展品99.2
KB金融集团公司
单独的中期财务报表
2023年、3月31日和2022年
(未经审计)
KB金融集团公司
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| 单独的中期财务报表审查报告 |
3-4 | |
| 单独的中期财务报表 | ||
| 单独的中期财务状况报表 |
5 | |
| 独立的中期全面收益表 |
6 | |
| 单独的中期权益变动表 |
7 | |
| 单独的中期现金流量表 |
8 | |
| 单独的中期财务报表附注 |
9-52 | |
单独的中期财务报表审查报告
(一篇报道原文为韩文的英译)
致本公司股东及董事会
KB金融 集团公司
已审核财务报表
我们已 审阅了所附的KB Financial Group Inc.(The Company)的单独中期财务报表。该等财务报表包括本公司截至2023年3月31日的独立中期财务状况表及截至2023年3月31日止三个月期间的相关独立中期全面收益表、权益及现金流量变动表，以及以韩元表示的重要会计政策摘要及其他附注。
管理层对财务报表的责任
管理层负责根据韩国通过的《国际财务报告准则》(韩国《国际财务报告准则》)第1034号编制和公平列报这些单独的中期财务报表中期财务报告，以及管理层认为必要的内部控制，以便能够编制不存在重大错报的独立中期财务报表 ，无论是由于欺诈还是错误。
审计师S责任
我们的责任是根据我们的审查发布关于这些单独的中期财务报表的报告。
我们根据韩国证券及期货事务监察委员会制定的季度或半年度审查标准进行审查。对临时财务信息的审查包括进行询问，主要是询问负责财务和会计事项的人，并采用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据韩国审计准则进行的审计，因此我们不能保证我们将了解审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不发表 审计意见。
结论
根据我们的审查， 我们没有注意到任何事情导致我们认为所附的单独中期财务报表在所有重要方面都没有按照韩国国际财务报告准则第1034号公平地列报中期财务报告.
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其他事项
另一位审计师审核了截至2022年3月31日止三个月期间的独立中期全面收益表、权益变动表及现金流量表，以作比较之用。该核数师的审核结论是，他们并未注意到任何事项令他们认为独立中期财务报表在所有重大方面均未按照韩国IFRS第1034号公平列报。中期财务报告2022年5月16日。
另一位审计师于2023年3月7日对截至2022年12月31日的财务状况表和截至该日止年度的独立全面收益表、权益变动表和现金流量表进行了审计，该审计师对该等报表发表了无保留意见。为便于比较，本文提供的截至2022年12月31日的单独财务状况报表与上述经审计的截至2022年12月31日的财务状况报表在所有重要方面都是一致的。
审查标准及其在实践中的应用因国家而异。大韩民国用来审查这类财务报表的程序和做法可能与其他国家普遍接受和适用的程序和做法不同。
/S/萨米尔·普华永道
韩国首尔
2023年5月15日
| 本报告自审查报告之日2023年5月15日起生效。在审查报告日期和阅读本报告之日之间可能发生的某些后续事件或情况，可能会对附带的单独中期财务报表及其附注产生重大影响。因此，审查报告的读者应理解，上述审查报告可能需要修订，以反映这些后续事件或情况的影响(如果有的话)。 |
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KB金融集团公司
单独的中期财务状况报表
2023年3月31日和2022年12月31日
| (单位：百万韩元) | 备注 | 2023年3月31日 (未经审计) |
十二月三十一日， 2022 |
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| 资产 |
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| 金融机构的现金和到期 |
4,5,6,22 | |||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
4,5,7 | 1,255,218 | 1,522,314 | |||||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
4,5,8 | 522,326 | 522,326 | |||||||||
| 对子公司的投资 |
9 | 26,741,438 | 26,741,438 | |||||||||
| 财产和设备 |
3,203 | 3,552 | ||||||||||
| 无形资产 |
16,167 | 16,752 | ||||||||||
| 确定收益净资产 |
12 | 3,916 | 4,288 | |||||||||
| 递延所得税资产 |
10 | 9,206 | 19,904 | |||||||||
| 其他资产 |
4,5 | 1,403,005 | 1,272,197 | |||||||||
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| 总资产 |
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| 负债 |
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| 债券 |
4,5,11 | 4,548,210 | 4,956,949 | |||||||||
| 流动所得税负债 |
1,087,373 | 926,573 | ||||||||||
| 其他负债 |
4,5 | 868,847 | 338,489 | |||||||||
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| 总负债 |
6,504,430 | 6,222,011 | ||||||||||
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| 权益 |
13 | |||||||||||
| 股本 |
2,090,558 | 2,090,558 | ||||||||||
| 混合型证券 |
5,032,518 | 4,433,981 | ||||||||||
| 资本盈余 |
14,754,747 | 14,754,747 | ||||||||||
| 累计其他综合损失 |
(5,830 | ) | (5,847 | ) | ||||||||
| 留存收益 |
5,371,819 | 3,794,565 | ||||||||||
| 国库股 |
(1,107,933 | ) | (836,188 | ) | ||||||||
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| 总股本 |
26,135,879 | 24,231,816 | ||||||||||
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| 负债和权益总额 |
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上述单独的中期财务状况报表应与所附的 说明一并阅读。
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KB金融集团公司
独立的中期全面收益表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
| (单位为百万韩元，每股金额除外) | 备注 | 2023(未经审计) | 2022(未经审计) | |||||||||
| 利息收入 |
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| 按摊销成本计算的金融工具利息收入 |
5,551 | 2,455 | ||||||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具利息收入 |
1,119 | 661 | ||||||||||
| 利息支出 |
(26,724 | ) | (27,858 | ) | ||||||||
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| 净利息支出 |
15 | (20,054 | ) | (24,742 | ) | |||||||
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| 手续费及佣金收入 |
372 | 803 | ||||||||||
| 手续费和佣金费用 |
(1,619 | ) | (1,570 | ) | ||||||||
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| 手续费及佣金净额 |
16 | (1,247 | ) | (767 | ) | |||||||
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| 按公允价值计入损益的金融工具净收益(亏损) |
17 | 45,428 | (425 | ) | ||||||||
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| 其他营业收入净额 |
18 | 2,192,380 | 1,671,224 | |||||||||
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| 一般和行政费用 |
19 | (22,902 | ) | (22,721 | ) | |||||||
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| 扣除信贷损失准备前的营业收入 |
2,193,605 | 1,622,569 | ||||||||||
| 冲销信贷损失准备金 |
— | 3 | ||||||||||
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| 净营业收入 |
2,193,605 | 1,622,572 | ||||||||||
| 营业外净收入(费用) |
13 | (96 | ) | |||||||||
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| 所得税前利润优惠 |
2,193,618 | 1,622,476 | ||||||||||
| 所得税优惠(费用) |
20 | (10,691 | ) | 1,329 | ||||||||
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| 当期利润 |
2,182,927 | 1,623,805 | ||||||||||
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| 不会重新分类为损益的项目： |
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| 重新计量确定收益负债净额 |
17 | (112 | ) | |||||||||
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| 当期其他综合收益(亏损)，税后净额 |
17 | (112 | ) | |||||||||
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| 当期综合收益合计 |
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| 每股收益 |
21 | |||||||||||
| 基本每股收益 |
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| 稀释后每股收益 |
5,394 | 4,019 | ||||||||||
上述单独的中期全面收益表应与附注一并阅读。
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KB金融集团公司
单独的中期权益变动表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
| (单位：百万韩元) | 分享资本 | 混血儿 证券 |
资本盈馀 | 累计 其他 全面 收入 |
保留 收益 |
财务处 股票 |
总计股权 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额 |
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| 当期综合收益 |
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| 当期利润 |
— | — | — | — | 1,623,805 | — | 1,623,805 | |||||||||||||||||||||
| 重新计量确定收益负债净额 |
— | — | — | (112 | ) | — | — | (112 | ) | |||||||||||||||||||
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| 当期综合收益合计 |
— | — | — | (112 | ) | 1,623,805 | — | 1,623,693 | ||||||||||||||||||||
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| 与股东的交易 |
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| 年度股息 |
— | — | — | — | (853,299 | ) | — | (853,299 | ) | |||||||||||||||||||
| 库存股的报废 |
— | — | — | — | (150,000 | ) | 150,000 | — | ||||||||||||||||||||
| 混合证券的发行 |
— | 598,581 | — | — | — | — | 598,581 | |||||||||||||||||||||
| 混合型证券的股息 |
— | — | — | — | (22,533 | ) | — | (22,533 | ) | |||||||||||||||||||
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| 与股东的交易总额 |
— | 598,581 | — | — | (1,025,832 | ) | 150,000 | (277,251 | ) | |||||||||||||||||||
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| 截至2022年3月31日的余额(未经审计) |
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| 截至2023年1月1日的余额 |
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| 当期综合收益 |
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| 当期利润 |
— | — | — | — | 2,182,927 | — | 2,182,927 | |||||||||||||||||||||
| 重新计量确定收益负债净额 |
— | — | — | 17 | — | — | 17 | |||||||||||||||||||||
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| 当期综合收益合计 |
— | — | — | 17 | 2,182,927 | — | 2,182,944 | |||||||||||||||||||||
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| 与股东的交易 |
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| 年度股息 |
— | — | — | — | (564,970 | ) | — | (564,970 | ) | |||||||||||||||||||
| 收购库藏股 |
— | — | — | — | — | (271,745 | ) | (271,745 | ) | |||||||||||||||||||
| 混合证券的发行 |
— | 598,537 | — | — | — | — | 598,537 | |||||||||||||||||||||
| 混合型证券的股息 |
— | — | — | — | (40,703 | ) | — | (40,703 | ) | |||||||||||||||||||
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| 与股东的交易总额 |
— | 598,537 | — | — | (605,673 | ) | (271,745 | ) | (278,881 | ) | ||||||||||||||||||
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| 截至2023年3月31日的余额(未经审计) |
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上述单独的权益变动表应与附注一并阅读
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KB金融集团公司
单独的中期现金流量表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月 期间
| (单位：百万韩元) | 备注 | 2023(未经审计) | 2022(未经审计) | |||||||||
| 经营活动的现金流 |
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| 当期利润 |
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| 非现金项目调整 |
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| 折旧及摊销费用 |
1,446 | 1,363 | ||||||||||
| 冲销信贷损失准备金 |
— | (3 | ) | |||||||||
| 基于股份的支付 |
1,098 | 3,165 | ||||||||||
| 净利息支出 |
731 | 871 | ||||||||||
| 金融资产的估值损失(收益) 按公允价值计入损益 |
(32,503 | ) | 6,405 | |||||||||
| 其他费用 |
380 | 515 | ||||||||||
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| (28,848 | ) | 12,316 | ||||||||||
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| 经营性资产和负债的变动 |
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| 递延所得税资产 |
10,692 | (1,329 | ) | |||||||||
| 其他资产 |
(2,038 | ) | (1,550 | ) | ||||||||
| 其他负债 |
(3,624 | ) | (2,113 | ) | ||||||||
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| 5,030 | (4,992 | ) | ||||||||||
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| 经营活动现金净流入 |
2,159,109 | 1,631,129 | ||||||||||
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| 投资活动产生的现金流 |
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| 按公允价值通过损益取得金融资产 |
— | (300,000 | ) | |||||||||
| 通过损益按公允价值处置金融资产 |
300,000 | — | ||||||||||
| 购置财产和设备 |
(95 | ) | (1,102 | ) | ||||||||
| 无形资产的收购 |
(140 | ) | (28 | ) | ||||||||
| 无形资产的处置 |
34 | — | ||||||||||
| 已缴保证金净减(增) |
78 | (2,325 | ) | |||||||||
| 其他投资活动 |
(161 | ) | (644 | ) | ||||||||
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| 投资活动的现金净流入(流出) |
299,716 | (304,099 | ) | |||||||||
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| 融资活动产生的现金流 |
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| 债权证减少 |
(410,000 | ) | (260,000 | ) | ||||||||
| 赎回租赁付款的主要要素 |
(139 | ) | (133 | ) | ||||||||
| 收购库藏股 |
(271,745 | ) | — | |||||||||
| 混合证券的发行 |
598,537 | 598,581 | ||||||||||
| 混合证券支付的股息 |
(40,704 | ) | (22,533 | ) | ||||||||
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| 融资活动的现金净流入(流出) |
(124,051 | ) | 315,915 | |||||||||
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| 现金及现金等价物净增加情况 |
2,334,774 | 1,642,945 | ||||||||||
| 期初的现金和现金等价物 |
22 | 231,053 | 518,073 | |||||||||
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| 期末现金和现金等价物 |
22 | |||||||||||
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上述单独的现金流量表应与附注一并阅读。
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KB金融集团公司
独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
1.公司
根据《金融控股公司法》，KB金融集团公司成立于2008年9月29日，通过与国民银行、KB投资证券有限公司、KB资产管理有限公司、KB房地产信托有限公司、KB投资有限公司、KB期货有限公司、KB信用信息有限公司和KB数据系统有限公司的前股东进行股权转让而成立。而S公司的主要业务目的是通过股权控股从事金融业务的子公司或与金融业务密切相关的子公司。总部
位于首尔永登浦区Gukjegeumyung-ro 8-gil 26号。本公司S截至2023年3月31日的股本为W20.905.58亿美元。2011年，国民银行剥离了信用卡业务部门，
成立了新的独立信用卡公司KB国民信用卡有限公司，KB投资证券有限公司与KB期货有限公司合并。该公司于2012年1月成立KB储蓄银行股份有限公司，并于2013年9月收购耶罕苏尔储蓄银行股份有限公司，KB储蓄银行股份有限公司于2014年1月与耶罕苏尔储蓄银行股份有限公司合并。2014年3月，公司收购友利金融股份有限公司，更名为KB资本有限公司。
同时，公司将LIG保险股份有限公司纳入为联营公司，并于2015年6月更名为KB保险有限公司，KB保险有限公司于2017年5月通过要约收购成为子公司之一。此外，公司
于2016年6月将现代证券股份有限公司纳入为联营公司，并于2016年10月以全面换股的方式纳入为子公司。现代证券股份有限公司于2016年12月与KB投资证券股份有限公司合并，2017年1月更名为KB证券股份有限公司。2020年8月，本集团收购了归类为子公司的韩国保诚人寿保险有限公司，并于2022年12月更名为KB人寿保险有限公司。然后在2023年1月，它与另一家现有的KB人寿保险有限公司合并。
本公司自2008年10月10日起在韩国证券交易所(KRX)挂牌上市，并于2008年9月29日起在纽约证券交易所(NYSE)挂牌上市，发行其美国存托股份(美国存托股份)。公司章程授权股数为10亿股。
2.准备基础
2.1韩国国际财务报告准则的应用
本公司以韩元保存其会计记录，并根据韩国采用的国际财务报告准则(韩文IFRS？)以韩文编制法定财务报表。所附的单独财务报表已从韩文翻译成英文。
本公司的独立财务报表乃根据韩国国际财务报告准则编制。韩国的《国际财务报告准则》是大韩民国采用的由国际会计准则理事会(IASB)发布的准则和相关解释。
编制单独的财务报表需要使用某些关键的会计估计数。管理层在应用S公司的会计政策时也需要作出判断。需要更复杂和更高水平的判断的领域或需要重大假设和估计的领域在附注2.4中披露。
这些单独的财务报表是根据韩国国际财务报告准则第1027号编制的单独的财务报表.
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KB金融集团公司
独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
2.1韩国国际财务报告准则的应用(续)
本公司截至2023年3月31日止三个月期间的独立中期财务报表乃根据韩国国际财务报告准则第1034号中期财务报告编制，所载资料少于年度独立财务报表所要求的资料。精选说明附注包括对了解自上一年度报告期结束以来本公司财务状况及财务表现的变化具有重大意义的交易或事件的描述。这些独立的中期财务报表是根据韩国国际财务报告准则编制的，该准则于2023年3月31日生效或提前采用。
2.1.1自2023年1月1日起，本公司于年度报告期内首次采用下列新准则及经修订准则 。
| • | 发行韩国国际财务报告准则第1117号保险合同 |
韩国国际财务报告准则第1117号保险合同取代韩国国际财务报告准则第1104号保险合同。本准则要求实体 估计保险合同的未来现金流，使用与计量日期的假设和风险相结合的贴现率计量保险负债，并按权责发生制确认保险收入，包括每个年度报告期向投保人提供的服务 (保险覆盖范围)。此外，即使投保事件没有发生，偿还给投保人的投资部分(因终止和到期而产生的退款)也被排除在保险收入之外，保险净收入和净投资收入被分开列报，以使信息使用者能够了解净收入的来源。这些修订不会对财务报表产生重大影响。
| • | 对韩国IFRS第1001号财务报表列报会计政策披露的修订 |
修正案要求实体界定和披露其重大会计政策信息。国际财务报告准则实务声明 2作出重大判断对其进行了修正，以解释和演示如何适用实质性概念。这些修订对财务报表没有重大影响。
| • | 韩国国际财务报告准则第1008号会计政策修订、会计估计变更和会计估计错误定义 |
修正案介绍了会计估计的定义，并澄清了如何区分会计估计的变化和会计政策的变化。这些修订对财务报表没有重大影响。
| • | 修正韩国国际财务报告准则第1012号所得税与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金 |
修订缩小了递延税项确认豁免的范围，使其不再适用于在初始确认时产生相等的应税和可扣除临时差额的交易。这些修订对财务报表没有重大影响。
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KB金融集团公司
独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
2.1.2以下经修订的准则在2023年3月31日报告期内并非强制性的，并未被本公司采纳。
| • | 对韩国IFRS第1001号财务报表列报的修订 根据行使价格调整条件对金融负债估值的损益披露 |
根据韩国《国际财务报告准则》第1032号第11段的规定，修订要求披露在报告期内发生的转换期权或认股权证(或具有认股权证的金融负债)的估值损益(但仅限于包括在损益中的收益或亏损)，前提是其全部或部分行使价格因发行人股价波动而调整的金融工具被归类为金融负债。金融工具：列报。这些修订不会对财务报表产生重大影响。
2.1.3以下为已制定或已公布但尚未执行的会计准则 ，本集团尚未执行
| • | 修正K-IFRS第1001号财务报表的列报方式：将负债分类为流动负债和非流动负债 |
根据报告期末存在的实质性权利将负债分类为流动负债或非流动负债 ，未考虑行使延期付款权利的可能性或管理层对S的期望。此外，如果权益工具的转让包括在支付负债中，则如果使用权益工具支付的选择权与复合金融工具中的负债分开确认并符合权益工具的定义，则排除使用权益工具支付的选择权。此项修订将适用于自2024年1月1日或以后开始的会计年度的财务报表。本公司预期这项修订不会对财务报表造成重大影响。
2.2计量基础
除非另有说明，单独的财务报表 是根据历史成本惯例编制的。
2.3本位币和列报货币
公司单独财务报表中包含的项目使用公司经营所处的主要经济环境的货币(功能货币)进行计量。单独的财务报表以韩元列报，韩元是S公司的功能货币和列报货币。
2.4关键会计估计
本公司采用会计政策，并使用可能对资产(负债)和收入(费用)产生重大影响的判断、会计估计和假设来编制单独的财务报表。如果管理层S估计和基于管理层最佳判断的假设与实际环境不同，则管理层对 结果的估计可能与实际结果不同。
持续评估估计数及基本假设，并在估计数变动的期间及受影响的任何未来期间确认会计估计数的变动。
编制财务报表时使用的具有重大风险的估计和假设中的不确定性与2022年财务报表相同，但估计所得税费用的方法除外。
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3.材料核算政策
编制该等独立中期财务报表时所采用的重要会计政策及计算方法，与适用于截至2022年12月31日止年度的独立财务报表的会计政策及计算方法相同，但因采用附注2.1及以下段所述的新准则及经修订准则及诠释而产生的变动影响除外。
中期所得税支出按预期年度总收入适用的预期平均年所得税率计量。
4.金融风险管理
4.1摘要
4.1.1金融风险管理政策概述
公司面临的财务风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、运营风险等。
本财务风险管理说明提供了有关公司面临的风险及其目标、政策、风险评估和管理程序以及资本管理的信息。其他量化信息在 单独的财务报表中披露。
S风险管理体系致力于通过增加风险透明度、防止子公司之间的风险转移和抢先应对快速变化的金融环境，有效地支持公司的长期战略和管理决策。信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、利率风险、保险风险、信用集中风险、战略风险和声誉风险被认为是重大风险。
4.1.2风险管理机构
4.1.2.1风险管理委员会
风险管理委员会作为最终决策机构，负责处理与风险有关的问题，如根据董事会确定的战略方向制定风险管理战略，确定可承受的风险偏好水平，审查风险水平和风险管理活动的状况，批准风险管理制度、方法和重大改进的应用，以及建立和批准风险管理政策和程序，以及时 识别、衡量、监测和控制本公司及其子公司(集团)的各种交易所产生的风险。
4.1.2.2风险管理委员会
风险管理委员会负责就风险管理委员会委托的事项和集团管理执行委员会的审查请求进行咨询，就各子公司S风险管理政策和程序的细节进行咨询，监督集团S风险管理状况，并制定和实施必要的措施。
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4.1.2.3风险管理部
风险管理部负责执行公司S风险管理的详细政策、程序和业务流程，负责 计算S集团的风险加权资产，监测和管理内部资本限额。
4.2信用风险
4.2.1信用风险概述
信用风险是指由于交易对手S违约、违约和信用质量恶化而导致的资产组合损失的风险。为进行风险管理，本公司会考虑个别借款人的违约风险。
4.2.2信用风险管理
本公司对接受信用风险管理的资产的预期损失进行计量，并将其作为管理指标。
4.2.3信用风险的最大敞口
截至2023年3月31日和2022年12月31日，S公司在不考虑抵押品价值的情况下对股权证券以外的金融工具的最大信用风险敞口如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 金融机构的欠款 |
||||||||
| 按摊销成本计量的贷款* |
522,326 | 522,326 | ||||||
| 按公允价值通过损益计量的贷款 |
45,963 | 343,525 | ||||||
| 其他金融资产** |
50,383 | 44,841 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 扣除津贴后 |
4.2.4贷款信用风险
本公司保留与贷款信用风险相关的贷款损失准备金，以管理其信用风险。
本公司评估预期信贷损失，并通过其他全面收益确认按摊余成本计提的金融资产和按公允价值计提的金融资产的损失准备。按公允价值计入损益的金融资产不包括 。预期信贷损失是对在一定范围内可能发生的信贷损失的概率加权估计，反映了在报告期结束时合理和可支持的信息，包括过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测。本公司按摊销成本计量归类为金融资产的贷款的预期信贷损失，方法是扣除信贷损失准备。通过其他全面收益按公允价值归类为金融资产的贷款的预期信贷损失在财务报表中在其他全面收益中列报。
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4.2.4贷款信用风险(续)
截至2023年3月31日和2022年12月31日，以摊销成本衡量的贷款的信用质量分类如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 12个月 预期 信贷损失 |
终身预期信贷损失 | 不适用 预期 信贷损失 |
总计 | ||||||||||||||||
| 非减损 | 受损的 | |||||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的贷款* |
|
|||||||||||||||||||
| 公司 |
|
|||||||||||||||||||
| 1级 |
||||||||||||||||||||
| 二年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 三年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 四年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 五年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 12个月 预期 信贷损失 |
终身预期信贷损失 | 不适用 预期 信贷损失 |
总计 | ||||||||||||||||
| 非减损 | 受损的 | |||||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的贷款* |
|
|||||||||||||||||||
| 公司 |
|
|||||||||||||||||||
| 1级 |
||||||||||||||||||||
| 二年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 三年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 四年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 五年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| * | 扣除免税额前 |
根据2023年3月31日和2022年12月31日违约概率评级的贷款信用质量如下：
| 违约概率范围 (%) | ||
| 1级 |
0.0 ~ 1.0 | |
| 二年级 |
1.0 ~ 5.0 | |
| 三年级 |
5.0 ~ 15.0 | |
| 四年级 |
15.0 ~ 30.0 | |
| 五年级 |
30.0 ~ |
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4.2.5金融机构到期信用风险
截至2023年3月31日和2022年12月31日，金融机构到期信用质量如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 12个月 预期 信贷损失 |
终身预期信贷损失 | 不适用 预期 信贷损失 |
总计 | ||||||||||||||||
| 非减损 | 受损的 | |||||||||||||||||||
| 金融机构应收账款按摊余成本计量 |
| |||||||||||||||||||
| 1级 |
||||||||||||||||||||
| 二年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 三年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 四年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 五年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 12个月 预期 信贷损失 |
终身预期信贷损失 | 不适用 预期 信贷损失 |
总计 | ||||||||||||||||
| 非减损 | 受损的 | |||||||||||||||||||
| 金融机构应收账款按摊余成本计量 |
| |||||||||||||||||||
| 1级 |
||||||||||||||||||||
| 二年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 三年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 四年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 五年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
4.2.6信用风险集中度分析
4.2.6.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，按行业划分的企业贷款分类如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 企业贷款* | % | 津贴 | 账面金额 | ||||||||||||
| 韩国 |
100.00 | |||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 企业贷款* | % | 津贴 | 账面金额 | ||||||||||||
| 韩国 |
100.00 | |||||||||||||||
| * | 金额包括按公允价值通过损益和摊销成本计量的贷款。 |
4.2.6.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，按行业划分的金融机构到期金额分类如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 金额 | % | 津贴 | 账面金额 | ||||||||||||
| 金融机构应收账款按摊余成本计量 |
||||||||||||||||
| 金融机构 |
100.00 | |||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 金额 | % | 津贴 | 账面金额 | ||||||||||||
| 金融机构应收账款按摊余成本计量 |
||||||||||||||||
| 金融机构 |
100.00 | |||||||||||||||
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
4.3流动性风险
4.3.1流动性风险概述
流动性风险是指公司因资金流入和流出不匹配、意外现金流出，或因高利率融资资金或因缺乏可用资金而以不利价格处置证券而亏损的风险。本公司通过分析所有金融资产和负债的合同到期日来管理其流动性风险，并按需求、一个月以下、一个月至三个月、 三个月至一年、一年至五年以及五年以上等六个类别进行披露。
4.3.2。流动性风险管理
流动性风险由这些政策中所载的风险管理政策和流动性风险管理指南进行管理，这些政策和指南适用于公司整个业务中可能出现的所有风险管理政策和程序。
4.3.3.金融负债剩余合同到期日分析
在到期日分析中披露的现金流量是包括本金和未来利息付款在内的未贴现合同金额 ；因此，下表中的金额与基于贴现现金流量的财务状况表中的金额不符。浮动利率负债的未来利息支付是在假设当前利率在到期前保持不变的基础上计算的。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的金融负债剩余合同到期日如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 在……上面需求 | 至.为止1个月 | 1-3月份 | 3-12月份 | 1-5年份 | 超过5个年份 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债券 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
— | 54 | 97 | 392 | 428 | — | 971 | |||||||||||||||||||||
| 其他财务负债 |
— | 573,909 | — | 5,512 | — | — | 579,421 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 在……上面需求 | 至.为止1个月 | 1-3月份 | 3-12月份 | 1-5年份 | 超过5个年份 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债券 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
— | 49 | 88 | 381 | 330 | — | 848 | |||||||||||||||||||||
| 其他财务负债 |
— | 1,620 | — | — | — | — | 1,620 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
4.4市场风险
4.4.1概念
市场风险是指由于利率、股价、汇率等市场因素的变化而可能导致 损失的风险。本公司通过将市场风险分为交易头寸和非交易头寸来管理市场风险。
4.4.2交易头寸
根据 金融控股公司法，S公司的主要业务是控股财务公司或与金融服务密切相关的公司。本公司作为控股公司，除经营经营活动外，不能从事任何其他业务，因此不存在交易头寸风险。
4.4.3非交易头寸
非交易头寸是指交易头寸以外的部分，公司管理的主要风险是利率风险。
4.4.3.1利率风险
(A)利率风险的定义
利率风险是指财务状况表项目的价值(公允价值)因利率变化而发生变化的风险，以及与投融资活动产生的利息收入和利息支出相关的现金流量变化的风险。
(B)利率风险的观察方法和管理指标
利率风险管理的主要目标是保护价值变化不受利率波动的影响。除了披露所需的银行账簿(IRRBB)标准方法中的利率风险外，公司还应用IRRBB方法来衡量和管理利率风险，采用 历史模拟VaR方法，包括过去金融危机(2008财年至2009财年)期间的利率波动。
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5.金融资产和金融负债
5.1金融工具的分类和公允价值
5.1.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，按类别划分的金融资产和负债的账面金额和公允价值如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||
| (单位：百万韩元) | 账面金额 | 公允价值 | ||||||
| 金融资产 |
||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
||||||||
| 混合型证券 |
||||||||
| 受益人证书 |
307,424 | 307,424 | ||||||
| 贷款 |
45,963 | 45,963 | ||||||
| 按摊销成本计算的金融资产 |
||||||||
| 金融机构的欠款 |
2,685,830 | 2,685,830 | ||||||
| 贷款 |
522,326 | 522,326 | ||||||
| 其他金融资产 |
50,383 | 50,383 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| 金融负债 |
||||||||
| 按摊销成本计算的财务负债 |
||||||||
| 债券 |
||||||||
| 其他财务负债 |
590,263 | 590,263 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2022年12月31日 | ||||||||
| (单位：百万韩元) | 账面金额 | 公允价值 | ||||||
| 金融资产 |
||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
||||||||
| 混合型证券 |
||||||||
| 受益人证书 |
304,618 | 304,618 | ||||||
| 贷款 |
343,525 | 343,525 | ||||||
| 按摊销成本计算的金融资产 |
||||||||
| 金融机构的欠款 |
351,056 | 351,056 | ||||||
| 贷款 |
522,326 | 522,326 | ||||||
| 其他金融资产 |
44,841 | 44,841 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| 金融负债 |
||||||||
| 按摊销成本计算的财务负债 |
||||||||
| 债券 |
||||||||
| 其他财务负债 |
13,331 | 13,331 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
公允价值被定义为在市场参与者之间有序的交易中出售一项资产或支付转移一项负债的价格。本公司披露各类资产和负债的公允价值，使其能够在每个报告期结束时与其账面价值进行比较。金融工具公允价值的最佳证据是活跃市场的报价。
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5.1.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，按类别划分的金融资产和负债的账面金额和公允价值如下：(续)
金融工具公允价值的确定方法如下：
| 金融机构的现金和到期 |
现金的公允价值与账面价值相同。活期存款和结算的账面金额 存款是公允价值的合理近似值，因为这些金融工具没有固定的到期日，可以即期应收。一般存款的公允价值采用贴现现金流(DCF) 模型计量。 | |
| 证券 |
在活跃市场中报价的金融工具的公允价值是使用报价确定的。如果没有报价，则使用外部专业评估机构来确定公允价值。考虑到贴现现金流模型、推定市值模型、自由现金流量转股权模型、股息贴现模型、风险调整贴现率法和资产净值法等金融工具的特点，机构使用一种或多种被认为合适的估值方法。 | |
| 衍生品 |
交易所买卖衍生工具的公允价值按活跃市场的报价厘定，而场外衍生工具的公允价值则采用估值技术厘定。该公司使用市场参与者广泛使用的内部开发的估值模型，根据可观察到的市场参数来确定普通场外衍生品的公允价值，包括期权、利率掉期和货币掉期。然而，一些复杂的金融工具使用从公认的市场估值模型发展而来的适当模型进行估值，包括有限差分法(Fdm)和蒙特卡洛模拟或独立外部专业估值机构的估值结果。 | |
| 按摊销成本计量的贷款 |
贷款的公允价值采用贴现现金流模型确定，按适当的贴现率折现预期现金流量，即按预期预付款率调整的合同现金流量。 | |
| 借款 |
贴现现金流模型用于确定借款的公允价值，但在短期到期的情况下，账面金额是公允价值的合理近似值。 | |
| 债券 |
公允价值是根据外部专业评估机构的评估结果确定的，这些评估机构是根据市场投入计算的。 | |
| 其他金融资产和其他金融负债 |
账面金额是公允价值的合理近似值，因为其他金融资产和其他金融负债是用于其他各种交易的临时账户，其到期日相对较短或未定义。 | |
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5.1.2公允价值层次结构
本公司认为，用于计量金融工具公允价值的估值技术是合理的，财务状况表中确认的公允价值是适当的。然而，如果使用其他估值方法或假设，财务状况表中确认的金融工具的公允价值可能会有所不同。此外，由于计量公允价值时使用了多种估值技术和假设，因此可能难以合理地将公允价值与其他金融机构的公允价值进行比较。
本公司将金融工具的公允价值按以下三个公允价值水平进行分类和披露：
| 级别1： | 公允价值以该实体于计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)为基础。 | |
| 级别2： | 公允价值以直接或间接资产或负债可见的第1级报价以外的其他投入为基础。 | |
| 第3级： | 公允价值是基于资产或负债的不可观察的投入。 | |
公允价值计量整体归类于公允价值层次结构的同一级别，与对整个计量重要的最低级别 输入相同。如果可观察到的投入需要使用不可观察到的投入进行调整，而该调整导致公允价值计量明显更高或更低，则所产生的计量将被归类为公允价值层次结构的第三级。
5.1.2.1财务状况表中按公允价值计算的金融资产和负债的公允价值等级
截至2023年3月31日和2022年12月31日的财务状况表中按公允价值计算的金融资产的公允价值等级如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 公允价值层次结构 | ||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||||||||||
| 混合型证券 |
||||||||||||||||
| 受益人证书 |
— | 307,424 | — | 307,424 | ||||||||||||
| 贷款 |
— | 45,963 | — | 45,963 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 公允价值层次结构 | ||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||||||||||
| 混合型证券 |
||||||||||||||||
| 受益人证书 |
304,618 | — | 304,618 | |||||||||||||
| 贷款 |
— | 343,525 | — | 343,525 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
5.1.2.1财务状况表中按公允价值计算的金融资产和负债的公允价值层次(续d)
截至2023年3月31日和2022年12月31日的财务状况表中归类为二级并按公允价值计量的金融资产和负债的估值方法和投入如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 公允价值 | 估值技法 | 输入量 | |||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||||||
| 受益人证书 |
贴现现金流模型 | 利率， 贴现率等 |
| |||||||||
| 贷款 |
45,963 | 贴现现金流模型 | |
利率， 贴现率等 |
| |||||||
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 公允价值 | 估值技法 | 输入量 | |||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||||||
| 受益人证书 |
贴现现金流模型 | 利率， 贴现率等 |
| |||||||||
| 贷款 |
343,525 | 贴现现金流模型 | |
利率， 贴现率等 |
| |||||||
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|||||||||||
5.1.2.2披露公允价值的金融资产和负债的公允价值层次
截至2023年3月31日和2022年12月31日披露公允价值的金融资产和负债的公允价值等级如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 公允价值层次结构 | ||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 金融机构的现金和到期款项 1 |
||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的贷款2 |
— | — | 522,326 | 522,326 | ||||||||||||
| 其他金融资产3 |
— | — | 50,383 | 50,383 | ||||||||||||
|
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|
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| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 债券 |
||||||||||||||||
| 其他财务负债3 |
— | — | 590,263 | 590,263 | ||||||||||||
|
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独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
5.1.2.2披露公允价值的金融资产和负债的公允价值层次(续)
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 公允价值层次结构 | ||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 金融机构的现金和到期款项 1 |
||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的贷款2 |
— | — | 522,326 | 522,326 | ||||||||||||
| 其他金融资产3 |
— | — | 44,841 | 44,841 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
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|
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|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 债券 |
||||||||||||||||
| 其他财务负债3 |
— | — | 13,331 | 13,331 | ||||||||||||
|
|
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| 1 | 由于来自二级金融机构的到期存款是活期存款，剩余期限不到一年，因此账面金额是公允价值的合理近似值。 |
| 2 | 由于按第三级摊销成本计量的贷款是剩余期限不到一年的贷款，因此账面金额是公允价值的合理近似值。 |
| 3 | 对于分类为第三级的其他金融资产和其他金融负债，账面金额为公允价值的合理近似值。 |
账面金额为公允价值的合理近似值、估值方法和投入的金融资产和负债不披露。
截至2023年3月31日和2022年12月31日披露公允价值的第二级和 金融资产和负债的估值方法和投入如下：
| 公允价值 | 估值 技法 |
输入量 | ||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 3月31日， 2023 |
十二月三十一日， 2022 |
||||||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 债券 |
折扣现金流 型号 |
|
|
折扣 率 |
| |||||||||||
5.2公允价值层次结构第3级披露
5.2.1第三级公允价值的估值政策和流程
公司在每个报告期结束时使用外部、独立和合格的估值服务来确定金融工具的公允价值。
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
5.2.2公允价值变动(第三级)，采用基于市场不可见投入的估值技术计量
5.2.2.1截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月期间，归类为公允价值等级第三级的金融工具变动如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| (单位：百万韩元) | 金融资产按公允价值计算 通过盈利或亏损 |
金融资产按公允价值计算通过盈利或亏损 | ||||||
| 起头 |
||||||||
| 总损益： |
||||||||
| -盈利或亏损 |
27,660 | (3,531 | ) | |||||
| -其他全面收入 |
— | — | ||||||
| 购买 |
— | 300,000 | ||||||
| 销售额 |
— | — | ||||||
| 议题 |
— | — | ||||||
| 聚落 |
— | — | ||||||
| 转到3级 |
— | — | ||||||
| 转出级别3 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 收尾 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
5.2.2.2关于被归类为公允价值层次第三级的金融工具的变动，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，该期间在损益中确认的损益总额，以及在报告期末持有的金融工具的损益总额如下：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 收益在以下方面 金融 仪器 按公允价值计算 穿过 损益 |
其他 运营中 收入 |
网络 利息 收入 |
亏损发生在 金融 仪器 按公允价值计算 穿过 损益 |
其他 运营中 收入 |
净利息 收入 |
||||||||||||||||||
| 计入当期损益的总损益 |
||||||||||||||||||||||||
| 报告期结束时持有的金融工具的损益合计 |
27,660 | — | — | (3,531 | ) | — | — | |||||||||||||||||
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
5.2.3不可观测输入变化的灵敏度分析
5.2.3.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，使用不可观察输入计量公允价值的信息如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 公平 价值 |
估值 技法 |
输入量 | 看不见 输入 |
范围 看不见 投入(%) |
的关系 | ||||||||||||||||
| 金融资产 |
|
|||||||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||||||||||||||||
| 混合型证券 |
|
船体和 白色 模特， 蒙特卡洛 模拟法 |
|
|
矩阵 YTM， 其他内容 展开 通过 年级， 风险 散布 个 公司， 有效 学分 评级， 已披露 信息 的 证券， 估计数 波动性 的 利息 率 |
|
|
折扣 率 |
|
4.70 ~ 6.65 | 贴现率越低，公允价值越高 | |||||||||||
| |
波动率 的 利息 率 |
|
0.68 | 波动率越大，公允价值波动越大。 | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 公平 价值 |
估值 技法 |
输入量 | 看不见 输入 |
范围 看不见 投入(%) |
的关系 | ||||||||||||||||
| 金融资产 |
|
|||||||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||||||||||||||||
| 混合型证券 |
|
船体和 白色 模特， 蒙特卡洛 模拟法 |
|
|
矩阵 YTM， 其他内容 展开 通过 年级， 风险 散布 个 公司， 有效 学分 评级， 已披露 信息 的 证券， 估计数 波动性 的 利息 率 |
|
|
折扣 率 |
|
5.54 ~ 7.05 | 贴现率越低，公允价值越高 | |||||||||||
| |
波动率 的 利息 率 |
|
0.64 | 波动率越大，公允价值波动越大。 | ||||||||||||||||||
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5.2.3.2不可观测输入变化的灵敏度分析
金融工具的敏感度分析是利用统计技术来衡量受不可观测参数影响的金融工具公允价值的有利和不利变化。当公允价值受到一个以上输入参数的影响时，这些金额代表最有利或最不利的结果。有些混合型证券的公允价值变动在损益中确认。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的不可观测投入变化敏感度分析结果如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 损益 | 其他综合性的收益或亏损 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 有利的 变化 |
不利的 变化 |
有利的 变化 |
不利的 变化 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
| |||||||||||||||
| 混合型证券* |
||||||||||||||||
| * | 公允价值的变动是通过将贴现率(4.70%~6.65%)增加或减少1%来计算的， 这是主要的不可观察的输入参数。 |
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 损益 | 其他综合性的收益或亏损 | |||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 有利的 变化 |
不利的 变化 |
有利的 变化 |
不利的 变化 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
| |||||||||||||||
| 混合型证券* |
||||||||||||||||
| * | 公允价值变动是通过将贴现率(5.54%~7.05%)增加或减少1%来计算的， 这是主要的不可观察的输入参数。 |
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6.金融机构的到期债务
6.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，金融机构应缴款项详情如下：
| (单位：百万韩元) | 金融 制度 |
利率(%)截至2023年3月31日 | 3月31日，2023 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 金融机构以韩元到期 |
截止日期： 银行 |
|
|
Kookmin 银行 |
|
0.00 ~ 3.00 | ||||||||||||||
| |
KB 储蓄 银行 公司， LTD. |
|
2.50 ~ 2.90 | 120,000 | 120,000 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
6.2截至2023年3月31日和2022年12月31日的金融机构限购明细如下：
| (单位：百万韩元) | 金融 制度 |
3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | 限制的理由 | ||||||||
| 金融机构以韩元到期 |
国民银行 | 作为透支账户抵押品的质押 | ||||||||||
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7.按公允价值计提损益的金融资产
截至2023年3月31日和2022年12月31日，按公允价值计提损益的金融资产详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
| |||||||
| 混合型证券 |
||||||||
| 受益人证书 |
307,424 | 304,618 | ||||||
| 贷款 |
45,963 | 343,525 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
8.按摊销成本计量的贷款
8.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，按摊销成本计算的贷款详情如下：
| (单位：百万韩元) |
3月31日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
||||||||
| 减去：贷款损失准备金 |
(1,174 | ) | (1,174 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
9.对附属公司的投资
9.1截至2023年3月31日的子公司详情如下：
| 附属公司名称 |
行业 |
位置 | ||
| 国民银行 | 银行和外汇交易 | 韩国 | ||
| KB证券股份有限公司 | 财政投资 | 韩国 | ||
| KB保险股份有限公司。 | 非寿险 | 韩国 | ||
| KB国民卡片有限公司。 | 信用卡及分期付款金融业务 | 韩国 | ||
| KB人寿保险股份有限公司 | 人寿保险 | 韩国 | ||
| KB资产管理有限公司。 | 投资咨询和投资信托 | 韩国 | ||
| KB资本有限公司。 | 融资租赁 | 韩国 | ||
| KB房地产信托有限公司。 | 房地产信托管理 | 韩国 | ||
| KB储蓄银行股份有限公司。 | 储蓄银行业务 | 韩国 | ||
| KB投资有限公司。 | 资本投资 | 韩国 | ||
| KB数据系统有限公司。 | 系统软件、开发和供应 | 韩国 | ||
| KB征信股份有限公司。 | 应收账款的催收和信用调查 | 韩国 |
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9.2截至2023年3月31日和2022年12月31日对子公司的投资详情如下：
| (单位：百万韩元，股票除外) | 截至2023年3月31日 | 账面金额 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 附属公司名称 |
数量已发行股份 | 所有权 (%) |
3月31日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 国民银行 |
404,379,116 | 100.00 | ||||||||||||||
| KB证券股份有限公司 |
298,620,424 | 100.00 | 3,342,391 | 3,342,391 | ||||||||||||
| KB保险股份有限公司。 |
66,500,000 | 100.00 | 2,375,430 | 2,375,430 | ||||||||||||
| KB国民卡片有限公司。 |
92,000,000 | 100.00 | 1,953,175 | 1,953,175 | ||||||||||||
| KB人寿保险股份有限公司(前韩国保诚人寿保险公司) * |
16,201,518 | 100.00 | 2,795,368 | 2,310,054 | ||||||||||||
| KB资产管理有限公司。 |
7,667,550 | 100.00 | 96,312 | 96,312 | ||||||||||||
| KB资本有限公司。 |
32,175,147 | 100.00 | 873,811 | 873,811 | ||||||||||||
| KB人寿保险股份有限公司* |
— | 100.00 | — | 485,314 | ||||||||||||
| KB房地产信托有限公司。 |
16,000,000 | 100.00 | 121,553 | 121,553 | ||||||||||||
| KB储蓄银行股份有限公司。 |
8,001,912 | 100.00 | 176,813 | 176,813 | ||||||||||||
| KB投资有限公司。 |
22,525,328 | 100.00 | 154,910 | 154,910 | ||||||||||||
| KB数据系统有限公司。 |
800,000 | 100.00 | 6,334 | 6,334 | ||||||||||||
| KB征信股份有限公司。 |
1,252,400 | 100.00 | 23,620 | 23,620 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| * | KB人寿保险股份有限公司(前韩国保诚人寿保险公司)于2023年1月2日与另一家现有的KB人寿保险股份有限公司合并，发行1,201,518股作为对价。 |
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10.递延所得税资产和负债
10.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的递延所得税资产和负债详情如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 资产 | 负债 | 网络 金额 |
|||||||||
| 基于股份的支付 |
||||||||||||
| 会员权 |
209 | — | 209 | |||||||||
| 固定收益义务 |
1,715 | — | 1,715 | |||||||||
| 计划资产 |
— | (2,099 | ) | (2,099 | ) | |||||||
| 短期雇员福利 |
888 | — | 888 | |||||||||
| 按公允价值通过损益对金融资产进行估值的损失 |
5,476 | — | 5,476 | |||||||||
| 其他 |
2,218 | (2,485 | ) | (267 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 13,790 | (4,584 | ) | 9,206 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 递延税项资产和负债的抵销 |
(4,584 | ) | 4,584 | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 资产 | 负债 | 网络 金额 |
|||||||||
| 基于股份的支付 |
||||||||||||
| 会员权 |
210 | — | 210 | |||||||||
| 固定收益义务 |
3,226 | — | 3,226 | |||||||||
| 计划资产 |
— | (3,393 | ) | (3,393 | ) | |||||||
| 短期雇员福利 |
650 | — | 650 | |||||||||
| 按公允价值通过损益对金融资产进行估值的损失 |
14,795 | — | 14,795 | |||||||||
| 其他 |
3,233 | (3,319 | ) | (86 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 26,616 | (6,712 | ) | 19,904 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 递延税项资产和负债的抵销 |
(6,712 | ) | 6,712 | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
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独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
11.债权证
11.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的债券详情如下：
| (单位：百万韩元) | 发行日期 |
到期日 |
利率 (%)截止日期2023年3月31日 |
3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | |||||||||||
| 无担保债券编号15-3 |
2016年5月12日 | 2026年5月12日 | 2.01 | |||||||||||||
| 无担保债券编号16-3 |
2016年5月27日 | 2023年5月27日 | 1.91 | 150,000 | 150,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号18-3 |
2016年7月25日 | 2026年7月25日 | 1.69 | 80,000 | 80,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号19-3 |
2016年8月25日 | 2026年8月25日 | 1.69 | 120,000 | 120,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号25-4 |
2017年5月24日 | 2027年5月24日 | 2.62 | 80,000 | 80,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号26-2 |
2017年6月27日 | 2024年6月27日 | 2.34 | 200,000 | 200,000 | |||||||||||
| 无担保债券第27号 |
2017年7月19日 | 2024年7月19日 | 2.41 | 100,000 | 100,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号28-2 |
2017年8月30日 | 2024年8月30日 | 2.43 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号28-3 |
2017年8月30日 | 2027年8月30日 | 2.60 | 60,000 | 60,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号29-2 |
2017年9月19日 | 2024年9月19日 | 2.44 | 110,000 | 110,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号31-2 |
2018年2月28日 | 2023年2月28日 | — | — | 50,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号31-3 |
2018年2月28日 | 2028年2月28日 | 3.02 | 60,000 | 60,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号32-2 |
2018年4月6日 | 2023年4月6日 | 2.71 | 80,000 | 80,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号32-3 |
2018年4月6日 | 2028年4月6日 | 2.86 | 20,000 | 20,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号33-1 |
2018年6月12日 | 2023年6月12日 | 2.81 | 100,000 | 100,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号33-2 |
2018年6月12日 | 2028年6月12日 | 2.92 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号34-2 |
2018年7月25日 | 2023年7月25日 | 2.65 | 70,000 | 70,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号34-3 |
2018年7月25日 | 2025年7月25日 | 2.71 | 20,000 | 20,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号34-4 |
2018年7月25日 | 2028年7月25日 | 2.76 | 20,000 | 20,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号：35 |
2018年10月5日 | 2023年10月5日 | 2.52 | 120,000 | 120,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号36-2 |
2019年2月22日 | 2024年2月22日 | 2.11 | 230,000 | 230,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号36-3 |
2019年2月22日 | 2029年2月22日 | 2.22 | 60,000 | 60,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号37-1 |
2019年3月15日 | 2024年3月15日 | 2.06 | 140,000 | 140,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号37-2 |
2019年3月15日 | 2029年3月15日 | 2.16 | 70,000 | 70,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号38-1 |
2019年6月19日 | 2026年6月19日 | 1.73 | 80,000 | 80,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号38-2 |
2019年6月19日 | 2029年6月19日 | 1.77 | 120,000 | 120,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号39-1 |
2019年10月15日 | 2024年10月15日 | 1.60 | 80,000 | 80,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号39-2 |
2019年10月15日 | 2029年10月15日 | 1.67 | 40,000 | 40,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号40-1 |
2019年12月4日 | 2024年12月4日 | 1.76 | 70,000 | 70,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号40-2 |
2019年12月4日 | 2029年12月4日 | 1.87 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号41-1 |
2020年1月16日 | 2023年1月16日 | — | — | 110,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号41-2 |
2020年1月16日 | 2025年1月16日 | 1.74 | 100,000 | 100,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号41-3 |
2020年1月16日 | 2030年1月16日 | 1.88 | 40,000 | 40,000 | |||||||||||
| 次级债券1-1号 |
2020年2月18日 | 2030年2月18日 | 2.21 | 370,000 | 370,000 | |||||||||||
| 次级债券1-2号 |
2020年2月18日 | 2035年2月18日 | 2.26 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号42-1 |
2020年5月13日 | 2025年5月13日 | 1.59 | 130,000 | 130,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号42-2 |
2020年5月13日 | 2030年5月13日 | 1.78 | 70,000 | 70,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号43-1 |
2020年6月16日 | 2023年6月16日 | 1.18 | 50,000 | 50,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号43-2 |
2020年6月16日 | 2025年6月16日 | 1.44 | 110,000 | 110,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号43-3 |
2020年6月16日 | 2030年6月16日 | 1.63 | 50,000 | 50,000 | |||||||||||
| 可交换债券1号* |
2020年6月30日 | 2025年6月30日 | — | 240,000 | 240,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号44-2 |
2020年8月11日 | 2023年8月11日 | 1.07 | 50,000 | 50,000 | |||||||||||
| 无担保债券编号44-3 |
2020年8月11日 | 2024年8月9日 | 1.18 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||
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独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
11.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的债券详情如下：(续D)
| (单位：百万韩元) | 发行日期 | 到期日 | 利率 (%)截止日期2023年3月31日 |
3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | |||||||||||||||
| 无担保债券编号44-4 |
2020年8月11日 | 2027年8月11日 | 1.39 | |||||||||||||||||
| 第45号无担保债券 |
2020年11月23日 | 2023年11月23日 | 1.19 | 60,000 | 60,000 | |||||||||||||||
| 无担保债券编号46-1 |
2021年1月14日 | 2023年1月13日 | — | — | 160,000 | |||||||||||||||
| 无担保债券第46-2号 |
2021年1月14日 | 2026年1月14日 | 1.43 | 30,000 | 30,000 | |||||||||||||||
| 无担保债券编号46-3 |
2021年1月14日 | 2028年1月14日 | 1.62 | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||
| 无担保债券编号46-4 |
2021年1月14日 | 2031年1月14日 | 1.84 | 100,000 | 100,000 | |||||||||||||||
| 无担保债券编号：47 |
2021年2月24日 | 2023年2月24日 | — | — | 90,000 | |||||||||||||||
| 无担保债券编号48-1 |
2022年6月16日 | 2024年6月17日 | 4.15 | 85,000 | 85,000 | |||||||||||||||
| 无担保债券编号48-2 |
2022年6月16日 | 2025年6月16日 | 4.27 | 240,000 | 240,000 | |||||||||||||||
| 无担保债券编号48-3 |
2022年6月16日 | 2027年6月16日 | 4.34 | 80,000 | 80,000 | |||||||||||||||
| 无担保债券编号48-4 |
2022年6月16日 | 2032年6月16日 | 4.40 | 95,000 | 95,000 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 4,560,000 | 4,970,000 | |||||||||||||||||||
| 减去：债券折扣 | (4,176 | ) | (4,616 | ) | ||||||||||||||||
| 减去：对汇率的调整 | (7,614 | ) | (8,435 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||||||||
| * | 可交换债券负债部分的公允价值按相同条件下无交换权债券的市场利率计算。剩余金额从发行金额中扣除负债部分后，代表交换权的价值，计入权益。交换股份为KB金融集团500万股库藏股，交换价格为 |
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
11.2截至2023年3月31日和2022年12月31日的债券到期日如下：
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 至.为止3个月 | 3~6月份 | 6~12月份 | 1~3年份 | 完毕3年 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 韩元债券 |
||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) |
至.为止3个月 | 3~6月份 | 6~12月份 | 1~3年份 | 完毕3年 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 韩元债券 |
||||||||||||||||||||||||
11.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，基于面值的债券变动情况如下：
| 2023 | ||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 起头 | 发行 | 还款 | 收尾 | ||||||||||||
| 韩元债券 |
||||||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 起头 | 发行 | 还款 | 收尾 | ||||||||||||
| 韩元债券 |
||||||||||||||||
12.确定收益负债净额(资产)
12.1确定福利计划
本公司运营具有以下特点的固定收益计划：
| • | 公司有义务向其所有现任和前任员工支付约定的福利。 |
| • | 公司承担精算风险(收益成本将高于预期)和投资风险。 |
财务状况表中确认的固定收益净负债是根据基于市场数据和历史数据的假设，如贴现率、未来工资增长率和死亡率，按照精算估值方法计算的。由于市场条件、经济趋势和死亡率趋势的变化，精算假设可能与实际结果不同。
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
12.2截至2023年3月31日和2022年12月31日的固定福利负债净额详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 固定收益债务的现值 |
||||||||
| 计划资产的公允价值 |
(21,293 | ) | (22,261 | ) | ||||
|
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|
|
|||||
| 确定收益负债净额(资产) |
||||||||
|
|
|
|
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12.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，在损益中确认的离职后福利详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 当前服务成本 |
||||||||
| 净固定收益负债的净利息支出(收入) |
(56 | ) | (2 | ) | ||||
|
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|||||
| 离职后福利 |
||||||||
|
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|||||
| (*) | 与固定收益养老金计划相关的收益或损失完全计入一般行政费用 。 |
13.公平
13.1股份 资本
13.1.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的股本详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 共享类型 | 普通股 | 普通股 | ||||||
| 授权股数 |
1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||||||
| 每股面值(韩元) |
||||||||
| 已发行股数 |
408,897,068 | 408,897,068 | ||||||
| 股本* |
||||||||
| * | 由于通过留存收益扣除的股份已报废，因此与已发行股份的总面值不同。 |
13.1.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，股票变动情况如下：
| (以股份数目计) | 2023 | 2022 | ||||||
| 起头 |
389,634,335 | 389,634,335 | ||||||
| 增加 |
— | — | ||||||
| 减少量 |
(5,385,996 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 收尾 |
384,248,339 | 389,634,335 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
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独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
13.2混合型证券
截至2023年3月31日和2022年12月31日归类为股权的混合证券的详细情况如下：
(单位：百万韩元)
| 混血儿 证券 |
发行日期 | 成熟性 | 利率(%)截至2023年3月31日 | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | |||||||||||||||
| 1比1ST |
2019年5月2日 | 永久债券 | 3.23 | |||||||||||||||||
| 1-2发送 |
2019年5月2日 | 永久债券 | 3.44 | 49,881 | 49,881 | |||||||||||||||
| 2比1ST |
2020年5月8日 | 永久债券 | 3.30 | 324,099 | 324,099 | |||||||||||||||
| 2比2发送 |
2020年5月8日 | 永久债券 | 3.43 | 74,812 | 74,812 | |||||||||||||||
| 3比1ST |
2020年7月14日 | 永久债券 | 3.17 | 369,099 | 369,099 | |||||||||||||||
| 3胜2负发送 |
2020年7月14日 | 永久债券 | 3.38 | 29,922 | 29,922 | |||||||||||||||
| 4比1ST |
2020年10月20日 | 永久债券 | 3.00 | 433,918 | 433,918 | |||||||||||||||
| 4胜2负发送 |
2020年10月20日 | 永久债券 | 3.28 | 64,843 | 64,843 | |||||||||||||||
| 5比1ST |
2021年2月19日 | 永久债券 | 2.67 | 419,056 | 419,056 | |||||||||||||||
| 5比2发送 |
2021年2月19日 | 永久债券 | 2.87 | 59,862 | 59,862 | |||||||||||||||
| 5胜3负研发 |
2021年2月19日 | 永久债券 | 3.28 | 119,727 | 119,727 | |||||||||||||||
| 6比1ST |
2021年5月28日 | 永久债券 | 3.20 | 165,563 | 165,563 | |||||||||||||||
| 6胜2负发送 |
2021年5月28日 | 永久债券 | 3.60 | 109,708 | 109,708 | |||||||||||||||
| 7胜1负ST |
2021年10月8日 | 永久债券 | 3.57 | 208,453 | 208,453 | |||||||||||||||
| 7胜2负发送 |
2021年10月8日 | 永久债券 | 3.80 | 59,834 | 59,834 | |||||||||||||||
| 8胜1负ST |
2022年2月16日 | 永久债券 | 4.00 | 442,955 | 442,955 | |||||||||||||||
| 8胜2负发送 |
2022年2月16日 | 永久债券 | 4.30 | 155,626 | 155,626 | |||||||||||||||
| 9胜1负ST |
2022年5月12日 | 永久债券 | 4.68 | 478,814 | 478,814 | |||||||||||||||
| 9胜2负发送 |
2022年5月12日 | 永久债券 | 4.97 | 19,906 | 19,906 | |||||||||||||||
| 10比1ST |
2022年8月26日 | 永久债券 | 4.90 | 407,936 | 407,936 | |||||||||||||||
| 10胜2负发送 |
2022年8月26日 | 永久债券 | 5.15 | 70,819 | 70,819 | |||||||||||||||
| 10胜3负研发 |
2022年8月26日 | 永久债券 | 5.30 | 19,944 | 19,944 | |||||||||||||||
| 11胜1负ST |
2023年2月3日 | 永久债券 | 4.90 | 548,666 | — | |||||||||||||||
| 11胜2负发送 |
2023年2月3日 | 永久债券 | 5.03 | 49,871 | — | |||||||||||||||
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|||||||||||||||||
上述混合型证券可于发行日起计5年、7年或10年后由本公司提前赎回。
13.3资本盈余
截至2023年3月31日和2022年12月31日的资本盈余详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 超过面值的实收资本 |
||||||||
| 其他资本盈余 |
1,465,893 | 1,465,893 | ||||||
| 出售库藏股的收益 |
86,646 | 86,646 | ||||||
| 可交换债券兑换权的对价 |
11,933 | 11,933 | ||||||
|
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KB金融集团公司
独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
13.4累计其他综合收益(亏损)
截至2023年3月31日和2022年12月31日的累计其他全面收益(亏损)详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 重新计量确定收益负债净额 |
||||||||
13.5留存收益
13.5.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的留存收益详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 法定准备金 |
||||||||
| 自愿预备役 |
982,000 | 982,000 | ||||||
| 信贷损失监管准备金 |
9,340 | 4,490 | ||||||
| 未分配留存收益 |
3,372,793 | 1,968,840 | ||||||
|
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|||||
关于会计期间净利润的分配，本公司必须在其法定准备金中预留至少相当于财务报表中报告的税后利润的10%的金额，每次支付其赚取的净利润的股息，直到其法定准备金达到其实缴资本的总额为止。该准备金不能用于支付现金股利，但可以转移到股本，或用于减少累计赤字。
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
13.5.2信贷损失监管准备金
按照《金融控股公司监管条例》第二十六条至第二十八条的规定，计量和披露信贷损失监管准备金。
13.5.2.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的信贷损失监管准备金详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日， 2023 |
十二月三十一日， 2022 |
||||||
| 拨款前的数额 |
||||||||
| 预计拨款额(已冲销) |
(838 | ) | 4,850 | |||||
|
|
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|
|
|
|||||
13.5.2.2截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月期间，预计拨备(冲销)的信贷损失准备金和计提(冲销)信贷损失准备金后的调整利润如下：
| (单位为百万韩元，每股金额除外) | 2023 | 2022 | ||||||
| 信贷损失监管准备金预计拨备(转回) |
||||||||
| 计提(冲销)信贷损失准备后的调整后利润1,2 |
2,143,062 | 1,599,354 | ||||||
| 计提(冲销)信贷损失准备金后的调整后每股基本收益 1 |
5,522 | 4,105 | ||||||
| 计提(冲销)信贷损失准备金后的调整后稀释每股收益 1 |
5,396 | 4,014 | ||||||
| 1 | 信贷损失监管准备拨备(冲销)后的调整后利润并非基于韩国国际财务报告准则。 其计算方法是将信贷损失监管准备金的税前拨备(冲销)计入当期净利润。 |
| 2 | 扣除混合证券的股息后 |
13.6库藏股
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间的库存股变动情况如下：
| 2023 | ||||||||||||||||
| (以百万韩元和股票数量表示) | 起头 | 采办 | 退休 | 收尾 | ||||||||||||
| 库藏股数量* |
19,262,733 | 5,385,996 | — | 24,648,729 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 账面金额 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||
| (以百万韩元和股票数量表示) | 起头 | 采办 | 退休 | 收尾 | ||||||||||||
| 库藏股数量* |
26,173,585 | — | (3,455,426 | ) | 22,718,159 | |||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 账面金额 |
||||||||||||||||
|
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|||||||||
| * | 500万股库存股存放在韩国证券托管机构，用于交换可交换债券 。 |
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
14.派发股息
截至2022年12月31日止年度向母公司股东派发的年度股息总额为
W5.649.7亿(W每股1,450股)在2023年3月24日的年度股东大会上宣布。截至2023年3月31日的财务报表反映了这笔应付股息。同时，2022年支付的年度股息和季度股息为W8532.99亿(W每股2,190股)及W584，4.52亿
(W每股500美元)。
15.净利息支出
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间的利息收入、利息支出和净利息支出详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 利息收入 |
||||||||
| 金融机构的欠款 |
||||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
3,180 | 1,383 | ||||||
| 按公允价值通过损益计量的贷款 |
1,119 | 661 | ||||||
| 其他 |
135 | 94 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 6,670 | 3,116 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 利息支出 |
||||||||
| 债券 |
26,718 | 27,854 | ||||||
| 其他 |
6 | 4 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 26,724 | 27,858 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净利息支出 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
16.费用净额及佣金开支
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间的手续费和佣金收入、手续费和手续费支出以及净手续费和手续费支出详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 手续费及佣金收入 |
||||||||
| 以韩元赚取的费用 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 手续费和佣金费用 |
||||||||
| 以韩元支付的费用 |
1,459 | 1,430 | ||||||
| 以外币支付的费用 |
160 | 140 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,619 | 1,570 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 手续费及佣金净额 |
||||||||
|
|
|
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|
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
17.按公允价值计入损益的金融工具净损益
按公允价值计入损益的金融工具的净收益或亏损包括股息收入、因公允价值变动而产生的收益或亏损，以及因出售和赎回而产生的收益或亏损。截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，按公允价值计入损益的金融资产净损益详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具收益 |
||||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产的股息收入 |
||||||||
| 按公允价值通过损益计价的金融资产收益 |
32,503 | 1,221 | ||||||
| 按公允价值通过损益处置金融资产的收益 |
678 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 45,428 | 7,201 | |||||||
|
|
|
|
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|||||
| 按公允价值计入损益的金融工具损失 |
||||||||
| 按公允价值通过损益对金融资产进行估值的损失 |
— | 7,626 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| — | 7,626 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公允价值计入损益的金融工具净收益(亏损) |
||||||||
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|
|
|
|
|||||
18.其他营业收入和费用净额
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间的其他营业收入和支出详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 其他营业收入 |
||||||||
| 来自子公司的股息收入 |
||||||||
| 其他 |
— | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2,192,380 | 1,671,224 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他营业收入净额 |
||||||||
|
|
|
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|||||
39
KB金融集团公司
独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
19.一般及行政开支
19.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间的一般和行政费用详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 与员工相关的费用 |
||||||||
| 雇员福利--薪金 |
||||||||
| 员工福利--其他 |
923 | 1,046 | ||||||
| 离职后福利--确定的福利计划 |
402 | 535 | ||||||
| 离职后福利--确定的缴款计划 |
1 | (2 | ) | |||||
| 基于股份的支付 |
1,098 | 3,165 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 12,246 | 14,542 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 折旧及摊销 |
1,446 | 1,363 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他一般和行政费用 |
||||||||
| 旅行 |
212 | 30 | ||||||
| 通信 |
327 | 310 | ||||||
| 税费 |
239 | 216 | ||||||
| 出版 |
55 | 65 | ||||||
| 租金费用 |
521 | 418 | ||||||
| 车辆 |
26 | 25 | ||||||
| 服务费 |
4,850 | 3,422 | ||||||
| 广告 |
439 | 380 | ||||||
| 培训 |
277 | 78 | ||||||
| 其他 |
2,264 | 1,872 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 9,210 | 6,816 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
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KB金融集团公司
独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
19.2基于股份的支付
截至2023年3月31日，公司及其子公司高管和员工的股票薪酬计划如下：
19.2.1股票授予与长期业绩挂钩
| (以股份数目计) | 授予日期 |
数量 已授股份1 |
归属条件2 | |||||
| KB金融集团公司 |
||||||||
| 系列28 |
2020年11月21日 | 68,135 | 服务履行、市场表现335%，非市场表现5 65% | |||||
| 30系列 |
2021年4月1日 | 3,069 | 服务履行、市场表现330%，非市场表现4 70% | |||||
| 系列33 |
2022年1月1日 | 57,463 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 系列34 |
2022年2月1日 | 654 | 服务履行、市场表现330%，非市场表现4 70% | |||||
| 系列35 |
2022年5月27日 | 6,364 | 服务履行、市场表现330%，非市场表现4 70% | |||||
| 36系列 |
2023年1月1日 | 83,557 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 2015年递延赠款 |
3,183 | 心满意足 | ||||||
| 2016年递延赠款 |
943 | 心满意足 | ||||||
| 2018年延期拨款 |
884 | 心满意足 | ||||||
| 2020年递延拨款 |
18,871 | 心满意足 | ||||||
| 2021年延期拨款 |
18,105 | 心满意足 | ||||||
| 2022年延期拨款 |
38,277 | 心满意足 | ||||||
|
|
|
|||||||
| 299,505 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 国民银行 |
||||||||
| 83系列 |
2021年4月1日 | 14,972 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 系列85 |
2022年1月1日 | 261,013 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现 4 70~100% 服务履行、市场表现330%，以及每股收益和资产质量6 70% | |||||
| 86系列 |
2022年2月1日 | 1,525 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 88系列 |
2022年3月14日 | 5,884 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 90系列 |
2022年7月18日 | 4,131 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 系列91 |
2022年8月24日 | 7,277 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 92系列 |
2023年1月1日 | 213,476 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 2016年递延赠款 |
799 | 心满意足 | ||||||
| 2017年递延拨款 |
893 | 心满意足 | ||||||
| 2018年延期拨款 |
1,145 | 心满意足 | ||||||
| 2020年递延拨款 |
26,763 | 心满意足 | ||||||
| 2021年延期拨款 |
104,643 | 心满意足 | ||||||
| 2022年延期拨款 |
87,342 | 心满意足 | ||||||
|
|
|
|||||||
| 729,863 | ||||||||
|
|
|
|||||||
41
KB金融集团公司
独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
19.2.1股票授予与长期业绩挂钩 (续)
| (以股份数目计) | 授予日期 |
数量 已授股份1 |
归属条件2 | |||||
| 其他附属公司 |
||||||||
| 2010年授予的股票 |
106 | 服务履行、市场表现30~50%，非市场表现4 50~100% | ||||||
| 2011年授予的股票 |
146 | |||||||
| 2012年授予的股票 |
420 | |||||||
| 2013年授予的股票 |
544 | |||||||
| 2014年授予的股票 |
1,028 | |||||||
| 2015年授予的股票 |
2,014 | |||||||
| 2016年授予的股票 |
3,048 | |||||||
| 2017年授予的股票 |
9,548 | |||||||
| 2018年授予的股票 |
19,861 | |||||||
| 2019年授予的股票 |
23,788 | |||||||
| 2020年授予的股票 |
94,662 | |||||||
| 2021年授予的股票 |
120,806 | |||||||
| 2022年授予的股票 |
383,727 | |||||||
| 2023年授予的股票 |
211,447 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 871,145 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 1,900,513 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 1 | 已授予股份代表最初授予截至2023年3月31日拥有剩余股份的高管和员工的股份总数(递延授予是指截至2023年3月31日归属的剩余股份)。 |
| 2 | 高管和员工有权选择延期付款的时间(退休日期之后)、付款比例和付款期限。因此，在确认递延授出后，某一百分比的授出股份将延后至退役日期后最多五年。 |
| 3 | 相对TSR(股东总回报)：[(合同结束时的公允价值/合同开始时的公允价值)+(合同期间支付的每股股息总额)]/合同开始时的公允价值 |
| 4 | 公司和员工的绩效结果 |
| 5 | 每股收益(EPS)、资产质量、人力资本投资回报率(HCROI)、非银行部门利润 |
| 6 | 每股收益、资产质量 |
与长期业绩挂钩的股票授予是一种激励计划，在授予日设置可以授予的最大股票数量。将予授予的实际股份 是根据归属期间内预设业绩目标的完成情况确定的。
42
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
19.2.2股票授予与短期业绩挂钩
| (以股份数目计) | 估计有多少既得股份* | 归属 条件 | ||||
| KB金融集团公司 |
||||||
| 2015年授予的股票 |
2,097 | 心满意足 | ||||
| 2016年授予的股票 |
3,034 | 心满意足 | ||||
| 2017年授予的股票 |
306 | 心满意足 | ||||
| 2018年授予的股票 |
380 | 心满意足 | ||||
| 2020年授予的股票 |
12,336 | 心满意足 | ||||
| 2021年授予的股票 |
23,677 | 心满意足 | ||||
| 2022年授予的股票 |
45,537 | 心满意足 | ||||
| 2023年授予的股票 |
13,420 | 与服务年限成正比 | ||||
| 国民银行 |
||||||
| 2015年授予的股票 |
419 | 心满意足 | ||||
| 2016年授予的股票 |
2,135 | 心满意足 | ||||
| 2017年授予的股票 |
535 | 心满意足 | ||||
| 2018年授予的股票 |
739 | 心满意足 | ||||
| 2019年授予的股票 |
9,412 | 心满意足 | ||||
| 2020年授予的股票 |
53,205 | 心满意足 | ||||
| 2021年授予的股票 |
97,561 | 心满意足 | ||||
| 2022年授予的股票 |
119,844 | 心满意足 | ||||
| 2023年授予的股票 |
37,622 | 与服务年限成正比 | ||||
| 其他附属公司 |
||||||
| 2015年授予的股票 |
4,048 | 心满意足 | ||||
| 2016年授予的股票 |
18,144 | 心满意足 | ||||
| 2017年授予的股票 |
35,359 | 心满意足 | ||||
| 2018年授予的股票 |
82,096 | 心满意足 | ||||
| 2019年授予的股票 |
91,957 | 心满意足 | ||||
| 2020年授予的股票 |
262,879 | 心满意足 | ||||
| 2021年授予的股票 |
464,972 | 心满意足 | ||||
| 2022年授予的股票 |
511,361 | 心满意足 | ||||
| 2023年授予的股票 |
53,873 | 与服务年限成正比 | ||||
|
|
|
|||||
| 1,946,948 | ||||||
|
|
|
|||||
| * | 高管和员工有权选择延期付款的时间(退休日期之后)、付款比例和付款期限。因此，在确认递延授出后，某一百分比的授出股份将延后至退役日期后最多五年。 |
2010年，子公司的股份支付安排转移到本公司，支付给子公司高管和员工的相关薪酬成本由子公司报销。截至2023年3月31日和2022年12月31日，股票支付的应计费用为W1391.01亿和W截至2023年3月31日和2022年12月31日，子公司应偿还补偿费用的应收账款分别为1.869.08亿欧元和W1266.62亿和W分别为1.699.18亿，
。以及以股份为基础的付款产生的补偿成本W10.98亿和W分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内确认了31.65亿欧元
。
43
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
20.所得税优惠(费用)
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间所得税优惠(费用)详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 应付所得税 |
||||||||
| 递延税项资产和负债的变动 |
(10,697 | ) | 1,371 | |||||
| 暂时性差异的产生和逆转 |
(10,697 | ) | 1,371 | |||||
| 直接在权益中确认的所得税 |
6 | (42 | ) | |||||
| 重新计量确定收益负债净额 |
6 | (42 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税优惠(费用) |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
21.每股收益
21.1基本每股收益
每股基本收益从普通股应占收益中计算。
21.1.1已发行普通股加权平均数
| (以股份数目计) | 3月31日， 2023 |
3月31日， 2022 |
||||||
| 已发行普通股数量 |
408,897,068 | 412,352,494 | ||||||
| 库藏股数量* |
(24,648,729 | ) | (22,718,159 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已发行普通股加权平均数 |
388,114,802 | 389,634,335 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 退役扣除的库存股初始日期为2022年2月14日。 |
21.1.2基本每股收益
| (韩元和股票数量) | 2023 | 2022 | ||||||
| 当期利润 |
||||||||
| 扣除：混合证券的股息 |
(40,704,075,000 | ) | (22,533,200,000 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股股东应占利润(A) |
2,142,222,927,717 | 1,601,271,428,366 | ||||||
| 已发行普通股加权平均数(B) |
388,114,802 | 389,634,335 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 基本每股收益(A/B) |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
21.2稀释后每股收益
每股摊薄收益的计算方法是将已发行普通股的加权平均数除以假设所有稀释性潜在普通股转换后将会发行的额外普通股的加权平均数。本公司拥有稀释性潜在普通股，如股票授予和可交换债券的普通股交换权。
根据股票授予的货币价值进行计算，以确定可按公允价值(确定为当年平均市场股价 )收购的股份数量。以上计算的股票数量与假定股票赠与结算时应发行的股票数量进行了比较。
可交换债券自交换权可行使之日起计入潜在普通股，期间的税后利息支出 计入稀释后每股收益的利润中。
21.2.1稀释后每股收益的调整后利润
| (韩元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 普通股股东应占利润* |
||||||||
| 调整： |
||||||||
| 可交换债券的利息支出 |
604,566,012 | 587,084,503 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 稀释后每股收益的调整后利润 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 这一数字是在扣除混合证券的股息后得出的。 |
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
21.2.2稀释后每股收益的已发行普通股加权平均数
| (以股份数目计) | 2023 | 2022 | ||||||
| 已发行普通股加权平均数 |
388,114,802 | 389,634,335 | ||||||
| 调整： |
||||||||
| 股票赠与 |
4,129,985 | 3,954,872 | ||||||
| 可交换债券 |
5,000,000 | 5,000,000 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 调整后的普通股加权平均数为稀释后每股收益 |
397,244,787 | 398,589,207 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
21.2.3稀释后每股收益
| (韩元和股票数量) | 2023 | 2022 | ||||||
| 稀释后每股收益的调整后利润 |
||||||||
| 调整后的普通股加权平均数为稀释后每股收益 |
397,244,787 | 398,589,207 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 稀释后每股收益 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
22.现金流量表
22.1截至2023年3月31日和2022年12月31日的现金和现金等价物详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | ||||||
| 金融机构的欠款 |
||||||||
| 扣除额： |
||||||||
| 受金融机构限制到期 |
(3 | ) | (3 | ) | ||||
| 原到期日在三个月以上的金融机构到期 |
(120,000 | ) | (120,000 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (120,003 | ) | (120,003 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
22.2 2023年3月31日和2022年3月31日终了的三个月期间的重大非现金交易如下：
| (单位：百万韩元) | 2023 | 2022 | ||||||
| 合并纳税申报表中应收款和应付款的变化 |
||||||||
| 与股票赠与相关的应收账款和应付款变动 |
(43,256 | ) | (15,681 | ) | ||||
| 确认因分派留存收益而应支付的股息 |
564,970 | 853,299 | ||||||
22.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，所得税、利息和股息的现金流入和流出如下：
| (单位：百万韩元) | 活动 | 2023 | 2022 | |||||||||
| 已缴纳所得税 |
运营中 | |||||||||||
| 收到的利息 |
运营中 | 4,332 | 3,125 | |||||||||
| 支付的利息 |
运营中 | 26,434 | 27,038 | |||||||||
| 收到的股息 |
运营中 | 2,206,801 | 1,676,653 | |||||||||
| 已支付的股息 |
融资 | 40,703 | 22,533 | |||||||||
23.或有负债和承付款
23.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，与金融机构作出的承诺如下：
| (单位：百万韩元) | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 数额： 承诺 |
金额借来 | 数额： 承诺 |
金额 借来 |
|||||||||||||||
| 一般贷款 |
韩亚银行 |
|||||||||||||||||
| 一般贷款 |
新韩银行 |
200,000 | — | — | — | |||||||||||||
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2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
23.2其他事项(包括诉讼)
该公司作为被告有1起未决诉讼，索赔总额为W10万美元，截至2023年3月31日，这是在管理活动的正常过程中产生的。
24.关联方交易
根据韩国国际财务报告准则第1024号，公司将子公司和主要管理人员(包括家庭成员)纳入关联方的范围。 公司在财务报表附注中披露了与关联方交易产生的余额(应收账款和应付款)和其他金额。有关附属公司的详情，请参阅附注9。关键管理人员包括公司的高管、他们的近亲，以及高管和/或他们的近亲控制或共同控制的公司。
24.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，与关联方的交易产生的重大损益详情如下：
| (单位：百万韩元) | ||||||||||
| 附属公司 |
损益 |
2023 | 2022 | |||||||
| 国民银行 |
利息收入 |
|||||||||
| 手续费及佣金收入 |
297 | 278 | ||||||||
| 其他营业收入净额* |
1,346,582 | 1,031,167 | ||||||||
| 一般和行政费用 |
2,687 | 2,673 | ||||||||
| KB证券股份有限公司 |
手续费及佣金收入 |
20 | 102 | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产净收益 | 23,967 | — | ||||||||
| 其他营业收入净额* |
100,000 | 200,000 | ||||||||
| 一般和行政费用 |
103 | 152 | ||||||||
| KB保险股份有限公司。 | 手续费及佣金收入 |
34 | 141 | |||||||
| 一般和行政费用 |
532 | 476 | ||||||||
| 其他营业收入净额* |
349,990 | — | ||||||||
| KB国民卡片有限公司。 | 手续费及佣金收入 |
9 | 33 | |||||||
| 其他营业收入净额* |
200,008 | 250,056 | ||||||||
| 一般和行政费用 |
75 | 15 | ||||||||
| 营业外净收入 |
1 | 1 | ||||||||
| KB人寿保险股份有限公司 | 手续费及佣金收入 |
11 | 24 | |||||||
| 其他营业收入净额* |
100,000 | 100,000 | ||||||||
| 一般和行政费用 |
67 | 244 | ||||||||
| KB资产管理有限公司。 | 其他营业收入净额* |
60,000 | 40,000 | |||||||
| KB资本股份有限公司 |
利息收入 |
1,184 | — | |||||||
| 手续费及佣金收入 |
4 | 13 | ||||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产净收益 | 15,940 | 2,449 | ||||||||
| 信贷损失准备金 |
1 | — | ||||||||
| KB人寿保险股份有限公司 | 手续费及佣金收入 |
— | 20 | |||||||
| 一般和行政费用 |
— | 57 | ||||||||
| KB房地产信托基金。公司名称：太平实业股份有限公司。 |
其他营业收入净额* |
35,000 | 40,000 | |||||||
48
KB金融集团公司
独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
24.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，与关联方的交易产生的重大损益详情如下：(续d)
| (单位：百万韩元) | ||||||||||
| 附属公司 |
损益 |
2023 | 2022 | |||||||
| KB储蓄银行股份有限公司。 |
利息收入 | |||||||||
| 手续费及佣金收入 | — | 1 | ||||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产净收益(亏损) | 2,037 | (2,874 | ) | |||||||
| KB投资有限公司。 |
利息收入 | 1,916 | 1,383 | |||||||
| 其他营业收入净额* | — | 10,000 | ||||||||
| 信贷损失准备金(冲销) | 1 | (3 | ) | |||||||
| KB数据系统有限公司。 |
一般和行政费用 | 692 | 552 | |||||||
| 其他营业收入净额* | 600 | — | ||||||||
| KB征信股份有限公司。 |
利息收入 | 80 | — | |||||||
| 其他营业收入净额* | 200 | — | ||||||||
| * | 净其他营业收入包括来自子公司的股息收入。 |
24.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，与关联方交易产生的应收款和应付款的重大未清余额详情如下：
| (单位：百万韩元) | ||||||||||
| 附属公司 |
资产或负债 |
3月31日，2023 | 十二月三十一日，2022 | |||||||
| 国民银行 |
金融机构的现金和到期 | |||||||||
| 其他资产 |
909,536 | 828,505 | ||||||||
| 其他负债 |
2,247 | 97 | ||||||||
| 财产和设备 |
223 | 357 | ||||||||
| KB证券股份有限公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 | 420,411 | 401,732 | |||||||
| 其他资产 |
97,913 | 66,162 | ||||||||
| 其他负债 |
114,607 | 116,503 | ||||||||
| KB保险股份有限公司。 |
其他资产 | 112,035 | 111,433 | |||||||
| 其他负债 |
418 | 47 | ||||||||
| KB国民卡片有限公司。 |
其他资产 | 94,554 | 88,968 | |||||||
| 其他负债 |
645 | 755 | ||||||||
| KB人寿保险股份有限公司 |
其他资产 | 72,758 | 70,534 | |||||||
| 其他负债 |
15,664 | 67 | ||||||||
| KB资产管理有限公司。 |
其他资产 | 21,268 | 21,033 | |||||||
| KB资本有限公司。 |
按公允价值计提损益的金融资产 | 481,421 | 472,439 | |||||||
| 按摊销成本(毛金额)计量的贷款 | 200,000 | 200,000 | ||||||||
| 信贷损失准备 |
234 | 234 | ||||||||
| 其他资产 |
65,131 | 52,941 | ||||||||
| KB人寿保险股份有限公司 |
其他资产 | — | 4,655 | |||||||
| 其他负债 |
— | 9,188 | ||||||||
| KB房地产信托有限公司。 |
其他资产 | 12,201 | 8,860 | |||||||
49
24.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，与关联方的交易产生的应收款和应付款的重大未清余额详情如下：(续d)
| (单位：百万韩元) | ||||||||||
| 附属公司 |
资产或负债 |
3月31日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
|||||||
| KB储蓄银行股份有限公司。 |
金融机构的现金和到期 | |||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 45,962 | 43,524 | ||||||||
| 其他资产 | 7,338 | 7,280 | ||||||||
| 其他负债 | 77 | 67 | ||||||||
| KB投资有限公司。 |
按摊销成本(毛金额)计量的贷款 | 310,000 | 310,000 | |||||||
| 信贷损失准备 | 924 | 924 | ||||||||
| 其他资产 | 4,419 | 5,943 | ||||||||
| KB数据系统有限公司。 |
无形资产 | 331 | 1,716 | |||||||
| 其他资产 | 3,153 | 3,456 | ||||||||
| 其他负债 | 223 | 208 | ||||||||
| KB征信股份有限公司。 |
按摊销成本(毛金额)计量的贷款 | 13,500 | 13,500 | |||||||
| 信贷损失准备 | 16 | 16 | ||||||||
| 其他资产 | 756 | 1,054 | ||||||||
| 其他负债 | 87 | 61 | ||||||||
24.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，与关联方的使用权资产和租赁负债如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||||||
| 子公司 |
国民银行 | 使用权资产 | ||||||||||
24.4截至2023年3月31日和2022年12月31日，相关方提供的未使用承诺如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2023 | 十二月三十一日， 2022 |
||||||||||
| 子公司 |
KB国民卡片有限公司。 | 信用卡的未使用信用额度 | ||||||||||
24.5截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间与关联方的股票交易情况如下：
| (单位：百万韩元) | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 子公司 |
KB资本有限公司。 | 收购混合型证券 | ||||||||||
| KB证券股份有限公司 | 收购混合证券 | — | 200,000 | |||||||||
50
KB金融集团公司
独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
24.6截至 2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，与关联方的重大借贷交易详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||||||||
| 起头 | 贷款 | 集合 | 收尾 | |||||||||||||||
| 子公司 |
KB投资有限公司。 | |||||||||||||||||
| KB征信股份有限公司。 | 13,500 | — | — | 13,500 | ||||||||||||||
| KB资本有限公司。 | 200,000 | — | — | 200,000 | ||||||||||||||
| KB储蓄银行股份有限公司* | 70,000 | — | — | 70,000 | ||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 2022 | |||||||||||||||||
| 起头 | 贷款 | 集合 | 收尾 | |||||||||||||||
| 子公司 |
KB投资有限公司。 | |||||||||||||||||
| KB储蓄银行股份有限公司* |
70,000 | — | — | 70,000 | ||||||||||||||
| * | KB储蓄银行股份有限公司发行的次级债券的面值。收购日面值与公允价值之间的差额计入对子公司的投资。 |
24.7在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，关键管理人员的薪酬详情如下：
| 2023 | ||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 短期员工 优势 |
后- 就业 优势 |
以股份为基础 付款 |
总计 | ||||||||||||
| 注册董事(行政人员) |
||||||||||||||||
| 注册董事(非执行董事) |
176 | — | — | 176 | ||||||||||||
| 非注册董事 |
1,452 | 75 | 885 | 2,412 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||
| (单位：百万韩元) | 短期员工 优势 |
后- 就业 优势 |
以股份为基础 付款 |
总计 | ||||||||||||
| 注册董事(高管) |
||||||||||||||||
| 注册董事(非执行) |
147 | — | — | 147 | ||||||||||||
| 非注册董事 |
1,623 | 35 | 2,539 | 4,197 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
51
KB金融集团公司
独立中期财务报表附注
2023年3月31日、2022年3月31日(未经审计)和2022年12月31日
25.报告所述期间之后发生的事件
根据董事会2023年4月27日的决议，每股季度股息W510(股息总额：
W1959.66亿美元)，股息记录日期为2023年3月31日，于2023年5月11日支付。本公司截至2023年3月31日的S财务报表不反映本次应付股息。此外，根据董事会2023年2月7日的决议，2023年4月4日，5,385,996股库存股被注销。
52