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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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表单 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ________________到 ____________ 的过渡期内
委员会文件编号001-34220
__________________________
3D 系统公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
__________________________ | | | | | |
特拉华 | 95-4431352 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
333 三维系统圈子
洛克希尔, 南卡罗来纳29730
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(注册人的电话号码,包括区号):(803) 326-3900
_________________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.001美元 | | DDD | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。 是的☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐没有 ☒
仅适用于公司发行人:
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
普通股,面值每股0.001美元,截至2023年5月4日已发行: 131,155,200.
3D 系统公司
10-Q 表格
在截至2023年3月31日的三个月中
目录
| | | | | |
第一部分-财务信息 | |
第 1 项。财务报表 | 3 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
第 4 项。控制和程序 | 39 |
第二部分-其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 40 |
第 1A 项。风险因素 | 40 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
第 3 项。优先证券违约 | 41 |
第 4 项。矿山安全披露 | 41 |
第 5 项。其他信息 | 41 |
第 6 项。展品 | 41 |
| |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表。
3D 系统公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以千计,面值除外) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 525,898 | | | $ | 388,134 | |
短期投资 | 4,027 | | | 180,603 | |
扣除储备金后的应收账款 — $2,922和 $3,114 | 94,677 | | | 93,886 | |
库存 | 147,365 | | | 137,832 | |
预付费用和其他流动资产 | 38,242 | | | 33,790 | |
| | | |
流动资产总额 | 810,209 | | | 834,245 | |
财产和设备,净额 | 62,150 | | | 58,072 | |
无形资产,净额 | 88,064 | | | 90,230 | |
善意 | 385,754 | | | 385,312 | |
使用权资产 | 57,090 | | | 42,746 | |
递延所得税资产 | 7,214 | | | 7,038 | |
| | | |
其他资产 | 31,813 | | | 28,970 | |
总资产 | $ | 1,442,294 | | | $ | 1,446,613 | |
负债、可赎回的非控股权益和权益 | | | |
流动负债: | | | |
| | | |
当期租赁负债 | $ | 10,542 | | | $ | 9,036 | |
应付账款 | 51,415 | | | 53,826 | |
应计负债和其他负债 | 54,159 | | | 55,571 | |
| | | |
客户存款 | 6,321 | | | 6,911 | |
递延收入 | 31,575 | | | 26,464 | |
| | | |
流动负债总额 | 154,012 | | | 151,808 | |
| | | |
扣除递延融资成本的长期债务 | 450,179 | | | 449,510 | |
长期租赁负债 | 55,231 | | | 41,779 | |
递延所得税负债 | 7,680 | | | 7,631 | |
| | | |
其他负债 | 43,744 | | | 44,181 | |
负债总额 | 710,846 | | | 694,909 | |
承付款和或有开支(注17) | | | |
可赎回的非控股权益 | 1,762 | | | 1,760 | |
股东权益: | | | |
普通股,$0.001面值,已授权 220,000股份;已发行股份 131,164和 131,207分别截至2023年3月31日和2022年12月31日 | 131 | | | 131 | |
额外的实收资本 | 1,553,038 | | | 1,547,597 | |
| | | |
累计赤字 | (773,383) | | | (743,962) | |
累计其他综合亏损 | (50,100) | | | (53,822) | |
股东权益总额 | 729,686 | | | 749,944 | |
负债总额、可赎回的非控股权益和股东权益 | $ | 1,442,294 | | | $ | 1,446,613 | |
参见简明合并财务报表的附注。
3D 系统公司
简明合并报表 的 运营
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
(以千计,每股金额除外) | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | | | |
收入: | | | | | | | |
产品 | $ | 84,388 | | | $ | 100,551 | | | | | |
服务 | 36,848 | | | 32,450 | | | | | |
总收入 | 121,236 | | | 133,001 | | | | | |
销售成本: | | | | | | | |
产品 | 49,880 | | | 58,472 | | | | | |
服务 | 24,258 | | | 20,734 | | | | | |
总销售成本 | 74,138 | | | 79,206 | | | | | |
毛利 | 47,098 | | | 53,795 | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和管理 | 58,285 | | | 55,415 | | | | | |
研究和开发 | 22,209 | | | 21,612 | | | | | |
| | | | | | | |
运营费用总额 | 80,494 | | | 77,027 | | | | | |
运营损失 | (33,396) | | | (23,232) | | | | | |
利息和其他收入(支出),净额 | 3,875 | | | (2,283) | | | | | |
所得税前(亏损)收入 | (29,521) | | | (25,515) | | | | | |
(准备金)所得税补助金 | (8) | | | (1,284) | | | | | |
扣除可赎回的非控股权益前的净(亏损)收益 | (29,529) | | | (26,799) | | | | | |
减去:归属于可赎回的非控股权益的净(亏损) | (108) | | | — | | | | | |
归属于三维系统公司的净(亏损)收益 | $ | (29,421) | | | $ | (26,799) | | | | | |
| | | | | | | |
普通股每股净(亏损)收益: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.23) | | | $ | (0.21) | | | | | |
稀释 | $ | (0.23) | | | $ | (0.21) | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均已发行股数: | | | | | | | |
基本 | 129,158 | | | 126,728 | | | | | |
稀释 | 129,158 | | | 126,728 | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
3D 系统公司
全面(亏损)收益的简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
(以千计) | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | |
扣除可赎回的非控股权益前的净(亏损)收益 | $ | (29,529) | | | $ | (26,799) | | | |
扣除税款的其他综合(亏损)收益: | | | | | |
养老金计划调整 | — | | | 101 | | | |
| | | | | |
外币折算 | 3,413 | | | (3,346) | | | |
短期投资的未实现(亏损)收益 | 309 | | | (3,495) | | | |
| | | | | |
扣除税款的其他综合(亏损)收益总额: | 3,722 | | | (6,740) | | | |
扣除税款后的综合(亏损)收益总额 | (25,807) | | | (33,539) | | | |
减去:归因于可赎回的非控股权益的综合亏损 | (108) | | | — | | | |
归属于3D Systems公司的综合(亏损)收益 | $ | (25,699) | | | $ | (33,539) | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
3D 系统公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
(以千计) | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | |
来自经营活动的现金流: | | | | | |
扣除可赎回的非控股权益前的净(亏损)收益 | $ | (29,529) | | | $ | (26,799) | | | |
为将净(亏损)收入与经营活动提供的净现金(用于)进行核对而进行的调整: | | | | | |
折旧、摊销和债务折扣的增加 | 9,220 | | | 9,147 | | | |
基于股票的薪酬 | 10,292 | | | 12,658 | | | |
未实现的汇率收益 | — | | | (439) | | | |
| | | | | |
短期投资损失 | 29 | | | — | | | |
非现金运营租赁费用 | 1,903 | | | 1,709 | | | |
为库存报废和重新估值编列经费 | 2,926 | | | (517) | | | |
| | | | | |
坏账准备金 | 13 | | | 1,076 | | | |
处置企业、财产、设备和其他资产的损失(收益) | 423 | | | 137 | | | |
递延所得税和准备金调整的好处 | (259) | | | 466 | | | |
资产减值 | — | | | 40 | | | |
运营账户的变化: | | | | | |
应收账款 | (208) | | | 3,173 | | | |
库存 | (12,327) | | | (8,822) | | | |
预付费用和其他流动资产 | (4,146) | | | 2,225 | | | |
应付账款 | (2,947) | | | 277 | | | |
递延收入和客户存款 | 3,120 | | | 1,901 | | | |
应计负债和其他负债 | (6,994) | | | (8,679) | | | |
所有其他运营活动 | 762 | | | (2,678) | | | |
经营活动提供的(用于)净现金 | (27,722) | | | (15,125) | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | |
购买财产和设备 | (9,027) | | | (4,079) | | | |
购买短期投资 | — | | | (366,005) | | | |
短期投资的销售和到期日 | 176,856 | | | 6,170 | | | |
| | | | | |
收购和其他投资,扣除获得的现金 | — | | | (9,335) | | | |
其他投资活动 | — | | | 40 | | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 167,829 | | | (373,209) | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
收购非控股权益 | — | | | (2,300) | | | |
与股权奖励的净股结算相关的已缴税款 | (2,115) | | | (10,052) | | | |
| | | | | |
其他筹资活动 | (179) | | | (166) | | | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (2,294) | | | (12,518) | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 114 | | | 464 | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | 137,927 | | | (400,388) | | | |
年初的现金、现金等价物和限制性现金 (a) | 391,975 | | | 789,970 | | | |
期末的现金、现金等价物和限制性现金 (a) | $ | 529,902 | | | $ | 389,582 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
补充现金流信息 | | | | | |
为换取新的租赁负债而获得的租赁资产 | $ | 16,318 | | | $ | 1,922 | | | |
现金利息支付 | 48 | | | 55 | | | |
现金所得税缴纳额,净额 | 1,549 | | | 8,496 | | | |
将设备从库存转入财产和设备,净额 (b) | 735 | | | 21 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(a) 上面显示的现金和现金等价物的金额包括限制性现金115和 $114分别截至2023年3月31日和2022年12月31日,这些费用包含在预付费用和其他流动资产中。此外,截至2023年3月31日和2022年12月31日,上述现金和现金等价物中包含的金额为美元3,889和 $3,727分别来自限制性现金,这些现金包含在其他非流动资产中。 上面显示的现金和现金等价物的金额包括限制性的 现金 $312截至2022年3月31日和2021年12月31日。
(b)当我们需要更多机器进行培训或演示或部署到按需制造服务地点时,库存将按成本转移到财产和设备上。
参见简明合并财务报表的附注。
3D 系统公司
简明的股东权益合并报表
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | |
(以千计,面值除外) | 股份 | | 票面价值 $0.001 | | 额外的实收资本 | | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | | | 股东权益总额 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 131,207 | | | $ | 131 | | | $ | 1,547,597 | | | | $ | (743,962) | | | $ | (53,822) | | | | | $ | 749,944 | |
根据股权激励计划发行、归属和到期的股票 | 165 | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | — | |
与股权奖励的净股结算相关的扣留股份 | (208) | | | — | | | (2,115) | | | | — | | | — | | | | | (2,115) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 7,644 | | | | — | | | — | | | | | 7,644 | |
归属于3D Systems Corp. 的净(亏损) | — | | | — | | | — | | | | (29,421) | | | — | | | | | (29,421) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
短期投资的未实现亏损 | — | | | — | | | — | | | | — | | | 309 | | | | | 309 | |
可赎回的非控股权益赎回价值超过账面价值 | — | | | — | | | (88) | | | | — | | | — | | | | | (88) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | | — | | | 3,413 | | | | | 3,413 | |
2023年3月31日 | 131,164 | | | $ | 131 | | | $ | 1,553,038 | | | | $ | (773,383) | | | $ | (50,100) | | | | | $ | 729,686 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 128,375 | | | $ | 128 | | | $ | 1,501,210 | | | | $ | (621,251) | | | $ | (37,706) | | | | | $ | 842,381 | |
发行(回购)股票 | 1,991 | | | 2 | | | (8,696) | | | | — | | | — | | | | | (8,694) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 26,728 | | | | — | | | — | | | | | 26,728 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | | (26,799) | | | — | | | | | (26,799) | |
养老金调整 | — | | | — | | | — | | | | — | | | 101 | | | | | 101 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
短期投资的未实现亏损 | | | | | | | | | | (3,495) | | | | | (3,495) | |
外币折算调整 | | | | | | | | | | (3,346) | | | | | (3,346) | |
2022年3月31日 | 130,366 | | | $ | 130 | | | $ | 1,519,242 | | | | $ | (648,050) | | | $ | (44,446) | | | | | $ | 826,876 | |
参见简明合并财务报表的附注。
(1) 演示依据
随附的未经审计的简明合并财务报表包括3D Systems Corporation以及所有持有控股权的控股权和全资子公司和实体(“3D Systems” 或 “公司” 或 “我们”)的账目。合并中取消了所有重要的公司间账户和交易。
子公司的非控股权益被视为不归属于母公司的多数股权子公司的所有权权益。在本报告所述期间,公司的财务报表包括可赎回的非控股权益(“RNCI”),该权益已在合并资产负债表中以临时权益形式列报。归属于RNCI的净收益(亏损)作为对公司合并净收益(亏损)的调整列报,以得出合并运营报表和合并综合收益(亏损)表中归属于3D Systems Corporation的净收益(亏损)。此外,将RNCI按赎回价值记录的调整将记入额外的实收资本,超额赎回价值被确认为归属于3D Systems股东的净收益减少或净亏损的增加,用于报告每股收益或亏损。请参阅注释 10。
未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)和适用于中期报告的证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例编制的。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注,应与我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告(“2022年表格10-K”)中包含的经审计的财务报表一起阅读。公司认为,本10-Q表格中包含的披露足以使所提供的信息不具有误导性。管理层认为,未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的调整,包括正常经常性的调整,这些调整是公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设有所不同。
我们的年度报告期是日历年。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。随附脚注中显示的所有美元金额和其他金额均以千为单位列报,每股信息除外。
重要会计政策摘要
价值不易确定的股权证券
我们确认的股票证券投资没有易于确定的按成本减去减值计算的公允价值。如果发生事件或情况发生变化,表明账面金额可能受到减值,我们会评估这些投资的潜在减值。这些投资的减值费用记入利息和其他收入(支出),在投资减值期间的合并运营报表中扣除。在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三个月中,没有记录任何减值费用。没有现成价值的公司股权投资的总账面价值为美元13,162和 $13,153分别在2023年3月31日和2022年12月31日,并包含在我们合并资产负债表上的其他资产中。
权益会计法
在截至2023年3月31日的三个月中,公司与沙特阿拉伯工业投资公司(“Dussur”)合资企业的成立已经完成,公司成为股东 49% 所有权权益。参见注释 2。公司将使用权益会计法对其在合资企业的投资进行核算,因为它没有控股权并且不是主要受益人;但是,公司有能力施加重大影响。在权益会计法下,初始投资按成本入账,随后根据公司在被投资方净收益或亏损和其他综合收益中所占的比例对投资进行调整。在被投资方在与第三方的交易中实现之前,与公司权益法投资相关的公司间利润或亏损将被抵消。投资的账面价值在公司的合并资产负债表中作为其他资产入账。这项投资的收益或亏损将在三个月后作为单独的细列项目记录在合并运营报表中。我们会评估延迟三个月内发生的重大事件,以确定是否应在财务报表中披露此类事件的影响。每当事件或情况变化表明账面金额时,公司将评估其对合资企业的投资是否存在减值
的投资可能无法收回。该公司的合资企业应收账款余额为美元1,177和 $2,247截至2023年3月31日和2022年12月31日,主要与公司成为股东之前向合资企业出售库存和设备有关。
其他会计政策更新
2022 年表格 10-K 中描述的所有其他重要会计政策保持不变。
(2) 收购
dp polar
2022 年 10 月 4 日,我们完成了收购 100dp polar GmbH(“dp polar”)的百分比为美元,该公司是德国首个增材制造系统的设计师和制造商,专为真正高速批量生产定制部件而设计25,201(包括通常的收盘后调整), 其中包括美元19,604收盘时以现金支付,$7,091收盘时通过发行公司普通股和临时美元支付1,494预计收盘后卖方应向公司支付的收购价格调整。有关与 dp polar 关键人物的收益安排的讨论,请参阅 Note 11。
该公司收购了 dp polar,以获得 dp polar 的专利连续打印工艺。预计该业务及其技术将为公司医疗保健解决方案和工业解决方案领域的运营做出贡献。dp polar 获得专利的连续打印工艺的核心是一个大规模、分段、旋转的打印平台,几乎可以省去所有增材制造平台的启动/停止操作。借助 dp polar 的技术和获得专利的极坐标控制,打印头在旋转平台上方保持静止,从而提供连续的打印过程。
根据ASC 805 “业务合并”(“ASC 805”)的规定,我们使用收购方法计算了对dp polar的收购。根据ASC 820 “公允价值计量”(“ASC 820”)中描述的估值方法,收购的资产和假定负债按收购dp polar之日的估计公允价值入账。 下图为初步收购价格分配,其中汇总了收购资产的公允价值和收购之日承担的负债:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | | | |
流动资产,包括获得的现金243 | | | | $ | 301 | |
无形资产: | | | | |
正在进行的研究和开发 | | $ | 4,989 | | | |
商标名称 | | 3,930 | | | |
无形资产总额 | | | | 8,919 | |
善意 | | | | 13,969 | |
其他资产 | | | | 2,376 | |
负债: | | | | |
应付账款和应计负债 | | $ | 364 | | | |
负债总额 | | | | 364 | |
收购的净资产 | | | | $ | 25,201 | |
此次收购所获得的商誉归因于协同效应,预计这些协同效应将增强和扩大公司的整体产品组合以及在新市场和现有市场中的机会、尚未确定的未来产品以及polar集结的员工队伍。出于税收目的,预计这种商誉不可扣除。
截至2023年3月31日,dp polar的收购价格分配是初步的。公司继续审查dp polar的最终期末资产负债表,并可能根据该审查进一步调整收购资产和假设负债的收购日期公允价值。公司还继续审查dp polar的收购前纳税申报表,以确定最终的税收状况,包括净营业亏损和任何所需的估值补贴。最终收购价格分配将在公司完成估值活动以及对dp polar的期末资产负债表和收购前纳税申报表的审查后完成。这些最终拨款可能与目前的初步分配有重大差异。决赛
分配可能包括 (1) 收购的无形资产和商誉的初步配置的变更以及 (2) 其他资产和负债的初步分配的变化,包括但不限于税收资产和负债,包括递延所得税。收购的无形资产的估计使用寿命也是初步的。
Kumovis
2022 年 4 月 1 日,我们完成了收购 93.75Kumovis GmbH(“Kumovis”)的百分比,全现金收购价格为美元37,875(包括通常的收盘后调整),加上估计的RNCI为美元1,559. $3,628的现金付款最多可延期 十五个月从截止日期开始。Kumovis是医疗保健解决方案部门和报告部门的一部分,它使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料,其特性使其适用于许多适合我们个性化医疗解决方案运营的医疗应用,包括许多植入应用。
在收购Kumovis的同时,公司与非控股股东签订了看跌/看涨期权协议,根据该协议,公司日后可以选择从非控股股东手中收购,非控股股东可以选择向公司出售剩余的期权 6.25根据预先确定的收入和毛利目标的实现情况计算的行使价计算的Kumovis所有权百分比。 五十与看跌/看涨期权相关的Kumovis普通股的百分比可以在实现初始收入和毛利目标后行使,而其余部分 50百分比可以在实现第二个收入和毛利目标后行使。如果其中一组或两组目标均未实现 5.75自收购之日起数年后,必须行使最低行使价。最多 50在 3D Systems 的选择下,行使价的百分比可以以公司普通股支付。这种安排导致了 RNCI 的认可,其估计公允价值为 $1,559截至收购之日已记录。
按照ASC 805的规定,我们使用收购方法核算了对Kumovis的收购,并且我们已经完成了最终收购价格的分配。根据ASC 820中描述的估值方法,收购的资产和假定负债按收购Kumovis之日的估计公允价值入账。 下表反映了本次收购所转让的对价和归因于此项收购的RNCI的公允价值:
| | | | | |
(以千计) | |
收购时支付的现金 | $ | 34,098 | |
递延现金对价 | 3,628 | |
RNCI 的估计公允价值 | 1,559 | |
收盘后净营运资本调整 | 149 | |
转让对价的公允价值总额 | $ | 39,434 | |
下图为最终收购价格分配,汇总了收购资产的公允价值和收购之日承担的负债:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | | | |
流动资产,包括获得的现金125 | | | | $ | 1,407 | |
无形资产: | | | | |
产品技术 | | $ | 20,770 | | | |
商标名称 | | 5,802 | | | |
无形资产总额 | | | | 26,572 | |
善意 | | | | 17,618 | |
其他资产 | | | | 705 | |
负债: | | | | |
应付账款和应计负债 | | $ | 332 | | | |
递延收入 | | 70 | | | |
递延所得税负债 | | 6,466 | | | |
负债总额 | | | | 6,868 | |
收购的净资产 | | | | $ | 39,434 | |
此次收购所获得的商誉归因于协同效应,预计这些协同效应将增强和扩大公司的整体产品组合以及在新市场和现有市场、尚未确定的未来产品以及库莫维斯集结的员工队伍中的机会。出于税收目的,预计这种商誉不可扣除。
泰坦
2022 年 4 月 1 日,我们完成了收购 100Titan Additive LLC(“Titan”)的百分比,全现金收购价格为美元39,040。Titan是工业解决方案部门和报告部门的一部分,是一个基于颗粒的挤出平台,可满足需要大批量、卓越性能和以显著降低成本提高生产率的客户应用。我们认为,收购Titan将在工业解决方案领域开辟新的市场。
按照ASC 805的规定,我们使用收购方法核算了对泰坦的收购,并且我们已经完成了收购价格的分配。 下图为最终收购价格分配,汇总了收购之日根据ASC 820中描述的估值方法确定的收购资产和承担的负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | | | |
流动资产 | | | | $ | 661 | |
无形资产: | | | | |
产品技术 | | $ | 15,940 | | | |
商标名称 | | 5,580 | | | |
无形资产总额 | | | | 21,520 | |
善意 | | | | 17,430 | |
其他资产 | | | | 68 | |
负债: | | | | |
应付账款和应计负债 | | $ | 229 | | | |
递延收入 | | 410 | | | |
负债总额 | | | | 639 | |
收购的净资产 | | | | $ | 39,040 | |
此次收购所获得的商誉归因于协同效应,预计这些协同效应将增强和扩大公司的整体产品组合以及在新市场和现有市场、尚未确定的未来产品以及泰坦集结的员工队伍中的机会。预计出于税收目的,这种商誉可以扣除。
杜苏尔
2022 年 3 月,我们与 Dussur 签署了一项协议,成立合资企业,旨在扩大增材制造在沙特阿拉伯王国及周边地区(包括中东和北非)的使用。该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内增材制造生产能力的发展,这符合沙特阿拉伯的 “2030年愿景”,该愿景侧重于经济多元化和长期可持续性。3D Systems承诺初始投资约为美元6,500,其中 $3,435在截至2022年12月31日的三个月内存入托管账户,截至2023年3月31日和2022年12月31日,在资产负债表上列为其他资产中的限制性现金。2023 年 2 月,公司成为该合资企业的股东,现在拥有 49占其普通股的百分比。因此,$3,435存入托管账户,外加大约 $3,065截至2023年3月31日,欠合资企业的款项已于2023年4月存入合资企业的银行账户,用于其运营。未来的额外投资取决于合资企业实现某些里程碑。除了与初始和或有投资相关的现金流出外,预计对公司财务状况、经营业绩和现金流的影响不会是重大的。
恩哈奇
2022 年 3 月,我们赚了一美元10,000大约投资可转换优先股 26.6智能手术生态系统开发商Enhatch Inc.(“Enhatch”)的所有权权益百分比。我们同时与Enhatch签订了供应协议。我们还获得了购买额外Enhatch股份的认股权证,以及未来在实现某些收入目标后购买3D Systems不拥有的Enhatch剩余股份的权利(“看涨期权”)。包括嵌入式看涨期权和认股权证在内的投资记录在合并资产负债表上的其他资产中。
Enhatch的智能手术生态系统提供的技术通过自动化流程来简化和扩大患者专用医疗设备的设计和交付。将这些功能整合到 3D Systems 的患者特定解决方案工作流程(包括高级软件、专家治疗规划服务、定制植入物和仪器设计以及行业领先的生产流程)中,将有助于更有效地满足对个性化医疗设备不断增长的需求。
收购非控股权益
截至2018年12月31日,公司拥有大约 70Easyway是中国3D打印和扫描产品的服务机构和分销商,其资本和投票权的百分比。剩下的 30Easyway 的百分比资本和投票权于 2019 年 1 月 21 日以美元收购13,500,已分期付款。公司支付了最后一笔分期付款 $2,300与收购剩余部分有关 30在截至2022年3月31日的三个月中,Easyway的权益百分比。
(3) 收入
当承诺的产品或服务的控制权移交给客户时,收入即被确认。
履约义务
在 2023 年 3 月 31 日,我们有了 $81,214未履行的履约义务,包括递延收入、客户订单积压和客户存款。我们希望能识别出大约 87.7$的百分比41,648将递延收入和客户存款作为下一个收入的百分比 十二个月,另外 9.0到2024年底为%,此后的剩余余额。
合作和许可协议
我们与第三方签订合作和许可协议。根据协议将要开展的活动的性质和交换的对价因合同而异。我们会评估这些协议,以确定它们是否符合记录收入的客户关系的定义。这些合同可能包含多项履约义务,可能包含许可、研发服务费用、在达到开发合同标准后支付的或有里程碑款项和/或基于被许可方产品收入的特许权使用费。我们根据对不同履约义务的评估、对实质性权利的确定和评估、可变对价的估计以及对每项不同履约义务控制权转移模式的确定,来确定这些协议的确认收入。公司认可 $4,740和 $2,432在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,收入分别与与客户的合作安排有关。
合约余额
在截至2023年3月31日的三个月中,我们确认的收入为美元12,832与我们截至2022年12月31日的合同负债。 在结束的三个月中2022 年 3 月 31 日,我们确认的收入为 $11,895与我们在2021年12月31日的合同负债有关。
收入集中度
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,一位客户约占总额 13.5% 和 26.7%分别占我们合并收入的比例。我们希望保持与该客户的关系。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,按地理区域划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
(以千计) | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | |
美洲 | $ | 68,649 | | | $ | 74,249 | | | |
EMEA | 42,810 | | | 40,940 | | | |
亚太地区 | 9,777 | | | 17,812 | | | |
总计 | $ | 121,236 | | | $ | 133,001 | | | |
美国(包括在上述美洲中) | $ | 67,783 | | | $ | 73,620 | | | |
(4) 库存
截至2023年3月31日和2022年12月31日的库存组成部分汇总如下:
| | | | | | | | | | | |
| |
(以千计) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
原材料 | $ | 57,320 | | | $ | 59,907 | |
工作正在进行中 | 5,778 | | | 4,972 | |
成品和零件 | 84,267 | | | 72,953 | |
库存总额 | $ | 147,365 | | | $ | 137,832 | |
库存储备 w如同 $16,641和 $15,550分别截至2023年3月31日和2022年12月31日。
(5) 无形资产
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司寿命有限的无形资产如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
(以千计) | 格罗斯 | | 累计摊销 | | 网 | | 格罗斯 | | 累计摊销 | | 网 |
寿命有限的无形资产: | | | | | | | | | | | |
客户关系 | $ | 51,677 | | | $ | (49,608) | | | $ | 2,069 | | | $ | 51,137 | | | $ | (48,695) | | | $ | 2,442 | |
获得的技术 | 55,918 | | | (12,421) | | | 43,497 | | | 55,480 | | | (10,707) | | | 44,773 | |
商标名称 | 36,194 | | | (13,248) | | | 22,946 | | | 35,930 | | | (12,455) | | | 23,475 | |
专利成本 | 18,873 | | | (10,995) | | | 7,878 | | | 18,673 | | | (10,909) | | | 7,764 | |
| | | | | | | | | | | |
获得的专利 | 17,513 | | | (15,730) | | | 1,783 | | | 17,499 | | | (15,661) | | | 1,838 | |
其他 | 13,258 | | | (8,905) | | | 4,353 | | | 13,255 | | | (8,765) | | | 4,490 | |
无形资产总额 | $ | 193,433 | | | $ | (110,907) | | | $ | 82,526 | | | $ | 191,974 | | | $ | (107,192) | | | $ | 84,782 | |
资产负债表上报告的公司无形资产总额包括与dp polar 知识产权研发(“IPR&D”)相关的无限期无形资产。这种无限期无形资产的账面价值为美元5,538和 $5,448截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日.
与无形资产相关的摊销费用为美元3,239 a和 $2,678分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。 无形资产的摊销费用估计为美元7,935在 2023 年的剩余时间里,美元11,146在 2024 年,美元11,112在 2025 年,美元9,268在 2026 年还有 $7,419在 2027 年。
(6) 商誉
下表反映了截至2023年3月31日的三个月中按申报单位分列的商誉账面金额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| 医疗保健 | | 工业 | | 合并 |
(以千计) | 总商誉 | | 损伤 | | 净商誉 | | 总商誉 | | 损伤 | | 净商誉 | | 总商誉 | | 损伤 | | 净商誉 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初余额 | $ | 143,431 | | | $ | (32,055) | | | $ | 111,376 | | | $ | 316,265 | | | $ | (42,329) | | | $ | 273,936 | | | $ | 459,696 | | | $ | (74,384) | | | $ | 385,312 | |
测量周期调整 | (555) | | | — | | | (555) | | | (703) | | | — | | | (703) | | | (1,258) | | | — | | | (1,258) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | 733 | | | — | | | 733 | | | 967 | | | — | | | 967 | | | 1,700 | | | — | | | 1,700 | |
期末余额 | $ | 143,609 | | | $ | (32,055) | | | $ | 111,554 | | | $ | 316,529 | | | $ | (42,329) | | | $ | 274,200 | | | $ | 460,138 | | | $ | (74,384) | | | $ | 385,754 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
上表中外币兑换的影响反映了外国子公司财务报表中以美元以外货币记录的金额对商誉的影响,以及相应功能货币与美元之间的外币折算由此产生的影响。
(7) 租约
我们为我们的设施、设备和车辆签订了各种租赁协议,剩余的租赁条款包括 一到 十五年。在截至2023年3月31日的三个月中,新的 100,000以前在我们公司办公室附近建造的平方英尺建筑可供公司使用。因此,租约被认为是在该期间开始的。预计基本租金租赁付款总额在2022年12月入住之前开始。截至2023年3月31日,剩余的最低基本租赁付款总额为美元18,861并由 $ 组成845, $1,143, $1,160, $1,178, $1,196,以及 $13,339分别在截至2023年12月31日、2024年、2025年、2026年、2027年及以后的年度内到期。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们在资产负债表上报告的租赁金额的分类是
总结如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
(以千计) | | 使用权资产 | | 当期租赁负债 | | 长期租赁负债 | | 使用权资产 | | 当期租赁负债 | | 长期租赁负债 |
经营租赁 | | $ | 53,924 | | | $ | 9,838 | | | $ | 52,035 | | | $ | 39,502 | | | $ | 8,343 | | | $ | 38,499 | |
融资租赁 | | 3,166 | | | 704 | | | 3,196 | | | 3,244 | | | 693 | | | 3,280 | |
总计 | | $ | 57,090 | | | $ | 10,542 | | | $ | 55,231 | | | $ | 42,746 | | | $ | 9,036 | | | $ | 41,779 | |
(8) 应计负债和其他负债
截至2023年3月31日和2022年12月31日的应计负债汇总如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
薪酬和福利 | $ | 23,364 | | | $ | 19,814 | |
应计税款 | 7,605 | | | 10,694 | |
| | | |
法律突发事件 | 4,774 | | | 9,948 | |
产品保修责任 | 2,812 | | | 3,677 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他应计负债 | 15,604 | | | 11,438 | |
总计 | $ | 54,159 | | | $ | 55,571 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他负债汇总如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
长期员工赔偿 | $ | 4,759 | | | $ | 4,817 | |
长期纳税义务 | 5,797 | | | 5,711 | |
固定福利养老金债务 | 5,124 | | | 5,050 | |
长期递延收入 | 3,752 | | | 4,974 | |
盈利责任 | 21,224 | | | 17,244 | |
法律突发事件 | 2,789 | | | 6,096 | |
其他长期负债 | 299 | | | 289 | |
总计 | $ | 43,744 | | | $ | 44,181 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,产品保修义务的变更汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 期初余额 | | 已建定居点 | | 已签发质保的应计费用 | | 期末余额 |
2023年3月31日 | | $ | 3,677 | | | $ | (561) | | | $ | (304) | | | $ | 2,812 | |
2022年3月31日 | | $ | 3,585 | | | $ | (2,254) | | | $ | 2,245 | | | $ | 3,576 | |
(9) 借款
可转换票据
2021 年 11 月 16 日,公司发行了 $460,000本金总额为 0根据公司与作为受托人的北卡罗来纳州纽约梅隆银行于2021年11月16日签订的契约(“契约”),于2026年11月15日到期的可转换优先票据(“票据”)。发行票据的净收益为 $446,534扣除初始购买者的折扣和佣金以及公司应支付的发行费用后,金额为美元13,466,其中 $9,821已于 2023 年 3 月 31 日未摊销。票据的年有效利率为 0.594%(包括购买者的折扣和佣金以及公司产生的销售费用)。这些票据是公司的优先无抵押债务,不承担定期利息,票据的本金也不会累积。除非根据条款提前兑换、回购或兑换,否则票据将于2026年11月15日到期。 只有在以下情况下,持有人才能在2026年8月15日前一个工作日营业结束之前的任何时候选择将票据兑换:(1)在截至2022年3月31日的日历季度之后开始的任何日历季度内(仅在该季度),前提是公司最后公布的普通股销售价格,面值美元0.001每股(“普通股”)等于或大于 130至少每项的转换价格的百分比 20一段时间内的交易日(无论是否连续) 30在每个适用的交易日结束于前一个日历季度的最后交易日(包括在内)的连续交易日;(2) 五任何一个工作日之后的营业日期 五连续交易日时段(“衡量期”),其中衡量期内每个交易日每1美元票据本金的交易价格(定义见契约)低于 98普通股上次公布的每股销售价格和每个此类交易日的转换率乘积的百分比;(3) 如果公司在赎回日前第二个预定交易日营业结束之前的任何时候要求赎回此类票据;(4) 在特定公司事件发生时,包括基本变动(定义见契约)或普通股分配。在2026年8月15日当天或之后,直到到期日之前的第二个预定交易日营业结束之前,无论上述情况如何,持有人都可以随时选择转换其票据的全部或任何部分。转换后,公司将支付不超过待转换票据本金总额的现金,并视情况支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合,以支付公司超过正在转换的票据本金总额的剩余部分(如果有)。这些票据的初始转换率为每1美元票据本金中有27.8364股普通股(在某些情况下可能会进行调整)。这相当于大约 $ 的初始转换价格35.92每股。根据契约条款,在某些情况下,转换率需要进行惯常调整。票据持有人有权要求公司以现金回购其全部或部分票据 100发生基本变更时其本金的百分比,加上任何应计和未付的特别利息。公司还必须提高转换与基本变更相关的票据或在到期日之前转换需要赎回的票据的持有人的转换率(视情况而定)。公司不得在2024年11月20日之前赎回票据。在2024年11月20日当天或之后,以及紧接到期日之前的第41个预定交易日之前,公司可以随时选择将票据全部或部分兑换为现金,但前提是普通股最后公布的每股销售价格至少为 130当时在指定时间段内有效的转换价格的百分比。这些票据是公司的优先无抵押债务,在公司现有和未来任何明确排在票据受付权上处于次要地位的债务的偿付权将排在首位;在公司未来任何未处于次要地位的无抵押债务的偿付权方面排名相同;在价值范围内,公司现有和未来任何有担保债务的受付权实际上处于次要地位担保该等债务的抵押品;在结构上次于所有现有和本公司当前或未来子公司的未来债务和其他负债(包括贸易应付账款)。契约还包含契约、违约事件和其他通常用于发行可转换票据的条款。截至2023年3月31日,我们遵守了所有契约。截至2023年3月31日,票据的公允价值为美元340,285。这是基于报价的市场价格,其中活动量有限且不活跃,因此,这被视为二级公允价值衡量标准。
该公司支出 $669和 $664截至2023年3月31日的三个月中,债务发行成本的增长以及 分别是 2022。债务发行成本增加了美元2,014, $2,698, $2,714,以及 $2,395预计将分别在2023年的剩余九个月以及2024年、2025年和2026年产生。
(10) 可赎回的非控股权益
下表显示了与 Kumovis 相关的 RNCI 的变化:
| | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
(以千计) | | 2023 | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 1,760 | | |
净亏损 | | (108) | | |
赎回价值超过账面价值 | | (88) | | |
翻译调整 | | 198 | | |
截至2023年3月31日的余额 | | $ | 1,762 | | |
(11) 股票薪酬
股票激励计划
根据其2015年激励计划(“2015年计划”),公司有权向员工和非雇员董事授予限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、股票增值权、现金激励奖励和购买普通股的期权。2015年计划还指定了可用于绩效奖励和基于市场的奖励的措施。根据2015年计划授予的奖励的归属期通常由董事会在拨款之日确定。通常,奖项每年分配三分之一,超过 3年份。
包括股份结算在内的其他补偿安排
再生医学收益支付和基于绩效的股票单位
2021 年 12 月 1 日,公司收购了 Volumetric 生物技术有限公司(“Volumetric”)。根据相关收购协议的条款,公司可能需要支付基于里程碑的款项,最高为美元355,000总的来说,所有这些都是收购收购价格的递增部分,前提是(1) 七需要在2030年12月31日或2035年12月31日之前实现的离散非财务里程碑,以及(2)继续雇用Volumetric的某些关键人物。每笔基于里程碑的潜在补助金均被视为薪酬支出,公司将从认为里程碑可能实现的时间到预计的实现时间按比例予以确认。每笔里程碑付款将大约一半以现金结算,一半以公司普通股结算,因此,公司应计负债(见附注8)中最终预计将与公司普通股结算的部分(见附注8)反映在本文所含的股票薪酬披露中。
此外,公司还授予了基于绩效的股票单位(“PSU”),其归属条款基于以下条件 四对于其他从事与肺部和组织器官相关的再生医学进步的员工,这些里程碑是个人衡量的、非财务的里程碑。与每个里程碑相关的PSU在自认为可能实现相应里程碑之日起至预期实现日期为止的期间内确认为薪酬支出。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司根据假设实现 (1) 一个Volumetric收益支付里程碑确认了薪酬支出,其中潜在应付给卖方的金额为美元65,000,以及 (2) 一个PSU里程碑,该里程碑的未偿和未归属奖励的总授予日期公允价值为美元4,679。Ac每个里程碑的实现预计将在2025财年末发生。
dp polar Earnout
2022 年 10 月 4 日,该公司收购了 dp polar。根据相关收购协议的条款,公司可能需要支付 $2,229增至收购收购价格,收购价格将通过发行收购价格结算 250公司普通股的股份。这些股票的发行和归属取决于从dp polar到2024年10月4日期间某个关键人物的持续就业。经评估,管理层得出结论,这笔潜在债务是额外支付一笔款项 250普通股应记作可能向其支付款项的个人在规定的服务期内确认的薪酬支出,因此,相关费用反映在本文所列的股票薪酬披露中。
股票薪酬活动和费用
在截至2023年3月31日的三个月中,公司授予了 96加权平均授予日公允价值为的限制性股票的股票 $11.61每股。限制性股票奖励通常会大大超过限制性股票奖励 三年.
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中确认的股票薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
(以千计) | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | |
股票薪酬支出 | | $ | 10,292 | | | $ | 12,658 | | | |
税收优惠 | | $ | — | | | $ | — | | | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月确认的股票薪酬支出中包括美元658和 $4,271分别是与年度激励性薪酬有关的应计费用,最终将使用公司普通股进行结算。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,股票薪酬支出中还包括美元1,990和 $1,990,分别涉及每个时期确认的交易量收益支出中预计将使用公司普通股结算的部分。此外,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的股票薪酬支出包括美元274和 $0分别是与 dp polar 收益安排相关的费用。最后,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的股票薪酬支出包括美元277和 $244分别是与再生医学PSU相关的费用。
截至 2023 年 3 月 31 日,有 $39,315与公司预计将在加权平均期内确认的所有未归属股份支付奖励相关的未确认的股票薪酬支出 1.8年份。
(12) 利息和其他收入(支出),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
(以千计) | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | |
利息和其他收入(支出),净额 | | | | | | |
外汇(亏损)收益,净额 | | $ | (372) | | | $ | (2,218) | | | |
利息收入(支出),净额 | | 3,805 | | | 165 | | | |
其他(支出)收入,净额 | | 442 | | | (230) | | | |
利息和其他收入(支出)总额,净额 | | $ | 3,875 | | | $ | (2,283) | | | |
利息和其他收入(支出),净额包括(1)美元的利息收入4,546和 $825分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,(2) 利息支出为美元741和 $660分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。
(13) 所得税
对于没有可靠的普通收入估算值的司法管辖区,我们维持了ASC 740-270-30-36(b)“所得税会计” 的例外情况。基于该行业的波动性,我们继续使用年初至今的方法来确定截至2023年3月31日的季度的有效税率。
在截至2023年3月31日的季度中,公司的有效税率为 0.0%。在截至2022年3月31日的季度中,公司的有效税率为(5.0)%。截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中,美国法定税率和有效税率之间的差异主要是由不同司法管辖区的全面估值所驱动的。
(14) 每股净收益(亏损)
每股基本净收益(亏损)的计算方法是将归属于3D Systems普通股股东的净收益(亏损)除以适用期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益(亏损)包括假定行使股票期权、归属限制性股票和限制性股票单位以及假设债务转换后可发行的额外股份,除非在(1)此类股票或潜在股票的纳入具有反摊薄作用,或者(2)限制性股票或限制性股票的归属取决于截至资产负债表日尚未满足的一项或多项业绩条件。
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
(以千计,每股金额除外) | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | |
基本和摊薄后每股净(亏损)收益的分子: | | | | | |
归属于三维系统公司的净(亏损)收益 | $ | (29,421) | | | $ | (26,799) | | | |
可赎回的非控股权益赎回价值超过账面价值 | (88) | | | — | | | |
归属于普通股股东的净(亏损)收益 | $ | (29,509) | | | $ | (26,799) | | | |
每股净(亏损)收益的分母: | | | | | |
加权平均股数-基本 | 129,158 | | | 126,728 | | | |
根据股票薪酬和其他计划发行的股票的摊薄效应(1) | — | | | — | | | |
加权平均股票 — 摊薄 | 129,158 | | | 126,728 | | | |
| | | | | |
每股净收益(亏损)—基本 | $ | (0.23) | | | $ | (0.21) | | | |
每股净收益(亏损)——摊薄 | $ | (0.23) | | | $ | (0.21) | | | |
(1) 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,股权奖励被视为具有反摊薄作用,因为我们报告了这些期间的净亏损。
下表列出了被排除在计算归属于普通股股东的摊薄后每股收益(亏损)之外的潜在摊薄股份,因为在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,它们的影响分别被认为具有反摊薄作用。
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
(以千计) | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | |
限制性库存和限制性库存单位 | 4,177 | | | 5,313 | | | |
股票期权 | 420 | | | 420 | | | |
总计 | 4,597 | | | 5,733 | | | |
在截至2023年3月31日的三个月中,上表不包括以下内容:(1)估计值 1,041在实现附注11中讨论的交易量收益安排的某些里程碑后可能发行的股票;(2) 估计为 466用于支付应计激励薪酬的股份,预计将以股份结算;以及(3)估计为 53根据附注11中讨论的dp polar收益安排可能发行的股票。这些股票估算基于截至2023年3月31日的体积收益安排、2022财年和2023财年激励性薪酬以及dp polar收益安排记录的总负债,除以公司年初至今的平均股价10.19每股。
在截至2022年3月31日的三个月中,上表不包括以下内容:(1)估计值 152为偿还假定实现附注11和 (2) 中讨论的交易量收益安排中的某些里程碑而应计的2022年3月31日应计负债的股票 245归属于截至2022年3月31日应计的2022财年奖金部分的股份,将以股份结算。
2021 年 11 月 16 日,公司发行了 $460,000本金总额为 0如附注9所述,2026年11月15日到期的可转换优先票据的百分比。票据对摊薄后股票的影响将使用亚利桑那州立大学2020-06年度规定的if转换法计算。当季度或年度报告期的平均股价大于美元时,票据将增加摊薄后的股票数量35.92每股,票据的转换价格。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,票据独立具有反摊薄性,因为这些时期的平均股价没有超过转换价格,而且我们在每个时期都有净亏损。
(15) 累计其他综合亏损
按组成部分分列的累计其他综合亏损余额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
(以千计) | 外币折算调整 | | 固定福利养老金计划 | | 短期投资的未实现亏损 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (54,194) | | | $ | 700 | | | $ | (328) | | | $ | (53,822) | |
其他综合收益(亏损) | 3,413 | | 12 | | | 108 | | 3,533 | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额 a | — | | | (12) | | | 201 | | 189 | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | (50,781) | | | $ | 700 | | | $ | (19) | | | $ | (50,100) | |
| | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
(以千计) | 外币折算调整 | | 固定福利养老金计划 | | 短期投资的未实现亏损 | | 总计 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | (35,464) | | | $ | (2,242) | | | $ | — | | | $ | (37,706) | |
其他综合收益(亏损) | (3,346) | | | 37 | | | (3,495) | | | (6,804) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额 (a) | — | | | 64 | | | — | | | 64 | |
截至2022年3月31日的余额 | $ | (38,810) | | | $ | (2,141) | | | $ | (3,495) | | | $ | (44,446) | |
(a) 业务报表中重新归类为利息和其他收入(支出)的净额。有关短期投资未实现收益(亏损)的公允价值计量的详细信息,请参阅附注18。
上表中列出的金额已扣除所得税。
(16) 分部信息
T该公司的业务由两个应报告的部门组成:医疗保健解决方案和工业解决方案。自2023年1月1日起,公司首席运营决策者(“CODM”)在评估公司应报告细分市场的表现以及分部调整后的息税折旧摊销前利润时,更加关注细分市场调整后的息税折旧摊销前利润。此外,对某些成本的分配方法进行了修订,以更密切地反映公司业务的变化以及对公司各分部使用量的估计。上一年度的金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。下表按细分市场列出了截至三个月的经营业绩 2023年3月31日和2022年3月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 调整后 EBITDA |
(以千计) | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
医疗保健解决方案 | $ | 48,725 | | | $ | 64,345 | | | $ | 5,065 | | | $ | 15,769 | |
工业解决方案 | 72,511 | | | 68,656 | | | 6,902 | | | 6,565 | |
可报告的区段总数 | 121,236 | | | 133,001 | | | 11,967 | | | 22,334 | |
企业和其他(1) | — | | | — | | | (22,061) | | | (20,411) | |
道达尔公司 | $ | 121,236 | | | $ | 133,001 | | | $ | (10,094) | | | $ | 1,923 | |
(1) 企业不是运营分部,但反映的支出不能直接归因于我们的应申报分部,因此也未分配给我们的应申报分部。这些费用与人力资源、财务和法律等公司职能有关,包括工资、福利和其他相关成本等支出。与公司的运营部门类似,公司业绩向公司报告并由公司审查’s CODM 基于调整后的息税折旧摊销前利润。
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,公司报告的净亏损与应申报分部调整后的息税折旧摊销前利润以及公司和其他调整后的息税折旧摊销前利润总额的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
(以千计) | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
归属于三维系统公司的净亏损 | | $ | (29,421) | | | $ | (26,799) | |
利息(收入)支出,净额 | | (3,805) | | | (165) | |
所得税准备金(福利) | | 8 | | | 1,284 | |
折旧费用 | | 5,312 | | | 5,818 | |
摊销费用 | | 3,239 | | | 2,678 | |
股票薪酬支出 | | 10,292 | | | 12,658 | |
收购和资产剥离相关费用 | | 2,677 | | | 3,682 | |
诉讼费用 | | 79 | | | — | |
重组费用 | | 1,703 | | | 319 | |
可赎回的非控股权益 | | (108) | | | — | |
其他非营业(收入)支出 | | (70) | | | 2,448 | |
调整后 EBITDA | | $ | (10,094) | | | $ | 1,923 | |
(17) 承诺和突发事件
赔偿
在正常业务过程中,我们会定期签订协议,就第三方因使用我们的产品而提出的知识产权侵权索赔向客户或供应商提供赔偿。从历史上看,与这些赔偿条款相关的成本并不高,我们无法估计这些赔偿条款对我们未来经营业绩的最大潜在影响。
在特拉华州法律允许的范围内,我们就董事或高级管理人员在或曾经应我们的要求以此类身份任职期间发生的某些事件或事件向我们的董事和高级管理人员提供赔偿,但有限的例外情况除外。根据这些赔偿义务,我们未来可能需要支付的最大潜在款项是无限的;但是,我们有董事和高级管理人员保险,可以使我们能够收回未来支付的金额,但须遵守免赔额和保单限额。无法保证保单限额足以涵盖所有损失(如果有)。
诉讼
出口管制和政府合同合规问题
2017 年 10 月,我们收到了商务部工业和安全局(“BIS”)的行政传票,要求出示与可能违反美国出口管制法的行为有关的记录,包括与我们的前QuickParts.com, Inc. 子公司有关的记录。此外,在收集针对上述传票的信息时,我们的内部调查发现了可能违反国务院国防贸易管制局(“DDTC”)管理的《国际武器贸易条例》的行为以及可能违反国际清算银行管理的《出口管理条例》的行为。此后,我们向BIS和DDTC提交了自愿披露文件,指出在2012年至2017年期间,包括向中国出口了包括技术数据在内的受管制物品。关于这些问题,我们在 2020 年 8 月收到了 二美国德克萨斯州北区地方法院发出的联邦大陪审团传票。该公司对此做出了回应 二传票并在相关调查中与美国司法部(“DOJ”)充分合作。
2022 年,我们与 DDTC、BIS 和 DOJ 进行了讨论,以解决上述潜在的出口管制违规行为
以上。2023 年 2 月,公司与所有人解决了这些问题 三机构。作为这些和解协议的一部分,公司同意支付 $15,048对这些机构处以民事罚款,另加罚款10,000在缓期罚款中,将用于DDTC要求的补救性合规措施。罚款金额细分如下:DDTC $10,000(在 三分期付款 三年周期),BIS $2,778,还有司法部 $2,270。向DDTC支付了第一笔罚款分期付款,向国际清算银行和司法部支付了全额罚款,是在2023年第一季度支付的。在某种程度上 $ 的任何部分10,000截至年底,暂缓罚款尚未用于必要的补救性合规措施 三年和解协议的期限,则该缺口应由公司支付给DDTC。因此,$10,000截至 2023 年 3 月 31 日,暂停罚款尚未被确认为负债,将被确认为在此期间产生的罚款 三年和解协议的期限。这些机构没有对公司或任何与公司有关的人提起刑事诉讼,公司不受任何行政禁令。在内部调查过程中,我们对合规计划进行了有意义的改进,并将继续进一步提高未来的出口合规性。
股东诉讼
在美国纽约东区地方法院(“地区法院”)待审的合并假定股东集体诉讼中,该公司及其某些现任和前任执行官被指定为被告。该诉讼的风格为 3D Systems 证券诉讼,编号 1:21-cv-01920-NGG-tam(E.D.N.Y.)(“证券集体诉讼”)。2021 年 7 月 14 日,法院为假定类别任命了一名首席原告,并批准了他对首席律师的选择。首席原告于2021年9月13日提出合并修正申诉(“修正申诉”),指控被告作出虚假和误导性陈述和遗漏,违反了经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)和据此颁布的美国证券交易委员会第10b-5条,被点名为被告的现任和前任执行官是《交易法》第20(a)条规定的控制人员。修正后的申诉是代表在2020年5月6日至2021年3月5日期间购买公司普通股的股东提出的,并代表所谓的阶层寻求金钱赔偿。被告于2022年2月15日动议驳回经修正的申诉,该动议已于2022年5月获得全面简报。2022 年 10 月 28 日,双方通知地方法院,他们原则上达成了解决该诉讼的协议。2022 年 12 月 19 日,首席原告提出动议,要求下达一项初步批准和解并建立通知程序的命令。和解有待地区法院的初步和最终批准。2022 年 4 月 15 日,公司获悉,美国证券交易委员会正在就证券集体诉讼中的指控等对公司进行正式调查,公司接到美国证券交易委员会的传票,要求提供与其调查相关的文件和信息,这是继先前自愿要求提供文件和信息的后续行动。该公司正在与美国证券交易委员会合作。
在美国纽约东区地方法院、南卡罗来纳州约克县第16巡回普通辩诉法院和纽约州金斯县最高法院待审的衍生诉讼中,该公司被指定为名义被告,其某些现任和前任执行官和董事被指定为衍生诉讼的被告。诉讼名为 Nguyen 诉 Joshi 等人,编号为 21-cv-03389-NGG-tam(E.D.N.Y.)(“Nguyen Action”)、Lesar 诉格雷夫斯等人,第 2021CP4602308 号(S.C.,第 16 司法法院普通辩诉中心,约克市)(“Lesar Action”),Scanlon 诉格雷夫斯等人,第 2021CP4602312(SC.,约克市第 16 司法法院普通辩诉中心)(“Scanlon 诉 Graves 案”)Lon Action”),Bohus 诉 Joshi 等人,第 22-cv-2203-cba-RML(E.D.N.Y.)(“博胡斯诉讼”),以及费尼科拉诉克林顿等人,第512613/2022号(纽约州,金斯县最高法院)(“费尔尼科拉诉讼”)。Nguyen和Bohus诉讼中的投诉分别于2021年6月15日和2022年4月18日提起,指控所有被告违反信托义务索赔,并根据联邦证券法对某些被告提出缴款索赔。Lesar和Scanlon诉讼中的投诉于2021年7月26日提起,声称被告违反了信托义务和不当致富索赔。Fernicola 诉讼中的申诉于 2022 年 5 月 2 日提起,对董事被告提出了违反信托义务和浪费公司资产的索赔。2021 年 8 月 27 日,Nguyen Action 被延期至 30 天后:(i)证券集体诉讼的发现截止,或(ii)对有偏见的驳回证券集体诉讼提出上诉的最后期限。2021 年 10 月 26 日,Lesar Action 和 Scanlon Action 合并为一项单一股东衍生诉讼,名为 In Re 3D Systems Corp. 股东衍生诉讼,编号为 2021CP4602308(S.C.,Cty. Justicial Cir. Common Pleas.Of York)(“南卡罗来纳州衍生行动”)。2022 年 3 月 3 日,南卡罗来纳州衍生诉讼暂停至 30 天后:(i)证券集体诉讼的发现截止,或(ii)有偏见地驳回证券集体诉讼的上诉截止日期,以较早者为准。2022 年 6 月 16 日,博胡斯行动与 Nguyen 行动(“E.D.N.Y. 衍生行动”)合并。E.D.N.Y.衍生诉讼将暂停至以下两项以较早者为准:(i)证券集体诉讼的发现截止或(ii)对有偏见地驳回证券集体诉讼提出上诉的最后期限,以较早者为准。2022 年 8 月 15 日,费尼科拉诉讼被无偏见地自愿驳回。
公司认为,在假定的证券集体诉讼和衍生诉讼中指控的索赔毫无根据,公司打算为自己及其现任和前任高管进行有力的辩护。
其他
我们参与了与我们的业务相关的各种其他法律事务。尽管我们无法确定地预测诉讼结果,但我们认为,所有这些其他各种法律事务的处置不会对我们的合并经营业绩、合并现金流或合并财务状况产生重大不利影响,无论是单独还是总体而言。
关于上述事项,我们确认的负债为美元16,044在截至2022年12月31日的三个月中,其中包括美元10,000DDTC民事罚款使用无风险利率以折扣价确认。在截至2023年3月31日的三个月中,我们支付了美元8,548根据上文讨论的和解协议,归还这笔负债。有关我们在法律突发事件中记录的剩余短期和长期负债的详细信息,请参阅附注8。
(18) 公允价值测量
公允价值是指在衡量日期市场参与者之间在有序交易中出售资产或转移负债(退出价格)的交换价格。公允价值衡量标准使用市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的市场数据或假设,包括有关风险的假设和估值技术输入中固有的风险。这些输入可能很容易观察,可以得到市场数据的证实,或者通常是不可观察的。估值技术最大限度地使用可观测输入,最大限度地减少对不可观察投入的使用。公允价值计量和披露的会计指导建立了三级公允价值层次结构:
•第 1 级-投入基于活跃市场中相同资产和负债的报价。
•第 2 级-投入基于可观察到的投入,但相同或相似资产和负债的活跃市场报价除外。
•级别 3-一个或多个输入是不可观察且重要的。
金融和非金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平进行全面分类的。
现金等价物和短期投资采用市场方法进行估值,以衡量金融资产和负债的公允价值。市场方法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们的现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面金额接近公允价值,因为这些工具的期限相对较短。
截至2023年3月31日,经常性按公允价值计量的资产汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的公允价值计量 |
| 公允价值测量 | | 资产负债表分类 |
(以千计) | 公允价值水平 | | 成本基础 | | 未实现收益(亏损) | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 短期投资和有价证券 | | |
货币市场基金 | 第 1 级 | | $ | 451,508 | | | $ | — | | | $ | 451,508 | | | $ | 451,508 | | | $ | — | | | |
存款证 | 第 2 级 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
商业票据 | 第 2 级 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
短期债券共同基金 | 第 2 级 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
公司债券(a) | 第 2 级 | | 4,046 | | | (19) | | | 4,027 | | | — | | | 4,027 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | $ | 455,554 | | | $ | (19) | | | $ | 455,535 | | | $ | 451,508 | | | $ | 4,027 | | | |
(a) 包括美元745和 $742分别为成本基础和公允市场价值,加权平均到期日为 1.0年份。
在截至2023年3月31日的三个月中,我们在公允价值衡量层次结构的1级、2级和3级之间没有任何资产和负债转移。
截至2022年12月31日,经常性按公允价值计量的资产汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的公允价值计量 |
| 公允价值测量 | | 资产负债表分类 |
(以千计) | 公允价值水平 | | 成本基础 | | 未实现收益(亏损) | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 短期投资和有价证券 | | |
货币市场基金 | 第 1 级 | | $ | 232,018 | | | $ | — | | | $ | 232,018 | | | $ | 232,018 | | | $ | — | | | |
存款证 | 第 2 级 | | 990 | | | 6 | | | 996 | | | — | | | 996 | | | |
商业票据 | 第 2 级 | | 1,281 | | | 6 | | | 1,287 | | | — | | | 1,287 | | | |
短期债券共同基金 | 第 2 级 | | 100,242 | | | (99) | | | 100,143 | | | — | | | 100,143 | | | |
公司债券(a) | 第 2 级 | | 78,418 | | | (241) | | | 78,177 | | | — | | | 78,177 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | $ | 412,949 | | | $ | (328) | | | $ | 412,621 | | | $ | 232,018 | | | $ | 180,603 | | | |
(a) 包括美元745和 $743分别为成本基础和公允市场价值,加权平均到期日为 1.3年份。
(19) 后续事件
2023 年 5 月 1 日,该公司宣布达成协议,以约美元收购瑞典 3D 打印机制造商 Wematter AB(“Wematter”),该公司将扩大 3D Systems 的选择性激光烧结 (SLS) 产品组合11,000现金,但须按惯例收盘后调整。公司可能需要额外支付欧元2,000现金视收盘后某些业绩条件的实现以及公司继续雇用某些Wematter关键员工而定 两年截止日期之后。如果赚了,那欧元2,000预计将被确认为薪酬支出 2-年服务期。此次收购预计将于2023年7月完成。
2023 年 5 月 9 日,公司宣布了一项重组计划,旨在提高整个组织的运营效率并推动长期价值创造。预计该举措将使员工人数减少大约 6%,其中大部分裁员来自企业和业务支持职能,这些职能主要位于美国和欧洲。该公司预计将产生在美元范围内的现金费用3,500 - $4,500用于支付2023年与该计划相关的遣散费。这些费用中的大部分预计将在2023年第二季度产生,其余费用将在2023年下半年发生。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析应与本10-Q表格第1项(“财务报表”)中包含的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。本讨论中包含的某些陈述可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些陈述涉及许多可能影响我们未来业绩的风险、不确定性和其他因素,将在下文 “前瞻性陈述” 标题下以及我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告(“2022年表格10-K”)的第一部分第1A项中对此进行了更详细的讨论。
业务概述
3D Systems Corporation(“3D Systems” 或 “公司” 或 “我们”,“我们的”)通过位于北美和南美(统称为 “美洲”)、欧洲和中东(统称为 “EMEA”)以及亚太和大洋洲地区(统称为 “APAC”)的子公司销售我们的产品和服务。我们提供全面的 3D 打印和数字制造解决方案,包括用于塑料和金属的 3D 打印机、材料、软件和数字设计工具。我们的解决方案支持两个关键垂直行业的高级应用:医疗保健解决方案和工业解决方案。我们拥有超过35年的经验和专业知识,事实证明,这对于我们开发生态系统和端到端数字工作流程解决方案至关重要,使客户能够优化产品设计,改变工作流程,将创新产品推向市场并推动新的商业模式。
该公司有两个应报告的细分市场,即医疗保健解决方案和工业解决方案。医疗保健 S解决方案 包括牙科、医疗设备、个性化健康服务和再生医学。工业 S解决方案包括航空航天、国防、运输和一般制造业。我们通过结合材料、硬件平台、软件、专业服务和先进制造来设计满足客户需求的解决方案,开辟了将增材制造集成到传统生产环境的途径。因此,制造商实现了设计自由、提高了灵活性、扩大了生产规模并改善了总体运营成本。我们的技术和工艺知识使每天能够通过增材制造制造数十万个生产部件。
最近的事态发展
收购/投资
自2021年第四季度以来,公司进行了以下重大收购和投资。
2022 年 10 月 4 日,我们完成了对德国首个专为真正高速批量生产定制组件而设计的增材制造系统的设计和制造商 dp polar 的收购,其中包括收盘时支付的1,960万美元现金、收盘时通过发行公司普通股支付的710万美元,以及卖方对公司收盘后收购价格的临时估计调整150万美元。通过发行公司249,865股普通股,在2024年10月4日之前继续雇用来自dp polar的某个关键人物,则有可能通过发行公司249,865股普通股额外支付220万美元。dp polar 获得专利的连续打印工艺的核心是一个大规模、分段、旋转的打印平台,几乎可以省去所有增材制造平台的启动/停止操作。借助 dp polar 的技术和获得专利的极坐标控制,打印头在旋转平台上方保持静止,从而提供连续的打印过程。此次收购对公司经营业绩和现金流的短期影响是稀释性的。
2022年4月1日,我们完成了对Kumovis93.75%股份的收购,全现金收购价为3,790万美元。360万美元的收购价格自截止日起最多推迟了十五个月,10万美元反映了相关净营运资本调整的预期结算。Kumovis,它是医疗保健的一部分解决方案细分市场,使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料,其特性使其适用于许多医疗应用,包括许多植入应用,适合我们的个性化医疗保健解决方案操作。此次收购对公司经营业绩和现金流的短期影响是稀释性的。
2022 年 4 月 1 日,我们完成了对泰坦 100% 股份的收购,全现金收购价格为 3,900 万美元。Titan 是工业解决方案领域的一部分,是一个基于颗粒的挤出平台,可满足需要大批量、卓越性能和以显著降低成本提高生产率的客户应用。我们认为,收购Titan将在工业解决方案领域开辟新的市场。此次收购对公司经营业绩和现金流的短期影响是稀释性的。
2022 年 3 月,沙特阿拉伯工业投资公司(“Dussur”)和 3D Systems 签署了一项协议,成立合资企业,旨在扩大增材制造在沙特阿拉伯王国及周边地区(包括中东和北非)的使用。该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内增材制造生产能力的发展,这符合沙特阿拉伯的 “2030年愿景”,该愿景侧重于经济多元化和长期可持续性。3D Systems承诺进行约650万美元的初始投资,其中340万美元在截至2022年12月31日的三个月内存入托管账户,截至2023年3月31日和2023年3月31日被列为资产负债表上其他资产中的限制性现金 2022 年 12 月 31 日。2023 年 2 月,公司成为该合资企业的股东,现在拥有其 49% 的普通股。因此,截至2023年3月31日,托管中持有的340万美元加上欠合资企业的额外310万美元已在2023年4月存入合资企业的银行账户,用于其运营。未来的额外投资取决于合资企业实现某些里程碑的情况。除了与初始和或有投资相关的现金流出外,预计对公司财务状况、经营业绩和现金流的影响不会是重大的。
2022年3月,我们投资了1,000万美元,收购了智能手术生态系统的开发商Enhatch Inc.(“Enhatch”)约26.6%的所有权。我们同时与Enhatch签订了合作和供应协议。我们还获得了购买额外Enhatch股份的认股权证,以及将来在实现某些收入目标后购买3D Systems不拥有的Enhatch剩余股份的权利。Enhatch的智能手术生态系统提供的技术通过自动化流程来简化和扩大患者专用医疗设备的设计和交付。将这些功能纳入 3D Systems 的患者特定解决方案工作流程,包括高级软件、专家治疗规划服务、定制植入物、仪器设计和行业领先的生产流程,将有助于更有效地满足对个性化医疗设备不断增长的需求。
2021年12月1日,我们以4,020万美元的价格收购了Volumetric BioTechnologies, Inc.(“Volumetric”)。前提是(1)实现七个非财务里程碑,每个里程碑都需要在2030年12月31日或2035年12月31日之前完成,以及(2)继续雇用Volumetric的某些关键人物,则有可能获得高达3.55亿美元的额外付款。Volumetric的使命是发展使用生物打印方法和创建这些高度复杂的生物结构所需的基础技术制造人体器官的能力。通过此次收购,我们扩大了我们在与生物打印和再生医学相关的3D打印方面的能力和能力。将3D Systems的再生医学团队与Volumetric高度互补的生物专业知识和细胞工程技能组合相结合,预计将加速我们的核心再生医学战略,包括人体器官的生物打印、其他非器官应用和研究实验室的生物打印技术。此次收购对公司经营业绩和现金流的短期影响是稀释性的。Volumetric的经营业绩在医疗保健解决方案领域公布。
2021 年 11 月 1 日,我们以 1.878 亿美元的价格收购了 Oqton。Oqton是一家软件公司,致力于创建基于云的智能MOS(“制造运营系统”)平台,该平台专为灵活的生产环境量身定制,这些环境在其生产工作流程中越来越多地使用包括增材制造解决方案在内的一系列先进制造和自动化技术。基于云的解决方案利用工业物联网、人工智能和机器学习技术,为客户提供解决方案,使他们的数字化制造工作流程实现自动化,扩大运营规模并增强其竞争地位。对Oqton的收购将使公司能够将其现有的增材制造软件套件扩展到整个增材行业。Oqton的经营业绩是在工业解决方案板块公布的,此次收购对公司财务状况、经营业绩和现金流的影响是稀释性的。
投资再生医学
作为增材制造领域的早期持续创新者,我们在将这项技术推向新市场方面拥有丰富的经验。2022 年,我们继续扩大对再生医学增材制造应用的关注和投资。目前,我们在再生医学领域的努力主要包括商业前研发(“R&D”),涉及三种策略。
第一种策略是使用增材制造进行人体器官移植。每年,终末期器官衰竭导致数百万人死亡。但是,捐赠器官的供应不足以满足寻求移植的患者的需求。2022 年,我们的器官打印开发计划取得了重大进展,我们正在与关键战略合作伙伴共同开展该计划。该项目于2017年首次设立,将我们在2021年收购Volumetric后在人体组织工程方面的传统专业知识与我们的合作伙伴的再生医学和生物技术专业知识相结合。 迄今为止,我们的项目一直侧重于发展打印人类肺部支架的能力,其长期目标是让所有终末期肺部疾病患者接受移植,使他们能够享受长寿而活跃的生活。根据在实现这一目标方面取得的进展,该计划已扩大到包括另外两个人体器官。
我们的第二个策略是利用我们的生物打印技术制造用于移植和手术重建应用的非器官人体组织支架。我们认为,该领域的持续进展可以显著改善患者的健康状况,并为3D打印的血管化软组织支架开辟有吸引力的新增长市场和治疗应用。2022 年,我们将这一战略作为一项内部开发计划推行,将我们传统的 3D 打印能力与通过收购 Volumetric 以及通过与开发合作伙伴合作开展人体肺项目而获得的生物打印和材料专业知识相结合。
我们的第三个再生医学战略旨在利用我们的生物打印能力来设计和制造三维打印的血管化 “芯片上的器官”,用于制药行业的客户进行药物开发。当前,药物开发是一个昂贵而耗时的过程,许多在临床前试验中看似有前途的药物疗法在人体临床试验中都失败了。我们认为,“芯片上的器官” 可以加速药物开发过程,降低临床前药物测试的成本,并减少制药行业对动物实验的依赖。2022 年,我们成立了一家名为 Systemal Bio 的新全资生物技术公司,以加快我们在该领域的进展。Systems Bio 将 3D Systems 在高分辨率 3D 打印方面的传统专业知识与我们 2021 年收购 Allevi, Inc. 后获得的生物打印和生物材料方面的先进能力相结合,设计和销售 3D 打印的血管化 “芯片上器官”,出售给制药行业客户。2023 年第一季度,我们与一家顶级制药公司签订了第一份合同,旨在建立一种用于肿瘤学药物发现和开发工作的生物打印血管化肿瘤模型。除了与第三方签订合同合作伙伴关系外,我们还计划继续提供内部资金,在Systemal Bio增长的早期阶段为其提供支持,包括用于研发设施扩建、产品开发和客户获取等活动。
背景
我们通过医疗保健解决方案和工业销售产品和服务获得收入解决方案段。产品类别包括 3D 打印机和相应的材料、数字化仪、软件许可证、3D 扫描仪和触觉设备。我们的 3D 打印机中使用的大多数材料都是专有的。服务类别包括 3D 打印机的维护合同和服务、软件维护、软件即服务订阅和医疗保健解决方案服务。
鉴于某些3D打印机的价格相对较高,相应的销售周期较长,而且价格较高的打印机在任何特定时期内的单位量都相对较低,因此订单和出货的时间和集中度从一个时期转移到另一个时期可能会对任何给定时期的报告收入产生重大影响。
除了销量的变化外,收入从一个时期变为另一个时期的变化还有另外两个主要驱动因素:(1)产品组合和平均销售价格变化的综合影响;(2)外币波动的影响。正如本管理层的讨论与分析中所使用的那样,价格和组合效应与收入变化有关,而收入变化不能与单位交易量或外汇的变化具体相关。
我们如何评估业务绩效
我们通过上述两个业务部门管理运营。除了合并的GAAP财务指标外,我们还审查了调整后的息税折旧摊销前利润。
我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润是一项有用的补充措施,可帮助我们和投资者评估我们的经营业绩,因为这些项目不包括某些项目,这些项目之间的波动不一定与我们的业务运营变化相对应。调整后的息税折旧摊销前利润代表净收益(亏损),加上所得税(准备金)收益、利息和其他收入(支出)、净股薪酬支出、无形资产摊销、折旧费用和某些其他非公认会计准则调整。我们认为,在列报调整后的息税折旧摊销前利润时适用的调整适合在不受某些重大非现金项目影响的情况下向投资者提供有关我们的运营和财务业绩的更多信息,以及我们预计未来不会继续保持在同一水平的非经常性项目。
管理层和董事会经常使用这项衡量标准来评估我们的运营和财务业绩,并制定全权年度薪酬。此类措施是公认会计原则下可比指标的补充,不应将其视为替代或优于公认会计原则下的可比衡量标准。此外,我们认为,投资者和其他利益相关方在评估发行人时经常使用调整后的息税折旧摊销前利润,其中许多发行人在报告业绩时还会列出调整后的息税折旧摊销前利润,以促进对其运营和财务业绩的理解。
调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为净收益(亏损)或根据公认会计原则得出的任何其他绩效指标的替代方案。调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性,您不应孤立地考虑此类衡量标准,也不应将其作为分析我们在公认会计原则下报告的业绩的替代品。
有关调整后息税折旧摊销前利润的更多信息,请参阅下文 “非公认会计准则指标的对账”。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并财务业绩
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| 三个月已结束 | |
(以千计) | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | |
收入: | | | | |
产品 | $ | 84,388 | | | $ | 100,551 | | |
服务 | 36,848 | | | 32,450 | | |
总收入 | 121,236 | | | 133,001 | | |
销售成本: | | | | |
产品 | 49,880 | | | 58,472 | | |
服务 | 24,258 | | | 20,734 | | |
总销售成本 | 74,138 | | | 79,206 | | |
毛利 | 47,098 | | | 53,795 | | |
运营费用: | | | | |
销售、一般和管理 | 58,285 | | | 55,415 | | |
研究和开发 | 22,209 | | | 21,612 | | |
| | | | |
运营费用总额 | 80,494 | | | 77,027 | | |
运营损失 | (33,396) | | | (23,232) | | |
利息和其他收入(支出),净额 | 3,875 | | | (2,283) | | |
所得税前(亏损)收入 | (29,521) | | | (25,515) | | |
(准备金)所得税补助金 | (8) | | | (1,284) | | |
扣除可赎回的非控股权益前的净(亏损)收益 | (29,529) | | | (26,799) | | |
减去:归属于可赎回的非控股权益的净(亏损) | (108) | | | — | | |
归属于三维系统公司的净(亏损)收益 | $ | (29,421) | | | $ | (26,799) | | |
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其他财务数据: | | | | |
调整后 EBITDA | $ | (10,094) | | | $ | 1,923 | | |
合并收入
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中我们的产品和服务收入的变化。
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(千美元) | 产品 | | 服务 | | 总计 |
收入 — 2022 | $ | 100,551 | | | 75.6 | % | | $ | 32,450 | | | 24.4 | % | | $ | 133,001 | | | 100.0 | % |
收入变化: | | | | | | | | | | | |
音量 | (14,279) | | | (14.2) | % | | 5,231 | | | 16.1 | % | | (9,048) | | | (6.8) | % |
价格/组合 | 343 | | | 0.3 | % | | — | | | — | % | | 343 | | | 0.3 | % |
外币折算 | (2,227) | | | (2.2) | % | | (833) | | | (2.6) | % | | (3,060) | | | (2.3) | % |
净变化 | (16,163) | | | (16.1) | % | | 4,398 | | | 13.5 | % | | (11,765) | | | (8.8) | % |
收入 — 2023 | $ | 84,388 | | | 69.6 | % | | $ | 36,848 | | | 30.4 | % | | $ | 121,236 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
产品收入
在截至2023年3月31日的三个月中,产品收入与截至2022年3月31日的三个月相比减少了1,620万美元,下降了16.1%。产品收入下降的主要原因是我们的医疗保健解决方案板块销量减少了1,910万美元,减少了14.2%,但部分被工业解决方案板块销售额的480万美元增长所抵消。我们的医疗保健解决方案细分市场销量减少的主要原因是牙齿正畸市场的销售减少,因为我们的产品支持的相关选择性牙科手术的需求受到了当前经济状况的影响。
服务收入
在截至2023年3月31日的三个月中,与截至2022年3月31日的三个月相比,服务收入增加了440万美元,增长了13.5%。服务收入的增长主要是由于我们的医疗保健解决方案和工业解决方案板块的销售额分别增长了340万美元和180万美元。我们的医疗保健解决方案部门实现的服务销售量的增长主要是由虚拟手术计划服务和与医疗设备相关的先进制造服务所产生的收入增加所推动的。我们的工业解决方案部门服务销售量的增长归因于维护合同和其他维修服务以及安装和培训服务。
总收入
如上所述,在截至2023年3月31日的三个月中,由于我们产品收入的减少超过了服务收入的增长,收入与截至2022年3月31日的三个月相比减少了1180万美元,下降了8.8%。
合并毛利
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| 三个月已结束 | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 毛利变化 | | 毛利率的变化 |
(千美元) | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | $ | | % | | 百分点 | | % |
产品 | $ | 34,508 | | | 40.9 | % | | $ | 42,079 | | | 41.8 | % | | $ | (7,571) | | | (18.0) | % | | (0.9) | | | (2.2) | % |
服务 | 12,590 | | | 34.2 | % | | 11,716 | | | 36.1 | % | | 874 | | | 7.5 | % | | (1.9) | | | (5.3) | % |
总计 | $ | 47,098 | | | 38.8 | % | | $ | 53,795 | | | 40.4 | % | | $ | (6,697) | | | (12.4) | % | | (1.6) | | | (4.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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产品毛利和毛利率
在截至2023年3月31日的三个月中,与截至2022年3月31日的三个月相比,产品销售毛利减少了760万美元,下降了18.0%。产品销售毛利的下降主要是由于产品销售收入下降了16.1%,以及投入成本上涨和产品结构的不利变化。
服务毛利和毛利率
在截至2023年3月31日的三个月中,与截至2022年3月31日的三个月相比,服务销售毛利增加了90万美元,增长了7.5%。服务销售毛利的增长是由服务收入增长13.5%推动的,但部分被投入成本上涨和产品结构的不利变化所抵消。
合并销售、一般和管理费用
截至2023年3月31日的三个月,销售、一般和管理(“SG&A”)支出增加了290万美元,增幅5.2%,达到5,830万美元,而截至2022年3月31日的三个月为5,540万美元。由于公司在2022财年收购了Titan、Kumovis和dp polar,销售和收购支出增加了200万美元,因为每项收购都是在2022年3月31日之后完成的,因此不是公司截至该期间业绩的一部分。除了公司收购的影响外,销售和收购成本的增加还受到截至2023年3月31日的三个月中专业服务费上涨的推动,这是由于顾问和第三方承包商的使用量增加,以及与审计和税务服务相关的费用增加。
合并的研发费用
截至2023年3月31日的三个月,研发(“研发”)支出增加了60万美元,增长了2.8%,达到2,220万美元,而截至2022年3月31日的三个月为2160万美元。增长的主要原因是与公司在2022财年收购Titan、Kumovis和dp polar相关的支出增加了130万美元,因为每项收购都是在2022年3月31日之后完成的,因此不是公司截至该期间业绩的一部分。
合并营业亏损
截至2023年3月31日的三个月中,我们的营业亏损为3,340万美元,而截至2022年3月31日的三个月的营业亏损为2320万美元,这是由于上文讨论的毛利减少以及销售和收购及研发费用增加。
利息和其他收入(支出),净额
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的净利息和其他收入(支出)的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
(以千计) | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | |
利息和其他收入(支出),净额 | | | | | | |
外汇损失 | | $ | (372) | | | $ | (2,218) | | | |
利息收入(支出),净额 | | 3,805 | | | 165 | | | |
其他收入(支出),净额 | | 442 | | | (230) | | | |
利息和其他(支出)收入总额,净额 | | $ | 3,875 | | | $ | (2,283) | | | |
在截至2023年3月31日的三个月中,利息收入(支出)净额与去年同期相比有所增加,这是由于利率上升导致现金和现金等价物获得的利息收入增加。
净(亏损)收入
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的净(亏损)收益。
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
(以千计,每股金额除外) | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | |
所得税前(亏损)收入 | $ | (29,521) | | | $ | (25,515) | | | |
(准备金)所得税补助金 | (8) | | | (1,284) | | | |
扣除可赎回的非控股权益前的净(亏损)收益 | (29,529) | | | (26,799) | | | |
减去:归属于可赎回的非控股权益的净(亏损) | (108) | | | — | | | |
归属于三维系统公司的净(亏损)收益 | $ | (29,421) | | | $ | (26,799) | | | |
| | | | | |
普通股每股净(亏损)收益: | | | | | |
基本 | $ | (0.23) | | | $ | (0.21) | | | |
稀释 | $ | (0.23) | | | $ | (0.21) | | | |
在截至2023年3月31日的三个月中,我们的税收准备金微乎其微,而截至2022年3月31日的三个月的税收准备金为130万美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司的有效税率大大低于美国和外国司法管辖区的法定税率,这是由于公司报告了亏损,并且由于公司得出结论,其递延所得税资产很可能无法在不同的税收司法管辖区变现,因此维持了对此类损失产生的递延所得税资产的估值补贴。
归属于可赎回的非控股权益的净亏损反映了Kumovis蒙受的亏损中归因于非控股权益持有人的部分。在截至2022年3月31日的三个月中,没有报告类似的数额,因为Kumovis直到2022年4月1日才被收购。
与截至2022年3月31日的三个月归属于3D Systems的净亏损相比,截至2023年3月31日的三个月归属于3D Systems的净亏损有所增加,这主要是由公司该期间的运营亏损增加所推动的,但被该期间外汇交易亏损的减少以及利息和其他收入的增加所部分抵消。
调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则)
公司调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年3月31日的三个月的190万美元下降至截至2023年3月31日的三个月的负1,010万美元,这主要是由于公司报告的营业亏损增加了1,020万美元(如上所述)。如我们报告的调整后息税折旧摊销前利润的对账表(见下文)所示,与截至2022年3月31日的三个月相比,我们在截至2023年3月31日的三个月中报告的调整后息税折旧摊销前利润的剩余变动为180万美元,这主要是由股票补偿支出、收购和剥离相关费用以及重组支出追加金额的变化所致,每一项都包含在我们报告的营业亏损中。
非公认会计准则指标的对账
下表提供了公司报告的净亏损与调整后的息税折旧摊销前利润的对账情况。有关调整后息税折旧摊销前利润以及管理层为何认为该指标提供了有关公司经营业绩的有用信息的更多信息,请参阅 “我们如何评估业务业绩” 的讨论。
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| | 三个月已结束 |
(以千计) | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
净亏损 | | $ | (29,421) | | | $ | (26,799) | |
利息(收入)支出,净额 | | (3,805) | | | (165) | |
所得税准备金(福利) | | 8 | | | 1,284 | |
折旧费用 | | 5,312 | | | 5,818 | |
摊销费用 | | 3,239 | | | 2,678 | |
股票薪酬支出 | | 10,292 | | | 12,658 | |
收购和资产剥离相关费用 | | 2,677 | | | 3,682 | |
诉讼费用 | | 79 | | | — | |
重组费用 | | 1,703 | | | 319 | |
可赎回的非控股权益 | | (108) | | | — | |
其他非营业(收入)支出,净额 | | (70) | | | 2,448 | |
调整后 EBITDA | | $ | (10,094) | | | $ | 1,923 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的分部财务业绩
自2023年1月1日起,首席运营决策者(“CODM”)根据分部调整后的息税折旧摊销前利润等衡量标准评估公司应申报板块的业绩。此外,对某些成本的分配方法进行了修订,以更密切地反映公司业务的变化以及对公司各分部使用量的估计。上一年度的金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,我们每个分部报告的收入和调整后的息税折旧摊销前利润金额以及未分配的公司金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 调整后 EBITDA |
(以千计) | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 改变 | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 改变 |
医疗保健解决方案 | $ | 48,725 | | | $ | 64,345 | | | $ | (15,620) | | | $ | 5,065 | | | $ | 15,769 | | | $ | (10,704) | |
工业解决方案 | 72,511 | | | 68,656 | | | 3,855 | | | 6,902 | | | 6,565 | | | 337 | |
企业和其他 | — | | | — | | | — | | | (22,061) | | | (20,411) | | | (1,650) | |
道达尔公司 | $ | 121,236 | | | $ | 133,001 | | | $ | (11,765) | | | $ | (10,094) | | | $ | 1,923 | | | $ | (12,017) | |
医疗保健解决方案
收入
在截至2023年3月31日的三个月中,与截至2022年3月31日的三个月相比,医疗保健解决方案的收入减少了1,560万美元,下降了24.3%。该细分市场收入的下降主要是由于我们产品支持的相关选择性牙科手术的需求受到当前经济状况的影响,我们的牙科正畸市场的销售额下降了46.2%。与截至2022年3月31日的三个月相比,其他非牙科销售额增长了21.0%,部分抵消了牙齿正畸市场销售额的下降。
调整后 EBITDA
在截至2023年3月31日的三个月中,我们的医疗保健解决方案板块的调整后息税折旧摊销前利润与截至2022年3月31日的三个月相比下降了1,070万美元,下降了67.9%,这主要是由分部收入减少以及运营支出增加250万美元所推动的。运营支出的增加主要与我们在生物打印技术方面的再生医学工作的投资以及最近收购的业务的支出有关。
工业解决方案
收入
在截至2023年3月31日的三个月中,与截至2022年3月31日的三个月相比,工业解决方案收入增加了390万美元,增长了5.6%。该细分市场收入的增长主要是由于销售量增长了9.8%,部分被外汇的负面影响所抵消。不包括外汇的影响,我们的工业解决方案板块的收入增长了9.3%。
调整后 EBITDA
在截至2023年3月31日的三个月中,我们的工业解决方案板块调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年3月31日的三个月相比增长了30万美元,增长了5.1%,这主要是由总销售量的增加所推动的,但部分被成本通胀推动的分部毛利率下降和运营费用增加80万美元所抵消。运营支出的增加主要是由最近的收购推动的。
企业和其他
调整后 EBITDA
在截至2023年3月31日的三个月中,企业和其他调整后的息税折旧摊销前利润为负2,210万美元,而截至2022年3月31日的三个月为负2,040万美元。减少170万美元的主要原因是使用量增加导致专业服务导致的公司财务和公司管理费用增加
顾问和第三方承包商的费用, 以及与审计和税务服务有关的费用增加.
流动性和资本资源
下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的运营营运资金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 改变 |
(千美元) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | $ | | % |
现金和现金等价物 | $ | 525,898 | | | $ | 388,134 | | | $ | 137,764 | | | 35.5 | % |
短期投资 | 4,027 | | | 180,603 | | | (176,576) | | | (97.8) | % |
应收账款,净额 | 94,677 | | | 93,886 | | | 791 | | | 0.8 | % |
库存 | 147,365 | | | 137,832 | | | 9,533 | | | 6.9 | % |
| 771,967 | | | 800,455 | | | (28,488) | | | (3.6) | % |
减去: | | | | | | | |
| | | | | | | |
当期租赁负债 | 10,542 | | | 9,036 | | | 1,506 | | | 16.7 | % |
应付账款 | 51,415 | | | 53,826 | | | (2,411) | | | (4.5) | % |
应计负债和其他负债 | 54,159 | | | 55,571 | | | (1,412) | | | (2.5) | % |
| 116,116 | | | 118,433 | | | (2,317) | | | (2.0) | |
运营营运资金 | $ | 655,851 | | | $ | 682,022 | | | $ | (26,171) | | | (3.8) | % |
我们根据创造现金为我们的运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。在此过程中,我们会审查和分析当前的手头现金、未结销售的天数、库存周转率、资本支出承诺和应付账款周转率。我们的现金需求,不包括收购,主要包括营运资金和资本支出。
截至2023年3月31日,现金和现金等价物以及短期投资总额为5.299亿美元,自2022年12月31日以来减少了3,880万美元。减少的主要原因是运营中使用的现金为2770万美元(包括为法律和解支付的850万美元现金,见附注17)、900万美元的资本支出以及与净股权奖励结算相关的税款210万美元。
截至2023年3月31日,在美国境外持有的现金占现金及现金等价物总额的6,000万美元,占11.4%,而截至2022年12月31日,占现金及现金等价物总额的5,840万美元,占15.0%。由于我们之前未汇出的收入需要缴纳美国联邦所得税,因此我们预计将这些收入汇回美国不会产生大量的联邦和州税。但是,这些股息需要缴纳国外预扣税,据估计,这会导致公司承担的税收成本超过通过其他方式获得现金的成本。现金等价物由货币市场工具中持有的资金组成,按其当前账面价值报告,由于这些工具的短期性质,账面价值接近公允价值。我们努力通过主要投资投资级的流动性工具来最大限度地降低信用风险,并根据信贷质量限制对任何一家发行人的敞口。见”现金流” 讨论如下。
构成上文未讨论的营运资金其他组成部分的变化是正常业务过程造成的。现金流量表中营运资金项目变动金额与相应项目的资产负债表变动之间的差异主要是外币折算调整的结果。
现金流
公司目前通过手头现金、现金等价物和短期投资、运营现金流(每个季度之间可能有很大差异)以及必要的融资活动为其运营提供资金,包括营运资本和资本支出以及收购。我们预计,根据市场状况,来自运营的现金流、现金、现金等价物和短期投资以及其他流动性来源,例如发行股票或债务证券,将足以满足所有可预见的现金需求。以下是公司现金流变化的摘要,随后简要讨论了这些变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
(以千计) | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 美元变化 |
用于经营活动的现金流 | | $ | (27,722) | | | $ | (15,125) | | | $ | (12,597) | |
用于投资活动的现金流 | | 167,829 | | | (373,209) | | | 541,038 | |
用于融资活动的现金流 | | (2,294) | | | (12,518) | | | 10,224 | |
运营产生的现金流
在截至2023年3月31日的三个月中,用于经营活动的现金为2770万美元,截至2022年3月31日的三个月中,用于经营活动的现金为1,510万美元。与去年同期相比,在截至2023年3月31日的三个月中,用于经营活动的现金流增加了1,260万美元,这主要是由于在截至2023年3月31日的三个月中为法律和解支付了850万美元的现金(见附注17),以及库存余额的季节性增加。
来自投资活动的现金流
在截至2023年3月31日的三个月中,投资活动提供的现金为1.678亿美元,其中包括1.769亿美元的短期投资销售和到期收益,部分被900万美元的资本支出所抵消。
在截至2022年3月31日的三个月中,用于投资活动的现金为3.732亿美元,其中包括3.660亿美元的短期投资收购、930万美元用于收购和其他投资的现金以及410万美元的资本支出,部分被短期投资销售和到期的620万美元收益所抵消。
来自融资活动的现金流
在截至2023年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金流为230万美元,这主要是由于与210万美元股权奖励的净股结算相关的税款。
在截至2022年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金流为1,250万美元,这主要是由于与1,010万美元股权奖励的净股结算以及为收购非控股权益而支付的230万美元款项相关的税款。
资产负债表外安排
我们没有资产负债表外安排,也不将任何 “结构性债务”、“特殊用途” 或类似的未合并实体用于流动性或融资目的。
物质现金需求
公司的物质现金需求包括以下合同义务和其他义务:
债务
截至2023年3月31日,我们有4.6亿美元的未偿还0%可转换票据,将于2026年11月到期。鉴于运营所需的现金或其他战略机会,管理层可以考虑在适当时寻求额外的长期融资,这可能会导致更高的融资成本。
购买承诺
根据具有法律约束力的协议,我们对商品和服务有购买承诺,在数量、价格和交付时间方面有明确的条款。
租赁
截至2023年3月31日,该公司的运营和融资租赁债务(包括利息)为8,950万美元,主要与房地产和设备租赁有关,预计在2023年剩余时间内将支付约1,100万美元。此外,截至2023年3月31日,公司有1,420万美元的租赁债务,但由于房东正在建造设施,因此租赁尚未开始。
杜苏尔
2022 年 3 月,Dussur 和 3D Systems 签署了一项协议,成立合资企业,旨在扩大增材制造在沙特阿拉伯王国及周边地区(包括中东和北非)的使用。该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内增材制造生产能力的发展,这符合沙特阿拉伯的 “2030年愿景”,该愿景侧重于经济多元化和长期可持续性。3D Systems承诺进行约650万美元的初始投资,其中340万美元在截至2022年12月31日的三个月内存入托管账户,截至2023年3月31日和2023年3月31日被列为资产负债表上其他资产中的限制性现金 2022 年 12 月 31 日。2023 年 2 月,公司成为该合资企业的股东,现在拥有其 49% 的普通股。因此,截至2023年3月31日,托管中持有的340万美元加上欠合资企业的额外310万美元已在2023年4月存入合资企业的银行账户,用于其运营。未来的额外投资取决于合资企业实现某些里程碑的情况。除了与初始和或有投资相关的现金流出外,预计对公司财务状况、经营业绩和现金流的影响不会是重大的。
满足重大现金需求的资金来源
该公司认为,它拥有满足未来十二个月现金需求所需的财务资源。除其他外,未来十二个月以后的现金需求将取决于公司的盈利能力及其管理营运资金需求的能力。如上所述,公司还可能从各种来源借款。
其他合同承诺
可转换票据
截至2023年3月31日,我们遵守了2026年11月到期的未偿还的0%可转换票据的所有契约。
赔偿
在正常业务过程中,我们会定期签订协议,就第三方因使用我们的产品而提出的知识产权侵权索赔向客户或供应商提供赔偿。从历史上看,与这些赔偿条款相关的成本并不高。我们无法估计这些赔偿条款对我们未来经营业绩的最大潜在影响。
在特拉华州法律允许的范围内,我们就董事或高级管理人员在或曾经应我们的要求以此类身份任职期间发生的某些事件或事件向我们的董事和高级管理人员提供赔偿,但有限的例外情况除外。根据这些赔偿义务,我们未来可能需要支付的最大潜在款项是无限的;但是,我们有董事和高级管理人员保险,可以使我们能够收回未来支付的金额,但须遵守免赔额和保单限额。
关键会计估计
我们的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出某些估计和假设,这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出以及相关披露。我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下,我们的实际结果可能与这些估计有所不同。
截至本报告发布之日,我们在2022年10-K表中描述的关键会计估算没有对我们的简明合并财务报表和相关附注产生重大影响的变化。
前瞻性陈述
根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义,本10-Q表格中发表的某些不是历史或当前事实陈述的陈述是前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与历史业绩或此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩存在重大差异。在许多情况下,您可以通过 “相信”、“信念”、“期望”、“可能”、“将”、“估计”、“打算”、“预期” 或 “计划” 等术语来识别前瞻性陈述,或者这些术语或其他类似术语的否定词。
前瞻性陈述基于管理层对未来事件和趋势的信念、假设和当前预期,使用当前可用的信息,必然受到不确定性的影响,其中许多不确定性是我们无法控制的。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但前瞻性陈述不是也不应作为未来业绩或业绩的保证,它们也不一定能准确地表明实现任何此类业绩或业绩的时间或时间。许多重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。这些因素包括但不限于:
•宏观经济事件对我们的业务的影响,包括俄乌战争和其他地缘政治风险、经济衰退、供应链中断和外汇波动;
•我们提供满足不断变化的技术和客户需求的产品的能力;
•我们识别战略收购、在不中断的情况下将此类收购纳入我们的业务以及实现此类收购的预期收益的能力;
•未来注销或减记商誉和无形资产的影响;
•来自我们最大客户的收入和信用风险敞口的集中;
•我们获得和执行知识产权并捍卫此类权利免受第三方索赔的能力;
•我们保护我们的知识产权和机密信息(包括我们的数字内容)免受第三方侵权者或未经授权的复制、使用或披露的能力;
•我们的信息技术基础设施故障或无法抵御网络攻击;
•由于销售周期不平衡,我们预测季度销售和管理产品库存的能力;
•我们从运营中产生净现金流的能力;
•我们偿还债务的能力,以及筹集必要资金以现金结算票据兑换、到期时偿还票据或在发生根本性变化时回购票据的能力;
•我们修复财务报告内部控制中的重大缺陷并维持有效的内部控制的能力;
•我们的毛利率、营业收入或亏损和/或净收入或亏损的波动;
•我们在美国境外有效开展业务的能力;
•我们在三维打印机和其他产品中使用的组件和子组件以及打印材料中使用的原材料方面依赖我们的供应链;
•我们管理涉及我们或我们子公司的诉讼、调查或类似事项的成本和影响的能力;
•导致销售和营业利润下降、产品退货、产品责任、保修或其他索赔的商品质量问题;
•我们留住关键员工、吸引和留住新的合格员工的能力,同时控制我们的劳动力成本;
•我们自己或与开发合作伙伴一起成功开发和商业化再生医学产品的能力;
•我们的库存管理、配送和其他关键职能的管理信息系统中断;
•遵守美国和其他反腐败法律、数据隐私法、贸易管制、经济制裁和类似法律法规;
•根据联邦规章制度,我们保持责任承包商地位的能力;
•税收规则和法规的变更或解释;以及
•我们不时向美国证券交易委员会提交或提供的报告中讨论的其他因素,包括第1A项中详细列出的风险和重要因素。2022 年 10-K 表格中的 “风险因素”。
提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述。此处包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表发布之日作出,除非法律要求,否则我们没有义务公开更新或修改我们或代表我们发表的任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来发展、后续事件或情况还是其他原因。随后归因于我们或代表我们行事的个人的所有书面或口头前瞻性陈述均受上述警示性陈述的明确全部限制。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关2022年12月31日市场风险的讨论,请参阅第 7A 项。我们的 2022 年表格 10-K 中的 “关于市场风险的定量和定性披露”。在截至2023年3月31日的三个月中,截至2022年12月31日,没有任何重大变化或事态发展会对市场风险评估产生重大影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年3月31日,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,根据第13a-15条和第15d-15条,对我们的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的设计和运作的有效性进行了评估根据《交易法》。这些控制和程序旨在提供合理的保证,确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的,并收集此类信息并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。根据这项评估,管理层得出结论,截至2023年3月31日,我们的披露控制和程序尚未生效,原因是财务报告内部控制存在以下两个重大弱点:
•我们没有设计或维持有效的控制措施来应对重大错报的风险,包括设计和维护对重要账目和披露的正式会计政策、程序和控制,以实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露,涉及以下方面:(1) 收入、应收账款和递延收入,包括将已执行的合同条款输入到进行收入确认的信息系统中;(2) 审查内部编制的报告和分析用于财务结算流程。
尽管存在上述重大弱点,但管理层认为,根据公认会计原则,本10-Q表中包含的简明合并财务报表在所有重大方面公允反映了我们截至报告期和报告期内的财务状况、经营业绩和现金流。
管理层的补救计划
上述重大弱点最初是在2020年12月31日发现的,并在2022年12月31日继续存在。但是,由于我们于2021年1月启动的补救计划,与2020年12月31日相比,截至2022年12月31日合并为重大弱点的控制缺陷数量已大大减少。我们于 2021 年 1 月启动的补救计划旨在改善我们对财务报告的内部控制,并修复导致这些重大缺陷的相关控制缺陷。为了应对这些缺陷,管理层在董事会审计委员会的监督下,已确定并实施了纠正重大缺陷的措施。
在截至2022年12月31日的年度中,公司完成了以下补救措施的实施,旨在解决重大弱点并继续改善我们对财务报告的内部控制。
•2022 年第一季度成立了正式的控制治理委员会,以管理和加强内部控制的监督和执行。控制治理委员会由高级领导层成员组成,他们每月举行一次会议,或根据需要更频繁地举行会议。
•聘请了一家在设计和执行财务报告内部控制方面具有专业知识的外部公司来审查我们的控制设计,对某些控制措施未能和继续未得到正确执行的原因进行根本原因分析,并就我们的控制和程序设计的变化以及补救活动的实施提供建议。
•改善了全球控制环境,包括在 2022 年测试大量额外的业务流程和信息技术控制措施。
•实施了管理和管理账户对账的软件。
•修订和扩大了我们的内部披露流程,以提高各职能部门的代表性,增加识别需要会计处置或披露的事项的机会。
•实施了软件改进,包括为我们的税收准备流程提供税务申报解决方案。
•重新设计了与所得税流程会计有关的控制措施。
•聘请第三方审查我们的季度和年度税收计算。
•雇用了更多具有所得税会计背景的经验丰富的资源。
预计我们剩余的内部控制补救措施将包括以下内容:
•设计和实施与我们的收入确认以及结算和财务报告流程相关的强化政策、程序和控制措施。
•重新设计现有的管理审查控制措施,包括将已执行的合同条款输入到公司进行收入确认的信息系统中。
•雇用和留住更多在公认会计准则财务报告事务和财务报告内部控制方面具有足够经验和知识的员工。
•对适当人员进行培训,使他们能够有效设计和执行我们增强的政策、程序和控制措施,包括持续、一致地有效执行此类程序和控制措施的重要性。
•启动一项强有力的财务转型计划,专门的资源负责创建更有效的结算流程并实施关键技术,以实现更加成熟和自动化的控制环境。
我们致力于修复所有重大弱点,并希望成功实施增强的控制流程。但是,在我们继续评估和努力改善对财务报告的内部控制时,管理层可能会认为有必要采取额外措施来解决控制缺陷或修改补救计划。因此,我们无法向您保证我们何时会修复此类弱点,也无法确定是否需要采取其他措施或承担任何此类额外措施的费用。此外,我们无法向您保证,将来不会出现其他实质性弱点。
财务报告内部控制的变化
我们正在对内部控制进行某些修改,以补救上述重大弱点。除上述情况外,在截至2023年3月31日的三个月中,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
本表格10-Q第一部分第1项财务报表附注17中 “诉讼” 标题下列出的与法律诉讼有关的信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
针对2022年表格10-K中的第1A项 “风险因素”,我们先前在2022年表格10-K中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行未注册证券和发行人购买股权证券
未注册证券的发行
没有。
发行人购买股票证券
在截至2023年3月31日的三个月中,我们没有在公开市场回购任何股权证券;但是,根据我们经修订和重述的2015年激励股票计划,普通股已交还给我们,用于支付与归属限制性股票奖励和单位相关的预扣税义务。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的股票(或单位)总数 | | 每股(或单位)支付的平均价格 | |
2023 年 1 月 1 日-2023 年 1 月 31 日 | 41,697 | | | $ | 9.00 | | |
2023 年 2 月 1 日-2023 年 2 月 28 日 | 45,751 | | | 11.66 | | |
2023 年 3 月 1 日-2023 年 3 月 31 日 | 120,097 | | | 10.29 | | |
总计 | 207,545 | | a | $ | 10.33 | | b |
a.代表为支付与授予限制性股票奖励和单位相关的预扣税义务而向我们交出的普通股。
b.支付的平均价格反映了出于税收目的扣留的股票的平均市场价值。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
不适用。
第 6 项。展品
| | | | | | |
(a)(3) | 展品 | |
| 以下证物作为本文件的一部分包括在内,并以此提及方式纳入此处: | |
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3.1 | 注册人公司注册证书。(参照注册人于 1993 年 8 月 16 日提交的 8-B 表附录 3.1 及其修正案,于 1994 年 2 月 4 日在表格 8-B/A 上提交。) | |
| | |
3.2 | 1995 年 5 月 23 日提交的公司注册证书修正案。(参照 1995 年 5 月 25 日提交的 S-2/A 表格注册声明附录 3.2 纳入。) | |
| | |
3.3 | 2004年5月19日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书。(参照注册人于 2004 年 8 月 5 日提交的截至 2004 年 6 月 30 日的季度期 10-Q 表季度报告的附录 3.1 纳入其中。) | |
| | |
3.4 | 2005年5月17日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书。(参照注册人于 2005 年 8 月 1 日提交的截至 2005 年 6 月 30 日的季度期 10-Q 表季度报告的附录 3.1 纳入。) | |
| | |
3.5 | 2011年10月7日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书。(参照注册人于 2011 年 10 月 7 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入。) | |
| | |
3.6 | 2013年5月21日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书。(参照注册人于 2013 年 5 月 22 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入。) | |
| | |
3.7 | 经修订和重述的章程。(参照注册人于 2018 年 3 月 15 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入。) | |
| | |
4.1 | 普通股证书样本。(参照 2012 年 6 月 12 日提交的 S-3 表格(注册号 333-182065)注册人注册声明附录 4.1 纳入。) | |
| | |
4.2 | 普通股的描述。(参照注册人于2020年2月26日提交的截至2019年12月31日的10-K表年度报告的附录4.2纳入。) | |
| | |
4.3 | 3D Systems Corporation与作为受托人的北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的契约,日期为2021年11月16日。(参照注册人于 2021 年 11 月 17 日提交的 8-K 表最新报告的附录 4.1 纳入其中。) | |
| | |
4.4 | 2026年到期的0%可转换票据的形式(包含在附录4.3中)。(参照注册人于 2021 年 11 月 17 日提交的 8-K 表最新报告的附录 4.2 纳入其中。) | |
| | |
31.1† | 根据2023年5月10日2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席执行官认证。 | |
| | |
31.2† | 根据2023年5月10日2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席财务官认证。 | |
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32.1† | 根据《美国法典》第 18 条第 1350 条提交的首席执行官认证,该认证是根据2023年5月10日的《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 | |
| | |
32.2† | 根据《美国法典》第 18 条第 1350 条提交的首席财务官认证,该认证是根据2023年5月10日的《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 | |
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101.INS† | 内联 XBRL 实例文档-实例文档未出现在 Interactive Data 文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 | |
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101.SCH† | 内联 XBRL 分类扩展计划文档 | |
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101.CAL† | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
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101.DEF† | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
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101.LAB† | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
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101.PRE† | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
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104 | 封面页交互式数据文件-此数据文件不出现在交互式数据文件中,因为它的 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 | |
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† 此处提交的证物。如上所示,所有未如此指定的证物均参照先前的备案纳入。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 3D 系统公司 |
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| 由 | /s/迈克尔·特纳 |
| | 迈克尔·特纳 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | (首席财务和会计官员) |
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日期:2023 年 5 月 10 日