麦克森公司公布2023财年第四季度报告
和全年业绩,并提高了细分市场的长期增长目标
第四季度亮点:
•总收入为689亿美元,增长了4%。
•持续经营业务摊薄后每股收益为5.71美元,增长了3.23美元。
•调整后的摊薄后每股收益为7.19美元,增长了23%。
•不包括某些项目的调整后摊薄后每股收益增长了30%。
全年亮点:
•总收入为2767亿美元,增长了5%。
•持续经营业务摊薄后每股收益为25.05美元,增长了17.79美元。
•调整后的摊薄后每股收益为25.94美元,增长了9%。
•不包括某些项目的调整后摊薄后每股收益增长了15%。
•来自运营的现金流为52亿美元,自由现金流为46亿美元。
2024 财年展望:
•2024财年调整后的摊薄后每股收益指导区间为26.10美元至26.90美元,与上年相比,预计增长1%至4%。
•提高调整后分部营业利润的长期增长目标,并确认战略增长前景的强劲。
•公司不预测持续经营业务或分部营业利润的GAAP摊薄后每股收益1。
德克萨斯州欧文,2023年5月8日——麦克森公司(纽约证券交易所代码:MCK)今天公布了截至2023年3月31日的第四季度和财年的业绩。
2023 财年第四季度和全年业绩摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第四季度 | | 全年 |
(百万美元,每股金额除外) | | 23 财年 | | 22 财年 | | 改变 | | 23 财年 | | 22 财年 | | 改变 |
收入 | | $ | 68,910 | | | $ | 66,102 | | | 4 | % | | $ | 276,711 | | | $ | 263,966 | | | 5 | % |
持续经营收入 2 | | 787 | | | 370 | | | 113 | | | 3,563 | | | 1,119 | | | 218 | |
调整后收益 2,3 | | 992 | | | 870 | | | 14 | | | 3,689 | | | 3,652 | | | 1 | |
摊薄后每股收益 2 | | 5.71 | | | 2.48 | | | 130 | | | 25.05 | | | 7.26 | | | 245 | |
调整后的摊薄后每股收益 2,3 | | 7.19 | | | 5.83 | | | 23 | | | 25.94 | | | 23.69 | | | 9 | |
1 完整解释见下文 “2024 财年展望” 下方 2 反映了扣除税款后归属于麦克森的持续业务 3 本财报中的调整后业绩为非公认会计准则财务指标;请参阅随附的定义和对账时间表 |
首席执行官布莱恩·泰勒表示:“我们强劲的第四季度代表了持续的运营势头和对公司优先事项的执行。”“McKesson报告称,全年所有业务领域的业绩均高于我们的长期目标。我们的业绩反映了我们员工的承诺以及他们为客户、患者、社区和股东服务的奉献精神。我要感谢McKesson的50,000多名团队成员致力于实现我们的目标,即改善所有人的健康成果。”
泰勒说:“展望2024财年,我们完全有能力利用麦克森的差异化资产和能力来执行我们的战略,推动可持续增长,为所有利益相关者创造价值。”“我们将继续进行长期投资,我们的领导地位、执行力和对未来的信心支持我们更新的长期细分市场增长目标。”
第四季度收入为689亿美元,比去年同期增长4%,全年收入为2767亿美元,增长5%,这主要是由美国制药板块的增长推动的,但部分被麦克森欧洲业务完成剥离导致国际板块收入减少所抵消。
第四季度持续经营业务摊薄后每股收益为5.71美元,而去年同期为2.48美元,增长了3.23美元。持续经营业务的全年摊薄后每股收益为25.05美元,而去年同期为7.26美元,增长了17.79美元。
第四季度调整后的摊薄后每股收益为7.19美元,而去年同期为5.83美元,增长了23%,这得益于税率降低、股票数量减少以及美国药品和处方技术解决方案板块的增长。全年调整后的摊薄后每股收益为25.94美元,而去年同期为23.69美元,增长了9%,这得益于美国制药板块的股票数量减少和增长,但部分被麦克森欧洲业务完成剥离后国际板块的贡献减少所抵消。
全年中,麦克森向股东返还了39亿美元的现金,其中包括36亿美元的普通股回购和2.92亿美元的股息支付。在本财年,麦克森从运营中产生了52亿美元的现金,并投资了5.58亿美元的资本支出,从而实现了46亿美元的自由现金流。
业务亮点
•McKesson继续发展和扩展其差异化肿瘤学和生物制药服务平台。
◦随着Regional Cancer Care Associates的加入,美国肿瘤学网络将其足迹扩展到当地社区,巩固了其在社区肿瘤学实践中的市场领先地位,并将其提供者总网络扩大到2300多个。
◦处方技术解决方案在第四季度帮助患者获得药物的次数超过2400万次,是该细分市场历史上接受援助的患者人数最多的一次。
•McKesson因其对多元化和包容性的承诺以及对可持续发展的奉献而获得了多个奖项和认可。
◦被《福布斯》评为 2023 年美国最佳大型雇主之一。
◦被《新闻周刊》评为2023年美国最适合女性的工作场所之一。
◦被Sustainalytics评为2023年行业最受好评的ESG公司。Sustainalytics是一家独立的研究、评级和分析公司,向机构投资者和公司报告环境、社会和治理业绩。
美国制药板块
第四季度
•收入为617亿美元,增长15%,这得益于专业产品销量的增加,包括来自零售国民账户客户的销量的增加,以及市场增长,但品牌向仿制药的转换部分抵消了这一增长。
•分部营业利润为7.64亿美元。调整后的细分市场营业利润为8.61亿美元,增长了10%,这得益于向供应商和卫生系统分销的特种产品增长以及我们的仿制药项目捐款的增加。不包括 COVID-19 疫苗分销的影响,美国制药板块的调整后分部营业利润增长了9%。
全年
•收入为2406亿美元,增长13%,这得益于专业产品销量的增加,包括来自零售国民账户客户的销量的增加,以及市场增长,但品牌向仿制药的转换部分抵消了这一增长。
•分部营业利润为32亿美元。调整后的细分市场营业利润为31亿美元,增长6%,这得益于向供应商和卫生系统分销的特种产品增长以及我们仿制药计划的捐款增加。不包括 COVID-19 疫苗分销的影响,美国制药板块的调整后分部营业利润增长了8%。
处方技术解决方案部门
第四季度
•收入为12亿美元,增长16%,这得益于我们第三方物流业务处方量的增长和技术服务收入的增加。
•分部营业利润为1.66亿美元。调整后的细分市场营业利润为2.18亿美元,增长了35%,这得益于可获得性、可负担性和依从性解决方案的增长。
全年
•收入为44亿美元,增长14%,这得益于我们第三方物流业务处方量的增长和技术服务收入的增加。
•分部营业利润为5.66亿美元。调整后的细分市场营业利润为6.79亿美元,增长了15%,这得益于可获得性、可负担性和依从性解决方案的增长。
医疗外科解决方案部门
第四季度
•收入为27亿美元,下降6%,这得益于COVID-19 测试的销售减少以及美国政府的 COVID-19 疫苗计划配套、储存和配送辅助用品的贡献减少,但部分被初级和扩展护理业务的增长所抵消。
•分部营业利润为2.34亿美元。调整后的细分市场营业利润为2.48亿美元,下降17%,这得益于 COVID-19 测试的销售减少以及美国政府的 COVID-19 疫苗计划配套、储存和配送辅助用品的贡献减少,但部分被初级和扩展护理业务的增长所抵消。不包括 COVID-19 相关项目的影响,医疗外科解决方案板块的调整后分部营业利润增长了2%。
全年
•收入为111亿美元,下降4%,这得益于COVID-19 测试的销售减少以及美国政府的 COVID-19 疫苗计划配套、储存和配送辅助用品的贡献减少,但部分被初级保健业务的增长所抵消。
•分部营业利润为11亿美元。调整后的细分市场营业利润为12亿美元,下降4%,这得益于 COVID-19 测试的销售减少以及美国政府的 COVID-19 疫苗计划配套、储存和分配辅助用品的贡献减少,但包括有利的采购活动和疾病季节测试在内的初级保健业务的增长部分抵消。不包括 COVID-19 相关项目的影响,医疗外科解决方案板块的调整后分部营业利润增长了13%。
国际部分
第四季度
•收入为34亿美元。经外汇调整后,在剥离麦克森欧洲业务的推动下,收入为36亿美元,下降了58%。
•分部营业利润为4300万美元。经外汇调整后,受剥离麦克森欧洲业务的推动,调整后的分部营业利润为8,800万美元,下降了40%。
全年
•收入为206亿美元。经外汇调整后,在剥离麦克森欧洲业务的推动下,收入为225亿美元,下降了38%。
•分部营业利润为1.36亿美元。经外汇调整后,受剥离麦克森欧洲业务的推动,调整后的分部营业利润为5.49亿美元,下降了22%。
2024 财年展望
麦克森不在公认会计原则基础上提供前瞻性指导,因为如果不付出不合理的努力,公司就无法提供前瞻性非公认会计准则指标与最直接可比的前瞻性公认会计准则指标的量化对账,因为麦克森无法可靠地预测LIFO库存相关调整、某些诉讼损益突发事件、重组、减值和相关费用以及其他调整,这些调整难以预测和估计。这些项目本质上是不确定的,取决于各种因素,其中许多因素是公司无法控制的,因此,任何相关的估计及其对公认会计原则绩效的影响都可能存在重大差异。
麦克森预计,2024财年调整后的摊薄后每股收益为26.10美元至26.90美元,这反映了预期增长达到或超过更新的长期细分市场目标、战略增长机会的执行以及严格的资本配置方针,从而实现可持续的长期收益增长。
提高调整后的分部长期营业利润增长目标
McKesson继续加强其差异化资产组合和能力,以推动全民医疗保健。由于与美国政府签订的 COVID-19 相关合同计划于 2023 年 7 月到期,并且来自欧洲的捐款继续按指导减少,因此 McKesson 仍然致力于其公司的优先事项:
•关注人员和文化,以实现公司的使命,即在每种环境中改善护理——一个产品、一个合作伙伴、一个患者。
•加快McKesson差异化肿瘤学和生物制药服务平台的扩张。
•通过McKesson规模化且持久的分销业务的强大价值主张推动可持续的核心增长。
•在我们探索退出挪威剩余业务的战略替代方案时,通过欧洲的持续退出来发展和扩大投资组合。
由于强有力地执行了我们的战略举措、运营势头以及在差异化资产和能力的基础上,麦克森为未来几年的强劲增长做好了充分准备,并正在提高调整后细分市场的长期营业利润增长目标,具体如下:
| | | | | | | | |
| 更新的长期细分市场增长目标1 | 先前的长期细分市场增长目标1 |
美国制药 | 增长 5% 到 7% | 4% 的增长 |
处方技术解决方案 | 增长 11% 到 12% | 增长 11% |
医疗外科解决方案 | 增长 10% 到 12% | 10% 的增长 |
1 调整后分部营业利润的基准年指标不包括因美国政府在美国制药公司分发 COVID-19 疫苗而产生的影响,以及医疗外科解决方案中辅助用品的配备、储存和分配以及 COVID-19 测试所产生的影响 |
财报电话会议演示文稿中将提供其他建模注意事项。
电话会议详情
麦克森计划于今天,即美国东部时间5月8日星期一下午 4:30 举行电话会议,讨论公司的财务业绩。电话会议的网络音频将现场直播,并存档在麦克森的投资者关系网站investor.mckesson.com上。
即将举行的投资者活动
麦克森管理层将参加以下投资者会议:
•美国银行证券2023年医疗保健会议,2023年5月11日
音频网络直播以及投资界即将举行的活动的完整清单,包括详细信息和更新,将在麦克森的投资者关系网站上公布。
非公认会计准则财务指标
GAAP 指的是美国公认的会计原则。本新闻稿包括GAAP财务指标和非公认会计准则财务指标,包括调整后的毛利、调整后的运营费用、调整后的其他收入、调整后的债务清偿亏损、调整后的利息支出、调整后的所得税支出、调整后的摊薄每股收益、不包括某些项目的调整后的摊薄每股收益、调整后的分部营业利润、调整后的分部营业利润率、调整后的公司支出、调整后的营业利润、外汇调整后的业绩和自由现金流财务指标未按照公认会计原则计算。有关公司非公认会计准则财务指标的定义和用处,请参阅随附财务报表的 “补充非公认会计准则财务信息” 部分,以及所附的非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标之间差异的对账附表。
公司不在公认会计原则基础上提供前瞻性指导,因为如果不付出不合理的努力,麦克森无法提供前瞻性非公认会计准则指标与最直接可比的前瞻性公认会计准则指标的量化对账,因为麦克森无法可靠地预测LIFO库存相关调整、某些诉讼损失和收益意外事件、重组、减值和相关费用以及其他调整,这些调整难以预测和估计。这些项目本质上是不确定的,取决于各种因素,其中许多因素是公司无法控制的,因此,任何相关的估计及其对公认会计原则绩效的影响都可能存在重大差异。
警示声明
本财报包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用诸如 “相信”、“期望”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“大约”、“打算”、“项目”、“计划”、“估计”、“目标” 等术语来识别,或者这些词语或其他类似术语的否定词。对财务前景、指导、趋势、战略、计划、假设或意图的讨论也可能包括前瞻性陈述。读者不应过分依赖前瞻性陈述,例如财务业绩预测,这些陈述仅代表其首次发布之日。除非法律要求,否则我们没有义务更新或修改我们的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及风险和不确定性,可能导致实际结果与预期、预期或暗示的结果存在重大差异。尽管无法预测或识别所有这些风险和不确定性,但我们鼓励投资者阅读我们向美国证券交易委员会提交的最新年度和定期报告中描述的风险因素。
这些风险因素包括但不限于:我们遇到代价高昂且具有破坏性的法律纠纷和和解,包括与我们在分销阿片类药物等管制药物中的角色有关的争议和和解;我们可能会遭受保险或赔偿未涵盖的损失;我们经常受到不断变化、广泛、复杂和具有挑战性的医疗保健和其他法律的影响;我们不时记录从减值到商誉、无形资产和其他长期资产的巨额费用;我们可能无法实现预期收益来自业务流程举措;我们遇到的网络安全事件可能会严重危及我们的技术系统或可能导致重大数据泄露;我们可能无法成功实现战略增长目标;我们可能会因大量客户减少购买、拖欠付款或不续订合同而受到损害;我们与政府实体签订的合同涉及未来的资金和合规风险;我们与供应商的关系或合同的变化可能会对我们造成损害;我们对第三方数据的使用受到限制,可能会阻碍我们的数据增长服务业务;我们可能会受到医疗改革的不利影响,例如定价和报销模式的变化;我们可能会受到竞争和行业整合的不利影响;我们可能会受到产品供应变化或中断的不利影响,并且由于各种原因在采购或销售产品方面遇到困难;仿制药的分销可能会对我们产生不利影响;我们可能会受到包括通货膨胀在内的经济环境变化的不利影响,以及经济放缓或衰退;影响资本和信贷市场的变化可能会阻碍获得信贷的机会,增加借贷成本,扰乱我们以及我们的客户和供应商的银行服务,并可能损害我们的客户和供应商的财务稳健性;我们可能会受到税收变化的不利影响
立法或税收状况面临的挑战;我们可能会受到外汇汇率波动的不利影响;我们可能会受到我们无法控制的事件的不利影响,例如广泛的公共卫生问题、自然灾害、政治事件和其他灾难性事件;我们可能会受到全球气候变化或法律、监管或市场对此类变化的反应的不利影响。
关于麦克森公司
McKesson Corporation是一家多元化的医疗服务领导者,致力于改善世界各地患者的健康状况。我们的团队与生物制药公司、医疗服务提供商、药店、制造商、政府和其他机构合作,提供见解、产品和服务,帮助人们更容易获得和负担得起的优质护理。在 Mckesson.com 上详细了解麦克森如何影响医疗保健的几乎方方面面,并阅读我们的故事。
联系人:
雷切尔·罗德里格斯(投资者)
Investors@McKesson.com
大卫马修斯(媒体)
MediaRelations@McKesson.com
麦克森公司
简明合并运营报表(GAAP)
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | 截至3月31日的财年 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
收入 | $ | 68,910 | | | $ | 66,102 | | | 4 | % | | $ | 276,711 | | | $ | 263,966 | | | 5 | % |
销售成本 | (65,844) | | | (62,784) | | | 5 | | | (264,353) | | | (250,836) | | | 5 | |
毛利 | 3,066 | | | 3,318 | | | (8) | | | 12,358 | | | 13,130 | | | (6) | |
销售、分销、一般和管理费用 | (1,964) | | | (2,531) | | | (22) | | | (7,776) | | | (10,537) | | | (26) | |
索赔和诉讼费用,净额 | 3 | | | (81) | | | 104 | | | 8 | | | (274) | | | 103 | |
| | | | | | | | | | | |
重组、减值和相关费用,净额 | (125) | | | (73) | | | 71 | | | (209) | | | (281) | | | (26) | |
运营费用总额 | (2,086) | | | (2,685) | | | (22) | | | (7,977) | | | (11,092) | | | (28) | |
营业收入 | 980 | | | 633 | | | 55 | | | 4,381 | | | 2,038 | | | 115 | |
其他收入,净额 | 31 | | | 57 | | | (46) | | | 497 | | | 259 | | | 92 | |
债务清偿损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (191) | | | (100) | |
利息支出 | (79) | | | (43) | | | 84 | | | (248) | | | (178) | | | 39 | |
所得税前持续经营的收入 | 932 | | | 647 | | | 44 | | | 4,630 | | | 1,928 | | | 140 | |
所得税支出 | (106) | | | (240) | | | (56) | | | (905) | | | (636) | | | 42 | |
持续经营的收入 | 826 | | | 407 | | | 103 | | | 3,725 | | | 1,292 | | | 188 | |
已终止业务的亏损,扣除税款 | — | | | (2) | | | (100) | | | (3) | | | (5) | | | (40) | |
净收入 | 826 | | | 405 | | | 104 | | | 3,722 | | | 1,287 | | | 189 | |
归属于非控股权益的净收益 | (39) | | | (37) | | | 5 | | | (162) | | | (173) | | | (6) | |
归属于麦克森公司的净收益 | $ | 787 | | | $ | 368 | | | 114 | % | | $ | 3,560 | | | $ | 1,114 | | | 220 | % |
| | | | | | | | | | | |
归属于麦克森公司的每股普通股收益(亏损)(a) | | | | | | | | | | | |
稀释 | | | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | 5.71 | | | $ | 2.48 | | | 130 | % | | $ | 25.05 | | | $ | 7.26 | | | 245 | % |
已终止的业务 | — | | | (0.01) | | | (100) | | | (0.02) | | | (0.03) | | | (33) | |
总计 | $ | 5.71 | | | $ | 2.47 | | | 131 | % | | $ | 25.03 | | | $ | 7.23 | | | 246 | % |
| | | | | | | | | | | |
基本 | | | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | 5.75 | | | $ | 2.51 | | | 129 | % | | $ | 25.25 | | | $ | 7.35 | | | 244 | % |
已终止的业务 | — | | | (0.01) | | | (100) | | | (0.02) | | | (0.03) | | | (33) | |
总计 | $ | 5.75 | | | $ | 2.50 | | | 130 | % | | $ | 25.23 | | | $ | 7.32 | | | 245 | % |
| | | | | | | | | | | |
每股普通股申报的股息 | $ | 0.54 | | | $ | 0.47 | | | 15 | % | | $ | 2.09 | | | $ | 1.83 | | | 14 | % |
| | | | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | | | | | | | | | | |
稀释 | 138.0 | | | 149.2 | | | (8) | % | | 142.2 | | | 154.1 | | | (8) | % |
基本 | 136.9 | | | 147.2 | | | (7) | | | 141.1 | | | 152.3 | | | (7) | |
(a) 某些计算可能反映四舍五入的调整。
上面显示的所有无意义的百分比变化都显示为零百分比。
有关其他披露,请参阅我们向美国证券交易委员会提交的适用文件,包括我们的2023财年和2022财年10-Q表季度报告以及我们的
2023 财年和 2022 财年 10-K 表年度报告。
麦克森公司
公认会计准则经营业绩与调整后业绩的对账(非公认会计准则)
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | 截至3月31日的财年 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
持续经营收入(GAAP) | $ | 826 | | | $ | 407 | | | 103 | % | | $ | 3,725 | | | $ | 1,292 | | | 188 | % |
归属于非控股权益的净收益(GAAP) | (39) | | | (37) | | | 5 | | | (162) | | | (173) | | | (6) | |
归属于麦克森公司(GAAP)的持续经营收入 | 787 | | | 370 | | | 113 | | | 3,563 | | | 1,119 | | | 218 | |
税前调整: | | | | | | | | | | | |
收购相关无形资产的摊销 | 66 | | | 70 | | | (6) | | | 236 | | | 333 | | | (29) | |
与交易相关的费用和调整 (1) (2) (3) (4) (5) (6) | 35 | | | 234 | | | (85) | | | (123) | | | 1,577 | | | (108) | |
LIFO 库存相关调整 | 32 | | | 56 | | | (43) | | | 1 | | | (23) | | | 104 | |
反垄断法律和解的收益 | — | | | — | | | — | | | (129) | | | (46) | | | 180 | |
重组、减值及相关费用,净额 (7) | 125 | | | 73 | | | 71 | | | 209 | | | 281 | | | (26) | |
索赔和诉讼费用,净额 (8) (9) | (3) | | | 81 | | | (104) | | | (8) | | | 274 | | | (103) | |
其他调整数,净额 (10) (11) (12) | 1 | | | — | | | — | | | (70) | | | 347 | | | (120) | |
所得税对税前调整的影响 | (48) | | | (14) | | | 243 | | | 13 | | | (210) | | | 106 | |
归属于非控股权益的净收益对税前调整的影响 | (3) | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | |
调整后收益(非公认会计准则) | $ | 992 | | | $ | 870 | | | 14 | % | | $ | 3,689 | | | $ | 3,652 | | | 1 | % |
上面显示的所有无意义的百分比变化都显示为零百分比。
请参阅本新闻稿中标题为 “财务报表附注” 的部分。
有关调整后收益(Non-GAAP)定义的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “补充非公认会计准则财务信息” 的部分。
麦克森公司
公认会计准则经营业绩与调整后业绩的对账(非公认会计准则)
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | 截至3月31日的财年 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
归属于麦克森公司的持续经营业务的摊薄后每股普通股收益(GAAP)(a) | $ | 5.71 | | | $ | 2.48 | | | 130 | % | | $ | 25.05 | | | $ | 7.26 | | | 245 | % |
税后调整: | | | | | | | | | | | |
收购相关无形资产的摊销 | 0.36 | | | 0.36 | | | — | | | 1.29 | | | 1.69 | | | (24) | |
与交易相关的费用和调整 | 0.20 | | | 1.82 | | | (89) | | | (0.52) | | | 10.40 | | | (105) | |
LIFO 库存相关调整 | 0.18 | | | 0.28 | | | (36) | | | 0.01 | | | (0.11) | | | 109 | |
反垄断法律和解的收益 | — | | | — | | | — | | | (0.67) | | | (0.22) | | | 205 | |
重组、减值和相关费用,净额 | 0.69 | | | 0.39 | | | 77 | | | 1.13 | | | 1.46 | | | (23) | |
索赔和诉讼费用,净额 | 0.05 | | | 0.51 | | | (90) | | | 0.02 | | | 1.54 | | | (99) | |
其他调整数,净额 | — | | | (0.01) | | | (100) | | | (0.37) | | | 1.67 | | | (122) | |
调整后的摊薄后每股收益(非公认会计准则)(a) (b) | $ | 7.19 | | | $ | 5.83 | | | 23 | | | $ | 25.94 | | | $ | 23.69 | | | 9 | |
税后调整:(c) | | | | | | | | | | | |
美国政府的 COVID-19 疫苗分发计划 | (0.11) | | | (0.06) | | | 83 | | | (0.78) | | | (0.89) | | | (12) | |
美国政府的配备、储存和分配辅助物资计划以及 COVID-19 测试 | (0.16) | | | (0.42) | | | (62) | | | (1.12) | | | (1.78) | | | (37) | |
与McKesson Ventures股票投资相关的净亏损(收益)(13) | 0.06 | | | 0.03 | | | 100 | | | 0.19 | | | (0.47) | | | 140 | |
终止与变更医疗的应收税款协议 (14) | — | | | — | | | — | | | (0.65) | | | — | | | — | |
调整后的摊薄后每股收益,不包括某些项目(非公认会计准则)(a) | $ | 6.98 | | | $ | 5.38 | | | 30 | % | | $ | 23.58 | | | $ | 20.55 | | | 15 | % |
| | | | | | | | | | | |
摊薄后的加权平均已发行普通股 | 138.0 | | | 149.2 | | | (8) | % | | 142.2 | | | 154.1 | | | (8) | % |
(a) 某些计算可能反映四舍五入的调整。
(b) 截至2023年3月31日的三个月和年度中,经外汇调整后的摊薄后每股收益分别为7.24美元和26.19美元,其中不包括外汇汇率效应分别为0.05美元和0.25美元。
(c) 税后调整包括摊薄后每股的以下税收影响:
•美国政府的 COVID-19 疫苗分配计划包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,摊薄后每股收益分别为0.04美元和0.02美元的所得税支出,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度摊薄每股收益分别为0.27美元和0.31美元。
•美国政府的辅助物资配备、储存和分配计划以及 COVID-19 测试包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月摊薄每股收益0.06美元和0.15美元的所得税支出,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度摊薄每股收益分别为0.40美元和0.63美元。
•与McKesson Ventures股票投资相关的净亏损(收益)包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,摊薄后每股收益分别为0.02美元和0.01美元,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度摊薄每股0.07美元的所得税优惠和0.16美元的所得税支出。
•与Change Healthcare终止应收税款协议的提前终止费包括截至2023年3月31日的年度摊薄后每股0.23美元的所得税支出。
上面显示的所有无意义的百分比变化都显示为零百分比。
请参阅本新闻稿中标题为 “财务报表附注” 的部分。
有关调整后摊薄后每股收益(Non-GAAP)和不包括某些项目的调整后摊薄后每股收益(Non-GAAP)定义的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “补充非公认会计准则财务信息” 的部分。
麦克森公司
公认会计准则经营业绩与调整后业绩的对账(非公认会计准则)
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | 截至3月31日的财年 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
毛利(GAAP) | $ | 3,066 | | | $ | 3,318 | | | (8) | % | | $ | 12,358 | | | $ | 13,130 | | | (6) | % |
税前调整: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
LIFO 库存相关调整 | 32 | | | 56 | | | (43) | | | 1 | | | (23) | | | 104 | |
反垄断法律和解的收益 | — | | | — | | | — | | | (129) | | | (46) | | | 180 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他调整数,净额 (11) | — | | | — | | | — | | | — | | | 147 | | | (100) | |
调整后毛利(非公认会计准则) | $ | 3,098 | | | $ | 3,374 | | | (8) | % | | $ | 12,230 | | | $ | 13,208 | | | (7) | % |
| | | | | | | | | | | |
总运营支出 (GAAP) | $ | (2,086) | | | $ | (2,685) | | | (22) | % | | $ | (7,977) | | | $ | (11,092) | | | (28) | % |
税前调整: | | | | | | | | | | | |
收购相关无形资产的摊销 | 66 | | | 70 | | | (6) | | | 236 | | | 332 | | | (29) | |
交易相关费用和调整 (1) (2) (3) (4) | 26 | | | 276 | | | (91) | | | 10 | | | 1,619 | | | (99) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
重组、减值及相关费用,净额 (7) | 125 | | | 73 | | | 71 | | | 209 | | | 281 | | | (26) | |
索赔和诉讼费用,净额 (8) (9) | (3) | | | 81 | | | (104) | | | (8) | | | 274 | | | (103) | |
其他调整数,净额 (11) | — | | | — | | | — | | | 26 | | | 9 | | | 189 | |
调整后的运营费用(非公认会计准则) | $ | (1,872) | | | $ | (2,185) | | | (14) | % | | $ | (7,504) | | | $ | (8,577) | | | (13) | % |
| | | | | | | | | | | |
其他净收入(GAAP) | $ | 31 | | | $ | 57 | | | (46) | % | | $ | 497 | | | $ | 259 | | | 92 | % |
税前调整: | | | | | | | | | | | |
收购相关无形资产的摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (100) | |
交易相关费用和调整 (5) (6) | — | | | (42) | | | (100) | | | (142) | | | (42) | | | 238 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他调整数,净额 (10) | 1 | | | — | | | — | | | (96) | | | — | | | — | |
调整后其他收益(非公认会计准则) | $ | 32 | | | $ | 15 | | | 113 | % | | $ | 259 | | | $ | 218 | | | 19 | % |
上面显示的所有无意义的百分比变化都显示为零百分比。
请参阅本新闻稿中标题为 “财务报表附注” 的部分。
有关调整后毛利(Non-GAAP)、调整后运营费用(Non-GAAP)和调整后其他收入(non-GAAP)定义的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “补充非公认会计准则财务信息” 的部分。
麦克森公司
公认会计准则经营业绩与调整后业绩的对账(非公认会计准则)
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | 截至3月31日的财年 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
债务清偿损失 (GAAP) | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | $ | (191) | | | (100) | % |
税前调整: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他调整数,净额 (12) | — | | | — | | | — | | | — | | | 191 | | | (100) | |
调整后的债务清偿亏损(非公认会计准则) | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
利息支出 (GAAP) | $ | (79) | | | $ | (43) | | | 84 | % | | $ | (248) | | | $ | (178) | | | 39 | % |
税前调整: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
与交易相关的费用和调整 | 9 | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的利息支出(非公认会计准则) | $ | (70) | | | $ | (43) | | | 63 | % | | $ | (239) | | | $ | (178) | | | 34 | % |
| | | | | | | | | | | |
所得税支出 (GAAP) | $ | (106) | | | $ | (240) | | | (56) | % | | $ | (905) | | | $ | (636) | | | 42 | % |
税收调整: | | | | | | | | | | | |
收购相关无形资产的摊销 | (14) | | | (16) | | | (13) | | | (51) | | | (72) | | | (29) | |
与交易相关的费用和调整 | (6) | | | 37 | | | (116) | | | 51 | | | 26 | | | 96 | |
LIFO 库存相关调整 | (8) | | | (14) | | | (43) | | | — | | | 6 | | | (100) | |
反垄断法律和解的收益 | — | | | — | | | — | | | 34 | | | 12 | | | 183 | |
重组、减值和相关费用,净额 | (30) | | | (15) | | | 100 | | | (49) | | | (56) | | | (13) | |
索赔和诉讼费用,净额 | 10 | | | (4) | | | 350 | | | 11 | | | (37) | | | 130 | |
其他调整数,净额 | — | | | (2) | | | (100) | | | 17 | | | (89) | | | 119 | |
调整后的所得税支出(非公认会计准则) | $ | (154) | | | $ | (254) | | | (39) | % | | $ | (892) | | | $ | (846) | | | 5 | % |
上面显示的所有无意义的百分比变化都显示为零百分比。
请参阅本新闻稿中标题为 “财务报表附注” 的部分。
有关调整后债务清偿亏损(Non-GAAP)、调整后利息支出(Non-GAAP)和调整后所得税支出(non-GAAP)定义的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “补充非公认会计准则财务信息” 的部分。
麦克森公司
公认会计准则分部经营业绩与调整后业绩的对账(非公认会计准则)
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 正如报道的那样 | | 经调整后 | | 改变 |
| 据报道(GAAP) | | 调整 | | 经调整后(非公认会计准则) | | 据报道(GAAP) | | 调整 | | 经调整后(非公认会计准则) | | 外汇影响 | | 经外汇调整后(非公认会计准则) | | 外汇影响 | | 经外汇调整后(非公认会计准则) | | 据报道(GAAP) | | 经调整后(非公认会计准则) | | 正如报道的那样 经外汇调整后 (非公认会计准则) | | 经调整后 经外汇调整后 (非公认会计准则) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制药 | $ | 61,676 | | | $ | — | | | $ | 61,676 | | | $ | 53,678 | | | $ | — | | | $ | 53,678 | | | $ | — | | | $ | 61,676 | | | $ | — | | | $ | 61,676 | | | 15 | % | | 15 | % | | 15 | % | | 15 | % |
处方技术解决方案 | 1,182 | | | — | | | 1,182 | | | 1,020 | | | — | | | 1,020 | | | — | | | 1,182 | | | — | | | 1,182 | | | 16 | | | 16 | | | 16 | | | 16 | |
医疗外科解决方案 | 2,689 | | | — | | | 2,689 | | | 2,874 | | | — | | | 2,874 | | | — | | | 2,689 | | | — | | | 2,689 | | | (6) | | | (6) | | | (6) | | | (6) | |
国际 | 3,363 | | | — | | | 3,363 | | | 8,530 | | | — | | | 8,530 | | | 250 | | | 3,613 | | | 250 | | | 3,613 | | | (61) | | | (61) | | | (58) | | | (58) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 68,910 | | | $ | — | | | $ | 68,910 | | | $ | 66,102 | | | $ | — | | | $ | 66,102 | | | $ | 250 | | | $ | 69,160 | | | $ | 250 | | | $ | 69,160 | | | 4 | % | | 4 | % | | 5 | % | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润(亏损)(7) | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制药 | $ | 764 | | | $ | 97 | | | $ | 861 | | | $ | 693 | | | $ | 87 | | | $ | 780 | | | $ | — | | | $ | 764 | | | $ | — | | | $ | 861 | | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % | | 10 | % |
处方技术解决方案 | 166 | | | 52 | | | 218 | | | 139 | | | 23 | | | 162 | | | — | | | 166 | | | — | | | 218 | | | 19 | | | 35 | | | 19 | | | 35 | |
医疗外科解决方案 | 234 | | | 14 | | | 248 | | | 280 | | | 18 | | | 298 | | | — | | | 234 | | | — | | | 248 | | | (16) | | | (17) | | | (16) | | | (17) | |
国际版 (2) (3) (6) | 43 | | | 37 | | | 80 | | | (207) | | | 354 | | | 147 | | | 5 | | | 48 | | | 8 | | | 88 | | | 121 | | | (46) | | | 123 | | | (40) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小计 | 1,207 | | | 200 | | | 1,407 | | | 905 | | | 482 | | | 1,387 | | | 5 | | | 1,212 | | | 8 | | | 1,415 | | | 33 | | | 1 | | | 34 | | | 2 | |
公司开支,净额 (2) (3) (8) | (196) | | | 47 | | | (149) | | | (215) | | | 32 | | | (183) | | | (2) | | | (198) | | | (2) | | | (151) | | | (9) | | (19) | | | (8) | | (17) | |
扣除利息支出和所得税前的持续经营收入 | $ | 1,011 | | | $ | 247 | | | $ | 1,258 | | | $ | 690 | | | $ | 514 | | | $ | 1,204 | | | $ | 3 | | | $ | 1,014 | | | $ | 6 | | | $ | 1,264 | | | 47 | % | | 4 | % | | 47 | % | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润(亏损)占收入的百分比 | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制药 | 1.24 | % | | | | 1.40 | % | | 1.29 | % | | | | 1.45 | % | | | | 1.24 | % | | | | 1.40 | % | | (5) | bp | | (5) | bp | | (5) | bp | | (5) | bp |
处方技术解决方案 | 14.04 | | | | | 18.44 | | | 13.63 | | | | | 15.88 | | | | | 14.04 | | | | | 18.44 | | | 41 | | | 256 | | | 41 | | | 256 | |
医疗外科解决方案 | 8.70 | | | | | 9.22 | | | 9.74 | | | | | 10.37 | | | | | 8.70 | | | | | 9.22 | | | (104) | | | (115) | | | (104) | | | (115) | |
国际 | 1.28 | | | | | 2.38 | | | (2.43) | | | | | 1.72 | | | | | 1.33 | | | | | 2.44 | | | 371 | | | 66 | | | 376 | | | 72 | |
上面显示的所有无意义的百分比变化都显示为零百分比。
请参阅本新闻稿中标题为 “财务报表附注” 的部分。
有关调整后分部营业利润(Non-GAAP)、调整后营业利润(Non-GAAP)、调整后的公司支出(Non-GAAP)、经外汇调整后(Non-GAAP)和调整后的分部营业利润率(Non-GAAP)定义的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “补充非公认会计准则财务信息” 的部分。
麦克森公司
公认会计准则分部经营业绩与调整后业绩的对账(非公认会计准则)
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 正如报道的那样 | | 经调整后 | | 改变 |
| 据报道(GAAP) | | 调整 | | 经调整后(非公认会计准则) | | 据报道(GAAP) | | 调整 | | 经调整后(非公认会计准则) | | 外汇影响 | | 经外汇调整后(非公认会计准则) | | 外汇影响 | | 经外汇调整后(非公认会计准则) | | 据报道(GAAP) | | 经调整后(非公认会计准则) | | 正如报道的那样 经外汇调整后 (非公认会计准则) | | 经调整后 经外汇调整后 (非公认会计准则) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制药 | $ | 240,616 | | $ | — | | | $ | 240,616 | | $ | 212,149 | | $ | — | | | $ | 212,149 | | $ | — | | | $ | 240,616 | | $ | — | | | $ | 240,616 | | 13 | % | | 13 | % | | 13 | % | | 13 | % |
处方技术解决方案 | 4,387 | | — | | | 4,387 | | 3,864 | | — | | | 3,864 | | — | | | 4,387 | | — | | | 4,387 | | 14 | | | 14 | | | 14 | | | 14 | |
医疗外科解决方案 | 11,110 | | — | | | 11,110 | | 11,608 | | — | | | 11,608 | | — | | | 11,110 | | — | | | 11,110 | | (4) | | | (4) | | | (4) | | | (4) | |
国际 | 20,598 | | — | | | 20,598 | | 36,345 | | — | | | 36,345 | | 1,918 | | | 22,516 | | 1,918 | | | 22,516 | | (43) | | | (43) | | | (38) | | | (38) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 276,711 | | $ | — | | | $ | 276,711 | | $ | 263,966 | | $ | — | | | $ | 263,966 | | $ | 1,918 | | | $ | 278,629 | | $ | 1,918 | | | $ | 278,629 | | 5 | % | | 5 | % | | 6 | % | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润(亏损)(7) | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制药 (5) | $ | 3,206 | | | $ | (100) | | | $ | 3,106 | | | $ | 2,879 | | | $ | 53 | | | $ | 2,932 | | | $ | — | | | $ | 3,206 | | | $ | — | | | $ | 3,106 | | | 11 | % | | 6 | % | | 11 | % | | 6 | % |
处方技术解决方案 | 566 | | | 113 | | | 679 | | | 500 | | | 90 | | | 590 | | | — | | | 566 | | | — | | | 679 | | | 13 | | | 15 | | | 13 | | | 15 | |
医疗外科解决方案 (11) | 1,117 | | | 42 | | | 1,159 | | | 959 | | | 245 | | | 1,204 | | | — | | | 1,117 | | | — | | | 1,159 | | | 16 | | | (4) | | | 16 | | | (4) | |
国际 (1) (2) (3) (4) (6) | 136 | | | 362 | | | 498 | | | (968) | | | 1,670 | | | 702 | | | 36 | | | 172 | | | 51 | | | 549 | | | 114 | | | (29) | | | 118 | | | (22) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小计 | 5,025 | | | 417 | | | 5,442 | | | 3,370 | | | 2,058 | | | 5,428 | | | 36 | | | 5,061 | | | 51 | | | 5,493 | | | 49 | | | — | | | 50 | | | 1 | |
公司开支,净额 (1) (2) (3) (8) (9) (10) | (147) | | | (310) | | | (457) | | | (1,073) | | | 494 | | | (579) | | | (5) | | | (152) | | | (5) | | | (462) | | | (86) | | | (21) | | | (86) | | | (20) | |
扣除利息支出和所得税前的持续经营收入 | $ | 4,878 | | | $ | 107 | | | $ | 4,985 | | | $ | 2,297 | | | $ | 2,552 | | | $ | 4,849 | | | $ | 31 | | | $ | 4,909 | | | $ | 46 | | | $ | 5,031 | | | 112 | % | | 3 | % | | 114 | % | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润(亏损)占收入的百分比 | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国制药 | 1.33 | % | | | | 1.29 | % | | 1.36 | % | | | | 1.38 | % | | | | 1.33 | % | | | | 1.29 | % | | (3) | bp | | (9) | bp | | (3) | bp | | (9) | bp |
处方技术解决方案 | 12.90 | | | | | 15.48 | | | 12.94 | | | | | 15.27 | | | | | 12.90 | | | | | 15.48 | | | (4) | | | 21 | | | (4) | | | 21 | |
医疗外科解决方案 | 10.05 | | | | | 10.43 | | | 8.26 | | | | | 10.37 | | | | | 10.05 | | | | | 10.43 | | | 179 | | | 6 | | | 179 | | | 6 | |
国际 | 0.66 | | | | | 2.42 | | | (2.66) | | | | | 1.93 | | | | | 0.76 | | | | | 2.44 | | | 332 | | | 49 | | | 342 | | | 51 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
上面显示的所有无意义的百分比变化都显示为零百分比。
请参阅本新闻稿中标题为 “财务报表附注” 的部分。
有关调整后分部营业利润(Non-GAAP)、调整后营业利润(Non-GAAP)、调整后的公司支出(Non-GAAP)、经外汇调整后(Non-GAAP)和调整后的分部营业利润率(Non-GAAP)定义的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “补充非公认会计准则财务信息” 的部分。
麦克森公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
(以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 4,678 | | | $ | 3,532 | |
应收账款,净额 | 19,410 | | | 18,583 | |
库存,净额 | 19,691 | | | 18,702 | |
持有待售资产 | 17 | | | 4,516 | |
预付费用和其他 | 496 | | | 898 | |
流动资产总额 | 44,292 | | | 46,231 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 2,177 | | | 2,092 | |
经营租赁使用权资产 | 1,635 | | | 1,548 | |
善意 | 9,947 | | | 9,451 | |
无形资产,净额 | 2,277 | | | 2,059 | |
其他非流动资产 | 1,992 | | | 1,917 | |
总资产 | $ | 62,320 | | | $ | 63,298 | |
| | | |
负债和赤字 |
流动负债 | | | |
汇票和应付账款 | $ | 42,490 | | | $ | 38,086 | |
| | | |
长期债务的当前部分 | 968 | | | 799 | |
经营租赁负债的流动部分 | 299 | | | 297 | |
待售负债 | 5 | | | 4,741 | |
其他应计负债 | 4,195 | | | 4,543 | |
流动负债总额 | 47,957 | | | 48,466 | |
长期债务 | 4,626 | | | 5,080 | |
长期递延所得税负债 | 1,387 | | | 1,418 | |
长期经营租赁负债 | 1,402 | | | 1,366 | |
长期诉讼负债 | 6,625 | | | 7,220 | |
其他非流动负债 | 1,813 | | | 1,540 | |
| | | |
麦克森公司股东赤字 | | | |
优先股,面值0.01美元,已授权100股,未发行或流通股票 | — | | | — | |
普通股,面值0.01美元,已授权800股,分别于2023年3月31日和2022年3月31日发行的277股和275股 | 3 | | | 2 | |
额外的实收资本 | 7,747 | | | 7,275 | |
留存收益 | 12,295 | | | 9,030 | |
累计其他综合亏损 | (905) | | | (1,534) | |
| | | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日,按成本计算,美国国债股票分别为141股和130股 | (20,997) | | | (17,045) | |
麦克森公司股东总赤字 | (1,857) | | | (2,272) | |
非控股权益 | 367 | | | 480 | |
赤字总额 | (1,490) | | | (1,792) | |
负债和赤字总额 | $ | 62,320 | | | $ | 63,298 | |
麦克森公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 3,722 | | | $ | 1,287 | |
为核对经营活动提供的净现金而进行的调整: | | | |
折旧 | 248 | | | 279 | |
摊销 | 360 | | | 481 | |
长期资产减值费用 | 72 | | | 175 | |
递延税 | (20) | | | 34 | |
与后进先出库存方法相关的费用(积分) | 1 | | | (23) | |
非现金运营租赁费用 | 249 | | | 241 | |
销售业务和投资的收益 | (211) | | | (132) | |
待售的欧洲企业 | — | | | 1,509 | |
其他非现金物品 | 298 | | | 501 | |
扣除收购后的资产和负债变化: | | | |
应收款 | (1,082) | | | (1,843) | |
库存 | (1,259) | | | (1,169) | |
汇票和应付账款 | 3,788 | | | 2,802 | |
经营租赁负债 | (338) | | | (356) | |
税收 | 363 | | | 243 | |
诉讼负债 | (1,088) | | | 199 | |
其他 | 56 | | | 206 | |
经营活动提供的净现金 | 5,159 | | | 4,434 | |
| | | |
投资活动 | | | |
不动产、厂房和设备的付款 | (390) | | | (388) | |
资本化软件支出 | (168) | | | (147) | |
收购,扣除现金、现金等价物和收购的限制性现金 | (867) | | | (6) | |
出售业务和投资的收益,净额 | 1,077 | | | 578 | |
其他 | (194) | | | (126) | |
用于投资活动的净现金 | (542) | | | (89) | |
| | | |
筹资活动 | | | |
短期借款的收益 | 8,450 | | | 11,192 | |
短期借款的偿还 | (8,450) | | | (11,192) | |
发行长期债务的收益 | 997 | | | 498 | |
偿还长期债务 | (1,274) | | | (1,648) | |
偿还债务的款项 | — | | | (184) | |
普通股交易: | | | |
发行 | 163 | | | 220 | |
股票回购 | (3,638) | | | (3,516) | |
已支付的股息 | (292) | | | (277) | |
McKesson Europe AG 的非控股股东行使看跌权 | — | | | (1,031) | |
其他 | (324) | | | (383) | |
用于融资活动的净现金 | (4,368) | | | (6,321) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 25 | | | 55 | |
归类为待售资产的现金、现金等价物和限制性现金 | 470 | | | (540) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | 744 | | | (2,461) | |
年初现金、现金等价物和限制性现金 | 3,935 | | | 6,396 | |
年底现金、现金等价物和限制性现金 | 4,679 | | | 3,935 | |
减去:年底限制性现金包含在预付费用和其他费用中 | (1) | | | (403) | |
| | | |
年底的现金和现金等价物 | $ | 4,678 | | | $ | 3,532 | |
麦克森公司
公认会计准则现金流与自由现金流(非公认会计准则)的对账
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
GAAP 现金流类别 | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 5,159 | | | $ | 4,434 | | | 16 | % |
用于投资活动的净现金 | (542) | | | (89) | | | 509 | |
用于融资活动的净现金 | (4,368) | | | (6,321) | | | (31) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 25 | | | 55 | | | (55) | |
归类为待售资产的现金、现金等价物和限制性现金 | 470 | | | (540) | | | 187 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | $ | 744 | | | $ | (2,461) | | | 130 | % |
| | | | | |
自由现金流(非公认会计准则) | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 5,159 | | | $ | 4,434 | | | 16 | % |
不动产、厂房和设备的付款 | (390) | | | (388) | | | 1 | |
资本化软件支出 | (168) | | | (147) | | | 14 | |
自由现金流(非公认会计准则) | $ | 4,601 | | | $ | 3,899 | | | 18 | % |
上面显示的所有无意义的百分比变化都显示为零百分比。
有关自由现金流(Non-GAAP)定义的更多信息,请参阅本新闻稿中标题为 “补充非公认会计准则财务信息” 的部分。
麦克森公司
财务报表附注
(1) 截至2023年3月31日止年度的交易相关费用和调整包括6600万美元(税后3500万美元)的税前净收益,用于重新计量按公允价值出售的资产和负债,减去与向菲尼克斯集团出售部分欧洲业务的协议相关的出售成本,该协议已于2022年10月31日结束。截至2023年3月31日止年度的税前收益为3.06亿美元(税后2.75亿美元),包含在企业支出中,2.4亿美元的净额和费用(税前和税后)包含在国际内。这些收益和费用主要用于重新计量按公允价值出售的资产和负债减去出售成本,包括与处置组相关的累计其他综合收益余额的影响,并包含在随附财务报表附表附表2中提供的麦克森公认会计准则经营业绩与调整后业绩(非公认会计准则)的对账中 “总运营支出”。
(2) 截至2022年3月31日的三个月和年度的交易相关费用和调整分别包括7,900万美元(税后7200万美元)的税前收益和4.38亿美元(税后4.31亿美元)的税前费用,这与向菲尼克斯集团出售我们的某些欧洲业务以及损害某些未来不会使用的内部使用软件的协议有关。截至2022年3月31日的三个月和年度中,分别为6200万美元(税后5400万美元)的税前收益和5,500万美元(税后5300万美元)的税前费用,主要与处置集团相关的累计其他综合收益余额的影响有关,均包含在公司支出净额中。截至2022年3月31日的三个月和年度的收益为1,700万美元(税前和税后),税前净费用分别为3.83亿美元(税后3.79亿美元),主要用于重新计量待售资产和负债减去销售成本,损害某些未来不会使用的内部用途软件,以及与处置集团相关的累计其他综合收益余额的影响在国际范围内。在将麦克森的GAAP经营业绩与随附财务报表附表2中提供的调整后业绩(非公认会计准则)进行对账时,这些收益和费用包含在 “总运营支出” 下。
(3) 截至2022年3月31日的三个月,与交易相关的费用和调整包括国际内部3.43亿美元的费用(税前和税后),这主要是由于通过修订将我们在英国的零售和分销业务出售给AURELIUS的协议降低了购买价格。截至2022年3月31日止年度的交易相关费用和调整包括12亿美元的费用(税前和税后),用于重新计量持有的待售资产和负债,减去与主要在国际范围内向AURELIUS出售我们在英国的零售和分销业务的协议相关的销售成本。在将麦克森的GAAP经营业绩与随附财务报表附表2中提供的调整后业绩(非公认会计准则)进行对账时,这些费用包含在 “总运营支出” 下。
(4) 截至2022年3月31日止年度的交易相关费用和调整包括与出售我们在国际内部的加拿大健康福利理赔管理和计划管理服务业务相关的5900万美元(税前和税后)收益。在将麦克森的GAAP经营业绩与随附财务报表附表2中提供的调整后业绩(非公认会计准则)进行对账时,该收益包含在 “总运营支出” 下。
(5) 截至2023年3月31日止年度的交易相关费用和调整包括与退出美国制药公司股权证券投资相关的1.42亿美元(税后1.05亿美元)的税前收益。在麦克森的GAAP经营业绩与随附财务报表附表2中提供的调整后业绩(非公认会计准则)的对账中,该收益包含在 “其他净收入” 下。
(6) 截至2022年3月31日的三个月和年度的交易相关费用和调整包括与出售我们在国际内部合资企业中的非控股权益相关的4200万美元(税后3,300万美元)的税前收益。交易完成后,麦克森不再持有合资企业的权益。在麦克森的GAAP经营业绩与随附财务报表附表2中提供的调整后业绩(非公认会计准则)的对账中,该收益包含在 “其他净收入” 下。
财务报表附注(续)
(7) 截至2023年3月31日的三个月和年度的净重组、减值和相关费用分别包括1.25亿美元(税后9500万美元)和2.09亿美元(税后1.6亿美元)的税前费用,主要来自处方技术解决方案、公司支出净额和美国制药。截至2022年3月31日的三个月和年度分别包括7,300万美元(税后5800万美元)和2.81亿美元(税后2.25亿美元)的税前费用,主要在企业支出、净支出和国际支出中。在将麦克森的GAAP经营业绩与随附财务报表附表2中提供的调整后业绩(非公认会计准则)进行对账时,这些费用包含在 “总运营支出” 下。
(8) 截至2022年3月31日的三个月和年度的净索赔和诉讼费用包括与我们在企业支出中对各政府实体阿片类药物相关索赔的估计负债相关的8100万美元(税后7700万美元)的税前费用。在将麦克森的GAAP经营业绩与随附财务报表附表2中提供的调整后业绩(非公认会计准则)进行对账时,这些费用包含在 “总运营支出” 下。
(9) 截至2022年3月31日止年度的净索赔和诉讼费用包括:
•1.12亿美元的税前费用(税后9300万美元),涉及我们对包括美洲原住民部落在内的政府实体阿片类药物相关索赔的估计负债;
•与纽约州及其参与分支机构(包括拿骚县和萨福克郡)达成阿片类药物相关索赔的协议有关的2,700万美元(税后2200万美元)的税前费用;以及
•4700万美元(税后3,900万美元)的税前费用与我们在一项全面的拟议协议中的估计负债有关,该协议旨在解决参与国、其政治分支机构和其他政府实体的阿片类药物相关索赔。
在将麦克森的GAAP经营业绩与随附财务报表附表2中提供的调整后业绩(非公认会计准则)进行对账时,这些费用包含在公司支出、净额和 “总运营支出” 中。
(10) 截至2023年3月31日止年度的其他调整净额包括终止远期固定利率互换带来的9700万美元(税后7200万美元)的税前收益。管理层认为,这种收益不是正常业务运营的一部分,因此不包括在我们对调整后业绩的确定中。在将麦克森的GAAP经营业绩与随附财务报表附表2中提供的调整后业绩(非公认会计准则)进行对账时,该收益包含在公司支出、净额和 “其他净收入” 中。
(11) 截至2022年3月31日止年度的其他调整净额包括与医疗外科解决方案中某些多余个人防护设备的库存减记相关的1.55亿美元(税后1.18亿美元)的税前费用。这些费用是出于管理层的意图,即不出售这些要求将库存减记至零的多余库存,而是将其转给慈善组织或以其他方式处置。该库存的一部分已承诺捐赠并在 2022 财年交付给慈善组织。由于这些库存的性质不再打算以大量数量出售,管理层认为这笔费用不属于正常业务运营,因此不包括在我们确定调整后业绩的范围内。1.47亿美元(税后1.12亿美元)的税前费用包含在 “毛利” 下,主要与过剩库存有关,我们不再计划出售这些库存,而800万美元(税后600万美元)的税前费用包含在与麦克森公认会计准则经营业绩与随附财务报表附表2中提供的调整后业绩(非公认会计准则)的对账中完成捐赠的 “总运营支出” 下桌子。
(12) 截至2022年3月31日止年度的其他净调整包括公司支出中债务清偿的税前亏损1.91亿美元(税后1.41亿美元),净亏损与我们在2021年7月赎回部分现有债务的要约相关。在将麦克森的GAAP经营业绩与随附财务报表附表2中提供的调整后业绩(非公认会计准则)进行对账时,该费用包含在 “债务清偿损失” 下。
(13) 截至2023年3月31日和2022年3月31日止年度与McKesson Ventures股票投资相关的净亏损(收益)分别包括3,600万美元(税后2700万美元)的税前净亏损和9,800万美元(税后7200万美元)的税前净收益(税后净收益)。这些金额记录在随附财务报表附表1中提供的简明合并运营报表(GAAP)中的 “其他净收入” 下。
财务报表附注(续)
(14) 截至2023年3月31日止年度终止与Change Healthcare的应收税款协议(“TRA”)包括公司支出净额1.26亿美元(税后9300万美元)的税前收益,该收益与Change Healthcare Inc.(“Change”)根据TRA行使期权(“Change”)以提前终止协议而收到的现金支付有关。我们签订该协议是与Change成立合资企业的一部分,此后McKesson已退出该合资企业。该金额记录在随附财务报表附表1中提供的简明合并运营报表(GAAP)中的 “其他净收入” 项下。
麦克森公司
补充非公认会计准则财务信息
为了向投资者提供有关公认会计原则(“GAAP”)确定的公司财务业绩的更多信息,McKesson Corporation(“公司” 或 “我们”)还在本新闻稿中提出了以下非公认会计准则指标。
•调整后毛利(Non-GAAP):我们将调整后的毛利定义为GAAP毛利,不包括与交易相关的费用和调整、后进先出(“LIFO”)库存相关调整、反垄断法律和解的收益、重组、减值和相关费用以及其他调整。
•调整后的运营费用(非公认会计准则):我们将调整后的运营费用定义为GAAP总运营支出,不包括与收购相关的无形资产的摊销、与交易相关的费用和调整、重组、减值和相关费用、索赔和诉讼费用以及其他调整。
•调整后其他收益(非公认会计准则):我们将调整后的其他收入定义为GAAP其他收入(支出),净额,不包括与收购相关的无形资产的摊销、与交易相关的费用和调整以及其他调整。
•调整后的债务清偿亏损(Non-GAAP):我们将调整后的债务清偿损失定义为债务清偿的GAAP损失,不包括其他调整。
•调整后的利息支出(非公认会计准则):我们将调整后的利息支出定义为GAAP利息支出,不包括交易相关费用以及与跨货币互换产生的净利息支出相关的调整,该互换用于对冲基准利率和外币汇率变化导致的公司外币计价票据公允价值的变化。这些以外币计价的票据此前被指定为公司在其现已剥离的欧洲业务中的部分净投资的非衍生净投资对冲工具,以抵御汇率波动对外币余额折算为美元的影响。
•调整后的所得税支出(非公认会计准则):我们将调整后的所得税支出定义为GAAP所得税收益(支出),不包括收购相关无形资产摊销、交易相关费用和调整、LIFO库存相关调整、反垄断法律和解收益、重组、减值及相关费用、索赔和诉讼费用以及其他调整的所得税影响。所得税影响是根据会计准则编纂(“ASC”)740 “所得税” 计算的,这与公司在公布公认会计原则财务业绩时使用的会计原则相同。
•调整后收益(非公认会计准则):我们将调整后收益定义为归属于麦克森的持续经营业务的GAAP收入(亏损),不包括收购相关无形资产的摊销、交易相关费用和调整、LIFO库存相关调整、反垄断法律和解、重组、减值及相关费用、索赔和诉讼费用、其他调整以及这些项目的相关所得税影响(如适用)。
•调整后的摊薄后每股收益(非公认会计准则):我们将调整后的摊薄后每股收益定义为归属于麦克森的持续经营业务的GAAP每股收益(亏损),不包括收购相关无形资产摊销、交易相关费用和调整、LIFO库存相关调整、反垄断法律和解收益、重组、减值及相关费用、索赔和诉讼费用、其他调整的每股影响其中每项的相关所得税影响,如适用,除以摊薄后的加权平均已发行股数。
•不包括某些项目的调整后摊薄后每股收益(Non-GAAP):我们将不包括某些项目的调整后摊薄后每股收益定义为调整后收益(Non-GAAP),不包括美国政府 COVID-19 疫苗分配计划、美国政府为 COVID-19 疫苗计划配备、储存和分配测试的销售、与 McKesson Ventures 股权投资相关的净收益和亏损以及与终止相关的确认收益的影响 tra with Change,以及相关的 COVID-19这些项目的所得税影响(如适用)除以摊薄后的加权平均已发行股份。
补充非公认会计准则财务信息(续)
以下内容提供了有关对调整后的摊薄后每股收益(Non-GAAP)财务业绩进行某些调整的更多细节,以得出上文定义的不包括某些项目的调整后的摊薄后每股收益(Non-GAAP):
美国政府的 COVID-19 疫苗分发计划-该公司通过与疾病控制与预防中心签订的合同分发某些 COVID-19 疫苗以支持美国政府。与该疫苗分配计划相关的运营结果反映在美国制药领域。
美国政府的配备、储存和分配辅助用品计划以及 COVID-19 测试——该公司根据一份合同运营,负责按照卫生与公共服务部的指示管理 COVID-19 疫苗辅助供应套件的组装、储存和分发。COVID-19 测试的销售也包含在公司的经营业绩中。这些项目反映在医疗外科解决方案细分市场中。
•调整后的分部营业利润(Non-GAAP)和调整后的分部营业利润率(non-GAAP):我们将调整后的分部营业利润定义为GAAP分部营业利润(亏损),不包括收购相关无形资产的摊销、交易相关费用和调整、LIFO库存相关调整、反垄断法律和解的收益、重组、减值和相关费用以及其他调整。我们将调整后的分部营业利润率定义为调整后的分部营业利润(Non-GAAP)除以GAAP分部收入。
•调整后的公司费用(Non-GAAP):我们将调整后的公司费用定义为GAAP公司费用,净额,不包括与交易相关的费用和调整、重组、减值和相关费用、索赔和诉讼费用以及其他调整。
•调整后的营业利润(Non-GAAP):我们将调整后的营业利润定义为扣除利息支出和所得税前的持续经营业务的GAAP收入(亏损),不包括收购相关无形资产的摊销、交易相关费用和调整、LIFO库存相关调整、反垄断法律和解的收益、重组、减值和相关费用、索赔和诉讼费用以及其他调整。
以下内容提供了有关为得出上述非公认会计准则指标而对GAAP财务业绩所做的调整的更多细节:
与收购相关的无形资产的摊销——与业务合并和合资企业成立直接相关的无形资产的摊销费用。
与交易相关的费用和调整——与业务合并、成立合资企业、资产剥离和其他交易相关成本(包括首次公开募股成本)直接相关的交易、整合和其他费用。例子包括交易完成成本、专业服务费、律师费、遣散费、留用金和员工搬迁费用、设施或其他退出相关费用、某些公允价值调整,包括递延收入、或有对价和库存、收回与收购相关费用或收购后支出、套期外币计价票据对冲的净利息支出影响、过渡贷款费用和业务合并损益,以及剥离不符合已终止资格的企业操作。
LIFO 库存相关调整-LIFO 库存相关非现金费用或信用调整。
反垄断法律和解的收益-净现金收益代表公司在反垄断诉讼和解中的份额。
补充非公认会计准则财务信息(续)
重组、减值及相关费用——因我们改变业务的计划、业务部门开展的业务范围或该业务的开展方式以及长期资产减值而产生的重组费用。此类费用可能包括员工遣散费、留用奖金、设施关闭或整合成本、租赁或合同终止成本、资产减值、加速折旧和摊销以及其他相关费用。重组计划的实施可能是由于产品线的出售或停止、重组或管理结构变更、员工人数合理化、业务或产品的调整、收购业务的整合和/或全公司范围的成本节约举措。这些重组费用的金额和/或频率不属于我们的基础业务,其中包括对业务的正常再投资水平。因随后估算值变化而导致的任何信贷调整也被排除在调整后的结果中。
索赔和诉讼费用——对公司某些储备金的调整,包括与受控物质监测和报告的估计可能和解有关的储备,以及与阿片类药物相关的索赔,以及因随后估算变化而导致的任何适用的收入项目或信贷调整。这不包括我们为索赔辩护的律师费,这些费用按发生时计为支出。这还可能包括与我们的持续业务没有直接关系的一般非运营索赔的费用或贷项。
其他调整——公司根据个人情况对交易的性质和重要性进行定性和定量评估,并可能不时将其纳入调整后业绩的确定中。其他调整虽然不包罗万象,但可能包括:其他资产减值;债务清偿的收益或损失;以及其他认为适当的类似实质性和(或)不经常出现的项目。
公司定期评估上述非公认会计准则指标,并不时更新定义。该评估考虑了公司列报的非公认会计准则调整后业绩的定量和定性方面。本新闻稿所含财务报表的附表2和3提供了麦克森的GAAP财务业绩与非公认会计准则财务业绩的对账情况。
•经外汇调整后(非公认会计准则):麦克森还公布了经外汇调整后的GAAP财务业绩和调整后的业绩(非公认会计准则)。为了在经外汇调整后的基础上公布财务业绩,我们将本年度国外业务的业绩(以当地货币记录)转换为美元,采用去年同期的平均外币汇率。为了在外汇调整后的基础上列报调整后的摊薄后每股收益,我们估计了外汇汇率波动对公司非控股权益和调整后所得税支出的影响,这些影响可能因季度而异。本新闻稿所附财务报表附表3提供了经外汇调整后的公司GAAP财务业绩和调整后业绩(非公认会计准则)的补充信息。
•自由现金流(非公认会计准则):我们将自由现金流定义为(用于)经营活动提供的净现金减去不动产、厂房和设备付款以及资本化软件支出,如我们的简明合并现金流量表所披露。本新闻稿所附财务报表附表6提供了麦克森的GAAP财务业绩与自由现金流(非公认会计准则)的对账情况。
公司认为,非公认会计准则指标的列报为投资者提供了有关其经营业绩的有用补充信息,也有助于将其过去的财务业绩与公司未来的财务业绩进行比较。此外,公司认为,非公认会计准则指标的列报有助于投资者将其财务业绩与同一行业的其他公司的财务业绩进行比较。但是,同一行业的其他公司在新闻表中使用的公司非公认会计准则指标的定义和计算可能有所不同。
公司内部在自己的财务规划和报告流程中同时使用公认会计原则和非公认会计准则财务指标。管理层在分配资源、部署资本、评估业务绩效和确定员工激励薪酬时使用非公认会计准则财务指标。该公司以当地货币(包括加元、欧元和英镑)开展国际业务。因此,我们以美元报告的结果的可比性可能会受到外币汇率变化的影响。我们提供经外汇调整后的信息,为评估我们的业务表现提供一个框架,不包括外汇汇率波动的估计影响。我们认为,自由现金流对管理层很重要,作为补充衡量标准对投资者很有用,因为它表明现金流可用于营运资金需求、再投资机会、战略收购、股息支付或现金的其他战略用途。尽管如此,公司披露的非公认会计准则调整后业绩和相关的非公认会计准则指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则确定或计算的财务业绩和指标。