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乌利 国际有限公司
财务报表
和 独立审计员报告
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度
独立的审计师报告
致 董事会和股东
乌利 国际有限公司
意见
本公司已审核ULI国际有限公司(“贵公司”)的财务报表,包括于2020年12月31日及2019年12月31日的资产负债表、截至该日止年度的全面收益表、权益变动表及现金流量表,以及财务报表附注,包括主要会计政策摘要。
吾等认为,所附财务报表在各重大方面均公平地反映了本公司于2020年12月31日及2019年12月31日的财务状况,以及本公司截至该日止年度的财务业绩及现金流量,符合与财务会计准则及《企业法人会计处理条例》相关的《企业实体会计法》及Republic of China的《企业会计准则》。
征求意见的依据
我们 按照《注册会计师财务报表审计核验规定》和Republic of China准则进行审计。我们在这些标准下的责任在我们报告的审计师对财务报表审计的责任部分有进一步的 描述。根据Republic of China《注册会计师职业道德规范》,我们是独立于公司的,并已根据这些要求 履行了我们的其他道德责任。我们相信,我们获得的审计证据 是充分和适当的,可以为我们的意见提供依据。
财务报表管理层的职责
管理层负责根据与财务会计准则和《企业会计处理条例》相关的《企业会计准则》和《Republic of China企业会计准则》 编制和公允列报财务报表,并负责管理层认为必要的内部控制,以确保财务报表的编制不会因欺诈或错误而产生重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估本公司作为持续经营企业继续经营的能力, 披露与持续经营企业有关的事项,并采用持续经营会计基础,除非管理层 打算清算本公司或停止经营,或除了这样做别无选择。
审计师对财务报表审计的责任
我们的 目标是合理确定财务报表作为一个整体是否没有重大错误陈述,无论是由于欺诈还是错误,并出具一份包含我们意见的审计师报告。合理保证是一种高水平的保证,但不能保证按照中国共和国公认的审计准则进行的审计在存在重大错报时始终会发现该错报。错误陈述可能由欺诈或错误引起,如果个别或总体上可以合理预期它们会影响用户根据这些财务报表做出的经济决策,则被认为是重大的 。
作为按照公认的Republic of China审计准则进行审计的一部分,我们在整个审计过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度。我们还:
1. | 识别和评估财务报表重大错报的风险,无论是由于欺诈还是错误,根据这些风险设计和执行审计程序,并获得充分和适当的审计证据,为我们的意见提供依据。 由于舞弊导致的重大错报未被发现的风险高于错误导致的风险,因为欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上。 |
2. | 了解与审计相关的内部控制,以便设计适合当时情况的审计程序,但不是为了对公司内部控制的有效性发表意见。 |
3. | 评估所使用的会计政策的适当性以及管理层作出的会计估计和相关披露的合理性。 |
4. | 就管理层使用持续经营会计基础是否恰当作出结论,并根据取得的审计证据, 是否存在与可能令人对本公司持续经营能力产生重大怀疑的事件或条件有关的重大不确定性 。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,我们需要在我们的审计师的 报告中提请注意财务报表中的相关披露,或者如果此类披露不充分,则需要修改我们的意见。我们的结论是基于截至我们的审计师报告日期所获得的审计证据。然而,未来的事件或情况 可能会导致本公司不再继续经营下去。 |
5. | 评估财务报表的整体列报、结构和内容,包括披露,以及财务报表是否以公允列报的方式代表基本交易和事件。 |
我们 与负责治理的人员就审计的计划范围和时间以及重大审计结果(包括我们在审计期间发现的任何内部控制方面的重大缺陷)进行沟通。
PKF 台湾
/S/ PKF台湾
台北,台湾
2021年4月15日
乌利 国际有限公司
资产负债表 表
2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日
(以新台币表示 )
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||||
注 | 金额 | % | 金额 | % | ||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 3,5 | $ | 55,790,504 | 48.10 | $ | 51,779,923 | 53.12 | |||||||||||||
应收票据--净额 | 3,6 | 729,567 | 0.63 | 737,571 | 0.76 | |||||||||||||||
应收账款--净额 | 3,7,18 | 46,281,189 | 39.90 | 33,939,720 | 34.82 | |||||||||||||||
流动纳税资产 | 3,17 | 540,706 | 0.47 | 540,706 | 0.55 | |||||||||||||||
其他流动资产 | 2,986,299 | 2.57 | 2,129,803 | 2.18 | ||||||||||||||||
流动资产总额 | 106,328,265 | 91.67 | 89,127,723 | 91.43 | ||||||||||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||||||
财产、厂房和设备 | 3,8 | 1,490,884 | 1.29 | 688,188 | 0.70 | |||||||||||||||
可退还的押金 | 9 | 8,168,920 | 7.04 | 7,668,920 | 7.87 | |||||||||||||||
非流动资产总额 | 9,659,804 | 8.33 | 8,357,108 | 8.57 | ||||||||||||||||
共计 | $ | 115,988,069 | 100.00 | $ | 97,484,831 | 100.00 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||||
注 | 金额 | % | 金额 | % | ||||||||||||||||
负债和权益 | ||||||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||||||
应付票据 | $ | 2,484,280 | 2.14 | $ | 1,694,751 | 1.74 | ||||||||||||||
应付帐款 | 8,223,963 | 7.09 | 8,730,627 | 8 96 | ||||||||||||||||
应付帐款-关联方 | 18 | 5,917,411 | 5.10 | 2,264,012 | 2.32 | |||||||||||||||
其他应付款项 | 10 | 16,953,687 | 14.62 | 12,711,834 | 13.04 | |||||||||||||||
流动税项负债 | 3,17 | 4,211,676 | 3.63 | - | - | |||||||||||||||
其他流动负债 | 1,667,479 | 1.44 | 1,395,471 | 1.43 | ||||||||||||||||
流动负债总额 | 39,458,496 | 34.02 | 26,796,695 | 27.49 | ||||||||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||||||
股东账户信用 | 18 | 10,850,000 | 9.35 | 10,850,000 | 11.13 | |||||||||||||||
总负债 | 50,308,496 | 43.37 | 37,646,695 | 38.62 | ||||||||||||||||
股权 | 11 | |||||||||||||||||||
资本 | 10,000,000 | 8.62 | 10,000,000 | 10.26 | ||||||||||||||||
留存收益 | ||||||||||||||||||||
法定准备金 | 12,889,942 | 11 12 | 12,889,942 | 13.22 | ||||||||||||||||
未分配收益 | 42,789,631 | 36.89 | 36,948,194 | 37.90 | ||||||||||||||||
总股本 | 65,679,573 | 56.63 | 59,838,136 | 61.38 | ||||||||||||||||
负债和权益总额 | $ | 115,988,069 | 100.00 | $ | 97,484,831 | 100.00 |
附注是财务报表的组成部分。
主席: | 经理: | 财务 经理: |
乌利 国际有限公司
全面收益表
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度
(以新台币表示 )
2020 | 2019 | |||||||||||||||||||
注 | 金额 | % | 金额 | % | ||||||||||||||||
营业收入 | 3,12,18 | $ | 277,334,032 | 100.00 | $ | 236,201,018 | 100,00 | |||||||||||||
运营成本 | 13,18 | 212,454,950 | 76.61 | 187,042,128 | 79.19 | |||||||||||||||
毛利 | 64,879,082 | 23.39 | 49,158,890 | 20.81 | ||||||||||||||||
运营费用 | 46,702,690 | 16.84 | 46,521,753 | 19.70 | ||||||||||||||||
营业收入 | 18,176,392 | 6.55 | 2,637,137 | 1.11 | ||||||||||||||||
营业外收入和费用 | ||||||||||||||||||||
其他收入 | 14 | 766,611 | 0.28 | 5,498,092 | 2.33 | |||||||||||||||
其他损益 | 15 | - | - | (50,739 | ) | (0.02 | ) | |||||||||||||
外汇收益--净额 | 5,166,434 | 1.86 | 6,164,487 | 2.61 | ||||||||||||||||
营业外收支合计 | 5,933,045 | 2.14 | 11,611,840 | 4.92 | ||||||||||||||||
所得税前收入 | 24,109,437 | 8.69 | 14,248,977 | 6.03 | ||||||||||||||||
所得税费用 | 3,17 | (4,404,329 | ) | (1.58 | ) | (385,306 | ) | (0.16 | ) | |||||||||||
净收入 | 19,705,108 | 7.11 | 13,863,671 | 5.87 | ||||||||||||||||
其他综合收益 | - | - | - | |||||||||||||||||
综合收益总额 | $ | 19,705,108 | 7.11 | $ | 13,863,671 | 5.87 |
附注是财务报表的组成部分。
主席: | 经理: | 财务 经理: |
乌利 国际有限公司
权益变动报表
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度
(以新台币表示 )
留存收益 | ||||||||||||||||
资本 | 法定准备金 | 未分配收益 | 总计 | |||||||||||||
余额,2019年1月1日 | $ | 10,000,000 | $ | 12,889,942 | $ | 30,420,452 | $ | 53,310,394 | ||||||||
对上一年度收益的分配 | ||||||||||||||||
向股东发放现金股利--每股7.34元新台币 | - | - | (7,335,929 | ) | (7,335,929 | ) | ||||||||||
2019年净收入 | - | - | 13,863,671 | 13,863,671 | ||||||||||||
2019年其他综合收益 | - | - | - | - | ||||||||||||
2019年综合收益总额 | - | - | 13,863,671 | 13,863,671 | ||||||||||||
平衡,2019年12月31日 | 10,000,000 | 12,889,942 | 36,948,194 | 59,838,136 | ||||||||||||
对上一年度收益的分配 | ||||||||||||||||
向股东发放现金股利--每股13.86元新台币 | - | - | (13,863,671 | ) | (13,863,671 | ) | ||||||||||
2020年的净收入 | - | - | 19,705,108 | 19,705,108 | ||||||||||||
2020年其他综合收入 | - | - | - | - | ||||||||||||
2020年综合收入总额 | - | - | 19,705,108 | 19,705,108 | ||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | 10,000,000 | $ | 12,889,942 | $ | 42,789,631 | $ | 65,679,573 |
附注是财务报表的组成部分。
主席: | 经理: | 财务 经理: |
乌利 国际有限公司
现金流量表
截至2020年12月31日和2019年12月31日的雅尔夫妇
(以新台币表示 )
2020 | 2019 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
所得税前收入 | $ | 24,109,437 | $ | 14,248,977 | ||||
对以下各项进行调整: | ||||||||
利息收入 | (83,660 | ) | (120,492 | ) | ||||
坏账 | - | 2,099,652 | ||||||
折旧 | 510,899 | 795,696 | ||||||
处置财产、厂房和设备的损失 | - | 48,429 | ||||||
营业资产和负债变动: | ||||||||
应收票据减少 | 8,004 | 890,422 | ||||||
应收账款(增加)减少 | (12,341,469 | ) | 1,866,032 | |||||
(增加)其他流动资产减少 | (856,496 | ) | 514,126 | |||||
应付票据增加(减少) | 789,529 | (9,739 | ) | |||||
(减少)应付帐款增加 | (506,664 | ) | 319,819 | |||||
应付账款关联方增加(减少) | 3,653,399 | (699,499 | ) | |||||
其他应付款项增加(减少) | 4,241,853 | (3,345,739 | ) | |||||
其他流动负债增加(减少) | 272,008 | (722,464 | ) | |||||
运营产生的现金 | 19,796,840 | 15,885,220 | ||||||
收到的利息 | 83,660 | 120,492 | ||||||
已缴纳所得税 | (192,653 | ) | (1,936,743 | ) | ||||
经营活动提供的净现金 | 19,687,847 | 14,068,969 | ||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
购置财产、厂房和设备 | (1,313,595 | ) | - | |||||
处置财产、厂房和设备所得收益 | - | 857,143 | ||||||
(增加)可退还押金减少 | (500,000 | ) | 1,005,000 | |||||
投资活动提供的现金净额(用于) | (1,813,595 | ) | 1,862,143 | |||||
融资活动的现金流: | ||||||||
现金股利 | (13,863,671 | ) | (7,335,929 | ) | ||||
用于融资活动的现金 | (13,863,671 | ) | (7,335,929 | ) | ||||
现金及现金等价物净增长 | 4,010,581 | 8,595,183 | ||||||
年初的现金和现金等价物 | 51,779,923 | 43,184,740 | ||||||
年终现金及现金等价物 | $ | 55,790,504 | $ | 51,779,923 |
附注是财务报表的组成部分。
主席: | 经理: | 财务 经理: |
乌利 国际有限公司
财务报表附注
2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日
(除另有说明外,以新台币表示)
1. | 组织 和运营 |
乌利 国际有限公司(本公司)于2002年10月14日根据《Republic of China公司法》注册。本公司主要从事空运和海运货运代理服务。 | |
2. | 财务报表核发日期及程序 |
根据董事会于2021年4月15日的决议,本公司的财务报表已被授权发布。 | |
3. | 重要会计政策摘要 |
(1) | 合规声明 | |
本公司财务报表编制依据《企业会计准则》、《企业会计处理条例》、《Republic of China企业会计准则》等相关财务会计准则。 | ||
(2) | 准备基础 | |
财务报表按历史成本编制,但按公允价值计量的金融工具除外。 如下文会计政策所述。历史成本一般以资产交换中的对价的公允价值为基础。 | ||
(3) | 外币 | |
在编制财务报表时,以实体本位币(外币)以外的货币进行的交易按交易发生之日的汇率确认。在每个报告期结束时,以外币计价的货币项目将按当时的汇率重新折算。此类汇兑差额在产生汇兑差额的当年在损益中确认。按公允价值计量的外币非货币项目将按确定公允价值之日的现行汇率重新折算。非货币性项目折算产生的汇兑差额计入本年度的损益,但非货币性项目折算产生的汇兑差额直接计入其他全面收益,在此情况下,汇兑差额 也直接计入其他全面收益。以外国货币 的历史成本计量的非货币项目不会重新换算。 | ||
(4) | 当前 和非当前区别 | |
在以下情况下, 资产被归类为当前资产: |
a. | 公司预期在其正常经营周期内变现该资产,或打算出售或消费该资产; | |
b. | 公司持有资产的主要目的是进行交易; |
1 |
c. | 公司预计在报告期后12个月内变现该资产;或 | |
d. | 资产为现金或现金等价物,除非该资产在报告期后至少12个月内被限制交换或用于清偿负债。 |
所有 其他资产均归类为非流动资产。
在下列情况下,负债被归类为当前负债:
a. | 公司预计在正常运营周期内清偿债务; | |
b. | 公司承担的责任主要是出于交易目的; | |
c. | 应在报告期结束后12个月内清偿债务;或 | |
d. | 公司没有无条件权利在报告日期后至少12个月内推迟清偿债务 。根据交易对手的选择,可以通过发行股权工具进行结算的负债的条款不影响其分类。 |
所有其他负债均归类为非流动负债。
(5) | 现金等价物 | |
现金等价物 是短期、高流动性的投资,可随时转换为已知金额的现金,且到期日 不会对利率变化导致的价值变化构成重大风险。 | ||
(6) | 坏账准备 | |
应收票据及应收账款最初按其公允价值计量及确认,其后按实际利息减去减值法按摊销成本计量。如果贴现的影响不大,短期票据、应收账款 按其名义金额计量。 | ||
公司首先在每个报告日期评估是否存在个别重大票据和应收账款的客观减值证据 。如果有客观证据表明已发生减值损失,则对减值损失的金额进行单独评估。对于上述以外的票据和应收账款,本公司将具有类似信用风险特征的资产 归类,并对其进行集体减值评估。 | ||
(7) | 金融工具 | |
财务资产和财务负债最初按公允价值计量。因收购或发行金融资产及金融负债而直接应占的交易成本(透过 损益按公允价值计算的金融资产及金融负债除外)于首次确认时(视乎情况而定)计入金融资产或金融负债的公允价值或从中扣除。直接归属于通过损益以公允价值收购金融资产或金融负债的交易成本立即在损益中确认。 |
a. | 权益类工具 | |
本公司发行的债务及权益工具根据合约安排的实质内容及金融负债及权益工具的定义被分类为财务负债或权益。本公司发行的权益工具 按收到的收益扣除直接发行成本后确认。 |
2 |
b. | 财务负债 | |
A金融负债在负债项下的债务解除、注销或期满时取消确认。已终止确认的金融负债的账面价值与支付的代价之间的差额,包括转让的任何非现金资产或承担的负债,在损益中确认。 |
按摊余成本列账的财务负债 | |
除出于交易目的而持有并在FVTPL指定的财务负债外,财务负债随后在每个报告期结束时按摊销成本计量。 | |
按摊销成本计量的财务负债包括计息贷款及借款、应付票据、应付账款及其他应付款项 ,该等负债其后于初步确认后采用EIR法计量。当负债被取消确认时,损益在损益中确认 并通过EIR法摊销过程确认。 |
(8) | 财产、 厂房和设备 | |
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和累计减值计量。成本包括可直接归因于建造或购置物业、厂房和设备的任何增量成本。 | ||
按直线法按估计使用年限计提折旧,折旧范围如下:运输设备,5年;办公设备,5-8年;其他设备,5年。 | ||
估计可使用年限、剩余价值及折旧方法于每个报告期结束时予以审核,估计数字如有任何变动,将按预期计入影响。 | ||
一项物业、厂房及设备于出售时或预期不会因继续使用该等资产而产生未来经济利益时,将不再确认。因出售或注销物业、厂房及设备而产生的任何收益或亏损 确定为出售所得款项与资产账面金额之间的差额,并于损益中确认。 | ||
(9) | 租赁 | |
当租赁条款将所有权的几乎所有风险和回报转移给承租人时,租赁 被归类为融资租赁。所有其他租约均归类为经营性租约。 | ||
承租人的 公司: | ||
财务 每个时期的租赁付款中隐含的费用立即在损益中确认,除非它们直接归因于符合条件的资产,在这种情况下,它们被资本化。 | ||
运营 租赁付款以直线方式确认为租赁期内的费用。 | ||
或有租金在发生当年确认为费用。 |
3 |
(10) | 非财务资产减值 | |
公司在每个报告日期评估是否有迹象表明EAS 19范围内的资产可能减值。如果存在任何 迹象,公司将完成对个别资产所属的现金产生单位(CGU)的减值测试。 如果资产或CGU的账面价值超过其可收回金额,则该资产被视为减值并减记 至其可收回金额。单个资产或CGU的可收回金额为其公允价值减去销售成本和使用价值中的较高者。如情况显示先前确认的减值亏损于每个报告日期可能不再存在或已减少 ,本公司会重新评估该资产或CGU的可收回金额。之前确认的减值损失只有在资产的估计服务潜力增加,进而增加了自上次确认减值损失以来可收回的 金额时,才能冲销。冲销是有限的,因此资产的账面金额不超过 其可收回金额,也不超过在扣除折旧或摊销后本应确定的账面金额,如果该资产在前几年没有确认减值损失的话。 | ||
减值损失的确认或冲销被归类为其他营业收入和费用。 | ||
(11) | 规定 | |
确认拨备 当公司因过去的事件而负有当前义务(法律或推定)时,公司很可能会被要求清偿该义务,并可对该义务的金额作出可靠的估计。 | ||
被确认为拨备的金额是对在报告期结束时结清当前债务所需对价的最佳估计,同时考虑到债务的风险和不确定因素。当一项拨备使用为清偿当前债务而估计的现金流量来计量时,其账面金额为这些现金流量的现值。 | ||
(12) | 收入 确认 | |
收入 按已收或应收对价的公允价值计量。预计客户退货、返点和其他类似津贴的收入将减少。 | ||
销售商品 | ||
销售货物的收入 在货物交付和所有权过关时确认,此时满足下列所有条件 : |
a. | 公司已将货物所有权的重大风险和回报转移给买方; | |
b. | 公司既不保留通常与所有权相关的程度的持续管理参与,也不保留对所售货物的有效控制。 | |
c. | 可以可靠地计量收入的 数额; | |
d. | 与该交易有关的经济利益很可能会流向本公司;及 | |
e. | 与交易有关的已发生或将发生的成本可以可靠地计量。 |
4 |
利息收入 | ||
利息收入使用实际利率记录,并在损益中确认。 | ||
提供服务的收入 | ||
提供服务的收入 在提供服务的会计期间确认。对于在一段时间内履行的贯通债务,收入是根据截至报告所述期间结束时实际提供的服务占应提供的全部服务的比例确认的。所提供服务的比例是根据完成的工作所占比例、所经过的时间或达到的里程碑来确定的。 | ||
(13) | 员工 退休福利 | |
如果员工提供的服务使他们 有权获得缴费,则向定义缴费退休福利计划支付的款项 将被确认为费用。 | ||
(14) | 员工 支付给董事和监事的奖金和报酬 | |
员工 支付给董事和监事的奖金和报酬按公允价值计入费用。 | ||
(15) | 所得税 税 | |
所得税 税费(福利)是当期所得税和递延所得税在确定当期利润或亏损时计入的总额。 | ||
当期所得税 | ||
本期及以往期间的当期所得税资产及负债按报告期末已颁布或实质颁布的税率及税法计量。与在其他全面收益或权益中直接确认的项目有关的当期所得税在其他全面收益或权益中确认,而不是在损益中确认。 | ||
所得税 未分配收益的税项在股东决定保留收益时记为费用。 | ||
往年纳税义务的调整 计入本期计提税额或从本期计提税额扣除。 | ||
递延所得税 | ||
递延所得税是根据资产和负债的计税基础与报告日期财务报表中资产和负债的账面金额之间的临时差异采用负债法确定的。 | ||
递延 税项资产确认所有可扣除的暂时性差异、未使用税项亏损和未使用税项抵免的结转, 前提是未来有可能获得可抵扣的应税利润,以抵销可抵扣的暂时性差异、未使用税项损失和未使用税项抵免结转。 |
5 |
递延税项资产及负债按预期于资产变现或清偿负债当年适用的税率计量,按报告日期已颁布或实质颁布的税率及税法计算。递延税项资产和负债的计量反映了分行在报告期结束时预计收回或结算其资产和负债账面金额的方式所产生的税务后果。与在损益以外确认的项目相关的递延税金 不在损益中确认,而是在其他全面收益中确认或直接在权益中确认。递延税项资产于每个报告日期重新评估及确认。未确认递延税项资产 于每个报告日期重新评估,并在未来应课税溢利可能允许收回递延税项资产的范围内予以确认。 | ||
递延 纳税资产与负债相互抵销的,是指存在合法强制执行的权利,将当期所得税资产与当期所得税负债相互抵销,且递延税款与同一应纳税主体、同一税务机关有关。 |
4. | 重要的会计判断、估计和假设 |
在编制公司财务报表时,管理层需要做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产、负债的报告金额、随附的披露和或有负债的披露。 然而,这些假设和估计的不确定性可能会导致结果需要对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 | |
以下讨论有关未来的主要假设及报告日不确定性的其他主要估计来源,这将对下一财政年度内资产或负债的账面金额作出重大调整带来重大风险 。 |
(1) | 坏账准备 | |
应收账款 于各报告期末评估减值,并于有客观证据显示因应收账款初步确认后发生的一项或多项事件导致资产的估计未来现金流量受到影响时被视为减值。 | ||
截至2020年12月31日和2019年12月31日,坏账准备账面金额分别为2,674,493美元和4,774,145美元。 |
5. | 现金 和现金等价物 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
手头现金 | $ | 20,000 | $ | 20,000 | ||||
支票账户 | 615,227 | 420,220 | ||||||
正在储蓄帐户 | 53,741,346 | 49,732,547 | ||||||
外汇存款 | 1,413,931 | 1,607,156 | ||||||
总计 | $ | 55,790,504 | $ | 51,779,923 |
6. | 应收票据-净额 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
应收票据 | $ | 761,866 | $ | 769,870 | ||||
减去:坏账准备 | (32,299 | ) | (32,299 | ) | ||||
网络 | $ | 729,567 | $ | 737,571 |
6 |
7. | 应收账款-净额 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
应收账款 | $ | 41,182,065 | $ | 37,940,574 | ||||
减去:坏账准备 | (2,642,194 | ) | (4,741,846 | ) | ||||
网络 | $ | 38,539,871 | $ | 33,198,728 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
应收账款关联方 | $ | 7,741,318 | $ | 740,992 | ||||
减去:坏账准备 | - | - | ||||||
网络 | $ | 7,741,318 | $ | 740,992 |
可疑应收账款准备变动
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
期初余额 | $ | 4,774,145 | $ | 17,534,788 | ||||
规定 | - | 2,099,652 | ||||||
核销 | (2,099,652 | ) | (14,860,295 | ) | ||||
期末余额 | $ | 2,674,493 | $ | 4,774,145 |
8. | 物业, 厂房和设备 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
运输设备 | $ | 1,032,499 | $ | - | ||||
办公设备 | 329,247 | 447,843 | ||||||
其他设备 | 129,138 | 240,345 | ||||||
总计 | $ | 1,490,884 | $ | 688,188 |
(1)截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度:
运输设备 | 办公设备 | 其他设备 | 总计 | |||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||
成本 | $ | 1,180,000 | $ | 3,542,789 | $ | 3,813,453 | $ | 8,536,242 | ||||||||
累计折旧 | (147,501 | ) | (3,213,542 | ) | (3,684,315 | ) | (7,045,358 | ) | ||||||||
账面价值 | $ | 1,032,499 | $ | 329,247 | $ | 129,138 | $ | 1,490,884 | ||||||||
2019年12月31日 | ||||||||||||||||
成本 | $ | - | $ | 3,542,789 | $ | 3,679,858 | $ | 7,222,647 | ||||||||
累计折旧 | - | (3,094,946 | ) | (3,439,513 | ) | (6,534,459 | ) | |||||||||
账面价值 | $ | - | $ | 447,843 | $ | 240,345 | $ | 688,188 | ||||||||
2019年1月1日 | ||||||||||||||||
成本 | $ | 1,590,300 | $ | 3,542,789 | $ | 3,679,858 | $ | 8,812,947 | ||||||||
累计折旧 | (419,672 | ) | (2,976,350 | ) | (3,027,469 | ) | (6,423,491 | ) | ||||||||
账面价值 | $ | 1,170,628 | $ | 566,439 | $ | 652,389 | $ | 2,389,456 |
7 |
(2) 2020年和2019年12月31日终了年度的财产、厂房和设备移动情况如下:
运输设备 | 办公设备 | 其他设备 | 总计 | |||||||||||||
余额为 | ||||||||||||||||
2020年1月1日 | $ | - | $ | 447,843 | $ | 240,345 | $ | 688,188 | ||||||||
加法 | 1,180,000 | - | 133,595 | 1,313,595 | ||||||||||||
折旧 | (147,501 | ) | (118,596 | ) | (244,802 | ) | (510,899 | ) | ||||||||
2020年12月31日余额 | $ | 1,032,499 | $ | 329,247 | $ | 129,138 | $ | 1,490,884 | ||||||||
余额为 | ||||||||||||||||
2019年1月1日 | $ | 1,170,628 | $ | 566,439 | $ | 652,389 | $ | 2,389,456 | ||||||||
处置 | (905,572 | ) | - | - | (905,572 | ) | ||||||||||
折旧 | (265,056 | ) | (118,596 | ) | (412,044 | ) | (795,696 | ) | ||||||||
2019年12月31日的余额 | $ | $ | 447,843 | $ | 240,345 | $ | 688,188 |
(3) 2020年12月31日和2019年12月31日不限制财产、厂房和设备。
(4) 于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司的物业、厂房及设备并无减值迹象
9. | 可退还的押金 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
代理保证金 | $ | 6,800,000 | $ | 6,800,000 | ||||
写字楼租赁押金 | 313,920 | 313,920 | ||||||
其他存款 | 1,055,000 | 555,000 | ||||||
总计 | $ | 8,168,920 | $ | 7,668,920 |
10. | 其他应付款项 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
应计薪金 | $ | 276,342 | $ | 221,915 | ||||
应计奖金和员工薪酬 | 12,463,918 | 9,142,362 | ||||||
应计养老金成本 | 288,868 | 343,616 | ||||||
应计专业服务费 | 85,000 | 150,000 | ||||||
累算保险 | 487,154 | 507,480 | ||||||
应计进出口费用 | 1,281,357 | 457,295 | ||||||
其他应计费用 | 2,071,048 | 1,889,166 | ||||||
总计 | $ | 16,953,687 | $ | 12,711,834 |
11. | 权益 |
(1) | 资本 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
授权股份 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||||
普通股 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||||
流通股 | 1,000,000 | 1,000,000 |
8 |
(2) | 法律储备 | |
根据修订后的《公司法》,法定资本公积金的拨付应一直到该公积金等于公司的实收资本为止。如果公司没有发生亏损,准备金可以用来弥补亏损,或者以现金或股票的形式分配给 超过实收资本25%的部分。 | ||
(3) | 留存收益分配 | |
按照公司章程的规定,除累计法定准备金已达到公司实收资本外,必须先用年度税后净收益冲抵累计亏损,然后再按年度净收益的10%计提法定准备金。其余部分将用于分配和支付股息。之后,如果我们还有一些盈余,将 提交股东大会批准。 |
12. | 营业收入 |
2020 | 2019 | |||||||
运费收入 | $ | 275,006,566 | $ | 232,876,680 | ||||
佣金收入 | 27,277 | 251,539 | ||||||
其他营业收入 | 2,301,189 | 3,081,595 | ||||||
总计 | 277,335,032 | 236,209,814 | ||||||
减去:运费折扣 | (1,000 | ) | (8,796 | |||||
网络 | $ | 277,334,032 | $ | 236,201,018 |
13. | 运营成本 |
2020 | 2019 | |||||||
运费 | $ | 196,053,504 | $ | 171,579,568 | ||||
仓储费 | 8,468,095 | 9,758,196 | ||||||
运费 | 2,620,726 | 2,769,006 | ||||||
其他运营成本 | 5,312,625 | 2,935,358 | ||||||
总计 | $ | 212,454,950 | $ | 187,042,128 |
14. | 其他 收入 |
2020 | 2019 | |||||||
利息收入 | $ | 83,660 | $ | 120,492 | ||||
其他--未付应付 | - | 4,805,408 | ||||||
其他 | 682,951 | 572,192 | ||||||
总计 | $ | 766,611 | $ | 5,498,092 |
15. | 其他 得失 |
2020 | 2019 | |||||||
处置财产、厂房和设备的损失 | $ | - | $ | (48,429 | ) | |||
其他损失 | - | (2,310 | ) | |||||
总计 | $ | - | $ | (50,739 | ) |
9 |
16. | 其他 按性质列出的费用信息 |
2020 | 2019 | |||||||
财产、厂房和设备折旧 | $ | 510,899 | $ | 795,696 | ||||
员工福利支出 | $ | 34,318,960 | $ | 31,736,863 |
17. | 所得税 税 |
(1) 计入损益的所得税费用:
2020 | 2019 | |||||||
当期所得税税费 | $ | 4,404,329 | $ | 385,306 | ||||
递延所得税 | - | - | ||||||
所得税费用 | $ | 4,404,329 | $ | 385,306 |
(2) 与其他全面收入组成部分有关的所得税:不征收。
(3) 在利润中确认的所得税前收入和所得税费用的对账如下:
2020 | 2019 | |||||||
所得税前亏损 | $ | 24,109,437 | $ | 14,248,977 | ||||
所得税按20%计算 | $ | 4,821,887 | $ | 2,849,795 | ||||
永久性差异 | 25,018 | 39,625 | ||||||
未确认递延所得税资产的可扣除暂时性差异的影响 | (442,576 | ) | (2,504,114 | ) | ||||
所得税费用 | $ | 4,404,329 | $ | 385,306 |
2020 | 2019 | |||||||
所得税费用 | $ | 4,404,329 | $ | 385,306 | ||||
期初当期纳税负债(资产) | (540,706 | ) | 1,010,731 | |||||
减去:预缴税款和预提所得税 | (192,653 | ) | (926,012 | ) | ||||
减去:缴纳的所得税 | - | (1,010,731 | ) | |||||
流动税项负债(资产) | $ | 3,670,970 | $ | (540,706 | ) |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
流动税项负债 | $ | 4,211,676 | $ | - | ||||
流动纳税资产 | (540,706 | ) | (540,706 | ) | ||||
网络 | $ | 3,670,970 | $ | (540,706 | ) |
(4) 递延纳税资产:无。
(5) 未确认递延所得税资产的可扣除暂时性差异:
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
暂时性差异 | $ | 436,618 | $ | 879,194 |
10 |
(6) 税务机关审核了公司截至2018年的所得税申报单。
(7) 留存收益-未挪用信息:
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
1998年后 | $ | 42,789,631 | $ | 36,948,194 |
18. | 相关的 方交易 |
A.营业收入
2020 | 2019 | |||||||
其他关联方 | $ | 25,356,882 | $ | 9,247,354 |
与关联方销售的定价和收款条款与与第三方销售的定价和收款条款没有实质性差异。
B.运营成本
2020 | 2019 | |||||||
其他关联方 | $ | 21,281,535 | $ | 17,433,263 |
与关联方的定价和付款条款与与第三方的定价和付款条款没有实质性差异。
C.应收账款
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
其他关联方 | $ | 7,741,318 | $ | 740,992 |
D. 应付账款
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
其他关联方 | $ | 5,917,411 | $ | 2,264,012 |
E. 向关联方借款
年内最高限额 | 12月31日 | 利率 | 利息支出 | |||||||||||||
2020 | ||||||||||||||||
关键管理人员 | $ | 10,850,000 | $ | 10,850,000 | - | $ | - | |||||||||
2019 | ||||||||||||||||
关键管理人员 | $ | 10,850,000 | $ | 10,850,000 | - | $ | - |
19. | 质押资产 :没有。 |
20. | 重大或有负债和未确认的承付款 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日,该公司为船运代理提供的担保金额均为111.5万美元。 | |
21. | 后续 事件:没有。 |
11 |
独特的 物流国际有限公司。
财务报表与美国公认会计准则的对账
截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度
独特的 物流国际有限公司。
对账报告
本公司的财务报表是根据Republic of China会计研究发展基金会发布的《企业法人会计法》、《企业会计处理条例》以及《企业会计准则》(以下简称《企业会计准则》)及其相关解释编制的。就对公司财务报表的影响而言,EAS和美国GAAP之间没有重大差异。
独特的 物流国际有限公司。
资产负债表 表
2020年12月31日和2019年12月31日
以新台币表示的金额
AS | 增加 | |||||||||||
截至2020年12月31日 | 已报告 | (减少) | 美国公认会计原则 | |||||||||
资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | 55,790,504 | - | 55,790,504 | |||||||||
应收账款--贸易,净额 | 47,010,756 | - | 47,010,756 | |||||||||
其他流动资产 | 3,527,005 | - | 3,527,005 | |||||||||
财产和设备--净值 | 1,490,884 | - | 1,490,884 | |||||||||
存款和其他资产 | 8,168,920 | - | 8,168,920 | |||||||||
115,988,069 | - | 115,988,069 | ||||||||||
负债 | ||||||||||||
应付帐款--贸易 | 10,708,243 | - | 10,708,243 | |||||||||
应付帐款-关联方 | 5,917,411 | - | 5,917,411 | |||||||||
应计费用 | 16,953,687 | - | 16,953,687 | |||||||||
应付所得税 | 4,211,676 | - | 4,211,676 | |||||||||
其他流动负债 | 1,667,479 | - | 1,667,479 | |||||||||
应付关联方的长期债务 | 10,850,000 | - | 10,850,000 | |||||||||
50,308,496 | - | 50,308,496 | ||||||||||
股东权益 | ||||||||||||
普通股 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |||||||||
留存收益 | 55,679,573 | - | 55,679,573 | |||||||||
65,679,573 | - | 65,679,573 | ||||||||||
总负债和股东权益 | 115,988,069 | - | 115,988,069 |
AS | 增加 | |||||||||||
截至20219年12月31日 | 已报告 | (减少) | 美国公认会计原则 | |||||||||
资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | 51,779,923 | - | 51,779,923 | |||||||||
应收账款--贸易,净额 | 34,677,291 | - | 34,677,291 | |||||||||
其他流动资产 | 2,670,509 | - | 2,670,509 | |||||||||
财产和设备--净值 | 688,188 | - | 688,188 | |||||||||
存款和其他资产 | 7,668,920 | - | 7,668,920 | |||||||||
97,484,831 | - | 97,484,831 | ||||||||||
负债 | ||||||||||||
应付帐款--贸易 | 10,425,378 | - | 10,425,378 | |||||||||
应付帐款-关联方 | 2,264,012 | - | 2,264,012 | |||||||||
应计费用 | 12,711,834 | - | 12,711,834 | |||||||||
应付所得税 | - | - | - | |||||||||
其他流动负债 | 1,395,471 | - | 1,395,471 | |||||||||
应付关联方的长期债务 | 10,850,000 | - | 10,850,000 | |||||||||
37,646,695 | - | 37,646,695 | ||||||||||
股东权益 | ||||||||||||
普通股 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |||||||||
留存收益 | 49,838,136 | - | 49,838,136 | |||||||||
59,838,136 | - | 59,838,136 | ||||||||||
总负债和股东权益 | 97,484,831 | - | 97,484,831 |
1 |
独一无二物流国际有限公司。
收入和全面收益报表
以新台币表示的金额
据报道,美国公认会计原则的应用将对净收入产生以下影响:
截至的年度 十二月三十一日, | 截至 12月31日的年度, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
该期间的净收入,如所报告的 | 19,705,108 | 13,863,671 | ||||||
调整: | ||||||||
收入 | - | - | ||||||
销售成本 | - | - | ||||||
一般和行政费用 | - | - | ||||||
其他收入和支出 | - | - | ||||||
所得税费用 | - | - | ||||||
净收入-美国公认会计准则 | 19,705,108 | 13,863,671 |
2 |