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Clicenses会员2023-01-012023-03-310001816017US-GAAP：商标名会员2023-03-310001816017美国公认会计准则：信用额度成员SPIR: blueTorchTermLoan Facility 会员SPIR: 退出费会员2023-03-310001816017美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001816017US-GAAP：客户关系成员2022-12-310001816017SPIR: FC Clicenses会员2022-12-310001816017国家:GB2023-01-012023-03-310001816017SPIR：企业证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001816017美国公认会计准则：销售收入净成员美国公认会计准则：EME成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-03-310001816017US-GAAP：现金和现金等价物成员2022-12-310001816017SPIR：股票期权和员工股票购买计划成员2023-01-012023-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：商业票据成员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入三级会员SPIR：长期负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员SPIR：意外伤害责任成员2023-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员SPIR：客户会员2023-01-012023-03-310001816017SPIR：卫星发射和地面站工作进行中成员2022-12-310001816017US-GAAP：美国政府机构债务证券成员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017US-GAAP：销售和营销费用会员2022-01-012022-03-310001816017US-GAAP：家具和固定装置成员2022-12-310001816017SPIR：二千二十一名员工股票购买计划成员2023-01-012023-01-010001816017US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001816017国家:GB2022-01-012022-03-310001816017SPIR：预计未来十二个月会员的满意度2023-03-310001816017美国通用会计准则：专利会员2023-03-310001816017SPIR: blueTorchTermLoan Facility 会员2022-06-130001816017US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001816017US-GAAP：不动产、厂房和设备成员2023-01-012023-03-310001816017US-GAAP：计算机设备成员2023-03-310001816017US-GAAP：客户集中度风险成员SPIR：客户会员US-GAAP：应收账款会员2023-01-012023-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017SPIR：二千二十一计划成员2023-01-012023-03-310001816017SPIR：二千二十一名员工股票购买计划成员2023-01-012023-03-310001816017US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017SPIR：企业证券会员US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-03-310001816017SPIR：代理费会员美国公认会计准则：信用额度成员SPIR: blueTorchTermLoan Facility 会员2023-03-310001816017US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001816017SPIR：Warrant Capital LLC 会员2023-03-310001816017美国公认会计准则：销售收入净成员SPIR：基于非订阅的合同会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-03-310001816017美国通用会计准则：专利会员2022-12-310001816017美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310001816017US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017US-GAAP：公允价值输入二级会员SPIR：长期负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员SPIR：意外伤害责任成员2023-03-310001816017US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017SPIR：信用协议担保会员2023-01-012023-03-310001816017US-GAAP：计量输入无风险利率成员SPIR：信用协议担保会员2023-03-310001816017US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-03-310001816017SPIR：信用协议担保会员2022-10-012022-12-310001816017US-GAAP：公允价值输入二级会员SPIR：企业证券会员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001816017美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：美国财政部债券证券成员2022-12-310001816017US-GAAP：计量输入无风险利率成员SPIR：意外伤害责任成员2023-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入三级会员SPIR：美国财政部法案和债券成员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：投资会员SPIR：美国财政部法案和债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017Spir: 待办事员2023-03-310001816017美国公认会计准则：销售收入净成员SRT: 亚太地区会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-03-310001816017美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员SPIR: 客户会员2023-01-012023-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入三级会员SPIR：意外伤害责任成员2023-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入三级会员SPIR：长期负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001816017US-GAAP：可转换普通股成员2023-01-040001816017SPIR：企业证券会员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017US-GAAP：公允价值输入二级会员SPIR：信用协议担保会员SPIR：长期负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017SPIR：信用协议担保会员US-GAAP：测量输入行使价格会员2023-03-310001816017US-GAAP：留存收益会员2022-03-310001816017SPIR：已完成卫星未服役会员2023-03-310001816017US-GAAP：软件和软件开发成本会员2022-12-310001816017美国公认会计准则：投资会员2023-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入三级会员SPIR：长期负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017US-GAAP：公允价值输入 1 级会员SPIR：信用协议担保会员SPIR：长期负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017US-GAAP：公允价值输入三级会员SPIR：信用协议担保会员SPIR：长期负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017US-GAAP：机械和设备成员2023-03-310001816017美国公认会计准则：销售收入净成员2023-01-012023-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001816017SPIR：信用协议担保会员SPIR：长期负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001816017SPIR：美国财政部法案和债券成员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001816017SPIR：长期负债成员SPIR：意外伤害责任成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001816017US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-10-012022-12-310001816017美国公认会计准则：信用额度成员2023-03-310001816017US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：应收账款会员SPIR：客户 C 会员2023-01-012023-03-310001816017美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员SPIR：客户会员2022-01-012022-03-310001816017US-GAAP：美国政府机构债务证券成员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001816017US-GAAP：商业票据成员美国公认会计准则：投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001816017US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310001816017US-GAAP：一般和管理费用会员2022-01-012022-03-310001816017US-GAAP：客户集中度风险成员SPIR：客户会员US-GAAP：应收账款会员2022-01-012022-12-310001816017SPIR: FC Clicenses会员2023-03-310001816017SPIR：公共认股权证成员2022-12-190001816017Spir: 待办事员2022-12-31xbrli: purexbrli: 股票SPIR：分期付款iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

（Mark One）

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 3月31日 2023

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 ______ 到 ______ 的过渡期内

委员会档案编号： 001-39493

 

SPIRE GLOBAL, INC.

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

 

 

特拉华

85-1276957

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主
证件号）

8000 塔新月大道

1100 套房

维也纳, 弗吉尼亚州 22182

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(202) 301-5127

（注册人的电话号码，包括区号）

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

 

交易

符号

 

注册的每个交易所的名称

A类普通股，面值为每股0.0001美元

 

吐出

 

纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

 

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速过滤器

☐

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☒

规模较小的申报公司

☒

新兴成长型公司

 

☒

 

 

 

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

 

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是 ☒

 

 

注册人表现出色 146,063,378A 类普通股的股票以及 12,058,614截至M的B类普通股的股份2023 年 5 月 1 日。

 

 

 

目录

 

 

 

页面

 

 

 

第一部分

财务信息

5

 

 

 

第 1 项。

未经审计的简明合并财务报表

5

 

简明合并资产负债表

5

 

简明合并运营报表

6

 

综合亏损简明合并报表

7

 

股东权益变动简明合并报表

8

 

简明合并现金流量表

9

 

未经审计的简明合并财务报表附注

10

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

25

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

38

第 4 项。

控制和程序

39

 

 

 

第二部分。

其他信息

42

 

 

 

第 1 项。

法律诉讼

42

第 1A 项。

风险因素

42

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

43

第 3 项。

优先证券违约

43

第 4 项。

矿山安全披露

43

第 5 项。

其他信息

43

第 6 项。

展品

44

签名

45

 

 

2

 

关于前瞻性陈述的特别说明

本10-Q表季度报告包含联邦证券法所指的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述通常与未来的事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含诸如 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“可能”、“将”、“打算”、“目标”、“项目”、“构想”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“寻求” 或 “继续” 等词语或这些词语或其他词语的否定词与我们的期望、战略、计划或意图相关的类似术语或表达。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于以下方面的陈述：

•
我们的增长、战略、未来运营、财务状况、预计收入和亏损、预计成本、前景和计划的变化；
•
我们补救已发现的重大缺陷的能力；
•
我们商业模式的实施、市场接受度和成功；
•
开发新产品、服务、解决方案和功能并及时将其推向市场并改善我们的业务的能力；
•
我们技术的质量、有效性和进步，以及我们准确有效地使用数据和进行预测分析的能力；
•
客户对我们产品和产品的总体需求水平；
•
与产品发布相关的预期和时机；
•
实现和维持盈利能力的期望；
•
对总潜在市场、市场机会和市场份额的预测；
•
我们从第三方获取数据集、软件、设备、卫星组件和监管批准的能力；
•
我们对与第三方关系的期望；
•
我们收购或开发我们认为可以补充或扩展我们的平台或在国际上扩展我们的产品和服务的产品或技术的能力；
•
我们获得和保护专利、商标、许可证和其他知识产权的能力；
•
我们利用潜在的净营业亏损结转的能力；
•
与我们的竞争对手和行业相关的发展和预测，例如对天基数据需求的预计增长；
•
我们获得新客户和合作伙伴或从现有客户那里获得续订、升级或扩展的能力；
•
我们在现有和新市场和产品中与现有和新的竞争对手竞争的能力；
•
我们留住或招聘官员、关键员工或董事的能力；
•
我们债务的转换或计划偿还；
•
我们未来的资本需求以及现金的来源和用途；
•
我们为我们的运营获得资金的能力；
•
我们的业务、扩张计划和机会；
•
我们对监管部门批准和授权的期望；
•
对现行和正在制定的法律和法规（包括有关卫星的法规、知识产权法以及隐私和数据保护的法律和法规）的影响的预期；
•
全球和国内经济状况，包括货币汇率波动、通货膨胀、利率上升以及地缘政治的不确定性和不稳定性，以及它们对受影响市场中我们产品的需求和定价的影响；以及
•
全球健康危机对全球资本和金融市场、美国总体经济状况以及我们的业务和运营的影响。

我们提醒您，上述清单可能不包含本10-Q表季度报告中作出的所有前瞻性陈述。您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和其他因素的影响，包括我们当年10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险、不确定性和其他因素

 

3

 

截至2022年12月31日，在本10-Q表季度报告的第二部分中，第1A项 “风险因素”。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性时有出现，我们无法预测所有可能对本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述产生影响的风险和不确定性。我们无法向您保证前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况将实现或发生，实际业绩、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况存在重大差异。

我们和任何其他人均不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担任何责任。此外，本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的预期有关。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况，或者反映新信息或意外事件的发生。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并未反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。

此外，“我们相信” 的陈述和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些声明基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息，尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，不应将我们的声明解读为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要依赖这些陈述。

 

 

4

 

第一部分—芬兰社交信息

第 1 项。未经审计的简明合并财务报告财务报表

Spire Global, Inc.

浓缩型康索上市资产负债表

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

46,952

 

 

$

47,196

 

有价证券

 

 

25,660

 

 

 

23,084

 

应收账款，净额（包括备抵金）944和 $395截至2023年3月31日
分别是和 2022 年 12 月 31 日）

 

 

13,855

 

 

 

13,864

 

合同资产

 

 

4,213

 

 

 

3,353

 

其他流动资产

 

 

8,949

 

 

 

9,279

 

流动资产总额

 

 

99,629

 

 

 

96,776

 

财产和设备，净额

 

 

58,147

 

 

 

53,752

 

经营租赁使用权资产

 

 

12,549

 

 

 

11,687

 

善意

 

 

50,039

 

 

 

49,954

 

客户关系

 

 

20,373

 

 

 

20,814

 

其他无形资产

 

 

13,590

 

 

 

13,967

 

其他长期资产，包括限制性现金

 

 

9,175

 

 

 

9,562

 

总资产

 

$

263,502

 

 

$

256,512

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

6,517

 

 

$

4,800

 

应计工资和福利

 

 

4,861

 

 

 

4,502

 

合同负债，流动部分

 

 

17,444

 

 

 

15,856

 

其他应计费用

 

 

7,596

 

 

 

8,210

 

流动负债总额

 

 

36,418

 

 

 

33,368

 

长期债务

 

 

119,035

 

 

 

98,475

 

或有收益负债

 

 

273

 

 

 

349

 

递延所得税负债

 

 

794

 

 

 

771

 

认股权证责任

 

 

1,066

 

 

 

1,831

 

经营租赁负债，扣除流动部分

 

 

11,523

 

 

 

10,815

 

其他长期负债

 

 

556

 

 

 

780

 

负债总额

 

 

169,665

 

 

 

146,389

 

承付款和或有开支（注9）

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.0001面值， 1,000,000,000A 类和 15,000,000班级
B 股已授权， 146,046,442A 类和 12,058,614已发行的 B 类股票
并于 2023 年 3 月 31 日尚未到期； 143,679,385A 类和 12,058,614班级
截至2022年12月31日已发行和流通的B股

 

 

16

 

 

 

16

 

额外的实收资本

 

 

458,683

 

 

 

455,751

 

累计其他综合亏损

 

 

(8,542

)

 

 

(6,997

)

累计赤字

 

 

(356,320

)

 

 

(338,647

)

股东权益总额

 

 

93,837

 

 

 

110,123

 

负债和股东权益总额

 

$

263,502

 

 

$

256,512

 

 

随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

5

 

Spire Global, Inc.

浓缩控制台过时的运营声明

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$

24,168

 

 

$

18,070

 

收入成本

 

 

10,360

 

 

 

9,846

 

毛利

 

 

13,808

 

 

 

8,224

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

9,663

 

 

 

8,657

 

销售和营销

 

 

6,850

 

 

 

6,905

 

一般和行政

 

 

11,770

 

 

 

12,684

 

运营费用总额

 

 

28,283

 

 

 

28,246

 

运营损失

 

 

(14,475

)

 

 

(20,022

)

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

565

 

 

 

14

 

利息支出

 

 

(4,578

)

 

 

(3,043

)

或有收益负债公允价值的变化

 

 

76

 

 

 

6,883

 

认股权证负债公允价值的变化

 

 

746

 

 

 

5,835

 

外汇

 

 

1,024

 

 

 

(935

)

其他费用，净额

 

 

(762

)

 

 

(234

)

其他（支出）收入总额，净额

 

 

(2,929

)

 

 

8,520

 

所得税前亏损

 

 

(17,404

)

 

 

(11,502

)

所得税准备金

 

 

269

 

 

 

290

 

净亏损

 

$

(17,673

)

 

$

(11,792

)

基本和摊薄后的每股净亏损

 

$

(0.12

)

 

$

(0.08

)

用于计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均股数

 

 

144,770,908

 

 

 

139,274,538

 

 

随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

6

 

Spire Global, Inc.

简明合并 综合损失陈述

（以千计）

（未经审计）

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

2023

 

 

2022

 

净亏损

 

$

(17,673

)

 

$

(11,792

)

其他综合（亏损）收益：

 

 

 

 

 

 

外币折算调整

 

 

(1,589

)

 

 

1,859

 

未实现的投资净收益
（扣除税款）

 

 

44

 

 

 

—

 

综合损失

 

$

(19,218

)

 

$

(9,933

)

 

随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

7

 

Spire Global, Inc.

精简缺点合并股东权益变动表

（以千计，股票金额除外）

（未经审计）

 

 

 

普通股

 

 

额外
已付费

 

 

累积的
其他
全面

 

 

累积的

 

 

总计
股东

 

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

（亏损）收入

 

 

赤字

 

 

公平

 

余额，2022 年 12 月 31 日

 

 

 

155,737,999

 

 

$

16

 

 

$

455,751

 

 

$

(6,997

)

 

$

(338,647

)

 

$

110,123

 

发布限制版
股票单位

 

 

 

2,089,229

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

股票补偿
费用

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,646

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,646

 

的转换
认股权证
普通股

 

 

 

277,828

 

 

 

—

 

 

 

286

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

286

 

净亏损

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(17,673

)

 

 

(17,673

)

外币
翻译
调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,589

)

 

 

—

 

 

 

(1,589

)

未实现净收益
论投资
（扣除税款）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

44

 

 

 

—

 

 

 

44

 

余额，2023 年 3 月 31 日

 

 

 

158,105,056

 

 

$

16

 

 

$

458,683

 

 

$

(8,542

)

 

$

(356,320

)

 

$

93,837

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

额外
已付费

 

 

累积的
其他
全面

 

 

累积的

 

 

总计
股东

 

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收入

 

 

赤字

 

 

公平

 

余额，2021 年 12 月 31 日

 

 

 

151,154,614

 

 

$

15

 

 

$

438,696

 

 

$

732

 

 

$

(249,236

)

 

$

190,207

 

行使股票
选项

 

 

492,064

 

 

 

—

 

 

 

638

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

638

 

发布限制版
股票单位

 

 

4,014

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

股票补偿
费用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,289

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,289

 

净亏损

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(11,792

)

 

 

(11,792

)

外币
翻译
调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,859

 

 

 

—

 

 

 

1,859

 

余额，2022 年 3 月 31 日

 

 

 

151,650,692

 

 

$

15

 

 

$

441,623

 

 

$

2,591

 

 

$

(261,028

)

 

$

183,201

 

 

随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

8

 

 

Spire Global, Inc.

浓缩合并街现金流量表

（以千计）

（未经审计）

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

2023

 

 

2022

 

来自经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(17,673

)

 

$

(11,792

)

为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

3,916

 

 

 

4,834

 

基于股票的薪酬

 

 

2,646

 

 

 

2,289

 

经营租赁使用权资产的摊销

 

 

224

 

 

 

573

 

债务发行成本的摊销

 

 

554

 

 

 

1,413

 

认股权证负债公允价值的变化

 

 

(746

)

 

 

(5,835

)

或有收益负债公允价值的变化

 

 

(76

)

 

 

(6,883

)

递延所得税负债

 

 

6

 

 

 

—

 

其他，净额

 

 

(110

)

 

 

—

 

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

应收账款，净额

 

 

97

 

 

 

2,215

 

合同资产

 

 

(855

)

 

 

(1,531

)

其他流动资产

 

 

117

 

 

 

1,409

 

其他长期资产

 

 

410

 

 

 

469

 

应付账款

 

 

(604

)

 

 

(828

)

应计工资和福利

 

 

323

 

 

 

(1,051

)

合同负债

 

 

1,259

 

 

 

(962

)

其他应计费用

 

 

(548

)

 

 

1,077

 

经营租赁负债

 

 

(230

)

 

 

(342

)

其他长期负债

 

 

—

 

 

 

(46

)

用于经营活动的净现金

 

 

(11,290

)

 

 

(14,991

)

来自投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

购买短期投资

 

 

(13,908

)

 

 

—

 

短期投资的到期日

 

 

11,600

 

 

 

—

 

购买财产和设备

 

 

(4,649

)

 

 

(4,243

)

对无形资产的投资

 

 

—

 

 

 

(19

)

用于投资活动的净现金

 

 

(6,957

)

 

 

(4,262

)

来自融资活动的现金流量

 

 

 

 

 

 

长期债务的收益

 

 

19,886

 

 

 

95

 

行使股票期权的收益

 

 

—

 

 

 

638

 

融资活动提供的净现金

 

 

19,886

 

 

 

733

 

外币折算对现金、现金等价物和限制性现金的影响

 

 

(1,846

)

 

 

850

 

现金、现金等价物和限制性现金净减少

 

 

(207

)

 

 

(17,670

)

现金、现金等价物和限制性现金

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

 

47,569

 

 

 

109,645

 

期末余额

 

$

47,362

 

 

$

91,975

 

现金流信息的补充披露

 

 

 

 

 

 

支付利息的现金

 

$

3,827

 

 

$

1,627

 

缴纳的所得税

 

$

451

 

 

$

—

 

非现金投资和融资活动

 

 

 

 

 

 

已购置但尚未支付的财产和设备

 

$

2,299

 

 

$

2,250

 

为换取租赁负债而获得的使用权资产

 

$

1,007

 

 

$

—

 

发行有长期债务的股票认股权证（注8）

 

$

286

 

 

$

—

 

 

随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

9

Spire Global, Inc.

简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

 

1.
的性质 商业

 

Spire Global, Inc.（“Spire” 或 “公司”）成立于2012年8月，是一家天基数据和分析的全球提供商，从终极有利位置为客户提供有关地球的独特数据集和见解。该公司通过其专有的多用途纳米卫星星座收集这些天基数据。通过设计、制造、集成和运营自己的卫星和地面站，该公司对其整个系统拥有独特的端到端控制和所有权。该公司为客户提供以下三种数据解决方案：海事、航空和天气。作为第四种解决方案，该公司正在通过其太空服务解决方案提供 “空间即服务”。

公司总部位于弗吉尼亚州维也纳，在美国、英国、卢森堡、新加坡、澳大利亚和加拿大拥有多家全资运营子公司。

2021 年 8 月 16 日，Spire Global 子公司有限公司（前身为 Spire Global, Inc.）（“Legacy Spire”）根据截至2021年2月28日的业务合并协议条款，完成了先前宣布的与特殊目的收购公司NavSight Holdings, Inc.（“NavSight”）的合并，该协议由NavSight（“NavSight 合并子公司”）的全资子公司Spire、NavSight、NavSight Merger Sub, Inc. 与彼得·普拉策、特蕾莎·康多、杰罗恩之间的合并 Cappaert 和 Joel Spark（统称为 “Legacy Spire 创始人”，此类协议称为 “合并协议”）。结果，NavSight Merger Sub与Legacy Spire合并并入了Legacy Spire，NavSight Merger Sub的独立公司已不复存在，Legacy Spire继续作为NavSight的幸存公司和全资子公司（“合并”，最终结果为 “关闭”）。然后，NavSight 更名为 Spire Global, Inc.（连同其合并子公司 “New Spire” 或 “Spire”），Legacy Spire 更名为 Spire Global 子公司。

2022年9月14日，公司与作为销售代理（“代理人”）的Canaccord Genuity LLC签订了股权分配协议（“股权分配协议”）。根据股权分配协议的条款，公司可以发行和出售其A类普通股，总发行价格不超过美元85,000根据表格S-3上的注册声明，不时通过代理人进行登记，该声明于2022年9月26日生效。截至2023年3月31日，股权分配协议下没有销售。

2023 年 3 月 24 日，纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）通知公司，公司不遵守纽约证券交易所《上市公司手册》（“规则 802.01C”）中关于公司 A 类普通股最低平均收盘价（面值为 $）的第 802.01C 条0.0001每股，需要在连续的30个交易日内。该通知并未导致该公司的A类普通股立即从纽约证券交易所退市。

公司正在考虑可用的替代方案，包括但不限于反向股票拆分，但须经公司2023年年度股东大会的股东批准，以恢复合规。

2.
重要会计政策摘要

 

演示基础

简明的合并财务报表和附注未经审计，是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的中期财务报告条例编制的。

根据适用于中期财务报告的规章制度，根据公认会计原则编制的合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。未经审计的简明合并财务报表的编制基础与经审计的合并财务报表相同，管理层认为，包含所有调整，包括公允报表所述期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的正常经常性调整。这些简明的合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表一起阅读。

截至2022年12月31日，简明合并资产负债表中包含的信息来自公司经审计的合并财务报表。合并中删除了所有跨公司账户和交易。

截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表任何其他过渡期或截至2023年12月31日的年度的预期业绩。

 

10

Spire Global, Inc.

简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

流动性风险和不确定性

自成立以来，公司一直致力于开发其产品、筹集资金和招聘人员。由于目前未知的许多因素，公司的运营计划可能会发生变化，并且无法保证当前的运营计划将在公司预期的时间范围内实现，并且可能需要比计划更快地寻求额外资金。如果公司无法及时获得足够的资金，则可能需要推迟、限制、减少或终止某些商业活动，或者采取合并或收购策略，所有这些都可能对公司股东的持股或权利产生不利影响。

自成立以来，公司一直存在营业亏损和运营现金流为负的历史。在截至2023年3月31日的三个月中，净亏损为 $17,673而运营中使用的现金是 $11,290。公司持有的现金及现金等价物 $46,952，不包括限制性现金 $410，以及投资短期有价证券 $25,660截至2023年3月31日。公司认为，根据公司当前的现金和现金等价物余额，包括Blue Torch融资协议（定义见附注6）下的借款，自2023年3月31日发布简明合并财务报表起，它将有足够的营运资金运营至少一年。

公司对其财务资源将在多长时间内足以支持其运营的评估是一份前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。公司的实际业绩可能会因许多因素而有所不同，包括其增长率、订阅续订活动、支持其基础设施和研发工作的支出时间和范围以及销售和营销活动的扩大。公司将来可能会达成收购或投资补充业务、服务和技术（包括知识产权）的安排。该公司的估计基于可能被证明是错误的假设，它可能会比目前预期的更快地使用其可用资本资源。公司可能被要求寻求额外的股权或债务融资。未来的流动性和现金需求将取决于许多因素，包括市场渗透率、新产品的推出以及对相关业务或技术的潜在收购。如果需要从外部来源获得额外融资，公司可能无法以可接受的条件或根本无法筹集资金。如果公司无法在需要时筹集额外资金，或者由于缺乏足够的资本而无法扩大业务或以其他方式利用其商业机会，则其业务、经营业绩和财务状况将受到不利影响。

M宏观经济和地缘政治影响

在过去的两年中，公司受到宏观经济环境的影响，例如外汇波动、COVID-19 疫情、利率上升和俄罗斯入侵乌克兰。

与截至2022年3月31日的三个月相比，在截至2023年3月31日的三个月中，美元相对于公司外国子公司的当地本位币走强，这影响了公司的收入，因为公司约有三分之一的销售额以外币交易，尽管这对公司的支出产生了积极影响，因为公司的大多数员工居住在美国以外的国家。

宏观经济环境导致现有或潜在客户重新评估他们购买公司产品的决定，有时会导致额外的客户折扣、延长的付款期限、更长的销售周期和一些合同的取消。

在截至2023年3月31日的三个月中，利率的提高导致利息支出增加，因为公司的信贷额度基于浮动利率。俄罗斯入侵乌克兰和持续的冲突造成了额外的全球制裁，这有时会导致日程安排变更或第三方卫星发射提供商取消发射，这推迟了某些销售合同的收入确认。

如果这些因素中的任何一个持续或恶化，和/或出现新的宏观经济或地缘政治问题，公司的业绩和财务状况可能会受到进一步的负面影响。公司无法预测任何经济放缓、衰退、不稳定或复苏的时机、强度或持续时间，总体而言，也无法预测任何特定行业或地域内的经济放缓、衰退、不稳定或复苏的时间。总体经济或公司运营所在行业的任何衰退都将对其业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

估算值的使用

根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、简明合并财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层的重要估计包括收入确认、信贷损失备抵额、2021 年 11 月收购 ExactEarth（“收购”）获得的某些资产和负债的估值、递延所得税资产的可变现性以及股权奖励、或有收益负债和认股权证负债的公允价值方面的假设。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层评估了 COVID-19 对估计和假设的影响，并确定在报告期内没有实质性影响。

 

11

Spire Global, Inc.

简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

现金、现金等价物、有价证券和限制性现金

公司认为所有初始到期日为的高流动性投资 三个月或更少是现金等价物。其他长期资产中包含的限制性现金，包括简明合并资产负债表上的限制性现金，是指合同要求作为融资安排和租赁协议担保或抵押品的认捐金额。

公司投资于高评级证券，其主要目标是将潜在的本金损失风险降至最低。公司的投资政策通常要求证券达到投资等级，并限制任何一家发行人的信贷敞口。公司对有价债务证券的投资已被归类为可供出售。公司根据每种工具的基础合同到期日将其有价债务证券归类为短期或长期债券。归类为可供出售的有价债务证券的未实现损益在累计其他综合亏损中确认。归类为可供出售的证券的利息包含在简明合并运营报表的利息收入中。

下表显示了截至指定日期在简明合并资产负债表上报告的现金、现金等价物和限制性现金的组成部分：

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

现金和现金等价物

 

$

46,952

 

 

$

47,196

 

限制性现金包含在其他长期资产中

 

 

410

 

 

 

373

 

 

$

47,362

 

 

$

47,569

 

信用风险的集中度

可能使公司面临信用风险集中的金融工具包括现金、现金等价物和限制性现金、有价证券和应收账款。该公司的现金账户通常超过联邦存款保险公司的保险范围。公司未因此类账户遭受任何损失，管理层认为公司的损失风险微乎其微。

该公司主要与各政府机构签订合同收入安排。公司有以下客户，其收入和应收账款余额分别占公司总收入和/或应收账款的10％或以上：

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

2023年3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

收入

 

 

收入

 

 

账户
应收款

 

 

账户
应收款

 

客户 A

 

 

11

%

 

 

13

%

 

 

17

%

 

 

16

%

客户 B

 

 

29

%

 

 

17

%

 

*

 

 

*

 

客户 C

 

*

 

 

*

 

 

 

16

%

 

*

 

*在此期间或当日（视情况而定），来自这些客户的收入和/或应收账款不到总收入和/或应收账款的10％。

关联方

2021 年 11 月，在收购的同时，Spire 的客户 Myriota Pty Ltd（“Myriota”）成为关联方，就像 ExactEarth 一样 14% Myriota 的所有权。截至 2023年3月31日 $2,987对Myriota的投资包含在其他长期资产中，包括简明合并资产负债表上的限制性现金。公司使用权益会计法对这笔投资进行核算。公司的投资收益或亏损份额是延迟一个月记录的，这是由于从Myriota收到财务报表的时机，该财务报表是作为其他支出的一部分，在简明的合并运营报表中扣除。公司生成器ed $203和 $527在 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月收入分别为 不杰出的 acc截至2023年3月31日的应收账款和 $170截至2022年12月31日来自米里奥塔的应收账款。

最近通过的会计声明

2021年10月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2021-08的会计准则更新（“ASU”）， 业务合并 （主题805），与客户签订的合同合同资产和合同负债的会计，旨在通过解决与确认收购的合同负债和付款条款相关的实践多样性和不一致性及其对收购方确认的后续收入的影响，改善与客户签订的收购收入合同的会计处理。该指导对2022年12月15日之后开始的年度报告期有效，包括该报告期内的过渡期，并应适用于修正案生效之日或之后发生的业务合并。截至2023年1月1日，ASU 2021-08的通过并未影响公司的简明合并财务报表。

 

12

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简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

2022 年 9 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-04， 负债-供应商融资计划（副题405-50），关于修改披露要求以提高供应商融资计划透明度的指导方针，包括披露该计划的关键条款、截至年度结束时买方仍未支付的金额、这些债务在资产负债表中的列报位置以及这些债务在年度期间的展期。此更新中的修正对自2022年12月15日之后开始的年度期间发布的财务报表有效。截至2023年1月1日，ASU 2022-04的通过并未影响公司的简明合并财务报表。

尚未通过的会计声明

2023 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-01 租赁-常见控制安排（主题842），以改善与共同控制下的实体之间的安排相关的摊销租赁权改善的会计处理。该修正案要求，只要承租人通过租赁控制标的资产的使用，承租人就应在共同控制组的租赁权改善的使用寿命内（无论租赁期限如何）摊销租赁权改善的使用寿命。此外，当承租人不再控制标的资产的使用时，租赁权改善应计为通过股权调整在共同控制下的实体之间的转移。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的年度财务报表生效，允许提前采用。该公司预计该亚利桑那州立大学不会对其合并财务报表产生重大影响。

3.
收入、合同资产、合同负债和剩余履约义务

 

收入分解

基于订阅的合同的收入为 $18,812，或 78%占总收入的百分比，截至2023年3月31日的三个月而且是 $12,336，或 68在截至2022年3月31日的三个月中，占总收入的百分比。来自非订阅合同的收入为 $5,356，或 22%占总收入的百分比，截至2023年3月31日的三个月而且是 $5,735，或 32在截至2022年3月31日的三个月中，占总收入的百分比。

确认了按地域分列的以下收入：

 

 

 

截至2023年3月31日的三个月

 

 

截至2022年3月31日的三个月

 

EMEA(1)

 

$

8,703

 

 

 

36

%

 

$

7,935

 

 

 

44

%

美洲 (2)

 

 

12,807

 

 

 

53

%

 

 

7,614

 

 

 

42

%

亚太地区

 

 

2,658

 

 

 

11

%

 

 

2,521

 

 

 

14

%

总计

 

$

24,168

 

 

 

100

%

 

$

18,070

 

 

 

100

%

 

(1)
联合王国代表参加 14% 和 16分别为截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的百分比。
(2)
美国代表 50% 和 33分别为截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的百分比。

 

合约资产

截至2023年3月31日和2022年12月31日，合同资产为 $4,213和 $3,353分别出现在简明的合并资产负债表上。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，合同资产的变化如下：

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

2023

 

 

2022

 

截至12月31日的余额

 

$

3,353

 

 

$

2,084

 

本期间记录的合同资产

 

 

3,306

 

 

 

3,122

 

重新归类为应收账款

 

 

(2,451

)

 

 

(1,557

)

其他

 

 

5

 

 

 

(19

)

截至3月31日的余额

 

$

4,213

 

 

$

3,630

 

 

 

13

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（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

合同负债

截至2023年3月31日，合同负债为 $17,991，其中 $17,444 is 在合同负债、流动部分中列报 $547 在公司简明合并资产负债表上的其他长期负债中列报。截至2022年12月31日，合同负债为美元16,628，其中 $15,856以合同负债、流动部分和美元列报772在公司简明合并资产负债表上的其他长期负债中列报。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，合同负债的变化如下：

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

2023

 

 

2022

 

截至12月31日的余额

 

$

16,628

 

 

$

9,255

 

本期记录的合同负债

 

 

7,978

 

 

 

3,563

 

该期间确认的收入

 

 

(6,719

)

 

 

(4,514

)

其他

 

 

104

 

 

 

(68

)

截至3月31日的余额

 

$

17,991

 

 

$

8,236

 

剩余的履约义务

公司的履约义务与客户合同中关于未来服务的承诺相关的履约义务，这些承诺尚未确认为收入。这些未来服务的承诺不包括 (i) 原始期限为一年或更短的合同，以及 (ii) 可取消的合同。截至2023年3月31日，尚未确认为这些承诺收入的金额为 $164,465。该公司 希望能认出 35%未来12个月的这些未来承诺以及剩余的承诺 65%然后在履行履约义务时作为收入。

4.
资产负债表组成部分

 

其他流动资产包括以下内容：

 

 

 

2023年3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

技术和其他预付费合同

 

$

4,905

 

 

$

4,695

 

预付保险

 

 

1,742

 

 

 

2,594

 

递延合同费用

 

 

435

 

 

 

439

 

其他应收账款

 

 

1,411

 

 

 

1,123

 

其他流动资产

 

 

456

 

 

 

428

 

 

$

8,949

 

 

$

9,279

 

 

财产和设备，净额包括以下各项：

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

卫星在役中

 

$

51,207

 

 

$

49,889

 

内部开发的软件

 

 

2,127

 

 

 

2,119

 

在役地面站

 

 

3,370

 

 

 

3,369

 

租赁权改进

 

 

4,315

 

 

 

4,175

 

机械和设备

 

 

3,987

 

 

 

3,585

 

计算机设备

 

 

2,032

 

 

 

1,985

 

计算机软件和网站开发

 

 

99

 

 

 

99

 

家具和固定装置

 

 

1,214

 

 

 

1,156

 

 

 

68,351

 

 

 

66,377

 

减去：累计折旧和摊销

 

 

(32,309

)

 

 

(32,974

)

 

 

36,042

 

 

 

33,403

 

卫星、发射和地面站工作正在进行中

 

 

19,088

 

 

 

15,364

 

已完成的卫星未投入使用

 

 

3,017

 

 

 

4,985

 

财产和设备，净额

 

$

58,147

 

 

$

53,752

 

 

 

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（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，与财产和设备相关的折旧和摊销费用为 $3,037 和 $4,834，分别地。

其他应计费用包括以下内容：

 

 

 

2023年3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

专业服务

 

$

915

 

 

$

1,198

 

经营租赁负债，当前

 

 

2,504

 

 

 

2,333

 

第三方运营成本

 

 

990

 

 

 

1,541

 

公司税和营业税

 

 

770

 

 

 

542

 

应计利息

 

 

847

 

 

 

765

 

软件

 

 

480

 

 

 

580

 

其他

 

 

1,090

 

 

 

1,251

 

 

 

$

7,596

 

 

$

8,210

 

 

5.
商誉和无形资产

 

下表汇总了商誉余额的变化：

 

截至2022年12月31日的余额

 

$

49,954

 

外币折算的影响

 

 

85

 

截至2023年3月31日的余额

 

$

50,039

 

 

无形资产包括以下内容：

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

客户关系

 

$

22,916

 

 

$

22,877

 

开发的技术

 

 

13,023

 

 

 

13,001

 

商标名称

 

 

2,207

 

 

 

2,204

 

待办事项

 

 

3,049

 

 

 

3,043

 

专利

 

 

419

 

 

 

419

 

联邦通信委员会许可证

 

 

480

 

 

 

480

 

 

 

42,094

 

 

 

42,024

 

减去：累计摊销

 

 

(8,131

)

 

 

(7,243

)

 

$

33,963

 

 

$

34,781

 

 

截至 2023 年 3 月 31 日，客户关系和已开发技术的加权平均摊销期为s 10.7年份， 商品名称是 3.7 年份，以及专利和联邦通信委员会许可证 w如同 6.9年份。 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，与无形资产相关的摊销费用为 $878和 $1,748，分别地。

没有在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，已确认减值费用。截至每项专利的资产余额 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日包括ed $57 的资本化专利成本，将在向公司发行官方专利权后开始摊销。

截至 2023 年 3 月 31 日，无形资产的预期未来摊销费用如下：

 

截至12月31日的年份

 

 

 

2023 年的剩余时间

 

$

2,640

 

2024

 

 

3,496

 

2025

 

 

3,487

 

2026

 

 

3,441

 

2027

 

 

3,028

 

此后

 

 

17,814

 

 

 

33,906

 

资本化专利成本，未发行

 

 

57

 

 

$

33,963

 

 

 

15

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（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

6.
长期债务

 

长期债务包括以下内容：

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

蓝火炬定期贷款

 

$

120,359

 

 

$

100,511

 

其他

 

 

5,016

 

 

 

4,857

 

长期债务总额

 

 

125,375

 

 

 

105,368

 

减去：债务发行成本

 

 

(6,340

)

 

 

(6,893

)

长期债务的非流动部分

 

$

119,035

 

 

$

98,475

 

 

公司记录了长期债务的利息支出 $4,008和 $1,627以及延期发行成本的摊销 $554和 $1,413在结束的三个月里 分别是2023年3月31日和2022年3月31日。

蓝火炬信贷协议

2022年6月13日，公司作为借款人，Spire Global 子公司和奥斯汀卫星设计有限责任公司作为担保人，与作为行政代理人和抵押代理人的特拉华州有限责任公司 Blue Torch Finance LLC（“Blue Torch”）和某些贷款人（“贷款人”）签订了融资协议（“Blue Torch 融资协议”）。除其他外，Blue Torch 融资协议规定了本金总额不超过美元的定期贷款额度120,000(“蓝火信贷基金”).定期贷款的部分收益用于偿还公司当时存在的美元70,000FP Credit Partners, L.P. 的信贷额度以及定期贷款的剩余收益可用于一般公司用途。

蓝火炬信贷额度计划于2026年6月13日到期。 除某些例外情况外，如果在截止日后的第一、第二和第三年内预付本金，则根据Blue Torch Credit Facility预付的本金将需支付提前终止费，金额分别为预付本金的3.0％、2.0％和1.0％；如果在截止日一周年当天或之前预付的利息，则整笔金额等于到期日之前本应支付的利息金额蓝火炬信贷机制的。

12万美元的定期贷款在收盘时可用并提取，其中19,735美元由Blue Torch存入托管账户，该金额将在公司实现与年化经常性收入和年化经常性收入总杠杆率相关的某些指标后发放。这些指标已实现，19,735美元已从托管账户中发放并于2023年2月交付给公司。定期贷款按浮动利率累积利息，根据公司选择，以参考利率或3个月定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）（下限为1.0％）为基础，加上参考利率借款的7.0％利率和3个月定期SOFR借款的8.0％的增量利率，外加0.26161％的定期SOFR增量利润率。公司选择了期限SOFR税率，即 13.37截至2023年3月31日的百分比。定期贷款的本金只能在到期时支付，参考利率借款的定期贷款的利息按月到期支付，定期SOFR借款的定期贷款的利息按季度支付。公司还必须支付与Blue Torch 信贷额度相关的其他惯常费用和成本，包括金额等于美元的承诺费2,400在截止日期，a $250每年的代理费和等于美元的退出费1,800蓝火炬融资协议终止后。

Blue Torch 融资协议包含惯常的肯定契约和惯常的负面契约，限制了公司及其子公司处置资产、进行控制权变更、合并或合并、进行收购、承担债务、留置权、支付股息、回购股票和进行投资等方面的能力和能力，每种情况都有某些例外情况。公司还必须遵守在Blue Torch 融资协议的前两年每月测试的最大债务与年化经常性收入杠杆比率财务契约、在 Blue Torch 融资协议的第三年和第四年每月测试的最大债务与息税折旧摊销前利润杠杆率财务契约，以及始终测试的最低流动性财务契约。

政府贷款

2021年11月，公司完成了收购，并与战略创新基金（“SIF”）签订了免息贷款协议，该协议的记录金额等于收到的收益。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，$5,016和 $4,857分别计入长期债务，非流动债务，列入与SIF贷款协议相关的简明合并资产负债表。根据该协议和随后的修正案，公司有资格获得2018年2月13日至2023年5月12日期间产生的某些支出的资金，最高为美元5,701。这笔贷款下的任何未偿金额均可偿还 15从 2026 年 2 月 28 日起每年付款。

7.
租赁

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的租赁费用为 $930和 $870,分别地。可变租赁费用和短期租赁费用总额为 $120和 $90for 分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。

 

16

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（未经审计）

下表提供了有关公司作为承租人的租赁的必要信息：

 

 

 

截至3月31日，
2023

 

 

截至12月31日，
 2022

 

资产

 

 

 

 

 

 

ROU 资产

 

$

12,549

 

 

$

11,687

 

ROU 资产总额

 

$

12,549

 

 

$

11,687

 

负债

 

 

 

 

 

 

当前

 

$

2,504

 

 

$

2,333

 

非当前

 

 

11,523

 

 

 

10,815

 

租赁负债总额

 

$

14,027

 

 

$

13,148

 

加权平均剩余租赁期限（年）

 

 

5.3

 

 

 

5.7

 

加权平均折扣率

 

 

9

%

 

 

9

%

 

公司的大部分使用权（“ROU”）资产和租赁负债约为 80%，与办公设施租赁有关，其余金额主要为地面站租赁。

截至 2023 年 3 月 31 日，经营租赁的到期日如下：

 

截至12月31日的年份

 

 

 

2023 年的剩余时间

 

$

2,678

 

2024

 

 

3,566

 

2025

 

 

3,460

 

2026

 

 

3,142

 

2027

 

 

2,030

 

此后

 

 

2,715

 

租赁付款总额

 

 

17,591

 

减去：租赁付款的利息

 

 

(3,564

)

租赁负债的现值

 

$

14,027

 

 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，计量经营租赁负债时所支付的运营现金流为 $230和 $342，分别和 包含在简明合并现金流量表中用于经营活动的净现金中。ROU 资产的摊销是 $224和 $573分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。

 

 

 

17

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（未经审计）

8.
公允价值测量

 

公司遵循会计准则编纂（“ASC”）820 “公允价值计量” 中的指导方针，对每个报告期末按公允价值重新计量和报告的负债。

公司普通股和优先股认股权证负债的公允价值反映了管理层对公司在计量日因出售资产而本应获得的金额或因市场参与者之间的有序交易而支付的负债的估计。以下公允价值层次结构用于根据用于对资产和负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入对资产和负债进行分类：

 

第 1 级：

相同资产或负债在活跃市场上的报价。

第 2 级：

第 1 级所包含的报价以外的重要其他可观察输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，或可观察到或可由可观察的市场数据证实的其他输入。

第 3 级：

不可观察的输入反映了管理层的假设，与其他市场参与者做出的合理假设一致。这些估值需要重大判断。

当估值模型依赖于至少一项重要的不可观察的输入时，公司将金融工具归类为公允价值层次结构的第三级。除了这些不可观察的输入外，三级金融工具的估值模型通常还依赖于许多易于直接或间接观察的输入。公司对公允价值计量特定输入的评估要求管理层做出判断并考虑资产或负债的特定因素。公允价值层次结构要求在确定公允价值时使用可观察的市场数据。公司在每个期末确认公允价值层次结构内层级之间的转移（如果有）。

经常性以公允价值计量的资产和负债

下表列出了公司定期按公允价值计量的金融工具的公允价值层次结构。

 

18

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（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

 

 

2023年3月31日

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

10,066

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

10,066

 

 

$

10,066

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

10,066

 

有价证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司证券

 

$

—

 

 

$

5,195

 

 

$

—

 

 

$

5,195

 

商业票据

 

 

—

 

 

 

2,575

 

 

 

—

 

 

 

2,575

 

美国政府和机构证券

 

 

—

 

 

 

17,890

 

 

 

—

 

 

 

17,890

 

 

$

—

 

 

$

25,660

 

 

$

—

 

 

$

25,660

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信贷协议认股权证

 

$

—

 

 

$

1,066

 

 

$

—

 

 

$

1,066

 

或有收益负债

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

273

 

 

 

273

 

 

$

—

 

 

$

1,066

 

 

$

273

 

 

$

1,339

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

5,180

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

5,180

 

商业票据

 

 

—

 

 

 

2,097

 

 

 

—

 

 

 

2,097

 

 

$

5,180

 

 

$

2,097

 

 

$

—

 

 

$

7,277

 

有价证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国库券和债券

 

$

1,494

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,494

 

公司证券

 

 

—

 

 

 

7,745

 

 

 

—

 

 

 

7,745

 

商业票据

 

 

—

 

 

 

2,576

 

 

 

—

 

 

 

2,576

 

美国政府和机构证券

 

 

—

 

 

 

11,269

 

 

 

—

 

 

 

11,269

 

 

$

1,494

 

 

$

21,590

 

 

$

—

 

 

$

23,084

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公开认股权证

 

$

267

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

267

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

信贷协议认股权证

 

$

—

 

 

$

1,831

 

 

$

—

 

 

$

1,831

 

或有收益负债

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

349

 

 

 

349

 

 

$

—

 

 

$

1,831

 

 

$

349

 

 

$

2,180

 

金融资产

公司使用相同工具的活跃市场报价对其一级资产（包括货币市场基金、美国国库券和债券）进行估值。

使用二级投入定期衡量的公允价值的金融资产包括商业票据、公司证券以及美国政府和机构证券。公司借助定价服务来衡量这些资产的公允价值，该定价服务要么提供相同或相似证券的活跃市场报价，要么在不进行重大调整的情况下使用可观察的投入进行定价。

公开发行和私募认股权证

公司假设 11,499,992公开交易的认股权证（“公开认股权证”）和 6,600,000合并时由NavSight发行的私募认股权证（“私募认股权证”，以及与公开认股权证一起发行 “认股权证”），所有这些认股权证均与NavSight的首次公开募股有关，持有人有权以1美元的行使价购买公司A类普通股的一股11.50每股。公共认股权证的公允价值基于报价的市场价格，被归类为一级金融工具。

2022年11月，公司宣布开始向所有认股权证持有人征求交易所要约（“要约”）并征得同意 0.2A类普通股以换取持有人投出的每份未偿还的认股权证。2022 年 12 月 19 日，共有 16,556,489认股权证已投标并交换为 3,311,286A类普通股的股票。

 

19

Spire Global, Inc.

简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

在收购要约的同时，公司还征求了公共认股权证持有人的同意，以修改认股权证协议，允许公司要求将要约结束时未兑现的每份认股权证兑换 0.18A 类普通股的股票，这是一个比率 10比适用于本要约的汇率低百分比（此类修正案，“认股权证修正案”）。因为收到了超过持有人的同意 65占公司未兑现的公开认股权证的百分比，认股权证修正案获得批准。2022 年 12 月 19 日，根据认股权证修正案的条款，公司行使了收购和赎回所有剩余未偿还的公共认股权证以换取 A 类普通股的权利。剩下的 1,543,4932023 年 1 月 4 日将公开认股权证交换为 277,828公司A类普通股的股票。交易后，所有认股权证均未执行。

信贷协议认股权证

关于 Blue Torch 融资协议，公司向 Blue Torch 发行了认股权证，该认股权证的总行使期为 3,496,205公司A类普通股的股票，每股行使价为美元2.01（“蓝色火炬认股权证”）。此外，在完成融资方面，公司向Urgent Capital LLC签发了向贷款人介绍公司的逮捕令，该认股权证总共可行使 198,675公司A类普通股的股票，每股行使价为美元2.01（连同 Blue Torch 认股权证，即 “信贷协议认股权证”）。

信贷协议认股权证的公允价值是使用Black-Scholes模型估算的，其输入包括公司在活跃交易市场中的A类普通股价格，因此该公允价值被归类为二级金融工具。该模型中使用的其他重要假设是行使价、预期期限、波动率、利率和预期股息收益率。

下表量化了用于信贷协议认股权证的重要投入：

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

公司A类普通股的公允价值

 

$

0.67

 

 

$

0.96

 

行使价格

 

$

2.01

 

 

$

2.01

 

无风险利率

 

 

3.48

%

 

 

3.88

%

预期波动系数

 

 

55.0

%

 

 

55.0

%

预期股息收益率

 

 

—

%

 

 

—

%

剩余合同期限（年）

 

 

9.2

 

 

 

9.1

 

 

或有收益负债

与合并有关的是，符合条件的Spire股权持有人有权在某些触发收益事件后获得公司A类普通股的额外股份。或有收益负债的估计公允价值是使用蒙特卡罗模拟确定的，该模拟在收益期内，即合并完成后的五年内，按月分配的潜在结果分布，优先考虑现有最可靠的信息，使该公允价值被归类为三级负债。计算中使用的假设基于某些股价里程碑的实现情况，包括公司A类普通股的当前价格、预期波动率、无风险利率、预期期限和预期股息收益率。

下表量化了用于或有收益负债的重要投入：

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

公司A类普通股的公允价值

 

$

0.67

 

 

$

0.96

 

无风险利率

 

 

3.77

%

 

 

4.16

%

预期波动系数

 

 

55.0

%

 

 

55.0

%

Earnout 到期日期

 

2026年8月16日

 

 

2026年8月16日

 

 

下表汇总了公司定期按公允价值计量的三级金融工具公允价值的变化：

 

 

 

特遣队
Earnout
责任

 

 

截至2022年12月31日的公允价值

 

 

349

 

 

或有收益负债公允价值的变化

 

 

(76

)

 

截至2023年3月31日的公允价值

 

$

273

 

 

 

 

20

Spire Global, Inc.

简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

现金、现金等价物和有价证券

 

下表按主要有价证券类别汇总了公司的现金、现金等价物和可供出售证券：

 

 

 

2023年3月31日

 

 

 

摊销成本

 

 

未实现收益

 

 

未实现的亏损

 

 

公允价值

 

现金和现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金

 

$

36,886

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

36,886

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

 

10,066

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,066

 

 

$

46,952

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

46,952

 

有价证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公司证券

 

$

5,194

 

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

5,195

 

商业票据

 

 

2,576

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

2,575

 

美国政府和机构证券

 

 

17,879

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

17,890

 

 

 

$

25,649

 

 

$

12

 

 

$

(1

)

 

$

25,660

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

 

 

摊销成本

 

 

未实现收益

 

 

未实现的亏损

 

 

公允价值

 

现金和现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金

 

$

39,919

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

39,919

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

 

5,180

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,180

 

商业票据

 

 

2,098

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

2,097

 

 

$

47,197

 

 

$

—

 

 

$

(1

)

 

$

47,196

 

有价证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国库券和债券

 

$

1,495

 

 

$

—

 

 

$

(1

)

 

$

1,494

 

公司证券

 

 

7,771

 

 

 

—

 

 

 

(26

)

 

 

7,745

 

商业票据

 

 

2,578

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

2,576

 

美国政府和机构证券

 

 

11,272

 

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

11,269

 

 

 

$

23,116

 

 

$

—

 

 

$

(32

)

 

$

23,084

 

 

下表按合同到期日列出了有价证券的摊销成本和估计公允价值：

 

 

 

 

 

 

 

2023年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

摊销成本

 

 

公允价值

 

在一年或更短的时间内到期

 

 

 

 

 

$

25,649

 

 

$

25,660

 

 

根据公司的投资政策，投资于信贷质量高的发行人的投资级证券，通常限制任何一家发行人的信贷敞口金额。公司在每个报告期结束时对证券进行减值评估。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司没有记录与可供出售证券相关的任何减值费用。

9.
承付款和或有开支

 

L3Harris 的承诺

在收购的同时，公司还收购了与L3Harris Technologies, Inc.（“L3Harris”）的协议（“L3Harris 协议”），接收来自载有58个AppStar有效载荷的Iridium NEXT Constellation上的L3Harris AppStar有效载荷的卫星自动识别系统（“S-AIS”）数据。根据2020年1月21日经修订和重述的L3Harris协议（“A＆R L3Harris协议”），公司产生的固定费用为美元358每月。A&R L3Harris 协议将于 2031 年 8 月 7 日到期。

 

21

Spire Global, Inc.

简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

根据A＆R L3Harris协议，公司将支付 30ExactEarth 年度 S-AIS 数据收入中超过美元的部分在 S-AIS 数据收入中所占份额的百分比16,000。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，根据A&R L3Harris协议，AIS Analytics的销售不欠L3Harris任何收入分成。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中， $1,253 和 $1,252, 分别在简明合并运营报表的收入成本中确认, 这笔费用是获得卫星生成的数据的独家使用权所产生的初始费用.

下表汇总了A＆R L3Harris协议下的运营费用承诺，其中包括对L3Harris的固定付款义务：

 

截至12月31日的年份

 

 

 

2023 年的剩余时间

 

$

3,225

 

2024

 

 

4,300

 

2025

 

 

4,300

 

2026

 

 

4,300

 

2027

 

 

4,300

 

此后

 

 

15,548

 

 

$

35,973

 

诉讼

有时，公司是正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼的当事方。尽管这些问题的最终结果目前尚无法确定，但管理层认为，根据对当前事实和情况的评估，所有这些悬而未决问题的解决不会对公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响；但是，无法保证这些问题的最终解决不会在任何时期对公司的合并财务报表产生重大影响。

10.
股票薪酬

 

在收盘方面，公司通过了2021年股权激励计划（“2021年计划”）和2021年员工股票购买计划（“2021 ESPP”）。从2022年1月1日开始，2021年计划下可供发行的股票数量在每个财年的第一天增加，金额如2021年计划所规定。根据2021年计划的这一自动增加功能， 7,183,9692023 年 1 月 1 日，股票被增加为可供发行。截至2023年3月31日， 11,984,656根据2021年计划，股票可供发行。

从2022年1月1日开始，2021年ESPP下可供发行的股票数量在每个财年的第一天增加，金额与2021年ESPP中规定的金额相同。根据2021 年 ESPP 的这一自动增加功能， 1,436,7932023 年 1 月 1 日，股票被增加为可供发行。截至 2023年3月31日 5,495,955股份可在 2021 年 ESPP 下发行。

下表汇总了我们的股权薪酬计划下的股票期权活动:

 

 

的数量
选项

 

 

加权-
平均值
运动
价格

 

 

加权-
平均值
剩余的
合同的
任期

 

 

 

 

 

 

 

 

（以年为单位）

 

截至2022年12月31日的未偿期权

 

 

19,119,405

 

 

$

2.32

 

 

 

6.1

 

已授予

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

 

已锻炼

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

 

已没收、取消或过期

 

 

(366,423

)

 

$

4.78

 

 

 

 

截至2023年3月31日的未偿期权

 

 

18,752,982

 

 

$

2.27

 

 

 

5.8

 

已归属，预计将于2023年3月31日归属

 

 

18,752,982

 

 

$

2.27

 

 

 

5.8

 

可在 2023 年 3 月 31 日行使

 

 

14,919,114

 

 

$

2.12

 

 

 

5.3

 

 

 

22

Spire Global, Inc.

简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

 

公司收到d 不在截至2023年3月31日的三个月内行使期权并收到的现金收益638以防万一h 截至2022年3月31日的三个月内行使的期权的收益。有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中授予的期权。

下表汇总了2021年计划下的限制性股票单位（“RSU”）活动：

 

 

 

 

 

RSU 数量

 

 

加权平均授予日每股公允价值

 

截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现

 

 

 

 

12,380,245

 

 

$

2.46

 

RSU 已获批

 

 

 

 

1,891,179

 

 

$

1.05

 

RSU 已归属

 

 

 

 

(2,089,229

)

 

$

2.85

 

RSU 被没收

 

 

 

 

(640,148

)

 

$

2.68

 

截至2023年3月31日的未缴款项

 

 

 

 

11,542,047

 

 

$

2.14

 

对于具有基于服务的归属条件的限制性股票，公允价值根据授予之日的公司收盘价计算，股票薪酬支出在四年归属期内确认。

截至2023年3月31日，有 $28,107预计将在加权平均期内确认的与期权和限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总额的百分比 2.25 年s.

下表根据简明合并运营报表中员工的角色和职责汇总了股票薪酬支出总额的组成部分：

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

收入成本

 

$

77

 

 

$

77

 

研究和开发

 

 

651

 

 

 

711

 

销售和营销

 

 

437

 

 

 

616

 

一般和行政

 

 

1,481

 

 

 

885

 

 

$

2,646

 

 

$

2,289

 

 

11.
每股净亏损

 

下表列出了归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净亏损的计算方法：

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

2023

 

 

2022

 

分子：

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(17,673

)

 

$

(11,792

)

分母：

 

 

 

 

 

 

用于计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均股数

 

 

144,770,908

 

 

 

139,274,538

 

基本和摊薄后的每股净亏损

 

$

(0.12

)

 

$

(0.08

)

 

 

23

Spire Global, Inc.

简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则以千为单位，股票和每股数据除外）

（未经审计）

 

公司有两类普通股，A类和B类普通股，B类普通股没有经济权利，因此被排除在基本和摊薄后每股净亏损的计算之外。公司的潜在摊薄证券已被排除在摊薄后每股净亏损的计算之外，因为这样做将减少每股净亏损。因此，用于计算基本和摊薄后每股净亏损的已发行普通股的加权平均数是相同的。

在计算截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月摊薄后每股净亏损时，公司将根据每个期末的未偿还金额列报的以下A类普通股的潜在股份，因为将其包括在内会产生反稀释作用：

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

2023

 

 

2022

 

股票期权和2021 ESPP将购买A类普通股

 

 

19,379,210

 

 

 

20,104,227

 

公开和私人认股权证

 

 

—

 

 

 

18,099,992

 

RSU

 

 

11,542,047

 

 

 

8,470,838

 

信贷协议认股权证

 

 

3,694,880

 

 

 

—

 

 

 

34,616,137

 

 

 

46,675,057

 

 

 

24

 

Item 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

 

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告中所包含的简明合并财务报表及其相关附注以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述的预期存在重大差异。可能导致或导致此类差异的因素包括下文列出的因素以及2022年10-K表中标题为 “风险因素” 的部分和本10-Q表季度报告中讨论的因素。我们的历史业绩不一定代表未来任何时期的预期结果。

概述

我们是天基数据、分析和太空服务的全球提供商，从终极有利位置——太空——提供有关地球的独特数据集和强有力的见解，使组织能够自信、准确和快速地做出决策。我们拥有并运营世界上最大的低地球轨道多用途卫星星座之一。我们的多接收器卫星利用全球导航卫星系统（“GNSS”）卫星从船舶获取自动识别系统（“AIS”）数据，从飞机获取自动依赖监视—广播（“ADS—B”）数据以及无线电掩星（“RO”）数据。我们全面部署的星座由100多颗卫星组成，我们相信它也是世界上最大的 “监听” 星座之一，利用射频传感器观测地球。我们通过分析和预测解决方案丰富这些难以获得的有价值的数据，向世界各地的组织提供订阅数据，使他们能够改善业务运营，减少环境足迹，部署资源以实现增长和竞争优势，并降低风险。

我们的星座平均每天覆盖地球超过 200 次，我们的全球地面站网络平均每天进行数千次接触，可靠、灵活地以低延迟收集数据。在创建我们的专有数据分析解决方案时，我们基于云的数据基础架构平均每天处理三太字节的数据。我们通过应用程序编程接口（“API”）基础架构为客户提供这些解决方案。我们收集的全球专有数据包括只能从太空捕获的数据，没有地面替代方案。我们收集这些数据一次，然后可以在包括天气、航空和海事在内的广泛且不断增长的行业中无限次地将其出售，其全球覆盖范围、实时和近乎实时的数据可以轻松集成到客户的运营中。我们的太空服务使我们的客户、商业和政府组织能够简单、可靠、快速且经济高效地将想法转化为轨道。我们为客户推出软件、有效载荷和专用卫星星座，由我们拥有并代表他们管理。就像我们的专有数据和分析解决方案一样，我们的客户订阅了通过 API 收集的数据。

自2012年成立以来，我们就开始利用来自太空的数据来解决地球上的问题。我们的目标是帮助激励、领导和创新天基数据业务。如今，我们的专有数据和解决方案正被用来帮助商业和政府组织获得寻求创新和解决世界上一些最大挑战的优势，例如气候变化和全球安全。2021 年 11 月，我们收购了 ExactEarth（以下简称 “收购”），这是加拿大船舶跟踪和海事态势感知解决方案的全球海船数据的领先提供商。

我们的平台将我们的增值见解和预测分析应用于这些专有数据，以创建具有商业价值的数据集。我们为客户提供三种数据解决方案，它们的复杂性和价格各不相同，可以通过我们的API近乎实时地交付，这些API可以轻松集成到客户的业务运营中：

•
海事：精确的天基数据用于高度精确的船舶监测、船舶安全和航线优化。
•
航空：精确的天基数据用于高度精确的飞机监测、飞机安全和航线优化。
•
天气: 用于高精度天气预报的精确天基数据。

对于每种数据解决方案，我们都有能力为客户提供各种功能和附加价值。我们获利的四种数据形式是：

•
清理数据：直接来自我们专有的纳米卫星的干净和结构化数据；
•
智能数据：清理与第三方数据集和专有分析相融合的数据，以提高价值并提供见解；
•
预测解决方案：应用于融合数据集的大数据、人工智能和机器学习算法，以创建预测分析和见解；以及
•
解决方案：利用我们的全方位数据分析套件来解决特定的业务问题，以数据为导向的可行建议。

这些增值数据功能使客户能够解决各种用例，并为扩展整个客户关系提供途径。

作为我们的第四个解决方案，我们还通过我们的太空服务解决方案开创了一种创新的商业模式。我们利用全面部署的基础架构和大规模运营使我们的客户能够通过我们的 API 获取自定义数据。我们的客户可以在与我们合作后不到一年的时间内开始接收数据，并通过签订订阅协议接收数据。我们的太空服务为我们的客户提供快速、可扩展和可靠的太空接入。

我们的解决方案提供给多个行业的客户，我们不仅有机会在每个行业内进行追加销售，而且还有机会在所有解决方案之间进行交叉销售。

我们通过订阅模式或基于项目的解决方案向全球客户提供解决方案。目前，我们直接向最终客户销售产品，并在有利时使用经销商合作伙伴。

 

25

 

 

截至2023年3月31日的三个月的亮点

•
我们的收入为2420万美元，比截至2022年3月31日的三个月增长了34％。
•
截至2023年3月31日，我们的年度经常性收入（“ARR”）已超过1亿美元，达到1.048亿美元，比截至2022年3月31日的年度经常性收入增长了28％。
•
本季度末，我们签订了781名ARR解决方案客户，比2022年12月31日净增加了48个客户。截至2023年3月31日的三个月，ARR净留存率为108％，高于去年同期的106％。
•
我们的毛利率提高到57％，比截至2022年3月31日的三个月提高了11％。
•
我们的营业亏损为1,450万美元，比截至2022年3月31日的三个月增加了550万美元。
•
国家侦察局（NRO）授予我们延长了商业无线电频率遥感合同。该机构将继续使用我们的数据来评估如何将商用无线电频率集成到其架空架构中。
•
我们与Enqlare达成了交易，Enqlare将使用我们的卫星数据提供最新的船舶信息和AIS位置，以支持货运买家、港口代理商、船东和租船人进行业务规划和加快文件创建。这些数据使客户能够使用自动文档生成来节省时间，并将间隔时间减少多达 40 分钟。
•
我们与ch-aviation签订了长期协议，提供全球飞行分析和见解，以增强其航空情报数据库。该协议包括访问我们的每日飞行报告，该报告汇总了数亿个卫星和地面ADS-B位置，以提供可操作的飞行、飞机和航空数据。

宏观经济和地缘政治影响

 

在过去的两年中，我们受到了宏观经济环境的影响，例如外汇波动、COVID-19 疫情、利率上升和俄罗斯入侵乌克兰。

与截至2022年3月31日的三个月相比，在截至2023年3月31日的三个月中，美元相对于外国子公司的当地本位币走强，这影响了我们的收入，因为我们大约三分之一的销售额是以外币进行的，尽管这对我们的支出产生了积极影响，因为我们的大多数员工居住在美国以外的国家。

宏观经济环境导致现有或潜在客户重新评估他们购买我们产品的决定，有时会导致额外的客户折扣、延长的付款期限、更长的销售周期以及一些合同的取消。

在截至2023年3月31日的三个月中，利率的提高导致利息支出增加，因为我们的信贷额度基于浮动利率。俄罗斯入侵乌克兰和持续的冲突造成了额外的全球制裁，这有时会导致日程安排变更或第三方卫星发射提供商取消发射，这推迟了某些销售合同的收入确认。

如果这些因素中的任何一个持续或恶化，和/或出现新的宏观经济或地缘政治问题，我们的业绩和财务状况可能会受到进一步的负面影响。我们无法预测任何经济放缓、衰退、不稳定或复苏的时机、强度或持续时间，无论是在总体上还是在任何特定行业或地域。总体经济或我们经营的行业的任何衰退都会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

 

影响我们绩效的关键因素

 

我们认为，我们当前和未来的表现取决于许多因素，包括但不限于下述因素。尽管这些领域带来了重大机遇，但它们也带来了风险，我们必须设法取得成功的结果。有关这些风险的更多信息，请参阅标题为” 的部分风险因素” 在 2022 年的 10-K 表格和这份 10-Q 表季度报告中。如果我们无法应对这些风险，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。

扩大和进一步渗透我们的客户群

我们采用 “土地和扩张” 的商业模式，重点是有效获取新客户（“土地”），然后随着时间的推移发展与这些客户的关系（“扩张”）。我们有能力为客户提供更多数据集和各种增强功能，这些功能有可能增加客户与我们签订合同的服务的价值。我们未来的收入增长和盈利之路取决于我们能否继续获得新客户，然后在他们的组织中扩大对我们解决方案的采用。

我们通过衡量一个财政期到下一个财政期的 ARR 解决方案客户（定义见下文）的数量来跟踪获得新客户的进展情况。例如，我们已将ARR解决方案的客户数量从截至2022年3月31日的627家增加到2023年3月31日的781家。我们通过衡量我们的ARR净留存率（定义如下）来跟踪我们在扩大客户关系方面的进展。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的ARR净留存率为108％，在截至2022年3月31日的三个月中，我们的ARR净留存率为106％。

 

26

 

向新行业和地区扩张

随着我们解决方案的发展，我们将继续专注于进一步渗透我们的初始行业，包括海事、航空、物流和政府（民用和国防/情报）等。我们相信，我们的技术和解决方案还使我们能够扩展到其他行业，包括能源、金融服务、农业、运输和保险，以及其他地区，包括拉丁美洲、非洲和中东。我们的收入增长取决于我们继续向新行业和地区扩张的能力。与这些扩张相关的成本可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

投资增长

我们继续投资于发展业务和抓住市场机遇，同时平衡宏观经济环境和地缘政治环境的不确定性。我们打算继续为我们的全球销售和营销团队增加员工，以获取新客户并增加对现有客户的销售。我们还打算根据需要继续为我们的研发团队增加员工，并以其他方式进行投资，以改进和创新我们的纳米卫星、地面站和数据分析技术。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的研发支出比截至2022年3月31日的三个月增加了100万美元，增长了12％。我们所有职能部门的员工总数从截至2022年3月31日的381名员工增加到2023年3月31日的418名员工。这些投资的成本可能会对我们的经营业绩产生不利影响，但我们认为这些投资将有助于我们的长期增长。

 

收购

我们的业务战略可能包括收购其他补充解决方案、技术或业务，例如收购，我们认为这些解决方案、技术或业务将使我们能够继续走盈利之路，减少开发新技术所需的时间或成本，将增强的功能纳入和补充我们现有的解决方案产品，扩大我们的工程队伍并增强我们的技术能力。

 

外汇汇率的影响

我们以美元报告，我们的海外运营子公司的功能货币是当地货币，包括欧元、英镑、新加坡元和加元。自截至2022年3月31日的三个月以来，美元兑其中许多货币已经走强。在截至2023年3月31日的三个月中，我们约有31％的收入来自非美元计价的货币。这些子公司的财务报表使用资产和负债在每个资产负债表日期的有效汇率以及该期间收入和支出的平均汇率折算成美元。如果我们经历了严重的货币波动，我们的经营业绩可能会受到影响。

关键业务指标

我们会审查以下关键业务指标，以评估我们的业务，衡量我们的业绩，确定影响我们业务的趋势，制定业务计划并做出战略决策：

•
ARR
•
ARR 客户
•
ARR 解决方案客户
•
ARR 净留存率

年度经常性收入

我们将ARR定义为我们在报告期结束时与我们签订合同的客户的预期年化收入，这些客户的订阅解决方案或签订了具有约束力的多年合同的客户，合同范围从我们的太空服务解决方案的组成部分到基于项目的客户解决方案。当合同中包含可续订内容的多年期具有约束力的协议时，持有基于项目合同的客户被视为经常性客户。如果客户在多年内签订了多份合同，则也被视为经常性客户。数据试验和一次性交易的客户合同不包括在ARR的计算中。

在截至2023年3月31日的三个月中，我们的ARR增长是由吸引新的ARR客户（定义见下文）以及与现有客户的业务量增加所推动的。这反映在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，ARR客户总数的增加以及ARR净留存率每年超过100％。部分由于我们一些基于项目的合同的时机，包括合约的开始和停止时间，我们过去的年度收益率一直在波动，我们预计我们的年度收益率将在未来继续在不同时期之间波动。ARR是一个领先的指标，因此，随着时间的推移，我们会确认合同价值，因此往往会超过收入影响。

下表汇总了截至所示每个期末的收回率：

 

 

 

截至3月31日，

 

 

 

 

（千美元）

 

2023

 

 

2022

 

 

%
改变

 

ARR

 

$

104,763

 

 

$

81,638

 

 

 

28

%

 

 

27

 

 

ARR 客户和 ARR 解决方案客户的数量

我们将ARR客户定义为与我们签订合同或通过我们的经销商合作伙伴合同签订的实体，这要么是我们的订阅解决方案的具有约束力且可续订的协议，要么是截至衡量日期的具有约束力的多年合同，与实体签订的合同数量无关。具有独立子公司、部门或部门的单个组织可能代表多个客户，因为我们将单独开具发票的每个实体视为个人客户。如果客户通过我们的经销商合作伙伴订阅我们的平台，则每个符合上述定义的最终客户均被单独计为 ARR 客户。所有签有数据试用和一次性交易合同的实体均不包括在ARR客户的计算范围内。

我们对 ARR 解决方案客户的定义与 ARR 客户类似，但我们会单独计算客户向我们提供的每一个解决方案。因此，由于一些客户与我们签订了多个解决方案的合同，因此每年 ARR 解决方案客户数量都超过 ARR 客户数量。我们的多种解决方案客户是指签订了至少两个解决方案合同的客户：海事、航空、天气和太空服务。所有签有数据试用和一次性交易合同的实体均不包括在ARR Solution客户的计算范围内。

在截至2023年3月31日的三个月中，我们的每个 ARR 客户和 ARR 解决方案客户的增长是由我们的四个解决方案（海事、航空、天气和太空服务）获得新的 ARR 客户、扩大我们的行业和地理足迹以及没有与我们续签合同的客户数量减少所推动的。我们认为，我们扩大客户群的能力是衡量我们市场渗透率、业务增长和未来潜在商机的关键指标。

下表汇总了截至所示每个期末的ARR客户和ARR解决方案客户的数量：

 

 

 

截至3月31日，

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

%
改变

 

ARR 客户

 

 

755

 

 

 

604

 

 

 

25

%

ARR 解决方案客户

 

 

781

 

 

 

627

 

 

 

25

%

 

ARR 净留存率

我们通过以下方法计算特定财政期末的 ARR 净留存率：(i) 我们在该财政期末来自截至上一财期末也是客户的 ARR 客户的 ARR 除以 (ii) 截至上一财期最后一天所有客户的 ARR。该计算方法衡量了客户合同价值的增加（向上销售）、客户合同价值的下降（向下销售）以及客户选择不续签与我们签订的合同（流失的客户）所产生的客户价值下降所产生的总体影响。

下表汇总了我们在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中每个月的ARR净留存率：

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

%
改变

 

ARR 净留存率

 

 

108

%

 

 

106

%

 

 

2

%

 

我们的ARR净留存率可能会受到客户合同价值的大幅增加或减少以及未与我们续订合同的客户合同价值的大幅下降的影响。ARR 净留存率大于 100% 表明我们的客户在财政期末向我们购买的解决方案的价值与上一财期末相比正在增长。ARR 净留存率低于 100% 表明与上一财期末相比，我们正在降低客户在财政期末向我们购买的解决方案的价值。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的ARR净留存率比截至2022年3月31日的三个月增长了2％。这一增长反映了我们的 “土地和扩张” 战略，即根据客户的合同为现有客户提供额外的覆盖范围、数据集、各种增强功能和服务。

运营结果的组成部分

收入

我们通过提供数据、见解和访问我们以订阅方式出售的基于云的技术平台获得收入。我们的一些客户安排包括履行特定的履约义务以及随后客户接受基于项目的交付成果，这可能会影响收入确认的时机。我们的解决方案的订阅期通常为一到两年，并且通常不可取消，只有在我们严重违反协议义务的情况下，客户才有权终止协议。我们的订阅费通常按月或按季度提前计费。

收入成本

收入成本主要包括人员成本、折旧、托管基础设施和高功率计算成本、与向客户提供我们的数据和服务相关的第三方运营和特许权使用费以及与收购相关的已购买无形资产的摊销。人事成本主要与支持和管理星座运营（包括卫星运营、地面站控制和发射管理）的员工成本有关。与制造和发射我们的卫星相关的成本，包括人员成本，在投入使用时进行资本化并折旧，通常超过三年的预期使用寿命。当卫星到达终点时

 

28

 

在它们的预期使用寿命中，它们通常被补给卫星所取代，以使我们的星座保持最佳性能。与购置和开发新地面站相关的成本，包括安装地面站的材料和劳动力账单，在投入使用后通常在四年到十年的预期使用寿命内进行折旧。我们预计，随着地面站的预期使用寿命到期，我们预计会持续进行资本支出来维修和补充地面站，以使我们的地面站网络保持最佳性能。我们的专有地面站网络主要位于第三方地点，我们在这些地点产生租赁和其他运营费用。收入成本还包括与我们集成到数据解决方案中的第三方数据集相关的特许权使用费。

运营费用

研究和开发。研发费用主要包括与员工相关的费用、第三方咨询费和计算成本。我们的研发工作侧重于改进我们的卫星技术、开发新的数据集、开发新的算法、增强我们的智能和预测分析，以及提高我们的天基数据解决方案的易用性和实用性。

销售和营销。销售和营销费用主要包括与员工相关的费用、销售佣金、营销和广告成本、发展客户关系所产生的成本、品牌开发成本、差旅相关费用以及与收购相关的已购无形积压物品的摊销。预订新客户合同的佣金成本被视为获得客户合同的成本。多年期交易的佣金成本被视为合同收购成本，被递延，然后在合同期内摊销，不包括最后十二个月，后者在最后十二个月期限开始时计为支出。在十二个月或更短的期限内完成的合同的佣金成本在发生期间记为支出。

一般和行政。一般和管理费用包括我们的行政、财务和会计、设施、法律、人力资源、全球供应链和管理信息系统职能部门以及其他行政员工的员工相关费用。此外，一般和管理费用包括与第三方法律顾问相关的费用、公司保险、与会计、税务和审计费用、办公设施成本、软件订阅费用和其他公司成本相关的费用。

其他收入（费用）

利息收入。利息收入包括我们的现金余额和短期有价证券所赚取的利息。

利息支出。利息支出包括与我们的期票和可转换票据相关的利息成本以及递延融资成本的摊销。

或有收益负债公允价值的变化。或有收益负债公允价值的变化包括按市值计价的调整，以反映或有收益负债公允价值的变化。

认股权证负债公允价值的变化。认股权证负债公允价值的变化包括按市值计价的调整，以反映认股权证负债公允价值的变化。

外汇收益/损失。 外汇收益/亏损包括在我们将以外币计价的交易和余额重新计量为记录这些交易的实体的本位币时，基础货币相对于美元的汇率变动所产生的已实现和未实现外币损益的净影响。

其他收入（费用），净额。 其他收入（支出）净额主要包括税收抵免、补助收入、贷款减免收益、股权投资收益/亏损份额以及销售税和地方税。我们使用当地货币作为卢森堡、英国、新加坡和加拿大的功能货币。

所得税准备金

所得税准备金包括美国的联邦和某些州所得税以及某些外国司法管辖区的所得税。我们不为外国子公司的未分配收益规定所得税，因为我们打算将这些收益永久投资于美国境外。我们使用资产和负债法对所得税进行核算，即根据财务报告与资产和负债税基之间的差异确认递延所得税资产和负债，并使用已颁布的税率和法律进行衡量，这些税率和法律在预计差异将逆转时生效。

运营结果

截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月相比

下表列出了每个指定期间的精选简合并运营报表数据：

 

 

29

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

$

24,168

 

 

$

18,070

 

收入成本(1)

 

 

10,360

 

 

 

9,846

 

毛利

 

 

13,808

 

 

 

8,224

 

运营费用(1):

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

9,663

 

 

 

8,657

 

销售和营销

 

 

6,850

 

 

 

6,905

 

一般和行政

 

 

11,770

 

 

 

12,684

 

运营费用总额

 

 

28,283

 

 

 

28,246

 

运营损失

 

 

(14,475

)

 

 

(20,022

)

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

565

 

 

 

14

 

利息支出

 

 

(4,578

)

 

 

(3,043

)

或有收益负债公允价值的变化

 

 

76

 

 

 

6,883

 

认股权证负债公允价值的变化

 

 

746

 

 

 

5,835

 

外汇

 

 

1,024

 

 

 

(935

)

其他费用，净额

 

 

(762

)

 

 

(234

)

其他支出总额，净额

 

 

(2,929

)

 

 

8,520

 

所得税前亏损

 

 

(17,404

)

 

 

(11,502

)

所得税准备金

 

 

269

 

 

 

290

 

净亏损

 

$

(17,673

)

 

$

(11,792

)
(1)
包括股票薪酬，如下所示：

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

收入成本

 

$

77

 

 

$

77

 

研究和开发

 

 

651

 

 

 

711

 

销售和营销

 

 

437

 

 

 

616

 

一般和行政

 

 

1,481

 

 

 

885

 

股票薪酬总额

 

$

2,646

 

 

$

2,289

 

收入

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

 

（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

 

%
改变

 

收入

 

$

24,168

 

 

$

18,070

 

 

 

34

%

 

截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月相比

总收入增加了610万美元，增长了34％，这主要是由ARR客户数量的增长以及我们的ARR净留存率超过100％所推动的。我们的 ARR 客户从 604 增加了 25% 截至2022年3月31日至截至2023年3月31日的755人，这有助于增加来自新客户的收入。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的ARR净留存率为108％，这有助于我们现有客户群的收入增加。

 

在截至2023年3月31日的三个月中，我们的ARR客户数量的增加是由我们在销售和营销活动上的持续支出、将销售工作的地域扩展到新的国家和/或地区以及开发和推出新的数据解决方案所推动的。我们的 ARR 净留存率大于 100% 是由以下因素推动的 通过在与我们的客户签订的合同中增加覆盖范围、数据集以及各种增强功能和服务，进一步扩大与现有客户的合作。

 

在截至2023年3月31日的三个月中，我们收入的53％来自美洲，36％的收入来自欧洲、中东、非洲（“EMEA”），11％的收入来自亚太地区（“APAC”）。 在截至2022年3月31日的三个月中，我们收入的42％来自美洲，44％的收入来自欧洲、中东和非洲，14％的收入来自亚太地区。 在截至2023年3月31日的三个月中，我们收入的78％来自订阅安排，而截至2022年3月31日的三个月中，这一比例为68％。这种百分比组合可能会在不同时期之间出现显著波动，这主要是由我们合同中确认非订阅收入的时间所驱动的。

 

30

 

收入成本

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

 


（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

 

%
改变

 

总收入成本

 

$

10,360

 

 

$

9,846

 

 

 

5

%

毛利

 

 

13,808

 

 

 

8,224

 

 

 

68

%

毛利率

 

 

57

%

 

 

46

%

 

 

11

%

人数（期末）

 

 

41

 

 

 

38

 

 

 

8

%

 

收入成本增加了50万美元，增长了5％，这主要是由人事成本增加30万美元和第三方特许权使用费增加30万美元所推动的，但其他杂项运营支出减少的10万美元部分抵消。人员开支的增加是由员工人数的增长推动的。第三方特许权使用费的增加是由销售活动的增加推动的，这导致向第三方数据集提供商支付的款项增加，因为他们增加了我们的数据解决方案。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，毛利率分别为57％和46％。与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月的增长主要是由收入增加所推动的。该指标可能会在不同时期之间出现显著波动，这主要受收入时机以及我们为支持未来收入而进行技术投资的时机所驱动。

我们预计，随着业务的增长，包括折旧和摊销费用、第三方运营成本和特许权使用费以及高性能计算成本在内的收入成本将增加。

运营费用

运营费用包括我们的研发、销售和营销以及一般和管理费用。随着我们继续投资于增长，包括通过招聘更多人员，我们预计随着收入的增长，我们的运营支出将以绝对美元计算增加；但是，我们预计我们的运营费用占收入的百分比将随着时间的推移而下降。

研究和开发

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

 


（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

 

%
改变

 

研究和开发

 

$

9,663

 

 

$

8,657

 

 

 

12

%

占总收入的百分比

 

 

40

%

 

 

48

%

 

 

 

人数（期末）

 

 

211

 

 

 

190

 

 

 

11

%

 

研发费用增加了100万美元，增长了12％，这主要是由于人事成本增加了110万美元，差旅和娱乐费用增加了20万美元，但部分被咨询费用减少20万美元和其他杂项业务支出减少10万美元所抵消。人员成本的增加是由员工人数的总体增长推动的。旅行和娱乐费用的增加是由放松的 COVID-19 限制推动的。咨询费用的减少是由于外部技术资源的减少以及向内部资源转移，以支持新的开发流程和能力。

我们预计，未来按绝对美元计算，研发支出将增加，这主要是由于我们将继续投资于解决方案产品和新技术的开发，员工人数将增加；但是，我们预计，随着我们的收入增长超过研发支出的增长，研发费用占收入的百分比将在未来一段时期下降。

销售和营销

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

 


（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

 

%
改变

 

销售和营销

 

$

6,850

 

 

$

6,905

 

 

 

(1

)%

占总收入的百分比

 

 

28

%

 

 

38

%

 

 

 

人数（期末）

 

 

80

 

 

 

75

 

 

 

7

%

 

销售和营销费用减少了10万美元，下降了1％，这主要是由于摊销费用减少了80万美元，但部分被坏账支出增加60万美元以及其他杂项运营费用增加10万美元所抵消。摊销费用的减少是由于收购中购买的无形资产摊销已完成，该摊销在截至2022年12月31日的三个月内完成。坏账支出的增加是由为特定客户储备收取的费用推动的。

我们预计，未来按绝对美元计算，销售和营销费用总体上将增长，这主要是由于随着员工人数的增加，员工相关支出将增加，以支持我们的销售和营销工作，以及我们持续扩大解决方案的销售能力；但是，我们预计，随着收入增长超过销售和营销支出的增长，销售和营销费用占收入的百分比将在未来一段时间内下降。

 

31

 

一般和行政

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

 


（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

 

%
改变

 

一般和行政

 

$

11,770

 

 

$

12,684

 

 

 

(7

)%

占总收入的百分比

 

 

49

%

 

 

70

%

 

 

 

人数（期末）

 

 

86

 

 

 

78

 

 

 

10

%

 

一般和管理费用减少了90万美元，下降了7％，这主要是由于专业服务费减少了150万美元，商业保险成本减少了90万美元，但部分被人事费用增加110万美元、软件支出增加20万美元、设施支出增加10万美元以及其他杂项业务支出增加10万美元所抵消。与上一季度相比，与收购和合并相关的成本增加的上一季度相比，第三方会计、法律和其他咨询服务的减少推动了专业服务费的下降。商业保险的减少是由年费率的提高所推动的。人员成本的增加是由员工总数的增长推动的。软件支出的增加是由员工人数的增长和运营规模推动的。设施支出的增加是由员工总数的增长推动的。

我们预计，随着员工相关支出的增加以支持收入增长，未来一段时间内，我们的一般和管理费用将以绝对美元计算，总体上将增长；但是，我们预计，随着收入增长超过一般和管理支出的增长，我们的一般和管理费用占收入的百分比将下降。

其他收入（费用）

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

 


（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

 

%
改变

 

利息收入

 

$

565

 

 

$

14

 

 

*

 

利息支出

 

$

(4,578

)

 

$

(3,043

)

 

 

50

%

或有收益负债公允价值的变化

 

$

76

 

 

$

6,883

 

 

 

(99

)%

认股权证负债公允价值的变化

 

$

746

 

 

$

5,835

 

 

 

(87

)%

外汇

 

$

1,024

 

 

$

(935

)

 

 

(210

)%

其他费用，净额

 

$

(762

)

 

$

(234

)

 

 

226

%

*没有意义

 

随着我们将更多的流动资产转移到总体利率更高的短期有价证券，利息收入增加了60万美元。

利息支出增加了150万美元，增长了50％，这主要是由于与我们的Blue Torch定期贷款相关的利息和摊销债务发行成本增加。

或有收益负债公允价值的变化减少了680万美元，下降了99％，这得益于为反映标的股票价格的公允市场估值而进行的按市值计价调整。欲了解更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注2和8以及2022年表格10-K中包含的合并财务报表附注2、3和10。

在截至2023年3月31日的三个月中，认股权证负债的公允价值变动为收益70万美元，而截至2022年3月31日的三个月收益为580万美元，下降了87％。在截至2023年3月31日的三个月中，70万美元的收益主要是由按市值调整推动的，该调整旨在反映我们公共和私人认股权证的公允市场价值。欲了解更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注2、6和8，以及2022年表格10-K中包含的合并财务报表附注2、10和13。

在截至2023年3月31日的三个月中，我们确认的外汇收益为100万美元，而在截至2022年3月31日的三个月中，外汇亏损为90万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，美元兑我们子公司的当地货币贬值推动了100万美元的收益，即 欧元、英镑、新加坡元和加元以及对首次销售时记录的客户应收账款的影响。截至2022年3月31日的三个月中，亏损90万美元，这是由于美元相对于相同子公司当地货币价值走强。

其他支出净增加了50万美元，增长了226％，这主要是由于州税收支出增加了30万美元，与收购Myriota相关的亏损增加了10万美元，杂项支出增加了10万美元。

在我们将以外币计价的交易和余额重新计量为记录这些交易的实体的功能货币时，我们继续遇到外汇波动。由于业务的变化，我们的经营业绩可能会出现波动 欧元、英镑、新加坡元和加元。由于这些货币相对于各自功能货币的波动，我们可能会继续受到有利或不利的外币汇率影响。

 

32

 

所得税准备金

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

 


（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

 

%
改变

 

所得税准备金

 

$

269

 

 

$

290

 

 

 

(7

)%

 

所得税基本保持不变。

非公认会计准则财务指标

我们认为，除了根据公认会计原则确定的业绩外，非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润还有助于评估我们的业务、经营业绩和财务状况。我们认为，这项非公认会计准则财务指标可能对投资者有所帮助，因为它提供了与过去财务业绩的一致性和可比性，并有利于各期运营比较，因为这消除了某些变量在不同时期的影响，其原因我们认为这些原因并不能反映我们的基本业务业绩。除了我们的公认会计准则指标外，我们还在内部使用这种非公认会计准则财务指标来进行预算和资源分配以及分析我们的财务业绩。

出于以下原因，我们认为排除以下项目提供的信息有助于了解我们的经营业绩、评估我们的未来前景、比较我们在各个会计期的财务业绩以及将我们的财务业绩与同行进行比较，其中许多项目提供了类似的非公认会计准则财务指标。

•
卫星脱轨、发射失败和退役造成的损失。我们不包括卫星脱轨、发射失败和退役造成的损失，因为如果没有损失，则费用将计为折旧，也将排除在我们的息税折旧摊销前利润计算中。
•
其他（支出）收入，净额。我们不包括其他（支出）净收入，因为它包括一次性项目和其他不反映我们业务基本运营业绩的项目。
•
股票补偿。我们不包括股票薪酬支出，主要是因为它们是我们在内部管理报告流程中排除的非现金支出。我们还发现，在预算、规划和预测未来时期时评估各种运营支出和资源分配的适当水平时，排除这些支出很有用。此外，由于可用的估值方法、主观假设以及公司在FASB ASC Topic 718下可以使用的奖励类型多种多样， 股票补偿 （“ASC 718”），我们认为，不包括股票薪酬支出可以让投资者对我们的经常性核心业务经营业绩与其他公司的经营业绩进行有意义的比较。
•
认股权证负债和或有收益负债公允价值的变化。Spire将其排除在外，因为它不反映业务的基本现金流或运营业绩。
•
清偿债务造成的损失。我们将其排除在外，因为它不反映业务的基本现金流或运营业绩。
•
外汇收益/损失。我们面临与某些客户销售协议、产品成本和其他运营费用相关的未偿外币计价应收账款和应付账款的外币损益。由于我们不积极对冲这些货币敞口，因此在这些应收账款和应付账款产生与以现金结算之间，基础货币兑美元的汇率变化可能会导致已实现和未实现的外币损益。由于此类已实现和未实现的外币损益是宏观经济因素的结果，并且可能在一个时期与下一个时期之间存在显著差异，因此我们认为，排除此类已实现和未实现的收益和亏损有助于管理层和投资者逐期评估我们持续经营的业绩。
•
已购买的无形资产的摊销。我们为与收购某些业务和技术有关的购买的无形资产承担摊销费用。无形资产的摊销是一种非现金支出，其金额和频率不一致，因为它受到收购时机、规模和收购价格分配固有的主观性质的重大影响。由于这些成本已经发生且无法收回，并且属于非现金支出，因此我们在内部管理报告流程中不包括这些费用。我们的管理层还发现，在预算、规划和预测未来时期时，在评估各种运营支出和资源分配的适当水平时，排除这些费用是有用的。
•
其他收购会计摊销。我们为与收购 ExactEarth 和某些技术相关的购买数据权利承担摊销费用。该资产的摊销是一项非现金支出，可能会受到分配价值和使用寿命固有的主观性质的重大影响。由于这笔费用已经发生且无法收回，并且属于非现金支出，因此我们在其内部管理报告流程中不包括这笔费用。我们的管理层还发现，在预算、规划和预测未来时期时，在评估各种运营支出和资源分配的适当水平时，排除这笔费用是有用的。
•
合并和收购相关费用。我们不包括这些费用，因为它们是与交易相关的交易成本和支出，通常是一次性的，不能反映我们业务的基本运营业绩。此类费用的示例包括法律、会计、监管、其他咨询服务、遣散费和其他员工费用。

 

33

 

•
其他不寻常和罕见的费用。我们不包括这些项目，因为它们是不寻常的项目，不能反映我们业务的持续运营业绩。此类费用的示例包括与编制和提交我们的 2022 年 9 月 S-3 表格上架注册声明和 “上市” 招股说明书补充文件以及 2022 年 12 月认股权证交易所相关的会计、法律和其他专业费用。
•
未计利润。我们将息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损），加上折旧和摊销费用，加上利息支出，再加上所得税准备金（或减去收益）。
•
调整后的息税折旧摊销前利润我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益，并根据卫星脱轨、发射失败和退役造成的任何损失、认股权证负债公允价值的变化、其他（支出）收入、净额、股票薪酬、债务清偿损失、外汇收益/损失、其他收购会计摊销、兼并和收购相关费用以及其他异常成本进行了进一步调整。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润有助于了解运营和趋势的基本业绩，增进对财务业绩和未来前景的总体了解。尽管调整后的息税折旧摊销前利润不是公认的衡量标准，但管理层使用该财务指标来评估和预测业务业绩。调整后的息税折旧摊销前利润无意作为衡量运营流动性或现金流的指标，也不是与净收入相当的衡量标准，因为它没有考虑到某些要求，例如资本支出和相关折旧、本金和利息支付以及纳税。调整后的息税折旧摊销前利润不是根据公认会计原则列报的，我们对调整后息税折旧摊销前利润一词的使用可能与业内其他同名指标的使用有所不同，这是因为计算方法可能存在不一致之处，而且有待解释的项目存在差异。
•
不应孤立地考虑非公认会计准则财务信息的列报，也不得将其作为根据公认会计原则编制和列报的财务信息的替代或优于这些信息。投资者应注意，排除的项目可能已经对我们公布的财务业绩产生了重大影响，将来也可能产生重大影响。投资者应阅读本关于我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及其中还包含的合并财务报表及其相关附注。

下表概述了所述期间净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

净亏损

 

$

(17,673

)

 

$

(11,792

)

折旧和摊销

 

 

3,916

 

 

 

4,834

 

利息，净额

 

 

4,013

 

 

 

3,029

 

税收

 

 

269

 

 

 

290

 

税前利润

 

 

(9,475

)

 

 

(3,639

)

或有收益负债公允价值的变化

 

 

(76

)

 

 

(6,883

)

认股权证负债公允价值的变化

 

 

(746

)

 

 

(5,835

)

外汇（收益）损失

 

 

(1,024

)

 

 

935

 

其他费用，净额

 

 

762

 

 

 

234

 

基于股票的薪酬

 

 

2,646

 

 

 

2,289

 

兼并和收购相关费用

 

 

1,015

 

 

 

3,014

 

其他收购会计摊销

 

 

166

 

 

 

183

 

调整后 EBITDA

 

$

(6,732

)

 

$

(9,702

)

对使用非公认会计准则财务指标的限制

使用非公认会计准则财务指标存在局限性，因为非公认会计准则财务指标不是根据公认会计原则编制的，可能与其他公司提供的非公认会计准则财务指标不同。

非公认会计准则财务指标的价值有限，因为它们不包括某些可能对我们报告的财务业绩产生重大影响的项目。此外，它们还受到固有的限制，因为它们反映了管理层对哪些项目进行了调整以计算我们的非公认会计准则财务指标所做的判断。我们通过在公认会计原则和非公认会计原则基础上分析当前和未来的业绩，并在公开披露中提供公认会计原则衡量标准来弥补这些局限性。其中一些限制是：

•
尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧和摊销的资产将来可能必须更换，调整后的息税折旧摊销前利润并不能反映此类置换的现金资本支出要求或新的资本支出要求。
•
调整后的息税折旧摊销前利润并未反映我们债务的巨额利息支出或偿还利息或本金所需的现金需求。
•
调整后的息税折旧摊销前利润不反映可能代表我们可用现金减少的所得税缴纳额。
•
调整后的息税折旧摊销前利润没有反映卫星脱轨、发射失败和退役造成的损失，也没有反映更换丢失卫星的现金资本支出需求。尽管这些费用可能发生在给定年份，但这些成本的存在和规模可能相差很大，并且是不可预测的。

 

34

 

不应将非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则编制的财务信息分开考虑，也不应将其作为财务信息的替代品。我们鼓励投资者和其他人全面审查我们的财务信息，不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务，并将我们的非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标结合起来考虑。

流动性和资本资源

截至2023年3月31日，我们为运营提供资金的主要流动性来源来自现金和现金等价物以及有价证券，总额为7,260万美元，主要来自合并（定义见下文）的净收益、Blue Torch 信贷额度（定义见下文）下的借款和可转换票据的发行。在7,260万美元的总额中，有4,690万美元是现金及现金等价物，其中约1,940万美元存放在美国境外。其余的2,570万美元是短期有价证券，全部在美国持有，可以以最低的交易成本转换为现金。相比之下，截至2022年12月31日，这些金额为7,030万美元的现金和现金等价物以及有价证券，其中4,720万美元为现金和现金等价物，1,880万美元在美国境外持有。其余的2310万美元为短期有价证券。现金和现金等价物金额不包括限制性现金，截至2023年3月31日和2022年12月31日，限制性现金总额为40万美元。自成立以来，我们一直处于运营现金流赤字状态，因为我们对技术基础设施进行了大量投资，建立了研发基础，增加了销售和营销资源以增加收入，并扩大了一般和管理职能以提高运营效率。

2023 年 3 月 10 日，硅谷银行（“SVB”）被加州金融保护和创新部关闭，该部任命联邦存款保险公司（“FDIC”）为接管人。2023 年 3 月 13 日，联邦存款保险公司宣布已将前 SVB 的所有存款（包括已保险和未投保）以及几乎所有资产转移到新成立的、由联邦存款保险公司运营的、提供全方位服务的 “桥接银行”，名为北卡罗来纳州硅谷银行。2023 年 3 月 27 日，第一公民银行和信托公司（“第一公民银行”）宣布已与联邦存款保险公司达成协议，收购北卡罗来纳州硅谷桥银行.，它现在作为第一公民银行的一个分支机构运营。截至2023年3月31日，我们在第一公民银行旗下的SVB拥有约1750万美元的现金及现金等价物，其中约1710万美元投资于贝莱德货币市场共同基金。

2022 年 9 月 14 日，我们与作为销售代理的 Canaccord Genuity LLC 签订了股权分配协议（“股权分配协议”）。根据股权分配协议的条款，我们可以根据2022年9月26日生效的S-3表格注册声明，不时通过代理人发行和出售总发行价不超过8500万美元的A类普通股。截至2023年3月31日，股权分配协议下没有销售。

我们预计，我们的主要流动性来源将是我们的现金和现金等价物余额，其中包括从合并中获得的收益、已发行的额外可转换票据和Blue Torch信贷额度（定义见下文）。我们认为，这将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、支持解决方案开发工作的支出时间和范围、销售和营销活动的扩大、对技术基础设施的持续投资、新的和增强的解决方案的引入以及我们解决方案的持续市场接受度。我们可能会不时寻求额外的股权或债务融资，为资本支出、战略计划或投资以及我们的持续运营提供资金。如果我们决定或被要求从外部来源寻求额外融资，我们可能无法按照我们可接受的条件或根本无法筹集资金。如果我们无法在需要时筹集额外资金，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。

蓝火炬信贷协议

2022 年 6 月 13 日，我们作为借款人，我们的某些子公司作为担保人，与作为行政代理人和抵押代理人的特拉华州有限责任公司 Blue Torch Finance LLC（“Blue Torch”）和某些贷款人（“贷款人”）签订了融资协议（“Blue Torch 融资协议”）。除其他外，Blue Torch融资协议规定了本金总额不超过1.2亿美元的定期贷款额度（“Blue Torch 信贷额度”）。定期贷款的部分收益用于偿还我们当时向FP Credit Partners, L.P. 提供的7,000万美元信贷额度，定期贷款的其余收益可用于一般公司用途。

Blue Torch 信贷额度计划于 2026 年 6 月 13 日到期，届时我们必须偿还其下所有未偿贷款的未偿本金，以及 Blue Torch 信贷机制下所有应计但未付的利息、费用和其他债务。除某些例外情况外，如果在截止日一周年当天或之前，Blue Torch 信贷额度的预付款将收取提前终止费，金额等于预付本金的3.0％；如果在截止日期一周年之后但在截止日期两周年之日当天或之前，则预付本金的2.0％；如果在截止日期两周年之后预付本金，则为预付本金的1.0％，但是在截止日期三周年当天或之前，另外，如果预付款发生在截止日期一周年当天或之前，则整笔金额等于在Blue Torch 信贷额度到期日之前本应支付的利息金额。

1.2亿美元的定期贷款在收盘时可用并提取，其中1,970万美元由Blue Torch存入托管账户，该金额将在我们实现与年化经常性收入和总年经常性收入杠杆率相关的某些指标后发放。这些指标已实现，1,970万美元已从托管账户中发放并于2023年2月交付给我们。定期贷款按浮动利率累积利息，根据我们的选择，基于参考利率或3个月定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）利率（下限为1.0％），加上参考利率借款的7.0％利率和3个月定期SOFR借款的8.0％，外加0.26161％的定期SOFR增量利润率。截至2023年3月31日，我们选择的任期SOFR税率为13.37％。定期贷款的本金只能在到期时支付，参考利率借款的定期贷款的利息按月到期支付，定期SOFR借款的定期贷款的利息按季度支付。我们还需要支付与Blue Torch 信贷额度相关的其他常规费用和成本，包括截止日期等于240万美元的承诺费、每年30万美元的代理费以及Blue Torch 融资协议终止后等于180万美元的退出费。

 

35

 

我们在Blue Torch融资协议下的义务由符合Blue Torch融资协议中规定的重要性门槛的某些国内外子公司提供担保。包括担保在内的此类义务几乎由我们和子公司担保人的全部个人财产担保，包括根据我们、Spire Global 子公司、Austin Satellite Design, LLC 和 Blue Torch 于 2022 年 6 月 13 日签订的担保协议。截至截止日期，此类子公司担保人是Spire Global Sairdinal, Inc.、奥斯汀卫星设计有限责任公司、Spire Global Canada子公司和ExaceArth Ltd。

Blue Torch 融资协议包含惯常的肯定契约和惯常的负面契约，限制了我们和子公司处置资产、进行控制权变更、合并或合并、进行收购、承担债务、留置权、支付股息、回购股票和进行投资的能力，在每种情况下都有某些例外情况。我们还必须遵守在Blue Torch 融资协议的前两年每月测试的最大债务与年化经常性收入杠杆比率财务契约、在 Blue Torch 融资协议的第三年和第四年每月测试的最大债务与息税折旧摊销前利润杠杆率财务契约，以及始终测试的最低流动性财务契约。

Blue Torch 融资协议还包含惯常的违约事件，其中包括某些付款违约、与其他债务的交叉违约、陈述和担保不准确、契约违约、控制权变更违约、判决违约以及破产和破产违约。如果存在违约事件，代表贷款人的Blue Torch可能需要立即偿还Blue Torch融资协议规定的所有债务，并可以行使《蓝火融资协议》、其他贷款文件和适用法律规定的某些其他权利和补救措施。在某些情况下，在Blue Torch融资协议下发生违约事件期间，将对所有债务适用违约利率，年利率等于比适用利率高出2.00％。

2022年6月13日，根据Blue Torch融资协议，我们向贷款人的关联公司授予了认股权证，以购买A类普通股（“Blue Torch 认股权证”）的全额支付且不可征税的股份，这些股票可行使 A 类普通股总计 3,496,205 股，每股行使价为 2.01 美元。

此外，2022年6月13日，在融资完成时，我们向特拉华州的一家有限责任公司Urgent Capital LLC支付了向我们介绍贷款人、用于贷款融资的费用，金额等于60万美元现金和购买A类普通股已全额支付且不可评估的股份的认股权证（“GPO认股权证”，以及与Blue Torch 认股权证合计为 “信贷协议认股权证”）），共可行使我们的A类普通股198,675股，按每股行使价计算2.01 美元。

信贷协议认股权证可以在无现金的基础上行使。信贷协议认股权证的行使期限从发行之日开始，到信贷协议认股权证中规定的自发行或完成某些收购之日起的十年中较早者结束。根据信贷协议认股权证的规定，可行使信贷协议认股权证的股票数量和相关的行使价格需要进行某些比例调整。

FP 信贷协议

2021年4月15日，我们与作为多家贷款机构（“FP贷款人”）（经2021年5月17日修订，“FP信贷协议”）的代理人FP Credit Partners, L.P. 签订了7,000万美元的定期贷款额度（“FP定期贷款”）的信贷协议。在2021年5月获得资金后，FP定期贷款用于（i）偿还我们与Eastward Fund Management, LLC和欧洲投资银行的现有信贷额度，（ii）为营运资金提供资金和用于一般公司用途。我们承担了与FP定期贷款相关的1,230万美元债务发行成本。FP贷款人还有权获得175万美元的承诺费，这笔费用是在签署FP信贷协议时全额赚取和支付的。FP定期贷款的年利率为9.00％。合并之前，FP定期贷款的年利率为8.50％。由于FP贷款人选择行使与合并有关的转换权，并且我们选择在交易结束时不预付FP定期贷款剩余的未转换未偿还本金，因此我们在FP定期贷款下的年利率提高到9.0％。

FP定期贷款的利息按季度拖欠支付。FP定期贷款的未偿本金总额在2026年4月15日到期时支付。我们有权随时全额但不能部分预付FP定期贷款的未偿本金。此外，由于FP贷款人选择行使与合并有关的转换权，因此预付款中没有溢价或其他合同回报。向FP贷款人预付款需要偿还的总金额仅为FP定期贷款的未偿本金及其任何应计和未付利息。根据FP信贷协议，我们在FP信贷协议下的义务由我们的重要子公司担保，并由我们的几乎所有资产和子公司担保人的资产担保。

FP信贷协议包含惯常的肯定和负面契约，包括限制我们和子公司承担额外债务、授予留置权、进行投资、支付股息或其他股本分配、处置资产、完成兼并或收购以及与关联公司进行交易的能力的契约，每种契约均须遵守惯例例外情况和条件。在包括合并在内的符合条件的首次公开募股（定义见FP信贷协议）完成之前，只要我们在下一个财年中继续保持正息税折旧摊销前利润，我们就必须从每个财季的最后一天起将最低非限制性现金维持在至少1,500万美元，前提是本契约在我们实现正息税折旧摊销前利润的任何财政季度之后不适用住处。自合并发生以来，根据FP信贷协议的条款，我们不再需要维持该财务契约。

FP信贷协议包括惯常的违约事件，包括付款违约、违反契约或陈述和担保、与某些其他债务的交叉违约、破产和破产事件以及判决违约，在某些情况下受宽限期限制。违约事件发生后和持续期间，FP贷款人可以宣布我们应付的全部或部分未偿债务立即到期和应付，并行使违约事件规定的其他权利和补救措施

 

36

 

FP 信贷协议。在某些情况下，在FP信贷协议下发生违约事件期间，违约利率将适用于所有债务，年利率等于比原本适用的利率高出2％。

2022 年 6 月 13 日，根据被 Blue Torch 融资协议取代的 FP 信贷协议，我们全额偿还了所有债务和所有借款金额，所有债务均已终止。FP信贷协议下的未偿本金和利息总额约为7,280万美元，由Blue Torch信贷机制下的定期贷款收益偿还。我们没有因终止FP信贷协议而遭受任何提前终止罚款。

政府贷款

作为2021年11月收购的一部分，我们与战略创新基金（“SIF”）签订了贷款协议，该协议按债务的公允价值入账。截至2023年3月31日，500万美元包含在长期债务中，这是我们与SIF贷款协议相关的未经审计的简明合并资产负债表上的非流动债务。根据该协议和随后的修正案，我们有资格获得2018年2月13日至2023年5月12日期间产生的某些支出的资助，最高为570万美元。从2026年2月28日起，该贷款每年可偿还15笔款项，规定利率为零。

欲了解更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注6。

现金流

下表汇总了我们在指定期间用于经营活动的净现金、用于投资活动的净现金以及融资活动提供的净现金：

 

 

 

截至3月31日的三个月

 

（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

用于经营活动的净现金

 

$

(11,290

)

 

$

(14,991

)

用于投资活动的净现金

 

$

(6,957

)

 

$

(4,262

)

融资活动提供的净现金

 

$

19,886

 

 

$

733

 

 

来自经营活动的现金流

我们最大的运营现金流来源是从客户那里收取的现金。我们运营活动现金的主要用途是用于员工相关支出、与我们的技术基础设施相关的支出、与我们的计算基础设施相关的支出（包括计算能力、数据库存储和内容交付成本）、建筑基础设施成本（包括办公空间租赁）、第三方服务费用和营销计划成本。

在截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金为1,130万美元。这反映了我们的净亏损为1,770万美元，对非现金项目的调整为640万美元，以及运营资产和负债的微不足道的净变动。非现金项目主要包括390万美元的折旧和摊销费用、260万美元的股票薪酬、60万美元的债务发行摊销成本和20万美元的经营租赁资产摊销，部分被认股权证负债公允价值变动的70万美元收益和或有收益负债公允价值变动产生的10万美元收益所抵消。运营资产和负债的变化主要包括合同资产增加90万美元，应付账款减少60万美元，其他应计费用减少50万美元，以及经营租赁负债减少20万美元。这主要被合同负债增加130万美元、其他长期资产减少40万美元、应计工资和福利增加30万美元、其他流动资产减少10万美元以及应收账款净额减少10万美元所抵消。

在截至2022年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金为1,500万美元。这反映了我们的净亏损为1180万美元，非现金项目调整为360万美元，运营资产和负债净增加40万美元。非现金项目主要包括或有收益负债重估的690万美元非现金收益和认股权证负债重估的580万美元收益，部分被480万美元的折旧和摊销费用、230万美元的股票薪酬、140万美元的债务发行摊销支出和60万美元的运营租赁资产减少所抵消。运营资产和负债的变化主要包括合同资产增加150万美元，应计工资和福利减少110万美元，合同负债减少100万美元，应付账款减少80万美元，经营租赁负债减少30万美元，其他长期负债减少10万美元。这被应收账款减少220万美元、其他流动和长期资产减少190万美元以及其他应计支出增加110万美元所抵消。

来自投资活动的现金流

投资活动的现金流主要涉及用于业务收购、采购、开发和部署资本资产，包括卫星、地面站、机械和设备、家具、计算机设备和软件以及租赁权改良的现金。

在截至2023年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金为700万美元。这是由购买1,390万美元的短期投资和460万美元的不动产和设备投资推动的，但短期投资的到期日为1160万美元，部分抵消了部分抵消。

在截至2022年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金为430万美元。这是由我们对技术基础设施的390万美元投资以及对租赁权改进、家具、计算机设备和机械设备的40万美元投资推动的。

 

37

 

来自融资活动的现金流

来自融资活动的现金流主要与发行长期债务、可转换票据和A类普通股的净收益有关。

在截至2023年3月31日的三个月中，融资活动提供的净现金为1,990万美元。这是由本季度从托管处发放的Blue Torch定期贷款的1,990万美元推动的。

在截至2022年3月31日的三个月中，融资活动提供的净现金为70万美元。这是由发行普通股的60万美元收益和10万美元的长期债务收益推动的。

关键会计政策与估计

我们的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的。在编制这些简明的合并财务报表时，我们需要做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出以及相关披露。我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计有所不同。
 

与2022年表格10-K中第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计” 中披露的相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。

最近通过但尚未通过的会计声明

请参阅本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注2。

新兴成长型公司地位

根据经修订的1933年《证券法》第2（a）（19）条的定义，我们是一家 “新兴成长型公司”，该法案经了《Jumpstart our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）修订。根据就业法案，新兴成长型公司可以推迟采用《就业法》颁布后发布的新或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私营公司为止。我们选择利用延长的过渡期来遵守新的或经修订的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司的生效日期不同，直到我们（i）不再是新兴成长型公司或（ii）肯定和不可逆转地选择退出《就业法》中规定的延长过渡期之日之前，以较早者为准。因此，我们的合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日遵守新的或修订后的会计公告的公司相提并论。

小型申报公司状况

此外，根据 S-K 法规第 10 (f) (1) 项的定义，我们是 “小型申报公司”。较小的申报公司可以利用某些减少的披露义务，除其他外，包括仅提供两年的经审计的财务报表。在本财年的最后一天，（i）截至上一个6月30日，非关联公司持有的普通股市值超过2.5亿美元，或者（ii）在已完成的财年中，我们的年收入超过1亿美元，非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元，截至上一个6月30日，非关联公司持有的普通股的市值超过7亿美元。

第 3 项。数量有关市场风险的主动和定性披露

外币兑换风险

由于外币汇率的变化，尤其是欧元、英镑、新加坡元和加元的变化，我们的经营业绩和现金流会受到波动的影响，未来可能会因外币汇率的变化而受到不利影响。我们继续经历外汇波动，这主要是由于定期重新计量我们的外币货币账户余额，这些余额以记账实体的功能货币以外的货币计价。汇率的变化可能会对我们的收入和其他以美元表示的经营业绩产生负面影响。我们目前不参与外汇套期保值合约。随着我们继续扩大国际影响力，我们将评估降低外汇风险的方案。

由于与重估某些资产和流动负债余额相关的损益，我们的净亏损已经并将继续经历波动，这些资产和流动负债余额以记录这些余额的实体本位币以外的货币计价。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，由于外币汇率的变化，我们分别获得了100万美元的收益和90万美元的亏损。在我们报告的截至2023年3月31日的三个月中，假设美元相对于我们的收入和支出计价的货币上涨或贬值10％，将导致税前亏损分别增加或减少 70 万美元。

 

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利率敏感度

截至2023年3月31日，我们的现金及现金等价物总额为4,700万美元，主要存放在活期存款账户中，对短期有价证券的投资为2570万美元。持有的现金和现金等价物用于营运资金目的或战略投资目的。

我们面临与Blue Torch信贷额度相关的利率波动相关的市场风险。Blue Torch 信贷额度按浮动利率累积利息，根据我们的选择，以参考利率或3个月定期SOFR利率（下限为1.0％）为基础，加上参考利率借款的利率为7.0％，3个月定期SOFR借款的利率利润率为8.0％， 加上0.26161％的增量期限SOFR利润率。因此，增加SOFR可能会增加我们在Blue Torch信贷额度下的利息支付。例如，假设将Blue Torch信贷额度的利率提高100个基点，每年将对我们的经营业绩产生约120万美元的影响。SIF 贷款是免息的。

通货膨胀风险

我们面临通货膨胀风险。通货膨胀因素，例如零部件、人工和其他管理费用的增加，可能会损害我们的经营业绩。尽管近期通货膨胀率大幅上升，但它并没有对我们截至2023年3月31日或2022年3月31日的三个月的经营业绩产生实质性影响。但是，未来更高的通货膨胀率可能会对我们的运营和资本支出产生负面影响，随着成本的增加，我们可能无法将这种影响转嫁给客户。

第 4 项。控制s 和程序

评估披露控制和程序s

披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保我们在根据经修订的 1934 年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息，在 SEC 规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保收集根据《交易法》提交或提交的公司报告中要求披露的信息，并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。

截至2023年3月31日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（该术语定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序尚未生效，因为财务报告的内部控制存在重大缺陷，如下所述。

尽管管理层财务报告内部控制报告中描述了重大弱点，但我们的管理层得出结论，本季度报告所涵盖和所包含期间的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的，并在所有重大方面公允列报了本文列出的每个期间的财务状况、经营业绩和现金流。

财务报告内部控制的重大弱点

我们已经发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合，因此我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时预防或发现。发现了以下重大弱点：
 

我们没有设计和维持与上市公司财务报告要求相称的有效控制环境。具体而言，我们缺乏足够数量的具有适当水平的内部控制和会计知识、培训和经验的专业人员，无法适当地及时、准确地分析、记录和披露会计事项。此外，缺乏足够数量的专业人员导致我们无法持续确立适当的权力和责任以实现我们的财务报告目标，除其他外，我们的财务和会计职能的职责分工不够就是明证。这种物质缺陷导致了以下其他实质性弱点：

(i)
我们没有设计和维持一个足够精确的有效风险评估流程，无法在财务报表中发现新的和不断演变的重大错报风险。具体而言，现有控制措施的变化或新控制措施的实施不足以应对财务报表中重大错报风险的变化。
(ii)
我们没有设计和维持对与日记账分录和账目对账有关的职责分离的有效控制措施。具体而言，某些人员有能力 (a) 在我们的总分类账系统中创建和发布日记账分录，(b) 准备和审查账户对账。

上述重大缺陷导致了某些非实质性的审计调整，这些调整是在截至2020年12月31日的合并财务报表发布之前记录的。此外，这些重大弱点可能导致我们几乎所有的账目或披露出现错报，从而导致年度或中期合并财务报表出现无法预防或发现的重大错报。

 

39

 

(iii)
我们没有设计和维持与识别和核算某些非常规、不寻常或复杂交易相关的有效控制措施，包括对此类交易适当地适用公认会计原则。具体而言，我们没有设计和维护：
(a)
及时识别和核算认股权证工具的控制措施，这导致NavSight重报了先前发布的与认股权证负债和权益调整相关的财务报表；
(b)
核算业务合并的控制措施，包括相关的估值估算以及期初资产负债表的完整性和准确性，这些措施并未导致我们的合并财务报表出现错报；以及
(c)
及时识别和核算或有收益负债公允价值的控制措施，这导致我们先前发布的截至2021年9月30日、2022年3月31日和2022年6月30日的每个过渡期以及截至2021年12月31日止年度的合并财务报表中或有收益负债的公允价值出现错误并重报了或有收益负债的公允价值。

此外，这些重大弱点可能导致我们几乎所有的账目或披露出现错报，从而导致年度或中期合并财务报表出现无法预防或发现的重大错报。

(iv)
我们没有设计和维持对与编制财务报表相关的信息系统的某些信息技术（“IT”）一般控制措施的有效控制。具体而言，我们没有设计和维护：
(a)
用户访问控制以确保适当的职责分离，并充分限制适当的公司人员对财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问权限；
(b)
对我们的财务系统进行计划变更管理控制，以确保适当识别、测试、授权和实施影响财务 IT 应用程序和基础会计记录的 IT 计划和数据变更；以及
(c)
对项目开发进行测试和批准控制，以确保新软件开发符合业务和 IT 需求。

这些信息技术缺陷并未导致财务报表的错报；但是，这些缺陷汇总后可能会影响我们维持有效职责分离的能力，也可能影响依赖于IT的控制的有效性（例如解决一项或多项断言重大错报风险的自动化控制，以及支持系统生成的数据和报告有效性的IT控制和基础数据）的有效性，这可能会导致错误陈述，可能会影响所有财务报表账户和会导致年度或中期财务报表出现无法防止或发现的重大错报的披露。因此，管理层已确定，总体而言，这些缺陷构成了重大弱点。

针对财务报告内部控制的重大缺陷的补救措施

针对已发现的重大弱点，我们对财务报告的内部控制进行了几项调整，并将继续采取补救措施，如下所述。

每项重大缺陷的补救措施和最终解决方案将由公司董事会审计委员会审查。

我们在解决与控制环境相关的重大弱点方面取得了进展，如下所述：

关键专业人员
在2022年期间，我们物色并聘请了许多具有适当内部控制和会计知识水平的专业人员，以改善国内和国际的整体财务会计和报告部门。在 2022 年第四季度，我们聘请了两名高级会计师和一名高级财务系统经理。除了 2022 年早些时候聘用的首席会计官、会计总监和美洲财务总监、技术会计总监、会计经理和专职会计师之外，最近招聘的人员还有。此外，我们还聘请了外部顾问，提供会计和财务系统技术服务。公司继续监测建立有效控制环境所需的人员要求和专业知识，包括为其财务和会计人员提供必要的持续培训。

风险评估
我们聘请了一家第三方咨询公司来协助设计和实施风险评估流程，以识别和评估公司业务的变化及其对内部控制的影响。我们进行了财务风险评估，以确定关键业务流程并建立内部重要性阈值。我们对所有关键流程进行了演练，确定了关键控制措施，并制定了描述风险点、流程和相应控制措施的叙述。风险与控制矩阵（RCM）已经创建，它将作为计划在2023年进行的测试计划的基础。

我们聘请了一家第三方咨询公司来完成初步的企业风险评估。在咨询公司的协助下，我们确定了技术型组织面临的关键风险，并采访了管理团队成员和审计委员会主席，讨论了关键风险领域。我们审查了收到的回复，编制了已确定的风险清单，并绘制了热点图，以描述公司应对已发现风险的可能性、影响和准备情况。正在制定应对风险的行动和测试计划，并将与管理层一起审查结果。

职责分离
我们设计并实施了与日记账分录和账户对账相关的职责分离的控制措施。在 2022 年第四季度，我们实施了自动控制，取代了以前的手动侦探控制，旨在防止同一个人能够在我们的总账系统中创建和发布日记账分录。由于雇用了关键会计人员，我们对准备工作进行了分离

 

40

 

以及审查账户对账情况.在截至2022年12月31日的年度中，公司在第三方的协助下完成了对职责分离的初步评估，并开始对所有流程和地点进行分析，包括建立适当的权限和责任。

非常规、不寻常或复杂的交易
在 2022 年期间，我们聘请了关键会计人员并聘请了第三方技术会计专家，以改善我们与识别和正确应用非常规、异常或复杂交易的 GAAP 会计相关的控制措施。自2021年8月合并以来，认股权证工具已按照公司基于公认会计原则的会计政策进行核算。在2022年第四季度，管理层对会计团队进行了培训，设计了新的控制措施，以及时识别和核算或有收益负债的公允价值，并聘请了第三方技术会计师事务所来协助将公认会计原则正确应用于非常规、不寻常或复杂的交易，包括未来可能出现的任何业务合并。

IT 一般控制
管理层设计并维护了项目开发的测试和批准控制措施，以确保软件符合业务和IT需求。这包括在迁移到生产环境之前对软件进行最终批准和测试。在 2022 年期间，公司设计并实施了某些 IT 一般控制措施，包括对用户访问权限和特权的控制以及变更管理。

虽然上述行动和计划采取的行动有待持续的管理评估，需要在长期内对内部控制的设计和运作有效性进行验证和测试，但我们致力于持续改进，并将继续努力审查我们对财务报告的内部控制。在管理层完成上述措施的设计和实施之前，在控制措施运行了足够的时间之前，直到管理层通过测试得出控制措施有效的结论，这些重大缺陷才被视为已得到补救。

对控制和程序有效性的限制

我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，不希望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作多么良好，都只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性，对控制措施的评估无法绝对保证发现所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）。这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制措施可以规避管制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会由于条件变化而变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统存在固有的局限性，因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。

财务报告内部控制的变化

在最近的财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

 

41

 

第二部分——其他R 信息

我们不时参与因正常业务活动而产生的各种法律诉讼。

我们目前没有参与任何法律诉讼，这些诉讼如果对我们不利，我们认为会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。未来的诉讼可能需要通过确定第三方所有权的范围、可执行性和有效性来捍卫我们自己、我们的合作伙伴和我们的客户，或者确立我们的所有权。任何当前或未来诉讼的结果都无法肯定地预测，无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源转移以及其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。

Item 1A。风险因素。

我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响。您应仔细考虑我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表”）第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的因素，如下所述，这些因素可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和股票交易价格产生不利影响。除下文所述外，2022 年表格 10-K 中包含的风险因素没有重大变化。我们的业务、财务状况、经营业绩或前景也可能受到我们目前未知或我们目前认为不重要的风险和不确定性的损害。

添加了以下新的风险因素：

我们未能遵守纽约证券交易所的持续上市要求可能会导致我们的A类普通股退市。

我们的A类普通股在纽约证券交易所上市。为了维持此清单，我们必须满足最低财务和其他要求。2023 年 3 月 24 日，纽约证券交易所通知我们，我们不遵守纽约证券交易所上市公司手册（“规则 802.01C”）的第 802.01C 条，该规则涉及在连续 30 个交易日内 A 类普通股的最低平均收盘价。如果在治疗期内任何日历月的最后一个交易日，在截至该月最后一个交易日的30个交易日内，我们的A类普通股的收盘价至少为1.00美元，平均收盘价至少为1.00美元，则我们可以在治愈期内随时恢复合规。如果我们在补救期结束之前未能恢复对第802.01C条的遵守，我们的A类普通股将受到纽约证券交易所的暂停和退市程序的约束。

投资者认为我们的退市风险增加，这可能会对我们的A类普通股的市场价格和交易量产生负面影响。如果我们的A类普通股从纽约证券交易所退市，则退市可能：大幅减少我们的A类普通股的交易量；由于与纽约证券交易所相关的市场效率下降以及联邦政府失去对州证券法的优先权，对我们的A类普通股的市场流动性产生不利影响；对我们未来以可接受的条件发行额外证券或获得额外融资的能力产生不利影响（如果有的话）；导致潜在的损失投资者、供应商、合作伙伴和员工的信心，以及业务发展机会减少；导致新闻和分析师报道有限。此外，我们的A类普通股的市场价格可能会进一步下跌，股东可能会损失部分或全部投资。
 

我们 2022 年 10-K 表格中标题为 “我们依赖有限数量的政府客户来提供我们收入的很大一部分” 的风险因素完全被以下内容所取代：

我们依靠数量有限的政府客户来提供我们收入的很大一部分。

从历史上看，我们的收入的很大一部分来自与联邦、州、地方和外国政府的合同，这些合同约占我们截至2023年3月31日的三个月收入的46％。我们认为，我们业务未来的成功和增长将部分取决于我们继续维持和扩大政府合同的能力。在政府渠道内，截至2023年3月31日的三个月中，大约70％的收入来自三个政府客户。政府可以随时终止或暂停与任何政府实体的合同，无论有无理由。无法保证与任何司法管辖区政府签订的任何合同将来不会被终止或暂停。例如，美国国家海洋与大气管理局（“NOAA”）最近通知我们，它打算在2023年7月中旬至2024年1月中旬期间不续签与我们签订的天气合同。我们预计该合同将在此期间提供约990万美元的收入，尽管我们将有机会在NOAA接下来的六个月客户评估期内重新申请该合同，但无法保证我们会成功收回这项业务。

尽管我们努力确保政府合同有标准条款，例如为方便而终止合同的措辞，以补偿我们所产生的合理费用，但这笔款项并不能得到保证，可能不足以完全补偿我们提前终止合同。失去一个或多个政府客户，或者对这些客户的销售额的任何大幅下降都可能减少我们的净销售额，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

 

 

42

 

第 2 项。未注册的销售股权证券和所得款项的使用

 

没有。

第 3 项。默认值 Upon 高级证券

不适用。

第 4 项矿山安全ty 披露

不适用。

第 5 项。其他信息

 

没有。

 

 

43

 

第 6 项。 展品

下面列出的证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交，或以引用方式纳入此处，每种情况如下所示。

 

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数字

 

 

以引用方式纳入

 

 

描述

 

表单

文件编号

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申报日期

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1

 

Spire Global, Inc. 的公司注册证书

 

S-1

333-259733

3.1

2021年9月23日

3.2

 

Spire Global, Inc. 章程

 

S-1

333-259733

3.2

2021年9月23日

31.1

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。

 

 

 

 

 

31.2

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。

 

 

 

 

 

32.1*

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。

 

 

 

 

 

101.INS

 

内联 XBRL 实例文档（实例文档）未出现在交互式数据文件中，因为 ixBRL 标记

嵌入在内联 XBRL 文档中）。

 

101.CAL

 

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。

 

101.SCH

 

内联 XBRL 分类扩展架构文档。

 

101.DEF

 

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。

 

101.LAB

 

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。

 

101.PRE

 

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。

 

104

 

公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面已格式化为Inline XBRL

 

 

* 本10-Q表季度报告附录32.1所附的认证被视为已提供，未向美国证券交易委员会提交，不得以提及方式纳入Spire Global, Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论此类申报中包含何种通用公司措辞。

 

 

44

 

SIG本质

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

SPIRE GLOBAL, INC.

日期：2023 年 5 月 10 日

来自：

/s/ 彼得·普拉策

彼得·普拉策

首席执行官

 

 

 

（首席执行官）

 

日期：2023 年 5 月 10 日

来自：

/s/ 托马斯·克莱威

托马斯·克莱威

首席财务官

 

 

 

（首席财务和会计官）

 

 

 

45