附录 99.1
财务报表索引
| 未经审计的简明合并财务报表 |
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| 简明合并资产负债表 |
2 | |||
| 简明合并运营报表 |
4 | |||
| 简明综合收益表 （亏损） |
5 | |||
| 简明合并权益表 |
6 | |||
| 简明合并现金流量表 |
7 | |||
| 简明合并财务报表附注 |
9 | |||
1
MAXEON 太阳能技术有限公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以 千计，股票数据除外）
| 截至 | ||||||||
| 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | |||||||
| 资产 |
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| 流动资产： |
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| 现金和现金等价物 |
$ | 278,849 | $ | 227,442 | ||||
| 短期证券 |
— | 76,000 | ||||||
| 受限制的短期有价证券 |
1,008 | 968 | ||||||
| 应收账款，净额(1) |
72,205 | 54,301 | ||||||
| 库存 |
316,444 | 303,230 | ||||||
| 向供应商预付款，当前 部分(1) |
1,407 | 2,137 | ||||||
| 预付费用和其他当前 资产(1) |
111,046 | 126,971 | ||||||
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| 流动资产总额 |
$ | 780,959 | $ | 791,049 | ||||
| 不动产、厂房和设备，净额 |
368,429 | 380,468 | ||||||
| 经营租赁使用权资产 |
23,197 | 17,844 | ||||||
| 无形资产，净额 |
340 | 291 | ||||||
| 递延所得税资产 |
10,037 | 10,348 | ||||||
| 其他长期资产(1) |
84,573 | 60,418 | ||||||
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| 总资产 |
$ | 1,267,535 | $ | 1,260,418 | ||||
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| 负债和权益 |
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| 流动负债： |
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| 应付账款(1) |
$ | 214,351 | $ | 247,870 | ||||
| 应计负债(1) |
112,355 | 135,157 | ||||||
| 合同负债，当前 部分(1) |
220,084 | 139,267 | ||||||
| 短期债务 |
50,440 | 50,526 | ||||||
| 经营租赁负债，流动部分 |
4,833 | 3,412 | ||||||
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| 流动负债总额 |
$ | 602,063 | $ | 576,232 | ||||
| 长期债务 |
1,544 | 1,649 | ||||||
| 合同负债，扣除当前 部分(1) |
108,249 | 161,678 | ||||||
| 经营租赁负债，扣除流动部分 |
19,830 | 15,603 | ||||||
| 可转换债务(1) |
380,314 | 378,610 | ||||||
| 递延所得税负债 |
14,789 | 14,913 | ||||||
| 其他长期负债(1) |
66,598 | 63,663 | ||||||
|
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| 负债总额 |
$ | 1,193,387 | $ | 1,212,348 | ||||
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| 承付款和或有开支（注6） |
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| 股权： |
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| 普通股，无面值（截至2023年4月2日、 和2023年1月1日分别发行和流通的45,409,811和45,033,027股） |
$ | — | $ | — | ||||
| 额外的实收资本 |
588,841 | 584,808 | ||||||
| 累计赤字 |
(499,992 | ) | (520,263 | ) | ||||
| 累计其他综合亏损 |
(20,481 | ) | (22,108 | ) | ||||
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| 归属于本公司的权益 |
68,368 | 42,437 | ||||||
| 非控股权益 |
5,780 | 5,633 | ||||||
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| 权益总额 |
74,148 | 48,070 | ||||||
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| 负债和权益总额 |
$ | 1,267,535 | $ | 1,260,418 | ||||
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2
| (1) | 我们有关联方余额用于与TCL中环可再生能源科技有限公司的交易。Ltd. （TZE）、SunPower Corporation（SunPower）和TotalEnergies SE及其关联公司（TotalEnergies Group）以及我们直接进行股权投资的未合并实体。这些关联方余额记录在我们简明的 合并资产负债表中的应收账款、净额、供应商预付款、流动部分、预付费用和其他流动资产、其他长期资产、应付账款、应计 负债、合同负债、流动部分、净流动部分、可转换债务和其他长期负债财务报表细列项目中。 |
随附的附注是这些简明合并财务 报表不可分割的一部分
3
MAXEON 太阳能技术有限公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（以 千计，每股数据除外）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | |||||||
| 收入(1) |
$ | 318,332 | $ | 223,081 | ||||
| 收入成本(1) |
264,707 | 236,045 | ||||||
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| 毛利（亏损） |
53,625 | (12,964 | ) | |||||
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| 运营费用： |
||||||||
| 研究和开发(1) |
11,076 | 13,894 | ||||||
| 销售、一般和管理(1) |
31,028 | 23,751 | ||||||
| 重组的好处 |
(183 | ) | (235 | ) | ||||
|
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|||||
| 运营费用总额 |
41,921 | 37,410 | ||||||
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| 营业收入（亏损） |
11,704 | (50,374 | ) | |||||
|
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| 其他收入（支出），净额 |
||||||||
| 利息支出，净额(1) |
(8,999 | ) | (4,786 | ) | ||||
| 其他，净额 |
24,443 | (151 | ) | |||||
|
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|||||
| 其他收入（支出），净额 |
15,444 | (4,937 | ) | |||||
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| 所得税前的收益（亏损）和未合并被投资方亏损中的权益 |
27,148 | (55,311 | ) | |||||
| 所得税准备金 |
(5,984 | ) | (825 | ) | ||||
| 未合并投资者的亏损权益 |
(746 | ) | (3,061 | ) | ||||
|
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|||||
| 净收益（亏损） |
20,418 | (59,197 | ) | |||||
| 归属于非控股权益的净（收益）亏损 |
(147 | ) | 85 | |||||
|
|
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|
|||||
| 归属于股东的净收益（亏损） |
$ | 20,271 | $ | (59,112 | ) | |||
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| 归属于股东的每股净收益（亏损）： |
||||||||
| 基本 |
$ | 0.49 | $ | (1.45 | ) | |||
| 稀释 |
$ | 0.46 | $ | (1.45 | ) | |||
| 用于计算每股净收益（亏损）的加权平均股数： |
||||||||
| 基本 |
41,389 | 40,650 | ||||||
| 稀释 |
53,070 | 40,650 | ||||||
| (1) | 我们与SunPower、TotalEnergies Group和TZE集团以及我们直接进行股权投资的未合并 实体进行了关联方交易。这些关联方交易记录在我们的简明合并运营报表的收入、收入成本、运营费用：研发、销售、一般和 管理以及其他收入（支出）中，净：利息支出，净财务报表细列项目。 |
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
4
MAXEON 太阳能技术有限公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
（未经审计）
（以 千计）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | |||||||
| 净收益（亏损） |
$ | 20,418 | $ | (59,197 | ) | |||
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）的组成部分： |
||||||||
| 货币折算调整 |
793 | (1,242 | ) | |||||
| 衍生工具的净变动（注9） |
833 | 439 | ||||||
| 长期养老金负债的净收益 |
1 | — | ||||||
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| 其他综合收益总额（亏损） |
1,627 | (803 | ) | |||||
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| 综合收益总额（亏损） |
22,045 | (60,000 | ) | |||||
| 归属于非控股权益的综合（收益）亏损 |
(147 | ) | 85 | |||||
|
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| 归属于股东的综合收益（亏损） |
$ | 21,898 | $ | (59,915 | ) | |||
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随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
5
MAXEON 太阳能技术有限公司
简明合并权益表
（未经审计）
（以 千计）
| 股份 | 金额 | 额外 已付款 资本 |
累积的 赤字 |
累积的 其他 全面 亏损（收入） |
公平 可归因 到 公司 |
非控制性兴趣爱好 | 总计 公平 |
|||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 |
45,033 | $ | — | $ | 584,808 | $ | (520,263 | ) | $ | (22,108 | ) | $ | 42,437 | $ | 5,633 | $ | 48,070 | |||||||||||||||
| 净收入 |
— | — | — | 20,271 | — | 20,271 | 147 | 20,418 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以进行股票补偿，扣除预扣税款 |
377 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 对股票薪酬的认可 |
— | — | 4,033 | — | — | 4,033 | — | 4,033 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 |
— | — | — | — | 1,627 | 1,627 | — | 1,627 | ||||||||||||||||||||||||
|
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| 截至2023年4月2日的余额 |
45,410 | — | 588,841 | (499,992 | ) | (20,481 | ) | 68,368 | 5,780 | 74,148 | ||||||||||||||||||||||
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| 股份 | 金额 | 额外 已付款 资本 |
累积的 赤字 |
累积的 其他 全面 损失 |
公平 可归因 到 公司 |
非控制性 兴趣爱好 |
总计 公平 |
|||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月2日的余额 |
44,247 | $ | — | $ | 624,261 | $ | (262,961 | ) | $ | (11,844 | ) | $ | 349,456 | $ | 5,419 | $ | 354,875 | |||||||||||||||
| 采用亚利桑那州立大学 2020-06 的影响 |
— | — | (52,189 | ) | 10,122 | — | (42,067 | ) | — | (42,067 | ) | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | (59,112 | ) | — | (59,112 | ) | (85 | ) | (59,197 | ) | ||||||||||||||||||||
| 发行普通股以进行股票补偿，扣除预扣税款 |
354 | — | (2 | ) | — | — | (2 | ) | — | (2 | ) | |||||||||||||||||||||
| 向非控股权益分配 |
— | — | — | — | — | — | (64 | ) | (64 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 对股票薪酬的认可 |
— | — | 1,466 | — | — | 1,466 | — | 1,466 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | — | — | — | (803 | ) | (803 | ) | — | (803 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 截至2022年4月3日的余额 |
44,601 | — | 573,536 | (311,951 | ) | (12,647 | ) | 248,938 | 5,270 | $ | 254,208 | |||||||||||||||||||||
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随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
6
MAXEON 太阳能技术有限公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以 千计）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 |
||||||||
| 净收益（亏损） |
$ | 20,418 | $ | (59,197 | ) | |||
| 调整净收益（亏损）与运营现金流 |
||||||||
| 折旧和摊销 |
14,451 | 12,988 | ||||||
| 基于股票的薪酬 |
4,661 | 2,697 | ||||||
| 非现金利息支出 |
2,294 | 1,336 | ||||||
| 未合并投资者的亏损权益 |
746 | 3,061 | ||||||
| 递延所得税 |
188 | 91 | ||||||
| 不动产、厂房和设备处置损失 |
9 | 213 | ||||||
| 预付远期预付费的重新估算（收益）损失 |
(23,849 | ) | 397 | |||||
| (使用) 为过剩或过时库存编列的经费 |
(10,396 | ) | 1,589 | |||||
| 其他，净额 |
(160 | ) | 430 | |||||
| 经营资产和负债的变化 |
||||||||
| 应收账款 |
(17,890 | ) | (12,821 | ) | ||||
| 合同资产 |
4 | 532 | ||||||
| 库存 |
(24,465 | ) | (51,647 | ) | ||||
| 预付费用和其他资产 |
1,570 | (5,172 | ) | |||||
| 经营租赁 使用权资产 |
930 | 627 | ||||||
| 向供应商支付的预付款 |
730 | 11,043 | ||||||
| 应付账款和其他应计负债 |
(19,312 | ) | 30,344 | |||||
| 合同负债 |
27,136 | 78,805 | ||||||
| 经营租赁负债 |
(520 | ) | (631 | ) | ||||
|
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|||||
| 经营活动提供的（用于）净现金 |
(23,455 | ) | 14,685 | |||||
|
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|||||
| 来自投资活动的现金流 |
||||||||
| 购置不动产、厂房和设备 |
(16,500 | ) | (21,682 | ) | ||||
| 购买无形资产 |
(118 | ) | — | |||||
| 短期市场证券到期所得收益 |
76,000 | — | ||||||
| 购买受限制的短期有价证券 |
(10 | ) | — | |||||
| 为处置不动产、厂房和设备支付的现金 |
— | (11 | ) | |||||
|
|
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|
|
|||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 |
59,372 | (21,693 | ) | |||||
|
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|
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|||||
| 来自融资活动的现金流量 |
||||||||
| 债务收益 |
60,164 | 66,318 | ||||||
| 偿还债务 |
(60,125 | ) | (43,598 | ) | ||||
| 偿还融资租赁债务 |
(230 | ) | (178 | ) | ||||
| 归属限制性 股票单位后，支付发行普通股的预扣税义务 |
— | (2 | ) | |||||
| 向非控股权益分配 |
— | (64 | ) | |||||
|
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| 融资活动提供的（用于）净现金 |
(191 | ) | 22,476 | |||||
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|||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
55 | 64 | ||||||
|
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7
| 三个月已结束 | ||||||||
| 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | |||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
35,781 | 15,532 | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
267,961 | 192,232 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
$ | 303,742 | $ | 207,764 | ||||
|
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| 非现金交易 |
||||||||
| 由负债供资的不动产、厂房和设备采购 |
$ | 11,322 | $ | 31,948 | ||||
| 使用权 为换取租赁义务而获得的资产 |
6,283 | 1,257 | ||||||
下表核对了我们在简明的 合并资产负债表上报告的现金和现金等价物和限制性现金，以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的简明合并现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金：
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 278,849 | $ | 176,679 | ||||
| 限制性现金，流动部分，包含在预付费用和其他流动资产中 |
24,891 | 7,009 | ||||||
| 扣除流动部分的限制性现金，包含在其他长期资产中 |
2 | 24,076 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 现金流简明合并报表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 |
$ | 303,742 | $ | 207,764 | ||||
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随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
8
注意事项 1。背景和陈述基础
背景
Maxeon Solar Technologies, Ltd.（Maxeon，本公司，我们，我们和我们的）是一家根据新加坡法律注册的独立上市公司，在纳斯达克全球精选市场上交易，代码为 MAXN。我们拥有并经营位于马来西亚、墨西哥和菲律宾的太阳能电池和面板制造工厂，我们与 TZE 在中国合资制造面板。我们的主要产品是 Maxeon 系列交叉背接触 (IBC) 太阳能电池和电池板，以及高性能系列的带状太阳能电池和面板。
截至2023年4月2日，TotalEnergies Solar INTL SAS（TotalEnergies Solar）、TotalEnergies Gaz Holdings France SAS、TotalEnergies Solar，均为TotalEnergies SE（TotalEnergies SE）的子公司（TotalEnergies SE）和中环新加坡投资与开发私人有限公司。Ltd（TZE SG）对公司具有重大影响力，他们对公司已发行普通股的所有权分别约为24.2％和23.8％。
流动性
截至2023年4月2日，我们 的非限制性现金及现金等价物为2.788亿美元，限制性现金为2490万美元，而截至2023年1月1日，非限制性现金及现金等价物、4,050万美元的限制性现金和短期证券 的4个月定期存款为7,600万美元。现金和现金等价物的增加主要归因于我们 投资活动提供的5,940万美元净现金，这主要是由短期投资的到期所推动的，被我们用于运营活动的2350万美元净现金所抵消。限制性现金的减少主要是由于用于签发备用信用证的抵押现金 的释放。
我们认为，我们目前的现金、现金等价物以及预计将从运营中产生的现金 将足以在未来12个月内履行我们的义务。我们预计，我们将满足我们的营运资金需求，通过我们的 当前现金和现金等价物、运营产生的现金、客户预付款、现有债务融资机制下可用的资金以及在我们能够以可接受的条件筹集这些 资金的范围内的额外债务或股权融资，为我们的承诺和未承诺的资本支出提供资金。
我们预计，我们的长期现金需求将在很大程度上由提高盈利能力和业务增长所需的资本支出和营运资金 需求驱动。鉴于我们运营所在市场的动态性质、资本市场的波动、我们的业务现状、通货膨胀和利率上升、供应链挑战，以及乌克兰战争给我们的业务运营带来的全球不确定性，我们目前缺乏合理量化预期的长期资本需求的知名度，也缺乏充分满足 长期流动性需求的能力。如果上述宏观条件持续一段时间，我们的长期流动性需求将受到进一步的负面影响。
公司将继续寻找机会，不时寻求额外资金，为资本支出提供资金，并更好地为执行战略和应对行业面临的挑战做好准备。但是，公司无法保证能够成功获得额外融资。当前的经济环境和市场 条件可能会限制我们通过以可接受的条件发行新的股票或债务证券来筹集资金的能力，贷款人可能不愿以可接受的条件或根本不愿达到补充 现金流以支持我们的融资需求所需的金额。出售额外的股票投资或可转换债务证券将导致我们的股东稀释，可能无法以优惠的条件或根本无法获得。额外的债务将导致 增加支出和抵押品，并可能带来新的限制性契约。
9
除了寻求融资机会外，我们还继续专注于通过评估和评估我们可能可用的不同选择，例如向第三方出售原材料库存、清算某些投资、评估额外的重组 计划或战略选择，以及与客户和供应商重新谈判以获得更优惠的付款条件，从而改善我们的 整体运营业绩和流动性。我们会不时评估人员配备水平，以应对业务需求和产品需求的变化，以管理 成本和提高绩效，这可能会导致我们的员工和相关成本的重组。
季节性趋势
我们的业务受到特定行业的季节性波动的影响，包括天气模式和经济激励措施的变化等。 销售额历来反映了这些季节性趋势，在一个财政年度的最后两个季度实现的总收入中所占的比例最大。在寒冷的 和/或多雨的冬季，分布式发电市场的太阳能组件的安装和相关收入可能会下降。
演示基础
这些未经审计的 简明合并财务报表中省略了GAAP要求的完整年度财务报表所要求的某些信息和脚注披露，因此，这些财务报表应与公司在截至2023年1月1日的财年的20-F表年度报告中列报的合并和合并财务报表一起阅读。此处包含的财务信息未经审计，反映了所有调整，在我们的管理层看来，这些调整是正常的经常性的， 是公允报所列期间业绩所必需的。截至2023年4月2日的三个月的经营业绩不一定代表2023财年或任何其他 未来时期的预期业绩。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计和假设， 会影响简明合并财务报表和随附附注中报告的金额。请参阅注释 2。 重要会计摘要 政策，适用于我们在截至2023年1月1日的财年的20-F表年度报告中列报的合并和合并财务 报表附注，其中涉及所采用的重大估计和假设 管理层在编制 合并财务报表时所做的。
财政期
我们有一个 52 到 53 周 财政年度在最接近 12 月 31 日的星期日结束。因此，每五年或第六年将是53周的财政年度。当前财年、2023 财年和上一财年 均为 52 周财年。2023 财年的第一季度于 2023 年 4 月 2 日结束，而 2022 财年的第一季度于 2022 年 4 月 3 日结束。
整合原则
简明合并财务报表包括Maxeon、我们所有的子公司以及公司或公司子公司是主要受益人的可变权益实体的账目。公司合并业务内的所有公司间 交易和账户均已取消。
精选重要会计政策摘要
请参阅注释 2。我们在截至2023年1月1日的财年的20-F表年度报告中列出的合并和合并财务报表附注的重要会计政策摘要 ，其中包含我们的重要会计政策的完整清单。
10
注意事项 2。与 SUNPOWER、TOTALENERGIES 和 TZE
与 SunPower 达成的协议
2022 年 2 月 14 日，我们签订了 2022/2023 年供应协议，该协议终止并取代了最初与分拆有关并随后于 2021 年 2 月修订的供应协议，根据该协议，公司一直在向 SunPower 提供 IBC 模块，用于加拿大和美国（不包括波多黎各、美属萨摩亚、关岛、北马里亚纳群岛和美属维尔京群岛 群岛）的住宅设施（国内领土）。2022/2023 年供应协议规定了 2022 年和 2023 年的最低产品量和固定价格，以反映 2022/2023 年供应协议签署时的当前市场趋势，基于 IBC 模块的功率输出（以瓦特为单位）。我们在2023年1月5日修订了2022/2023年供应协议，以增加最低产品销量，更新了2023年IBC模块的定价，并将禁止我们在2023年12月31日之前向SunPower以外的任何人出售Maxeon 6 IBC模块在国内领土上使用的独家经营条款。2022/2023 年供应协议有效期至 2023 年 12 月 31 日，但须遵守因另一方违约（有补救权）和影响另一方的破产事件而触发的惯例提前终止条款 。根据IBC模块的功率输出（以瓦特为单位），我们出售给SunPower的模块定价在2022年和2023年是固定的，但是 定价已更新，以反映当前的市场趋势。
公司和SunPower与 签订了2024/2025年供应协议，生效日期为2022年12月31日。根据2024/2025年供应协议，公司将在2024年和2025年向SunPower提供一定数量的Maxeon 6 IBC模块，用于国内地区的住宅设施。 2024/2025 年供应协议有效期至 2025 年 12 月 31 日，但须遵守因另一方违约（有补救权）和影响另一方的破产事件而触发的惯例提前终止条款。在 签订2024/2025年供应协议后，我们对SunPower的销售定价包含了某些生产商品的指数定价条款。如果最终模块价格的调整导致最终模块价格上涨或折扣超过特定阈值 ，则任何一方均可根据某些条款和条件终止2024/2025年供应协议，而无需支付任何罚款或损害赔偿。
与道达尔能源的协议
2016年11月，SunPower和TotalEnergies签订了一项为期四年、高达200兆瓦（MW）的供应协议（总供应协议），以支持某些TotalEnergies设施的太阳能化。该协议涵盖了 供应150兆瓦的Maxeon 2电池板，并可以选择再购买多达50兆瓦的性能系列太阳能电池板。2017 年 3 月，我们收到了总额为 8,850 万美元的预付款。预付款由位于墨西哥的某些 Maxeons 资产担保。
根据我们对太阳能组件的收入 确认政策，我们在此类产品的控制权移交给客户时确认根据该安排供应的太阳能电池板的收入 ，这通常发生在发货或交付时，具体取决于合同条款。
2020年8月，SunPower、TotalEnergies和Maxeon签署了一份转让和承担协议、同意和解除协议，根据该协议，作为分拆的一部分，SunPower 将其在原始协议下的权利和义务转让给了我们，我们与TotalEnergies和SunPower达成协议，对原始协议进行某些商业修改。 2021年2月22日，TotalEnergies、Maxeon及其子公司SunPower System Sarl签订了第二份经修订和重述的初步实施协议（太阳能化协议修正案），取代了现有的 协议，即在2025年12月31日之前向TotalEnergies供应约70兆瓦的光伏组件（TotalEnergies在总供应协议中承诺的150兆瓦量）。太阳能化协议修正案还更新了TotalEnergies可供订购的光伏组件清单，（ii）修改了其中某些光伏组件的定价条件（包括现有协议的价格调整机制），以反映基于光伏市场的 定价，（iii）规定了Maxeon在2023年第一季度至2025年第四季度之间分12期还款的条款 8,850万美元的预付款与截至12月31日的150兆瓦 初始容量的实际价格之间的差异，2025 年，TotalEnergies 将全部订购剩余的 70 兆瓦光伏组件；(iv) 规定在全额偿还差额后，解除墨西哥质押的资产 SunPower System Sarl。2023年3月，根据《太阳能化协议修正案》，双方达成了总退款责任为2430万美元的结论，将在2025年第四季度 之前分12次等额分期偿还。在截至2023年4月2日的三个月中，公司已支付了第一笔分期付款。
11
截至2023年4月2日，偿还给 TotalEnergies 的810万美元和1,420万美元分别在我们简明合并资产负债表上与上述供应协议相关的应计负债和其他长期负债中确认。截至2023年1月1日，预计向TotalEnergies偿还的730万美元和1,480万美元分别在我们的简明合并资产负债表的应计负债和其他长期负债中确认。
2021年11月，公司执行了TotalEnergies SE的全资子公司丹麦Fields Solar LLC的订单请求，要求出售高性能系列模块，该订单受公司与TotalEnergies全球采购公司于2021年10月27日签订的框架协议的约束。在授予位于墨西哥的某些资产的担保权益后， 公司共收到5,710万美元的预付款。这些模块的交付预计将在2023财年完成。2022 年 3 月，对订单请求进行了修改，以更改预付款的使用时间。公司 已评估该合同包含重要的融资部分。因此，此类预付款的账面金额在合同开始时根据贴现率进行了调整。截至2023年1月1日，我们有5,880万美元的 此类预付款作为合同负债，即简明合并资产负债表上的流动部分。2022 年 3 月，对订单请求进行了修改，以更改预付款的使用时间。截至2023年4月2日，我们在简明合并资产负债表上有 5,930万美元的合同负债预付款，流动部分。截至2023年4月2日和2023年1月1日的三个月中，重要融资部分的利息支出均为60万美元，已在简明合并运营报表中列为利息支出，净额为利息支出。
请参阅注释 3。 母公司净投资以及与SunPower和TotalEnergies的交易我们在截至2023年1月1日的财年20-F表年度报告中公布的合并 和合并财务报表附注，以获取有关与 SunPower和TotalEnergies的其他协议和交易的更多信息。
与 TZE 的协议
2021 年 11 月 16 日，我们与 TZE 的 子公司中环香港有限公司（TZE HK）签订了硅晶圆主供应协议，用于购买 P-Type G12 晶片，这些晶圆旨在整合到公司计划在马来西亚和墨西哥生产并销售到 美国的性能系列模块中。该公司预计 TZE HK 将成为其高性能系列模块的主要晶圆供应商，交付已于 2022 年开始。将与TZE HK商定存款安排、付款条款和定价机制，以便公司 提前预留指定的交易量。主供应协议还规定了管理公司及其子公司从TZE购买硅晶圆的一般框架以及惯常的运营和法律条款，包括 工程变更、供应链管理、检查、陈述和担保以及法律合规。
关于 供应协议，我们提前支付了款项，以提前预留指定数量，以便在 2023 财年之前交付。截至2023年4月2日和2023年1月1日，向供应商支付的140万美元和210万美元的预付款记录在简明合并资产负债表上的供应商预付款，即当期部分。
2022年8月17日， 公司完成了向TCL中环可再生能源科技有限公司的全资子公司TZE SG出售2027年到期的本金总额为7.50％的2.07亿美元优先有担保可转换票据（2027年票据）。 Ltd.（TZE）和公司的现有股东，收购价格相当于2027年票据本金的97％。
请参阅注释 4。 TCL 中环可再生能源技术有限公司有限公司（原名天津中环半导体有限公司）， Ltd.）我们在截至2023年1月1日的财年20-F表年度报告中公布的合并和合并财务报表附注，以获取有关与TZE的其他协议和交易的更多信息 。
12
注意事项 3。与客户签订合同的收入
在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，我们确认与客户签订的 合同的模块和组件销售收入分别为3.183亿美元和2.231亿美元。我们在控制权移交给客户时确认模块和组件的销售收入，这种收入通常发生在向客户 发货或交付给客户 时，具体取决于合同条款。付款期限通常在 30 天到 45 天之间。
合同资产和负债
合同资产由未开票的应收账款组成，这些收入代表在向客户 开具账单之前确认的收入，在预付费用和其他流动资产和其他长期资产中列报。截至2023年4月2日和2023年1月1日，合同资产分别为60万美元和60万美元 ，在我们的简明合并资产负债表中被归类为短期资产。在截至2023年4月2日的三个月中，合同资产的变动微不足道。在截至2022年4月3日的三个月中， 合同资产减少了50万美元，这主要是由于先前未开具账单的应收账款的发票。
合同 负债包括递延收入和客户预付款，这是在根据销售合同条款将商品或服务的控制权转让给客户之前从客户那里收到的对价。截至2023年4月2日和2023年1月1日，合同负债分别为3.283亿美元和3.09亿美元，其中2.201亿美元和1.393亿美元被归类为短期，1.082亿美元和1.617亿美元被归类为长期负债 。截至2023年4月2日和2023年1月1日，公司已认捐了1.009亿美元和9,310万美元的资产，分别包括设备资产和库存 ，作为客户预付款的抵押品。
在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，合同负债增加的2740万美元和7,880万美元主要是由于额外的客户预付款，部分被先前因完成 履约义务而记录的合同负债的使用所抵消。在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，截至2023年1月1日和 2022年1月2日，我们确认的收入分别为110万美元和330万美元，已包含在合同负债中。与TotalEnergies签订的合同除外（参见注2。与SunPower、TotalEnergies和TZE签订的协议），合同资产和合同 负债没有重要的融资部分。
注意事项 4。资产负债表组成部分
应收账款，净额
| 截至 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 应收账款，毛额(1) |
$ | 72,996 | $ | 55,218 | ||||
| 减去：信用损失备抵金 |
(791 | ) | (807 | ) | ||||
| 减去：销售退货备抵金 |
— | (110 | ) | |||||
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| 应收账款，净额 |
$ | 72,205 | $ | 54,301 | ||||
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| (1) | 公司与两家独立的第三方保理机构维持保理安排，涉及我们从欧洲和美国客户那里收到的 应收账款。由于这些保理安排，某些应收账款余额的所有权已移交给第三方供应商，这两项安排都是在交出对这些金融资产的有效控制的情况下出售的 金融资产入账。因此，这些金融资产已被排除在我们的简明合并资产负债表中。 |
13
在保理安排方面，我们在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中分别出售了金额为1.566亿美元和1.047亿美元的应收账款发票 。截至2023年4月2日和2023年1月1日，在这两种安排下，客户 的未收账款总额为6,360万美元。
我们要求某些客户提供信用证，并且我们会不时为客户通过各种金融机构签发的 这些信用证打折。信用证的折扣取决于许多因素，包括金融机构对信用证进行折扣的意愿以及 此类安排的成本。我们将贴现这些信用证的融资费用记作利息支出。
截至2023年4月2日和2023年1月1日，SunPower分别占我们应收账款总额的2.8％和9.6％。该公司还有一个客户和两个客户，截至2023年4月2日和2023年1月1日，他们分别占应收账款总额的10％以上。
信用损失备抵金
| 三个月已结束 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 期初余额 |
$ | 807 | $ | 940 | ||||
| 免除开支 |
2 | 2 | ||||||
| 扣除额 |
(18 | ) | (3 | ) | ||||
|
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| 期末余额 |
$ | 791 | $ | 939 | ||||
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销售退货补贴
| 三个月已结束 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 期初余额 |
$ | 110 | $ | 225 | ||||
| （从）费用转为支出 |
(110 | ) | 57 | |||||
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| 期末余额 |
$ | — | $ | 282 | ||||
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库存
| 截至 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 原材料 |
$ | 66,185 | $ | 83,350 | ||||
|
在处理中工作 |
86,594 | 76,718 | ||||||
| 成品 |
163,665 | 143,162 | ||||||
|
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| 库存 |
$ | 316,444 | $ | 303,230 | ||||
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截至2023年4月2日和2023年1月1日，该公司的库存储备分别为1,090万美元 和2,130万美元。
14
预付费用和其他流动资产
| 截至 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 应收增值税 |
$ | 8,918 | $ | 7,320 | ||||
| 衍生金融工具（注9） |
375 | 703 | ||||||
| 应收税款 |
1,506 | 3,819 | ||||||
| 其他应收账款 |
24,388 | 19,394 | ||||||
| 来自SunPower的其他应收账款 |
12,960 | 14,703 | ||||||
| 来自收费合作伙伴的应收账款 |
— | 14,923 | ||||||
| 延期发行成本 |
1,567 | 1,652 | ||||||
| 限制性现金 |
24,891 | 37,974 | ||||||
| 持有待售资产(1) |
1,490 | 1,490 | ||||||
| 预付费用 |
33,701 | 24,229 | ||||||
| 其他预付费用和其他流动资产 |
1,250 | 764 | ||||||
|
|
|
|
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| 预付费用和其他流动资产 |
$ | 111,046 | $ | 126,971 | ||||
|
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|
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| (1) | 作为 2021 年 5 月重组计划的一部分，公司已批准将该建筑于 2022 年 3 月 出售。该公司已设法确定了买家，预计销售将在2023财年完成。 |
财产、工厂 和设备，净额
| 截至 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 制造设备 |
$ | 299,284 | $ | 300,089 | ||||
| 土地和建筑物 |
151,765 | 151,763 | ||||||
| 租赁权改进 |
88,994 | 89,215 | ||||||
| 太阳能发电系统 |
1,309 | 1,300 | ||||||
| 计算机设备 |
40,249 | 39,011 | ||||||
| 家具和固定装置 |
1,408 | 1,378 | ||||||
|
在建工程 |
17,408 | 15,786 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 不动产、厂房和设备，毛额 |
600,417 | 598,542 | ||||||
| 减去：累计折旧 |
(231,988 | ) | (218,074 | ) | ||||
|
|
|
|
|
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| 不动产、厂房和设备，净额 |
$ | 368,429 | $ | 380,468 | ||||
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其他长期资产
| 截至 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 没有易于确定的公允价值的股权投资（注7） |
$ | 4,000 | $ | 4,000 | ||||
| 权益法投资（附注7） |
2,407 | 3,061 | ||||||
| 预付远期付款（注8） |
58,510 | 34,661 | ||||||
| 资本支出的预付款 |
10,966 | 7,890 | ||||||
| 限制性现金 |
2 | 2,545 | ||||||
| 其他 |
8,688 | 8,261 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他长期资产 |
$ | 84,573 | $ | 60,418 | ||||
|
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15
应计负债
| 截至 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 员工薪酬和员工福利 |
$ | 30,620 | $ | 25,885 | ||||
| 短期保修储备 |
6,049 | 7,082 | ||||||
| 重组储备金 |
191 | 563 | ||||||
| 应计应付利息 |
6,481 | 13,577 | ||||||
| 应向 SunPower 支付的其他应付账款 |
6,607 | 7,769 | ||||||
| 增值税应付账款 |
8,803 | 8,418 | ||||||
| 衍生金融工具 |
4,943 | 5,318 | ||||||
| 法律费用 |
6,357 | 7,903 | ||||||
| 应付税款 |
12,557 | 13,575 | ||||||
| 应付给保理机构 |
6,569 | 1,172 | ||||||
| 回购义务 |
8,673 | 30,508 | ||||||
| 向TotalEnergies退还负债，流动部分 |
8,101 | 7,382 | ||||||
| 其他 |
6,404 | 6,005 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 应计负债 |
$ | 112,355 | $ | 135,157 | ||||
|
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|
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其他长期负债
| 截至 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 长期保修储备 |
$ | 28,417 | $ | 26,130 | ||||
| 未被认可的税收优惠 |
16,925 | 16,823 | ||||||
| 应付长期保证金 |
1,994 | 2,012 | ||||||
| 长期养老金负债 |
1,747 | 1,632 | ||||||
| 向TotalEnergies退还负债，扣除流动部分 |
14,178 | 14,764 | ||||||
| 其他 |
3,337 | 2,302 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他长期负债 |
$ | 66,598 | $ | 63,663 | ||||
|
|
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累计其他综合亏损
| 截至 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 累积翻译调整 |
$ | (20,902 | ) | $ | (21,695 | ) | ||
| 长期养老金负债调整的未确认收益 |
5,106 | 5,105 | ||||||
| 衍生工具的未实现净亏损 |
(4,685 | ) | (5,518 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 累计其他综合亏损 |
$ | (20,481 | ) | $ | (22,108 | ) | ||
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|
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注意事项 5。公允价值测量
公允价值是通过应用以下层次结构估算的，该等级将用于衡量公允价值的输入分为三个级别， 将层次结构中的分类基于可用且对公允价值衡量具有重要意义的最低投入级别（可观测投入是首选的估值基础）：
| • | Level 1相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
| • | 第 2 级测量值是可以直接观察或间接观察到的资产或负债的输入，第 1 级中包含的报价除外。 |
| • | Level 3需要管理层投入的价格或估值，这些投入对公允价值 的衡量标准既重要又不可观察。 |
16
经常性以公允价值计量的资产和负债
在本报告所述期间，公允价值计量水平之间没有转移。截至 2023 年 4 月 2 日或 2023 年 1 月 1 日，我们没有任何经常性按公允价值计量 的资产或负债，需要三级投入。
下表 汇总了我们截至2023年4月2日和2023年1月1日按公允价值经常计量和记录的资产和负债：
| 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | |||||||||||||||
| （以千计） |
完全公平价值 | 第 2 级 | 完全公平价值 | 第 2 级 | ||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
||||||||||||||||
| 衍生金融工具（注9） |
$ | 375 | $ | 375 | $ | 703 | $ | 703 | ||||||||
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| 其他长期资产 |
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| 预付转发 |
58,510 | 58,510 | 34,661 | 34,661 | ||||||||||||
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| 总资产 |
$ | 58,885 | $ | 58,885 | $ | 35,364 | $ | 35,364 | ||||||||
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| 负债 |
||||||||||||||||
| 应计负债 |
||||||||||||||||
| 衍生金融工具（注9） |
4,943 | 4,943 | 5,318 | 5,318 | ||||||||||||
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| 负债总额 |
$ | 4,943 | $ | 4,943 | $ | 5,318 | $ | 5,318 | ||||||||
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以非经常性公允价值计量的资产和负债
在某些投资和非金融资产（包括不动产、厂房和设备）的公允价值减值低于其记录成本的情况下，我们按非经常性公允价值对某些投资和非金融资产（包括不动产、厂房和设备）进行计量。截至2023年4月2日和2023年1月1日，就2021年5月的重组计划而言，我们已将财产减值至其公允价值，相关资产记入我们的简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产。 没有其他按公允价值记录的非经常性重要项目。
持有至到期债务证券
截至 2023 年 1 月 1 日，我们有 2 个 持有至到期debt 证券，即菲律宾政府债券和存放在德意志银行股份公司新加坡分行的4个月定期存款。定期存款在截至2023年4月2日的三个月内到期。
我们持有的菲律宾政府债券被用作菲律宾境内商业交易的抵押品。这些债券有不同的 到期日，在我们的简明合并资产负债表中被归类为限制性短期有价证券。截至2023年4月2日和2023年1月1日，这些债券的账面价值为100万美元。
2022 年 9 月，我们在德意志银行股份公司新加坡分行存入了 4 个月的定期存款。 存款已于 2023 年 1 月到期。它过去的年利率为3.65％，截至2023年1月1日，它在我们的简明合并资产负债表中记录为短期证券。
17
对于 持有至到期证券，根据我们在到期之前持有证券的能力和意图，我们按摊销成本对其进行了记录。在收回记录的摊销成本之前，我们会监测 情况的变化和事件是否会影响我们持有此类证券的能力和意图。在本报告所述期间，除暂时性减值损失外，没有发生其他减值损失。
非有价股票投资
我们的非有价股权投资是指不具有 可确定市值的私人控股公司的证券，这些证券按成本减去减值进行确认，并根据同一发行人的相同或相似投资在有序交易中可观察到的价格变化进行调整。截至2023年4月2日和2023年1月1日，我们 在衡量替代方法下的投资额为400万美元。
权益法投资
我们在注释7中描述了我们在权益法下核算的投资。 股权投资。我们会监控这些投资（其中 包含在我们的简明合并资产负债表中的其他长期资产中）是否存在减值，并在必要时记录账面价值的减少。表明非暂时性下降的情况包括 三级衡量标准，例如发行公司在后续融资轮次中的估值、报价的下跌以及发行人经营业绩的下降。
注意事项 6。承诺和意外情况
购买 承诺
我们从各种供应商那里购买库存和制造设备的原材料。在 的正常业务过程中，为了管理制造交货时间并帮助确保充足的供应，我们与合同制造商和供应商签订了协议，允许他们根据我们定义的规格采购商品和服务，或者 建立定义我们需求的参数。在某些情况下，这些协议允许我们在下确定订单之前，根据业务需求选择取消、重新安排或调整要求。因此，这些协议产生的购买 承诺不包括在不可取消和无条件承诺下披露的未来义务中。
我们还与包括我们的一家非合并投资方在内的多家供应商签订了协议，用于采购铸锭、晶圆以及某些模块级电力电子设备和相关设备。
截至2023年4月2日，我们 的未来采购义务为2.137亿美元，与不可取消的采购订单有关，9,110万美元与长期供应协议有关。
我们预计，当此类长期资产投入使用时，与制造设备 不可取消的采购订单相关的所有债务将通过太阳能电池制造线和太阳能电池板装配线的未来现金流收回。被认为可能导致减值审查的重要因素包括 相对于预期的历史或预计的未来经营业绩，表现严重不佳，收购资产使用方式的重大变化以及严重的负面行业或经济趋势。与不可取消的库存采购订单相关的债务与将消耗这些订购材料的当前和预测的销售订单相匹配，并且定期将这些订购材料的实际消耗量与预期 需求进行比较。我们预计，与长期库存供应协议相关的债务总额将得到收回，因为根据我们的长期运营计划，预计将来需要购买的数量将用于太阳能发电 产品的制造和盈利销售。我们定期审查长期供应协议的条款，必要时我们会评估是否需要为不利购买承诺的估计损失进行任何应计损失，例如降低成本 或可实现净值调整，这些调整无法通过未来的销售价格收回，没收预存款和违约金。
18
向供应商提供的预付款
如上所述，我们已经与多家供应商签订了协议，与其中一家供应商签订了此类协议，其结构为take 或支付合同，其中规定了未来要供应的产品的数量和价格。某些协议还规定，如果我们终止安排，将处以罚款或没收预付款。根据某些协议，我们 必须根据安排条款向供应商支付预付款。截至2023年4月2日和2023年1月1日，向供应商提供的预付款与向TZE提供的预付款有关。请参阅注释 2。与 SunPower、Total Energies SE 和 TZE了解更多详情。
法律事务
我们是我们正常业务过程中不时出现的各种诉讼事项和索赔的当事方。尽管我们认为 此类问题的最终结果不会对我们产生重大不利影响，但其结果无法确定，负面结果可能会对我们的财务状况、流动性或经营业绩产生不利影响。截至2023年4月2日和2023年1月1日，公司 与索赔相关的估计风险敞口金额准备金记录在简明合并资产负债表上的应计负债中。公司无法估计 可能超过应计费用的成本或负债。
此外，根据我们将与SunPower签订的与分拆有关的分离和分销协议，SunPower已同意就我们的某些子公司被指定为被告或当事方的某些诉讼索赔向我们提供赔偿。与这些法律索赔相关的负债 和 SunPower 的抵消应收账款反映在我们截至2023年4月2日和2023年1月1日的历史简明合并资产负债表中。
信用证和银行担保
公司根据正常业务过程中发起的某些交易的要求向各方提供备用信用证或其他担保工具，以保证公司根据合同或法律义务的履行。截至2023年4月2日和2023年1月1日，根据这些担保协议，公司 可能需要承担的最大潜在付款义务分别为2170万美元和4610万美元。担保的合同条款从1个月到45个月不等。除了适当说明所担保的基础交易所需的责任外，我们没有记录任何与 这些担保协议相关的责任。根据历史经验和目前可用的信息，我们认为根据这些担保协议，不可能要求支付任何款项 。某些担保协议由1,880万美元的限制性现金抵押，截至2023年4月2日，这笔现金包含在合并 资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。截至2023年1月1日，与某些担保协议的此类抵押品相关的3,970万美元已包含在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产以及其他 长期资产中。
注意事项 7。股权投资
我们的股权投资包括权益法投资和不容易确定的公允价值的股权投资。
权益法投资
环胜 光伏（江苏）有限公司（环盛合资企业）
2016年3月，SunPower与东方电气 公司和TZE达成协议，成立环盛合资企业，这是一家合资的太阳能电池制造厂，在中国生产我们的高性能系列模块。合资企业总部位于中国江苏省宜兴市。2016 年 3 月，我们对合资企业 15% 的股权进行了初始投资 920 万美元，这是按成本法计算的。2017年2月，我们额外投资了900万美元，其中包括770万美元的投资和 对130万美元的股息进行再投资，使我们的股权所有权达到合资企业的20％。2018年2月和4月，我们分别额外投资了630万美元和700万美元（扣除再投资的70万美元股息）， 将我们的股权所有权维持在合资企业的20％。2021年9月，TZE向环盛合资公司注资2.70亿元人民币（相当于4160万美元），以促进欢盛合资公司的产能扩张。 公司没有根据其在环盛合资企业的股权进行按比例注资，这导致公司的股权所有权从 20.0% 稀释至 16.3%。
19
我们得出的结论是，我们不是合资企业的主要受益者，因为， 尽管我们有义务吸收损失并有权获得收益，但只有我们自己无权指导合资企业对其经济表现影响最大的活动。我们使用权益法对合资企业 的投资进行核算，因为由于我们的董事会地位，我们能够对合资企业施加重大影响。根据合同，公司没有义务向合资企业提供额外资金， 因此，最大亏损风险仅限于简明合并资产负债表中披露的投资账面金额。
华夏CPV（内蒙古）电力有限公司（CCPV）
2012年12月，SunPower与天津中环半导体有限公司签订了协议。有限责任公司、内蒙古电力集团有限公司Ltd. 和 呼和浩特金桥城市开发有限公司将组建CCPV，这是一家合资实体，在内蒙古和中国其他 地区制造和部署我们的低浓度光伏（LCPV）聚光器技术。CCPV 总部位于内蒙古呼和浩特。该实体的设立需获得中国政府的批准，该批准是在2013财年第四季度获得的。2013年12月，我们向CCPV进行了 1,640万美元的股权投资，持有25％的股权。
我们得出的结论是，我们不是 CCPV 的主要受益者，因为尽管我们有义务吸收损失并有权获得福利，但只有我们自己无权指导对CCPV经济表现影响最大的活动。我们使用权益法核算我们在CCPV中的投资 ，因为由于我们的董事会地位，我们能够对CCPV施加重大影响。由于某些事实和情况的变化，我们在2017财年减值了这笔投资的全部金额。
没有易于确定的公允价值的股权投资
德卡科技股份有限公司
2010年9月，SunPower达成协议，收购赛普拉斯 半导体的子公司Deca Technologies, Inc. 的优先股，该公司将专有的电子系统互连技术商业化。这项投资旨在利用我们在相邻领域的知识产权和能力以及未来潜在的 共同开发机会获利。根据股票购买协议，我们有权获得此类优先股持有人的某些清算和转换权。在签订 购买协议的同时，我们还签订了租赁和设施服务协议和许可协议。在2020财年，在与第三方投资者的股权交易中，公司同意放弃清算和 转换权，以换取两笔交易，将股权所有权增加到8％，以及代表资本回报的250万美元现金分红。根据2020年与第三方投资者的可观察到的市场交易，该投资的累计向上调整为 130万美元。截至2023年4月2日和2023年1月1日，我们对Deca Technologies, Inc.的总股权投资为400万美元。
在我们的简明合并运营报表中，我们在权益法下核算的股票投资亏损份额反映为未合并 被投资者的亏损中的权益。截至2023年4月2日和2023年1月1日，我们的股票投资被归类为其他长期资产，其账面价值如下：
| 截至 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 权益法投资 |
$ | 2,407 | $ | 3,061 | ||||
| 没有易于确定的公允价值的股权投资 |
4,000 | 4,000 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 股票投资总额 |
$ | 6,407 | $ | 7,061 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
20
与环盛合资公司的关联方交易如下：
| 截至 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 应付账款 |
$ | 34,933 | $ | 38,452 | ||||
| 应计负债 |
1,267 | 995 | ||||||
| 向被投资方支付的产品/服务款项 |
10,491 | 33,387 | ||||||
可变利率实体 (VIE)
VIE 是指拥有 (i) 股权不足以允许该实体在没有额外次级 财务支持的情况下为其活动提供资金的实体，或者 (ii) 缺乏控股财务权益特征的股权投资者。在 ASC 810 下， 合并，持有VIE可变权益并符合某些要求的实体将被视为 VIE的主要受益人，需要在其合并财务报表中合并VIE。要被视为VIE的主要受益人，实体必须持有VIE的可变权益， 同时拥有：
| • | 指导对VIE经济表现影响最大的活动的权力；以及 |
| • | 从VIE中获得利益的权利或承担承担可能对VIE重大的 损失的义务。 |
我们遵循合并VIE的指导方针，该指导要求公司使用 定性方法来确定其是否是VIE的主要受益者。确定VIE的主要受益人的过程需要考虑一些因素，这些因素表明一方有权指导大多数 会对被投资者的经济表现产生重大影响的活动，包括授予被投资方理事会的权力，以及在某种程度上公司在被投资方中的经济利益。我们分析了我们对VIE的投资， 将其分类为：
| • | 由于我们是主要受益人或被投资方而必须合并的VIE不是VIE，我们持有 多数投票权益，其他合作伙伴没有重要的参与权；或 |
| • | 由于我们不是主要受益人或被投资方而不需要合并的VIE不是VIE ，我们不持有多数投票权益。 |
作为上述分析的一部分，如果确定我们有 权力指导对被投资方经济表现影响最大的活动，我们将考虑我们是否有义务吸收VIE的损失或有权从VIE中获得可能对VIE产生重大影响 的收益。
合并 VIE
为了 遵守菲律宾地方政府法律，SPML Land, Inc.（SPML Land）成立于 2006 年 7 月 20 日，旨在拥有 SPML Land 租赁给公司子公司 SunPower 菲律宾制造有限公司 (SPML) 的土地、建筑物和设备。SPML 拥有 SPML Land 40% 的股权，某些 SPML 员工拥有 SPML Land 剩余 60% 的股权。SPML Land 的资本支出融资由 SPML 提供。
根据上面总结的相关会计指导，我们得出结论，我们是主要受益者，因为我们有权 指导对其经济表现产生重大影响的活动，并且我们面临可观的利润或亏损，因此，我们对实体进行了整合。
截至2023年4月2日，SPML Land的总资产和总负债的总账面金额分别为2,220万美元和 420万美元，截至2023年1月1日，分别为2170万美元和420万美元。
21
注意事项 8。债务和信贷来源
绿色可转换票据
2020年7月17日， ，Maxeon发行了2025年到期的6.5％绿色可转换优先票据（绿色可转换票据）的本金总额为2亿美元，如果不是提前回购或转换的话。绿色可转换票据是Maxeon的优先无担保 债务，将按每年 6.5% 的利率累积定期利息，从2021年1月15日开始，每半年支付一次，每年的1月15日和7月15日分期支付。满足相关条件后， 绿色可转换票据将转换为Maxeon的普通股，每股普通股的初始转换价格为18.19美元，绿色可转换票据本金为1,000美元的初始转换率为54.9611股普通股。兑换率和转换价格将在特定情况下进行调整。我们将根据我们的选择，通过支付或交付现金、公司普通股或现金和普通 股的组合来结算转换。绿色可转换票据也可随时由Maxeon期权全部或部分赎回，现金赎回价格等于其本金加上应计和未付利息（如果有）， ，也可以在2023年7月17日当天或之后以及到期日前的第60个预定交易日当天或之前，但前提是Maxeon最后公布的每股普通股每股普通股销售价格超过13美元指定时间段内转化价格 的 0%。此外，与税法某些变化有关的 中，绿色可转换票据将以等于其本金的现金赎回价格以及应计和未付利息（如果有），全部而非部分赎回。发生根本性变化（定义见契约）后，票据持有人可能会要求Maxeon回购其绿色可转换票据以换取现金。回购价格将等于待回购的绿色可转换票据的 本金，加上截至但不包括适用的回购日期的应计和未付利息（如果有）。
在亚利桑那州立大学2020-06年度通过之前，绿色可转换票据被归类为既有股权又有负债部分的金融 工具。负债部分在初始确认时按公允价值入账，剩余部分计入权益。随后，负债部分按摊余成本入账。 采用ASU 2020-06后，公司对绿色可转换票据的会计进行了某些调整。ASU 2020-06的通过消除了将绿色可转换票据的负债和股权组成部分的 分为单一负债工具的情况。由于采用，截至2022年1月3日，绿色可转换票据的账面金额增加了4,210万美元，达到 1.878亿美元。额外 实收资本减少了5,220万美元，截至2022年1月3日，采用产生的1,010万美元累积效应已计入累计赤字的期初余额。
截至2023年4月2日和2023年1月1日， 这笔未偿债务的净账面金额分别为1.921亿美元和1.913亿美元，记录在简明合并资产负债表中的可转换债务中。2023年4月2日和2023年1月1日 的绿色可转换票据的公允价值分别为3.144亿美元和2.186亿美元，这是根据独立定价来源报告的市场价格根据二级投入确定的，债务的面值为 2.0亿美元。截至2023年4月2日和2023年1月1日，未摊销的债务发行成本分别为790万美元和870万美元。
记录在简明合并运营报表中的绿色可转换票据产生的利息支出为 ：
| 三个月已结束 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 合同利息支出 |
$ | 3,250 | $ | 3,250 | ||||
| 债务发行成本和债务折扣的摊销 |
858 | 858 | ||||||
截至2023年4月2日，Green 可转换票据的折算价值比未偿本金高出9,170万美元。截至2023年1月1日，绿色可转换票据的折算价值比未偿本金 低2350万美元。
22
实物交付
2020年7月17日，在发行绿色可转换票据方面，公司与美林证券国际（实物交割远期交易对手）就价值约6,000万美元的 普通股（实物交割远期股票）进行了私下谈判的 远期实物交割远期交易，根据该交易，实物交割远期交易对手同意交付实物交割 Maxeon 股票向 Maxeon 或第三方受托人提供股份由Maxeon指定，在绿色可转换票据到期时或到期前后不收取 对价，但须遵守有关实物交割的协议中规定的条件。实物交割远期在从2020年9月9日开始并于2020年9月29日（票据估值期）结束的连续15个交易日的第一天生效。
该公司于2020年9月2日向美国证券交易委员会提交了F-3表格的注册声明。2020年9月9日 ，Maxeon提交了最终招股说明书补充文件，涉及发行与实物交割远期相关的高达6,000万美元的普通股。截至2020年9月29日票据估值日，我们 发行并出售了价值约6,000万美元的实物交割远期股票中的5,850万美元，相当于已发行的380万股，加权平均承销价格为15.40美元。在票据 估值期内，实物交割远期是一种按公允价值重新计量的负债分类金融工具，因为它代表的净现金结算准备金，类似于回购公司股票的义务。 票据估值期结束时，实物交割远期账面金额为6,410万美元，2020财年录得收益850万美元。远期实物交割的公允价值受到 公司股价和其他影响估值模型的因素的影响。随后，在票据估值期结束时，在重新计量后，将其重新归类为权益，此后将不再进行重新计量。
预付转发
2020年7月17日，在发行绿色可转换票据方面，Maxeon与美林国际（预付 远期交易对手）达成了一项私下谈判的前瞻性远期股票购买交易（预付远期股票），根据该交易，Maxeon将回购价值约4,000万美元的普通股，但须遵守其中规定的条件，包括每年获得所需的股东批准。
预付远期在票据估值期的第一天生效。根据预付远期回购 的Maxeon普通股数量是根据票据估值期内Maxeon每股普通股的交易量加权平均价格的算术平均值确定的，受最低价格约束，根据新加坡法律，合计不超过截至年度股东回购批准之日Maxeon资本普通股总数的20％（以及在 与实物公司关联时要回购的普通股数量Delivery Forward），Maxeon将使用出售绿色可转换票据的部分净收益以现金预付预付远期货的收购价格。根据预付远期交易的条款， 预付远期交易对手有义务向Maxeon交付交易所依据的Maxeon普通股数量为250万股，或者在Maxeon未能在绿色可转换票据到期日当天或之后不久向预付远期 交易对手提供有效的股东授权证据的前提是支付现金，前提是预付远期交易对手有能力选择提前结算全部或部分交易 。
预付远期被归类为资产，并在每个报告期结束时重新计入公允价值， 公允价值的变化计入收益，因为合同包含可能需要现金结算的条款。截至2023年4月2日和2023年1月1日，预付远期资产的账面金额分别为5,850万美元和3,470万美元， ，在简明合并资产负债表中被确认为其他长期资产。截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月，公允价值的重新计量分别为收益2380万美元 和亏损40万美元，在简明合并运营报表中记录为其他，净额。预付远期合约的公允价值受到公司股价和其他影响估值模型的因素 的影响。
23
2027 可转换债务
2022年8月17日，Maxeon完成了向TZE SG出售本金总额为7.5％的2.070亿美元第一留置权优先有抵押权 可转换票据（2027 年票据），收购价格相当于2027年票据本金的97％。2027年票据将按每年7.5％的利率累积定期利息，从2023年2月17日开始，每半年支付一次欠款 ，分别在每年的2月17日和8月17日支付。利息支付将采取以下形式：（a）利息支付日应付的7.5％利息总额的初始3.5％应以 现金支付；（b）该利息支付日剩余的4.0％的应付利息可由公司选择（i）以现金支付，（ii）通过增加未偿还的2027年票据的本金或通过相应的额外发行 2027 票据来支付根据契约的条款和条件，(iii) 如果符合某些条件，则为普通股的金额（PIK 票据）公司（股份）和/或 （iv）（i）（i）（i）（i）至（iii）中所述的任意两种或多种付款方式的组合。 公司的某些子公司在优先担保的基础上共同和单独无条件地为本金和利息的支付提供担保。
从2022年8月17日起至2027年8月17日之前的第五个预定交易日，2027年票据持有人 可以选择根据2022年8月17日契约的条款 和条件，将其2027年票据的初始转换价格为每股普通股23.13美元，初始转换率为43.2301股普通股转换为2027年票据本金1,000美元（契约）。兑换率和转换价格将在特定情况下进行调整。公司可以选择通过支付或 交付现金、公司普通股或Maxeon的现金和普通股的组合来结算转换。如果每股收盘销售价格超过转换价格的130％，则在至少20个交易日生效，也可以随时由Maxeon选择以等于其本金的现金赎回价格加上 应计和未付利息（如果有）全部或部分赎回，则在2024年8月17日当天或之后，不时地赎回2027年票据 ) 在截至赎回通知之日前一个交易日（包括该交易日）的连续30个交易日内。此外，2027年票据将全部而非部分赎回，其现金 赎回价格等于其本金以及与税法某些变化相关的应计和未付利息（如果有）。发生根本性变化（定义见契约）后，票据持有人 可能会要求Maxeon回购其2027年票据以换取现金。回购价格将等于待回购的2027年票据的本金，加上截至但不包括适用的回购日的应计和未付利息（如果有）。
截至2023年4月2日和2023年1月1日，这笔未偿债务的净账面金额分别为1.882亿美元和 1.873亿美元，记录在简明合并资产负债表中的可转换债务中。债务的面值为2.070亿美元。截至2023年4月2日，2027年票据的公允价值为2.585亿美元，这是根据独立定价来源报告的市场价格使用二级输入确定的衍生价值。截至2023年1月1日，2027年票据的公允价值为1.995亿美元 ，根据独立定价来源报告的市场价格使用二级输入确定。截至2023年4月2日和2023年1月1日，未摊销的债务发行成本分别为1,880万美元和1,970万美元。
记录在简明合并运营报表中的2027年票据产生的利息支出如下：
| 三个月已结束 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 合同利息支出 |
3,881 | — | ||||||
| 债务发行成本和债务折扣的摊销 |
846 | — | ||||||
24
截至2023年4月2日， 2027年票据的折算价值比未偿本金高出3,050万美元。截至2023年1月1日，2027年票据的折算价值比未偿本金低6,330万美元。
截至2023年4月2日和2023年1月1日，公司已将某些资产作为2027年票据的抵押品。截至2023年4月2日和2023年1月1日，作为抵押品质押的资产的账面金额为25.46亿美元和24.47亿美元（包括未反映在合并资产负债表上的公司间余额）。 抵押品包括质押某些子公司的股份（或其他股权所有权）和某些其他有形资产（包括知识产权），前提是质押不受现行 法规、法律或合同义务的限制。
其他债务和信贷来源
2018年6月，SunPower签订了循环信贷协议，该协议使我们有权通过马来西亚渣打银行有限公司获得5,000万美元的未承诺按需进出口合并 融资，在最长融资期限为90天内，年利率比伦敦银行同业拆借利率高出1.5％。2022 年 8 月，循环信贷协议的利率更新为每 年利率比 SOFR 利率高出 1.5%，最长融资期限为 90 天。截至2023年4月2日和2023年1月1日，这笔未偿债务的未偿金额和面值为5,000万美元，记录在简明合并资产负债表上的 短期债务中，总额将在2023财年到期。在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，公司记录的与这笔债务相关的利息支出分别为70万美元和20万美元，在简明合并运营报表中列为利息支出。
25
注意事项 9。衍生金融工具
下表列出了截至2023年4月2日和 2023 年 1 月 1 日定期按公允价值计量的对冲工具的信息，所有这些工具均使用公允价值层次结构下的二级投入：
| （以千计） | 资产负债表 分类 |
2023年4月2日 | 2023年1月1日 | |||||||
| 资产： |
||||||||||
| 被指定为对冲工具的衍生品： |
||||||||||
| 外币远期期权合约 |
预付费用和其他流动资产 |
$ | — | $ | 64 | |||||
| 外币远期外汇合约 |
预付费用和其他流动资产 |
116 | 63 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 116 | 127 | |||||||||
| 未被指定为对冲工具的衍生品： |
||||||||||
| 外币远期外汇合约 |
预付费用和其他流动资产 |
259 | 576 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 375 | $ | 703 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 负债： |
||||||||||
| 被指定为对冲工具的衍生品： |
||||||||||
| 外币远期期权合约 |
应计负债 |
$ | — | $ | 213 | |||||
| 外币远期外汇合约 |
应计负债 |
$ | 4,776 | $ | 5,105 | |||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 4,776 | 5,318 | |||||||||
| 未被指定为对冲工具的衍生品： |
||||||||||
| 外币远期外汇合约 |
应计负债 |
167 | — | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 4,943 | $ | 5,318 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 2023年4月2日 | ||||||||||||
| 总金额未抵消简明合并余额 工作表，但是拥有 偏移的权利 |
||||||||||||
| （以千计） | 格罗斯金额 | 净金额已提交 | 金融工具 | |||||||||
| 衍生资产 |
$ | 375 | $ | 375 | $ | 375 | ||||||
| 衍生负债 |
4,943 | 4,943 | 4,943 | |||||||||
26
| 2023年1月1日 | ||||||||||||
| 总金额未抵消简明合并余额 工作表，但是拥有 偏移的权利 |
||||||||||||
| （以千计） | 格罗斯金额 | 净金额已提交 | 金融工具 | |||||||||
| 衍生资产 |
$ | 703 | $ | 703 | $ | 703 | ||||||
| 衍生负债 |
5,318 | 5,318 | 5,318 | |||||||||
在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，我们在简明合并运营报表的 “其他” 项下分别记录了这些衍生工具的亏损为零和100万美元。
截至2023年1月1日，与指定为现金流对冲的衍生品相关的累计其他综合亏损 （OCL）累计亏损550万美元。在截至2023年4月2日的三个月中，我们确认了230万美元的未实现亏损，并将OCL的310万美元亏损重新归类为损益， OCL衍生品的净收益为80万美元。截至2023年4月2日，衍生品的OCL累计亏损为470万美元。
在截至2022年4月3日的三个月中，我们确认了230万美元的未实现收益，并将OCL的190万美元收益 重新归类为损益，OCL衍生品的净收益为40万美元。截至2022年4月3日，衍生品的OCL累计收益为310万美元。
在我们的简明合并现金 流量表中，我们将与衍生金融工具相关的现金流归类为经营活动。
外币兑换风险
指定衍生品对冲现金流敞口
我们的现金流敞口主要与预期的第三方外币收入和支出有关。作为我们持续业务运营的一部分，我们的部分收入 以外币获得。此外，我们的部分资产以外币持有。我们签订被指定为现金流 对冲的外币期权合约和外币远期合约，以对冲某些以欧元和澳元计价的预测收入交易。我们还签订了被指定为现金流对冲的外币远期合约，以对冲某些以人民币计价 的预测购买交易。我们的外汇远期和期权合约的签订期限与相关的标的风险敞口一致，不构成独立于这些风险敞口的头寸。
截至2023年4月2日，我们有名义价值为1.1亿美元的未偿现金流远期合约， 2023 年 1 月 1 日，我们有未偿还的现金流对冲期权合约和名义价值为 2.133 亿美元的远期合约。这些合同的指定对象是外部或公司间总收入，直至我们的净经济敞口。截至 2023 年 4 月 2 日和 2023 年 1 月 1 日，这些衍生品的到期日为十个月或更短。当我们的简明合并 运营报表中确认第三方收入时，这些现金流套期保值的有效部分将被重新归类为收入。
截至 2023 年 4 月 2 日，我们有名义价值为 3,600 万美元的未偿现金流对冲远期合约，专门用于我们的收购。这些衍生品的到期日为七个月或更短。截至2023年1月1日，我们没有指定用于收购的未偿现金流对冲远期合约。当我们的简明合并运营报表中确认购买成本时，这些现金流套期保值的 有效部分将重新归类为收入成本。
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非指定衍生品对冲交易 风险敞口
未被指定为对冲工具的衍生品包括远期合约，用于对以外币计价的货币资产和负债进行对冲 的重新计量，主要是来自客户的应收账款和向第三方支付的应付账款。我们的子公司 功能货币与这些资产和负债计价的货币之间的汇率变化可能会导致我们报告的简明合并财务状况、经营业绩和现金流出现波动。截至2023年4月2日和 2023 年 1 月 1 日，为了对冲资产负债表敞口，我们持有名义总价值分别为 3,270 万美元和 1,490 万美元的外汇远期合约。这些外币远期合约的到期日为 三个月或更短。
信用风险
我们的期权和远期合约不包含任何与信用风险相关的或有特征。如果这些期权和远期合约的交易对手不履约 ，我们将面临信用损失。我们与高质量的金融机构签订衍生合约，并限制任何单一交易对手的信用风险敞口。此外，我们会持续 评估交易对手的信用状况。
注意 10。所得税
在截至2023年4月2日的三个月中，我们600万美元的所得税支出主要来自盈利司法管辖区的本年度所得税支出 以及我们马来西亚和菲律宾子公司上一年的递延所得税调整。在截至2022年4月3日的三个月中，我们的所得税支出为80万美元，主要是由于盈利司法管辖区的本年度所得税支出，由于计划关闭我们在法国图卢兹的模块工厂，递延所得税资产的逆转，但由于税收状况不确定储备金被撤销 ，税收支出减少所抵消。
在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，根据FASB 所得税中期申报指南，我们根据预计的年度有效税率计算了所得税准备金，但不包括无法受益的亏损司法管辖区。我们预计的有效税率基于预测的 年化业绩，该业绩在未来可能会波动，特别是由于不可预测的持续时间和其他宏观经济因素，例如乌克兰战争对我们经营业绩的影响，我们的年度预测存在不确定性。在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中， 公司没有任何可能导致任何重大、异常、罕见或已终止业务的具体项目。
未认可的税收优惠
当前的 会计指南包含识别和衡量不确定税收状况的两步方法。第一步是通过确定现有的 证据的权重是否表明该状况很有可能在审计（包括解决相关的上诉或诉讼程序（如果有）后得以维持，从而评估税收状况以获得认可。第二步是衡量税收优惠的最大金额，即 在最终结算时实现的可能性超过 50%。
截至2023年4月2日和2023年1月1日，我们报告了 未确认的税收优惠分别为1,690万美元和1,680万美元。这一变动是由于将未确认的税收优惠转换为外币和应计利息。
我们认为，在未来 12 个月内可能发生并导致未确认的税收优惠发生变化的事件包括但不限于 ：
| • | 外国税务机关开始、继续或完成对我们的纳税申报表的审查；以及 |
| • | 我们的纳税申报时效到期。 |
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未确认的税收优惠的计算涉及处理复杂的全球税收法规 应用中的不确定性。不确定性包括但不限于立法、监管和司法发展的影响、转让定价和预扣税的适用。我们会根据我们开展业务的国家的立法、双边税收协定、监管和司法发展定期评估我们的税收 立场。我们确定，无法估计未来 12 个月内未确认的税收 福利金额的合理可能变化范围。
注意 11。每股净收益（亏损）
我们通过将分配给普通股股东的收益除以该期间已发行 普通股的基本加权平均数来计算每股基本净收益（亏损）。在 票据估值期结束时将其从负债重新归类为权益后，为了计算每股净收益（亏损），与实物交割远期相关的发行的股票不包括在内，因为这构成了股票借贷安排。摊薄后的加权平均股数是使用已发行普通股的基本加权平均数加上在 期间已发行的任何潜在摊薄证券计算得出的，使用国库股票类型法和假设转换法，除非它们的效应具有反摊薄作用。潜在稀释性证券包括限制性股票单位、绩效股票单位、 未偿还的绿色可转换票据和2027年票据。下表显示了归属于股东的基本和摊薄后每股净收益（亏损）的计算：
| 三个月已结束 | ||||||||
| （以千计，每股数据除外） |
2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 净收益（亏损）： |
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| 归属于股东的净收益（亏损） |
$ | 20,271 | $ | (59,112 | ) | |||
| 归属 股东的调整后收益（亏损）(1) |
24,379 | (59,112 | ) | |||||
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| 股票数量： |
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| 基本加权平均普通股 |
41,389 | 40,650 | ||||||
| 摊薄后的加权平均普通股 (2) |
53,070 | 40,650 | ||||||
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| 每股基本收益（亏损） |
$ | 0.49 | $ | (1.45 | ) | |||
| 摊薄后每股收益（亏损）(1) |
$ | 0.46 | $ | (1.45 | ) | |||
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| (1) | 与绿色可转换票据相关的期间的利息支出已重新计算，以确定截至2023年4月2日的三个月中 调整后归属于股东的收益。由于截至2022年4月3日的三个月中归属于股东的净亏损，因此没有进行任何调整，因为这会产生反摊薄作用。 |
| (2) | 由于我们在截至2022年4月3日的三个月中归属于股东的净亏损， 纳入所有潜在摊薄的限制性股票单位、绿色可转换票据下的普通股和预付远期将具有反稀释作用。因此，这些被排除在计算摊薄后 每股净亏损的加权平均股数之外。在截至2023年4月3日的三个月中，包括潜在的摊薄限制性股票单位和绿色可转换票据下的普通股，以确定摊薄后的加权平均普通股。 |
注意 12。区段和地理信息
我们根据首席运营决策者 (CODM) 管理业务的方式来确定运营细分市场，包括制定 运营决策、决定如何分配资源和评估运营绩效。我们的CODM是我们的首席执行官，负责综合审查我们的经营业绩。根据现有的运营业绩，我们在单一运营领域和单一 可报告的细分市场中运营，并由我们的CODM定期进行评估，以做出资源分配决策和评估绩效。下表汇总了基于地理位置的净收入分配：
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| 三个月已结束 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 美国(1) |
$ | 163,622 | $ | 75,192 | ||||
| 意大利 |
38,379 | 27,251 | ||||||
| 世界其他地区(2) |
116,331 | 120,638 | ||||||
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| 总收入 |
$ | 318,332 | $ | 223,081 | ||||
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| (1) | 在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，我们向SunPower的销售额分别为7170万美元和7,470万美元，相当于向SunPower出售太阳能组件。定价基于与SunPower的供应协议。请参阅注释 2。与 SunPower、 Total Energies SE 和 TZE了解更多细节。 |
| (2) | 世界其他地区下的收入包括在所列期间 个别收入低于 10% 的国家。 |
收入主要取决于发货目的地。
注意 13。重组
2021 年 5 月的重组计划
在2021财年，公司通过了一项重组计划，以降低成本并专注于改善现金流，这主要与 关闭位于图卢兹的法国制造工厂有关。该公司预计，只有不到40名员工因这项重组计划而受到影响。这代表了制造业员工和 非制造业员工的混合情况。重组活动在2022财年完成，但资产出售的完成除外。
2022 年 6 月的重组计划
在 财年，公司通过了一项重组计划，以降低成本并专注于改善现金流，这主要与关闭我们在法国波尔塞莱特的模块工厂有关。该公司预计，由于本次重组计划 ，将有不到30名员工受到影响。这代表了制造业和非制造业员工的混合体。重组活动预计将在2023财年完成。
下表总结了 期初至今 按计划分列的重组（收益）费用在我们的简明合并运营报表中确认：
| 三个月已结束 | ||||||||
| （以千计） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 2021 年 5 月的重组计划： |
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| 遣散费和福利 |
$ | — | $ | (245 | ) | |||
| 不动产、厂房和设备的处置和报废成本 |
— | 10 | ||||||
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| 2021 年 5 月道达尔重组计划 |
— | (235 | ) | |||||
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| 2022 年 6 月的重组计划： |
||||||||
| 遣散费和福利 |
(212 | ) | — | |||||
| 不动产、厂房和设备的处置和报废成本 |
— | |||||||
| 其他费用(1) |
— | |||||||
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| 2022 年 6 月道达尔重组计划 |
(212 | ) | — | |||||
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| 重组收益总额 |
$ | (212 | ) | $ | (235 | ) | ||
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| (1) | 其他费用主要涉及相关的法律和咨询服务。 |
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下表汇总了截至2023年4月2日 的三个月内的重组准备金变动情况：
| （以千计） | 2023年1月1日 | 好处 | 付款 | 2023年4月2日 | ||||||||||||
| 2021 年 5 月的重组计划： |
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| 遣散费和福利 |
$ | 42 | $ | — | $ | (42 | ) | $ | — | |||||||
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| 2021 年 5 月道达尔重组计划 |
42 | — | (42 | ) | — | |||||||||||
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| 2022 年 6 月的重组计划： |
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| 遣散费和福利 |
521 | (212 | ) | (118 | ) | 191 | ||||||||||
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| 2022 年 6 月道达尔重组计划 |
521 | (212 | ) | (118 | ) | 191 | ||||||||||
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| 重组准备金总额 |
$ | 563 | $ | (212 | ) | $ | (160 | ) | $ | 191 | ||||||
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注意 14。普通股
普通股
投票权-普通 股票
所有普通股股东都有权就提交股东表决的所有事项进行每股一票。
股息-普通股
如果董事会宣布，所有普通股股东都有权获得同等的每股分红。我们的某些债务 协议限制了我们和我们的子公司支付现金分红的能力。
根据股权 补偿计划留待未来发行的股份
我们预留了普通股以备将来发行，如下所示：
| 截至 | ||||||||
| （以千计） |
2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 股权补偿计划 |
3,269 | 3,166 | ||||||
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