展品99.4
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
(在香港注册成立为有限责任公司)
董事报告和经审计的财务报表
截至2020年12月31日的年度
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
报表 和财务报表
截至2020年12月31日的年度
目录
页数 | |
| 董事报告 | 1 - 2 |
| 独立审计师报告 | 3 |
| 损益表及其他全面收益表 | 6 |
| 财务状况表 | 7 |
| 权益变动表 | 8 |
| 现金流量表 | 9 |
| 财务报表附注 | 10 - 35 |
| 附录 (仅供管理参考) | |
| 详细损益表 | i |
| 间接费用 | II |
| 1 |
独一无二物流 国际(南中国)有限公司
董事报告
董事呈交截至2020年12月31日止年度的年报及经审核的财务报表。
| 1. | 主体活动 |
独特物流国际(南方中国)有限公司(“本公司”)的 主要业务是在人民Republic of China提供空运和海运代理服务。
| 2. | 结果 和拨款 |
本公司截至2020年12月31日止年度的业绩载于第6页损益表及其他全面收益表 。
董事已宣布派发每股普通股港币0.4418元(2019年：港币0.36元)的股息，总额为港币397,620元(2019年：港币324,000元)。
董事不建议支付末期股息。
| 3. | 董事 |
本财政年度内及截至本报告日期为止，本公司的董事为：
李志德先生
李文彬先生
本公司的公司章程并无有关董事退任的规定，两名董事均于下一年度继续留任。
| 4. | 董事在与公司业务有重大关系的交易、安排和合同中的重大利益 |
保留 如财务报表附注8(B)及16(B)所披露，本公司、其控股公司及任何同系附属公司为立约方且本公司董事直接或间接拥有重大 权益的其他交易、安排及合约概无于年底或年内任何时间存续。
| 2 |
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
董事报告
| 5. | 董事在公司股份、相关股份或公司或任何其他相联公司的任何指定业务中的权益 |
于本年度内任何时间，本公司、其控股公司及其任何同系附属公司并无订立任何安排，使本公司 董事(包括其配偶及18岁以下子女)可持有本公司或其指定业务或其他相联法团的股份或相关股份的任何权益或淡仓。
| 6. | 管理 合同 |
年内并无订立或存在任何有关本公司全部或任何主要部分业务的 管理及行政合约。
| 7. | 允许的赔偿条款 |
于本财政年度内及截至本董事报告日期止任何时间，本公司(不论是否由本公司作出)或联营公司(如由 公司作出)的任何董事的利益并无有效的准许弥偿条款。
| 8. | 审计师 |
财务报表已由RSM Hong Kong审核，他们已退休，符合资格并愿意再次受聘。
代表董事会
李志德，理查德
香港，2021年7月8日
| 3 |
独立的审计师报告
致 成员
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
(在香港注册成立为有限责任公司)
意见
本公司 已审核独特物流国际(南方中国)有限公司(“贵公司”)载于 第6至35页的财务报表，该等财务报表包括于2020年12月31日的财务状况表、截至该日止年度的损益表及其他全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及财务 报表附注，包括主要会计政策摘要。
吾等认为，该等财务报表真实而公平地反映贵公司于二零二零年十二月三十一日的财务状况，以及根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)及香港会计师公会(“香港会计师公会”)颁布的“香港财务报告准则”(“HKFRS”)，以及根据香港公司条例而妥善编制的截至该日止年度的财务表现及现金流量。
征求意见的依据
我们根据香港会计师公会颁布的香港审计准则(下称“香港审计准则”)进行审计。我们在这些标准下的责任 在本报告的《审计师对财务报表审计的责任》部分 中有进一步说明。根据香港会计师公会的《专业会计师守则》(《守则》)，我们独立于本公司，并已根据该守则履行我们的其他道德责任。我们相信，我们获得的审计证据是充分和适当的，可以为我们的意见提供依据。
| 4 |
独立的审计师报告
致 成员
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
(在香港注册成立为有限责任公司)
其他 信息
其他信息由 董事负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和我们的审计师报告外的所有信息 。
我们对财务报表的意见不包括其他信息，我们不对此作出任何形式的保证结论。
关于我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，并在这样做时考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计中获得的知识或其他方面似乎存在重大错报。如果根据我们所做的工作，我们得出结论认为该 其他信息存在重大误报，我们必须报告这一事实。我们在这方面没有什么要报告的。
董事对财务报表的责任
董事负责根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则、香港会计师公会发布的香港财务报告准则及香港公司条例编制真实及公允的财务报表，并负责董事认为必要的内部控制，以确保财务报表的编制不会因欺诈或错误而出现重大错报。
在编制财务报表时，董事负责评估本公司作为持续经营企业持续经营的能力， 披露与持续经营企业有关的事项，并采用持续经营会计基础，除非董事 打算将本公司清盘或停止经营，或别无选择，只能这样做。
审计师对财务报表审计的责任
我们的 目标是合理确定财务报表作为一个整体是否没有重大错误陈述，无论是由于欺诈还是错误，并出具一份包含我们意见的审计师报告。我们根据《香港公司条例》第405条的规定，仅向您报告我们的意见，而不作任何其他目的。对于本报告的内容，我们不对任何其他人承担责任或承担任何责任。
合理的 保证是一种高水平的保证，但不能保证根据香港会计准则进行的审计在存在重大错误陈述的情况下始终会发现该错误陈述。虚假陈述可由欺诈或错误引起，如个别或整体而言，可合理预期会影响使用者根据该等财务报表作出的经济决定，则被视为重大错误陈述。
| 5 |
独立的审计师报告
致 成员
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
(在香港注册成立为有限责任公司)
审计师对财务报表审计的责任(续)
作为根据香港会计准则进行审核的一部分，我们在整个审核过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度。 我们还：
| ● | 识别和评估财务报表重大错报的风险，无论是由于欺诈还是错误，根据这些风险设计和执行审计程序，并获得充分和适当的审计证据，为我们的意见提供依据。 由于舞弊导致的重大错报未被发现的风险高于错误导致的风险，因为欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上。 |
| ● | 了解与审计相关的内部控制，以便设计适合当时情况的审计程序，但不是为了对公司内部控制的有效性发表意见。 |
| ● | 评估 董事所使用的会计政策的适当性以及会计估计和相关披露的合理性。 |
| ● | 就董事使用持续经营会计基准是否恰当作出结论，并根据所取得的审计证据， 是否存在与可能令人对本公司持续经营能力产生重大怀疑的事件或情况有关的重大不确定性 。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，我们需要在我们的审计师的 报告中提请注意财务报表中的相关披露，或者如果此类披露不充分，则需要修改我们的意见。我们的结论是基于截至我们的审计师报告日期所获得的审计证据。然而，未来的事件或情况 可能会导致本公司不再继续经营下去。 |
| ● | 评估财务报表的整体列报、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否以公允列报的方式代表基本交易和事件。 |
我们 就审计的计划范围和时间以及重大审计结果(包括我们在审计期间发现的任何内部控制的重大缺陷)与董事进行沟通。
| 发信人： | /S/ RSM香港 |
注册会计师
香港 香港
2021年7月8日
| 6 |
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
损益及其他综合收益表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 注意事项 | 2020 | 2019 | ||||||||
| 港币 | 港币 | |||||||||
| 收入 | 4 | 102,745,214 | 74,726,657 | |||||||
| 运费 | (95,583,116 | ) | (68,548,730 | ) | ||||||
| 毛利 | 7,162,098 | 6,177,927 | ||||||||
| 其他收入 | 5 | 3,650 | 538 | |||||||
| 其他损益--净汇兑损失 | (444,312 | ) | (60,593 | ) | ||||||
| 行政费用 | (1,866,567 | ) | (1,668,506 | ) | ||||||
| 其他运营费用 | (635,948 | ) | (5,028,503 | ) | ||||||
| 营业利润/(亏损) | 4,218,921 | (579,137 | ) | |||||||
| 融资成本--银行贷款利息 | (6,958 | ) | - | |||||||
| 税前利润/(亏损) | 6 | 4,211,963 | (579,137 | ) | ||||||
| 所得税费用 | 7(a) | - | - | |||||||
| 本年度利润/(亏损) | 4,211,963 | (579,137 | ) | |||||||
| 本年度扣除税项后的其他全面收入 | - | - | ||||||||
| 本年度综合收益总额 | 4,211,963 | (579,137 | ) | |||||||
第10至35页的附注构成这些财务报表的一部分
| 7 |
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
财务状况报表
截至2020年12月31日
(以港元表示 )
| 注意事项 | 2020 | 2019 | ||||||||
| 港币 | 港币 | |||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||
| 厂房和设备 | 9 | 2,037 | 2,619 | |||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 应收贸易账款 | 10 | 33,399,158 | 19,004,591 | |||||||
| 现金和现金等价物 | 11 | 998,943 | 754,323 | |||||||
| 34,398,101 | 19,758,914 | |||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 贸易应付款 | 12 | 16,414,949 | 5,894,311 | |||||||
| 其他应付款和应计费用 | 1,288,408 | 967,856 | ||||||||
| 银行透支 | 13 | 10,981,233 | 10,998,161 | |||||||
| 28,684,590 | 17,860,328 | |||||||||
| 流动资产净值 | 5,713,511 | 1,898,586 | ||||||||
| 净资产 | 5,715,548 | 1,901,205 | ||||||||
| 资本和储备 | ||||||||||
| 股本 | 14 | 900,000 | 900,000 | |||||||
| 储量 | 4,815,548 | 1,001,205 | ||||||||
| 总股本 | 5,715,548 | 1,901,205 | ||||||||
董事会于2021年7月8日批准 ，并由以下人员代表董事会签署：
| 李志德，理查德 | 李曼彬，帕特里克 |
第10至35页的附注构成这些财务报表的一部分。
| 8 |
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
权益变动报表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示
| 注意事项 | 股本 | 保留 利润 | 总计 | |||||||||||
| 港币 | 港币 | 港币 | ||||||||||||
| 2019年1月1日的结余 | 900,000 | 1,904,342 | 2,804,342 | |||||||||||
| 本年度综合收益总额 | - | (579,137 | ) | (579,137 | ) | |||||||||
| 已支付的股息 | 14(b) | - | (324,000 | ) | (324,000 | ) | ||||||||
| 截至2019年12月31日的结余及 2020年1月1日 | 900,000 | 1,001,205 | 1,901,205 | |||||||||||
| 本年度综合收益总额 | - | 4,211,963 | 4,211,963 | |||||||||||
| 已支付的股息 | 14(b) | - | (397,620 | ) | (397,620 | ) | ||||||||
| 2020年12月31日的结余 | 900,000 | 4,815,548 | 5,715,548 | |||||||||||
第10至35页的附注构成这些财务报表的一部分
| 9 |
唯品物流国际(南中国)有限公司
现金流量表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 注意事项 | 2020 | 2019 | ||||||||
| 港币 | 港币 | |||||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||||
| 税前利润/(亏损)调整： | 4,211,963 | (579,137 | ) | |||||||
| 融资成本 | 6,958 | - | ||||||||
| 折旧 | 9 | 582 | 291 | |||||||
| 利息收入 | 5 | (484 | ) | (538 | ) | |||||
| 营运资金变动前的营业利润/(亏损) | 4,219,019 | (579,384 | ) | |||||||
| (增加)/减少贸易应收账款 | (14,394,567 | ) | 1,419,274 | |||||||
| 贸易应付款增加/(减少) | 10,520,638 | (7,324,787 | ) | |||||||
| 其他应付款和应计费用增加/(减少) | 320,552 | (112,472 | ) | |||||||
| 欠同系子公司的金额减少 | - | (4,000,000 | ) | |||||||
| 经营产生的现金[用于经营] | 665,642 | (10,597,369 | ) | |||||||
| 支付的利息 | (6,958 | ) | - | |||||||
经营活动产生的(用于)现金净额 | 658,684 | (10,597,369 | ) | |||||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||||
| 购置厂房和设备 | - | (2,910 | ) | |||||||
| 收到的利息 | 484 | 538 | ||||||||
投资活动产生/用于投资活动的净现金 | 484 | (2,372 | ) | |||||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||||
| 在融资活动中支付的股息和使用的现金净额 | 14(b) | (397,620 | ) | (324,000 | ) | |||||
| 现金和现金等价物净增加/(减少) | 261,548 | (10,923,741 | ) | |||||||
| 1月1日的现金和现金等价物 | (10,243,838 | ) | 679,903 | |||||||
| 12月31日的现金和现金等价物 | 11 | (9,982,290 | ) | (10,243,838 | ) | |||||
第10至35页的附注构成这些财务报表的一部分。
| 10 |
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 1. | 公司信息 |
独一无二的中国物流国际(南方)有限公司(“本公司”)于香港注册成立为有限责任公司。其注册办事处及主要营业地点分别为香港九龙九龙上悦道9号企业广场2座3楼05-06室及广州市建设寮马路33号怡安广场2511-2512室，邮编：Republic of China。
本公司的主要业务为在中华人民共和国提供空运和海运代理服务。 中国。
由于 于二零二零年十二月三十一日，董事认为本公司的直接及最终控股公司为分别于香港及英属维尔京群岛注册成立的独特物流控股有限公司及富力集团控股有限公司。
财务报表以港币(“港币”)列报，港币亦为本公司的功能货币。
| 2. | 重大会计政策 |
| (a) | 准备的基础 |
本财务报表乃根据所有适用的国际财务报告准则(“IFRS”) 及由香港会计师公会(“香港会计师公会”)发布的香港财务报告准则(“香港财务报告准则”) 编制。该等财务报表亦符合香港公司条例(第622章)的适用规定。本公司采用的重要会计政策 披露如下。
国际会计准则委员会/香港会计师公会已发出若干新的及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则，该等新的及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则于本公司本会计期间首次生效或可供提早采用。附注3提供因初步应用 该等发展而导致的任何会计政策变动的资料，惟该等变动须与该等财务报表所反映的本会计期间及前一会计期间有关。
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独一无二的物流国际(南中国)有限公司
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示)
| 2. | 重大会计政策(续) |
| (b) | 外币折算 |
| (i) | 本位币和列报货币 |
本公司各实体的财务报表中包含的项目 使用实体经营所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)进行计量。财务报表以港币 表示，港币是公司的职能货币和列报货币。
| (Ii) | 财务报表中的交易和余额 |
外币交易 在初始确认时使用交易日期的汇率折算为本位币。外币货币资产及负债于各报告期末按汇率折算。 此折算政策所产生的损益在损益中确认。
| (c) | 财产和设备 |
财产和设备在财务状况表中按成本减去累计折旧和累计减值损失列报。
财产和设备的折旧 按足以冲销其成本减去其在其估计使用年限内的剩余价值的折旧率计算，按20%的年率直线计算。
剩余价值、使用年限及折旧方法将于每个报告期结束时(如适用)进行审核及调整。 估计的任何变动均按预期基准计入。
| (d) | 金融工具的确认与解除确认 |
财务资产和财务负债在本公司成为该等文书的合同条款的一方时在财务状况表中确认。
财务资产和财务负债最初按公允价值计量。因收购或发行金融资产及金融负债而直接应占的交易成本(透过损益以公允价值计算的金融资产及金融负债除外)于初步确认时(视何者适用而定)计入金融资产或金融负债的公允价值。 透过损益按公允价值收购金融资产或金融负债的直接交易成本即时于损益中确认。
| 12 |
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财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 2. | 重大会计政策(续) |
| (d) | 金融工具的确认与解除确认(续) |
仅当金融资产的现金流合同权利到期，或公司将金融资产及其所有权的几乎所有风险和回报转让给另一实体时，公司才终止确认该金融资产。如果本公司既未转让 也未保留实质上所有所有权的风险和回报，并继续控制转让的资产，则本公司确认其在资产中的留存权益以及可能需要支付的相关负债。如果本公司保留了转让金融资产所有权的几乎所有风险和回报，则本公司将继续确认该金融资产，并 确认收到的收益的抵押借款。
当且仅当本公司的债务被解除、注销或到期时，公司才终止确认金融负债。 已终止确认的金融负债的账面价值与已支付和应付的代价之间的差额，包括任何非现金资产转移或承担的负债，在损益中确认。
| (e) | 金融资产 |
所有以常规方式购买或出售金融资产的交易均按交易日确认和终止确认。常规购买或销售 是指要求在市场法规或惯例确定的时间范围内交付资产的金融资产的购买或销售 。所有已确认金融资产其后按摊销成本或公允价值整体计量。 视乎金融资产的分类而定。
债务 本公司持有的票据如为收取合约现金流而持有，则分类为摊销成本，而合约现金流只代表本金及利息的支付。该工具的利息收入采用有效利息 方法计算。
| (f) | 贸易和其他应收款 |
当公司拥有无条件收取对价的权利时，确认应收账款。接受对价的权利是无条件的 如果在支付对价之前只需要经过一段时间。如果在公司 有权无条件收取对价之前已确认收入，则该金额将作为合同资产列报。
应收账款 采用实际利息法按摊销成本减去信贷损失准备列账。
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财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 2. | 重大会计政策(续) |
| (g) | 现金和现金等价物 |
现金 及现金等价物包括银行现金及手头现金、银行及其他金融机构的活期存款，以及短期高流动性投资，该等投资可随时转换为已知数额的现金，并受价值变动的轻微风险影响 ，于收购时于到期日起计三个月内到期。银行透支是公司现金管理不可分割的组成部分，应按需偿还的透支也包括在现金流量表中，作为现金和现金等价物的组成部分。现金和现金等价物被评估为预期信贷损失(“ECL”)。
| (h) | 金融负债和权益工具 |
财务负债及权益工具按国际财务报告准则及香港财务报告准则下的财务负债及权益工具的定义 所订立的合约安排的实质内容分类。权益工具是任何证明在扣除公司所有负债后对公司资产有剩余 权益的合同。具体财务负债和权益工具所采用的会计政策如下。
| (i) | 借款 |
借款 初步按公允价值确认，并扣除已产生的交易成本，其后按实际利息法按摊销成本计量。
借款 被归类为流动负债，除非本公司有无条件权利在报告期后至少推迟 12个月清偿负债。
| (j) | 贸易和其他应付款 |
贸易 及其他应付款项最初按其公允价值确认，其后按实际利息法按摊销成本计量，除非贴现的影响并不重大，在此情况下按成本列账。
| (k) | 股权工具 |
任何股权工具是任何证明在扣除其所有负债后对股权资产的剩余权益的任何合同。 本公司发行的股权工具按收到的收益扣除直接发行成本入账。
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 2. | 重大会计政策(续) |
| (l) | 员工 福利 |
| (i) | 员工休假权利 |
员工 年假和长期服务假期的应得权利在员工应计时予以确认。为截至本报告所述期间终了的雇员提供服务而产生的年假和长期服务假的估计负债编列了准备金。
员工 病假和产假的权利直到休假时才被确认。
| (Ii) | 养恤金义务 |
公司为所有员工提供的固定缴款退休计划缴费。 公司和员工对该计划的缴费按员工基本工资的百分比计算。计入利润或亏损的退休福利计划成本为本公司应付基金的供款。
| (Iii) | 离职福利 |
终止福利 在本公司不能再撤回该等福利要约的日期及 本公司确认重组成本并涉及支付终止福利的日期较早者确认。
| (m) | 借款成本 |
借款成本 直接归因于收购、建造或生产符合条件的资产，即必须花费相当长的时间才能为其预期用途或销售做好准备的资产，作为该等资产成本的一部分进行资本化，直至 该资产基本上准备好其预期用途或销售为止。从符合资本化资格的借款成本中扣除特定借款的临时投资所赚取的投资收入，以待其在合资格资产上支出。
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财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 2. | 重大会计政策(续) |
| (m) | 借款成本(续) |
就资金一般被借入并用于取得合资格资产的程度而言，符合资本化资格的借款成本 的金额是通过将资本化率应用于该资产的支出来确定的。资本化率 是适用于本公司期内未偿还借款的加权平均成本，但不包括为取得合资格资产而作出的借款。在相关资产可供预期用途或出售后仍未偿还的任何特定借款，将计入一般借款池以计算一般借款的资本化率 。
所有其他借款成本均于发生期间于损益中确认。
| (n) | 税收 |
所得税 表示当期税额和递延税额之和。
目前应缴纳的税款是根据本年度的应税利润计算的。应课税利润与在损益中确认的利润不同，因为 其他年度应纳税或可扣除的收入或费用项目以及从不应纳税或可扣除的项目。本公司的当期税项负债是根据报告期结束时已颁布或实质实施的税率计算的。
递延税项 按财务报表内资产及负债的账面值与计算应课税溢利所用的相应税基之间的差额确认。递延税项负债一般会就所有应课税暂时性差额确认 ，而递延税项资产则会确认至可能存在的应课税溢利，以抵销可扣除的暂时性差额、未使用的税项亏损或未使用的税项抵免。如因初步确认交易中的其他资产及负债而产生暂时性差异，而该交易既不影响应课税 溢利，亦不影响会计溢利，则不会确认该等资产及负债。
递延税项资产的账面金额于每个报告期结束时予以审核，并在不再有足够的应课税利润可收回全部或部分资产的情况下予以减值。
| 16 |
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 2. | 重大会计政策(续) |
| (n) | 税收(续) |
递延税项 按预期于清偿负债或变现资产期间适用的税率计算，以报告期末已颁布或实质实施的税率为基准。递延税项在利润或亏损中确认，但与在其他全面收益或直接在权益中确认的项目有关的项目除外，在这种情况下，递延税项也在其他全面收益或直接在权益中确认。
递延税项资产和负债的计量反映了本公司 预期在报告期末收回或结算其资产和负债的账面价值的方式所产生的税务后果。
递延 当存在可依法强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债进行抵销，且与同一税务机关征收的所得税有关，且本公司打算按净额结算其当期税项资产和负债时，递延税项资产和负债予以抵销。
| (o) | 非金融资产减值准备 |
非金融资产的账面金额于每个报告日期进行审核，以确定减值迹象，如资产减值，则通过损益表将其作为费用减记至其估计可收回金额。可收回金额是针对单个资产确定的，除非该资产不产生基本上独立于其他 资产或资产组的现金流入。如果是这种情况，则确定资产所属的现金产生单位的可收回金额。 可收回金额为使用价值和公允价值减去个人资产或现金产生单位的处置成本两者中的较高者。
使用价值 是资产/现金产生单位的估计未来现金流量的现值。现值是使用反映货币时间价值的税前贴现率和正在计量其减值的资产/现金产生单位特有的风险 来计算的。
减值 现金产生单位的损失首先根据该单位的商誉进行分配，然后按比例分配给现金产生单位的其他资产。因估计变动而导致的可收回金额的后续增加计入损益，计入减值冲销的程度。
| 17 |
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 2. | 重大会计政策(续) |
| (p) | 金融资产减值准备 |
本公司确认ECL在按摊余成本计量的债务工具投资中的亏损准备。ECL金额 于每个报告日期更新，以反映自初始确认有关金融工具以来信用风险的变化。
公司始终确认贸易应收账款的终身ECL。该等金融资产的ECL乃根据本公司过往的信贷损失经验使用拨备矩阵 估计，并根据债务人特有的因素、一般经济状况以及对报告日期的当前状况及预测方向的评估而作出调整，包括适当的时间 货币价值。
对于 所有其他金融工具，当信用风险自 初始确认以来显著增加时，本公司确认终身ECL。然而，若该金融工具的信贷风险自首次确认以来并未显著增加，则本公司将按相当于12个月ECL的金额计量该金融工具的损失拨备。
生命周期 ECL表示在金融工具的预期寿命内所有可能的违约事件所产生的ECL。相比之下，12个月ECL是指预期在报告日期后12个月内可能发生的金融工具违约事件导致的终身ECL部分。
信用风险显著增加
在评估金融工具的信用风险自初始确认以来是否大幅增加时，本公司将报告日该金融工具发生违约的风险与该金融工具在初始确认日发生违约的风险进行比较。在进行此评估时，公司将考虑合理且可支持的定量和定性信息，包括历史经验和无需花费过多成本或精力即可获得的前瞻性信息 。所考虑的前瞻性信息包括从经济专家报告、财务分析师、政府机构、相关智库和其他类似组织获得的本公司债务人所在行业的未来前景 ，以及对与本公司核心业务相关的实际和预测经济信息的各种外部来源的考虑。
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| 2. | 重大会计政策(续) |
| (p) | 金融资产减值准备(续) |
信用风险显著增加 (续)
具体而言，在评估信用风险自初始确认以来是否显著增加时，将考虑以下信息：
| - | 金融工具的外部(如果可用)或内部信用评级的实际或预期显著恶化； | |
| - | 某一特定金融工具信用风险的外部市场指标显著恶化； | |
| - | 预期会导致债务人履行债务能力大幅下降的业务、财务或经济状况的现有或预期不利变化； | |
| - | 债务人实际或预期的经营业绩显著恶化； | |
| - | 同一债务人的其他金融工具的信用风险显著增加 ； | |
| - | 债务人的监管、经济或技术环境的实际或预期的重大不利变化，导致债务人履行其债务义务的能力显著下降。 |
无论上述评估结果如何，除非本公司有合理且可支持的资料证明情况并非如此，否则本公司假设金融资产的信用风险自首次确认以来已显著增加，即合约付款逾期超过30天。
尽管有上述 ，本公司假设金融工具的信用风险自初始确认以来并未显著增加 如果该金融工具于报告日期被确定为信用风险较低。符合以下条件的金融工具被确定为信用风险较低：
| (i) | 这种金融工具的违约风险很低， | |
| (Ii) | 债务人有较强的能力在短期内履行其合同现金流量义务，并且 | |
| (Iii) | 从长远来看，经济和商业条件的不利变化可能但不一定会降低借款人履行其合同现金流义务的能力。 |
如果按照全球理解的定义，金融资产的外部信用评级为“投资级” ，或者如果没有外部评级，则该资产的内部评级为“表现良好”，则公司认为该金融资产的信用风险较低。履约意味着交易对手有强大的财务状况，没有逾期的金额。
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| 2. | 重大会计政策(续) |
| (p) | 金融资产减值准备(续) |
信用风险显著增加 (续)
公司定期监控用于确定信用风险是否大幅增加的标准的有效性 并对其进行适当修订，以确保标准能够在 金额逾期之前识别信用风险的显著增加。
默认定义
就内部信用风险管理而言，本公司认为下列事项构成违约事件，因为历史经验 显示，符合下列任何一项准则的应收账款一般不可收回。
| - | 交易对手违反财务契约的； 或 | |
| - | 内部开发或从外部来源获得的信息表明，债务人不太可能全额偿还包括本公司在内的债权人(不考虑本公司持有的任何抵押品 )。 |
无论上述分析如何，本公司认为金融资产逾期超过90天即构成违约，除非 本公司有合理及可支持的资料证明较滞后的违约准则更为合适。
信用减值金融资产
当一个或多个事件对金融资产的预计未来现金流产生不利影响时，该金融资产即为信用减值。金融资产信用减值的证据包括关于以下事件的可观察数据：
| - | 发行人或者交易对手有重大财务困难的； | |
| - | 违约，如违约或逾期事件； | |
| - | 对方出借人(S)因经济或者合同原因 与对方经济困难有关，给予对方(S)贷款人(S)不会考虑的优惠的； | |
| - | 交易对手有可能进入破产或其他财务重组程序；或 | |
| - | 由于财政困难，这种金融资产的活跃市场消失了。 |
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| 2. | 重大会计政策(续) |
| (p) | 金融资产减值准备(续) |
核销政策：
当有资料显示债务人陷入严重财务困难，且没有实际追回的前景时，公司会注销金融资产，包括债务人已进入清盘程序或进入破产程序，或就应收贸易账款而言，当金额逾期两年以上时，两者以较早发生者为准。在适当的情况下，经考虑法律意见后，已注销的金融资产 仍可根据本公司的追回程序进行执法活动。所作的任何回收均计入损益。
ECL的测量和识别
ECL的衡量标准是违约概率、违约造成的损失(即违约时的损失幅度) 和违约风险敞口的函数。违约概率和违约损失的评估基于上述前瞻性信息调整后的历史数据。至于违约风险，对于金融资产，以报告日的资产账面毛值表示；加上根据历史趋势确定的违约率、本公司对债务人未来具体融资需求的了解以及其他相关前瞻性信息，预计未来将支取的任何额外金额。
对于 金融资产，ECL估计为根据合同应支付给公司的所有合同现金流与公司预期收到的所有现金流之间的差额，按原始有效利率贴现。
如果本公司在上一报告期以相当于终身ECL的金额计量金融工具的损失准备，但在本报告日确定不再满足终身ECL的条件，则本公司以相当于本报告日12个月ECL的金额计量损失准备 ，但采用简化方法的资产除外。
公司确认所有金融工具的减值损益，并通过亏损准备账户对其账面金额进行相应调整，而不会在 财务状况表中减少金融资产的账面金额。
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| 2. | 重大会计政策(续) |
| (q) | 准备金和或有负债 |
当本公司因过去事件而产生法律或推定责任时，很可能需要流出经济利益以清偿该责任，并可作出可靠的估计。如果货币的时间价值是重要的，拨备按预计用于清偿债务的支出的现值列报。
如果不可能需要经济利益流出，或者不能可靠地估计数额，则债务作为或有负债披露，除非经济利益流出的可能性很小。只有在一个或多个未来事件发生或不发生时才能确认其存在的可能债务也被披露为或有负债 ，除非经济利益流出的可能性很小。
| (r) | 收入和其他收入 |
提供货运代理服务的收入 在货物控制权转移时确认，即货物已交付至客户的特定地点(交付)时确认。交货后，客户对货物的交付负有主要责任，并承担与货主相关的风险和损失。应收账款在货物交付给客户时由公司确认，因为这代表了对价权利变为无条件的时间点， 因为在付款之前只需要经过一段时间。
利息 收入按实际利息法计提时确认。对于以摊销成本或公允价值 通过其他全面收益(回收)计量的非信贷减值的金融资产，实际利率适用于该资产的账面毛值 。对于信贷减值金融资产，实际利率适用于资产的摊销成本(即扣除损失准备后的总账面价值 金额)。
| 22 |
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| 3. | 采用新的和修订后的国际/香港财务报告准则 |
| (a) | 新的及修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则的应用 |
本公司已引用参考国际财务报告准则/香港财务报告准则的概念框架的修订，以及国际会计准则委员会/香港会计师公会首次颁布的对国际财务报告准则/香港财务报告准则的以下修订 ，该等修订于自2020年1月1日或之后开始的编制财务报表的年度期间强制生效：
《国际会计准则/香港会计准则1》和《国际会计准则/香港会计准则8》对《国际财务报告准则/香港财务报告准则9》、《国际会计准则/香港会计准则9》和《国际财务报告准则/香港财务报告准则7》重大修订的定义
本年度应用对国际财务报告准则/香港财务报告准则中对概念框架的参考的修订及本年度对国际财务报告准则/香港财务报告准则的修订对本公司本年度及过往年度的财务状况及业绩及/或对该等财务报表所载披露的 并无重大影响。
| (b) | 新的及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则已发出但尚未生效 |
已发出但尚未于2020年1月1日开始的财政年度生效的新的及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则，本公司并未提早应用。该等新的及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则包括以下可能与本公司有关的资料。
会计期间生效 从 开始或之后 | ||
| 对《国际财务报告准则/香港财务报告准则第9号》、《国际会计准则/香港会计准则第39号》、《国际财务报告准则/香港财务报告准则7》、《国际财务报告准则/香港财务报告准则4》和《国际财务报告准则/香港财务报告准则第16号》的修订--第二阶段 | 2021年1月1日 | |
| 对《国际会计准则/香港会计准则》第16号财产、厂房和设备的修订：预期使用前的收益 | 2022年1月1日 | |
| 对国际财务报告准则/香港财务报告准则2018-2020周期的年度改进 | 2022年1月1日 | |
| 对《国际会计准则/香港会计准则》1流动或非流动负债分类的修订 | 2023年1月1日 |
公司正在评估这些修订和新标准在首次应用期间的预期影响。到目前为止，它得出的结论是，采用这些规则不太可能对财务报表产生重大影响。
| 23 |
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(以港元表示 )
| 4. | 收入 |
本公司的主要业务为在中华人民共和国提供空运和海运代理服务。 中国。
收入 指在本年度某个时间点确认的发票运费收入总额。
| 5 | 其他收入 |
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| 银行利息收入 | 484 | 538 | ||||||
| 杂费收入 | 3,166 | - | ||||||
| 3,650 | 538 | |||||||
| 6 | 税前利润/(亏损) |
税前利润/(亏损) 计价后得出：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| (A)员工费用(包括董事的薪酬) | ||||||||
| 薪金、津贴及其他福利 | 1,682,538 | 1,492,014 | ||||||
| (B)其他项目： | ||||||||
| 核数师的报酬 | ||||||||
| -当前 | 47,400 | 46,900 | ||||||
| -前几年的经费不足 | 500 | - | ||||||
| 47,900 | 46,900 | |||||||
| 折旧 | 582 | 291 | ||||||
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(以港元表示 )
| 7. | 所得税费用 |
| (a) | 由于本公司的收入来自海外，因此本公司并无就香港利得税或递延税项计提任何拨备。 本公司的收入来自海外，无须缴交香港利得税。 |
| (b) | 按适用税率对所得税费用和会计利润/(亏损)进行核对 ： |
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| 税前利润/(亏损) | 4,211,963 | (579,137 | ) | |||||
| 税前利润名义税，按当前税率16.5%计算(2019年：16.5%) | 694,974 | (95,558 | ) | |||||
| 非应纳税所得额的税收效应 | (16,953,563 | ) | (12,329,987 | ) | ||||
| 不可抵扣费用的税收效应 | 16,258,589 | 12,425,545 | ||||||
| 所得税费用 | - | - | ||||||
| 8. | 董事的利益和利益 |
| (a) | 董事薪酬 |
概无 董事于年内收取董事酬金(2019年：港币零)。
| (b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益 |
| 关联方身份 | 关联方关系性质 | 交易类型为 | 交易量 | |||
| 港币$ | ||||||
| 独一无二的物流控股有限公司 | 立即 控股公司 | 已支付行政管理费用和手续费 已支付集团费用 支付公司费用 |
(270,000) (368,844) (143,242) | |||
| 独特的 国际物流(BOS)，Inc. | 李志德先生为合约方的实益成员 | 运费收入 已付运费 | 3,852,852 (2,917,328) |
| 25 |
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(以港元表示 )
| 8. | 董事的利益和利益(续) |
| (b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益(续) |
| 关联方身份 | 关联方关系性质 | 交易类型为 | 交易量 | |||
| 港币$ | ||||||
| 独特的物流 | 尊敬的李志德先生， | 运费收入 收到 | 14,219,924 | |||
| International (ATL)LLC。 | Richard 是签约方的受益成员
|
已支付运费 | (12,081,861) | |||
| 独特的物流 | 尊敬的李志德先生， | 运费收入 收到 | 48,109,821 | |||
国际(Br)(纽约市)， 有限责任公司。 |
Richard 是签约方的受益成员 | 已支付运费 | (22,584,570) | |||
| 独特的物流 | 尊敬的李志德先生， | 运费收入 收到 | 1,676,066 | |||
| 国际 (LAX)公司 | Richard 是签约方的受益成员 | 已支付运费 | (954,263) | |||
| 独特的物流 | 同仁 子公司 | 运费收入 收到 | 478,464 | |||
| 国际(Br)(香港)有限 | 已支付运费 | (31,292) | ||||
| 乌利 (中国南)有限公司 | 同仁 子公司 | 已支付运费 | (246) | |||
| 独特的 物流(韩国) | 同仁 子公司 | 运费收入 收到 | 298 | |||
| 公司， 有限公司 | 已支付运费 | (52,368) | ||||
| 独特的物流 | 同仁 子公司 | 运费收入 收到 | 93,502 | |||
| 国际(印度)私人有限公司 | ||||||
| 独特的物流 | 同仁 子公司 | 运费收入 收到 | 351 | |||
| 国际(Br)(越南) | 已支付运费 | (633) | ||||
| 公司， 有限公司 | ||||||
| 深圳独特物流 | 同仁 子公司 | 运费收入 收到 | 7,440,079 | |||
| 国际 有限公司 | 已支付运费 | (37,460,289) | ||||
| 独特的货运解决方案 | 同仁 子公司 | 已支付运费 | (7,264) | |||
| (泰国) 有限公司 |
| 26 |
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 8. | 董事的利益和利益(续) |
| (b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益(续) |
| 关联方身份 | 相关性质 当事人 关系 |
交易类型为 | 交易量 | |||
| 港币$ | ||||||
独特的 国际物流(SIN)私人有限公司。LTD(前身为Unique Freight Solutions (S) 私人。有限公司) |
同仁 子公司 | 已支付运费 | (19,615) | |||
| 中国 财富物流有限公司 | 同仁 子公司 | 已支付运费 | (380,223) | |||
| 乌利 国际有限公司 | 关联 公司 | 运费收入 已付运费 | 2,696,590 (49,774) | |||
| 转化生长因子 唯一有限公司 | 关联 公司 | 运费收入 已付运费 | 885,825 (101,845) | |||
| 亚洲 货运解决方案公司(香港)有限 | 关联 公司 | 运费收入 收到 | 66,064 | |||
| 跨 物流(香港)有限 | 关联 公司 | 运费收入 收到 | 96,966 | |||
| 跨越 物流澳大利亚有限公司 | 关联 公司 | 已支付运费 | (24,387) | |||
| 独特的 菲律宾物流国际公司 | 关联 公司 | 运费收入 已付运费 | 9,634 (584) | |||
| 独特的 国际物流(M)有限公司。巴赫德。 | 关联 公司 | 运费收入 已付运费 | 4,681 (138) | |||
| 乌利 (中国东北)有限公司 | 关联 公司 | 已支付运费 | (272) | |||
| 独特的物流 | 关联 公司 | 已支付运费 | (4,184) | |||
| 国际(Br)(上海) | ||||||
| 公司， 有限公司 | ||||||
| P.T. 独特物流国际印尼公司 | 关联 公司 | 已支付运费 | (5,745) |
| 27 |
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(以港元表示 )
| 9. | 财产和设备 |
| 家具和固定装置 | 办公设备 | 总计 | ||||||||||
| 港币 | 港币 | 港币 | ||||||||||
| 成本： | ||||||||||||
| 在2019年1月1日 | 4,790 | 99,129 | 103,919 | |||||||||
| 加法 | - | 2,910 | 2,910 | |||||||||
| 处置 | (2,225 | ) | (53,197 | ) | (55,422 | ) | ||||||
| 2019年12月31日，2020年1月1日 | ||||||||||||
| 和2020年12月31日 | 2,565 | 48,842 | 51,407 | |||||||||
| 累计折旧： | ||||||||||||
| 在2019年1月1日 | 4,790 | 99,129 | 103,919 | |||||||||
| 按年收费 | - | 291 | 291 | |||||||||
| 处置 | (2,225 | ) | (53,197 | ) | (55,422 | ) | ||||||
| 在2019年12月31日及 | ||||||||||||
| 2020年1月1日 | 2,565 | 46,223 | 48,788 | |||||||||
| 按年收费 | - | 582 | 582 | |||||||||
| 2020年12月31日 | 2,565 | 46,805 | 49,370 | |||||||||
| 账面价值： | ||||||||||||
| 2020年12月31日 | - | 2,037 | 2,037 | |||||||||
| 2019年12月31日 | - | 2,619 | 2,619 | |||||||||
| 28 |
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 10. | 交易 应收账款 |
应收贸易账款预计在一年内收回。
贸易 应收账款代表：
2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| -直接控股公司 | 1,533 | 133 | ||||||
| -其他子公司 | 15,190,782 | 16,287,701 | ||||||
| 与之相关的公司 | 13,912,873 | 353,583 | ||||||
| -第三方 | 4,293,970 | 2,363,174 | ||||||
| 33,399,158 | 19,004,591 | |||||||
贸易应收账款中包括以下以公司本位币以外的货币计价的金额：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| 人民币 | 406,369 | 1,465,268 | ||||||
| 美元 | 32,101,758 | 12,124,915 | ||||||
| 欧元兑美元 | (70,400 | ) | - | |||||
应收账款 既没有逾期也没有减值，涉及范围广泛的客户，这些客户最近没有违约历史。
逾期但未减值的应收账款 与多个与本公司有良好记录的独立客户有关。根据过往经验，管理层相信，由于信贷质素并无重大改变，而余额被视为完全可收回，因此无须就该等余额计提ECL损失拨备。对于这些余额，本公司不持有任何抵押品。
| 29 |
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(以港元表示 )
| 11 | 现金和现金等价物 |
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| 银行现金和手头现金 | 998,943 | 754,323 | ||||||
| 银行透支(附注13) | (10,981,233 | ) | (10,998,161 | ) | ||||
| 现金流量表中的现金和现金等价物 | (9,982,290 | ) | (10,243,838 | ) | ||||
银行现金 根据银行每日存款利率按浮动利率赚取利息。
包括在现金和现金等价物中的 是以下以本公司本位币以外的货币计价的金额：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| 美元 | 545,201 | 263,203 | ||||||
| 人民币 | 88,920 | 167,782 | ||||||
| 12. | 贸易应付款 |
贸易 应付款预计在一年内结清。
由以下项代表的 贸易应付款：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| 贸易应付款 | ||||||||
| -直接控股公司 | 33,109 | 22,510 | ||||||
| -其他子公司 | 12,389,450 | 3,558,902 | ||||||
| 与之相关的公司 | 1,261,890 | 1,759,475 | ||||||
| -第三方 | 2,730,500 | 553,424 | ||||||
| 16,414,949 | 5,894,311 | |||||||
贸易应付账款中包括以下以本公司本位币以外的货币计价的金额：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| 美元 | 4,016,959 | 642,266 | ||||||
| 人民币 | 12,221,392 | 5,076,126 | ||||||
| 30 |
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 13. | 银行透支 |
截至2020年12月31日，银行透支可在1年内偿还或按需偿还。
截至2020年12月31日，银行透支担保如下：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| 有担保的银行透支(附注11) | 10,981,233 | 10,998,161 | ||||||
有担保的银行透支按最优惠利率的年利率0.75%计息，利息支出由同一家子公司承担。
于2020年12月31日，本公司拥有约港币17,000,000元(2019年：港币17,000,000元)的一般银行服务，其中港币6,000,000元 与同系附属公司分享。这些设施由以下各项保障：
| (i) | 同为子公司的质押银行存款； | |
| (Ii) | 对董事的某些租赁物业收取第二法律费用 ； | |
| (Iii) | 为董事的某些租赁物业转让保险单 ； | |
| (Iv) | 最终控股公司的担保和承诺； | |
| (v) | 来自董事的担保和承诺； | |
| (Vi) | 直接控股公司的担保和承诺； | |
| (Vii) | 同系子公司的担保和承诺。 |
| 14. | 资本、准备金和股息 |
| (a) | 股本 |
| 2020 | 2019 | |||||||||||||||
| A股数量 | 金额 | 股份数量 | 金额 | |||||||||||||
| 港币$ | 港币$ | |||||||||||||||
| 普通股，已发行和缴足股款： | ||||||||||||||||
| 1月1日及12月31日 | 900,000 | 900,000 | 900,000 | 900,000 | ||||||||||||
普通股的 持有人有权收取不时宣布的股息，并有权在本公司的 会议上享有每股一票的投票权。就公司的剩余资产而言，所有普通股都具有同等的地位。
| 31 |
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(以港元表示 )
| 14. | 资本、准备金和股息(续) |
| (b) | 分红 |
董事已宣布派发每股普通股港币0.4418元(2019年：港币0.36元)的股息，总额为港币397,620元(2019年：港币324,000元)。董事不建议派发末期股息。
| (c) | 资本管理 |
资本 包括财务状况表中所述的股本和储备。公司管理资本的目标是保障其作为持续经营企业的持续经营能力，以便继续为股东提供回报。
公司通过定期监测其当前和预期的流动性需求来管理资本，而不是使用债务/股本比率分析。
公司不受内部或外部强制资本要求的约束。
| 15. | 金融风险管理与公允价值 |
在本公司的正常业务过程中，面临信贷、流动资金、外币和利率风险。本公司对这些风险的风险敞口以及本公司用来管理这些风险的财务风险管理政策和做法介绍如下 。
| (a) | 信用风险 |
信用风险是指交易对手不履行金融工具或客户合同规定的义务，导致财务损失的风险。本公司因其经营活动(主要是应收贸易账款)及融资活动(包括银行及金融机构存款、外汇交易及其他金融工具)而面临信贷风险。本公司对现金及现金等价物产生的信用风险的风险敞口是有限的，因为交易对手是国际信用评级机构授予的高信用评级的银行和金融机构，本公司认为这些机构的信用风险较低。
| 32 |
唯品物流国际(南中国)有限公司
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 15. | 金融风险管理与公允价值 |
| (a) | 信贷 风险(续) |
交易 应收账款
客户 信用风险由各业务部门根据公司与客户 信用风险管理相关的既定政策、程序和控制进行管理。个人信用评估是对所有需要信用额度超过一定数额的客户进行的。这些评估 侧重于客户过去在到期时付款的历史和当前的付款能力，并考虑特定于客户的信息以及与客户运营所处的经济环境有关的信息。贸易应收账款应在开票之日起30天内到期。
本公司按等同于使用拨备矩阵计算的终身ECL的金额计量应收贸易账款的损失拨备。 由于本公司的历史信用损失经验并未显示不同客户的损失模式有显著差异 ，基于逾期状态的损失拨备并未在本公司的不同客户群之间进一步区分。 董事认为，于2020年12月31日，ECL拨备微不足道。
预期损失率 基于过去3年的实际损失经验。这些比率进行调整，以反映收集历史数据期间的经济 状况、当前状况以及公司对应收账款预期寿命的经济 状况的看法的差异。
公司拥有所有客户，这些客户可以单独评级为低风险。以上所示的这些贸易应收账款受财务报告准则下的ECL 模式约束。应收贸易账款个别被视为信用风险较低。 于报告年度末确认的损失拨备金额相当于12个月ECL，因为自初步确认以来信用风险并未大幅上升。不需要任何损失津贴。
| (b) | 流动性风险 |
公司的政策是定期监控当前和预期的流动资金需求，以确保保持充足的现金储备，以满足短期和长期的流动资金需求。
所有 本公司的财务负债均按需或在一年内到期。
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财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 15. | 财务风险管理与公允价值(续) |
| (c) | 外币风险 |
公司的货币资产和交易主要以港元、美元和人民币为主。由于港元与美元挂钩，加上港元兑人民币汇率波动不大，本公司预期不会有任何重大的外币风险。
| (d) | 利率风险 |
由于本公司并无重大计息资产及负债，本公司的收入及营运现金流基本上与市场利率的变动无关。
| (e) | 12月31日的金融工具类别 |
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| 金融资产： | ||||||||
| 按摊销成本计算的金融资产 | 34,398,101 | 19,758,914 | ||||||
| 财务负债： | ||||||||
| 摊销成本中的财务负债 | 28,684,590 | 17,860,328 | ||||||
| (f) | 公允价值 |
所有金融工具的列账金额均与其于2020年及2019年12月31日的公允价值并无重大差异。
| 16. | 物料关联方交易记录 |
| (a) | 与关键管理人员的交易 |
关键管理人员的全部 成员均为本公司董事，薪酬披露见附注8(A)。
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财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 16. | 物料关联方交易(续) |
| (b) | 与其他关联方的交易 |
于本年度内，本公司进行了以下重大关联方交易：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| 直接控股公司 | ||||||||
| 已支付的管理费和手续费 | 270,000 | 270,000 | ||||||
| 已交团费 | 368,844 | 314,057 | ||||||
| 已支付的公司费用 | 143,242 | 123,559 | ||||||
| 其他附属公司 | ||||||||
| 收到的运费收入 | 8,012,694 | 54,418,255 | ||||||
| 已付运费 | 37,951,930 | 55,642,170 | ||||||
| 已支付的管理费和手续费 | - | 4,000,000 | ||||||
| 关联公司 | ||||||||
| 收到的运费收入 | 71,618,423 | 2,260,931 | ||||||
| 已付运费 | 38,724,951 | 246,811 | ||||||
与关联方的余额 在财务状况表和财务报表附注10和12中披露。
| 17. | 会计估计和判断 |
附注 15载有有关金融工具的假设及其风险因素的资料。估计和判断的其他主要来源如下：
| (a) | 折旧 |
折旧 的计算方法是在固定资产的预计使用年限内，使用直线 法冲销固定资产项目的成本减去其估计剩余价值(如有)。本公司每年审查资产的估计使用年限和剩余价值 ，以确定在任何报告期内应记录的折旧费用金额。使用年限和剩余 价值基于公司在类似资产方面的历史经验，并考虑到预期的技术 变化。如果与以前的估计相比有重大变化，则会调整未来期间的折旧费用 。
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唯品物流国际(南中国)有限公司
详细的 损益表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
(仅供 管理信息)
| 17. | 会计估计和判断(续) |
| (b) | 应收贸易账款减值准备 |
公司管理层根据应收贸易账款的信用风险估算应收贸易账款的ECL减值损失金额。 基于ECL模型的减值损失金额是根据合同到期应付公司的所有合同现金流与公司预期收到的所有现金流之间的差额，按初始确认时确定的实际利率 贴现。如果未来现金流量低于预期，或者由于事实和情况的变化而向下修正，可能会产生重大减值损失。
于2020年12月31日，应收贸易账面金额为港币33,399,158港元(扣除港币零呆账准备净额)(2019年： 港币19,004,591港元(撇除港币零呆账呆账准备净额))。
| 附录I |
独一无二的物流国际(南中国)有限公司
详细的 损益表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
(仅供 管理信息)
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| 运费收入 | 102,745,214 | 74,726,657 | ||||||
| 运费 | (95,583,116 | ) | (68,548,730 | ) | ||||
| 毛利 | 7,162,098 | 6,177,927 | ||||||
| 附加：其他收入 | ||||||||
| 银行利息收入 | 484 | 538 | ||||||
| 杂费收入 | 3,166 | - | ||||||
| 3,650 | 538 | |||||||
| 增加：其他损益--净汇兑损失 | (444,312 | ) | (60,593 | ) | ||||
| 减去：开支(附录II) | ||||||||
| 行政费用 | 1,866,567 | 1,668,506 | ||||||
| 其他运营费用 | 635,948 | 5,028,503 | ||||||
| 2,502,515 | 6,697,009 | |||||||
| 营业利润/(亏损) | 4,218,921 | (579,137 | ) | |||||
| 减去：融资成本--银行贷款利息 | (6,958 | ) | - | |||||
| 税前利润/(亏损) | 4,211,963 | (579,137 | ) | |||||
| 附录II |
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管理费用 费用
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
(仅供 管理信息)
2020 | 2019 | |||||||
| 港币 | 港币 | |||||||
| 行政费用 | ||||||||
| 计算机费用 | 81,654 | 74,118 | ||||||
| 薪金和奖金 | 1,575,357 | 1,386,491 | ||||||
| 员工福利 | 107,181 | 105,522 | ||||||
| 电话和传真 | 102,375 | 102,375 | ||||||
| 1,866,567 | 1,668,506 | |||||||
| 其他行政费用 | ||||||||
| 行政费和手续费 | 270,000 | 4,270,000 | ||||||
| 核数师的报酬 | 47,900 | 46,900 | ||||||
| 坏账 | 6,646 | - | ||||||
| 银行手续费 | 44,183 | 39,481 | ||||||
| 商业登记费 | 250 | 250 | ||||||
| 公司费用 | 143,242 | 123,559 | ||||||
| 折旧 | 582 | 291 | ||||||
| 娱乐 | 96,255 | 70,764 | ||||||
| 一般费用 | 249 | 605 | ||||||
| 保险 | 15,457 | 14,713 | ||||||
| 律师费和律师费 | 6,500 | 5,500 | ||||||
| 本地旅游 | 420 | - | ||||||
| 管理费支出 | - | 453,029 | ||||||
| 印刷和文具 | 1,551 | 666 | ||||||
| 维修和保养 | 2,713 | 2,745 | ||||||
| 635,948 | 5,028,503 | |||||||
| 2,502,515 | 6,697,009 | |||||||