美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
对于 而言，截至2023年3月31日的季度期
☐ 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
对于 来说，从 ________ 到 ________ 的过渡期
委员会 文件号 1-35526
NEONODE INC.
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
| （公司或组织所在的国家或其他司法管辖区） | （国税局雇主 证件号） |
Karlavavagen 100，115 26瑞典斯德哥尔摩
（主要行政办公室的地址 和邮政编码）
+46 (0)8 667 17 17
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 |
用勾号指明 注册人是否：(1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。是的 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405 要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 不 ☐
用勾号指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“非加速申报人”、“小型 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 | |||
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不 ☒
截至2023年5月5日，注册人已发行普通股 的数量为15,359,481股。
NEONODE INC.
10-Q 表的季度 报告
对于 而言，截至2023年3月31日的财政季度
目录
| 第一部分 财务信息 | 1 | |
| 商品 1 | 财务 报表 | 1 |
| 截至 2023 年 3 月 31 日（未经审计）和 2022 年 12 月 31 日（经审计）的简明合并资产负债表 | 1 | |
| 截至2023年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计 的简明合并运营报表2 | 2 | |
| 截至2023年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计 简明综合亏损表2 | 3 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的股东 权益简明合并报表2 | 4 | |
| 截至2023年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计 简明合并现金流量表2 | 5 | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 | |
| 商品 2 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
| 商品 3 | 关于市场风险的定量 和定性披露 | 32 |
| 商品 4 | 控制 和程序 | 32 |
| 第二部分 其他信息 | 33 | |
| 商品 1 | 法律 诉讼 | 33 |
| 商品 1A | 风险 因素 | 33 |
| 商品 6 | 展品 | 33 |
| 签名 | 34 | |
| 展品 | ||
i
第 第一部分。财务信息
项目 1.财务报表
NEONODE INC.
简化 合并资产负债表
（以 千计，股票和每股金额除外）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款和未开票收入，净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产，净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计工资和员工福利 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 合同负债 | ||||||||
| 融资租赁债务的当期部分 | ||||||||
| 经营租赁债务的当前部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 减去流动部分的融资租赁债务 | ||||||||
| 经营租赁债务，减去流动部分 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股，已授权25,000,000股，面值为0.001美元；截至2023年3月31日和2022年12月31日，已发行和流通的分别为15,359,481股和14,455,765股 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
NEONODE INC.
简明的 合并运营报表
（以 千计，每股金额除外）
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 许可费 | $ | $ | ||||||
| 产品 | ||||||||
| 非经常性工程 | ||||||||
| 总收入 | ||||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 产品 | ||||||||
| 非经常性工程 | ||||||||
| 总收入成本 | ||||||||
| 总毛利率 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 销售和营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 利息收入（支出），净额 | ( | ) | ||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ||||||
| 所得税准备金前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税准备金 | ||||||||
| 净亏损包括非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | ||||||||
| 归属于Neonode Inc.的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股普通股亏损： | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
NEONODE INC.
简明综合亏损表
（以 千计）
（未经审计）
| 截至 3 月 31 日的三 个月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他 综合收益（亏损）： | ||||||||
| 外国 货币折算调整 | ||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去： 归属于非控股权益的综合亏损 | ||||||||
| 归因于 Neonode Inc. 的其他综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
NEONODE INC.
简明的 股东权益合并报表
（以 千计）
（未经审计）
在截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三个月中
| 普通股 已发行 | 常见 股票 金额 | 额外 付费 资本 | 累积的 其他 全面 收入 （损失） | 累积的 赤字 | 总计 Neonode Inc. 股东 公平 | 非控制性 兴趣爱好 | 总计 股东 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 以现金发行股份，扣除发行成本 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||
| 常见 股票股票 已发行 | 常见 股票 金额 | 额外 付费 资本 | 累积的 其他 全面 收入 （损失） | 累积的 赤字 | 总计 Neonode Inc. 股东 公平 | 非控制性 兴趣爱好 | 总计 股东 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
NEONODE INC.
简明的 合并现金流量表
（以 千计）
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损（包括非控股权益） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产的摊销 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款和未开票收入，净额 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 应付账款、应计工资和员工福利以及应计 费用 | ||||||||
| 合同负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁义务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 普通股发行收益，扣除发行成本 | ||||||||
| 融资租赁债务的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ||||||||
| 现金净变动 | ( | ) | ||||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
NEONODE INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。 中期报告
随附的未经审计的中期简明合并财务报表包括所有由正常经常性调整 组成的调整，管理层认为这些调整是公允列报所列中期财务状况和经营业绩以及现金 流量所必需的。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表整个财年或任何其他时期的业绩。
所附截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并财务报表由我们根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制。根据美国普遍接受的会计原则 （“美国公认的公认会计原则”）编制的财务报表中通常包含的某些信息 和脚注披露已被压缩或省略。这些简明的合并财务报表 应与我们截至2022年12月31日财年的10-K 年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
运营
Neonode Inc. 在本报告中及其子公司统称为 “Neonode” 或 “公司”，该公司开发了 先进的光学传感解决方案，用于非接触式触摸、触摸、手势感应、物体检测和机器感知解决方案 ，使用先进的机器学习算法检测和跟踪摄像机和其他类型成像仪视频流中的人员和物体。 我们营销和销售我们的非接触式触摸、触摸和手势感应，以及基于我们的 zForce 技术平台的物体检测产品和解决方案，以及基于我们的 MultiSensing 技术平台的场景分析解决方案。我们为许多不同市场和细分市场的客户 提供解决方案，包括但不限于办公设备、汽车、工业自动化、医疗、军事 和航空电子设备。
在我们的运营中， 历来专注于三个不同的业务领域：人机接口（“HMI”）解决方案、HMI 产品和远程 传感解决方案。2021 年 5 月 4 日，我们宣布了一项新的战略和组织更新，旨在更加关注公司 的非接触式触控业务以及当前在北美（“AMER”）、亚太地区（“APAC”）、 以及欧洲、中东和非洲（“EMEA”）的市场机会。因此，我们从业务领域组织转变为区域销售组织 。但是，主要监控我们的每个收入来源的收入，包括许可费、产品销售和 非经常性工程费用。
流动性
自成立以来，我们已经蒙受了巨大
营业亏损和运营现金流为负。该公司蒙受的净亏损约为美元
本报告中包含的 简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，该报表考虑了正常业务过程中的运营连续性 、资产变现和负债偿还。
管理层评估了公司营业亏损的重要性
，并确定公司目前的运营计划和潜在资本来源
（包括下文所述的公司上市设施）足以缓解人们对公司
继续经营的能力的担忧。在截至2023年3月31日的三个月中，公司共出售了
6
在 未来，我们可能需要额外的资本来源来继续运营和实施我们的战略。如果我们的业务 的现金流不为正，我们可能被迫寻求股权投资或债务安排。无法保证我们 会以合理的条件成功获得此类额外融资，或者根本无法保证。如果我们无法按照可接受的 条件获得足够的资金，或者根本无法为我们的业务计划提供足够的资金，这可能会对我们的业务、运营和财务状况产生负面影响。如果可以通过发行股票或债务证券获得资金，则股权 证券或可转换为股权的证券的发行可能会稀释我们普通股的价值并导致市场价格下跌， 债务证券的发行可能会对我们施加限制性契约，从而损害我们参与某些商业 交易的能力。
我们 预计收入将使我们能够减少未来几年的营业亏损。此外，我们打算继续实施各种 措施，以提高我们的运营效率。无法保证管理层将成功实现其收入目标 并减少营业损失。
2。 重要会计政策摘要
整合原则
简明的
合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，包括 Neonode Inc. 及其
全资子公司以及 Pronode Technologies AB 的账目
Neonode 整合了其拥有控股财务权益的实体。我们合并了我们直接或间接持有 50% 以上投票权的子公司。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的简明合并资产负债表以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表、 综合亏损、股东权益和现金流包括我们的账户 和我们的全资子公司以及Pronode Technologies AB的账户。
估计 和判断
根据美国公认会计原则编制财务报表需要作出估算和判断，这些估计和判断会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的 收入和支出金额。实际结果可能与这些估计和判断有所不同。
重要的 估算和判断包括但不限于：用于收入确认，确定 履约义务的性质和履行时间、履约义务的独立销售价格、交易价格和评估控制权转移； 衡量可变对价和其他义务，例如产品退货和退款以及产品保修；为无法收回的 应收账款准备金；确定库存的可变现净值；资本的可收回性项目成本固定，寿命长资产；对于 租赁，确定合同是否包含租赁，在租赁和非租赁部分之间分配对价，确定 增量借款利率，并确定重新评估事件，例如修改；与我们的递延 税收资产相关的估值补贴；以及作为股票补偿发行的期权的公允价值。
7
现金 和现金等价物
到目前为止，除了在银行机构的正常现金存款外，我们 没有任何流动投资。公司将所有初始到期日为三个月或更短的高 流动性投资视为现金等价物。
现金余额风险集中
现金 余额由美国、日本、台湾和瑞典的多家银行保存。对于在美国金融机构 持有的存款，美国联邦存款保险公司提供基本存款保障，每位所有者的限额最高为250,000美元。 瑞典政府为每位客户提供高达1,050,000克朗的保险，涵盖所有类型账户的存款。对于Neonode持有的类别的 银行账户，日本政府提供全额保险。台湾的中央存款保险 公司为每位客户提供高达3,000,000台币的保险。有时，在金融 机构持有的存款可能会超过所提供的保险金额。
应收账款和信用损失
应收账款按可变现净值列报 。我们估算并记录了与我们的金融工具相关的预期信贷损失准备金，包括 我们的贸易应收账款。在评估当前的预期信用损失时，我们会考虑历史收款率、客户的当前财务状况、宏观经济因素、 和其他行业特定因素。在评估当前预期的信用损失时，前瞻性信息也被考虑到 。但是，由于预计收到应收账款的时间很短， 我们认为扣除例外亏损后的账面价值接近公允价值，因此更多地依赖于对此类金融工具（包括我们的贸易应收账款）的历史和当前 分析。
此外，我们会考虑宏观经济 因素和科技行业的状况，根据趋势以及我们对此类经济和行业特定因素未来状况的预期，估算我们的贸易应收账款中当前的预期信贷损失 。此外，根据对未清发票的审查，确定了特定的备抵金额 ，以记录为违约概率较高的客户准备的相应准备金。
截至2023年3月31日，我们合并资产负债表上的应收账款余额
为美元
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | |||
| 预期信贷损失的变化 | ||||
| 扣除追回款后的注销 | ||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ |
库存
公司的库存主要包括将用于制造我们的触摸传感器模块（“TSM”）的组件。 出于报告目的，我们将库存归类为原材料、在制成品和制成品。
库存 采用先进先出（“FIFO”）估值方法，按成本或可变现净值中的较低者列报。可实现的净价值 是正常业务过程中的估计销售价格，即不太合理的可预测的完工、处置和 运输成本。任何将库存成本降低到可变现净值的调整均在当前 期间的收益中确认。
由于 我们的 AirBar 产品的售出率低，管理层决定将 AirBar 组件的在建工作以及 作为与 AirBar 相关的原材料全部保留。管理层进一步决定保留AirBar成品的一部分，具体取决于AirBar的 类型及其存储位置。截至2023年3月31日和2022年12月31日，AirBar的库存储备分别为30万美元， 。
8
原材料、在制成品和成品如下（以千计）：
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 在处理中工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 结束 库存 | $ | $ | ||||||
属性 和装备
财产 和设备按成本列报，扣除累计折旧和摊销。折旧和摊销是使用 基于资产的估计使用寿命的直线法计算的，如下所示：
的预计使用寿命
| 计算机 设备 | ||||
| 家具 和固定装置 | ||||
| 装备 |
如果租赁期短于 的估计使用寿命，则在融资租赁下购买的设备的折旧 将在租赁期内折旧。
报废或出售不动产和设备后，成本和累计折旧和摊销将从账户中扣除，任何 损益反映在合并运营报表中。维护和维修按发生时计入费用。
使用权 资产
使用权资产代表承租人在租赁期内使用租赁资产的权利。我们的使用权资产通常 由建筑物的经营租赁组成。
使用权 资产最初按租赁付款的现值计量，加上租赁开始之前支付的任何租赁款项和任何初始 直接成本，例如为获得租赁而支付的佣金。
使用权 资产随后按剩余租赁付款的现值计量，并根据激励措施、预付或应计租金、 以及任何尚未计入费用的初始直接成本进行了调整。
长寿命 资产
我们 通过根据相关会计指导估算关联资产的未来现金流来评估任何减值。如果 与这些资产相关的预计未贴现未来现金流减少或使用寿命短于最初的估计， 我们可能会因这些资产的减值而产生费用。截至2023年3月31日，我们认为我们的长期资产没有减值。 但是，无法保证市场状况不会改变，也无法保证对我们产品和服务的充足需求会持续下去， 这可能会导致未来长期资产的减值。
9
外国 货币折算和交易损益
我们的外国子公司的 本位币是适用的当地货币，即瑞典克朗、日元、韩元 韩元和台币。资产负债表账户使用资产负债表日期有效的当前汇率，将瑞典克朗、日元、韩元和台币转换为美元的 ，损益表账户使用该期间的 加权平均汇率。折算产生的收益或（亏损）作为 累计其他综合收益（亏损）的单独组成部分列入。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，外币折算收益分别为35,000美元和33,000美元。外币交易造成的损失包含在随附的简明合并运营报表中的一般和管理费用 中，在截至2023年3月31日的三个月中，为5,000美元，而2022年同期为1,000美元。
信用和商业风险集中
我们的 客户位于美国、欧洲和亚洲。
截至2023年3月31日，
截至2022年12月31日 ，我们的五个客户约占我们合并应收账款和未账单收入的83％。
在截至2023年3月31日的三个月中，占我们净收入10％或以上的客户 如下：
| ● | 惠普公司— | |
| ● | 精工爱普生— | |
| ● | 阿尔卑斯阿尔卑斯 — | |
| ● | LG — |
在截至2022年3月31日的三个月中，占我们净收入10％或以上的客户 如下：
| ● | 惠普公司— | |
| ● | 精工爱普生— | |
| ● | LG — | |
| ● | 阿尔卑斯阿尔卑斯 — |
收入 确认
当产品控制权移交给我们的客户时，当我们的客户完成并接受服务时，我们 即确认收入； 我们确认的收入金额反映了我们期望从这些产品或服务中获得的对价。我们与 客户的合同可能包括产品和服务的组合（例如，包含产品和相关工程服务的合同）。 我们在制定合同时在每份合同中明确规定不同的履约义务，例如产品销售或许可费，以及相关的工程 服务。
我们的 AirBar 和 TSM 的许可 费用和销售按单位计算。因此，我们通常会在商品配送 给买家时履行履约义务。在完成工作并被客户接受后，非经常性工程服务绩效义务即得到履行。
我们 确认的收入已扣除退货补贴和向客户征收的任何税款，这些税款随后汇给政府 机构。我们将所有商品运费和手续费（无论何时发生）视为履行 转移商品承诺的活动，因此我们将所有运费和手续费视为费用。
10
许可证 费用
我们 通过许可我们内部开发的知识产权（“IP”）获得收入。我们签订的知识产权许可协议 通常向被许可人提供在其产品中加入我们的 IP 组件的权利，其条款和条件因 被许可人而异。这些协议下的费用可能包括与我们的知识产权相关的许可费，以及在我们的被许可人分发 采用许可技术的产品后向我们支付的特许权使用费。我们的 IP 许可具有独立价值， 被许可人无需维护和支持即可使用。
对于不需要对底层技术进行重大修改或定制的 技术许可证安排，当许可证提供给客户并且客户有权使用该许可证时，我们会确认 技术许可证收入。在每个报告期结束时，我们会使用客户之前的特许权使用费收入数据来记录未开具账单的许可费，以估算这些 特许权使用费。
不向买家提供明确的 退货权。截至2023年3月31日，没有任何退货。
产品 销售额
我们 的收入来自向我们的原始设备制造商（“OEM”）、原始设计制造商 （“ODM”）和一级供应商客户销售 TSM 硬件产品（这些客户将我们的硬件嵌入到他们的产品中），以及通过分销商或直接向最终用户销售的包含我们的 TSM 的品牌消费品 的销售。这些分销商通常会获得商业 条款，允许他们退回未售出的库存，因销售价格的变化获得积分，并参与各种合作营销计划 。我们的销售协议通常为客户提供有限的退货权和保修条款。
与 AirBar 模块相关的收入确认时间取决于每笔销售的交易方式——无论是销售点还是通过分销商。 当我们向客户提供承诺的 产品时，我们会确认销售点销售的 AirBar 模块的收入（在线销售和其他向客户直接销售）。
由于 我们通常使用分销商向客户提供 AirBar 和 TSM，因此我们必须分析分销商协议的条款，以 确定控制权何时从我们移交给我们的分销商。对于通过分销商销售的 AirBar 和 TSM 的销售，当我们的分销商获得对我们产品的控制权时，我们会确认收入 。当我们目前拥有向分销商出售的 产品的付款权，分销商拥有从我们这里购买的产品的合法所有权和实际所有权，且 分销商在所购买产品的所有权方面面临重大风险和回报时，控制权移交给我们的分销商。
分销商 参与各种合作营销和其他激励计划，我们维持这些 计划的预估应计额和补贴。如果分销商在这些计划下获得的实际积分与我们的估计（根据历史经验 ）有显著偏差，我们的收入可能会受到不利影响。
根据美国公认会计原则，公司
可以对回报数据进行合理的汇总和近似值，以准确估计回报。迄今为止，我们的 AirBar 和 TSM 退货和保修
经验使我们能够做出合理的退货估算，而我们的产品销售涉及
同质交易这一事实支持了这一点。未来销售退货准备金记作应收账款和收入的减少，为
$
11
非循环 工程
对于需要修改或定制底层技术以使技术适应 客户使用的 技术许可证或 TSM 合同，我们将确定技术许可证还是 TSM 以及所需的工程咨询服务代表单独的绩效 义务。我们在逐个合同的基础上进行分析。如果存在单独的绩效义务，我们会确定每项单独履约义务的 独立销售价格（“SSP”），以便在履行每项绩效 义务时正确确认收入。我们根据签署的工作声明（“SOW”）向客户提供工程咨询服务。 交付件和付款条款在每个 SOW 中均有规定。我们通常按小时费率收取工程服务，在合同中规定的工程服务完成并被客户接受后，我们会确认 收入。在获得该收入之前，我们收到的 未来非经常性工程服务的任何预付款均记为未赚取的收入。
我们 认为，将非经常性工程服务收入与完成工程服务的进展以及客户 接受这些服务最能反映这些交易的经济性，因为我们 系统中追踪的工程服务与我们迄今为止完成的绩效给客户带来的价值直接对应。跟踪每个工程 项目的执行工时并反映每个项目的进度，并按统一的小时费率计费。
来自短期性质的非经常性工程合同的收入 将在这些服务完成并被 客户接受时记录。
非经常性工程合同的收入 在SOW中的付款条件与 生产此类交付品所需的努力相称，这些合同在完成并被客户接受时予以确认。
所有 SOW 项目的预计 损失一旦显而易见，就会予以全额确认。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中， 没有记录与SOW项目相关的损失。
下表显示了截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三个月按地理区域和市场划分的净收入分布（千美元）：
| 截至2023年3月31日的三个月 | 三个月已结束 2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| 琥珀色 | ||||||||||||||||
| 消费电子产品的净收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 来自分销商和其他部门的净收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||
| 汽车净收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 消费电子产品的净收入 | % | % | ||||||||||||||
| 来自分销商和其他部门的净收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| EMEA | ||||||||||||||||
| 汽车净收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 医疗净收入 | % | % | ||||||||||||||
| 来自分销商和其他部门的净收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
12
重大判决
我们与客户签订的 合同可能包括向客户转让多种产品和服务的承诺，尤其是当我们的一位 客户与我们签订合同，收取为客户定制该产品的产品和相关工程服务费用时。确定 产品和服务是否被视为应单独考虑的不同绩效义务可能需要做出重大判断。尽管我们通常 会对每项绩效义务的绩效义务进行具体的履约义务和定价安排，但也可能需要做出判断，以确定所确定的每项不同履约义务的SSP。我们 目前没有具有多项履约义务的未完成合同；但是，我们最近谈判了一份合同，该合同将来可能包含 多项履约义务。
还需要判断 来确定产品的控制权何时从我们移交给我们的分销商，以及可能将 退还给我们的产品数量。我们的产品在出售时享有退货权，我们可能会向客户提供其他积分或激励措施， 在确定要确认的收入金额时可能会导致差异。在每个报告期结束时，我们使用产品 退货历史记录和其他可用信息来估算退货和积分。如果 很可能出现任何增量收入的重大逆转，我们不会确认收入。
最后，需要判断 才能在每个报告期结束时确定未开具账单的许可费金额。
合约 余额
收入确认时间 可能与向客户开具发票的时间不同。当我们拥有从客户那里接收未来付款的无条件权利 时，我们会记录应收账款；当我们从客户那里收到 商品或服务的预付款或预付款时，我们会记录未赚取的递延收入。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的应收账款和递延收入（以千计）：
| 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 应收账款和未开票收入，净额 | $ | $ | ||||||
| 合同负债（递延收入） | $ | $ | ||||||
收入确认、账单和现金收取的时间导致合并资产负债表上的已账单应收账款、未开票收入（合同资产）、 和客户预付款和存款或递延收入（合同负债）。通常，账单 发生在收入确认之后，产生合同资产；合同资产通常归类为流动资产。公司 有时会在确认收入之前从客户那里收到预付款或存款，这些预付款或存款被列为合同负债， 通常归类为流动负债。这些资产和负债在每个报告期结束时逐份合同 在合并资产负债表上报告。
我们 预计与许可费收入相关的合同资产不会出现减值，因为其 发票构成该资产账户余额的客户的信誉。我们将继续监控这些客户收款的及时性，以评估 合同资产是否已减值。
可疑账户备抵反映了我们对应收账款余额固有的可能损失的最佳估计。我们根据已知的问题账户、历史经验和其他现有证据确定 津贴。
付款 的条款和条件因合同类型而异；但是，通常在向我们的经销商和分销商开具许可费和 传感器模块的发票后 30-60 天付款。在收入确认时间与发票时间不同的地方，我们已确定 我们的合同不包含重要的融资部分。我们的意图是为客户提供一致的发票条款 ，以方便我们的客户，而不是从客户那里获得融资。
13
获得合同的费用
我们 将与客户签订合同的增量成本记录为合同资产，前提是我们预计 成本的收益将涵盖超过一年的时间。我们目前没有必须资本化的增量成本。
我们 支出是指获得合同所产生的成本，而这些成本的摊销期本应少于或等于一 年。
产品 保修
下表汇总了与产品保修责任相关的活动（以千计）：
| 2023 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | | $ | | ||||
| 已签发的保修条款 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
公司根据估计成本将保修成本计为其 TSM 销售成本的一部分。公司的产品通常享有 保修期 12 个月，保修期自客户收到作为应计费用组成部分列入简明合并资产负债表的应计费用之日起 。
合同负债
合同 负债（递延收入）主要包括许可费的预付款，以及我们已预先支付的其他产品或服务 。当我们转移对产品或服务的控制权时，我们就能获得收入。递延收入还可能包括为未来提供的咨询服务（例如非经常性工程服务）预付款 。
我们 将许可证费用推迟到我们满足收入确认的所有会计要求为止，也就是说，许可证已提供给 客户，并且该客户有权使用许可证。非经常性工程费用收入将推迟到工程服务 完成并被我们的客户接受之后。
下表按来源列出了我们的递延收入（以千计）：
| 2023 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 递延 收入许可费 | $ | | $ | | ||||
| 递延 收入产品 | ||||||||
| 递延 收入非经常性工程 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在截至2023年3月31日的
三个月中，公司确认的收入约为美元
广告
广告 费用按发生时计为支出。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，广告费用分别约为54,000美元和46,000美元。
研究 和开发
研究 和开发（“研发”）费用在发生时记为支出。研发成本主要包括 中的人事相关成本以及测试、认证和测量等外部咨询成本。
基于股票的 薪酬费用
我们 根据授予日奖励的 估计公允价值，衡量员工为换取包括股票期权在内的权益工具奖励而获得的服务成本，并将该价值确认为员工 需要提供服务以换取奖励期间（通常为归属期）内的薪酬支出。
14
我们 按非雇员的估计公允价值核算向非雇员发行的股票工具。
确定涉及期权和认股权证的股票薪酬支出时，我们使用 Black-Scholes 期权定价模型确定期权和认股权证的估计公允价值 。
非控股权 权益
我们在合并财务报表中将任何非控股权
权益（也称为少数股权）视为股东权益的单独细列项目。
非控股权益是指非全资子公司的股权所有权中不归属于我们的部分。通常，
持有量小于的任何利息
公司在简明合并股东权益表（如果已列报）或简明合并财务 报表附注中提供 ，在期初和期末提供总权益（净资产）、归属于公司的权益（净 资产）和归属于非控股权益的权益（净资产）账面金额的对账，分别披露：
| (1) | 净收入或亏损； | |
| (2) | 与所有者以所有者身份行事的交易 ，分别显示所有者的缴款和分配情况；以及 | |
| (3) | 其他综合收益或亏损的每个 部分。 |
所得 税
我们 确认递延所得税负债和资产，以应对合并后的 财务报表或纳税申报表中包含的项目的未来预期税收后果。我们根据我们运营所在的每个司法管辖区的现行税率估算所得税。 递延所得税资产和负债是根据财务报表与资产和负债的所得税基础 之间的差异确定的，使用差异预计将逆转的当年的已颁布税率。递延所得税资产的变现 基于历史税收状况和对未来应纳税所得额的预期。在我们看来，根据会计指南的 “更有可能” 标准 ，如果无法确定变现，则估值补贴将记入递延所得税净资产 。
基于 未来税前收入的不确定性，我们已全额储备了截至2023年3月31日和2022年12月31日的递延所得税净资产。 如果我们确定将来能够变现递延所得税资产，那么调整递延 税收资产将在做出此类决定期间增加收入。所得税准备金代表 递延所得税额的净变动，加上本期已缴或应付的所得税。
我们 遵循与美国公认会计原则相关的所得税不确定性核算，其中规定包括分两步法确认、取消认可 和衡量所得税的不确定性。因此，我们没有确认未确认的税收优惠的负债。截至2023年3月31日 和 2022 年 12 月 31 日，我们没有未确认的税收优惠。
每股净亏损
每股净亏损金额是根据截至2023年3月31日和2022年3月31日的三 个月中已发行普通股的加权平均数计算得出的。假设普通股等价物摊薄金额，每股净亏损是根据该期间已发行普通股和潜在普通股等价物的加权平均数计算得出的。在计算截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 每股净亏损时使用的普通股和潜在普通股等价物的加权平均数 不包括潜在的普通股等价物，因为其影响将是反稀释的（见注8）。
15
其他 综合收益（亏损）
我们的其他综合收益 （亏损）包括外币折算收益和亏损。折算收益和亏损的累计金额作为累计其他综合收益（亏损）反映为随附的简明合并 资产负债表中的股东权益的单独组成部分。
现金 流量信息
外币 的现金流已按相应报告期的大致加权平均汇率转换为美元。简明合并运营报表的加权平均值 汇率如下：
| 截至 3 月 31 日的三 个月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 瑞典语 克朗 | ||||||||
| 日语 日元 | ||||||||
| 南方 韩元 | ||||||||
| 台湾 美元 | ||||||||
简明合并资产负债表的汇率如下：
| 作为 的 | ||||||||
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 瑞典语 克朗 | ||||||||
| 日语 日元 | ||||||||
| 南方 韩元 | ||||||||
| 台湾 美元 | ||||||||
金融工具的公平 价值
我们 披露了所有可以估算公允价值的金融工具的估计公允价值。包括现金、应收账款、应付账款和应计费用在内的金融工具 由于到期日短，被视为近似公允价值。
最近的会计公告
2016年9月，FASB 发布了亚利桑那州立大学第 2016-13 号《金融工具——信贷损失（主题 326）——衡量金融工具信贷损失》（“ASU 2016-13”），并补充了随后的会计准则更新。新标准要求各实体根据历史经验、当前状况以及合理且可支持的 预测，衡量截至报告日持有的金融资产的所有预期信贷 损失。经修订的亚利桑那州立大学2016-13年度对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，因为截至确定日期2019年11月15日，我们是一家规模较小的申报公司 。我们于 2023 年 1 月 1 日通过了 ASU 2016-13。根据我们的应收账款、 和其他金融资产的构成，包括当前的市场状况和历史信用损失活动， 的采用并未对我们的合并财务报表或披露产生重大影响。具体而言，我们根据上述预期信用损失评估流程，对截至2023年3月31日的预期信贷损失 的估计，没有对 信用损失准备金进行调整，也没有对该标准采用之日累计赤字进行累积效应调整。
16
3。 股东权益
市场上的 设施
2021 年 5 月 10 日，我们与 B. Riley Securities, Inc. （“B. Riley Securities”）签订了市场发行销售协议（“销售协议”）， 根据该协议，我们可以不时自行决定通过作为销售代理的B. Riley Securities发行和出售，我们的普通股上涨 至 2,500 万美元。
根据销售协议 ，我们可以通过经修订的 1933 年《证券法》第 415 条所定义的任何允许的被视为 “市场” 的 发行方式通过B. Riley Securities出售股票。B. Riley Securities将根据我们的指示（包括 的任何价格或规模限制或我们可能施加的其他惯例参数或条件），根据其正常交易和销售惯例，使用商业上合理的努力 不时出售股票。我们将向B. Riley Securities支付根据销售协议出售的每股总销售价格的 3.0％的佣金。
我们 没有义务根据销售协议出售任何股票。根据销售协议发行股票将在 （i）通过B. Riley Securities发行和出售受销售协议约束的所有股票以及 (ii) 根据销售协议条款终止销售协议时终止。
普通股票
截至2023年3月31日和2022年12月31日 ，经修订的公司注册证书授权我们最多发行25,000,000股普通股，面值每股0.001美元。
2022 年 5 月 20 日，我们根据 Neonode Inc. 2020 年股票激励计划（“2020 年计划”）向董事发行了 4,000 股普通股（见附注 4）。
2022 年 9 月 15 日，根据 2020 年 LTIP 的条款，我们从一名员工手中回购了 10,252 股普通股，该员工在 的两年封锁期内辞职，该员工持有此类股票，价格为 12,000 美元。
在截至2022年12月31日的年度中，我们在自动柜员机融资机制下共出售了886,065股普通股，在向B. Riley Securities支付佣金和其他费用后， 的净收益约为4686,000美元。
在截至 2023 年 3 月 31 日的
三个月中，我们共售出了
首选 股票
截至2023年3月31日和2022年12月31日 ，经修订的公司注册证书授权我们最多发行100万股优先股，面值每股0.001美元。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中， 没有进行任何优先股交易。截至2023年3月31日和2022年12月31日，没有发行和流通的优先股 。
认股证
截至2023年3月31日和2022年12月31日 31日，公司没有未兑现的购买普通股的认股权证。
17
4。 股票薪酬
我们 已采用股权激励计划，向员工、顾问 和董事提供股票期权和限制性股票奖励。除向某些瑞典雇员授予的某些期权外，根据我们的股票期权计划授予 的所有员工、顾问和董事股票期权的行使价等于授予日标的普通股的市场价值。 没有任何与任何期权的业绩条件相关的归属条款。所有未偿还的期权授予的归属完全基于作为员工、顾问或董事的 持续服务。我们所有的未偿还股票期权和限制性股票奖励都被归类为股票工具 。
股票 期权和长期激励计划
在截至2020年12月31日的年度中，我们的股东批准了2020年计划，该计划取代了我们的2015年股票激励计划（“2015年计划”），后者反过来取代了我们的Neonode Inc.2006股权激励计划（“2006年计划”）。尽管根据2006年计划或2015年计划不得发放新的奖励 ，但对于先前根据此类计划发放的奖励，2015年计划仍然有效。根据2006年的计划， 没有未兑现的奖励。根据2020年计划，已为奖励保留了75万股普通股，包括向高管、员工、非雇员董事和顾问授予非合格股票期权和限制性股票补助。2020 年计划下发放的奖励条款 由我们的薪酬委员会自行决定。
2020年，我们制定了
2020 年长期激励计划（“2020 LTIP”），为符合条件的人员提供收购
或以其他方式增加其在公司的股权的机会，以激励他们继续为公司服务。通过
2020 年 LTIP，符合条件的 Neonode 员工可以豁免
2020年12月29日 ，我们根据2020年LTIP向主要员工发行了37,288股普通股。股票立即归属 ，但在发行后有两年的封锁期。如果参与者 在两年的封锁期内终止了参与者在Neonode的合同，则公司将以等于发行和终止之日市场 价值的30％的价格回购股票。Neonode已报告并向瑞典支付了7.5万美元的已发行股票的社会费用，但在截至2020年12月31日的 年度合并运营报表中，只有 30% 的股票薪酬（总额为77,000美元）立即得到确认，其余部分将在两年封锁期内按比例确认。
2021 年 8 月 12 日，我们根据 2020 年 LTIP 向一名关键员工发行了 12,830 股普通股。股票立即归属 ，但在发行后有两年的封锁期。如果参与者在两年的封锁期内终止了参与者在公司的工作 ，则公司将以等于发行和终止日 市值较低者的30％的价格回购股票。该公司已申报并支付了瑞典已发行的 股票的21,000美元社会费用，但截至2021年12月31日止年度的合并运营报表 中立即确认了股票薪酬的30％（总额为25,000美元），其余部分将在两年封锁期内按比例确认。
2021 年 12 月 29 日，我们根据 2020 年 LTIP 向主要员工发行了 14,735 股普通股。股票立即归属 ，但在发行后有两年的封锁期。如果参与者 在两年的封锁期内终止了参与者在Neonode的合同，则公司将以等于发行和终止之日市场 价值的30％的价格回购股票。Neonode已报告并支付了46,000美元的已发行股票的瑞典社会费用，但在截至2021年12月31日的 年度合并运营报表中，只有 30% 的股票薪酬（总额为38,000美元）立即得到确认，其余部分将在两年封锁期内按比例确认。
2022 年 5 月 20 日，我们根据 2020 年计划向董事发行了 4,000 股普通股。股票立即归属，但 在发行后有两年的封锁期。如果参与者 在两年的封锁期内终止了参与者在公司的工作，则公司将以等于发行和终止日市场 价值的30％的价格回购股票。该公司已申报并支付了瑞典已发行股票的5,000美元社会费用 ，但在截至2022年12月31日的合并运营报表 中立即确认了股票薪酬（总额为5,000美元）的30％，其余部分将在两年的封锁期内按比例确认。
18
2022 年 9 月 15 日，我们回购了
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月中，我们分别确认了 18,000 美元和 39,000 美元的 2020 年 LTIP 摊销额在相应的封锁期内。
我们所有股票期权计划下的合并活动的 摘要如下：
| 期权数量
杰出 | 加权 平均值 运动 价格 | |||||||
| 2023 年 1 月 1 日已发行 | $ | |||||||
| 已过期 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日已发行 | $ | |||||||
截至2023年3月31日，已发行、已归属和预计归属的2,500种股票期权的 总内在价值为0美元。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们没有记录与股票期权归属相关的薪酬支出。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，我们没有向 董事会的员工或成员授予任何购买普通股的期权。
根据2006、2015和2020年计划授予的股票 期权自授予之日起的最长期限为10年，在一到四年内分几期 分期归属，行权价格反映了授予之日普通股的市场价值。
5。 承诺和突发事件
赔偿 和担保
我们的 章程要求我们对每位执行官和董事因 高级管理人员或董事担任此类职务而发生的某些事件或事件向每位执行官和董事提供赔偿。赔偿期的期限为官员或董事的终身任期。 根据这些赔偿协议，我们未来可能需要支付的最大潜在款项是无限的。但是， 我们有一份董事和高级管理人员责任保险单，该保单应使我们能够收回未来支付的任何款项 的一部分。根据我们的保险单承保范围，我们认为这些赔偿协议的估计公允价值微乎其微 ，截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们没有记录这些协议的负债。
我们 在正常业务过程中与其他公司（通常是与企业 合作伙伴、承包商、客户和房东签订的协议）签订了赔偿条款。根据这些条款，对于受赔偿方 因我们的活动或在某些情况下，由于受赔方 在协议下的活动而遭受或蒙受的损失，我们通常会赔偿受赔偿方 并使其免受损失。这些赔偿条款通常包括与我们就知识产权所作陈述 相关的赔偿。这些赔偿条款通常在基础协议终止后继续有效。 根据这些赔偿条款，我们未来可能需要支付的最大潜在付款金额是无限的。我们 没有为诉讼辩护或解决与这些赔偿协议相关的索赔支付材料费用。因此，我们认为 这些协议的估计公允价值微乎其微。因此，截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们没有记录这些赔偿条款 的负债。
专利 转让
2019年5月6日，公司 向Aequitas Technologies LLC转让了一系列专利。该转让使公司有权分享许可和货币化计划产生的潜在净收益 。根据转让条款，净收益是指总收益减去 自付费用和律师费。
2020年6月8日 ，Aequitas Technologies LLC的子公司Neonode Smarthouse LLC在德克萨斯州西部 区对苹果和三星提起诉讼，指控他们侵犯了两项专利。针对苹果的案件随后被移交给加利福尼亚北区。 这两件事仍在进行中。
19
非经常性 工程开发成本
2013 年 4 月 25 日，我们与德州仪器（“TI”）签订了生效日期为 2012 年 12 月 6 日的模拟设备开发协议（“NN1002 协议”），根据该协议，TI 同意将我们的知识产权整合到 应用专用集成电路（“ASIC”）中。根据 NN1002 协议的条款，我们同意向TI支付 500,000 美元 非经常性工程费用，费率为每个 ASIC 售出 0.25 美元。截至 2023 年 3 月 31 日，我们没有根据 NN1002 协议向 TI 付款。
6。 分段信息
我们 有一个应报告的细分市场，包括触控技术许可和产品业务。我们根据客户所在的国家/地区报告来自外部 客户的收入。
下表分别列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月按地理区域划分的净收入（以 千美元计）：
| 截至2023年3月31日的三个月 | 三个月已结束 2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| 美国 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 日本 | % | % | ||||||||||||||
| 大韩民国 | % | % | ||||||||||||||
| 德国 | % | % | ||||||||||||||
| 瑞士 | % | % | ||||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
下表显示了我们截至2023年3月31日和2022年12月31日按地理区域划分的总资产（以千计）：
| 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 瑞典 | ||||||||
| 亚洲 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
7。 租赁
我们有 的公司办公室和制造设施的运营租约，以及设备的融资租赁。我们的租赁剩余租赁期为两个月 到两年。我们的主要经营租赁之一包括将租约延长一到三年的选项，另一项主要租约 包括每年延长的选项。这些经营租赁还包括在一年内终止租赁的选项。截至资产负债表日期不太可能执行的未来续约 期权不包括在使用权资产和相关租赁负债中。
我们的 运营租约代表我们斯德哥尔摩公司办公室和 Kungsbacka 制造工厂的建筑租约。我们的斯德哥尔摩 公司办公室租赁的剩余租赁期限不到一年，除非我们在相应的到期日期前九个月提供书面通知，否则我们的两份租约都会以每年增加 2％的成本自动续订。
我们 在合并的 资产负债表上报告经营租赁使用权资产以及当前和非流动的经营租赁债务，以获得在我们的业务中使用这些建筑的权利。我们的融资租赁代表制造设备；我们在制造设备的简明合并资产负债表 上报告 制造设备以及流动和非流动融资租赁债务。
通常， 的利率是在我们的设备租赁中规定的。但是，如果租约中没有规定利率，我们会审查最近的融资租赁中隐含的利率 ，以估算我们的增量借款利率。我们使用最新的融资租赁利率 或我们认为最能代表我们的增量借款利率的其他方法来确定租赁中隐含的利率。
20
租赁费用的 组成部分如下（以千计）：
| 三个月 已结束 3月31日 2023 | 三 月 已结束 3月31日 2022 | |||||||
| 运营租赁成本 (1) | $ | $ | ||||||
| 融资租赁成本： | ||||||||
| 租赁资产的摊销 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债的利息 | ||||||||
| 融资租赁成本总额 | $ | $ | ||||||
| (1) |
与租赁相关的补充 现金流信息如下（以千计）：
| 三个月 已结束 3月31日 2023 | 三个月已结束 3月31日 2022 | |||||||
| 为租赁中包含的金额支付的现金： | ||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
| 来自融资租赁的运营现金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为来自融资租赁的现金流融资 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为换取租赁义务而获得的使用权资产： | ||||||||
| 经营租赁 | ||||||||
与租赁相关的补充 资产负债表信息如下（以千计）：
| 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 经营租赁 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁债务的当前部分 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | ||||||||
| 经营租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁 | ||||||||
| 财产和设备，按成本计算 | $ | $ | ||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁债务的当期部分 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁负债，扣除流动部分 | ||||||||
| 融资租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
| 3月31日 2023 | 3月31日 2022 | |||||||
| 加权平均剩余租赁期限 | ||||||||
| 经营租赁 | ||||||||
| 融资租赁 | ||||||||
| 加权平均折扣率： | ||||||||
| 经营租赁 (2) | % | % | ||||||
| 融资租赁 | % | % | ||||||
| (2) |
21
截至2023年3月31日，不可取消的经营租赁承诺下的未来最低付款额 摘要如下（以千计）：
| 截至12月31日的年度 | 总计 | |||
| 2023 年（剩余几个月） | ||||
| 2024 | ||||
| 减去估算的利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债总额 | $ | |||
| 减少当前部分 | ( | ) | ||
| $ | ||||
以下 是截至2023年3月31日不可取消的融资租赁的最低未来租金时间表（以千计）：
| 截至12月31日的年度 | 总计 | |||
| 2023 年（剩余几个月） | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 所需的最低付款总额： | ||||
| 减去代表利息的金额： | ( | ) | ||
| 最低租赁付款净额的现值： | ||||
| 减少当前部分 | ( | ) | ||
| $ | ||||
8。 每股净亏损
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，每股普通股的基本 净亏损是通过将相关时期归属于Neonode Inc.普通股 股东的净亏损除以已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后每股普通股亏损 的计算方法是将相关时期归属于Neonode Inc.普通股股东的净亏损除以 已发行普通股和普通股等价物的加权平均数。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中， 分别没有潜在的稀释性普通股等价物。
| 截至 3 月 31 日的三 个月， | ||||||||
| （以千计，每股金额除外） | 2023 | 2022 | ||||||
| 基本 和稀释后 | ||||||||
| 加权 已发行普通股平均数 | ||||||||
| 归因于 Neonode Inc. 的 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
9。 后续事件
除随附附注中其他地方讨论的情况外，随后没有发生需要在简明合并财务报表中确认或在其附注中披露 的其他事件。
22
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
转发 看上去的陈述
本 10-Q 表季度报告（本 “季度报告”）包含经修订的1933年《证券 法》第27A条和根据1995年《私人证券 诉讼改革法案》经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。不纯粹的历史陈述可能是前瞻性的。例如，本季度 报告中关于我们的计划、战略和重点领域的陈述均为前瞻性陈述。您可以通过使用 “相信”、“预期”、“期望”、“打算”、“目标”、 “计划” 等词语来识别某些前瞻性陈述 。前瞻性陈述涉及事件、条件 和财务趋势方面的固有风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会影响我们未来的运营计划、业务战略、运营业绩和财务状况。 许多重要因素可能导致实际业绩与此类前瞻性 陈述中包含或所设想的结果存在重大差异，包括但不限于我们自成立以来的亏损历史、我们对有限数量客户的依赖、我们对客户设计、制造和销售采用我们触控技术的产品的能力的依赖、 产品开发和发布周期的长度、我们和我们的客户对组件的依赖供应商，难以核实所欠的特许权使用费 金额对我们来说，我们在制造硬件设备方面的有限经验、我们在应对新技术方面保持竞争力的能力、 我们对管理和开发团队关键成员的依赖、辩护成本以及专利和知识产权 产权的损失风险、我们获得足够资金为未来运营提供资金的能力，以及总体经济状况，包括通货膨胀、 或与 COVID-19 疫情或未来流行病或流行病相关的其他影响，或地缘政治冲突，例如乌克兰持续的战争 。有关可能导致实际业绩与前瞻性 陈述中设想的结果不同的这些因素和其他因素的讨论，请参阅 “风险因素” 下的讨论，以及本10-Q表季度报告、我们截至2022年12月31日财年的年度 表10-K报告以及我们向美国证券交易所 委员会公开提交的文件中的讨论。前瞻性陈述仅反映我们截至本10-Q表季度报告发布之日的分析。由于实际的 事件或结果可能与我们或代表我们发表的前瞻性陈述中讨论或暗示的事件或结果存在重大差异， 您不应过分依赖任何前瞻性陈述。我们不承担更新或修改任何 因素的责任，也不负责公开宣布对前瞻性陈述的任何修订，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
以下讨论和分析应结合本10-Q表季度报告第1项和截至2022年12月31日的合并财务报表中包含的简明合并财务报表及其附注 一起阅读。 包含在我们最新的10-K表年度报告中。
在本表格 10-Q 中，Neonode Inc. 及其子公司统称为 “Neonode”、“我们”、 “我们的”、“注册人” 或 “公司”。
概述
我们的 公司为非接触式触摸、触摸和手势感应提供先进的光学传感解决方案。我们还提供机器感知软件解决方案 ，该解决方案采用先进的机器学习算法，可检测和跟踪 摄像机和其他类型的成像仪视频流中的人员和物体。我们使用我们的 zForce 技术平台以及基于我们的 MultiSensing 技术平台的机器感知解决方案，将非接触式触摸、触摸和手势感应产品和解决方案作为基础。我们向许多不同市场和细分市场的 客户营销和销售我们的解决方案，包括但不限于办公设备、汽车、工业自动化、 医疗、军事和航空电子设备。
许可证 销售
我们 将我们的 zForce 技术许可给 OEM 和一级供应商，他们将我们的技术嵌入到他们开发、制造和销售的产品中。 自 2010 年以来，我们的许可客户已售出大约 9000 万台使用我们专利技术的设备。
截至 2023 年 3 月 31 日 ，我们与全球 OEM、ODM 和一级供应商签订了 35 份有效的技术许可协议。
我们的 许可客户群主要在汽车和打印机领域。目前，我们的 11 个许可客户正在配送嵌入我们技术的 产品。我们预计，在 2023 年和 未来几年，当前客户将继续使用我们的技术运送产品。我们还希望通过一些新客户来扩大我们的客户群，他们希望在完成最终产品开发和发布周期时推出采用 我们的 zForce 和 MultiSensing 技术的新产品。当我们的客户使用我们的技术运送产品时，我们通常按单位赚取许可证 费用，但将来我们也可能会使用其他商业模式，如 。
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产品 销售额
除了我们的技术解决方案业务外，我们还设计和制造采用我们专利技术的 TSM。我们将 TSM 出售给 OEM、ODM 和系统集成商，用于他们的产品。我们还通过分销商销售我们的 Neonode 品牌的 AirBar 产品，该产品包含我们的一个 个 TSM。
我们 使用专为我们的组件设计的机器人制造工艺。我们的 TSM 是基于 的商用现成产品，基于我们受专利保护的 zForce 技术平台，可以支持非接触式触摸、触摸、手势和物体感应 解决方案的开发，再加上我们的技术许可产品，为我们提供了进入关键市场和竞争的全方位选择。
2017 年 10 月，我们开始向工业和消费电子领域的客户销售我们的 TSM。随着时间的推移，我们预计 收入的很大一部分将来自 TSM 的销售。
非经常性工程服务的销售
我们 还以固定费率或小时费率提供与我们的TSM、zForce 和 MultiSensing 技术平台相关的应用程序开发相关的非经常性工程（“NRE”）服务。
通常， 我们的许可客户需要在使用我们的 技术的产品的开发和初始制造阶段获得工程支持，而我们的 TSM 客户需要对我们的标准产品进行硬件或软件修改，或者在使用我们的技术对其产品的开发 和初始制造阶段提供支持。在这两种情况下，我们都可以提供NRE服务并赚取NRE收入。
乌克兰战争的影响
持续的乌克兰战争影响了全球经济，因为美国、英国、欧盟和其他国家对俄罗斯（大宗商品出口国）、白俄罗斯和乌克兰的特定地区 实施了广泛的出口 管制和金融和经济制裁， 并可能继续实施额外制裁或其他措施。俄罗斯可能会采取自己的反制措施。我们不直接从乌克兰或俄罗斯采购 材料，但乌克兰战争可能会进一步加剧全球各地正在发生的持续供应链中断 。尽管战争和相关制裁对全球经济的确切影响仍不确定，但金融市场出现了显著的 波动，货币汇率波动，全球能源和大宗商品价格上涨。 如果战争继续或升级，可能会产生各种经济和安全后果，包括但不限于不同类型的 供应额外短缺；商品价格进一步上涨；物流基础设施 和电信服务严重中断；以及与信息技术系统和基础设施不可用有关的风险。由此产生的 对全球经济、金融市场、通货膨胀、利率和失业等的影响可能会对经济 和金融状况产生不利影响，并可能扰乱全球经济从 COVID-19 疫情中持续复苏。
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操作结果
我们的财务业绩摘要如下（以千计，百分比除外）：
| 截至3月31日的三个月 | 2023 vs 2022 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 美元差异 | 百分比差异 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 许可费 | $ | 1,148 | $ | 1,104 | $ | 44 | 4.0 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 91.7 | % | 83.8 | % | ||||||||||||
| 产品 | 102 | 147 | (45 | ) | (30.6 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 8.1 | % | 11.2 | % | ||||||||||||
| 非经常性工程 | 3 | 67 | (64 | ) | (95.5 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 0.2 | % | 5.1 | % | ||||||||||||
| 总收入 | $ | 1,253 | $ | 1,318 | $ | (65 | ) | (4.9 | )% | |||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 产品 | $ | 47 | $ | 51 | $ | (4 | ) | (7.8 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 3.8 | % | 3.9 | % | ||||||||||||
| 非经常性工程 | - | 9 | (9 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | - | % | 0.7 | % | ||||||||||||
| 总收入成本 | $ | 47 | $ | 60 | $ | (13 | ) | (21.7 | )% | |||||||
| 总毛利率 | $ | 1,206 | $ | 1,258 | $ | (52 | ) | (4.1 | )% | |||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | $ | 802 | $ | 1,023 | $ | (221 | ) | (21.6 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 64.0 | % | 77.6 | % | ||||||||||||
| 销售和营销 | 592 | 616 | (24 | ) | (3.9 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 47.2 | % | 46.7 | % | ||||||||||||
| 一般和行政 | 1,384 | 1,010 | 374 | 37.0 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 110.5 | % | 76.6 | % | ||||||||||||
| 运营费用总额 | $ | 2,778 | $ | 2,649 | $ | 129 | 4.9 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 221.7 | % | 201.0 | % | ||||||||||||
| 营业亏损 | $ | (1,572 | ) | $ | (1,391 | ) | $ | (181 | ) | 13.0 | % | |||||
| 收入百分比 | (125.5 | )% | (105.5 | )% | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | 158 | (2 | ) | 160 | (8,000.0 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 12.6 | % | (0.2 | )% | ||||||||||||
| 所得税准备金 | 11 | 44 | (33 | ) | (75.0 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 0.9 | % | 3.3 | % | ||||||||||||
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | - | 57 | (57 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | - | % | 4.3 | % | ||||||||||||
| 归属于Neonode Inc.的净亏损 | $ | (1,425 | ) | $ | (1,380 | ) | $ | (45 | ) | 3.3 | % | |||||
| 收入百分比 | (113.7 | )% | (104.7 | )% | ||||||||||||
| 归属于Neonode Inc.的每股净亏损 | $ | (0.09 | ) | $ | (0.10 | ) | $ | 0.01 | (10.0 | )% | ||||||
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净收入
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月中，我们的所有 销售额均面向美国、欧洲和亚洲的客户。
在截至2023年3月31日的三个月中，总净收入与2022年同期相比下降了4.9％。
许可证 费用
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，许可费收入与 2022 年同期相比增长了 4.0%。增长的主要原因是销量增加，因为与半导体供应 短缺相关的全球供应链挑战在过去两年中阻碍了我们的打印机和汽车客户的生产和销售，已开始改善。
产品 销售额
截至2023年3月31日的三个月，产品销售收入 为10万美元，而2022年同期为10万美元。由于假日数量众多，第一季度通常表现缓慢，但下降也是由于某些 主要客户在 2022 年第四季度购买后的库存水平很高。
非经常性 工程收入
我们的大部分 非经常性工程收入与与我们的TSM相关的应用程序开发和概念验证项目有关， 与我们的zForce和MultiSensing技术平台有关。与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月中，非经常性收入有所下降。
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月按地理区域和收入来源划分的净收入（千美元）：
| 截至2023年3月31日的三个月 | 三个月已结束 2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
| 琥珀色 | ||||||||||||||||
| 许可费 | $ | 448 | 95 | % | $ | 481 | 98 | % | ||||||||
| 产品 | 23 | 5 | % | 12 | 2 | % | ||||||||||
| 非经常性工程 | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
| $ | 471 | 100 | % | $ | 493 | 100 | % | |||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||
| 许可费 | $ | 611 | 97 | % | $ | 567 | 88 | % | ||||||||
| 产品 | 20 | 3 | % | 57 | 9 | % | ||||||||||
| 非经常性工程 | 3 | - | % | 17 | 3 | % | ||||||||||
| $ | 634 | 100 | % | $ | 641 | 100 | % | |||||||||
| EMEA | ||||||||||||||||
| 许可费 | $ | 89 | 60 | % | $ | 56 | 30 | % | ||||||||
| 产品 | 59 | 40 | % | 78 | 43 | % | ||||||||||
| 非经常性工程 | - | - | % | 50 | 27 | % | ||||||||||
| $ | 148 | 100 | % | $ | 184 | 100 | % | |||||||||
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毛利
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的 合并总毛利率为96％，在截至2022年3月31日的三个月中，我们的合并总毛利率为95％。 在截至2023年3月31日的三个月中，与产品相关的毛利率为54％，而2022年同期为65％。
我们的 销售成本包括某些客户原型的直接生产成本、工程人员、工程顾问 完成工程设计合同的成本。TSM 的商品销售成本包括全额负担的制造成本、外包的最终 装配成本和 TSM 的组件成本。
研究 和开发
截至2023年3月31日的三个月中，研发（“研发”） 费用为80万美元。2022 年同期，研发费用为 100 万美元。 研发费用主要包括人事相关成本以及外部咨询成本，例如测试、认证和 测量，以及与开发和建造新产品原型相关的成本。减少的主要原因是 人员和相关费用减少。
销售 和市场营销
截至2023年3月31日的三个月，销售额 和营销费用为60万美元，与2022年同期相同。
我们的 销售和营销活动侧重于 OEM、ODM 和 1 级客户，他们将许可我们的技术或购买我们的 TSM 并将其嵌入到他们的产品中。
常规 和管理
截至2023年3月31日的三个月中，一般 和行政（“G&A”）费用为140万美元。截至2022年3月31日的三个月，G&A费用 为100万美元。增长主要与专业费用增加以及 人员和相关费用增加有关。
所得 税
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的有效税率为 (1)%，在截至2022年3月31日的三个月中，我们的有效税率为 (3)%。负税率是由于从销售中预扣了 税所致。我们记录了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，递延所得税 资产的估值补贴，这些资产与因变现的不确定性而产生的净营业亏损有关。
净亏损
由于上述因素，我们在截至2023年3月31日的三个月中记录了归属于Neonode的净亏损140万美元，2022年同期净亏损为140万美元。
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合同 债务和资产负债表外安排
除了正常业务过程中产生的运营租赁外，我们 与未合并实体没有任何合理可能影响 我们的流动性或资本资源的交易、安排或其他关系。
我们 没有提供资产负债表外融资、流动性或市场或信用风险支持的特殊目的或有限目的实体。 我们不从事租赁、套期保值、研发服务或其他使我们面临未反映在合并财务报表正文中的 责任的关系。
合同 义务和商业承诺
非经常性 工程开发成本
2013 年 4 月 25 日，我们与德州仪器（“TI”）签订了生效日期为 2012 年 12 月 6 日的模拟设备开发协议（“NN1002 协议”），根据该协议，TI 同意将我们的知识产权整合到 ASIC 中，该协议用于我们的许可技术。根据 NN1002 协议的条款，我们同意向TI支付50万美元的非经常性 工程费用，费率为每个 ASIC 售出的前 200 万个 ASIC 中每个 0.25 美元。截至 2023 年 3 月 31 日，我们尚未根据 NN1002 协议向 TI 付款 。
经营 租约
我们 没有在 2020 年 8 月续订位于加利福尼亚州圣何塞赞克路 2880 号 95134 的办公空间的租约，而 Neonode Inc. 现在仅通过加利福尼亚的虚拟办公室运营。
2020 年 12 月 1 日，Neonode Technologies AB 签订了 6,684 平方英尺的办公空间的租约，该办公空间位于瑞典斯德哥尔摩 Karlavagen 100。租赁协议已延期，有效期至2023年11月。除非在到期日前九个月提供 书面通知，否则该期限每年延长。
2015 年 12 月 1 日，Pronode Technologies AB 签订了位于瑞典 Kungsbacka Faktorvagen 17 的9,040平方英尺车间的租赁协议。租赁协议已延期，有效期至2024年9月。除非在到期日前九个月发出书面通知，否则延期为三年 。
2019 年 9 月 1 日，我们签订了位于日本东京 新宿西新宿西新宿 1203 号西新宿高木大厦的办公空间的租约。租约有效期至2021年8月31日，未续约。我们现在通过日本的虚拟办公室运营。
在 截至2023年3月31日的三个月中，我们记录的总租金支出约为12.2万美元。在截至2022年3月31日的三个月中，我们记录的总租金支出约为16.1万美元。
有关进一步讨论，请参阅 注7——未经审计的简明合并财务报表附注（第一部分，第 1 项）中的租赁。
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设备 需要融资租赁
2014 年 4 月，我们与 签订了某些专业铣削设备的租约。根据租赁协议的条款，我们有义务在最初的六年租赁期结束时以设备原始购买价格的10％购买设备 。根据相关的会计 指导方针，该租赁被归类为融资租赁。租赁付款和折旧期从 2014 年 7 月 1 日设备 投入使用时开始。2020年7月1日，租赁合同延长了一年。延长租赁期 的隐含利率为每年9.85％。租约于 2021 年 7 月 1 日到期，我们支付了剩余价值。
在 2016 年第二季度和第四季度之间，我们签订了六份组件生产设备租约。根据五份 租赁协议的条款，我们有义务在最初的 3-5 年租赁条款结束时以设备原始 购买价格的 5-10% 购买设备。根据相关的会计准则，这些租赁被归类为融资租赁。租赁 的付款和折旧期从 2016 年 6 月到 11 月设备投入使用时开始。目前，租赁的隐性利率 约为每年3％。其中一项租约是租购协议，其中要求 在五年后还清设备。根据相关的会计准则，该租赁被归类为融资租赁。租赁 的付款和折旧期从 2016 年 7 月 1 日设备投入使用时开始。目前，租约 的隐性年利率约为3％。2022 年 4 月 1 日，其中一份租赁合同延长了三年。延长租赁期的隐含利息 为每年 2.7%。
2017 年，我们签订了组件生产设备的 租约。根据租赁协议的条款，租约将在最初的四年租赁期限 结束后的一年内续订。根据相关的会计准则，该租赁被归类为融资租赁。 的租赁付款和折旧期从 2017 年 5 月设备投入使用时开始。目前，租约 的隐性年利率约为1.5％。2021 年 11 月 1 日，租赁合同延长了两年。延长租赁期的隐含利率 为每年1.5％。
2018 年，我们签订了组件生产设备的租约。根据协议条款，租约将在最初的四年租赁期的 一年内续订。根据相关的会计准则，该租赁被归类为财务 租赁。租赁付款和折旧期从 2018 年 8 月设备投入使用时开始。目前，租约的隐性利率 约为每年1.5％。
2021 年，我们通过购买相关设备终止了一份 融资租约，并将一项融资租赁又延长了两年。
2022 年，我们签订了隔音办公舱的租约。根据协议条款，租约将在最初的三年租赁期的一年 内续订。根据相关的会计准则，该租赁被归类为融资租赁。 的租赁付款和折旧期从 2022 年 5 月设备投入使用时开始。目前，租约 的隐性年利率约为3.0％。
有关进一步讨论，请参阅 注7——未经审计的简明合并财务报表附注中的租赁（第一部分，第 1 项）。
流动性 和资本资源
我们的 流动性取决于许多因素，包括销售量、营业利润以及资产使用和营业额的效率。我们未来的 流动性将受到以下因素的影响：
| ● | 许可我们的技术 ； | |
| ● | 购买我们的 个 TSM 和 AirBars； | |
| ● | 运营 费用； | |
| ● | 我们的 OEM 客户产品发货时间 ； | |
| ● | 我们的技术许可协议的付款时间 ； | |
| ● | 总利润率；以及 | |
| ● | 有能力 在必要时筹集额外资金。 |
截至2023年3月31日，我们的现金为2,100万美元，而截至2022年12月31日为1,480万美元。根据我们目前的现金状况，假设目前的计划支出和运营水平， 我们认为我们有足够的资本为本报告发布之日后的十二个月期间的运营提供资金。
截至2023年3月31日，营运资金（流动资产 减去流动负债）为2560万美元，而截至2022年12月31日为1,910万美元。
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截至2023年3月31日的三个月， 经营活动使用的净现金为170万美元，主要是净亏损140万美元和约10万美元的非现金运营支出，包括股票薪酬支出、折旧 以及经营租赁使用权资产的摊销和摊销，部分被运营资产和 负债的变动（30万美元）所抵消。
截至2022年3月31日的三个月， 经营活动使用的净现金为230万美元，主要是净亏损140万美元和约20万美元的非现金运营支出，包括股票薪酬支出、折旧 以及经营租赁使用权资产的摊销和摊销，部分被运营资产和 负债的变动所抵消。
与2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，应收账款和未开票 收入增加了约50万美元。这主要是由于收到客户付款的时间所致。
与2022年12月31日相比，在截至2023年3月31日的三个月中， 增加了约11,000美元。
在截至2023年3月31日的三个月中，融资 活动提供的净现金为780万美元，这是在自动柜员机机制下发行普通股的结果。 在截至2022年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金为61,000美元，是融资租赁债务本金支付的结果。
自成立以来，我们已经蒙受了巨大的营业亏损和运营产生的负现金流 。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三个月中，公司的净亏损分别约为140万美元和140万美元，截至2023年3月31日和2022年12月31日，累计赤字分别约为2.089亿美元和2.075亿美元。此外，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，经营活动分别使用了约170万美元和230万美元的现金 。
此处包含的 简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，该报表考虑了正常业务过程中的运营连续性 、资产变现和负债偿还。管理层评估了 公司营业亏损的重要性，并确定公司的现金状况以及公司 当前的运营计划和其他潜在资本来源，包括自动柜员机设施，足以缓解人们对公司继续经营能力的担忧 。
在未来 ，除了手头现金和我们的自动柜员机设施（如下所述）之外，我们还可能需要资本来源来继续运营 和实施我们的战略。如果我们的业务没有实现正现金流，我们可能被迫寻求股权投资或债务 安排。从历史上看，我们能够通过出售普通股和认股权证进入资本市场以产生流动性。 我们的管理层认为，如果需要为我们提供足够的流动性，它可以通过公开募股或私募筹集资金。
但是，无法保证 我们将以合理的条件或根本成功获得此类额外融资。如果 无法以可接受的条件获得足够的资金，或者根本无法为我们的业务计划提供足够的资金，这可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生负面影响。此外，无法保证股东 会在需要时批准增加我们的授权普通股数量。发行股权证券或可转换为股权的证券 可能会稀释我们普通股的价值并导致市场价格下跌，而 债务证券的发行可能会施加限制性条款，从而损害我们进行某些商业交易的能力。
我们的外国子公司的 本位币是适用的当地货币，即瑞典克朗、日元、韩元 韩元和台币。他们面临外币汇率风险。 美元与瑞典克朗、日元、韩元或台币的汇率的任何上涨或下降都将影响我们未来的经营业绩。
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上市 产品计划
2021 年 5 月 10 日，我们与 B. Riley Securities, Inc. （“B. Riley Securities”）签订了市场发行销售协议（“销售协议”）， 根据该协议，我们可以不时自行决定通过作为销售代理的B. Riley Securities发行和出售，我们的普通股上涨 至 2,500 万美元。
根据销售协议 ，我们可以通过经修订的 1933 年《证券法》第 415 条所定义的任何允许的被视为 “市场” 的 发行方式通过B. Riley Securities出售股票。B. Riley Securities将根据我们的指示（包括 的任何价格或规模限制或我们可能施加的其他惯例参数或条件），根据其正常交易和销售惯例，使用商业上合理的努力 不时出售股票。我们将向B. Riley Securities支付根据销售协议出售的每股总销售价格的 3.0％的佣金。
我们 没有义务根据销售协议出售任何股票。根据销售协议发行股票将在 （i）通过B. Riley Securities发行和出售受销售协议约束的所有股票以及 (ii) 根据销售协议条款终止销售协议时终止。
在截至2022年12月31日的年度中，我们在自动柜员机融资机制下共出售了886,065股普通股，在向B. Riley Securities支付佣金和其他费用后， 的净收益约为4686,000美元。
在截至2023年3月31日的三个月中，在向B. Riley Securities支付佣金和其他费用后，我们在自动柜员机融资机制下共出售了903,716股普通股， 净收益总额为7,866,000美元。
关键 会计政策
我们与客户签订的 合同可能包括向客户转让多种产品和服务的承诺，尤其是当我们的一位 客户与我们签订合同，收取为客户定制该产品的产品和相关工程服务费用时。确定 产品和服务是否被视为应单独考虑的不同绩效义务可能需要做出重大判断。尽管我们通常 会对每项绩效义务的绩效义务进行具体的履约义务和定价安排，但也可能需要做出判断，以确定所确定的每项不同履约义务的SSP。我们 目前没有具有多项履约义务的未完成合同；但是，我们最近谈判了一份合同，该合同将来可能包含 多项履约义务。
还需要判断 来确定产品的控制权何时从我们移交给我们的分销商，以及可能将 退还给我们的产品数量。我们的产品在出售时享有退货权，我们可能会向客户提供其他积分或激励措施， 在确定要确认的收入金额时可能会导致差异。在每个报告期结束时，我们使用产品 退货历史记录和其他可用信息来估算退货和积分。如果 很可能出现任何增量收入的重大逆转，我们不会确认收入。
最后，需要判断 才能在每个报告期结束时确定未开具账单的许可费金额。
有关关键会计政策的进一步讨论和估算的讨论，请参阅 附注2——未经审计的简明合并财务报表附注（第 I 部分，第 1 项）中的重要会计政策摘要。
正如我们之前在截至2022年12月31日的 财年 年度报告中所披露的那样， 与关键会计政策相比没有其他变化。
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项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下， 我们评估了截至2023年3月31日披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论 ，我们的披露控制和程序是在合理的保证水平上设计的，可以有效地提供合理的保证 我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总、 和报告的，并且此类信息是累积和传达的 致我们的管理层，包括我们的首席执行官官员和我们的首席财务官（视情况而定），以便及时就 要求的披露做出决定。
在 设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，不管 的设计和运作如何，都只能为实现预期的控制目标提供合理而不是绝对的保证，管理层 在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必然需要运用其判断。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涉期间， 对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第 13a-15 (f) 条和第 15d-15 (f) 条） 没有发生任何对我们对财务报告的内部控制 产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
项目 1.法律诉讼
我们 不是任何未决法律诉讼的当事方。在正常业务过程中，我们可能会不时受到法律诉讼、索赔和诉讼 的侵害，包括但不限于员工、客户和供应商争议。
商品 1A。风险因素
与之前在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的风险因素相比，没有重大变化 ，但下文 描述的情况除外。
我们面临着我们持有现金存款或其他流动资产的金融 机构（包括联邦保险银行）的不稳定性，这可能会导致 缺乏流动性并影响我们的整体财务状况。
我们在金融银行持有大量 的现金存款超过了联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险限额。 银行倒闭、违约或其他限制金融机构业绩能力的不利事件，包括对通过媒体平台快速传播的此类潜在事件的担忧 ，可能会导致这些机构面临流动性限制。 2023 年 3 月 10 日，硅谷银行（“SVB”）经历了大规模快速的资金撤离，导致其倒闭。 联邦存款保险公司决定将为SVB持有的所有存款金额提供担保，包括超过联邦存款保险公司保险限额的金额。但是， 不能保证如果其他银行倒闭或其他 不利条件影响金融机构，联邦存款保险公司也会同样保护超过保险限额的存款金额。
我们在SVB 持有的现金存款超过了联邦存款保险公司倒闭时的保险限额。此后，我们收回了这些现金存款，并终止了与SVB的银行业务 关系。
尽管SVB的倒闭 的部分原因是最近的加息，这导致了巨额的已实现亏损以弥补提款的流失，但类似事件的发生 可能给公司带来持续的风险。除SVB外，联邦存款保险公司最近还控制了Signature Bank、Silvergate Capital Corp和第一共和国银行。如果我们持有现金和现金 等价物的任何金融机构出现倒闭，则无法保证我们能够及时或根本获得未投保的资金。无法获取 或延迟获取这些资金都可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。
项目 6.展品
| 附录 # | 描述 | |
| 3.1 | 重写的 Neonode Inc. 公司注册证书，日期为 2018 年 11 月 7 日 (参照注册人于 2018 年 11 月 8 日提交的 10-Q 表 季度报告（文件编号 001-35526）的附录 3.14 合并） | |
| 3.1.1 | Neonode Inc. 重订的公司注册证书第一修正案证书 。(参照 附录 3.1.1 纳入注册人于 2019 年 8 月 14 日提交的 10-Q 表季度报告（文件编号 001-35526）) | |
| 3.1.2 | Neonode Inc. 重订的公司注册证书第二修正案证书 （参照 附录 3.1.2 纳入注册人于 2019 年 8 月 14 日提交的 10-Q 表季度报告（文件编号 001-35526）) | |
| 3.1.3 | Neonode Inc. 重订的公司注册证书第三修正案证书 （参照 于 2020 年 11 月 10 日提交的 10-Q 表季度报告（文件编号 001-35526）的附录 3.1.3 纳入其中） | |
| 3.2 | 经修订和重述的章程 (参照注册人于 2023 年 3 月 10 日提交的当前 8-K 表（文件编号 001-35526）报告的附录 3.1 纳入) | |
| 4.1 | 注册人普通股的描述 （参照注册人于 2021 年 5 月 10 日提交的 S-3 表格（编号 333-255964）附录 4.1 纳入） | |
| 31.1 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对首席执行官进行认证 * | |
| 31.2 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条颁发的首席财务官认证 * | |
| 32 | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 节的认证 * | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档。 | |
| 104 | Cover Page 交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
| * | 已归档 或随函提供 |
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| NEONODE INC. | ||
| 日期： 2023 年 5 月 11 日 | 来自： | /s/{ br} 弗雷德里克·尼伦 |
| Fredrik Nihlén | ||
| 主管 财务官， | ||
| （主要 财务和会计官员） | ||
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