MRVI-20230331
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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年3月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
佣金文件编号001-39725
马拉维生命科学控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州85-2786970
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
10770沃特里奇圆圈, 200套房
圣地亚哥, 加利福尼亚
92121
(主要执行办公室地址)
(邮政编码)
______________________________
注册人的电话号码，包括区号：(858) 546-0004
______________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值0.01美元MRVI纳斯达克股市有限责任公司
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器ý加速文件管理器
o
非加速文件服务器
o
规模较小的报告公司
o
新兴成长型公司
o
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐*x
截至2023年5月2日，131,888,718注册人的A类普通股已发行，119,094,026注册人的B类普通股已发行。
1

目录表
目录
页面
前瞻性陈述
3
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
截至2023年3月31日(未经审计)和2022年12月31日的简明综合资产负债表
5
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的简明综合业务报表(未经审计)
6
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月简明综合全面(亏损)收益表(未经审计)
7
截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个年度的简明合并股东权益变动表(未经审计)
8
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月简明合并现金流量表(未经审计)
9
简明合并财务报表附注(未经审计)
11
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
33
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
47
项目4.控制和程序
48
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
49
第1A项。风险因素
49
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
49
项目3.高级证券违约
50
项目5.其他信息
50
项目6.展品
52
签名
53

2

目录表
关于前瞻性陈述的特别说明
这份Form 10-Q季度报告包含符合1995年美国私人证券诉讼改革法的“前瞻性陈述”。本报告中除历史事实陈述外的所有陈述，包括但不限于“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一节下的陈述，均为前瞻性陈述。前瞻性陈述提供了与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务有关的当前预期和预测。你可以通过它们与历史或当前事实没有严格相关这一事实来识别前瞻性陈述。这些陈述通常可能包括诸如“预期”、“估计”、“预计”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“可以拥有”、“可能”以及其他含义相似的词语和术语。这些陈述是基于管理层目前的预期、假设和估计，并不保证我们未来经营、财务业绩或其他事件的时间或性质。所有前瞻性陈述都会受到风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能会导致我们的实际结果与我们预期的大不相同，包括：
•我们与新冠肺炎相关产品和服务的收入的范围和持续时间是不确定的，在一些重要方面取决于我们无法控制的因素。
•持续的宏观经济挑战和经济状况的变化，包括影响银行和金融机构的不利事态发展、这些事件的后续影响和相关的系统性压力，可能直接或间接地对我们和我们客户当前和未来的业务运营以及我们的财务状况、收入和收益产生负面影响。
•我们的某些产品被客户用于疫苗和治疗的生产，其中一些代表了相对较新的和仍在开发中的治疗模式。不可预见的不良事件、临床负面结果、替代疗法的开发或对这些及其财务成本加强的监管审查可能会损害公众对这些疫苗和疗法或其他治疗模式的安全性、有效性或有效性的看法，并可能损害我们客户开展业务的能力。此类事件可能会对我们的收入产生负面影响，并对我们的业绩产生不利影响。
•我们依赖于我们的客户在外包核酸生产和生物制剂安全检测产品和服务上的支出和需求。支出或需求的减少可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和前景产生实质性的不利影响。
•我们与生命科学、制药和生物技术公司竞争，这些公司的规模比我们大得多，有可能开发新的方法，使我们的产品、服务和技术过时。
•如果我们的产品和服务没有达到预期的效果，或者我们的产品和服务所基于的技术的可靠性受到质疑，我们可能会损失收入，推迟或降低市场对我们产品和服务的接受度，增加成本，并损害我们的声誉。
•我们的产品非常复杂，并受到质量控制的要求。
•我们的商业成功取决于市场对我们的生命科学试剂的接受程度。我们的试剂可能不会获得或保持显著的商业市场接受度。
•我们的经营业绩可能会在未来大幅波动，这使得我们未来的经营业绩难以预测，并可能导致我们的经营业绩低于预期或我们可能提供的任何指导。
•持续的地缘政治不稳定和由此造成的经济混乱可能会对我们的业务、运营和财务状况产生负面影响。
•我们的收购使我们面临可能对我们的业务产生不利影响的风险，我们可能无法实现收购业务或技术的预期好处。
•针对我们的产品责任诉讼可能会导致我们承担重大责任，限制我们现有产品的销售，并限制我们可能开发的任何产品的商业化。
•我们的收购使我们面临可能对我们的业务产生不利影响的风险，我们可能无法实现收购业务或技术的预期好处。
•我们收入的很高比例依赖于有限数量的客户。如果我们不能保持目前与客户的关系，不能保持与现有客户的经常性收入来源，或者如果我们不能建立新的关系，我们未来的经营业绩将受到不利影响。
3

目录表
•我们的一些原材料依赖于有限数量的供应商，或者在某些情况下依赖独家供应商，可能无法找到替代品或立即过渡到替代供应商。
•我们的产品未来可能会受到FDA或其他监管机构更严格的监管，这可能会增加我们的成本，推迟或阻止我们产品的商业化，从而对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和前景产生实质性的不利影响。
•如果我们无法为我们当前或未来的产品获得、维护和执行知识产权保护，或者如果我们的知识产权保护范围不够广泛，我们成功地将产品商业化和有效竞争的能力可能会受到重大不利影响。
•如果我们未能履行任何许可协议下的义务，在合同解释上存在分歧，或者我们与许可方的业务关系受到干扰，我们可能会失去业务所必需的知识产权。
•我们现有的债务可能会对我们的业务和增长前景产生不利影响。
•我们的主要资产是我们在Maravai Topco Holdings，LLC(“Topco LLC”)的权益，因此，我们依赖Topco LLC的分配来支付我们的税款和费用，包括根据与Topco LLC前所有者的应收税款协议(“应收税款协议”或“TRA”)支付的款项。Topco LLC进行此类分销的能力可能会受到各种限制和限制。
•我们的股东与Topco LLC的唯一其他成员Maravai Life Science Holdings，LLC(“MLSH 1”)之间可能会出现利益冲突，这可能会阻碍可能有利于我们股东的商业决策。
•应收税款协议要求我们向MLSH 1和Maravai Life Science Holdings 2，LLC(“MLSH 2”)支付现金，我们的某些前所有者通过该实体持有他们在公司的权益，我们可能会有权享受某些税收优惠，我们预计我们将被要求支付的金额将是很大的。
•我们的组织结构，包括应收税金协议，赋予MLSH 1和MLSH 2某些利益，这些利益不会使其他普通股股东受益，因为他们将受益于MLSH 1和MLSH 2。
•GTCR，LLC(“GTCR”)控制着我们，未来它的利益可能与我们或您的利益冲突。
•我们公司治理文件的规定可能会使收购我们变得更加困难，并可能阻止我们的股东试图更换或撤换我们目前的管理层，即使这对我们的股东有利。
我们的许多前瞻性陈述来自我们的运营预算和预测，这些预算和预测是基于许多详细的假设。虽然我们相信我们的假设是合理的，但我们警告说，预测已知因素的影响是非常困难的，我们不可能预测可能影响我们实际结果的所有因素。可能导致我们的实际结果与我们的预期或警示声明大不相同的重要因素在我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K和本季度报告Form 10-Q的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中披露。
本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。除非法律另有要求，否则我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的义务。

4

目录表
第一部分：
项目1.财务报表和补充数据
MARAVAI生命科学控股公司

CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(单位为千，面值除外)
(未经审计)
2023年3月31日2022年12月31日
资产
流动资产：
现金$628,273 $632,138 
应收账款净额56,273 138,624 
库存54,819 43,152 
预付费用和其他流动资产25,532 25,798 
政府应收资金616 8,190 
流动资产总额765,513 847,902 
财产和设备，净额87,721 52,694 
商誉326,569 283,668 
无形资产，净额241,578 216,663 
递延税项资产766,972 765,799 
其他资产127,035 115,589 
总资产$2,315,388 $2,282,315 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$4,784 $5,991 
应计费用和其他流动负债70,065 53,371 
递延收入2,053 3,088 
根据应收税款协议应付关联方的当期部分42,254 42,254 
长期债务的当期部分5,440 5,440 
融资租赁债务的当期部分300 — 
流动负债总额124,896 110,144 
长期债务，减少流动部分521,161 521,997 
融资租赁债务，减少流动部分16,569 — 
递延税项负债8,680 — 
根据应收税金协议应付关联方减去当期部分677,392 675,956 
其他长期负债66,052 68,975 
总负债1,414,750 1,377,072 
股东权益：
A类普通股，$0.01面值-500,000授权股份；131,789和131,692截至2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票
1,318 1,317 
B类普通股，$0.01面值-300,000授权股份；119,094和123,669截至2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票
1,191 1,237 
额外实收资本114,309 137,898 
留存收益404,699 404,766 
Maravai LifeSciences控股公司的股东权益总额。521,517 545,218 
非控制性权益379,121 360,025 
股东权益总额900,638 905,243 
总负债和股东权益$2,315,388 $2,282,315 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
目录表
MARAVAI生命科学控股公司

简明合并业务报表
(以千为单位，每股除外)
(未经审计)

截至3月31日的三个月，
20232022
收入$79,025 $244,293 
运营费用：
收入成本33,676 40,032 
销售、一般和行政38,671 33,200 
研发4,145 3,695 
总运营费用76,492 76,927 
营业收入2,533 167,366 
其他收入(支出)：
利息支出(11,833)(2,664)
利息收入6,045 — 
债务清偿损失— (208)
根据应收税款协议应付关联方的变动(1,436)2,340 
其他收入168 7 
所得税前收入(亏损)(4,523)166,841 
所得税(福利)费用(3,175)19,981 
净(亏损)收益(1,348)146,860 
非控股权益应占净(亏损)收入(1,281)79,998 
Maravai LifeSciences控股公司的净(亏损)收入。$(67)$66,862 
Maravai LifeSciences控股公司的每股A类普通股净(亏损)收入：
基本信息$0.00 $0.51 
稀释$0.00 $0.50 
已发行A类普通股加权平均数：
基本信息131,739 131,489 
稀释131,739 255,287 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
目录表
MARAVAI生命科学控股公司

简明综合综合(亏损)损益表
(单位：千)
(未经审计)

截至3月31日的三个月，
20232022
净(亏损)收益$(1,348)$146,860 
可归属于非控股权益的综合(亏损)收入(1,281)79,998 
Maravai LifeSciences控股公司的全面(亏损)收入总额。$(67)$66,862 
附注是简明综合财务报表的组成部分。
7
目录表
MARAVAI生命科学控股公司

简明合并股东权益变动表
(单位：千)
(未经审计)

截至2023年3月31日的三个月
A类普通股B类普通股
股票金额股票金额额外实收资本留存收益非控制性权益股东权益总额
2022年12月31日131,692$1,317 123,669$1,237 $137,898 $404,766 $360,025 $905,243 
构建交易结构的效果
— — (4,575)(46)(26,348)— 26,392 (2)
根据员工权益计划发行A类普通股，扣除因员工纳税而预扣的股份97 1 — — (496)— (445)(940)
Topco LLC比例所有权变更的非控股权益调整— — — — 122 — (122)— 
基于股票的薪酬— — — — 3,133 — 2,854 5,987 
对非控股利益持有人的纳税义务分配— — — — — — (8,302)(8,302)
净亏损— — — — — (67)(1,281)(1,348)
2023年3月31日131,789$1,318 119,094$1,191 $114,309 $404,699 $379,121 $900,638 

截至2022年3月31日的三个月
A类普通股B类普通股
股票金额股票金额额外实收资本留存收益非控制性权益股东权益总额
2021年12月31日131,488$1,315 123,669$1,237 $128,386 $184,561 $229,862 $545,361 
根据员工权益计划发行A类普通股，扣除因员工纳税而预扣的股份2 — — — 34 — — 34 
Topco LLC比例所有权变更的非控股权益调整— — — — (14)— 14 — 
基于股票的薪酬— — — — 1,869 — 1,758 3,627 
对非控股利益持有人的纳税义务分配— — — — — — (39,889)(39,889)
与Topco LLC现金贡献相关的递延税项资产变动的影响
— — — — (1,691)— — (1,691)
净收入— — — — — 66,862 79,998 146,860 
2022年3月31日131,490$1,315 123,669$1,237 $128,584 $251,423 $271,743 $654,302 
附注是简明综合财务报表的组成部分。
8
目录表
MARAVAI生命科学控股公司

简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)

截至三个月
3月31日，
20232022
经营活动：
净(亏损)收益$(1,348)$146,860 
将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额：
折旧2,080 1,855 
无形资产摊销6,765 5,527 
使用权资产摊销2,062 1,874 
递延融资成本摊销719 699 
基于股票的薪酬费用5,987 3,627 
债务清偿损失— 208 
递延所得税(1,520)13,217 
应收税金协议项下负债的重估1,436 (2,340)
其他552 (985)
经营性资产和负债变动情况：
应收账款82,407 (2,217)
库存(3,383)1,201 
预付费用和其他资产(23,012)2,517 
应付帐款(235)1,950 
应计费用和其他流动负债24,225 (4,062)
递延收入(1,058)(6,518)
其他长期负债(10,603)(1,109)
经营活动提供的净现金85,074 162,304 
投资活动：
为收购企业而支付的现金，扣除收购现金后的净额(69,731)(238,836)
购置财产和设备(7,868)(2,748)
分配给房地产和设备的政府援助收益8,028 — 
融资租赁的预付租赁付款尚未开始(159)— 
用于投资活动的现金净额(69,730)(241,584)
融资活动：
对非控股利益持有人的纳税义务分配(8,302)(39,889)
长期债务借款收益— 8,455 
偿还长期债务的本金(1,360)(9,815)
衍生工具的收益492 — 
支付收购对价预提款项(9,706)— 
根据员工权益计划，扣除发行A类普通股所得款项后，为员工税预扣的股份
(333)726 
用于融资活动的现金净额(19,209)(40,523)
现金净减少(3,865)(119,803)
期初现金632,138 551,272 
期末现金$628,273 $431,469 
补充现金流信息：
支付利息的现金$9,593 $1,373 
9
目录表
截至三个月
3月31日，
20232022
缴纳所得税的现金(已收到)$(521)$914 
非现金活动的补充披露：
应付账款和应计费用中包括的财产和设备$1,175 $1,742 
为交换融资租赁义务而获得的财产和设备$17,067 $— 
尚未开始融资租赁的预付租赁付款计入应付账款和应计费用$20,552 $— 
根据政府合同应计资本支出应收账款$616 $— 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产$3,931 $773 
与企业收购有关的或有对价负债的公允价值$5,289 $7,800 
收购MyChem应付的应计对价
$— $10,000 
附注是简明综合财务报表的组成部分。
10
目录表
MARAVAI生命科学控股公司

简明合并财务报表附注
1.组织结构与重大会计政策
业务说明
Maravai LifeSciences控股公司(“本公司”及其合并子公司“Maravai”、“WE”、“我们”和“OUR”)提供关键产品，以支持药物、治疗、诊断和疫苗的开发，并支持人类疾病的研究。我们的产品涉及生物制药开发的关键阶段，包括用于诊断和治疗应用的复杂核酸，以及在生物制药产品生产过程中检测杂质的基于抗体的产品。
该公司总部位于加利福尼亚州圣地亚哥，并拥有二主营业务：核酸生产及生物制品安全检测。我们的核酸生产业务制造和销售用于基因治疗、疫苗、核苷化学、寡核苷酸治疗和分子诊断领域的产品，包括用于脱氧核糖核酸(DNA)和核糖核酸(RNA)的化学合成、修饰、标记和提纯的试剂。我们的核心核酸生产产品包括信使核糖核酸、长和短寡核苷酸、我们专有的CleanCap®封顶技术和寡核苷酸构建块。我们的生物制剂安全检测业务销售高度专业化的分析产品，用于生物制造过程开发，包括定制产品特定开发抗体和化验开发服务。
组织和组织事务处理
我们于2020年8月注册为特拉华州公司，目的是促进首次公开募股(“IPO”)。紧接于首次公开招股前，吾等进行了一系列组织交易(“组织交易”)，连同首次公开招股于二零二零年十一月完成，导致本公司营运及控制所有业务，并成为Maravai Topco Holdings，LLC(“Topco LLC”)及其合并附属公司的最终母公司。Maravai Life Science Holdings，LLC(“MLSH 1”)由隶属于GTCR的投资实体控制，是Topco LLC唯一的另一家成员。
该公司是Topco LLC的唯一管理成员，经营和控制TriLink BioTechnologies，LLC(“TriLink”)、Glen Research，LLC，MockV Solutions、LLC、Cygnus Technologies，LLC(“Cygnus”)和Alphazyme，LLC(“Alphazyme”)及其各自的子公司。
关于本公司对Alphazyme的收购(见附注2)，本公司承诺进行一系列结构性交易(“结构性交易”)，包括：
•2023年1月18日，本公司收购了Alphazyme的所有未偿还会员权益(见附注2)。
•于2023年1月19日，本公司与本公司全资附属公司Alphazyme Holdings，Inc.(“Alphazyme Holdings”)订立出资协议(“出资协议”)，据此，本公司将于Alphazyme的所有该等会员权益(“Alphazyme会员权益”)转让予Alphazyme Holdings。
•2023年1月22日，Alphazyme Holdings与Topco LLC订立了一项贡献及交换协议(“贡献及交换协议”)，根据该协议，Alphazyme Holdings将Alphazyme的全部会员权益贡献予TopCo LLC，以换取5,059,134Topco LLC新发行的有限责任公司单位，每单位价格为$13.87，这等于50天2023年1月18日计算的公司A类普通股的成交量加权平均价(“贡献和交换”)。
•于出资及交换后，本公司随即与关联方Alphazyme Holdings、TopCo LLC及MLSH 1订立没收协议(“没收协议”)，据此，本公司(连同Alphazyme Holdings)及MLSH 1各自同意没收5,059,134和4,871,970有限责任公司单位，分别代表3.7%的公司股份(连同Alphazyme Holdings)和MLSH 1‘’S各自持有Topco LLC的有限责任公司单位，以及同等数量的公司B类普通股，面值为$0.01每股，被MLSH 1没收，在每一种情况下都没有任何代价。
这些被认为是在共同控制下的实体之间的交易。因此，对这些交易之前各期间的合并财务报表进行了调整，以便为列报目的合并以前分开的实体。
11
目录表
陈述的基础
公司经营和控制Topco LLC的所有业务和事务，并通过Topco LLC及其子公司开展业务。由于我们管理和经营Topco LLC的业务，控制Topco LLC的战略决策和日常运营，并且在Topco LLC中拥有大量的财务权益，因此我们合并了Topco LLC的财务业绩，我们的净(亏损)收入的一部分分配给了MLSH 1持有的Topco LLC的非控股权益。
随附的未经审核中期简明综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目。组成本公司的业务之间的所有公司间交易和账户已在随附的综合财务报表中注销。
未经审计的中期简明合并财务报表
所附未经审核简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-X规则表格10-Q编制。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。这些未经审计的简明综合财务报表包括所有必要的调整，以根据公认会计原则公平地陈述中期的财务状况以及我们的业务和现金流量。所有这些调整都是正常的、反复出现的。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定表明截至2023年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。
截至2022年12月31日呈报的简明综合资产负债表是从截至该日的经审计综合财务报表衍生而来。简明综合财务报表及附注按Form 10-Q允许列报，并不包含本公司年度财务报表及其附注所包含的所有资料。本报告中包含的简明综合财务报表和附注应与本公司提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告(“2022年10-K表格”)中的合并财务报表和附注一并阅读。
预算的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表时，公司需要做出影响资产、负债、权益、收入和费用报告金额以及相关披露的判断、估计和假设。这些估计构成了公司对资产和负债的账面价值作出判断的基础，这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。本公司根据过往经验及本公司认为在当时情况下合理的其他各种假设作出估计及判断。这些估计是基于管理层对当前事件的了解和对公司未来可能采取的行动的预期。重大估计包括但不限于对使用权资产和租赁负债及相关增量借款利率的计量、根据应收税金协议(定义见附注11)向关联方支付的应收税款、递延税项净资产的变现能力，以及在企业合并中收购的商誉和无形资产的估值。实际结果可能与这些估计大相径庭。
重大会计政策
公司的重要会计政策说明载于其2022 Form 10-K综合财务报表附注1中。除下文所述外，截至2023年3月31日止三个月内，本公司的重大会计政策并无重大变动。
收入确认
该公司的收入主要来自销售产品，其次是核酸生产、生物制剂安全测试和蛋白质检测领域的服务。当承诺的货物或服务的控制权转移给客户时，收入被确认，其数额反映了实体预期有权获得的对价，以换取这些货物或服务。为了确定其与客户的安排的收入确认，本公司执行以下五个步骤：(I)确定与客户的合同(S)；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配到合同中的履约义务；以及(V)当(或作为)实体履行履约义务时确认收入。该公司的大多数合同只包括一项履约义务。履约义务是合同中承诺将一种独特的商品或服务转移给客户的承诺，并被定义为收入确认的会计单位。该公司还确认来自其他合同的收入，这些合同可能包括产品和服务的组合、提供单独的服务或可能与产品交付相关的许可费安排。在产品和服务相结合的情况下，如果得出结论认为承诺是不同的，则公司将承诺作为单独的履行义务进行会计处理。性能
12
目录表
如果两项义务都能够在合同范围内明确和明确，则认为这些义务是不同的。在确定履约义务是否符合不同的标准时，公司考虑了许多因素，例如义务之间的相互联系和相互依赖的程度，以及货物或服务是否对合同中的另一种货物或服务进行了重大修改或转变。作为实际的权宜之计，如果在合同开始时，客户付款和货物或服务转移之间的时间预期为一年或更短时间，我们不会根据重大融资部分的影响调整交易价格。与客户的合同是在逐个合同的基础上评估的，因为合同可能包括多种类型的货物和服务，如下所述。
核酸生产
核酸生产收入来自高度修饰的复杂核酸产品的制造和销售，以支持我们客户的研究、治疗和疫苗计划的需求。主要提供的产品包括CleanCap®、信使核糖核酸和专门的寡核苷酸。合同通常由单一的履约义务组成。我们还销售用于标记和检测细胞和组织样本研究中的蛋白质的核酸产品。公司在通过将控制权转移给客户来履行履行义务的期间确认来自这些产品的收入。核酸目录产品的收入在单个时间点确认，通常在发货给客户时确认。某些定制核酸产品的合同收入，具有可强制执行的付款权和迄今完成的工作的合理利润，是根据制造期间的成本比输入法，随着时间的推移确认的。在制造产品之前从客户那里收到的付款被记录为递延收入，直到产品交付。
生物制品安全检测
该公司的生物制剂安全检测收入与生物过程杂质检测试剂盒产品的销售有关。我们还签订了包括定制抗体开发、化验开发和抗体亲和提取服务的合同。这些产品和服务能够检测生物药物和其他治疗药物生产过程中出现的杂质。该公司在通过将控制权转移给客户来履行履行义务的期间确认销售生物过程杂质检测试剂盒的收入。定制抗体开发合同由单一的履行义务组成，通常具有可强制执行的付款权和迄今完成的工作的合理边际。根据合同期限内的成本比输入法，随着时间的推移确认收入。在不存在可强制执行的支付权的情况下，收入在控制权转移到客户时确认。化验开发服务合同由单一的履行义务组成。收入在向客户提供成功的抗原测试和报告的时间点确认。亲缘关系提取服务通常发生在较短的时间内，包括执行提取服务并向客户提供摘要报告的单一履行义务。根据与客户签订的合同付款条款，收入会随时间或在某个时间点确认。
本公司选择实际权宜之计，不披露原始期限为一年或以下的合同的未履行履行义务。对于任何呈列期限的原始期限大于一年的合同，本公司均无重大未履行的履行义务。
只有当产品不符合客户规格时，公司才接受退货，而且从历史上看，公司的产品退货量并不大。此外，对于承诺的商品和服务，除保证类型的保证外，不提供任何保证。
单个合同的收入按相关交易价格确认，这是公司有权获得的转让产品和/或服务的金额。产品销售的成交价格按合同产品销售价格计算。具有多个履约义务的合同的交易价格在相对独立的销售价格基础上分配给单独的履约义务。产品的独立销售价格是根据向客户收取的价格确定的，这些价格是直接可见的。服务的独立销售价格大多基于时间和材料。一般来说，当货物和服务转移时，客户的付款是到期的。由于大多数合同都包含单一的履约义务，因此交易价格代表向客户收取的独立销售价格。只有在确认的累计金额很可能不会在未来期间发生重大逆转的情况下，才确认收入。可变对价对我们的合并财务报表并不重要。
销售税
本公司收取的销售税不作为收入计入交易价格，因为它们最终汇给了政府当局。
13
目录表
运费和搬运费
该公司已选择将与客户合同相关的运输和搬运活动作为履行转让相关产品承诺的成本。因此，运输和搬运收入在确认相关产品收入的同时确认。
合同费用
当本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间时，公司将获得合同的增量成本确认为支出。这些成本包括在销售和营销以及一般和行政费用中。履行合同的成本被确定为非实质性的，在发生时被确认为费用。
合同余额
合同资产是在合同开单时间表与收入确认时间不同时产生的，公司在拥有无条件对价权利的情况下记录应收合同。有几个不是截至2023年3月31日和2022年12月31日的合同资产余额。
合同负债包括超过确认收入的账单，如客户存款和递延收入。客户存款包括在应计费用中，在业绩前收到或到期的现金付款时记录。递延收入在公司有未履行的业绩义务时入账。合同总负债为#美元。4.8截至2023年3月31日和2022年12月31日。合同负债预计将在未来12个月内确认为收入。
收入的分解
下表按部门和地区汇总了所列期间的收入(以千为单位)：
截至2023年3月31日的三个月
核酸生产生物制品安全检测总计
北美$33,415$7,093$40,508
欧洲、中东和非洲4,4214,5718,992
亚太地区23,5515,82129,372
拉丁美洲和中美洲6489153
总收入$61,451$17,574$79,025
截至2022年3月31日的三个月
核酸生产生物制品安全检测总计
北美$79,418$7,519$86,937
欧洲、中东和非洲131,3504,697136,047
亚太地区12,8678,32821,195
拉丁美洲和中美洲1599114
总收入$223,650$20,643$244,293
总收入根据交易的收单地点按地理区域进行分配。在所有列报期间，我们的大部分收入都在某个时间点确认。
非控制性权益
非控股权益指我们的合并子公司的损益、净资产和综合收益部分，该部分不可根据我们在该等实体的所有权百分比分配给本公司。
2020年11月，在完成组织交易后，我们成为Topco LLC的唯一管理成员。截至2023年3月31日，我们举办了大约52.5Topco LLC和MLSH 1持有的未偿还有限责任公司单位的百分比约47.5Topco LLC已发行有限责任公司单位的百分比。因此，我们根据截至2023年3月31日的简明综合资产负债表上MLSH 1持有的Topco LLC的有限责任公司单位的百分比报告非控股权益。于Topco LLC之非控股权益所产生之收入或亏损乃以年度内未偿还之有限责任公司单位计算
14
目录表
产生收益或亏损的期间，并在简明综合经营表和简明综合全面收益表中列报。
MLSH 1有权将其Topco LLC的有限责任公司单位，连同同等数量的B类普通股(统称为“配对权益”)交换为A类普通股一-以一份为基础，或在我们选择的情况下，以现金形式，从基本上同时进行的公开发售或非公开出售中获得(基于此类公开发售或非公开出售中我们的A类普通股的价格)。因此，当Topco LLC的净资产为正或负时，MLSH 1未来的配对权益交换将导致所有权变更，并减少或增加记录为非控股权益的金额，并增加或减少额外的实收资本。在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，MLSH 1没有交换任何配对权益。
分配的美元8.3百万美元和美元39.9在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，分别向MLSH 1缴纳了100万欧元的税款。
细分市场信息
该公司在以下地区运营二可报告的细分市场。营运分部被定义为企业的组成部分，公司首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时，会定期评估不同的财务信息。CODM根据部门层面的离散财务信息分配资源并评估业绩。我们所有的长期资产都位于美国。
应收账款与信用损失准备
应收账款主要包括客户因产品销售和服务而应收的款项。该公司的预期信贷损失是采用估计损失率方法编制的，该方法考虑了历史收集经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。估计损失率适用于具有类似风险特征的贸易应收账款，例如未偿还余额的时间长短、客户的流动资金和财务状况以及客户的地理位置。在某些情况下，本公司可能会确认与其他应收账款不具有共同风险特征的个别应收账款资产，在这种情况下，本公司将按个别资产记录其预期的信贷损失。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，信贷损失拨备约为美元。2.4百万美元和美元2.2分别为100万美元。有几个不是截至2023年3月31日的三个月内应收账款的核销。有一块钱0.5在截至2023年3月31日的三个月里，恢复了100万美元。应收账款和收回款项的核销是不是在截至2022年3月31日的三个月内并不显著。
Maravai LifeSciences控股公司每股A类普通股的净(亏损)收入。
Maravai LifeSciences控股公司应占每股A类普通股的基本净(亏损)收入是通过将我们应占的净(亏损)收入除以该期间已发行的A类普通股的加权平均数来计算的。每股A类普通股的摊薄净(亏损)收入是通过实施所有潜在的加权平均稀释股票期权、限制性股票单位和Topco LLC单位来计算的，这些单位连同同等数量的B类普通股，可以转换为我们A类普通股的股份。未清偿奖励的摊薄效应(如有)，按适用的库存股方法或IF转换法(视何者适用而定)于摊薄后每股收益中反映。该公司报告了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月Maravai LifeSciences Holdings，Inc.的净(亏损)收入。
政府援助
美国国防部授予该公司的对价超出了与客户的合同、所得税、资助的研究和开发以及捐款指导的范围。这是因为授予实体不被视为客户，资金的接收不是基于本公司的所得税状况，没有退款条款，并且该实体不会因其向本公司提供的支持而获得互惠价值。本公司选择的政策是，当合理地确保资金将通过安排的存在得到证明、符合偿还资格的金额可确定且已发生或支付、安排下的适用条件已得到满足以及应收金额得到合理保证时，将此类援助确认为与奖励相关的资产的账面价值的减少。
金融工具的公允价值
本公司将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中将收到的出售资产或支付转移负债的金额。公司遵循会计准则，该准则具有
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目录表
公允价值计量的三级层次结构，基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。具有现成的活跃报价或其公允价值可在有秩序的市场中以活跃的报价计量的工具，一般具有较高的市场价格透明度，而用于计量公允价值的判断程度较低。该层次结构的三个级别定义如下：
第1级--反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)的可观察投入；
第2级--包括市场上可直接或间接观察到的其他投入；以及
第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察到的投入。
截至2023年3月31日及2022年12月31日，由于这些工具的到期日较短，公司流动资产和负债的账面价值接近公允价值。本公司长期债务的公允价值为约账面价值，不包括未摊销债务贴现的影响，因为这是基于本公司目前可用于类似期限和到期日的债务的借款利率(第2级投入)。
收购
本公司评估合并、收购和其他类似交易，以评估交易是否应计入业务合并或资产收购。公司首先通过确定目标是法人实体还是一组资产或负债来确定收购实体。如果正在评估对法人实体的控制权，公司还会评估目标是否为可变权益或有投票权的利益实体。就收购有投票权的权益实体而言，本公司采用筛选测试，以确定所收购总资产的公允价值是否基本上全部集中于单一可识别资产或一组类似可识别资产。如果符合筛选测试，交易将被计入资产收购。如果不符合筛选条件，则需要进一步确定公司是否已获得能够创建符合业务定义的输出的输入和流程。
本公司采用收购会计方法对其业务合并进行会计核算，该方法要求被收购业务的收购资产和承担的负债在收购日按各自的公允价值入账。收购价，包括转让对价的公允价值，归因于取得的资产和承担的负债的公允价值。收购价格还可能包括或有对价。本公司评估该等或有代价是否须按负债分类及公允价值计量，或是否符合衍生工具的定义。或有对价负债于购置日按其估计公允价值确认。被确定为补偿性的或有对价安排在我们的简明综合经营报表中按比例确认为工作地点合并费用，从可能支付此类金额的隐含服务期开始。收购的购买价格超过被收购方可识别净资产的公允价值的部分计入商誉。在某些情况下收购的资产和承担的负债的公允价值可能会根据公允价值的最终确定进行修订，公允价值的最终确定时间不超过收购日期起计12个月。被收购业务的结果自收购之日起计入公司的综合财务报表。直接归属于被收购业务的交易成本在发生时计入费用。
确定收购的无形资产的公允价值，即在有意愿的市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移债务所需的价格，要求管理层使用重大判断，包括估值方法的选择、对未来净现金流的假设以及贴现率。这些因素中的每一个都会对在企业合并中收购的可识别无形资产的价值产生重大影响。
或有对价
或有对价是指在未来发生某些事件或满足某些条件的情况下，可在未来转移给被收购实体的前所有人的额外对价。收购企业产生的或有对价在收购日按公允价值入账。该等或有对价于每个报告日期按其估计公允价值重新计量，并于本公司简明综合经营报表的营运费用内确认公允价值变动。或有对价公允价值的后续变动在简明综合现金流量表中被归类为对经营活动现金流量的调整，因为公允价值变动是确定净(亏损)收入的投入。为清偿或有对价负债而支付的现金被归类为截至收购日的融资活动的现金流量，任何超出的部分被归类为经营活动的现金流量。
与收购业务相关的或有对价负债的公允价值的变化可能是由于假设的更新，例如实现与客户相关的业绩目标的预期时间或概率、指定的销售里程碑、预计收入的变化或贴现率的变化。判断是用来确定这些假设的
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目录表
自购置之日起以及随后的每个报告期内。因此，公允价值的任何变化都将影响本公司在报告期内的经营业绩，从而导致本公司经营业绩的潜在变化，直到该等或有事项得到解决。
信用风险集中
可能使公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和应收账款。该公司将其几乎所有的现金余额保存在管理层认为具有高信用质量和财务稳定的金融机构。现金存入主要金融机构的金额超过联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险限额。该公司相信，由于持有现金的存款机构的财务实力，它不会面临重大的信用风险。在正常的业务过程中，该公司向地理上分散的国际和国内分销商和客户提供信贷。该公司试图通过对其客户进行持续的信用评估并为潜在的信用损失保持足够的准备金来限制其信用风险。
下表汇总了我们每个客户的收入，这些客户各自占本公司总收入或应收账款总额的10%或更多：
收入应收账款净额
截至3月31日的三个月，2023年3月31日2022年12月31日
20232022
Nacalai美国公司20.5 %*28.3 %20.3 %
BioNTech SE*40.4 %*12.0 %
辉瑞。*29.5 %*19.2 %
CureVac N.V.***15.7 %
____________________
*低于10%
在截至2023年3月31日的三个月里，Nacalai USA，Inc.的所有收入都来自核酸生产部门。在截至2022年3月31日的三个月里，BioNTech SE和辉瑞公司录得的收入基本上都来自核酸生产部门。
2.收购
Alphazyme，LLC
2023年1月18日，公司完成了对Alphazyme LLC(“Alphazyme”)的收购，Alphazyme是一家私人持股的原始设备制造商(“OEM”)，为基因分析和核酸合成市场的客户提供定制、可扩展的分子生物学酶。此次收购将扩大公司的内部酶产品组合，并增加公司差异化的信使核糖核酸制造服务和产品供应。Alphazyme制造定制酶的能力使公司能够向邻近市场扩张，并垂直提升我们的酶。
该公司以总收购代价#美元收购了Alphazyme75.42000万美元，须按惯例在结账后进行调整，包括周转资金结算。全部现金对价是用手头现有现金支付的。这笔交易被记为收购一家企业，因为Alphazyme由投入和应用于那些有能力为创造产出作出贡献的投入的流程组成。
截至2023年3月31日的三个月，本公司产生了4.1与收购Alphazyme相关的交易成本为100万欧元，在简明综合经营报表中的销售、一般和行政费用中记录。
为收购Alphazyme而转移的收购日期公允对价包括以下内容(以千为单位)：
支付的现金$70,147 
或有对价的公允价值5,289 
转移的总对价$75,436 
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目录表
根据公司与Alphazyme卖家之间的证券购买协议(“Alphazyme SPA”)，向Alphazyme卖家支付的额外款项取决于在2023至2025财年达到或超过规定的收入目标(“Alphazyme绩效付款”)。Alphazyme SPA规定Alphazyme绩效付款总额为$75.01000万美元。Alphazyme业绩付款被记录为或有对价，并作为购买对价的一部分。本公司根据蒙特卡罗模拟模型估计Alphazyme绩效付款或有对价的公允价值，该模型采用收益法。估计公允价值乃根据Alphazyme收入预测、预期支付期限、波动性及风险调整贴现率(属第三级投入)计算(见附注4)。截至2023年3月31日，绩效付款的估计公允价值与其收购日期公允价值相比没有重大变化。
Alphazyme SPA还规定，公司将向Alphazyme的某些员工支付总计#美元的额外金额。9.3在不同的日期，但主要是到2025年12月31日，只要这些个人继续受雇于本公司，即可获得180万欧元(“Alphazyme保留金”)。本公司认为有可能支付Alphazyme保留款，并将在收购后的服务期内按比例确认与这些付款相关的补偿费用，服务期约为三年。截至2023年3月31日止三个月，本公司共录得0.4在简明综合经营报表中，与Alphazyme保留付款有关的补偿支出在运营费用中占100万美元。在收入、销售、一般和行政费用以及研发费用的成本中确认的补偿费用单独无关紧要。
估计公允价值和总购买对价的分配是初步的，基于公司继续评估相关投入和假设时可获得的信息。因此，这些临时值可能会在计量期内根据获得的有关成交时存在的事实和情况的新信息进行调整。下表汇总了在购置日购置的资产和承担的负债的估计公允价值(单位：千)：
现金$288 
库存7,246 
其他流动资产660 
无形资产，净额31,680 
其他资产5,043 
取得的可确认资产总额44,917 
流动负债(482)
其他长期负债(11,900)
承担的总负债(12,382)
取得的可确认净资产32,535 
商誉42,901 
取得的净资产$75,436 
本次收购按收购会计方法入账，因此，收购总价按收购日各自的公允价值分配给收购的可确认有形资产和无形资产以及承担的负债。购买对价超过为取得的净资产确认的金额，确认为商誉。商誉主要归因于与垂直供应整合相关的收购预期扩大的协同效应。与收购Alphazyme有关而获得的所有商誉都分配给了公司的核酸生产部门。无已确认商誉的一部分预计可在所得税中扣除。
收购完成后，约为$1.5300万美元放入第三方托管，以支付潜在的营运资本调整和约#美元3.0根据Alphazyme SPA的条款，300万美元被托管，以确保某些陈述和担保。这些金额包括在购买总对价#美元中。75.41000万美元。由于以托管方式持有的这些金额不受公司控制，因此截至2023年3月31日，这些金额不包括在附带的精简综合资产负债表中。
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目录表
下表汇总了截至收购之日Alphazyme可识别无形资产的估计公允价值及其估计使用寿命：
估计公允价值
(单位：千)		预计使用寿命
(单位：年)
商号$220 5
发达的技术31,000 12
客户关系460 12
总计$31,680 
商号和客户关系无形资产与Alphazyme的名称、客户忠诚度和客户关系有关。开发的技术无形资产与其独特的制造过程优化能力有关，既能规模化生产，又能达到质量标准。这些无形资产的公允价值以Alphazyme的预计收入为基础，并使用收入法进行估计，特别是商品名称的特许权使用费减免法、开发技术的多期超额收益法和客户关系的分销商法。在收益法下，无形资产的公允价值等于资产所有权所产生的未来经济利益的现值。估计公允价值是通过利用第三级投入按基于市场的回报率将未来净现金流量折现至其现值而制定的。这些无形资产的使用年限是根据预计资产将直接或间接对未来现金流作出贡献的剩余期间确定的。在确定已开发技术无形资产的公允价值时使用的主要量化假设包括收入增长率3.0%至55.0%，贴现率为17.8%和假定的技术过时曲线5.0%.
收购的剩余资产或承担的负债的账面价值根据其短期性质估计为其公允价值。这些估计是基于公司认为合理的假设；然而，实际结果可能与这些估计不同。
MyChem，LLC
2022年1月27日，该公司完成了对MyChem，LLC(“MyChem”)的收购，MyChem是一家总部位于加利福尼亚州圣地亚哥的私人持股公司，为诊断、制药、基因组和研究市场的客户提供超纯核苷酸。此次收购将垂直整合该公司的供应链，并扩大其用于治疗和疫苗开发的投入的产品供应。
该公司以总收购代价#美元收购了MyChem257.9百万美元，其中包括净营运资本调整。全部现金对价是用手头现有现金支付的。这笔交易被视为对一家企业的收购，因为MyChem由投入和应用于那些有能力促进产出创造的投入的过程组成。
截至2022年3月31日的三个月，本公司产生了3.0与收购MyChem相关的交易成本1000万美元，在简明综合经营报表中记录在销售、一般和行政费用中。
为收购MyChem而转移的收购日期公允对价包括以下内容(以千为单位)：
支付的现金(1)
$240,145 
应付代价10,000 
或有对价的公允价值7,800 
转移的总对价$257,945 
____________________
(1)表示在成交时支付的现金代价为$240.0百万美元，并于2022年11月支付的购买价格调整为$0.1百万美元。
根据公司与MyChem卖家之间的证券购买协议(“MyChem SPA”)，向MyChem卖家支付的额外款项取决于在2022财年达到或超过规定的收入目标(“MyChem绩效付款”)。MyChem SPA提供的最高MyChem绩效报酬总额为$40.0百万美元。MyChem绩效付款被记录为或有对价，并作为购买对价的一部分。该公司根据蒙特卡罗模拟模型估算MyChem绩效付款或有对价的公允价值，该模型采用收益法。估计的公允价值是基于MyChem的收入
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目录表
预测、预期支付期、波动率和风险调整贴现率属于第3级投入(见附注4)。适用于MyChem绩效付款的绩效期截至2022年12月31日结束，并确定没有达到任何规定的收入门槛。因此，没有向MyChem的卖家支付任何款项。
MyChem SPA还规定，公司将向MyChem的卖家支付额外的$20.0于收购日期结束两周年时，只要两名同时亦为MyChem卖方的高级雇员继续受雇于TriLink，即可获得100万元(“MyChem留存款项”)。公司认为有可能支付MyChem保留款，并将在收购后期间按预期服务期限按比例确认与这笔付款相关的补偿费用两年。截至2023年、2023年及2022年3月31日止三个月，本公司录得美元1.7在简明综合经营报表中，与研究和开发费用中的MyChem留存付款相关的补偿费用为百万美元。
MyChem SPA还规定，公司将向MyChem的卖家支付高达#美元的额外金额10.0100万美元，但须完成与所购库存有关的某些计算。在2023年第一季度，但在计量期结束后，完成了这些计算，并支付了#美元9.7该公司向卖家支付了100万美元。剩余的$0.32000万美元在本年度的运营中记录为非现金收益。
下表汇总了根据购置日收购的资产和承担的负债的公允价值对购置价的最终分配(单位：千)：
现金$1,176 
流动资产2,741 
无形资产，净额123,360 
其他资产8,585 
取得的可确认资产总额135,862 
流动负债(420)
其他长期负债(8,399)
承担的总负债(8,819)
取得的可确认净资产127,043 
商誉130,902 
取得的净资产$257,945 
我们在2022年第一季度记录了初步的采购价格分配。在2022年第四季度，我们记录了计价期间的调整，导致商誉增加了$0.11000万美元，其他资产和流动负债减少#美元0.71000万美元。
本次收购按收购会计方法入账，因此，收购总价按收购日各自的公允价值分配给收购的可确认有形资产和无形资产以及承担的负债。购买对价超过为取得的净资产确认的金额，确认为商誉。商誉主要归因于与垂直供应整合相关的收购预期扩大的协同效应。由于MyChem的直通所得税处理，此次收购没有相关的税收影响。与收购MyChem有关而获得的所有商誉均分配给本公司的核酸生产部门，并可扣除Topco LLC的所得税。
收购完成后，约为$1.0百万美元存入第三方托管，以支付潜在的营运资本调整和约#美元12.5根据MyChem SPA的条款，百万美元被托管，以确保某些陈述和担保。这些金额包括在购买总对价#美元中。257.9百万美元。该公司发布了$1.0百万美元的第三方托管，并额外支付了$0.12022年第四季度与净营运资本调整相关的1.6亿美元。在2023年第一季度，但在计量期结束后，$12.4为确保某些陈述和保证，托管金额中的100万美元已发放给卖家，剩余的美元0.1向公司发放了100万美元，用于赔偿关闭前的负债，这笔负债在本年度的运营中记录了下来。
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目录表
下表汇总了MyChem截至收购之日的可识别无形资产的估计公允价值及其估计使用寿命：
估计公允价值
(单位：千)		预计使用寿命
(单位：年)
商号$460 3
发达的技术121,000 12
客户关系1,900 12
总计$123,360 
商号和客户关系无形资产与MyChem的名称、客户忠诚度和客户关系相关。已开发的技术无形资产涉及合成和开发超纯核苷酸的工艺和技术。这些无形资产的公允价值是基于MyChem的预计收入，并使用收益法，特别是多期超额收益法进行估计。在收益法下，无形资产的公允价值等于资产所有权所产生的未来经济利益的现值。估计公允价值是通过利用第三级投入按基于市场的回报率将未来净现金流量折现至其现值而制定的。这些无形资产的使用年限是根据预计资产将直接或间接对未来现金流作出贡献的剩余期间确定的。在确定已开发技术无形资产的公允价值时使用的主要量化假设包括收入增长率3.0%至30.6%，贴现率为16.5%，假定的技术过时曲线范围为5.0%至7.5%.
根据MyChem SPA的条款，该公司确认了一项#美元的赔偿资产。8.0在其他资产内，这是卖方偿还在收购中承担的收购前所得税负债的义务，并计入其他长期负债。
收购的剩余资产或承担的负债的账面价值根据其短期性质估计为其公允价值。
3.商誉与无形资产
该公司的商誉为$326.6百万美元和美元283.7截至2023年3月31日和2022年12月31日的百万美元，分别代表购买对价超过收购资产和承担的负债的公允价值。截至2023年3月31日，公司拥有四报告单位，三其中包括在核酸生产部分。在2023年第一季度，该公司记录的商誉为#美元42.9与2023年1月完成的对Alphazyme的收购有关的100万美元(见附注2)。截至2022年12月31日，公司拥有三报告单位，二其中包含在核酸生产部分。本公司并未于任何呈列期间确认任何商誉减值。
下表按部门汇总了本报告所列期间公司商誉的活动(以千计)：
核酸生产生物制品安全检测总计
截至2022年12月31日的余额$163,740 $119,928 $283,668 
采办42,901 — 42,901 
截至2023年3月31日的余额$206,641 $119,928 $326,569 
无形资产是在直线基础上摊销的，这反映了无形资产在估计使用年限内获得经济利益的预期模式，范围为3至14好几年了。
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目录表
以下是截至所列期间的有限寿命无形资产和累计摊销的组成部分(以千为单位)：
2023年3月31日
总账面金额累计摊销账面净额预计使用寿命加权平均剩余摊销期限
(单位：万人)(单位：年)(单位：年)
商号$7,800 $5,903 $1,897 
3 - 10
3.5
专利和开发的技术319,649 91,169 228,480 
10 - 14
9.6
客户关系22,313 11,112 11,201 
10 - 12
6.5
总计$349,762 $108,184 $241,578 9.4
2022年12月31日
总账面金额
累计摊销
账面净额
预计使用寿命
加权平均剩余摊销期限
(单位：万人)(单位：年)(单位：年)
商号$7,580 $5,746 $1,834 
3 - 10
3.5
专利和开发的技术288,649 85,058 203,591 
10 - 14
9.5
客户关系21,853 10,615 11,238 
10 - 12
6.5
总计$318,082 $101,419 $216,663 9.3
在2023年第一季度，该公司记录的无形资产为31.7与2023年1月完成的对Alphazyme的收购有关的100万美元(见附注2)。
该公司确认了$6.1百万美元和美元4.7在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明综合经营报表中，与创收活动直接相关的无形资产的摊销费用分别在收入成本内达到100万欧元。
与销售活动没有直接关系的无形资产的摊销费用为#美元0.7百万美元和美元0.8在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别记录了销售费用、一般费用和行政费用。
截至2023年3月31日，估计的有限寿命无形资产未来摊销费用如下(单位：千)：
2023年(剩余9个月)
$20,591 
202427,478 
202527,335 
202627,098 
202726,082 
此后112,994 
预计摊销费用总额$241,578 
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目录表
4.公允价值计量
下表汇总了截至报告所列期间，该公司在公允价值层次内按公允价值经常性计量的金融资产和负债(以千计)：
截至2023年3月31日的公允价值计量
1级2级3级总计
资产
利率上限$— $9,992 $— $9,992 
负债
或有对价的本期部分$— $— $1,773 $1,773 
或有对价--非当期— — 3,516 3,516 
总负债$— $— $5,289 $5,289 
截至2022年12月31日的公允价值计量
1级2级3级总计
资产
利率上限$— $11,362 $— $11,362 
或有对价
关于收购Alphazyme(见附注2)，公司须向卖方支付最多#美元的或有款项。75.0100万，但要达到一定的收入门槛。收购时确认为购进会计期初资产负债表一部分的或有付款负债的初步公允价值共计#美元。5.3百万美元。或有对价的初步公允价值是使用贴现到现值的基于蒙特卡洛模拟的模型确定的。此计算中使用的假设是预期收入，贴现率为17.8%和各种概率因素。或有对价的最终结算可能偏离基于这些财务措施的实际结果的当前估计数。或有对价有三绩效薪酬覆盖范围三年从2024年开始。这一负债被视为三级财务负债，每个报告期都会重新计量。或有对价的公允价值变动确认为损益，并计入简明综合经营报表中或有对价的估计公允价值变动。
就收购MyChem(见附注2)而言，该公司须向卖方支付最高达#美元的或有付款。40.0100万，但要达到一定的收入门槛。收购时确认为购进会计期初资产负债表一部分的或有付款负债的初步公允价值共计#美元。7.8百万美元。或有对价的初步公允价值是使用贴现到现值的基于蒙特卡洛模拟的模型确定的。此计算中使用的假设是预期收入，贴现率为16.9%和各种概率因素。或有对价的最终结算可能偏离基于这些财务措施的实际结果的当前估计数。或有对价预计付款年度为2023年。这一负债被视为三级财务负债，每个报告期都会重新计量。或有对价的公允价值变动确认为损益，并计入简明综合经营报表中或有对价的估计公允价值变动。在2022年第二季度，该公司录得7.8或有对价估计公允价值减少100万美元。这是由于与MyChem收入预测相关的估计发生了变化，达到了根据MyChem SPA触发或有付款的门槛。或有对价于2022年12月31日到期，未达到收入门槛。
23
目录表
下表列出了在列报期间使用重大不可观察到的投入(第三级)按公允价值经常性计量的负债的对账(以千计)：
或有对价
截至2021年12月31日的余额$— 
与收购MyChem有关的或有对价7,800 
或有对价估计公允价值变动(7,800)
截至2022年12月31日的余额— 
与收购Alphazyme有关的或有对价5,289 
截至2023年3月31日的余额$5,289 
5.资产负债表组成部分
库存
截至所列期间，库存包括以下内容(以千计)：
2023年3月31日2022年12月31日
原料$18,342 $13,486 
在制品22,174 21,950 
成品14,303 7,716 
总库存$54,819 $43,152 
应计费用和其他流动负债
截至列报期间，应计费用和其他流动负债包括以下内容(千)：
2023年3月31日2022年12月31日
与员工相关$20,894 $19,873 
应计建造成本21,743 473 
应计应付利息8,201 7,700 
经营租赁负债，本期部分6,746 6,269 
专业服务2,860 4,093 
客户存款2,753 1,665 
或有对价的本期部分1,773 — 
销售和使用税的纳税义务1,065 1,029 
应付代价(见附注2)
— 10,000 
其他4,030 2,269 
应计费用和其他流动负债总额$70,065 $53,371 
6.政府援助
合作协议
2022年5月，TriLink与美国国防部(以美国卫生与公众服务部内生物医学高级研究与发展局(“BARDA”)的化学、生物、放射和核防御联合项目执行办公室(“BARDA”)为代表)签订了一项合作协议(“合作协议”)，以推进国内制造能力的发展，并扩大TriLink在其圣地亚哥制造园区(“弗兰德斯-圣地亚哥设施”)对开发和制造信使核糖核酸疫苗和治疗药物至关重要的产品的国内产能。佛兰德斯圣地亚哥设施包括二建筑物(“佛兰德斯一号”和“佛兰德二号”)。
24
目录表
根据某些要求，BARDA判给TriLink一笔相当于#美元的款项。38.8百万或50佛兰德斯-圣地亚哥设施预算建造和验证费用的%。合同履约期为2022年5月至2023年12月，这是《合作协议》的生效日期，直至预期完成建设和确认制造能力的日期。报销的金额将接受审计，在某些情况下可能会被美国国防部追回。
合作协议要求该公司向美国政府提供有条件的优先访问和某些优先定价义务10年期自该公司在宣布的公共卫生紧急状态期间在弗兰德斯圣地亚哥设施生产的医疗对策(或其部件)的建造项目完成之日起的一段时间。
在截至2023年3月31日的三个月内，公司已收到8.0根据《合作协议》报销100万美元，并在简明综合资产负债表的财产和设备内对与佛兰德斯一号有关的使用权资产进行同等抵销。截至2023年3月31日，公司已记录应收账款1美元。0.6100万美元，与财产和设备相抵。
7.租契
公司的所有设施，包括办公室、实验室和制造空间，都是根据不可取消的长期租赁安排占用的，租期到2038年各不相同，其中一些包括延长到20好几年了。本公司并无任何包括剩余价值保证的租约。
2023年1月，本公司就收购Alphazyme(见附注2)而承担Alphazyme在佛罗里达州朱庇特的现有设施租赁。租赁期从2023年1月开始，将于2032年1月结束。租约的租期是10年，可选择展期一其他内容5-年期间。
2023年2月，本公司签订了一项协议，扩大现有的Alphazyme设施租赁，以增加办公空间。租赁期将与初始租赁期同时运行，并作为初始租赁期的一部分。
2023年3月，公司开始了对佛兰德斯一号的租约。公司于2021年8月与佛兰德斯二世签订了这份租约。租约的目的是十一年可选择扩展至一其他内容5年期句号。本公司有理由肯定会执行续期选择权，因此，已将其确认为其ROU资产和租赁负债的一部分。租约包括租户改善条款、租金减免条款，以及在租约有效期内不断增加的租金支付。
下表列出了截至所列期间与该公司租赁有关的补充资产负债表信息(以千计)：
简明综合资产负债表中的行项目2023年3月31日2022年12月31日
使用权资产
融资租赁财产和设备，净额$30,313 $— 
经营租约其他资产67,144 63,896 
使用权资产总额$97,457 $63,896 
流动租赁负债
融资租赁融资租赁债务的当期部分$300 $— 
经营租约应计费用和其他流动负债6,746 6,269 
流动租赁负债总额$7,046 $6,269 
非流动租赁负债
融资租赁融资租赁债务，减少流动部分$16,569 $— 
经营租约其他长期负债53,579 51,556 
非流动租赁负债总额$70,148 $51,556 
25
目录表
反映在公司综合经营报表中的公司经营租赁净租赁成本的组成部分如下(以千计)：
截至3月31日的三个月，
20232022
经营租赁成本$3,058 $1,874 
可变租赁成本985 525 
总租赁成本$4,043 $2,399 
该公司拥有一融资租赁直到2023年3月底才开始，因此不会在本公司截至2023年3月31日止三个月的综合经营报表中反映融资租赁成本。
截至本报告所述期间，与公司租赁的ROU资产和租赁负债相关的加权平均剩余租赁期和加权平均贴现率如下：
2023年3月31日2022年12月31日
加权平均剩余租赁年限(年)
融资租赁14.9
经营租约7.87.9
加权平均贴现率
融资租赁7.9 %
经营租约6.6 %6.5 %
有关公司租赁产生的现金流影响的补充信息在公司综合现金流量表中记录，详见下表所列各时期(以千计)：
截至3月31日的三个月，
20232022
为租赁负债中包括的金额支付的现金：
用于经营租赁的经营现金流$2,423 $1,498 
非现金交易：
为交换融资租赁义务而获得的财产和设备$17,067 $— 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产3,931 773 
截至2023年3月31日，该公司预计其未来的最低租赁付款将到期并支付如下(以千为单位)：
融资租赁经营租约总计
2023年(剩余9个月)
$1,205 $7,886 $9,091 
20241,650 10,774 12,424 
20251,699 10,952 12,651 
20261,750 10,042 11,792 
20271,803 8,564 10,367 
此后21,871 34,125 55,996 
最低租赁付款总额$29,978 $82,343 $112,321 
减去：利息(13,109)(22,018)(35,127)
租赁总负债$16,869 $60,325 $77,194 
26
目录表
截至2023年3月31日，本公司已签订18.6对已执行但尚未开始的租赁支付具有合同约束力的最低租赁付款百万美元。这一数额不包括在上述表格中，与佛兰德斯二期有关。
8.长期债务
信贷协议
于2020年10月，Topco LLC的全资附属公司Maravai Intermediate Holdings，LLC(“Intermediate”)与其若干附属公司(连同Intermediate，“借款人”)订立信贷协议(经修订，即“信贷协议”)，其中规定提供定期贷款安排及循环信贷安排。于2022年1月，本公司订立一项修订(“修订”)，为定期贷款再融资，并解决逐步取消伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)的计划，代之以以定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)为基础的利率。
信贷协议规定了$600.0百万美元定期贷款安排，2027年10月到期(“B部分定期贷款”)，以及180.0百万循环信贷安排(“循环信贷安排”)。
截至2023年3月31日，B期定期贷款利率为7.63年利率。
信贷协议还规定了一美元20.0信用证限额为100万，截至2023年3月31日仍未使用。
信贷协议项下的借款由Topco LLC及Topco LLC现有及未来的主要国内附属公司无条件担保(除若干例外情况外)，按各自担保协议的规定。信贷协议项下的借款亦以Topco LLC作为贷款方的现有及未来主要国内附属公司的几乎所有资产(除某些例外情况外)的优先留置权及抵押权益作抵押。
在逐个债权人的基础上对与订立修正案有关的会计进行了评估，以确定每一笔交易是否应作为修改或终止入账。第一笔留置权定期贷款的若干债权人并未参与是次再融资交易，并获偿还本金及利息#元。8.5本公司的债务已达百万美元，且不再是本公司的债权人，偿还其相关未偿债务余额已作为债务清偿入账。从新贷款人借款的收益为#美元8.5百万美元被计入为新的债务融资。该公司在清偿债务时录得亏损#美元。0.2在所附的简明综合经营报表中，2022年第一季度的营业收入为100万美元。对于其余债权人来说，这笔交易被视为修改，因为两个债权人之间现金流量现值的变化二交易前后的定期贷款在债权人之间的基础上不到10%。作为再融资的一部分，该公司产生了$0.9本集团的各项成本为1百万欧元，其中微不足道的金额与原来的发行折扣有关，并全部在随附的长期债务资产负债表中资本化，并在再融资债务期限内摊销，作为使用实际利息法对利息支出的调整。
我们还招致了$0.3与循环信贷机制有关的融资相关费用为100万美元。截至2023年3月31日，未摊销债务发行成本总计为美元。2.0百万美元，并在随附的简明综合资产负债表中作为其他资产入账不是与循环信贷安排有关的未清余额。
从截至2021年12月31日的财政年度开始，信贷协议要求我们就某些超额现金流对B部分定期贷款本金进行强制性预付款，但须根据公司的第一留置权净杠杆率进行一定的递减。强制性提前还款应降至25%或0如果公司的第一留置权净杠杆率等于或小于4.75：1.00或4.25：1.00但是，只要为各自期间计算的超额现金流等于或小于#美元，则不需要预付款10.01000万美元。截至2023年3月31日，公司第一留置权净杠杆率低于4.25：1.00。因此，不需要从我们的超额现金流中强制提前偿还B部分定期贷款。
信贷协议载有若干契诺，包括(其中包括)限制吾等产生或预付若干债务、支付股息或分派、处置资产、进行合并及合并、进行收购或其他投资及改变业务性质的能力的契诺。此外，信贷协议还要求我们保持一定的净杠杆率。截至2023年3月31日，公司遵守了这些公约。
利率上限
2021年第一季度，本公司签订了一项利率上限协议，以管理其未偿还长期债务的部分浮动利率风险。该合同于2021年3月31日生效，使公司有权在每个日历季度结束时从交易对手那里收到规定的浮动市场利率超过上限执行利率的金额(如果有)，适用于合同的名义金额#美元。415.01000万美元。浮动利率在每三个月期末重新设定。该合同原定于2023年3月31日到期。
27
目录表
2022年5月，公司修改了利率上限协议，自2022年6月30日起生效，将合同名义金额增加到$500.01000万美元，并将到期日延长至2025年1月19日。此外，浮动利率期权从基于LIBOR的利率更改为基于SOFR的利率。其他条文因修订而维持不变。为修改利率上限协议而支付的保费无关紧要。
利率上限协议并未被指定为对冲关系，并已在简明综合资产负债表中以公允价值#美元确认。10.0公允价值变动在简明综合经营报表的利息支出内确认的其他资产内的百万欧元。
该公司的长期债务包括以下截至所列期间的债务(以千计)：
2023年3月31日2022年12月31日
B档定期贷款$537,200 $538,560 
未摊销债务发行成本(10,599)(11,123)
长期债务总额526,601 527,437 
减：当前部分(5,440)(5,440)
长期债务总额减去流动部分$521,161 $521,997 
有几个不是截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司循环信贷安排的未偿还余额。
截至2023年3月31日，根据合同到期日，公司未来五年债务的未来本金到期日合计如下(以千计)：
2023年(剩余9个月)
$4,080 
20245,440 
20255,440 
20265,440 
2027516,800 
长期债务总额$537,200 
9.Maravai LifeSciences控股公司每股A类普通股的净(亏损)收入。
每股A类普通股的基本净(亏损)收入的计算方法是将当期净(亏损)收入除以当期已发行A类普通股的加权平均数，再除以当期可归因于非控股权益的净(亏损)收入。A类普通股每股摊薄净(亏损)收益通过适用库存股方法或IF转换方法(视情况而定)对潜在摊薄证券生效。本公司应占每股A类普通股的摊薄净(亏损)收入是通过调整净(亏损)收入和已发行A类普通股的加权平均数来计算的，以使潜在摊薄的证券生效。在计算截至2023年3月31日止三个月的每股摊薄净亏损时，潜在摊薄性质的A类普通股因其反摊薄作用而被剔除于每股摊薄亏损计算之外。
28
目录表
下表列出了本报告所述期间公司应占每股A类普通股的基本和稀释后净(亏损)收入的计算(除每股金额外，以千计)：
截至3月31日的三个月，
20232022
分子：
净(亏损)收益$(1,348)$146,860 
减去：普通股非控股权益的损失(收入)1,281 (79,998)
Maravai LifeSciences控股公司的净(亏损)收入-基本(67)66,862 
稀释性证券的净(亏损)收益影响：
稀释员工股票购买计划(ESPP)、限制性股票单位(RSU)和股票期权的影响— 31 
假设转换B类普通股的效果— 61,070 
可归因于Maravai LifeSciences控股公司的净(亏损)收入-稀释$(67)$127,963 
分母：
加权平均A类已发行普通股-基本131,739 131,489 
稀释证券的加权平均效应：
稀释性ESPP、RSU和股票期权的影响— 129 
假设转换B类普通股的效果— 123,669 
加权平均A类已发行普通股-摊薄131,739 255,287 
Maravai LifeSciences控股公司的每股A类普通股净(亏损)收入：
基本信息$0.00 $0.51 
稀释$0.00 $0.50 
B类普通股不分享公司的收益或亏损，因此不是参与证券。因此，没有单独列报B类普通股在两类法下的每股基本和稀释后净(亏损)收益。
下表列出了在列报期间每股摊薄净(亏损)收益计算中不包括的潜在摊薄证券，因为它们的影响在列报期间是反摊薄的(以千为单位)：
截至3月31日的三个月，
20232022
RSU3,195—
股票期权4,5282,049
根据ESPP估计将购买的股份2653
B类普通股股份131,789—
总计139,5382,102
在报告期结束时尚未满足必要条件的或有可发行奖励的股票不包括在该期间公司应占A类普通股每股摊薄净(亏损)收入的计算中。截至2023年3月31日，公司有或有可发行的未偿还PSU不符合市场和业绩条件，因此不包括在公司应占A类普通股每股稀释净(亏损)收入的计算中。截至2023年3月31日，在授予此类奖励时可以发行的潜在稀释A类普通股的最大数量微不足道。这些金额也不包括在上表中可能稀释的证券中。截至2022年3月31日，公司没有或有可发行的未偿还PSU。
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目录表
10.所得税
我们在Topco LLC的任何应税收入或损失中的可分配份额，以及我们产生的任何独立收入或损失，都需要缴纳美国联邦和州所得税。Topco LLC是一家有限责任公司，出于联邦税收的目的被视为合伙企业，在大多数司法管辖区通常不为其应税收入缴纳所得税。相反，Topco LLC的应纳税所得额或亏损将转嫁给其成员，包括我们。
下表汇总了公司在报告期间的所得税(福利)费用和有效税率(以千为单位，但百分比除外)：
截至3月31日的三个月，
20232022
所得税前收入(亏损)$(4,523)$166,841 
所得税(福利)费用$(3,175)$19,981 
实际税率70.2 %12.0 %
本公司的实际税率为70.2截至2023年3月31日的三个月的税率与美国联邦法定税率21.0%不同，主要是由于与非控股权益相关的(损失)收入，以及由于我们在Topco LLC的投资的递延税项资产调整而导致的税收(福利)支出变化，预计将在更高的州税率下收回。
本公司的实际税率为12.0截至2022年3月31日的三个月，利率与美国联邦法定利率21.0%不同，主要是由于与非控股权益相关的收入。
对Topco LLC所有者的税收分配
Topco LLC须遵守于组织交易当日生效的营运协议(“LLC营运协议”)。有限责任公司经营协议有许多与收益和亏损的分配以及分配给其所有者的时间和金额有关的条款。该协议还包括一项条款，要求现金分配，使其所有者能够为从Topco LLC获得的收入纳税。这些税收分配是根据假设的所得税税率计算的，该税率等于(I)适用于个人的最高合并边际联邦和州所得税税率和(Ii)净投资所得税的总和。假设的所得税税率目前总计为46.7%，这可能会增加到54.1在某些情况下，如果无法获得合格的业务收入扣除，则为%。
此外，根据税收规则，Topco LLC必须将应税收入不成比例地分配给单位持有人。由于税收分配是根据单位持有人按单位分配的最大应税收入来确定的，但按所有权按比例分配，Topco LLC必须进行税收分配，如果Topco LLC按假设所得税率对其应纳税所得额进行纳税，总体上很可能会超过Topco LLC本来支付的税款。Topco LLC在某些州需要缴纳实体税，其某些子公司需要缴纳实体级的美国所得税和外国所得税。因此，随附的简明综合经营报表包括与Topco LLC或我们的任何子公司缴纳所得税的州以及美国和外国司法管辖区相关的所得税支出。
在截至2023年3月31日的三个月内，Topco LLC支付了17.4百万美元给它的所有者，包括$9.1给我们一百万美元。在截至2022年3月31日的三个月内，Topco LLC支付了82.3百万美元给它的所有者，包括$42.4给我们一百万美元。
截至2023年3月31日，不是在此期间支付税款时，应计税款分配额。
11.关联方交易
MLSH 1的大股东是GTCR，LLC(“GTCR”)。公司董事会执行主席、首席财务官(“CFO”)和总法律顾问为MLSH 1和MLSH 2的高管。
根据应收税金协议应付关联方
我们是与MLSH 1和MLSH 2签订的应收税金协议(TRA)的一方。TRA规定我们向MLSH 1和MLSH 2共同支付85我们实际实现的或在某些情况下被视为实现的某些税收优惠金额(如果有)的%，作为组织交易的结果，IPO和任何随后购买或交换Topco LLC的有限责任公司单位。根据我们目前对应纳税所得额的预测，在扣除任何
30
目录表
特别分配的折旧和摊销，我们预计有足够的应税收入来利用这些税收优惠的大部分。
截至2023年3月31日，我们在TRA下的负债为$719.6百万美元，支付给MLSH 1和MLSH 2，相当于大约85我们预计在未来几年能够利用的计算节省的税收的%。在截至2023年3月31日的三个月内，公司确认亏损$1.4TRA负债调整100万欧元，反映可归因于预期税收优惠变化的税收优惠义务的变化。重新计量主要是由于我们估计的州分摊的变化以及我们估计的州税率的相应变化。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，不是根据TRA向MLSH 1或MLSH 2支付了款项。
与MLSH签订的缴费、交换和没收协议1
2023年1月，本公司与MLSH 1进行了结构性交易，并签署了出资、出资和交换以及没收协议(见附注1)。
Topco LLC运营协议
MLSH 1是在组织交易之日生效的有限责任公司经营协议的当事方。该协议包括一项条款，要求现金分配，使其所有者能够为从Topco LLC获得的收入纳税。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，公司分发了$8.3百万美元和美元39.9根据本协议，对MLSH 1的纳税义务分别为百万美元。
12.细分市场
该公司的财务业绩报告于二细分市场。以下是对每个细分市场的描述：
•核酸生产：专注于制造和销售高度修饰的核酸产品，以支持客户的研究、治疗和疫苗计划的需求。该部门还提供用于标记和检测细胞和组织样本中的蛋白质的研究产品。
•生物制品安全检测：专注于生产和销售我们的客户在其生物药物制造领域中使用的生物制剂、安全和杂质测试以及化验开发服务。
该公司已确定，调整后的利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后EBITDA”)是CODM用来做出资源分配决定和评估部门业绩的损益衡量标准。调整后的EBITDA通过剔除管理层认为不直接反映核心业务并因此不包括在衡量部门业绩中的某些项目的影响，帮助管理层在一致的基础上比较部门业绩，以便进行业务决策。该公司将调整后的EBITDA定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的净(亏损)收入、某些非现金项目和我们在评估一段时期内持续经营业绩时不考虑的其他调整。扣除抵销后的公司成本是独立管理的，不分配到部门。
下表包括公司每个可报告经营部门的收入和调整后的EBITDA(以千计)。我们已修订了下文前一期间的列报方式，删除了调整后EBITDA总额的列报，并将我们可报告分部的损益计量总额与所得税前收入(亏损)以及净(亏损)收入进行了核对，并从应报告分部调整后的EBITDA中扣除了公司成本，并将此类金额计入对账至所得税前(亏损)收入的对账。此外，我们还修改了之前的
31
目录表
本年度列报了我们的应报告部门总收入，其中我们从应报告部门的收入总额中删除了部门间的抵销。
截至3月31日的三个月，
20232022
收入：
核酸生产$61,451 $223,650 
生物制品安全检测17,574 20,643 
应报告部门的总收入$79,025 $244,293 
部门调整后的EBITDA：
核酸生产$27,873 $182,799 
生物制品安全检测13,746 16,532 
可报告部门调整后的EBITDA总额41,619 199,331 
应报告分部调整后EBITDA与所得税前收入(亏损)的对账
摊销(6,765)(5,527)
折旧(2,080)(1,855)
利息支出(11,833)(2,664)
利息收入6,045 — 
企业成本，扣除抵销后的净额(17,821)(12,339)
其他调整：
收购整合成本(2,464)(4,779)
基于股票的薪酬(5,987)(3,627)
与并购相关的费用(3,291)(1,188)
融资成本— (1,037)
应收税金协议负债调整(1,436)2,340 
其他(510)(1,814)
所得税前收入(亏损)(4,523)166,841 
所得税优惠(费用)3,175 (19,981)
净(亏损)收益$(1,348)$146,860 
曾经有过不是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的部门间收入。期末录得的任何部门间销售及相关的存货毛利均予以撇除，以作合并之用。部门间销售的内部销售价格与该部门向外部提供的正常零售价保持一致。曾经有过不是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，为部门间销售确认的佣金费用。
本公司没有将资产分配给其应报告的部门，因为它们没有包括在CODM为评估部门业绩和分配资源而进行的审查中。
32
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
您应该阅读以下对财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们在本季度报告10-Q表中其他地方包含的简明综合财务报表和相关说明，以及我们提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注。本讨论和分析反映了我们的经营和财务状况的历史结果，并包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论或暗示的结果大不相同。可能导致或导致这种差异的因素包括但不限于，在截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中题为“风险因素”的章节中讨论的因素。另请参阅标题为“关于前瞻性陈述的特别说明”的章节。我们于2020年8月注册成立，根据我们的简明综合财务报表附注1所述的组织交易，成为一家控股公司，其主要资产是Topco LLC的控股权。作为Topco LLC的唯一管理成员，我们运营和控制Topco LLC及其子公司的业务和事务。因此，我们在我们的合并财务报表中合并Topco LLC，并报告与Topco LLC不属于我们拥有的部分相关的非控股权益。由于组织交易被视为受共同控制的实体之间的交易，因此对组织交易和首次公开发行之前各期间的合并财务报表进行了调整，以便为列报目的合并以前分开的实体。除非另有说明或上下文另有要求，否则本季度报告中10-Q表格中提及的“我们”、“我们”或“我们”指的是Maravai LifeSciences控股公司及其子公司。
概述
我们是一家领先的生命科学公司，提供关键产品，以支持药物治疗、诊断、新型疫苗的开发，并支持人类疾病的研究。我们的客户包括根据行业咨询公司的研究和开发支出排名的全球顶级生物制药公司，以及许多其他新兴的生物制药和生命科学研究公司，以及领先的学术研究机构和体外培养诊断公司。我们的产品涉及生物制药开发的关键阶段，包括用于诊断和治疗应用的复杂核酸，用于在生物制药产品生产过程中检测杂质的基于抗体的产品，以及用于检测各种组织中蛋白质表达的产品。
我们已经并将继续通过收购业务，并通过注资和行业专业知识加速业务增长，来打造一家变革性的生命科学产品公司。生物医学创新依赖于核酸生产、生物制品安全测试和蛋白质标记领域的可靠试剂供应。从创造性的初创公司到世界领先的生物制药、疫苗、诊断和基因和细胞治疗公司，这些客户求助于我们来解决他们复杂的发现挑战，并帮助他们简化和扩大从研发到临床试验再到商业化的供应链需求。
我们的主要客户是生物制药公司，他们正在进行新的研究和产品开发计划。我们的客户还包括一系列政府、学术和生物技术机构。
截至2023年3月31日，我们拥有一支超过650名员工的团队，其中约18%拥有高级学位。我们主要利用直销模式向北美客户进行销售。我们的国际销售主要是在欧洲和亚太地区，通过第三方分销商的组合以及直销模式进行销售。截至2023年、2023年和2022年3月31日止三个月，我们来自北美客户的总收入百分比分别为51.3%和35.6%。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，我们分别创造了7900万美元和2.443亿美元的收入。
截至2023年3月31日的三个月，按部门划分的核酸生产总收入为6,150万美元，生物制品安全测试总收入为1,760万美元。截至2022年3月31日的三个月，核酸生产的总收入为2.237亿美元，生物制品安全测试的总收入为2060万美元。
我们集中了相当一部分资源来支持我们的核心业务部门。我们正在积极寻找机会，通过与现有和新客户和分销商建立牢固的关系，扩大我们在国内和国际上的客户基础。我们的管理团队拥有与生物制药、疫苗、诊断、基因和细胞治疗公司以及学术和研究科学家合作的经验。我们还打算继续在我们的整体基础设施和业务部门进行投资，以支持我们的增长。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，我们产生的销售、一般和行政费用总额分别为3870万美元和3320万美元。
我们的研发努力旨在支持我们客户的需求。截至2023年、2023年和2022年3月31日的三个月，我们产生的研发费用分别为410万美元和370万美元。我们
33
目录表
打算继续投资于研发和新产品和技术，以支持我们的客户在可预见的未来的需求。
最新发展动态
采办
2023年1月，我们完成了对Alphazyme，LLC(“Alphazyme”)的收购，Alphazyme是一家私人持股的原始设备制造商(“OEM”)，为基因分析和核酸合成市场的客户提供定制、可扩展的分子生物学酶，总收购对价为7540万美元。作为收购的结果，我们拥有Alphazyme的所有未偿还权益。我们截至2023年3月31日的三个月的综合运营业绩包括收购日以来Alphazyme的运营业绩。见本季度报告表格10-Q第一部分第1项所载简明综合财务报表附注2。
趋势和不确定性
新冠肺炎相关收入趋势和不确定性
自2020年初新冠肺炎疫情爆发以来，我们的运营业绩和现金流大幅受益于对新冠肺炎相关产品和服务的强劲需求，包括我们专有的CleanCapRNA类似物和高度修饰的®产品，尤其是信使核糖核酸。我们估计，截至2023年、2023年和2022年3月31日的三个月，来自新冠肺炎相关产品和服务的收入分别约占我们总收入的20.1%和70.8%。然而，我们预计2022年第二季度是我们新冠肺炎相关产品和服务收入最高的季度，预计未来新冠肺炎相关收入将大幅下降。除了随着疫情消退，市场对新冠肺炎相关产品和服务的需求减少的大趋势外，我们2023年的新冠肺炎相关收入可能会受到客户手头未使用的产品库存的负面影响。鉴于我们的客户通常没有向我们提供详细的库存数据，我们无法估计这些未使用的库存对未来需求的影响。我们新冠肺炎相关产品的长期收入前景非常不确定，但预计将大大低于疫情期间的高点。可能影响较长期新冠肺炎相关收入的因素包括：新病毒变种的出现、持续时间和强度；我们的客户面临来自其他新冠肺炎疫苗制造商或替代疗法开发商的竞争；儿科和加强疫苗的可用性和管理、疫苗供应的限制、疫苗的延迟以及针对新病毒株的疫苗的有效性；以及美国经济和全球经济，包括供应链限制、劳动力市场短缺和通胀压力产生的影响。新冠肺炎相关需求的萎缩将大幅减少我们的收入和现金流，进而可能对我们未来的经营业绩和财务状况产生实质性不利影响。
其他趋势和不确定性
生物制药客户越来越依赖外部方为其临床研究和制造提供重要的投入和服务，这一发展推动了供应商的增长，这些供应商具有独特的能力和适度规模生产的能力，以支持客户计划。我们相信，像我们这样的供应商，拥有如此罕见的能力、专有产品以及在制造和质量体系方面所需的投资，正受益于快速增长，因为生物制药客户寻求与少数值得信赖的供应商建立合作伙伴关系。除了持续的外包趋势外，在我们的潜在细分市场中，有几个市场发展正在推动增长，其中包括：(I)转向信使核糖核酸疫苗，这在一定程度上是由新冠肺炎信使核糖核酸疫苗的成功推动的；(Ii)细胞和基因疗法开发的快速增长；(Iii)基于蛋白质的疗法产品线的庞大且不断增长；以及(Iv)由新冠肺炎推动的分子诊断技术的兴起。
我们的生物制品安全检测业务继续受到亚洲业务的不利影响，受到中国正在进行的新冠肺炎疫情封锁以及我们正在做出的不运往俄罗斯的决定的影响。
我们如何评估我们的业务
在评估我们的业务表现时，我们会考虑各种财务和运营指标。我们用来确定业务表现的关键指标是收入和调整后的EBITDA。
调整后的EBITDA是一种非GAAP财务指标，我们将其定义为扣除利息支出、所得税准备金、折旧、摊销和基于股票的薪酬支出调整后的净(亏损)收入。调整后的EBITDA反映了进一步的调整，以消除我们不考虑的某些项目，包括某些非现金项目和其他项目的影响
34
目录表
代表我们持续的经营业绩。我们还提出了调整后的自由现金流，这是一种非GAAP衡量标准，我们将其定义为调整后的EBITDA减去资本支出。
管理层使用调整后的EBITDA来评估我们业务的财务业绩和我们业务战略的有效性。我们提出调整后EBITDA和调整后自由现金流量是因为我们相信分析师、投资者和其他相关方经常使用它们来评估我们行业的公司，并且它们便于在报告期内进行一致的比较。此外，我们认为它们有助于突出我们经营业绩的趋势，因为它们排除了不能反映我们核心经营业绩的项目。调整后的EBITDA也是我们信贷协议下财务契约的一个组成部分，该契约规范了我们在循环信贷安排下获得总计超过6,300万美元的信用证和可用借款的能力。此外，如果我们借入的资金超过6,300万美元，我们必须保持规定的净杠杆率。看见“流动资金和资本资源--流动资金来源--债务契约”下面是关于这一金融契约的讨论。
调整后的EBITDA和调整后的自由现金流作为分析工具具有局限性，您不应单独考虑它们，也不应将其作为根据GAAP报告的我们业绩分析的替代品。我们未来可能会产生与调整后EBITDA列报类似的费用。特别是，我们预计未来将产生基于股票的有意义的薪酬支出。其他限制包括调整后的EBITDA和调整后的自由现金流不反映：
•资本支出或合同承诺的所有支出或未来需求；
•我们营运资金需求的变化；
•所得税拨备，这可能是我们运营成本和能力的一个必要因素；
•更换正在折旧的资产的成本，这些资产将来往往需要更换；
•员工薪酬支出中的非现金部分；以及
•我们认为不能经常性地反映我们正在进行的业务的事项产生的收益或费用的影响。
此外，调整后的EBITDA和调整后的自由现金流可能无法与我们行业或不同行业的其他公司使用的类似名称的衡量标准相比较。
经营成果的构成部分
收入
我们的收入主要是产品收入，其次是服务收入。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，我们通过以下细分市场分别产生了7900万美元和2.443亿美元的综合收入：(I)核酸生产和(Ii)生物制剂安全测试。
核酸生产细分市场
我们的核酸生产部门专注于制造和销售高度修饰的核酸产品，以支持客户的研究、治疗和疫苗计划的需求。该部门还提供用于标记和检测细胞和组织样本中的蛋白质的研究产品。
生物制品安全检测部门
我们的生物制品安全测试部门专注于制造和销售生物制品、安全性和杂质测试以及分析开发服务，供我们的客户在其生物药物制造活动中使用。
收入成本
与我们产品相关的收入成本主要包括生产过程中发生的与制造相关的成本，包括人员和相关成本、基于库存的补偿费用、库存减记、材料成本、劳动力和间接费用、包装和运输成本以及分配成本，包括设施、信息技术、无形资产的折旧和摊销。与我们的服务相关的收入成本主要包括人员和相关成本、基于股票的薪酬支出、材料成本和分配成本，包括设施和信息技术成本。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月里，服务成本并不重要。
35
目录表
运营费用
销售、一般和行政
我们的销售、一般和行政费用主要包括我们商业销售职能中员工的工资、福利和基于股票的薪酬支出，营销、行政、会计和财务、法律和人力资源职能以及差旅费用，专业服务费，如咨询、审计、税务和法律费用，一般公司成本和分配成本，包括设施、信息技术和无形资产摊销。
我们预计我们的销售、一般和管理费用将继续增加，这主要是由于员工人数的增加和设施占地面积的扩大，以支持预期的业务长期增长，增加我们在全球的业务所产生的成本，以及增加营销活动以提高对我们产品和服务的认识和采用。
研究与开发
研发成本主要包括薪金、福利、基于股票的薪酬支出、外部订约服务、用品成本、资产收购所产生的正在进行的研发成本以及为从事产品和服务研发的员工分配的设施成本。我们在发生研发费用的期间支出所有研发费用。在收到用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项，在收到货物或提供服务之前确认为预付资产。
我们预计，随着我们继续研发努力，包括满足客户的需求，我们的研发成本在未来一段时间内将会波动。由于我们开发活动的时间和范围的不同，这些成本可能会在不同时期波动。
其他收入(费用)
利息支出
利息支出包括利息成本以及与未偿债务相关的债务折价和递延发行成本的摊销。利息支出还包括我们利率上限协议的公允价值的变化。
利息收入
利息收入包括我们在金融机构持有的现金余额所赚取的利息。
债务清偿损失
债务清偿损失是指当我们从事再融资活动时，以前未偿还债务的剩余未摊销债务贴现和递延发行成本的注销。
根据应收税款协议应付关联方的变动
应收税项协议负债调整反映了我们简明综合资产负债表中记录的应收税金协议负债的变化，这主要是由于我们估计的国家分摊的变化和我们估计的国家税率的相应变化。
所得税费用
由于我们拥有Topco LLC的LLC单位，我们在Topco LLC的任何应纳税所得额中的可分配份额需缴纳美国联邦、州和地方所得税，并将按现行公司税率征税。
非控制性权益
非控股权益指我们的合并附属公司的损益、净资产和综合收益或亏损的部分，该部分不能根据我们在该等实体的所有权百分比分配给本公司。归属于非控股权益的收入或亏损以期内尚未偿还的有限责任公司单位为基础，并在简明综合经营报表中列报。截至2023年3月31日，我们持有Topco LLC已发行有限责任公司约52.5%的股份，而MLSH 1持有Topco LLC已发行有限责任公司约47.5%的股份。
36
目录表
经营成果
应结合本季度报告10-Q表其他部分所列的简明合并财务报表和附注，审查下文所列业务成果。有关对本公司有重大意义或潜在意义的近期会计声明的资料，请参阅本季度报告第I部分表格10-Q第1项所载的简明综合财务报表附注1。
截至3月31日的三个月，
20232022变化
(以千为单位，每股除外)
收入$79,025 $244,293 (67.7)%
运营费用：
收入成本(1)
33,676 40,032 (15.9)%
销售、一般和行政(1)
38,671 33,200 16.5 %
研发(1)
4,145 3,695 12.2 %
总运营费用76,492 76,927 (0.6)%
营业收入2,533 167,366 (98.5)%
其他收入(费用)，净额(7,056)(525)*
所得税前收入(亏损)(4,523)166,841 (102.7)%
所得税(福利)费用(3,175)19,981 (115.9)%
净(亏损)收益$(1,348)$146,860 (100.9)%
非控股权益应占净(亏损)收入(1,281)79,998 (101.6)%
Maravai LifeSciences控股公司的净(亏损)收入。$(67)$66,862 (100.1)%
Maravai LifeSciences控股公司的每股A类普通股净(亏损)收入：
基本信息$0.00 $0.51 
稀释$0.00 $0.50 
已发行A类普通股加权平均数：
基本信息131,739 131,489 
稀释131,739 255,287 
非GAAP衡量标准：
调整后的EBITDA$23,798 $186,992 
调整后自由现金流$22,653 $184,244 
____________________
*这句话没有意义
(1)包括基于股票的薪酬支出如下(除百分比外，以千计)：
截至3月31日的三个月，
20232022变化
收入成本$1,339 $823 62.7 %
销售、一般和行政4,202 2,633 59.6 %
研发446 171 160.8 %
基于股票的薪酬总支出$5,987 $3,627 65.1 %
37
目录表
收入
按部门分列的各期合并收入如下(除百分比外，以千计)：
截至3月31日的三个月，收入百分比
20232022变化20232022
核酸生产$61,451 $223,650 (72.5)%77.8 %91.5 %
生物制品安全检测17,574 20,643 (14.9)%22.2 %8.5 %
总收入$79,025 $244,293 (67.7)%100.0 %100.0 %
截至2023年3月31日的三个月的总收入为7900万美元，而截至2022年3月31日的三个月的总收入为2.443亿美元，减少了1.653亿美元，降幅为67.7%。
核酸生产收入从截至2022年3月31日的三个月的2.237亿美元下降到截至2023年3月31日的三个月的6150万美元，减少了1.622亿美元，降幅为72.5%。核酸生产收入的下降主要是由于我们专有的CleanCap类似物的收入下降，因为新冠肺炎疫苗制造商的需求减少。截至2023年3月31日的三个月，我们估计在我们2,890万美元的CleanCap收入中，约有1,590万美元或55.1%是由于客户对新冠肺炎疫苗或其他新冠肺炎相关商业产品或开发计划的需求。截至2022年3月31日的三个月，我们估计在我们1.838亿美元的CleanCap收入中，约有1.729亿美元或94.1%是由于客户对新冠肺炎疫苗或其他新冠肺炎相关商业产品或开发计划的需求。
生物制品安全检测收入从截至2022年3月31日的三个月的2,060万美元下降到截至2023年3月31日的三个月的1,760万美元，减少了310万美元，降幅为14.9%。与上一季度相比有所下降，主要是由于一些客户在新冠肺炎后实现库存正常化，以及中国工厂持续缓慢的恢复工作，这继续影响对我们的HCP酶联免疫吸附试验试剂盒的需求。
细分市场信息
管理层已经确定，调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益是用于做出资源分配决定和评估部门业绩的损益衡量标准。调整后的EBITDA通过剔除管理层认为不直接反映核心业务并因此不包括在衡量部门业绩中的某些项目的影响，帮助管理层在一致的基础上比较部门业绩，以便进行业务决策。我们将调整后的EBITDA定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的净(亏损)收入、某些非现金项目和我们在评估期间持续经营业绩时不考虑的其他调整。扣除抵销后的公司成本是独立管理的，不分配到部门。
我们没有将资产分配给我们的可报告部门，因为它们没有包括在我们的首席运营决策者为评估部门业绩和分配资源而进行的审查中。
截至2023年3月31日，我们所有的长寿资产都位于美国境内。
下表包括我们每个可报告经营部门的收入和调整后的EBITDA(以千为单位)。我们已修订了下文前一期间的列报方式，删除了调整后EBITDA总额的列报，并将我们可报告分部的损益计量总额与所得税前(亏损)收入进行了核对，此外还删除了净(亏损)收入，并从应报告分部调整后的EBITDA中扣除了企业成本，并将此类金额计入了对账至所得税前(亏损)收入的对账中。此外，我们还修改了前一年的
38
目录表
列报了我们的应报告部门总收入，其中我们从应报告部门的收入总额中删除了部门间的抵销。
截至3月31日的三个月，
20232022
收入：
核酸生产$61,451 $223,650 
生物制品安全检测17,574 20,643 
应报告部门的总收入$79,025 $244,293 
部门调整后的EBITDA：
核酸生产$27,873 $182,799 
生物制品安全检测13,746 16,532 
可报告部门调整后的EBITDA总额41,619 199,331 
应报告分部调整后EBITDA与所得税前收入(亏损)的对账
摊销(6,765)(5,527)
折旧(2,080)(1,855)
利息支出(11,833)(2,664)
利息收入6,045 — 
企业成本，扣除抵销后的净额(17,821)(12,339)
其他调整：
收购整合成本(2,464)(4,779)
基于股票的薪酬(5,987)(3,627)
与并购相关的费用(3,291)(1,188)
融资成本— (1,037)
应收税金协议负债调整(1,436)2,340 
其他(510)(1,814)
所得税前收入(亏损)(4,523)166,841 
所得税(福利)费用3,175 (19,981)
净(亏损)收益$(1,348)$146,860 
在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，每个月都没有部门间收入。期末录得的任何部门间销售及相关的存货毛利均予以撇除，以作合并之用。部门间销售的内部销售价格与该部门向外部提供的正常零售价保持一致。在截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，没有确认部门间销售的佣金支出。
39
目录表
非公认会计准则财务指标
调整后的EBITDA
净(亏损)收入与调整后的EBITDA的对账，这是一项非公认会计准则的衡量标准，如下(以千计)：
截至3月31日的三个月，
20232022
净(亏损)收益$(1,348)$146,860 
添加：
摊销6,765 5,527 
折旧2,080 1,855 
利息支出11,833 2,664 
利息收入(6,045)— 
所得税(福利)费用(3,175)19,981 
EBITDA10,110 176,887 
收购整合成本(1)
2,464 4,779 
基于股票的薪酬(2)
5,987 3,627 
与并购相关的费用(3)
3,291 1,188 
融资成本(4)
— 1,037 
应收税金协议负债调整(5)
1,436 (2,340)
其他(6)
510 1,814 
调整后的EBITDA$23,798 $186,992 
____________________
(1)指执行和整合已完成的收购所产生的增量成本，以及与这些收购相关的留存款项。
(2)指与股票薪酬相关的非现金费用。
(3)指与已进行但未完成的收购相关的勤奋、法律、会计、税务和咨询费用。
(4)指与我们的长期债务再融资相关的交易成本，这些债务是不可资本化的。
(5)指主要由于我们估计的国家分摊的变化和我们估计的国家税率的相应变化而对应收税金协议负债进行的调整。
(6)截至2023年3月31日的三个月，指与收购Alphazyme，LLC有关的遣散费、法律和解金额、库存增加费用和其他非经常性成本。截至2022年3月31日的三个月，指在2021年9月完成的出售向量实验室公司的某些营运资金和其他调整相关期间确认的亏损，以及因清偿债务而产生的亏损。
调整后自由现金流
调整后的自由现金流是一种非GAAP衡量标准，我们将其定义为调整后的EBITDA减去资本支出，如下所示(以千为单位)：
截至3月31日的三个月，
20232022
调整后的EBITDA$23,798 $186,992 
资本支出(1)
(1,145)(2,748)
调整后自由现金流$22,653 $184,244 
____________________
(1)我们将资本开支界定为：(I)购买物业及设备，并计入投资活动的现金流量，但由收到的政府资金抵销；及(Ii)被确定为出租人改善工程的建筑成本，记为预付租赁付款及使用权资产，由收到的政府资金抵销。我们在截至2023年3月31日的季度修订了我们的资本支出定义，将应付账款和应计费用中的部分排除在外。
40
目录表
运营费用
所列期间的业务费用包括下列费用(除百分比外，以千计)：
截至3月31日的三个月，收入百分比
20232022变化20232022
收入成本$33,676 $40,032 (15.9)%42.6 %16.4 %
销售、一般和行政38,671 33,200 16.5 %48.9 %13.6 %
研发4,145 3,695 12.2 %5.3 %1.5 %
总运营费用$76,492 $76,927 (0.6)%96.8 %31.5 %
____________________
*没有意义
收入成本
收入成本从截至2022年3月31日的三个月的4,000万美元减少到截至2023年3月31日的三个月的3,370万美元，降幅为15.9%。收入成本的下降主要是由于收入减少导致直接产品成本减少1030万美元。由于预期制造需求下降，库存储备增加220万美元，以及新收购的无形资产导致摊销费用增加120万美元，部分抵消了这一增长。
毛利润从截至2022年3月31日的三个月的2.043亿美元下降到截至2023年3月31日的三个月的4530万美元，减少了1.589亿美元。毛利率占销售额的百分比下降主要是由于销量减少和不利的产品组合转变、人员成本增加、超额和陈旧存货准备金增加以及新收购的无形资产摊销费用增加。
销售、一般和行政
销售、一般和行政费用从截至2022年3月31日的三个月的3320万美元增加到截至2023年3月31日的三个月的3870万美元，增幅为16.5%。这一增长主要是由于为支持公司预期的长期增长而增加的员工人数导致的880万美元的人员成本增加。公司开支减少170万美元，主要原因是保险成本和信贷损失拨备下降，以及专业服务费(包括审计费和非员工股票补偿支出)减少130万美元，部分抵消了这一减幅。
研究与开发
研发费用从截至2022年3月31日的三个月的370万美元增加到截至2023年3月31日的三个月的410万美元，增幅为12.2%。这一增长主要是由于与公司加大研发努力有关的人员成本增加了30万美元，以及由于员工人数增加而导致的用品和材料增加了30万美元。服务费减少20万美元，部分抵消了这一减少额，这主要是由于上一年期间进行的合同研究造成的。
41
目录表
其他收入(费用)
本报告所列期间的其他收入(支出)包括(除百分比外，以千计)：
截至3月31日的三个月，收入百分比
20232022变化20232022
利息支出$(11,833)$(2,664)344.2 %(15.0)%(1.1)%
利息收入6,045 — *7.7 %— %
债务清偿损失— (208)*— %(0.1)%
根据应收税款协议应付关联方的变动(1,436)2,340 (161.4)%(1.8)%1.0 %
其他费用168 7 *0.2 %0.0 %
其他费用合计$(7,056)$(525)*(8.9)%(0.2)%
____________________
*没有意义
截至2022年3月31日的三个月，其他支出为50万美元，而截至2023年3月31日的三个月为710万美元，增加了650万美元。支出增加主要是由于本年度利率上升导致利息支出增加920万美元，其中包括利率上限协议的公允价值变化410万美元。这一增长是由于我们的估计州所得税分摊的变化以及我们的估计州所得税税率的相应变化而导致的与根据应收税款协议应支付给关联方的收益(亏损)相关的380万美元的变化所进一步推动的。这些增长部分被金融机构的新活期存款利息收入增加600万美元所抵销。
与GTCR，LLC(“GTCR”)的关系
截至2023年3月31日，与GTCR关联的投资实体共同控制了我们普通股约56%的投票权，这使得GTCR能够控制提交给我们股东投票的所有事项的投票，并控制董事会成员的选举和所有其他公司决策。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，我们分别为对MLSH 1的纳税义务分配了830万美元和3990万美元，MLSH 1由GTCR控制，是除我们和我们的全资子公司之外唯一的有限责任公司单位持有人。
本公司亦与主要由GTCR拥有的MLSH 1及MLSH 2(见本季度报告第I部分第1项表格10-Q所载简明综合财务报表附注11)订立应收税项协议或TRA。TRA规定我们向MLSH 1和MLSH 2支付我们实际实现的或在某些情况下被视为从LLC单位(连同相应的B类普通股)交换为A类普通股的税收优惠金额的85%，这是由于(I)Topco LLC及其子公司的资产的纳税基础因购买或交换LLC单位而有所增加，(Ii)从MLSH 1和MLSH 2获得的实体与组织交易有关的某些税务属性，Topco LLC及Topco LLC的附属公司在首次公开招股前已存在，以及(Iii)与吾等订立TRA有关的若干其他税务优惠，包括可归因于吾等根据TRA作出的付款的税务优惠(统称为“税务属性”)。TRA项下的付款义务不以任何Topco LLC单位持有人继续持有US或Topco LLC的所有权权益为条件，TRA项下MLSH 1和MLSH 2的权利可转让。TRA没有明确的期限，除非我们行使权利以商定的金额终止TRA，否则TRA将继续实施，直到所有税收优惠已经使用或到期。
在截至2023年3月31日的三个月内，没有根据TRA向MLSH 1或MLSH 2支付任何款项。截至2023年3月31日，我们在TRA下的负债为7.196亿美元。
流动性与资本资源
概述
我们的运营资金主要来自运营现金流、长期债务协议下的借款，其次是出售我们的A类普通股。
42
目录表
截至2023年3月31日，我们拥有6.283亿美元的现金和4.047亿美元的留存收益。截至2023年3月31日的三个月，我们净亏损130万美元。在截至2023年3月31日的三个月里，我们的运营现金流也为正8,510万美元。
到目前为止，我们一直依赖来自产品和服务销售以及股权和债务融资的收入来为我们的运营提供资金。
我们现金的主要用途是为运营、收购和资本支出提供资金，以及向MLSH 1进行税收分配，向MLSH 1和MLSH 2支付TRA，并为我们的长期债务支付利息和强制性本金。
我们计划利用手头现有的现金，以及运营产生的现金，主要为与我们的产品和服务相关的商业和营销活动、持续的研发计划以及对我们的制造设施的持续投资提供资金，以提高效率和建设产能。我们相信，我们手头的现金、运营产生的现金以及继续使用我们的信贷安排，将足以满足我们在未来12个月及以后的现金需求。
由于我们拥有Topco LLC的LLC单位，公司在Topco LLC的任何应纳税所得额中的可分配份额需缴纳美国联邦、州和地方所得税，并按现行公司税率纳税。除了税项支出外，我们还将产生与我们的运营相关的费用，我们将被要求根据TRA使用MLSH 1和MLSH 2进行付款。由于各种因素的不确定性，我们无法准确量化我们将因LLC单位交换而实现的可能税收优惠以及根据TRA我们可能向Topco LLC的LLC单位持有人支付的金额；然而，我们估计此类支付可能会很大。假设相关税法不变，并假设我们赚取足够的应税收入以实现受TRA约束的所有税收优惠，我们预计TRA下与本公司从MLSH 1购买有限责任公司单位有关的未来付款约为7.196亿美元，并在未来14年内每年约4,230万美元至6,330万美元不等，此后将下降。今后对后续交换或融资的付款将是对这些数额的补充，预计将是一笔可观的款项。上述数字是估计数字，实际支付金额可能大不相同。我们预计将使用手头现金和运营产生的现金为这些付款提供资金。
由于控制权变更、重大违约或我们选择提前终止TRA，(1)我们可能被要求向MLSH 1和MLSH 2支付现金，而现金支付的金额可能大于我们最终实现的受TRA限制的税收优惠的实际收益的指定百分比，以及(2)我们将被要求立即支付相当于TRA标的预期未来税收优惠的现值的现金，这笔付款可能大大提前于该等未来税收优惠的实际实现(如果有的话)。在这些情况下，我们在TRA下的义务可能会对我们的流动性产生重大不利影响，并可能产生推迟、推迟或阻止某些合并、资产出售、其他形式的业务合并或其他控制权变更的效果。不能保证我们将能够根据TRA为我们的付款义务提供足够的资金。
除了根据TRA支付的款项外，我们还必须根据有限责任公司经营协议向MLSH 1分配从Topco LLC转移到他们的收入部分。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，我们分别为本协议下对MLSH 1的纳税义务分配了830万美元和3990万美元。
信贷协议
Intermediate、Cygnus和Trilink作为借款人，Topco LLC作为控股公司，不时作为贷款人，摩根士丹利高级融资有限公司作为行政和抵押品代理(经修订、补充或以其他方式修改)之间的信贷协议，为吾等提供总额为600.0,000,000美元的定期贷款安排(“定期贷款”)和180.0,000,000美元的循环信贷安排(“循环信贷安排”)，用于信用证和贷款，用于营运资金和其他一般企业融资目的。信贷协议项下的借款由Topco LLC及Topco LLC现有及未来的主要国内附属公司无条件担保(除若干例外情况外)，并以作为贷款方的Topco LLC现有及未来重大国内附属公司的几乎所有资产的留置权及抵押权益作抵押。
于2022年1月，本公司订立一项修订(“修订”)，为定期贷款再融资，并解决逐步取消伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)的计划，代之以以定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)为基础的利率。
从截至2021年12月31日的财政年度开始，信贷协议要求我们从某些超额现金流中对B部分定期贷款本金进行强制性预付款，但须根据公司的第一留置权净杠杆率进行一定的递减。公司第一留置权净杠杆率等于或小于4.75：1.00或4.25：1.00的，应将强制性预付款降至计算的超额现金流量的25%或0%。
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目录表
但是，只要为各自期间计算的超额现金流量等于或少于1,000万美元，就不需要预付款。截至2023年3月31日，我们的第一留置权净杠杆率低于4.25：1.00。因此，不要求从超额现金流中对B期定期贷款进行强制性预付款。
债务契约
信贷协议包括金融契约。一个财务契约是从每个财政季度的最后一天起计算的综合第一留置权覆盖率。另一项财务契约规定，如果截至任何财政季度末，在循环信贷机制下未偿还的信用证债务和借款总额(不包括在任何时候未偿还总额不超过500万美元的现金担保信用证债务和信用证债务)超过该日期有效的所有循环信贷承诺总额的35%，则Intermediate的净杠杆率不得高于8.00至1.00。就本公约而言，净杠杆率是通过将前四个会计季度的未偿还第一留置权债务(现金净额)除以调整后的EBITDA计算得出的。
除财务契约外，信贷协议亦载有否定及肯定契约，包括限制我们招致或提前偿还某些债务、支付股息或分派、处置资产、进行合并及合并、进行收购或其他投资，以及改变业务性质的契约。信贷协议包含某些违约事件，包括但不限于不支付本金、利息或其他债务、违反契约、资不抵债、法院下令判决和某些控制权变更。信贷协议亦要求本公司于年终后120天内向贷款人提供经审核的综合财务报表。
截至2023年3月31日，我们遵守了这些公约。
截至2023年3月31日，B期定期贷款利率为7.63%。
应收税金协议
我们是MLSH 1和MLSH 2的TRA的一方。TRA规定我们向MLSH 1和MLSH 2共同支付我们实际实现的或在某些情况下被视为由于组织交易、IPO以及任何后续购买或交换Topco LLC LLC单位而实现的某些税收优惠金额的85%。根据我们目前对应税收入的预测，在扣除任何特别分配的折旧和摊销之前，我们预计有足够的应税收入来利用这些税收优惠。
截至2023年3月31日，我们在TRA下的负债为7.196亿美元，占我们预计未来几年能够利用的计算节税的85%。我们可能会在未来交换有限责任公司单位时，以及随着我们对税务属性、净营业亏损和其他税收优惠的未来利用的估计发生变化，在TRA下记录额外的负债。我们预计将在该纳税年度美国联邦所得税申报单延长到期日后125天内，根据TRA支付所需款项。该等款项的利息将自该等报税表的到期日起(无延期)开始累算，利率为伦敦银行同业拆息加100个基点。任何逾期付款将继续按伦敦银行同业拆借利率加500个基点计息，直到支付此类款项。
TRA规定的付款义务是Maravai LifeSciences Holdings，Inc.的义务，而不是Topco LLC的义务。虽然根据TRA支付的任何款项的实际时间和金额将有所不同，但我们预计我们需要向MLSH 1和MLSH 2支付的总金额将是相当大的。我们根据TRA支付的任何款项通常会减少我们或Topco LLC本来可以获得的整体现金流金额，如果我们因任何原因无法根据TRA支付款项，则未支付的金额将被递延并将计息，直到我们支付为止。我们预期根据TRA支付的一般课程款项来自Topco LLC及其附属公司营运的现金流、可用现金及/或信贷协议项下的可用借款。
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目录表
现金流
下表汇总了所列期间的现金流(以千为单位)：
截至3月31日的三个月，
20232022
提供的现金净额(用于)：
经营活动$85,074 $162,304 
投资活动(69,730)(241,584)
融资活动(19,209)(40,523)
现金净减少$(3,865)$(119,803)
经营活动
截至2023年3月31日止三个月，经营活动所提供的现金净额为8,510万美元，主要由于本公司营运资产及负债变动带来的现金净流入6,830万美元，非现金折旧及摊销880万美元，使用权资产非现金摊销210万美元，递延融资成本非现金摊销70万美元，基于股票的非现金薪酬600万美元，以及TRA项下负债重估的非现金亏损140万美元。这部分被130万美元的净亏损和150万美元的非现金递延所得税所抵消。
截至2022年3月31日的三个月，经营活动提供的现金净额为1.623亿美元，主要归因于净收益1.469亿美元、非现金折旧和摊销740万美元、使用权资产非现金摊销190万美元、递延融资成本非现金摊销70万美元、基于股票的非现金薪酬360万美元和非现金递延所得税1320万美元。这部分被TRA下负债重估的非现金收益230万美元以及我们经营资产和负债变化的现金净流出820万美元所抵消。
投资活动
截至2023年3月31日的三个月，投资活动中使用的现金净额为6970万美元，主要包括收购Alphazyme支付的现金净对价和购买物业和设备的现金净流出790万美元，被800万美元的政府资金所抵消。
截至2022年3月31日的三个月，用于投资活动的现金净额为2.416亿美元，其中主要包括收购MyChem支付的现金净对价2.388亿美元和购买物业和设备的现金净流出270万美元。
融资活动
截至2023年3月31日止三个月，用于融资活动的现金净额为1,920万美元，主要是支付与收购MyChem有关的收购代价预留970万美元、根据有限责任公司经营协议的条款要求向非控股利益持有人分派税项负债830万美元以及偿还长期债务本金140万美元。
截至2022年3月31日止三个月，用于融资活动的现金净额为4,050万美元，这主要是由于根据有限责任公司经营协议的条款，向非控股利益持有人分配税项负债所需的3,990万美元。
资本支出
截至2023年3月31日的三个月，资本支出总额为110万美元，扣除政府资金800万美元。截至2023年12月31日的一年，资本支出，包括出租人改善的成本，预计在5700万美元至6700万美元之间，这是扣除预期的430万美元的政府资金后的净额。这主要包括记为预付租赁费的新设施建设费用和为佛兰德斯圣地亚哥设施购买设备的费用。
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目录表
合同义务和承诺
下表汇总了截至2023年3月31日我们的合同义务和承诺(单位：千)：
按期间到期的付款
总计1年2-3年4-5年5年以上
经营租约 (1)
$74,545 $10,559 $21,680 $18,136 $24,170 
融资租赁(2)
18,323 1,614 3,374 3,580 9,755 
债务义务(3)
537,200 5,440 10,880 520,880 — 
交易记录付款(4)
719,646 42,254 86,482 89,160 501,750 
无条件购买义务(5)
4,377 1,077 3,300 — — 
其他承诺 (6)
18,625 1,640 3,430 3,639 9,916 
总计$1,372,716 $62,584 $129,146 $635,395 $545,591 
____________________
(1)代表经营租赁付款义务，不包括我们合理确定将执行并已确认为租赁负债的任何续订期权。其他资料见本季度报告第一部分第1项表格10-Q所载的简明综合财务报表附注7。
(2)代表融资租赁付款义务，不包括我们合理确定将执行并已确认为租赁负债的任何续期期权。其他资料见本季度报告第一部分第1项表格10-Q所载的简明综合财务报表附注7。
(3)代表长期债务本金到期日，不包括利息。其他资料见本季度报告第一部分第1项表格10-Q所载的简明综合财务报表附注8。
(4)反映截至2023年3月31日的TRA付款估计时间。根据我们使用相关税收属性的时间，此类付款可能晚于预期。有关我们在TRA项下的责任的更多信息，请参阅本季度报告表格10-Q第I部分第1项中包含的简明综合财务报表的附注11。
(5)代表对供应商的坚定采购承诺。
(6)表示正在建设中的佛兰德斯II的估计租赁付款时间和金额。
根据Topco LLC协议的条款，税收分配是必需的。有关税收分配的其他信息，请参阅本季度报告第一部分第1项表格10-Q中所载的简明综合财务报表附注10。
从截至2021年12月31日的财年开始，信贷协议要求我们根据某些超额现金流强制提前偿还定期贷款本金，并根据我们的第一留置权净杠杆率进行一定的递减。如果第一留置权净杠杆率分别等于或小于4.75：1.00或4.25：1.00，则强制提前还款应降至计算的超额现金流量的25%或0%；但如果相应期间计算的超额现金流量等于或小于1,000万美元，则不需要提前还款。截至2023年3月31日，我们的第一留置权净杠杆率低于4.25：1.00。
关于我们对MyChem的收购，只要MyChem的卖家继续受雇于TriLink，我们可能需要在收购结束两周年之际向其卖家支付2000万美元的某些款项。目前，我们无法确定何时或是否会实现相关的目标，或者是否会发生触发付款义务开始的事件。因此，这种付款不包括在上表中。其他详情见本季度报告第一部分第1项所载的简明综合财务报表附注2。
关于我们对Alphazyme的收购，我们可能需要向其卖家和某些员工支付某些款项。我们可能需要向Alphazyme的卖家额外支付高达7500万美元的款项，这取决于2023至2025财年达到或超过规定的收入目标。我们可能还需要在不同的日期向卖家和某些员工支付930万美元的某些款项，但主要是到2025年12月31日，只要这些人继续受雇于公司。目前，我们无法确定何时或是否会实现相关的目标，或者是否会发生触发付款义务开始的事件。因此，这种付款不包括在上表中。其他详情见本季度报告第I部分第1项所载的简明综合财务报表附注2和附注4。
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目录表
关键会计政策和估算
对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的中期简明综合财务报表为基础的，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。编制这些简明合并财务报表时，我们需要作出估计和判断，以影响综合财务报表中资产、负债、收入、费用和相关披露的报告金额。我们的估计是基于历史经验和我们认为在当时情况下是合理的各种其他假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不是很明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同，任何此类差异都可能是实质性的。关于这些因素和其他因素如何影响我们的业务、财务状况或经营结果的讨论，请参阅“项目1A”。在截至2022年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中，风险因素。
我们认为会影响我们在编制本报告中提出的精简综合财务报表时使用的更重要判断和估计的关键会计估计，在管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及我们截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表附注中进行了描述。除以下说明外，与截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中所述的政策或估计相比，我们的关键会计政策或估计没有实质性变化。
确认无形资产为企业合并的一部分
我们采用收购会计方法对我们的业务合并进行会计核算，该方法要求被收购企业的收购资产和承担的负债在收购之日按各自的公允价值入账。收购价，包括转让对价的公允价值，归因于取得的资产和承担的负债的公允价值。收购的购买价格超过被收购方可识别净资产的公允价值的部分计入商誉。
确定所收购无形资产的公允价值需要管理层使用重大判断和估计，包括估值方法的选择、对未来净现金流的假设、贴现率和市场参与者。这些因素中的每一个都会对在企业合并中收购的可识别无形资产的价值产生重大影响。
我们一般采用损益法下的贴现现金流量法来估计在企业合并中收购的可识别无形资产的公允价值。对于收购Alphazyme，LLC，开发的技术无形资产的估计公允价值是基于多期超额收益法。估计公允价值是按基于市场的回报率将未来净现金流量折现至其现值而得出的。我们使用历史数据选择了财务预测中使用的假设，并辅之以当前和预期的市场状况、估计的收入增长率、管理层的计划和指导公司。在估计这项无形资产的公允价值时固有的一些更重要的假设包括收入增长率从3.0%到55.0%，贴现率17.8%和假设的技术过时曲线5.0%。
使用替代估计和假设可能会增加或减少估计公允价值以及分配给可确认无形资产收购和未来摊销费用以及商誉的金额。
近期会计公告
关于最近的会计声明的预期影响的说明，见本季度报告表格10-Q第一部分第1项所载的简明综合财务报表附注1。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2023年3月31日，我们对利率风险的主要敞口与我们的浮动利率长期债务相关。吾等信贷协议项下借款的利率等于基本利率加2.00%的息率，或期限SOFR(有担保隔夜融资利率)加3.00%的保证金，在每种情况下均受适用的基本利率或期限SOFR下限的规限(见本季度报告第I部分第1项表格10-Q所载简明综合财务报表附注8)。利率波动的原因有很多，包括财政和货币政策的变化、地缘政治事件或总体经济状况的变化。这可能会对我们的现金流产生不利影响。
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目录表
截至2023年3月31日，我们有一项利率上限协议，以对冲我们未偿还长期债务的部分可变利率风险。该协议的合同名义金额为500.0美元，并使我们有权在每个日历季度末从交易对手那里收到指定浮动市场利率超过上限执行利率的金额(如果有的话)。浮动利率在每三个月期末重新设定。该合同将于2025年1月19日到期。
截至2023年3月31日，我们在B部分定期贷款下有5.372亿美元的未偿还借款，在我们的循环信贷安排下没有未偿还借款。在截至2023年3月31日的三个月里，假设总体利率上升或下降100个基点的影响将改变我们的利息支出约130万美元。
截至2023年3月31日，我们拥有6.283亿美元的现金。我们的现金是活期存款，不受市场风险的影响。
外币风险
我们所有的收入都是以美元计价的。尽管截至2023年3月31日的三个月，我们约有48.7%的收入来自国际销售，主要是在欧洲和亚太地区，但这些销售都不是以当地货币计价的。我们的大部分费用通常是以发生这些费用的货币计价的，主要是在美国。随着我们扩大在国际市场上的存在，如果我们被要求签订以美元以外的货币计价的协议，经营业绩和现金流可能会越来越多地受到外币汇率变化的波动的影响，并可能在未来受到外币汇率变化的不利影响。到目前为止，我们还没有就外汇风险达成任何对冲安排。随着我们国际业务的增长，我们将继续重新评估我们管理与汇率波动相关的风险的方法。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)和15(D)-15(E)条评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序的有效性。我们的披露控制和程序旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而管理层在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时必须使用其判断。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生变化，这一术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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目录表
第二部分。
项目1.法律诉讼
有时，我们可能会卷入各种法律程序，并受到正常业务过程中出现的索赔的影响。虽然诉讼和索赔的结果本质上是不可预测和不确定的，但我们目前并不是任何法律程序的一方，如果这些法律程序的结果被认为对我们不利，无论是单独决定还是合并在一起，都会对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源转移等因素，诉讼有可能对我们产生不利影响。
第1A项。风险因素
除了在“风险因素--与我们的业务和战略相关的风险”之外，在我们最新的Form 10-K年度报告中“风险因素”项下披露的风险因素没有实质性的变化。
与我们的业务和战略相关的风险
影响银行系统和金融机构的不利发展，包括银行倒闭，可能会对我们和我们的客户当前和预计的业务运营以及我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
在硅谷银行(SVB)、签名银行、瑞士信贷和第一共和银行倒闭后，最近出现了对美国和海外多家银行组织的财务状况的担忧。SVB、Signature Bank、Credit Suisse和First Republic Bank的关闭导致市场混乱和波动，信贷市场收紧，并暴露了银行业的潜在脆弱性和系统性风险，包括法律上的不确定因素。未来相对于其他银行和金融机构或更广泛的金融服务业的不利发展可能会导致进一步的流动性短缺，阻碍我们或我们的客户和供应商获得营运资金，导致不太有利的商业融资条款，并造成额外的经济不确定性。
虽然我们不在瑞士信贷、SVB、Signature Bank、First Republic Bank或任何其他地区性银行持有现金存款或证券，也没有贷款关系或其他业务，但我们的一些客户和供应商在这些银行有或曾经有存款。如果与吾等或吾等客户及供应商有银行及业务关系的其他银行及金融机构未来因影响银行体系及金融市场的财务状况而进入接管或破产，则不能保证吾等或吾等客户或供应商将可完全使用其存款或其他流动资金来源，例如承诺的信贷安排，亦无法预测任何此等银行或金融机构将能够从其他银行、政府机构或通过收购获得所需的流动资金。
虽然我们已经采取了预防措施来降低与我们的企业银行关系相关的潜在损失风险，例如将某些存款账户余额转移到机构担保的流动存款，并利用夜间清理美国政府和财政部货币市场基金，但我们每天可获得的国内现金存款的很大一部分存在于超过当前FDIC保险限额的账户中。
如果我们或我们的客户和供应商遇到可用资金或获得我们的现金和流动性资源的机会减少的情况，除了其他风险外，它可能会对我们履行财务义务、运营费用或履行我们的其他义务的能力产生不利影响。上述任何影响，或上述因素或其他相关或类似因素造成的任何其他影响，都可能对我们及我们的客户和供应商的当前和/或预计业务运营，以及我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
第二项股权证券的未登记销售
在截至2023年3月31日的季度内，我们有以下未注册的证券交易：
2023年1月18日，本公司收购了Alphazyme LLC(“Alphazyme”)的所有未偿还会员权益。于2023年1月19日，本公司与本公司全资附属公司Alphazyme Holdings，Inc.(“Alphazyme Holdings”)订立出资协议，据此，本公司将于Alphazyme之所有该等会员权益(“Alphazyme会员权益”)转让予Alphazyme Holdings。于2023年1月22日，Alphazyme Holdings与Topco LLC订立出资及交换协议，根据该协议，Alphazyme的全部会员权益予Topco LLC，以换取Topco LLC的5,059,134个新发行的LLC单位(“共同单位”)，单位价格为13.87美元，相当于公司A类普通股的50天成交量加权平均价
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目录表
以2023年1月18日计算的股票(“贡献和交换”)。出资及交换后，本公司随即与关联方Alphazyme Holdings、Topco LLC及MLSH 1订立没收协议，据此，本公司(连同Alphazyme Holdings)及MLSH 1各自同意分别没收5,059,134及4,871,970个有限责任公司单位，相当于本公司(连同Alphazyme Holdings)及MLSH 1‘’S各自持有的Topco LLC单位的3.7%，并由MLSH 1无代价没收同等数目的B类普通股，每股面值0.01美元。公司对Alphazyme的收购使公司能够利用从Topco LLC收到的季度税收分配积累的多余现金。贡献与交换协议使公司能够将Alphazyme贡献给公司其他业务部门所在的Topco LLC，以符合我们的业务目标，在结构上和税务效率上保持一致。
根据1933年《证券法》第4(A)(2)条的规定，向公司发行的与出资协议相关的普通单位是根据豁免注册而发行的。
项目3.高级证券违约
没有。
项目5.其他信息
于2023年5月8日，本公司分别与Carl Hull、William“Trey”Martin，III、Kevin Herde、Peter Leddy、Ph.D.及Christine Dolan(“高级管理人员”)订立协议(各为“A&R雇佣协议”)，修订及重述各高级管理人员与本公司订立的雇佣协议，以纳入高级管理人员因无故或有充分理由(视适用情况而定)终止雇佣而有权享有的若干遣散费福利的更改，概述如下。
根据赫尔先生、马丁先生、赫德先生和莱迪博士各自的A&R雇佣协议，行政人员的遣散费福利将被修订和重述，以规定在无故或有充分理由终止雇用时：(I)如无控制权变更(“非CIC终止”)，行政人员的遣散费权利将包括(A)(B)继续支付在终止日之前终了的历年的已赚取和未支付的年度红利(“赚取红利遣散费”)根据公司的正常薪资惯例，以基本相等的分期付款方式支付(“基本薪金遣散费”)为期12个月，(C)按比例计算离职年度的目标年度奖金，根据该年度受雇高管的天数计算(“按比例计算的奖金遣散费”)及(D)视乎行政人员根据《眼镜蛇条例》及时选择续保、为行政人员及行政人员的合资格受抚养人支付为期12个月的《眼镜蛇条例》保费(“眼镜蛇条例”)，以及(Ii)在控制权变更后的24个月期间(“CIC终止”)，行政人员的遣散费权利将包括(A)赚取的奖金免赔额，(B)为期24个月的基本工资免赔额，(C)按比例计算的奖金免赔额，(D)相当于执行人终止雇用的财政年度的(X)目标年度奖金最大数额的两倍，(Y)年度奖金的计算依据是：(A)管理层变更时执行人员的基本工资和年度奖金目标；(B)在终止合同发生的会计年度之前的两个会计年度，根据公司年度奖金计划适用于计算年度奖金的公司业绩业绩百分比的平均值；及(Z)发生终止合同的会计年度高管年度奖金应累算的年化金额。根据本公司的定期工资发放惯例(“奖金发放”)及(E)眼镜蛇发放的18个月期间，在24个月内以大致相等的分期付款方式支付。
根据Dolan女士的A&R雇佣协议，Dolan女士的遣散费福利将被修订和重述，以规定：(I)在无原因终止雇佣而控制权发生变化的情况下，Dolan女士的遣散费权利将包括：(A)赚取的奖金遣散费，(B)为期12个月的基本工资遣散费，(C)按比例计算的奖金遣散费，以及(D)为期12个月的眼镜蛇遣散费，以及(Ii)根据CIC无故或有充分理由的终止，Dolan女士的遣散费将包括：(V)挣得的奖金遣散费，(W)为期24个月的基本工资遣散费，(X)按比例计算的奖金遣散费，(Y)奖金遣散费和(Z)为期18个月的眼镜蛇遣散费。
根据赫尔、马丁和赫德先生以及莱迪博士各自的A&R雇佣协议，在非CIC终止的情况下，适用于非CIC终止的“充分理由”一词被修改和重述，在每种情况下，未经高管事先同意，包括以下任何内容：(A)公司或雇主(如适用的A&R雇佣协议中所定义的)导致高管的权力、职责或责任大幅减少的任何行动，(B)行政人员的基本工资或目标年终奖大幅减少，或(C)行政人员的主要办事处或工作地点迁至某一地点，这将导致从该行政人员的单程通勤距离增加35英里以上
50
目录表
将行政人员的主要个人住所转移到主要办公室或营业地点，然后要求行政人员在那里提供服务。
根据《每个高管的A&R雇佣协议》，在CIC终止的情况下，适用于CIC终止的“充分理由”一词被修改和重述，在每一种情况下，未经高管事先同意，包括以下任何内容：(A)公司或雇主的任何行动导致高管的头衔、地位、权力、职责或责任大幅减少(在每种情况下均与高管目前的头衔一致)，(B)高管基本工资的减少，目标年度奖金或高管年度股权奖励的目标授予日期价值(与该高管在控制权变更之前的最近年度股权奖励的目标有关，或如果没有此类奖励，本公司高管获得此项奖励的目标是：(A)(A)与高管所在地最接近的地点)或(C)高管的主要办事处或工作地点搬迁到一个地点，而该地点会导致从管理层变更时的主要个人住所到要求高管提供服务的主要办事处或营业地点的单程通勤距离增加超过35英里。
除本文另有描述外，A&R雇佣协议的条款和条件通常与与每位高管签订的先前雇佣协议中包含的条款和条件一致。
上述内容并不是对双方在A&R雇佣协议下的权利和义务的完整描述，而是通过参考A&R雇佣协议的全文和条款进行限定的，这些条款分别作为附件10.2、附件10.3、附件10.4、附件10.5和附件10.6通过引用并入本文。
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目录表
项目6.所有展品
展品编号描述
3.1
Maravai LifeSciences Holdings，Inc.于2020年11月19日修订和重新发布的注册证书(通过引用Maravai Life Science Holdings，Inc.于2020年11月25日提交的S 8-K表格的附件3.1并入)
3.2
Maravai LifeSciences Holdings，Inc.于2020年11月19日修订和重新制定的章程(通过引用Maravai Life Science Holdings，Inc.于2020年11月25日提交的Form 8-K的附件3.2并入)。
10.1+*
Maravai LifeSciences Holdings，Inc.、Maravai Intermediate Holdings，LLC和Peter M.Leddy博士之间的雇佣协议，日期为2022年6月27日。
10.2+‡*
Maravai LifeSciences Holdings，Inc.、Maravai Intermediate Holdings，LLC和Carl W.Hull之间修订和重新签署的雇佣协议，日期为2023年5月8日。
10.3+‡
Maravai LifeSciences Holdings，Inc.、Maravai Intermediate Holdings，LLC和William“Trey”Martin，III之间修订和重新签署的雇佣协议，日期为2023年5月8日。
10.4+‡
Maravai LifeSciences Holdings，Inc.、Maravai Intermediate Holdings，LLC和Kevin Herde之间修订和重新签署的雇佣协议，日期为2023年5月8日。
10.5+‡
Maravai LifeSciences Holdings，Inc.、Maravai Intermediate Holdings，LLC和Peter M.Leddy博士之间修订和重新签署的雇佣协议，日期为2023年5月8日。
10.6+‡
Maravai LifeSciences Holdings，Inc.、Cygnus Technologies，LLC、MLSC Holdings，LLC和Christine Dolan之间修订和重新签署的雇佣协议，日期为2023年5月8日。
31.1
兹提交根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2
兹提交根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规定的首席财务官证明。
32.1**
根据《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。
32.2**
根据《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
101.INSXBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCHXBRL分类扩展架构文档。
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL扩展定义Linkbase文档。
101.LABXBRL分类标签Linkbase文档。
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在图101中)
_______________
+指管理合同或补偿计划或协议。
*根据S-K条例第601(A)(5)项的规定，证物和附表已被省略，并将根据要求作为补充提供给美国证券交易委员会。
‡根据S-K法规第601(B)(10)项，本附件中构成机密信息的某些部分已被编辑。
**本合同附件32.1和32.2中提供的证明被视为与本季度报告中的10-Q表格一起提供，并且不会被视为根据修订后的1934年《证券交易法》第18条的规定而提交，除非注册人通过引用明确地将其并入其中。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本表格10-Q的季度报告由正式授权的以下签署人代表注册人签署。
马拉维生命科学控股公司
发信人：/s/凯文·赫德
姓名：凯文·赫德
标题：首席财务官
日期：2023年5月9日
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