附件 99.1
实体15
独特的 物流国际(香港)有限
(在香港注册成立为有限责任公司)
董事报告和经审计的财务报表
截至2020年12月31日止年度
独特的 物流国际(香港)有限
报表 和财务报表
截至2020年12月31日的年度
C O N T E N T S
书页 | |
董事报告 | 1 & 2 |
独立审计师报告 | 3 - 6 |
损益表及其他全面收益表 | 7 |
财务状况表 | 8 |
权益变动表 | 9 |
现金流量表 | 10 |
财务报表附注 | 11 - 50 |
附录(仅供管理参考) | |
详细损益表 | i |
间接费用 | II |
1 |
独特的 物流国际(香港)有限
董事报告
董事报告
董事呈交截至2020年12月31日止年度的年报及经审核的财务报表。
1. | 主体活动 |
独一无二物流国际(香港)的主要业务本公司(“本公司”)为投资控股公司,并提供空运及海运货运代理服务。
2. | 结果 和拨款 |
本公司截至2020年12月31日止年度的业绩 载于第7页损益及其他全面收益表 。
董事不建议派发股息。
3. | 捐款 |
本公司于年内作出的慈善捐款及其他捐款达港币1,198元。
4. | 董事 |
公司董事
本财政年度内及截至本报告日期为止的 董事为:
李志德先生
李文彬先生
Wong韩文先生
根据本公司组织章程细则第7条,所有董事将于即将举行的股东周年大会上退任 ,符合资格并愿意重选连任。
5. | 董事在与公司业务有关的交易、安排和合同中的重大利益 |
保留 如财务报表附注9(B)及24(B)所披露,本公司、其控股公司、其任何附属公司或同系附属公司为立约一方而直接或间接拥有重大权益的其他交易、安排及合约概无于年底或年内任何时间存续。
2 |
独特的 物流国际(香港)有限
董事报告
6. | 董事在公司的股份、相关股份或公司或任何其他相联公司的任何指明业务中的权益 |
于本年度内任何时间,本公司、其控股公司、其任何附属公司或同系附属公司并无订立任何安排,使本公司董事(包括其配偶及未满18岁的子女)可持有本公司或其指定业务或其他相联法团的股份或相关股份的任何权益或淡仓。
7. | 管理 合同 |
年内并无订立或存在有关本公司或其附属公司全部或任何主要部分业务的 管理及行政合约 。
8. | 允许的赔偿条款 |
于本财政年度内及截至本董事报告日期止任何时间,本公司(不论由本公司或其他公司)或联营公司(如由 本公司订立)的任何董事的利益并无有效的准许弥偿条款。
9. | 审计师 |
财务报表已由RSM Hong Kong审核,他们已退休,符合资格并愿意再次受聘。
代表董事会
李志德先生 | |
香港,2021年7月22日 |
3 |
独立的审计师报告
致 成员
独特的 物流国际(香港)有限
(在香港注册成立为有限责任公司)
意见
我们 审计了独一无二物流国际(香港)的财务报表。贵公司(“贵公司”)载于第7至50页,包括于二零二零年十二月三十一日的财务状况表、截至该日止年度的损益表及其他全面损益表、权益变动表及现金流量表,以及财务报表附注,包括主要会计政策摘要。
吾等认为,该等财务报表真实而公平地反映贵公司于二零二零年十二月三十一日的财务状况,以及根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)及香港会计师公会(“香港会计师公会”)颁布的“香港财务报告准则”(“HKFRS”),以及根据香港公司条例而妥善编制的截至该日止年度的财务表现及现金流量。
征求意见的依据
我们根据香港会计师公会颁布的香港审计准则(下称“香港审计准则”)进行审计。我们在这些标准下的责任 在本报告的《审计师对财务报表审计的责任》部分 中有进一步说明。根据香港会计师公会的《专业会计师守则》(《守则》),我们独立于本公司,并已根据该守则履行我们的其他道德责任。我们相信,我们获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的意见提供依据。
4 |
独立的审计师报告
致 成员
独特的 物流国际(香港)有限
(在香港注册成立为有限责任公司)
与持续经营相关的材料 不确定性
我们 请注意财务报表附注2(B),该附注显示于2020年12月31日,本公司的流动负债较其总资产高出32,635,340港元。如附注2(B)所述,此情况显示存在重大不确定性,可能令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。我们对此 事件的看法没有改变。
其他 信息
其他信息由 董事负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和我们的审计师报告外的所有信息 。
我们对财务报表的意见不包括其他信息,我们不对此作出任何形式的保证结论。
关于我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,并在这样做时考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计中获得的知识或其他方面似乎存在重大错报。如果根据我们所做的工作,我们得出结论认为该 其他信息存在重大误报,我们必须报告这一事实。我们在这方面没有什么要报告的。
董事对财务报表的责任
董事负责根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则、香港会计师公会发布的香港财务报告准则及香港公司条例编制真实及公允的财务报表,并负责董事认为必要的内部控制,以确保财务报表的编制不会因欺诈或错误而出现重大错报。
在编制财务报表时,董事负责评估本公司作为持续经营企业持续经营的能力, 披露与持续经营企业有关的事项,并采用持续经营会计基础,除非董事 打算将本公司清盘或停止经营,或别无选择,只能这样做。
5 |
独立的审计师报告
致 成员
独特的 物流国际(香港)有限
(在香港注册成立为有限责任公司)
审计师对财务报表审计的责任
我们的 目标是合理确定财务报表作为一个整体是否没有重大错误陈述,无论是由于欺诈还是错误,并出具一份包含我们意见的审计师报告。我们根据《香港公司条例》第405条的规定,仅向您报告我们的意见,而不作任何其他目的。对于本报告的内容,我们不对任何其他人承担责任或承担任何责任。
合理的 保证是一种高水平的保证,但不能保证根据香港会计准则进行的审计在存在重大错误陈述的情况下始终会发现该错误陈述。虚假陈述可由欺诈或错误引起,如个别或整体而言,可合理预期会影响使用者根据该等财务报表作出的经济决定,则被视为重大错误陈述。
作为根据香港会计准则进行审核的一部分,我们在整个审核过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度。 我们还:
● | 识别和评估财务报表重大错报的风险,无论是由于欺诈还是错误,根据这些风险设计和执行审计程序,并获得充分和适当的审计证据,为我们的意见提供依据。 由于舞弊导致的重大错报未被发现的风险高于错误导致的风险,因为欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上。 |
● | 了解与审计相关的内部控制,以便设计适合当时情况的审计程序,但不是为了对公司内部控制的有效性发表意见。 |
● | 评估 董事所使用的会计政策的适当性以及会计估计和相关披露的合理性。 |
● | 就董事使用持续经营会计基准是否恰当作出结论,并根据所取得的审计证据, 是否存在与可能令人对本公司持续经营能力产生重大怀疑的事件或情况有关的重大不确定性 。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,我们需要在我们的审计师的 报告中提请注意财务报表中的相关披露,或者如果此类披露不充分,则需要修改我们的意见。我们的结论是基于截至我们的审计师报告日期所获得的审计证据。然而,未来的事件或情况 可能会导致本公司不再继续经营下去。 |
6 |
独立的审计师报告
致 成员
独特的 物流国际(香港)有限
(在香港注册成立为有限责任公司)
审计师对财务报表审计的责任(续)
● | 评估财务报表的整体列报、结构和内容,包括披露,以及财务报表是否以公允列报的方式代表基本交易和事件。 |
我们 就审计的计划范围和时间以及重大审计结果(包括我们在审计期间发现的任何内部控制的重大缺陷)与董事进行沟通。
发信人: | /S/RSM 香港 |
注册会计师
香港 香港
2021年7月22日
7 |
独特的 物流国际(香港)有限
损益及其他综合收益表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
注意事项 | 2020 | 2019 | ||||||||
港币 | 港币 | |||||||||
收入 | 4 | 142,690,712 | 150,858,723 | |||||||
运费 | (108,114,331 | ) | (137,533,173 | ) | ||||||
毛利 | 34,576,381 | 13,325,550 | ||||||||
其他收入 | 5 | 19,086,778 | 24,233,985 | |||||||
其他损益 | 6 | 369,566 | 27,262 | |||||||
行政费用 | (24,723,666 | ) | (32,319,998 | ) | ||||||
其他运营费用 | (2,978,360 | ) | (2,844,726 | ) | ||||||
从运营中获利 | 26,330,699 | 2,422,073 | ||||||||
融资成本 | 7(a) | (4,627,096 | ) | (5,395,681 | ) | |||||
税前利润/(亏损) | 7 | 21,703,603 | (2,973,608 | ) | ||||||
所得税抵免 | 8(a) | 1,241,000 | - | |||||||
本年度利润/(亏损) | 22,944,603 | (2,973,608 | ) | |||||||
本年度扣除税项后的其他全面收入 | - | - | ||||||||
本年度综合收益总额 | 22,944,603 | (2,973,608 | ) |
第11至50页的 附注构成这些财务报表的一部分。
8 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务状况报表
在2020年12月31日
(以港元表示 )
注意事项 | 2020 | 2019 | ||||||||
港币 | 港币 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||
财产和设备 | 10 | 2,568,473 | 1,735,446 | |||||||
使用权资产 | 11 | 4,203,290 | 6,218,718 | |||||||
对子公司的投资 | 12 | 19,066,978 | 19,066,978 | |||||||
递延税项资产 | 21 | 1,241,000 | - | |||||||
25,838,741 | 27,021,142 | |||||||||
流动资产 | ||||||||||
应收贸易账款 | 15 | 45,338,731 | 27,530,366 | |||||||
其他应收款、押金和预付款 | 14 | 2,162,183 | 3,137,884 | |||||||
关联方应付款项 | 16 | 38,176,794 | 24,130,572 | |||||||
投资 | 13 | 15,040,726 | 23,811,951 | |||||||
质押银行存款 | 17 | 4,206,034 | 4,171,093 | |||||||
银行现金和手头现金 | 17 | 3,385,543 | 3,965,222 | |||||||
108,310,011 | 86,747,088 | |||||||||
流动负债 | ||||||||||
贸易应付款 | 18 | 62,901,777 | 57,802,718 | |||||||
其他应付款和应计费用 | 3,274,557 | 4,267,028 | ||||||||
应付关联方的款项 | 16 | 2,443,313 | 4,280,109 | |||||||
银行贷款和透支 | 19 | 98,012,134 | 102,466,065 | |||||||
租赁负债 | 20 | 1,393,311 | 1,904,107 | |||||||
168,025,092 | 170,720,027 | |||||||||
流动负债净额 | (59,715,081 | ) | (83,972,939 | ) | ||||||
总资产减去流动负债 | (32,635,340 | ) | (56,951,797 | ) | ||||||
非流动负债 | ||||||||||
银行贷款和透支 | 19 | 2,856,260 | - | |||||||
租赁负债 | 20 | 2,947,865 | 4,432,271 | |||||||
5,804,125 | 4,432,271 | |||||||||
净负债 | (38,439,465 | ) | (61,384,068 | ) | ||||||
资本和储备 | ||||||||||
股本 | 22 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||||||
储量 | (39,439,465 | ) | (62,384,068 | ) | ||||||
资本不足 | (38,439,465 | ) | (61,384,068 | ) |
董事会于2021年7月22日批准 ,并由以下人员代表董事会签署:
李志德先生 | Wong韩文先生 |
第11至50页的 附注构成这些财务报表的一部分。
9 |
独特的 物流国际(香港)有限
权益变动报表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
股份 资本 | 累计
损失 | 总计 | ||||||||||
港币 | 港币 | 港币 | ||||||||||
2019年1月1日的结余 | 1,000,000 | (59,410,460 | ) | (58,410,460 | ) | |||||||
本年度综合收益总额 | - | (2,973,608 | ) | (2,973,608 | ) | |||||||
2019年12月31日和2020年1月1日的结余 | 1,000,000 | (62,384,068 | ) | (61,384,068 | ) | |||||||
本年度综合收益总额 | - | 22,944,603 | 22,944,603 | |||||||||
2020年12月31日的结余 | 1,000,000 | (39,439,465 | ) | (38,439,465 | ) |
第11至50页的 附注构成这些财务报表的一部分。
10 |
独特的 物流国际(香港)有限
现金流量表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
注意事项 | 2020 | 2019 | ||||||||
港币 | 港币 | |||||||||
经营活动 | ||||||||||
税前利润/(亏损) | 21,703,603 | (2,973,608 | ) | |||||||
对以下各项进行调整: | ||||||||||
-财产和设备折旧 | 10 | 550,761 | 276,232 | |||||||
-使用权资产折旧 | 11 | 2,016,355 | 1,613,475 | |||||||
-Bade债务支出 | 33,012 | - | ||||||||
--固定资产核销 | - | 82,403 | ||||||||
-处置固定资产收益 | 6 | (5,587 | ) | (40,000 | ) | |||||
-财务成本 | 7(a) | 4,627,096 | 5,395,681 | |||||||
-利息收入 | 5 | (228,752 | ) | (534,257 | ) | |||||
营运资金变动前的营业利润/(亏损) | 28,696,488 | 3,819,926 | ||||||||
(增加)/减少贸易应收账款 | (17,841,377 | ) | 7,540,761 | |||||||
其他应收款、保证金和预付款减少 | 975,701 | 53,960 | ||||||||
增加/(减少)关联方的应付金额 | (14,046,222 | ) | 1,177,536 | |||||||
贸易应付款增加 | 5,099,059 | 8,920,638 | ||||||||
(减少)/增加其他应付款和应计费用 | (992,471 | ) | 71,474 | |||||||
(减少)/增加应付关联方的金额 | (1,836,796 | ) | 1,690,003 | |||||||
运营产生的现金 | 54,382 | 23,274,298 | ||||||||
已支付的利息 | (4,480,253 | ) | (5,201,153 | ) | ||||||
租赁负债利息 | (146,843 | ) | (194,528 | ) | ||||||
净现金(用于经营活动)/产生于经营活动 | (4,572,714 | ) | 17,878,617 | |||||||
投资活动 | ||||||||||
赎回投资 | 8,771,225 | 157,210 | ||||||||
银行质押存款增加 | (34,941 | ) | (36,086 | ) | ||||||
处置固定资产的销售收入 | 338,373 | 40,000 | ||||||||
固定资产购置 | (1,383,788 | ) | (1,483,686 | ) | ||||||
收到的利息 | 228,752 | 534,257 | ||||||||
投资活动产生/用于投资活动的净现金 | 7,919,621 | (788,305 | ) | |||||||
融资活动 | ||||||||||
新的银行贷款收益 | 185,283,940 | 215,550,902 | ||||||||
偿还银行贷款 | (174,738,917 | ) | (226,034,432 | ) | ||||||
租赁付款的主要要素 | (2,328,915 | ) | (1,526,184 | ) | ||||||
融资活动产生的(用于)现金净额 | 8,216,108 | (12,009,714 | ) | |||||||
现金及现金等价物净增加情况 | 11,563,015 | 5,080,598 | ||||||||
1月1日的现金和现金等价物 | (57,734,106 | ) | (62,814,704 | ) | ||||||
12月31日的现金和现金等价物 | 17 | (46,171,091 | ) | (57,734,106 | ) |
第11至50页的 附注构成这些财务报表的一部分。
11 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
1. | 公司信息 |
独特的 国际物流(香港)本公司于香港注册成立为有限公司(“本公司”)。其注册办事处及主要营业地点为香港九龙九龙湾常悦道9号企业广场2座3楼05-06室。
本公司于本年度的主要业务为投资控股及提供空运及海运代理服务。
由于 于2020年12月31日,董事认为本公司的直接及最终控股公司为分别于香港及英属维尔京群岛注册成立的唯一物流控股有限公司(“ULHL”)及Rich Group Holdings Limited。
财务报表以港元(“港元”)编制,港元亦为本公司的功能货币。
2. | 重要的 会计政策 |
(a) | 合规声明 |
本财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)及香港会计师公会(“香港会计师公会”)发布的“香港财务报告准则”(“HKFRS”)编制。该等财务报表亦符合《香港公司条例》(第622)。本公司采取的重要会计政策披露如下 。
国际会计准则委员会/香港会计师公会已发出若干新的及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则,该等新的及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则于本公司本会计期间首次生效或可供提早采用。附注3提供因初步应用 该等发展而导致的任何会计政策变动的资料,惟该等变动须与该等财务报表所反映的本会计期间及前一会计期间有关。
12 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 会计政策(续) |
(b) | 财务报表编制依据 |
本公司为另一法人团体的全资附属公司,因此,根据《香港公司条例》第379(3)(A)条,本公司无须编制综合财务报表。
为符合香港公司条例第379及380条的规定,编制此等财务报表仅为真实而公平地反映本公司的财务状况及损益。因此,该等财务报表乃根据所有适用的国际财务报告准则、香港财务报告准则及适用于编制独立非综合财务报表的香港公司条例的规定 编制。
就编制合并财务报表而言,这些财务报表不符合IFRS/HKFRS10“综合财务报表”的要求。因此,财务报表未能提供国际财务报告准则/香港财务报告准则10所要求的有关本公司为母公司的集团的经济活动的所有资料。完全遵守国际财务报告准则/香港财务报告准则第10号规定,本公司须编制披露该等资料的综合财务报表,因为本公司的最终控股公司或任何中间控股公司均不会根据可供公众使用的国际财务报告准则/香港财务报告准则 编制综合财务报表。
编制财务报表时使用的计量基础为历史成本基础。历史成本一般基于为交换资产而给予的对价的公允价值。
根据国际财务报告准则及香港财务报告准则编制财务报表时,管理层须作出影响政策应用及资产、负债、收入及开支金额的判断、估计及假设 。该等估计及相关的 假设是基于过往经验及在有关情况下被认为合理的其他各种因素而作出的。 这些因素的结果构成对资产及负债的账面值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并不容易从其他来源显现。实际结果可能与这些估计不同。
将持续审查 估计数和基本假设。对会计估计的修订在修订估计的期间内确认(如果修订只影响该期间),或在修订期间及未来期间确认(如果修订同时影响本期间及未来期间)。
附注27讨论管理层在应用国际财务报告准则及香港财务报告准则时作出的对财务报表有重大影响的判断及估计。
13 |
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财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 会计政策(续) |
(b) | 财务报表编制依据(续) |
财务报表是在持续经营的基础上编制的。这可能并不恰当,因为公司的流动负债较其总资产高出港币32,635,340元。作为持续经营业务的持续经营有赖于本公司实现未来盈利运营,以及其直接控股公司的持续财务支持。
如果本公司无法继续作为持续经营企业经营,则必须作出调整,将资产价值降至其 可收回金额,以拨备可能出现的任何进一步负债,并将非流动资产和负债分别重新归类为流动资产和流动负债。
直接控股公司ULHL已书面确认其有意继续提供财务支持,使本公司能够在到期时偿还债务,并在可预见的未来继续开展业务,而不会大幅削减业务。董事相信,本公司将继续作为持续经营的企业,因此已在持续经营的基础上编制财务报表。
(c) | 外币折算 |
(i) | 本位币 和显示币种 |
本公司各实体的财务报表中包含的项目 使用实体经营所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)进行计量。财务报表以港币 表示,港币是公司的职能货币和列报货币。
(Ii) | 财务报表中的交易 和余额 |
外币交易 在初始确认时使用交易日期的汇率折算为本位币。外币货币资产及负债于各报告期末按汇率折算。 此折算政策所产生的损益在损益中确认。
14 |
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财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2.重大会计政策(续)
(d) | 财产 和设备 |
财产和设备在财务状况表中按成本减去累计折旧和减值损失(如有)列报。
财产和设备的折旧按足以冲销其成本减去其剩余价值的比率以直线方式在其估计使用年限内计算。按年计算的主要金额如下:
- 租赁改进 | 20% |
- 家具和固定装置 | 20% |
- 办公设备 | 20% |
-机动车辆 | 25% |
剩余价值、使用年限和折旧方法将在每个报告期结束时进行审查和调整(如适用)。 任何估计变动的影响都将在预期基础上加以考虑。
出售物业及设备的收益或亏损为出售所得款项净额与相关资产的账面金额之间的差额,并于损益中确认。
(e) | 租契 |
在合同开始时,公司评估合同是否为租约或包含租约。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则合同是租赁或包含租赁。如果客户既有权指示使用已确定的资产,又有权从该使用中获得基本上所有的经济利益,则控制权被传达 。
(i) | 作为承租人的公司 |
如果 合同包含租赁组成部分(S)和非租赁组成部分(S),本公司已选择不将非租赁组成部分分开,将每个租赁组成部分和任何相关的非租赁组成部分作为所有租赁的单一租赁组成部分进行核算。
15 |
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财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 会计政策(续) |
(e) | 租赁 (续) |
(i) | 作为承租人的 公司(续) |
于租赁开始日,本公司确认使用权资产及租赁负债,但租期为12个月或以下的短期租赁及对本公司而言主要为手提电脑及办公家具的低价值资产租赁除外。当本公司就低价值资产订立租约时,本公司决定是否按租约方式将租约资本化 。与该等未资本化的租赁有关的租赁付款按系统基准确认为租赁期内的支出。
若租赁已资本化,租赁负债初步按租赁期间应付租赁付款的现值确认,按租赁隐含利率贴现,或如该利率不能轻易确定,则按相关的递增借款利率确认。于初步确认后,租赁负债按摊销成本计量,利息支出按实际利息法计算。不依赖于指数或费率的可变租赁付款不计入租赁负债的计量,因此计入发生该等款项的会计期间的损益。
租赁资本化时确认的使用权资产最初按成本计量,包括租赁负债的初始金额加上在生效日期或之前支付的任何租赁付款,以及产生的任何初始直接成本。在适用的情况下,使用权资产的成本还包括拆除和移走基础资产或恢复基础资产或其所在场地的成本估计,折现至其现值,减去收到的任何租赁奖励。使用权资产 随后按成本减去累计折旧和减值损失列报。
使用权 本公司有理由确定将在租赁期结束时取得相关租赁资产所有权的资产,从开始使用之日起计提折旧至使用年限结束。否则,使用权资产将在其估计使用年限和租赁期限中较短的时间内按直线折旧 。
16 |
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财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 会计政策(续) |
(e) | 租赁 (续) |
(i) | 作为承租人的 公司(续) |
当 本公司在租赁期结束时取得对标的租赁资产的所有权时,在行使购买选择权时,相关使用权资产的成本 及相关累计折旧和减值损失将转移到物业、厂房和设备/相关使用权资产的账面金额转移到房地产、厂房和设备。
可退还的 已缴租金按金按国际财务报告准则/香港财务报告准则第9号入账,初步按公允价值计量。初始确认时对公允价值的调整 被视为额外租赁付款并计入使用权资产成本。
当未来租赁支付因指数或费率的变化而发生变化,或者公司对剩余价值担保项下预计应支付的金额的估计发生变化,或者由于重新评估公司是否合理地确定将行使购买、延期或终止选择权而发生变化时,租赁负债将重新计量。 当租赁负债以这种方式重新计量时,使用权资产的账面价值将进行相应的调整。 如果使用权资产的账面价值已降至零,则计入损益。
当租赁范围发生变化或租赁的对价发生变化时,租赁负债也会重新计量,而租赁合同(“租赁修改”)并未将其计入单独的租赁。在这种情况下,租赁负债是根据修订后的租赁付款和租赁期限,使用修订后的折现率在修订生效日期重新计量的。
(Ii) | 作为出租人的公司 |
当本公司作为出租人时,将在租赁开始时确定每份租赁是融资租赁还是经营租赁。如果租赁将与标的资产所有权相关的几乎所有风险和回报转移给承租人,则该租赁被归类为融资租赁。如果情况并非如此,则将该租约归类为经营性租赁。
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2.重大会计政策(续)
(f) | 子公司 |
子公司是由本公司控制的实体。当公司有权管理实体的财务和经营政策以从其活动中获得利益时,就存在控制权。在评估控制权时,目前可行使的潜在投票权被考虑在内。
对子公司的投资按成本减去减值损失列报。子公司的业绩以已收和应收股息为基础进行会计处理。
于每个报告期结束时,对附属公司投资的账面金额进行审核,以确定减值的迹象。如果一项资产或其所属的现金产生单位的账面价值超过其可收回金额,则确认减值损失。一项资产或其所属的现金产生单位的可收回金额,以其净售价和使用价值中较大者为准。在评估使用价值时,估计的未来现金流量按税前贴现率折现至其现值 ,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估。如果用于确定可收回金额的估计发生了有利的变化,则减值损失将被冲销。
(g) | 金融工具的确认和取消确认 |
财务资产和财务负债在本公司成为该等文书的合同条款的一方时在财务状况表中确认。
财务资产和财务负债最初按公允价值计量。收购或发行金融资产及金融负债(除按公允价值透过损益计的金融资产及金融负债(“FVTPL”)外)直接应占的交易成本于初步确认时按适用情况计入金融资产或金融负债的公允价值 。通过损益以公允价值收购金融资产或金融负债直接应占的交易成本立即在损益中确认。
仅当金融资产的现金流合同权利到期,或公司将金融资产及其所有权的几乎所有风险和回报转让给另一实体时,公司才终止确认该金融资产。如果本公司既未转让 也未保留实质上所有所有权的风险和回报,并继续控制转让的资产,则本公司确认其在资产中的留存权益以及可能需要支付的相关负债。如果本公司保留了转让金融资产所有权的几乎所有风险和回报,则本公司将继续确认该金融资产,并 确认收到的收益的抵押借款。
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2. | 重要的 会计政策(续) |
(g) | 金融工具的确认和取消确认(续) |
当且仅当本公司的债务被解除、注销或到期时,公司才终止确认金融负债。 已终止确认的金融负债的账面价值与已支付和应付的代价之间的差额,包括任何非现金资产转移或承担的负债,在损益中确认。
(h) | 金融资产 |
所有以常规方式购买或出售金融资产的交易均按交易日确认和终止确认。常规购买或销售 是指要求在市场法规或惯例确定的时间范围内交付资产的金融资产的购买或销售 。所有已确认金融资产其后按摊销成本或公允价值整体计量。 视乎金融资产的分类而定。
债务 公司持有的投资被归类为以下计量类别之一:
- | 摊销成本,如果投资是为收取合同现金流而持有的,合同现金流仅代表本金和利息的支付。 投资的利息收入使用有效利息法计算。 | |
- | 通过其他全面收益(“FVTOCI”)的公允价值-如果投资的合同现金流仅包括本金和利息的支付,且投资是在其目标同时通过收集合同现金流和销售实现的商业模式下持有的,则为循环利用。公允价值变动于其他全面收益确认,但预期信贷损失(“ECL”)、利息收入(按实际利息法计算)及汇兑损益除外。当投资取消确认时,在其他综合收益中积累的金额将从权益中循环至损益。 | |
- | 如果投资不符合按摊余成本或FVTOCI(回收)计量的标准,则按损益计算的公允价值(FVTPL)。投资的公允价值变动(包括利息)在损益中确认。 |
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2. | 重要的 会计政策(续) |
(i) | 贸易 和其他应收款 |
当公司拥有无条件收取对价的权利时,确认应收账款。接受对价的权利是无条件的 如果在支付对价之前只需要经过一段时间。如果在公司 有权无条件收取对价之前已确认收入,则该金额将作为合同资产列报。
应收账款 采用实际利息法按摊销成本减去信贷损失准备列账。
(j) | 现金 和现金等价物 |
现金 及现金等价物包括银行现金及手头现金、银行及其他金融机构的活期存款,以及短期高流动性投资,该等投资可随时转换为已知数额的现金,并受价值变动的轻微风险影响 ,于收购时于到期日起计三个月内到期。银行透支是公司现金管理不可分割的组成部分,应按需偿还的透支也包括在现金流量表中,作为现金和现金等价物的组成部分。评估ECL的现金和现金等价物。
(k) | 金融负债和权益工具 |
财务负债及权益工具按国际财务报告准则及香港财务报告准则下的财务负债及权益工具的定义 订立的合约安排的实质内容分类。权益工具是任何证明在扣除公司所有负债后对公司资产有剩余 权益的合同。具体财务负债和权益工具所采用的会计政策如下。
(l) | 有息借款 |
计息借款初步按公允价值确认,扣除已产生的交易成本后,按实际利率法按摊销成本计量。
借款 被归类为流动负债,除非本集团有无条件权利在报告期后将负债延迟至少12个月清偿。
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2.重大会计政策(续)
(m) | 贸易 和其他应付款 |
贸易 及其他应付款项最初按其公允价值确认,其后按实际利息法按摊销成本计量,除非贴现的影响并不重大,在此情况下按成本列账。
(n) | 权益类工具 |
任何股权工具是任何证明在扣除其所有负债后对股权资产的剩余权益的任何合同。 本公司发行的股权工具按收到的收益扣除直接发行成本入账。
(o) | 员工 福利 |
(i) | 员工 休假权利 |
员工 年假和长期服务假期的应得权利在员工应计时予以确认。为截至本报告所述期间终了的雇员提供服务而产生的年假和长期服务假的估计负债编列了准备金。
员工 病假和产假的权利直到休假时才被确认。
(Ii) | 养老金 义务 |
公司为所有员工提供的固定缴款退休计划缴费。 公司和员工对该计划的缴费按员工基本工资的百分比计算。计入利润或亏损的退休福利计划成本为本公司应付基金的供款。
(Iii) | 终止合同 福利 |
终止福利 在本公司不能再撤回该等福利要约的日期及 本公司确认重组成本并涉及支付终止福利的日期较早者确认。
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2.重大会计政策(续)
(p) | 借款成本 |
借款成本 直接归因于收购、建造或生产符合条件的资产,即必须花费相当长的时间才能为其预期用途或销售做好准备的资产,作为该等资产成本的一部分进行资本化,直至 该资产基本上准备好其预期用途或销售为止。从符合资本化资格的借款成本中扣除特定借款的临时投资所赚取的投资收入,以待其在合资格资产上支出。
就资金一般被借入并用于取得合资格资产的程度而言,符合资本化资格的借款成本 的金额是通过将资本化率应用于该资产的支出来确定的。资本化率 是适用于本公司于期内未偿还借款的加权平均成本,但不包括为取得合资格资产而特别举债的借款。在相关资产可供预期用途或出售后仍未偿还的任何特定借款,将计入一般借款池以计算一般借款的资本化率 。
所有其他借款成本均于发生期间于损益中确认。
(q) | 政府拨款 |
当有合理保证公司将遵守附带的条件,且 政府拨款将会收到时,政府拨款即被确认。
政府 与收入相关的赠款延期并在期间的损益中确认,以使其与预期补偿的成本相匹配 。
政府 作为已经发生的费用或亏损的补偿或为公司未来相关成本提供即时财务支持的赠款,在其成为应收款项的期间在损益中确认。
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2.重大会计政策(续)
(r) | 税收 |
所得税 表示当期税额和递延税额之和。
目前应缴纳的税款是根据本年度的应税利润计算的。应课税利润与在损益中确认的利润不同,因为 其他年度应纳税或可扣除的收入或费用项目以及从不应纳税或可扣除的项目。本公司的当期税项负债是根据报告期结束时已颁布或实质实施的税率计算的。
递延税项 按财务报表内资产及负债的账面值与计算应课税溢利所用的相应税基之间的差额确认。递延税项负债一般会就所有应课税暂时性差额确认 ,而递延税项资产则会确认至可能存在的应课税溢利,以抵销可扣除的暂时性差额、未使用的税项亏损或未使用的税项抵免。如因初步确认交易中的其他资产及负债而产生暂时性差异,而该交易既不影响应课税 溢利,亦不影响会计溢利,则不会确认该等资产及负债。
递延 于附属公司的投资产生的应课税暂时性差额确认递延税项负债,但如本公司 有能力控制暂时性差额的冲销,且该暂时性差额很可能在可预见的 未来不会冲销,则除外。
递延税项资产的账面金额于每个报告期结束时予以审核,并在不再有足够的应课税利润可收回全部或部分资产的情况下予以减值。
递延税项 按预期于清偿负债或变现资产期间适用的税率计算,以报告期末已颁布或实质实施的税率为基准。递延税项在利润或亏损中确认,但与在其他全面收益或直接在权益中确认的项目有关的项目除外,在这种情况下,递延税项也在其他全面收益或直接在权益中确认。
递延税项资产和负债的计量反映了本公司 预期在报告期末收回或结算其资产和负债的账面价值的方式所产生的税务后果。
递延 当存在可依法强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债进行抵销,且与同一税务机关征收的所得税有关,且本公司打算按净额结算其当期税项资产和负债时,递延税项资产和负债予以抵销。
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(s) | 非金融资产减值 |
非金融资产的账面金额于每个报告日期进行审核,以确定减值迹象,如资产减值,则通过损益表将其作为费用减记至其估计可收回金额。可收回金额是针对单个资产确定的,除非该资产不产生基本上独立于其他 资产或资产组的现金流入。如果是这种情况,则确定资产所属的现金产生单位的可收回金额。 可收回金额为使用价值和公允价值减去个人资产或现金产生单位的处置成本两者中的较高者。
使用价值 是资产/现金产生单位的估计未来现金流量的现值。现值是使用反映货币时间价值的税前贴现率和正在计量其减值的资产/现金产生单位特有的风险 来计算的。
减值 现金产生单位的损失首先根据该单位的商誉进行分配,然后按比例分配给现金产生单位的其他资产。因估计变动而导致的可收回金额的后续增加计入损益,计入减值冲销的程度。
(t) | 金融资产减值 |
本公司确认ECL在按摊余成本计量的债务工具投资中的亏损准备。ECL金额 于每个报告日期更新,以反映自初始确认有关金融工具以来信用风险的变化。
公司始终确认贸易应收账款的终身ECL。该等金融资产的ECL乃根据本公司过往的信贷损失经验使用拨备矩阵 估计,并根据债务人特有的因素、一般经济状况以及对报告日期的当前状况及预测方向的评估而作出调整,包括适当的时间 货币价值。
对于 所有其他金融工具,当信用风险自 初始确认以来显著增加时,本公司确认终身ECL。然而,若该金融工具的信贷风险自首次确认以来并未显著增加,则本公司将按相当于12个月ECL的金额计量该金融工具的损失拨备。
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(t) | 金融资产减值 (续) |
生命周期 ECL表示在金融工具的预期寿命内所有可能的违约事件所产生的ECL。相比之下,12个月ECL是指预期在报告日期后12个月内可能发生的金融工具违约事件导致的终身ECL部分。
信用风险显著增加
在评估金融工具的信用风险自初始确认以来是否大幅增加时,本公司将报告日该金融工具发生违约的风险与该金融工具在初始确认日发生违约的风险进行比较。在进行此评估时,公司将考虑合理且可支持的定量和定性信息,包括历史经验和无需花费过多成本或精力即可获得的前瞻性信息 。所考虑的前瞻性信息包括从经济专家报告、财务分析师、政府机构、相关智库和其他类似组织获得的本公司债务人所在行业的未来前景 ,以及对与本公司核心业务相关的实际和预测经济信息的各种外部来源的考虑。
具体而言,在评估信用风险自初始确认以来是否显著增加时,将考虑以下信息:
- | 金融工具的外部(如果可用)或内部信用评级实际或预期显著恶化; | |
- | 某一特定金融工具的外部市场信用风险指标显著恶化; | |
- | 预期将导致债务人履行债务能力大幅下降的业务、财务或经济状况的现有或预期不利变化; | |
- | 债务人经营业绩实际或预期出现重大恶化; | |
- | 同一债务人的其他金融工具的信用风险显著增加; | |
- | 债务人的监管、经济或技术环境发生实际或预期的重大不利变化,导致债务人履行债务的能力显著下降。 |
无论上述评估结果如何,除非本公司有合理且可支持的资料证明情况并非如此,否则本公司假设金融资产的信用风险自首次确认以来已显著增加,即合约付款逾期超过30天。
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2. | 重要的 会计政策(续) |
(t) | 金融资产减值 (续) |
信用风险显著增加 (续)
尽管有上述 ,本公司假设金融工具的信用风险自初始确认以来并未显著增加 如果该金融工具于报告日期被确定为信用风险较低。符合以下条件的金融工具被确定为信用风险较低:
(i) | 该金融工具的违约风险较低, | |
(Ii) | 债务人有较强的能力在短期内履行其合同现金流量义务,并且 | |
(Iii) | 从长远来看,经济和商业条件的不利变化可能但不一定会降低借款人履行合同现金流义务的能力 。 |
如果按照全球理解的定义,金融资产的外部信用评级为“投资级” ,或者如果没有外部评级,则该资产的内部评级为“表现良好”,则公司认为该金融资产的信用风险较低。履约意味着交易对手有强大的财务状况,没有逾期的金额。
公司定期监控用于确定信用风险是否大幅增加的标准的有效性 并对其进行适当修订,以确保标准能够在 金额逾期之前识别信用风险的显著增加。
默认定义
就内部信用风险管理而言,本公司认为下列事项构成违约事件,因为历史经验 显示,符合下列任何一项准则的应收账款一般不可收回。
- | 当交易对手违反金融契约时;或 | |
- | 从内部开发或从外部获得的信息 表明,债务人不太可能全额偿还包括公司在内的债权人(不考虑公司持有的任何抵押品)。 |
无论上述分析如何,本公司认为金融资产逾期超过180天即构成违约,除非 本公司有合理及可支持的资料证明较滞后的违约准则更为合适。
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(t) | 金融资产减值 (续) |
信用减值金融资产
当一个或多个事件对金融资产的预计未来现金流产生不利影响时,该金融资产即为信用减值。金融资产信用减值的证据包括关于以下事件的可观察数据:
- | 发行人或交易对手的重大财务困难; | |
- | 违约,如违约或逾期事件; | |
- | 对方借款人(S)因与对方财务困难有关的经济或者合同原因,给予对方(S)贷款人(S)不会考虑的特许权的; | |
- | 交易对手很有可能进入破产或其他财务重组程序;或 | |
- | 金融资产因财务困难而失去活跃市场。 |
核销政策:
当有资料显示债务人陷入严重财务困难,且没有实际追回的前景时,公司会注销金融资产,包括债务人已进入清盘程序或进入破产程序,或就应收贸易账款而言,当金额逾期两年以上时,两者以较早发生者为准。在适当的情况下,经考虑法律意见后,已注销的金融资产 仍可根据本公司的追回程序进行执法活动。所作的任何回收均计入损益。
ECL的测量和识别
ECL的衡量标准是违约概率、违约造成的损失(即违约时的损失幅度) 和违约风险敞口的函数。违约概率和违约损失的评估基于上述前瞻性信息调整后的历史数据。至于违约风险,对于金融资产,以报告日的资产账面毛值表示;加上根据历史趋势、本公司对债务人未来具体融资需求的了解以及其他相关前瞻性信息确定的违约日期预计未来将支取的任何额外金额。
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(t) | 金融资产减值 (续) |
ECL的测量和识别(续)
对于 金融资产,ECL估计为根据合同应支付给公司的所有合同现金流与公司预期收到的所有现金流之间的差额,按原始有效利率贴现。
如果本公司在上一报告期以相当于终身ECL的金额计量金融工具的损失准备,但在本报告日确定不再满足终身ECL的条件,则本公司以相当于本报告日12个月ECL的金额计量损失准备 ,但采用简化方法的资产除外。
公司确认所有金融工具的减值损益,并通过亏损准备账户对其账面金额进行相应调整,而不会在 财务状况表中减少金融资产的账面金额。
(u) | 已发放的财务担保、准备金和或有负债 |
(i) | 出具财务担保 |
金融担保是指要求发行人(即担保人)支付特定款项,以补偿保函受益人(“持有人”)因指定债务人未能按照债务工具的条款在到期时付款而蒙受的损失的合同。
如本公司发出财务担保,担保的公允价值(即交易价格,除非公允价值能以其他方式可靠估计)初步确认为贸易内递延收入及其他应付款项。如已收取代价及发行担保的应收账款,代价将根据适用于该类别资产的本公司政策予以确认。若并无收到或应收该等代价,则即时开支于初步确认任何递延收入时于损益中确认 。
最初确认为递延收入的担保金额在担保期限内摊销为已发行财务担保的收入 。此外,在下列情况下,根据附注2(U)(Ii)确认拨备:(I)担保持有人有可能根据担保催缴本公司,以及
(Ii)向本公司提出的该申索的 金额预计将超过与该担保有关的贸易及其他应付款项的当前结转金额,即初步确认的金额减去累计摊销。
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2. | 重要的 会计政策(续) |
(u) | 财务 已发放的担保、准备金和或有负债(续) |
(Ii) | 其他 准备金和或有负债 |
当本公司因过去事件而产生法律或推定责任时,很可能需要流出经济利益以清偿该责任,并可作出可靠的估计。如果货币的时间价值是重要的,拨备按预计用于清偿债务的支出的现值列报。
如果不可能需要经济利益流出,或者不能可靠地估计数额,则债务作为或有负债披露,除非经济利益流出的可能性很小。只有在一个或多个未来事件发生或不发生时才能确认其存在的可能债务也被披露为或有负债 ,除非经济利益流出的可能性很小。
(v) | 收入 确认 |
提供货运代理服务的收入 在货物控制权转移时确认,即货物已交付至客户的特定地点(交付)时确认。交货后,客户对货物的交付负有主要责任,并承担与货物相关的风险和损失。应收账款在货物交付给客户时由公司确认,因为这代表了对价权利变为无条件的时间点, 因为在付款之前只需要经过一段时间。
管理费用收入根据合同完成情况确认。在管理服务完成之前,客户不应支付管理服务的费用 ,因此在执行管理服务期间确认合同资产,代表实体有权对迄今提供的服务进行对价。
利息 收入按实际利息法计提时确认。对于按摊销成本或FVTOCI(回收)计量的非信贷减值的金融资产,实际利率适用于资产的账面毛值。对于信用减值金融资产,实际利率适用于该资产的摊销成本(即扣除损失准备后的账面总额)。
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3. | 采用新的和修订后的国际/香港财务报告准则 |
(a) | 应用新的和修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则 |
本公司已引用参考国际财务报告准则/香港财务报告准则的概念框架的修订,以及国际会计准则委员会/香港会计师公会首次颁布的对国际财务报告准则/香港财务报告准则的以下修订 ,该等修订于自2020年1月1日或之后开始的编制财务报表的年度期间强制生效:
《国际会计准则/香港会计准则1》和《国际会计准则/香港会计准则8》修正案 | 物料定义 | |
香港财务报告准则3修订案{br | 企业定义 | |
国际财务报告准则/香港财务报告准则第9号、国际会计准则/香港会计准则第9号和国际会计准则/香港财务报告准则第7号修正案 | 利率基准改革 |
本年度应用对国际财务报告准则/香港财务报告准则中对概念框架的参考的修订及本年度对国际财务报告准则/香港财务报告准则的修订对本公司本年度及过往年度的财务状况及业绩及/或对该等财务报表所载披露的 并无重大影响。
(b) | 新的 及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则已发出,但尚未生效 |
已发出但尚未于2020年1月1日开始的财政年度生效的新的及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则,本公司并未提早应用。该等新的及经修订的国际财务报告准则/香港财务报告准则包括以下可能与本公司有关的资料。
适用于会计期间 从当日或之后开始 | ||
对《国际财务报告准则/香港财务报告准则第9号》、《国际会计准则/香港会计准则第39号》、《国际财务报告准则/香港财务报告准则7》、《国际财务报告准则/香港财务报告准则4》和《国际财务报告准则/香港财务报告准则第16号》的修订--第二阶段 | 2021年1月1日 | |
对《国际财务报告准则/香港财务报告准则3》概念框架的修订 | 2022年1月1日 | |
对《国际会计准则/香港会计准则》第16号财产、厂房和设备的修订:预期使用前的收益 | 2022年1月1日 | |
对国际财务报告准则/香港财务报告准则2018-2020周期的年度改进 | 2022年1月1日 | |
对《国际会计准则/香港会计准则》1流动或非流动负债分类的修订 | 2023年1月1日 |
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
3. | 采用新的和修订后的国际/香港财务报告准则(续) |
(b) | 新的和修订的 国际财务报告准则/香港财务报告准则已发布但尚未生效 |
公司正在评估这些修订和新标准在首次应用期间的预期影响。到目前为止,它得出的结论是,采用这些规则不太可能对财务报表产生重大影响。
4. | 收入 |
本公司的主要业务为投资控股及提供空运及海运货运代理服务。
收入 代表本年度的发票运费收入总额,并在本年度的某个时间点确认。
5. | 其他 收入 |
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
银行利息收入 | 228,752 | 534,257 | ||||||
股息收入 | 612,000 | 113,203 | ||||||
政府拨款 | 2,888,634 | - | ||||||
管理收入 | 14,524,350 | 22,401,908 | ||||||
租金收入 | 96,000 | 68,000 | ||||||
其他收入 | 737,042 | 1,116,617 | ||||||
19,086,778 | 24,233,985 |
6. | 其他 得失 |
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
处置财产和设备的收益 | 5,587 | 40,000 | ||||||
净汇兑收益/(损失) | 363,979 | (12,738 | ) | |||||
369,566 | 27,262 |
31 |
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(以港元表示 )
7. | 税前利润/(亏损) |
税前利润/(亏损) 计价后/(计入):
2020 | 2019 | ||||||||
港币 | 港币 | ||||||||
(a) | 融资成本: | ||||||||
租赁负债利息支出 | 146,843 | 194,528 | |||||||
银行贷款和透支利息 | 4,480,253 | 5,201,153 | |||||||
4,627,096 | 5,395,681 | ||||||||
(b) | 员工费用(包括董事薪酬): | ||||||||
薪金、津贴及其他福利 | 18,491,693 | 22,846,863 | |||||||
对固定供款退休计划的供款 | 684,235 | 762,479 | |||||||
19,175,928 | 23,609,342 | ||||||||
(c) | 其他项目: | ||||||||
审计费 | 123,100 | 132,200 | |||||||
财产和设备折旧 | 550,761 | 276,232 | |||||||
使用权资产折旧 | 2,016,355 | 1,613,475 | |||||||
财产和设备核销 | - | 82,403 | |||||||
处置财产和设备的收益 | (5,587 | ) | (40,000 | ) | |||||
经营租赁租金 | |||||||||
-物业租金 | 435,401 | 4,848,775 |
8. | 收入 税费 |
(a) | 所得税 在损益中确认如下: |
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
递延税项(附注21) | (1,241,000 | ) | - |
由于本公司有足够的税项亏损结转以抵销本年度的应评税溢利,因此并无就香港利得税计提任何拨备。
32 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
8. | 收入 税费(续) |
(b) | 按适用税率计算的所得税费用和会计损失之间的对账: |
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
税前利润/(亏损) | 21,703,603 | (2,973,608 | ) | |||||
税前亏损名义税,按当前税率16.5%计算(2019年:16.5%) | 3,581,094 | (490,645 | ) | |||||
不应纳税所得额的税收效果 | (656,600 | ) | (6,600 | ) | ||||
不可扣除的费用的税收效果 | 325,985 | 376,733 | ||||||
暂不确认的暂时性差异的税收影响 | (72,694 | ) | (55,851 | ) | ||||
未使用税损的税收影响未确认 | (3,177,785 | ) | 176,363 | |||||
已确认的税务损失 | (1,241,000 | ) | - | |||||
所得税抵免 | (1,241,000 | ) | - |
9. | 利益 和董事利益 |
(a) | 董事薪酬 |
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
费用 | - | |||||||
薪金和津贴 | 2,890,952 | 4,920,188 | ||||||
对固定供款退休计划的供款 | 36,000 | 36,000 | ||||||
2,926,952 | 4,956,188 |
33 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
9. | 董事的福利和利益 (续) |
(b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益 |
2020 | 2019 | |||||||||||
关联方的身份 | 关联方关系的性质 | 交易类型 | 交易量 | 交易量 | ||||||||
港币 | 港币 | |||||||||||
唯品物流控股有限公司 | 直接控股公司 | 收到的管理收入 | 14,038,206 | 18,036,506 | ||||||||
收到的各种收入 | 355,335 | 358,273 | ||||||||||
已支付的公司费用 | (346,191 | ) | (303,359 | ) | ||||||||
已付运费 | (47,222 | ) | (78,858 | ) | ||||||||
蔚来(南中国)有限公司 | 同为子公司 | 收到的运费收入 | — | 25,496 | ||||||||
已付运费 | (34,197 | ) | — | |||||||||
独一无二物流国际(南中国)有限公司 | 同为子公司 | 收到的运费收入 | 32,843 | 145,487 | ||||||||
已付运费 | (478,295 | ) | (200,409 | ) | ||||||||
收到的管理收入 | — | 4,000,000 | ||||||||||
唯品物流国际(印度)私人有限公司 | 同为子公司 | 收到的运费收入 | 883,956 | 220,969 | ||||||||
已付运费 | (18,551 | ) | (7,182 | ) | ||||||||
独一无二物流(韩国)有限公司 | 同为子公司 | 收到的运费收入 | 26,938 | 25,405 | ||||||||
已付运费 | (197,595 | ) | (13,571 | ) | ||||||||
独一无二物流国际(越南)有限公司 | 同为子公司 | 收到的运费收入 | 20,797 | — | ||||||||
已付运费 | (7,382 | ) | (8,053 | ) | ||||||||
独一无二货运解决方案(泰国)有限公司 | 同为子公司 | 收到的运费收入 | 13,314 | 29,409 | ||||||||
已付运费 | 829 | — | ||||||||||
绿三叉戟物流(杭州)有限公司。 | 同为子公司 | 收到的运费收入 | 109 | 1,078 | ||||||||
已付运费 | (174,236 | ) | — | |||||||||
独特的物流国际(SIN)私人有限公司。LTD. | 同为子公司 | 收到的运费收入 | 67,017 | 56,931 | ||||||||
(前身为独特货运解决方案(S)有限公司。有限公司) | 已付运费 | (9,904 | ) | (4,687 | ) |
34 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
9. | 董事的福利和利益 (续) |
(b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益(续) |
2020 | 2019 | |||||||||||
关联方的身份 | 关联方关系的性质 | 交易类型 | 交易量 | 交易量 | ||||||||
港币 | 港币 | |||||||||||
深圳市唯品物流国际有限公司 | 子公司 | 收到的运费收入 | 288,386 | 691,581 | ||||||||
中国财富物流有限公司 | 子公司 | 运费收入 | 23,274,042 | 7,347,745 | ||||||||
运费已付 | (4,055,696 | ) | (2,225,413 | ) | ||||||||
收到的管理收入 | 486,144 | 365,402 | ||||||||||
收到的租金收入 | 96,000 | 68,000 | ||||||||||
股息收入 | 612,000 | - | ||||||||||
国际货运大师(Master Freight International)有限 | 子公司 | 股息收入 | - | 113,203 | ||||||||
独特物流国际(ATL)有限责任公司 | 李志德先生为合约方/同系附属公司的实益成员 | 收到的运费收入 | 515,014 | 2,843,690 | ||||||||
已付运费 | (410,785 | ) | (2,724,287 | ) | ||||||||
独特物流国际(纽约)有限责任公司 | 李志德先生为合约方/同系附属公司的实益成员 | 收到的运费收入 | 6,270,269 | 1,145,064 | ||||||||
已付运费 | (2,739,926 | ) | (1,189,137 | ) | ||||||||
独一无二的物流国际(LAX)公司 | 李志德先生为合约方/同系附属公司的实益成员 | 收到的运费收入 | 220,058 | 1,045,391 | ||||||||
已付运费 | (184,013 | ) | (616,126 | ) | ||||||||
独特物流国际(BOS),Inc. | 李志德先生为合约方/同系附属公司的实益成员 | 收到的运费收入 | 2,666,484 | 4,697,963 | ||||||||
已付运费 | (644,183 | ) | (1,558,834 | ) |
35 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
9. | 利益 和董事利益(续) |
(b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益(续) |
2020 | 2019 | |||||||||||
关联方的身份 | 关联方关系的性质 | 交易类型 | 交易量 | 交易量 | ||||||||
港币 | 港币 | |||||||||||
PT.独一无二物流国际印尼 | 联营公司 | 收到的运费收入 | - | 1,187 | ||||||||
已付运费 | (20,024 | ) | (955 | ) | ||||||||
乌利(中国东北)有限公司 | 联营公司 | 已付运费 | (1,207,081 | ) | (389,369 | ) | ||||||
乌利国际有限公司 | 联营公司 | 收到的运费收入 | 113,467 | 118,050 | ||||||||
已付运费 | (106,920 | ) | (121,973 | ) | ||||||||
独一无二国际物流(上海)有限公司 | 联营公司 | 收到的运费收入 | 64,799 | - | ||||||||
已付运费 | - | (33 | ) | |||||||||
独特的国际物流(M)有限公司。巴赫德。 | 联营公司 | 收到的运费收入 | 49,038 | 52,510 | ||||||||
已付运费 | (51,081 | ) | (83,763 | ) | ||||||||
优衣库国际物流有限公司 | 联营公司 | 收到的运费收入 | 176,666 | - | ||||||||
独一无二物流国际菲律宾公司。 | 联营公司 | 收到的运费收入 | 35,406 | 16,971 | ||||||||
已付运费 | (124,696 | ) | (396,710 | ) | ||||||||
转化生长因子独一无二有限公司 | 联营公司 | 收到的运费收入 | 7,788,468 | 2,937,365 | ||||||||
已付运费 | (1,990,238 | ) | (862,550 | ) | ||||||||
亚洲货运解决方案公司(Asia Freight Solutions)有限 | 联营公司 | 收到的运费收入 | 236,438 | 519,704 | ||||||||
已付运费 | (5,731 | ) | (3,666 | ) | ||||||||
跨物流(香港)有限 | 联营公司 | 收到的运费收入 | 353,052 | 55,695 | ||||||||
跨国物流(深圳)有限公司 | 联营公司 | 收到的运费收入 | 256,877 | 561 | ||||||||
澳大利亚横贯物流有限公司 | 联营公司 | 已付运费 | - | (29,244 | ) | |||||||
先锋坦克国际有限公司 | 关联公司 | 租金费用 | (435,401 | ) | (4,848,775 | ) | ||||||
独一无二投资有限公司 | 关联公司 | 租金费用 | (762,087 | ) | (1,161,984 | ) |
36 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
10. | 财产 和设备 |
租赁权改进 | 家具和固定装置 | 办公设备 | 机动车辆 辆 | 总计 | ||||||||||||||||
港币 | 港币 | 港币 | 港币 | 港币 | ||||||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||
在2019年1月1日 | 306,799 | 1,689,169 | 8,824,814 | 4,067,701 | 14,888,483 | |||||||||||||||
因采用国际财务报告准则/香港财务报告准则16而重新分类 | - | - | - | (3,219,900 | ) | (3,219,900 | ) | |||||||||||||
加法 | 864,901 | 550,975 | 67,810 | - | 1,483,686 | |||||||||||||||
处置 | - | - | - | (359,000 | ) | (359,000 | ) | |||||||||||||
核销 | (306,799 | ) | (1,491,352 | ) | (374,190 | ) | - | (2,172,341 | ) | |||||||||||
在2019年12月31日和2020年1月1日 | 864,901 | 748,792 | 8,518,434 | 488,801 | 10,620,928 | |||||||||||||||
加法 | - | 42,160 | 1,341,628 | - | 1,383,788 | |||||||||||||||
2020年12月31日 | 861,901 | 790,952 | 9,860,062 | 488,801 | 12,004,716 | |||||||||||||||
累计折旧: | ||||||||||||||||||||
在2019年1月1日 | 222,919 | 1,581,735 | 8,405,733 | 2,997,028 | 13,207,415 | |||||||||||||||
因采用国际财务报告准则/香港财务报告准则16而重新分类 | - | - | - | (2,149,227 | ) | (2,149,227 | ) | |||||||||||||
按年收费 | 41,654 | 48,883 | 185,695 | - | 276,232 | |||||||||||||||
处置 | - | - | - | (359,000 | ) | (359,000 | ) | |||||||||||||
核销 | (244,030 | ) | (1,471,718 | ) | (374,190 | ) | - | (2,089,938 | ) | |||||||||||
在2019年12月31日和2020年1月1日 | 20,543 | 158,900 | 8,217,238 | 488,801 | 8,885,482 | |||||||||||||||
按年收费 | 172,980 | 129,424 | 248,357 | - | 550,761 | |||||||||||||||
2020年12月31日 | 193,523 | 288,324 | 8,465,595 | 488,801 | 9,436,243 | |||||||||||||||
账面价值: | ||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | 671,378 | 502,628 | 1,394,467 | - | 2,568,473 | |||||||||||||||
2019年12月31日 | 844,358 | 589,892 | 301,196 | - | 1,735,446 |
37 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
11. | 使用权资产 |
机动车辆 | 租赁 属性 | 总计 | ||||||||||
港币 | 港币 | 港币 | ||||||||||
在2020年1月1日(附注3) | 796,823 | 5,421,895 | 6,218,718 | |||||||||
租约修改 | - | 333,713 | 333,713 | |||||||||
处置 | (332,786 | ) | - | (332,786 | ) | |||||||
折旧 | (197,784 | ) | (1,818,571 | ) | (2,016,355 | ) | ||||||
2020年12月31日 | 266,253 | 3,937,037 | 4,203,290 |
租赁 负债港币4,341,176元(2019年:港币6,336,378元)于2020年12月31日的相关使用权资产确认为港币4,023,290元(2019年:港币6,218,718元)。除出租人持有的租赁资产的担保权益外,租赁协议不施加任何其他契诺。租赁资产不得用作借款担保。
2020 | ||||
港币 | ||||
使用权资产折旧费用 | 2,016,355 | |||
租赁负债利息支出(计入财务成本) | 146,843 | |||
与短期租赁有关的费用(包括在行政费用中) | 435,401 |
租赁现金流出总额详情载于附注26(B)。
12. | 对子公司的投资 |
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
未上市投资,按成本计算 | 19,066,978 | 19,066,978 |
截至2020年12月31日的子公司详情 如下:
名字 | 注册成立地点/注册地点和运营地点 | 实缴资本 | 直接持有所有权权益/利润分享的百分比 | 主体活动 | ||||
中国 财富物流有限公司 | 香港 香港 | 港币1,000,000 | 51% | 提供空运代理服务 | ||||
深圳市唯品物流国际有限公司 | 人民Republic of China | 人民币 (“人民币”)1650万 | 100% | 提供货运代理服务 |
38 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
13. | 投资 |
持有至到期证券包括70%(2019年:82%)保本票据和30%(2019年:18%)结构性投资存款,以美元、港元和人民币计价,将于2020年到期,由银行发行。该等投资已质押予一间银行 ,以取得财务报表附注19所载授予本公司的银行融资。
14. | 其他 应收账款、押金和预付款 |
所有其他应收账款、押金和预付款预计将在一年内收回或确认为费用。
15. | 交易 应收账款 |
所有贸易应收账款预计将在一年内收回。
于2020年及2019年12月31日,未计提估计不可收回贸易应收账款之准备。
贸易 应收账款代表:
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
-第三方 | 17,182,067 | 23,393,417 | ||||||
-子公司 | 16,829,189 | 2,559,010 | ||||||
-直接控股公司 | 273,605 | - | ||||||
-其他子公司 | 5,895,424 | 1,096,052 | ||||||
与之相关的公司 | 5,158,446 | 481,887 | ||||||
45,338,731 | 27,530,366 |
本公司贸易应收账款的账面金额以下列货币计值:
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
美元 | 9,603,588 | 4,404,894 | ||||||
其他 | 165,478 | 43,968 | ||||||
9,769,066 | 4,448,862 |
39 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
15. | 交易 应收款(续) |
应收账款 既没有逾期也没有减值,涉及范围广泛的客户,这些客户最近没有违约历史。
逾期但未减值的应收账款 与多个在本公司拥有良好记录的独立客户有关。根据过往经验,管理层相信,由于信贷质素并无重大改变,而余额被视为完全可收回,因此无须就该等余额计提ECL损失拨备。对于这些余额,本公司不持有任何抵押品。
16. | 应付/应付关联方的金额 |
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
关联方应付款项 | ||||||||
-直接控股公司 | 38,173,663 | 24,130,040 | ||||||
--董事 | 3,131 | 532 | ||||||
38,176,794 | 24,130,572 | |||||||
应付关联方的款项 | ||||||||
-子公司 | 82,716 | 1,000,204 | ||||||
-同系子公司 | 972,686 | - | ||||||
-相关公司 | 1,387,911 | 3,279,905 | ||||||
2,443,313 | 4,280,109 |
与关联方的余额为无担保、免息且无固定还款期限。
40 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
17. | 已质押的银行存款和现金及现金等价物 |
如财务报表附注19所述,本公司的质押银行存款为质押予银行的存款,以确保授予本公司及一家同系附属公司的银行融资。存款以港元和美元 为单位,固定利率为年息0.1%至0.9%。因此受到外币风险、公允价值和利率风险的影响。
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
银行现金和手头现金 | 3,385,543 | 3,965,222 | ||||||
有担保的银行透支(附注19) | (49,556,634 | ) | (61,699,328 | ) | ||||
现金流量表中的现金和现金等价物 | (46,171,091 | ) | (57,734,106 | ) |
银行现金 根据银行每日存款利率按浮动利率赚取利息。
包括在银行和手头的现金中包括以下以本公司本位币以外的货币计价的金额:
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
美元 | 2,182,935 | 3,493,176 | ||||||
人民币 | 319,289 | 224,372 | ||||||
欧元兑美元 | 28,752 | 2,491 | ||||||
英磅 | 692,621 | 3,914 | ||||||
澳元 | 1,153 | 1,057 | ||||||
新西兰元 | 404 | 379 |
18. | 交易 应付款 |
所有 贸易应付款预计在一年内结清。以下列方式表示的贸易应付款:
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
贸易应付款 | ||||||||
-第三方 | 13,836,519 | 13,710,696 | ||||||
-子公司 | 1,443,798 | 4,526,792 | ||||||
-其他子公司 | 40,397,762 | 37,983,780 | ||||||
与之相关的公司 | 5,964,690 | 662,757 | ||||||
-直接控股公司 | 1,259,008 | 918,693 | ||||||
62,901,777 | 57,802,718 |
41 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
18. | 交易 应付款(续) |
本公司贸易应付款的账面金额以下列货币计值:
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
港币 | 15,889,973 | 28,214,164 | ||||||
欧元兑美元 | - | 64,163 | ||||||
人民币 | 155,718 | 490,909 | ||||||
美元 | 45,551,886 | 28,694,078 | ||||||
英镑 | 1,180,766 | - | ||||||
其他 | 123,434 | 339,404 | ||||||
62,901,777 | 57,802,718 |
19. | 银行 贷款和透支 |
于二零二零年十二月三十一日,除银行贷款2,856,260港元(2019年:HKDNil)外,所有其他银行贷款及透支均于一年内偿还 或按需偿还。
截至2020年12月31日,银行贷款和透支担保如下:
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
有担保的银行透支(附注17) | 49,556,634 | 61,699,328 | ||||||
有担保的银行贷款 | 51,311,760 | 40,766,737 | ||||||
100,868,394 | 102,466,065 |
有抵押银行贷款港币3,732,312元(2019年:港币5,454,535元)及港币4,000,000元(2019年:港币零),于3个月内按年息2.85厘计息 香港银行同业拆息/香港银行同业拆息最优惠利率减2.5厘。其余银行贷款的利息由相关货币的最优惠利率低1.25%至相关货币的最优惠利率每年高出1%不等。
42 |
独特的 物流国际(香港)有限
财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
19. | 银行贷款和透支(续) |
银行贷款和透支中包括以下金额,该金额以公司本位币以外的货币计价:
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
美元 | 35,225,151 | 32,730,631 |
于2020年12月31日,本公司拥有约港币1.59亿元(2019年:港币1.38亿元)的一般银行融资,并与同系附属公司分享。这些设施由以下各项保障:
(i) | 公司质押银行存款(附注17); | |
(Ii) | 公司质押投资(附注13); | |
(Iii) | 最终控股公司的担保 ; | |
(Iv) | 担保 和某些董事的承诺; | |
(v) | 首先 董事的某些租赁物业的法定押记; | |
(Vi) | 直接控股公司的担保,部分由关联公司的某些租赁物业支持; | |
(Vii) | 由相关公司的某些租赁物业和投资证券提供部分支持的某些关联公司的担保 ;以及 | |
(Viii) | 对关联公司的某些租赁物业收取 费用。 |
20. | 租赁 负债 |
最低租赁费 | 最低租赁付款现值 | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
港币 | 港币 | 港币 | 港币 | |||||||||||||
一年内 | 1,482,825 | 2,044,800 | 1,393,311 | 1,904,107 | ||||||||||||
第二至第五年,包括 | 3,022,848 | 4,610,106 | 2,947,865 | 4,432,271 | ||||||||||||
4,505,673 | 6,654,906 | 4,341,176 | 6,336,378 | |||||||||||||
减去:未来财务费用 | (164,497 | ) | (318,528 | ) | 不适用 | 不适用 | ||||||||||
租赁债务的现值 | 4,341,176 | 6,336,378 | 4,341,176 | 6,336,378 | ||||||||||||
减去:应在12个月内结清的金额(列于流动负债项下) | (1,393,311 | ) | (1,904,107 | ) | ||||||||||||
12个月后到期结清的金额 | 2,947,865 | 4,432,271 |
43 |
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财务报表附注
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
21. | 递延 税 |
以下为本公司确认的递延税项资产。
税损 | ||||
港币 | ||||
在2020年1月1日 | - | |||
贷方对全年损益的比率(附注8) | 1,241,000 | |||
2020年12月31日 | 1,241,000 |
于报告期末,本公司有约港币三千五百万元(二零一九年:港币五千八百万元)的未用税项亏损可供 抵销未来盈利。已就该等亏损港币1,241,000元(二零一九年:港币零)确认一项已递延税项资产。由于未来盈利来源的不可预测性,其余约港币31,000,000元(二零一九年:港币5,8百万元)并无确认递延 税项资产。税收损失可能会无限期结转。
22. | 资本和储备 |
(a) | 股份 资本 |
2020 | 2019 | |||||||||||||||
股份数量 | 金额 | 股份数量 | 金额 | |||||||||||||
港币 | 港币 | |||||||||||||||
已发行和缴足股款的普通股: | ||||||||||||||||
1月1日及12月31日 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
普通股的 持有人有权收取不时宣布的股息,并有权在本公司的 会议上享有每股一票的投票权。就公司的剩余资产而言,所有普通股都具有同等的地位。
(b) | 资本 管理 |
资本 包括财务状况表中的股本和准备金。公司在管理资本时的目标是 保障其持续经营的能力,以便继续为股东提供回报。
公司通过定期监测其当前和预期的流动性需求来管理资本,而不是使用债务/股本比率分析。
公司不受内部或外部强制资本要求的约束。
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
23. | 财务 风险管理 |
在本公司的正常业务过程中,面临信贷、流动资金、外币和利率风险。本公司对这些风险的风险敞口以及本公司用来管理这些风险的财务风险管理政策和做法介绍如下 。
(a) | 信贷风险 |
信用风险是指交易对手不履行金融工具或客户合同规定的义务,导致财务损失的风险。本公司因其经营活动(主要是应收贸易账款)及融资活动(包括银行及金融机构存款、外汇交易及其他金融工具)而面临信贷风险。本公司对现金及现金等价物产生的信用风险的风险敞口是有限的,因为交易对手是国际信用评级机构授予的高信用评级的银行和金融机构,本公司认为这些机构的信用风险较低。
交易 应收账款
客户 信用风险由各业务部门根据公司与客户 信用风险管理相关的既定政策、程序和控制进行管理。个人信用评估是对所有需要信用额度超过一定数额的客户进行的。这些评估 侧重于客户过去在到期时付款的历史和当前的付款能力,并考虑特定于客户的信息以及与客户运营所处的经济环境有关的信息。贸易应收账款自开票之日起30-60天内到期。
本公司按等同于使用拨备矩阵计算的终身ECL的金额计量应收贸易账款的损失拨备。 由于本公司的历史信用损失经验并未显示不同客户的损失模式有显著差异 ,基于逾期状态的损失拨备并未在本公司的不同客户群之间进一步区分。 董事认为,于2020年12月31日,ECL拨备微不足道。
预期损失率 基于过去3年的实际损失经验。这些比率进行调整,以反映收集历史数据期间的经济 状况、当前状况以及公司对应收账款预期寿命的经济 状况的看法的差异。
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
23. | 财务风险管理 (续) |
(b) | 流动性风险 |
公司面临重大的流动性风险。于2020年12月31日,本公司的流动负债较其总资产高出港币32,635,340元(2019年:港币56,951,797元)。公司作为一家持续经营企业的维持主要依赖于直接控股公司的持续财务支持。
公司的政策是定期监控当前和预期的流动资金需求,以确保保持充足的现金储备,以满足短期和长期的流动资金需求。
下表详细说明了报告期末公司财务负债的剩余合同到期日, 根据合同未贴现现金流(包括使用合同利率计算的利息支付,或如果是浮动利率,则根据报告期末当前利率计算的利息支付)和公司可被要求支付的最早日期:
2020 合同 未贴现的现金流出 | ||||||||||||||||||||
财务状况账面值报表 | 总计 | 1年内或按需 | 超过1年但不到2年 | 超过2年但不到5年 | ||||||||||||||||
港币 | 港币 | 港币 | 港币 | 港币 | ||||||||||||||||
贸易应付款 | 62,901,777 | 62,901,777 | 62,901,777 | - | - | |||||||||||||||
其他应付款和应计费用 | 3,274,557 | 3,274,557 | 3,274,557 | - | - | |||||||||||||||
应付关联方的款项 | 2,443,313 | 2,443,313 | 2,443,313 | - | - | |||||||||||||||
银行贷款和透支 | 100,868,394 | 102,997,407 | 100,081,960 | 2,057,794 | 857,653 | |||||||||||||||
租赁负债 | 4,341,176 | 4,505,673 | 1,482,825 | 1,203,768 | 1,819,080 | |||||||||||||||
173,835,217 | 176,122,727 | 170,184,432 | 3,261,562 | 2,676,733 |
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
23. | 财务 风险管理(续) |
(b) | 流动性 风险(续) |
2019年合同未贴现现金流出 | ||||||||||||||||||||
财务状况表账面金额 | 总计 | 1年内或按需 | 超过1年但不满2年 | 超过2年但未满5年 | ||||||||||||||||
港币 | 港币 | 港币 | 港币 | 港币 | ||||||||||||||||
贸易应付款 | 57,802,718 | 57,802,718 | 57,802,718 | - | - | |||||||||||||||
其他应付款和应计费用 | 4,267,028 | 4,267,028 | 4,267,028 | - | - | |||||||||||||||
应付关联方的款项 | 4,280,109 | 4,280,109 | 4,280,109 | - | - | |||||||||||||||
银行贷款和透支 | 102,466,065 | 105,712,405 | 105,712,405 | - | - | |||||||||||||||
融资租赁应付款 | 6,336,378 | 6,654,906 | 2,044,800 | 1,441,908 | 3,168,198 | |||||||||||||||
175,152,298 | 178,717,166 | 174,107,060 | 1,441,908 | 3,168,198 |
(c) | 国外 货币风险 |
由于公司的货币资产和交易主要以美元和港元为主,因此公司不存在任何重大的外币风险。由于港元与美元挂钩,本公司预期不会有任何重大的外币风险。
(d) | 利率风险 |
公司的利率主要来自质押银行存款、银行余额和银行贷款。按浮动利率签订的银行余额和银行贷款 使本公司面临公允价值利率风险。
(e) | 截至12月31日的金融工具类别 |
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
金融资产: | ||||||||
按摊销成本计量的金融资产 | 108,069,423 | 86,422,452 | ||||||
财务负债: | ||||||||
按摊销成本计算的财务负债 | 169,488,041 | 168,815,920 |
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
23. | 财务 风险管理(续) |
(f) | 公允价值 |
所有金融工具的列账金额均与其于2020年及2019年12月31日的公允价值并无重大差异。
24. | 物料 关联方交易记录 |
(a) | 与密钥管理人员的交易 |
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
薪金和其他福利 | 4,223,936 | 6,796,760 | ||||||
对固定供款退休计划的供款 | 72,000 | 72,000 | ||||||
4,295,936 | 6,868,760 |
关键管理人员全部为本公司董事,其薪酬已计入上文附注9(A)披露的董事薪酬总额。
48 |
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
24. | 与物料相关的 交易方交易(续) |
(b) | 与其他关联方的交易 |
除上述事项及附注15、16及18所述的融资安排外,本公司于本年度内进行了以下与重大事项有关的交易:
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
直接控股公司 | ||||||||
收到的管理收入 | 14,038,206 | 18,036,506 | ||||||
收到的各种收入 | 355,335 | 358,273 | ||||||
已支付的公司费用 | 346,191 | 303,360 | ||||||
已付运费 | 47,222 | 78,858 | ||||||
其他附属公司 | ||||||||
收到的运费收入 | 1,044,974 | 10,236,881 | ||||||
已付运费 | 919,331 | 6,322,284 | ||||||
收到的管理收入 | - | 4,000,000 | ||||||
附属公司 | ||||||||
收到的运费收入 | 23,562,428 | 8,039,326 | ||||||
已付运费 | 4,055,696 | 2,225,413 | ||||||
收到的租金收入 | 96,000 | 68,000 | ||||||
收到的股息收入 | 612,000 | 113,203 | ||||||
收到的管理收入 | 486,144 | 365,402 | ||||||
关联公司 | ||||||||
收到的运费收入 | 18,726,035 | 3,702,042 | ||||||
已付运费 | 7,484,678 | 1,888,261 | ||||||
已付租金 | 1,197,488 | 6,010,759 |
与关联方的余额 在财务状况表和财务报表附注15、16和18中披露。
49 |
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
26. | 现金流量表附注 |
(a) | 对融资活动产生的负债进行对账 |
下表详细说明了本公司因融资活动产生的负债的变化,包括现金和非现金变化。 融资活动产生的负债是指在公司的 现金流量表中将其现金流量或未来现金流量归类为融资活动现金流量的负债。
2020年1月1日 | 现金流 | 租约 修改 | 利息 费用 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||
港币 | 港币 | 港币 | 港币 | 港币 | ||||||||||||||||
有担保银行透支(附注19) | 61,699,328 | (14,890,652 | ) | - | 2,747,958 | 49,556,634 | ||||||||||||||
有担保的银行贷款(附注19) | 40,766,737 | 8,812,728 | - | 1,732,295 | 51,311,760 | |||||||||||||||
租赁负债(附注20) | 6,336,378 | (2,475,758 | ) | 333,713 | 146,843 | 4,341,176 | ||||||||||||||
108,802,443 | (8,553,682 | ) | 333,713 | 4,627,096 | 105,209,570 |
2019年1月1日 | 对国际财务报告准则/香港财务报告准则第16号首次应用的影响(附注3) | 重报 2019年1月1日的余额 | 现金流 | 利息 费用 | 新增使用权资产 | 2019年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
港币 | 港币 | 港币 | 港币 | 港币 | 港币 | 港币 | ||||||||||||||||||||||
有担保银行透支(附注19) | 64,846,954 | - | 64,846,954 | (6,440,488 | ) | 3,292,862 | - | 61,699,328 | ||||||||||||||||||||
有担保的银行贷款(附注19) | 51,250,267 | - | 51,250,267 | (12,391,821 | ) | 1,908,291 | - | 40,766,737 | ||||||||||||||||||||
融资租赁(附注20) | 1,101,042 | (1,101,042 | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
租赁负债(附注20) | - | 2,827,096 | 2,827,096 | (1,720,712 | ) | 194,528 | 5,035,466 | 6,336,378 | ||||||||||||||||||||
117,198,263 | 1,726,054 | 118,924,317 | (20,553,021 | ) | 5,395,681 | 5,035,466 | 108,802,443 |
(b) | 租赁现金流出总额 |
租赁现金流量表中包含的金额包括:
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
在营运现金流内 | 582,244 | 5,043,303 | ||||||
在融资现金流中 | 2,328,915 | 1,526,184 | ||||||
2,911,159 | 6,569,487 |
这些 金额与以下各项有关:
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
已付租赁租金 | 2,911,159 | 6,569,487 |
50 |
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
27. | 会计 估计和判断 |
附注 23载有有关金融工具的假设及其风险因素的资料。估计和判断的其他主要来源如下:
(a) | 正在进行 关注基础 |
该等财务报表乃按持续经营原则编制,其有效性取决于直接 控股公司在足以支付本公司营运资金需求的水平上的财务支持。详情载于财务报表附注2(B)。
(b) | 折旧 |
折旧 的计算方法是在固定资产的预计使用年限内,使用直线法 将固定资产项目的成本减去其预计剩余价值(如有)。本公司每年审查资产的估计使用年限和剩余价值,以确定在任何报告期内应记录的折旧费用金额。使用年限和剩余价值是根据本公司在类似资产方面的历史经验并考虑预期的技术变化而制定的。 如果与以前的估计有重大变化,则会调整未来期间的折旧费用。
(c) | 应收贸易账款减值 |
公司管理层根据应收贸易账款的信用风险估算应收贸易账款的ECL减值损失金额。 基于ECL模型的减值损失金额是根据合同到期应付公司的所有合同现金流与公司预期收到的所有现金流之间的差额,按初始确认时确定的实际利率 贴现。如果未来现金流量低于预期,或者由于事实和情况的变化而向下修正,可能会产生重大减值损失。
截至2020年12月31日,应收账款账面值为港币45,338,731元,不计提呆账准备(2019年:港币27,530,366元,不计呆账准备)。
附录 i
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详细的 损益表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
(仅供 管理信息)
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
运费收入 | 142,690,712 | 150,858,723 | ||||||
运费(附录II) | (108,114,331 | ) | (137,533,173 | ) | ||||
毛利 | 34,576,381 | 13,325,550 | ||||||
其他收入 | ||||||||
银行利息收入 | 228,752 | 534,257 | ||||||
股息收入 | 612,000 | 113,203 | ||||||
政府补贴 | 2,888,634 | - | ||||||
管理收入 | 14,524,350 | 22,401,908 | ||||||
租金收入 | 96,000 | 68,000 | ||||||
杂费收入 | 737,042 | 1,116,617 | ||||||
19,086,778 | 24,233,985 | |||||||
其他损益 | ||||||||
处置财产和设备的收益 | 5,587 | 40,000 | ||||||
净汇兑收益/(损失) | 363,979 | (12,738 | ) | |||||
369,566 | 27,262 | |||||||
开支(附录II) | ||||||||
行政费用 | 24,723,666 | 32,319,998 | ||||||
其他运营费用 | 2,978,360 | 2,844,726 | ||||||
27,702,026 | 35,164,724 | |||||||
营业利润 | 26,330,699 | 2,422,073 | ||||||
融资成本(附录II) | (4,627,096 | ) | (5,395,681 | ) | ||||
税前利润/(亏损) | 21,730,603 | (2,973,608 | ) |
附录 II
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管理费用 费用
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
(仅供 管理信息)
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
运费 | ||||||||
代理费 | 590,175 | 1,276,158 | ||||||
运费和手续费 | 107,524,156 | 136,257,015 | ||||||
108,114,331 | 137,533,173 | |||||||
行政费用 | ||||||||
分销成本 | ||||||||
广告和促销 | 13,640 | 13,000 | ||||||
理赔费用 | 1,590 | - | ||||||
工作人员委员会 | 1,956,391 | 973,708 | ||||||
机动车辆费用 | 393,377 | 427,982 | ||||||
电话、传真和互联网 | 210,966 | 157,595 | ||||||
2,575,964 | 1,572,285 | |||||||
员工 | ||||||||
董事薪酬 | 2,164,865 | 3,758,204 | ||||||
公积金缴费 | 648,235 | 762,479 | ||||||
招聘费用 | - | 6,158 | ||||||
薪金和奖金 | 15,146,967 | 17,559,622 | ||||||
工作人员福利 | 417,774 | 360,895 | ||||||
18,377,841 | 22,447,358 | |||||||
房舍 | ||||||||
大厦管理费 | 434,170 | 329,981 | ||||||
计算机费用 | 145,339 | 181,945 | ||||||
使用权资产折旧 | 2,016,355 | 1,613,475 | ||||||
办公室清洁费 | 86,129 | 116,847 | ||||||
租金及差饷开支-写字楼 | 651,190 | 5,097,607 | ||||||
租金及差饷开支--仓库 | 38,064 | 37,960 | ||||||
维修和保养费用 | 259,893 | 612,855 | ||||||
公用事业水电 | 138,721 | 309,685 | ||||||
3,769,861 | 8,300,355 | |||||||
24,723,666 | 32,319,998 |
附录 二(续)
独特的 物流国际(香港)有限
管理费用 费用(续)
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
(仅供 管理信息)
2020 | 2019 | |||||||
港币 | 港币 | |||||||
其他运营费用 | ||||||||
通信 | ||||||||
邮资和快递费 | 30,241 | 34,982 | ||||||
印刷和文具 | 238,202 | 302,661 | ||||||
268,443 | 337,643 | |||||||
财务和其他费用 | ||||||||
核数师的报酬 | 123,100 | 132,200 | ||||||
银行手续费 | 1,171,660 | 1,001,612 | ||||||
坏账 | 33,012 | - | ||||||
商业登记费 | 500 | 2,500 | ||||||
公司费用 | 346,191 | 303,360 | ||||||
财产和设备折旧 | 550,761 | 276,232 | ||||||
使用权资产核销 | - | 82,403 | ||||||
一般费用 | 68,367 | 80,307 | ||||||
保险 | (91,693 | ) | (72,358 | ) | ||||
律师费和律师费 | 79,674 | 158,465 | ||||||
会费和订阅费 | 197,457 | 165,504 | ||||||
2,479,029 | 2,130,225 | |||||||
旅游和娱乐 | ||||||||
捐赠 | 1,198 | 14,000 | ||||||
娱乐 | 58,432 | 162,587 | ||||||
旅游-本地旅游 | 171,258 | 198,706 | ||||||
出国旅游--海外 | - | 1,565 | ||||||
230,888 | 376,858 | |||||||
2,978,360 | 2,844,726 | |||||||
融资成本 | ||||||||
租赁负债利息支出 | 146,843 | 194,528 | ||||||
银行贷款利息和透支 | 4,480,253 | 5,201,153 | ||||||
4,627,096 | 5,395,681 |