展品99.3
实体20
乌利 (中国东北)有限公司
(在香港注册成立为有限责任公司)
董事报告和经审计的财务报表
截至2020年12月31日的年度
乌利 (中国东北)有限公司
报表 和合并财务报表
截至2020年12月31日的年度
目录
书页 | |
董事报告 | 1 & 2 |
独立审计师报告 | 3 - 5 |
综合损益表及其他全面收益表 | 6 |
综合财务状况表 | 7 |
综合权益变动表 | 8 |
合并现金流量表 | 9 |
合并财务报表附注 | 10 - 43 |
附录 (仅供管理参考) | |
详细损益表--公司 | i |
行政和其他运营费用--公司 | II |
1 |
乌利 (中国东北)有限公司
董事报告
董事呈交截至2020年12月31日止年度的年报及经审核的综合财务报表。
1. | 主体活动 |
ULI(东北中国)有限公司(“本公司”)的 主要业务为投资控股及在人民Republic of China提供空运及海运货运代理服务。
其附属公司的活动载于财务报表附注13。
2. | 结果 和拨款 |
本集团截至2020年12月31日止年度的业绩载于第6页的综合损益表及其他全面损益表。
董事已宣布中期股息为每股普通股7.33美元(2019年:美元12),总额为1,100,000美元(2019年:1,800,000美元)。 董事不建议支付末期股息(2019年:美元为零)。
3. | 董事 |
(a) | 该公司的董事 |
本年度内及截至本报告日期为止,本公司的董事为:
孙雯先生,迟乔治
李志德先生
本公司的章程细则并无有关董事退任的规定,两名董事均于下一年度继续任职。
(b) | 公司子公司的董事 |
于本年度至本报告日期,孙先生文迟亦为本公司一间附属公司的董事。
4. | 董事在与集团业务有重大关系的交易、安排及合约中的重大利益 |
除综合财务报表附注8(B)及25(B)所披露者外,本公司、其附属公司、同系附属公司或其控股公司作为订约方而直接或间接拥有重大权益(不论直接或间接)的其他交易、安排及合约概无于年底或年内任何时间存在。
2 |
乌利 (中国东北)有限公司
董事报告
5. | 董事在公司股份或公司或任何其他相联公司的任何指定业务中的权益 |
于本年度内,本公司或其附属公司并无订立任何安排,使本公司董事(包括其配偶及18岁以下子女)可于本公司或其指定业务或其他相联法团的股份或相关股份中持有任何权益或淡仓。
6. | 管理 合同 |
年内并无订立或存在任何有关本公司或其附属公司全部或任何主要部分业务的 管理及行政合约。
7. | 允许的赔偿条款 |
于本财政年度内及截至本董事报告日期止任何时间,本公司(不论由本公司或其他公司)或联营公司(如由 本公司订立)的任何董事的利益并无有效的准许弥偿条款。
8. | 审计师 |
综合财务报表已由RSM Hong Kong审核,该等人士已退休,并愿意接受再度委任。
代表董事会
李志德,理查德 | |
香港,2021年8月9日 |
3 |
独立的审计师报告
致 成员
乌利 (中国东北)有限公司
(在香港注册成立为有限责任公司)
意见
吾等已 审核载于第6至43页的东北中国有限公司及其附属公司(“贵集团”) 的综合财务报表,包括于2020年12月31日的综合财务状况表、截至该日止年度的综合损益表及其他全面收益表、综合权益变动表及综合现金流量表 ,以及综合财务报表附注,包括主要会计政策概要。
吾等认为,综合财务报表真实而公平地反映本集团于二零二零年十二月三十一日的综合财务状况,以及本集团截至该日止年度的综合财务表现及综合现金流量,该等综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)及香港会计师公会(“香港会计师公会”)颁布的香港财务报告准则(“香港财务报告准则”) 真实而公平地反映本集团截至该年度的综合财务状况及综合现金流量,并已按照香港公司条例妥善编制。
征求意见的依据
我们根据香港会计师公会颁布的香港审计准则(下称“香港审计准则”)进行审计。在本报告的《审计师对综合财务报表的审计责任》 一节中,进一步说明了我们在这些标准下的责任。根据香港会计师公会的《专业会计师守则》(“守则”),我们独立于本集团,并已根据该守则履行我们的其他道德责任。我们相信,我们获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的意见提供依据。
其他 信息
其他信息由 董事负责。其他资料包括除综合财务报表及我们的核数师报告外,董事报告 所包括的所有资料。
吾等对综合财务报表的意见并不涵盖其他资料,亦不就此作出任何形式的保证结论 。
4 |
独立的审计师报告
致 成员
乌利 (中国东北)有限公司
(在香港注册成立为有限责任公司)
其他 信息(续)
对于我们对综合财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,并在这样做的同时考虑其他信息是否与综合财务报表存在重大不一致,或者我们在审计中获得的信息 是否似乎存在重大错报。如果根据我们所做的工作,我们得出结论认为该其他信息存在重大错误陈述,我们将被要求报告该事实。我们在这方面没有什么要报告的。
董事对合并财务报表的责任
董事负责根据国际会计准则委员会发出的国际财务报告准则、香港会计师公会发出的香港财务报告准则及香港公司条例,编制真实及公允的综合财务报表,并负责董事认为为使综合财务报表的编制不会因欺诈或错误而出现重大错报所需的内部控制。
在编制综合财务报表时,董事负责评估本集团作为持续经营企业继续经营的能力,披露(如适用)与持续经营企业有关的事项,并采用持续经营会计基础,除非 董事有意将本集团清盘或停止经营,或别无选择,只能这样做。
审计师对合并财务报表审计的责任
我们的 目标是合理确定合并财务报表作为一个整体是否没有重大错报,无论是由于欺诈还是错误,并出具一份包含我们意见的审计师报告。我们根据《香港公司条例》第405条的规定,仅向您报告我们的意见,而不作任何其他目的。对于本报告的内容,我们不对任何其他人承担责任或承担任何责任。
合理的 保证是一种高水平的保证,但不能保证根据香港会计准则进行的审计在存在重大错误陈述的情况下始终会发现该错误陈述。错误陈述可能是由欺诈或错误引起的,如果个别或整体而言,可以合理地预期它们会影响用户根据这些合并财务报表作出的经济决策,则被视为重大错误。
作为根据香港会计准则进行的审核的一部分,我们在整个审核过程中行使专业判断并保持专业怀疑。 我们还:‘
● | 识别和评估合并财务报表重大错报的风险,无论是由于欺诈还是错误,设计并执行针对这些风险的审计程序,和 获得充分和适当的审计证据,为我们的意见提供依据。 由于欺诈导致的重大错报未被发现的风险高于 因错误导致的错报,因为欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 失实陈述,或内部控制优先。 |
5 |
独立的审计师报告
致 成员
乌利 (中国东北)有限公司
(在香港注册成立为有限责任公司)
审计师对合并财务报表审计的责任(续)
● | 了解与审核有关的内部控制,以设计适合有关情况的审核程序,但并非为了就本集团内部控制的有效性发表意见。 |
● | 评估 董事所使用的会计政策的适当性以及会计估计和相关披露的合理性。 |
● | 就董事使用持续经营会计基准是否恰当作出结论,并根据所取得的审核证据, 是否存在与事件或情况有关的重大不确定性,令人对本集团作为持续经营企业的能力产生重大怀疑 。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,我们需要在我们的审计师的 报告中提请注意合并财务报表中的相关披露,或者如果此类披露不充分,则需要修改我们的 意见。我们的结论是基于截至我们的审计师报告日期所获得的审计证据。然而,未来发生的事件或情况可能会导致本集团不再继续经营下去。 |
● | 评估 合并财务报表的整体列报、结构和内容,包括披露,以及 合并财务报表是否以公允列报的方式反映相关交易和事件。 |
● | 取得有关本集团内实体或业务活动财务资料的足够适当审计证据 ,以表达对综合财务报表的意见。我们负责集团审计的指导、监督和绩效 。我们仍对我们的审计意见负全部责任。 |
我们 就审计的计划范围和时间以及重大审计结果(包括我们在审计期间发现的任何内部控制的重大缺陷)与董事进行沟通。
发信人: | /S/ RSM香港 |
注册会计师
香港 香港
2021年8月9日
6 |
乌利 (中国东北)有限公司
合并损益表
和 其他综合收益
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
注意事项 | 2020 | 2019 | ||||||||
美元 | 美元 | |||||||||
收入 | 43,176,633 | 36,377,996 | ||||||||
运费 | 4 | (38,145,675 | ) | (31,871,573 | ) | |||||
毛利 | 5,030,958 | 4,506,423 | ||||||||
其他收入 | 5 | 85,696 | 61,969 | |||||||
其他损益--净汇兑收益 | 87,163 | 163,992 | ||||||||
行政费用 | (2,983,312 | ) | (3,113,387 | ) | ||||||
其他运营费用 | (544,141 | ) | (601,661 | ) | ||||||
从运营中获利 | 1,676,364 | 1,017,336 | ||||||||
融资成本--租赁负债的利息支出 | (3,870 | ) | (5,959 | ) | ||||||
税前利润 | 6 | 1,672,494 | 1,011,377 | |||||||
所得税费用 | 7 | (1 | ) | (1,406 | ) | |||||
本年度利润 | 1,672,493 | 1,009,971 | ||||||||
本年度扣除税项后的其他全面收入 | ||||||||||
对外业务翻译中的交流差异 | 10 | 77,013 | (10,693 | ) | ||||||
本年度综合收益总额 | 1,749,506 | 999,278 |
第10至43页的附注构成这些财务报表的一部分
7 |
乌利 (中国东北)有限公司
合并财务状况表
在2020年12月31日
(以美元表示 )
注意事项 | 2020 | 2019 | ||||||||
美元 | 美元 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||
财产和设备 | 11 | 98,969 | 160,307 | |||||||
使用权资产 | 12 | 136,731 | 199,906 | |||||||
235,700 | 360,213 | |||||||||
流动资产 | ||||||||||
应收贸易账款 | 14 | 4,013,705 | 1,534,608 | |||||||
其他应收款、押金和预付款 | 15 | 203,346 | 200,357 | |||||||
关联方应付款项 | 16 | 25,106 | 445,979 | |||||||
现金和现金等价物 | 17 | 1,670,749 | 1,383,553 | |||||||
5,912,906 | 3,564,497 | |||||||||
流动负债 | ||||||||||
贸易应付款 | 18 | 2,233,649 | 1,252,783 | |||||||
其他应付款和应计费用 | 18 | 860,105 | 234,913 | |||||||
应付关联方的金额 | 16 | 34,032 | 3,130 | |||||||
现行税制 | 12,121 | 12,257 | ||||||||
租赁负债 | 19 | 106,707 | 90,309 | |||||||
3,246,614 | 1,593,392 | |||||||||
流动资产净值 | 2,666,292 | 1,971,105 | ||||||||
总资产净流动负债 | 2,901,992 | 2,331,318 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||||
租赁负债 | 19 | 33,644 | 112,476 | |||||||
33,644 | 112,476 | |||||||||
净资产 | 2,868,348 | 2,218,842 | ||||||||
资本和储备 | ||||||||||
股本 | 20 | 150,000 | 150,000 | |||||||
储量 | 2,718,348 | 2,068,842 | ||||||||
总股本 | 2,868,348 | 2,218,842 |
董事会于2021年8月9日批准 ,并由以下人员代表董事会签署:
李志德,理查德 | 孙中山:文迟,乔治 |
第10至43页的附注构成这些财务报表的一部分
8 |
乌利 (中国东北)有限公司
合并权益变动表
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
可归于本公司所有人 | ||||||||||||||||||
注意事项 | 股本 | 交易所 储量 | 保留 利润 | 总计 股权 | ||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||
2019年1月1日的结余 | 150,000 | (101,144 | ) | 2,970,708 | 3,019,564 | |||||||||||||
本年度综合收益总额 | - | (10,693 | ) | 1,009,971 | 999,278 | |||||||||||||
已支付的股息 | 20(b) | - | - | (1,800,000 | ) | (1,800,000 | ) | |||||||||||
2019年12月31日和2020年1月1日的结余 | 150,000 | (111,837 | ) | 2,180,679 | 2,218,842 | |||||||||||||
本年度综合收益总额 | - | 77,013 | 1,672,493 | 1,749,506 | ||||||||||||||
已支付的股息 | 20(b) | - | - | (1,100,000 | ) | (1,100,000 | ) | |||||||||||
2020年12月31日的结余 | 150,000 | (34,824 | ) | 2,753,172 | 2,868,348 |
第10至43页的附注构成这些财务报表的一部分
9 |
乌利 (中国东北)有限公司
合并现金流量表
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
注意事项 | 2020 | 2019 | ||||||||
美元 | 美元 | |||||||||
经营活动现金流 | ||||||||||
税前利润 | ||||||||||
对以下各项进行调整: | 1,672,494 | 1,011,377 | ||||||||
利息收入 | 5 | (6,784 | ) | (1,438 | ) | |||||
融资成本 | 3,870 | 5,959 | ||||||||
使用权资产折旧 | 6(b) | 105,005 | 101,798 | |||||||
财产和设备折旧 | 6(b) | 68,507 | 68,564 | |||||||
政府收到新冠肺炎相关租金优惠 | 12 | (11,004 | ) | - | ||||||
营运资金变动前的营业利润 | 1,832,088 | 1,186,260 | ||||||||
(增加)/减少贸易应收账款 | (2,479,097 | ) | 606,427 | |||||||
(增加)/减少其他应收款、押金和预付款 | (2,989 | ) | 8,614 | |||||||
应付/欠关联方的金额的变化 | 451,775 | 61,435 | ||||||||
贸易应付款增加/(减少) | 980,866 | (501,352 | ) | |||||||
其他应付款和应计费用增加/(减少) | 625,192 | (34,196 | ) | |||||||
经营活动产生的现金 | 1,407,835 | 1,327,188 | ||||||||
租赁负债利息 | (3,870 | ) | (5,959 | ) | ||||||
已缴纳所得税 | (928 | ) | (7,903 | ) | ||||||
经营活动产生的现金净额 | 1,403,037 | 1,313,326 | ||||||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||||
收到的利息 | 6,784 | 1,438 | ||||||||
投资活动产生的现金净额 | 6,784 | 1,438 | ||||||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||||
租赁付款的主要要素 | (93,486 | ) | (98,894 | ) | ||||||
已支付的股息 | 20(b) | (1,100,000 | ) | (1,800,000 | ) | |||||
用于融资活动的现金净额 | (1,193,486 | ) | (1,898,894 | ) | ||||||
现金和现金等价物净增加/(减少) | 216,335 | (584,130 | ) | |||||||
1月1日的现金和现金等价物 | 1,383,553 | 1,969,752 | ||||||||
对外汇汇率变动的影响 | 70,861 | (2,069 | ) | |||||||
12月31日的现金和现金等价物 | 17 | 1,670,749 | 1,383,553 |
第10至43页的附注构成这些财务报表的一部分
10 |
乌利 (中国东北)有限公司
合并财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
1. | 公司信息 |
乌利(Br)(中国东北)有限公司(“本公司”)于香港注册成立为有限责任公司。其注册办事处及主要营业地点分别为香港九龙九龙常悦道9号企业广场2座3楼05-06室及上海市浦东董藩路710号富臣商业大厦1308室,邮编200122中国。
本公司的主要业务为在中国的Republic of China(“中国”)投资控股及提供空运及海运代理服务。
其附属公司(连同本公司统称为“本集团”)的主要活动及其他详情 载于财务报表附注13。
合并财务报表以美元列报,美元也是本公司的本位币。
2. | 重大会计政策 |
(a) | 准备基础 |
本综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”) 及香港会计师公会(“香港会计师公会”)发布的香港财务报告准则(“HKFRS”) 编制。该等综合财务报表 亦符合《香港公司条例》(第。622)。本集团采用的主要会计政策 披露如下。
国际会计准则委员会/香港会计师公会已发出若干新的及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则,该等准则已于本集团本会计期间首次生效或可供提早采纳。附注3提供因初步应用 该等发展而导致的任何会计政策变动的资料,惟该等变动与本集团于该等综合财务报表所反映的本会计期间及过往会计期间有关。
截至2020年12月31日止年度的综合财务报表由本公司及其附属公司组成。
编制综合财务报表所采用的计量基础为历史成本基础。历史成本一般基于以资产交换的对价的公允价值。
11 |
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合并财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
2. | 重要会计政策 (续) |
(a) | 准备基础 (续) |
根据国际财务报告准则及香港财务报告准则编制综合财务报表时,管理层须作出影响政策应用及资产、负债、收入及开支金额的判断、估计及假设。估计 及相关假设乃基于过往经验及其他各种被认为在 情况下属合理的因素,其结果构成对其他来源不易察觉的资产及负债的账面价值作出判断的基础。实际结果可能与这些估计不同。
将持续审查 估计数和基本假设。对会计估计的修订在修订估计的期间内确认(如果修订只影响该期间),或在修订期间及未来期间确认(如果修订同时影响本期间及未来期间)。
附注26讨论管理层在应用国际财务报告准则及香港财务报告准则时作出的对综合财务报表有重大影响的判断及估计 。
(b) | 整固 |
综合财务报表包括本公司及其附属公司截至12月31日的财务报表。子公司 是本集团控制的实体。当某实体面临或有权从与该实体的参与中获得可变回报时,本集团控制该实体,并有能力通过其对该实体的权力影响该等回报。当集团拥有现有权利,使其有能力指导相关活动,即 对实体回报有重大影响的活动时,集团对实体拥有权力。
在评估控制权时,本集团会考虑其潜在投票权以及其他各方持有的潜在投票权。只有当持有者具有行使该权利的实际能力时,才会考虑潜在的 投票权。
子公司 自控制权移交给本集团之日起合并。它们从控制停止之日起解除合并。
出售附属公司导致失去控制权的 损益指(I)出售的代价的公允价值加上保留于该附属公司的任何投资的公允价值与(Ii)本公司应占该附属公司的净资产加上任何剩余商誉及与该附属公司有关的任何累积外币兑换储备之间的差额。
12 |
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合并财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
2. | 重要会计政策 (续) |
(b) | 合并 (续) |
集团内部交易、余额和未实现利润被冲销。除非交易提供转让资产减值的证据,否则未变现亏损也会被撇除。附属公司的会计政策已于有需要时作出更改,以确保与本集团采纳的政策保持一致。
非控股权益指非直接或间接归属于本公司的附属公司的权益。非控股权益于综合财务状况表及综合权益变动表中列示。非控股 权益在综合损益表和综合损益表及其他综合收益中列报,作为本年度非控股股东与本公司所有者之间的损益及综合收益总额的分配。
利润或亏损及其他全面收益的各部分应归属于本公司所有者和非控股股东 ,即使这导致非控股权益出现赤字余额。
本公司于附属公司所有权权益的变动 如不会导致失去控制权,则计入股权交易 (即以业主身份与业主进行的交易)。控股及非控股权益的账面值作出调整,以反映彼等于附属公司的相对权益的变动。非控股权益的调整金额与支付或收到的代价的公允价值之间的任何差额直接在权益中确认,并归属于本公司的 所有者。
在本公司的财务状况表中,对附属公司的投资按成本减去减值损失列报,除非该投资被分类为持有以待出售(或包括在被分类为持有以待出售的处置组中)。
(c) | 外币折算 |
(i) | 本位币 和显示币种 |
本集团各实体的财务报表所包括的项目 均以该实体经营所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)计量。合并财务报表以美元 美元列报,美元是公司的职能货币和列报货币。
13 |
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合并财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
2. | 重要会计政策 (续) |
(c) | 外币折算(续) |
(Ii) | 每个实体的财务报表中的交易 和余额 |
外币交易 在初始确认时使用交易日期的汇率折算为本位币。外币货币资产及负债于各报告期末按汇率折算。 此折算政策所产生的损益在损益中确认。
按公允价值以外币计量的非货币性项目按确定公允价值之日的汇率折算。
当非货币性项目的损益在其他全面收益中确认时,该损益的任何汇兑部分在其他全面收益中确认 。当非货币项目的损益在损益中确认时,该损益的任何汇兑组成部分都在损益中确认。
(Iii) | 合并时的翻译 |
所有本位币与公司列报币种不同的集团实体的 业绩和财务状况折算为公司列报币种如下:
- | 列报的每份财务状况表的资产和负债按该财务状况表日期的结算率折算; | |
- | 收入和支出按该期间的平均汇率换算(除非这一平均值不是交易日现行汇率累计影响的合理近似值,在这种情况下,收入和支出按交易日的汇率换算);以及 | |
- | 所有由此产生的汇兑差额在其他全面收益中确认,并累积在外币换算储备中。 |
在合并时,因兑换货币项目而产生的汇兑差额构成外国实体净投资的一部分,在其他全面收益中确认,并累积在外币兑换储备中。
14 |
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合并财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
2. | 重要会计政策 (续) |
(d) | 财产 和设备 |
财产和设备在综合财务状况表中按成本减去累计折旧和累计减值损失(如有)列报。
财产和设备的折旧 按足以冲销其成本减去其剩余价值的折旧率按直线计算。按年计算的主要金额如下:
- 租赁改进 | 25% |
- 办公设备 | 20% - 25% |
-机动车辆 | 20% - 25% |
剩余价值、使用年限及折旧方法将于每个报告期结束时(如适用)进行审核及调整。 估计的任何变动均按预期基准计入。
(e) | 租契 |
在合同开始时,专家组评估合同是否为租约或是否包含租约。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则合同是租赁或包含租赁。如果客户既有权指示使用已确定的资产,又有权从该使用中获得基本上所有的经济利益,则控制权被传达 。作为承租人的集团
如果合同包含租赁组成部分(S)和非租赁组成部分(S),本集团已选择不将每个租赁组成部分和任何相关的非租赁组成部分作为所有租赁的单一租赁组成部分分开 。
于租赁开始日期 ,本集团确认使用权资产及租赁负债,但租期为12个月或以下的短期租赁及对本集团而言主要为复印机的低价值资产租赁除外。当本集团就一项低价值资产订立租约时,本集团决定是否按租约方式将该租约资本化。与该等未资本化的租赁有关的租赁付款 在租赁期内按系统基准确认为开支。
15 |
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合并财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
2. | 重要会计政策 (续) |
(e) | 租赁 (续) |
作为承租人的 组(续)
若租赁已资本化,租赁负债初步按租赁期间应付租赁付款的现值确认,按租赁隐含利率贴现,或如该利率不能轻易确定,则按相关的递增借款利率确认。于初步确认后,租赁负债按摊销成本计量,利息支出按实际利息法计算。不依赖于指数或费率的可变租赁付款不计入租赁负债的计量,因此计入发生该等款项的会计期间的损益。
租赁资本化时确认的使用权资产最初按成本计量,包括租赁负债的初始金额加上在生效日期或之前支付的任何租赁付款,以及产生的任何初始直接成本。在适用的情况下,使用权资产的成本还包括拆除和移走基础资产或恢复基础资产或其所在场地的成本估计,折现至其现值,减去收到的任何租赁奖励。使用权资产 随后按成本减去累计折旧和减值损失列报。
使用权 本集团合理确定将于租赁期结束时取得相关租赁资产所有权的资产,将从开始日期起计提折旧至使用年限结束。否则,使用权资产将在其估计使用年限和租赁期限中较短的时间内按直线折旧 。
当 本集团于租赁期结束时取得相关租赁资产的所有权时,于行使购买选择权时,相关使用权资产的成本 及相关累计折旧及减值损失将转移至物业、厂房及设备/相关使用权资产的账面金额转移至物业、厂房及设备。
已支付的可退还租金按金按香港财务报告准则第9号入账,初步按公允价值计量。初始确认时对公允价值的调整 被视为额外租赁付款并计入使用权资产成本。
当未来租赁付款因指数或费率的变动而发生变化,或本集团对剩余价值担保项下预期应付金额的估计发生变化,或因重新评估本集团是否合理地确定将行使购买、延期或终止选择权而产生变化时,租赁负债将被重新计量。当租赁负债以这种方式重新计量时,对使用权资产的账面价值进行相应的调整,如果使用权资产的账面金额已降至零,则 计入损益。
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2. | 重要会计政策 (续) |
(e) | 租赁 (续) |
作为承租人的 组(续)
当租赁范围发生变化或租赁的对价发生变化时,租赁负债也会重新计量,而租赁合同(“租赁修改”)并未将其计入单独的租赁。在这种情况下,租赁负债是根据修订后的租赁付款和租赁期限,使用修订后的折现率在修订生效日期重新计量的。唯一的例外情况是直接因新冠肺炎疫情而产生的租金优惠,而该等租金优惠 符合国际财务报告准则/香港财务报告准则第16号第46B段所载的条件。在此情况下,本集团利用国际财务报告准则/香港财务报告准则第16段所载的实际权宜之计 ,并确认有关变动为对价变动,犹如该变动并非契约修订一样。
(f) | 金融工具的确认和取消确认 |
财务资产及财务负债于本集团加入该等文书的合约条款时于综合财务状况表内确认。
财务资产和财务负债最初按公允价值计量。因收购或发行金融资产及金融负债而直接应占的交易成本(透过损益以公允价值计算的金融资产及金融负债除外)于初步确认时(视何者适用而定)计入金融资产或金融负债的公允价值。 透过损益按公允价值收购金融资产或金融负债的直接交易成本即时于损益中确认。
仅当资产现金流的合同权利到期,或将金融资产及其所有权的几乎所有风险和回报转让给另一实体时, 集团才不再确认该金融资产。若本集团既未转让 亦未保留实质上所有所有权风险及回报,并继续控制已转让资产,则本集团确认其于资产中的留存权益及可能须支付的相关负债。如本集团保留转让金融资产所有权的几乎所有风险及回报,则本集团将继续确认该金融资产,并就所收到的收益确认 抵押借款。
当且仅当本集团的债务被解除、注销或到期时,本集团才终止确认金融负债。 已终止确认的金融负债的账面价值与已支付及应付代价之间的差额,包括任何非现金资产转移或承担的负债,在损益中确认。
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2. | 重要会计政策 (续) |
(g) | 金融资产 |
所有以常规方式购买或出售金融资产的交易均按交易日确认和终止确认。常规购买或销售 是指要求在市场法规或惯例确定的时间范围内交付资产的金融资产的购买或销售 。所有已确认金融资产其后按摊销成本或公允价值整体计量。 视乎金融资产的分类而定。
本集团持有的债务投资如为收取仅代表本金及利息支付的 合约现金流而持有,则分类为摊销成本计量。投资利息收入采用 实际利息法计算。
(h) | 贸易 和其他应收款 |
当本集团拥有无条件收取对价的权利时,确认应收账款。接受对价的权利是无条件的 如果在支付对价之前只需要经过一段时间。如果收入在集团 有权无条件获得对价之前已确认,则该金额将作为合同资产列报。
应收账款 采用实际利息法按摊销成本减去信贷损失准备列账。
(i) | 现金 和现金等价物 |
现金 及现金等价物包括银行现金及手头现金、银行及其他金融机构的活期存款,以及短期高流动性投资,该等投资可随时转换为已知数额的现金,并受价值变动的轻微风险影响 ,于收购时于到期日起计三个月内到期。评估现金和现金等价物的预期信贷损失 (“ECL”)。
(j) | 金融负债和权益工具 |
财务负债及权益工具按国际财务报告准则及香港财务报告准则下的财务负债及权益工具的定义 所订立的合约安排的实质内容分类。权益工具指任何证明在扣除本集团所有负债后对本集团资产有剩余 权益的任何合约。具体金融负债和权益工具所采用的会计政策如下。
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2. | 重要会计政策 (续) |
(k) | 贸易 和其他应付款 |
贸易及其他应付款项最初按公允价值确认,其后按实际利息 法按摊销成本计量,除非贴现的影响并不重大,在此情况下按成本列账。
(l) | 权益类工具 |
权益工具是任何证明在扣除其所有负债后对实体资产的剩余权益的合同。 公司发行的权益工具按收到的收益扣除直接发行成本入账。
(m) | 员工 福利 |
(i) | 员工 休假权利 |
员工 年假和长期服务假期的应得权利在员工应计时予以确认。为截至本报告所述期间终了的雇员提供服务而产生的年假和长期服务假的估计负债编列了准备金。
员工 病假和产假的权利直到休假时才被确认。
(Ii) | 养老金 义务 |
集团为所有员工提供的固定缴款退休计划作出贡献。集团和员工对计划的缴费按员工基本工资的百分比计算。计入 损益的退休福利计划成本为本集团应付基金的供款。
(Iii) | 终止合同 福利 |
终止 福利于本集团不能再撤回该等福利要约的日期及本集团确认重组成本并涉及支付终止福利的日期较早者确认。
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2. | 重要会计政策 (续) |
(n) | 税收 |
所得税 表示当期税额和递延税额之和。
目前应缴纳的税款是根据本年度的应税利润计算的。应课税利润与在损益中确认的利润不同,因为 其他年度应纳税或可扣除的收入或费用项目以及从不应纳税或可扣除的项目。本集团的本期税项负债按报告期结束时已颁布或实质实施的税率计算。
递延税项 按综合财务报表内资产及负债的账面值与计算应课税溢利时使用的相应计税基准之间的差额确认。递延税项负债一般会就所有应课税的暂时性差异确认 ,而递延税项资产则会在可能有应课税利润的范围内确认 可抵扣的暂时性差异、未使用的税项亏损或未使用的税项抵免。如暂时性差额因商誉或初步确认(业务合并除外)交易中的其他资产及负债而不影响应课税溢利或会计溢利,则不会确认该等资产及负债 。
递延 于附属公司的投资所产生的应课税暂时性差额确认递延税项负债,除非本集团有能力 控制该暂时性差额的冲销,且该暂时性差额很可能在可预见的 未来不会冲销。
递延税项资产的账面金额于每个报告期结束时予以审核,并在不再有足够的应课税利润可收回全部或部分资产的情况下予以减值。
递延税项 按预期于清偿负债或变现资产期间适用的税率计算,以报告期末已颁布或实质实施的税率为基准。递延税项在利润或亏损中确认,但与在其他全面收益或直接在权益中确认的项目有关的项目除外,在这种情况下,递延税项也在其他全面收益或直接在权益中确认。
递延税项资产及负债的计量反映本集团 预期于报告期末收回或结算其资产及负债账面值的方式所产生的税项后果。
递延 当有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债互相抵销时,以及当当期税项资产与当期税项负债与同一税务机关征收的所得税有关,而本集团拟按净额结算其当期税项资产及负债时,递延税项资产及负债即予抵销。
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2. | 重要会计政策 (续) |
(o) | 非金融资产减值 |
非金融资产的账面金额于每个报告日期进行审核,以确定是否有减值迹象,如资产减值,则通过综合损益表将其作为费用减记至估计可收回金额。可收回金额是针对单个资产确定的,除非该资产产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组的现金流入。如果是这样,则确定资产 所属的现金生成单位的可收回金额。可收回金额是使用价值和公允价值减去个人资产或产生现金的单位的处置成本两者中的较高者。
使用价值 是资产/现金产生单位的估计未来现金流量的现值。现值是使用反映货币时间价值的税前贴现率和正在计量其减值的资产/现金产生单位特有的风险 来计算的。
减值 现金产生单位的损失首先根据该单位的商誉进行分配,然后按比例分配给现金产生单位的其他资产。因估计变动而导致的可收回金额的后续增加计入损益,计入减值冲销的程度。
(p) | 金融资产减值 |
集团确认按摊销成本计量的债务工具投资中的ECL亏损拨备。ECL金额 于每个报告日期更新,以反映自初始确认有关金融工具以来信用风险的变化。
集团始终确认贸易应收账款的终身ECL。该等金融资产的预期信贷损失乃根据本集团过往的信贷损失经验估计,并根据债务人特有的因素作出调整。 一般经济状况及于报告日期对当前及预测情况的评估, 在适当情况下包括金钱的时间价值。
对于 所有其他金融工具,当信贷风险自初始确认 以来大幅增加时,本集团确认终身ECL。然而,若该金融工具的信贷风险自初始确认以来并未显著增加,则本集团将按相当于12个月ECL的金额计量该金融工具的损失拨备。
生命周期 ECL表示在金融工具的预期寿命内所有可能的违约事件所产生的ECL。相比之下,12个月ECL是指预期在报告日期后12个月内可能发生的金融工具违约事件导致的终身ECL部分。
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2. | 重要会计政策 (续) |
(p) | 金融资产减值 (续) |
信用风险显著增加
在评估金融工具的信贷风险自初始确认以来是否大幅增加时,本集团将报告日期该金融工具发生违约的风险与该金融工具在初始确认日期发生违约的风险进行比较。在进行这项评估时,专家组将考虑合理和可支持的定量和定性信息,包括历史经验和前瞻性信息,这些信息可以在没有不必要成本或努力的情况下获得。前瞻性资料包括从经济专家报告、财务分析师、政府机构、相关智库及其他类似机构取得的本集团债务人所经营行业的未来前景 ,以及对与本集团核心业务有关的实际及预测经济资料的各种外部来源的考虑。
具体而言,在评估信用风险自初始确认以来是否显著增加时,将考虑以下信息:
- | 金融工具的外部(如果可用)或内部信用评级实际或预期显著恶化; | |
- | 某一特定金融工具的外部市场信用风险指标显著恶化; | |
- | 预期将导致债务人履行债务能力大幅下降的业务、财务或经济状况的现有或预期不利变化; | |
- | 债务人经营业绩实际或预期出现重大恶化; | |
- | 同一债务人的其他金融工具的信用风险显著增加; | |
- | 债务人的监管、经济或技术环境发生实际或预期的重大不利变化,导致债务人履行债务的能力显著下降。 |
不论上述评估的结果如何,本集团假设金融资产的信贷风险自首次确认以来已大幅增加,除非本集团有合理及可支持的资料证明情况并非如此。
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(p) | 金融资产减值 (续) |
信用风险显著增加 (续)
尽管有 上述规定,本集团假设金融工具的信用风险自初步确认以来并无显著增加 倘若该金融工具于报告日期被确定为信用风险较低。符合以下条件的金融工具被确定为信用风险较低:
(i) | 该金融工具的违约风险较低, | |
(Ii) | 债务人有较强的能力在短期内履行其合同现金流量义务,并且 | |
(Iii) | 从长远来看,经济和商业条件的不利变化可能但不一定会降低借款人履行合同现金流义务的能力 。 |
如果一项金融资产的外部信用评级为“投资级” ,符合全球理解的定义,或者如果没有外部评级,则该资产的内部评级为“表现良好”,则该集团认为该金融资产的信用风险较低。履约意味着交易对手有强大的财务状况,没有逾期的金额。
集团定期监测用于确定信用风险是否大幅增加的标准的有效性,并对其进行适当修订,以确保标准能够在 金额逾期之前识别信用风险的显著增加。
默认定义
就内部信用风险管理而言, 集团认为下列事项构成违约事件,因为历史经验 显示,符合下列任何一项准则的应收账款一般不可收回。
- | 当交易对手违反金融契约时;或 | |
- | 从内部开发或从外部获得的信息 表明,债务人不太可能全额偿付包括集团在内的债权人(不考虑集团持有的任何抵押品)。 |
无论上述分析如何,本集团认为当金融资产逾期超过180天时已发生违约,除非 本集团有合理及可支持的资料证明较滞后的违约准则更为合适。
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(p) | 金融资产减值 (续) |
信用减值金融资产
当一个或多个事件对金融资产的预计未来现金流产生不利影响时,该金融资产即为信用减值。金融资产信用减值的证据包括关于以下事件的可观察数据:
- | 发行人或交易对手的重大财务困难; | |
- | 违约,如违约或逾期事件; | |
- | 对方借款人(S)因与对方财务困难有关的经济或者合同原因,给予对方(S)贷款人(S)不会考虑的特许权的; | |
- | 交易对手开始有可能进入破产或其他财务重组程序;或 | |
- | 金融资产因财务困难而失去活跃市场。 |
核销政策:
当有资料显示债务人陷入严重财务困难而没有实际追回的前景时,包括债务人已进入清盘程序或已进入破产程序,或就应收贸易账款而言,当金额逾期两年以上(以较早发生者为准),则本集团注销金融资产。经考虑法律意见后(如适用),撇账的金融资产可能仍须根据本集团的追回程序进行执法活动。所作的任何回收均计入损益。
ECL的测量和识别
对预期信用损失的衡量是违约概率、违约造成的损失(即如果发生违约则损失的幅度)和违约风险敞口的函数。对违约概率和违约损失的评估基于上述前瞻性信息调整的历史数据。至于违约风险,对于金融资产,以报告日期的资产账面毛值表示,加上根据历史趋势、本集团对债务人未来具体融资需求的了解以及其他相关前瞻性信息确定的违约日期预计未来将支取的任何额外金额。
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2. | 重要会计政策 (续) |
(p) | 金融资产减值 (续) |
ECL的测量和识别(续)
对于 金融资产,预期信贷损失估计为根据合同到期应付本集团的所有合同现金流量与本集团预期收到的所有现金流量之间的差额,按原始实际利率贴现 。
如果本集团于上一报告期以相当于终身ECL的金额计量金融工具的损失准备,但于本报告日期确定不再符合终身ECL的条件,则本集团将以相当于本报告日期的12个月ECL的金额计量损失准备 ,但采用简化方法的资产除外。
集团确认所有金融工具的减值损益,并通过亏损准备账户对其 账面金额进行相应调整,而不会在 财务状况表中减少金融资产的账面金额。
(q) | 准备金 和或有负债 |
当本集团因过去事件而产生法律或推定责任时,很可能需要流出经济利益以清偿责任,并可作出可靠估计 。如果货币的时间价值是重要的,拨备按预计用于清偿债务的支出的现值列报。
如果不可能需要经济利益流出,或者不能可靠地估计数额,则债务作为或有负债披露,除非经济利益流出的可能性很小。只有在一个或多个未来事件发生或不发生时才能确认其存在的可能债务也被披露为或有负债 ,除非经济利益流出的可能性很小。
(r) | 收入 和其他收入 |
提供货运代理服务的收入 在货物控制权转移时确认,即货物已交付至客户的特定地点(交付)时确认。交货后,客户对货物的交付负有主要责任,并承担与货物相关的风险和损失。本集团于货物交付客户时确认应收账款,因为这代表对价权成为无条件的时间点,因为只需经过 时间即可到期付款。
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(r) | 收入 和其他收入(续) |
管理费用收入根据合同完成情况确认。在管理服务完成之前,客户不应支付管理服务的费用 ,因此,在执行管理服务期间确认合同资产,代表实体有权对迄今提供的服务进行对价。
利息 收入按实际利息法计提时确认。对于以摊销成本或公允价值 通过其他全面收益(回收)计量的非信贷减值的金融资产,实际利率适用于该资产的账面毛值 。对于信贷减值金融资产,实际利率适用于资产的摊销成本(即扣除损失准备后的总账面价值 金额)。
3. | 采用新的和修订后的国际/香港财务报告准则 |
(a) | 应用新的和修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则 |
集团已首次引用参考国际财务报告准则/香港财务报告准则的概念框架的修订,以及国际会计准则委员会/香港会计师公会首次颁布的对国际财务报告准则/香港财务报告准则的以下修订,该等修订于自2020年1月1日或以后开始的编制综合财务报表的年度期间强制生效:
《国际会计准则/香港会计准则1》和《国际会计准则/香港会计准则8》修正案 | 物料定义 | |
对《国际财务报告准则/香港财务报告准则3》的修订 | 企业定义 | |
国际财务报告准则/香港财务报告准则第9号修订案, 国际会计准则/香港会计准则39和国际财务报告准则/香港财务报告准则7 |
利率基准改革 |
此外,本集团已提早应用国际财务报告准则/香港财务报告准则第16号、“新冠肺炎”相关租金优惠的修订。
除以下所述的 外,本年度应用对国际财务报告准则/香港财务报告准则中对概念框架的参考的修订及对国际财务报告准则/香港财务报告准则的修订对本集团本年度及前几年的财务状况及业绩及/或该等综合财务报表所载披露并无重大影响。
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3. | 采用新的和修订后的国际/香港财务报告准则(续) |
(a) | 应用新的和修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则(续) |
修订
修正案提供了一个实际的权宜之计,允许承租人绕过评估因新冠肺炎疫情的直接后果而产生的某些符合条件的租金优惠 是否为租约修改 ,并将这些租金优惠视为不是租约修改的情况。
集团已选择尽早采纳该等修订,并将实际权宜之计应用于年内授予本集团的所有符合资格的新冠肺炎相关租金优惠 。因此,收到的租金优惠已计入在触发该等付款的事件或条件发生期间在损益中确认的负变动租赁付款 (见附注12)。 对2020年1月1日的股本期初余额没有影响。
(b) | 新的 及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则已发出,但尚未生效 |
除经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则第16号、“新冠肺炎”相关租金优惠外,本集团并无应用任何已发出但尚未于2020年1月1日起的财政年度生效的新的及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则。该等新的及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则包括 以下可能与本集团有关的资料。
会计期间生效 从 开始或之后 | ||
对《国际财务报告准则/香港财务报告准则第9号》、《国际会计准则/香港会计准则第39号》、《国际财务报告准则/香港财务报告准则7》、《国际财务报告准则/香港财务报告准则4》和《国际财务报告准则/香港财务报告准则第16号》的修订--第二阶段 | 2021年1月1日 | |
对《国际财务报告准则/香港财务报告准则3》概念框架的修订 | 2022年1月1日 | |
对《国际会计准则/香港会计准则》第16号财产、厂房和设备的修订:预期使用前的收益 | 2022年1月1日 | |
对国际财务报告准则/香港财务报告准则2018-2020周期的年度改进 | 2022年1月1日 | |
修订《国际会计准则/香港会计准则1》流动或非流动负债分类 | 2023年1月1日 |
工作组正在评估这些修订和新标准在首次应用期间的预期影响 。到目前为止,它得出的结论是,它们的采用不太可能对合并财务报表产生重大影响。
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4. | 收入 |
本集团的主要业务为在中国的投资控股及提供空运及海运代理服务。该附属公司主要在中国提供空运及海运货运代理服务。
收入 指在本年度某个时间点确认的发票运费收入总额。
5. | 其他收入 |
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
银行利息收入 | 6,784 | 1,438 | ||||||
杂费收入 | 78,912 | 60,531 | ||||||
85,696 | 61,969 |
6. | 税前利润 |
计入后的税前利润 :
2020 | 2019 | |||||||||
美元 | 美元 | |||||||||
(a) | 员工费用(包括董事薪酬)(附注8): | |||||||||
-薪金和津贴 | 2,474,368 | 2,336,909 | ||||||||
-退休计划供款 | 264,566 | 481,917 | ||||||||
2,738,934 | 2,818,826 | |||||||||
(b) | 其他项目: | |||||||||
核数师的报酬 | 11,994 | 11,773 | ||||||||
财产和设备折旧 | 68,507 | 68,564 | ||||||||
使用权资产折旧 | 105,005 | 101,798 | ||||||||
经营租契就土地及建筑物征收的租金 | 226,579 | 267,562 |
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7. | 收入 税费 |
(a) | 所得税 已在损益中确认如下: |
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
本期税-中华人民共和国 | ||||||||
本年度拨备 | - | 1,406 | ||||||
前几年拨备不足 | 1 | 1 | ||||||
1 | 1,406 |
由于本公司的收入来自海外而毋须缴交香港利得税,因此不需要为香港利得税拨备 。
中国附属公司的税项 按相关税务管辖区所裁定的适当现行税率征收。
(b) | 按适用税率对所得税费用和会计利润进行对账: |
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
税前利润 | 1,672,494 | 1,011,377 | ||||||
中国企业所得税25%的税率(2019年:25%) | 418,123 | 252,844 | ||||||
非应纳税所得额的税收效应 | (8,915,489 | ) | (480,790 | ) | ||||
不可抵扣费用的税收效应 | 8,472,534 | 232,316 | ||||||
未确认的税收损失的税收影响 | 24,832 | - | ||||||
税收优惠 | - | (3,664 | ) | |||||
前几年拨备不足 | 1 | 700 | ||||||
所得税费用 | 1 | 1,406 |
8. | 董事的利益和利益 |
(a) | 董事薪酬 |
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
董事酬金、薪金及津贴 | 338,542 | 265,102 | ||||||
338,542 | 265,102 |
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8. | 董事的福利和利益 (续) |
(b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益 |
关联方身份 | 关联方关系性质 | 笔交易的类型为 笔 | 第
卷,共 笔交易 | |||
美元 | ||||||
独特的 货运解决方案(S)有限公司 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 |
3,259 | |||
已支付运费 | 13,677 | |||||
深圳市唯品物流国际有限公司 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 |
2,914 | |||
已支付运费 | 100,496 | |||||
独一无二的物流(韩国)有限公司 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 |
1,920 | |||
已支付运费 | 523 | |||||
独特的 国际物流(ATL)有限责任公司 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 |
1,000,921 | |||
独特的 国际物流(BOS)公司。 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 | 953,689 | |||
独一无二的物流国际(香港)有限公司 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 |
149,825 | |||
管理 收到的手续费收入 | 45,600 | |||||
独一无二的物流国际(印度)私人有限公司 | 关联的 公司 | 已支付运费 | 21,655 | |||
独特的 国际物流(纽约)有限责任公司 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 | 1,452,433 | |||
已支付运费 | 7,836 | |||||
独一无二的国际物流(越南)有限公司。 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 | 10,595 | |||
已支付运费 | 1,233 | |||||
亚洲货运解决方案(香港)有限公司 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 | 23,069 | |||
已支付运费 | 266 | |||||
印尼独一无二物流国际公司 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 | 3,935 | |||
转化生长因子 唯一有限公司 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 | 173,250 | |||
独特的 国际物流(LAX)公司。 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 | 183,603 | |||
已支付运费 | 2,285 | |||||
乌利 国际有限公司 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 | 14,085 | |||
已支付运费 | 266,213 | |||||
独特的 国际物流(M)有限公司。巴赫德。 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 | 40,915 | |||
独特的 国际物流(泰国)有限公司 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 | 9,090 | |||
已支付运费 | 174 | |||||
独特的 物流国际(菲律宾)公司。 | 关联的 公司 | 运费收入 收到 | 462 | |||
孫文琪、劉曙光 | 股东 | 租金 费用 | 205,289 | |||
孫文琪 | 股东 | 管理费 | 36,000 | |||
独一无二的物流控股有限公司 | 股东 | 管理费 | 12,339 | |||
劉曙光 | 关闭 股东成员 | 工资 | 29,052 |
除集团公司之间的合约及上述交易外,于年底或年内任何时间,概无本公司为立约一方而本公司的董事与本公司的董事的其他关联方拥有重大权益(不论直接或间接)的其他交易、安排及合约存在。
30 |
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合并财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
9. | 股东应占利润 |
股东应占溢利于本公司财务报表中列账1,772,460美元(2019年:995,354美元)。
10. | 本年度其他综合收入 |
税收 与其他综合收益的各个组成部分相关的影响如下:
2020 | 2019 | |||||||||||||||||||||||
税前金额 | 税收 费用 | 税净额 金额 | 税前金额 | 税费支出 | 税净额 金额 | |||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
境外子公司财务报表折算汇兑差异 | 77,013 | - | 77,013 | (10,693 | ) | - | (10,693 | ) |
11. | 财产和 设备 |
租赁权 | 办公室 | 马达 | ||||||||||||||
改进 | 装备 | 车辆 | 总计 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||
在2019年1月1日 | 90,283 | 172,847 | 437,726 | 700,856 | ||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||
处置 | - | (12,826 | ) | - | (12,826 | ) | ||||||||||
交换对齐 | - | (347 | ) | (2,884 | ) | (3,231 | ) | |||||||||
在2019年12月31日及 | ||||||||||||||||
2020年1月1日 | 90,283 | 159,674 | 434,842 | 684,799 | ||||||||||||
交换对齐 | - | 2,682 | 22,291 | 24,973 | ||||||||||||
2020年12月31日 | 90,283 | 162,356 | 457,133 | 709,772 | ||||||||||||
累计折旧: | ||||||||||||||||
在2019年1月1日 | 90,283 | 144,222 | 236,056 | 470,561 | ||||||||||||
按年收费 | - | 7,127 | 61,437 | 68,564 | ||||||||||||
处置 | - | (12,826 | ) | - | (12,826 | ) | ||||||||||
交换对齐 | - | (158 | ) | (1,649 | ) | (1,807 | ) | |||||||||
在2019年12月31日及 | ||||||||||||||||
2020年1月1日 | 90,283 | 138,365 | 295,844 | 524,492 | ||||||||||||
按年收费 | - | 6,894 | 61,613 | 68,507 | ||||||||||||
交换对齐 | - | 1,608 | 16,196 | 17,804 | ||||||||||||
2020年12月31日 | 90,283 | 146,867 | 373,653 | 610,803 | ||||||||||||
账面价值: | ||||||||||||||||
2020年12月31日 | - | 15,489 | 83,480 | 98,969 | ||||||||||||
2019年12月31日 | - | 21,309 | 138,998 | 160,307 |
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截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
12. | 使用权资产 |
租赁 属性 | ||||
美元 | ||||
截至2019年1月1日,增加5,605人 | 297,803 | |||
折旧 | (101,798 | ) | ||
汇兑差异 | (1,704 | ) | ||
在2019年12月31日和2020年1月1日 | 199,906 | |||
修改 | 33,986 | |||
折旧 | (105,005 | ) | ||
汇兑差异 | 7,844 | |||
2020年12月31日 | 136,731 |
租赁 于2020年12月31日,140,351美元的负债以136,731美元的相关使用权资产确认。租赁协议 除出租人持有的租赁资产上的担保权益外,不强加任何契诺。租赁资产不得 用作借用目的的担保。
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
使用权资产折旧费用 | 105,005 | 101,783 | ||||||
租赁负债的利息支出(包括在融资成本中) | 3,870 | 5,959 | ||||||
与短期租赁有关的费用(包括在行政费用中) | 222,004 | 199,291 | ||||||
与租赁低价值资产有关的费用 | 473 | 1,060 | ||||||
新冠肺炎相关租金优惠已收到 | 11,004 | - |
租赁现金流出总额详情载于附注21(B)。
如附注3所披露者,本集团已提早采纳国际财务报告准则/香港财务报告准则第16号:“新冠肺炎”相关租金优惠的修订,并将修订所引入的 实际权宜之计应用于期内本集团收到的所有合资格租金优惠。更多详细信息 披露如下。
在 这两年中,公司为其运营租用各种办公室。签订租赁合同的固定平均期限为1至5年(2019年:1至5年)。租赁条款以个人为基础进行协商,包含各种不同的条款和 条件。在确定租赁期限和评估不可撤销期限的长度时,公司采用合同的定义 并确定合同可执行的期限。
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截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
13. | 投资于一家 子公司 |
一家子公司截至2020年12月31日的详细信息 如下:
公司 | 注册地点: | 已发行/实收资本详情 | 直接 所有权/投票权的权益百分比 | 主体活动 | ||||
独一无二的国际物流(上海)有限公司。 | 中华人民共和国 | 实收资本1,150,000美元 | 100% | 提供货运代理服务 |
14. | 应收贸易账款 |
所有贸易应收账款预计将在一年内收回。
(a) | 外币 |
贸易应收账款中包括以下以本集团本位币以外的货币计价的金额:
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
人民币 | 539,661 | 140,398 | ||||||
港币 | (252 | ) | - |
(b) | 应收贸易账款减值 |
于2020年12月31日,本集团并无任何减值应收账款。本集团并无就该余额持有任何抵押品。
(c) | 交易未减值的应收账款 |
应收账款 既没有逾期也没有减值,涉及范围广泛的客户,这些客户最近没有违约历史。
逾期但未减值的应收账款 与多个与本集团有良好往绩的独立客户有关。根据过去的经验,管理层认为,由于信贷质量并未发生重大变化,且余额被视为完全可以收回,因此不需要就这些余额计提ECL损失准备金。本集团并无就该等 结余持有任何抵押品。
应收贸易账款包括相关公司应付的1,756,829美元(2019年:464,137美元)。
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(以美元表示 )
15. | 其他应收款、押金和预付款 |
所有其他应收账款、押金和预付款预计将在一年内收回或确认为费用。
16. | 应付/欠 关联方的金额 |
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
关联方应付款项 | ||||||||
与之相关的公司 | 25,106 | 68,677 | ||||||
--董事 | - | 377,302 | ||||||
25,106 | 445,979 | |||||||
应付关联方的款项 | ||||||||
-相关公司 | 4,187 | 3,130 | ||||||
--董事 | 29,845 | - | ||||||
34,032 | 3,130 |
与关联方的余额属于往来账户性质,无担保、免息且没有固定的还款期限。
17. | 现金和现金等价物 |
现金 和现金等价物代表银行现金和手头现金。银行现金以每日银行存款利率为基础按浮动利率赚取利息 。
18. | 贸易和其他 应付款和应计费用 |
贸易和其他应付款及应计费用预计将在一年内结清。
包括在贸易和其他应付款和应计费用中的 是以下以集团本位币以外的货币计价的金额:
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
人民币 | 1,948,931 | 1,034,631 |
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截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
19. | 租赁负债 |
最低租赁费 | 最低租赁付款现值 | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
一年内 | 107,687 | 93,585 | 106,707 | 90,309 | ||||||||||||
第二至第五年,包括 | 33,644 | 113,316 | 33,644 | 112,476 | ||||||||||||
141,331 | 206,901 | 140,351 | 202,785 | |||||||||||||
减去:未来财务费用 | (980 | ) | (4,116 | ) | 不适用 | 不适用 | ||||||||||
租赁债务的现值 | 140,351 | 202,785 | 140,351 | 202,785 | ||||||||||||
减去:应在12个月内结清的金额(列于流动负债项下) | (106,707 | ) | (90,309 | ) | ||||||||||||
12个月后到期结清的金额 | 33,644 | 112,476 |
20. | 资本、准备金和股息 |
(a) | 股份 资本 |
2020 | 2019 | |||||||||||||||
股份数量 | 金额 美元 | 股份数量 | 金额美元 | |||||||||||||
普通股,于1月1日和12月31日发行和缴足股款 | 150,000 | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
普通股的 持有人有权收取不时宣布的股息,并有权在本公司的 会议上享有每股一票的投票权。就公司的剩余资产而言,所有普通股都具有同等的地位。
(b) | 分红 |
2020 | 2019 | |||||||||||||||
美元 每股 | 美元 | 每股美元 | 美元 | |||||||||||||
已支付的普通股息-就本财政年度批准并于该年度内支付的中期股息 | 7.33 | 1,100,000 | 12.00 | 1,800,000 |
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(以美元表示 )
20. | 资本、储备和股息(续) |
(c) | 资本 管理 |
资本 包括财务状况表中所述的股本和准备金。本集团管理资本的目标是保障其作为持续经营企业的持续经营能力,从而继续为股东提供回报。
集团通过定期监测其当前和预期的流动资金需求来管理资本,而不是使用债务/股本比率分析。
集团不受内部或外部强制资本要求的约束。
21. | 合并现金流量表附注 |
(a) | 对融资活动产生的负债进行对账 |
下表详述本集团因融资活动产生的负债变动,包括现金及非现金变动。 融资活动产生的负债是指在本集团的 现金流量表中将现金流量或未来现金流量分类为融资活动现金流量的负债。
2020年1月1日 | 现金流 | 汇兑差额 | 利息 费用 | 使用权资产的变更 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
租赁负债(附注21) | 202,785 | (108,360 | ) | 8,070 | 3,870 | 33,986 | 140,351 |
2019年1月1日 | 对初始设置的影响 香港财务报告准则第16号的适用范围 | 重述日期为 2019年1月1日 | 现金流 | 交易所 差异 | 利息 费用 | 增加使用权资产 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||
租赁负债(附注21) | - | 5,605 | 5,605 | (104,853 | ) | (1,729 | ) | 5,959 | 297,803 | 202,785 |
(b) | 租赁现金流出总额 |
租赁现金流量表所列金额 包括:
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
在营运现金流内 | 3,870 | 5,959 | ||||||
在融资现金流中 | 93,486 | 98,894 | ||||||
97,356 | 104,853 |
这些 金额与以下各项相关:
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
已付租赁租金 | 97,356 | 104,853 |
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(以美元表示 )
22. | 公司财务状况及准备金变动报表 |
(a) | 公司财务状况报表 |
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
非流动资产 | ||||||||
对子公司的投资 | 1,150,008 | 1,150,008 | ||||||
财产和设备 | 50 | 135 | ||||||
使用权资产 | - | 6,219 | ||||||
1,150,058 | 1,156,362 | |||||||
流动资产 | ||||||||
应收贸易账款 | 3,648,717 | 1,386,741 | ||||||
其他应收款、押金和预付款 | 18,250 | 18,821 | ||||||
附属公司应付的款项 | 157,693 | 17,863 | ||||||
关联方应付款项 | 25,106 | 445,020 | ||||||
现金和现金等价物 | 1,065,655 | 760,926 | ||||||
4,915,421 | 2,629,371 | |||||||
流动负债 | ||||||||
贸易应付款 | 2,360,189 | 1,400,156 | ||||||
其他应付款和应计费用 | 830,763 | 208,069 | ||||||
因关联方的原因 | 34,032 | 3,130 | ||||||
租赁负债 | - | 6,343 | ||||||
3,224,984 | 1,617,698 | |||||||
流动资产净值 | 1,690,437 | 1,011,673 | ||||||
净资产 | 2,840,495 | 2,168,035 | ||||||
资本和储备 | ||||||||
股本 | 150,000 | 150,000 | ||||||
储量 | 2,690,495 | 2,018,035 | ||||||
总股本 | 2,840,495 | 2,168,035 |
董事会于2021年8月9日批准 ,并由以下人员代表董事会签署:
李志德,理查德 | 孙中山:文迟,乔治 |
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(以美元表示 )
22. | 公司财务状况及准备金变动报表 (续) |
(b) | 储备 公司的搬家 |
分享 | 保留 | 总计 | ||||||||||
资本 | 利润 | 股权 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
2019年1月1日的结余 | 150,000 | 2,822,681 | 2,972,681 | |||||||||
本年度综合收益总额 | - | 995,354 | 995,354 | |||||||||
已支付的股息 | - | (1,800,000 | ) | (1,800,000 | ) | |||||||
2019年12月31日的结余 | 150,000 | 2,018,035 | 2,168,035 | |||||||||
本年度综合收益总额 | - | 1,772,460 | 1,772,460 | |||||||||
已支付的股息 | - | (1,100,000 | ) | (1,100,000 | ) | |||||||
2020年12月31日的结余 | 150,000 | 2,690,495 | 2,840,495 |
23. | 储量 |
(a) | 集团化 |
本集团的储备金及其变动金额于综合全面收益表及综合权益变动表中列示。
(b) | 保护区的性质和用途 |
(i) | 汇兑 储备 |
外汇储备包括因折算涉外业务财务报表而产生的所有外汇差额。 外汇储备按照附注2(C)所列会计政策处理。
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23. | 储备(续) |
(b) | 保护区的性质和用途(续) |
(Ii) | 法定准备金 |
根据管理中国企业的法律及法规,本集团的中国附属公司为外商独资企业, 须将其税后溢利及股息分配前至少10%拨入法定储备金,直至储备金达到其注册资本的50%为止。法定准备金经有关部门批准后,方可用于冲抵累计亏损或增资。由于中国附属公司的留存收益分别为人民币40万元(2019年:人民币100万元),故并无就法定储备金作出拨款。企业扩容基金经有关部门批准后,方可用于增资。企业扩展基金的拨款由中国附属公司董事会酌情决定。 截至2020年12月31日止年度内,并无向企业扩展基金作出拨款(2019年:无)。
24. | 财务风险管理和公允价值 |
本集团在正常业务过程中面临信贷、流动资金、外币及利率风险。本集团对这些风险的风险敞口以及金融风险管理政策和做法如下所述。
(a) | 信贷风险 |
信用风险是指交易对手不履行金融工具或客户合同规定的义务,导致财务损失的风险。本集团因经营活动(主要为应收贸易账款)及融资活动(包括银行及金融机构存款、外汇交易及其他金融工具)而面临信贷风险。本集团对现金及现金等价物所产生的信贷风险的风险敞口有限,因为交易对手为获国际信贷评级机构给予高信用评级的银行及金融机构,本集团认为银行及金融机构的信用风险较低。
交易 应收账款
客户 信用风险由各业务部门根据本集团与客户 信用风险管理相关的既定政策、程序和控制进行管理。个人信用评估是对所有需要信用额度超过一定数额的客户进行的。这些评估 侧重于客户过去在到期时付款的历史和当前的付款能力,并考虑特定于客户的信息以及与客户运营所处的经济环境有关的信息。贸易应收账款应在开票之日起30天内到期。
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24. | 财务风险管理和公允价值(续) |
(a) | 信贷 风险(续) |
交易 应收款(续)
本集团采用拨备矩阵计算应收贸易账款的损失拨备,其金额与持续期ECL相等。 由于本集团过往的信贷损失经验并未显示不同客户类别的亏损模式有重大差异,因此本集团的不同客户群之间并无进一步区分基于逾期状况的损失拨备。 董事认为,于2020年12月31日,ECL拨备微不足道。
预期损失率 基于过去3年的实际损失经验。该等比率已作出调整,以反映收集历史数据期间的经济 状况、当前状况及本集团对应收账款预期寿命的经济 状况的看法之间的差异。
集团拥有所有客户,这些客户可以单独评级为低风险。上述贸易应收账款须遵守金融工具财务报告准则下的预期信贷损失模型。应收贸易账款被认为单独具有较低的信用风险。于报告年度结束时,损失拨备按相等于12个月预期信贷损失的金额确认 ,因为自最初确认以来,信贷风险并未显著增加。ECL不需要任何损失津贴。
既没有逾期也没有减值的应收账款 与最近没有违约历史的广泛客户有关。
逾期但未减值的应收账款 与多个与本集团有良好往绩的独立客户有关。根据过去的经验,管理层相信不需要就该等余额计提减值准备,因为信贷质素并无重大变化,而该等余额仍被视为可全数收回。
于报告期末,由于应收账款总额的45%(2019年:44%)来自五大客户,因此本集团存在一定的信用风险集中度。
(b) | 流动性风险 |
本集团的政策是定期监察其目前及预期的流动资金需求,以确保维持充足的现金储备以满足短期及较长期的流动资金需求。
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(以美元表示 )
24. | 财务风险管理和公允价值(续) |
(b) | 流动性 风险(续) |
下表详述本集团财务负债于报告期结束时剩余的合约到期日, 按合约未贴现现金流量(包括按合约利率计算的利息支付,或如属浮动利率,则按报告期末现行利率计算的利息支付)及本集团可被要求支付的最早日期计算。
2020 | ||||||||||||||||||||
合同未贴现现金流出 | ||||||||||||||||||||
携带 金额 | 总计 | 在 1年或按需 | 多过 1年但不足1年 2年 | 多过 2年但不足2年 5年 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
贸易应付款 | 2,233,649 | 2,233,649 | 2,233,649 | - | - | |||||||||||||||
其他应付款和应计费用 | 353,650 | 353,650 | 353,650 | - | - | |||||||||||||||
应付关连公司的款项 | 4,187 | 4,187 | 4,187 | - | - | |||||||||||||||
应付关联方的金额 | 29,845 | 29,845 | 29,845 | - | - | |||||||||||||||
租赁负债 | 140,351 | 140,351 | 106,707 | 33,644 | - | |||||||||||||||
2,761,682 | 2,761,682 | 2,728,038 | 33,644 | - |
2019 | ||||||||||||||||||||
合同未贴现现金流出 | ||||||||||||||||||||
账面金额 | 总计 | 在 一年或一年以上 需求 | 多过 一年,但 少于 2年 | 多过 2年但不足2年 5年 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
贸易应付款 其他应付款和应计款项 | 1,252,783 | 1,252,783 | 1,252,783 | - | - | |||||||||||||||
费用 应支付的相关金额 | 215,739 | 215,739 | 215,739 | - | - | |||||||||||||||
聚会 | 3,130 | 3,130 | 3,130 | - | - | |||||||||||||||
租赁负债 | 202,785 | 202,785 | 90,309 | 112,476 | - | |||||||||||||||
1,674,437 | 1,674,437 | 1,561,961 | 112,476 | - |
(c) | 国外 货币风险 |
集团的货币资产及交易主要以美元、港币及人民币为主。由于港元与美元挂钩,而美元与人民币之间的汇率波动不大 ,本集团预期不会有任何重大的外币风险。
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(以美元表示 )
24. | 财务风险管理和公允价值(续) |
(c) | 国外 货币风险(续) |
下表详述本集团于报告期末因已确认的美元以外货币资产或负债而产生的外币风险。出于列报目的,风险敞口的金额以美元表示, 按年终日期的即期汇率换算。
2020 | 2019 | |||||||||||||||||||||||
以计价单位 | 以计价单位 | |||||||||||||||||||||||
欧洲人 美元 | 港币 | 人民币 | 欧洲元 | 港币 | 人民币 | |||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应收款 | - | (252 | ) | 644,786 | - | - | 529,975 | |||||||||||||||||
现金和现金等价物 | - | 9,798 | 647,017 | - | 1,352 | 682,680 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | - | - | (1,948,931 | ) | - | (3,130 | ) | (1,018,997 | ) | |||||||||||||||
应纳税金 | - | - | (12,121 | ) | - | - | (12,257 | ) |
(d) | 利率风险 |
该集团对利率风险的风险敞口微乎其微,因为它没有重大的生息资产和计息负债。
(e) | 截至2020年12月31日的金融工具类别 |
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
金融资产: | ||||||||
按摊销成本计算的金融资产 | 5,792,272 | 3,444,653 | ||||||
财务负债: | ||||||||
按摊销成本计算的财务负债 | 2,621,332 | 1,471,652 |
(f) | 公允的 价值 |
所有金融工具的列账金额均与其于2020年及2019年12月31日的公允价值并无重大差异。
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乌利 (中国东北)有限公司
合并财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
25. | 与物料相关的 交易方交易 |
(a) | 与密钥管理人员的交易 |
关键管理人员的全部 成员均为本集团董事,其薪酬在附注8(A)中披露。
(b) | 与其他关联方的交易 |
于本年度内,本集团进行了以下重大关联方交易:
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
关联方 | ||||||||
已支付的工资 | 29,052 | 28,917 | ||||||
已付办公室租金 | 205,289 | 227,363 | ||||||
已支付的管理费 | 36,000 | 36,000 | ||||||
关联公司 | ||||||||
收到的运费收入 | 4,023,965 | 2,969,552 | ||||||
已付运费 | 414,358 | 5,437 | ||||||
收到管理费收入 | 45,600 | 45,610 | ||||||
已支付的管理费 | 12,339 | 12,339 |
与关联方的余额 在财务状况表和附注14和16中披露。
26. | 会计估计 和判断 |
附注 24载有有关金融工具的假设及其风险因素的资料。估计和判断的其他主要来源如下:
(a) | 折旧 |
折旧 的计算方法是在固定资产的预计使用年限内,使用直线法 将固定资产项目的成本减去其预计剩余价值(如有)。本集团每年审查资产的估计使用年限和剩余价值,以确定在任何报告期内应记录的折旧费用金额。可用年限及剩余价值乃根据本集团在类似资产方面的历史经验及考虑预期的技术变化而厘定。如果与以前的估计相比有重大变化,则会调整未来期间的折旧费用。
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乌利 (中国东北)有限公司
合并财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
26. | 会计估计 和判断(续) |
(b) | 应收贸易账款减值 |
本集团管理层根据应收贸易账款的信用风险估计应收贸易账款的ECL减值亏损金额。 基于ECL模型的减值亏损金额按根据本集团应收的所有合同现金流量与本集团预期收到的所有现金流量之间的差额计量,并按初步确认时确定的实际利率进行贴现。如果未来现金流量低于预期,或者由于事实和情况的变化而向下修正,可能会产生重大减值损失。
截至2020年12月31日,应收账款账面值为4,013,705美元,不计提呆账准备(2019年:1,534,608美元,不计呆账准备)。
附录 i
乌利 (中国东北)有限公司
详细的 损益表-公司
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
(仅供 管理信息)
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
运费收入 | 35,580,967 | 29,274,179 | ||||||
运费 | (32,892,422 | ) | (27,483,422 | ) | ||||
毛利 | 2,688,545 | 1,790,757 | ||||||
其他收入 | ||||||||
银行利息收入 | 372 | 416 | ||||||
杂费收入 | 59,724 | 58,375 | ||||||
60,096 | 58,791 | |||||||
其他损益--净汇兑收益 | 20,890 | 73,622 | ||||||
开支(附录II) | ||||||||
行政费用 | 782,236 | 677,273 | ||||||
其他运营费用 | 214,835 | 249,875 | ||||||
997,071 | 927,148 | |||||||
从运营中获利 | 1,772,460 | 996,022 | ||||||
融资成本--租赁负债的利息支出 | - | (186 | ) | |||||
税前利润 | 1,772,460 | 995,836 |
附录 II
乌利 (中国东北)有限公司
行政管理费用和其他运营费用-公司
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示 )
(仅供 管理信息)
2020 | 2019 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
行政费用 | ||||||||
员工 | ||||||||
董事薪酬 | 268,536 | 195,295 | ||||||
退休计划供款 | 14,527 | 22,781 | ||||||
员工成本 | 415,412 | 365,101 | ||||||
房舍 | 698,475 | 583,177 | ||||||
租金 | 83,761 | 94,096 | ||||||
其他运营费用 | 782,236 | 677,273 | ||||||
通信 | ||||||||
电话 | 18,150 | 10,894 | ||||||
财务和其他费用 | ||||||||
核数师的报酬 | 10,536 | 10,028 | ||||||
坏账 | 6,114 | - | ||||||
银行手续费 | 12,123 | 13,442 | ||||||
计算机费用 | 17,834 | - | ||||||
财产和设备折旧 | 85 | 85 | ||||||
使用权资产折旧 | 6,293 | 3,137 | ||||||
管理费 | 48,339 | 48,339 | ||||||
办公费 | 2,839 | 6,823 | ||||||
其他费用 | 34,789 | 50,723 | ||||||
邮资和快递 | 520 | 1,699 | ||||||
旅游和娱乐 | 139,472 | 134,276 | ||||||
娱乐 | 27,339 | 22,440 | ||||||
机动车辆费用 | 16,747 | 21,456 | ||||||
游历 | 13,127 | 60,809 | ||||||
57,213 | 104,705 | |||||||
214,835 | 249,875 |