注意事项 1。业务的组织和性质

HighPeak Energy, Inc.（“HighPeak Energy” 或 “公司”）是一家特拉华州公司，成立于2019年10月。有关公司成立的更多信息，请参阅公司于2023年3月6日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告。

HighPeak Energy的普通股和认股权证分别在纳斯达克全球市场（“纳斯达克”）上市和交易，股票代码分别为 “HPK” 和 “HPKEW”。该公司是一家独立的原油和天然气勘探和生产公司，在西德克萨斯州的二叠纪盆地，更具体地说，主要是霍华德县和博登县的米德兰盆地勘探、开发和生产原油、液化天然气和天然气。我们的土地由两个核心区域组成，Flat Top 主要位于霍华德县北部，一直延伸到博登县南部、斯库里县西南部和米切尔县西北部，信号峰位于霍华德县南部。

注意事项 2。重要会计政策的列报依据和摘要

演示。 管理层认为，公司截至2023年3月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的未经审计的中期简明合并财务报表包括所有调整和应计项目，仅包括根据美国公认的会计原则（“GAAP”）公允列报过渡期业绩所必需的正常、经常性调整和应计费用。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩并不代表全年的业绩。

根据美国证券交易委员会的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。

整合原则。 合并财务报表包括公司及其全资子公司自收购或成立以来的账目。所有重要的公司间余额和交易均已抵消。对上期数额进行了某些重新分类，以符合本期列报方式。

在编制财务报表时使用估算。 根据公认会计原则编制公司合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表发布之日的报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。原油和天然气特性的消耗是使用已探明的原油、液化天然气和天然气储量的估计值确定的，对已探明和未证实的原油和天然气特性减损的评估在一定程度上是使用已探明和经风险调整后的可能和可能的原油、液化天然气和天然气储量的估计值确定的。在估计探明、可能和可能的储量以及预测未来的生产率和发展开支的时间方面存在许多固有的不确定性。同样，对已探明原油和天然气资产减值的评估也存在许多不确定性，包括对未来可回收储量的估计、大宗商品价格前景以及未来的未贴现和贴现净现金流。此外，逐个项目评估未经证实的原油和天然气财产的减值也受到许多不确定因素的影响，包括未来可开采储量的估计、勘探活动的结果、大宗商品价格展望、所有或部分此类项目的未来销售计划或到期日等。受此类估算和假设约束的其他项目包括但不限于原油和天然气资产的账面价值、资产退休债务、股权补偿、衍生品的公允价值和所得税估算。实际结果可能不同于所使用的估计和假设。

现金和现金等价物。 该公司的现金及现金等价物包括银行持有的存款账户，其原始发行到期日为90天或以下。公司的现金和现金等价物通常存放在金融机构，其金额可能超过联邦存款保险公司的保险限额。但是，管理层认为，根据所选机构的声誉和历史，公司的交易对手风险微乎其微。

应收账款。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的应收账款主要包括出售原油、液化天然气和天然气的应付金额，金额为美元72.6百万和美元81.6分别为百万美元，基于对公司预计将收到的销售量和已实现价格的估计，目前的美国联邦所得税应收账款为美元3.2百万和美元3.2分别为百万美元的共同利息应收账款2.0百万和美元2.2分别为百万美元2.0百万和美元4.9百万美元分别与公司在Flat Top安装的电力基础设施中获得报销的应收账款以及与衍生合约结算相关的应收账款有关1.2百万和美元4.7分别为百万。公司在原油、液化天然气和天然气产量中的份额出售给各种购买者，根据公司的信用风险政策和程序，这些购买者必须通过资格预审。通过使用信贷和其他财务标准来评估有义务支付应收账款的实体的信用状况，可以减轻公司与收取应收账款相关的信用风险，并在适当的情况下，获得付款保证，例如交易对手母公司的担保或其他信贷支持。公司定期审查未清余额，并设立坏账备抵金，坏账准备金等于被认为可能无法收回的应收账款中可估计的部分。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 不可疑账款备抵金。

公司于2023年1月1日通过了亚利桑那州立大学2016-13年度以及随后对该规则的适用修改。应收账款按共同利益所有者或购买者的应付金额列报，扣除公司在收款可疑时估计的预期损失备抵金。对于来自共同利益所有者的应收账款，公司通常有能力扣留未来的收入支出，以收回未支付的共同利息账单。共同利益所有者或购买者的未偿还时间超过合同付款条件的应收账款被视为逾期未付。公司通过考虑多种因素来确定每种应收账款的备抵额，包括应收账款逾期时间、公司先前的亏损记录、债务人目前向公司偿还债务的能力、总体经济状况和整个行业。当特定应收账款无法收回时，公司会注销这些应收账款，随后收到的此类应收账款将记入预期损失备抵金。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司没有为与应收账款相关的信贷损失准备金。

信用风险集中。 由于其原油和天然气应收账款集中在重要买家手中，公司面临信用风险。在截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度中，公司两个最大购买者的销售额约占比 95% 和 94分别占公司原油、液化天然气和天然气总销售收入的百分比。该公司通常不需要抵押品，也不认为这些特定购买者的流失会对其经营业绩产生重大影响，因为原油和天然气是可替代的产品，市场成熟，买家遍布各个地区。

预付费用。 预付费用主要包括将在我们开发区未来地点和道路上使用的卡利切、公司向供应商预付的管状和支撑剂、将在保单有效期内摊销的预付保险费用、将在保单有效期内摊销的预付保险费用、预付代理费和将在合同有效期内摊销的软件维护费。截至2023年3月31日和2022年12月31日的预付费用为美元1.0百万和美元4.1分别是百万。

库存。 库存主要包括原油和天然气钻探或维修物品，例如管道、套管、泵、船只、作业用品和普通维修材料和零件。材料和用品库存主要购置用于未来的钻探或维修作业，按加权平均成本基础按成本或可变现净值的较低者入账。材料和用品库存的估值补贴在公司合并资产负债表中记为材料和用品库存账面价值的减少，在合并运营报表中记为其他支出的费用。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的材料和用品库存为美元15.8百万和美元13.3分别为百万，公司有 不确认了迄今为止的任何估值补贴。

原油和天然气的特性。该公司利用成功的努力方法来核算其原油和天然气特性。根据这种方法，与生产性油井和非生产性开发油井相关的所有成本都被资本化，而非生产性勘探成本以及地质和地球物理支出则计入支出。

除非满足以下两个条件，否则公司不会在钻探完成后的合并资产负债表中将勘探井的钻探成本列为资产：（i）该油井发现了足够数量的储量，足以证明其作为生产井的完工是合理的；（ii）公司在评估储量以及项目的经济和运营可行性方面取得了足够的进展。

由于某些项目的资本密集性质和地理位置，评估勘探项目的未来潜力以及与确定其商业可行性相关的经济效益可能需要很长时间。在这些情况下，该项目的可行性不取决于价格的提高或技术的进步，而是公司为根据油井信息准确预测碳氢化合物可采性、获得其他公司在该地区、运输或加工设施的生产数据和/或获得合作伙伴批准钻探更多评估井而做出的持续努力和支出。这些活动正在进行中，并且正在不断开展。因此，公司对暂停的勘探井成本的评估是持续的，直到可以决定该项目已找到足够的探明储量来批准该项目，或者该项目是非商业性的，并计入勘探和废弃费用。有关其他信息，请参阅注释 6。

根据租赁成本的探明储量和用于钻探、完井和其他原油和天然气财产成本的探明已开发储量，使用生产单位法耗尽探明财产的资本化成本。在探明储量建立或如果不成功则确定减值之前，未核证的租赁成本不计入损耗。

出售个别房产的收益将酌情记入已证实或未经证实的原油和天然气财产，前提是这样做不会对摊销基础的枯竭率产生重大影响。通常，在出售全部摊销基础之前，不会记录任何收益或损失。但是，如果出售的摊销基础不足以对摊销基础中剩余财产的枯竭率产生重大影响，则应记录出售不到整个摊销基础的损益。

每当事件或情况表明这些资产的账面价值可能无法收回时，公司就会对其持有和使用的长期资产进行评估，包括根据成功努力会计法核算的已探明的原油和天然气财产。如果预期的未来现金流总和小于资产的账面金额，则表示减值损失。在这种情况下，公司根据资产账面金额超过资产估计公允价值的金额确认减值费用。

定期逐个项目评估未经证实的原油和天然气财产的减值情况。这些减值评估受到未来可回收储量的估计、勘探活动结果、大宗商品价格前景、全部或部分此类项目的未来销售计划或到期日的影响。如果预计归属于此类项目的未来净现金流不足以完全收回投资于每个项目的成本，则公司将在届时确认减值费用。

其他财产和设备，净额 其他财产和设备按成本入账。扣除累计折旧后的其他财产和设备的账面价值745,000和 $696,000截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别如下（以千计）：

其他财产和设备按直线折旧，超过其估计使用寿命。土地没有贬值。运输设备通常会折旧 五年份，建筑物的折旧时间通常超过了 四十年份，现场设备通常会折旧 七年份，家具和固定装置通常在五年内贬值，信息技术通常在五年内贬值 三年份。租赁权改善按其估计使用寿命或相关租赁的基本条款中较低者进行摊销。

每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会审查其长期资产的减值。如果此类资产被视为减值，则应记录的减值以资产账面金额超过其估计公允价值的金额来衡量。估计的公允价值是使用折现的未来现金流模型或其他适当的公允价值方法确定的。

施工援助资产。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的施工援助资产总额为美元6.0百万和美元6.1百万分别包含在其他非流动资产中。公司正在收到并将继续根据系统总吞吐量收到付款，包括将来可能与该系统相关的任何第三方天然气。该合同规定，如果公司自行决定需要扩建系统，则将来提供施工援助资金。

租赁。 公司签订了钻机、储罐、设备和建筑物的租赁合同，并在租赁期内以直线方式确认租赁费用。租赁使用权资产和负债最初根据租赁期内租赁付款的现值在租赁开始日期入账。由于公司的大多数租赁合同不提供隐性折扣率，因此公司使用其增量借款利率，该利率是根据租赁开始之日获得的信息确定的。租赁可能包括续约、购买或终止选项，这些选项可以延长或缩短租赁期限。这些期权的行使由公司自行决定，在合同开始时和整个合同中都要进行评估，以确定是否需要修改租赁条款。初始期限为12个月或更短的租赁通常不记作租赁使用权资产和负债。有关其他信息，请参阅注释 10。

流动负债。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，包含在流动负债中的长期债务、应付账款、应计负债和衍生负债的流动部分总额约为美元561.4百万和美元266.1分别为百万美元，包括长期债务的流动部分、应付贸易账款、应计资本支出、应付收入和特许权使用费、衍生负债以及运营和一般及管理支出的应计收入、利息支出、经营租赁、库存、股息和股息等价物以及其他杂项项目。

债务发行成本和原始发行折扣。 公司总共支付了 $20.2百万美元债务发行成本，美元544,000其中是在截至2023年3月31日的三个月内发生的，主要与信贷协议的修正有关。根据直线法按条款进行摊销 10.000% 优先票据， 10.625百分比优先票据和信贷协议（近似实际利率法）为美元2.7百万和美元645,000分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。此外，公司还实现了 $34.8发行时的原始发行人折扣为百万美元 10.000% 优先票据和 10.625在票据有效期内摊销的优先票据百分比，近似于实际利率法，为 $4.3百万和美元893,000分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，根据公认会计原则，净债务发行成本和折扣与随附合并资产负债表上长期债务和长期债务的未偿流动部分相抵消。

资产退休义务。 如果能够对公允价值做出合理的估计，公司将在收购或投入使用关联资产期间记录资产报废债务的公允价值负债。资产退休债务通常作为与之相关的长期资产账面价值的一部分进行资本化。有条件资产退休债务符合负债的定义，在发生时和可以合理估算公允价值时予以记录。有关其他信息，请参阅注释 8。

收入确认。公司遵循FASB ASC 606 “与客户签订合同的收入”（“ASC 606”），其中公司确认向购买者出售原油和天然气的收入，并将其分列在公司的合并运营报表中。

公司与买方签订合同，出售其原油和天然气产量。这些合同的收入根据ASC 606中规定的五步收入确认模型进行确认。具体而言，当公司履行这些合同规定的履约义务时，收入即予以确认，这通常是在将原油和天然气的控制权移交给买方时发生的。当满足以下标准时，通常认为控制权已转移：（i）实物监护权的转移，（ii）所有权的转移，（iii）损失风险的转移以及（iv）放弃任何回购权或其他类似权利。鉴于所售产品的性质，收入是在某个时间点根据合同规定的价格根据公司预计获得的对价来确认的。原油和天然气销售合同下的对价通常来自买方 一到 二销售之日后的几个月。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司与买方签订的合同相关的应收账款约为美元72.6百万和美元81.6分别是百万。

原油合约。 公司的原油销售合同转移了井口或其附近的实物保管权和所有权，这通常是原油控制权移交给买方的时候。生产的原油按合同出售，使用市场定价，然后根据交货地点和原油质量对差异进行调整。由于差额是在原油控制权移交后产生的，因此差额包含在合并运营报表的原油销售中，因为它们是合同交易价格的一部分。

天然气合同。 公司的大部分天然气在租赁地点出售，这通常是将天然气的控制权移交给买方的时候。天然气根据（i）收益百分比处理合同或（ii）收益百分比和收费合同混合出售。根据公司的大部分合同，买方在生产天然气的油田收集天然气，然后将其运送到天然气加工厂，在那里开采液化天然气产品。然后，购买者将液化天然气产品和剩余的残余天然气出售。根据收益百分比和收益的混合百分比和收费合同，公司获得提取的液体和残余天然气价值的一定百分比。由于对天然气的控制权转移到运输和加工活动的上游，因此将收入确认为从购买者那里收到的净额。

公司没有披露与客户签订的合同中未履行的履约义务的价值，因为它根据ASC 606适用了实际豁免。如ASC 606-10-50-14 (a) 所述，该豁免适用于被认定为产品控制权移交给客户的可变对价。由于每个产品单位代表一项单独的履约义务，因此未来的交易量完全未得到满足，因此无需披露分配给剩余履约义务的交易价格。

衍生品。 公司的所有衍生品均作为非对冲衍生品入账，并按估计的公允价值记录在合并资产负债表中。其衍生合约公允价值的所有变化均记录为发生期收益的损益。公司根据主净结算安排订立衍生品，如果发生违约，则允许公司抵消违约交易对手的应付账款和应收账款。公司按大宗商品和交易对手将根据主净结算安排执行的衍生资产和负债的公允价值金额归类为净流动或非流动衍生资产或净流动或非流动衍生负债，无论情况如何。

公司与衍生品相关的信用风险是交易对手未能履行欠公司的衍生品合同。公司使用信用和其他财务标准来评估其衍生工具的信用状况，并选择交易对手。尽管公司没有获得抵押品或以其他方式担保其衍生工具的公允价值，但公司的信用风险政策和程序减轻了相关的信用风险。

公司已与其每个衍生交易对手签订了国际掉期交易商协会主协议（“ISDA协议”）。ISDA协议的条款规定，当公司或衍生品交易对手发生规定的违约行为时，公司和交易对手拥有抵消权，未违约方可以将欠违约方的所有衍生负债抵消违约方的所有衍生资产应收账款。有关其他信息，请参阅注释 5。

所得税。 所得税准备金是使用所得税核算的资产和负债方法确定的。在这种方法下，递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的账面金额以及净营业亏损和税收抵免结转之间的临时差额的净税收影响。这些临时差额的递延所得税额是根据截至资产负债表日相应税收司法管辖区颁布的税率和法律，使用预计适用于资产变现或负债结算期间的税率（如适用）确定的。

公司审查其递延所得税资产的可回收性，并根据预计的未来应纳税所得额、适用的税收策略以及逆转现有临时差异的预期时机制定估值补贴。当部分或全部递延所得税资产很有可能（可能大于50％）无法变现时，将提供估值补贴。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司尚未设立估值补贴。

只有在税务机关根据税收状况的技术优点进行审查后，税收状况很有可能得以维持的情况下，公司才承认不确定的税收状况所带来的税收优惠。如果经税务机关审查，未确认的税收优惠的全部或部分得以维持，则该税收优惠将被确认为公司递延所得税负债的减少，并将影响公司在确认期间的有效税率。有关其他信息，请参阅注释 13。

公司在合并运营报表中将任何与税收相关的利息费用记录为利息支出，将任何与税收相关的罚款记录为其他支出，而合并运营报表中迄今为止没有此类费用。

前身在其合并财务报表中承认税收状况的影响，前提是该状况在审查后很有可能维持不变，包括根据税收状况的技术优点解决任何上诉或诉讼程序。已经审查了与前任有限合伙企业地位和州申报要求有关的税收立场，管理层认为，审查后这些立场很可能会维持不变。因此，在2020年8月21日之前，公司没有因不确定的税收优惠而记录所得税负债。根据新的集中式合伙企业审计规则，从2017年之后的纳税年度开始生效，美国国税局（“IRS”）评估和收取合伙企业少缴的税款，而不是向每个合伙人收取少缴的税款。该伙伴关系可以通过进行推迟选择或在符合条件的情况下选择退出集中式伙伴关系审计规则来将调整转交给其合作伙伴。向合伙企业征税只是美国国税局收取任何少缴的所得税（包括利息和罚款）的一种行政便利。无论谁缴税或何时缴税，合伙企业收入的所得税均归于合伙人。在合并财务报表中，公司因美国国税局的审查而支付的任何款项都将被视为公司的费用。

该公司还需缴纳德克萨斯州保证金税。该公司在随附的合并财务报表中没有实现德克萨斯州保证金税，因为我们预计在本报告所述期间不欠任何德克萨斯州保证金税。

股票补偿。 股票期权奖励的股票薪酬支出在授予日或修改日（视情况而定）使用奖励的公允价值进行计量，并在相应奖励的必要服务期内以直线法入账，扣除没收额。股票期权奖励的公允价值在授予日或修改日（如适用）确定，使用带有以下输入的Black-Scholes期权估值模型；（i）授予日的收盘价，（ii）股票期权的行使价，（iii）股票期权的预期期限，（iv）期权预期期限内的估计无风险调整后利率，（v）预期年度股息收益率标的股票以及（vi）期权预期期限内的预期波动率。

向外部董事发行的HighPeak Energy普通股的股票薪酬不受限制，在授予之日使用奖励的公允价值进行计量，并在随附的财务报表中立即确认为股票薪酬。向董事会外部董事和员工成员以及某些其他员工发放的限制性股票的股票薪酬在授予之日使用奖励的公允价值进行计量，并在相应奖励的必要服务期内以直线法确认。

细分市场。 根据公司的组织结构，公司有 一运营部门，即原油和天然气的开发、勘探和生产。此外，公司拥有一支全公司范围的单一管理团队，负责分配资本资源以最大限度地提高盈利能力并衡量单一企业的财务业绩。

最近通过的会计公告。 2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信贷损失》。此更新影响了持有金融资产和租赁净投资的实体，这些资产和租赁净投资未按公允价值计入净收益。修正案影响贷款、债务证券、贸易应收账款、租赁净投资、资产负债表外信贷敞口、再保险应收账款以及任何未排除在合同范围之外但有获得现金的合同权利的金融资产。公司采用了此更新，自 2023 年 1 月 1 日起生效。此更新的通过并未对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响，因为该公司没有信用损失的历史。

新的会计声明尚未通过。公司考虑所有华硕的适用性和影响。华硕经过评估后确定要么不适用，采用的影响预计不会显著，要么是华硕先前披露的澄清。

注意事项 3。 收购

阿拉莫收购。2022 年 3 月，公司完成了两项 Alamo 收购中的第一项，总净对价为 $156.1百万，经正常和惯常收盘调整后，包括 6,960,000HighPeak Energy普通股的股票价值为美元156.6百万美元，收购了与其位于博登县的Flat Top运营区相邻的各种原油和天然气地产，包括相关的生产物业、供水系统基础设施和油田集液管道。阿拉莫收购被视为资产收购，因为几乎所有收购的总资产都集中在一组类似的可识别资产中。支付的对价根据其相对公允价值分配给收购的个人资产和承担的负债。与阿拉莫收购相关的所有交易成本均已资本化。

其他收购。在截至2023年3月31日的三个月中，公司共产生了美元5.5收购与其Flat Top和Signal Peak运营区域相邻的各种附加未开发的原油和天然气物业的收购成本为数百万美元。在截至2022年3月31日的三个月中，公司额外支出了美元6.8收购各种未开发的原油和天然气物业的收购成本为数百万美元，这些房产主要与其信号峰和Flat Top运营区域相邻。

注意事项 4。公允价值测量

公司根据在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所获得的价格或为转移负债而支付的价格来确定公允价值。公允价值衡量标准基于市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的投入，其特征是等级制度，根据这些投入的可观察程度对这些投入进行优先排序。可观察的输入代表从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入则反映了公司自身的市场假设，如果没有不必要的成本和精力就无法合理地获得可观测的投入，则使用这些假设。资产或负债衡量标准整体所属的公允价值输入层次结构级别是根据对整个衡量标准具有重要意义的最低层次输入确定的。

公允价值层次结构的三个输入级别如下：

经常性按公允价值计量的资产和负债。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，按经常性公允价值计量的资产和负债如下（以千计）：

商品价格衍生品。 该公司的大宗商品价格衍生品目前由原油互换合约和递延溢价看跌期权组成。公司使用交易对手提供的行业标准定价模型来衡量衍生品。第三方贴现现金流和期权定价模型中用于估值大宗商品价格衍生品的投入包括原油的远期价格、合约交易量、波动率因素和到期时间，这些都被视为二级投入。

以非经常性公允价值计量的资产和负债。 某些资产和负债以非经常性的公允价值计量。这些资产和负债不是持续按公允价值计量的，但在某些情况下需要进行公允价值调整。具体而言，（i）股票薪酬是根据市场数据根据限制性股票奖励的1级投入或股票期权奖励的2级投入按授予当日的公允价值计量的；（ii）根据该地区的市场状况，使用三级输入对已证实财产进行潜在减值评估的估计值和公允价值衡量标准。每当事件或情况变化表明资产或负债的账面金额可能无法收回时，公司就会评估某些资产和负债账面金额的可收回性。这些资产和负债可以包括库存、经证实和未经证实的原油和天然气财产以及其他在减值或待售时减记为公允价值的长期资产。在随附的合并财务报表所列期间，公司没有记录已证实或未经证实的原油和天然气资产的任何减值。

未按公允价值计价的金融工具。合并资产负债表中未按公允价值记账的金融工具的账面价值和公允价值如下（以千计）：

公司还有其他金融工具，主要包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、长期债务（特别是信贷协议）以及其他流动资产和负债，由于该工具的性质及其到期日相对较短，这些资产和负债接近公允价值。

注意事项 5。衍生金融工具

公司主要利用大宗商品互换合约和递延溢价看跌期权来（i）减少价格波动对公司生产和销售的大宗商品的影响，尤其是对下行的影响；（ii）支持公司的资本预算和支出计划，（iii）保护公司在信贷协议下的借款基础，（iv）支持合同债务的支付。

下表汇总了衍生品对公司合并运营报表的影响（以千计）：

原油生产衍生品。 该公司以租赁方式出售其原油产量，管理此类原油生产的销售合同与纽约商品交易所（NYMEX WTI）原油价格直接相关或相关。因此，该公司使用NYMEX WTI衍生品合约来管理未来的原油价格波动。

截至2023年3月31日，公司未偿还的原油衍生品合约以及这些合约的加权平均每桶原油价格如下：

公司使用信用和其他财务标准来评估其衍生金融工具的信用状况并选择交易对手。尽管公司没有获得抵押品或以其他方式担保其衍生金融工具的公允价值，但公司的信用风险政策和程序减轻了相关的信用风险。

交易对手与公司公开大宗商品衍生品相关的净衍生负债如下（以千计）：

注意事项 6。勘探井成本

公司将勘探/扩建井和项目成本资本化，直到确定该油井或项目已发现探明储量、减值或已出售。公司的资本化勘探/扩建油井和项目成本包含在合并资产负债表中的已探明房产中。如果确定勘探/扩建油井或项目受到损害，则减值成本将计入勘探和废弃费用。

资本化勘探/扩建油井成本的变化如下（以千计）：

所有资本化的勘探/扩建油井成本的资本化价格均低于 一以钻探日期为基准的年份。

注意事项 7。长期债务

长期债务的组成部分，包括债务发行成本的影响，如下（以千计）：

信贷协议。2020年12月，公司与作为行政代理人和唯一贷款人的全国第五三银行（“Fifth Third”）签订了信贷协议，以建立循环信贷额度（“信贷协议”），该协议将于2024年6月17日到期。信贷协议的初始借款基础为美元40.0百万。但是，公司选择将信贷协议下的选定承诺总额减少至美元20.0百万。2021年6月，公司签订了第一修正案，除其他外，以（i）完成半年度借款基础重新确定程序，该程序将借款基础从美元上调40.0百万到美元125.0百万美元和 (ii) 修改信贷协议的条款，将选定承诺总额从美元增加20.0百万到美元125.0百万。一个银行集团以不同的承诺水平加入信贷额度，Fifth Third仍然是行政代理人。2021年10月，公司签订了第二修正案，除其他外，以（i）完成半年度借款基础重新确定程序，该程序将借款基础从美元上调125.0百万到美元195.0百万美元和 (ii) 修改信贷协议的条款，将选定承诺总额从美元增加125.0百万到美元195.0百万。

2022年2月，公司签署了第三修正案，除其他外，以（i）将借款基础从美元降低195.0百万到美元138.8百万，（ii）修改信贷协议的条款，将选定承诺总额从美元降低195.0百万到美元138.8百万，(iii) 将到期日更新为春季到期日，如果到期日未赎回或再融资 10.000% 优先票据或未修改 10.000% 优先票据的条款，将到期日延长至不早于 2024 年 10 月 1 日，(iv) 允许公司用赎回收益赎回 10.000% 优先票据，则信贷协议将于 2023 年 10 月 1 日到期融资，在每种情况下都使用股票发行的收益或现金，但须遵守某些惯例条件；(v) 替换美元伦敦银行同业拆借利率和定期SOFR利率。

2022年6月，公司签署了第四修正案，除其他外，以（i）将（a）民选承诺总额提高到美元400.0百万，(b) 借款基数为美元400.0百万和 (c) 最高信用额为 $1.5十亿，（ii）将超额现金门槛提高到美元75.0百万，（iii）修改肯定套期保值要求，如果息税折旧摊销前利润总额大于 1.25到 1.00 但小于或等于 1.75至1.00，应对计量日后前24个月的名义交易量进行套期保值，金额不少于预计产量的25％，如果EBITDAX的总负债大于 1.75至1.00，应对计量日后前24个月的名义交易量进行套期保值，金额应不少于预计产量的50％；（iv）增加以不同承诺水平加入该集团的银行数量，Fifth Third仍为行政代理机构。

2022 年 10 月，公司签署了第五修正案，除其他外，以（i）将选定承诺提高到美元525百万美元，借款基础为美元550百万，（ii）要求在2022年12月1日左右重新确定额外的借款基础，（iii）修改允许的分红和分配条件，使信贷额度的最低可用性必须为25％（而在第五修正案生效之前为30％），（iv）任命富国银行全国协会（“富国银行”）为新的行政代理人，以取代第五三分之一。此外，就第五修正案而言，如果公司额外承担任何特定的无抵押优先级、优先次级或次级未来债务，总额不超过美元250.0在2023年6月30日之前，公司免除将借款基础减少相当于此类额外未来债务本金25％的义务。关于第五修正案，贷款机构放弃了信贷协议中存在的两项技术违约事件，即截至2022年6月30日和2022年9月30日的财政季度签订和维持某些最低套期保值，以及遵守截至2022年9月30日的财政季度规定的流动比率。2022年10月，公司签订了第六修正案，除其他外，(i) 将10.000％优先票据和特定优先票据无法定期偿还本金、强制赎回或到期日后的期限改为到期日后的120天，(iii) 明确规定特定优先票据受公司自愿赎回某些特定额外债务（包括10.000％的优先票据）的限制，（iii）) 将与托管账户相关的允许留置权篮添加到与特定优先票据相关的开立以及 (iv) 对强制赎回与特定优先票据规定的特别强制赎回有关的特定优先票据的限制规定例外情况。

2022年12月，公司签署了第七修正案，除其他外，将特定优先票据的金额从美元上调225.0百万到美元250.0百万。

2023年3月，公司签署了第八修正案，除其他外，以（a）将借款基础提高到美元700.0百万，(b) 加上选定承付款总额概念，初始金额为美元575.0百万，(c) 规定适用的利润率应根据此类选定承诺总额确定（而不是在《信贷协议修正案》生效之前参照借款基础确定），(d) 修改允许的分红和分配条件，使信贷额度的最低可用性必须为此类选定承诺总额的25％（与《信贷协议修正案》生效之前的借款基础相反），（e）允许季度分红和分配金额不是以超过 $4.0百万美元，前提是没有违约，在违约生效和任何并行借款后，公司在形式上遵守了其财务契约，(f) 要求公司在2023年6月30日当天或之前赎回或再融资10.000％的优先票据，分配将在2023年11月30日当天或之前偿还10.000％优先票据的条款或修改10.000％优先票据的条款以延长计划不早于 2025 年 2 月 15 日还款，(g) 允许赎回特定额外债务（在信贷协议中定义为借款人在生效日期之后产生的任何无抵押优先债务、优先次级债务或次级债务，以及此类债务的任何再融资，包括但不限于10.000％的优先票据；前提是任何此类债务只能在此类再融资债务的本金总额不导致本金增加加上为任何原始发行折扣或预付相关费用提供资金的金额的范围内进行再融资加上为应计利息、费用、支出提供资金的金额以及保费，包括所有资本化条款（定义见此类信贷协议），前提是没有违约，并且在协议生效后，公司在形式上遵守了其财务契约，(h) 将德州资本银行列为贷款人。

目前，信贷协议下的借贷能力等于（i）借款基础中的最低水平（现为美元）700.0截至2023年3月31日的百万美元），（ii）民选承诺总额（为美元）575.0截至2023年3月31日的百万美元）和（iii）美元1.5十亿。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的股价为美元420.0百万和美元270.0信贷协议下的未偿借款分别为百万笔。公司可以选择在2022年2月之前根据信贷协议获得的借款的利息，利率基于（a）年利率等于（i）Fifth Third不时公布的最优惠利率，（ii）前一个工作日与联邦储备系统成员的隔夜联邦基金交易利率的加权平均值加权平均值加上两者中较高者 0.5百分比和（iii）一个月利息期的调整后LIBO利率，加上保证金，由信贷协议中定义的借款基础利用率或（b）一、三或六个月利息期的LIBO利率乘以法定储备利率确定。自2023年3月31日起，信贷协议下的借款根据公司选择计息，利率基于（a）年利率等于（i）行政代理人不时公布的最优惠利率，（ii）前一个工作日与联邦储备系统成员的隔夜联邦基金交易利率的加权平均值加权平均值加上两者中较高者 0.5百分比和 (iii) 一个月利息期的期限SOFR，加上保证金（“适用保证金”），该利率由信贷协议中定义的利用率或 (b) 等于 (i) 每年零百分比和 (ii) 与1或3个月的报价相关的SOFR加上适用利润率中较高者确定。根据信贷协议未偿还的信用证需缴纳 (i) 参与费，该参与费应按用于确定适用于分期利率贷款的利率的相同适用利润率计算；(ii) 前期费用，应按以下利率累计 0.125每年百分比以及 (iii) 与发行、修改、续展和延期有关的标准费用。公司还为信贷协议下的未提取金额支付承诺费，金额等于 0.50百分比。信贷协议下的借款由公司及其受限制子公司几乎所有资产的第一留置权担保权益担保，包括公司及其限制性子公司原油和天然气财产的抵押贷款。信贷协议计划每半年在4月和10月重新确定借款基础。此外，该公司和富国银行都有权在两次重新决定之间进行外卡评估。

未能在2023年6月30日当天或之前赎回或再融资2024年2月到期的10.000％优先票据，分配我们将在2023年11月30日当天或之前偿还此类10.000％优先票据的部分现金流或修改此类10.000％优先票据的条款，将其预定还款期延长至不早于2025年2月15日，将导致我们的信贷协议下的违约事件，并加快该协议下所有未偿还款项的偿还。我们打算（i）通过信贷协议下的额外借款、运营现金流来偿还10.000％的优先票据，或者根据市场状况，用一次或多笔股票或债务发行的收益来偿还10.000％的优先票据，或者（ii）修改10.000％优先票据的条款，将其预定还款期延长至不早于2025年2月15日。但是，无论是以具有商业吸引力的条款还是根本无法使用这些选项中的任何一个或多个。因此，我们无法向你保证我们将能够取得任何这些结果。在这种情况下，我们可能需要将运营现金流的很大一部分和/或额外有担保或无抵押借款的收益用于此类目的。

信贷协议要求维持总债务与息税折旧摊销前利润的比率，但须进行某些调整，不得超过 3.00截至任何财政季度的最后一天为1.00，流动比率（经过某些调整）至少为 1.00截至任何财政季度的最后一天为1.00。截至2023年3月31日，公司获得了有关其流动比率的豁免。

公司对违反上述财务契约的行为拥有有限的股权补救权。此外，信贷协议包含其他限制性条款，限制了公司及其受限制子公司承担额外债务、产生额外留置权、进行投资和贷款、进行兼并和收购、支付或申报股息和其他付款、进行某些套期保值交易、出售资产以及与关联公司进行交易的能力。信贷协议包含惯常的强制性预付款，包括合并现金余额（定义见信贷协议）超过美元时的每月强制性预付款75.0百万。此外，信贷协议受惯常违约事件的影响，包括控制权变更。如果违约事件发生并且仍在继续，则行政代理人或大多数贷款人可以加快未偿还款额并终止贷款人的承诺。

10.000% 优先票据。 2022 年 2 月，公司发行了 $225.0其本金总额为百万 10.002024年到期的0％优先票据（“10.000％优先票据”），将于2024年2月15日到期。公司收到了扣除美元后的收益22.1百万美元的发行成本和折扣，单位：美元202.9百万。净收益用于偿还信贷协议的余额 零在结束时为我们正在进行的资本发展计划提供资金，随后从信贷协议中提款。10.000％优先票据的利息应在每年的2月15日和8月15日支付。管理10.000％优先票据的契约包含限制性条款，限制了公司及其受限制子公司承担债务、产生留置权、进行投资和贷款、进行兼并和收购、支付或申报股息和其他付款、出售资产以及与关联公司进行交易的能力。此外，管理10.000％优先票据的契约包含惯常的违约事件，包括违约付款事件以及某些破产和破产事件中的违约事件。如果发生破产或与破产相关的违约事件，则所有未偿还的10.000％优先票据的本金以及应计和未付利息将立即到期和应付。对于某些其他违约事件，在某些情况下，受托人可以寻求任何可用的补救措施，收取10.000％优先票据的本金、溢价（如果有）和利息（如果有），或者强制履行10.000％优先票据或管理此类票据的契约的任何条款。截至2023年3月31日，10.000％的优先票据在随附的资产负债表中归类为流动负债，将在未来十二个月内到期。

10.625% 优先票据。2022 年 11 月和 2022 年 12 月，公司发行了 $225.0百万和美元25.0根据单独的契约，其2024年到期的优先票据分别为百万张（”10.625％优先票据”），将于2024年11月15日到期。公司收到了扣除美元后的收益26.3百万美元的发行成本和折扣，约为美元223.7百万。净收益用于在收盘时减少信贷协议的未清余额和用于一般公司用途。10.625％的优先票据的利息应在每年的5月15日和11月15日支付。管理10.625％优先票据的契约包含限制性条款，限制了公司及其受限制子公司承担债务、产生留置权、进行投资和贷款、进行兼并和收购、支付或申报股息和其他付款、出售资产以及与关联公司进行交易的能力。此外，管理10.625％优先票据的契约包含惯常的违约事件，包括违约付款事件以及某些破产和破产事件中的违约事件。如果发生破产或与破产相关的违约事件，则所有未偿还的10.625％优先票据的本金以及应计和未付利息将立即到期和应付。对于某些其他违约事件，在某些情况下，受托人可以寻求任何可用的补救措施，收取10.625％优先票据的本金、溢价（如果有）和利息（如果有），或者强制履行10.625％优先票据或管理此类票据的契约的任何条款。如果在此之前未进行全额赎回或再融资，则在2023年11月，10.625％的优先票据将在2023年12月31日的资产负债表中归类为流动负债，因为它们将在2023年11月之后的未来十二个月内到期。

信贷协议和管辖信贷协议的契约 10.000% 优先票据和 10.625% 优先票据有公司遵守的套期保值要求。

注意事项 8。资产退休义务

该公司的资产报废义务主要与未来的堵漏和废弃油井及相关设施有关。据估计，与资产退休义务相关的市场风险溢价是公司经信用调整后的无风险利率的一部分，该利率用于计算资产退休债务。

资产退休债务活动如下（以千计）：

截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有资产退休债务均被视为非流动债务，并在随附的合并资产负债表中被归类为非流动债务。

注意事项 9。激励计划

401 (k) 计划。 HighPeak Energy Employees, Inc 401 (k) 计划（“401（k）计划”）是根据经修订的1986年《美国国税法》（“该法”）第401条制定的固定缴款计划。之后，公司的所有正式全职和兼职员工都有资格参与401（k）计划 三在公司连续工作数月。参与者最多可以捐款 80他们年基本工资的百分比计入401（k）计划。公司以现金向401（k）计划缴纳等额缴款，金额等于 100参与者在 401 (k) 计划中的缴款百分比 四参与者年基本工资（“对等缴款”）的百分比。每位参与者的账户均记入参与者的缴款、对等缴款和401（k）计划收入的分配。参与者在获得资格之日将全部归入其账户余额。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司出资了美元81,000和 $76,000分别改为 401 (k) 计划。

长期激励计划。 公司的第二次修订和重述长期激励计划（“LTIP”）规定向公司高管、员工、董事和顾问授予股票期权、限制性股票、股票奖励、股息等价物、现金奖励和替代奖励。截至2023年3月31日和2022年12月31日，根据LTIP的奖励可供授予的股票数量如下：

股票期权。 股票期权奖励于2020年8月24日、2021年11月4日、2022年5月4日和2022年8月15日授予员工。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，与公司股票期权奖励相关的股票薪酬支出为美元314,000和 $525,000，截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别有美元697,000和 $1.1与未归属股票期权奖励相关的未确认股票薪酬支出分别为数百万美元。未确认的薪酬支出将在奖励的剩余归属期内以直线方式确认，该期限小于 二年份。

公司使用Black-Scholes期权估值模型估算了授予日授予的股票期权的公允价值，该模型要求公司做出多个假设。授予的期权的预期期限是根据期权归属日期和合同期限之间中点的简化方法确定的。无风险利率基于授予之日期权预期期限内的美国国债收益率曲线利率，波动率基于勘探和生产原油和天然气公司指数的波动率，或者基于授予之日具有公司类似特征的同行公司的波动率，因为公司几乎没有交易历史或没有任何交易记录。更详细的股票期权活动和细节如下：

向董事会员工成员发行的限制性股票。 总共有 1,500,5002021 年 11 月 4 日，董事会批准向公司董事会的某些员工成员授予限制性股票，这些股票归属 三-此类补助金的周年纪念日，假设员工截至周年日仍处于其职位。因此，股票薪酬支出为美元1.8百万和美元1.8在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别确认了百万美元，其余的美元11.4截至2023年3月31日，百万美元将在剩余的限制期内得到确认，该限制期基于限制性股票发行当日的股票收盘价。董事会还取消了先前发放的股权负债奖金，并批准了共计 600,000限制性股票将于2022年6月1日发放给公司某些员工，该股票于2024年11月4日归属，前提是这些员工截至该日仍处于其职位，并取消了向此类员工发放的某些基于合同权益的奖金。因此，股票薪酬支出为美元1.8百万和美元1.4在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别确认了百万美元，其余的美元11.2截至2023年3月31日，百万美元将在剩余的限制期内得到确认，该限制期基于限制性股票发行当日的股票收盘价。

向外部董事发行的股票。 总共有 21,184限制性股票经董事会批准于2022年6月1日授予公司外部董事，假设董事会成员维持其在董事会的职位，则将在下次年会上归属。因此，股票薪酬支出为美元183,000在截至2023年3月31日的三个月内获得确认，剩余的美元122,000将在2023年4月至6月之间得到确认，该确认基于限制性股票发行当日的股票收盘价。此外，总共有 67,779限制性股票于2021年6月1日获得董事会批准，授予公司的外部董事，该公司于2022年1月归属。因此，剩余的股票薪酬支出为美元284,000在截至2022年3月31日的三个月内得到确认，该三个月以限制性股票发行当日的股票收盘价为基础。

注意 10。承诺和意外开支

租赁。 公司遵循ASC主题842 “租赁” 来核算其运营和融资租赁。因此，截至2023年3月31日，该公司的使用权资产总额为美元1.1百万美元包含在其他非流动资产和经营租赁负债中，总额为美元1.1百万，美元726,000其中包含在其他流动负债中，$400,000其中包含在其他非流动负债中，截至2022年12月31日，该公司的使用权资产总额为美元333,000包含在其他非流动资产和经营租赁负债中，总额为美元343,000, 包含在随附合并资产负债表上的其他流动负债中.该公司目前没有任何融资使用权租约。经营租赁债务的到期日如下（以千计）：

法律行动。 公司可能不时成为各种诉讼和与其业务相关的索赔的当事方。虽然其中许多问题涉及固有的 不确定性，公司认为，在这些诉讼和索赔中最终产生的负债金额（如果有）不会对公司的整体合并财务状况或其流动性、资本资源或未来的年度经营业绩产生重大不利影响。当现有信息表明可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，公司将记录应急准备金。

赔偿。 公司已同意就因以此类身份采取的作为或不作为以及某些诉讼而产生的索赔和损害赔偿向其董事、高级管理人员以及某些员工和代理人提供赔偿。

环境。 与过去业务造成的现有状况有关且未来没有经济效益的环境支出记作支出。延长相关财产寿命或减轻或防止未来环境污染的环境支出被资本化。当有可能进行环境评估和/或补救措施时，将记录不符合资本化条件的支出负债，并且可以合理估算成本。除非负债的现金支付时间是固定或可以可靠地确定的，否则此类负债不贴现。环境责任通常涉及估算值，在达成和解或补救措施之前，这些估计值有待修订。

原油交割承诺。2021年5月，公司签订了一份原油销售合同，DK Trading & Supply, LLC（“Delek”）作为购买者，DKL Permian Gathering, LLC（“DKL”）作为采集者和运输商。该合同包括公司当前和未来从其位于Flat Top的大部分水平井中生产的原油，DKL正在那里持续建造原油收集系统和通往公司大部分中央储罐电池的监护转移计。该合同包含从2021年10月开始的最低产量承诺，该承诺基于公司中央储罐设施交付的总桶数，是 5,000Bopd 第一年， 7,500Bopd 已经是第二年了 10,000剩下的 bopd 八合同期限。但是，根据合同，公司有能力将多余的交付量累计存入库存，以抵消未来的最低交易量承诺。在2021年10月1日至2023年3月31日期间，公司已交付了大约 24,265根据合同，Bopd 大约是 39合同有效期内合同交易量的百分比。如果公司从未根据协议交付任何额外交易量，则截至2023年3月31日剩余的20.5 mmbBL的货币承诺约为美元16.3百万。

天然气采购替代合同。2021年5月，公司与WTG Gas Processing, L.P.（“WTG”）签订了替代天然气购买合同，该公司是公司当前和未来Flat Top天然气总产量的采集者、加工者和购买者。替代合同为公司提供了更高的天然气和液化天然气价格，并要求WTG扩展其目前的低压收集系统，这样就无需在Flat Top中进行现场压缩，以适应公司根据当前开发计划增加的天然气产量。公司将向WTG提供某些施工援助款项，这些款项将根据系统的吞吐量在一段时间内予以补偿。替代合同不包含任何最低批量承诺。

连接费承诺。收购Hannathon后，公司承担了与某些物业的天然气合同相关的连接费承诺，根据该合同，必须达到最低交付量，否则公司有义务在2025年5月之前向WTG补偿任何缺口。如果公司未能向交付点交付任何未来的交易量，则截至2023年3月31日的剩余货币承诺将约为美元580,000.

电力合同。2022年6月，公司与TXU Energy Retail Company LLC（“TXU”）签订了一份合同，以诱人的可变费率提供一组电力，该费率会根据公司在2032年5月31日之前的使用情况而波动。除了这份合同，公司还发行了 $1.7百万张信用证代替向TXU支付的押金，该押金在合同期限结束时可取消。

和承诺。公司是经修订的协议的当事方，根据该协议，它已同意至少购买 1.6从 2022 年 7 月 1 日开始的两年内，共消耗了百万吨沙子。协议中有规定，如果原油价格下跌，则减少这一承诺。截至2023年3月31日，公司已购买了大约 407,000合同规定的数吨沙子。但是，通常，如果公司从未根据协议额外交付任何沙子，则截至2023年3月31日的剩余货币承诺约为美元28.7百万。

注意 11。关联方交易

水处理。2021年9月，公司与Pilot Exploration, Inc.（“Pilot”）签订了一份合同，该公司的总裁兼首席执行官是公司的外部董事，将在公司的平顶地区部署Pilot的专有水处理技术，每天处理多达25,000桶的生产水，这些水可以在公司的完井作业中重复使用或出售给第三方进行完井作业。该合同定于2022年3月1日到期，但根据该项目的早期结果，合同已延长至2022年10月1日。在截至2022年12月31日的年度中，公司支付了美元2.0百万美元用于此类服务的飞行员。

2022年5月，公司与Pilot达成协议，在公司的平顶地区使用Pilot的专有水处理技术来处理生产的水，使其可以在公司的完井作业中重复使用或出售给第三方进行完井作业。在协议的一年期内，从2022年10月1日开始，公司已同意最低交易量承诺为 29.2百万桶生产用水，同时保持储存每月处理的过剩产水的能力，以实现最低容量承诺。在截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度中，公司支付了美元1.5百万和美元1.6分别为Pilot提供此类服务的数百万美元。季度结束后，公司终止了与Pilot的合同，以换取美元6.5百万美元将在2023年第二季度支付。

注意 12。主要客户

Delek 占了大约 76% 和 88百分比和能源转移原油营销有限责任公司（“ETC”）约占比 19% 和 5在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别占公司收入的百分比。根据当前对原油和天然气的需求以及其他购买者的供应情况，管理层认为，失去这两个主要买家都不会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响，因为原油和天然气是可替代的产品，拥有完善的市场和众多的购买者。

注意 13。所得税

颁布 2022 年《降低通货膨胀法》。 2022 年 8 月 16 日，拜登总统签署了 2022 年《降低通货膨胀法案》（“IRA 2022”），使之成为法律。除其他税收条款外，2022年IRA对账面财务报表收入超过10亿美元的公司征收15％的公司替代性最低税，自2022年12月31日之后开始的纳税年度生效。2022年IRA还对美国上市公司的股票回购征收百分之一的消费税，对2022年12月31日之后超过100万美元年度限额的股票回购有效。IRA 2022 并未影响公司本年度的税收准备金或公司的合并财务报表。公司正在评估2022年IRA对其未来申报的会计和披露影响。

公司可归因于所得税前收入（亏损）的所得税支出（收益）包括以下内容（以千计）：