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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在季度期间 2023年3月31日
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______________ 到 _______________ 的过渡期内
委员会档案编号: 001-37703
IZEA 全球有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
内华达州 | | 37-1530765 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
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1317 Edgewater Dr., # 1880, 奥兰多, FL | | 32804 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(407)674-6911
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.0001美元 | | IZEA | | 这个 斯达克资本市场 |
根据该法第12(g)条注册的证券:无
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 x没有 o
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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大型加速过滤器 | ☐ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☒ | | 规模较小的申报公司 | ☒ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的o没有x
截至2023年5月8日,我们的已发行普通股有62,654,477股。
截至2023年3月31日止期间的10-Q表季度报告
目录
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| 页面 |
第一部分财务信息 | |
第 1 项。财务报表 | 1 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未经审计的合并资产负债表 | 1 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的合并运营报表 | 2 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的合并亏损表 | 3 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的股东权益合并报表 | 4 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的合并现金流量表 | 5 |
未经审计的合并财务报表附注 | 6 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析 | 22 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
第 4 项控制和程序 | 30 |
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第二部分。其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 32 |
第 1A 项。风险因素 | 32 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 22 |
第 3 项。优先证券违约 | 32 |
第 4 项矿山安全披露 | 32 |
第 5 项其他信息 | 32 |
第 6 项。展品 | 33 |
| |
签名 | 34 |
第一部分-财务信息
项目1-财务报表
IZEA Wordwide, Inc
未经审计的合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 26,156,210 | | | $ | 24,600,960 | |
应收账款,净额 | 5,922,467 | | | 5,664,727 | |
预付费用 | 2,918,684 | | | 3,927,453 | |
短期投资 | 17,418,187 | | | 16,106,758 | |
其他流动资产 | 22,050 | | | 66,441 | |
流动资产总额 | 52,437,598 | | | 50,366,339 | |
| | | |
不动产和设备,扣除累计折旧 | 258,151 | | | 156,774 | |
善意 | 4,016,722 | | | 4,016,722 | |
无形资产,净额 | 64,953 | | | 64,953 | |
软件开发成本,净额 | 1,603,425 | | | 1,774,033 | |
长期投资 | 23,883,523 | | | 29,296,069 | |
总资产 | $ | 82,264,372 | | | $ | 85,674,890 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 2,468,032 | | | $ | 1,968,322 | |
应计费用 | 2,008,160 | | | 2,130,702 | |
合同负债 | 9,854,780 | | | 11,247,746 | |
流动负债总额 | 14,330,972 | | | 15,346,770 | |
| | | |
财务负债,减去流动部分 | 107,959 | | | 62,173 | |
负债总额 | $ | 14,438,931 | | | $ | 15,408,943 | |
| | | |
承付款项和或有开支(注8) | — | | | — | |
| | | |
股东权益: | | | |
优先股; $0.0001面值; 10,000,000已授权股份;未发行和流通股票 | — | | | — | |
普通股;$0.0001面值; 200,000,000已授权股份;已发行和流通的股票分别为62,600,583和62,413,929股 | 6,260 | | | 6,241 | |
额外的实收资本 | 149,383,201 | | | 149,143,567 | |
累计赤字 | (80,909,405) | | | (78,103,066) | |
累计其他综合收益(亏损) | (654,615) | | | (780,795) | |
股东权益总额 | 67,825,441 | | | 70,265,947 | |
负债和股东权益总额 | $ | 82,264,372 | | | $ | 85,674,890 | |
见合并财务报表附注。
IZEA Wordwide, Inc
未经审计的合并运营报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | $ | 8,737,722 | | | $ | 8,890,336 | |
| | | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | |
收入成本 | | | | | 5,960,162 | | | 5,179,724 | |
销售和营销 | | | | | 2,404,551 | | | 2,520,343 | |
一般和行政 | | | | | 3,403,608 | | | 3,502,435 | |
折旧和摊销 | | | | | 346,262 | | | 138,829 | |
成本和支出总额 | | | | | 12,114,583 | | | 11,341,331 | |
| | | | | | | |
运营损失 | | | | | (3,376,861) | | | (2,450,995) | |
| | | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (1,564) | | | (965) | |
其他收入(支出),净额 | | | | | 572,086 | | | (24,283) | |
其他收入(支出),净额 | | | | | 570,522 | | | (25,248) | |
| | | | | | | |
净亏损 | | | | | $ | (2,806,339) | | | $ | (2,476,243) | |
| | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值——基本和摊薄后 | | | | | 62,447,538 | | | 62,065,768 | |
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损 | | | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | |
见合并财务报表附注。
IZEA Wordwide, Inc
未经审计的综合亏损合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | | | | | $ | (2,806,339) | | | $ | (2,476,243) | |
| | | | | | | |
其他综合收入 | | | | | | | |
持有证券的未实现收益(亏损) | | | | | 126,180 | | | — | |
其他综合收益总额(亏损) | | | | | 126,180 | | | — | |
| | | | | | | |
综合收益总额(亏损) | | | | | $ | (2,680,159) | | | $ | (2,476,243) | |
见合并财务报表附注。
IZEA Wordwide, Inc
未经审计的股东权益合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外 付费 | | 累积的 | | 累积其他综合版 | | 总计 股东 |
| | 股份 | | 金额 | | 资本 | | 赤字 | | 收入(亏损) | | 公平 |
余额,2021 年 12 月 31 日 | | 62,044,883 | | | $ | 6,205 | | | $ | 148,452,498 | | | $ | (73,633,568) | | | $ | — | | | $ | 74,825,135 | |
股票购买计划和期权行权发行 | | 5,000 | | | 1 | | | 6,699 | | | — | | | — | | | 6,700 | |
为支付服务而发行的股票 | | 26,460 | | | 2 | | | 31,221 | | | — | | | — | | | 31,223 | |
基于股票的薪酬 | | 49,197 | | | 4 | | | 117,188 | | | — | | | — | | | 117,192 | |
为支付法定税而扣留的股份 | | (13,486) | | | (1) | | | (17,250) | | | — | | | — | | | (17,251) | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (2,476,243) | | | — | | | (2,476,243) | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | | 62,112,054 | | | $ | 6,211 | | | $ | 148,590,356 | | | $ | (76,109,811) | | | $ | — | | | $ | 72,486,756 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外 付费 | | 累积的 | | 累积其他综合版 | | 总计 股东 |
| | 股份 | | 金额 | | 资本 | | 赤字 | | 收入(亏损) | | 公平 |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | 62,413,929 | | | $ | 6,241 | | | $ | 149,143,567 | | | $ | (78,103,066) | | | $ | (780,795) | | | $ | 70,265,947 | |
股票购买计划和期权行权发行 | | — | | | — | | | 65,581 | | | — | | | — | | | 65,581 | |
为支付服务而发行的股票 | | 115,225 | | | 11 | | | 74,989 | | | — | | | — | | | 75,000 | |
基于股票的薪酬 | | 116,972 | | | 12 | | | 129,931 | | | — | | | — | | | 129,943 | |
为支付法定税而扣留的股份 | | (45,543) | | | (4) | | | (30,867) | | | — | | | — | | | (30,871) | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 126,180 | | | 126,180 | |
净综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | (2,806,339) | | | — | | | (2,806,339) | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | 62,600,583 | | | $ | 6,260 | | | $ | 149,383,201 | | | $ | (80,909,405) | | | $ | (654,615) | | | $ | 67,825,441 | |
见合并财务报表附注。
IZEA Wordwide, Inc
未经审计的合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | (2,806,339) | | | $ | (2,476,243) | |
为调节净收益(亏损)与用于经营活动的净现金而进行的调整: | | | |
数字资产减值 | — | | | 62,976 | |
折旧 | 18,786 | | | 32,933 | |
摊销 | 327,476 | | | 105,896 | |
基于股票的薪酬 | 195,524 | | | 117,192 | |
为支付服务而发行的股票的价值 | 75,000 | | | 31,223 | |
处置设备的 (收益) /损失 | — | | | (663) | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | (257,740) | | | 339,213 | |
预付费用和其他流动资产 | 1,053,159 | | | (1,728,607) | |
应付账款 | 499,710 | | | (228,677) | |
应计费用 | (149,489) | | | (416,505) | |
合同负债 | (1,392,966) | | | 1,434,456 | |
用于经营活动的净现金 | (2,436,879) | | | (2,726,806) | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买短期投资 | (75,492,435) | | | — | |
出售短期投资的收益 | 74,159,649 | | | — | |
| | | |
出售长期投资的收益 | 5,560,083 | | | — | |
购买财产和设备,净额 | (47,429) | | | (29,150) | |
出售财产和设备的收益 | — | | | 663 | |
软件开发成本增加 | (156,868) | | | (99,426) | |
用于投资活动的净现金 | 4,023,000 | | | (127,913) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
行使股票期权和发行 ESPP 的收益 | — | | | 6,700 | |
应付票据和资本租赁的付款 | — | | | (9,179) | |
为法定税预扣的股份付款 | (30,871) | | | (17,251) | |
融资活动提供的净现金 | (30,871) | | | (19,730) | |
| | | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | 1,555,250 | | | (2,874,449) | |
现金和现金等价物,期初 | 24,600,960 | | | 75,433,295 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 26,156,210 | | | $ | 72,558,846 | |
| | | |
补充现金流信息: | | | |
支付的利息 | $ | 1,399 | | | $ | 1,894 | |
| | | |
非现金融资和投资活动: | | | |
通过融资安排购置的设备 | $ | 61,224 | | | $ | — | |
为未来服务而发行的普通股的公允价值 | $ | 75,000 | | | $ | 125,000 | |
见合并财务报表附注。
IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注
注意事项 1。公司和重要会计政策摘要
业务性质
IZEA Worldwide, Inc.(“IZEA”、“我们” 或 “我们的”)创建和运营在线市场,将包括品牌、代理商和出版商在内的营销人员与博主和推特用户(“创作者”)等内容创作者联系起来。我们的技术将营销人员和创作者聚集在一起,通过管理自定义内容工作流程、创作者搜索和定位、竞价、分析和付款处理,使他们的交易能够大规模完成。
我们帮助推动创作者经济,让从大学生、全职人员到名人和经认证的记者的所有人都有机会通过我们的营销人员从他们的内容、创造力和影响力中获利。IZEA向这些创作者提供补偿,这些创作者为营销人员制作了独特的内容,例如长篇和短篇文本、视频、照片、状态更新和插图,或者代表营销人员通过他们的网站、博客和社交媒体渠道分发此类内容。
我们通过管理自定义内容工作流程、创作者搜索和定位、竞价、分析和付款处理来提供价值。虽然大多数营销人员聘请我们代表他们提供这些服务(“托管服务”),但他们也可能利用我们的市场吸引创作者参与有影响力的营销活动,或者通过许可我们的技术在自助服务基础上制作自定义内容。
我们的主要技术平台, IZEA 交易所 (“izeaX”),旨在提供一个统一的生态系统,允许通过其创作者的网站、博客和社交媒体渠道,包括Twitter、Facebook、YouTube、Twitch和Instagram等,创建和发布多种类型的自定义内容。我们广泛使用该平台代表公司的营销人员管理有影响力的营销活动。2022 年,我们重新设计了网红营销平台,使其更贴近用户需求,宣布首次推出 IZEA Flex (“屈伸”) 在 2022 年 9 月,我们宣布商业上线 屈伸在 2023 年 1 月。 屈伸,它引入了社交商务的端到端跟踪,使影响者产生大规模影响,包括八个模块,允许满足一系列用户的定价计划,将被取代 izeaX作为我们的主要平台。 izeaX将在2023年第二季度日落。
屈伸以灵活性为核心原则进行设计,允许营销人员使用他们认为合适的任意独立应用程序组合。结果是一套全面的工具,这些工具可以单独增强有影响力的营销工作,组合起来后会变得更加强大。 屈伸提供八个核心模块: 发现、ContentMine、ShareMonitor、集成、跟踪链接、联系人、交易, 和 竞选活动.
屈伸使营销人员可以轻松地大规模衡量个人影响者对电子商务收入的影响,并整合了以下关键功能 创作者市场在 izea.com 上。中的模块 屈伸包括 探索,它允许营销人员搜索来自数百万个有影响力的社交资料中的内容,同时跨渠道、人口统计和兴趣进行筛选; Content,一种内容管理工具,用于收集和衡量有影响力的内容,提供来自的实时见解和人工智能内容分析 品牌图谱; 共享监视器,一种多平台社交监控工具,允许营销人员监控领先社交平台上的主题标签、关键字和品牌提及次数; 集成提供与 Google Analytics 和 Shopify 等深度集成,使营销人员能够跟踪网红活动指标,例如停留时间、参与度和收入;以及 追踪链接为网红营销提供实时跟踪指标,与其他人一起使用时可以跟踪客户的转化率、支出和购买情况 屈伸模块。
2020 年,我们推出了两个平台, 品牌图谱和 摇一摇. 品牌图谱是一个与之高度集成的社交媒体情报平台 izeaX而现在 屈伸, 它在很大程度上依赖于来自其他平台的数据,但也可以作为独立平台使用。该 品牌图谱平台按类别对企业与品牌关系的复杂层次结构进行映射和分类,并通过专有的内容分析引擎将社交内容与品牌关联起来。 摇一摇,该日落于 2022 年 10 月与发射同日落 创作者市场,它取代并改进了 Shak's 功能。 摇一摇 面向寻求自由职业 “零工” 工作的数字创意人士。创作者在平台的账户中列出了可用的 “Shakes”,营销人员可以在专有的人工智能助手ShakeBot的协助下,通过简化的聊天体验从他们那里选择和购买创意套餐。
2022 年 10 月,我们推出了 创作者市场 (“市场”)在izea.com上,它为创作者提供了强大的工具,可以展示他们的社交账号以及他们发布的品牌和话题,让营销人员可以轻松搜索和筛选符合网红营销活动要求的创作者列表,包括创作者特定的预测受众人口统计数据。 市场功能包括Casting Calls,它为营销人员和创作者提供了一个联系和协作的双向市场;营销人员使用Casting Call来招募创作者提供从影响力活动到全职工作的所有机会;创作者通过视频和文字回复直接回复Casting Calls。
IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注
演示基础
随附的截至2023年3月31日的合并资产负债表、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并运营报表、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并综合亏损表、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并股东权益表以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并现金流量表未经审计,但包括所有调整管理层的意见,是公平交易所必需的根据美国公认的会计原则(“GAAP”)列报其在这些日期的财务状况以及截至该日期的经营业绩和现金流量。截至2022年12月31日的合并资产负债表源自当时经审计的合并财务报表,但根据美国证券交易委员会的规章制度,不包括GAAP为完整财务报表所需的所有信息和附注。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。这些未经审计的合并财务报表应与截至2022年12月31日的财年的合并财务报表及其附注一起阅读,这些报表及其附注包含在公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。
整合原则
合并财务报表包括IZEA Worldwide, Inc.及其全资子公司在子公司个人收购、合并或成立日期之后的账目(视情况而定)。合并中取消了所有重要的公司间余额和交易。
估算值的使用
编制符合公认会计原则的财务报表可能需要管理层做出影响报告的资产和负债金额的估算和假设,披露财务报表发布之日的或有资产和负债以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金和现金等价物
公司将自购买之日起原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。联邦存款保险公司为存入公司银行账户的存款提供保险,最高为美元250,000在每家银行。CDIC为存入公司在加拿大的银行账户的存款提供保险,最高为加元 100,000。超过这些限额的存款余额约为美元25.6百万和美元24.4截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万人。
投资债务证券
我们在债务证券上的投资按摊销成本或公允价值计值。成本基础由特定的识别方法确定。公司具有积极意图和能力持有至到期的债务证券的投资按摊销成本记账,归类为持有至到期。未归类为持有至到期债务证券的投资按公允价值计值,归类为交易型或可供出售型。交易债务证券的已实现和未实现收益和亏损以及可供出售债务证券的已实现损益包含在净收益中。可供出售债务证券的扣除税后的未实现损益作为累计其他综合收益(亏损)的一部分包含在我们的合并资产负债表中。
应收账款和信用风险集中度
公司的应收账款余额包括贸易应收账款和信贷损失准备金。贸易应收账款是根据正常贸易条件应付的客户债务。该公司的净贸易应收账款为美元5.9截至 2023 年 3 月 31 日,已达百万。该公司的净贸易应收账款为美元5.7截至 2022 年 12 月 31 日,为百万。
管理层通过定期评估个人客户的应收账款并考虑客户的财务状况、信用记录和当前的经济状况来确定账款的可收回性。如果客户在相关到期日之前未支付到期金额,则该账户被视为拖欠款项。如果账户余额的一部分被认为无法收回,则公司将注销所欠金额,或者根据其对账户中无法收回部分的最佳估计提供储备金。该公司的信贷损失准备金为美元155,000截至2023年3月31日和2022年12月31日。管理层认为这一估计是合理的,但无法保证该估计不会因行业、个人客户或公司内部的经济状况或业务状况的变化而发生变化。对该账户的任何调整均作为一般和管理费用反映在合并业务报表中。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司均未确认任何坏账支出。
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合并财务报表附注
信用风险相对于应收账款的集中度通常是有限的,因为大量地域不同的客户构成了公司的客户群,从而分散了贸易信用风险。但是,随着公司增加SaaS客户,某些客户的信用风险敞口增加了这些客户的信用敞口,这些客户的信用余额与其市场支出有关。公司通过信用审批、信用额度和监控程序控制信用风险。公司对客户进行信用评估,但通常不要求抵押品来支持应收账款。该公司目前有 二每位客户所占的份额均超过 10截至2023年3月31日占应收账款总额的百分比,以及 三每位客户所占的份额均超过 10截至2022年12月31日,占应收账款总额的百分比。该公司有 一占比超过... 的客户 10在截至2023年3月31日的三个月中,占其账单总额的百分比以及 三每位客户所占的份额均超过 10在截至2022年3月31日的三个月中,占其总账单的百分比。
财产和设备
财产和设备按成本入账,如果是以企业合并方式收购,则按收购日的公允价值入账。 在资产的估计使用寿命内使用直线法计算折旧,如下所示:
| | | | | |
计算机设备 | 3年份 |
办公设备 | 3 - 10年份 |
家具和固定装置 | 5 - 10年份 |
出售或报废资产的账面金额和相关的累计折旧在处置当年扣除,由此产生的损益计入合并运营报表中的一般和管理费用。
善意
商誉是指收购业务的转让对价超过标的可识别净资产的公允价值。该公司在收购Ebyline、ZenContent和TapInfluence方面具有商誉。商誉不是摊销的,而是至少每年对其进行减值测试。如果管理层确定商誉价值已减值,则公司将记录一笔费用,金额等于申报单位账面金额超过其公允价值的金额,不超过在作出决定的财政季度分配给申报单位的商誉总额。
公司自每年10月1日起对商誉进行年度减值测试,如果存在某些指标,则更频繁地进行商誉减值测试。需要在申报单位层面对商誉进行减值测试。报告单位是业务分部或比业务分段层低一个级别,被称为组件。管理层通过评估各组成部分 (i) 是否有可用的独立财务信息,(ii) 是否参与业务活动,以及 (iii) 分部经理是否定期审查该组成部分的经营业绩来确定其报告单位。根据合并后实体的预期组织结构,被收购企业的净资产和商誉分配给与收购业务相关的申报单位。如果认为两个或多个组成部分在经济上相似,则在进行年度商誉减值审查时,将这些组成部分汇总为一个报告单位。该公司有 一截至2023年3月31日的申报单位。没有指标,而且 不在截至2023年3月31日的三个月中记录了减值。
无形资产
该公司通过收购Ebyline、ZenContent和TapInfluence收购了其大部分无形资产,并在一段时间内摊销了可识别的无形资产 12到 60月。有关更多详细信息,请参阅注释 4。
根据ASC 350的规定,公司将其持有的数字资产视为无限期无形资产, 无形资产——商誉及其他。公司保留其数字资产的所有权和控制权,并可能使用第三方托管服务来保护这些资产。数字资产最初按成本入账,并评估自收购以来发生的任何减值损失。在截至2023年3月31日的三个月中,公司没有确认任何数字资产减值。公司确认的减值为美元62,976在截至2022年3月31日的三个月中,在数字资产上。
每当事件或情况变化表明包括软件开发成本和其他无形资产在内的长期资产的账面金额可能无法收回时,公司就会审查其减值。如果需要进行评估,则将与资产相关的估计未来未贴现现金流与资产的账面金额进行比较,以确定是否存在减值,减值按资产公允价值和账面价值之间的差额计算。对未来未贴现现金流的估计基于业务的预期增长率、预期的未来经济状况和对剩余价值的估计。公允价值取决于管理层对经风险调整后的贴现率的估计,这些估计被认为与市场参与者将使用的假设一致
IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注
他们对公允价值的估计。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司没有确认与公司收购的无形资产相关的任何减值费用。
软件开发成本
根据会计准则编纂 (“ASC”) 350-40,内部使用软件,公司将与创建和增强与其平台相关的内部开发软件相关的某些内部用途软件开发成本资本化。软件开发活动通常包括三个阶段(i)研究和规划阶段,(ii)应用和开发阶段,(iii)实施后阶段。在软件开发的研究和规划阶段和实施后阶段产生的成本,或其他不符合资本化资格的维护和开发费用,在发生时记为支出。应用和开发阶段产生的成本,包括重大改进和升级,均已资本化。这些成本包括与软件项目直接相关并投入时间从事软件项目的雇员或顾问的人事和相关雇员福利支出,以及在开发软件时获得的材料的外部直接成本。公司还将与云计算安排(“CCA”)相关的某些成本资本化。这些软件开发、收购的技术和CCA成本在估计的使用寿命内按直线摊销 五年在软件或其他功能的初始版本发布时。当情况表明软件开发成本的账面金额可能无法收回时,公司会审查软件开发成本的减值。如果资产组的账面价值无法收回,则公司将在其合并运营报表中确认账面价值超过公允价值的减值损失。有关更多详细信息,请参阅注释 5。
租赁
会计准则更新(“ASU”)第 2016-02 号,租赁(主题 842), 确立了一种使用权模式, 要求承租人在资产负债表上记录期限长于以下的所有租赁的使用权资产和使用权负债 12月。租赁被归类为财务租赁或运营租赁,其分类会影响损益表中的支出确认模式。公司不在资产负债表上记录租赁期限为的租约 12生效日期不超过几个月。
收入确认
公司的收入来自四个主要来源:(1)营销商(通常是品牌、代理商或合作伙伴)向公司付款以提供定制内容、网红营销、放大或其他活动管理服务(“托管服务”)时的托管服务收入;(2)向软件客户收取的费用(“Marketplace Spend Feer”)的收入;(3)向公司收取的许可费和订阅费的收入访问我们的 平台(“许可费”);以及(4)来自其他费用的收入,例如闲置费、提前兑现费以及向公司平台用户收取的其他杂费(“其他费用”)。
公司根据会计准则编纂主题606确认收入, 与客户签订合同的收入 (“ASC 606”)。根据ASC 606,收入根据以下五步模型进行确认:(i)确定与客户签订的合同;(ii)确定合同中的履约义务;(iii)确定交易价格;(iv)将交易价格分配给合同中的履约义务;(v)在(或作为)履约义务履行时确认收入。ASC 606的核心原则是,当向客户转让承诺的商品或服务的金额反映了该实体为换取这些商品或服务而期望有权获得的对价时,收入即得到确认。当公司很可能会收取应得的对价以换取向客户转让的商品或服务时,对合同适用五步模式。在合同开始时,一旦确定合同在ASC 606的范围内,公司就会评估每份合同中承诺的商品或服务,并确定哪些是不同的履约义务。
公司还决定是充当每项已确定的履约义务的代理人还是委托人。确定公司是担任委托人还是代理人的行为是高度主观的,需要公司对多个指标进行单独和整体评估才能做出决定。对于以公司为主体的交易,收入按总额列报,即营销商为购买内容或赞助、促销和其他相关服务而支付的金额,公司将其支付给第三方创作者的金额记录为收入成本。对于公司充当代理人的交易,收入按净额列报,即向使用公司平台的自助营销人员收取的金额,减去向提供服务的第三方创建者支付的金额。
公司以主协议或服务条款的形式与每位营销商和内容创作者保持单独的安排,其中规定了关系条款和访问其平台的权限,或者通过工作说明书,规定了价格和要提供的服务以及其他条款。交易价格根据工作说明书中规定的固定费用确定,不包含可变对价。与公司签订合同以管理其广告活动或自定义内容请求的营销人员可以预付服务费用或申请信用条款。付款条件通常是 30自发票日期起的天数。该协议通常规定要么是不可退还的押金
IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注
或者,如果客户在服务完成之前取消协议,则收取取消费用。在服务完成之前的账单在赚取之前记作合同负债。公司根据多个因素评估可收款性,包括客户的信誉以及付款和交易历史记录。
托管服务收入
对于管理服务收入,公司签订协议,提供可能包括多项不同绩效义务的服务,其形式为:(i) 提供有影响力的营销服务的整合营销活动,其中可能包括提供通过社交网络产品和内容推广(例如出现在网站和社交媒体渠道上的点击广告)共享的博客、推文、照片或视频;(ii) 自定义内容项目,例如研究或新闻文章、信息材料或视频。营销人员购买网红营销服务通常是为了提高公众对营销人员品牌的认识或广告热度,并购买自定义内容供内部和外部使用。
公司将其提供网红营销服务(包括管理服务)的义务视为一项单一的绩效义务,随着时间的推移,客户从服务中获得好处,该义务将得到履行。收入是使用产生的成本与预期总成本进行比较的输入法来确认的,以衡量在履行营销活动总体绩效义务方面取得的进展。公司可以在工作说明书上提供这些网红营销服务的一种类型或所有类型的组合,一次性收费。当合同中存在多种类型的履约义务时,公司在合同开始时根据其相对独立的销售价格为每项不同的履约义务分配收入。这些履约义务的履行期限通常为一天至一年。定制内容的交付代表着一项独特的绩效义务,每项内容交付给客户时即已履行该义务。根据公司的评估,托管服务的收入是按毛额报告的,因为公司负有履行绩效义务的主要义务,并且会创建、审查和控制服务。公司承担向任何第三方创作者付款的风险,并根据工作说明书中要求的服务,直接与客户确定合同价格。
市场支出费用收入
对于市场支出费用收入,自助服务客户指示通过公司平台找到的创作者以商定的交易价格提供和/或分发自定义内容。公司的平台控制所请求内容的签约、服务描述、接受和付款。该服务主要由新闻机构或营销人员用于控制其内容和广告需求的外包。公司根据合同向自助服务客户收取交易价格外加费用。当交易由创建者完成并被营销人员接受或经系统验证为已发布时,收入即被确认。根据公司的评估,该收入是按净值报告的,因为公司通过其平台充当代理人,让第三方创作者直接向自助服务客户提供服务或内容,或者通过一个或多个社交媒体平台发布经批准的内容。
许可费收入
许可费收入是通过在商定的订阅期内向客户授予对公司技术平台的有限、非排他性、不可转让的访问权限而产生的。客户访问平台来管理他们的网红营销活动。订阅或许可服务的费用在服务期限内按直线计算。
其他费用收入
其他费用收入是在向公司平台用户收取的费用时产生的,这些费用主要与月度计划费、闲置费和提前套现费有关。套餐费用将在相应的当月内确认,闲置费用在账户被视为非活跃的时间点予以确认,当套现低于特定最低门槛或要求加快支付时间时,将确认提前兑现费用。
公司通常不签订期限超过以下的合同 一年。因此,公司不将获得客户合同的成本资本化,因为这些金额通常将在不到一年的时间内得到确认,而且并不重要。
广告费用
广告费用在发生时计入费用。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,向运营部门收取的广告费用约为美元0.5百万和美元0.5分别为百万。广告成本包含在随附的合并运营报表中的销售和营销费用中。
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合并财务报表附注
所得税
由于其历史上存在净营业亏损,该公司尚未记录联邦所得税支出。递延所得税使用资产负债表方法进行核算,该方法要求确认递延所得税资产和负债,以应对财务报告基础与资产和负债税基之间暂时差异的预期未来后果。当递延所得税资产很可能无法变现时,将提供估值补贴。公司在十二个州征收州特许经营税,该税包含在合并运营报表和综合亏损表中的一般和管理费用中。
公司识别和评估不确定的税收状况(如果有),并认识到不确定税收状况的影响,在相关税务机构进行审查时,维持不确定税收状况的可能性很小。此类头寸被视为未确认的税收优惠,相应的负债在资产负债表上确定。公司尚未确认因税收状况不确定的负债。如果存在未确认的税收优惠,公司将在利息支出和运营费用罚款中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息。根据美国国税局的时效规定,公司需要审查的纳税年度通常为三年;但是,美国国税局可能会审查公司在未来使用净营业亏损结转时产生净营业亏损当年的记录和其他证据。需要加拿大税务局审查的纳税年度通常为四年。
金融工具的公允价值
公司按公允价值记录对金融工具的投资,公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中,资产或负债在主要市场或最有利市场上为转移负债(退出价格)而获得的交易价格(退出价格)。估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察的输入反映了来自独立来源的易于获得的数据,而不可观察的输入反映了某些市场假设。有三个级别的投入可用于衡量公允价值:
•第 1 级 –基于活跃市场中相同资产和负债的报价进行估值。
•第 2 级 –根据活跃市场中类似资产和负债的报价进行估值。
•第 3 级 –估值基于不可观察的投入,这些投入得到很少或根本没有市场活动的支持,因此需要管理层对市场参与者将使用哪些公允价值进行最佳估计。
此处讨论的公允价值估算基于某些市场假设和管理层可用的相关信息。截至2023年3月31日,公司持有1级和2级金融资产;这将在合并财务报表附注的附注2——金融工具中进一步讨论。
股票薪酬
与根据经修订的2011年股权激励计划(见附注9)授予的股票期权相关的股票薪酬成本在授予日根据奖励的公允价值计量,并按直线认列为员工必要服务期内的支出。公司使用Black-Scholes期权定价模型估算了授予之日每项期权奖励的公允价值,该模型使用下表中提到的假设。公司使用简化的方法来估算员工股票期权的预期期限,因为它认为历史行使数据无法为估计当前授予的股票期权的预期期限提供合理的依据。简化方法假设员工将在股票期权归属期间到期权到期日结束期间平均行使股票期权。公司使用授予当日普通股的收盘价作为其普通股的相关公允价值。公司根据授予当日股票的波动率估算了授予之日普通股的波动率。公司对美国国债目前可用的隐含收益率使用无风险利率,等值剩余期限大约等于该奖励的预期期限。该公司从未为其普通股支付过任何现金分红,预计在可预见的将来也不会支付任何现金分红。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司对根据2011年股权激励计划授予的股票期权使用了以下假设:
IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
2011 年股权激励计划假设 | | | | | 2023 | | 2022 |
预期期限 | | | | | 5年份 | | 6年份 |
加权平均波动率 | | | | | 121.95% | | 120.48% |
加权平均无风险利率 | | | | | 1.72% | | 1.70% |
预期分红 | | | | | — | | — |
加权平均预期没收率 | | | | | 37.00% | | 37.00% |
公司在确认补偿支出时估算没收额,并根据实际没收与此类估计的不同或预期差异程度调整必要的服务期内的估算值。估计没收额的变动通过累积补偿调整予以确认,累积补偿调整在变动期内予以确认,经修订的未摊销补偿支出数额将在未来各期确认。
公司可以发行未来归属的限制性股票或限制性股票单位。股票价值在发行日记为股票或单位的公允价值,并在归属期内按直线计费。有关这些股票的更多信息,请参阅注释9。
最近发布的会计公告
最近通过的会计公告
参考利率改革:2020年3月,财务会计准则委员会发布了第2020-04号亚利桑那州立大学, 参考利率改革(话题848):促进参考利率改革对财务报告的影响 (“ASU 2020-04”),并进一步发布了亚利桑那州立大学第2021-01号, 参考利率改革(主题 848):范围(“ASU 2021-01”),将于2021年1月在有限的时间内提供可选指导,以减轻核算(或认识参考利率改革对财务报告的影响)的潜在负担。如果符合某些标准,ASU 2020-04 和 ASU 2021-01 还为将美国公认会计原则应用于合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。此外,它们仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率的合约和套期保值关系,预计将因参考利率改革而终止。ASU 2020-04 立即生效,可能适用于在 2022 年 12 月 31 日当天或之前进行的合同修改和签订或评估的对冲关系。截至2023年3月31日,公司没有任何参考伦敦银行同业拆借利率的合同,该指引并未对其财务报表产生重大影响。
信用损失: 2016 年 6 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号,金融工具——信用损失(主题 326):衡量金融工具的信用损失(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13年度用一种反映预期信用损失的方法取代了当前公认会计原则下的已发生损失减值方法,需要考虑更广泛的合理和可支持的信息才能为信用损失估算提供依据。ASU 2016-13要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信用损失模型。2019年5月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-05,为采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体提供过渡救济。对于已采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体,亚利桑那州立大学2019-05中的修正案对2019年12月15日之后开始的财政年度有效,包括其中的过渡期。如果实体已采用ASU 2016-13,则该实体可以在发行后的任何过渡期内提前采用ASU No 2019-05。对于所有其他实体,生效日期将与ASU 2016-13的生效日期相同。亚利桑那州立大学2016-13年度对2022年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。截至2023年3月31日,公司没有任何出现预期信用损失的大量贷款、应收账款和债务证券,该指引并未对其财务报表产生重大影响。公司将根据需要在损益表中将未来的任何预期信贷损失列为信贷损失准备金。
注意事项 2。金融工具
现金、现金等价物和有价证券(可供出售)
根据修订后的投资策略政策,公司聘请了第三方注册投资顾问,并指定了一家领先的国家银行提供投资证券的托管服务,初始存款为美元602022 年 4 月 18 日为百万。投资符合公司修订后的投资战略政策,旨在保护资本、最大限度地降低投资风险和实现回报最大化。
下表显示了截至2023年3月31日按重要投资类别划分的公司现金、现金等价物和有价证券:
IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的成本 | 未实现收益 | 未实现的亏损 | 公允价值 | 现金和现金等价物 | 当前有价证券 (1) | 非流动有价证券 (2) |
现金 | $ | 6,780,791 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,780,791 | | $ | 6,780,791 | | $ | — | | $ | — | |
第 1 级 (3) | | | | | | | |
商业票据 | 19,377,951 | | 2,218 | | (4,750) | | 19,375,419 | | 19,375,419 | | — | | — | |
美国国库证券 | 12,044,919 | | 58,862 | | (206,439) | | 11,897,342 | | — | | 4,980,648 | | 6,916,694 | |
小计 | 31,422,870 | | 61,080 | | (211,189) | | 31,272,761 | | 19,375,419 | | 4,980,648 | | 6,916,694 | |
第 2 级 (4) | | | | | | | |
资产支持证券 | 9,192,459 | | 40,850 | | (154,691) | | 9,078,618 | | — | | 3,753,559 | | 5,325,059 | |
公司债务证券 | 20,716,415 | | 84,167 | | (474,832) | | 20,325,750 | | — | | 8,683,980 | | 11,641,770 | |
小计 | 29,908,874 | | 125,017 | | (629,523) | | 29,404,368 | | — | | 12,437,539 | | 16,966,829 | |
总计 | $ | 68,112,535 | | $ | 186,097 | | $ | (840,712) | | $ | 67,457,920 | | $ | 26,156,210 | | $ | 17,418,187 | | $ | 23,883,523 | |
(1) 当前有价证券的持有期为 一年。
(2)非流动有价证券的持有期已过 一年。IZEA Worldwide, Inc. 持有的证券到期日介于 一和 五年份。
(3) 一级公允价值估算基于活跃市场的相同资产和负债的报价。
(4) 二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产和负债的报价,或基本上整个资产和负债期限内可观察或可由可观察的市场数据证实的其他投入以外的其它可观察到的投入。
公司在资产负债表上记录现金等价物和有价证券的公允价值。调整后的成本,包括未实现的损益,反映了所有投资持有至到期时的结算金额。在截至2023年3月31日的三个月中,公司没有确认任何已实现的收益(扣除亏损)。已实现的收益和亏损是其他收入(支出)的组成部分,净额。未实现的损益是其他综合收益(亏损)(“OCI”)的一部分。
下表汇总了按规定合同到期日划分的有价债务证券投资的估计公允价值:
| | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
1 年或更短时间内到期 | $ | 17,418,187 | | $ | 16,106,758 | |
在 1 年到 5 年内到期 | 23,883,523 | | 29,296,069 | |
总计 | $ | 41,301,710 | | $ | 45,402,827 | |
下表按投资类别汇总了OCI记录的公允价值和未实现净收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 公允价值 | 未实现净收益(亏损) | | 公允价值 | 未实现净收益(亏损) |
现金和现金等价物 | $ | 26,156,210 | | $ | (2,532) | | | $ | 24,600,960 | | $ | (2,131) | |
政府债券 | 11,897,342 | | (147,577) | | | 11,765,597 | | (206,439) | |
公司债务证券 | 20,325,750 | | (390,665) | | | 21,618,613 | | (417,649) | |
资产支持证券 | 9,078,618 | | (113,841) | | | 12,018,617 | | (154,576) | |
总计 | $ | 67,457,920 | | $ | (654,615) | | | $ | 70,003,787 | | $ | (780,795) | |
在截至2023年3月31日的三个月中,公司没有确认任何重大信贷损失,也没有期末信贷损失备抵余额。
注意事项 3。财产和设备
财产和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
家具和固定装置 | $ | 29,848 | | | $ | — | |
办公设备 | 3,843 | | | 3,843 | |
计算机设备 | 408,156 | | | 323,700 | |
总计 | 441,847 | | | 327,543 | |
减去累计折旧 | (183,696) | | | (170,769) | |
财产和设备,净额 | $ | 258,151 | | | $ | 156,774 | |
合并运营报表和综合亏损报表中折旧和摊销费用中记录的财产和设备的折旧费用为美元18,786和 $32,933分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。
注意事项 4。无形资产
除商誉外,可识别的无形资产由以下资产组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 平衡 | | 累计摊销 | | 平衡 | | 累计摊销 | | 使用寿命(年) |
内容提供商网络 | $ | 160,000 | | | $ | 160,000 | | | $ | 160,000 | | | $ | 160,000 | | | 2 |
商标名称 | 87,000 | | | 87,000 | | | 87,000 | | | 87,000 | | | 1 |
开发的技术 | 820,000 | | | 820,000 | | | 820,000 | | | 820,000 | | | 5 |
自助内容客户 | 2,810,000 | | | 2,810,000 | | | 2,810,000 | | | 2,810,000 | | | 3 |
托管内容客户 | 2,140,000 | | | 2,140,000 | | | 2,140,000 | | | 2,140,000 | | | 3 |
域名 | 166,469 | | | 166,469 | | | 166,469 | | | 166,469 | | | 5 |
嵌入式禁止竞争条款 | 28,000 | | | 28,000 | | | 28,000 | | | 28,000 | | | 2 |
固定寿命无形资产总额 | $ | 6,211,469 | | | $ | 6,211,469 | | | $ | 6,211,469 | | | $ | 6,211,469 | | | |
数字资产 | 64,953 | | | — | | | 64,953 | | | — | | | 无限期 |
无形资产总额 | $ | 6,276,422 | | | $ | 6,211,469 | | | $ | 6,276,422 | | | $ | 6,211,469 | | | |
来自公司收购的可识别无形资产总额以及扣除累计摊销后的其他收购资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
ebyline 无形资产 | $ | 2,370,000 | | | $ | 2,370,000 | |
ZenContent 无形 | 722,000 | | | 722,000 | |
域名 | 166,469 | | | 166,469 | |
点击影响力无形资产 | 2,953,000 | | | 2,953,000 | |
数字资产 | 64,953 | | | 64,953 | |
总计 | $ | 6,276,422 | | | $ | 6,276,422 | |
减去累计摊销 | (6,211,469) | | | (6,211,469) | |
无形资产,净额 | $ | 64,953 | | | $ | 64,953 | |
有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,与公司可识别的无形资产(下文提到的数字资产除外)相关的减值费用。
没有与无形资产相关的摊销费用分别记录在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的随附合并运营报表和综合亏损表的折旧和摊销中。
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合并财务报表附注
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司没有购买、接收或出售任何数字资产。 没有在截至2023年3月31日的三个月中,必须对公司的数字资产进行减值。该公司将其数字资产的价值减值了美元62,976在截至2022年3月31日的三个月中,公允市场价值从账面价值下降。数字资产的减值在合并运营报表和综合亏损表中作为一般和管理费用列报为非现金运营支出。截至2023年3月31日,持有的此类数字资产的公允市场价值为美元64,953.
公司根据ASC 820在非经常基础上确定其数字资产的公允价值, 公允价值测量,以活跃交易所的报价为基础,这些交易所已被确定为此类资产的主要市场(一级投入)。公司每季度进行一次分析,以确定事件或情况变化,主要是活跃交易所报价的下跌,是否表明数字资产更有可能受到减值。在确定是否发生减值时,公司会考虑自收购该数字资产以来在活跃交易所报价的每单位数字资产的最低市场价格。如果数字资产当时的账面价值超过如此确定的公允价值,则这些数字资产将发生减值损失,其金额等于其账面价值与确定的价格之间的差额。
数字资产的减值损失在合并运营报表中的一般和管理费用中确认,并在确定减值期间的全面亏损中确认。减值的数字资产减记为减值时的最低市场价格,新的成本基础不会因随后的公允价值增加而向上调整。收益要等到出售后才会入账,届时收益是扣除持有的相同数字资产的任何减值损失后列报的。在确定出售时确认的收益时,公司计算了出售前立即出售的数字资产的销售价格和账面价值之间的差额。
公司每年10月对商誉进行年度减值评估,如果存在某些指标,则更频繁地进行减值评估。截至2023年3月31日,公司确定 不存在商誉减值。
注意事项 5。软件开发成本
软件开发成本包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
软件开发成本 | $ | 4,666,672 | | | $ | 4,509,805 | |
减去累计摊销 | (3,063,247) | | | (2,735,772) | |
软件开发成本,净额 | $ | 1,603,425 | | | $ | 1,774,033 | |
该公司开发了其基于网络的网红营销平台, izeaX, 以实现更大规模的网红营销和内容创作活动。2022 年,该公司开发了两个新的基于网络的网红营销平台, 屈伸和 市场。这些新平台将取代 izeaX和 摇一摇. izeaX将在 2023 年第二季度日落 摇一摇是 2022 年第四季度的日落。公司将软件开发成本资本化为美元156,868和 $99,426分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。结果,该公司的资本总额为 $4,666,672截至2023年3月31日,在合并资产负债表中,直接材料、咨询、薪资和福利成本占其内部使用软件开发成本的比例。
公司从软件或其他功能的首次发布开始,在估计的五年使用寿命内直线摊销其软件开发成本,这与其传统平台的使用时间或实际使用寿命(如果更短)一致。该公司记录了与资本化软件开发成本相关的摊销费用,为美元327,476和 $105,896分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。
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合并财务报表附注
截至2023年3月31日,与软件开发成本相关的未来估计摊销费用列于以下附表:
| | | | | |
| 软件开发摊销费用 |
2023 | $ | 258,492 | |
2024 | 349,690 | |
2025 | 334,494 | |
2026 | 328,745 | |
2027 | 294,710 | |
2028 | $ | 37,294 | |
总计 | $ | 1,603,425 | |
注意事项 6。应计费用
应计费用包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
应计工资负债 | $ | 1,755,905 | | | $ | 1,967,677 | |
应计税款 | 64,395 | | | 39,405 | |
财务债务的当期部分 | 69,806 | | | 42,858 | |
应计其他 | 118,054 | | | 80,762 | |
应计费用总额 | $ | 2,008,160 | | | $ | 2,130,702 | |
注意事项 7。应付票据
财务义务
该公司通过长期付款计划为其笔记本电脑设备付款,估算利率为 12.9%,基于其增量借款利率,用于确定其财务债务的现值并记录计划期内的利息支出。该公司在 2022 年第四季度和 2023 年第一季度刷新了部分计算机库存,与同一家供应商签订了两项新的三年期付款计划。欠款总额为 $177,765和 $105,031分别截至2023年3月31日和2022年12月31日,短期部分为美元69,806和 $42,858截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别记入合并资产负债表中的应计费用。
摘要
公司未经审计的合并运营报表中记录的融资安排的利息支出为美元1,564和 $965分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。 截至2023年3月31日,公司按年度分列的长期还款义务的未来合同到期日如下表所示:
| | | | | |
2023 | $ | 54,960 | |
2024 | 59,386 | |
2025 | 56,683 | |
2026 | 6,736 | |
总计 | $ | 177,765 | |
注意事项 8。承付款和意外开支
租赁承诺
该公司有 不期限超过 12 个月的运营或融资租赁,或截至 2023 年 3 月 31 日的任何租赁租金或经营租赁费用。
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合并财务报表附注
退休计划
公司向所有符合条件的员工提供401(k)计划。公司匹配参与者的缴款,金额等于 50每位参与者缴款的百分比不超过 8参与者工资的百分比。参与者归属 20之后的年度增量百分比 二服务年限,或在60岁时全部归属。 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,雇主对等缴款的总支出已记录在公司的合并运营报表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
收入成本 | | | | | $ | 24,633 | | | $ | 29,073 | |
销售和营销 | | | | | 15,617 | | | 43,732 | |
一般和行政 | | | | | 35,952 | | | 44,762 | |
缴费支出总额 | | | | | $ | 76,202 | | | $ | 117,567 | |
诉讼
公司可能会不时卷入其正常业务过程中出现的各种其他诉讼和法律诉讼。但是,诉讼存在固有的不确定性,并且可能不时出现的任何此类诉讼都会产生不利后果,这可能会损害公司的业务。公司目前不知道有任何法律诉讼或索赔会或可能对公司单独或总体产生重大不利影响。但是,无论结果如何,任何此类诉讼或索赔都可能给管理层和员工带来沉重负担,并可能带来昂贵的辩护费用或不利的初步临时裁决。
注意事项 9。股东权益
授权股票
该公司有 200,000,000普通股的授权股和 10,000,000优先股的授权股,每股面值为美元0.0001每股。
股权激励计划
2011年5月,公司董事会(“董事会”)通过了IZEA Worldwide, Inc. 的2011年股权激励计划(经修订的 “2011年股权激励计划”)。公司股东在2020年12月18日举行的公司2020年年度股东大会上批准了对2011年股权激励计划的修正和重述,允许公司授予限制性股票、限制性股票单位和股票期权,最多涵盖以下内容 7,500,000普通股作为其员工和顾问的激励性薪酬。截至2023年3月31日,该公司有 2,128,141根据2011年股权激励计划下的未来补助金,剩余的普通股可供发行。
限制性股票
根据2011年计划,董事会决定每次限制性股票发行的条款和条件,包括未来的任何归属限制。
2022 年,该公司发布了 五独立董事共计 105,930限制性普通股的股票最初价值为美元125,000以表彰他们作为公司董事的年度服务。从 2022 年 1 月到 12 月,该股票按月等额分期归属。
该公司发布了 五独立董事共计 115,225价值为美元的限制性普通股股票75,000以表彰他们作为公司董事的季度服务,该补助金于2023年3月31日归属。
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合并财务报表附注
下表包含截至2022年12月31日和2023年3月31日止年度发行的限制性股票的汇总信息:
| | | | | | | | | | | |
限制性股票 | 普通股 | 加权平均值 授予日期 公允价值 | 加权平均值 剩余年份 到背心 |
截至 2021 年 12 月 31 日为非既得 | 3,553 | | $ | 1.83 | | 0.7 |
已授予 | 105,930 | | 1.18 | | |
既得 | (109,197) | | 1.20 | | |
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 | 286 | | $ | 1.34 | | 0.3 |
已授予 | 115,225 | | 0.65 | | |
既得 | (115,511) | | 0.65 | | |
截至 2023 年 3 月 31 日未归属 | — | | $ | — | | 0 |
尽管限制性股票是在授予奖励后发行的,但在限制性股票归属之前,公司将限制性股票排除在财务报表中对已发行股票总额和每股基本收益的计算之外。
向董事发行的服务限制性股票的确认费用为美元75,000和 $31,223分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。向员工发行的限制性股票的确认费用为美元376和 $3,829分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。
2023年3月31日,公司普通股的公允价值约为美元0.65每股,非归属限制性股票的内在价值为美元0。截至2023年3月31日,与已发行但未归属的限制性股票奖励相关的未来薪酬支出为美元0.
限制性股票单位
公司董事会决定根据2011年股权激励计划发行的每项限制性股票单位奖励的条款和条件。
该公司共发行了 284,249限制性股票单位最初价值为 $202,886发给非执行员工,作为额外的激励补偿。限制性库存单位介于 12和 36自发行之日起的几个月。公司共发行了 46,041限制性股票单位最初价值为 $25,000在截至2023年3月31日的三个月内,向高管员工发放额外激励性薪酬。限制性股票单位的归属时间表各不相同,包括 一到 四年份,取决于高管的雇佣合同。一小部分限制性股票单位有 100% 悬崖授权 一自发行之日起一年。
下表包含截至2022年12月31日的年度和截至2023年3月31日的三个月中限制性股票单位的汇总信息:
| | | | | | | | | | | |
限制性股票单位 | 普通股 | 加权平均值 授予日期 公允价值 | 加权平均值 剩余年份 到背心 |
截至 2021 年 12 月 31 日为非既得 | 375,444 | | $ | 0.96 | | 1.8 |
已授予 | 1,375,583 | | 0.97 | | |
既得 | (252,751) | | 0.88 | | |
被没收 | (181,123) | | 1.22 | | |
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 | 1,317,153 | | $ | 0.95 | | 2.5 |
已授予 | 330,290 | | 0.69 | | |
既得 | (116,686) | | 0.94 | | |
被没收 | (92,259) | | 0.89 | | |
截至 2023 年 3 月 31 日未归属 | 1,438,498 | | $ | 0.89 | | 2.4 |
向员工发行的限制性股票单位的确认费用为美元129,566和 $42,624分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。2023 年 3 月 31 日,公司普通股的公允价值为
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大约 $0.65每股,非既得限制性单位的内在价值为美元936,319。截至2023年3月31日,与非既得限制性股票单位相关的未来薪酬为美元1,112,132据估计,它将在大约的加权平均归属期内得到确认 2.4年份。
股票期权
根据2011年股权激励计划,董事会确定股票期权股票的行使价格、每种股票期权的行使期限以及每种股票期权的条款和条件。激励和非合格股票期权的行使价格不得低于 100授予日公司普通股每股公允市场价值的百分比。如果个人拥有的股票的数量超过 10已发行股份的百分比,激励性股票期权每股的行使价必须等于或超过 110占公允市场价值的百分比。除非董事会在授予时另有决定,否则行使价按授予日(或授予日前的最后一个交易日,如果授予日期为非交易日)的公司普通股的公允市场价值确定。此外,该术语设置为 十年限,期权通常在必要的服务期内以直线方式归还,如下所示: 25% 一自授予之日起的一年,剩余的按月归属额与下述金额相等 三年份。公司为根据其2011年股权激励计划行使的任何股票奖励或期权发行新股。
2022 年 1 月 28 日,由于员工薪酬战略向限制性股票单位的转变,董事会薪酬委员会修订了爱德华·墨菲、瑞安·施拉姆和彼得·比尔各自的雇佣协议,规定授予限制性股票单位而不是股票期权。今后,公司打算发行限制性股票单位而不是股票期权,用于股权补偿。
截至2022年12月31日和2023年3月31日的年度中,2011年股权激励计划下的期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未偿期权 | 普通股 | | 加权平均值 行使价格 | | 加权平均值 剩余寿命 (年份) |
截至 2021 年 12 月 31 日尚未发表 | 1,795,663 | | | $ | 2.79 | | | 6.4 |
已授予 | 125 | | | 1.15 | | | |
已锻炼 | (71,086) | | | 0.25 | | | |
已过期 | (37,463) | | | 5.36 | | | |
被没收 | (22,075) | | | 3.29 | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | 1,665,164 | | | $ | 2.83 | | | 5.3 |
已授予 | — | | | — | | | |
已锻炼 | — | | | — | | | |
已过期 | (21) | | | 0.32 | | | |
被没收 | (53,845) | | | 4.94 | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日已发放 | 1,611,298 | | | $ | 2.76 | | | 5.18 |
| | | | | |
可在 2023 年 3 月 31 日行使 | 1,395,266 | | | $ | 2.89 | | | 4.8 |
在截至2023年3月31日的三个月中,没有行使任何期权。在截至2022年3月31日的三个月中, 5,000行使期权时总收益为美元6,700。已行使期权的内在价值为美元0。2023年3月31日,公司普通股的公允价值约为美元0.65每股,截至2023年3月31日,未偿还期权的内在价值为美元91,896。截至2023年3月31日,可行使期权的内在价值为美元84,438.
还有不错的购买选择 1,611,298股份 加权平均行使价为 $2.76每股,其中有哪些期权可供购买 1,395,266股票可行使,加权平均行使价为美元2.89截至2023年3月31日的每股。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,向员工发行的股票期权的确认支出为美元64,344和 $68,657,分别地。截至2023年3月31日,与非既得奖励相关的未来薪酬为美元328,869,据估计,它将在大约的加权平均归属期内得到确认 1.7年份。
下表显示了在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,根据公司2011年股权激励计划授予的股票期权数量以及使用Black-Scholes期权定价模型确定这些期权公允价值的假设:
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期限已结束 | | 授予的期权总数 | | 加权平均行使价 | | 加权平均预期期限 | | 加权平均波动率 | | 加权平均无风险利率 | | 预期分红 | | 加权平均值 授予日期 公允价值 | | 加权平均预期没收率 |
2022年3月31日 | | 125 | | | $ | 1.15 | | | 6.0年份 | | 120.48% | | 1.70% | | — | | | $ | 1.00 | | | 37.00% |
员工股票购买计划
经修订和重述的IZEA Worldwide, Inc. 2014 年员工股票购买计划(“ESPP”)规定发行最多 500,000向公司定期雇用的员工发放普通股 90全职或兼职工作天或更长时间 (20每周定期工作几个小时或更长时间)。ESPP 连续运作 六-从每个财政年度的半年开始算起的月期。每位选择参与的符合条件的员工最多可以购买 10其普通股年薪酬的百分比不得超过美元21,250每年或 2,000每个发行期的股票。购买价格将以 (i) 中的较低者为准 85发行期第一天普通股公允市场价值的百分比或 (ii) 85发行期最后一天普通股公允市场价值的百分比。除非董事会另行终止,否则ESPP将持续到2024年1月1日。
ESPP Options的股票薪酬支出为美元1,238和 $2,082分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的十二个月中。截至2023年3月31日,有 363,072剩余的普通股可供未来根据ESPP发行。
股票薪酬摘要
与发放给员工的所有奖励相关的股票薪酬成本在发放日根据奖励的公允价值进行计量,并使用附注1中披露的加权平均没收率将其确认为员工必要服务期内的支出。 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,限制性股票、限制性股票单位、股票期权和员工股票购买计划发行的股票薪酬支出总额记录在公司未经审计的合并运营报表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
收入成本 | | | | | $ | 17,170 | | | $ | 7,105 | |
销售和营销 | | | | | 17,848 | | | 9,859 | |
一般和行政 | | | | | 160,506 | | | 100,228 | |
股票薪酬总额 | | | | | $ | 195,524 | | | $ | 117,192 | |
注意 10。每股普通股亏损
普通股每股基本收益(亏损)的计算方法是将净收益或亏损除以所列每个时期已发行普通股的基本加权平均数。尽管限制性股票是在授予奖励后发行的,但公司在计算已发行普通股的加权平均数时不包括未归属的限制性股票。 摊薄后每股亏损的计算方法是将净收益或亏损除以已发行普通股的基本加权平均数加上每个期间可以行使或转换为普通股的额外摊薄证券的总数,减去可使用行使收益回购的股票数量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
净亏损 | | | | | $ | (2,806,339) | | | $ | (2,476,243) | |
加权平均已发行股票——基本股和摊薄后股票 | | | | | 62,447,538 | | | 62,065,768 | |
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损 | | | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | |
公司将以下加权平均项目排除在上述摊薄后每股普通股亏损的计算之外,因为它们的影响是反摊薄的:
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合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
股票期权 | | | | | | 1,665,164 | | | 1,785,038 | |
限制性库存单位 | | | | | | 1,472,388 | | | 454,558 | |
限制性股票 | | | | | | — | | | 64,736 | |
排除的股票总数 | | | | | | 3,137,552 | | | 2,304,332 | |
注意 11。收入
公司对收入一贯适用其会计政策,适用于此处包含的合并财务报表中列报的所有期间。 下表说明了按产品服务类型划分的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
托管服务收入 | | | | | | $ | 8,502,754 | | | $ | 8,372,456 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
市场支出费用 | | | | | | 36,474 | | | 54,100 | |
许可费 | | | | | | 190,382 | | | 374,441 | |
其他费用 | | | | | | 8,112 | | | 89,339 | |
SaaS 服务收入 | | | | | | 234,968 | | | 517,880 | |
| | | | | | | | |
总收入 | | | | | | $ | 8,737,722 | | | $ | 8,890,336 | |
托管服务收入由两种收入组成:赞助社交和内容。赞助社交收入,总计 $8.2截至2023年3月31日的三个月中,随着时间的推移,将确认百万美元。内容收入,总计 $0.3在截至2023年3月31日的三个月中,有100万美元在某个时间点得到确认。
下表说明了由居住国确定的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
美国 | | | | | | $ | 8,136,133 | | | $ | 8,869,638 | |
加拿大 | | | | | | 601,589 | | | 20,698 | |
总计 | | | | | | $ | 8,737,722 | | | $ | 8,890,336 | |
合约余额
下表提供了有关公司合并资产负债表中报告的与客户签订的合同的应收账款、合同资产和合同负债的信息:
| | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
应收账款,净额 | $ | 5,922,467 | | $ | 5,664,727 | |
合同负债(未赚取的收入) | 9,854,780 | | 11,247,746 | |
公司通常不签订期限超过以下的合同 一年。因此,公司将在次年确认年底记录的几乎所有合同负债。截至2022年12月31日,为美元11,247,746。在余额中,$7.82023 年第一季度将百万美元转入收入。上一年度的大部分结转额与一个大型预付客户账户和几个需要延长活动完成日期的小账户有关。该公司预计将在2023年确认相关收入。截至2022年12月31日,应收账款余额为美元5,664,727. $159,795之前的未清应收账款余额
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合并财务报表附注
截至 2023 年 3 月 31 日,年度仍未完成。自2023年3月31日起,结转应收账款余额的逾期部分已全部预留。
当收到的对价是无条件时,应收账款即予以确认。合同负债涉及在合同条款规定的履约义务履行之前从客户那里收到的对价,这些对价将在未来各期内获得。合同负债因收到客户的新预付款而增加,而随着公司完成履约义务后确认收入而减少。作为一种实际的权宜之计,公司将支付给销售人员的与获得合同相关的销售佣金的成本支出低于 一发生期间的长度。
注意 12。后续事件
为确保合并财务报表包括所有必要的披露,公司评估了截至2023年5月15日的所有后续事件。 公司确定,无论是已在合并财务报表中确认的事件还是未确认的事件,都没有发生需要披露的事件.
第 2 项 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性信息的警示说明
本10-Q表季度报告(本 “季度报告”)包含 “前瞻性陈述”,旨在获得1995年《私人证券诉讼改革法》规定的免受责任保护的资格。本报告中除历史事实陈述以外的所有报表,包括管理层关于财务状况和经营业绩的讨论和分析以及合并财务报表附注中包含的报表,尤其是那些使用 “可能”、“将”、“可以”、“可以”、“继续”、“设计”、“应该”、“预期”、“目标”、“预期”、“估计” 等术语的报表相信”、“思考”、“打算”、“可能”、“项目”、“计划”、“追求”、“战略” 或 “未来”、“预测”、“目标” 或这些负面因素具有相似含义的单词或其他词语或表达方式均为前瞻性陈述。此类报表基于当前可用的运营、财务和竞争信息,受固有风险、不确定性和情况变化的影响,这些变化难以预测,其中许多是我们无法控制的。未来的事件以及我们的实际业绩和财务状况可能与这些前瞻性陈述中反映的存在重大差异。因此,您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。可能导致这些差异的重要因素包括但不限于以下因素:
•不利的经济或市场条件可能会损害我们的业务;
•乌克兰危机的影响和对俄罗斯制裁的后果;
•客户取消;
•与我们的关键会计政策有关的任何错误或不准确的估计或判断;
•我们筹集未来业务运营所需的额外资金的能力;
•我们满足普通股继续在纳斯达克资本市场上市的要求的能力;
•我们修复财务报告内部控制的重大缺陷并建立有效的披露控制和程序的能力;
•我们保护我们的知识产权和其他所有权的能力;
•我们维持和发展业务的能力;
•未来任何诉讼的结果以及与任何此类诉讼相关的费用;
•行业竞争;
•经营业绩的可变性;
•我们维护和提升品牌的能力;
•跟踪用户帐户数量的准确性;
•任何安全漏洞或其他破坏我们专有信息并使我们面临责任的中断;
•我们开发和推出新产品和服务;
•我们对开源软件的依赖和遵守情况;
•成功将收购的公司、技术和资产整合到我们的软件和服务组合中;
•营销和其他业务发展举措;
•一般政府法规;
•对关键人员的依赖;
•吸引、雇用和留住具备满足客户服务要求所需的技术技能和经验的人才的能力;
•与我们的现有和前任员工所采取的行动有关的潜在责任;
•我们因接受或持有数字资产而可能遇到的任何损失或问题;
•与在国际上做生意相关的风险;以及
•我们在截至2022年12月31日的年度报告(经修订)的风险因素部分中描述的其他风险和不确定性,并于2023年4月19日提交给美国证券交易委员会。
本文件中的所有前瞻性陈述均基于当前的预期、意图和信念,使用截至本季度报告发布之日我们获得的信息;除非法律要求,否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。
公司概述
IZEA Worldwide, Inc.(“IZEA”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)创建和运营在线市场,将包括品牌、代理商和出版商在内的营销人员与Instagram网红、TikTok网红、YouTube明星、设计师、摄影师和作家(“创作者”)等内容创作者联系起来。我们的技术将营销人员和创作者聚集在一起,通过管理自定义内容工作流程、创作者搜索和定位、竞价、分析和付款处理,使他们的交易能够大规模完成。
我们帮助推动不断增长的Creator Economy,让从大学生、全职人员到名人和经认证的记者的所有人都有机会通过我们的营销人员从他们的内容、创造力和影响力中获利。IZEA向这些创作者提供补偿,这些创作者为营销人员制作了独特的内容,例如长篇和短篇文本、视频、照片、状态更新和插图,或者代表营销人员通过他们的网站、博客和社交媒体渠道分发此类内容。
我们通过管理自定义内容工作流程、创作者搜索和定位、竞价、分析和付款处理来提供价值。虽然大多数营销人员聘请我们代表他们提供这些服务,但他们也可能利用我们的市场吸引创作者参与有影响力的营销活动,或者通过许可我们的技术在自助基础上制作自定义内容。
我们最新的技术平台, IZEA Flex (“屈伸”),引入了社交商务的端到端跟踪,使营销人员能够轻松地大规模衡量个人影响者对电子商务收入的影响,并整合了以下关键功能 创作者市场 (“市场”) 在 izea.com 上。中的模块 屈伸包括 探索,它允许营销人员搜索来自数百万个有影响力的社交资料中的内容,同时跨渠道、人口统计和兴趣进行筛选; Content,一种收集和衡量网红内容的内容管理工具,提供来自以下内容的实时见解和人工智能内容分析 品牌图谱; 共享监视器,一种多平台社交监控工具,允许营销人员监控领先社交平台上的主题标签、关键字和品牌提及次数; 集成提供与 Google Analytics 和 Shopify 等深度集成,使营销人员能够跟踪网红活动指标,例如停留时间、参与度和收入;以及 追踪链接为网红营销提供实时跟踪指标,与其他人一起使用时可以跟踪客户的转化率、支出和购买情况 屈伸模块。
2022 年,我们还推出了 市场 在izea.com上,它为创作者提供了强大的工具,可以展示他们的社交账号以及他们发布的品牌和话题,让营销人员可以轻松搜索和筛选符合网红营销活动要求的创作者列表,包括创作者特定的预测受众人口统计数据。 市场功能包括Casting Calls,它为营销人员和创作者提供了一个联系和协作的双向市场;营销人员使用Casting Call来招募创作者提供从影响力活动到全职工作的所有机会;创作者通过视频和文字回复直接回复Casting Calls。
品牌图谱是一个社交媒体情报平台,为营销人员提供话语份额分析、参与度基准测试、类别支出估算、影响者识别和情绪分析。 这个 品牌图谱平台按类别对企业与品牌关系的复杂层次结构进行映射和分类,并通过专有的内容分析引擎将社交内容与品牌关联起来。
运营结果的关键组成部分
总体合并经营业绩是根据收入、收入成本、销售和营销费用、一般和管理费用、折旧和摊销以及其他收入(费用)的净额评估的。
收入
我们的收入来自四个主要来源:(1)当营销商(通常是品牌、代理商或合作伙伴)向我们付款以提供定制内容、网红营销、放大或其他活动管理服务(“托管服务”)时,来自我们的托管服务的收入;(2)根据软件客户在我们平台上的市场支出(“市场支出费用”)向软件客户收取的费用(“Marketplace Spend Fees”);(3)来自于访问我们平台收取的许可和订阅费的收入(“许可费”);以及(4)早期来自其他费用(例如闲置费)的收入向我们平台用户收取的提款费和其他杂费(“其他费用”)。
正如 “附注1” 下的 “关键会计政策和估算值的使用” 中更详细地讨论的那样。公司和重要会计政策摘要”,在本文第一部分第1项中,Marketplace 支出费的收入按净额列报,来自所有其他来源(包括管理服务、许可费和其他费用)的收入按毛额报告。我们将这些来源进一步分为两大类:(1)托管服务和(2)SaaS 服务,其中包括来自市场支出费、许可费和其他费用的收入。
收入成本
我们的收入成本包括向我们的第三方创作者支付的直接成本,这些创作者为我们的托管服务客户提供定制内容、网红营销或放大服务,我们按总收入报告收入。它还包括我们的活动执行和SaaS支持部门的内部成本。这些成本包括工资、奖金、佣金、股票薪酬、员工福利成本以及与负责为客户提供支持并最终履行我们与客户签订的合同规定的义务的人员相关的杂项部门成本。
销售和营销
我们的销售和营销费用主要包括薪水、奖金、佣金、股票薪酬、员工福利成本、市场营销、销售和销售支持人员的差旅和其他部门成本,以及品牌营销、公共关系活动、贸易展览和营销材料等营销费用以及差旅费用。
一般和行政
我们的一般和行政(“G&A”)支出主要包括工资、奖金、佣金、股票薪酬、员工福利成本以及与我们的行政、财务、法律、人力资源和其他行政人员相关的杂项部门成本。它还包括差旅、上市公司、投资者关系费用、会计、法律专业服务费、租赁设施和其他与公司相关的费用。G&A 费用还包括我们的技术和开发成本,主要包括负责开发、维护和改进我们技术的内部工程师和承包商的工资成本,以及托管和软件订阅成本。这些成本在发生时记为支出,除非它们与符合资本化条件的内部使用软件有关,然后在合并资产负债表中作为软件开发成本入账。我们还将与收购的无形资产相关的成本资本化。在我们的合并运营报表和综合亏损报表中,与这些成本相关的折旧和摊销分别列在折旧和摊销项下。并购支出还包括本期应付收购成本的损益和出售固定资产的损益。固定资产、无形资产和商誉的减值如果不重要,则列为一般和管理费用的一部分,并在我们的合并运营报表中单独列出,如果是重大损失,则在综合亏损中分列。
折旧和摊销
折旧和摊销费用主要包括我们内部使用软件和从业务收购中获得的无形资产的摊销。在较小程度上,我们还对员工使用的设备进行了折旧和摊销。成本在相关资产的估计使用寿命内摊销或折旧。
其他收入(费用)
利息支出。 利息支出主要与购买计算机设备的付款计划有关。
其他收入。 其他收入主要包括投资所得利息的利息收入,或我们的外国资产和负债价值的变化以及外币交易的外币汇兑损益,主要与加元有关。
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的经营业绩
下表汇总了我们的合并运营报表以及各期之间的变化:
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | % 变化 |
收入 | $ | 8,737,722 | | | $ | 8,890,336 | | | $ | (152,614) | | (2) | % |
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成本和支出: | | | | | | |
收入成本 | 5,960,162 | | | 5,179,724 | | | 780,438 | | 15 | % |
销售和营销 | 2,404,551 | | | 2,520,343 | | | (115,792) | | (5) | % |
一般和行政 | 3,403,608 | | | 3,502,435 | | | (98,827) | | (3) | % |
折旧和摊销 | 346,262 | | | 138,829 | | | 207,433 | | 149 | % |
成本和支出总额 | 12,114,583 | | | 11,341,331 | | | 773,252 | | 7 | % |
运营损失 | (3,376,861) | | | (2,450,995) | | | (925,866) | | 38 | % |
其他收入(支出): | | | | | | |
利息支出 | (1,564) | | | (965) | | | (599) | | 62 | % |
其他收入(支出),净额 | 572,086 | | | (24,283) | | | 596,369 | | (2,456) | % |
其他收入(支出)总额,净额 | 570,522 | | | (25,248) | | | 595,770 | | (2,360) | % |
净亏损 | $ | (2,806,339) | | | $ | (2,476,243) | | | $ | (330,096) | | 13 | % |
收入
下表按类型说明了我们的收入、按类型划分的总收入百分比以及各期之间的变化:
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| 截至3月31日的三个月 | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | % 变化 |
托管服务收入 | 8,502,754 | | 97 | % | | 8,372,456 | | 94 | % | | $ | 130,298 | | 2 | % |
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市场支出费用 | 36,474 | | — | % | | 54,100 | | 1 | % | | (17,626) | | (33) | % |
许可费 | 190,382 | | 2 | % | | 374,441 | | 4 | % | | (184,059) | | (49) | % |
其他费用 | 8,112 | | — | % | | 89,339 | | 1 | % | | (81,227) | | (91) | % |
SaaS 服务收入 | 234,968 | | 3 | % | | 517,880 | | 6 | % | | (282,912) | | (55) | % |
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总收入 | $ | 8,737,722 | | 100 | % | | $ | 8,890,336 | | 100 | % | | $ | (152,614) | | (2) | % |
托管服务在截至2023年3月31日的三个月中,收入比2022年同期增长了2%。本期托管服务收入中约有350万美元来自一个大型客户(“非经常性客户”),比2022年同期从该客户那里获得的收入高95%。2023 年 1 月,我们宣布,一旦我们积压的相关合同(截至 2022 年 12 月 31 日,总额为 780 万美元)在 2023 年完成,我们将立即与该客户分道扬ways。 本期来自我们持续客户群(我们的 “核心客户”)的管理服务收入总额约为500万美元,比2022年同期下降24%,这主要是由于最近几个季度这些核心客户的预订量疲软。
SaaS 服务收入,包括访问平台服务的许可费和支持费,以及营销人员自助使用我们的技术平台管理其内容工作流程和网红营销活动所赚取的费用,较2022年同期下降了55%,原因是:
•市场支出费用在截至2023年3月31日的三个月中,与2022年同期相比下降了17,626美元,这是由于我们的营销人员的总体支出水平降低以及iZeaX的逐步倒闭。来自市场支出费的收入代表我们从该业务中获得的净利润。
•许可费 与2022年同期相比,截至2023年3月31日的三个月中,收入减少了184,059美元。许可费的减少是由于被许可人数量减少和每位被许可人的平均收入降低。被许可人数量和收入的下降与我们在过渡到之前的传统izeaX和BrandGraph平台逐渐陷入困境密切相关 屈伸,计划于2023年第二季度完成。
•其他费用 收入包括其他费用,例如不活跃费、提前兑现费和向我们平台用户收取的订阅计划费用。截至2023年3月31日的三个月,其他费用收入与2022年同期相比下降了91%,这主要是由于上一季度客户存款被没收。根据合同规定的最低支出或已确定的信用问题需要预付款,因此会从某些客户那里收取不可退还的押金。客户通常不会没收账户中持有的存款。
收入成本
截至2023年3月31日的三个月中,收入成本与2022年同期相比增加了780,438美元,增长了约15%,这主要是由于与我们的非经常性客户相关的合同交付。收入成本占收入的百分比从2022年的58%增加到2023年的68%,这是由于本期与我们的非经常性客户相关的合同交付成本增加。
销售和营销
由于与业绩相关的薪资成本减少,截至2023年3月31日的三个月的销售和营销费用与2022年同期相比减少了115,792美元,约为5%。
一般和行政
截至2023年3月31日的三个月中,一般和管理费用与2022年同期相比减少了98,827美元,约为3%。在截至2023年3月31日的三个月中,一般和管理费用的减少主要是由于总薪酬成本的降低,但部分被审计相关专业费用的增加所抵消。
折旧和摊销
与2022年同期相比,截至2023年3月31日的三个月的折旧和摊销费用增加了207,433美元,约为149%。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,财产和设备的折旧和摊销费用分别为18,786美元和32,933美元。由于2022年处置了老化设备,折旧费用减少被2022年第四季度和2023年第一季度购买的新设备部分抵消。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,摊销费用分别为327,476美元和105,896美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,分别确认了与Ebyline、ZenContent和TapInfluence收购中收购的无形资产相关的摊销支出。截至2021年7月31日,收购中收购的无形资产已全部摊销。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,与内部使用软件开发成本相关的摊销费用分别为327,476美元和105,896美元,在本期有所增加,以完全摊销与iZeax相关的资本化成本。
其他收入(费用)
在截至2023年3月31日的三个月中,利息支出与2022年同期相比增加了599美元,至1,564美元,这主要是由于我们融资的计算机产生的利息。
截至2023年3月31日的三个月,其他收入净额为572,086美元,主要来自于2022年第二季度融资的投资组合利息收入。截至2022年3月31日的三个月,其他收入净亏损24,283美元,主要是由于数字资产的减记被利息收入所抵消。
净亏损
截至2023年3月31日的三个月中,净亏损为2,806,339美元,与2022年同期的净亏损2476,243美元相比增加了330,096美元。净亏损的增加是上述变化的结果。
关键指标
我们会审查我们的主要财务指标(管理服务预订和账单总额)提供的信息,以评估我们的业务进展并决定在哪里分配资源。随着业务的发展,我们可能会在未来改变关键财务指标。
托管服务预订
托管服务预订量是衡量一段时间内收到的所有销售订单减去同一时间段内收到的任何取消订单或发放的退款。每个客户的销售订单合同的复杂程度各不相同,从定制内容交付到整合营销服务;我们的合同期限通常从小型合同的几个月到大型合同的十二个月不等。随着时间的推移,我们交付内容或服务时,我们会按完成百分比确认托管服务合同的收入,这可能会有很大差异。从历史上看,预订量平均在6个月内转化为收入。但是,自2020年底以来,我们收到的销售订单越来越大、越来越复杂,这反过来又将平均收入期延长至大约9个月,最大的合同需要更长的时间才能完成。出于这个原因,管理服务预订虽然是衡量我们业务健康状况的总体指标,但可能无法用于预测季度收入,并且可能会在未来进行调整。管理服务预订是有用的信息,因为它反映了一个时期内收到的订单数量,尽管这些订单的收入可能会在不同的时间内反映出来。我们使用管理服务预订指标来规划运营人员配置,确定关键的客户群体趋势,为进入市场活动提供指导,并为其产品开发工作提供信息。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,管理服务预订量分别为610万美元和1,210万美元。
按收入类型划分的账单总额
我们评估我们的运营并做出战略决策,这在一定程度上基于我们的两个主要收入类型,即托管服务和SaaS服务产生的总账单的关键指标。我们将账单总额定义为就我们提供的服务向客户收取的金额的总美元价值,以及因在我们的平台上自助购买商品和服务而向我们的 SaaS 客户收取的账单金额。向我们的 SaaS 客户收取的账单金额是按成本加算的。因此,总账单是我们报告的收入加上我们向提供内容或赞助服务的第三方创作者支付的款项的金额,根据美国公认会计原则(“GAAP”)报告目的,这些款项与收入相抵消。
托管服务账单总额包括就我们提供的服务向客户收取的总金额(美元)。根据公认会计原则,托管服务的总账单与我们在合并运营报表和综合亏损表中报告的这些服务的管理服务收入相同。
SaaS 服务总账单包括许可证和其他费用,以及我们的 SaaS 客户在我们的平台上自助购买商品和服务时向其收取的总金额,称为 “市场支出费用”。我们的 SaaS 客户的市场支出按成本加计费。SaaS 服务收入包括许可证和其他费用总账单总额,加上市场支出费用总账单(其中包括我们的第三方创作者在这些账单中扣除的用于公认会计原则报告目的的收入后的费用)。
我们认为总账单是衡量我们潜在业绩的重要指标,因为它衡量的是通过我们的市场产生的交易总额(美元)。跟踪总账单使我们能够监控在向创作者付款后保留的总账单的百分比。此外,跟踪账单总额至关重要,因为它与我们的信用风险和现金流有关。我们根据我们提供的服务或根据他们的自助交易加上我们的费用向客户开具发票。然后,我们将商定的交易价格汇给创作者。如果我们在向创作者付款之前不从客户那里收钱,我们的现金流可能会出现大幅波动。此外,对于我们或创作者提供的所有服务,我们向客户收取所欠的款项,也会承担信用风险。最后,总账单使我们能够在平等的基础上评估交易总额,从而按收入来源查看我们的贡献率,这样我们就可以更好地了解应该将资源分配到哪里。
下表按收入类型列出了我们的总账单、按类型划分的总账单占总账单的百分比以及各期之间的变化:
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| 截至3月31日的三个月 | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | % 变化 |
托管服务账单总额 | $ | 8,502,754 | | 87% | | $ | 8,372,456 | | 87% | | $ | 130,298 | | 2% |
| | | | | | | | |
市场支出费用 | 1,023,685 | | 11% | | 747,244 | | 8% | | 276,441 | | 37% |
许可费 | 190,382 | | 2% | | 374,441 | | 4% | | (184,059) | | (49)% |
其他费用 | 8,112 | | —% | | 89,339 | | 1% | | (81,227) | | (91)% |
SaaS 服务账单总额 | 1,222,179 | | 13% | | 1,211,024 | | 13% | | 11,155 | | 1% |
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账单总额 | $ | 9,724,933 | | 100% | | $ | 9,583,480 | | 100% | | $ | 141,453 | | 1% |
非公认会计准则财务指标
调整后 EBITDA
根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规定,调整后的息税折旧摊销前利润是一项 “非公认会计准则财务指标”。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益或亏损、非现金股票薪酬、资产处置或减值的损益,以及某些其他异常或非现金收入和支出项目,例如负债和交易所结算的收益或亏损以及衍生品公允价值的变化(如果适用)。
我们使用调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量经营业绩的指标,用于规划目的,分配资源以改善业务的财务业绩,并就财务业绩与董事会进行沟通。我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润还为投资者提供了有价值的信息,因为它不包括非现金交易,而且它提供了一致性,便于各期比较。
您不应孤立地考虑调整后的息税折旧摊销前利润,也不应将其作为根据公认会计原则对我们经营业绩的分析的替代品。所有公司计算调整后息税折旧摊销前利润的方式都不一样,这限制了其作为比较指标的用处。此外,调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性,包括调整后的息税折旧摊销前利润:
•不包括股票薪酬支出,这是一项非现金支出,但在可预见的将来,一直是我们业务的重大经常性支出,也是我们薪酬战略的重要组成部分;
•不包括为支付服务而发行的股票,这是一项非现金支出,但在可预见的将来,一直是我们补偿董事、供应商和其他向我们提供服务的各方的重要手段;
•不包括折旧和无形资产摊销费用、减值费用和设备处置损益,这并不总是当期现金支出,但折旧和摊销的资产将来可能必须更换;以及
•不包括利息支出以及我们认为不代表我们持续核心经营业绩的其他收益、亏损和支出,但这些项目可能代表我们可用现金的减少或增加。
由于这些限制,调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为衡量我们可用于业务运营和增长的可支配现金的指标,也不应将其视为衡量我们可用于履行义务的现金的指标。您应该主要依靠我们的公认会计准则业绩并使用这些非公认会计准则财务指标作为补充,来弥补这些限制。在评估这项非公认会计准则财务指标时,您应该意识到,将来,我们可能会产生与计算调整后息税折旧摊销前利润时进行调整的支出相似的费用。我们对这项非公认会计准则财务指标的陈述也不应被解释为推断我们未来的业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,GAAP净亏损衡量标准与我们的非公认会计准则财务指标调整后息税折旧摊销前利润的对账情况:
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| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | | | | | $ | (2,806,339) | | | $ | (2,476,243) | |
债务减免的收益 | | | | | — | | | — | |
出售数字资产的收益 | | | | | — | | | — | |
数字资产减值 | | | | | — | | | 62,976 | |
基于股票的非现金薪酬 | | | | | 195,524 | | | 117,192 | |
为支付服务而发行的非现金股票 | | | | | 75,000 | | | 31,223 | |
利息支出 | | | | | 1,564 | | | 965 | |
折旧和摊销 | | | | | 346,262 | | | 138,829 | |
其他非现金物品 | | | | | — | | | (663) | |
调整后 EBITDA | | | | | $ | (2,187,989) | | | $ | (2,125,721) | |
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收入 | | | | | $ | 8,737,722 | | | $ | 8,890,336 | |
调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比 | | | | | (25) | % | | (24) | % |
流动性和资本资源
短期流动性和资本资源
从历史上看,我们的主要现金需求一直是为其业务中使用的技术平台的开发和集成、营销费用以及包括工资、奖金和佣金在内的一般和管理(“G&A”)费用提供资金。自成立以来的大部分时期,我们的运营都蒙受了亏损和负现金流,这主要是与第三方创作者相关的成本、工资、奖金和股票薪酬,以及包括技术和开发成本在内的其他并购支出,这导致截至2023年3月31日的累计赤字总额为8,090万美元。尽管我们尚未实现盈利,但我们认为我们有足够的资源为至少未来十二个月的运营和计划投资提供资金。
截至2023年3月31日,我们的现金及现金等价物为2620万美元,而截至2022年12月31日为2460万美元。160万美元的增长主要是由于我们投资组合的到期日缩短,但用于弥补营业亏损的现金部分抵消。
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
净现金(用于)/提供者: | | | |
经营活动 | $ | (2,436,879) | | | $ | (2,726,806) | |
投资活动 | 4,023,000 | | | (127,913) | |
筹资活动 | (30,871) | | | (19,730) | |
现金和现金等价物的净增长 | $ | 1,555,250 | | | $ | (2,874,449) | |
在截至2023年3月31日的三个月中,用于经营活动的净现金为240万美元,这主要是持续使用现金来弥补营业亏损和满足营运资金需求的结果。在截至2023年3月31日的三个月中,用于投资活动的净现金为400万美元,主要是由于购买和出售有价证券。在截至2023年3月31日的三个月中,用于融资活动的净现金为30.9万美元,其中包括扣缴税款的股票。
长期流动性
我们预计,随着我们继续扩大业务,我们的运营支出将在可预见的将来增加。我们目前认为,我们有足够的现金和投资资源来为未来十二个月的业务增长提供资金;但是,如果需要额外的资本,我们预计这些资金将主要通过未来股权、股票或债券发行的收益来融资,除非和直到我们的业务正常运作
盈利并维持我们持续的资本需求。因此,我们的业务成功可能在很大程度上取决于我们获得支持运营所需的资金的能力。
财务状况与展望
自2020年以来,我们的业务运营和业绩受到供应链问题、劳动力中断、企业关闭以及最近的通货膨胀压力的影响。此外,不断扩大的不热情经济前景可能会影响营销预算,我们在2022年第四季度和2023年第一季度经历的预订量疲软就证明了这一点。我们还在 2023 年 1 月宣布,我们开始了与单一大客户分道扬ways的进程,该客户虽然对管理服务收入增长产生了重大影响,但毛利率却大大低于我们的核心业务。尽管我们最近的预订没有达到预期,但我们看到有证据表明,我们对网红营销服务的需求仍在继续,尽管机会需要更长的时间才能完成,但我们认为我们的基础业务仍然强劲。但是,这些问题加在一起,可能会在未来对我们的业务、经营业绩和财务状况产生进一步的重大不利影响。
关键会计政策与估算值的使用
如我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 所述,我们的关键会计政策没有发生重大变化。有关我们重要会计政策的摘要,请参阅本季度报告第1项中包含的附注1——公司和重要会计政策摘要。
最近的会计公告
请参阅 “注释 1。本季度报告中的 “公司和重要会计政策摘要”,提供有关近期其他声明的信息。
第 3 项 — 有关市场风险的定量和定性披露
不适用于小型申报公司。
项目 4 — 控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序,旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保我们在公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息得到收集并酌情传达给管理层,包括其首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必然需要运用其判断。此外,某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制权都可能规避控制和程序。由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且无法及时被发现。
评估披露控制和程序
在编写截至2023年3月31日的10-Q表季度报告时,
评估是在包括首席执行官在内的管理层的监督和参与下进行的
官员和首席财务官将确定截至2023年3月31日我们的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的设计和运作是否有效。根据这项评估,我们的管理层得出结论,我们的披露控制和程序是有效的,旨在确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告,并收集此类信息并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的有效内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)。财务报告的内部控制是由我们的首席执行官和首席财务官设计或监督的流程,由我们的董事会、管理层和其他人员实施,旨在为我们的财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。财务报告的内部控制包括以下政策和程序:
(i) 涉及记录的维护,这些记录应以合理的细节准确、公允地反映公司的交易;
(ii) 提供合理的保证,确保根据公认会计原则将交易记录在编制财务报表的必要情况下,并且收支仅根据管理层和董事的授权进行;以及
(iii) 提供合理的保证,防止或及时发现任何可能对财务报表产生重大影响的未经授权的获取、使用或处置我们的资产的行为。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现财务报表的错报。此外,对未来期间任何内部控制有效性评估的预测都可能受到以下风险:由于条件的变化,控制可能变得不足,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
在截至2023年3月31日的财政季度,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何对我们的财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
项目 3 — 法律诉讼
我们可能会不时卷入我们正常业务过程中出现的各种其他诉讼和法律诉讼。诉讼存在固有的不确定性,任何可能不时出现的此类诉讼都会产生不利后果,这可能会损害我们的业务。截至 2023 年 5 月 8 日,我们尚未发现任何我们认为会或可能对我们单独或总体产生重大不利影响的法律诉讼或索赔。但是,无论结果如何,任何此类诉讼或索赔都可能给管理层和员工带来沉重负担,并可能带来昂贵的辩护费用或不利的初步临时裁决。
第 1A 项 — 风险因素
您应仔细考虑本项目下以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项下讨论的因素,这些因素涉及可能阻碍我们实现目标的众多已知和未知风险。如果发生任何这些风险,我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大和不利影响。在这种情况下,我们普通股的交易价格可能会下跌,投资者可能会损失全部或部分投资。这些风险因素可能无法识别出我们面临的所有风险,我们的运营也可能受到我们目前未知或我们目前认为对我们的运营无关紧要的因素的影响。
我们的少数客户占我们总账单和应收账款的很大一部分,该客户或其他客户的损失或购买减少可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们的账单和应收账款总额中有很大一部分归因于少数客户。截至2023年3月31日,一个客户占该季度账单总额的41%,三个客户占应收账款总额的61%。在截至2022年3月31日的三个月中,一个客户占账单总额的21%,两个客户占应收账款的58%。2023 年 1 月,我们宣布,我们开始与客户分道扬ways(截至 2023 年 3 月 31 日)的季度账单和应收账款总额的很大一部分。我们的销售集中在相对较少的客户身上,这使我们特别依赖影响这些客户的正面和负面因素。如果这些客户对我们服务的需求增加,我们的业绩将受到有利影响,而如果他们对我们服务的需求减少,他们可能会减少对我们的服务的购买或停止购买,我们的运营业绩将受到影响。公司通常不签订超过一年的合同,因此我们的大多数客户可以在相对较短的时间内停止、减少或停止与我们的业务。失去大型客户以及未能增加新客户来弥补收入损失将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
不适用。
第 3 项 — 优先证券的违约
不适用。
第 4 项 — 矿山安全披露
不适用。
项目 5 — 其他信息
不适用。
项目 6 — 展品
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展品编号 | 描述 |
3.1 | | 2011年11月28日向内华达州国务卿提交的经修订和重述的IZEA, Inc. 公司章程(参照公司于2011年11月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 |
3.2 | | IZEA, Inc. 变更证书,于2012年7月30日向内华达州国务卿提交(参照公司于2012年8月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 |
3.3 | | 2014年4月17日向内华达州国务卿提交的公司章程修正证书(参照公司于2014年4月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 |
3.4 | | 向内华达州国务卿提交的修正证书,自2016年1月11日起生效(参照公司于2016年1月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 |
3.5 | | 经修订和重述的IZEA, Inc. 章程(参照2011年11月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.2纳入其中)。 |
3.6 | | IZEA Worldwide, Inc. 章程的第一修正案(参照2022年9月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 |
3.7 | | IZEA Innovations, Inc.向内华达州国务卿提交的合并条款,自2016年4月5日起生效(参照公司于2016年5月11日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录3.11纳入其中)。 |
3.8 | | IZEA Worldwide, Inc.向内华达州国务卿提交的合并条款,自2018年8月20日起生效(参照公司于2018年8月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 |
3.9 | | IZEA Worldwide, Inc.向内华达州国务卿提交的合并条款,自2019年12月17日起生效(参照公司于2020年3月30日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录3.10纳入其中)。 |
3.10 | | IZEA Worldwide, Inc. 向内华达州国务卿提交的合并条款,自2020年12月14日起生效(参照公司于2021年3月30日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录3.10纳入其中)。 |
31.1 | * | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
31.2 | * | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务和会计官进行认证。 |
32.1 | * (b) | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官进行认证。 |
32.2 | * (b) | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务和会计官进行认证。 |
101 | * (c) | 以下材料来自 IZEA Worldwide, Inc. '截至2023年3月31日的季度报告采用XBRL(可扩展业务报告语言)格式化:(i)未经审计的合并资产负债表,(ii)未经审计的合并运营和综合亏损表,(iii)未经审计的合并股东权益表,(iv)未经审计的合并现金流表,(iv)未经审计的合并财务报表附注。 |
* 随函提交或提供。
(a)表示管理合同或补偿计划或安排。
(b)根据S-K法规第601项,本附录特此作为随附文件提供给美国证券交易委员会,就经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第18条而言,本附录不被视为 “已归档”,也不应以提及方式被视为已纳入根据1933年《证券法》提交的任何文件中。
(c)根据S-T法规第406T条,就交易法第18条而言,本10-Q表季度报告附录101中与XBRL相关的信息不应被视为 “提交”,也不得以提及方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何注册声明或其他文件,除非另有明确规定第四,在此类文件中特别提及。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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| IZEA Wordwide, Inc 内华达州的一家公司 |
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2023年5月15日 | 来自: | /s/爱德华·H·墨菲 |
| | 爱德华 H 墨菲 董事长兼首席执行官 (首席执行官) |
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2023年5月15日 | 来自: | //Peter J. Biere |
| | 彼得 ·J· 比尔 首席财务官 (首席财务和会计官) |