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会员UTI：第五届第三银行全国协会会员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率美国公认会计准则：有担保债务成员2021-05-122021-05-120001261654UTI: lislerTermLoan 会员UTI: Valley国民银行成员美国公认会计准则：有担保债务成员2022-04-140001261654UTI: lislerTermLoan 会员UTI: Valley国民银行成员美国公认会计准则：有担保债务成员2022-04-142022-04-140001261654UTI: lislerTermLoan 会员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率UTI: Valley国民银行成员美国公认会计准则：有担保债务成员2022-04-142022-04-140001261654UTI：循环信贷基金定期贷款会员2023-03-310001261654UTI：第五届第三银行全国协会会员UTI: lislerTermLoan 会员美国公认会计准则：有担保债务成员2022-04-140001261654UTI：第五届第三银行全国协会会员UTI: lislerTermLoan 会员美国公认会计准则：有担保债务成员2022-04-142022-04-140001261654US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-03-310001261654US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员UTI: avondaleSwap 会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-03-310001261654US-GAAP：利率互换成员UTI: lislesWap 会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-03-310001261654US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-03-310001261654US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-09-300001261654US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-03-310001261654US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-09-300001261654US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-09-300001261654US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-03-310001261654US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-10-012023-03-310001261654US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-01-012022-03-310001261654US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2021-10-012022-03-310001261654US-GAAP：担保债券成员2023-03-310001261654US-GAAP：担保债券成员2022-09-30uti:vote0001261654US-GAAP：A系列优选股票会员2023-03-310001261654US-GAAP：A系列优选股票会员2022-09-300001261654US-GAAP：A系列优选股票会员2022-10-012023-03-3100012616542020-12-100001261654US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-03-310001261654US-GAAP：限制性股票成员2022-01-012022-03-310001261654US-GAAP：限制性股票成员2022-10-012023-03-310001261654US-GAAP：限制性股票成员2021-10-012022-03-310001261654US-GAAP：可转换优先股成员2023-01-012023-03-310001261654US-GAAP：可转换优先股成员2022-01-012022-03-310001261654US-GAAP：可转换优先股成员2022-10-012023-03-310001261654US-GAAP：可转换优先股成员2021-10-012022-03-310001261654uti: 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会员2023-03-310001261654US-GAAP：后续活动成员UTI: avondaleTermLoan 会员UTI：第五届第三银行全国协会会员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率美国公认会计准则：有担保债务成员2023-04-032023-04-030001261654US-GAAP：后续活动成员UTI: avondaleTermLoan 会员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-04-030001261654US-GAAP：后续活动成员UTI: avondaleTermLoan 会员UTI：第五届第三银行全国协会会员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-04-030001261654US-GAAP：后续活动成员UTI: avondaleTermLoan 会员2023-04-03 __________________________________________________________________________________________________________
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☑ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _____ 到 ______ 的过渡期间
委员会档案编号： 1-31923
环球技术研究所有限公司.
（注册人的确切姓名如其章程所示） | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 86-0226984 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （国税局雇主识别号） |
4225 East Windrose Drive, 200 套房
凤凰, 亚利桑那州85032
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(623) 445-9500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每家交易所的名称 |
| 普通股，面值0.0001美元 | 尿路感染 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的þ没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 þ没有 ¨
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | |
大型加速过滤器 ¨ | 加速过滤器 þ |
非加速过滤器 ¨ | 规模较小的申报公司 ☐ |
| 新兴成长型公司 ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有þ
在 2023 年 5 月 1 日，有 34,066,499注册人普通股的已发行股份。
环球技术学院有限公司
截至2023年3月31日的季度指数将形成10季度
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
| | | 数字 |
关于前瞻性陈述的警示性说明 | ii |
| | |
第一部分 | 财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表 | |
| 2023年3月31日和2022年9月30日的简明合并资产负债表（未经审计） | 1 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计） | 2 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月的其他综合收益简明合并报表（未经审计） | 3 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的简明合并股东权益表（未经审计） | 4 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 6 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 34 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 49 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 50 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 50 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 50 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 50 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 50 |
第 5 项。 | 其他信息 | 50 |
第 6 项。 | 展品 | 50 |
| | |
签名 | 52 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告及其以引用方式纳入的文件包含1995年《私人证券诉讼改革法》（载于经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条和经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条为此类陈述规定的前瞻性陈述，其中包括与未来事件、未来财务有关的信息绩效、战略、预期、竞争环境，资源的监管和可用性，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。我们还不时在向公众发布的其他材料中提供前瞻性陈述以及口头前瞻性陈述。
在某些情况下，你可以用 “可能”、“将”、“应该”、“可以”、“会”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“项目”、“预测”、“潜力” 等旨在识别前瞻性陈述的表达方式（包括此类表达的否定形式）来识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别性词语。前瞻性陈述基于我们当前的预期和假设，与历史或当前事实不完全相关，其中任何事实都可能不准确。许多因素可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述存在重大和不利的差异。可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述不同的重要因素包括但不限于：
•我们的学校未能遵守学校运营的广泛监管要求；
•我们未能保持获得联邦学生经济援助资金的资格；
•国会继续审查营利性教育部门；
•我们未能保持获得联邦学生经济援助的资格或能力；
•对我们或我们行业中的其他公司的监管调查或对他们提起的诉讼；
•国家监管环境的变化或预算限制；
•我们未能执行我们的增长和多元化战略；
•我们未能实现收购（包括但不限于Concorde Career Colleges, Inc.）的预期收益；
•我们未能成功整合我们的收购，包括但不限于Concorde Career Colleges, Inc.；
•我们未能改善某些校园未充分利用的容量；
•由于宏观经济状况，入学率下降或学生找工作的能力受到挑战；
•我们未能维持和扩大现有的行业关系并发展新的行业关系；
•我们有能力更新和扩展现有课程的内容，以及时、具有成本效益的方式开发和整合新课程，同时保持学生的积极成绩；
•我们未能有效识别、建立和运营其他学校、项目或校园；
•我们的主要股东拥有我们很大比例的股本，从而能够影响某些公司事务的影响，以及将来有可能获得对我们公司的实质性控制权；
•我们的A系列优先股的某些持有人拥有我们很大比例的股本的影响、他们影响和控制某些公司事务的能力以及未来对普通股持有人进行稀释的可能性；
•失去我们的高级管理层或其他关键员工；
•包括 COVID-19 在内的公共卫生流行病、流行病或疫情的影响；以及
•与我们讨论的其他因素相关的风险 2022 年 10-K 表年度报告2022 年 12 月 12 日向美国证券交易委员会提交（“2022 年 10-K 表年度报告”）。
上述因素并不详尽，可能会出现新的因素或上述因素可能会发生变化，从而影响我们的业务。我们不能保证任何前瞻性陈述都能实现。未来业绩的实现受风险、不确定性和可能不准确的假设的影响。许多我们无法控制的事件可能决定我们能否实现预期的结果。如果出现已知或未知的风险或不确定性，或者如果基本假设被证明不准确，则实际结果可能与过去的结果和预期的结果存在重大差异，
估计或预测。可能导致实际结果存在重大差异的因素包括第 7 项下讨论的因素。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。”在考虑前瞻性陈述时，应记住这一点。
此外，这些前瞻性陈述仅代表我们截至包含适用陈述的文件发布之日的估计和假设。除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。因此，你不应假设随着时间的推移，我们的沉默意味着实际事件正在如此类前瞻性陈述中所表达或暗示的那样发生。我们通过这些警示性陈述对本10-Q表季度报告中的所有前瞻性陈述，包括我们在此处以引用方式纳入的文件。但是，建议您查阅我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的报告和文件中就相关主题所做的任何进一步披露。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
环球技术学院有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
（以千计，面值和每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2023 | | 9月30日
2022 |
| 资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 120,579 | | | $ | 66,452 | |
| 限制性现金 | | 4,013 | | | 3,544 | |
| 持有至到期投资 | | — | | | 28,918 | |
| 应收账款，净额 | | 25,435 | | | 16,450 | |
| 应收票据，流动部分 | | 5,954 | | | 5,641 | |
| 预付费用 | | 9,883 | | | 6,139 | |
| 其他流动资产 | | 8,742 | | | 8,809 | |
| 流动资产总额 | | 174,606 | | | 135,953 | |
| 财产和设备，净额 | | 262,544 | | | 214,292 | |
| 善意 | | 28,459 | | | 16,859 | |
| 无形资产，净额 | | 19,322 | | | 14,215 | |
| | | | |
| 应收票据，减去流动部分 | | 30,497 | | | 30,231 | |
| 用于经营租赁的使用权资产 | | 182,958 | | | 132,038 | |
| 递延所得税资产，净额 | | 5,345 | | | 3,365 | |
| 其他资产 | | 8,984 | | | 5,958 | |
| 总资产 | | $ | 712,715 | | | $ | 552,911 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 应付账款和应计费用 | | $ | 62,435 | | | $ | 66,680 | |
| | | | |
| 递延收入 | | 64,814 | | | 54,223 | |
| | | | |
| 经营租赁负债，流动部分 | | 21,233 | | | 12,959 | |
| | | | |
| 长期债务，流动部分 | | 2,319 | | | 1,115 | |
| 其他流动负债 | | 3,741 | | | 2,745 | |
| 流动负债总额 | | 154,542 | | | 137,722 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 经营租赁责任 | | 171,704 | | | 129,302 | |
| 长期债务 | | 160,825 | | | 66,423 | |
| 其他负债 | | 4,777 | | | 4,067 | |
| 负债总额 | | 491,848 | | | 337,514 | |
承付款和或有开支（注16） | | | | |
| 股东权益： | | | | |
普通股，$0.0001面值， 100,000授权股份， 34,149和 33,857已发行的股票 | | 3 | | | 3 | |
优先股，$0.0001面值， 10,000授权股份； 676已发行和流通的A系列可转换优先股股份，清算优先权为美元100每股 | | — | | | — | |
| 实收资本-普通 | | 150,906 | | | 148,372 | |
| 实收资本-首选 | | 66,481 | | | 66,481 | |
库存股，按成本计算， 82股份 | | (365) | | | (365) | |
| 留存收益（赤字） | | 2,293 | | | (1,307) | |
| 累计其他综合收益 | | 1,549 | | | 2,213 | |
| 股东权益总额 | | 220,867 | | | 215,397 | |
| 负债和股东权益总额 | | $ | 712,715 | | | $ | 552,911 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
环球技术学院有限公司和子公司
简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | $ | 163,820 | | | $ | 102,086 | | | $ | 283,824 | | | $ | 207,161 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 教育服务和设施 | 86,930 | | | 49,209 | | | 148,338 | | | 97,110 | |
| 销售、一般和管理 | 70,941 | | | 49,500 | | | 125,089 | | | 93,096 | |
| 运营费用总额 | 157,871 | | | 98,709 | | | 273,427 | | | 190,206 | |
| 运营收入 | 5,949 | | | 3,377 | | | 10,397 | | | 16,955 | |
| 其他（支出）收入： | | | | | | | |
| 利息收入 | 1,805 | | | 8 | | | 2,628 | | | 20 | |
| 利息支出 | (2,637) | | | (466) | | | (4,060) | | | (699) | |
| | | | | | | |
| 其他收入，净额 | 126 | | | (163) | | | 451 | | | (45) | |
| 其他支出总额，净额 | (706) | | | (621) | | | (981) | | | (724) | |
| 所得税前收入 | 5,243 | | | 2,756 | | | 9,416 | | | 16,231 | |
所得税（支出）福利（见附注 15） | (1,763) | | | 4,598 | | | (3,288) | | | 5,945 | |
| 净收入 | $ | 3,480 | | | $ | 7,354 | | | $ | 6,128 | | | $ | 22,176 | |
| 优先股分红 | (1,251) | | | (1,294) | | | (2,528) | | | (2,617) | |
| 可供分配的收入 | $ | 2,229 | | | $ | 6,060 | | | $ | 3,600 | | | $ | 19,559 | |
| 分配给参与证券的收入 | (833) | | | (2,359) | | | (1,348) | | | (7,622) | |
| 普通股股东可获得的净收益 | $ | 1,396 | | | $ | 3,701 | | | $ | 2,252 | | | $ | 11,937 | |
| | | | | | | |
每股收益（见附注18）： | | | | | | | |
| 每股净收益-基本 | $ | 0.04 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.36 | |
| 每股净收益——摊薄 | $ | 0.04 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.36 | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行股票数量： | | | | | | | |
| 基本 | 33,999 | | | 32,992 | | | 33,901 | | | 32,920 | |
| 稀释 | 34,553 | | | 33,436 | | | 34,477 | | | 33,393 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
环球技术学院有限公司和子公司
其他综合收益的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | $ | 3,480 | | | $ | 7,354 | | | $ | 6,128 | | | $ | 22,176 | |
| 其他综合收益： | | | | | | | |
| 利率互换的未实现（亏损）收益，扣除税款 | (538) | | | 861 | | | (664) | | | 1,034 | |
| 综合收入 | $ | 2,942 | | | $ | 8,215 | | | $ | 5,464 | | | $ | 23,210 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
环球技术学院有限公司和子公司
简明的股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 优先股 | | 付费
资本-普通 | | 付费
资本-首选 | | 国库股 | | 留存收益（赤字） | | 累计其他综合收益 | | 总计
股东
公平 |
| | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | 股份 | | 金额 | |
| 截至2022年9月30日的余额 | | 33,857 | | | $ | 3 | | | 676 | | | $ | — | | | $ | 148,372 | | | $ | 66,481 | | | (82) | | | $ | (365) | | | $ | (1,307) | | | $ | 2,213 | | | $ | 215,397 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,648 | | | — | | | 2,648 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据员工计划发行普通股 | | 223 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 为工资税扣留的股份 | | (73) | | | — | | | — | | | — | | | (525) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (525) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,169 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,277) | | | — | | | (1,277) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换的未实现亏损，扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (126) | | | (126) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 34,007 | | | $ | 3 | | | 676 | | | $ | — | | | $ | 149,016 | | | $ | 66,481 | | | (82) | | | $ | (365) | | | $ | 64 | | | $ | 2,087 | | | $ | 217,286 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,480 | | | — | | | 3,480 | |
| 根据员工计划发行普通股 | | 175 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 为工资税扣留的股份 | | (33) | | | — | | | — | | | — | | | (223) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (223) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,113 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,113 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,251) | | | — | | | (1,251) | |
| 利率互换的未实现亏损，扣除税款 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (538) | | | $ | (538) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | 34,149 | | | $ | 3 | | | 676 | | | $ | — | | | $ | 150,906 | | | $ | 66,481 | | | (82) | | | $ | (365) | | | $ | 2,293 | | | $ | 1,549 | | | $ | 220,867 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
环球技术学院有限公司和子公司
简明的股东权益合并报表（续）
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 优先股 | | 付费
资本-普通 | | 付费
资本-首选 | | 国库股 | | 留存赤字 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 总计
股东
公平 |
| | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | 股份 | | 金额 | |
| 截至 2021 年 9 月 30 日的余额 | | 32,915 | | | $ | 3 | | | 700 | | | $ | — | | | $ | 142,314 | | | $ | 68,853 | | | (82) | | | $ | (365) | | | $ | (21,996) | | | $ | (279) | | | $ | 188,530 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,822 | | | — | | | 14,822 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据员工计划发行普通股 | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 为工资税扣留的股份 | | (37) | | | — | | | — | | | — | | | (301) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (301) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 706 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 706 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,323) | | | — | | | (1,323) | |
| 利率互换的未实现收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 173 | | | 173 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | 32,989 | | | $ | 3 | | | 700 | | | $ | — | | | $ | 142,719 | | | $ | 68,853 | | | (82) | | | $ | (365) | | | $ | (8,497) | | | $ | (106) | | | $ | 202,607 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 7,354 | | | | | 7,354 | |
| 根据员工计划发行普通股 | | 177 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 为工资税扣留的股份 | | (42) | | | — | | | — | | | — | | | (327) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (327) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,534 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,534 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,294) | | | — | | | (1,294) | |
| 利率互换的未实现收益 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 861 | | | $ | 861 | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | | 33,124 | | | $ | 3 | | | 700 | | | $ | — | | | $ | 143,926 | | | $ | 68,853 | | | (82) | | | $ | (365) | | | $ | (2,437) | | | $ | 755 | | | $ | 210,735 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
环球技术学院有限公司和子公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 6,128 | | | $ | 22,176 | |
| 为将净收入与经营活动提供的净现金（用于）进行核对而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 11,994 | | | 7,563 | |
| | | |
| 经营租赁使用权资产的摊销 | 10,073 | | | 9,123 | |
| | | |
| | | |
| 坏账支出 | 2,071 | | | 1,355 | |
| 基于股票的薪酬 | 3,282 | | | 2,240 | |
| 递延所得税 | 2,479 | | | (6,556) | |
| | | |
| | | |
| 获得的训练装备积分，净额 | 47 | | | (809) | |
| 利率互换的未实现（亏损）收益 | (664) | | | 1,034 | |
| 其他（收益）亏损，净额 | (196) | | | 112 | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 应收款 | (3,895) | | | 3,777 | |
| 预付费用 | (898) | | | (79) | |
| 其他资产 | 2,709 | | | (540) | |
| 应收票据 | (579) | | | (159) | |
| 应付账款和应计费用 | (16,446) | | | 706 | |
| 递延收入 | (9,554) | | | (17,481) | |
| | | |
| | | |
| 经营租赁责任 | (10,745) | | | (8,566) | |
| 其他负债 | (121) | | | (3,496) | |
| 经营活动提供的（用于）净现金 | (4,315) | | | 10,400 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 为收购支付的现金，扣除获得的现金 | (16,973) | | | (26,514) | |
| 购买财产和设备 | (38,641) | | | (53,149) | |
| | | |
| | | |
| 持有至到期证券到期所得的收益 | 29,000 | | | — | |
| | | |
| 未合并关联公司的资本出资回报 | — | | | 188 | |
| 用于投资活动的净现金 | (26,614) | | | (79,475) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 循环信贷额度的收益 | 90,000 | | | — | |
| 与循环信贷额度相关的债务发行成本 | (484) | | | — | |
| | | |
| 支付优先股现金分红 | (2,528) | | | (2,617) | |
| 定期贷款和融资租赁的付款 | (715) | | | (678) | |
| 通过预扣股份支付股票薪酬的工资税 | (748) | | | (628) | |
| | | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 85,525 | | | (3,923) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的变化 | 54,596 | | | (72,998) | |
| 现金和现金等价物，期初 | 66,452 | | | 133,721 | |
| 限制性现金，期初 | 3,544 | | | 12,256 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | 69,996 | | | 145,977 | |
| 现金和现金等价物，期末 | 120,579 | | | 61,498 | |
| 限制性现金，期末 | 4,013 | | | 11,481 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | 124,592 | | | $ | 72,979 | |
环球技术学院有限公司和子公司
简明合并现金流量表（续）
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 缴纳的所得税 | $ | 306 | | | $ | 399 | |
| 支付的利息 | $ | 3,496 | | | $ | 680 | |
| 为换取服务而获得的培训设备 | 343 | | | 802 | |
| 折旧为换取服务而获得的培训设备 | 394 | | | 453 | |
| 应付账款和资本支出的应计费用 | 1,964 | | | 1,140 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| CARES法案收到的学生紧急补助金资金 | — | | | 4,942 | |
| CARES法案为学生紧急补助金拨款 | — | | | (5,026) | |
| | | |
| | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
目录
环球技术学院有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
注意事项 1 - 业务性质
Universal Technical Institute, Inc. 及其子公司被称为 “公司”、“我们” 或 “我们的”，成立于 1965 年，是运输、熟练行业和医疗保健教育计划的领先劳动力解决方案提供商，其使命是通过为多个高技能领域的需求职业提供优质的教育和支持服务，为学生、合作伙伴和社区提供服务。我们以混合学习模式提供大部分课程，该模式将教师指导的在线教学和演示与动手实验室相结合。在2022年12月1日对协和职业学院公司的收购（“协和收购”）的同时，我们将报告结构重新定义为 二可报告的分段如下：
环球技术学院（“UTI”）： UTI 运作 16校园位于 九各州并以环球技术学院、摩托车力学研究所、海洋力学学院、纳斯卡技术学院和MIAT理工学院（“MIAT”）等品牌提供广泛的学位和非学位运输和熟练行业技术培训课程。UTI 还提供针对特定制造商的高级培训计划，包括在我们的校园为学生付费的选修课，以及在某些校区和专门培训中心提供制造商或经销商赞助的培训。最后，UTI 为制造商提供经销商技术人员培训或讲师配备服务。UTI 与... 密切合作 35原始设备制造商和行业品牌合作伙伴，以了解他们对合格服务专业人员的需求。
协和职业学院（“协和”）： 协和飞机在以下地区运营 17校园在 八各州，提供相关健康、牙科、护理、患者护理和诊断领域的学位、非学位和继续教育课程。Concorde相信通过实践的实践经验，包括在为真正的患者提供护理的同时有机会学习，让学生为自己的医疗保健职业做好准备。在毕业之前，学生将在临床环境或实习中完成一些小时的学习，具体取决于他们的学习计划。我们于 2022 年 12 月 1 日收购了协和。有关更多信息，请参见关于 “收购” 的附注4。
“企业” 包括未分配给UTI或Concorde应申报部门的公司相关费用。在前几年，这些费用根据薪酬支出分配给我们以前的 “高等教育” 应申报部门和 “其他” 类别。有关我们的应申报细分市场的更多信息，请参见注19。
目前，我们的主要收入来源是学生支付的学费和杂费。为了支付大部分学费，大多数学生依靠根据经修订的1965年《高等教育法》（“HEA”）第四章获得的联邦财政援助计划以及其他联邦计划提供的资金。欲进一步讨论，见我们的附注2关于 “重要会计政策摘要——风险集中” 的附注2和关于 “政府监管和财政援助” 的附注24 2022 年 10-K 表年度报告2022 年 12 月 12 日向美国证券交易委员会提交（“2022 年 10-K 表年度报告”）。
注意事项 2- 演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及10-Q表和S-X条例第10条的说明编制的。因此，我们的简明合并财务报表不包括公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。已包括公允陈述过渡期业绩所必需的正常和经常性调整。截至2023年3月31日的六个月的经营业绩不一定代表截至2023年9月30日的年度的预期业绩。随附的简明合并财务报表应与我们的合并财务报表及其附注一起阅读 2022 年 10-K 表年度报告.
未经审计的简明合并财务报表包括环球理工学院及其全资子公司的账目。所有重要的公司间往来业务和余额均已消除。根据公认会计原则编制财务报表要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
目录
环球技术学院有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
除下文所述外，与我们的附注2中披露的相比，我们的重要会计政策或对会计估算和基本假设或方法的评估没有重大变化或发展 2022 年 10-K 表年度报告.
新的零售分期付款合同应收账款重要会计政策
Concorde目前和历史上都为某些学生提供零售分期付款合同，以支付学费，但联邦学生经济援助或其他资金来源不包括在内。零售分期付款合同应由现任和以前的学生向Concorde签订，期限通常最长为 五年，并承担的利息范围包括 0百分比到 15百分比。由于某些零售分期付款合同不收取利息，主要是在学生积极完成所选课程期间，因此我们计算了零售分期付款合同的估算利息支出。但是，对于此类零售分期付款合同，估算的利息支出不算重要，因此不予记录。零售分期付款合同应收款按摊余成本减去预计无法收回的信贷损失备抵金入账。信贷损失备抵在开始时予以确认，并在每个报告期重新评估。零售分期付款合同应收账款的短期部分和相关的信贷损失备抵包含在 “应收账款，净额” 中，而零售分期付款合同应收账款的长期部分和相关的信贷损失备抵则在我们简明合并资产负债表的 “其他资产” 中列报。
改叙
如前所述，由于收购协和，从本报告期开始，我们有 二应报告的细分市场：UTI 和 Concorde。此外，“企业” 包括未分配给UTI或Concorde应申报部门的公司相关费用。附注19中列报的截至2022年3月31日的三个月和六个月的分部披露已对上一年度的列报进行了修订，以反映新的应申报细分市场。
此外，从截至2022年12月31日的三个月开始，出于报告目的，我们将 “应计工具集” 重新分类为 “应付账款和其他应计费用”。截至2022年9月30日，美元3.2百万美元在简明合并资产负债表上从 “应计工具集” 重新归类为 “应付账款和其他应计费用”，以进行可比列报。应计工具组的细分现已在注释12中披露。此外，与应计工具集余额相关的活动现在在截至2023年3月31日的简明合并现金流量表的 “应付账款和其他应计费用” 行中报告。我们重新分类了 $0.8在截至2022年3月31日的六个月的简明合并现金流量表中，从 “应计工具集” 到 “应付账款和其他应计费用” 的百万美元，用于可比列报。
注意事项 3 - 最近的会计公告
在 2023 财年生效
2020 年 3 月，FASB 发布了 ASU 2020-04， 参考利率改革（话题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响 （“ASU 2020-04”），如果满足某些标准，则为将GAAP应用于合同修改、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。该新指南仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）或其他参考利率的合约和其他交易，预计将因参考利率改革而终止。实体可以选择自过渡期开始（包括2020年3月12日或其后的过渡期开始）的任何日期，或者从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期，到财务报表发布之日为止的任何日期，对合同修改适用修正案。亚利桑那州立大学2020-04年的修正案不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改。2023年4月3日，我们对埃文代尔定期贷款（定义见下文）执行了一项修正案，将规定利率从伦敦银行同业拆借利率转换为担保隔夜融资利率（“SOFR”）（详见附注21）。在执行该修正案时，我们采用了亚利桑那州立大学2020-04年度允许的几项实用权宜之计，包括更新未偿现金流对冲关系中的指定对冲风险，以匹配修改后的利息支付中存在的风险，以及继续我们属于亚利桑那州立大学2020-04年度范围的套期保值关系。亚利桑那州立大学2020-04年度新指南的通过并未对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
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环球技术学院有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
注意事项 4- 收购
协和职业学院
2022 年 12 月 1 日，我们完成了对协和飞机的收购。协和飞机运营 17校园对面 八各州约为 7,600学生，并通过面对面、混合和在线形式提供课程。协和提供的不仅仅是 20涵盖专职医疗、牙科、护理、患者护理和诊断领域的项目。此次收购将我们的产品组合扩展到更高增长的医疗保健领域，并为向更广泛的学生和雇主提供劳动力教育解决方案创造了机会。
根据公司、协和、Liberty Partners Holdings 28、特拉华州有限责任公司L.L.C. 和特拉华州有限责任公司 Liberty Investment IIC, LLC（均为 “卖方”，统称为 “卖方”）以及特拉华州有限合伙企业 Liberty Partners L.P. 以代表身份签订的 2022 年 5 月 3 日股票购买协议（“购买协议”）的条款在卖方中，我们以美元的基本收购价收购了协和的所有已发行和流通股本50.0百万，减去 $1.3百万美元净调整额，支付的现金对价总额为美元48.7百万。支付的最终现金对价视期末营运资金和其他惯常调整而定。由于收购协议所设想的交易，Concorde现在是公司的全资子公司。我们为2022年11月18日达成的信贷额度为收购协和飞机支付的对价提供了资金。（有关信贷额度的更多详情，请参阅附注13）
在收购协和飞机方面，我们产生的总交易成本为美元5.1百万，其中 $3.0在截至2022年9月30日的年度中，产生了百万美元，2.1在截至2023年3月31日的六个月中，产生了百万美元。这些成本包含在适用期间的简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理” 费用中。
购买价格的分配
在收购会计方法下，根据我们对截至收购之日公允价值的初步估值估值，将总收购价格分配给收购的可识别资产和承担的负债。业务合并的公允价值和分配是初步的，基于管理层的最佳估计和假设，将来有待修订。我们将根据ASC 805的规定继续进行分析，该条款允许公司在一年内完成与收购相关的调整，这可能会导致相应记录资产和负债的账面价值进行调整。
2022年12月1日收购价格的初步分配汇总如下：
| | | | | | | | |
| 收购的资产： | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 30,064 | |
| 限制性现金 | | 1,689 | |
| 应收账款，净额 | | 6,740 | |
| | |
| 预付费用 | | 2,957 | |
| 其他流动资产 | | 827 | |
| 财产和设备 | | 24,220 | |
| 用于经营租赁的使用权资产 | | 71,342 | |
| 善意 | | 11,600 | |
| 无形资产 | | 5,400 | |
| 递延所得税资产 | | 4,460 | |
| 其他资产 | | 4,997 | |
| 收购的资产总额 | | $ | 164,296 | |
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环球技术学院有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | |
| | |
| 减去：假设负债 | | |
| 应付账款和应计费用 | | $ | 15,228 | |
| 递延收入 | | 20,145 | |
| 经营租赁负债，流动部分 | | 8,835 | |
长期债务，流动部分 (1) | | 807 | |
| 其他流动负债 | | 208 | |
| | |
长期债务 (1) | | 5,468 | |
| 经营租赁责任 | | 64,878 | |
| | |
| 承担的负债总额 | | 115,569 | |
| 收购的净资产 | | $ | 48,727 | |
(1) 长期债务包括 一根据ASC 842，租赁归类为融资租赁。
由于收购的时机，以下内容被认为是初步的，可能会发生变化：
•在估值最终确定之前，无形资产、财产和设备、其他流动资产、流动负债和其他长期负债的金额；以及
•所得税负债金额，有待交易某些税收方面的估计和假设最终确定。
一旦获得完成测量过程所需的信息，公司将在自收购之日起一年内最终确定这些金额。因截至收购之日存在的事实和情况而产生的任何变化都可能导致对上文披露的初步金额进行调整，这可能会影响确定这些调整期间报告的业绩。自2022年12月31日以来，由于增量借款利率的变化，我们调整了运营和融资租赁资产及负债的收购价格分配。此外，我们还确定了应收账款、预付费用、递延所得税、递延收入以及应付账款和应计费用需要进一步调整。这些调整，加上运营和融资租赁资产和负债的更新，导致无形资产和商誉的进一步变化。
分配给商誉的金额为 $11.6百万代表收购的聚集在一起的劳动力。 没有的商誉预计可以出于税收目的扣除。导致收购价格获得商誉认可的因素包括康科德在我们的增长和多元化战略中的战略契合度，该战略侧重于提供更广泛的高质量、需求旺盛的劳动力教育解决方案，既可以为学生在快速增长的领域从事各种职业做好准备，也可以利用关键的行业合作伙伴关系帮助缩小该国的技能差距。
收购价格分配需要主观估计，如果估计不正确，则可能对我们简明的合并财务报表（包括折旧金额和摊销费用）产生重要影响。截至估值日，财产和设备的公允价值是使用成本和市场方法估算的。租赁的公允价值是使用收入和市场方法估算的，以确定是否存在任何有利或不利的条款。
收购的无形资产主要包括认证和监管批准、商标和商品名称以及课程，根据所收购的无形资产的性质，使用不同的估值技术进行估值，根据附注7的定义，所有这些都被视为3级。认证和监管部门的批准是在收益法下使用多期超额收益法（“MPEEM”）进行估值的。MPEEM 是折现现金流分析的一种变体。MPEEM不是专注于整个实体，而是隔离了可能与单一无形资产相关的现金流，并通过将其折现为现值来衡量公允价值。商标和商品名称是使用特许权使用费减免法进行估值的。商品名称的价值包括利用商标名称产生收入所需的所有物品。采用成本方法对课程进行了估值。 下表显示
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简明合并财务报表附注
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
因其他收购价格分配更新而获得的无形资产的修订摘要以及这些资产的使用寿命：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 无形资产 | | 有用寿命 | | 金额 |
| 认证和监管批准 | | 无限期 | | $ | 3,500 | |
| 商标和商品名称 | | 10年份 | | 500 | |
| 教学大纲 | | 5年份 | | 1,400 | |
| 总计 | | | | $ | 5,400 | |
有关商誉和无形资产的更多详细信息，请参阅附注9和附注10。
学生应收账款
当收购与业务合并相关的金融资产时，我们会评估这些收购的金融资产自成立以来信贷质量是否出现了微不足道的恶化。有此类信用恶化证据而收购的金融资产被称为购买的信用恶化（“PCD”）资产，反映了收购方在收购之日的评估。对在Concorde收购中获得的学生应收账款进行了审查，以确定自收购以来，是否有任何应收账款的信贷质量下降幅度微乎其微。学生应收账款约为 $2.3百万符合既定标准，表明信贷质量的恶化程度微乎其微，因此被确定为PCD资产。根据我们对合同期内预计损失的最佳估计，我们计算出这些PCD资产的信贷损失备抵额约为美元1.0百万。
备考财务信息
以下未经审计的预估财务信息总结了我们的经营业绩，就好像收购发生在2021年10月1日一样：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| 收入 | | $ | 163,820 | | | $ | 146,873 | | | $ | 319,845 | | | $ | 302,069 | |
| 净收入 | | 3,480 | | | 8,983 | | | 6,007 | | | 28,413 | |
未经审计的预计财务信息包括调整，以反映假设从2021年10月1日起对无形资产和融资租赁资产进行公允价值调整并产生相关税收影响，本应收取的额外摊销额。未经审计的预计财务信息还包括调整，以反映为收购提供资金而发放的新循环信贷额度的额外利息支出（有关信贷额度的更多细节见附注13）。最后，未经审计的预计财务信息包括调整，以反映折旧费用的减少，假设自2021年10月1日起对不动产和设备资产进行了公允价值调整。
此未经审计的预估财务信息仅供参考。它不反映业务整合或收购可能产生的任何协同效应或增量成本。因此，这并不表示如果收购在2022年10月1日完成，本可以实现的运营业绩。此外，未经审计的预计财务信息金额并不代表未来的经营业绩。
MIAT 理工学院
2021 年 11 月 1 日，我们使用可用的运营现金，以 $ 收购了 MIAT 的所有已发行和流通股本26.0百万基本购买价格加上 $2.8已支付的现金对价总额的百万营运资本盈余
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简明合并财务报表附注
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
$28.8百万。MIAT 是一所专上学校，提供航空维护、能源技术、风能技术、机器人和自动化、无损检测、采暖、通风、空调和制冷以及焊接学科的职业和技术证书和学位。
此次收购是我们增长和多元化战略的一部分，使我们能够将MIAT项目扩展到整个UTI品牌园区，并将UTI的影响力和项目扩展到MIAT已经存在了50多年的密歇根州坎顿市场。其他预期的协同效应包括运营和购买成本效率，以及利用我们的高中和全国营销和招生基础设施，扩大收购的MIAT校区学生成长的机会。
在这次收购中，我们产生的总交易成本为美元1.7百万其中 $0.9在截至2022年9月30日的年度中，产生了百万美元，0.8在截至2021年9月30日的年度中，为百万美元。这些成本包含在适用期间的简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理” 费用中。
截至2021年11月1日，收购价格的最终分配汇总如下：
| | | | | | | | |
| 收购的资产： | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 2,301 | |
| 应收账款，净额 | | 3,230 | |
| 预付费用 | | 268 | |
| 其他流动资产 | | 507 | |
| 财产和设备 | | 3,043 | |
| 善意 | | 8,637 | |
| 无形资产 | | 16,200 | |
| 用于经营租赁的使用权资产 | | 14,979 | |
| 其他资产 | | 314 | |
| 收购的资产总额 | | $ | 49,479 | |
| 减去：假设负债 | | |
| 应付账款和应计费用 | | $ | 1,720 | |
| 递延收入 | | 1,843 | |
| 经营租赁负债，流动部分 | | 817 | |
| 递延所得税负债，净额 | | 1,975 | |
| 经营租赁责任 | | 14,216 | |
| 其他负债 | | 93 | |
| 承担的负债总额 | | 20,664 | |
| 收购的净资产 | | $ | 28,815 | |
$的商誉8.6此次收购产生的百万美元主要包括将MIAT纳入UTI所预期的增长和运营协同效应。出于税收目的，预计可扣除的商誉总额约为美元0.6百万。有关商誉的更多详情，请参阅附注 9。
认证和监管部门的批准是在收益法下使用多期超额收益法（“MPEEM”）进行估值的。商标和商品名称是使用特许权使用费减免法进行估值的。采用成本方法对课程进行了估值。 下表汇总了所购无形资产和这些资产的使用寿命：
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环球技术学院有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 无形资产 | | 有用寿命 | | 金额 |
| 认证和监管批准 | | 无限期 | | $ | 12,800 | |
商标和商品名称 (1) | | 无限期 | | 3,000 | |
| 教学大纲 | | 5年份 | | 400 | |
| 总计 | | | | $ | 16,200 | |
(1) 在2022年第四季度，结合我们的增长和多元化举措，我们完成了一项品牌研究，确定MIAT商标和商品名称的使用寿命已不再无限期，并且 四年有限的使用寿命更合适。当无形资产从无限期使用寿命改为有限使用寿命时，我们完成了所需的减值测试，并确定MIAT商标和商品名称的账面价值超过了其公允价值。我们确定无形资产的公允价值为美元1.0截至2022年9月30日，使用特许权使用费减免法，记录的无形资产减值费用为美元2.0在截至2022年9月30日的年度中，为百万。
由于MIAT的2021财年收入和收益对我们的简明合并运营报表并不重要，因此未列出初步财务信息。MIAT包含在 “UTI” 报告单位中，并在分部附注19中披露的可报告分部。
注意事项 5 - 与客户签订合同的收入
商品和服务的性质
UTI和Concorde板块的收入主要包括我们提供的课程产生的学生学费和杂费，此前我们赞助的折扣和奖学金以及在指定日期之前退出我们课程的学生的退款被扣除后。我们采用了 ASC 606 中概述的五步模型。学费和杂费收入在所提供的课程或课程的期限内按比例确认。
大多数尿路感染项目设计为在28至96周内完成。UTI 高级培训课程持续时间从 12 到 23 周不等。UTI 还为制造商提供经销商技术人员培训或讲师配备服务。收入在服务转让时予以确认。
Concorde的大多数核心计划期限为九到十个月，并在计划开始时全额计费。临床课程是指为期 12 到 24 个月的课程，按学期计费。临床课程最多可以有九个学期，持续两到三个月。收入在服务转让时予以确认。
除了学费和杂费收入外，UTI和Concorde还从教科书和课程用品的销售以及其他收入中获得补充收入，这些收入在商品或服务转让时予以确认。递延收入是指收到的学费和杂费与所得学杂费相比的多余部分，在我们的简明合并资产负债表中反映为流动负债，因为预计将在下一年度内赚取 12月。
我们所有的收入都是在美国境内产生的。在我们针对UTI和Concorde板块的各种项目中，经济因素对收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的影响是一致的。有关分部收入的信息，请参阅附注19。
专有贷款计划应收票据
某些 UTI 学生参与了一项专有贷款计划，该计划将学费还款期限延长到他们在校时间之后。我们从贷款人那里购买上述贷款。根据历史收款率，我们认为这些贷款中至少有一部分是可收回的。因此，我们根据预计收取的金额确认贷款融资的学费和贷款发放费以及贷款要求的实际利息法下的任何相关利息收入，并在所提供的课程或课程的期限内按比例确认这些收入。这些金额在我们的简明合并资产负债表中作为 “应收票据，流动部分” 和 “应收票据，减去流动部分” 列报。
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环球技术学院有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
零售分期付款合同应收款
Concorde目前和历史上都为某些学生提供零售分期付款合同，以支付学费，这些合同不在联邦学生经济援助或其他资金来源的范围内。零售分期付款合同应由现任和以前的学生向Concorde签订，期限通常最长为 五年，并承担的利息范围包括 0百分比到 15百分比。由于某些零售分期付款合同不收取利息，主要是在学生积极完成所选课程期间，因此我们计算了零售分期付款合同的估算利息支出。但是，对于此类零售分期付款合同，估算的利息支出不算重要，因此不予记录。零售分期付款合同应收账款的短期部分和相关的信贷损失备抵包含在 “应收账款，净额” 中，而零售分期付款合同应收账款的长期部分和相关的信贷损失备抵则在我们简明合并资产负债表的 “其他资产” 中列报。
合约余额
合同资产主要涉及我们有权考虑学生在培训计划中取得的进展，这些进度与我们提供的服务有关，但在报告日未计费。当权利成为无条件时，合同资产将转移到应收账款。目前，我们没有任何未转为应收账款的合同资产。我们的递延收入被视为合同负债，主要与我们的注册协议有关，在该协议中，我们收到了学费，但我们还没有提供履行相关绩效义务的相关培训计划。在向学生交付培训计划之前，从学生那里获得的预先对价或第四章资助是递延收入。
下表提供了有关我们与学生签订的注册协议产生的应收账款和递延收入的信息： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
应收款 (1) | | $ | 59,378 | | | $ | 46,826 | |
| 递延收入 | | 64,814 | | | 54,223 | |
(1) 应收账款包括学费应收账款、零售分期付款合同应收账款和应收票据，包括当前和长期应收票据。
在截至2023年3月31日的六个月中，递延收入余额包括该期间确认的收入减少以及与该期间开始培训计划的新生相关的增加以及收购协和飞机产生的递延收入的增加。
注意事项 6- 投资
2022 年 7 月，我们将部分现金和现金等价物投资于短期投资，这些投资主要由最低信用评级为 A 的公司和市政债券组成。我们有能力也有意将这些投资归类为持有至到期，并按摊销成本入账，并在 2022 年 9 月 30 日的合并资产负债表上列入 “持有至到期投资”。截至2023年3月31日，有 不未偿还的持有至到期投资，因为所有证券均已到期，在截至2023年3月31日的六个月中，没有新的持有至到期投资的购买。
截至2022年9月30日，归类为持有至到期的投资的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | | | 未实现总额 | | 估计公平 |
| 不到 1 年后到期： | | 摊销成本 | | 收益 | | 损失 | | 市场价值 |
| 公司和市政债券 | | $ | 28,918 | | | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | 28,899 | |
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环球技术学院有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
投资面临各种风险，包括利率、市场和信用风险。因此，这些投资的价值可能会发生变化，这种变化可能会影响简明合并财务报表中报告的金额。
注意事项 7- 公允价值测量
用于确定公允价值的会计框架包括对用于计量公允价值的信息的质量和可靠性进行排名的层次结构，这使财务报表的读者能够评估用于制定这些计量标准的输入。公允价值层次结构由三层组成：
第 1 级：定义为相同资产或负债在活跃市场上的报价市场价格。
第 2 级：定义为除第一级以外可直接或间接观察的输入，例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价、市场上所有重要假设都可观察到的基于模型的估值技术，或者在资产或负债的整个期限内可以观察到或可以由可观察的市场数据证实的其他输入。
第 3 级：定义为未得到市场数据证实的不可观察的输入。
各级之间的任何投资转移都发生在报告期结束时。定期按公允价值计量或披露的资产包括以下内容： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 使用公允价值测量 |
| | | 2023年3月31日 | | 报价
处于活动状态
的市场
相同的资产
（第 1 级） | | 意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） |
货币市场基金(1) | | $ | 18,108 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,108 | |
应收票据(2) | | 36,451 | | | — | | | — | | | 36,451 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 经常性按公允价值计算的总资产 | | $ | 54,559 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 使用公允价值测量 |
| | | 2022年9月30日 | | 报价
处于活动状态
的市场
相同的资产
（第 1 级） | | 意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） |
货币市场基金(1) | | $ | 23,439 | | | $ | 23,439 | | | $ | — | | | $ | — | |
应收票据(2) | | 35,872 | | | — | | | — | | | 35,872 | |
| | | | | | | | |
公司债券、市政债券和其他(3) | | 28,899 | | | 28,899 | | | — | | | — | |
| 经常性按公允价值计算的总资产 | | $ | 88,210 | | | $ | 52,338 | | | $ | — | | | $ | 35,872 | |
(1) 截至2023年3月31日和2022年9月30日，到期日少于90天的货币市场基金和其他高流动性投资在我们的简明合并资产负债表中反映为 “现金和现金等价物”。
(2) 应收票据与我们的专有贷款计划有关，在截至2023年3月31日和2022年9月30日的合并资产负债表中反映为 “应收票据，流动部分” 和 “应收票据，减去流动部分”
(3) 截至2022年9月30日，公司债券、市政债券和其他债券在我们的合并资产负债表中反映为 “持有至到期投资”。
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注意事项 8 - 财产和设备，净额
财产和设备，净额包括以下各项： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可折旧
寿命（以年为单位） | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 土地 | | — | | $ | 25,601 | | | $ | 16,603 | |
| 建筑物和建筑物改进 | | 3-30 | | 160,935 | | | 126,244 | |
| 租赁权改进 | | 1-20 | | 81,401 | | | 86,751 | |
| 训练器材 | | 3-10 | | 104,666 | | | 96,907 | |
| 办公和计算机设备 | | 3-10 | | 34,842 | | | 31,900 | |
| 课程开发 | | 5 | | 2,180 | | | 20,130 | |
| 为内部使用而开发的软件 | | 1-5 | | 12,150 | | | 12,150 | |
| 车辆 | | 5 | | 1,406 | | | 1,458 | |
| 融资租赁的使用权资产 | | 2-15 | | 5,818 | | | 215 | |
| 在建工程 | | — | | 10,259 | | | 16,359 | |
| | | | 439,258 | | | 408,717 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | | | | (176,714) | | | (194,425) | |
| | | | $ | 262,544 | | | $ | 214,292 | |
与财产和设备相关的折旧费用为美元6.6百万和美元11.7截至2023年3月31日的三个月和六个月的百万美元，以及3.9百万和美元7.5截至2022年3月31日的三个月和六个月为百万美元。
2023 年 3 月，我们在佛罗里达州 UTI 奥兰多校区购买了三栋主要建筑和相关土地，该校区之前是租赁的。此次收购使我们的建筑物增加了美元15.2百万，土地增加了 $9.0百万美元以及将资产从租赁权改善改为建筑物改良的资产19.1百万。
注意事项 9 - 善意
我们的商誉余额为美元28.5截至2023年3月31日，百万美元表示收购业务的成本超过收购资产和承担的负债的估计公允价值。 下表列出了商誉账面价值的变化。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 期初余额 | | $ | 16,859 | | | $ | 16,859 | |
| 增加收购协和飞机的商誉 | | 11,600 | | | — | |
| 期末余额 | | $ | 28,459 | | | $ | 16,859 | |
在 $ 中28.5截至2023年3月31日，已记录为商誉的百万美元11.6收购协和飞机产生了百万美元8.6截至2021年11月1日，百万美元与对MIAT的收购有关，美元8.2数百万美元源于 1998 年收购我们在佛罗里达州奥兰多的摩托车和海洋教育业务。如注1所示，由于收购协和，我们有 二可报告的区段。在本报告期之前，所有商誉都与我们的UTI高等教育应申报运营领域有关。 下表汇总了按应申报分部划分的商誉余额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 尿路感染 | | $ | 16,859 | | | $ | 16,859 | |
| 协和 | | 11,600 | | | $ | — | |
| 总计 | | $ | 28,459 | | | $ | 16,859 | |
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至少每年对商誉进行减值审查，减值可能是由于被收购企业的经营业绩恶化、不利的市场条件、适用的法律或法规的不利变化以及各种其他情况造成的。自8月1日起，每年都会对我们的商誉进行减值测试，如果事件或情况导致我们确定报告单位的公允价值很可能低于其账面金额，则更频繁地进行减值测试。 T截至2023年3月31日，没有商誉减值的迹象.
注意事项 10- 无形资产
下表提供了截至2023年3月31日需要摊销的无形资产的总账面价值、累计摊销、净账面价值和剩余使用寿命：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 账面净值 | | 加权平均剩余使用寿命（年） |
| 认证和监管批准 | | $ | 16,300 | | | $ | — | | | $ | 16,300 | | | 无限期 |
| 商标、商品名称和其他 | | 1,942 | | | (513) | | | 1,429 | | | 5.51 |
| 教学大纲 | | 1,800 | | | (207) | | | 1,593 | | | 4.47 |
| | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 20,042 | | | $ | (720) | | | $ | 19,322 | | | 4.96 |
下表提供了截至2022年3月31日需要摊销的无形资产的总账面价值、累计摊销、净账面价值和剩余使用寿命：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 账面净值 | | 加权平均剩余使用寿命（年） |
| 认证和监管批准-MIAT | | $ | 12,800 | | | $ | — | | | $ | 12,800 | | | 无限期 |
| 商标和商品名称-MIAT | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | | | 无限期 |
| 课程-MIAT | | 400 | | | (33) | | | 367 | | | 4.58 |
| 竞业禁止协议和商品名称 | | 442 | | | (336) | | | 106 | | | 3.08 |
| 总计 | | $ | 16,642 | | | $ | (369) | | | $ | 16,273 | | | 4.23 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月的摊销费用为美元0.3百万和美元51分别为千。
在截至2023年3月31日的六个月中，我们进一步调整了协和飞机的收购价格分配，包括调整将无形资产增加美元0.6百万。截至2023年3月31日，在美元中20.0百万美元记录为无形资产，美元5.4百万美元与收购协和飞机有关，美元14.2百万美元与 2021 年 11 月 1 日完成的 MIAT 收购有关，以及 $0.4百万与先前记录的非竞争协议和商品名称有关。显示的剩余加权平均使用寿命是根据每项无形资产的账面净值和剩余摊销期计算得出的。摊销是根据相关资产的估计使用寿命使用寿命使用直线法计算的。自8月1日起，至少每年对我们的无限期无形资产进行减值审查，如果有减值迹象，则更频繁地进行减值审查。截至2023年3月31日，我们的无限期无形资产没有减值迹象。
注意事项 11 - 租赁
截至2023年3月31日，我们的设施租约为 29我们的 33校园和 二不可取消的运营租约下的公司办公地点，其中一些包含升级条款和支付与租赁相关的其他费用的要求。设施租赁的原始租赁条款范围为 5到 20年，并在不同日期到期，直到 2036 年。在
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此外, 租赁通常包括租金减免和租户改善补贴等形式的租赁激励措施。我们将未使用的建筑空间的某些部分转租给第三方，截至2023年3月31日，这带来了最低收入。除可能符合短期范围的租赁外，所有租赁均记录在我们的简明合并资产负债表上。
一些设施租赁受到消费者物价指数（“CPI”）的年度变化的影响。虽然租赁负债不会因消费物价指数的变化而重新计量，但消费物价指数的变化被视为可变租赁付款，并在这些付款的债务发生期内予以确认。我们的许多租赁协议都包含延长租赁的选项，除非有合理的把握可以行使，否则我们不会将这些选项包含在我们的最低租赁条款中。我们的设施租赁不会因罚款、剩余价值担保、限制或契约而提前终止。
租赁支出的组成部分包含在简明合并运营报表中的 “教育服务和设施” 和 “销售、一般和管理” 中，但包含在 “利息支出” 中的租赁负债利息除外。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月中，租赁支出的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的六个月 |
| 租赁费用 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁费用(1) | | $ | 8,273 | | | $ | 6,371 | | | $ | 13,977 | | | $ | 12,734 | |
| 融资租赁费用： | | | | | | | | |
| 租赁资产的摊销 | | 127 | | | 18 | | | 325 | | | 36 | |
| 租赁负债的利息 | | 35 | | | — | | | 122 | | | 1 | |
| 可变租赁费用 | | 2,307 | | | 1,382 | | | 4,257 | | | 2,473 | |
| 转租收入 | | (25) | | | (31) | | | (57) | | | (90) | |
| 净租赁支出总额 | | $ | 10,717 | | | $ | 7,740 | | | $ | 18,624 | | | $ | 15,154 | |
(1) 不包括ASC 842中未计入的短期租赁费用，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月中，这笔费用并不大。
与我们的租赁相关的补充资产负债表、现金流和其他信息如下（以千计，租赁期限和折扣率除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁 | | 分类 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 资产： | | | | | | |
| 经营租赁资产 | | 用于经营租赁的使用权资产(1) | | $ | 182,958 | | | $ | 132,038 | |
| 融资租赁资产 | | 财产和设备，净额(2) | | 5,300 | | | 22 | |
| 租赁资产总额 | | | | $ | 188,258 | | | $ | 132,060 | |
| | | | | | |
| 负债： | | | | | | |
| 当前 | | | | | | |
| 经营租赁负债 | | 经营租赁负债，流动部分(1) | | $ | 21,233 | | | $ | 12,959 | |
| 融资租赁负债 | | 长期债务，流动部分 | | 803 | | | 23 | |
| 非当前 | | | | | | |
| 经营租赁负债 | | 经营租赁责任(1) | | 171,704 | | | 129,302 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁 | | 分类 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 融资租赁负债 | | 长期债务 | | 5,191 | | | — | |
| 租赁负债总额 | | | | $ | 198,931 | | | $ | 142,284 | |
(1) 如附注4所述，在截至2023年3月31日的六个月中，由于收购协和，我们的使用权资产和经营租赁负债有所增加。如注8所述，我们购买了我们之前在佛罗里达州UTI奥兰多校区租赁的三栋主要建筑和相关土地，这一增长在2023年3月被部分抵消。此次收购使我们的使用权资产余额减少了约美元10.5百万美元，我们的租赁负债约为美元12.4百万。
(2) 融资租赁资产在扣除累计摊销后入账0.5百万和美元0.2截至2023年3月31日和2022年9月30日，分别为百万人。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁期限和折扣率 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位）： | | | | |
| 经营租赁 | | 8.31 | | 8.92 |
| 融资租赁 | | 5.83 | | 0.33 |
| | | | |
| 加权平均折扣率： | | | | |
| 经营租赁 | | 4.71 | % | | 3.91 | % |
| 融资租赁 | | 6.02 | % | | 3.08 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六个月 |
| 现金流和其他信息的补充披露 | | 2023 | | 2022 |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | | | |
| 来自经营租赁的运营现金流 | | $ | 10,745 | | | $ | 6,962 | |
| 为来自融资租赁的现金流融资 | | 304 | | | 36 | |
| | | | |
| 与租赁负债相关的非现金活动： | | | | |
为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产 (1) | | $ | 149 | | | $ | 6,241 | |
| | | | |
(1) 不包括附注4中讨论的收购Concorde和MIAT所记录的运营租约。
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租赁负债的到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日 |
| 截至9月30日的年份 | | 经营租赁 | | 融资租赁 |
| 2023 年的剩余时间 | | $ | 12,645 | | | $ | 568 | |
| 2024 | | 31,083 | | | 1,159 | |
| 2025 | | 29,689 | | | 1,193 | |
| 2026 | | 28,550 | | | 1,229 | |
| 2027 | | 26,986 | | | 1,266 | |
| 2028 及以后 | | 103,800 | | | 1,743 | |
| 租赁付款总额 | | 232,753 | | | 7,158 | |
| 减去：利息 | | (39,816) | | | (1,164) | |
| 租赁负债的现值 | | 192,937 | | | 5,994 | |
| 减去：当期租赁负债 | | (21,233) | | | (803) | |
| 长期租赁负债 | | $ | 171,704 | | | $ | 5,191 | |
注意事项 12- 应付账款和应计费用
应付账款和应计费用包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 应付账款 | $ | 11,827 | | | $ | 21,746 | |
| 应计薪酬和福利 | 29,153 | | | 28,430 | |
| 其他应计费用 | 17,027 | | | 13,328 | |
| 应计工具集 | 4,428 | | | 3,176 | |
| 应付账款和应计费用总额 | $ | 62,435 | | | $ | 66,680 | |
注意 13- 债务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | 利率 | | 到期日 | | 债务的账面价值(6) | | 债务的账面价值(6) |
循环信贷额度(1) | | 7.04 | % | | 2025 年 11 月 | | $ | 90,000 | | | $ | — | |
埃文代尔定期贷款(2) | | 6.66 | % | | 2028 年 5 月 | | $ | 29,672 | | | $ | 30,083 | |
莱尔定期贷款(3) | | 6.67 | % | | 2029 年 4 月 | | 38,000 | | | 38,000 | |
| | | | | | | | |
融资租赁(4) | | 6.02 | % | | 各种各样 | | 5,994 | | | 23 | |
| 债务总额 | | | | | | 163,666 | | | 68,106 | |
债务发行成本与债务一起列报 (5) | | | | | | (522) | | | (568) | |
| 债务总额，净额 | | | | | | 163,144 | | | 67,538 | |
| 减去：长期债务的流动部分 | | | | | | (2,319) | | | (1,115) | |
| 长期债务 | | | | | | $ | 160,825 | | | $ | 66,423 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 循环信贷额度（定义见下文）的利息按等于SOFR加上利润率的年利率累计 2.0百分比和贷款人的特定利差 0.15%.
(2) 埃文代尔定期贷款（定义见下文）的利息按等于伦敦银行同业拆借利率的年利率累计 2.0%。2023年4月3日，我们对埃文代尔定期贷款执行了一项修正案，将规定的利率从伦敦银行同业拆借利率转换为SOFR。有关更多详细信息，请参阅注释 3 和注释 21。
(3) 莱尔定期贷款（定义见下文）的利息按等于SOFR加的年利率累计 2.0%.
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(4) 融资租赁包括与设施租赁和各种设备有关的融资租赁安排，加权平均年利率约为 6.02%。设备租赁于 2023 年到期，设施租约于 2029 年到期。有关我们的融资租赁的更多细节，请参见附注11。
(5) 截至2023年3月31日，未摊销的债务发行成本与埃文代尔定期贷款和莱尔定期贷款有关。
(6) 信贷额度、定期贷款和融资租赁的利率与市场利率相称，因此相应的账面价值接近公允价值（第二级）。
循环信贷额度
2022 年 11 月 18 日，我们输入了 $100.0向全国银行协会Fifth Third Bank提供的百万美元优先担保循环信贷额度（“信贷额度”），其中包括一美元20.0百万个可用于信用证的子额度.信贷额度的期限为 三年，除非根据信贷协议中规定的条款和条件提前终止。
该协议规定，信贷额度下的借款将在其期限内按纯息分期摊销，本金可以在整个贷款期限内借入、还款和再借款，未偿本金将在到期时到期和支付。根据信贷额度发放的贷款将按浮动利率计息，该利率等于（a）浮动利率等于以下两项中较高者：（i） 3.5%，或 (ii) 贷款人不时公开宣布、公布或指定为其主要办公室的指数利率或最优惠利率或其任何后续利率，或 (b) 等于 (i) 中较大值的浮动利率 0%，或 (ii) 与一 (1) 个月或三 (3) 个月的报价有关的期限 SOFR，由我们选择或根据信贷协议条款（如适用）另行设定，再加上，对于任何定期SOFR贷款，调整额等于 0.10% 如果利息期为一 (1) 个月，并且 0.15%，如果利息期为三 (3) 个月。分期利率贷款的利息将按适用的幅度增加，幅度从 1.75% 最多 2.25百分比基于我们当时的总杠杆率。在执行信贷额度时，我们花费了美元0.5截至2022年12月31日，已在简明合并资产负债表上的 “其他资产” 中记录的百万美元债务发行成本。2022 年 11 月 28 日，我们抽了 $90.0来自信贷额度的百万美元，用于支持完成Concorde收购，利率为 6.54%。2022 年 12 月，一美元1.8在信贷额度上签发了百万张信用证。截至2023年3月31日，信贷额度下的剩余可用资金为美元8.2百万。
根据信贷协议，我们在一般融资和信贷额度方面还受到某些惯常的肯定和负面契约的约束，包括总杠杆率、固定费用覆盖率和快速比率等财务契约。此外，我们还必须将财务责任综合分数保持在至少 1.4截至截至2023年9月30日的财政年度结束时，至少截至该财政年度结束时 1.5截至其后任何财政年度结束时。最后，我们受 “清除” 条款的约束，根据该条款，在第一项条款中 20在我们在信贷额度下首次提款几个月后，信贷额度的未偿金额将不超过美元20.0单曲成百万 30连续一天的时间段。截至2023年3月31日，我们遵守了信贷额度下的所有契约。
埃文代尔定期贷款
关于2020年12月在亚利桑那州埃文代尔购买的建筑物，我们于2021年5月12日与第五三银行全国协会（“埃文代尔贷款人”）签订了信贷协议，最高本金为美元31.2百万，到期日为 七年（“埃文代尔定期贷款”）。埃文代尔定期贷款的利率为伦敦银行同业拆借利率+ 2.0%。2023年4月3日，我们对埃文代尔定期贷款执行了一项修正案，将规定的利率从伦敦银行同业拆借利率转换为SOFR。有关更多详细信息，请参阅注释 21。
本金和利息按月支付。埃文代尔定期贷款由我们在亚利桑那州埃文代尔的房产（包括所有土地和改善设施）的第一优先留置权担保。此外，2021年5月12日，我们与埃文代尔贷款人签订了利率互换协议，该协议实际上将利率固定在 50埃文代尔定期贷款本金的百分比，约合美元15.6百万，在 3.5整个贷款期限的百分比。有关利率互换的进一步讨论，请参阅下文附注14。
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莱尔定期贷款
2022年4月14日，2611（“借款人”）与山谷国民银行（“莱尔贷款人”）签订了新的贷款协议（“莱尔贷款协议”），通过原始本金为定期贷款为收购提供资金并终止先前与西部联盟银行的贷款协议38.0百万，到期日为 七年（“莱尔定期贷款”）。莱尔定期贷款的利率为一个月 SOFR plus 2.0%。莱尔定期贷款由莱尔校区的抵押贷款担保，由公司担保。关于莱尔定期贷款，我们与莱尔贷款机构签订了利率互换协议，该协议实际上将利率固定在 50莱尔定期贷款本金的百分比，或 $19.0百万，在 4.69整个贷款期限的百分比。有关利率互换的进一步讨论，请参阅下文附注14。
我们定期贷款的债务契约
在定期贷款方面，我们受某些惯常的肯定和否定契约的约束，包括但不限于某些报告义务、限制性还款的某些限制、留置权、抵押和债务限制以及还本付息覆盖率契约。埃文代尔定期贷款和莱尔定期贷款下的违约事件包括未能按期付款、违反契约以及违反陈述或保证。有关我们债务契约的进一步讨论，请参阅我们的债务契约中关于 “债务” 的附注15 2022 年 10-K 表年度报告。截至2023年3月31日，我们遵守了所有定期贷款债务契约。
债务到期日
截至2023年3月31日，2023年剩余时间以及截至2027年9月30日的每年，以及此后我们债务的计划本金支付额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟度 | | 循环信贷额度和定期贷款 | | 融资租赁 | | 总计 |
| 2023 年的剩余时间 | | $ | 681 | | | $ | 392 | | | $ | 1,073 | |
| 2024 | | 71,672 | | | 844 | | | 72,516 | |
| 2025 | | 1,763 | | | 932 | | | 2,695 | |
| 2026 | | 21,836 | | | 1,027 | | | 22,863 | |
| 2027 | | 1,909 | | | 1,128 | | | 3,037 | |
| 此后 | | 59,811 | | | 1,671 | | | 61,482 | |
| 小计 | | 157,672 | | | 5,994 | | | 163,666 | |
| 债务发行成本与债务一起列报 | | (522) | | | — | | | (522) | |
| 总计 | | $ | 157,150 | | | $ | 5,994 | | | $ | 163,144 | |
注意 14- 衍生金融工具
在正常业务过程中，我们的业务面临市场风险，包括利率变动的影响。我们可能会进入衍生金融工具以抵消这些潜在的市场风险。
2021年5月12日，关于附注13中讨论的埃文代尔定期贷款，我们与埃文代尔贷款人签订了利率互换协议，该协议实际上将利率固定在 50埃文代尔定期贷款本金的百分比，约合美元15.6百万，在 3.5整个贷款期限的百分比，或 七年（“埃文代尔互换”）。2021 年 5 月 12 日，出于会计和税收目的，埃文代尔互换被指定为有效的现金流对冲工具。
2022 年 4 月 14 日，关于附注 13 中讨论的莱尔定期贷款，我们与莱尔贷款机构签订了利率互换协议，该协议实际上将利率固定在 50莱尔定期贷款本金的百分比
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在 4.69整个贷款期限的百分比，或 七年（“莱尔互换”）。2022 年 4 月 14 日，莱尔互换被指定为用于会计和税收目的的有效现金流对冲工具。
被指定为现金流套期保值的衍生品的公允价值变动记录在简明合并资产负债表的 “累计其他综合收益” 中。对于现金流套期保值，我们将损益的有效部分列为 “累计其他综合收益” 的一部分，并在标的对冲项目相应时期的简明合并运营报表中将其重新归类为 “利息支出”。衍生金融工具公允价值变动的无效部分在无效发生时计入 “利息支出”。只要还清了与我们的利率互换相关的对冲预测的债务利息支付，“累计其他综合收益” 中的剩余余额将在简明合并运营报表中的 “利息支出” 中确认。在截至2023年3月31日的 “累计其他综合收益” 中报告的现有收益净额中，我们估计为 $0.8在接下来的十二个月内，百万美元将被重新归类为 “利息支出”。截至2023年3月31日，埃文代尔互换和莱尔互换的名义金额约为美元14.8百万和美元19.0分别是百万。
衍生工具的公允价值
下表列出了截至2023年3月31日和2022年9月30日被指定为现金流对冲的Avondale Swap和Lisle Swap（2级）的公允价值以及简明合并资产负债表上的相关分类：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 其他流动资产 | | $ | 759 | | | $ | 632 | |
| 其他资产 | | 1,054 | | | 2,067 | |
| 被指定为套期保值工具的资产的公允价值总额 | | $ | 1,813 | | | $ | 2,699 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
现金流对冲会计对合并经营报表和累计其他综合收益的影响
下表显示了截至2023年3月31日的三个月和六个月中，我们的Avondale Swap和Lisle Swap的现金流对冲会计对简明合并运营报表和 “累计其他综合收益” 的影响：
| | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款后的衍生品其他综合收益（亏损）中确认的收益（亏损）金额 | | | | 从累计其他综合收益（亏损）重新归类为收益的收益（亏损）金额 |
| |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| Avondale Swap和Lisle Swap | $ | 518 | | | | | $ | (199) | |
| | | | | |
| 截至2023年3月31日的六个月 |
| Avondale Swap和Lisle Swap | $ | 559 | | | | | $ | (327) | |
| | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 埃文代尔互换 | $ | 810 | | | | | $ | (51) | |
| | | | | |
| 截至2022年3月31日的六个月 |
| 埃文代尔互换 | $ | 927 | | | | | $ | (107) | |
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注释 15 - 所得税
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的所得税支出为美元1.8百万，或 33.6税前收入的百分比，而所得税优惠为美元4.6百万，或 (166.8) 截至2022年3月31日的三个月税前收入的百分比。在截至2023年3月31日的六个月中，我们的所得税支出为美元3.3百万，或 34.9税前收入的百分比，而所得税优惠为美元5.9百万，或 (36.6) 截至2022年3月31日的六个月税前收入的百分比。截至2023年3月31日的三个月和六个月的有效所得税税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于不可扣除的高管薪酬、交易成本以及州和地方所得税和特许经营税。截至2022年3月31日的三个月和六个月的有效所得税税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于发放了估值补贴的很大一部分（如下文将进一步讨论），但被当前的州税收支出所抵消。
截至每个报告日，管理层都会考虑新的证据，包括正面和负面证据，这些证据可能会影响其对递延所得税资产未来变现的看法。在截至2022年3月31日的三个月中，部分基于我们最近几个季度的持续正收益，我们确定有足够的证据可以达到更有可能实现的门槛，并支持撤销先前记录的递延所得税资产的大部分估值补贴。估值补贴的发放使某些递延所得税资产在简明合并资产负债表中得到确认，并在该期间的简明合并运营报表中记录了非现金税收优惠。截至2023年3月31日，我们继续维持与某些联邦和州属性相关的估值补贴，这些补贴预计在到期前不会被使用。
注释 16 - 承付款和或有开支
Snap-on Tools 产品支持协议
2023年2月，由于先前的协议到期，UTI与Snap-on Industrial签订了一项新协议（“Snap-on Tools”），该协议允许UTI以低于标价的价格为其学生购买促销工具套件（见下文段落）。此外，UTI 获得的积分可用于兑换 UTI 培训计划中使用的 Snap-on Tools 设备。UTI 的购买以及报名参加 UTI 课程的学生的购买均可获得积分。作为协议的一部分，UTI已同意授予Snap-on Tools独家访问其校园、展示广告以及主要使用其工具培训UTI学生。此外，根据新协议，UTI每季度获得产品捐赠津贴，用于购买用于其校园UTI培训计划的工具和设备。本协议下的积分和津贴可以通过多种方式兑换。该协议将于 2027 年 12 月到期。Snap-on Tools的净预付费用是由于获得的积分超过了已使用的积分3.7百万和美元4.0截至2023年3月31日和2022年9月30日分别为百万美元，包含在简明合并资产负债表的 “其他流动资产” 中。
UTI 学生将获得 Career Starter Tool Set 优惠券，可用于兑换即将毕业的工具套装。扣除折扣后的工具套装费用将在UTI学生开始上学期间累计，直到他们发展到提供促销工具套装优惠券为止。简明的合并资产负债表在 “应付账款和应计费用” 中包括预计可兑换的工具组的负债4.4百万和美元3.2截至2023年3月31日和2022年9月30日，分别为百万人。此外，UTI 就学生兑换的代金券向 Snap-on Tools 承担的责任为 $0.6百万和美元2.3截至2023年3月31日和2022年9月30日，分别为百万美元，包含在简明合并资产负债表的 “应付账款和应计费用” 中。
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担保债券
我们的每个校区都必须获得校园所在的相应州教育机构的授权才能运营和向学生颁发证书、文凭或学位。我们的校园受到每个州的广泛而持续的监管。此外，我们的校园必须获得我们的校园招收学生的某些其他州的适用州教育机构的授权。我们的保险公司代表我们的校园和多个州的招生代表为我们发行担保债券，以维持我们开展业务的授权。我们有义务向保险公司偿还保险公司支付的任何担保债券。截至2023年3月31日和2022年9月30日，这些担保债券的总面值约为美元23.1百万和美元20.5分别为百万。协和收购贡献了美元4.6百万到本期金额。
法律
在我们的正常业务经营中，我们经常受到诉讼、仲裁、调查、监管程序或其他索赔，包括但不限于涉及在校或前任学生的索赔、常规就业事务、商业纠纷和监管要求。当我们得知索赔或潜在索赔时，我们会评估任何损失或风险的可能性。如果有可能造成损失并且可以合理估计损失金额，则我们应承担损失责任。当损失既不可能，又不可估算时，我们不会累积负债。
如果损失可能性不大但有合理可能，包括损失在合理范围内可能超过应计负债，我们将确定是否有可能提供损失金额的估计值或索赔可能的损失范围。我们目前不是任何重大法律诉讼的当事方，但请注意，法律诉讼通常可能会对我们的业务、现金流、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
注十七 - 股东权益
普通股
我们的普通股持有人有权在董事会宣布时获得股息，并有权 一对所有需要股东批准的事项进行每股投票。2016 年 6 月 9 日，我们的董事会投票决定取消普通股的季度现金分红。未来的任何普通股分红都需要获得A系列优先股大多数投票权的批准。
优先股
优先股包括 10,000,000$的授权优先股0.0001每个的面值。截至2023年3月31日和2022年9月30日， 675,885A系列可转换优先股（“A系列优先股”）的股票分别已发行和流通。与A系列优先股相关的清算优先权为美元100截至2023年3月31日和2022年9月30日的每股。
根据A系列优先股指定证书的条款，我们可以按每股A系列优先股支付现金分红，利率为 7.5每年按当时生效的清算优先权（“现金分红”）计算的百分比。如果我们不支付现金分红，则清算优先权应增加到等于当前有效的清算优先权加上反映该清算优先权的金额乘以当时有效的现金分红率加上 2.0每年百分比。现金股息每半年在每年的9月30日和3月31日分期支付一次，并从适用股息期的第一天开始累计。我们支付了大约 $ 的现金分红2.5在截至2023年3月31日的三个月中，有百万人。
股票回购计划
2020年12月10日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，该计划将允许回购高达美元35.0我们在公开市场上或通过私下谈判的交易获得的百万股普通股。这项新的股票回购计划取代了先前批准的2012财年计划。本次新股回购下的任何回购
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该计划需要获得我们A系列优先股大多数投票权的批准。我们有 不回购了股票回购计划下的任何股票，包括在截至2023年3月31日或2022年3月31日的六个月内。
注十八 - 每股收益
由于2016年6月24日发行了A系列优先股，我们根据两类方法计算了普通股每股基本收益（“EPS”）。我们的A系列优先股被视为参与型证券，因为如果我们支付股息或分配已发行普通股，我们还应在转换后的基础上向每位A系列优先股持有人支付股息。两类方法是一种收益分配公式，它根据未分配收益中的股息和参与权确定普通股和参与证券的每股收益。在这种方法下，所有收益，无论是已分配的还是未分配的，都将根据普通股和参与证券各自获得股息的权利分配给普通股和参与证券。在我们出现净亏损的时期，A系列优先股不包括在基本每股收益的计算中，因为根据合同，A系列优先股没有义务分享我们的净亏损。
摊薄后的每股收益是使用两类法或后转换法中更具稀释性的方法计算的。两类方法使用普通股股东可获得的净收益，并假设除参与证券以外的所有潜在股份的转换。转换后的方法使用净收益，并假设包括参与证券在内的所有潜在股份的转换。摊薄的潜在普通股包括已发行股票期权、未归属的限制性股票单位和可转换优先股。
下表汇总了两类或折算法下基本每股收益和摊薄后每股收益的计算情况，以及不包括的反摊薄股份：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 普通股每股基本收益： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 3,480 | | | $ | 7,354 | | | $ | 6,128 | | | $ | 22,176 | |
| 减去：宣布的优先股分红 | (1,251) | | | (1,294) | | | (2,528) | | | (2,617) | |
| 可供分配的净收入 | 2,229 | | | 6,060 | | | 3,600 | | | 19,559 | |
| 分配给参与证券的收入 | (833) | | | (2,359) | | | (1,348) | | | (7,622) | |
| 普通股股东可获得的净收益 | $ | 1,396 | | | $ | 3,701 | | | $ | 2,252 | | | $ | 11,937 | |
| | | | | | | |
| 已发行基本股的加权平均值 | 33,999 | | | 32,992 | | | 33,901 | | | 32,920 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本收入 | $ | 0.04 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.36 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 摊薄后每股普通股收益： | | | | | | | |
| 使用的方法： | 两堂课 | | 两堂课 | | 两堂课 | | 两堂课 |
| 普通股股东可获得的净收益 | $ | 1,396 | | | $ | 3,701 | | | $ | 2,252 | | | $ | 11,937 | |
| | | | | | | |
| 已发行基本股的加权平均值 | 33,999 | | | 32,992 | | | 33,901 | | | 32,920 | |
| 与员工股票计划相关的摊薄效应 | 554 | | | 444 | | | 576 | | | 473 | |
| 加权平均摊薄后已发行股数 | 34,553 | | | 33,436 | | | 34,477 | | | 33,393 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股摊薄收益 | $ | 0.04 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.36 | |
| | | | | | | |
| 不包括反稀释股票： | | | | | | | |
| 未偿还的股票补助金 | 239 | | | 355 | | | 515 | | | 444 | |
| 可转换优先股 | 20,297 | | | 21,021 | | | 20,297 | | | 21,021 | |
| 不包括反稀释股票总额 | 20,536 | | | 21,376 | | | 20,812 | | | 21,465 | |
| | | | | | | |
转换后法下的摊薄股份(1) | 54,850 | | | 54,457 | | | 54,774 | | | 54,414 | |
(1) 转换后法下的摊薄股假设A系列优先股转换，此处仅供参考。在净收益状况中，摊薄后的每股收益由两类法或转换后法中更具摊薄性的方法决定。
注十九 - 细分信息
在截至2022年12月31日的三个月中，结合收购 Concorde（如附注4所述），我们修订了应报告的细分市场，以反映首席运营决策者评估业绩和分配资源的方式。我们有 二可报告的分段如下：
UTI： UTI 运作 16校园位于 9各州并以环球技术学院、摩托车力学研究所、海洋力学学院、纳斯卡技术学院和MIAT理工学院（“MIAT”）等品牌提供广泛的学位和非学位运输和熟练行业技术培训课程。UTI 还提供针对特定制造商的高级培训计划，包括在我们的校园为学生付费的选修课，以及在某些校区和专门培训中心提供制造商或经销商赞助的培训。最后，UTI 为制造商提供经销商技术人员培训或讲师配备服务。
协和： 协和飞机在以下地区运营 17校园在 8各州，提供专职医疗、牙科、护理、患者护理和诊断领域的学位、非学位和继续教育课程。Concorde相信通过实践的实践经验，包括在为真正的患者提供护理的同时有机会学习，让学生为自己的医疗保健职业做好准备。在毕业之前，学生将在临床环境或实习中完成一些小时的学习，具体取决于他们的学习计划。
“企业” 包括未分配给UTI或Concorde应申报分部的公司相关费用，用于将分部业绩与简明合并财务报表进行核对。在前几年，这些费用根据薪酬支出分配给我们以前的 “高等教育” 应申报部门和 “其他” 类别。以前各期已更新，以符合经修订的列报方式。
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按可报告分段划分的摘要信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 尿路感染 | | 协和 | | 企业 | | 合并 |
| 截至2023年3月31日的三个月 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 107,560 | | | $ | 56,260 | | | $ | — | | | $ | 163,820 | |
| 运营收入（亏损） | | 13,102 | | | 6,189 | | | (13,342) | | | 5,949 | |
| 折旧和摊销 | | 5,094 | | | 1,649 | | | 3 | | | 6,746 | |
| 净收益（亏损） | | 12,135 | | | 6,237 | | | (14,892) | | | 3,480 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 102,086 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 102,086 | |
| 运营收入（亏损） | | 15,574 | | | — | | | (12,197) | | | 3,377 | |
| 折旧和摊销 | | 3,869 | | | — | | | 15 | | | 3,884 | |
| 净收益（亏损） | | 15,132 | | | — | | | (7,778) | | | 7,354 | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六个月 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 213,133 | | | $ | 70,691 | | | $ | — | | | $ | 283,824 | |
| 运营收入（亏损） | | 29,617 | | | 5,463 | | | (24,683) | | | 10,397 | |
| 折旧和摊销 | | 9,869 | | | 2,106 | | | 19 | | | 11,994 | |
| 净收益（亏损） | | 27,960 | | | 5,503 | | | (27,335) | | | 6,128 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六个月 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 207,161 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 207,161 | |
| 运营收入（亏损） | | 38,741 | | | — | | | (21,786) | | | 16,955 | |
| 折旧和摊销 | | 7,532 | | | — | | | 31 | | | 7,563 | |
| 净收益（亏损） | | 38,091 | | | — | | | (15,915) | | | 22,176 | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 442,712 | | | $ | 137,059 | | | $ | 132,944 | | | $ | 712,715 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 | | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 436,917 | | | $ | — | | | $ | 115,994 | | | $ | 552,911 | |
注意事项 20 - 政府监管和经济援助
正如我们详细讨论的那样 2022 年 10-K 表年度报告，我们的机构参与了一系列政府赞助的学生援助计划。其中最重要的是美国教育部（“ED”）根据《高等教育法》（“HEA”）第四章管理的联邦学生援助计划，通常称为第四章计划。通常，要参与第四章计划，机构必须获得许可或以其他法律授权在其所在州开展业务，获得教育署认可的认证机构的认证，被教育署认证为合格机构，提供至少一项符合条件的教育计划，并遵守其他法定和监管要求。见 “第一部分，第 1 项。我们的 “监管环境” 2022 年 10-K 表年度报告.
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国家授权
要运营和提供高等教育课程，并获得参与第四章计划的认证，我们的每所机构都必须获得并保持其所在州（其 “本州”）的授权。要在本州以外从事招募或教育活动，各机构还可能需要获得并保持其招募或参与教育活动的州的授权。各州的监管监督水平差异很大，在某些州范围很广。州法律可以规定教学标准、教师资格、设施和设备的位置和性质、行政程序、营销、招聘、学生成绩报告、对学生的披露义务、对入学协议中强制性仲裁条款的限制、财务运营和其他运营事项。一些州规定了财务责任标准，并要求机构发行担保债券。许多州要求机构向在校和未来的学生以及公众披露机构数据。一些州还要求我们的学校符合规定的绩效标准，以此作为继续获得批准的条件。各州可以而且经常会重新审视、修改和扩大其关于专上教育和招聘的法规。
所有 UTI 机构和堪萨斯城协和职业学院均有权参与州授权互惠协议（“SARA”）。SARA是成员国、地区和地区之间的一项协议，它为提供高等教育远程教育课程和课程制定了类似的国家标准。SARA由全国委员会监督，由四个地区教育契约管理。四十九个州（除加利福尼亚州外）、哥伦比亚特区、波多黎各和美属维尔京群岛已加入SARA。我们的每所机构都持有运营和提供专上教育课程以及在其从事招聘活动的州招聘所需的州或SARA授权。
州许可委员会
许多获得受监管行业专业执照的教育项目都需要获得国家机构或委员会的批准，并受到国家机构或委员会的持续监督。某些协和医疗保健项目，例如职业护理、实用护理、牙科助理、按摩疗法、护理实践（RN）项目，需要并已获得州许可。此类计划必须符合州许可机构或委员会的标准，并且必须通过完成全面的许可证续订程序来定期续订许可证。
机构认证
机构认证是一个非政府程序，通过该程序，机构自愿接受同行机构组织正在进行的定性审查。机构需要获得教育部认可的认证机构的认证，才能获得参与第四章计划的认证。所有的 UTI 机构和 14的协和大学获得了职业学校和学院认证委员会（“ACCSC”）的认可。剩下的 二协和机构获得职业教育理事会（“COE”）的认可。ACCSC 和 COE 都是教育署认可的认证机构。ACCSC和COE审查每所机构教学课程的学术质量以及该机构的行政和财务运营，以确保其拥有执行教育使命、实施持续改进流程和支持学生成功所需的资源。我们的机构必须提交年度报告，有时还必须提交补充报告，以证明持续的合规和改进。ACCSC和COE要求各机构向在校和未来的学生以及公众披露某些机构信息，并要求我们的学校和课程符合各种绩效标准，以此作为继续认证的条件。各机构必须完成全面续订认证程序，定期更新其认证。见 “第一部分，第 1 项。我们的 “监管环境——认证” 2022 年 10-K 表年度报告了解更多详情和UTI校园认证的现状。
程序认证
除机构认证外，特定的教育项目可能还需要项目认证。项目认证机构对机构内一系列领域和学科的专业和专业课程进行审查，以确保公众知道学术课程经过严格的审查程序并符合教育质量的高标准。某些 Concorde 医疗保健计划，包括物理治疗师助理、牙科
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卫生、神经诊断技术、多导睡眠图技术、呼吸治疗、外科技术、放射技术、诊断医学超声检查、心血管超声检查、职业治疗助理、药房技术人员和职业治疗助理项目已获得项目认证。此类计划必须符合其计划认证机构的标准，并且必须通过完成全面的计划认证续订流程来定期更新其认证。
第四章节目
联邦政府通过第四章计划以助学金和贷款的形式为专上教育提供很大一部分支持，这些学生可以在任何经教育署认证有资格参与的机构使用这些资金。我们所有的机构都获得了参与第四章计划的认证。与第四章计划相关的可能对我们产生不利影响的重要因素包括：
•90/10 规则. 作为参与第四章计划的条件，专有机构在签署PPA时必须同意以遵守 “90/10规则”。为了保持参与联邦学生援助计划的资格，专有机构必须从每个财政年度的收入中至少有10％来自 “联邦教育援助基金” 以外的来源。联邦教育援助基金被定义为 “向学生或代表学生支付或交付用于在这些机构就读的联邦资金”。
•管理能力。 要继续参与第四章计划，机构必须证明其在行政上仍然有能力提供所承诺的教育并妥善管理其第四章课程。教育署根据法规中列出的一系列标准评估了参与第四章计划的每个机构的行政能力，这些标准涵盖了广泛的运营和管理主题，包括指定有能力和合格的人员、书面程序的质量和范围、机构沟通和流程的充分性、问题的及时解决、记录保存的充分性以及发现违规行为的频率。教育署的管理能力标准还包括联邦学生贷款群组违约率的门槛和预期（见下文）、令人满意的学业进展和贷款咨询。不满足任何标准都可能导致教育部认定该机构没有资格参与第四章计划，要求该机构偿还第四章计划资金，更改第四章计划资金的支付方式，将该机构作为继续参与第四章计划的条件，或对该机构采取其他行动。
•三年期学生贷款违约率。 为了保持参与第四章计划的资格，各机构还必须将联邦学生贷款群组违约率维持在规定水平以下。在过去三年中任何一年中，如果三年期群违约率为15％或以上，则首次借款人的第一笔联邦学生贷款将延迟30天发放。连续几个财政年度的群组违约率超过30％的机构可能会受到条件和限制，如果该比率连续三年保持在30％以上，则将失去资格。如果机构在任何财政年度的税率超过40％，也将失去资格。
•财务责任。 所有参与第四章计划的机构还必须符合特定的教育署财务责任标准。除其他外，机构必须履行其所有财务义务，包括要求向学生退款以及任何第四章计划的负债和债务，按期偿还债务，遵守过去的某些绩效要求，并且不得在经审计的财务报表中收到会计师的任何负面、合格或否认的意见。每年，教育署还通过计算 “综合分数” 来评估机构的财务责任，综合分数衡量机构的整体财务状况。综合分数利用各机构年度审计财务报表中提供的信息，基于三个比率：（1）衡量机构资本资源、借贷能力和财务可行性的权益比率；（2）衡量机构利用消耗性资源支持当前运营的能力的初级存款准备金率；（3）衡量机构盈利运营能力的净收入比率。在综合分数计算之间，教育署还将在某些 “触发事件” 发生后重新评估机构的财务责任，这些事件必须及时报告给该机构。
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（未经审计）
•第四章计划规则制定。教育部几乎一直在参与一项或多项谈判规则的制定，在此过程中，它重新审视、修订和扩展了复杂而庞大的第四章计划法规。2021 年 10 月至 12 月期间，作为负担能力和学生贷款规则制定的一部分，ED 举行了三轮谈判。谈判者考虑了九个问题领域，包括借款人对还款规则的辩护、封闭式学校贷款解除和贷款还款计划。其次，在2022年1月至3月之间，作为机构和计划资格规则制定的一部分，ED举行了三轮谈判。谈判者审议了七个问题领域，包括行政能力标准、财务责任因素、有酬就业、所有权和控制权的变更、受益能力、认证程序和90/10规则。2022 年 10 月 28 日，教育署发布了一项最终规则，修订了监狱教育项目佩尔补助金条例、90/10 规则以及所有权和控制权变更的规定，自 2023 年 7 月 1 日起生效。2022 年 11 月 1 日，教育署发布了一项最终规则，规定借款人对还款规则、封闭式学校贷款解除、争议前仲裁和集体诉讼豁免条款、联邦学生贷款利息资本化、公共学生贷款豁免、完全和永久残疾解除以及虚假证明解除的抗辩，同样于 2023 年 7 月 1 日生效。受监管机构正在等待关于这些谈判规则制定所涵盖的其余主题的拟议规则。2023 年秋季，ED 计划召集另一轮谈判规则制定。本次规则制定会议的潜在议题包括：国务卿对认证机构的承认及相关问题；机构资格，包括国家授权；第三方服务商及相关问题；远程教育的定义，因为它与主要在线注册的上课计划和举报学生有关；第四章资金的归还；解决学生资金支付问题的现金管理；以及联邦Trio计划。我们投入大量精力来了解教育法规和规则制定对我们业务的影响，并开发合规的解决方案，这些解决方案也符合我们的业务、文化和为学生和行业关系提供服务的使命。
•非歧视规则的制定。2022 年 7 月 12 日，教育署发布了一项拟议规则，以修订实施1972年《教育修正案》第九章（“第九章”）的法规。受监管的社区正在等待第九章的最终规则。教育署还表示，它将在2023年春季提出一项规则，修改与基于残疾的非歧视有关的法规。
其他福利或援助计划
退伍军人事务部（“弗吉尼亚州”）、国防部、劳工部、教育部（通过非第四章计划）和某些州通过项目、补助金、福利、贷款或奖学金为专上学生提供支持。我们所有参与此类计划的机构都必须遵守适用于每项资助计划的资格和参与要求，这些要求因资助机构和计划而异。
例如，我们每年以现金为基础从退伍军人福利计划中获得一部分收入，其中包括911后退伍军人福利法案、蒙哥马利退伍军人法案、预备教育援助计划（“REAP”）和弗吉尼亚州职业康复计划。要继续参与退伍军人福利计划，机构必须遵守弗吉尼亚州制定的某些要求。
此外，一些州以助学金，贷款或奖学金的形式向我们的学生提供经济援助。例如，位于加利福尼亚州长滩、库卡蒙加牧场和萨克拉门托的UTI校区，以及位于加登格罗夫、北好莱坞和加利福尼亚州圣地亚哥的协和校区目前有资格参与加州补助金计划。我们所有的机构都必须遵守适用于每项资助计划的资格和参与要求，这些要求因资助机构和计划而异。
消费者保护法律法规
作为专上教育机构，我们受广泛的消费者保护和其他法律的约束，例如与招聘、营销、个人信息保护、学生资助和支付服务有关的法律。此类法律法规由联邦机构执行，包括联邦贸易委员会（“FTC”）和消费者金融保护局（“CFPB”）以及各州机构和州检察长。
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（未经审计）
我们收到了CFPB的2022年1月18日来信，信中解释说它正在评估UTI是否 “根据其与学生贷款相关的活动接受CFPB的监管”。然后，CFPB的信要求提供有关向UTI学生提供信贷的某些信息；总体上解释了CFPB监管机构的来源和范围；并表示，在审查了所要求的材料后，CFPB “预计将就UTI是否受CFPB的监管机构提供指导。”我们已经提供了所要求的信息，正在等待CFPB的进一步指导（如果有）。
UTI 和 Concorde 以及其他 68 家专有机构都收到了联邦贸易委员会 2021 年 10 月 6 日的来信，信中通知说，在教育市场从事欺骗性或不公平行为违反了消费者保护法，可能导致重大的民事处罚。该通知指出，机构收到这封信 “并未反映对他们是否参与欺骗性或不公平行为的任何评估”，联邦贸易委员会也没有要求提供任何信息。
我们竭尽全力遵守州和联邦消费者保护法律法规。
CARES 法案、CRRSAA 和 ARPA
在 2020 和 2021 财年期间，发布了与 COVID-19 疫情相关的各种立法，包括《冠状病毒援助、救济和经济安全法》、《2021 年冠状病毒应对和救济补充拨款法》和《美国救援计划法》。我们的 “附注24——政府监管和财政援助” 详细讨论了这项立法以及教育署的指导 2022 年 10-K 表年度报告。有关本立法的更多信息和风险，请参阅第 1A 项。我们的 “风险因素” 2022 年 10-K 表年度报告.
远程教育
在本州以外提供教学的机构必须遵守有关州授权远程教育的联邦法规，才能参与第四章学生经济援助计划。我们将继续努力确保我们的课程符合适用的远程教育规则和标准。我们还将密切关注任何与州授权或远程教育有关的新规则制定。
迄今为止，我们已获得ACCSC和COE的批准，可以永久提供同时使用远程和地面教育的混合形式课程。此外，我们已获得所有州教育授权机构的永久批准，可以提供混合格式的课程。
注 21- 后续事件
埃文代尔定期贷款和相关利率互换修正案
2023 年 4 月 3 日，我们修改了与第五三银行的埃文代尔定期贷款。除了贷款的参考利率外，原始贷款协议的条款基本相同。根据修订后的协议，埃文代尔定期贷款的利率为一个月期SOFR加上适用的保证金 2.0%，分批费率调整为 0.046%。此外，2023 年 3 月 31 日，我们终止了现有的利率互换，并与 Avondale Lender 签订了一项新的利率互换协议，该协议有效确定了我们支付的利率，该协议于 2023 年 4 月 3 日生效 50埃文代尔定期贷款本金的百分比 1.449整个贷款期限的百分比。此外，我们在此次新掉期中获得的浮动利率已转换为一个月期限SOFR，而之前的掉期则为一个月的伦敦银行同业拆借利率。在执行该修正案时，我们采用了亚利桑那州立大学2020-04年度允许的几项实用权宜之计，包括更新未偿现金流对冲关系中的指定对冲风险，以匹配修改后的利息支付中存在的风险，以及继续我们属于亚利桑那州立大学2020-04年度范围的套期保值关系。亚利桑那州立大学2020-04年度新指南的通过并未对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析应与本10-Q表季度报告和我们的季度报告中包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读 2022 年 10-K 表年度报告。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于某些因素，包括但不限于我们的 “风险因素” 下描述的因素，我们的实际业绩可能与此类前瞻性陈述中的预期存在重大差异 2022 年 10-K 表年度报告并包含在本表10-Q季度报告的第二部分第1A项中。另见本10-Q表季度报告第二页上的 “关于前瞻性陈述的警示性说明”。
公司概述
Universal Technical Institute, Inc. 及其子公司被称为 “公司”、“我们” 或 “我们的”，成立于 1965 年，是运输、熟练行业和医疗保健教育计划的领先劳动力解决方案提供商，其使命是通过为多个高技能领域的需求职业提供优质的教育和支持服务，为学生、合作伙伴和社区提供服务。我们以混合学习模式提供大部分课程，该模式将教师指导的在线教学和演示与动手实验室相结合。
收购康科德职业学院
2022 年 12 月 1 日，我们完成了先前宣布的 2022 年 5 月 3 日股票购买协议（“收购协议”）所设想的收购，该协议由公司、特拉华州的一家公司 Concorde Career Colleges, Inc.、特拉华州的一家有限责任公司 Liberty Partners Holdings 28、L.L.C. 和特拉华州有限责任公司 Liberty Investment IIIC, LLC（均为 “卖方”）以及特拉华州有限责任公司Liberty Investment IIC, LLC（均为 “卖方”），以及特拉华州有限责任公司Liberty Invest统称为 “卖方”）；以及作为卖方代表的特拉华州有限合伙企业 Liberty Partners L.P.根据收购协议的条款，我们以5,000万美元的基本收购价收购了协和的所有已发行和流通股本，减去净调整后的130万美元，支付的现金对价总额为4,870万美元。支付的最终现金对价视期末营运资金和其他惯常调整而定。有关用于为收购提供资金的融资的讨论，请参阅本MD&A的 “流动性和资本资源” 部分。第 1A 项描述了与收购相关的风险和不确定性。我们的 “风险因素” 2022 年 10-K 表年度报告截至2022年9月30日的财政年度。更多细节见此处简明合并财务报表附注的附注4。
在2022年12月1日收购协和职业学院的同时，我们将报告结构重新定义为两个可报告的部分，如下所示：
环球技术学院（“UTI”）： UTI在九个州设有16个校区，以环球技术学院、摩托车力学学院和海洋力学研究所（统称为 “MMI”）、纳斯卡技术学院和MIAT理工学院（“MIAT”）等品牌提供广泛的学位和非学位交通和熟练行业技术培训课程。UTI 还提供针对特定制造商的高级培训计划，包括在我们的校园为学生付费的选修课，以及在某些校区和专门培训中心提供制造商或经销商赞助的培训。最后，UTI 为制造商提供经销商技术人员培训或讲师配备服务。UTI 与超过 35 家原始设备制造商和行业品牌合作伙伴密切合作，了解他们对合格服务专业人员的需求。
协和职业学院（“协和”）： Concorde在八个州设有17个校区，提供相关健康、牙科、护理、患者护理和诊断领域的学位、非学位和继续教育课程。Concorde相信通过实践的实践经验，包括在为真正的患者提供护理的同时有机会学习，让学生为自己的医疗保健职业做好准备。在毕业之前，学生将在临床环境或实习中完成一些小时的学习，具体取决于他们的学习计划。
“企业” 包括未分配给UTI或Concorde应申报部门的公司相关费用。在过去的几年中，这些费用是根据薪酬支出分配给我们以前的 “高等教育” 应申报部门和 “其他” 类别的。有关我们分部的更多细节，请参阅此处简明合并财务报表附注的附注19。
根据经修订的 1965 年《高等教育法》（“HEA”），我们所有的校区都经过认证，有资格获得联邦学生资助，通常称为第四章课程，由美国教育部（“ED”）管理。我们的计划还有资格获得第四章计划以外的联邦来源的经济援助，例如由美国退伍军人事务部（“VA”）管理的计划和《劳动力创新与机会法》下的计划。
我们相信，我们以行业为中心的教育模式和全国影响力使我们能够建立宝贵的行业关系，这为我们提供了显著的竞争优势并支持了我们的市场领导地位，同时使我们能够为学生提供高度专业化的教育，从而增加就业机会，提高毕业生的工资。
截至2023年3月31日的三个月和六个月概述
学生指标
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | | | 六个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | % | | 3月31日 | | % |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| 尿路感染 | | | | | | | | | | | | |
| 新生入学总数 | | 2,374 | | | 2,275 | | | 4.4 | % | | 4,348 | | 4,247 | | 2.4 | % |
| 本科全日制在读学生的平均值 | | 12,516 | | | 12,903 | | | (3.0) | % | | 13,014 | | 13,316 | | (2.3) | % |
| 期末本科全日制在读学生 | | 12,104 | | | 12,466 | | (2.9) | % | | 12,104 | | 12,466 | | (2.9) | % |
协和(1) | | | | | | | | | | | | |
| 新生入学总数 | | 2,252 | | | — | | | 100.0 | % | | 2,573 | | — | | | 100.0 | % |
| 本科全日制在读学生的平均值 | | 7,808 | | | — | | | 100.0 | % | | 7,773 | | — | | | 100.0 | % |
| 期末本科全日制在读学生 | | 7,708 | | | — | | | 100.0 | % | | 7,708 | | — | | | 100.0 | % |
| 合并 | | | | | | | | | | | | |
| 新生入学总数 | | 4,626 | | | 2,275 | | 103.3 | % | | 6,921 | | 4,247 | | 63.0 | % |
| 本科全日制在读学生的平均值 | | 20,324 | | | 12,903 | | 57.5 | % | | 20,787 | | 13,316 | | 56.1 | % |
| 期末本科全日制在读学生 | | 19,812 | | | 12,466 | | 58.9 | % | | 19,812 | | 12,466 | | 58.9 | % |
(1) 在截至2023年3月31日的六个月中列出的康科德学生数据代表UTI的所有权期或2022年12月1日至2023年3月31日。
本季度UTI新生开学人数的增加主要是由于2022财年5月和8月开设了两个新校区，以及MIAT校区的强劲需求。UTI本科全日制活跃学生和期末本科全日制在校生平均人数下降是由于不包括新校区和MIAT校区的学生开学率下降所致。合并而言，收购Concorde增加了我们的新生入学率、平均水平和期末全日制在读本科生。六个月的尿路感染和合并因果关系相似。
我们招收新生的能力可能受到各种因素的影响，包括：总体宏观经济环境状况的影响及其对价格敏感度的影响以及学生及其家庭承担债务为教育提供资金的能力和意愿；失业率；竞争；总检察长和各机构对教育和培训服务行业其他公司不当行为的指控的负面媒体报道、立法或监管行动和调查，这可能将整个 “营利性” 教育行业置于负面视角；以及各政府当局宣布的流行病和/或其他国家、州或地方紧急情况。
运营
截至2023年3月31日的三个月中，收入为1.638亿美元，比去年同期增加了6170万美元，增长了60.5％。不包括对Concorde的收购，该公司在截至2023年3月31日的三个月中贡献了5,630万美元的收入，UTI的收入与上年相比增长了5.4％，这主要是由2022财年开设的两个新校区以及每名学生平均收入的总体增长所部分抵消。
截至2023年3月31日的六个月中，收入为2.838亿美元，比去年同期增长37.0％，即7,670万美元。不包括对Concorde的收购，该公司在截至2023年3月31日的六个月中贡献了7,070万美元的收入，与去年相比，UTI的收入有所增加，这主要是由于2022财年开设了两个新校区，每名学生的平均收入也有所增加，但部分被全日制在职本科生平均平均水平下降所抵消。
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，我们的运营收入分别为590万美元和1,040万美元，而在截至2022年3月31日的三个月和六个月中，运营收入分别为340万美元和1,700万美元。三个月期间的增长主要是由于增加了协和飞机。六个月来，我们的运营收入下降主要是由与新园区和项目推出相关的成本增加以及与我们的增长和多元化战略相关的持续成本和一次性成本所推动的。此外，在过去的几年中，生产率的提高和积极的成本行动一直是我们运营模式的关键部分，我们将继续在整个成本结构中寻找和抓住提高效率的机会，同时改善和投资于学生的整体体验。
商业战略
我们的核心业务战略符合我们的使命，即通过为需求旺盛的职业提供优质的教育和培训，为学生、合作伙伴和社区提供服务。此外，随着商业模式的发展，我们专注于增长和多元化，这是通过收购、开设新校区、扩大新项目产品以及新的融资和业务运营模式来实现的。
在截至2023年3月31日的六个月中，作为增长和多元化战略的一部分，我们执行了以下措施：
•作为我们增长和多元化战略的一部分，我们在校园范围内几乎所有15个新项目都获得了监管部门的全面批准，包括针对UTI和NASCAR Tech品牌校园的航空、暖通空调制冷、机器人、工业维护和风能技术人员培训，并开始努力为密歇根州MIAT坎顿校区增加汽车和柴油基础知识。最初计划增加的计划预计将于2023年第四季度开始启动。
•我们签署了一项新协议，该协议延续了UTI与Snap-on Tools的合作伙伴关系，以确保汽车、柴油、摩托车、船舶和碰撞维修技术人员学生获得在运输行业开启职业生涯所需的工具和培训。
•2023 年 3 月，我们以大约 2620 万美元的价格购买了位于佛罗里达州 UTI 奥兰多校区的三栋主要建筑和相关土地，包括关闭费用和其他费用，预计这将在未来节省成本。
•我们于 2022 年 12 月 1 日完成了对协和飞机的收购。Concorde 是护理、牙科卫生和医疗诊断等领域符合行业标准的医疗保健教育计划的领先提供商。Concorde目前在八个州设有17个校区，约有7,600名学生，并以地面、混合和在线形式提供课程。此次收购符合我们的增长和多元化战略，该战略侧重于提供更广泛的高质量、需求旺盛的劳动力教育解决方案，既可以为学生在快速增长的领域从事各种职业做好准备，又可以通过利用关键的行业合作伙伴关系帮助缩小该国的技能差距。
•UTI 将沃尔沃 TEKNIKER 学徒计划（一项为期 12 周、由制造商付费的学徒计划）扩展到了沃尔沃位于南卡罗来纳州里奇维尔的培训机构。此前，该课程仅在UTI亚利桑那州埃文代尔校区提供。这是该国仅有的两个提供该计划的地点。
此外，我们将继续寻找与我们的增长和多元化战略相一致的其他机会。
监管环境
有关我们的监管环境的讨论，请参阅此处简明合并财务报表附注的附注20。
经营业绩：截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月相比
下表列出了选定的运营报表数据占所示每个期间收入的百分比。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 运营费用： | | | | |
| 教育服务和设施 | | 53.1 | % | | 48.2 | % |
| 销售、一般和管理 | | 43.3 | % | | 48.5 | % |
| 运营费用总额 | | 96.4 | % | | 96.7 | % |
| 运营收入 | | 3.6 | % | | 3.3 | % |
| 利息收入 | | 1.1 | % | | — | % |
| 利息支出 | | (1.6) | % | | (0.5) | % |
| 其他收入，净额 | | 0.1 | % | | (0.2) | % |
| 其他支出总额，净额 | | (0.4) | % | | (0.7) | % |
| 所得税前收入 | | 3.2 | % | | 2.6 | % |
| 所得税（费用）补助 | | (1.1) | % | | 4.5 | % |
| 净收入 | | 2.1 | % | | 7.1 | % |
| 优先股分红 | | (0.8) | % | | (1.3) | % |
| 可供分配的收入 | | 1.4 | % | | 5.9 | % |
| 分配给参与证券的收入 | | (0.5) | % | | (2.3) | % |
| 普通股股东可获得的净收益 | | 0.9 | % | | 3.6 | % |
收入
下表按细分市场列出了收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 | | 截至2022年3月31日的三个月 |
| | 尿路感染 | | 协和 | | 合并 | | 尿路感染 | | 协和 | | 合并 |
| 收入 | | $ | 107,560 | | | $ | 56,260 | | | $ | 163,820 | | | $ | 102,086 | | | $ | — | | | $ | 102,086 | |
| 同比变化百分比 | | 5.4 | % | | 100.0 | % | | 60.5 | % | | | | | | |
截至2023年3月31日的三个月，收入为1.638亿美元，与截至2022年3月31日的三个月的收入为1.021亿美元相比，增加了6170万美元，增长了60.5％。
尿路感染
截至2023年3月31日的三个月，UTI的收入为1.076亿美元，比上年同期增长5.4％。收入增加的主要原因是2022财年增加了两个新校区，以及每位学生的平均收入总体增加。这部分被2022财年和2023财年前两个季度的本科全日制在职学生总平均人数下降3.0％所抵消。
协和
截至2023年3月31日的三个月，协和的收入为5,630万美元。在本季度，我们的学生开学率强劲，达到2,252人，本科全日制活跃学生的平均人数比上一季度略有增长1％。
教育服务和设施开支
截至2023年3月31日的三个月，教育服务和设施支出为8,690万美元，与截至2022年3月31日的三个月的4,920万美元相比增加了3,770万美元，这主要是由于2022年12月1日收购了协和，以及与我们的增长和多元化战略相关的持续成本和一次性成本。
下表按部门列出了我们教育服务和设施支出的重要组成部分（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 尿路感染 | | 协和 | | | | 合并 |
| 工资、员工福利和税收支出 | | $ | 29,129 | | | $ | 19,696 | | | | | $ | 48,825 | |
| 奖金开支 | | 652 | | | — | | | | | 652 | |
| 基于股票的薪酬 | | 99 | | | — | | | | | 99 | |
| 补偿和相关费用 | | 29,880 | | | 19,696 | | | | | 49,576 | |
| 占用成本 | | 7,944 | | | 5,592 | | | | | 13,536 | |
| 折旧和摊销费用 | | 4,763 | | | 1,530 | | | | | 6,293 | |
| 用品、维护和学生费用 | | 5,062 | | | 4,104 | | | | | 9,166 | |
| 合同服务费用 | | 1,012 | | | 119 | | | | | 1,131 | |
| 其他教育服务和设施开支 | | 4,660 | | | 2,568 | | | | | 7,228 | |
| 教育服务和设施支出总额 | | $ | 53,321 | | | $ | 33,609 | | | | | $ | 86,930 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年3月31日的三个月 |
| | 尿路感染 | | 协和 | | | | 合并 |
| 工资、员工福利和税收支出 | | $ | 26,215 | | | $ | — | | | | | $ | 26,215 | |
| 奖金开支 | | 576 | | | — | | | | | 576 | |
| 基于股票的薪酬 | | 55 | | | — | | | | | 55 | |
| 补偿和相关费用 | | 26,846 | | | — | | | | | 26,846 | |
| 占用成本 | | 9,488 | | | — | | | | | 9,488 | |
| 折旧和摊销费用 | | 3,572 | | | — | | | | | 3,572 | |
| 用品、维护和学生费用 | | 4,436 | | | — | | | | | 4,436 | |
| 合同服务费用 | | 895 | | | — | | | | | 895 | |
| 其他教育服务和设施开支 | | 3,972 | | | — | | | | | 3,972 | |
| 教育服务和设施支出总额 | | $ | 49,209 | | | $ | — | | | | | $ | 49,209 | |
尿路感染
在截至2023年3月31日的三个月中，薪酬和相关成本增加了300万美元，这主要是由于与2022财年开设两个新校区以及2022和2023财年扩大新项目相关的教师工资增加。
在截至2023年3月31日的三个月中，入住成本减少了150万美元。下降的主要原因是收购了我们在伊利诺伊州莱尔校区，以及在2022财年将亚利桑那州和佛罗里达州的MMI和UTI校区合并为单一校区。去年德克萨斯州奥斯汀校区和佛罗里达州米拉玛校区的开业部分抵消了这一下降。
在截至2023年3月31日的三个月中，折旧费用增加了120万美元，这主要是由于购买了伊利诺伊州莱尔校区，以及与德克萨斯州奥斯汀和佛罗里达州米拉玛的新校区以及北卡罗来纳州摩尔斯维尔和宾夕法尼亚州埃克斯顿的新焊接项目相关的资本支出，所有这些项目均于去年开业。
在截至2023年3月31日的三个月中，其他教育服务和设施支出增加了70万美元。增长的主要原因是伊利诺伊州莱尔校区租约的和解使去年同期收益160万美元。工具成本减少了30万美元，书本成本减少了20万美元，部分抵消了这一增长。
销售、一般和管理费用
截至2023年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用为7,090万美元。与截至2022年3月31日的三个月的4,950万美元相比，增加了2140万美元，这主要是由于2022年12月1日收购了协和，以及与我们的增长和多元化战略相关的持续成本和一次性成本。
下表按细分市场列出了我们的销售、一般和管理费用的重要组成部分（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 尿路感染 | | 协和 | | 企业 | | 合并 |
| 工资、员工福利和税收支出 | | $ | 16,936 | | | $ | 6,807 | | | $ | 5,164 | | | $ | 28,907 | |
| 奖金开支 | | 3,339 | | | 480 | | | 984 | | | 4,803 | |
| 基于股票的薪酬 | | 545 | | | — | | | 1,469 | | | 2,014 | |
| 补偿和相关费用 | | 20,820 | | | 7,287 | | | 7,617 | | | 35,724 | |
| 广告和营销费用 | | 14,179 | | | 6,502 | | | — | | | 20,681 | |
| 专业和合同服务费用 | | 1,906 | | | 56 | | | 3,051 | | | 5,013 | |
| 其他销售、一般和管理费用 | | 4,232 | | | 2,617 | | | 2,674 | | | 9,523 | |
| 销售、一般和管理费用总额 | | $ | 41,137 | | | $ | 16,462 | | | $ | 13,342 | | | $ | 70,941 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年3月31日的三个月 |
| | 尿路感染 | | 协和 | | 企业 | | 合并 |
| 工资、员工福利和税收支出 | | $ | 14,334 | | | $ | — | | | $ | 4,412 | | | $ | 18,746 | |
| 奖金开支 | | 2,670 | | | — | | | 1,126 | | | 3,796 | |
| 基于股票的薪酬 | | 150 | | | — | | | 1,404 | | | 1,554 | |
| 补偿和相关费用 | | 17,154 | | | — | | | 6,942 | | | 24,096 | |
| 广告和营销费用 | | 14,469 | | | — | | | — | | | 14,469 | |
| 专业和合同服务费用 | | 1,052 | | | — | | | 3,918 | | | 4,970 | |
| 其他销售、一般和管理费用 | | 4,628 | | | — | | | 1,337 | | | 5,965 | |
| 销售、一般和管理费用总额 | | $ | 37,303 | | | $ | — | | | $ | 12,197 | | | $ | 49,500 | |
尿路感染
在截至2023年3月31日的三个月中，薪酬和相关成本增加了370万美元，这主要是由于与去年相比增加了支持增长和多元化计划的员工人数。
在截至2023年3月31日的三个月中，广告和营销费用减少了30万美元，这主要是由于支出时机以及为支持增长目标而进行的增量投资。我们将继续以具有成本效益的营销为目标，更加关注数字媒体。在截至2023年3月31日的三个月中，UTI广告和营销费用占收入的百分比下降至13.2％，而去年同期为14.2％。
专业和合同服务支出增加了90万美元，这主要是由于与增长和多元化计划相关的一次性成本，其中包括与整合相关的成本。
协和
截至2023年3月31日的三个月，协和飞机的销售、一般和管理费用为1,650万美元。截至2023年3月31日的三个月，协和广告和营销费用占收入的百分比为11.6％。
企业
在截至2023年3月31日的三个月中，公司的销售、一般和管理费用增加了110万美元。这主要是由于薪酬和相关成本增加了70万美元，这是由于与去年相比增加了支持增长和多元化计划的员工人数。
所得税
截至2023年3月31日的三个月，所得税支出为180万美元，占税前收入的33.6％，而截至2022年3月31日的三个月的所得税优惠为460万美元，占税前收入的166.8％。截至2023年3月31日的三个月的有效所得税税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于不可扣除的高管薪酬、交易成本以及州和地方所得税和特许经营税。截至2022年3月31日的三个月的有效所得税税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于发放了估值补贴的很大一部分，被当前的州税收支出所抵消。更多细节见此处简明合并财务报表附注的附注15。
优先股分红
截至2023年3月31日和2022年3月31日，A系列可转换优先股分别发行和流通了675,885股和70万股。根据A系列优先股的指定证书，我们在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中分别录得了130万美元的优先股现金分红。
可供分配的收入
可供分配的收入是指我们的A系列优先股股息减去的净收益。综上所述，我们报告称，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，可供分配的收入分别为220万美元和610万美元。
分配给参与证券的收入
A系列优先股被视为参与型证券，因为如果我们支付股息或分配已发行普通股，我们还应在转换后的基础上向每位A系列优先股持有人支付股息。两类方法是一种收益分配公式，它根据未分配收益中的股息和参与权确定普通股和参与证券的每股收益。在这种方法下，所有收益，无论是已分配的还是未分配的，都将根据普通股和参与证券各自获得股息的权利分配给普通股和参与证券。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分配给参与证券的收益分别为80万美元和240万美元。
普通股股东可获得的净收益
将收入分配给参与证券后，我们有140万美元和370万美元的净收入可供使用
分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的普通股股东。
经营业绩：截至2023年3月31日的六个月与截至2022年3月31日的六个月相比
下表列出了选定的运营报表数据占所示每个期间收入的百分比。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的六个月 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 运营费用： | | | | |
| 教育服务和设施 | | 52.3 | % | | 46.9 | % |
| 销售、一般和管理 | | 44.1 | % | | 44.9 | % |
| 运营费用总额 | | 96.4 | % | | 91.8 | % |
| 运营收入 | | 3.7 | % | | 8.2 | % |
| 利息收入 | | 0.9 | % | | — | % |
| 利息支出 | | (1.4) | % | | (0.3) | % |
| 其他收入，净额 | | 0.2 | % | | — | % |
| 其他（费用）总额，净额 | | (0.3) | % | | (0.3) | % |
| 所得税前收入 | | 3.3 | % | | 7.8 | % |
| 所得税（费用）补助 | | (1.2) | % | | 2.9 | % |
| 净收入 | | 2.2 | % | | 10.7 | % |
| 优先股分红 | | (0.9) | % | | (1.3) | % |
| 可供分配的收入 | | 1.3 | % | | 9.4 | % |
| 分配给参与证券的收入 | | (0.5) | % | | (3.7) | % |
| 普通股股东可获得的净收益 | | 0.8 | % | | 5.8 | % |
收入
下表按细分市场列出了收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六个月 | | 截至2022年3月31日的六个月 |
| | 尿路感染 | | 协和 | | 合并 | | 尿路感染 | | 协和 | | 合并 |
| 收入 | | $ | 213,134 | | | $ | 70,690 | | | $ | 283,824 | | | $ | 207,161 | | | $ | — | | | $ | 207,161 | |
| 同比变化百分比 | | 2.9 | % | | 100.0 | % | | 37.0 | % | | | | | | |
截至2023年3月31日的六个月的收入为2.838亿美元，与截至2022年3月31日的六个月的收入为2.072亿美元相比，增长了7,670万美元，增长了37.0％。
尿路感染
截至2023年3月31日的六个月，UTI的收入为2.131亿美元。比上期增长2.9％。收入增加的主要原因是2022财年增加了两个新校区，以及每位学生的平均收入总体增加。这部分被2022财年和2023财年前两个季度的本科全日制在职学生总平均人数下降2.3％所抵消。
协和
协和飞机在2022年12月1日被收购后的四个月，收入为7,070万美元。协和课程全年提供，但是，由于管理临床和核心课程的认证机构规定的开课时间和规模，学生人数可能会有所波动。
教育服务和设施开支
截至2023年3月31日的六个月中，教育服务和设施支出为1.483亿美元，与截至2022年3月31日的六个月的9,710万美元相比增加了5,120万美元，这主要是由于2022年12月1日收购了协和，以及与我们的增长和多元化战略相关的持续成本和一次性成本。
下表按部门列出了我们教育服务和设施支出的重要组成部分（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年3月31日的六个月 |
| | 尿路感染 | | 协和 | | 合并 |
| 工资、员工福利和税收支出 | | $ | 55,981 | | | $ | 26,255 | | | $ | 82,236 | |
| | | | | | |
| 奖金开支 | | 1,308 | | | — | | | 1,308 | |
| 基于股票的薪酬 | | 180 | | | — | | | 180 | |
| 补偿和相关费用 | | 57,469 | | | 26,255 | | | 83,724 | |
| 占用成本 | | 15,626 | | | 7,356 | | | 22,982 | |
| 折旧和摊销费用 | | 9,180 | | | 1,950 | | | 11,130 | |
| 用品和维护以及学生开支 | | 9,647 | | | 5,015 | | | 14,662 | |
| | | | | | |
| 合同服务费用 | | 2,077 | | | 175 | | | 2,252 | |
| | | | | | |
| 其他教育服务和设施开支 | | 10,199 | | | 3,389 | | | 13,588 | |
| 教育服务和设施支出总额 | | $ | 104,198 | | | $ | 44,140 | | | $ | 148,338 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年3月31日的六个月 |
| | 尿路感染 | | 协和 | | 合并 |
| 工资、员工福利和税收支出 | | $ | 50,497 | | | $ | — | | | $ | 50,497 | |
| | | | | | |
| 奖金开支 | | 1,115 | | | — | | | 1,115 | |
| 基于股票的薪酬 | | 101 | | | — | | | 101 | |
| 补偿和相关费用 | | 51,713 | | | — | | | 51,713 | |
| 占用成本 | | 18,484 | | | — | | | 18,484 | |
| 折旧和摊销费用 | | 6,979 | | | — | | | 6,979 | |
| 用品、维护和学生费用 | | 8,964 | | | — | | | 8,964 | |
| | | | | | |
| 合同服务费用 | | 2,143 | | | — | | | 2,143 | |
| | | | | | |
| 其他教育服务和设施开支 | | 8,827 | | | — | | | 8,827 | |
| 教育服务和设施支出总额 | | $ | 97,110 | | | $ | — | | | $ | 97,110 | |
尿路感染
在截至2023年3月31日的六个月中，薪酬和相关成本增加了580万美元，这主要是由于与2022财年开设两个新校区以及2022和2023财年扩大新项目相关的教师工资增加。
在截至2023年3月31日的六个月中，入住成本减少了290万美元。下降的主要原因是收购了我们在伊利诺伊州莱尔校区，以及在2022财年将亚利桑那州和佛罗里达州的MMI和UTI校区合并为单一校区。去年德克萨斯州奥斯汀校区和佛罗里达州米拉玛校区的开业部分抵消了这一点。
用品、维护和学生费用增加了70万美元，这主要是由于与佛罗里达州美丽华校区和德克萨斯州奥斯汀校区开业相关的技术用品成本增加了90万美元。笔记本电脑支出减少了40万美元，部分抵消了这一增长。
在截至2023年3月31日的六个月中，其他教育服务和设施支出增加了140万美元。增长的主要原因是伊利诺伊州莱尔校区租约的和解使去年同期收益160万美元。与税收和许可相关的成本减少了30万美元，部分抵消了这一收益。
销售、一般和管理费用
截至2023年3月31日的六个月中，销售、一般和管理费用为1.251亿美元。与截至2022年3月31日的六个月的9,310万美元相比，增加了3200万美元，这主要是由于2022年12月1日收购了协和，以及与我们的增长和多元化战略相关的持续成本和一次性成本。
下表按细分市场列出了我们的销售、一般和管理费用的重要组成部分（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年3月31日的六个月 |
| | 尿路感染 | | 协和 | | 企业 | | 合并 |
| 工资、员工福利和税收支出 | | $ | 32,340 | | | $ | 8,724 | | | $ | 10,265 | | | $ | 51,329 | |
| | | | | | | | |
| 奖金开支 | | 6,226 | | | 668 | | | 2,118 | | | 9,012 | |
| 基于股票的薪酬 | | 716 | | | — | | | 2,386 | | | 3,102 | |
| 补偿和相关费用 | | 39,282 | | | 9,392 | | | 14,769 | | | 63,443 | |
| 广告和营销费用 | | 27,528 | | | 7,782 | | | — | | | 35,310 | |
| 专业和合同服务费用 | | 3,906 | | | 97 | | | 5,226 | | | 9,229 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他销售、一般和管理费用 | | 8,603 | | | 3,817 | | | 4,687 | | | 17,107 | |
| 销售、一般和管理费用总额 | | $ | 79,319 | | | $ | 21,088 | | | $ | 24,682 | | | $ | 125,089 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年3月31日的六个月 |
| | 尿路感染 | | 协和 | | 企业 | | 合并 |
| 工资、员工福利和税收支出 | | $ | 27,971 | | | $ | — | | | $ | 9,301 | | | $ | 37,272 | |
| | | | | | | | |
| 奖金开支 | | 5,638 | | | — | | | 2,112 | | | 7,750 | |
| 基于股票的薪酬 | | 273 | | | — | | | 1,941 | | | 2,214 | |
| 补偿和相关费用 | | 33,882 | | | — | | | 13,354 | | | 47,236 | |
| 广告和营销费用 | | 26,428 | | | — | | | — | | | 26,428 | |
| 专业和合同服务费用 | | 1,788 | | | — | | | 6,000 | | | 7,788 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他销售、一般和管理费用 | | 9,212 | | | — | | | 2,432 | | | 11,644 | |
| 销售、一般和管理费用总额 | | $ | 71,310 | | | $ | — | | | $ | 21,786 | | | $ | 93,096 | |
尿路感染
在截至2023年3月31日的六个月中，薪酬和相关成本增加了540万美元，这主要是由于与去年相比，为支持我们的增长和多元化计划而增加了员工人数。
在截至2023年3月31日的六个月中，广告和营销费用增加了110万美元，这主要是由于支出时机以及为支持我们的增长目标而进行的增量投资。我们将继续以具有成本效益的营销为目标，更加关注数字媒体。在截至2023年3月31日的六个月中，广告费用占收入的百分比略有增长至12.9％，而去年同期为12.8％。
专业和合同服务支出增加了210万美元，这主要是由于与我们的增长和多元化计划相关的一次性成本。
其他销售、一般和管理费用减少了60万美元，这主要是由于坏账支出减少了70万美元。
协和
截至2023年3月31日的四个月中，协和飞机的销售、一般和管理费用为2,110万美元。截至2023年3月31日的六个月，协和广告和营销费用占收入的百分比为11.0％。
企业
在截至2023年3月31日的六个月中，公司的销售、一般和管理费用增加了290万美元。这主要是由于薪酬和相关成本增加了140万美元，这是由于支持增长和多元化计划的员工人数与去年相比增加了140万美元。
所得税
在截至2023年3月31日的六个月中，我们的所得税支出为330万美元，占税前收入的34.9％，而截至2022年3月31日的六个月中，所得税优惠为590万美元，占税前收入的36.6％。截至2023年3月31日的六个月的有效所得税税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于不可扣除的高管薪酬、交易成本以及州和地方所得税和特许经营税。截至2022年3月31日的六个月的有效所得税税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于发放了估值补贴的很大一部分，被当前的州税收支出所抵消。有关我们估值补贴的更多细节，请参阅此处简明合并财务报表附注的附注15。
优先股分红
截至2023年3月31日和2022年3月31日，A系列可转换优先股分别发行和流通了675,885股和70万股。根据A系列优先股的指定证书，我们在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中分别录得了250万美元和260万美元的优先股现金分红。
可供分配的收入
可供分配的收入是指我们的A系列优先股股息减去的净收益。综上所述，我们报告称，截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中，可供分配的收入分别为360万美元和1,960万美元。
分配给参与证券的收入
A系列优先股被视为参与型证券，因为如果我们支付股息或分配已发行普通股，我们还应在转换后的基础上向每位A系列优先股持有人支付股息。两类方法是一种收益分配公式，它根据未分配收益中的股息和参与权确定普通股和参与证券的每股收益。在这种方法下，所有收益，无论是已分配的还是未分配的，都将根据普通股和参与证券各自获得股息的权利分配给普通股和参与证券。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中，分配给参与证券的收益分别为130万美元和760万美元。
普通股股东可获得的净收益
将收入分配给参与证券后，我们有230万美元和1,190万美元的净收入可供使用
分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月的普通股股东。
非公认会计准则财务指标
截至2023年3月31日的三个月和六个月中，我们扣除利息收入、所得税、折旧和摊销前的收益（“EBITDA”）分别为1,280万美元和2,280万美元，而截至2022年3月31日的三个月和六个月为710万美元和2450万美元。我们将息税折旧摊销前利润定义为扣除利息（收入）支出、所得税支出（收益）以及折旧和摊销前的净收入。
息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标，旨在补充但不能替代最直接可比的GAAP指标。我们之所以选择披露这项非公认会计准则财务指标，是因为它提供了额外的分析工具，可以阐明我们的运营业绩并有助于确定潜在趋势。此外，这项衡量标准有助于持续比较我们在不同时间段的表现。管理层还利用息税折旧摊销前利润作为内部绩效衡量标准。为了全面了解我们的业绩，应将该指标与根据公认会计原则确定的净收入联系起来进行研究。由于在确定公认会计原则下的财务业绩时，应将该指标中排除的项目与净收入联系起来进行审查，因此不应将该指标视为衡量我们经营业绩或盈利能力的净收入的替代方案。在我们的非公认会计准则演示中排除项目不应被解释为推断这些项目不寻常、罕见或非经常出现。其他公司，包括教育行业的其他公司，计算息税折旧摊销前利润的方法可能与我们不同，这限制了其作为公司间比较指标的用处。鼓励投资者在评估我们的财务业绩时使用GAAP指标。
息税折旧摊销前利润与净收入对账如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的六个月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | | $ | 3,480 | | | $ | 7,354 | | | $ | 6,128 | | | $ | 22,176 | |
| 利息收入 | | (1,805) | | | (8) | | | (2,628) | | | (20) | |
| 利息支出 | | 2,637 | | | 466 | | | 4,060 | | | 699 | |
| 所得税支出（福利） | | 1,763 | | | (4,598) | | | 3,288 | | | (5,945) | |
| 折旧和摊销 | | 6,746 | | | 3,884 | | | 11,994 | | | 7,563 | |
| 税前利润 | | $ | 12,821 | | | $ | 7,098 | | | $ | 22,842 | | | $ | 24,473 | |
流动性和资本资源
流动性概述
根据过去的业绩和当前的预期，我们认为我们的运营现金流、手头现金和投资将满足我们在未来12个月及以后与现有业务以及宣布的增长和多元化计划相关的营运资本需求、资本支出、承诺和其他流动性需求。我们的现金状况可用于为战略性长期增长计划提供资金，包括在新市场开设更多校园以及在现有市场创建和扩展新项目，在这些市场中，我们将继续优化校园设施的利用。
截至2023年3月31日，我们的现金及现金等价物总额为1.206亿美元，比2022年9月30日增加了5,410万美元。
现金的战略用途
2022 年 12 月 1 日，我们使用新的循环信贷额度提供的资金，收购了协和的所有已发行和流通股本，基本收购价格为 5,000 万美元，减去净调整后的 130 万美元，支付的现金对价总额为 4,870 万美元。支付的最终现金对价视期末营运资金和其他惯常调整而定。考虑到从协和飞机收购的现金，净现金对价为1,700万美元。有关此次收购的更多细节，请参阅此处简明合并财务报表附注的附注4。
如前所述，我们于 2023 年 3 月以大约 2620 万美元的价格在佛罗里达州奥兰多校区购买了三栋建筑和土地，包括关闭费用和其他费用。我们使用先前从循环信贷额度中提取的资金来完成购买。
我们认为，我们现金资源的其他战略用途可能包括考虑额外的战略收购和有机增长计划、购买房地产资产、为学生提供替代融资以及回购普通股等。如果潜在的收购规模足够大，需要运营现金、现金和现金等价物以及短期投资以外的融资，或者我们需要资金来为运营、新校区开业或扩建现有校区项目提供资金，我们可能会提供额外的信贷额度、发行债务或发行额外的股权。
长期债务
截至2023年3月31日，我们有1.637亿美元的未偿长期债务，其中包括两笔定期贷款和循环信贷额度。在1.637亿美元的未偿还款项中，2970万美元与2020年12月购买的亚利桑那州埃文代尔校园物业有关的定期贷款的利率为伦敦银行同业拆借利率加上七年期限的2.0％。大约3,800万美元与一笔定期贷款有关，该贷款的利率为SOFR加上七年期限的2.0％，以伊利诺伊州莱尔校园物业为担保。对于每笔定期贷款，都有衍生利率互换，将50％的贷款利率固定在贷款启动时的市场利率。剩余的9,000万美元涉及从与收购协和飞机有关的1亿美元循环信贷额度中提取的资金。有关定期贷款和循环信贷额度的更多细节，请参阅此处简明合并财务报表附注13和附注21。
分红
我们目前不为普通股支付现金分红。对于我们已发行的A系列优先股，我们目前在每个财年的3月和9月支付约250万美元的优先股现金分红，该股息可能会根据该财年发生的任何优先股转换进行调整。
主要流动性来源
我们的主要流动性来源是运营现金流以及现有的现金和现金等价物。我们的大部分收入来自第四章计划和各种退伍军人福利计划。联邦法规规定了根据第四章计划支付资金的时间。学生必须为每学年申请新的资助，为期30周。贷款资金通常在每个学年分两次发放。首次借款人的第一笔补助金通常在学生学年开始后的30天内收到，而第二笔补助金通常在学生学年开始后的第16周开始时收到。根据我们的UTI专有贷款计划，我们承担所有信用和收款风险，学生要等到学生完成或退出其计划六个月后才需要开始还款。同样，对于通过UTI现金支付计划付款的学生以及在Concorde签订零售分期付款合同的学生，我们承担所有信贷和收款风险。这些因素，加上我们的学生开始课程的时机，会影响我们运营现金流的时间和季节性。
经营活动
截至2023年3月31日的六个月，我们用于经营活动的净现金为430万美元，而截至2022年3月31日的六个月中，经营活动提供的净现金为1,040万美元。
截至2023年3月31日的六个月中，经非现金项目调整后的净收入提供了3520万美元的现金。非现金项目包括1,200万美元的折旧和摊销费用、1,010万美元的经营租赁使用权资产摊销、330万美元的股票薪酬支出、250万美元与递延所得税资产变动相关的250万美元以及坏账支出的210万美元。
运营资产和负债的变化使用了3,950万美元的现金，主要是由于以下原因：
•应付账款和应计支出的减少使用了1 640万美元的现金，主要与向供应商付款的时间以及应计工资和奖金有关。
•我们的经营租赁负债的变化，主要是租金支付所致，使用了1,070万美元的现金。
•不包括协和的初始收购价格分配，递延收入的变化使用了960万美元的现金，这主要归因于学生的开学时间、在校学生人数以及与2022年9月30日相比他们在2023年3月31日完成课程的期末情况。
•不包括协和的初始收购价格分配，应收账款的变化使用了390万美元的现金，这主要是由于代表我们的学生支付第四章和其他现金收入的时间安排所致。
•其他资产的变化提供了270万美元的现金，这主要是由于与Concorde零售分期付款合同的长期部分相关的活动。
截至2022年3月31日的六个月中，经非现金项目调整后的净收入提供了3620万美元的现金。非现金项目包括910万美元的经营租赁使用权资产摊销、760万美元的折旧和摊销费用以及220万美元的股票薪酬支出，部分被递延所得税资产的660万美元变动所抵消。
运营资产和负债的变化使用了2,580万美元的现金，主要是由于以下原因：
•递延收入的减少使用了1750万澳元的现金，这主要归因于与2021年9月30日相比，学生的开学时间、在校学生人数以及他们在2022年3月31日完成课程的期末情况。
•我们的经营租赁负债的变化，主要是由于租金的支付使用了860万美元的现金。
•其他负债的变化使用了350万美元的现金，这主要是由于CARES工资税延期重新归类为流动负债。
•应收账款的减少提供了380万美元的现金，这主要是由于代表我们的学生获得第四章支出和其他现金收入的时机。
投资活动
在截至2023年3月31日的六个月中，用于投资活动的现金为2660万美元。现金外流主要与购买3,860万美元的不动产和设备有关。在截至2023年3月31日的六个月中，我们以2620万美元的价格购买了佛罗里达州奥兰多校区的三栋建筑物和相关土地，包括关闭费用和其他费用。此外，除了UTI和Concorde的项目扩建成本外，我们还继续投入资本支出，用于德克萨斯州UTI奥斯汀校区和佛罗里达州米拉玛校区的进一步建设。此外，2022 年 12 月 1 日，我们完成了对协和（Concorde）的收购，扣除收购的现金，为收购支付了1,700万美元的现金。持有至到期证券的到期收益为2,900万美元，部分抵消了现金流出。
在截至2022年3月31日的六个月中，用于投资活动的现金为7,950万美元。现金流出是
主要涉及购买5 320万美元的财产和设备, 其中2 840万美元与购置有关
伊利诺伊州莱尔校区。其他资本支出包括对佛罗里达州奥兰多和菲尼克斯MMI的投资
整合，在德克萨斯州奥斯汀和佛罗里达州米拉玛设立新校区，并在我们的校区推出新项目。
此外，我们还以2650万美元的价格收购了MIAT，这已扣除收到的现金对价。
融资活动
在截至2023年3月31日的六个月中，融资活动提供的现金为8,550万美元，主要与我们的9,000万美元循环信贷额度的收益有关，但被半年支付的250万美元优先股股息、通过预扣股票支付的70万美元股票薪酬税、70万美元长期债务的偿还以及与50万美元循环信贷额度相关的债务发行成本部分抵消。
在截至2022年3月31日的六个月中，融资活动使用的现金为390万美元，主要与每半年支付260万美元的优先股股息、通过预扣股份支付的股票薪酬的工资税以及定期贷款的支付有关。
季节性和趋势
我们的经营业绩通常会因业务的季节性变化而波动，这主要是由于学生总人数的变化以及与开设或扩建校园相关的成本的变化。由于新生入学、毕业和学生流失，我们的学生人数有所不同。从历史上看，UTI在第三阶段的学生人数较少
比今年剩余时间少了四分之一，因为夏季入学的学生较少。此外，UTI在第四季度的学生人数超过了今年剩余时间，因为在此期间入学的学生人数更多。Concorde的核心课程在1月和8月至10月的学生人数通常较多，而在2月，其临床课程的学生人数通常较多。随着学生人数和收入的变化，UTI和Concorde的核心项目支出没有显著差异。由于临床开始的时间安排，康科德临床项目费用会根据学术日历和季节而波动。我们预计，由于季节性入学模式，经营业绩将继续出现季度波动。但是，由于新的学校开学、新课程的推出、成人学生入学人数的增加或收购，这种模式可能会发生变化。
关键会计政策与估计
根据公认会计原则编制财务报表和相关披露以及管理层对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，需要管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。在截至2023年3月31日的六个月中，我们的关键会计政策和估计与先前在第二部分第7项中披露的相比没有重大变化 2022 年 10-K 表年度报告.
最近的会计公告
有关最近会计公告的信息，请参阅此处简明合并财务报表附注的附注3。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的本金市场风险敞口与利率变化有关。
我们将现金和现金等价物投资于货币市场基金。截至2023年3月31日，我们持有1.206亿美元的现金及现金等价物。在截至2023年3月31日的六个月中，我们获得了260万美元的利息收入。由于我们采取保守的投资政策，预计我们受与利息收入相关的利率波动的财务风险将保持在较低水平。我们认为我们的现金、现金等价物和投资的价值或流动性并未受到当前市场事件的重大影响。
2021 年 5 月 12 日，我们签订了信贷协议，通过一笔3,120万美元的定期贷款为埃文代尔房产融资，利率为伦敦银行同业拆借利率加 2.0%，到期日为七年。截至2023年3月31日，我们的长期债务的公允价值为2970万美元，未偿本金的利率等于伦敦银行同业拆借利率加2.0％，截至2023年3月31日为6.66％。2023年4月3日，我们对埃文代尔定期贷款执行了一项修正案，将规定的利率从伦敦银行同业拆借利率转换为SOFR。有关更多详细信息，请参阅注释 21。
2022 年 4 月 14 日，我们签订了信贷协议，通过一笔3,800万美元的定期贷款为莱尔房产融资，利率为 SOFR 加 2.0%，到期日为七年。截至2023年3月31日，我们的长期债务的公允价值为3,800万美元，未偿本金的利率等于SOFR加2.0％，截至2023年3月31日为6.67％。
我们认为债务的账面价值接近公允价值，因为利率是浮动利率，等于伦敦银行同业拆借利率或SOFR加2.0％，代表了类似工具的市场利率。预计我们债务的公允市场价值将继续受到利率波动的非物质影响，我们认为我们的债务价值没有受到当前市场事件的重大影响。由于伦敦银行同业拆借利率和SOFR的变化，我们长期债务的可变利率可能会使我们面临利率波动的影响。为了减轻这种风险，我们签订了利率互换协议，有效地将埃文代尔债务和莱尔债务在整个贷款期限内，定期贷款本金的50％的利率分别固定在3.5％和4.69％。
2022 年 11 月 18 日，我们签订了 1.000 亿美元的优先担保循环信贷额度，期限为三年，可变利息。2022年11月28日，我们从信贷额度中提取了9,000万美元，以支持完成对协和的收购，利率为6.54％。
在截至2023年3月31日的六个月中，我们的未偿债务的利息支出为410万美元。假设我们未偿长期债务的所有条款都保持不变，假设浮动利率变动10.0％（向上或向下）将导致我们未通过利率互换协议对冲的长期债务部分的年利息支出发生1,240万美元的变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条），我们评估了披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年3月31日起生效，以合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（i）在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告；（ii）累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，或人酌情履行类似的职能，以便及时就要求的披露作出决定。
财务报告内部控制的变化
2022年12月1日，我们完成了对Concorde Career Colleges, Inc.的收购。根据美国证券交易委员会的规定，我们打算将收购的业务排除在截至2023年9月30日的年度财务报告内部控制评估和报告之外。除上述情况外，在截至2023年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生与《交易法》第13a-15（d）条或第15d-15（d）条要求的评估相关的财务报告内部控制的变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
对控制和程序有效性的限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，不希望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题、错误陈述、错误和欺诈事件（如果有）已经或将要被预防或发现。这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制措施也可规避管制。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。对未来期间任何控制有效性评估的预测都存在风险，即由于条件变化或政策或程序遵守程度的恶化，内部控制可能变得不足。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在我们的正常业务经营中，我们经常受到诉讼、仲裁、调查、监管程序中的要求或其他索赔，包括但不限于涉及在校和前任学生的索赔、常规就业事务、商业纠纷和监管要求。当我们得知索赔或潜在索赔时，我们会评估任何损失或风险的可能性。如果有可能造成损失并且可以合理估计损失金额，我们将为损失承担责任。当损失既不可能，又不可估算时，我们不会累积负债。如果损失可能性不大但有合理可能，包括损失在合理范围内可能超过应计负债，我们将确定是否有可能为索赔提供损失金额或可能损失范围的估算。由于我们无法确定地预测针对我们的法律诉讼（包括诉讼、调查、监管程序或索赔）的最终解决方案，因此目前无法提供这样的估计。我们参与的未决法律诉讼的最终结果可能会对我们的业务、现金流、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息（包括第一部分第3项中包含的信息）外，您还应仔细考虑我们的第一部分第IA项中讨论的因素 2022 年 10-K 表年度报告，这可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。本10-Q表季度报告和我们中描述的风险 2022 年 10-K 表年度报告不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
S-K法规第601项所要求的以下证物在本报告中归档或提供（视情况而定）：
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 |
| 2.1 | | 环球理工学院、协和职业学院、Liberty Partners Holdings 28、L.L.C.、Liberty Investment IIC, LLC和Liberty Partners L.P. 签订的日期为2022年5月3日的股票购买协议（参照注册人于2022年5月3日发布的8-K表最新报告附录10.1纳入）。 |
| 31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
| 31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
| 32.1+ | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 节对首席执行官进行认证。 |
| 32.2+ | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 节对首席财务官进行认证。 |
| 101.INS* | | XBRL 实例文档。 |
| 101.SCH* | | XBRL 分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL* | | XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF* | | XBRL 分类扩展定义链接库文档。 |
| 101.LAB* | | XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档。 |
| 101.PRE* | | XBRL 分类学扩展演示文稿链接库文档。 |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
__________________
* 随函提交。
+ 随函提供。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 环球技术学院有限公司 |
| | | | | |
| 日期： | 2023年5月9日 | | 来自： | | /s/Jerome A. Grant |
| | | 姓名： | | 杰罗姆·A·格兰特 |
| | | 标题： | | 首席执行官（首席执行官） |