目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 |
要么
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
| 在从 ________ 到 ________ 的过渡期内 |
委员会档案编号
| 国家研究公司 |
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | |
| （州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 | |
| 公司或组织） | 证件号） |
| | ||
| （主要行政办公室地址）（邮政编码） |
| ( | ||
| （注册人的电话号码，包括区号） |
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | 这个 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | | ☒ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 | |
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的
注明截至最新的实际日期，发行人每类普通股的已发行股票数量。
普通股，面值0.001美元，截至2023年4月26日已发行：
国家研究公司
表单 10-Q 索引
截至2023年3月31日的季度
| 页面 没有。 |
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| 第一部分 |
财务信息 |
||
| 第 1 项。 |
财务报表 |
||
| 简明合并资产负债表 |
3 |
||
| 简明合并损益表 |
4 |
||
| 简明综合收益表 |
5 |
||
| 简明合并股东权益表 |
6-7 |
||
| 简明合并现金流量表 |
8 |
||
| 简明合并财务报表附注 |
9-20 |
||
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
21-26 |
|
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
26 |
|
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
26 |
|
| 第二部分。 |
其他信息 |
||
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
26 |
|
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
26 |
|
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
27 |
|
| 第 6 项。 |
展品 |
28 |
|
| 签名 |
29 |
||
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告中讨论的某些事项是经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述通常可以归类为前瞻性陈述，因为该陈述的上下文包括国家研究公司、以 NRC Health（“NRC Health”、“公司”、“我们”、“我们” 或类似术语）、“相信”、“期望”、“可能”、“预期”、“估计”、“计划”、“打算” 或词语使用等短语例如 “将”、“将”、“可能”、“可以”、“目标”、“重点” 或 “应该” 或其他类似含义的词语。同样，描述我们未来计划、目的或目标的陈述也是前瞻性陈述。在这份10-Q表季度报告中，陈述了我们提供的服务的价值和效用以及市场需求、新客户和现有客户的未来增长机会、我们未来的竞争能力和将要与之竞争的公司类型、医疗保健行业的未来整合、我们流动性来源的未来充足性、未来的收入来源、未来的收入增长、用于计算经常性合同价值的未来收入估计、包括通货膨胀在内的经济因素的预期影响，未来资本支出，包括但不限于我们的总部装修成本，以及为此类资本支出、未来的股票回购和分红提供资金的时间、金额和现金来源、未决索赔和突发事件的预期影响、不确定税收状况的未来结果、我们对自有和租赁不动产的未来使用、乌克兰冲突的预期影响以及 COVID-19 疫情或其他类似疫情的预期影响等，均为前瞻性陈述。此类前瞻性陈述受某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果或结果与目前的预期存在重大差异。可能影响实际结果或结果的因素包括但不限于以下因素：
| ● |
不续订我们的客户服务合同、降低购买的服务或价格以及未能留住关键客户的可能性； |
| ● |
COVID-19 或其他类似疫情可能对我们的运营、销售、收益、财务状况和流动性产生不利影响； |
| ● |
我们在与新市场进入者竞争激烈的市场中的竞争能力，以及价格压力和支出增加的可能性； |
| ● |
持续的俄罗斯-乌克兰冲突可能会对我们的运营、销售、收益、财务状况和流动性产生不利影响； |
| ● |
经济衰退的影响； |
| ● |
整合对医疗保健行业的影响； |
| ● |
联邦医疗改革立法或其他监管变更的影响； |
| ● |
我们吸引和留住主要经理和其他人员的能力； |
| ● |
我们的知识产权和其他专有信息技术可能被我们的竞争对手复制或独立开发； |
| ● |
我们的信息技术平台出现故障或缺陷的可能性； |
| ● |
我们或我们的第三方提供商可能遭受网络攻击、安全漏洞或计算机病毒；以及 |
| ● |
我们随后提交的10-Q表季度报告（包括本报告）的第二部分、第1A项以及我们的新闻稿、股东报告和向美国证券交易委员会提交的其他文件中的各种披露可能会更新或补充我们在10-K表年度报告第一部分，第1A项 “风险因素” 标题下列出的因素。 |
我们敦促股东、潜在投资者和其他读者在评估前瞻性陈述时考虑这些因素和其他因素，并提醒不要过分依赖此类前瞻性陈述。所包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表季度报告发布之日作出，除非联邦证券法有要求，否则我们没有义务公开更新此类前瞻性陈述以反映后续事件或情况。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。 财务报表
国家研究公司和子公司
简明的合并资产负债表
（以千计，股票金额和面值除外）
| 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 贸易应收账款，减去美元可疑账款备抵金和 $，分别地 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 应收所得税 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 净财产和设备 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 递延合同费用，净额 | ||||||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东’公平 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付票据的当前部分 | $ | $ | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计工资和奖金 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应付股息 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 应付票据，扣除当期部分和未摊销的债务发行成本 | ||||||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$面值，已授权 股份， 发行的 | ||||||||
| 普通股，$面值；授权 股票，已发行 在 2023 年和 2022 年，太棒了 在 2023 年和 在 2022 年 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 留存收益（累计赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存股票，按成本计算； 和 分别为2023年和2022年的普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
见简明合并财务报表的附注
国家研究公司和子公司
简明合并收益表
（以千计，每股金额除外，未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 直接 | ||||||||
| 销售、一般和管理 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||
| 营业收入 | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他，净额 | ( | ) | ||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前收入 | ||||||||
| 所得税准备金 | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 普通股每股收益： | ||||||||
| 每股基本收益 | $ | $ | ||||||
| 摊薄后的每股收益 | $ | $ | ||||||
| 加权平均已发行股票和股票等价物： | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀释 | ||||||||
见简明合并财务报表的附注
国家研究公司和子公司
综合收益的简明合并报表
（以千计，未经审计）
| 三个月已结束 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 其他综合收入： | ||||||||
| 外币折算调整 | $ | $ | ||||||
| 其他综合收入 | $ | $ | ||||||
| 综合收入 | $ | $ | ||||||
参见简明合并财务报表的附注。
国家研究公司和子公司
简明的股东权益合并报表
（除股票和每股金额外，未经审计，以千计）
| 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 已保留 收益 （赤字） | 财政部 股票 | 总计 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 购买 股票国库股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 的发行 用于行使股票期权的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 非现金股票补偿费用 | ||||||||||||||||||||
| 申报的股息为美元每股普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
参见简明合并财务报表的附注。
国家研究公司和子公司
简明的股东权益合并报表
（除股票和每股金额外，未经审计，以千计）
| 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 已保留 收益 （赤字） | 累积的 其他 全面 收入（亏损） | 财政部 股票 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 购买 股票国库股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 非现金股票补偿费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 申报的股息为美元每股普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他综合收益、外币折算调整 | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
参见简明合并财务报表的附注。
国家研究公司和子公司
简明的合并现金流量表
（以千计，未经审计）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为不确定的税收状况准备金 | ||||||||
| 基于非现金股份的薪酬支出 | ||||||||
| 资产和负债的净变动： | ||||||||
| 贸易应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延合同费用，净额 | ||||||||
| 经营租赁资产和负债，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用、工资和奖金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收和应付所得税 | ||||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 应付票据的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资租赁债务的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使基于股份的奖励的收益 | ||||||||
| 为国库回购股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付延期收购对价 | ( | ) | ||||||
| 普通股股息的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ||||||||
| 现金和现金等价物的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充披露支付的现金： | ||||||||
| 利息支出，扣除资本化金额 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 购买应付账款和应计费用中的财产和设备 | $ | $ | ||||||
| 在应付账款和应计费用中回购国库股份 | $ | $ | ||||||
参见简明合并财务报表的附注。
国家研究公司和子公司
简明合并财务报表附注
| (1) | 重要会计政策摘要 |
业务描述和陈述基础
National Research Corporation以NRC Health（“NRC Health”，“公司”，“我们”，“我们” 或类似术语）开展业务，是分析和见解的领先提供商，这些分析和见解有助于衡量和改善患者和员工体验，同时提高美国医疗组织的患者参与度和客户忠诚度。我们的目标是使医疗保健人性化，支持组织了解所服务的每个人 不作为时间点见解，但是一种持续的关系。我们相信，理解故事是解锁最高质量和真正个性化护理的关键。我们的端到端解决方案使医疗保健组织能够了解他们所服务的每一个人最重要的事情——在临床治疗之前、期间、之后和之外——从而纵向了解生命与健康是如何相互交织的，目标是建立持久、信任的关系。我们的解决方案组合代表了一组独特的能力，这些能力可以单独和集体地为我们的客户提供价值。
我们的简明合并资产负债表位于 2022年12月31日 来自我们截至该日经审计的合并资产负债表。此处包含的所有其他财务报表均未经审计，管理层认为，包括我们认为根据美国普遍接受的会计原则公允列报财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）。
根据美国普遍接受的会计原则编制的财务报表中披露的信息和脚注披露已被压缩或省略。这些简明的合并财务报表应与我们的表格中包含的合并财务报表及其附注一起阅读 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日， 于向美国证券交易委员会（“SEC”）提交 2023年3月3日。
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债数额以及报告期间报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计有所不同。
简明的合并财务报表包括公司和我们的全资子公司加拿大国家研究公司的账目。所有重要的公司间往来业务和余额均已消除。
我们的加拿大子公司使用加元作为其功能货币。我们按资产负债表日的有效汇率将其资产和负债折算成美元。我们按该期间的平均汇率折算其收入和支出。我们将外币折算损益计入累计其他综合收益（亏损），这是股东权益的一部分 2022 年 12 月。 期间 2022 年 12 月 我们大幅清算了我们在加拿大的投资。结果，我们将累计外币折算调整余额重新归类为收益 2022.之后的货币折算会发生变化 2022在我们的简明合并收益表中的其他收益（支出）中确认，净额为净额。
收入确认
我们的大部分收入来自我们与客户签订的每年可续订的订阅服务协议，其中包括绩效评估和改进服务、医疗分析和治理教育服务。此类协议通常可以在短期内取消 不通知不收取任何罚款。参见备注 2了解有关我们与客户签订的合同的更多信息。我们使用以下步骤对收入进行核算：
| ● | 确定与客户签订的一份或多份合同； | |
| ● | 确定合同中的履约义务； | |
| ● | 确定交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给已确定的履约义务；以及 | |
| ● | 在我们履行绩效义务时或在履行绩效义务时确认收入。 |
我们与客户的收入安排 可能 包含多于的组合 一提供的服务有哪些 可能 同时处决，或在近距离处决 一另一个。当合同在同一时间或接近同时签订并且合同是共同谈判时，出于会计目的，我们会将与同一客户的合同合并为一份合同。对于包含超过以下内容的合同 一可单独识别的履约义务，根据履约义务的相对独立销售价格，将总交易价格分配给已确定的履约义务。独立销售价格基于向其他可比客户出售的服务的可观察价格（如果有），或者使用成本加利润率或剩余方法得出的估计销售价格。我们根据我们预计提供的预期服务数量和基于这些数量的合同定价，估算了我们预计从该安排中获得的最大收入金额，预计可变安排将获得的合同对价总额。当确认的累计收入金额可能出现重大逆转时，我们仅在交易价格中包括部分或部分可变对价 不发生。我们会考虑估算的敏感性、我们与客户和正在提供的可变服务的关系和经验、可能的收入金额范围以及对整体安排的变量考虑因素的大小。我们的收入安排确实如此 不根据合同条款以及从收到报价到提供服务之间的时间安排，包含任何重要的融资要素。
我们与客户的安排主要包括 四不同类型的安排： 1) 基于订阅的服务协议； 2) 一在单个时间点执行的指定服务； 3) 固定、非订阅服务协议；以及 4) 单位定价服务协议。
基于订阅的服务- 根据基于订阅的服务协议提供的服务通常用于 十二-一个月的期限，代表在整个订阅期内随时准备根据客户要求提供报告、工具和服务的单一承诺。在初始合同期限结束时，客户可以选择续订这些协议，每年商定的价格上涨。这些协议代表了一系列不同的月度服务，这些服务基本相同，向客户的转移模式与客户在整个合同期内获得和消费福利的模式相同。因此，订阅服务在订阅期内按比例得到确认。订阅服务通常按年或按季度提前计费，但是 可能 也可以按月计费。
一次性服务 – 这些协议通常要求我们履行特定协议 一特定月份的定时服务。服务完成后，我们有权获得固定付款。根据这些安排，我们在完成服务时确认收入，并被客户接受。
固定的非订阅服务 – 这些安排通常要求我们在固定期限内以固定价格提供未指定数量的服务。随着时间的推移，收入是根据迄今为止发生的成本与估计的合同成本总额相比确认的。在确定成本估算时，管理层使用历史和预测的成本信息，这些信息基于估计的数量、外部和内部成本以及估算合同期内总成本所必需的其他因素。估算值的变动使用累积追赶调整进行核算，这可能会影响任何时期的收入金额和时间。
单价服务 – 这些安排通常要求我们根据客户的要求定期提供某些服务，按单位计费，通常在服务提供后的一个月内计费。这些安排下的收入在提供服务时按单位金额确认。
收入是扣除向我们的客户收取的、我们需要汇给税务机关的任何销售税后列报的。我们确认与已完成服务确认的收入相关的合同资产或未开具账单的应收账款，但是 不向客户开具发票。当我们拥有无条件的合同对价权利时，未开票的应收账款被归类为应收账款。当我们在根据合同条款提供相关服务之前向客户开具发票时，合同负债被确认为递延收入。当我们履行了相关的绩效义务时，递延收入被确认为收入。
递延合同成本
递延合同成本，净额按递延成本总额减去累计摊销额列报。如果佣金和激励措施（包括工资税和某些实施成本）是获得可续订客户合同的增量和可收回成本，则我们会推迟这些佣金和激励措施。递延合同成本在合同的预计期限内摊销，包括续约，通常范围为 到 年份。合同期限是通过考虑历史客户流失率和产品寿命等因素来估算的。摊销期根据合同预计剩余期限的重大变化进行了调整。当递延合同成本的未摊销余额超过我们预计在扣除与提供这些服务直接相关的预期未来成本后收到的剩余对价时，即确认递延合同成本的减值。我们选择了一种切合实际的权宜之计，在任何期限为不可续签的合同产生合同费用时，将合同费用列为支出 一一年或更短。我们推迟了获得合约的增量成本
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 直接开支 | $ | $ | ||||||
| 销售、一般和管理费用 | $ | $ | ||||||
| 摊销总额 | $ | $ | ||||||
因客户流失而资本化的成本减值所包括的销售、一般和管理费用中的额外支出为美元
贸易应收账款
贸易应收账款按发票金额入账。可疑账款备抵是我们对现有应收账款中可能的信贷损失金额的最佳估计，该估计是根据我们的历史注销经验、当前的经济状况以及对未来的合理和可支持的预测确定的。我们每月审查可疑账户的备抵金。在用尽所有收款手段并且认为收回的可能性微乎其微之后，账户余额将从津贴中扣除。
下表列出了可疑账户备抵方面的活动 三-已结束的月期 2023年3月31日 和 2022（以千计）：
| 余额为 的开始 时期 | 坏账 费用 （好处） | 注销 | 回收率 | 余额为 的结束 时期 | ||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
租赁
我们从一开始就确定协议中是否包含租约。我们在资产负债表上确认我们作为承租人的经营租赁的租赁负债和使用权（“ROU”）资产。在我们的简明合并资产负债表中，经营租赁ROU资产包含在经营租赁使用权资产中。融资租赁资产包括在不动产和设备中。经营和融资租赁负债包括在其他流动负债和其他长期负债中。某些租赁安排 可能 包括延长或终止租约的选项。只有在合理确定我们将行使该期权的情况下，我们才将这些准备金纳入ROU的资产和租赁负债。经营租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认，包含在直接支出和销售、一般和管理费用中。我们的租赁协议确实如此 不包含任何剩余价值担保。
ROU 资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们在租赁期内支付租赁款项的义务。ROU 的资产和租赁负债在租赁开始时根据租赁付款的估计现值入账。因为每份租约中隐含的利率是 不我们使用租赁开始时的估计增量抵押借款利率来计算租赁付款的现值，这很容易确定。在确定适当的增量借款利率时，我们会考虑可用的信贷额度、最近发行的债务和公共利率信息。
由于远程工作安排, 我们重新评估了我们的办公室需求，并根据一项被视为运营租赁的协议将我们在西雅图的办公地点转租 2021 年 5 月。 我们有 不已依法解除了我们在原始租约下的主要义务，因此我们继续单独核算原始租约。转租人的租金收入按直线方式计入运营报表，以抵消其他支出中与原始经营租赁相关的租金支出。
公允价值测量
我们的估值技术基于在衡量公允价值时最大化可观测投入和最大限度地减少不可观察的投入的使用。可观察的输入反映了来自独立来源的易于获得的数据，而不可观察的输入反映了我们的市场假设。然后将输入分为以下层次结构：（1) 级别 1投入——相同资产和负债在活跃市场上的报价；（2) 级别 2输入—除Level以外的基于市场的可观察输入 1输入，例如活跃市场中类似资产或负债的报价，市场中类似或相同资产或负债的报价 不主动投入，或其他可观测的或可观察到的市场数据证实的投入；（3) 级别 3输入-不可观察的输入。
以下详细介绍了我们在公允价值层次结构中的金融资产 2023年3月31日 和 2022 年 12 月 31 日：
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 现金等价物总额 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 现金等价物总额 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
有 不在此期间在关卡之间转移 三几个月已结束 2023年3月31日。
注释中描述了我们的长期债务 4按历史成本记录。长期债务的公允价值归类为等级 2属于公允价值层次结构，主要根据剩余期限相同债务的当前估计利率估算，并根据不履约和信贷进行了调整。以下是长期债务的账面金额和估计的公允价值：
| 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 长期债务的账面总额 | $ | $ | ||||||
| 长期债务的估计公允价值 | $ | $ | ||||||
应收账款、应付账款和应计费用的账面金额接近其公允价值。所有非金融资产 不在某些情况下（例如，有减值的证据），定期在财务报表中按公允价值确认或披露，包括ROU资产、不动产和设备、商誉、无形资产和成本法投资，按公允价值计量。截至 2023年3月31日 和 2022年12月31日， 有 表明与这些资产相关的减值。
每年，我们都会考虑记录在案的商誉和无限期无形资产是否受到损害。但是，如果事件发生或情况发生变化以表明其可能性更大，则必须在年度测试之间对商誉和无形资产进行测试 不已发生减值损失（“触发事件”）。
我们不时参与正常业务过程中产生的某些索赔和诉讼。管理层评估此类突发事件的损失概率，并在损失可能且可估算时确认负债。扣除估计的保险回收额后的法律费用在发生时记为支出。我们确实如此 不相信索赔的最终处置是 2023年3月31日 将对我们的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
| (2) | 与客户签订合同 |
下表对收入进行了细分 三-已结束的月期 2023年3月31日 和 2022根据收入确认时间（以千计）：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 随着时间的推移，订阅服务的认可率有所提高 | $ | $ | ||||||
| 在某个时间点识别的服务 | ||||||||
| 随着时间的推移识别出固定的、非订阅的 | ||||||||
| 随着时间的推移，单价服务得到认可 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
下表提供了有关与客户签订的合同的应收款、合同资产和合同负债的信息（以千计）：
| 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 合同资产包含在其他流动资产中 | $ | $ | ||||||
| 递延收入 | $ | $ | ||||||
在此期间，合同资产和合同负债的重大变化 三-已结束的月期 2023年3月31日 和 2022如下（以千计）：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 合同 资产 | 已推迟 收入 | 合同 资产 | 已推迟 收入 | |||||||||||||
| 增加（减少） | ||||||||||||||||
| 已确认的收入在年初因服务完成而包含在递延收入中 | $ | - | $ | ( | ) | $ | - | $ | ( | ) | ||||||
| 扣除确认为收入的金额后，因客户开具发票而产生的增加 | - | - | ||||||||||||||
| 因服务（或部分服务）完成而产生的减少并转入应收账款 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 因预期合同对价变动而产生的累积补偿调整所导致的变动 | - | ( | ) | - | ||||||||||||
| 增加的原因是该期间确认的收入加上开具发票前的履约义务增加 | - | - | ||||||||||||||
我们选择将实际的权宜之计应用于 不披露原始预期期限为的合同未履行的履约义务的价值 一年或更短。原始期限大于以下的合同的剩余合同收入总额 一预计将在未来确认的与未履行的履约义务有关的年份 2023年3月31日 近似的 $
| (3) | 所得税 |
有效税率是
| (4) | 应付票据 |
我们的长期债务包括以下内容：
| 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 定期贷款 | $ | $ | ||||||
| 减去：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去：未摊销的债务发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 扣除本期部分的应付票据 | $ | $ | ||||||
我们与奥马哈第一国民银行（“FNB”）的经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”）包括（i）a $
定期贷款可按月分期支付，金额为美元
信贷额度下的借款和延迟提取定期贷款（如果有）的浮动利率等于 30-日间抵押隔夜融资利率 (“SOFR”) plus
根据信贷额度和延迟提取定期贷款额度，我们有义务按季度拖欠支付持续未使用的承诺费，利率为
信贷协议几乎由我们的所有资产抵押，但须遵守允许的留置权和其他商定的例外情况，并包含惯例陈述、担保、肯定和否定契约（包括财务契约）以及违约事件。除其他外，负面契约包括对产生债务和留置权、回购普通股和收购的限制，但每种情况都有某些例外情况。根据信贷协议，我们需要将最低固定费用承保率维持在 在信贷额度期限内的所有测试期，除非我们的流动性降至指定门槛以下，否则计算不包括 (i) 一个财政季度中任何现金分红以及在该财政季度支付或申报的所有其他现金分红超过美元
| (5) | 基于股份的薪酬 |
我们根据这些奖励的授予日期公允价值来衡量和确认所有基于股份的付款的薪酬支出。我们所有现有的股票期权奖励和未归属的股票奖励均被确定为股票分类奖励。我们会在没收行为发生时予以核算。在这些简明的合并财务报表中，我们将限制性股票奖励称为 “非既得” 股票。
我们的 2004经修订的非雇员董事股票计划（ “2004董事计划”）是一项不合格计划，规定授予以下方面的期权
我们的 2006股权激励计划（ “2006经修订的股权激励计划”）规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、绩效股和其他基于股份的奖励和福利，总额不超过
在 三-已结束的月期 2023年3月31日 和 2022,我们授予了购买期权
| 2023 | 2022 | |||||||
| 授予之日的预期股息收益率 | % | % | ||||||
| 预期的股价波动 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 期权的预期寿命（以年为单位） | ||||||||
无风险利率假设基于拨款时有效的美国国债收益率曲线。预期的波动率基于我们股票的历史月度价格变化，该价格基于授予之日期权的预期寿命。期权的预期寿命是我们估计期权未平仓的平均年数。出于估值目的，我们将历史锻炼行为相似的员工群体分开考虑。
下表汇总了股票期权下的股票期权活动 2006股权激励计划和 2004导演计划 三-已结束的月期 2023 年 3 月 31 日：
| 期权数量 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余的 合同的 条款 （年份） | 聚合 固有的 价值 （在 成千上万） | |||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||||||
| 已锻炼 | $ | |||||||||||||||
| 被没收 | - | $ | - | |||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日已发放 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可在 2023 年 3 月 31 日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
截至 2023年3月31日 与非既得股票期权奖励相关的未确认补偿成本总额约为美元
有 $
我们授予了
| 普通股 杰出 | 加权 平均值 赠款日期博览会 价值 每股 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ||||||||
| 被没收 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日已发放 | $ | |||||||
截至 2023年3月31日 与非既得股票奖励相关的未确认薪酬总成本约为美元
| (6) | 商誉和其他无形资产 |
以下是商誉的账面金额 2023 年 3 月 31 日：
| 格罗斯 | 累积的 减值 | 网 | ||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | ||||||||||
无形资产包括以下内容：
| 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 不可摊销的无形资产： | ||||||||
| 无限期商标名称 | $ | $ | ||||||
| 摊销无形资产： | ||||||||
| 与客户相关 | ||||||||
| 科技 | ||||||||
| 商标名称 | ||||||||
| 摊销无形资产总额 | ||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他无形资产，净额 | $ | $ | ||||||
| (7) | 财产和设备 |
| 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 财产和设备 | $ | $ | ||||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
| (8) | 每股收益 |
每股基本净收益是使用该期间已发行普通股的加权平均值计算得出的。
摊薄后的每股净收益是使用普通股的加权平均值计算得出的，如果是摊薄的话，则使用该期间的潜在已发行普通股。普通股的潜在股票包括行使股票期权和归属限制性股票后可发行的增量普通股。未偿还股票期权的摊薄效应反映在采用库存股方法的摊薄后每股收益中。
我们有
| 为了三人 已结束的月份 2023年3月31日 | 为了三人 已结束的月份 2022年3月31日 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 每股净收益的分子——基本： | $ | $ | ||||||
| 净收入 | ||||||||
| 向未归属的限制性股票股东分配已分配和未分配收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于普通股股东的净收益 | ||||||||
| 每股净收益的分母——基本： | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均股数——基本 | ||||||||
| 每股净收益—基本 | $ | $ | ||||||
| 摊薄后每股净收益的分子： | ||||||||
| 基本计算时归属于普通股股东的净收益 | ||||||||
| 每股净收益的分母——摊薄： | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均股数——基本 | ||||||||
| 摊薄证券的加权平均效应——股票期权 | ||||||||
| 摊薄后每股收益的分母——调整后的加权平均股数 | ||||||||
| 每股净收益——摊薄 | $ | $ | ||||||
| (10) | 地理信息 |
下表按地理区域列出了有关我们收入和资产的全实体信息（以千计）：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 长期资产： | ||||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 总资产： | ||||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 第 2 项。 |
管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论与分析 |
以下关于我们经营业绩和财务状况的讨论应与我们在本10-Q表季度报告中其他地方出现的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。
我们的目标是使医疗保健变得人性化，并支持组织了解每个独特的个体。我们对 Human Incompance® 的承诺帮助领先的医疗保健系统了解他们所服务的每一个人，不是将其视为时间点见解，而是作为一种持续的关系。我们的端到端解决方案使我们的客户能够了解他们所服务的每个人在临床治疗之前、期间、之后和之后最重要的是什么，从而纵向了解生命与健康是如何相互交织的，目标是建立持久、信任的关系。在当今的医疗保健市场中，我们能够根据患者、家属和消费者的自我报告信息来系统地捕获、分析和提供见解，这一能力至关重要。我们相信，访问和分析我们以消费者为导向的广泛信息越来越有价值，因为医疗保健提供者需要更好地了解和吸引他们所服务的人员，以建立长期关系并建立忠诚度。
我们基于订阅的解决方案组合为医疗保健组织提供一系列关键任务相关要素的可行信息和分析，包括患者体验、服务恢复、护理过渡、员工参与度、声誉管理和品牌忠诚度。我们与医疗保健服务领域的客户合作，并相信这种跨连续体的定位是一种独特且日益重要的能力，因为不断变化的支付模式推动医疗保健提供商和付款人转向更具协作性和综合性的服务模式。
运营结果
下表列出了所述期间内从我们的简明合并财务报表中得出的精选财务信息、此类项目与前一个可比期间相比的百分比变化以及其他关键财务指标。信息之后的讨论应与我们的简明合并财务报表一起阅读。
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
| （以千计，百分比除外）截至3月31日的三个月 |
百分比 增加 （减少） |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 年以上 2022 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 36,473 | $ | 38,441 | (5.1 | ) |
||||||
| 直接开支 |
14,280 | 14,779 | (3.4 | ) |
||||||||
| 销售、一般和管理 |
11,783 | 10,649 | 10.6 | |||||||||
| 折旧和摊销 |
1,394 | 1,316 | 5.9 | |||||||||
| 营业收入 |
9,016 | 11,697 | (22.9 | ) |
||||||||
| 其他收入总额（支出） |
(5 | ) |
(264 | ) |
(98.1 | ) |
||||||
| 所得税准备金 |
2,047 | 2,894 | (29.3 | ) |
||||||||
| 有效税率 |
22.7 | % |
25.3 | % |
(2.6 | ) |
||||||
| 营业利润率 |
24.7 | % |
30.4 | % |
(5.7 | ) |
||||||
| 经常性合同价值 |
$ | 146,686 | $ | 147,574 | (0.6 | ) |
||||||
| 经营活动提供的现金 |
7,753 | 8,290 | (6.5 | ) |
||||||||
收入。 2023 年期间的收入与 2022 年相比有所下降，由于我们的加拿大办事处关闭，美国收入减少了 140 万美元，加拿大收入减少了 591,000 美元。我们现有客户群的美国经常性收入减少了913,000美元，其中包括由于取消非核心解决方案而导致的41.2万美元。美国来自新客户销售的经常性收入和非经常性收入也分别下降了40.6万美元和60,000美元。由于加拿大办事处的关闭，我们预计加拿大将来不会有收入。
直接开支。与2022年相比，2023年期间的可变支出减少了54.8万美元，这主要是由于2023年少举行一次会议导致会议支出减少。在2023年和2022年期间，可变支出占收入的百分比分别为14.2％和14.9％。固定支出增加了49,000美元，主要是由于为我们的客户提供支持的合同服务增加了23.9万美元，差旅成本增加了10.2万美元，这部分被员工流失和自动化导致的工资和福利成本减少了30.7万美元，抵消了部分抵消。
销售、一般和管理费用。与2022年相比，2023年期间的销售、一般和管理费用有所增加，这主要是由于扩大品牌知名度和支持销售发展的营销计划支出增长了130万美元，销售和客户支持的薪资和福利成本增加了45.5万美元，差旅成本增加了26.2万美元，这部分被创新投资减少了503,000美元和与总部改造相关的建筑物拆除成本减少了42万美元所抵消。
折旧和摊销。与2022年相比，2023年期间的折旧和摊销费用有所增加，这主要是由于某些建筑资产的估计使用寿命缩短。
营业收入和利润。与2022年相比，2023年期间的营业收入和利润率有所下降，这主要是由于收入下降和营销计划的增长。
其他收入（支出）总额）。与2022年同期相比，2023年期间的其他收入（支出）总额有所下降，这主要是由于额外的货币市场基金投资产生的利息收入增加了24.6万美元，以及我们的定期贷款余额下降带来的利息支出减少，部分被截至2022年3月31日的三个月期间加元兑美元汇率变动产生的公司间重估调整所抵消。
所得税和有效税率准备金。与2022年相比，2023年期间的所得税准备金有所减少，这主要是由于应纳税所得额减少。有效税率下降的主要原因是行使基于股份的薪酬奖励增加了11.5万美元的税收优惠，以及降低了约26.5万美元的州所得税，这些税率会根据我们运营所在州的各种分配因素和税率而波动。
经常性合同价值。与 2022 年相比，2023 年的经常性合同价值有所下降，这主要是由于我们专注于核心数字解决方案的战略以及新销售额的减少。截至2023年3月31日，我们的核心数字解决方案的经常性合同价值与2022年3月31日相比增长了1.3％。我们的经常性合同价值指标代表所有可再生合同在各自的下一个年度续订期的预计总收入，假设截至最近一个季度末没有追加销售、向下销售、提价或取消。
流动性和资本资源
我们的董事会已经确定了资本配置的优先事项，优先为创新和增长投资提供资金，包括并购活动以及内部项目。次要优先事项是季度分红和股票回购的资本配置。我们认为，我们现有的流动性来源，包括现金和现金等价物、借款可用性和运营现金流，将足以满足我们在可预见的将来预计的资本和债务到期需求。
截至2023年3月31日，我们的主要流动性来源包括2370万美元的现金和现金等价物，信贷额度下多达3000万美元的未使用借款以及我们的延迟提取期票据中高达7500万美元。在这笔现金中，有17.4万美元存放在加拿大。延迟提取期票据只能用于为未来允许的业务收购或回购我们的普通股提供资金。
我们的经营活动现金流包括经非现金项目调整后的净收入，包括折旧和摊销、递延所得税、基于股份的薪酬和相关税、不确定税收状况准备金以及营运资金变动的影响。经营活动提供的现金减少主要是由于扣除非现金项目的净收入减少。运营活动提供的现金也减少了营运资金的变化，主要包括预付费用和其他流动资产的变化，这主要是由于我们的年度商业保险付款和其他年度服务协议的时间安排，但部分被付款时间导致的应收和应付所得税的变化以及主要由于新合同和续订合同的初始账单时间而产生的递延收入的变化所抵消。
有关我们运营现金流的详细信息，请参阅本报告中包含的简明合并现金流量表。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们的营运资本盈余分别为910万美元和1,030万美元。这一变化主要是由于现金和现金等价物的减少以及应付所得税和递延收入的增加，部分被预付费用的增加所抵消。现金和现金等价物减少的主要原因是支付年度服务协议和回购普通股作为国库的时机。由于付款时机，应付的所得税有所增加。我们的营运资金受到巨额递延收入余额的重大影响，这些余额将根据年度协议计费的时间和频率而有所不同。
用于投资活动的现金包括购买财产和设备，包括计算机软件和硬件、建筑改造以及家具和设备。
用于融资活动的现金包括根据票据和融资租赁义务支付的借款。我们还使用现金回购普通股作为国库和支付普通股股息。这被行使股份奖励的收益所提供的现金部分抵消。
我们的物质现金需求包括以下合同义务和其他义务：
分红
在截至2023年3月31日的三个月中，支付了300万美元的现金分红。在截至2023年3月31日的三个月中，宣布了300万美元的股息，并于2023年4月支付。股息由手头现金支付。我们的董事会考虑是否申报股息以及每季度申报的任何股息金额。
资本支出
在截至2023年3月31日的三个月中，我们为资本支出支付了320万美元的现金。这些支出主要包括我们人类理解解决方案的计算机软件开发和总部大楼的翻新。我们估计，到2023年和2024年，与总部大楼翻新相关的未来成本分别为1450万美元和290万美元，我们预计将通过运营现金流为这笔费用提供资金。
债务
我们与奥马哈第一国民银行（“FNB”）的经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”）包括（i）3,000,000美元的循环信贷额度（“信贷额度”），（ii）23,412,383美元的定期贷款（“定期贷款”）和（iii）7500,000美元的延迟提款期限额度（“延迟提款期限贷款”），以及合计包括信贷额度和定期贷款，即 “信贷额度”）。我们可以使用延迟提取定期贷款为未来允许的任何业务收购或回购普通股和信贷额度提供资金，为持续的营运资金需求和其他一般公司用途提供资金。
定期贷款的未偿余额为2,120万美元，在2027年5月之前每月分期支付462,988美元。定期贷款的年利率固定为5％。
信贷额度下的借款和延迟提款期限贷款（如果有）的浮动利率等于30天担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上235个基点（2023年3月31日为6.88％）。信贷额度的利息按月累积和支付。信贷额度下的未偿本金将于2025年5月到期时全额支付。截至2023年3月31日，信贷额度没有余额。2023 年信贷额度没有借款。自延期提款期限贷款发放以来，没有借款。
根据信贷额度和延迟提取期限贷款额度，我们有义务根据信贷额度和延迟提取期限贷款额度，按每季度拖欠的持续未使用承诺费，利率分别为每年0.20％。
信贷协议几乎由我们的所有资产抵押，但须遵守允许的留置权和其他商定的例外情况，并包含惯例陈述、担保、肯定和否定契约（包括财务契约）以及违约事件。除其他外，负面契约包括对产生债务和留置权、回购普通股和收购的限制，但每种情况都有某些例外情况。根据信贷协议，我们必须在信贷额度的所有测试期内将最低固定费用覆盖率维持在1.10倍，除非我们的流动性降至指定门槛以下，否则该计算不包括（i）一个财政季度中任何现金分红加上在该财季支付或申报的所有其他现金分红超过550万美元的已支付或申报的现金分红总额，（ii）收购部分任何允许回购我们股票的价格，使用手头现金支付，以及 (iii) 允许收购的任何收购对价中用手头现金支付的部分。在整个信贷额度期内，我们还需要在所有测试期内将现金流杠杆率维持在3.00倍或以下。信贷额度下的所有债务均由我们的每家直接和间接全资国内子公司（如果有）担保，并在信贷协议要求的范围内，由直接和间接的全资外国子公司担保。截至2023年3月31日，我们遵守了财务契约。
除允许的留置权和其他商定的例外情况外，信贷额度由我们和担保人几乎所有现有和未来资产（包括但不限于收费拥有的不动产，就外国子公司的股权而言，仅限于此类子公司未偿股权的65％）的第一优先留置权和完善的担保权益作为担保。
租赁
我们对某些计算机、办公、打印和插入设备以及办公室和数据中心空间有租赁安排。截至2023年3月31日，我们的运营和融资租赁固定租赁付款分别为47.4万美元和21万美元，将在12个月内支付。
税收
截至2023年3月31日，与不确定税收状况相关的未确认税收优惠总额的负债为170万美元。有关所得税相关信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注3 “所得税”。
截至 2023 年 3 月 31 日，2017 年《美国减税和就业法》规定的应付遣返税余额为 11,000 美元，我们预计将在 2024 年初支付。在截至2023年3月31日的三个月期间支付了72,000美元的预扣税，这归因于2022年处理的认定股息和资本回报。
股票回购计划
2022 年 5 月，我们的董事会批准回购 2,500 万股普通股（“2022 年计划”）。根据2022年计划，我们有权在公开市场或私下谈判的交易中不时回购已发行普通股。股票回购的时间和数量将取决于多种因素，包括市场状况以及公司和监管方面的考虑。2022 年计划可以随时暂停、修改或终止，我们没有义务回购与 2022 年计划相关的任何数量的普通股。2022 年计划没有设定到期日期。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们根据2022年计划回购了49,296股普通股，总额为200万美元。截至2023年3月31日，根据2022年计划可以购买的剩余普通股数量为1,875,148股。
关键会计估计
截至2022年12月31日的10-K表年度报告中描述的关键会计估算没有对我们的简明合并财务报表和相关附注产生重大影响的变化。
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的有关市场风险敞口的披露没有重大变化。
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
在首席执行官兼首席财务官的参与下，我们的管理层评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（该术语定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性，我们的首席执行官兼首席财务官得出的结论是，截至该期末，我们的披露控制和程序（该术语的定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条）披露控制和程序是有效的。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来时期任何成效评估的预测都可能受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。因此，即使对财务报告实行有效的内部控制，也只能为实现其控制目标提供合理的保障。
我们对我们的内部控制和程序充满信心。尽管如此，我们的管理层，包括我们的首席执行官兼首席财务官，并不认为我们的披露程序和控制措施或我们的内部控制能够防止所有错误或故意欺诈。内部控制系统，无论构思和运作多么周密，都只能为实现此类内部控制的目标提供合理而非绝对的保证。此外，内部控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，必须将控制的效益与成本相比加以考虑。由于所有内部控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证我们所有的控制问题和欺诈事件（如果有的话）都被发现。
在截至2023年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（该术语的定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
我们不时参与正常业务过程中产生的某些索赔和诉讼。管理层评估此类突发事件的损失概率，并在损失可能且可估算时确认负债。欲了解更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表 “承诺和意外开支” 标题下的附注1。但是，无论最终结果如何，任何法律诉讼、索赔、询问和调查都可能给管理层和员工带来沉重负担，可能包括昂贵的辩护和和解费用，并可能损害我们的声誉和品牌以及其他因素。
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
我们已知可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的重要风险因素在第一部分第2项：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及截至2022年12月31日的10-K表年度报告的第一部分第1A项中进行了描述。
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
2022 年 5 月，我们的董事会批准了 2022 年计划。
我们的信贷协议规定，为了让我们支付股息或回购普通股，不得存在违约或违约事件，也不得存在此类付款可能导致的违约或违约事件，并且在使此类付款生效后，我们必须证明我们将遵守信贷协议的固定费用覆盖率和合并现金流杠杆率。
下表汇总了截至2023年3月31日的三个月中普通股的回购情况。
| 时期 |
总数 的股份 已购买 |
平均价格 每股付费 (1) |
股票总数 作为其中的一部分购买 公开宣布 计划或计划(2) |
最大数量 可能还会成为的股票 在 计划或计划 |
||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 |
44,721 | 39.81 | 44,721 | 1,879,723 | ||||||||||||
| 2023 年 2 月 1 日至 2 月 28 日 |
- | - | - | 1,879,723 | ||||||||||||
| 2023 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 |
4,575 | 42.02 | 4,575 | 1,875,148 | ||||||||||||
| 总计 |
49,296 | 49,296 | ||||||||||||||
| (1) |
每股支付的平均价格不包括股票回购产生的消费税。在截至2023年3月31日的季度中，消费税支出总额为11,000美元。 |
| (2) |
股票是根据 2022 年计划回购的。 |
| 第 6 项。 |
展品 |
以下展品索引中列出的证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交。
展品索引
| 展览 数字 |
展品描述 |
| (3.1) |
国家研究公司注册证书，2021 年 6 月 30 日生效 [参照《国家研究公司》附录 3.3 纳入其中s 2021 年 6 月 29 日的 8-K 表最新报告，于 2021 年 7 月 2 日提交（文件编号 001-35929）] |
| (3.2) |
国家研究公司章程，迄今为止已修订 [参照《国家研究公司》附录 3.4 纳入其中s 2021 年 6 月 29 日提交的 8-K 表最新报告（文件编号 001-35929）] |
| (4.1) |
国家研究公司注册证书，2021 年 6 月 30 日生效 [参照《国家研究公司》附录 3.3 纳入其中s 2021 年 6 月 29 日的 8-K 表最新报告，于 2021 年 7 月 2 日提交（文件编号 001-35929）] |
| (4.2) |
国家研究公司章程，迄今为止已修订 [参照《国家研究公司》附录 3.4 纳入其中s 2021 年 6 月 29 日提交的 8-K 表最新报告（文件编号 001-35929）] |
| (31.1)** |
首席执行官根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条作出的认证 |
| (31.2)** |
首席财务官根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条作出的认证 |
| (32)** |
首席执行官兼首席财务官根据《美国法典》第 18 条第 1350 条发表的书面声明 |
| (101) ** |
国家研究公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告的财务报表，格式为在线可扩展商业报告语言（ixBRL）：（i）简明合并资产负债表，（ii）简明合并收益表，（iii）简明合并综合收益表，（iv）简明合并现金流量表，（v）简明合并财务报表附注，（vi）文件和实体信息。 |
| (104) ** |
封面页交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 格式并包含在附录 101 中）。 |
** 随函提交
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| 国家研究公司 |
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| 日期：2023 年 5 月 5 日 |
来自： |
/s/迈克尔·D·海斯 |
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| 迈克尔·D·海斯 |
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| 首席执行官 （首席执行官） |
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| 日期：2023 年 5 月 5 日 |
来自： |
/s/凯文·R·卡拉斯 |
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| 凯文·R·卡拉斯 财务高级副总裁， 财务主管、秘书兼处长 财务主任（首席财务官） 和会计官员） |
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