目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
要么
在从 ____________ 到 ____________ 的过渡时期
委员会档案编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示)
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(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
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(美国国税局雇主 证件号) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
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— |
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用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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加速过滤器☐ |
非加速过滤器☐ |
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规模较小的申报公司 |
新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的
截至2021年12月6日,注册人的已发行普通股数量为:
目录
甲骨文公司
10-Q 表格季度报告
目录
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页面 |
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第一部分 |
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财务信息 |
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3 |
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第 1 项。 |
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财务报表(未经审计) |
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3 |
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截至2021年11月30日和2021年5月31日的简明合并资产负债表 |
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3 |
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截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 |
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4 |
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截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月和六个月的综合(亏损)收益简明合并报表 |
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5 |
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截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月和六个月的股东(赤字)权益简明合并报表 |
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6 |
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截至2021年11月30日和2020年11月30日的六个月的简明合并现金流量表 |
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7 |
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简明合并财务报表附注 |
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8 |
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第 2 项。 |
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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24 |
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第 3 项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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41 |
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第 4 项。 |
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控制和程序 |
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42 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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43 |
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第 1 项。 |
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法律诉讼 |
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43 |
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第 1A 项。 |
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风险因素 |
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43 |
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第 2 项。 |
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未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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43 |
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第 6 项。 |
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展品 |
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44 |
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签名 |
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45 |
目录
关于前瞻性陈述的警示说明
就本季度报告而言,“甲骨文”、“我们” 和 “我们的” 等术语指的是甲骨文公司及其合并子公司。本10-Q表季度报告包含的陈述本质上不是历史性的,具有预测性的,或者取决于或提及未来的事件或条件,或者以其他方式包含经修订的1934年《证券交易法》第21条和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。除其他外,这些声明包括有关以下内容的声明:
|
• |
我们对全球 COVID-19 疫情对我们业务的影响的预期; |
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• |
我们期望,随着大量机会的出现,我们可以收购公司、产品、服务和技术,以进一步推进我们的企业战略; |
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• |
我们预计,按固定货币计算,我们的云和许可证总收入将继续增长,这是由于我们的云服务和许可证支持产品的预期增长,以及对云许可证和本地许可证产品的持续需求; |
|
• |
我们期望几乎所有的客户每年都会续订许可支持合同; |
|
• |
我们预计,我们的硬件业务的营业利润率占收入的百分比将低于我们的云和许可业务; |
|
• |
我们期望我们将继续在研发方面进行大量投资,并相信研发工作对于保持我们的竞争地位至关重要; |
|
• |
我们期望我们的国际业务将继续为我们的总收入和支出提供很大一部分; |
|
• |
我们预计,只要全球经济和健康状况得到改善,主要为应对 COVID-19 而削减的可变支出可能会在未来恢复正常; |
|
• |
我们预计,我们的云服务和许可支持收入相对于我们的云许可证和本地许可证收入、硬件收入和服务收入的比例将继续增加; |
|
• |
我们在营运资金、资本支出、合同义务、收购、分红、股票回购、债务偿还和其他事项方面的资金来源是否充足; |
|
• |
我们认为,根据美国公认的会计原则,我们已经充分提供了与税务审计相关的结果,我们的税务相关审查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营业绩产生实质性影响,我们认为我们的递延所得税净资产很可能会在可预见的将来变现,我们对 “Build Back Better Act” 预算对账法案的预期; |
|
• |
我们认为,我们参与的某些法律诉讼和索赔的结果不会导致严重超过已经确认的金额(如果有)的损失,无论是单独还是总额; |
|
• |
我们预计某些与诉讼相关的指控不会再次发生; |
|
• |
我们参与的某些法律诉讼可能会对我们的财务状况、未来的现金流和经营业绩产生重大影响; |
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• |
我们预计产生费用的时间和金额; |
|
• |
根据我们的2022财年甲骨文重组计划,我们预计将节省的成本; |
1
目录
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• |
申报未来现金分红的支付情况以及未来股票回购的时间和金额,包括我们预计未来股票回购活动的水平可能会与过去时期相比有所变化,以便将可用现金用于其他目的; |
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• |
我们对近期会计公告对合并财务报表的影响的预期; |
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• |
我们预计,如果客户续订我们在2022财年之前收购的公司的支持合同或云SaaS和IaaS合同,我们将确认相应续订期内完整合同价值的收入; |
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• |
我们预测收入的能力,尤其是某些云许可证和本地许可证收入和硬件收入; |
|
• |
我们预计将在未来相应期间将其确认为收入的剩余履约义务的百分比; |
以及有关我们未来业务、财务状况和前景以及业务战略的其他声明。前瞻性陈述可以在前面加上或包含 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“努力”、“估计”、“将”、“应该”、“设计用于” 等词语。我们声称保护1995年《私人证券诉讼改革法》中所有前瞻性陈述的前瞻性陈述的安全港。我们的这些前瞻性陈述基于我们当前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述受我们业务的风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会影响我们的未来业绩,并可能导致这些业绩或其他结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于我们不时向美国证券交易委员会(SEC)提交的文件中包含的 “风险因素” 中讨论的因素,包括我们截至2021年5月31日的财年的10-K表年度报告以及我们将在2022财年(从2021年6月1日至2022年5月31日)中提交的其他10-Q表季度报告。
除非适用的证券法要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是风险。如果我们确实更新了一份或多份前瞻性陈述,则不应推断我们将对这些或其他前瞻性陈述进行更多更新。新信息、未来事件或风险可能导致我们在本季度报告中讨论的前瞻性事件不发生。您不应过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅反映了我们截至本季度报告发布之日的预期。
2
目录
第一部分财务所有信息
第 1 项。 |
财务报表(未经审计) |
甲骨文公司
简明的合并资产负债表
截至2021年11月30日和2021年5月31日
(未经审计)
(以百万计,每股数据除外) |
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11月30日 2021 |
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5月31日 2021 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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贸易应收账款,扣除可疑账户备抵金美元 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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非流动资产: |
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不动产、厂房和设备,净额 |
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无形资产,净额 |
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商誉,净额 |
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递延所得税资产 |
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其他非流动资产 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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负债和股东(赤字)权益 |
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流动负债: |
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应付票据,当期 |
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应付账款 |
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应计薪酬和相关福利 |
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递延收入 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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非流动负债: |
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应付票据和其他借款,非流动 |
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应缴所得税 |
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递延所得税负债 |
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其他非流动负债 |
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非流动负债总额 |
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承付款和意外开支 |
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甲骨文公司股东(赤字)权益: |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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累计赤字 |
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累计其他综合亏损 |
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甲骨文公司股东(赤字)权益总额 |
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非控股权益 |
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股东(赤字)权益总额 |
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( |
) |
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|
负债和股东(赤字)权益总额 |
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$ |
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$ |
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|
参见简明合并财务报表附注。
3
目录
甲骨文公司
简明合并运营报表
在截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月和六个月中
(未经审计)
|
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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(以百万计,每股数据除外) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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收入: |
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云服务和许可证支持 |
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云许可证和本地许可证 |
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硬件 |
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服务 |
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总收入 |
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运营费用: |
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云服务和许可证支持(1) |
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硬件(1) |
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服务 |
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销售和营销(1) |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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无形资产的摊销 |
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收购相关及其他 |
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重组 |
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运营费用总额 |
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营业(亏损)收入 |
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利息支出 |
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非营业收入(支出),净额 |
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所得税前(亏损)收入 |
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受益于所得税(准备金) |
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净(亏损)收入 |
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(亏损)每股收益: |
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基本 |
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稀释 |
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已发行普通股的加权平均值: |
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基本 |
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稀释 |
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(1) |
|
见简明合并财务报表附注。
4
目录
甲骨文公司
全面(亏损)收益的简明合并报表
在截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月和六个月中
(未经审计)
|
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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(单位:百万) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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净(亏损)收入 |
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( |
) |
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$ |
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扣除税款的其他综合(亏损)收入: |
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外币折算(亏损)净收益 |
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固定福利计划的未实现净收益 |
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有价证券的未实现净收益 |
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现金流套期保值的未实现净亏损 |
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( |
) |
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) |
其他综合(亏损)收益总额,净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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综合(亏损)收入 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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参见简明合并财务报表附注。
5
目录
甲骨文公司
股东(赤字)权益的简明合并报表
在截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月和六个月中
(未经审计)
|
|
三个月已结束 11月30日 |
|
|
六个月已结束 11月30日 |
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||||||||||
(以百万计,每股数据除外) |
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2021 |
|
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2020 |
|
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2021 |
|
|
2020 |
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||||
普通股和额外实收资本 |
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期初余额 |
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普通股发行 |
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基于股票的薪酬 |
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回购普通股 |
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其他,净额 |
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期末余额 |
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累计赤字 |
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期初余额 |
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回购普通股 |
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宣布的现金分红 |
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净(亏损)收入 |
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期末余额 |
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其他股东(赤字)权益,净额 |
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期初余额 |
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$ |
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) |
其他综合(亏损)收益,净额 |
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其他,净额 |
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期末余额 |
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) |
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$ |
( |
) |
股东(赤字)权益总额 |
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每股普通股申报的现金分红 |
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参见简明合并财务报表附注。
6
目录
甲骨文公司
简明的合并现金流量表
在截至2021年11月30日和2020年11月30日的六个月中
(未经审计)
|
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六个月已结束 11月30日 |
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(单位:百万) |
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2021 |
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2020 |
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来自经营活动的现金流: |
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净收入 |
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为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: |
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折旧 |
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无形资产的摊销 |
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递延所得税 |
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基于股票的薪酬 |
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其他,净额 |
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扣除收购影响的运营资产和负债变动: |
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贸易应收账款减少,净额 |
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减少预付费用和其他资产 |
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应付账款和其他负债减少 |
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应缴所得税减少 |
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递延收入减少 |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流: |
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购买有价证券和其他投资 |
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有价证券和其他投资的销售和到期所得收益 |
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收购,扣除获得的现金 |
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资本支出 |
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) |
由(用于)投资活动提供的净现金 |
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来自融资活动的现金流: |
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回购普通股的付款 |
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发行普通股的收益 |
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在授予限制性股票奖励后以预扣税方式回购股份 |
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向股东支付股息 |
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偿还借款 |
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其他,净额 |
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用于融资活动的净现金 |
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) |
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( |
) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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( |
) |
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现金和现金等价物的净减少 |
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( |
) |
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( |
) |
期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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非现金融资活动: |
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未结算的普通股回购的变化 |
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参见简明合并财务报表附注。
7
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注
11月30日 2021
(未经审计)
1. |
列报依据、最近的会计公告及其他 |
演示基础
我们根据美国证券交易委员会(SEC)的规章制度编制了此处包含的简明合并财务报表。根据此类规则和条例,通常包含在根据美国公认会计原则(GAAP)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。但是,我们认为此处的披露足以确保所提供的信息不会产生误导。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们截至2021年5月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
我们认为,所有必要的调整,仅包括正常的经常性项目,均已纳入所附财务报表,以便公允地列报过渡期间的结果。所公布的过渡期经营业绩不一定代表任何后续过渡期或截至2022年5月31日的财年的预期经营业绩。
我们在2022财年第二季度和上半年的简明合并财务报表与去年同期相比的可比性以及截至2021年11月30日相对于2021年5月31日的简明合并资产负债表的可比性受到某些诉讼相关费用的影响,下文附注11对此进行了更全面的描述。
在 2022 财年上半年,我们采用了 2019-12 财年会计准则更新 (ASU),所得税(主题 740):简化所得税会计(ASU 2019-12);以及 ASU 2021-08, 业务合并(主题 805):对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算,这两者都没有对我们截至2021年11月30日的六个月的简明合并财务报表产生重大影响。正如我们在截至2021年5月31日的财年10-K表年度报告中披露的那样,截至2021年11月30日的六个月中,我们的重要会计政策没有对我们的简明合并财务报表或其附注产生重大影响。
现金、现金等价物和限制性现金
截至2021年11月30日和2021年5月31日,我们的简明合并资产负债表中列报的现金和现金等价物中包含的限制性现金以及截至2021年11月30日和2020年11月30日的六个月的简明合并现金流量表中列报的限制性现金为名义现金。
与客户签订的合同中的剩余履约义务
截至2021年11月30日和2021年5月31日,我们在简明合并资产负债表中报告了扣除可疑账款备抵后的贸易应收账款和递延收入,扣除相关的未收递延收入。截至2021年5月31日和2020年5月31日的期初递延收入余额中,在截至2021年11月30日和2020年11月30日的六个月中确认的收入分别约为美元
根据我们截至2021年5月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注1的定义,剩余绩效义务为美元
8
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
融资应收账款的销售
我们为某些客户提供通过单独的长期付款合同购买我们某些云和许可证、硬件和服务的选项。我们通常在合同执行之日起 90 天内以无追索权方式将我们为客户融资的这些合同出售给金融机构。我们将客户向金融机构的应付金额转账记录为融资应收账款的销售,因为我们被认为已经放弃了对这些融资应收账款的控制权。出售给金融机构的融资应收账款为美元
收购相关费用和其他费用
收购相关费用和其他费用主要包括某些与诉讼相关的费用,我们通常预计这些费用不会在2022财年期间再次发生,详见下文附注11。在报告的所有期内,收购相关费用和其他费用还包括过渡员工和某些其他员工的人事相关成本、包括衡量期结束后的调整在内的某些业务合并调整以及某些其他运营项目(净额)。
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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(单位:百万) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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过渡费用和其他员工相关费用 |
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业务合并调整,净额 |
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诉讼相关费用和其他费用,净额 |
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收购相关费用和其他费用总额 |
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$ |
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非营业收入(支出),净额
非营业收入(支出)净额主要包括利息收入、净外币汇兑亏损、我们控股子公司(主要是甲骨文金融服务软件有限公司和日本甲骨文公司)净利润中的非控股权益以及其他净收入和支出,包括与我们所有投资相关的已实现净损益、与递延薪酬计划相关的投资组合中与一小部分相关的未实现收益和亏损净额、未实现净收益和亏损到股权证券和非服务定期养恤金净收入和损失.
|
|
三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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(单位:百万) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息收入 |
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外汇亏损,净额 |
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收入中的非控股权益 |
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其他,净额 |
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营业外收入(支出)总额,净额 |
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) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
9
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
最近的会计公告
金融工具:2020年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了亚利桑那州立大学2020-04版, 参考利率改革(主题 848):促进参考利率改革对财务报告的影响(亚利桑那州 2020-04) 并随后发布了对初步指导意见的修正案(统称为 “议题848”)。主题848为合约修改以及与预计将终止的参考利率过渡相关的某些套期保值关系提供了可选指导。当我们的相关合同在过渡到替代参考利率后进行修改时,我们将采用 Topic 848,预计这种情况将持续到 2022 年 12 月 31 日。我们预计我们采用Topic 848不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2. |
收购 |
2022 财年和 2021 财年的收购
在2022财年的上半年和2021财年全年, 我们收购了某些公司并购买了某些技术和开发资产,主要是为了扩大我们的产品和服务范围。这些收购在我们的简明合并财务报表中单独或总体上并不重要。
3. |
公允价值测量 |
我们根据FASB会计准则编纂(ASC)820进行公允价值测量, 公允价值测量。ASC 820将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定需要按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时,我们会考虑我们要交易的主要市场或最具优势的市场,并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设,例如固有风险、转移限制和不履约风险。
ASC 820建立了公允价值层次结构,要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入,并最大限度地减少不可观察的输入。公允价值层次结构中资产或负债的分类基于对公允价值计量至关重要的最低投入水平。ASC 820建立了可用于衡量公允价值的三个投入级别:
|
• |
第一级:相同资产或负债在活跃市场上的报价; |
|
• |
第 2 级:除第 1 级以外可直接或间接观察的投入,例如活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价,或者在资产或负债的整个期限内可以观察到或可以由可观察的市场数据证实的其他输入;或 |
|
• |
第 3 级:由很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债公允价值具有重要意义的不可观察的输入。 |
10
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
经常性以公允价值计量的资产和负债
我们经常性按公允价值计量的资产和负债包括以下内容(上文定义了1级和2级输入):
|
|
2021年11月30日 |
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2021年5月31日 |
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|
公允价值测量 使用输入类型 |
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|
|
公允价值测量 使用输入类型 |
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(单位:百万) |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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总计 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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总计 |
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资产: |
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货币市场基金 |
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公司债务证券及其他 |
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商业票据债务证券 |
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衍生金融工具 |
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总资产 |
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负债: |
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衍生金融工具 |
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我们在购买时将有价债务证券归类为可供出售证券,并从每个资产负债表日期开始重新评估此类分类。我们的有价证券投资包括货币市场基金、一级商业票据债务证券、公司债务证券和某些其他证券。根据我们的简明合并资产负债表,列出的有价证券包括购买时原始到期日超过三个月的债务证券,其余债务证券包含在现金和现金等价物中。截至2021年11月30日和2021年5月31日,我们几乎所有的有价债务证券投资都在一年内到期。我们用于衡量上表中被归类为1级的工具的公允价值的估值技术来自这些工具的报价市场价格和活跃市场。我们用于衡量上表所列二级工具公允价值的估值技术源自以下因素:由可观察的市场数据证实的不具约束力的市场共识价格、类似工具的报价或定价模型,例如折扣现金流技术,所有重要投入均来自或得到包括参考利率收益率曲线在内的可观察的市场数据的证实。
基于美元的交易价格
11
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
4. |
无形资产和商誉 |
2022财年无形资产的变化以及截至2021年11月30日和2021年5月31日的无形资产账面净值的变化如下:
|
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无形资产,总额 |
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累计摊销 |
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无形资产,净额 |
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加权 平均值 有用 生活(2) |
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(百万美元) |
|
5月31日 2021 |
|
|
新增内容和 调整数,净额(1) |
|
|
11月30日 2021 |
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5月31日 2021 |
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|
费用 |
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11月30日 2021 |
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5月31日 2021 |
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11月30日 2021 |
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开发的技术 |
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云服务和许可支持协议及相关关系 |
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N.A。 |
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其他 |
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( |
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N.A。 |
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无形资产总额,净额 |
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(1) |
金额还包括所列期间因外币折算而产生的无形资产余额的任何变化。 |
(2) |
代表 2022 财年收购的无形资产的加权平均使用寿命(以年为单位)。 |
截至2021年11月30日,与无形资产相关的预计未来摊销费用如下(单位:百万):
2022 财年的剩余时间 |
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$ |
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2023 财年 |
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2024 财年 |
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2025 财年 |
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2026 财年 |
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2027 财年 |
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此后 |
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无形资产总额,净额 |
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$ |
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截至2021年11月30日的六个月中,我们的运营部门净商誉账面金额的变化如下,净商誉账面金额通常不可用于税收扣除:
(单位:百万) |
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云和许可 |
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硬件 |
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服务 |
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商誉总额,净额 |
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截至2021年5月31日的余额 |
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商誉调整,净额(1) |
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截至2021年11月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
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12
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
5. |
重组活动 |
2022 财年甲骨文重组计划
在2022财年,由于我们的收购和某些其他运营活动,我们的管理层批准、承诺并启动了重组和进一步提高运营效率的计划(2022 年重组计划)。与2022年重组计划相关的估计重组总成本最高为美元
所有计划摘要
|
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应计 5月31日 2021(2) |
|
|
截至2021年11月30日的六个月 |
|
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应计 11月30日 2021(2) |
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总计 成本 应计 迄今为止 |
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总计 预期 程式 成本 |
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(单位:百万) |
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初始的 成本(3) |
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Ad. to 成本(4) |
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现金 付款 |
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其他(5) |
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2022 年重组计划(1) |
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云和许可证 |
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硬件 |
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服务 |
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其他(6) |
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2022 年道达尔重组计划 |
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其他重组计划总额(7) |
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重组计划总数 |
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
6. |
递延收入 |
递延收入包括以下内容:
(单位:百万) |
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11月30日 2021 |
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5月31日 2021 |
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云服务和许可证支持 |
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硬件 |
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服务 |
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云许可证和本地许可证 |
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递延收入,当前 |
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递延收入,非流动(其他非流动负债) |
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递延收入总额 |
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延期云服务和许可证支持收入以及递延硬件收入主要代表客户为云或支持合同预先支付的款项,这些合同通常是预先计费的,相应的收入通常按比例确认或根据客户在相应合同期内的使用情况进行确认。递延服务收入包括我们服务业务的预付款,这些服务的收入通常在服务提供时予以确认。延期云许可证和本地许可证收入通常来自与未交付的产品和服务或特定增强功能相关的客户付款。
7. |
股东(赤字)权益 |
普通股回购
我们的董事会已经批准了一项计划,要求我们回购普通股。2021 年 12 月 9 日,我们宣布董事会批准将我们的股票回购计划再扩大一美元
我们的股票回购授权没有到期日期,我们的回购活动的节奏将取决于我们的营运资金需求、收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划生效。我们的股票回购计划可以随时加速、暂停、延迟或终止。
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
分红s在普通股上
2021 年 12 月,我们的董事会宣布季度现金分红为 $
2022 财年股票奖励活动和薪酬支出
在 2022 财年的上半年,我们发布了
在截至2021年11月30日的六个月内授予的限制性股票具有类似的归属限制和合同期限,其估值方法与我们在截至2021年5月31日的财年10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注13中描述的方法相似。
此外,在2022财年上半年,我们的董事会薪酬委员会批准了对2017年7月20日向我们的首席执行官兼首席技术官授予的基于绩效的股票期权(PSO)条款的修正案。该修正案延长了每项的执行期限
股票薪酬支出包含在我们简明的合并运营报表中的以下运营支出细列项目中:
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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(单位:百万) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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云服务和许可证支持 |
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$ |
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$ |
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硬件 |
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服务 |
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销售和营销 |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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股票薪酬总额 |
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$ |
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$ |
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15
目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
8. |
所得税 |
我们在所列每个时期的有效税率是将适用广泛所得税税率的各个税收司法管辖区的收入和亏损相结合的结果。我们在所得税(准备金)中获得的收益与按美国联邦法定所得税税率计算的收益不同,这主要是由于国外业务的收益、州税、美国研发税收抵免、与税务机关的和解、股票薪酬的税收影响、外国衍生的无形收入扣除以及全球无形低税收入的税收影响。我们的有效税收优惠率是(
最近,美国众议院通过了 “重建更好法案” 预算调节法案(以下简称 “法案”),该法案目前正等待参议院采取行动。目前起草的法案将大幅增加美国对公司的税收,除其他变化外,包括提高美国对在美国境外赚取的利润的税收水平,进一步限制利息支出的可扣除性。如果参议院通过该法案并以目前的形式签署成为法律,则可能会对我们未来的纳税负债和合并财务业绩产生重大不利影响。
我们的递延所得税净资产为 $
在国内,美国联邦和州税务机关目前正在审查截至2020财年的甲骨文和各种收购实体的所得税申报表。我们在2010财年之前的所有年度的美国联邦所得税申报表都经过了审查,除某些例外情况外,我们不再接受这些期间的审计。除某些例外情况外,我们在2007财年之前的所有年度都经过了审查的美国各州所得税申报表,这些期间我们不再接受审计。
在国际上,许多非美国司法管辖区的税务机关也在审查影响我们未确认的税收优惠的申报表。除某些例外情况外,在 2001 财年之前的几年内,我们通常不再需要在非美国司法管辖区接受税务审查。
我们正在接受美国国税局和其他国内外税务机关对所得税和间接税事务的审计,并参与了许多国家的各种质疑和诉讼,其中特别包括澳大利亚、巴西、加拿大、印度、印度尼西亚、以色列、意大利、墨西哥、新西兰、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韩国和西班牙,这些国家的金额存在很大争议。在某些(尽管不是全部)案例中,我们保留了对所得税和间接税应计规定的可能调整的余地,这些调整可能源于这些税务机关的审查或与这些税务机关谈判达成的协议或司法诉讼的最终结果,我们认为这些审查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营业绩产生实质性影响。如果发生的事件表明没有必要支付这些款项,则负债的撤销将导致在我们确定不再需要负债期间确认福利。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估,则可能导致进一步计入支出。
我们认为,根据公认会计原则,我们已经充分提供了与税务审计相关的结果。但是,无法保证可能的结果或由此产生的任何相关财务报表影响。
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
9. |
区段信息 |
我们有
我们的云和许可证业务通过云和本地部署模式(包括我们的云服务和许可证支持产品)以及我们的云许可证和本地许可证产品,从事我们的企业应用程序和基础设施技术的销售、营销和交付。云服务和许可证支持收入来自这些产品,这些产品通常直接与客户签订合同,提前向客户计费,随着时间的推移交付给客户,我们的收入确认根据合同条款进行,并在合同条款完成后由客户续订。云服务和许可证支持合同使客户能够访问应用程序和基础设施技术的最新更新,这些更新是客户签订合同的,还包括合同期内的相关技术支持服务。云许可证和本地许可证收入代表通过向客户授予许可证而获得的费用,许可证通常是永久性的,允许他们在云和本地 IT 环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用程序软件产品。我们通常在软件可供客户下载和使用时确认收入,通常在签订许可合同后立即予以确认。在每个财年中,我们的云和许可业务的合同活动通常在我们的第四财季最高,相关现金流通常在下一个季度(即下一财年的第一财季)最高,因为我们会从这些合同中获得付款。
我们的硬件业务提供基础设施技术,包括 Oracle 工程系统、服务器、存储、行业特定硬件、操作系统、虚拟化、管理和其他硬件相关软件,以支持多样化的 IT 环境。我们的硬件业务还提供硬件支持,为客户提供对其硬件产品功能至关重要的软件组件的软件更新,还可能包括产品维修、维护服务和技术支持服务。
我们的服务业务为客户和合作伙伴提供服务,以帮助他们最大限度地提高在 Oracle 应用程序和基础设施技术方面的投资绩效。
我们不会追踪每项业务的资产。因此,按运营部门显示资产是不切实际的。
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
下表显示了我们三项业务的汇总结果:
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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(单位:百万) |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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云和许可证: |
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收入(1) |
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$ |
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云服务和许可证支持费用 |
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销售和营销费用 |
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利润(2) |
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硬件: |
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收入 |
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硬件产品和支持费用 |
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销售和营销费用 |
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利润(2) |
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服务: |
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收入 |
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服务开支 |
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利润(2) |
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总计: |
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收入(1) |
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开支 |
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利润(2) |
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(2) |
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
下表将运营分部总收入与总收入以及运营分部总利润与所得税前收入(亏损)进行了对账:
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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(单位:百万) |
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2021 |
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2021 |
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2020 |
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运营板块的总收入 |
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云和许可证收入(1) |
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总收入 |
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运营部门的总利润率 |
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云和许可证收入(1) |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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无形资产的摊销 |
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收购相关及其他 |
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重组 |
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运营板块的股票薪酬 |
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支出分配及其他,净额 |
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利息支出 |
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非营业收入(支出),净额 |
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所得税前(亏损)收入 |
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(1) |
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收入分类
我们在评估财务业绩时考虑了CoDMs定期审查的信息,以及财报中在财务报表之外提供的披露,这些披露用于投资者演示以对收入进行分类,以描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。我们用来分列收入的主要类别是我们在简明合并运营报表中列出的产品和服务的性质,根据本脚注前面的表格,产品和服务的总额已与应申报分部的收入进行对账。
下表汇总了我们按地理区域划分的总收入。如下表所示,在报告所述期间,我们每个运营板块的收入在每个地理区域之间占总收入的相对比例基本一致。
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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(单位:百万) |
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2021 |
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2021 |
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美洲 |
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EMEA(1) |
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亚太地区 |
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总收入 |
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(1) |
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这个 下表按应用程序和基础设施生态系统列出了我们的云服务和许可支持收入。
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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(单位:百万) |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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应用程序、云服务和许可证支持 |
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$ |
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基础设施云服务和许可证支持 |
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云服务和许可证支持总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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10. |
(亏损)每股收益 |
每股基本(亏损)收益的计算方法是将该期间的净(亏损)收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄(亏损)每股收益的计算方法是将该期间的净(亏损)收益除以该期间已发行普通股的加权平均数,再加上未偿还的限制性股票奖励、股票期权和根据国库股法适用的员工股票购买计划发行的股票的摊薄效应,如果甲骨文在特定报告期有净收益。下表列出了每股基本收益和摊薄后收益(亏损)的计算方法:
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三个月已结束 11月30日 |
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六个月已结束 11月30日 |
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(以百万计,每股数据除外) |
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2021 |
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2021 |
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净(亏损)收入 |
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已发行普通股的加权平均值 |
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员工股票计划的稀释效应 |
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摊薄加权平均已发行普通股 |
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每股基本(亏损)收益 |
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摊薄(亏损)每股收益 |
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受反摊薄限制性股票奖励的股票和股票期权不包括在计算范围内(1) |
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(1) |
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
11. |
法律诉讼 |
惠普公司诉讼
2011年6月15日,惠普公司(现为惠普企业公司(HP)向圣塔克拉拉县加州高等法院对甲骨文公司提起诉讼,指控其诉讼理由多种多样,包括违反合同、违反诚信和公平交易契约、诽谤、故意干涉潜在经济优势以及违反《加州不公平商业行为法》。投诉称,当甲骨文于2011年3月22日和23日宣布不再开发可在惠普安腾服务器上运行的未来版本时,它违反了2010年9月20日签署的和解协议(惠普和解协议),解决了惠普与曾担任惠普首席执行官兼惠普董事会主席的甲骨文前首席执行官之间的诉讼。惠普寻求司法宣布双方在《惠普和解协议》下的权利和义务以及其他公平和金钱救济。甲骨文回答了投诉并提出了交叉索赔。
在就惠普和解协议的含义进行替补审理后,法院认定,惠普和解协议要求甲骨文继续开发其某些软件产品,供惠普免费使用在基于安腾的服务器上。该案于2016年5月进入陪审团审判。2016 年 6 月 30 日,陪审团就惠普违反合同和违反默示的诚信和公平交易契约的指控作出了有利于惠普的裁决,并对甲骨文的交叉索赔作出了有利于惠普的裁决。陪审团授予 HP $
在初审法院驳回甲骨文重新审判的动议后,甲骨文于2017年1月17日提交了上诉通知书。2017 年 2 月 2 日,惠普就初审法院驳回判决前利息一事提交了上诉通知。口头辩论于2021年5月27日举行。2021 年 6 月 14 日,上诉法院维持了上述针对 Oracle 的判决和对判决前利息的驳回。2021 年 6 月 29 日,甲骨文向上诉法院提交了复审申请,但于 2021 年 7 月 8 日被驳回。2021 年 7 月 26 日,甲骨文向加州最高法院提交了复审申请,但于 2021 年 9 月 29 日被驳回。
在截至2021年11月30日的三个月和六个月中,甲骨文汇出了全部款项
我们仍然认为诉讼中出现了错误,并打算向美国最高法院请愿,对判给惠普的判决金额提出质疑。诉讼本质上是不可预测的,我们采取的任何与该诉讼相关的行动的结果都是不确定的。
关于甲骨文收购 NetSuite 的衍生诉讼
2017年5月3日和7月18日,两名涉嫌股东分别向特拉华州财政法院提起衍生诉讼,据称是代表甲骨文。此后,法院合并了两起衍生案件,并将2017年7月18日的申诉指定为执行申诉。合并诉讼是针对当时的所有现任成员和一名前董事会成员提起的,甲骨文是名义上的被告。原告称,被告迫使甲骨文同意以过高的价格收购NetSuite Inc.(NetSuite),从而违反了信托义务。申诉寻求了(运营申诉仍在寻求)宣告性救济、未指明的金钱赔偿(包括利息)以及律师费和成本。被告提出了驳回动议,但法院于2018年3月19日驳回了该动议。
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
2018 年 5 月 4 日,我们的董事会成立了特别诉讼委员会(SLC),调查该衍生诉讼中的指控。三名非雇员董事在SLC任职。2019年8月15日,SLC向法院提交了一封信,称SLC认为应允许原告代表甲骨文进行衍生诉讼。在 SLC 告知董事会已履行其职责和义务后,董事会撤回了 SLC 的权力,但 SLC 保留了回应诉讼中发现请求的某些权力.
在原告提起2017年7月18日申诉后,另一名原告加入了该案。原告提出了几项经修正的申诉,并于2020年12月11日提出了最新的修正申诉。该运营投诉指控我们的首席执行官、首席技术官、马克·赫德(我们的前首席执行官,于2019年10月18日去世)和另外两名董事会成员的遗产,声称他们违反了信托义务。甲骨文被列为名义上被告。2020 年 12 月 11 日,马克·赫德和我们董事会另外两名成员的遗产提出动议,要求驳回这一申诉,并于 2021 年 2 月 16 日就该动议举行了听证会。2021 年 6 月 21 日,法院批准了这项关于马克·赫德和一名董事会成员遗产的动议,并驳回了针对另一名董事会成员的动议,后者于 2021 年 8 月 9 日对申诉作出答复。2020年12月28日,我们的首席执行官、首席技术官和作为名义被告的甲骨文对手术投诉作出了答复。
双方正在进行专家发现。审判计划于2022年7月18日开始。
尽管甲骨文继续评估这些索赔,但我们认为该诉讼不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
有关 Oracle 云业务的证券集体诉讼和衍生诉讼
2018 年 8 月 10 日,美国加利福尼亚北区地方法院对我们、我们的首席技术官、我们当时的两名首席执行官、另外两名甲骨文高管和一名前甲骨文高管提起了假定集体诉讼。如上所述,我们当时的两位首席执行官之一赫德先生于2019年10月18日去世。2019年3月8日,原告提出了修正后的申诉。原告声称,被告对有关甲骨文云业务的虚假和误导性陈述或应对此负责。原告进一步指控前甲骨文高管从事内幕交易。原告要求裁定本案可以作为集体诉讼进行,并要求赔偿、律师费和费用以及未指明的宣告/禁令救济。2019年4月19日,被告提出动议,要求驳回原告的修正申诉。2019年12月17日,法院批准了该动议,使原告有机会提出修改后的申诉,原告于2020年2月17日提起了该申诉。2020年4月23日,被告提出驳回动议,法院于2020年9月24日就该动议举行听证会。2021 年 3 月 22 日,法院部分批准并部分驳回了该动议。法院驳回了对甲骨文一名高管和甲骨文前高管的诉讼。法院只允许原告对其余被告适用狭义的遗漏理论。2021 年 4 月 21 日,被告对申诉作出答复。双方目前正在进行调查。2021 年 10 月 8 日,原告提出集体认证动议,该动议定于 2022 年 3 月 24 日开庭审理。审判计划于2023年11月6日开始。我们认为,我们有充分的防御措施可以抵御这一行动,我们将继续大力捍卫这一行动。
2019年2月12日和5月8日,美国加利福尼亚北区地方法院提起了两起股东衍生品诉讼。这些案件已合并,2019年7月8日,一名原告提起了合并申诉。合并申诉提出了与上述10b-5集体诉讼有关的各种索赔。双方同意在被告驳回证券案的动议得到解决之前暂缓审理衍生案件,法院于2021年3月22日部分批准了该动议,部分驳回了该动议。
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目录
甲骨文公司
简明合并财务报表附注—(续)
11月30日 2021
(未经审计)
原告于 2021 年 6 月 4 日提出了修正后的申诉。该衍生诉讼是由甲骨文的一名涉嫌股东对我们的首席技术官、首席执行官和马克·赫德的遗产提起的,据称他是甲骨文的股东。原告声称,上述集体诉讼中描述的涉嫌行为对甲骨文造成了损害,被告未能防止这种所谓的伤害,从而违反了坦率、诚信、忠诚和应有的谨慎等信托义务。原告还就违反联邦证券法的行为提出衍生索赔。原告寻求裁决,规定本案可以作为衍生诉讼进行,被告应对这一裁决负责 违反信托义务、损害赔偿、指示被告实施公司改革的命令、律师费和费用以及未指明的救济。2021 年 6 月 14 日,法院 “如此下令” 双方作出一项规定,在 10b-5 诉讼得到解决之前暂停审理此案.
尽管甲骨文继续评估这些索赔,但我们认为该诉讼不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
有关 Oracle 董事会组成和招聘惯例的衍生诉讼
2020年7月2日和10日,两名涉嫌股东向美国加利福尼亚北区地方法院提起衍生诉讼,据称代表甲骨文,随后于2020年8月21日提起合并申诉。2020年7月30日,第三名被指控的股东在同一法院提起了衍生诉讼。2020年10月16日,被告采取行动合并所有这些诉讼,法院于2020年11月30日批准了该动议。
2020 年 12 月 7 日,原告对我们的董事会所有成员以及作为名义被告的 Oracle 提起了合并衍生品诉讼,寻求宣告性救济和禁令救济、金钱赔偿、利息、公司治理变更、撤销、赔偿、惩罚性赔偿,以及律师费、专家费和成本的裁决。原告指控:(a)被告允许甲骨文违反反歧视法和甲骨文自己的政策,未能确保董事会有足够的多元化,未能确保董事会主席的独立性,重新聘请安永会计师事务所担任甲骨文的审计师,以及违反惠普和解协议(如上所述),(b)被告在甲骨文的委托书中作了虚假和误导性陈述;(c)被告未收到任何证件;不公正的补偿, 不公正地致富; (d) 被告协助和教唆了这种行为;以及 (e) 我们的首席技术官和首席执行官应对滥用控制权负责。2021 年 1 月 6 日,被告提出驳回申诉的动议。2021 年 5 月 24 日,法院批准了被告的动议。关于与甲骨文委托书有关的索赔,法院允许原告在30天内提出修改后的申诉。原告没有在30天内提出修正后的申诉。2021 年 9 月 3 日,法院就这些索赔对被告作出了判决。原告没有上诉,他们的上诉时间已经过期,因此,委托书的索赔现已结束。关于其余索赔,法院准许原告向特拉华州大法官法院重新提出这些索赔,而原告没有这样做。
尽管甲骨文继续评估这些索赔,但我们认为该诉讼不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
其他诉讼
我们是正常业务过程中出现的各种其他法律诉讼和索赔,无论是主张的还是未主张的,包括与我们已经完成的收购或与我们已经收购或试图收购的公司有关的诉讼和索赔。尽管无法肯定地预测这些事项的结果,但我们认为,这些问题的结果,无论是单独的还是总体的,都不会导致大大超过已经确认的金额(如果有的话)的损失。
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目录
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
我们从概述我们的业务和重大趋势开始,管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。本概述之后是我们的关键会计政策和估计的摘要,我们认为这些政策和估计对于理解我们报告的财务业绩中包含的假设和判断非常重要。然后,我们将对我们的经营业绩和财务状况进行更详细的分析。
业务概述
Oracle 提供针对企业信息技术 (IT) 环境的产品和服务。我们的产品和服务包括通过各种灵活且可互操作的 IT 部署模式在全球范围内交付的企业应用程序和基础架构产品。这些模型包括本地部署、基于云的部署和混合部署(一种将本地部署和基于云的部署相结合的方法)。因此,我们为客户提供选择和灵活性,并促进最适合客户需求的产品、服务和部署组合。通过我们的全球销售队伍和 Oracle 合作伙伴网络,我们向世界各地的客户销售产品,包括各种规模的企业、政府机构、教育机构和经销商。
我们有三项业务:云和许可;硬件;和服务;每项业务都包含一个运营领域。作为本项目2管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的一部分,以下描述以及本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注9中包含的信息提供了与我们的业务和运营部门相关的更多信息,与包括首席执行官和首席技术官在内的首席运营决策者(CoDM)看待我们的经营业绩和分配资源的方式一致。
COVID-19 疫情对甲骨文业务的影响
有关 COVID-19 对我们业务的影响和风险的讨论,请参阅我们截至2021年5月31日财年的 10-K 表年度报告中第 1 项业务中包含的 “COVID-19 疫情对 Oracle 业务的影响” 和第 1A 项风险因素中包含的某些风险因素;以及作为本季度报告第 2 项一部分的运营业绩中提供的信息。
云和许可业务
我们的云和许可业务占过去四个季度总收入的85%,通过我们的云和许可证产品营销、销售和提供广泛的企业应用程序和基础设施技术。我们的云和许可业务中包含的收入来源是:
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• |
云服务和许可支持收入,其中包括: |
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o |
许可证支持收入,通过向选择购买用于云、本地和其他IT环境的Oracle应用程序和基础设施软件许可证的支持服务的客户提供Oracle许可支持服务来获得的。基本上,所有许可证支持客户在到期时都会续订与我们签订的支持合同,以便继续受益于技术支持服务以及定期发布的未指明的更新和增强功能,当前的许可证支持客户有权获得这些服务。许可证支持合同通常按客户为购买云许可证和/或本地许可证而支付的净费用的百分比定价;通常在提供支持服务之前计费;通常由客户选择续订;通常在提供支持服务的合同期内(通常为一年)按比例确认为收入;以及 |
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目录
|
o |
云服务收入通过甲骨文开发的基于云的部署模型为客户提供对甲骨文云应用程序和基础设施技术的访问权限,为、部署、托管、管理和支持提供未指明的更新和增强,客户可以通过与我们签订规定期限的订阅协议来获取。Oracle 云服务安排通常在提供云服务之前提前计费;期限通常为一到三年;通常由客户选择续订;通常在云合同合同期内按比例确认为收入,或者如果是使用模式合同,则根据云服务随着时间的推移而消费。 |
|
• |
云许可证和本地许可证收入,包括我们的软件产品的许可收入,包括甲骨文应用程序、甲骨文数据库、甲骨文中间件和Java等,我们的客户在基于云的本地和其他IT环境中部署这些产品。我们的云许可证和本地许可证交易通常是永久性的,通常在软件可供客户下载和使用时被视为预付收入。不同云许可证和本地许可证的基于使用量的特许权使用费安排的收入在软件最终用户使用时予以确认。几笔大型许可证交易的时机可能会严重影响我们的季度许可证收入,这是因为许可证交易的收入确认具有时间点性质,这与我们的云服务和许可证支持收入的典型收入确认模式不同,在后者中,收入通常按合同条款按比例确认。如上所述,云许可证和本地许可证客户可以选择购买和续订许可证支持合同。 |
在何时和如何部署 Oracle 应用程序和基础架构技术方面为客户提供选择和灵活性是我们公司战略的重要组成部分。最近一段时间,客户对通过我们的 Oracle 云服务交付的应用程序和基础设施技术的需求有所增加。为了满足客户需求并支持客户选择,我们推出了某些计划,让客户将其应用程序和基础设施许可证及相关许可证支持转移到 Oracle 云以进行新部署,并通过 Oracle 云迁移到现有工作负载并使用 Oracle 云进行扩展。我们的云服务和许可证支持收入相对于我们的云许可证和本地许可证收入、硬件收入和服务收入的比例有所增加,我们预计这种趋势将继续下去。在截至2021年11月30日的三个月和六个月中,云服务和许可支持收入分别占我们总收入的73%和74%,在截至2020年11月30日的三个月和六个月中,云服务和许可证支持收入分别占72%和73%。
我们的云和许可证业务的收入增长受到许多因素的影响,包括总体经济和商业状况的强劲;政府预算限制;我们产品的战略和竞争地位;客户对我们产品的满意度;客户合同基础持续续订我们的云服务和许可证支持客户合同;几乎所有客户继续购买与购买许可证相关的许可证支持合同;出售的许可证支持合同的定价与许可证销售的关系;所售许可证和云服务的定价、数量和数量;我们管理 Oracle 云容量需求以满足现有和潜在客户需求的能力;以及外币汇率波动。
按固定货币计算,我们预计我们的云和许可证总收入将继续增长,原因是:
|
• |
我们的云服务和许可证支持产品的预期增长;以及 |
|
• |
对我们的云许可证和本地许可证产品的需求持续不断。 |
我们认为,这些因素应有助于我们云和许可业务总收入的未来增长,这将使我们能够继续投资研发和云业务,以开发、改进、增加我们的云和许可产品和服务的容量并扩大其地理覆盖范围。
在特定财政年度的四个季度中,我们的云和许可证业务的利润率历来呈上升趋势,这是由于我们的云和许可业务收入在这些季度中呈历史上增长趋势,也因为我们该业务的大部分成本通常在短期内固定不变。该
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目录
在特定财政年度的四个季度中,我们的云和许可业务收入呈历史上升趋势,这主要是由于增加了新的云服务和许可支持合同 我们通常按比例或根据客户在相应合同条款上的使用情况将其确认为收入的客户合同基础,以及现有客户在每个财政年度内续订的云服务和许可支持合同,我们通常以类似的方式将其确认为收入;以及我们的云许可证和本地许可证收入的历史上升趋势,我们通常会在交付后的某个时间点确认这些收入;每种情况都超过了这四个许可证收入的上升趋势 财政 季度周期.
硬件业务
我们的硬件业务占过去四个季度总收入的8%,提供广泛的企业硬件产品和硬件相关软件产品,包括甲骨文工程系统、服务器、存储、特定行业的硬件产品、操作系统、虚拟化、管理和其他硬件相关软件以及相关的硬件支持。每种硬件产品及其相关软件(例如操作系统或固件)都高度相互依存和相互关联,被视为一项综合性能义务。这种合并履约义务的收入通常在向客户交付硬件产品及其相关软件并将所有权转让给客户时予以确认。我们预计将在研发方面进行投资,以改善现有的硬件产品和服务,并开发新的硬件产品和服务。我们的大多数硬件产品都是通过间接渠道销售的,包括独立分销商和增值经销商。我们的硬件支持服务为客户提供对我们的硬件产品和相关软件产品的功能至关重要的软件组件的未指定软件更新。我们的硬件支持服务还包括产品维修、维护服务和技术支持服务。硬件支持合同的签订和续订可由客户选择,通常按硬件产品净费用的百分比定价,通常按比例认列为收入,因为硬件支持服务是在合同条款之内交付的。
我们通常预计,我们的硬件业务的营业利润率占收入的百分比将低于我们的云和许可业务,这是因为我们在生产和分销这些产品以及提供支持服务方面产生的增量成本,包括直接材料和劳动力成本。
我们的季度硬件收入难以预测。我们报告的硬件收入、硬件成本和硬件运营利润率受到许多因素的影响,包括我们的制造合作伙伴及时制造或交付几笔大型硬件交易的能力,由于某些技术组件的全球供应链限制;我们的硬件产品相对于竞争对手产品的战略和地位;客户对包括云基础设施产品在内的竞争产品的需求;总体优势,这一因素在最近几个季度变得更加明显经济和业务状况;政府预算限制;客户是否决定在硬件产品销售时或接近硬件产品销售时购买硬件支持合同;我们的硬件支持合同客户群中续订支持合同的百分比,以及寿命有限的硬件产品与随着硬件产品老化而客户对相关硬件支持的需求之间的密切关系;客户决定维护或升级现有硬件基础架构以使用新开发的技术现有的;以及外币汇率波动.
服务业务
我们的服务业务在过去 4 个季度中占我们总收入的 7%,可帮助客户和合作伙伴最大限度地提高其在 Oracle 应用程序和基础设施技术方面的投资绩效。我们相信,基于我们对 Oracle 技术的关注、丰富的经验、广泛的知识产权和最佳实践,我们的服务是与众不同的。我们的服务包括咨询服务和高级客户服务。我们的服务业务的利润率低于我们的云业务、许可证和硬件业务。我们的服务收入受到许多因素的影响,包括我们服务的战略和竞争地位;客户对我们的云和许可证及硬件产品以及我们可能营销和销售的与这些产品相关的相关服务的需求;总体经济状况;政府预算限制;客户IT部门的人员裁员;对客户可自由支配支出的更严格控制;以及外汇汇率波动。
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目录
收购
我们的选择性和主动收购计划是我们公司战略的另一个重要组成部分。从历史上看,我们已经投资了数十亿美元收购了许多互补的公司、产品、服务和技术。近年来,我们的收购步伐有所放缓,但随着机会的出现,我们可能会收购公司、产品、服务和技术,以推进我们的企业战略。本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注2提供了与我们最近的收购有关的更多信息。
我们相信,我们可以用内部可用现金、现金等价物和有价证券、运营产生的现金、额外借款或发行额外证券所产生的现金为未来的收购提供资金。在决定推进收购之前,我们会估算任何潜在收购在收益、营业利润率、现金流和投资资本目标回报率等方面的财务影响。
关键会计政策与估计
我们的合并财务报表是根据财务会计准则委员会会计准则编纂(ASC)中规定的美国公认会计原则(GAAP)编制的,我们考虑了美国证券交易委员会发布的各种员工会计公告和其他适用指南。正如ASC中规定的那样,GAAP要求我们做出某些估计、判断和假设。我们认为,根据我们在做出这些估计、判断和假设时获得的信息,我们所依据的估计、判断和假设是合理的。这些估计、判断和假设可能影响截至财务报表日报告的资产和负债数额以及所列期间报告的收入和支出金额。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异,我们的财务报表将受到影响。反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策对于帮助我们充分理解和评估我们报告的财务业绩最为关键,包括:
|
• |
收入确认; |
|
• |
业务合并; |
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• |
商誉和无形资产——减值评估; |
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• |
所得税会计;以及 |
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• |
法律和其他突发事件。 |
在 2022 财年上半年,我们的关键会计政策和估计没有重大变化。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析载于我们截至2021年5月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7项,对我们的关键会计政策和估算进行了更全面的讨论。
运营结果
运营分部业绩和其他财务信息的介绍
在下面的运营业绩讨论中,我们概述了我们的合并总收入、合并运营支出总额和合并营业利润率总额,所有这些都按公认会计原则列报。我们还在下文对我们的简明合并运营报表中列出的几乎所有其他支出项目进行了基于公认会计原则的讨论,这些项目不能直接归因于我们的三项业务。
此外,我们在下面讨论了我们的三项业务——云和许可、硬件和服务——的业绩,根据ASC 280的定义,这三项业务是我们的运营领域, 分部报告。下文列出的我们三项业务的财务报告的列报方式与我们的CoDM所使用的方式一致。以下是我们的运营分部介绍,反映了与我们的三大业务相对应并直接归因于我们的三项业务的收入、直接成本以及销售和营销费用。我们也是
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目录
在下面的讨论中,利用这些输入来计算和显示我们三项业务中每项业务的细分利润率.
根据我们的内部管理报告流程,以下2021财年上半年的运营分部列报包括与云服务和许可支持合同相关的任何收入调整,否则这些调整本应由被收购的企业作为独立实体记录,但由于业务合并会计要求,未在我们列报的各期简明合并运营报表中予以确认。有关这些项目的更多讨论,请参阅下文 “与某些费用相关的补充披露”,以及本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注的附注9,将下文讨论中列出的运营板块总收入与我们列报的所有时期的简明合并运营报表中列出的总收入进行对账。
此外,研发费用、一般和管理费用、股票薪酬支出、无形资产摊销、某些其他支出分配、收购相关支出和其他费用、重组费用、利息支出、非营业收入或支出、所得税(准备金)净额和收益未归入我们的三个运营领域,因为我们的管理层不认为包括此类项目在内的三项业务的业绩,而且/或这样做是不切实际的。有关其中某些项目的更多讨论,请参阅下文 “与某些费用相关的补充披露”,以及本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注的附注9,将下文讨论中列出的分部总利润总额与我们列报的所有时期的简明合并运营报表列报的所得税前总收入(亏损)进行对账。
在所公布的 2022 和 2021 财年期间,我们的业务都受到了与 COVID-19 相关的影响。下文将进一步讨论对我们经营业绩的某些历史影响。目前尚不清楚未来的任何影响。
另外,正如下文和本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注11中进一步描述的那样,我们在公布的2022财年期间汇出并记录了某些诉讼相关项目的47亿美元。
恒定货币演示
我们的国际业务已经并将继续为我们每项业务的收入和支出提供很大一部分。因此,我们每项业务的收入和支出以及我们的总收入和支出将继续受到美元兑主要国际货币变动的影响。为了提供评估标的业务表现的框架,不包括外汇汇率波动的影响,我们在本季度报告中使用恒定货币披露比较了业绩从一个时期到另一个时期的百分比变化。为了提供这些信息,以美元以外货币报告的实体的当前业绩和上一期比较业绩将按固定汇率(即 2021 年 5 月 31 日生效的汇率,即我们上一财年的最后一天)而不是相应期间的实际汇率,转换为美元。例如,如果一家以欧元报告的实体在2021年11月30日和2020年11月30日销售的产品中获得的收入为100万欧元,我们的财务报表将反映出2022财年上半年报告的收入为112万美元(使用1.12作为该期间的月末平均汇率)和2021财年上半年的117万美元(使用1.17作为该期间的月末平均汇率)。但是,恒定货币列报将使用2021年5月31日的汇率折算出2022财年上半年和2021财年的业绩,并在此示例中表明该期间的收入没有变化。在下表中,我们根据以报告货币和固定货币计算的未四舍五入的实际结果,列出了变动百分比。
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目录
总收入和运营支出
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截至11月30日的三个月 |
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截至11月30日的六个月 |
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变化百分比 |
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变化百分比 |
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||||
(百万美元) |
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2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||||
按地域划分的总收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
5,736 |
|
|
9% |
|
9% |
|
$ |
5,259 |
|
|
$ |
11,056 |
|
|
7% |
|
7% |
|
$ |
10,327 |
|
EMEA(1) |
|
|
2,953 |
|
|
4% |
|
4% |
|
|
2,852 |
|
|
|
5,737 |
|
|
3% |
|
2% |
|
|
5,590 |
|
亚太地区 |
|
|
1,671 |
|
|
-1% |
|
1% |
|
|
1,689 |
|
|
|
3,294 |
|
|
1% |
|
2% |
|
|
3,250 |
|
总收入 |
|
|
10,360 |
|
|
6% |
|
6% |
|
|
9,800 |
|
|
|
20,087 |
|
|
5% |
|
4% |
|
|
19,167 |
|
总运营费用 |
|
|
11,184 |
|
|
80% |
|
79% |
|
|
6,217 |
|
|
|
17,485 |
|
|
41% |
|
40% |
|
|
12,373 |
|
总营业(亏损)利润率 |
|
$ |
(824 |
) |
|
* |
|
* |
|
$ |
3,583 |
|
|
$ |
2,602 |
|
|
-62% |
|
-60% |
|
$ |
6,794 |
|
总营业利润率% |
|
-8% |
|
|
|
|
|
|
37% |
|
|
13% |
|
|
|
|
|
|
35% |
|
||||
按地域划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
55% |
|
|
|
|
|
|
54% |
|
|
55% |
|
|
|
|
|
|
54% |
|
||||
EMEA |
|
29% |
|
|
|
|
|
|
29% |
|
|
29% |
|
|
|
|
|
|
29% |
|
||||
亚太地区 |
|
16% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
|
16% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
||||
按业务划分的总收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云和许可证 |
|
$ |
8,791 |
|
|
7% |
|
8% |
|
$ |
8,204 |
|
|
$ |
16,974 |
|
|
6% |
|
5% |
|
$ |
16,037 |
|
硬件 |
|
|
767 |
|
|
-9% |
|
-8% |
|
|
844 |
|
|
|
1,530 |
|
|
-8% |
|
-8% |
|
|
1,658 |
|
服务 |
|
|
802 |
|
|
7% |
|
7% |
|
|
752 |
|
|
|
1,583 |
|
|
8% |
|
7% |
|
|
1,472 |
|
总收入 |
|
$ |
10,360 |
|
|
6% |
|
6% |
|
$ |
9,800 |
|
|
$ |
20,087 |
|
|
5% |
|
4% |
|
$ |
19,167 |
|
按业务划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云和许可证 |
|
85% |
|
|
|
|
|
|
83% |
|
|
84% |
|
|
|
|
|
|
83% |
|
||||
硬件 |
|
7% |
|
|
|
|
|
|
9% |
|
|
8% |
|
|
|
|
|
|
9% |
|
||||
服务 |
|
8% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
|
8% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
(1) |
由欧洲、中东和非洲组成 |
* |
没有意义 |
不包括外汇汇率波动的影响,我们在2022财年的总收入与去年同期相比有所增加,这要归因于我们的云和许可业务收入和服务业务收入的增长,而硬件业务收入的下降部分抵消了这一点。在本报告所述的2022财年期间,与去年同期相比,我们的云和许可证业务收入持续增长,这归因于我们的云服务和许可证支持收入以及云许可证和本地许可证收入的增长,原因是客户通过云和许可证部署模式购买了我们的应用程序和基础设施技术,并续订了相关的云合同和许可证支持合同,以便继续获得我们技术的最新版本并获得支持服务。与去年同期相比,在报告所述的2022财年期间,我们的服务业务收入的持续货币增长归因于我们每项主要服务产品的收入增加。在本报告所述的2022财年期间,我们的硬件业务收入与去年同期相比持续下降,这是由于我们将重点放在不断增长的基于云的基础设施技术的营销和销售上,以及我们对某些非战略性硬件产品和相关支持服务的销售和营销工作不再重视。由于 COVID-19 疫情的影响,我们所有三家业务的收入在 2022 财年上半年和 2021 财年均受到不利影响。虽然我们预计这些影响是暂时的,但 COVID-19 对未来一段时间的影响尚不清楚。按固定货币计算,美洲地区分别贡献了76%和80%,EMEA地区分别贡献了21%和12%,亚太地区分别为2022财年第二季度和上半年的总收入增长贡献了3%和8%,与去年同期相比。
29
目录
不包括外币汇率波动的影响,在报告所述的2022财年期间,我们的总运营支出与去年同期相比有所增加,这主要是由于在公布的2022财年期间将某些诉讼相关费用记录在收购相关费用和其他费用中,详见下文和本季度报告其他部分的简明合并财务报表附注11;云服务和许可证支持费用增加,增加的主要原因是归因于为支持我们的云和许可业务收入增加而进行的基础设施投资增加;服务支出增加,主要是由于与员工相关的支出和外部承包商支出的增加;以及销售和营销费用以及研发支出的增加,这两者的增加主要是由于员工相关支出的增加。这些持续的货币支出增长被硬件产品和支持成本的降低以及硬件销售和营销成本的相关下降部分抵消,这两者都与2022财年期间硬件收入减少、无形资产摊销减少、一般和管理费用减少以及重组支出减少相一致。此外,在2022财年第二季度和上半年,我们的运营资产销售收益分别达到1.25亿美元和2.5亿美元,根据我们在这些期间的简明合并运营报表,这些收益被分配给了我们的大部分运营支出项目。在报告的所有期内,我们削减了所有业务和职能部门的大量可变支出,包括员工差旅费用和某些营销费用等,主要是为了应对 COVID-19。我们预计,只要全球经济和健康状况得到改善,其中某些支出可能会在未来一段时间内恢复正常.
在所介绍的2022财年期间,某些与诉讼相关的费用(详见下文以及本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注11)导致我们在2022财年第二季度的固定货币营业亏损,并在2022财年上半年降低了我们的固定货币营业利润率,每种情况都与去年同期相比有所下降。诉讼相关指控对我们2022财年经营业绩的不利影响被我们的运营部门产生的更高总利润率以及上述2022财年期间运营资产销售的收益所抵消。
与某些指控有关的补充披露
为了补充我们简明的合并财务信息,我们认为以下信息有助于全面了解我们过去的财务业绩和未来前景。
我们根据公认会计原则报告的经营业绩包括以下业务合并会计调整和与收购相关的支出以及影响我们GAAP净(亏损)收入的某些其他支出和收入项目:
|
|
三个月已结束 11月30日 |
|
|
六个月已结束 11月30日 |
|
||||||||||
(单位:百万) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
云服务和许可证支持递延收入(1) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
无形资产的摊销(2) |
|
|
299 |
|
|
|
345 |
|
|
|
603 |
|
|
|
690 |
|
收购相关及其他(3) |
|
|
4,667 |
|
|
|
76 |
|
|
|
4,687 |
|
|
|
95 |
|
重组(4) |
|
|
32 |
|
|
|
96 |
|
|
|
70 |
|
|
|
270 |
|
股票薪酬、运营板块(5) |
|
|
192 |
|
|
|
133 |
|
|
|
344 |
|
|
|
249 |
|
股票薪酬、研发和并购(5) |
|
|
489 |
|
|
|
355 |
|
|
|
882 |
|
|
|
667 |
|
所得税影响(6) |
|
|
(1,052 |
) |
|
|
(212 |
) |
|
|
(1,473 |
) |
|
|
(548 |
) |
|
|
$ |
4,627 |
|
|
$ |
793 |
|
|
$ |
5,113 |
|
|
$ |
1,424 |
|
(1) |
由于业务合并会计规则适用于2022财年之前完成的收购,我们估算了假设的云服务和许可证支持合同的公允价值,但没有确认上表中列出的云服务和许可证支持收入金额,否则这些收入本来会被收购的企业在履行合同义务时作为独立实体记录的。如果与这些合同义务相关的客户与我们续订这些合同,我们预计将在相应合同续订期内按全部合同的价值确认收入。 |
30
目录
(2) |
代表无形资产的摊销,几乎所有无形资产都是在我们的收购中收购的。截至 十一月 30, 2021,与无形资产相关的估计未来摊销额如下(以百万计): |
|
2022 财年的剩余时间 |
|
$ |
534 |
|
|
2023 财年 |
|
|
716 |
|
|
2024 财年 |
|
|
473 |
|
|
2025 财年 |
|
|
124 |
|
|
2026 财年 |
|
|
24 |
|
|
2027 财年 |
|
|
6 |
|
|
此后 |
|
|
4 |
|
|
无形资产总额,净额 |
|
$ |
1,881 |
|
(3) |
收购相关费用和其他费用主要包括2022财年期间的某些诉讼相关费用,如本季度报告其他部分所含简明合并财务报表附注11所进一步描述的那样。基于以下考虑,我们认为本细列项目中包含的诉讼相关指控超出了我们的正常业务范围:(i)诉讼相关指控的前所未有的性质,包括裁定赔偿金的性质和规模;(ii)本次诉讼和相关指控与我们在正常业务过程中参与的经常性诉讼不同,所有此类费用均包含在我们的公认会计准则经营业绩中,因此不能单独量化在本细列项目中进行修改和披露或上表中的任何其他行;(iii)案件的复杂性;(iv)所涉交易对手;(v)我们预计此类性质的诉讼相关指控在未来不会再次发生;以及其他因素。在列报的所有期内,收购相关费用和其他费用还包括过渡员工和某些其他员工的人事相关成本、包括衡量期结束后的某些调整在内的某些业务合并调整以及某些其他运营项目(净额)。 |
(4) |
列出的2022财年期间的重组费用主要与与我们的2022财年甲骨文重组计划(2022年重组计划)相关的员工遣散费有关。列报的2021财年期间的重组费用主要与与我们的2019财年甲骨文重组计划(2019年重组计划)相关的员工遣散费有关。有关我们某些重组计划的更多信息,见下文 “重组费用” 下的管理层讨论、本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注5以及我们截至2021年5月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注8中。 |
(5) |
股票薪酬包含在我们简明合并运营报表的以下运营支出细目中(以百万计): |
|
|
|
三个月已结束 11月30日 |
|
|
六个月已结束 11月30日 |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
云服务和许可证支持 |
|
$ |
50 |
|
|
$ |
36 |
|
|
$ |
90 |
|
|
$ |
66 |
|
|
硬件 |
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
7 |
|
|
|
6 |
|
|
服务 |
|
|
18 |
|
|
|
14 |
|
|
|
32 |
|
|
|
26 |
|
|
销售和营销 |
|
|
120 |
|
|
|
80 |
|
|
|
215 |
|
|
|
151 |
|
|
股票薪酬、运营板块 |
|
|
192 |
|
|
|
133 |
|
|
|
344 |
|
|
|
249 |
|
|
研究和开发 |
|
|
423 |
|
|
|
314 |
|
|
|
767 |
|
|
|
590 |
|
|
一般和行政 |
|
|
66 |
|
|
|
41 |
|
|
|
115 |
|
|
|
77 |
|
|
股票薪酬总额 |
|
$ |
681 |
|
|
$ |
488 |
|
|
$ |
1,226 |
|
|
$ |
916 |
|
(6) |
在2022财年第二季度和上半年,适用的管辖税率适用于我们在所得税收益(准备金)之前的收入(亏损),此前排除了上表中项目的税收影响,例如股票薪酬、无形资产摊销、重组和某些收购相关项目和其他项目,也排除了与先前记录的因我们的法人结构部分调整而产生的所得税优惠相关的净递延所得税影响,在有效税率分别为19.2%和18.6%,而不是分别为16.6%和2.1%,后者代表了根据我们简明的合并运营报表得出的有效税收优惠率。在2021财年第二季度和上半年,在排除上表中股票薪酬、无形资产摊销、重组以及某些收购相关项目和其他项目的税收影响后,适用于我们所得税前收入的适用司法管辖税率使有效税率分别为18.7%和18.9%,而不是17.8%和15.7%,这代表了我们根据简明合并运营报表得出的有效税率。 |
云和许可业务
我们的云和许可业务从事通过各种部署模式交付的应用程序和基础设施技术的销售和营销,包括:Oracle 许可证支持产品;Oracle 云服务产品;以及 Oracle 云许可证和本地许可证产品。许可证支持收入通常通过销售与云许可证和本地许可证相关的应用程序和基础设施许可支持合同产生;由我们的客户选择购买;通常在合同期限内(通常为一年)按比例确认为收入。我们的云服务
31
目录
通过我们开发的基于云的部署模型,以订阅方式交付应用程序和基础设施技术,为、部署、托管、管理和支持提供未指明的更新和增强。我们的云服务的收入通常在合同期限内确认,合同期限通常为一到三年,如果是使用模式合同,则在云服务的消费过程中确认。云许可证和本地许可证收入代表通过向客户授予许可证而获得的费用,许可证通常是永久性的,允许客户在云和本地 IT 环境中使用我们的数据库和中间件以及我们的应用程序软件产品,通常在软件可供客户下载和使用时预先确认。在国内和国际上,我们继续将重点放在通过自己的销售队伍进行直接销售上。我们还继续通过间接渠道推销我们的某些产品。与我们的云和许可证业务相关的成本包含在云服务和许可证支持费用以及销售和营销费用中。这些成本主要与人员和基础设施有关,包括提供我们的云服务和许可证支持产品的成本、销售人员为销售我们的云和许可证产品所赚取的工资和佣金,以及营销计划成本.
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020(1) |
|
||||
云和许可证收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
4,994 |
|
|
11% |
|
11% |
|
$ |
4,494 |
|
|
$ |
9,575 |
|
|
9% |
|
8% |
|
$ |
8,815 |
|
EMEA |
|
|
2,458 |
|
|
4% |
|
5% |
|
|
2,369 |
|
|
|
4,755 |
|
|
2% |
|
1% |
|
|
4,662 |
|
亚太地区 |
|
|
1,339 |
|
|
0% |
|
2% |
|
|
1,341 |
|
|
|
2,644 |
|
|
3% |
|
4% |
|
|
2,561 |
|
总收入 |
|
|
8,791 |
|
|
7% |
|
8% |
|
|
8,204 |
|
|
|
16,974 |
|
|
6% |
|
5% |
|
|
16,038 |
|
开支: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云服务和许可证支持(2) |
|
|
1,184 |
|
|
17% |
|
18% |
|
|
1,008 |
|
|
|
2,337 |
|
|
19% |
|
18% |
|
|
1,966 |
|
销售和营销(2) |
|
|
1,696 |
|
|
5% |
|
5% |
|
|
1,620 |
|
|
|
3,322 |
|
|
2% |
|
2% |
|
|
3,253 |
|
支出总额(2) |
|
|
2,880 |
|
|
10% |
|
10% |
|
|
2,628 |
|
|
|
5,659 |
|
|
8% |
|
8% |
|
|
5,219 |
|
总利润 |
|
$ |
5,911 |
|
|
6% |
|
7% |
|
$ |
5,576 |
|
|
$ |
11,315 |
|
|
5% |
|
4% |
|
$ |
10,819 |
|
总利润率% |
|
67% |
|
|
|
|
|
|
68% |
|
|
67% |
|
|
|
|
|
|
67% |
|
||||
按地域划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
57% |
|
|
|
|
|
|
55% |
|
|
56% |
|
|
|
|
|
|
55% |
|
||||
EMEA |
|
28% |
|
|
|
|
|
|
29% |
|
|
28% |
|
|
|
|
|
|
29% |
|
||||
亚太地区 |
|
15% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
|
16% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||||
按产品划分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
云服务和许可证支持(1) |
|
$ |
7,554 |
|
|
6% |
|
6% |
|
$ |
7,112 |
|
|
$ |
14,925 |
|
|
6% |
|
6% |
|
$ |
14,060 |
|
云许可证和本地许可证 |
|
|
1,237 |
|
|
13% |
|
16% |
|
|
1,092 |
|
|
|
2,049 |
|
|
4% |
|
4% |
|
|
1,978 |
|
总收入(1) |
|
$ |
8,791 |
|
|
7% |
|
8% |
|
$ |
8,204 |
|
|
$ |
16,974 |
|
|
6% |
|
5% |
|
$ |
16,038 |
|
按生态系统划分的云服务和许可支持收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应用程序、云服务和许可证支持 |
|
$ |
3,149 |
|
|
9% |
|
8% |
|
$ |
2,901 |
|
|
$ |
6,190 |
|
|
8% |
|
7% |
|
$ |
5,718 |
|
基础设施云服务和许可证支持 |
|
|
4,405 |
|
|
5% |
|
5% |
|
|
4,211 |
|
|
|
8,735 |
|
|
5% |
|
4% |
|
|
8,342 |
|
云服务和许可证支持总收入 |
|
$ |
7,554 |
|
|
6% |
|
6% |
|
$ |
7,112 |
|
|
$ |
14,925 |
|
|
6% |
|
6% |
|
$ |
14,060 |
|
(1) |
2021财年上半年公布的收入包括与某些云服务和许可证支持合同相关的云服务和许可证支持收入调整,否则这些调整本来会被收购的企业作为独立实体记作收入,但由于业务合并会计规则适用于2022财年之前完成的收购,因此在我们基于公认会计准则的简明合并运营报表中未予以确认。此类收入调整已包含在我们2021财年上半年的运营部门业绩中,以便向我们的CodMs报告和审查。有关更多信息,请参阅上面的 “运营分部业绩和其他财务信息陈述”。 |
(2) |
不包括股票薪酬和某些支出分配。还不包括无形资产的摊销和某些其他基于公认会计原则的支出,如上文 “运营部门业绩和其他财务信息列报” 中进一步描述的那样,这些支出未分配给我们的运营部门业绩,以供我们的CoDMs报告和审查。 |
不包括外汇汇率波动的影响,我们的云和许可证业务的总收入在2022财年与去年同期相比有所增加,这要归因于我们的云服务和许可证支持收入的增长以及客户通过云和许可证部署模式购买我们的应用程序和基础设施技术后我们的云许可证和本地许可证收入的增长
32
目录
并续订了相关的云合同和许可证支持合同,以继续获得我们技术的最新版本,并获得我们在所述期间提供的此类云和支持服务的支持。在 2022 财年和 2021 财年期间,由于 COVID-19 疫情,我们的云和许可业务收入的增长都受到不利影响,COVID-19 对未来时期的影响尚不清楚。按固定货币计算,美洲地区分别为2022财年第二季度和上半年的收入增长贡献了77%和82%,EMEA地区分别为该业务的收入增长贡献了18%和6%,亚太地区分别为该业务的收入增长贡献了5%和12%.
按固定货币计算,我们在2022财年的云和许可证业务总支出与去年同期相比有所增加,这是由于云服务和许可证支持费用增加,这主要归因于支持云和许可业务收入增长的员工人数增加导致技术基础设施支出增加以及员工相关支出增加;以及销售和营销费用增加,这主要是由于员工人数增加导致员工相关费用增加。如上所述,这些持续的货币支出增长被2022财年运营资产销售收益的分配部分抵消。最近一段时间,我们的云服务和许可证支持费用有所增长,我们预计这种增长将在2022财年继续加速,因为我们会增加现有的数据中心容量并在新的地理位置建立数据中心,以满足当前和预期的客户需求。
不包括汇率波动的影响,我们的云和许可业务的总利润率在2022财年期间与去年同期相比有所增加,这是由于该业务总收入的增加。按固定货币计算,由于支出增长,该细分市场的总利润率占收入的百分比在2022财年第二季度持平,与去年同期相比,2022财年上半年均略有下降。
硬件业务
我们的硬件业务收入来自我们的 Oracle 工程系统、服务器、存储和行业特定硬件产品的销售。硬件产品和相关软件(例如操作系统或固件)高度相互依存和相互关联,被视为一项综合性能义务。这种合并履约义务的收入通常在硬件产品交付给客户并将所有权转让给客户时予以确认。我们的硬件业务还通过销售客户选择购买的硬件支持合同获得收入,由于硬件支持服务是在合同期限(通常为一年)内交付的,因此这些合同通常按比例认列为收入。我们的大多数硬件产品都是通过间接渠道销售的,例如独立分销商和增值经销商,我们还通过直销队伍营销和销售我们的硬件产品。与我们的硬件业务相关的运营费用包括硬件产品成本,包括我们的内部制造业务或第三方制造商用于生产这些产品的材料和人工费用、保修和相关费用以及库存估值定期变化的影响,包括被确定为过剩和过时的库存的影响;用于维修客户产品的材料成本;提供支持服务的人工和基础设施成本;以及销售和营销费用,这主要与人事有关,包括我们的销售人员因销售硬件产品而获得的可变薪酬。
33
目录
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||||
硬件收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
368 |
|
|
-12% |
|
-12% |
|
$ |
419 |
|
|
$ |
740 |
|
|
-11% |
|
-11% |
|
$ |
828 |
|
EMEA |
|
|
228 |
|
|
-5% |
|
-4% |
|
|
241 |
|
|
|
460 |
|
|
0% |
|
0% |
|
|
461 |
|
亚太地区 |
|
|
171 |
|
|
-7% |
|
-6% |
|
|
184 |
|
|
|
330 |
|
|
-10% |
|
-10% |
|
|
369 |
|
总收入 |
|
|
767 |
|
|
-9% |
|
-8% |
|
|
844 |
|
|
|
1,530 |
|
|
-8% |
|
-8% |
|
|
1,658 |
|
开支: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
硬件产品和支持(1) |
|
|
221 |
|
|
-6% |
|
-6% |
|
|
236 |
|
|
|
459 |
|
|
-3% |
|
-4% |
|
|
475 |
|
销售和营销(1) |
|
|
88 |
|
|
-6% |
|
-6% |
|
|
94 |
|
|
|
177 |
|
|
-8% |
|
-8% |
|
|
192 |
|
支出总额(1) |
|
|
309 |
|
|
-6% |
|
-6% |
|
|
330 |
|
|
|
636 |
|
|
-5% |
|
-5% |
|
|
667 |
|
总利润 |
|
$ |
458 |
|
|
-11% |
|
-10% |
|
$ |
514 |
|
|
$ |
894 |
|
|
-10% |
|
-10% |
|
$ |
991 |
|
总利润率% |
|
60% |
|
|
|
|
|
|
61% |
|
|
58% |
|
|
|
|
|
|
60% |
|
||||
按地域划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
48% |
|
|
|
|
|
|
50% |
|
|
48% |
|
|
|
|
|
|
50% |
|
||||
EMEA |
|
30% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
|
30% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||||
亚太地区 |
|
22% |
|
|
|
|
|
|
22% |
|
|
22% |
|
|
|
|
|
|
22% |
|
(1) |
不包括股票薪酬和某些支出分配。还不包括无形资产的摊销和某些其他基于公认会计准则的支出,如上文 “运营分部业绩和其他财务信息列报” 所进一步描述的那样,这些支出未分配给我们的运营部门业绩,以供我们的 CoDM 报告和审查。 |
与去年同期相比,我们在2022财年的固定货币硬件收入有所下降,这主要是由于我们继续将重点放在不断增长的基于云的基础设施技术的营销和销售上,以及我们对某些非战略性硬件产品和相关支持服务的销售和营销工作不再重视,其净影响导致我们某些硬件产品线的销售量减少,也影响了最近销售的硬件支持合同的数量经期。在公布的 2022 和 2021 财年期间,由于 COVID-19 疫情的影响,我们的硬件业务收入也受到不利影响,包括全球技术组件供应链短缺导致某些制造延迟,任何此类潜在影响尚不清楚。从地理上讲,在报告的 2022 财年期间,我们在所有地区都经历了持续的货币收入下降。
不包括汇率波动的影响,与去年同期相比,2022财年的硬件支出总额有所下降,这主要是由于硬件产品支出减少、硬件支持成本降低以及销售和营销成本降低,所有这些都与硬件收入的减少一致。
按固定货币计算,由于该业务的总收入减少,在所述2022财年期间,我们的硬件业务的总利润率和总利润率占收入的百分比与去年同期相比有所下降。
服务业务
我们为客户和合作伙伴提供服务,帮助他们最大限度地提高在 Oracle 应用程序和基础设施技术方面的投资绩效。服务收入通常随着时间的推移在服务执行时予以确认。提供我们服务的成本主要包括人事相关费用、技术基础设施支出、设施支出和外部承包商费用。
34
目录
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||||
服务收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
374 |
|
|
8% |
|
8% |
|
$ |
347 |
|
|
$ |
741 |
|
|
8% |
|
8% |
|
$ |
686 |
|
EMEA |
|
|
267 |
|
|
11% |
|
11% |
|
|
241 |
|
|
|
522 |
|
|
12% |
|
11% |
|
|
466 |
|
亚太地区 |
|
|
161 |
|
|
-2% |
|
0% |
|
|
164 |
|
|
|
320 |
|
|
0% |
|
1% |
|
|
320 |
|
总收入 |
|
|
802 |
|
|
7% |
|
7% |
|
|
752 |
|
|
|
1,583 |
|
|
8% |
|
7% |
|
|
1,472 |
|
支出总额(1) |
|
|
631 |
|
|
6% |
|
6% |
|
|
595 |
|
|
|
1,240 |
|
|
5% |
|
4% |
|
|
1,180 |
|
总利润 |
|
$ |
171 |
|
|
9% |
|
10% |
|
$ |
157 |
|
|
$ |
343 |
|
|
18% |
|
18% |
|
$ |
292 |
|
总利润率% |
|
21% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
|
22% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
||||
按地域划分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
47% |
|
|
|
|
|
|
46% |
|
|
47% |
|
|
|
|
|
|
46% |
|
||||
EMEA |
|
33% |
|
|
|
|
|
|
32% |
|
|
33% |
|
|
|
|
|
|
32% |
|
||||
亚太地区 |
|
20% |
|
|
|
|
|
|
22% |
|
|
20% |
|
|
|
|
|
|
22% |
|
(1) |
不包括股票薪酬和某些分配。还不包括某些其他基于公认会计原则的支出,如上文 “运营部门业绩和其他财务信息列报” 所进一步描述的那样,这些支出未分配给我们的运营部门业绩,以供我们的CoDMs报告和审查。 |
不包括汇率波动的影响,由于我们每项主要服务产品的收入增加,我们在2022财年的总服务收入与去年同期相比有所增加。在2022和2021财年期间,我们的服务业务收入受到了 COVID-19 的影响所带来的不利影响,包括由于客户资源限制和某些司法管辖区施加的面对面会议限制而导致的咨询项目延误的影响,任何此类潜在影响尚不清楚。按固定货币计算,在2022财年第二季度和上半年,美洲地区为我们的服务收入增长贡献了49%,而欧洲、中东和非洲地区分别为该业务的收入增长贡献了50%和48%,亚太地区分别为2022财年第二季度和上半年的收入增长贡献了1%和3%。
按固定货币计算,在所述2022财年期间,总服务支出与去年同期相比有所增加,这主要是由于员工相关费用增加和外部承包商支出增加。
按固定货币计算,由于该业务的总收入增加,我们的服务业务的总利润率和总利润率占收入的百分比在2022财年期间与去年同期相比有所增加。
研究和开发费用:研究与开发费用主要由人事相关支出组成。我们打算继续对我们的研发工作进行大量投资,因为在我们看来,研发工作对于保持我们的竞争地位至关重要。
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||||
研究和开发(1) |
|
$ |
1,331 |
|
|
3% |
|
3% |
|
$ |
1,287 |
|
|
$ |
2,671 |
|
|
3% |
|
2% |
|
$ |
2,600 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
423 |
|
|
35% |
|
35% |
|
|
314 |
|
|
|
767 |
|
|
30% |
|
30% |
|
|
590 |
|
支出总额 |
|
$ |
1,754 |
|
|
10% |
|
9% |
|
$ |
1,601 |
|
|
$ |
3,438 |
|
|
8% |
|
7% |
|
$ |
3,190 |
|
占总收入的百分比 |
|
17% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
|
17% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
(1) |
不包括股票薪酬 |
35
目录
按固定货币计算,在所述2022财年期间,研发支出总额与去年同期相比有所增加,这主要是由于员工人数增加和股票薪酬支出增加导致员工相关支出增加。如上所述,2022财年期间的持续货币支出增长被2022财年运营资产销售收益的分配部分抵消。
一般和管理费用: 一般和行政支出主要包括与信息技术、财务、法律和人力资源支持职能有关的人事支出。
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||||
一般和行政(1) |
|
$ |
253 |
|
|
-10% |
|
-10% |
|
$ |
283 |
|
|
$ |
503 |
|
|
-7% |
|
-8% |
|
$ |
542 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
66 |
|
|
58% |
|
58% |
|
|
41 |
|
|
|
115 |
|
|
49% |
|
49% |
|
|
77 |
|
支出总额 |
|
$ |
319 |
|
|
-2% |
|
-2% |
|
$ |
324 |
|
|
$ |
618 |
|
|
0% |
|
-1% |
|
$ |
619 |
|
占总收入的百分比 |
|
3% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
|
3% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
(1) |
不包括股票薪酬 |
不包括外汇汇率波动的影响,在所介绍的2022财年期间,与去年同期相比,一般和管理费用总额略有下降,这主要是由于如上所述分配了2022财年运营资产销售的收益,但部分被股票薪酬支出的增加所抵消。
无形资产摊销:实际上,我们所有的无形资产都是通过我们的业务合并收购的。我们会将无形资产摊销到这些资产的估计使用寿命之上,并监测这些资产的适当性。我们还根据相关事实和情况定期审查这些无形资产是否存在潜在减值。本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注4包含有关我们的无形资产和相关摊销的更多信息。
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||||
开发的技术 |
|
$ |
125 |
|
|
-21% |
|
-21% |
|
$ |
158 |
|
|
$ |
252 |
|
|
-20% |
|
-20% |
|
$ |
316 |
|
云服务和许可支持协议及相关关系 |
|
|
153 |
|
|
-7% |
|
-6% |
|
|
165 |
|
|
|
308 |
|
|
-6% |
|
-6% |
|
|
329 |
|
其他 |
|
|
21 |
|
|
-6% |
|
-5% |
|
|
22 |
|
|
|
43 |
|
|
-6% |
|
-6% |
|
|
45 |
|
无形资产摊销总额 |
|
$ |
299 |
|
|
-13% |
|
-13% |
|
$ |
345 |
|
|
$ |
603 |
|
|
-13% |
|
-13% |
|
$ |
690 |
|
在本报告所述的2022财年期间,与去年同期相比,无形资产的摊销有所下降,这是由于与我们的某些已全部摊销的无形资产相关的支出减少,但部分被我们在最近的收购中收购的无形资产的额外摊销额减少所抵消。
36
目录
收购相关费用和其他费用: 收购相关费用和其他费用主要包括 肯定的 与诉讼相关的指控 我们通常不希望再次发生 在2022财年期间,如本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注11所进一步描述的那样。在列报的所有期内,收购相关费用和其他费用还包括过渡员工和某些其他员工的人事相关成本、某些业务合并调整,包括衡量期结束后的调整,以及某些其他运营项目,净额.
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||||
过渡费用和其他员工相关费用 |
|
$ |
2 |
|
|
103% |
|
102% |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
4 |
|
|
35% |
|
34% |
|
$ |
3 |
|
业务合并调整,净额 |
|
|
1 |
|
|
* |
|
* |
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
* |
|
* |
|
|
1 |
|
诉讼相关费用和其他费用,净额 |
|
|
4,664 |
|
|
* |
|
* |
|
|
75 |
|
|
|
4,679 |
|
|
* |
|
* |
|
|
91 |
|
收购相关费用和其他费用总额 |
|
$ |
4,667 |
|
|
* |
|
* |
|
$ |
76 |
|
|
$ |
4,687 |
|
|
* |
|
* |
|
$ |
95 |
|
* |
没有意义 |
按固定货币计算,在本季度报告其他部分包含的简明合并财务报表附注11中进一步描述的那样,在本财年公布的2022财年期间,收购相关费用和其他支出有所增加,这主要是由于我们通常预计不会再次发生的某些诉讼相关费用。
重组费用: 重组费用源于执行管理层批准的重组计划,这些计划通常是为了改善我们的成本结构和/或运营而制定的,通常与我们的收购整合战略和/或其他战略举措一起制定。重组费用包括员工遣散费和其他合同终止费用,旨在前瞻性地改善我们的成本结构。有关我们的重组计划的更多信息,请参阅本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注5和我们截至2021年5月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注的附注8。
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||||
重组费用 |
|
$ |
32 |
|
|
-67% |
|
-67% |
|
$ |
96 |
|
|
$ |
70 |
|
|
-74% |
|
-74% |
|
$ |
270 |
|
提出的2022财年期间的重组支出主要与我们的2022年重组计划有关。列出的2021财年期间的重组支出主要与我们的2019年重组计划有关,该计划已基本完成。我们的管理层批准、承诺并启动了2022年重组计划和2019年重组计划,以重组和进一步提高我们的运营效率。由于新的重组计划的启动或与现有重组计划相关的估计成本的变化,我们可能会在未来时期产生额外的重组费用。
我们的2022年重组计划所采取的大多数举措都是为了实现我们对开发、营销和销售基于云的产品的持续重视。这些举措主要影响了我们的某些销售和营销以及研发业务。根据我们的 2022 年重组计划举措节省的某些成本被对资源和地区的投资所抵消,这些投资可以更好地解决我们的云的开发、营销、销售和交付问题‑基础产品包括对我们的第二类产品的投资‑一代云基础架构。
37
目录
利息支出:
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||||
利息支出 |
|
$ |
679 |
|
|
13% |
|
13% |
|
$ |
600 |
|
|
$ |
1,384 |
|
|
14% |
|
14% |
|
$ |
1,214 |
|
与去年同期相比,在所述2022财年期间,利息支出有所增加,这主要是由于我们在2021年3月发行了150亿美元的优先票据导致的平均借款增加,但部分被2022财年上半年58亿美元的定期还款所导致的利息支出减少所抵消。
非营业收入(支出),净额:非营业收入(支出)净额主要包括利息收入、净外币汇兑亏损、我们控股子公司(主要是甲骨文金融服务软件有限公司和日本甲骨文公司)净利润中的非控股权益以及其他净收入和支出,包括与我们所有投资相关的已实现净损益、与递延薪酬计划相关的投资组合中与一小部分相关的未实现收益和亏损净额、未实现净收益和亏损到股权证券和非服务定期养恤金净收入和损失.
|
|
截至11月30日的三个月 |
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
变化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||||
利息收入 |
|
$ |
21 |
|
|
-23% |
|
-21% |
|
$ |
27 |
|
|
$ |
40 |
|
|
-30% |
|
-30% |
|
$ |
58 |
|
外汇亏损,净额 |
|
|
(46 |
) |
|
179% |
|
192% |
|
|
(16 |
) |
|
|
(81 |
) |
|
21% |
|
18% |
|
|
(66 |
) |
收入中的非控股权益 |
|
|
(42 |
) |
|
-2% |
|
-2% |
|
|
(43 |
) |
|
|
(89 |
) |
|
11% |
|
11% |
|
|
(81 |
) |
其他,净额 |
|
|
74 |
|
|
251% |
|
270% |
|
|
21 |
|
|
|
96 |
|
|
25% |
|
29% |
|
|
76 |
|
营业外收入(支出)总额,净额 |
|
$ |
7 |
|
|
* |
|
* |
|
$ |
(11 |
) |
|
$ |
(34 |
) |
|
158% |
|
97% |
|
$ |
(13 |
) |
* |
没有意义 |
2022 财年第二季度与 2021 财年第二季度比较:按固定货币计算,我们记录了2022财年第二季度的净营业外收入,与2021财年第二季度产生的非营业支出相比。2022财年第二季度的净营业收入主要是由于其他净收入的增加,这主要归因于某些有价股票证券投资的未实现收益增加,部分减少了与我们遵循权益会计方法的股票投资相关的亏损增加,每种情况都是在2022财年第二季度,与去年同期相比。2022财年第二季度其他净收入的增长被同期利息收入减少和外汇亏损增加所部分抵消。
2022 财年上半年与 2021 财年上半年比较:与2021财年上半年相比,我们在2022财年上半年的净营业支出有所增加,这主要是由于我们在2022财年上半年确认的净利息收入金额减少和外汇亏损增加。如上所述,净营业外支出的增加部分被其他净收入的增加所抵消。
受益于所得税(拨备):我们在所列每个时期的有效所得税税率是将适用广泛所得税税率的各个税收司法管辖区的收入和亏损相结合的结果。我们在所得税(准备金)中获得的收益与按美国联邦法定所得税税率计算的收益不同,这主要是由于国外业务的收益、州税、美国研发税收抵免、与税务机关的和解、股票薪酬的税收影响、外国衍生的无形收入扣除以及全球无形低税收入的税收影响。未来的有效税率可能会受到以下因素的不利影响:收益向税率较高的司法管辖区转移,税法法规的不利变化,税收相关诉讼的不利裁决,或员工实现的股票薪酬相对于为账面目的记录的股票薪酬不足等。
38
目录
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截至11月30日的三个月 |
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截至11月30日的六个月 |
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变化百分比 |
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|
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|
变化百分比 |
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|
||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
实际的 |
|
常量 |
|
2020 |
|
||||
受益于所得税(准备金) |
|
$ |
249 |
|
|
* |
|
* |
|
$ |
(530 |
) |
|
$ |
25 |
|
|
* |
|
* |
|
$ |
(874 |
) |
有效税收(福利)支出率 |
|
(16.6% |
) |
|
|
|
|
|
17.8% |
|
|
(2.1% |
) |
|
|
|
|
|
15.7% |
|
* |
没有意义 |
在报告所述的2022财年期间,所得税准备金减少了,这主要是由于准备金前收入减少所产生的税收影响,在每种情况下,这都主要归因于某些与诉讼相关的费用,如本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注11所进一步描述的那样,在较小程度上也归因于2022财年期间股票薪酬确认的税收优惠的增加。与去年同期相比,2022财年所得税的下降被部分抵消,这是由于与税务机关达成和解以及我们在2021财年期间发生的其他事件导致的未确认的优惠税收优惠。
流动性和资本资源
(百万美元) |
|
11月30日 2021 |
|
|
改变 |
|
5月31日 2021 |
|
||
营运资金 |
|
$ |
12,197 |
|
|
-61% |
|
$ |
31,403 |
|
现金、现金等价物和有价证券 |
|
$ |
22,838 |
|
|
-51% |
|
$ |
46,554 |
|
营运资金:与2021年5月31日相比,截至2021年11月30日的营运资金减少主要是由于用于回购普通股的150亿美元现金,为我们通常预计不会再次出现的某些诉讼相关项目支付的47亿美元现金,被重新归类为流动负债的25亿美元长期优先票据,用于向股东支付股息的现金以及2022财年上半年用于资本支出的现金。这些不利影响被我们的净收入、与出售某些运营资产相关的3.18亿美元净现金收益以及股票期权行使的现金收益对我们的净流动资产产生的有利影响部分抵消,所有这些都发生在2022财年上半年。未来一段时间,我们的营运资金可能会受到上述部分或全部因素的影响,其金额和时间是可变的。
现金、现金等价物和有价证券:现金和现金等价物主要包括存放在主要银行、货币市场基金、一级商业票据和其他原始到期日不超过90天的证券的存款。有价证券包括公司债务证券和某些其他证券。与2021年5月31日相比,截至2021年11月30日的现金、现金等价物和有价证券的减少主要是由于150亿美元的普通股已结算回购,58亿美元的债务偿还,为我们通常预计不会再次发生的某些诉讼相关项目支付的47亿美元现金,向股东支付的现金分红以及用于资本支出的现金。2022 财年上半年的这些现金流出部分被我们的正常业务运营、某些运营资产的销售以及 2022 财年上半年股票期权行使产生的某些现金流入所抵消。
|
|
截至11月30日的六个月 |
|
|||||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
改变 |
|
2020 |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
1,709 |
|
|
-77% |
|
$ |
7,341 |
|
由(用于)投资活动提供的净现金 |
|
$ |
9,949 |
|
|
* |
|
$ |
(5,803 |
) |
用于融资活动的净现金 |
|
$ |
(23,521 |
) |
|
113% |
|
$ |
(11,047 |
) |
* |
没有意义 |
来自经营活动的现金流:我们最大的运营现金流来源是客户在购买和续订许可支持协议后收取的现金。客户为这些许可支持协议支付的款项通常在合同期限即将开始时收到,合同期限通常为一年。在一个财政年度中,我们历来还通过销售新许可证、云服务、硬件产品和其他服务来创造现金。我们来自的现金的主要用途
39
目录
运营活动是 一贯地 用于支付与员工相关的支出、与我们的硬件产品生产相关的材料和制造成本、税收、利息支付和租赁设施.
与去年同期相比,2022财年上半年,经营活动提供的净现金有所减少,这主要是由于净收入减少,这主要是由于我们通常预计不会再次发生的某些诉讼相关费用支付的现金,以及与2021财年上半年相比,在2022财年上半年每种情况下的某些其他现金不利营运资本变动.
来自投资活动的现金流:投资活动现金流的变化主要与我们购买、到期和出售有价证券投资以及为支持我们的增长而投资的资本和其他资产(包括某些无形资产)的时机有关。
2022财年上半年,投资活动提供的净现金为99亿美元,而2021财年上半年用于投资活动的净现金为58亿美元。投资活动提供的净现金的增加主要是由于有价证券和其他投资的销售和到期日产生的现金收益增加,以及用于购买有价证券和其他投资的现金减少,但与2021财年上半年相比,用于资本支出的现金增加部分抵消,每种情况都是在2022财年上半年。
来自融资活动的现金流量: 融资活动现金流的变化主要与与我们的债务工具相关的借款和还款、股票回购、股息支付以及与员工股票计划相关的净收益有关。
与2021财年上半年相比,2022财年上半年用于融资活动的净现金有所增加,这主要是由于股票回购增加、债务偿还额增加、股息支付增加以及用于员工股票计划的净现金增加,每种情况都是在2022财年上半年,与2021财年上半年相比。
自由现金流:为了补充我们按公认会计原则列报的现金流量表,我们在过去四个季度中使用非公认会计准则衡量现金流来分析运营产生的现金流。我们认为,自由现金流也是将我们的业绩与竞争对手进行比较的基础之一。非公认会计准则自由现金流的列报不应孤立地考虑,也不能作为净收益的替代方案来衡量我们的业绩,也不能作为衡量流动性的经营活动现金流的替代方案。我们按如下方式计算自由现金流:
|
|
截至11月30日的过去四个季度 |
|
|||||||
(百万美元) |
|
2021 |
|
|
改变 |
|
2020 |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
10,255 |
|
|
-27% |
|
$ |
13,967 |
|
资本支出 |
|
|
(3,118 |
) |
|
70% |
|
|
(1,833 |
) |
自由现金流 |
|
$ |
7,137 |
|
|
-41% |
|
$ |
12,134 |
|
净收入 |
|
$ |
10,262 |
|
|
|
|
$ |
10,380 |
|
自由现金流占净收入的百分比 |
|
70% |
|
|
|
|
117% |
|
最近的融资活动:
普通股回购计划:我们的董事会已经批准了一项计划,要求我们回购普通股。2021 年 12 月 9 日,我们宣布董事会批准将我们的股票回购计划再扩大 100 亿美元。截至2021年11月30日,根据我们的股票回购计划,约有6.48亿美元可用于股票回购。我们的股票回购授权没有到期日期,我们的回购活动的节奏将取决于我们的营运资金需求、收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划生效。我们的股票回购计划可以随时加速、暂停、延迟或终止。
40
目录
合同义务: 在第一次期间 一半在2022财年,我们在截至2021年5月31日的财年10-K表年度报告中第二部分第7项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中列出的固定合同义务和承诺下的未来付款估计没有重大变化.
我们认为,我们目前的现金、现金等价物和有价证券以及运营产生的现金将足以满足我们的营运资金、资本支出和合同义务要求。此外,我们认为,我们可以用内部可用现金、现金等价物和有价证券、运营产生的现金、额外借款或发行额外证券所产生的现金为未来的收购、股息支付和回购普通股或债务提供资金。
限制性股票奖励和股票期权
我们的股票薪酬计划是我们提供的薪酬待遇的关键组成部分,旨在吸引和留住某些有才华的员工,并使他们的利益与现有股东的利益保持一致。
我们认识到,限制性股票奖励和股票期权稀释了现有股东,并试图控制发放的股票奖励数量,同时提供有竞争力的薪酬待遇。与这些双重目标一致,自2018年6月1日以来,我们的累计潜在稀释率为每年 0.9% 的加权平均年化率。潜在摊薄百分比的计算方法是,授予和假设的新限制性股票奖励和股票期权的年化平均值,扣除离公司员工没收的限制性股票奖励和股票期权,除以计算期内的加权平均已发行股数。只有在所有限制性股票奖励归属并且所有股票期权都得到行使的情况下,才会出现这种最大的潜在摊薄。在截至2021年11月30日(通常有十年的行使期)的未偿还股票期权中,所有股票期权的行使价均低于该日普通股的市场价格。近年来,我们的股票回购计划足以抵消我们股票补偿计划的摊薄效应。但是,我们将来可能会根据多种因素修改股票回购水平,包括可用于收购、支付股息、偿还或回购债务或用于其他目的的现金金额。截至2021年11月30日,所有未兑现的限制性股票奖励和未行使的股票期权,无论何时授予,无论归属还是未归属,最大潜在摊薄幅度均为8.4%。
最近的会计公告
有关近期会计声明(如果有)以及这些声明对我们合并财务报表的影响(如果有)的信息,请参阅本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注1。
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
在 2022 财年上半年,我们对市场风险的定量和定性披露没有重大变化。请参阅我们截至2021年5月31日财年的10-K表年度报告中第二部分第7A项关于市场风险的定量和定性披露,以更全面地讨论我们遇到的市场风险。
41
目录
第 4 项。 |
控制和程序 |
评估披露控制和程序:根据我们管理层的评估(在我们的首席执行官和财务官的参与下),截至本季度报告所涉期末,我们的首席执行官兼财务官得出结论,我们的 “披露控制和程序”(定义见经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)下第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)有效地为所需信息提供了合理的保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中披露的内容会被记录在案,在 SEC 规则和表格规定的期限内处理、汇总和报告,并酌情汇总并传达给我们的管理层(包括我们的首席执行官和财务官),以便及时就要求的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化:在上一财季,我们的财务报告内部控制没有发生任何对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
控制有效性的固有限制:我们的管理层,包括我们的首席执行官兼财务官,认为,我们的披露控制和程序以及财务报告的内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证,并且在合理的保证水平上是有效的。但是,我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统,无论构思和操作多么周密,都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外,控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实,必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性,对控制措施的评估无法绝对保证发现所有控制问题和欺诈事件(如果有的话)。这些固有的局限性包括这样一个现实,即决策中的判断可能是错误的,而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制措施可以规避管制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标;随着时间的推移,控制可能会由于条件变化而变得不足,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统存在固有的局限性,因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
42
目录
第二部分。其他信息
第 1 项。 |
法律诉讼 |
本10-Q表季度报告第一部分第1项简明合并财务报表附注附注8(涉及与我们的所得税相关的意外开支信息)和附注11(与法律意外事件有关的信息)中列出的材料以引用方式纳入此处。
第 1A 项。 |
风险因素 |
除了本季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑我们截至2021年5月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项风险因素中讨论的因素。我们在10-K表年度报告中讨论的风险可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为微不足道的其他风险和不确定性也可能对我们未来的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
我们的董事会已经批准了一项计划,要求我们回购普通股。2021 年 12 月 9 日,我们宣布董事会批准将我们的股票回购计划再扩大 100 亿美元。截至2021年11月30日,根据我们的股票回购计划,约有6.48亿美元可用于股票回购。
我们的股票回购授权没有到期日期,我们的回购活动的节奏将取决于我们的营运资金需求、收购和股息支付的现金需求、我们的债务偿还义务或债务回购、我们的股票价格以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买或根据规则10b5-1计划生效。我们的股票回购计划可以随时加速、暂停、延迟或终止。
下表汇总了截至2021年11月30日的三个月的股票回购活动以及根据我们的股票回购计划可能购买的股票的大致美元价值:
(以百万计,每股金额除外) |
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的总数 股份 已购买 |
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平均价格 按每人支付 分享 |
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的总数 以身份购买的股票 公开的一部分 已宣布 程式 |
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|
近似美元 该股票的价值 可能还是 已购买 根据该计划 |
|
||||
2021 年 9 月 1 日——2021 年 9 月 30 日 |
|
|
43.1 |
|
|
$ |
89.06 |
|
|
|
43.1 |
|
|
$ |
3,805.5 |
|
2021 年 10 月 1 日—2021 年 10 月 31 日 |
|
|
26.5 |
|
|
$ |
93.40 |
|
|
|
26.5 |
|
|
$ |
1,335.5 |
|
2021 年 11 月 1 日——2021 年 11 月 30 日 |
|
|
7.3 |
|
|
$ |
94.35 |
|
|
|
7.3 |
|
|
$ |
648.4 |
|
总计 |
|
|
76.9 |
|
|
$ |
91.05 |
|
|
|
76.9 |
|
|
|
|
|
43
目录
第 6 项。 |
展品 |
展览 没有。 |
|
|
|
以引用方式纳入 |
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展品描述 |
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表单 |
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文件编号 |
|
展览 |
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申报日期 |
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归档者 |
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10.15* |
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甲骨文公司修订并重述了2020年股权激励计划(经股东于2021年11月10日批准) |
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8-K |
|
001-35992 |
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10.16 |
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11/12/21 |
|
甲骨文公司 |
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31.01‡ |
|
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官和财务官的认证 |
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32.01† |
|
第 1350 条首席执行官和财务官认证 |
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101‡ |
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根据S-T法规第405条,采用Inline XBRL格式的交互式数据文件:(i)截至的简明合并资产负债表 11 月 30 日,2021年和2021年5月31日,(ii)截至三个月和六个月的简明合并运营报表 11 月 30 日,2021年和2020年,(iii)截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月和六个月的综合(亏损)收益简明合并报表,(iv)截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月和六个月的简明合并股东(赤字)权益表,(v)截至六个月的简明合并现金流量表 11 月 30 日、2021 年和 2020 年以及 (vi) 简明合并财务报表附注 |
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104‡ |
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公司截至本季度10-Q表季度报告的封面页 11 月 30 日,2021,格式化为内联 XBRL |
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|
|
|
|
* |
表示管理合同或补偿计划或安排。 |
‡ |
随函提交。 |
† |
随函提供。 |
44
目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,Oracle Corporation已正式促使本报告由下列签署人经正式授权代表其签署。
|
|
甲骨文公司 |
||
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|
|
||
日期:十二月 10, 2021 |
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来自: |
|
/s/ Safra A. Catz |
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|
Safra A. Catz 首席执行官兼董事 (首席执行官和财务官) |
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|
|
日期:十二月 10, 2021 |
|
来自: |
|
/s/ 威廉·科里·韦斯特 |
|
|
|
|
威廉·科里·韦斯特 |
|
|
|
|
执行副总裁、首席会计官 (首席会计官) |
45