简明合并中期财务报表
在截至2023年3月31日的三个月中
SILVERCREST 金属公司 |
页面 | |
简明合并中期财务状况表 | 3 |
收益(亏损)和综合收益(亏损)的简明合并中期报表 | 4 |
现金流量简明合并中期报表 | 5 |
简明合并中期股东权益表 | 6 |
简明合并中期财务报表附注 | 7 - 21 |
2 |
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2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||
资产 | ||||||
流动资产 | ||||||
现金和现金等价物 | $ | 45,765 | $ | 50,761 | ||
金条(注释 3) | 1,985 | - | ||||
应收账款 | 181 | 179 | ||||
应收增值税 | 17,307 | 15,985 | ||||
库存(附注4) | 42,913 | 40,203 | ||||
预付费用和其他 | 4,882 | 4,690 | ||||
流动资产总额 | 113,033 | 111,818 | ||||
非流动资产 | ||||||
应收增值税 | 18,152 | 15,433 | ||||
矿产、厂房和设备(注5) | 231,071 | 228,098 | ||||
非流动资产总额 | 249,223 | 243,531 | ||||
总资产 | $ | 362,256 | $ | 355,349 | ||
负债和股东权益 | ||||||
流动负债 | ||||||
应付账款和应计负债(附注6) | $ | 23,593 | $ | 23,416 | ||
租赁负债 | 85 | 116 | ||||
债务(附注7) | 17,891 | 13,393 | ||||
流动负债总额 | 41,569 | 36,925 | ||||
非流动负债 | ||||||
租赁负债 | 254 | 260 | ||||
递延所得税负债 | 3,101 | 382 | ||||
债务(附注7) | 6,920 | 36,198 | ||||
填海和封闭条文(注8) | 5,071 | 4,590 | ||||
非流动负债总额 | 15,346 | 41,430 | ||||
负债总额 | 56,915 | 78,355 | ||||
股东权益 | ||||||
股本(附注15) | 406,105 | 405,811 | ||||
基于股份的付款准备金(附注15) | 11,468 | 10,945 | ||||
外币折算储备 | (13,464 | ) | (13,793 | ) | ||
赤字 | (98,768 | ) | (125,969 | ) | ||
股东权益总额 | 305,341 | 276,994 | ||||
负债总额和股东权益 | $ | 362,256 | $ | 355,349 |
业务性质(注1)
承诺(附注17)后续事件(注18)
经董事会批准并授权于 2023 年 5 月 11 日发布:
“N. Eric Fier” |
导演 |
“格雷厄姆·C·托迪" |
导演 |
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2023 | 2022 | |||||
收入(附注9) | $ | 57,983 | $ | - | ||
销售成本(附注10) | (22,377 | ) | - | |||
矿山营业收入 | 35,606 | - | ||||
开支 | ||||||
一般及行政开支(附注11) | (2,815 | ) | (1,651 | ) | ||
勘探和评估支出 | (226 | ) | (1,754 | ) | ||
基于股份的薪酬(附注14和15) | (718 | ) | (420 | ) | ||
(3,759 | ) | (3,825 | ) | |||
其他收入(支出) | ||||||
外汇收益(亏损)(附注17) | 1,119 | (5,300 | ) | |||
利息和财务支出(附注13) | (1,369 | ) | (61 | ) | ||
利息和投资收入(附注3) | 772 | 383 | ||||
所得税前收入(亏损) | 32,369 | (8,803 | ) | |||
所得税(支出)回收(附注12) | (5,204 | ) | 57 | |||
该期间的收入(亏损) | $ | 27,165 | $ | (8,746 | ) | |
其他综合收益(亏损) | ||||||
外币折算调整 | 329 | 5,999 | ||||
该期间的综合收益(亏损) | $ | 27,494 | $ | (2,747 | ) | |
普通股每股基本收益(亏损) | $ | 0.18 | $ | (0.06 | ) | |
普通股每股摊薄收益(亏损) | $ | 0.18 | $ | (0.06 | ) | |
已发行普通股的加权平均数 | ||||||
基本 | 147,200 | 145,705 | ||||
稀释 | 152,414 | 145,705 |
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2023 | 2022 | |||||
来自经营活动的现金流 | ||||||
该期间的收入(亏损) | $ | 27,165 | $ | (8,746 | ) | |
对以下各项的调整: | ||||||
折旧和损耗(附注5) | 4,067 | 14 | ||||
外汇(收益)损失,未实现 | (1,629 | ) | 3,386 | |||
所得税支出(回收) | 5,204 | (57 | ) | |||
已缴纳的所得税 | (987 | ) | - | |||
利息和财务支出(附注13) | 1,349 | 61 | ||||
利息和投资收入 | (772 | ) | (383 | ) | ||
基于股份的薪酬 | 1,120 | 551 | ||||
非现金营运资金项目变动之前经营活动提供的现金流 | 35,517 | (5,174 | ) | |||
非现金营运资金项目的变化: | ||||||
应收账款 | (15 | ) | 10 | |||
应收增值税 | (4,042 | ) | (2,513 | ) | ||
库存 | 4,180 | - | ||||
预付款和存款 | (239 | ) | (171 | ) | ||
应付账款和应计负债 | (8,428 | ) | (687 | ) | ||
由(用于)经营活动提供的净现金 | 26,973 | (8,535 | ) | |||
来自投资活动的现金流 | ||||||
金条 | (1,810 | ) | - | |||
已收到的利息 | 721 | 357 | ||||
矿产、厂房和设备支出 | (7,930 | ) | (17,437 | ) | ||
用于投资活动的净现金 | (9,019 | ) | (17,080 | ) | ||
来自融资活动的现金流量 | ||||||
已发行股本 | 179 | 492 | ||||
贷款预付款(附注7) | (25,000 | ) | - | |||
贷款利息支付 | (1,077 | ) | (1,901 | ) | ||
支付租赁负债 | (43 | ) | (40 | ) | ||
用于融资活动的净现金 | (25,941 | ) | (1,449 | ) | ||
外汇对现金和现金等价物的影响 | 2,991 | 2,562 | ||||
在此期间现金及现金等价物的变化 | (4,996 | ) | (24,502 | ) | ||
期初的现金和现金等价物 | 50,761 | 176,515 | ||||
期末的现金和现金等价物 | $ | 45,765 | $ | 152,013 | ||
现金和现金等价物表示为: | ||||||
现金 | $ | 45,765 | $ | 111,048 | ||
现金等价物 | - | 40,965 | ||||
现金和现金等价物总额 | $ | 45,765 | $ | 152,013 | ||
非现金投资活动 | ||||||
资本化为矿产、厂房和设备 | ||||||
应付账款和应计负债 | $ | 4,498 | $ | 7,503 | ||
折旧和损耗(附注5) | $ | 22 | $ | 564 | ||
贷款利息增加 | $ | - | $ | 196 | ||
基于股份的薪酬 | $ | 180 | $ | 496 | ||
租赁负债的利息 | $ | 1 | $ | 4 | ||
填海和封闭条款的变化 | $ | - | $ | (53 | ) | |
补充现金流信息 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | ||||
应付账款和应计负债中的矿产、厂房和设备 | $ | 4,498 | $ | 3,350 |
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资本存量 | 基于股份 | 外币 | ||||||||||||||||
付款 | 翻译 | |||||||||||||||||
数字 | 金额 | 保留 | 保留 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | 145,649 | $ | 401,736 | $ | 9,782 | $ | 14,194 | $ | (157,442 | ) | $ | 268,270 | ||||||
行使的股票期权 | 220 | 790 | (298 | ) | - | - | 492 | |||||||||||
股票期权被没收 | - | - | (12 | ) | - | 12 | - | |||||||||||
基于股份的薪酬、股票期权 | - | - | 794 | - | - | 794 | ||||||||||||
外汇翻译 | - | - | - | 5,999 | - | 5,999 | ||||||||||||
该期间的净亏损 | - | - | - | - | (8,746 | ) | (8,746 | ) | ||||||||||
截至2022年3月31日的余额 | 145,869 | 402,526 | 10,266 | 20,193 | (166,176 | ) | 266,809 | |||||||||||
行使的股票期权 | 1,287 | 3,285 | (1,310 | ) | - | - | 1,975 | |||||||||||
股票期权被没收 | - | - | (160 | ) | - | 160 | - | |||||||||||
基于股份的薪酬、股票期权 | - | - | 2,149 | - | - | 2,149 | ||||||||||||
外汇翻译 | - | - | - | (33,986 | ) | - | (33,986 | ) | ||||||||||
该期间的收入 | - | - | - | - | 40,047 | 40,047 | ||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | 147,156 | 405,811 | 10,945 | (13,793 | ) | (125,969 | ) | 276,994 | ||||||||||
股票期权行使(附注15) | 75 | 294 | (115 | ) | - | - | 179 | |||||||||||
股票期权被没收(附注15) | - | - | (36 | ) | - | 36 | - | |||||||||||
基于股份的薪酬、股票期权(附注15) | - | - | 674 | - | - | 674 | ||||||||||||
外汇翻译 | - | - | - | 329 | - | 329 | ||||||||||||
该期间的收入 | - | - | - | - | 27,165 | 27,165 | ||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | 147,231 | $ | 406,105 | $ | 11,468 | $ | (13,464 | ) | $ | (98,768 | ) | $ | 305,341 |
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1。操作的性质
SilverCrest Metals Inc.(“公司” 或 “SilverCrest”)是一家总部位于不列颠哥伦比亚省温哥华的加拿大贵金属生产商。公司根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)注册成立。公司的普通股在多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)上市,股票代码为 “SIL”,在纽约证券交易所美国证券交易所的交易代码为 “SILV”。公司的总部和主要地址为加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市格兰维尔街501-570号,V6C 3P1。公司注册和记录办公室的地址为 19第四加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街 885 号楼层,V6C 3H4。
该公司的主要重点是运营位于墨西哥索诺拉的拉斯奇斯帕斯矿。
2。重要的会计政策
合规声明
这些简明的合并中期财务报表是根据国际会计准则(“IAS”)编制的 34- 中期财务报告 由国际会计准则理事会(“IASB”)发布。这些简明的合并中期财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读,其中包括理解公司业务和财务报表列报所必需或有用的信息。特别是,公司的重要会计政策、判断的使用和估算方法分别在这些合并财务报表的附注2和3中列出,并一直应用于这些简明合并中期财务报表的编制。此外,公司通过了与金银有关的新会计政策和某些会计准则修正案(见附注3)。
准备和测量的基础
这些简明的合并中期财务报表是根据历史成本编制的,某些按公允价值计量的金融工具除外。此外,这些简明的合并中期财务报表是使用应计制编制的,现金流信息除外。
这些简明的合并中期财务报表已于2023年5月11日由董事会批准发布。
整合的基础
这些简明的合并中期财务报表包含了公司及其子公司的财务报表,所有这些子公司均为全资子公司。自2022年12月31日以来,公司的子公司没有发生任何变化。公司合并了公司可以行使控制权的子公司。当公司因参与被投资方而面临可变回报时,控制权就实现了,并且可以通过控制被投资方来影响回报。控制权通常通过直接或间接拥有超过 50% 的投票权来实现。通过与其他投资者的协议或通过行使事实上的控制权,也可以通过对一半以上的表决权行使控制权来实现控制。从收购控制权生效之日起至失去控制权生效之日,子公司包含在公司的合并财务业绩中。
截至2023年3月31日,该公司的主要子公司是位于墨西哥的全资Compañia Minera La Llamarada, S.A. de C.V.,其主要项目和目的是拥有和运营拉斯奇斯帕斯矿。
合并后,公司与其子公司之间的公司间资产、负债、权益、收入、支出和现金流被抵消。
通过会计修正案
国际会计准则第12号修正案-与单一交易产生的资产和负债有关的递延税
公司采纳了国际会计准则理事会公布的修正案 IAS 12-所得税 2023 年 1 月 1 日。修正案要求公司确认特定交易的递延税,这些交易在初始确认时会产生等额的应纳税和可扣除的临时差额。拟议修正案通常适用于诸如承租人的租赁以及与运营资产相关的退役和恢复义务之类的交易。公司得出结论,修正案的通过对其中期简明合并财务报表没有重大影响。
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3。金条
黄金和白银金条
在截至2023年3月31日的三个月中,公司根据其流动性管理政策,从一家金银银行购买了黄金和白银作为国库资产持有。
金银最初按收购成本入账,随后在每个报告期结束时按公允价值计量。公允价值的变化是在变动发生期间确认的。这些变化在合并收益(亏损)和综合收益(亏损)报表中记录在利息和投资收入中。
金银看涨期权
在截至2023年3月31日的三个月中,公司出售了看涨期权。看涨期权是赋予期权持有人在未来以商定价格购买黄金或白银的权利但没有义务的工具。公司在出售期权时以现金形式获得期权溢价,该溢价记为负债。在每个报告日使用Black-Scholes期权定价模型对期权的价值进行重新计量,收益或亏损记录为利息和其他投资收益,衍生负债的相应增加也将记录为利息和其他投资收益。
截至2023年3月31日,该公司已出售400盎司黄金的看涨期权,到期日为2023年4月6日,行使价为每盎司1,850美元。该公司还出售了50,000盎司白银的看涨期权,到期日为2023年5月15日,行使价为每盎司22.50美元。
4。库存
该公司与拉斯奇斯帕斯矿相关的库存包括以下内容:
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||
储存的矿石 | $ | 28,101 | $ | 25,669 | ||
在处理中工作 | 635 | 4,353 | ||||
成品 | 7,865 | 4,897 | ||||
材料和用品 | 6,312 | 5,284 | ||||
库存总额 | $ | 42,913 | $ | 40,203 |
截至2023年3月31日,库存中包括4532美元(2022年12月31日——3,747美元)的折旧和损耗以及2,707美元(2022年12月31日——870美元)的股票薪酬。该公司没有持有任何非流动库存。
在截至2023年3月31日的三个月中,公司将21,078美元(2022年3月31日——零美元)的库存计入销售成本。
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5。矿产、厂房和设备
财产, 植物,以及 设备 |
施工进行中 | 矿物 属性(1) |
探索和 评价 资产 |
总计 | |||||||||||
成本 | |||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | 18,817 | $ | 84,283 | $ | 62,285 | $ | 2,488 | $ | 167,873 | |||||
增补 | 22,458 | 2,257 | 58,006 | - | 82,721 | ||||||||||
转账 | 83,179 | (83,179 | ) | - | - | - | |||||||||
转入库存 | - | - | (13,655 | ) | - | (13,655 | ) | ||||||||
截至2022年12月31日 | 124,454 | 3,361 | 106,636 | 2,488 | 236,939 | ||||||||||
增补 | 146 | 1,470 | 7,750 | - | 9,366 | ||||||||||
转账 | 1,843 | (1,843 | ) | - | - | - | |||||||||
截至2023年3月31日 | $ | 126,443 | $ | 2,988 | $ | 114,386 | $ | 2,488 | $ | 246,305 | |||||
累计折旧和损耗 | |||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | (2,187 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (2,187 | ) | |||
该年度的折旧和损耗(2) | (5,118 | ) | - | (1,536 | ) | - | (6,654 | ) | |||||||
截至2022年12月31日 | (7,305 | ) | - | (1,536 | ) | - | (8,841 | ) | |||||||
该期间的折旧和损耗(2) | (3,944 | ) | - | (2,449 | ) | - | (6,393 | ) | |||||||
截至2023年3月31日 | $ | (11,249 | ) | $ | - | $ | (3,985 | ) | $ | - | $ | (15,234 | ) | ||
账面金额 | |||||||||||||||
截至2022年12月31日 | $ | 117,149 | $ | 3,361 | $ | 105,100 | $ | 2,488 | $ | 228,098 | |||||
截至2023年3月31日 | $ | 115,194 | $ | 2,988 | $ | 110,401 | $ | 2,488 | $ | 231,071 |
(1)矿产财产与正在生产的拉斯奇斯帕斯矿有关。
(2)折旧和损耗的一部分计入费用,包括在截至2023年3月31日的三个月中记入销售成本的4,045美元(2022年3月31日——零美元),另一部分作为库存或矿产、厂房和设备资本化。损耗仅计入销售成本和库存成本,因此任何资本化为矿产财产、厂房和设备的部分都将仅计为折旧。
6。应付账款和应计负债
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||
贸易应付账款 | $ | 5,020 | $ | 5,612 | ||
应计负债 | 6,261 | 8,954 | ||||
纳税负债(1) | 8,208 | 5,740 | ||||
与工资相关的负债 | 790 | 728 | ||||
股份单位应计负债 | 3,314 | 2,382 | ||||
应付账款和应计负债 | $ | 23,593 | $ | 23,416 |
(1) 2022 年,公司获得了第一笔运营收入,并确定记录某些纳税负债是适当的,因为它们变现的可能性增加了。大部分纳税负债是公司间贷款余额利息的应计预扣税和7.5%的特殊采矿税。
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7。债务
债务交易摘要如下:
三个月已结束 | 年底已结束 | |||||
定期设施 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | ||||
期初(年)余额 | $ | 49,591 | $ | - | ||
缩编 | - | 50,000 | ||||
交易成本 | - | (417 | ) | |||
增生 | 220 | 8 | ||||
利息支出 | 840 | 354 | ||||
利息支付 | (840 | ) | (354 | ) | ||
偿还债务 | (25,000 | ) | - | |||
期末(年份)余额 | $ | 24,811 | $ | 49,591 | ||
债务总额 | $ | 24,811 | $ | 49,591 | ||
减去:当前部分 | (17,891 | ) | (13,393 | ) | ||
长期债务 | $ | 6,920 | $ | 36,198 |
信贷额度
2022年11月29日,公司通过由两家银行组成的银团通过新的12万美元优先担保信贷额度(“信贷额度”)为其2020年担保项目融资额度(“项目融资工具”)进行了再融资。信贷额度包括到期日为2025年11月28日的5万美元定期贷款(“定期贷款”)和到期日为2026年11月27日的7万美元循环贷款(“循环融资”)。信贷额度结束后,公司全额提取了50,000美元的定期贷款,并使用了40,000美元的可用现金偿还了未偿还的9万美元项目融资额度。
在截至2023年3月31日的三个月中,公司自愿预付了2.5万美元的定期贷款本金。随后,公司额外预付了定期贷款本金的20,000美元。截至2023年3月31日,循环融资机制尚未抽奖。根据惯例条款和条件,公司将在2026年11月27日之前向公司提供70,000美元的循环融资,用于一般公司用途和营运资金(可用于偿还当前短期债务的资金)。
定期贷款和循环贷款的利率最初基于纽约联邦储备银行(“SOFR”)管理的调整后的定期担保隔夜融资利率,再加上从2.50%到3.75%不等的适用保证金。在2023年6月30日之前,SOFR的期限利润率已设定为3.00%。循环贷款的未提取部分需缴纳备用费,每年从0.5625%到0.8428%不等。
信贷额度下的所有债务均由公司及其子公司担保,由公司和NorCrest Metals Inc.(公司的子公司)的资产以及公司子公司的证券质押担保。信贷额度包括每个财政季度计算和报告的某些契约。截至2023年3月31日,公司遵守了所有契约。
8。开垦和封闭条款
与拉斯奇斯帕斯矿有关的填海和关闭条款的变化如下:
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||
期初(年)余额 | $ | 4,590 | $ | 2,713 | ||
当前活动产生的估计现金流量增加 | - | 2,566 | ||||
估计值的变化 | 374 | (932 | ) | |||
增生 | 107 | 243 | ||||
期末(年份)余额 | $ | 5,071 | $ | 4,590 |
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8。填海和封闭条款(续)
根据以下关键假设,回收和关闭成本准备金按估计的未来净现金流出的现值计算:
● 在截至2023年3月31日的三个月中,用于折扣预计的填海和封闭成本准备金的贴现率为8.9%(2022年12月31日-8.9%),是基于墨西哥银行10年期债券利率的无风险利率。
● 预计大部分支出将在2031年和2032年发生。
● 贴现率变动1%将导致准备金增加约500美元或减少400美元,同时保持其他假设一致。
填海和封闭准备金的未贴现价值估计为12,059美元(2022年12月31日——11,158美元),这是使用4.6%(2022年12月31日-4.6%)的长期通货膨胀率假设计算得出的。
9。收入
该公司在 2022 年第三季度之前没有任何收入。在截至2023年3月31日的三个月中,公司向三名客户出售了14,200盎司金盎司和140万盎司白银,收入为57,983美元。
三个月已结束2023年3月31日 | |||
黄金 | $ | 26,676 | |
银 | 31,307 | ||
收入 | $ | 57,983 | |
客户 A | 1,800 | ||
客户 B | 49,456 | ||
客户 C | 6,727 | ||
收入 | $ | 57,983 |
10。销售成本
在2022年第三季度之前,该公司没有任何销售成本。销售成本是:
三个月已结束2023年3月31日 | |||
我的 | $ | 8,174 | |
植物 | 5,174 | ||
间接 | 2,484 | ||
制作成本 | $ | 15,832 | |
库存变化 | 906 | ||
炼油和运输成本 | 912 | ||
损耗和折旧 | 4,045 | ||
特殊采矿任务 | 294 | ||
基于网站份额的薪酬 | 388 | ||
销售成本 | $ | 22,377 |
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10。销售成本(续)
按支出性质划分的生产成本和库存变化为:
三个月已结束2023年3月31日 | |||
工资和福利 | $ | 2,158 | |
顾问和承包商 | 6,711 | ||
公用事业和其他服务 | 1,049 | ||
用品和消耗品 | 5,098 | ||
维护和机械 | 1,213 | ||
办公和其他用品 | 509 | ||
生产成本和库存变化 | $ | 16,738 |
11。一般和管理费用
三个月已结束2023年3月31日 | 三个月已结束2022年3月31日 | |||||
一般和行政 | $ | 1,355 | $ | 594 | ||
市场营销 | 153 | 154 | ||||
专业费用 | 456 | 255 | ||||
报酬 | 851 | 648 | ||||
一般和管理费用 | $ | 2,815 | $ | 1,651 |
12。所得税
三个月已结束2023年3月31日 | 三个月已结束2022年3月31日 | |||||
所得税支出(回收),法定税率为27% | $ | 8,739 | $ | (57 | ) | |
7.5% 特殊采矿税 | 2,483 | - | ||||
永久差异的变化 | (3,262 | ) | - | |||
未识别的临时差异的变化及其他 | (2,756 | ) | - | |||
所得税支出(恢复) | $ | 5,204 | $ | (57 | ) |
所得税包括:
三个月已结束2023年3月31日 | 三个月已结束2022年3月31日 | |||||
当期所得税支出(复苏) | $ | 2,483 | $ | (57 | ) | |
递延所得税支出 | 2,721 | - | ||||
所得税支出(恢复) | $ | 5,204 | $ | (57 | ) |
13。利息和财务费用
三个月已结束2023年3月31日 | 三个月已结束2022年3月31日 | |||||
利息支出——债务(附注7) | $ | 1,239 | $ | - | ||
增加填海及封闭条文(注8) | 107 | 56 | ||||
其他融资成本 | 23 | 5 | ||||
利息和财务费用 | $ | 1,369 | $ | 61 |
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14。关联方交易
专业费用
公司与一家律师事务所进行了以下交易,公司秘书是该律师事务所的合伙人。
三个月已结束2023年3月31日 | 三个月已结束2022年3月31日 | |||||
专业费用-开支 | $ | 57 | $ | 44 |
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||
支付给 Koffman Kalef LLP | $ | 21 | $ | 12 |
密钥管理补偿
公司的主要管理人员拥有规划、指导和控制公司活动的权力和责任,包括公司首席执行官(“首席执行官”)、总裁、首席财务官(“CFO”)、首席运营官(“COO”)和董事。主要管理人员薪酬汇总如下:
三个月已结束2023年3月31日 | 三个月已结束2022年3月31日 | |||||
工资、短期激励、管理费和董事费 (1) | $ | 887 | $ | 387 | ||
基于股份的薪酬(2) | $ | 898 | $ | 375 | ||
$ | 1,785 | $ | 762 |
(1)薪水、短期激励、管理费和董事费包括支付给总裁、首席财务官、首席运营官和董事的薪酬和短期福利。管理费支付给了一家由首席执行官控制的公司。
(2)基于股份的薪酬包括股票期权和股票单位的记录金额。更多细节请参见附注15。
其他交易
● 公司与Goldsource Mines Inc.(“Goldsource”)签订了成本分配协议,该公司是一家由普通董事和高级管理人员关联的公司,根据该协议,公司分担工资、管理服务和其他费用。分配给Goldsource的款项应在每个财政季度末到期,如果拖欠时间超过30天,则按每月1%的利率累积利息。
三个月已结束2023年3月31日 | 三个月已结束2022年3月31日 | |||||
分配给金源的成本 | $ | 27 | $ | 20 | ||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||
来自金源应收账款 | $ | 28 | $ | 19 |
15。资本存量
授权股票
公司的法定股本由无限数量的普通股和无限数量的无名义或面值的优先股组成。
已发放但尚未发放
截至2023年3月31日,该公司拥有147,231,264股普通股,没有已发行优先股。
在截至2023年3月31日的三个月中,公司以每股3.24加元的价格发行了7.5万股普通股,行使股票期权后的总收益为179美元。
2022年,公司发行了1,507,500股普通股,价格从每股1.84加元到每股8.24加元不等,行使股票期权的总收益为2467美元。
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15。资本存量(续)
股票期权
公司有一项 “滚动5.5%” 的股票期权计划,该计划授权向董事、高级职员、员工和顾问授予股票期权,使他们能够以最高5.5%的当时已发行和已发行普通股的5.5%收购公司的普通股。
本公司在此期间(年度)的股票期权交易摘要如下:
截至2023年3月31日的三个月 | 截至2022年12月31日的年度 | |||||||||||
的数量 | 加权平均值 | 的数量 | 加权平均值 | |||||||||
选项 | 行使价格 (C$) | 选项 | 行使价格 (C$) | |||||||||
期初(年份)未缴款 | 5,560,450 | $ | 7.87 | 6,216,700 | $ | 6.37 | ||||||
已授予 | - | - | 944,500 | 8.86 | ||||||||
锻炼过* | (75,000 | ) | 3.24 | (1,507,500 | ) | 2.13 | ||||||
被没收 | (16,000 | ) | 10.53 | (93,250 | ) | 10.66 | ||||||
期末(年份)未缴款 | 5,469,450 | $ | 7.92 | 5,560,450 | $ | 7.87 |
*在截至2023年3月31日的三个月中,截至行使之日,公司股票的加权平均市值为7.64加元(2022年12月31日——9.14加元)。
2022年,公司向某些员工、顾问和董事授予了944,500份股票期权,行使价从7.31加元到11.14加元不等,自授予之日起五年到期。2022年向顾问授予的157,000份期权在32个月内归属,50%的期权分别在授予日期后的20个月和32个月后归属。剩余期权在3年内归属,其中1/3的期权分别在授予日期后一年、两年和三年后归属。
截至2023年3月31日,已发行和可行使的股票期权如下:
未完成的期权 | 可行使的期权 | |||||||||||
运动 | 股票数量 | 剩余寿命 | 股票数量 | |||||||||
到期日期 | 价格 (加元) | 可在运动时发行 | (年) | 可在运动时发行 | ||||||||
2023年12月14日 | $ | 3.24 | 1,160,000 | 0.71 | 1,160,000 | |||||||
2024年5月30日 | $ | 4.54 | 110,250 | 1.17 | 110,250 | |||||||
2024年9月4日 | $ | 8.21 | 836,250 | 1.43 | 836,250 | |||||||
2024年12月19日 | $ | 8.24 | 740,450 | 1.75 | 740,450 | |||||||
2025年9月14日 | $ | 12.53 | 125,000 | 2.46 | 83,333 | |||||||
2025年11月11日 | $ | 12.63 | 25,000 | 2.62 | 16,667 | |||||||
2025年12月7日 | $ | 11.22 | 50,000 | 2.69 | 33,333 | |||||||
2026年2月25日 | $ | 10.87 | 706,000 | 2.91 | 470,667 | |||||||
2026年7月26日 | $ | 9.97 | 100,000 | 3.32 | 33,333 | |||||||
2026年8月3日 | $ | 10.80 | 37,500 | 3.35 | 12,500 | |||||||
2026年12月21日 | $ | 9.79 | 634,500 | 3.73 | 211,500 | |||||||
2027年4月1日 | $ | 11.14 | 70,000 | 4.01 | - | |||||||
2027年5月2日 | $ | 9.69 | 157,000 | 4.09 | - | |||||||
2027年7月11日 | $ | 7.31 | 25,000 | 4.28 | - | |||||||
2027年12月16日 | $ | 8.50 | 692,500 | 4.72 | - | |||||||
5,469,450 | 3,708,283 |
未偿期权的加权平均剩余寿命为2.40年。
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15。资本存量(续)
基于股份的薪酬
2022 年授予的期权的公允价值是使用 Black-Scholes 期权定价模型使用以下加权平均假设估算的:
年底已结束 2022年12月31日 |
|||
期权预期寿命(年) | 3.48 | ||
预期波动率 | 55.35% | ||
预期股息收益率 | - | ||
无风险利率 | 3.10% | ||
预期没收率 | 1.00% | ||
每份期权的公允价值 (C$) | $ | 3.72 | |
公允价值总额 | $ | 2,701 |
公司在此期间对已归属期权的股份薪酬摘要如下:
三个月已结束 2023年3月31日 |
三个月已结束 2022年3月31日 |
|||||
基于股份的薪酬支出 | $ | 254 | $ | 245 | ||
基于股份的薪酬记录在库存中 | 322 | - | ||||
勘探和评估支出 | 9 | 113 | ||||
增加矿产财产、厂房和设备 | 89 | 436 | ||||
既得期权的基于股份的总薪酬 | $ | 674 | $ | 794 | ||
基于股份的薪酬支出 | ||||||
基于股份的薪酬支出——股票期权 | $ | 254 | $ | 245 | ||
基于股份的薪酬支出——递延股份单位 | 255 | 141 | ||||
基于股份的薪酬支出——限制性股票单位 | 92 | 34 | ||||
基于股份的薪酬支出——绩效份额单位 | 117 | - | ||||
基于股份的薪酬支出总额 | $ | 718 | $ | 420 |
基于股份的支付准备金
基于股份的付款准备金记录了被认定为股份薪酬的项目。在行使股票期权时,相应的金额被重新分配为股本,或者如果取消或到期,相应的金额将重新分配为赤字。
基于股份的支付准备金交易摘要如下:
三个月已结束 2023年3月31日 |
年底已结束 2022年12月31日 |
|||||
期初(年)余额 | $ | 10,945 | $ | 9,782 | ||
基于股份的薪酬、股票期权 | 674 | 2,943 | ||||
股票期权行使,重新分配为股本 | (115 | ) | (1,608 | ) | ||
股票期权被没收,重新分配为赤字 | (36 | ) | (172 | ) | ||
期末(年份)余额 | $ | 11,468 | $ | 10,945 |
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15。资本存量(续)
递延股份单位(“DSU”)
公司在此期间(年度)的DSU交易摘要如下,以DSU的数量显示:
三个月已结束 2023年3月31日 |
年底已结束 2022年12月31日 |
|||||
期初(年份)未缴款 | 228,000 | 156,500 | ||||
已授予(1) | - | 96,000 | ||||
归属并以现金结算(2) | - | (24,500 | ) | |||
期末(年份)未缴款 | 228,000 | 228,000 |
(1)所有 DSU 均授予本公司的独立董事。
(2)在2022年期间,有24,500个DSU以现金结算,总额为218美元。
基于股份的薪酬支出和应计的DSU负债
下表汇总了应计DSU负债的变化:
三个月已结束 2023年3月31日 |
年底已结束 2022年12月31日 |
|||||
期初(年份)未缴款 | $ | 1,364 | $ | 1,234 | ||
期内(年份)DSU 的结算 | - | (218 | ) | |||
DSU 应计负债的变化(1) | 255 | 430 | ||||
外币折算的影响 | - | (82 | ) | |||
期末(年份)未缴款(2) | $ | 1,619 | $ | 1,364 |
(1)DSU应计负债的变化被记录为基于股份的薪酬支出。
(2)截至2023年3月31日,公司普通股的市值为9.61加元(2022年12月31日——8.10加元)。
限制性股票单位(“RSU”)
公司在此期间(一年)的RSU交易摘要如下,以限制性股票单位的数量显示:
三个月已结束 2023年3月31日 |
年底已结束 2022年12月31日 |
|||||
期初(年份)未缴款 | 249,498 | 83,500 | ||||
已授予(1)(2) | - | 195,500 | ||||
归属并以现金结算 | - | (27,002 | ) | |||
被没收 | - | (2,500 | ) | |||
期末(年份)未缴款 | 249,498 | 249,498 |
(1)向公司的某些员工、顾问和董事授予了限制性股份。
(2)2022 年,在 32 个月内向顾问授予了 13,000 个 RSU,其中 50% 的 RSU 分别在授予日期后 20 个月和 32 个月后归属。2022 年授予的其余 RSU 在 3 年内归属,其中 1/3 的 RSU 分别在授予日期后一年、两年和三年后归属。
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15。资本存量(续)
RSU(续)
下表汇总了RSU应计负债的变化:
三个月已结束2023年3月31日 | 年底已结束 2022年12月31日 |
|||||
期初(年份)未缴款 | $ | 254 | $ | 11 | ||
期内(年份)限制性股票的结算 | - | (175 | ) | |||
被没收的限制性单位的责任(1) | - | (6 | ) | |||
RSU 应计负债的变化(1) | 280 | 435 | ||||
外币折算的影响 | - | (11 | ) | |||
期末(年份)未缴款(2) | $ | 534 | $ | 254 |
(1)在截至2023年3月31日的三个月中,公司录得的净股薪酬为280美元(2022年3月31日——112美元),其中包括92美元(2022年3月31日——34美元)的费用、145美元的库存成本(2022年3月31日——零美元)、4美元的勘探和评估支出(2022年3月31日——18美元)以及39美元的矿产、厂房和设备成本(2022年3月31日)-60 美元)。
(2)截至2023年3月31日,公司普通股的市值为9.61加元(2022年12月31日——8.10加元)。
绩效共享单位 (“PSU”)
截至2023年3月31日的三个月
在截至2023年3月31日的三个月中,公司向公司执行官发放了61,875个(2022年3月31日——无)PSU,原因是成功扩建了2023年12月31日归属的拉斯奇斯帕斯加工厂。
截至2022年12月31日的年度
2022年期间,公司向公司执行官发放了173,750个PSU,其中82,500个PSU与拉斯奇斯帕斯矿的完工有关,将于2023年6月1日归属。剩余的91,250个PSU是作为执行官长期激励计划的一部分发放的。根据三年业绩期内相对于指定同行公司集团的相对总股东回报率,在授予日三周年之际对这些PSU的归属可能占授予PSU数量的0%至200%。
下表汇总了应计PSU负债的变化:
三个月已结束 2023年3月31日 |
年底已结束 2022年12月31日 |
|||||
期初(年份)未缴款 | $ | 764 | $ | - | ||
PSU 的基于股份的薪酬(1) | 395 | 795 | ||||
外币折算的影响 | 2 | (31 | ) | |||
期末(年份)未缴款(2) | $ | 1,161 | $ | 764 |
(1)在截至2023年3月31日的三个月中,公司录得的股本薪酬为395美元(2022年3月31日——零美元),包括117美元的支出(2022年3月31日——零美元)、226美元的库存成本(2022年3月31日——零美元)、勘探和评估支出为零(2022年3月31日——零美元)和矿产、厂房和设备52美元(2022年3月31日——零美元))。
(2)截至2023年3月31日,公司普通股的市值为9.61加元(2022年12月31日——8.10加元)。
16。分段信息
在截至2023年3月31日的三个月中,公司有一个运营部门:拉斯奇斯帕斯矿。企业包括为公司业务部门提供行政、技术、财务和其他支持的公司团队。与截至2022年3月31日的三个月相比,该公司有两个运营部门:拉斯奇斯帕斯矿和处于勘探阶段的埃尔皮卡乔地产(“Picacho”)。在截至2023年3月31日的三个月中,El Picacho Property被列入 “企业”。
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16。分段信息(续)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,与公司应报告的运营部门有关的重要信息汇总如下:
拉斯奇斯帕斯 | 企业 | 总计 | |||||||||
截至2023年3月31日的三个月的收入 | $ | 57,983 | $ | - | $ | 57,983 | |||||
截至2023年3月31日的三个月的收入(亏损) | $ | 32,206 | $ | (5,041 | ) | $ | 27,165 | ||||
在截至2023年3月31日的三个月中增资 | |||||||||||
矿物特性 | $ | 7,750 | $ | - | $ | 7,750 | |||||
厂房和设备 | 1,616 | - | 1,616 | ||||||||
资本增加总额 | $ | 9,366 | $ | - | $ | 9,366 |
皮卡乔 | 拉斯奇斯帕斯 | 企业 | 总计 | ||||||||||
截至2022年3月31日的三个月亏损 | $ | (1,709 | ) | $ | (56 | ) | $ | (6,981 | ) | $ | (8,746 | ) | |
矿物特性 | $ | - | $ | 14,103 | $ | - | $ | 14,103 | |||||
厂房和设备 | - | 7,296 | - | 7,296 | |||||||||
资本增加总额 | $ | - | $ | 21,399 | $ | - | $ | 21,399 |
拉斯奇斯帕斯 | 企业 | 总计 | |||||||||
截至2023年3月31日 | |||||||||||
总资产 | $ | 308,932 | $ | 53,324 | $ | 362,256 | |||||
负债总额 | $ | 43,119 | $ | 13,796 | $ | 56,915 |
皮卡乔 | 拉斯奇斯帕斯 | 企业 | 总计 | |||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||||||
总资产 | $ | 2,489 | $ | 283,358 | $ | 69,502 | $ | 355,349 | ||||
负债总额 | $ | 269 | $ | 64,952 | $ | 13,134 | $ | 78,355 |
17。金融工具和公允价值衡量标准
公司面临各种金融工具风险,并评估了这种风险敞口的影响和可能性。这些风险包括流动性、外汇、信贷、大宗商品价格和利率风险。在重大情况下,这些风险由董事会审查和监测。
流动性风险
流动性风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司已经制定了计划和预算流程,以帮助确定所需的资金,以确保公司有足够的流动性来实现其运营和增长目标。公司的现金和现金等价物及金银投资于企业账户或存放在优质的金融机构中,可根据需要为公司的运营提供资金。
公司签订合同,在正常业务过程中作出承诺。下表汇总了截至2023年3月31日公司金融负债以及运营和资本承诺的剩余合同现金流,以合同未贴现现金流显示:
小于 1 年 |
之间 1-3 年 |
之间 4-5 年 |
5 年后 | 总计 | |||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 23,593 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 23,593 | |||||
租赁负债(2) | 121 | 140 | 102 | 108 | 471 | ||||||||||
信贷额度(1) | 19,371 | 7,193 | - | - | 26,564 | ||||||||||
填海和封闭条款(2) | - | - | - | 12,059 | 12,059 | ||||||||||
总计 | $ | 43,085 | $ | 7,333 | $ | 102 | $ | 12,167 | $ | 62,687 |
(1)债务利息支付根据 2023 年 3 月 31 日生效的利率计算。利率可能有所不同(注7)。
(2)估计的未贴现现金流。
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17。金融工具和公允价值计量(续)
流动性风险(续)
该公司认为,截至2023年3月31日,其45,765美元的现金和现金等价物以及持续的收入和盈利业务足以在未来12个月内兑现其承诺。
外币风险
该公司在加拿大和墨西哥开展业务,面临以外币计价的交易所产生的外汇风险。公司的经营业绩和财务状况以美元报告。母实体的功能货币为加元,因此公司面临以加元以外货币计价的金融工具的外币风险。公司子公司的功能货币为美元,因此公司的子公司面临以美元以外货币计价的金融工具的外币风险。
公司通过以下以美元表示的金融资产和负债面临外汇风险:
美元 | 墨西哥比索 | 总计 | |||||||
2023年3月31日 | |||||||||
现金和现金等价物 | $ | 24,374 | $ | 459 | $ | 24,833 | |||
应收账款 | 75 | 12 | 87 | ||||||
应收增值税 | - | 35,385 | 35,385 | ||||||
金融资产总额 | 24,449 | 35,856 | 60,305 | ||||||
减去:应付账款和应计负债 | (302 | ) | (5,626 | ) | (5,928 | ) | |||
减去:债务 | (24,811 | ) | - | (24,811 | ) | ||||
净金融资产(负债) | $ | (664 | ) | $ | 30,230 | $ | 29,566 |
公司主要受到加元兑美元以及美元兑墨西哥比索(“MX$”)的价值波动的影响。在所有其他变量保持不变的情况下,加元兑美元或美元兑墨西哥比索的变化为1%,将对公司本年度的净收入产生以下影响:
2023年3月31日 | ||||
加元/美元汇率-增加/减少 1% | $ | 7 | ||
美元/墨西哥比索汇率-上涨/下跌 1% | $ | 302 |
信用风险
信用风险是指如果金融工具的交易对手未能履行其合同义务,则公司可能蒙受损失的风险。公司的信用风险主要归因于其流动金融资产,包括现金和现金等价物以及应收账款。
公司通过将现金和现金等价物以及金条存放在高信用质量的金融机构来限制流动金融资产的信用风险敞口。作为风险缓解措施,公司将不时将某些流动金融资产存放在多家高信贷质量的金融机构或由其持有。公司的现金和现金等价物存放在加拿大的蒙特利尔银行(“BMO”)和墨西哥的新斯科舍银行,金银存放在加拿大的BMO。公司尚未确认与应收利息有关的任何预期信贷损失,因为这些款项来自高信贷质量的金融机构,违约风险被认为可以忽略不计。合并财务状况表中列出的金融资产账面金额代表公司的最大信用敞口。
贵金属价格风险
公司面临贵金属的价格风险,这些风险会影响公司衍生品头寸(包括黄金和白银看涨期权)的估值,这对净收益有直接而直接的影响。贵金属的价格波动不定,受到公司无法控制的许多因素的影响,无法保证贵金属价格将来不会受到大幅波动的影响。贵金属价格的重大或长期变化可能会对公司的财务状况、收入和现金流产生不利影响。
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17。金融工具和公允价值计量(续)
利率风险
利率风险是指公司金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。公司的利率风险敞口主要源于利率对其现金和现金等价物及债务的影响。公司的现金和现金等价物持有或投资于具有浮动利率和固定利率的高流动性账户,以便为股东实现令人满意的回报。
截至2023年3月31日,公司计息现金和现金等价物的加权平均收入利率为5.09%。在所有其他变量保持不变的情况下,利率变动一个百分点将导致公司每年的收入和综合收益增加/减少约278美元。
该公司的债务利率为调整后的SOFR,外加额外的定期利率利润率从2.50%到3.75%不等。在2023年6月30日之前,定期利率利润率设定为3.00%,之后可能会有所不同。截至2023年3月31日,调整后的SOFR为4.78%,期限利率为3.00%,总利率为7.88%,利率上升一个百分点将导致每年利息增加110美元。
账面价值和公允价值的金融工具
公司的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债以及债务。
公允价值层次结构建立了三个级别,对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行分类。一级投入是相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。二级输入是非活跃市场的报价、活跃市场中类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如,在通常报价间隔内可观察的利率和收益率曲线、用于估值货币和大宗商品合约的远期定价曲线以及用于估值期权合约的波动率指标),或主要来自可观察的市场数据或其他手段或得到其证实的输入。三级输入是不可观察的(很少或根本没有市场活动支持)。公允价值层次结构为 1 级输入提供最高优先级,为 3 级输入提供最低优先级。每种金融工具的计量水平由重要投入的最低水平决定。
由于这些工具的短期性质,应收账款和应付账款和应计负债的账面价值(除非另有说明)接近其公允价值。关于公司的SU计划(附注15),公司将SU的公允价值记录在应付账款和应计负债中。公司还将其看涨期权(附注3)的衍生负债记录在应付账款和应计负债中。这两个项目均使用 2 级输入进行测量。由于债务的可变利率随市场利率浮动,债务的账面价值接近其公允价值。除SOFR外,收取的保证金利率也是浮动的。
SILVERCREST 金属公司 |
17。金融工具和公允价值计量(续)
账面价值和公允价值的金融工具(续)
下表按级别汇总了公司金融工具的账面价值和公允价值。如果账面金额因其短期性质而合理接近公允价值,则不包括未按公允价值计量的金融工具的公允价值信息。
账面价值 | 公允价值 | ||||||||||||||
通过公允价值 | |||||||||||||||
利润和亏损 | 摊销成本 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | |||||||||||
2023年3月31日 | |||||||||||||||
金融资产 | |||||||||||||||
应收账款 | $ | - | $ | 181 | $ | - | $ | - | $ | - | |||||
金融负债 | |||||||||||||||
应付账款和应计负债 | (3,435 | ) | (20,158 | ) | - | (3,435 | ) | - | |||||||
债务 | - | (24,811 | ) | - | - | (24,811 | ) | ||||||||
净金融工具 | $ | (3,435 | ) | $ | (44,788 | ) | $ | - | $ | (3,435 | ) | $ | (24,811 | ) | |
2022年12月31日 | |||||||||||||||
金融资产 | |||||||||||||||
应收账款 | $ | - | $ | 179 | $ | - | $ | - | $ | - | |||||
金融负债 | |||||||||||||||
应付账款和应计负债 | (2,382 | ) | (21,034 | ) | - | (2,382 | ) | - | |||||||
债务 | - | (49,591 | ) | - | - | (49,591 | ) | ||||||||
净金融工具 | $ | (2,382 | ) | $ | (70,446 | ) | $ | - | $ | (2,382 | ) | $ | (49,591 | ) |
18。后续事件
2023年3月31日之后,公司预付了2万美元的定期融资本金。