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成员2023-01-012023-03-310001682149US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-03-310001682149US-GAAP：可转换优先股成员2023-01-012023-03-310001682149US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-03-310001682149US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-03-310001682149US-GAAP：限制性股票成员2022-01-012022-03-310001682149US-GAAP：可转换优先股成员2022-01-012022-03-310001682149US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001682149US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-3100016821492022-01-012022-03-310001682149Wisa：金融租赁会员2023-03-3100016821492023-03-3100016821492022-12-3100016821492023-05-1200016821492023-01-012023-03-31wisa: 客户xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: purewisa: 分段wisa: 导演Wisay：Wisa: Dwisa: 项目

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）


☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

	在截至的季度期间 2023年3月31日

	要么

☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

适用于从 ________________ 到 _______________ 的过渡期。

委员会档案编号： 001-38608

WISA 科技公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华		30-1135279
（公司或组织所在的国家或其他司法管辖区）		（美国国税局雇主识别号）

15268 NW Greenbrier Pkwy

比弗顿, 或者97006

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(408) 627-4716

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.0001美元	WISA	这个斯达克资本市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器☐	加速过滤器☐
非加速过滤器 ☒	规模较小的申报公司☒
	新兴成长型公司☒

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的☐没有☒

截至2023年5月12日，注册人的已发行普通股数量为 3,801,953.

第一部分：财务信息

第 1 项。财务报表

WISA TECHNOLOGIES,

简明的合并资产负债表

（以千计，股票和每股数据除外）


	2023年3月31日		2022年12月31日
	（未经审计）		(1)
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	5,259	$	2,897
应收账款		226		273
库存		5,747		7,070
预付费用和其他流动资产		1,064		890
流动资产总额		12,296		11,130
财产和设备，净额		155		174
其他资产		126		148
总资产	$	12,577	$	11,452

负债和股东权益/（赤字）
流动负债：
应付账款	$	2,179	$	2,042
应计负债		1,063		1,632
流动负债总额		3,242		3,674
可转换应付票据		468		457
认股证负债		771		8,945
衍生责任		333		333
其他负债		—		39
负债总额		4,814		13,448

承付款和或有开支（注8）
股东权益/（赤字）：
普通股，面值 $0.0001; 200,000,000授权股份； 3,058,887和 168,835股份发行的和杰出的分别截至2023年3月31日和2022年3月31日		7		7
额外的实收资本		236,998		226,318
累计赤字		(229,242)		(228,321)
股东权益总额/（赤字）		7,763		(1,996)
负债和股东权益总额（赤字）	$	12,577	$	11,452

(1)	截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自截至该日的经审计的合并资产负债表。

注意：股票和每股金额已追溯调整，以反映 a 的影响 1 换 100如附注1所述，反向股票拆分于2023年1月生效。

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

WISA TECHNOLOGIES,

简明合并运营报表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（以千计，股票和每股数据除外）

（未经审计）


	截至3月31日的三个月
	2023		2022

收入，净额	$	469	$	566
收入成本		1,722		504
毛利（赤字）		(1,253)		62

运营费用：
研究和开发		1,893		1,537
销售和营销		1,294		1,300
一般和行政		1,362		1,126
运营费用总额		4,549		3,963
运营损失		(5,802)		(3,901)

利息支出，净额		(723)		(1)
认股权证负债公允价值的变化		5,604		—
其他费用，净额		—		(2)
所得税准备金前的亏损		(921)		(3,904)
所得税准备金		—		—
净亏损	$	(921)	$	(3,904)
净亏损——基本亏损和摊薄后亏损	$	(0.53)	$	(26.33)
计算净亏损时使用的加权平均普通股数量		1,730,365		148,289

注意：股票和每股金额已追溯调整，以反映 a 的影响 1 换 100如附注1所述，反向股票拆分于2023年1月生效。

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

WISA TECHNOLOGIES,

股东权益（赤字）的简明合并报表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（以千计，股票和每股数据除外）

（未经审计）


	普通股			额外		累积的		股东
	股份	金额		实收资本		赤字		权益（赤字）
截至2022年12月31日的余额	712,564	$	7	$	226,318	$	(228,321)	$	(1,996)
基于股票的薪酬	—		—		499		—		499
限制性股票奖励已取消	(43)		—		—		—		—
发行与可转换本票有关的普通股	67,500		—		708		—		708
发行与认股权证行使有关的普通股	858,353		—		8,202		—		8,202
发行扣除发行成本的普通股和认股权证	1,420,513		—		1,271		—		1,271
净亏损	—		—		—		(921)		(921)
截至2023年3月31日的余额	3,058,887	$	7	$	236,998	$	(229,242)	$	7,763


	普通股			额外		累积的		股东
	股份	金额		实收资本		赤字		权益（赤字）
截至2021年12月31日的余额	158,191	$	2	$	228,578	$	(212,203)	$	16,377
ASC842 采用情况调整	—		—		—		33		33
基于股票的薪酬	10,674		—		480		—		480
发行既得限制性普通股	57		—		—		—		—
限制性股票奖励已取消	(87)		—		—		—		—
净亏损	—		—		—		(3,904)		(3,904)
截至2022年3月31日的余额	168,835	$	2	$	229,058	$	(216,074)	$	12,986

注意：股票金额已追溯调整，以反映 a 的影响 1 换 100如附注1所述，反向股票拆分于2023年1月生效。

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

WISA TECHNOLOGIES,

简明的合并现金流量表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（以千计）

（未经审计）


	截至3月31日的三个月
	2023		2022
来自经营活动的现金流：
净亏损	$	(921)	$	(3,904)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
基于股票的薪酬		499		480
折旧和摊销		33		29
债务折扣的摊销		719		—
认股权证负债公允价值的变化		(5,604)		—
运营资产和负债的变化：
应收账款		47		(29)
库存		1,323		(1,447)
预付费用和其他资产		(271)		105
其他资产		22		—
应付账款		137		551
应计负债		(563)		196
其他负债		(39)		(15)
用于经营活动的净现金		(4,618)		(4,034)

来自投资活动的现金流：
购买财产和设备		(14)		(7)
用于投资活动的净现金		(14)		(7)

来自融资活动的现金流：
偿还融资租赁		(6)		(6)
发行普通股和预先注资的认股权证的收益，扣除发行成本		6,968		—
行使认股权证的收益		32		—
融资活动提供的净现金		6,994		(6)

现金和现金等价物的净增加（减少）		2,362		(4,047)
期初的现金和现金等价物		2,897		13,108
截至期末的现金和现金等价物	$	5,259	$	9,061

现金流信息的补充披露：
支付利息的现金	$	2	$	1
为所得税支付的现金	$	—	$	—

非现金投资和融资活动：
发行与2023年2月发行有关的认股权证责任	$	5,600	$	—
无现金行使认股权证	$	8,170	$	—
发行与可转换本票有关的普通股	$	708		—
递延发行成本从预付费用中重新归类	$	(97)	$	—

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

WISA TECHNOLOGIES,

简明合并财务报表附注

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

1.	业务和重要会计政策摘要

WiSA Technologies, Inc. 前身为Summit Wireless Technologies, Inc.（及其子公司在此处也称为 “我们”、“我们的” 或 “公司”），最初于2010年7月23日在特拉华州作为有限责任公司成立。我们的业务是通过向音频公司销售模块组件以及向经销商和消费者销售音频产品，为智能设备和下一代家庭娱乐系统提供一流的沉浸式无线声音技术。

纳斯达克通知

2022 年 6 月 23 日，公司收到了纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市资格部门的书面通知（“通知”），通知公司未遵守纳斯达克上市规则 5550 (a) (2)（“最低买入价要求”）规定的继续在纳斯达克资本市场上市的最低买入价要求，因为公司普通股的收盘出价是低于 $1.00过去连续三十 (30) 个工作日的每股。

根据纳斯达克上市规则 5810 (c) (3) (A)，自通知发布之日起，或至2022年12月20日，公司获准重新遵守最低出价要求。

截至2022年12月20日，该公司的普通股未能恢复对最低投标价格要求的遵守。2022 年 12 月 19 日，该公司要求再延期 180 天从而重新遵守最低投标价格要求。

2022 年 12 月 21 日，公司收到纳斯达克的通知，表示尽管公司尚未重新遵守最低投标价要求，但工作人员已确定公司有资格再延长 180 天，或直到 2023 年 6 月 20 日恢复合规。

2023年1月18日，公司收到通知（“1月18日信函”），称纳斯达克已确定，截至2023年1月18日，公司证券的收盘价为美元0.10或更少的用于十触发适用《上市规则》第5810 (c) (3) (A) (iii) 条的连续交易日，其中部分规定：如果在第5810 (c) (3) (A) 条规定的任何合规期内，公司的证券的收盘价为美元0.10或更少的用于十连续交易日，上市资格部应根据第5810条就该证券发布员工除牌决定（“低价股票规则”）。因此，工作人员决定将公司的证券从纳斯达克退市，除非公司根据纳斯达克上市规则5800系列中规定的程序，及时要求就员工的决定向听证小组（“小组”）提出上诉。

2023年2月13日，公司收到纳斯达克的通知（“2月13日信函”），称该公司已确定公司已弥补其出价缺口，现在符合最低投标价要求，因为公司普通股的收盘出价至少为美元1.00每股至少为 10连续的工作日。

2022 年 12 月 21 日，公司收到纳斯达克的来信，通知公司已确定公司不符合《上市规则》5635 (d)，因为公司 2022 年 12 月的公开募股不符合纳斯达克在《上市规则》IM-5635-3 下对公开发行的定义。纳斯达克的决定是基于对纳斯达克规则所定义的 “最低价格” 的大幅折扣。

WISA TECHNOLOGIES,

简明合并财务报表附注

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

1.	业务和重要会计政策摘要，续

该公司已要求小组举行听证会，对1月18日的信函提出上诉，并解决所有未决问题，包括遵守最低出价要求、低价股票规则和纳斯达克上市规则第5635（d）条，听证会于2023年3月9日举行。由于2月13日的信函，该公司只需要在听证会上解决其遵守纳斯达克上市规则第5635（d）条的问题。小组认定，它无法明确得出12月的公开募股不符合《上市规则》第5635（d）条的结论，因此没有发出公开谴责信。此事现已结案。

2023 年 3 月 20 日，工作人员口头通知我们，我们没有遵守纳斯达克上市规则 5550 (b) (1)，该规则要求在纳斯达克上市的公司维持最低限度2,500,000继续上市的股东权益（“股东权益要求”）。我们报告的股东权益（赤字）为（美元）1,996,000) 在我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中，因此没有满足股东权益要求的美元2,500,000根据《上市规则》第5550 (b) (1) 条。截至三月, 我们的股东权益为美元7,763,000因此，我们认为我们已经重新遵守了股东权益要求。

反向股票分割

2023年1月24日，公司举行了股东特别会议，股东在会上批准了对经修订的公司注册证书的修正案，该修正案旨在按特定比率对所有已发行普通股进行反向股票拆分，该比率范围为一-五比一百，并授权董事会自行决定反向股票拆分的具体比率和时间。2023 年 1 月 24 日，董事会批准了 1 换 100对我们的已发行普通股进行反向股票拆分（“反向股份拆分”），并授权向特拉华州国务卿提交经修订的公司注册证书修正证书（“修正证书”），以生效反向股票拆分。2023 年 1 月 26 日，反向股票拆分生效，简明合并财务报表已进行追溯调整。所有普通股股数、购买普通股的认股权证、价格和行使价均已进行追溯调整，以反映反向股票拆分。普通股在2023年1月27日交易开始时开始在经拆分调整后的基础上交易。除非另有说明，否则本截至2022年3月31日的季度10-Q表季度报告（“报告”）中提供的信息使反向股票拆分生效。

演示基础

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“美国公认的会计原则”）以及经修订的1933年《证券法》（“证券法”）S-X条例第10条编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。这些未经审计的简明合并财务报表包括公司认为公允陈述公司财务状况以及经营业绩和现金流所必需的所有正常和经常性调整。中期业绩不一定代表全年或任何后续过渡期的经营业绩或现金流。截至2021年12月31日的简明合并资产负债表源自该日经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有披露。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。

WISA TECHNOLOGIES,

简明合并财务报表附注

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

1.	业务和重要会计政策摘要，续

重新分类

对以往各期简明合并财务报表进行了某些重新分类，以符合本期列报方式。这些重新分类并未导致先前报告的净亏损、总资产或股东权益发生任何变化。

信用风险和其他风险和不确定性的集中度

可能使公司面临高度集中的信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。现金和现金等价物存放在一家金融机构的活期账户和货币市场账户中。有时，此类存款可能超过保险限额。公司的现金和现金等价物的存款没有遭受任何损失。

公司的应收账款来自世界各地的客户获得的收入。公司在必要时对客户的财务状况进行信用评估，有时要求在发货前支付部分款项。截至2023年3月31日和2022年12月31日，有不可疑账户备抵金。截至2023年3月31日，该公司有一客户会计 86应收账款的百分比。截至2022年12月31日，该公司有二客户占比 62% 和 12应收账款的百分比。该公司有二客户占比 45% 和 10截至2023年3月31日的三个月净收入的百分比。该公司有三客户占比 36%, 25% 和 16截至2022年3月31日的三个月净收入的百分比。

公司未来的经营业绩涉及许多风险和不确定性。可能影响公司未来经营业绩并导致实际业绩与预期存在重大差异的因素包括但不限于快速的技术变革、对公司产品的持续接受、来自替代产品和大型公司的竞争、对专有技术的保护、战略关系和对关键人物的依赖。

该公司依靠独家供应商来制造其产品中使用的某些组件。由于各种原因，公司的制造商和供应商在制造过程中可能会遇到问题，其中任何一个都可能延迟或阻碍他们满足需求的能力。该公司严重依赖中国的单一承包商来组装和测试其产品，在日本的单一承包商生产其传输半导体芯片，在中国的单一承包商生产接收半导体芯片。

延期发行成本

延期发行成本，包括与公开募股相关的法律、会计和申请费用，均已资本化。在发行生效后，延期发行成本将与公开发行收益相抵消。如果发行终止，延期发行费用将计入支出。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司已资本化了美元0和 $206,000分别占简明合并资产负债表上预付费用和其他流动资产的递延发行成本。

可转换金融工具

如果满足某些标准，公司将转换期权和认股权证与主权证分开，并将其视为独立的衍生金融工具。这些标准包括：(a) 嵌入式衍生工具的经济特征和风险与主机合约的经济特征和风险没有明确和密切的关系；(b) 体现嵌入式衍生工具和主机合约的混合工具未根据其他适用的普遍接受的会计原则按公允价值重新计量，公允价值的变化在收益中报告；(c) 与嵌入式衍生工具具有相同条款的单独工具工具将被视为衍生工具。该规则的一个例外情况是，当主办票据被视为传统票据时，该术语在适用的美国公认会计原则中有描述。

WISA TECHNOLOGIES,

简明合并财务报表附注

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

1.	业务和重要会计政策摘要，续

当公司确定嵌入式转换期权和认股权证应与其主权工具分拆时，将根据交易承诺日标的普通股的公允价值与该工具中嵌入的有效转换价格之间的差额，记录工具中嵌入的转换期权的内在价值的折扣。

这些安排下的债务折扣使用相关债务期限或最早赎回日期中较早的利息法摊销为利息支出。

普通股和衍生金融工具的认股权证

如果合同 (1) 要求实物结算或净股结算，或者 (2) 允许公司选择净现金结算或自有股票结算（实物结算或净股结算），则普通股和其他衍生金融工具的认股权证被归类为股权。(1) 需要净现金结算（包括要求在事件发生时对合同进行净现金结算，如果该事件超出公司的控制范围），(2) 允许交易对手选择净现金结算或股票结算（实物结算或净股结算），或（3）包含不符合范围例外条件的重置条款的合同被归类为负债。公司在每个报告日评估其普通股和其他衍生品认股权证的分类，以确定是否需要更改权益和负债的分类。

在股票分类的独立金融工具中，自触发向下舍入功能之日起，公司衡量不带向下舍入功能（即行使价降低之前）的工具的公允价值，并使用反映向下轮调整的行使价来衡量金融工具的公允价值。公允价值的增量差额记为视同股息。由于公司存在累计赤字，在简明的合并资产负债表中，视同股息记为额外实收资本的减少。公司将普通股股东可获得的净亏损增加了视同股息的金额。

产品质保

该公司的产品通常受到一年保修，规定对不能在规定规格范围内运行的产品（由公司选择）进行维修、返工或更换。该公司已经评估了其历史索赔，迄今为止，产品保修索赔并不严重。公司将继续评估未来是否应计保修。

收入确认

该公司的收入主要来自两个产品类别，包括消费类音频产品的销售和组件的销售。公司采用以下五个步骤：（1）确定与客户的合同，（2）确定合同中的履约义务，（3）确定交易价格，（4）将交易价格分配给合同中的履约义务，（5）在履行履约义务时确认收入。公司将客户的采购订单视为与客户的合同。扣除预期折扣后的收入在与客户签订的合同的履约义务得到履行以及承诺货物的控制权移交给客户时予以确认，通常是在已确定为唯一不同履约义务的产品运送给客户时。保证保修和索赔的预期成本被确认为费用。

由政府机构征收的税款，如果是在特定的创收交易中同时征收的，由我们向客户收取并存入相关政府机构，则不包括在收入中。我们的收入安排不包含重要的融资部分。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

1.	业务和重要会计政策摘要，续

对某些分销商的销售是根据在某些情况下向分销商提供价格调整、价格保护、库存周转和其他补贴的安排进行的。公司不向其客户提供合同规定的退货权。但是，公司根据具体情况接受有限的回报。这些回报、调整和其他备抵作为可变对价入账。我们根据向客户提供的预期金额估算这些金额，并减少确认的收入。我们认为，我们对可变对价的估计不会有重大变化。

如果客户支付对价，或者公司有权在我们向客户转让商品或服务之前获得无条件的对价，则这些金额被归类为合同负债，在付款或到期时（以较早者为准）包含在其他流动负债中。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，净收入包括以下内容：


	在截至3月31日的三个月中
（以千计）	2023		2022
组件	$	327	$	301
消费类音频产品		142		265
总计	$	469	$	566

合约余额

我们根据合同中规定的账单时间表从客户那里收到付款，以部分抵消供应商在交货期较长的材料上要求的预付款。履行履约义务之前收取的款项被视为合同负债，在简明合并资产负债表上的应计负债中归类为客户预付款。当我们有条件的权利根据合同完成的业绩获得对价时，合同资产就会被记录在案。当获得这种对价的权利成为无条件时，应收账款即入账。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们没有任何重要的合同资产。


	3月31日		十二月三十一日
（以千计）	2023		2022
合同负债	$	47	$	44

在截至2023年3月31日的三个月中，公司确认了美元11,000截至2022年12月31日已包含在合同余额中的收入。

按地理区域划分的收入

总的来说，按地理位置分列的收入（见附注10）是根据我们业务的性质和经济特征进行调整的，可以对我们的经营业绩进行有意义的分类。因为我们在运营一细分市场、所有财务分部和产品线信息都可以在简明的合并财务报表中找到。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

1.	业务和重要会计政策摘要，续

实用权宜之计和豁免

根据会计准则编纂主题606（与客户签订的合同的收入），我们使用以下实用权宜之计：（i）在合同生效时我们预计从向客户转让承诺的产品或服务到客户为该产品或服务付款之间的期限将为一年或更短时，不根据重要融资部分的影响调整承诺的对价金额；（ii）根据获得成本产生的费用支出成本摊销期本应为的合同一年或更短；(iii) 如果承诺的商品或服务在与客户签订的合同中无关紧要，则不评估承诺的商品或服务是否为履约义务。

此外，我们确实如此不披露原始预期期限为一年或更短的合同未履行的履约义务的价值。

股票薪酬

公司根据授予日奖励的公允价值，衡量并确认授予员工和董事的限制性股票单位和限制性股票奖励的薪酬支出。

限制性股票单位使员工拥有公司股票的权益，但在归属完成之前，它们没有有形价值。限制性股票单位和限制性股票奖励按授予日标的股票的公允市场价值进行分类和计量，并在相关服务或绩效期内确认为支出。公司选择在没收发生时对其进行交代。股票奖励的公允价值基于授予日我们普通股的报价。限制性股票单位和限制性股票奖励的补偿成本是在必要的服务期内使用直线法确认的。

广告费用

广告费用按产生的销售和营销费用计入销售和营销费用。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，广告费用为美元155,000和 $171,000，分别地。

综合损失

综合亏损是指企业权益的变化，股东交易产生的变动除外。因此，综合亏损可能包括不计入净亏损的某些权益变动。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司的综合亏损与净亏损相同。

外币

公司国外业务的财务状况和经营业绩是使用美元以外的货币作为其功能货币来衡量的。因此，对于这些业务，所有资产和负债均按截至相应资产负债表日的当前汇率折算成美元。支出项目使用该期间通行的加权平均汇率进行折算。这些业务财务报表折算的累计收益和亏损作为股东权益的单独组成部分列报，而重新计量当地货币兑美元所产生的外币交易损益则在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，以其他净收入（支出）和非实质收益（支出）记录在简明的合并运营报表中。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

1.	业务和重要会计政策摘要，续

每股普通股净亏损

普通股每股基本净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数，不考虑潜在的摊薄证券。摊薄后每股普通股净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以使用国库股票和假设转换法确定的期间已发行普通股和潜在摊薄型普通股等价物的加权平均数。就摊薄后的每股普通股净亏损的计算而言，普通股、限制性股票单位和转换应付票据时可发行的股票可行使的认股权证被视为潜在的摊薄证券。

在截至2023年3月31日的三个月中，购买认股权证 2,680,998普通股， 14,064限制性股票， 2,778根据激励补助金发行的限制性股票以及 5,847限制性股票单位的股票已被排除在每股普通股净亏损的计算之外，因为纳入限制性股票单位会起到反稀释作用。

在截至2022年3月31日的三个月中，购买认股权证 44,744普通股， 15,688限制性股票， 2,971根据激励补助金发行的限制性股票以及 4,274限制性股票单位的股票已被排除在每股普通股净亏损的计算之外，因为纳入限制性股票单位会起到反稀释作用。

最近通过的会计公告

2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了经修订的2016-13年度会计准则更新（“ASU”），《金融工具——信贷损失（主题326）：衡量金融工具信贷损失》，要求尽早确认范围内的融资应收账款和其他金融资产的信贷损失。亚利桑那州立大学2016-13年度要求使用过渡模型，以便提前确认损失准备金。新标准在2022年12月15日之后开始的财政年度生效。公司于2023年1月1日采用了该标准，该标准的采用对简明合并财务报表没有任何影响。

最近发布但尚未通过的会计公告

2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06《债务——有转换和其他期权的债务（副题470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副题815-40）：实体自有权益中的可转换工具和合约的会计》。该ASU取消了现行美国公认会计原则要求的主要分离模型，从而简化了可转换工具的会计。因此，更多的可转换债务工具将作为单一负债工具列报，更多的可转换优先股将作为单一股票工具列报，不单独考虑嵌入式转换功能。亚利桑那州立大学取消了股权合约符合衍生范围例外条件所需的某些结算条件，这将允许更多的股权合约符合例外条件。亚利桑那州立大学还简化了某些领域的摊薄后每股收益（EPS）的计算。作为一家新兴成长型公司，公司可以与非上市企业实体同时采用会计声明。因此，公司将在2023年12月15日之后开始的财年采用更新。公司正在评估该准则对其简明合并财务报表的影响。

我们已经审查了最近的其他会计公告，得出的结论是，这些公告要么不适用于该业务，要么预计未来采用不会对简明合并财务报表产生重大影响。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

继续关注

公司的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了正常业务过程中的资产变现和负债的清偿。自成立以来，公司每年都出现净营业亏损。截至2023年3月31日，该公司的现金及现金等价物为美元5.3百万美元，报告的运营中使用的净现金为美元4.6在截至2023年3月31日的三个月中，有百万人。该公司预计，由于与研发活动相关的成本和支出增加，在可预见的将来，营业亏损将继续，并计划扩大其产品组合并增加其市场份额。公司过渡到实现盈利运营的能力取决于实现足以支持其成本结构的收入水平。

根据目前的运营水平，公司将需要通过出售额外股权或承担债务来筹集更多资金。迄今为止，公司主要通过发行股权证券、行使购买普通股的认股权证和出售债务工具的收益为其运营提供资金。此外，未来的资本需求将取决于许多因素，包括收入增长率、公司产品的销售价格、销售和营销活动的扩大、研发支出的时机和范围以及市场对公司产品的持续接受程度。这些因素使人们对公司自本报告发布之日起的十二个月内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。

公司管理层打算通过发行股权证券或债务筹集额外资金。如果公司需要额外融资，则无法保证，此类融资将以公司可接受的条件提供（如果有的话）。未能从运营中产生足够的现金流、筹集额外资本和减少全权支出可能会对公司实现其预期业务目标的能力产生重大不利影响。因此，人们对公司是否有能力继续经营的实质性怀疑并未得到缓解。随附的简明合并财务报表不包括公司无法继续经营时可能需要的任何调整。

资产负债表组成部分

库存（以千计）：


	3月31日		十二月三十一日
	2023		2022

原材料	$	1,988	$	3,043
工作进行中		—		13
成品		3,759		4,014
库存总额	$	5,747	$	7,070

财产和设备，净额（以千计）：


	3月31日		十二月三十一日
	2023		2022
机械和设备	$	705	$	691
租赁权改进		127		127
工具		11		11
		843		829
减去：累计折旧和摊销		(688)		(655)
财产和设备，净额	$	155	$	174

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

3.	资产负债表组成部分，续

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的折旧和摊销费用为美元33,000和 $29,000，分别地。

截至2023年3月31日，上表中机械和设备中包含的融资租赁下收购的资产的成本和累计折旧为美元72,000和 $62,000，分别地。

应计负债（以千计）：


	3月31日		十二月三十一日
	2023		2022
应计假期	$	430	$	422
应计返利		233		215
应计审计费		108		179
应计租赁负债，流动部分		162		169
客户预付款		47		44
应计其他		83		424
应计补偿		—		136
应计法律费用		—		43
应计负债总额	$	1,063	$	1,632

借款

可转换本票

2022年8月15日，公司与机构投资者（“可转换票据投资者”）签订了证券购买协议（“8月购买协议”），根据该协议，公司同意向投资者发行本金为美元的优先有担保可转换票据3,600,000（“可转换票据”）和认股权证（“八月认股权证”）最多可购买 20,970公司普通股，行使价为 $99.70每股（“行使价”），对价为美元3,000,000。根据8月份的收购协议，私募结束后，公司获得的总收益为美元，根据该协议，Maxim Group LLC（“Maxim”）担任配售代理（“私募配售”）3,000,000。扣除银行手续费、承诺费和其他与交易相关的费用后，公司获得的净收益为美元2,483,000。公司将净收益主要用于营运资金和一般公司用途。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

借款，续

可转换票据将于2024年8月15日到期，不计利息，优先于公司现有和未来的债务，并在证券协议规定的范围内和范围内进行担保。可转换票据投资者可选择在可转换票据发行之日后的任何时候按转换价格（定义见下文）将可转换票据全部或部分转换为普通股（“转换股”）。可转换票据将 “转换价格” 定义为等于 (a) 中的较小值 90平均值的百分比五之前的最低每日VWAP（定义见可转换票据）二十向公司交付可转换票据投资者适用的转换通知（“转换通知”）和 (b) $92.60（“基本转换价格”）。基本转换价格受全面反稀释保护的约束，最低转换价格为美元0.50每股（“最低价格”），纳斯达克规章制度所要求的限制，以及随后以低于当时基本转换价格的价格进行的任何交易的某些例外情况，以及发生股票分红、股票分割、合并或类似事件时的标准调整；前提是如果转换价格等于底价，则公司必须向可转换票据投资者支付根据可转换票据公式确定的现金金额，而且前提是底价不会如果公司根据纳斯达克规则获得股东批准（定义见8月份的购买协议），则适用。在私募截止日期之后的任何时候，如果公司以低于当时有效的基本转换价格或不对价发行或出售任何普通股或普通股等价物（定义见可转换票据），但某些例外情况除外，则基本转换价格应降至为购买此类普通股或普通股等价物的每股价格。此外，在三天'收到转换通知后向持有人发出书面通知，公司有权以现金向可转换票据投资者支付相当于的金额，而不是交付转换股份 105该转换通知中所述未偿本金部分的百分比。此外，根据可转换票据投资者的选择，可转换票据可转换为普通股或可兑换 103占该部分的百分比杰出的如果任何交易导致转换价格低于最低价格，则将转换本金金额。除某些例外情况外，从转换触发日期开始，九个月在此日期之后的一段时间内，可转换票据投资者最多只能转换总额为美元250,000在任何日历月的未偿本金中，前提是如果已获得股东批准，可转换票据当时处于违约状态，或者公司符合某些资本化条件，则此类转换限制将不适用。

公司在可转换票据和8月份收购协议下的义务和业绩由根据可转换票据投资者与公司之间的担保协议授予的优先留置权担保，该优先留置权是（a）公司的所有资产；（b）根据可转换票据投资者与公司之间的商标担保协议授予的优先留置权；（c）根据可转换票据投资者与公司就所有专利达成的专利担保协议授予的优先留置权公司的资产；以及 (d) a根据可转换票据投资者公司之间的质押协议（上文 (a)-(d) 中列出的此类协议，统称为 “担保协议”）质押某些证券。公司在可转换票据和8月份购买协议下的付款和履约义务由公司为可转换票据投资者提供的担保提供担保。

在私募方面，公司向可转换票据投资者和Maxim发行了认股权证，以购买以下公司的普通股 20,970和 1,944，分别参见注6——公允价值测量）。认股权证的公允价值、最初的利息发行折扣、发行成本和可转换票据嵌入式转换功能的衍生负债的总和被记录为债务折扣，总额为美元2,509,000使用实际利率法在相应期限内摊销为利息支出。在截至2023年3月31日的三个月中，公司确认了美元719,000来自债务折扣摊销的利息支出。截至2023年3月31日，未摊销的净债务折扣总额为美元913,000，可转换票据的净账面价值为美元468,000.

在私募方面，公司与Maxim签订了配售代理协议（“配售代理协议”），并同意向Maxim签发认股权证，总额不超过 1,944普通股（“Maxim认股权证”），行使价为美元99.70每股，可在交易当天或之后随时行使六个月私募截止日期的周年纪念日，将于五日到期（5^第四）发行之日的周年纪念日。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

借款，续

自2022年8月24日起，公司和可转换票据投资者同意修改可转换票据的第3.1（b）节，规定在获得股东批准之前，转换价格不能低于最低价格，之后最低价格可以降至不低于美元0.25，但可根据可转换票据的条款进行调整。这些变更是通过取消可转换票据和向可转换票据投资者发行替代优先有担保可转换票据（“新可转换票据”）来实现的。新的可转换票据包含与可转换票据相同的条款，但对第3.1（b）节的修正除外。

2022年11月21日，公司与Maxim签订了修改Maxim认股权证的协议（“Maxim认股权证修正案”）。具体而言，《马克西姆逮捕令修正案》规定了马克西姆逮捕令所适用的封锁限制在某些情况下不适用。《Maxim认股权证修正案》还澄清了有关要求注册权的某些限制，并规定Maxim的搭接注册权将于第五天到期（5th) Maxim 认股权证签发之日周年纪念日。

可转换本票（以千计）：


	3月31日		十二月三十一日
	2023		2022
可转换应付票据	$	1,381	$	2,089
债务折扣		(913)		(1,632)
净总计	$	468	$	457

新的可转换票据包含多种嵌入式转换功能。该公司得出结论，这些转换特征需要与新可转换票据分开，然后以与独立衍生品相同的方式进行会计核算。公司确认的衍生负债为美元286,000票据协议执行后，该金额已包含在美元中2,509,000的债务折扣如上所述。这些转换要素公允价值的后续变化将在每个报告期进行衡量，并在合并运营报表中予以确认。公司认可不在截至2023年3月31日的三个月中，衍生负债公允价值的变化以及截至2023年3月31日的衍生负债余额保持在美元333,000.

2022年11月28日，公司与可转换票据投资者签订了权利豁免（“豁免”），根据该豁免，可转换票据投资者同意放弃8月份购买协议中关于在2022年12月发行单位的某些禁令，以换取公司在此类发行截止日额外发行多份购买普通股的A系列认股权证（“A系列认股权证”）和另外一份购买普通股的B系列认股权证的数量（“B系列”认股权证”) 等于除以 $ 获得的商数750,000按发行中出售的单位的公开发行价格（此类认股权证，“豁免认股权证”）。

关于公司于2022年12月1日完成的公开发行（“2022年12月的发行”），公司发行了 53,572A 系列认股权证和 53,572向可转换票据投资者发出的B系列认股权证（见附注6）。公司发行豁免认股权证所依据的普通股的义务明确以股东批准8月份购买协议所设想的所有交易为条件。

2023 年 2 月 1 日，可转换票据的持有人兑换了大约 $708,000，将未偿本金的一部分转入 67,500公司普通股的股份。2023年4月，公司还清了可转换票据的全部未清余额——更多信息见附注11——后续事件。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

公允价值测量

公司使用公允价值层次来衡量金融工具的公允价值，该层次结构将用于衡量公允价值的估值技术的投入优先分为三个主要级别。在确定公允价值时，每个投入水平的主观性和难度各不相同。

●

第 1 级 — 用于衡量公允价值的输入是截至报告日活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价。因此，确定一级投资的公允价值通常不需要重大判断，而且估算并不困难。

●

第 2 级 — 定价由通过投资顾问获得的第三方市场信息来源提供。公司不根据从顾问那里收到的定价信息进行调整或应用任何其他假设或估计。

●

第 3 级 — 用于衡量公允价值的投入是不可观察的投入，由很少或根本没有市场活动支持，反映了管理层对重大判断的使用。这些值通常使用定价模型确定，在这些模型中，假设利用管理层对市场参与者假设的估计。三级工具公允价值的确定涉及大多数管理层的判断和主观性。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的金融资产和负债按公允价值层次结构内按等级定期计量，如下所示：


（以千计）	2023年3月31日
			意义重大
	报价		其他		意义重大
	处于活动状态		可观察		不可观察
	市场		输入		输入
	（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
负债：
衍生责任	$	—	$	—	$	333
认股证负债	$	—	$	—	$	771


（以千计）	2022年12月31日
			意义重大
	报价		其他		意义重大
	处于活动状态		可观察		不可观察
	市场		输入		输入
	（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
负债：
衍生责任	$	—	$	—	$	333
认股证负债	$	—	$	—	$	8,945

有不在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三个月内，在1、2或3级之间转移。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

公允价值测量，续

衍生责任

如前文附注4所述，可转换票据中嵌入的转换条款要求作为衍生工具进行分叉和按公允价值进行计量。公允价值是使用蒙特卡罗模拟计算得出的，目的是根据各种情景，在假设期内每周计算公司的潜在市值和股价分布。将可转换票据的平均价值折现到估值日，以确定校准的折扣率，因此可转换票据的公允价值为美元3百万。将可转换票据的价值与没有转换权的假设票据的价值进行了比较，以确定转换功能的公允价值。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，有不衍生负债公允价值的变化。


	在截至3月31日的三个月中
（以千计）	2023		2022
期初余额	$	333	$	—
增补		—		—
公允价值的变化		—		—
期末余额	$	333	$	—

认股证负债

下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，公司以公允价值计量的认股权证负债的公允价值变动情况如下：


	3月31日
（以千计）	2023		2022
期初余额	$	8,945	$	8
增补		5,600		—
公允价值的变化		(5,604)		—
行使认股权证负债		(8,170)		—
期末余额	$	771	$	8

认股权证负债公允价值的变化在简明合并运营报表中记录在认股权证负债的公允价值变动中。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

股东权益

普通股

2018 年长期股票激励计划

2018年1月30日，公司董事会批准制定公司2018年长期股票激励计划（“LTIP”）并终止其分拆计划。根据LTIP，根据限制性股票或期权的授予，在LTIP下可能发行的普通股（包括标的期权）的最大总数将限制为 15已发行普通股的百分比，应在每个新财政年度的第一个交易日计算；前提是，在任何一年中不超过 8普通股或以普通股为基础的衍生品证券化的百分比 8普通股的百分比可以在任何财政年度发行。在2023年1月24日的股东特别会议上，股东们批准了LTIP的某些修正案，以：（i）将LTIP下仅在任何单一财政年度发行的普通股的年度股份限额从2023财年提高到 8已发行普通股的百分比 15已发行普通股的百分比（相当于LTIP下可能发行的最大总金额），并且（ii）允许立即根据截至每个财季第一个交易日的已发行普通股数量进行季度计算，而不仅仅是截至该财年第一个交易日的已发行普通股数量。截至 2023 年 3 月 31 日，截至 458,833根据LTIP，普通股可供参与者使用。

截至2023年3月31日的三个月中与限制性股票奖励相关的活动摘要如下：


		加权平均值
股票奖励	股份	授予日期公允价值
截至 2023 年 1 月 1 日未归属	14,107	$	189.45
已授予	—	$	—
既得	—	$	—
被没收	(43)	$	249.92
截至2023年3月31日未归属	14,064	$	188.28

截至2023年3月31日，与未归属限制性股票奖励相关的未摊销薪酬成本约为美元1,720,000这笔款项将在加权平均期内按直线摊销，加权平均期约为 1.8年份。

在截至2023年3月31日的三个月中，不根据LTIP发行的限制性股票已发行。在截至2022年3月31日的三个月中， 218,267根据LTIP发行的限制性股票已发行，其内在价值约为美元254,000.

2020 年股票激励计划

截至2023年3月31日的三个月中，公司2020年股票激励计划下与限制性股票单位相关的活动摘要如下：


		加权平均值
库存单位	股份	授予日期公允价值
截至 2023 年 1 月 1 日未归属	2,161	$	238.33
已授予	—	$	—
既得	—	$	—
被没收	(14)	$	193.17
截至2023年3月31日未归属	2,147	$	236.98

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简明合并财务报表附注

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

股东权益，续

截至2023年3月31日，与未归属限制性股票单位相关的未摊销薪酬成本约为美元200,000这笔款项将在加权平均期内按直线摊销，加权平均期约为 0.5年份。

在截至2023年3月31日的三个月中，不根据2020年股票激励计划发行的限制性股票已发行。在截至2022年3月31日的三个月中， 5,668根据2020年股票激励计划发行的限制性股票已发行，内在价值约为美元7,000.

激励补助金

2021 年 9 月 13 日，该公司发布了 3,100作为激励补助金，向公司首席策略师埃里克·阿尔姆格伦提供限制性普通股（“2021 年 9 月激励补助金”）。截至2023年3月31日，与未归属的2021年9月激励补助金相关的未摊销薪酬成本约为美元377,000这是在大约一段时间内按直线摊销的 1.5年份。截至2023年3月31日， 2,778股票未归属。在截至2022年3月31日的几个月中，不限制性股票是在 2021 年 9 月的激励补助金下发行的。在截至2022年3月31日的三个月中， 65根据2021年9月激励补助金发行的限制性普通股已发行，内在价值约为美元8,000.

2022 年计划

截至2023年3月31日的三个月中，根据公司2022年技术团队留用计划（“2022年计划”），与限制性股票单位相关的活动摘要如下：


		加权平均值
库存单位	股份	授予日期公允价值
截至 2023 年 1 月 1 日未归属	3,700	$	52.00
已授予	—	$	—
既得	—	$	—
被没收	—	$	—
截至2023年3月31日未归属	3,700	$	52.00

截至2023年3月31日，与未归属限制性股票单位相关的未摊销补偿成本约为美元165,000这笔款项将在加权平均期内按直线摊销，加权平均期约为 3.2年份。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，不根据2022年计划发行的限制性股票已发行。

2023 年 2 月发行

2023年1月31日，公司与某些机构投资者签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意向此类投资者发行和出售（i）通过注册直接发行， 201,544最多可购买的普通股和预先筹集的认股权证（“2023 年 2 月预先筹集的认股权证”） 381,762普通股，行使价为 $0.0001每股普通股，以及（ii）在同时进行的私募中，普通股购买认股权证，总行使额不超过 874,959普通股，行使价为 $10.49每股普通股（“2023 年 2 月发行”）。2023 年 2 月和 3 月，2023 年 2 月的所有预拨认股权证均以现金形式行使。

2023 年 2 月 3 日，公司完成了 2023 年 2 月的发行，并获得了约为 $的净收益5.3扣除公司应付的配售代理费和其他发行费用后，百万美元。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

股东权益, 续

同样在2023年2月的发行中，公司于2023年1月31日与Maxim签订了配售代理协议，根据该协议，Maxim同意在 “尽最大努力” 的基础上担任配售代理人，并且（ii）公司同意向Maxim支付等于该项发行的总费用 8.0本次发行筹集的总收益的百分比。

同样与本次发行有关，公司对公司与某些机构投资者签订了截至2022年11月29日的证券购买协议的修正案（“修正案”）（“11月收购协议”），该修正案已获得至少购买的某位投资者（“11月投资者”）的批准 50.1根据11月购买协议第5.5节，根据11月购买协议下的初始认购金额，普通股和购买普通股的预先融资认股权证（如果有）的利息百分比。根据该修正案，11月收购协议第4.11节禁止公司发行普通股或普通股等价物（定义见11月的购买协议）或根据《证券法》提交任何注册声明或修正案或补充，直到九十在11月收购协议所设想的交易截止日期（90）天后，进行了修订，允许进行上述发行以及发行和出售此类发行中发行和出售的证券。

2023 年 3 月发行

2023年3月27日，公司与某些机构投资者签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意向此类投资者发行和出售（i）通过注册直接发行， 837,207公司普通股和 (ii) 同时私募中的普通股购买认股权证，总额不超过可行使 1,674,414普通股，行使价为 $1.91每股（2023 年 3 月的发行”）。

2023 年 3 月 29 日，公司完成了 2023 年 3 月的发行并获得了约为 $的净收益1.6百万美元，扣除应付给财务顾问的费用和其他发行费用。

普通股认股权证

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的认股权证活动和相关信息摘要如下。

关于2023年2月的发行，公司向投资者发行了普通股购买认股权证，最多可购买 874,959公司普通股，行使价为 $10.49每股。此类认股权证的授予日期公允价值为 $5,600,000，这笔债务被记为负债，抵消额记入简明合并资产负债表上的额外实收资本。此类认股权证的公允价值是根据以下加权平均假设使用Black-Scholes模型确定的：授予之日的普通股价格为美元8.90; 预期收益率为 0.0%；预期波动率为 96%；无风险利率为 3.67% 和预期寿命 5年份。

关于2023年3月的发行，公司向投资者发行了普通股购买认股权证，最多可购买 1,674,414公司普通股，行使价为 $1.91每股。该认股权证的授予日期公允价值为 $2,113,000，这被记录为股权。此类认股权证的公允价值是根据以下加权平均假设使用Black-Scholes模型确定的：授予之日的普通股价格为美元1.66; 预期收益率为 0.0%；预期波动率为 104%；无风险利率为 3.67% 和预期寿命 5年份。

在截至2023年3月31日的三个月中， 2,715购买普通股的认股权证以换取现金，产生的收益约为美元32,000。此外，在截至2023年3月31日的三个月中， 1,118,152认股权证是使用替代的无现金行使条款行使的，因此发行 855,637普通股。有不在截至2022年3月31日的三个月内行使购买普通股的认股权证。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

股东权益，续

有关截至2023年3月31日已发行和可行使的普通股认股权证的信息如下：


	认股证	加权平均值	认股证
运动	截至目前为止非常出色	剩余的	自那时起可行使
价格	2023年3月31日	寿命（年）	2023年3月31日
$0.10 - $1.91	1,674,414	5.0	1,674,414
$10.49	874,959	4.8	874,959
$14.00	87,249	4.6	87,249
$99.70	1,944	4.4	1,944
$152.00 - $12,500.00	42,432	2.3	42,332
$11.69 *	2,680,998	4.9	2,680,898

加权平均值

自2023年3月31日起可行使的认股权证不包括购买认股权证 100向营销公司发行的普通股，取决于某些里程碑的实现。此外，购买认股权证 154上面显示的普通股，价格为 $1,580.00是预先注资的认股权证，持有人应根据认股权证支付 $20.00每股完成练习。

有关截至2022年12月31日已发行和可行使的普通股认股权证的信息如下：


	认股证	加权平均值	认股证
运动	截至目前为止非常出色	剩余的	截至目前可行使
价格	2022年12月31日	寿命（年）	2022年12月31日
$14.00	1,187,145	4.9	1,080,001
$50.00	20,971	4.6	20,971
$99.70 - $261.00	18,434	2.6	16,390
$300.00 - $980.00	24,799	2.6	24,799
$1,580.00 - $12,500.00	1,766	0.3	1,766
$31.55 *	1,253,115	4.8	1,143,927

加权平均值

自 2022 年 12 月 31 日起可行使的认股权证不包括购买认股权证 100向营销公司发行的普通股，该公司在实现某些里程碑后归属，认股权证 1,944发行给Maxim的普通股于2023年2月15日可行使，以及购买认股权证 107,144向可转换票据投资者发行的普通股需要股东批准才能行使，该普通股是在2023年1月24日举行的股东特别会议上收到的。此外，购买认股权证 207上面显示的普通股，价格为 $1,580.00是预先注资的认股权证，持有人应根据认股权证支付 $20.00每股完成练习。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

所得税

公司记录的所得税准备金为美元0在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。

该公司的有效税率是 0.0截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的百分比。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，有效税率和联邦法定税率之间的差异主要与公司递延所得税资产的估值补贴有关。

在过渡期间，公司估算其年度有效所得税税率，并将估计税率应用于所得税前年初至今的收入或亏损。公司还计算与单独申报的项目相关的税收准备金或福利，并在扣除相关税收影响后的过渡期内确认这些项目。公司还承认已颁布的税法或税率变更在变更发生的过渡时期产生的影响。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司保留了递延所得税资产的全额估值补贴。公司递延所得税资产的变现主要取决于其在未来时期产生应纳税所得额的能力。随着管理层继续重新评估其在估算未来应纳税所得额时使用的潜在因素，被认为可在未来某个时期变现的递延所得税资产的数量可能会发生变化。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的所得税准备金是根据司法管辖区计算的。

承付款和或有开支

经营租赁

公司根据不可取消的经营租约租赁办公空间，该租约将于 2024 年 1 月并且可以选择续订这份租约，续订费率有待协商。从我们接管房产之日起，经营租赁租金在租赁期内按直线计费。在租赁开始时，我们通过假设行使那些有合理保证的续订选项来确定租赁期限。租赁续订选项的行使由我们自行决定。租赁期限用于确定租赁是融资还是运营租赁，用于计算直线租金支出。此外，租赁权改善的折旧寿命受到预期租赁期限的限制。初始期限为的租赁 12 个月或更少的费用未记录在简明的合并资产负债表上；我们在租赁期内按直线法确认这些租赁的租赁费用。

下表反映了我们截至2023年3月31日和2022年12月31日的租赁资产和租赁负债（以千计）：


	3月31日		十二月三十一日
	2023		2022
资产：
经营租赁使用权资产	$	95	$	120

负债：
经营租赁负债，当前	$	153	$	154
经营租赁负债，非流动	$	—	$	39

经营租赁使用权资产包含在其他资产中。流动经营租赁负债包含在应计负债中，非流动经营租赁负债包含在简明合并资产负债表上的其他负债中。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

8.	承付款和意外开支，续

租赁成本：

租赁费用的组成部分如下（以千计）：


	三个月已结束
	2023年3月31日
运营租赁成本	$	28
短期租赁成本		11
总租赁成本	$	39

截至2023年3月31日，到期日为经营租赁负债如下（以千计）：


2023 年（剩余 9 个月）		130
2024		29
租赁付款总额		159
减去：利息		(6)
租赁负债的现值	$	153

租赁期限和折扣率：


	2023年3月31日
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）	0.8
加权平均折扣率	8.0	%

其他信息：

与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：


	三个月已结束
	2023年3月31日
经营租赁产生的运营现金流出	$	43

融资租赁

2020年8月，公司签订了资本租赁设备租赁协议，期限为 36 个月。租赁的设备是协议的抵押品，包含在不动产和设备中，净额计入简明的合并资产负债表。

截至2023年3月31日，融资租赁的未来最低租赁承诺如下（以千计）：


到期款项：
截至 2023 年 12 月 31 日的财年（剩余 9 个月）	$	9
最低租赁付款总额		9
减去：代表利息的金额		—
资本租赁债务的现值		9
其他负债	$	—

融资租赁下的债务包含在简明合并资产负债表上的应计负债中。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

8.	承付款和意外开支，续

管理团队留用奖金

2022 年 9 月 1 日，公司通过了管理团队留用奖金计划（“留用计划”），以激励某些管理层员工（“经理”）在潜在的 “控制权变更”（定义见留用计划）期间和之后不久保持不变。所有经理的留用计划奖金总额为 $1,250,000.

留用计划规定，每位经理都有资格在控制权变更之日六个月周年之日或该经理非自愿解雇时根据留用计划获得一次性现金金额，但不包括 “原因”（定义见留用计划）或出于 “正当理由”（定义见留用计划）或出于 “正当理由”（定义见留用计划）解雇。如果到2023年6月30日仍未发生控制权变更，或者在支付了所有留存奖金金额后，保留计划将在 2023 年 6 月 30 日之前终止。截至2023年3月31日，不已根据留用计划计入应计款项。

突发事件

在正常业务过程中，公司可能会参与法律诉讼。当很可能产生负债并且金额可以合理估计时，公司将就此类事项累积负债。当只能确定可能的损失范围时，则应计该区间内最有可能的金额。如果该范围内的任何金额都没有比该范围内的任何其他金额更好的估计值，则应计该区间内的最小金额。例如，诉讼损失意外开支的应计金额可能包括潜在损害的估计、外部法律费用和其他预计产生的直接相关费用。

公司管理层认为，任何此类事项，无论是个人还是总体而言，都不会对公司的简明合并财务报表产生重大不利影响。

关联方

海尔格·克里斯滕森

克里斯滕森先生自2010年起担任公司董事会成员。克里斯滕森先生担任Hansong Technology的副总裁，Hansong Technology是一家总部位于丹麦的专注于生活产品和专业产品服务品牌的公司Platin Gate Aps的总裁，也是总部位于开曼群岛的投资公司Inizio Capital的联合创始人兼董事。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，汉松科技以约美元的价格从公司购买了模块24,000和 $83,000，分别制作不在同一时期向公司付款。截至2023年3月31日和2022年3月31日，汉松科技欠公司约1美元190,000和 $83,000，分别地。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，汉松科技向公司出售了约1美元的扬声器产品36,000和 $458,000，该公司分别向Hansong Technology支付了约美元256,000和 $299,000分别地。截至2023年3月31日和2022年3月31日，该公司欠汉松科技约美元1,118,000和 $949,000，分别地。

截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，克里斯滕森先生的持股量低于 1.0公司普通股已发行股份的百分比。

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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）

10.

细分信息

该公司在以下地区运营一业务板块。我们的首席决策者，总裁兼首席执行官，根据全公司的合并业绩评估我们的业绩。

客户的净收入是根据产品交付的地理区域来指定的。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，按地理区域划分的净收入如下：


	在已结束的三个月中
	3月31日
（以千计）	2023		2022
亚太地区	$	297	$	267
北美		153		123
欧洲		19		176
总计	$	469	$	566

实际上，我们所有的长期资产都位于美国。

11.

后续事件

2023年4月11日，公司还清了可转换票据的全部未付余额，金额为美元1,656,744，其中包括未付的本金、截至还款日的利息和预付保费。

2023年4月12日，公司完成了对某些机构投资者的发行，在该发行中，公司向此类投资者发行和出售（i）以注册直接发行， 743,066普通股，面值 $0.0001每股公司股份，以及 (ii) 同时进行私募时为普通股购买认股权证，总行使额度不超过 1,486,132普通股，行使价为 $1.41每股普通股。公司获得的总收益约为 $1.2百万美元，扣除公司应付的费用和其他发行费用。

2023年5月15日，公司与现有认股权证持有人（统称为 “行使权证的持有人”）签订了认股权证行使激励函（“激励信”），根据该信函，行使权证持有人同意全部或部分行使现有认股权证，以换取公司同意发行新认股权证（“激励认股权证”）以购买最多等于一定数量的普通股 200根据行使现有认股权证发行的普通股数量的百分比，此类激励认股权证的发行条件与现有认股权证基本相同，但行使价除外，行权价定为美元1.33每股。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

关于前瞻性陈述的警示性通知

本10-Q表季度报告（本 “报告”）包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述讨论的是非历史事实的问题。由于前瞻性陈述讨论了未来的事件或状况，因此可能包括诸如 “预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“可能”、“应该”、“将”、“可能”、“寻求”、“计划”、“可能”、“将”、“期望”、“预测”、“潜在”、“继续” 等词语或类似表达方式。这些前瞻性陈述见于本报告的各个地方，包括有关WiSA Technologies, Inc.（“WiSA”、“公司”、“我们的”、“我们” 或 “我们”）运营可能或假设的未来业绩的信息；业务战略；未来现金流；融资计划；管理计划和目标；有关未来运营、未来现金需求、业务计划和未来财务业绩的任何其他陈述，以及任何其他非历史事实的陈述。

前瞻性陈述还不时包含在我们关于10-K、10-Q和8-K表的其他定期报告、我们的新闻稿、我们的演示文稿、我们的网站以及向公众发布的其他材料中。本报告以及我们发布的任何其他报告或公开声明中包含的任何或全部前瞻性陈述均不能保证未来的业绩，因此可能不准确。这些前瞻性陈述代表了我们对未来事件的意图、计划、预期、假设和信念，受风险、不确定性和其他因素的影响，包括与市场、经济和其他条件相关的风险；COVID-19 疫情的持续经济和社会后果；WiSA 继续经营的能力；WiSA 管理成本和执行其运营和预算计划的能力；以及 WiSA 实现其财务目标的能力。其中许多因素是我们无法控制的，可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，前瞻性陈述中描述的事件可能不会发生，也可能发生在与我们描述的不同程度或不同时间。提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本报告发布之日。随后就本报告中涉及的其他事项可归因于我们或任何代表我们行事的人的书面和口头前瞻性陈述全部受到本报告中包含或提及的警示陈述的明确限定。

除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件、此类陈述所依据的事件、条件、情况或假设的变化，还是其他原因。

概述

我们是一家新兴科技公司，我们的主要业务重点是让主流消费者和音频爱好者体验高质量的无线音频。我们打算继续向消费电子公司销售我们的专有无线模块，同时通过将我们的软件移植到具有集成Wi-Fi技术的商用物联网（“IoT”）模块上，将重点扩大到实施更低成本的解决方案上。

我们的技术解决了我们认为阻碍家庭影院发展的一些主要问题：安装的复杂性和成本。我们相信，消费者希望在家中舒适地体验影院级环绕声。但是，有线家庭影院系统通常需要昂贵的视听（“AV”）接收器来解码音频流，这给消费者留下了隐藏电线的负担。雇用专业人员将电线隐藏在墙壁或地板上是侵入性的、复杂的、昂贵的和耗时的。此外，租用而不是拥有这些系统的人可能无法安装这些系统，因为租赁协议可能不允许进行所需的安装施工。我们的第一代无线技术通过以蓝光质量（未压缩 24 位音频高达 96 kHz 的采样率）向每个扬声器传输无线音频并强调易于设置来解决这些问题。据我们所知，我们的定制芯片和模块技术是当今为数不多的能够以低延迟传输多达八 (8) 个独立的无线音频通道的技术之一，从而消除了音频和视频源之间的口型同步问题。此外，利用我们技术的系统中的每个扬声器都可以同步到小于一微秒，从而消除扬声器之间的相位失真。我们的第一代技术表明，对于普通消费者和音频发烧友而言，无线家庭影院系统都是可行的家庭音频解决方案。

目前的研发投资侧重于开发与Wi-Fi兼容的软件，用于传输已提交专利申请的多通道无线音频。软件解决方案使具有 Wi-Fi 和视频媒体的智能设备能够提供环绕声音频，并允许我们将无线音频技术移植到目前正在生产的基于 Wi-Fi 的流行模块和芯片（“SOC”）上的系统。该公司于 2021 年 1 月首次发布的 “Discovery” 模块是首款采用我们嵌入式无线音频软件的物联网模块解决方案，该解决方案专门针对高增长的杜比全景声条形音箱市场，采用低成本收发器。Discovery 模块能够支持最高 5.1.4 的 ATMOS 配置，需要五个独立的无线音频通道。我们的目标是继续将基于软件的解决方案商业化并提高其性能，其他品牌可以将其集成到他们的设备中，这将 (i) 降低用于大众市场的集成成本，(ii) 利用 Wi-Fi 进行无线连接，使其易于集成到当今的大容量、低成本 SOC 和模块中，(iii) 提供低功耗选项，允许在电池供电设备中使用，(iv) 与流行的消费电子操作兼容系统。

迄今为止，我们的运营资金来自出售普通股和优先股、行使购买普通股的认股权证的收益、出售债务工具的收益以及销售我们产品的收入。我们的简明合并财务报表将我们的业务视为持续经营的企业。但是，我们面临与新兴业务相关的风险和不确定性，如上所述，我们没有固定的资本来源，自成立以来，我们的运营经常蒙受损失。

战略顾问

在2022年第三季度，公司聘请了一名战略顾问，以探索特别涉及公司知识产权的战略机会。作为该过程的一部分，可以探索或评估的潜在战略机会包括筹资交易、收购、出售资产（包括公司几乎所有资产）、合并、业务合并、合伙企业、合资企业、许可和/或其他战略替代方案的可能性。尽管公司努力识别和评估潜在的战略交易，但该过程可能无法达成任何完成战略交易的最终报价，或者，如果我们收到这样的最终报价，则条款可能没有预期的那么优惠，也可能不会导致最终协议的执行或批准。

我们依赖供应商及时交付产品以及从合作伙伴和客户那里购买。

我们依赖制造商和组件客户交付和购买数量足以满足客户需求的硬件和消费电子产品。此外，我们依靠这些制造商和客户来推出新的和创新的产品和组件，以推动行业销售。在 2022 年第四季度和 2023 年第一季度，由于各种可能与 COVID-19 疫情有关或可能不相关的宏观经济事件，我们的几个行业合作伙伴或客户的供应链中断，我们的销售额间接下降，导致整个消费电子行业出现延误。在推出或交付方面的任何重大延迟，或者产品或产品的分配有限，都可能导致我们的销售减少，这可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响。供应商或我们的客户（我们的技术是其硬件产品的一部分）减少向大型零售商等第三方分配的组件或新硬件平台或其他技术进步，也可能对我们的财务业绩产生重大不利影响。

COVID-19 疫情导致我们的供应链中断和延误可能会对制造商和其他客户满足客户需求的能力产生不利影响。此外，由于 COVID-19 疫情，对某些产品的发货进行优先排序可能会导致我们产品的发货或交付延迟。这种中断还可能导致我们的销售减少，这可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的比较

收入

截至2023年3月31日的三个月收入为46.9万美元，与截至2022年3月31日的三个月的收入56.6万美元相比，下降了97,000美元，下降了17％。下降是消费音频产品销售额下降的结果，与截至2022年3月31日的三个月相比，下降了12.3万美元，但部分被组件收入的增加所抵消，后者与截至2022年3月31日的三个月相比增加了26,000美元。总销售额的下降主要与消费者在消费电子产品上的支出放缓有关。

毛利和运营费用

毛利

截至2023年3月31日的三个月的毛利为（1,25.3万美元），减少了131.5万美元，而截至2022年3月31日的三个月的毛利为62,000美元。截至2023年3月31日的三个月，毛利率占销售额的百分比为（267％），而截至2022年3月31日的三个月为11.0％。毛利和毛利率占销售额的百分比下降主要归因于某些原材料过剩导致库存储备增加了130万美元，这主要归因于半导体芯片交货期延长、消费音频产品销售量减少以及我们的消费音频产品定价下跌导致库存失衡。

研究和开发

截至2023年3月31日的三个月，研发费用为189.3万美元，与截至2022年3月31日的三个月的研发费用153.7万美元相比增加了35.6万美元。研发费用的增加主要与咨询费用以及工资和福利支出分别增加22.3万美元和10.9万美元有关。

销售和营销

截至2023年3月31日的三个月，销售和营销费用为12.94万美元，与截至2022年3月31日的三个月的销售和营销费用13万美元相比，减少了6,000美元。销售和营销费用的减少主要与网站开发费用和销售费用分别减少40,000美元和20,000美元有关，但部分被咨询费用的增加所抵消。

一般和行政

截至2023年3月31日的三个月中，一般和管理费用为136.2万美元，与截至2022年3月31日的三个月的一般和管理费用为1,12.6万美元相比，增加了23.6万美元。一般和管理费用的增加主要与律师费和股东开支分别增加14万美元和79,000美元有关。法律和股东费用的增加主要归因于与特别股东大会和实施2023年1月的反向股票拆分相关的费用。

利息支出，净额

截至2023年3月31日的三个月的净利息支出为72.3万美元，与截至2022年3月31日的三个月的利息支出1,000美元相比增加了72.2万美元。截至2023年3月31日的三个月中，增长的主要原因是摊还了与公司在2022年8月产生的本金为360万美元的优先有担保可转换票据（“可转换票据”）相关的债务折扣。

认股权证负债公允价值的变化

截至2023年3月31日的三个月，认股权证负债的公允价值变动为5,605,000美元，而截至2022年3月31日的三个月中，认股权证负债的公允价值变动为0美元。截至2023年3月31日的三个月中，认股权证负债公允价值的变化是由于2023年2月发行了与我们的股票发行相关的认股权证，随后我们在2023年3月31日的普通股价格与认股权证发行之日的股票价格相比下跌，以及与现有认股权证负债相关的股价自2022年12月31日起下跌。

流动性和资本资源

截至2023年3月31日，现金及现金等价物为525.9万美元，而截至2022年12月31日为28.97万美元。

在截至2023年3月31日的三个月中，我们的净亏损为92.1万美元，在经营活动中使用的净现金为461.8万美元。在截至2022年3月31日的三个月中，我们的净亏损为3,904,000美元，在经营活动中使用的净现金为4,034,000美元。不包括非现金调整，在截至2023年3月31日的三个月中，经营活动净现金使用减少的主要原因与库存减少有关，但部分被预付费用的增加和应计负债的减少所抵消。

迄今为止，我们的运营资金主要来自发行股权证券、行使购买普通股的认股权证的收益和出售债务工具。2022 年 8 月，我们通过向投资者发行可转换本票获得了 250 万美元的净收益。2022年12月，我们从发行54万股普通股（包括行使36,000份预先出资的认股权证）和发行1,08万份购买普通股的认股权证中获得了640万美元的净收益。2023年2月，我们通过发行583,306股普通股（包括行使381,762份预先出资的认股权证）和发行874,959份购买普通股的认股权证，获得了约530万美元的净收益。2023年3月，我们通过发行837,207股普通股和发行1,674,414份购买普通股的认股权证获得了约160万美元的净收益。2023 年 4 月，我们通过发行普通股和认股权证筹集了约 120 万美元的总收益——有关更多信息，请参阅附注 11 — 后续事件。我们需要在2023年第三季度之前通过发行股票证券和/或出售债务工具筹集额外收益，为2023年12月31日之前的运营提供资金。

资产负债表外安排

我们没有资产负债表外的安排。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

根据《交易法》第 12b-2 条的定义，作为一家规模较小的申报公司，我们无需提供本项目所要求的信息。

第 4 项。控制和程序。

评估披露控制和程序

我们维持披露控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交的定期报告中要求披露的重要信息在证券交易委员会（“SEC”）规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并确保收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括酌情向我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序进行了评估。根据上述评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序有效提供了合理的保证，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告的，并经过积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，如适当，以便能够就要求的披露作出及时的决定。我们的管理层，包括我们的首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官），预计我们的披露控制和程序不会防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的局限性包括但不限于这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制可以规避管制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

我们可能会不时卷入我们正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。任何法院、公共董事会、政府机构、自律组织或机构面前或由任何法院、公共董事会、政府机构、自律组织或机构提起的未决诉讼、诉讼、程序、调查或调查，据我们公司或我们的任何子公司的执行官所知，不利决定可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响，也不存在威胁或影响我们公司或我们的任何子公司的行动、诉讼、程序、询问或调查。

第 1A 项。风险因素

作为一家规模较小的申报公司，公司无需包括本第1A项所要求的披露。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

2023 年 2 月，我们完成了对合格投资者的注册直接发行，根据该项发行，我们共发行了 201,544 股普通股和预先注资的认股权证，用于购买多达 381,762 股普通股，行使价为每股 0.0001 美元。在同时进行的私募中，我们出售了未注册的认股权证，共购买了874,959股普通股，行使价为10.49美元，这些认股权证在发行时可立即行使，自发行之日起五年后到期，在某些情况下可以无现金行使。公司将本次发行的部分净收益用于部分偿还经修订的2022年8月15日向机构投资者发行的优先有担保可转换票据的未偿本金，并将剩余的净收益用于营运资金、资本支出、产品开发和其他一般公司用途。公司依据《证券法》第4（a）（2）条和据此颁布的第506（b）条规定的注册豁免，发行了未注册的认股权证。

同样在2023年2月的发行中，公司与Maxim Group LLC（“Maxim”）签订了配售代理协议，根据该协议，Maxim同意在 “尽最大努力” 的基础上担任配售代理人，并且（ii）公司同意向Maxim支付相当于本次发行筹集总收益的8.0％的总费用。

2023 年 3 月，我们完成了对合格投资者的注册直接发行，据此我们共发行了 837,207 股普通股。在同时进行的私募中，我们出售了未注册的认股权证，共购买了1,674,414股普通股，行使价为1.91美元，这些认股权证在发行时可立即行使，自发行之日起五年后到期，在某些情况下可以无现金行使。公司将本次发行的部分净收益用于偿还经修订的2022年8月15日向机构投资者发行的优先有担保可转换票据的未偿本金，并将剩余的净收益用于营运资金、资本支出、产品开发和其他一般公司用途。2023 年 4 月 28 日，我们根据《证券法》注册了转售认股权证所依据的股票。公司依据《证券法》第4（a）（2）条和据此颁布的第506（b）条规定的注册豁免，发行了未注册的认股权证。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

没有。

第 6 项。展品

展览数字		描述

3.1		WiSA Technologies, Inc公司注册证书修正证书（参照公司于2023年1月26日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告合并）。
4.1		预筹资金认股权证表格（参照公司于2023年2月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告纳入其中）。
4.2		私募认股权证形式（参照公司于2023年2月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告纳入其中）。
4.3		私募认股权证形式（参照公司于2023年3月29日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告纳入其中）。
10.1		公司与某些机构投资者于2023年1月31日签订的证券购买协议表格（参照公司于2023年2月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告纳入）。
10.2		公司与配售代理之间的终止协议日期为2023年1月30日（参照公司于2023年2月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告纳入其中）。
10.3		公司与某些机构投资者于2023年3月27日签订的证券购买协议表格（参照公司于2023年3月29日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告纳入）。
31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证（随函提交）。
31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证（随函提交）。
32.1		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席执行官进行认证（随函提供）。
32.2		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席财务官进行认证（随函提供）。
101		交互式数据文件（嵌入在内联 XBRL 文档中）
104		封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

	WISA 科技公司

日期：2023 年 5 月 15 日	来自：	/s/ 布雷特·莫耶
		布雷特·莫耶
		首席执行官
		（正式授权人员兼首席执行官）

日期：2023 年 5 月 15 日	来自：	/s/ 乔治·奥利瓦
		乔治·奥利瓦
		首席财务官
		（正式授权官员兼首席财务官）

	页面数字
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
简明合并资产负债表	3
简明合并运营报表	4
股东权益（赤字）简明合并报表	5
简明合并现金流量表	6
简明合并财务报表附注	7
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	28
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露	31
第 4 项。控制和程序	31

第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼	33
第 1A 项。风险因素	33
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用	33
第 3 项。优先证券违约	33
第 4 项。矿山安全披露	33
第 5 项。其他信息	33
第 6 项。展品	34
签名	35