临时救济，并于2020年10月通过了最终规则，未作任何修改。根据规定，在2020日历年的剩余时间里，CBLR要求至少为8.0％，在2021日历年度为8.5％，此后为9.0％。该公司和银行尚未选择使用CBLR框架，但将继续监测可用的选项，并且将来可能会这样做。

2020年8月，联邦银行机构通过了一项最终规则，更新了2018年12月关于采用CECL标准对监管资本的影响的规则。该规则允许在2020年采用CECL标准的机构在五年的过渡期内认识到采用对监管资本的估计影响。公司和银行选择行使选择权，以承认采用在五年内产生的影响。

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截至2023年3月31日，联邦银行机构的最新通知将该银行归类为监管框架下资本充足的银行，以便及时采取纠正措施。要进行分类和资本化，银行必须维持下表所列的最低总风险杠杆率、基于一级风险的杠杆率、基于一级风险的普通股杠杆率和一级杠杆率。自那份通知发布以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的类别。

下表汇总了公司和银行在指定日期的实际和所需的监管资本：


									资本充足
					对于资本				正在立即更正
	实际的				充足性目的				行动条款
截至2023年3月31日	金额		比率		金额		比率		金额	比率
（千美元）
总资本（占风险加权资产）
合并	$	459,771	12.22	%	$	300,924	8.00	%	不适用	不适用
南方银行		442,021	11.87	%		297,954	8.00	%	372,443	10.00	%
一级资本（至风险加权资产）
合并		413,432	10.99	%		225,693	6.00	%	不适用	不适用
南方银行		395,685	10.62	%		223,466	6.00	%	297,954	8.00	%
一级资本（占平均资产比例）
合并		413,432	10.02	%		165,055	4.00	%	不适用	不适用
南方银行		395,685	10.58	%		149,655	4.00	%	186,222	5.00	%
普通股一级资本（占风险加权资产）
合并		398,010	10.58	%		169,270	4.50	%	不适用	不适用
南方银行		395,685	10.62	%		167,599	4.50	%	242,088	6.50	%


									资本充足
					对于资本				正在立即更正
	实际的				充足性目的				行动条款
截至2022年6月30日	金额		比率		金额		比率		金额	比率
（千美元）
总资本（占风险加权资产）
合并	$	370,013	13.42	%	$	220,558	8.00	%	不适用	不适用
南方银行		352,169	12.90	%		218,397	8.00	%	272,996	10.00	%
一级资本（至风险加权资产）
合并		335,316	12.16	%		165,418	6.00	%	不适用	不适用
南方银行		325,183	11.91	%		163,797	6.00	%	218,397	8.00	%
一级资本（占平均资产比例）
合并		335,316	10.41	%		128,822	4.00	%	不适用	不适用
南方银行		325,183	10.22	%		127,333	4.00	%	159,167	5.00	%
普通股一级资本（占风险加权资产）
合并		319,971	11.61	%		124,064	4.50	%	不适用	不适用
南方银行		325,183	11.91	%		122,848	4.50	%	177,447	6.50	%

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第一部分：第 3 项: 关于市场风险的定量和定性披露

南密苏里州银行股份有限公司

资产负债管理与市场风险

公司资产/负债管理战略的目标是管理计息资产和计息负债的利率敏感度，以便在不使银行面临过高的利率风险的情况下最大限度地提高净利息收入。公司采用各种策略来管理利率变化可能对未来经营业绩产生的潜在影响。主要的资产/负债管理战略一直是将重点放在匹配计息资产和计息负债的预期重新定价间隔上。但是，有时，根据总体利率水平、长期和短期利率之间的关系、市场状况和竞争因素，公司可能会决定稍微提高其利率风险状况，以维持其净利率。

为了管理固定利率贷款产生的利率风险，该银行使用了较长期的FHLB预付款（到期期最长为十年），但须提前赎回和固定期限。公司当前资产/负债战略的其他内容包括（i）增加商业业务、商业地产、农业运营线和农业房地产贷款的发放，这些贷款通常提供更高的收益率和更短的重新定价期，但必然会增加信用风险；（ii）积极募集对利率不太敏感的存款，包括积极使用公司的 “奖励支票” 产品，以及（iii）提供价格具有竞争力的货币市场账户和存款证长达五年的抵押金。策略各部分的实现程度将影响盈利能力和利率风险敞口。

该公司继续发放长期固定利率的住宅贷款。在2023财年的前九个月中，固定利率的1至4户住宅贷款总额为9,720万美元（其中1,270万美元来自二级市场），而上一财年同期为2.040亿美元（其中3,890万美元来自二级市场）。截至2023年3月31日，固定利率住宅贷款组合为5.925亿美元，加权平均到期日为194个月，而截至2022年3月31日为4.648亿美元，加权平均到期日为190个月。在截至2023年3月31日的九个月期间，公司发放了3,210万美元的可调利率一至四户住宅贷款，而上一财年同期为800万美元。在截至2023年3月31日的九个月期间，公司发放了4.779亿美元的固定利率商业和商业房地产贷款，而上一财年同期为4.219亿美元。在截至2023年3月31日的九个月期间，公司还发放了1.194亿美元的可调利率商业和商业房地产贷款，而上一财年同期为4,620万美元。截至2023年3月31日，浮动利率房屋净值信贷额度增至6,590万美元，而2022年3月31日为4170万美元。截至2023年3月31日，所有剩余到期日超过10年的固定利率贷款总额为3.838亿美元，占应收净贷款的11.2％，而截至2022年3月31日为3.024亿美元，占应收净贷款的11.7％。截至2023年3月31日，该公司的投资组合的加权平均寿命为6.1年，而截至2022年3月31日为4.9年，而截至2023年3月31日，该投资组合的有效期限降至2.6年，而2022年3月31日为3.8年。管理层继续将重点放在留住客户、客户满意度以及向客户提供新产品上，以增加公司对利率不太敏感的存款账户的金额。

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利率敏感度分析

下表列出了截至2023年3月31日，管理层对市场利率瞬时、永久和并行增长100、200和300个基点（“bp”）以及市场利率瞬时、永久和平行下降100、200和300个基点时净投资组合价值（“NPV”）的预计变化的估计。美元金额以千表示。


2023年3月31日
						净现值占百分比
	净投资组合					资产光伏
费率变化	价值		改变		% 变化	净现值比率	改变

	（千美元）					(%)	（基点）
+300 bp	$	284,065	$	(101,097)	(26)	7.36	(193)
+200 bp		321,356		(63,805)	(17)	8.13	(116)
+100 bp		347,429		(37,733)	(10)	8.60	(69)
0 bp		385,162		—	—	9.29	—
‑100 bp		423,069		37,908	10	9.96	67
‑200 bp		475,209		90,048	23	10.98	169
-300 bp		517,484		132,323	34	11.77	248


2022年6月30日
						净现值占百分比
	净投资组合					资产光伏
费率变化	价值		改变		% 变化	净现值比率	改变

	（千美元）					(%)	（基点）
+300 bp	$	189,624	$	(129,048)	(40)	6.50	(345)
+200 bp		231,603		(87,069)	(27)	7.70	(225)
+100 bp		286,614		(32,058)	(10)	9.20	(75)
0 bp		318,672		—	—	9.95	—
‑100 bp		350,857		32,185	10	10.66	71
‑200 bp		442,479		123,807	39	13.06	311
-300 bp		523,486		204,814	64	15.09	514

假设利率变动的预期影响的计算基于内部生成的模型，该模型使用银行贷款和存款的实际到期日和重新定价时间表，并基于许多假设，包括市场利率的相对水平、贷款还款额和存款决胜，不应将其作为实际结果的指标。此外，计算并未考虑银行为应对利率变化可能采取的任何行动。

管理层无法准确预测未来的利率或其对银行未来净现值（“NPV”）的影响。计算净现值时提出的分析方法存在某些缺陷。例如，尽管某些资产和负债的到期日或期限可能与重新定价相似，但它们对市场利率变化的反应程度可能不同。此外，某些资产，例如浮动利率贷款，其初始固定利率期通常为一到七年，在资产的剩余寿命中，利率的变化受到限制。此外，如果未来市场利率保持稳定，那么由于再融资活动，未来银行投资组合中浮动利率贷款的比例可能会下降。此外，如果利率发生变化，预付款和提前提款水平可能会与表中假设的水平有很大差异。最后，如果利率上升，许多借款人偿还浮动利率债务的能力可能会降低。

如上文 “资产负债管理与市场风险” 所述，该公司的增长战略包括发放固定利率贷款。截至2022年12月31日，该公司报告称，利率敏感度有所提高，原因是预计将在Citizens合并中收购的资产负债表的流动性和利率风险状况，其贷款增长高于趋势。随着合并的完成，截至2023年3月31日，公司的利率敏感度与2022年6月30日相比有所下降，如上表所示。与上一财年相比，公司的利率敏感度有所提高，因为利率的快速增长

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Citizens资产敏感型资产负债表的好处部分抵消了Citizens合并前市场利率的大幅增长和高于趋势的贷款增长。

银行董事会负责审查银行的资产和负债政策。银行的资产/负债委员会每月举行会议，审查利率风险和趋势，以及流动性和资本比率和要求。银行的管理层负责管理董事会关于银行资产和负债目标和战略的政策和决定。

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第一部分：第 4 项: 控制和程序

南密苏里州银行股份有限公司

对南密苏里州披露控制和程序（定义见规则 13a-15 (e)）的评估根据经修订的1934年证券交易法（以下简称 “法案”），自2023年3月31日起，在我们的首席执行官、首席行政官、首席财务官和其他几位高级管理层成员的监督和参与下执行。我们的首席执行官、首席行政官和首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，公司的披露控制和程序有效确保公司在根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息得到及时收集并传达给管理层（包括我们的首席执行官、首席行政官和首席财务官），以及（ii）记录、处理，在规定时间内汇总和报告美国证券交易委员会的规则和表格中规定的期限。在截至2023年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见该法案第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

公司预计其披露和程序不会防止所有错误和所有欺诈行为。控制程序，无论构思和运作得多么周密，都只能为控制程序的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。由于所有控制程序都存在固有的局限性，因此对控制措施的评估无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制可以规避管制。任何控制程序的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会由于条件变化而变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序存在固有的局限性，因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。

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第二部分：其他信息

南密苏里州银行股份有限公司

第 1 项: 法律诉讼

管理层认为，公司不是任何预计会对公司财务状况或运营产生重大影响的未决索赔或诉讼的当事方。定期出现各种索赔和诉讼，主要涉及公司作为被告，例如强制执行留置权的索赔、对公司持有担保权益的财产的谴责程序、涉及不动产贷款发放和偿还的索赔以及与银行业务相关的其他问题。除了此类与公司日常业务行为无关的未决索赔和诉讼外，公司不是任何可能对公司财务状况或运营产生重大影响的重大未决法律诉讼的当事方。

第 1a 项: 风险因素

除下文列出的风险因素外，公司截至6月的10-K表年度报告第一部分第1A项中列出的风险因素没有重大变化30, 2022.

金融服务业最近发生的负面事件，主要涉及区域银行，引起了人们对金融服务业流动性充足性的普遍不确定性和担忧。尽管公司依赖多种资金来源来满足潜在的流动性需求，但我们的业务战略主要基于从客户存款中获得资金以及批发或其他二级流动性来源提供的补充资金。存款水平可能会受到各种行业因素的影响，包括竞争对手支付的利率、总体利率水平、客户可获得的另类投资回报、金融服务行业的具体状况和影响经济流动性和储蓄水平的总体经济状况，以及影响客户对我们财务状况、资本和流动性水平的看法的因素。这种不确定性可能会推动存款外流，增加借贷和融资成本，加剧对流动性的竞争，所有这些都可能对我们的财务表现或财务状况产生重大不利影响。尽管面临挑战，但我们仍然将重点放在在我们 135 年历史中为我们提供良好服务的基本面上。

第 2 项: 未注册的股权证券销售和所得款项的使用

2021年5月20日，公司宣布打算回购多达44.5万股普通股，约占当时已发行890万股普通股的5.0％。股票将在公开市场或私下谈判交易中以现行市场价格购买，但须视供应情况和总体市场条件而定。回购的股票将作为库存股持有，用于一般公司用途。

下表汇总了截至2023年3月31日的三个月中公司每个月的股票回购活动。


				股票总数
		平均值		作为一部分购买	最大数量
	总计 #	价格		公开	那股的百分比
	的股份	按每人支付		已宣布	可能还是
	已购买	分享		程式	已购买 ⁽¹⁾
01/01/23-01/31/23 时段	—	$	—	—	306,375
02/01/23-02/28/23 时段	—		—	—	306,375
03/01/23-03/31/23 时段	—		—	—	306,375

(1)

表示截至所示当月最后一个日历日可供购买的剩余股份。

第 3 项: 优先证券违约

不适用

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第 4 项: 矿山安全披露

不适用

第 5 项: 其他信息

没有

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第 6 项: 展品


展览数字	文档
3.1(i)	注册人公司章程（作为注册人截至1999年6月30日的财政年度10-KSB表年度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
3.1 (i) A	增加南密苏里州法定资本存量的《南密苏里州公司章程修正案》（作为南密苏里州于2016年11月21日提交的8-K表最新报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
3.1 (i) B	增加南密苏里州法定资本存量的《南密苏里州公司章程修正案》（作为南密苏里州于2018年11月8日提交的8-K表最新报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
3.1 (ii)	注册人优先非累积永久优先股A系列指定证书（作为注册人于2011年7月26日提交的8-K表最新报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
3.2	注册人章程（作为注册人于 2007 年 12 月 6 日提交的 8-K 表最新报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
4	根据 1934 年《证券交易法》第 12 条注册的注册人证券的描述（作为注册人截至2020年6月30日的年度10-K表年度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）。
10	重大合同：
	1.	注册人的 2017 年综合激励计划（附于注册人于 2017 年 9 月 26 日提交的最终委托书，并以引用方式纳入此处）
	2.	2008 年股权激励计划（附于注册人于 2008 年 9 月 19 日提交的最终委托书，并以引用方式纳入此处）
	3.	2003 年股票期权和激励计划（附于注册人于 2003 年 9 月 17 日提交的最终委托书，并以引用方式纳入此处）
	4.	1994 年股票期权和激励计划（附于注册人于 1994 年 10 月 21 日提交的最终委托书，并以引用方式纳入此处）
	5.	管理认可和发展计划（附于注册人于 1994 年 10 月 21 日提交的最终委托书，并以引用方式纳入此处）
	6.	雇佣协议
		(i)	与Greg A. Steffens签订的雇佣协议（作为注册人截至2019年6月30日止年度的10-KSB表年度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
		(ii)	与Greg A. Steffens签订的经修订和重述的雇佣协议（作为注册人截至2019年9月30日的季度10-Q表季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
	7.	董事退休协议
		(i)	与萨米·沙尔克签订的董事退休协议（作为注册人截至2000年12月31日的季度10-QSB表格季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
		(ii)	与L. Douglas Bagby签订的董事退休协议（作为注册人截至2000年12月31日的季度10-QSB表格季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
		(iii)	与丽贝卡·麦克莱恩·布鲁克斯签订的董事退休协议（作为注册人截至2004年12月31日的季度10-QSB表格季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
		(iv)	与查尔斯·洛夫签订的董事退休协议（作为注册人截至2004年12月31日的季度10-QSB表格季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
		(v)	与查尔斯·莫菲特签订的董事退休协议（作为注册人截至2004年12月31日的季度10-QSB表格季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
		(六)	与丹尼斯·罗宾逊签订的董事退休协议（作为注册人截至2008年12月31日的季度10-Q表季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
		(七)	与David J. Tooley签订的董事退休协议（作为注册人截至2011年12月31日的季度10-Q表季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）

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			(八)	与托德·亨斯利签订的董事退休协议（作为注册人截至2014年6月30日止年度的10-K表年度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
	8.		税收分享协议（作为注册人截至2015年3月31日的季度10-Q表季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
	9.		控制权变更协议
			(i)	与 Kimberly A. Capps 的控制权变更协议（作为注册人截至2019年9月30日的季度10-Q表季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
			(ii)	与 Matthew Funke 签订的变更控制协议（作为注册人截至 2019 年 9 月 30 日的季度 10-Q 表季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
			(iii)	与 Lora L. Daves 签订的控制权变更协议（作为注册人截至 2019 年 9 月 30 日的季度 10-Q 表季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
			(iv)	与贾斯汀·考克斯签订的控制权变更协议（作为注册人截至2019年9月30日的季度10-Q表季度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
			(v)	与 Rick A. Windes 签订的控制权变更协议（作为 2022 年 3 月 25 日活动注册人 8-K 表最新报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
			(六)	与 Mark Hecker 签订的变更控制协议（作为 2021 年 4 月 20 日活动注册人 8-K 表最新报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
			(七)	与 Brett Dorton 签订的变更控制协议（作为 2022 年 3 月 25 日活动注册人 8-K 表最新报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
			(八)	经修订和重述了与马丁·韦沙尔达达成的控制权变更协议
			(ix)	与兰斯·格鲁恩克签订的控制权变更协议
	10.	2022 年被任命为执行官薪资和奖金安排（作为注册人截至 2022 年 6 月 30 日的年度的 10-K 表年度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
	11. 2022 年董事费用安排（作为注册人截至 2022 年 6 月 30 日年度的 10-K 表年度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
14	行为与道德准则（作为注册人截至 2016 年 6 月 30 日的年度的 10-K 表年度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
21	注册人的子公司（作为注册人截至2022年6月30日止年度的10-K表年度报告的附录提交，并以引用方式纳入此处）
31.1	规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证
31.2	细则13a-14 (a) 首席行政干事的认证
31.3	规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证
32	根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证（18 U.S.C. 第 1350 条）
101	包括来自南密苏里银行截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告的以下财务和相关信息，该报告采用在线可扩展商业报告语言（ixBRL）格式：（1）合并资产负债表，（2）合并收益表，（3）综合收益表，（4）合并股东权益变动表，（5）合并报表的现金流和（6）合并财务报表附注。
104	本10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


		南密苏里州银行股份有限公司
		注册人

日期：2023 年 5 月 10 日		/s/Greg A. Steffens
		Greg A. Steffens
		董事长兼首席执行官
		（首席执行官）

日期：2023 年 5 月 10 日		/s/ 马修·T·芬克
		马修·T·芬克
		总裁兼首席行政官
		（首席财务官）
日期：2023 年 5 月 10 日		/s/Lora L. Daves
		Lora L. Daves
		执行副总裁兼首席财务官
		（首席会计官）

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