iclr-20230331

假的Q1000106095512/313/31/2023http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#NontradeReceivablesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrent00010609552023-01-012023-03-3100010609552023-03-31iso421:USD00010609552022-12-310001060955US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-03-31iso421:EURxbrli: 股票xbrli: 股票00010609552022-01-012022-03-31iso421:USDxbrli: 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表单 6-K

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

外国私人发行人的报告

根据第 13a-16 条

1934 年的《证券交易法》

对于

四月， 2023

ICONPC

（将注册人姓名翻译成英文）

333-08704

（委员会档案号）

南县商业园，Leopardstown，都柏林 18，D18 X5R3，爱尔兰

（主要行政办公室地址）


用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F表的封面下提交或将提交年度报告。
	表格 20-F___X___	表格 40-F______

用勾号指明注册人是否按照法规 S-T 规则 101 (b) (1) 的允许以纸质形式提交 6-K 表格：
	是的______	不___X___

用勾号指明注册人是否按照法规 S-T 规则 101 (b) (7) 的允许以纸质形式提交 6-K 表格：
	是的______	不___X___

ICONPC

本表格6-K报告特此以引用方式纳入ICON plc的F-4表格（注册号333-254891）的注册声明及其中包含的招股说明书、ICON plc S-8表格（注册号333-152802）的注册声明、ICON plc S-8表格（注册号333-231527）的注册声明，ICON plc S-8 表格（注册号 333-254891）上的注册声明，以及 S-8 表格（注册号 333-257578）上的注册声明ICON plc以及自本报告提交之日起，在不被ICON plc随后根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交或提供的文件或报告所取代的范围内，该表格6-K报告应被视为每份此类注册声明的一部分。

将军

除非上下文另有要求，否则此处使用的 “ICON”、“公司”、“集团” 和 “我们” 指的是 ICON plc 及其合并子公司。

商业

ICON 公共有限公司（“ICON”）是一家临床研究组织（“CRO”），在全球范围内为制药、生物技术和医疗器械行业提供外包开发服务。我们专注于项目的战略开发、管理和分析，这些项目支持临床开发过程的各个阶段——从化合物选择到 I-IV 期临床研究。我们的愿景是通过提供行业领先的解决方案和一流的临床开发绩效，成为首选的医疗智能合作伙伴。

我们相信，我们是具有专业知识和能力在全球大多数主要治疗领域进行临床试验的精选CRO之一，并且具有独立或作为综合性 “全方位服务” 解决方案的一部分提供开发服务的运营灵活性。截至 2023 年 3 月 31 日，我们在 53 个国家的 109 个地点拥有大约 41,150 名员工。在截至2023年3月31日的三个月中，我们在美国、欧洲和世界其他地区分别获得了约42.7％、46.8％和10.5％的收入。

我们于 1990 年开始运营，并通过有机增长扩大了我们的业务，同时进行了多项战略收购，以增强我们在临床开发过程某些领域的能力和专业知识。我们在爱尔兰注册成立，我们的主要执行办公室位于：都柏林莱奥帕兹敦南县商业园 18, D18 X5R3，爱尔兰共和国。该办公室的联系电话是 +353-1-291-2000。

最近的事态发展

高级担保信贷额度还款

2023年3月31日，公司偿还了2.5亿美元的优先担保定期贷款额度，并支付了7,530万美元的季度利息。这笔还款导致了与先前资本化的220万美元费用相关的加速费用。

2022年12月30日，公司偿还了2亿美元的优先担保定期贷款额度，并支付了6610万美元的季度利息。这笔还款导致了与先前资本化的180万美元费用相关的加速费用。

2022年9月30日，公司偿还了2亿美元的优先担保定期贷款额度，并发放了

季度利息支付额为5,360万美元。这笔还款导致了与以前相关的加速费用

资本化费用为190万美元。

2022年6月30日，公司偿还了1亿美元的优先担保定期贷款额度，并按季度发放了贷款

3,940万美元的利息支付。这笔还款导致了与先前资本化费用相关的加速费用

90万美元。

2022年3月31日，公司偿还了3亿美元的优先担保定期贷款额度，并按季度发放了贷款

3,510万美元的利息支付。这笔还款导致了与先前资本化的费用相关的额外费用

320 万美元。

高级担保循环贷款额度

2023年1月，总共提取了1亿美元的优先担保循环贷款额度，利率分别为5.89％和5.80％，相当于一个月的SOFR加上1.25％的利润率。这笔款项已在 2023 年 3 月全额偿还。2023年3月31日，以6.17％的利率提取了8,000万美元的优先担保循环贷款额度，相当于一个月的SOFR加上1.25％的利润率。

外汇翻译

公司以美元编制财务报表，而我们某些子公司的当地业绩则以美元以外的货币编制，包括英镑和欧元等。此外，公司与客户的合同有时以美元以外的货币计价。最后，由于大多数支出是以我们全球业务所在地的当地货币发生的，因此公司在支出项目中面临着更多种类的货币。因此，美元与其他货币之间的汇率变动可能会影响公司的财务业绩。

乌克兰局势

2022 年 2 月 24 日，俄罗斯入侵乌克兰，在该地区造成严重的不稳定和动荡。从那时起，公司的重点一直是员工及其家人、患者、研究人员的安全，以及减轻对正在进行的临床试验的不利影响。公司通过实施多项员工援助计划，努力确保居住在乌克兰的员工及其家人的安全。这些程序旨在提供受影响的 emp雇员及其家属根据需要提供交通、邻国住宿、经济援助、通信和其他支持服务。

由于这些事件，公司在这些受影响地区的业务已受到严重削减。由于美国、英国和欧盟成员国颁布了额外的贸易合规措施，乌克兰持续的冲突导致适用于我们在该地区（包括俄罗斯和白俄罗斯）的业务活动的经济制裁和出口管制环境变得越来越复杂。这些经济制裁和出口管制限制了我们与受制裁实体开展业务的能力，需要额外的合规资源，并可能对我们的运营业绩产生重大不利影响。在截至的三个月中，冲突的财务影响对公司并不重要 2023 年 3 月 31 日。

ICONPC

简明的合并资产负债表

截至2023年3月31日和2022年12月31日


	（未经审计）		（已审计）
	3月31日 2023		2022年12月31日
资产	（以千计）
流动资产：
现金和现金等价物	$	279,880	$	288,768
可供出售的投资	1,653		1,713
扣除信贷损失备抵后的应收账款	1,802,726		1,731,388
未开单收入	974,260		957,655
其他应收账款	143,727		63,658
预付款和其他流动资产	170,167		137,094
应收所得税	56,820		48,790
流动资产总额	3,429,233		3,229,066

非流动资产：
不动产、厂房和设备，净额	348,106		350,320
善意	8,979,134		8,971,670
无形资产	4,164,410		4,278,659
运营使用权资产	150,495		153,832
其他应收账款	71,612		70,790
应收所得税	22,076		21,380
递延所得税资产	89,406		76,930
权益法投资	—		—
股票投资——长期	32,052		32,631

总资产	$	17,286,524	$	17,185,278
负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	85,126	$	81,194
未赚取的收入	1,580,235		1,507,449
其他负债	1,029,893		1,005,025
应缴所得税	68,676		41,783
当前的银行信贷额度和贷款额度	135,150		55,150
流动负债总额	2,899,080		2,690,601
非流动负债：
非流动银行信贷额度和贷款便利	4,353,534		4,599,037
租赁负债	133,048		131,644
非流动其他负债	46,177		38,260
应缴的非当期所得税	243,813		239,188
递延所得税负债	957,019		988,585
承付款和意外开支	—		—
负债总额	8,632,671		8,687,315

股东权益：
普通股，面值 6每股欧分； 100,000,000授权股份，
81,928,422截至2023年3月31日已发行和流通的股票以及
81,723,555截至2022年12月31日已发行和流通的股票	6,662		6,649
额外的实收资本	6,867,887		6,840,306
其他未计价资本	1,162		1,162
累计其他综合亏损	(159,896)		(171,538)
留存收益	1,938,038		1,821,384
股东权益总额	8,653,853		8,497,963


负债和股东权益总额	$	17,286,524	$	17,185,278

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

ICONPC

简明合并运营报表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）


		三个月已结束
		2023年3月31日		2022年3月31日
	（除股票和每股数据外，以千计）

收入		$	1,978,578	$	1,901,764

成本和支出：
直接成本（不包括折旧和摊销）		1,395,546		1,378,467
销售、一般和管理费用		200,006		195,261
折旧和摊销		145,126		141,405
与交易和整合相关的费用		11,382		12,085
重组		9,729		4,207


成本和支出总额		1,761,789		1,731,425

运营收入		216,789		170,339
利息收入		1,072		127
利息支出		(86,551)		(44,425)

所得税准备金前的收入		131,310		126,041
所得税准备金		(14,273)		(13,286)

权益法投资收益分成前的收益		117,037		112,755
权益法投资的亏损份额		(383)		(785)

归属于集团的净收益		$	116,654	$	111,970



归属于集团的每股普通股净收益（附注13）：

基本		$	1.43	$	1.37
稀释		$	1.41	$	1.36






已发行普通股的加权平均数（注13）：

基本		81,784,389		81,463,303

稀释		82,605,659		82,613,098

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

ICONPC

综合收益的简明合并报表

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（未经审计）


	三个月已结束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千计）
综合收入：
归属于集团的净收益	$	116,654	$	111,970

货币折算调整	15,500		(35,818)
现金流对冲亏损	(3,858)		—
归属于集团的综合收益总额	$	128,296	$	76,152

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

ICONPC

简明的股东权益合并报表

（未经审计）


		小组
	股份	金额		额外付费资本		其他未计值资本		累积的其他全面损失		已保留收益		总计
	（千美元，股票数据除外）
截至2022年12月31日的余额	81,723,555	$	6,649	$	6,840,306	$	1,162	$	(171,538)	$	1,821,384	$	8,497,963
净收入	—	—		—		—		—		116,654		116,654
行使股票期权	136,649	9		12,927		—		—		—		12,936
发行限制性股份单位/绩效股份单位	68,218	4		—		—		—		—		4
非现金股票补偿费用	—	—		14,658		—		—		—		14,658
股票发行成本	—	—		(4)		—		—		—		(4)
其他综合收益，扣除税款	—	—		—		—		11,642		—		11,642
截至2023年3月31日的余额	81,928,422	6,662		6,867,887		1,162		(159,896)		1,938,038		8,653,853

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分


		小组
	股份	金额		额外付费资本		其他未计值资本		累积的其他全面损失		已保留收益		总计
	（千美元，股票数据除外）
截至2021年12月31日的余额	81,554,683	$	6,640	$	6,733,910	$	1,134	$	(90,937)	$	1,416,080	$	8,066,827
净收入	—	—		—		—		—		111,970		111,970
行使股票期权	84,090	6		7,491		—		—		—		7,497
发行限制性股份单位/绩效股份单位	74,769	4		—		—		—		—		4
非现金股票补偿费用	—	—		18,840		—		—		—		18,840
股票发行成本	—	—		(3)		—		—		—		(3)
股票回购计划	(420,530)	(28)		—		28		—		(99,983)		(99,983)
股票回购成本	—	—		—		—		—		(17)		(17)
其他综合（亏损），扣除税款	—	—		—		—		(35,818)		—		(35,818)
截至2022年3月31日的余额	81,293,012	6,622		6,760,238		1,162		(126,755)		1,428,050		8,069,317

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分

ICONPC

简明的合并现金流量表

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月（未经审计）


	三个月已结束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千计）
来自经营活动的现金流：
净收入	$	116,654	$	111,970

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销费用	145,126		141,405
长期资产减值	6,933		3,574
减少运营使用权资产的账面价值	11,304		13,077
权益法投资亏损	383		785
现金流对冲收费	2,253		—
融资成本摊销和债务折扣	4,497		5,781
股票补偿费用	14,759		18,903
递延税	(43,823)		(34,702)
外汇走势	(1,319)		(7,323)
其他非现金物品	17,534		(2,895)
运营资产和负债的变化：
应收账款	(93,259)		(35,461)
未开单收入	(18,346)		(55,427)
未赚取的收入	80,990		(16,812)
其他净资产	(68,186)		84,041
经营活动提供的净现金	175,500		226,916

来自投资活动的现金流：
购买不动产、厂房和设备	(26,744)		(19,632)
出售可供出售的投资	482		—
购买可供出售的投资	(422)		—
出售股票投资——长期	—		96
购买股票投资——长期	(1,358)		—
用于投资活动的净现金	(28,042)		(19,536)

来自融资活动的现金流：
削减银行信贷额度和贷款额度	180,000		—
偿还银行信贷额度和贷款额度	(350,000)		(300,000)
行使股权补偿的收益	12,940		7,491
股票发行成本	(4)		(3)
回购普通股	—		(99,983)
股票回购成本	—		(17)
用于融资活动的净现金	(157,064)		(392,512)

汇率变动对现金的影响	718		(7,983)
现金和现金等价物的净减少	(8,888)		(193,115)
期初的现金和现金等价物	288,768		752,213
期末的现金和现金等价物	279,880		559,098

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

ICONPC

简明合并财务报表附注

（未经审计）

2023年3月31日

1. 列报依据

这些根据美国公认会计原则（“US GAAP”）编制的简明合并财务报表未经审计。简明的合并财务报表反映了所有调整，管理层认为这些调整是公允报列报各期经营业绩和财务状况所必需的。根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表中报告的金额和披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。

简明合并财务报表应与ICON截至2022年12月31日止年度的20-F表中包含的会计政策和合并财务报表附注一起阅读（参见附注2-重要会计政策摘要）。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的财政期的预期业绩。

2. 重要会计政策摘要

收入确认

该公司通过向客户提供多种不同的服务来获得收入。这些服务是临床开发过程不可或缺的组成部分，包括临床试验管理、咨询、合同人员配备、数据服务和实验室服务。这些服务如下所述，可以集体购买，也可以作为临床试验合同的一部分单独购买。经济因素对这些服务的影响没有显著差异。合同期限从几个月到几年不等。

ASC 606要求应用五个步骤：（1）确定与客户的合同；（2）确定合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给合同中的履约义务；（5）在实体履行履约义务时（或作为）确认收入，该义务已适用于下述每项服务的确认收入。

临床试验服务收入

临床试验服务是随着时间的推移而履行的单一绩效义务，也就是说，临床试验的全方位服务义务（包括研究人员和其他各方提供的服务）被视为单一履约义务。在合同的背景下，向客户提供的承诺没有区别。无论是直接服务，还是使用支持临床研究项目的第三方（主要是研究者服务），ICON都是合同负责人。交易价格参照合同或变更单价值（服务收入总额和转账/可报销费用）确定，调整后可反映可实现的合同价值。随着时间的推移，收入在单一履约义务得到履行后予以确认。临床服务合同完成进展情况的衡量依据的是投入衡量标准，即每个报告期产生的项目总成本（包括转账/可报销费用）占预测的项目总成本的百分比。

实验室服务收入

当合同条款规定的义务得到履行或作为履行时，收入即予以确认，当产品或服务的控制权移交给客户时，即发生这种情况。实验室服务收入以我们期望通过转让产品或服务而获得的对价来衡量。如果与客户签订的合同包含多项履约义务，则根据承诺商品或服务的估计相对销售价格，将交易价格分配给每项履约义务。随着时间的推移，根据履行义务的进展程度，向客户提供服务，确认服务收入。衡量进展的方法需要作出判断，并以所提供服务的性质为依据。这需要评估向客户转移的价值。开具衡量进展情况的发票的权利通常与单位合同的费率有关，因为完成的进展程度是根据离散的服务或基于时间的增量（例如测试的样本或产生的劳动时间）来衡量的。收入以发票金额入账，因为该金额对应于公司业绩的价值和向客户转移的价值。

订约服务收入

公司利用了实际的权宜之计，在开具发票权的基础上确认了收入。实际权宜之计的应用反映了客户对价的权利，其金额与迄今为止业绩完成给客户带来的价值直接对应。这反映了合同工作人员的工作时间。

咨询服务收入

我们的咨询服务合同代表的是随着时间的推移而履行的单一履约义务。交易价格参照合约或变更单价值确定。随着履约义务的履行，收入将随着时间的推移予以确认。咨询合同的完成进展是根据每个报告期的项目投入总额（时间）占预测的项目总投入的百分比来衡量的。

数据服务收入

公司根据商定的规格向客户提供数据报告和分析，包括交付时间，通常为每周、每月或每季度。如果客户在合同中请求多种类型的数据报告或一系列数据报告，则每种不同类型的数据报告都是一项单独的绩效义务。合同规定公司应根据每项交付品的价值获得补偿。交易价格通过标价、折扣协议（如果有）以及与客户的谈判确定，通常包括任何自付费用。通常，公司在提供服务之前开具账单，该金额记为未赚取的收入。

当存在多个履约义务时，交易价格将按相对独立的销售价格分配给履约义务。如果公司签约提供一系列数据报告，或者在某些情况下提供数据，则公司在交付数据或报告时使用 “交付单位” 输出方法确认一段时间内的收入。费用报销在支出发生时记入收入，因为它们与所提供的服务直接相关。

某些安排包括为客户提供预先定制或咨询服务。这些安排通常包括根据某些合同里程碑的实现情况付款。根据这些安排，公司与客户签订合同，进行特定研究，最终交付定制报告或数据产品。鉴于所提供服务的综合性质，这些安排是一项单一的履约义务。公司通常会根据这些合同确认一段时间内的收入，使用基于产出的衡量标准（通常是所用时间）来衡量进展情况以及将履约义务的控制权移交给客户。费用报销在支出发生时记入收入，因为它们与所提供的服务直接相关。

公司与一些大型数据供应商签订了涉及非货币条款的合同。公司根据所获得数据的公允价值发放购买积分，用于数据供应商购买公司的服务。作为交换，公司从数据供应商那里收到的数据将获得金钱折扣。客户购买所得收入的公允价值在交付服务时确认，如上所述。在合同年度结束时，根据数据供应商合同的条款，任何未使用的客户购买积分可能会被没收或结转到下一个合同年度。

佣金

对于超过一年的合同，获得合同的增量成本在合并资产负债表上确认为资产。如果佣金费用与少于一年的合同有关，则适用实际权宜之计，因为延期产生的资产摊销期将为一年或更短。

业务合并

企业合并的成本以收到的资产、承担的负债和为换取控制权而发行的权益工具的公允价值的总和来衡量。公司记录并向其申报单位分配超出所收购净资产公允价值的成本，即商誉。如果企业合并协议规定根据未来事件调整收购成本，则估计调整额在收购之日按或有对价的公允价值确认。在衡量期之外对该估算值的任何变化都将取决于偶然对价的分类。如果或有对价被归类为权益，则不得重新计量，结算应计入权益。如果或有对价被归类为负债，则任何调整都将通过合并运营报表或其他综合收益表进行核算，具体取决于该负债是否被视为金融工具。

收购企业的资产、负债和或有负债以收购当日的公允价值计量。对于分阶段完成的业务合并，可识别资产、负债和或有负债的公允价值在每笔交易之日确定。在临时确定企业合并的初始会计后，随后对分配给可识别资产、负债和或有负债的临时价值的任何调整都将在收购之日起十二个月内作出，并在确定调整的报告期内作为商誉调整列报。

公司根据所有权百分比向非控股权持有人分配一部分净收入。

无形资产

无形资产在收购时按其公允价值计量，并在其各自的使用寿命内按直线法摊销。除商誉外，公司没有无限期终身无形资产。当存在减值指标时，公司会评估其无形资产的减值。

无形资产在预期使用寿命期间按直线法摊销，如下表所示：


			预计使用寿命
客户关系			23年份
订单积压			3年份
商标名称			3年份
患者数据库			7年份
科技资产			5年份

公司定期评估无形资产的使用寿命，以评估收购时确立的资产是否仍然合适。

所得税

公司采用资产负债法核算所得税。在资产负债法下，递延所得税资产和负债的确认，以应对未来的税收后果，这些后果归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的税基之间的差异，以及营业亏损和税收抵免结转的差异。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，预计将在预计收回或结清这些临时差额的年份适用于应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。递延所得税资产通过估值补贴减少到更有可能变现的金额。只有当所得税状况更有可能持续时，公司才会意识到所得税状况的影响。已确认的所得税状况以结算时实现的可能性超过50％的最大税收优惠金额来衡量。与所得税相关的利息和罚款包含在所得税支出中，并在合并资产负债表上与相关负债一起归类。公司考虑了GILTI（“全球无形低税收益”）在出现期间的影响，因此没有为该项目准备递延所得税。

3. 收入

按客户集中度分列的收入如下：


	三个月已结束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千计）



客户端 1-5	570,260		544,625
客户 6-10	271,696		287,740
客户 11-25	415,381		362,192
其他	721,241		707,207

总计	$	1,978,578	$	1,901,764

在相应时期，来自个人客户的收入不超过合并收入的10％。

4. 应收账款、未开票收入（合同资产）和未赚取的收入或账上付款（合同负债）

应收账款和未开票收入如下：


	2023年3月31日		2022年12月31日
	（以千计）
合同资产：
计费服务（应收账款）	$	1,838,875	$	1,751,950
未计费的服务（未开票的收入）	974,260		957,655
应收账款和未开票收入，毛额	2,813,135		2,709,605
信用损失备抵金	(36,149)		(20,562)
应收账款和未开票收入，净额	$	2,776,986	$	2,689,043

未开具账单的服务和未赚取的收入或账上付款（合同资产和负债）如下：


（以千计，百分比除外）	2023年3月31日		2022年12月31日		$ Change		% 变化

未计费的服务（未开票的收入）	$	974,260	$	957,655	$	16,605	1.7	%
未赚取的收入（账户付款）	(1,580,235)		(1,507,449)		(72,786)		4.8	%
净余额	$	(605,975)	$	(549,794)	$	(56,181)	10.2	%

履行履约义务与开具发票和收取与我们与客户签订的合同相关的金额的时间可能有所不同。我们会记录与已履行但尚未开具账单和/或收取的履约义务相关的金额。这些资产被记录为未开票的服务，因此当收到对价的条件不是时间流逝时，这些资产被记录为合同资产，而不是应收账款。负债是按在履行义务履行之前收取的或在赚取收入之前开具账单的金额入账。

如果根据与临床研究服务合同相关的商定里程碑的时间开具发票或计费，则会出现未计费的服务/收入余额。有关某些可报销费用（主要是调查人员）的合同计费安排要求调查人员在向客户开具账单之前向公司开具账单。由于在未计费服务（合同资产）和未赚取的收入（合同负债）之间没有抵消的合同权利，因此两者在简明合并资产负债表上分别列报了总额。

截至2023年3月31日，未计费的服务增加了美元16.6与 2022 年 12 月 31 日相比，为百万。未赚取的收入增加了美元72.8同期减少了百万美元56.22022 年 12 月 31 日至 2023 年 3 月 31 日期间，未计费服务和未赚取收入或账户付款的净余额中的百万美元。这些波动主要是由于与集团临床试验管理合同相关的付款时间和发票开具时间造成的。账单和付款由合同条款确定，包括预先确定的付款时间表，这些时间表可能与合同规定的公司服务控制权移交的时间相对应，也可能不一致。未开单的服务源于长期合同，即应用基于成本的收入确认输入法，确认的收入超过向客户开具的账单金额。

截至2023年3月31日，大约为美元13.8十亿（2022 年 3 月 31 日：$13.6预计未来将确认与未履行的履约义务有关的收入。该公司预计确认的收入约为 52接下来未履行的履约义务的百分比 12月，剩余部分将在客户合同有效期内予以确认。

5. 善意


	三个月已结束		年末
	2023年3月31日		2022年12月31日
	（以千计）
期初余额	$	8,971,670	$	9,037,931
前一时期的收购	—		(35,692)
外汇走势	7,464		(30,569)

期末余额	$	8,979,134	$	8,971,670

有不截至2023年3月31日和2022年12月31日的累计减值费用。

6. 无形资产

净无形资产包括以下内容：


	三个月已结束		年末
	2023年3月31日		2022年12月31日
成本	（以千计）
客户关系	$	4,077,267	$	4,076,435
订单积压	537,247		536,934
商品名称和品牌	204,640		204,621
患者数据库	170,298		170,238
科技资产	121,141		120,984



总成本	5,110,593		5,109,212
累计摊销	(946,183)		(830,553)

账面净值	$	4,164,410	$	4,278,659

可识别的无形资产按其估计使用寿命摊销.

7. 公允价值测量

公司按公允价值记录某些资产和负债。公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，出售资产所获得的价格，或为转移资产或负债在主要市场或最有利市场上的负债而支付的价格。下文描述了三级公允价值层次结构，该层次结构对用于衡量公允价值的输入进行优先排序。这种层次结构要求实体最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少对不可观察输入的使用。用于衡量公允价值的三个投入水平如下：

•级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。

•第 2 级 — 第 1 级中包含的报价以外的可观察输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价；或可观察到的市场数据或可由可观察的市场数据证实的其他输入。

•第 3 级 — 很少或根本没有市场活动支持的不可观察的输入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法以及使用大量不可观察的投入的类似技术。

由于这些工具的到期日较短，包括现金和现金等价物、应收账款、未计费服务、合同资产、应付账款和未赚取收入在内的金融工具的账面金额接近公允价值。

截至2023年3月31日，按经常性公允价值计量的公司主要资产和负债类别的公允价值如下（以千计）：


	第 1 级		第 2 级		第 3 级		以净资产价值计量的投资		总计
	（以千计）
资产：
可供出售证券（短期）(a)	1,653		—		—		—		1,653
可供出售投资（长期）(b)	—		—		—		32,052		32,052

总资产	$	1,653	$	—	$	—	$	32,052	$	33,705

负债：
衍生工具 (c)	—		7,485		—		—		7,485
负债总额	$	—	$	7,485	$	—	$	—	$	7,485

截至2022年12月31日，按经常性公允价值计量的公司主要资产和负债类别的公允价值如下（以千计）：


	第 1 级		第 2 级		第 3 级		以净资产价值计量的投资		总计
	（以千计）
资产：
可供出售证券（短期）(a)	1,713		—		—		—		1,713
可供出售投资（长期）(b)	—		—		—		32,631		32,631
衍生工具 (c)	—		12		—		—		12
总资产	$	1,713	$	12	$	—	$	32,631	$	34,356

负债：
衍生工具 (c)	—		3,670		—		—		3,670
负债总额	$	—	$	3,670	$	—	$	—	$	3,670

(a) 代表到期日超过三个月且最低评级为 “A-” 的定期存款的高流动性投资的公允价值，以报价市场价格为基础。

(b) 为了确定其长期投资权益的分类，公司考虑了其投资的性质、对运营和财务决策的影响程度以及可随时确定的公允价值的可得性。公司认定，基金权益符合不易确定的公允价值的股票证券的定义，这些证券符合ASC 820 “公允价值衡量和披露” 中的净资产价值（NAV）实用权宜之计。公允价值的任何增加或减少均计入该期间的净收益。

非经常性公允价值测量

某些资产和负债按成本计入随附的简明合并资产负债表，不会定期按公允价值重新计量。这些资产包括在触发事件发生时进行减值测试的有限寿命无形资产，以及每年或触发事件发生时进行减值测试的商誉。截至2023年3月31日，按成本计入资产负债表且未按公允价值定期重新计量的资产总额约为美元13,143.5百万并被确定为三级资产。这些资产由美元的商誉组成8,979.1百万美元，可识别的无形资产净值为美元4,164.4百万。

公司债务的估计公允价值为美元4,400.4截至 2023 年 3 月 31 日，已达百万。优先担保信贷额度和优先担保票据的公允价值是根据二级投入确定的，二级投入基于金融机构之间债务的交易利率。由于期限短，优先担保循环贷款额度的公允价值记为账面价值。

8. 重组

在截至2023年3月31日的三个月中，重组费用为美元9.7根据业务审查后通过的重组计划，在简明合并运营报表中记录了百万美元。重组计划反映了优化公司办公室占地面积的办公室整合计划。


	三个月已结束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千计）
重组费用	$	9,729	$	4,207
净费用	$	9,729	$	4,207

截至2023年3月31日，总负债为美元4.8百万美元记录在合并资产负债表上，与重组活动有关。总负债包括 $2.7百万的设施相关负债，其中 $0.5百万美元包含在其他负债中，$2.2百万包含在非流动其他负债中。


	三个月已结束		年底已结束
	2023年3月31日		2022年12月31日
	（以千计）

开场条款	$	6,022	$	10,311
附加条款	2,770		4,364
利用率	(3,975)		(8,653)
终止条款	$	4,817	$	6,022

9. 经营租赁

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，在经营租赁项下记录的租赁成本如下：


	三个月已结束
		2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千计）
运营租赁成本		$	12,871	$	15,264
转租收入		(278)		(327)
净经营租赁成本		$	12,593	$	14,937

在美元的总成本中12.6在截至2023年3月31日的三个月中（2022年3月31日）产生的百万美元：美元14.9百万），美元10.0百万（2022 年 3 月 31 日：$14.3百万）计入销售、一般和管理成本中，美元2.6百万（2022 年 3 月 31 日：$0.6百万）记入直接成本。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，集团产生的与可变租赁付款相关的成本微乎其微。

在截至2023年3月31日的三个月中，为换取租赁义务而获得的使用权资产总额为美元，扣除现在合理肯定会行使的提前终止期权12.3百万（2022 年 3 月 31 日：$6.8百万）。

截至2023年3月31日，加权平均剩余租赁期限和加权平均折扣率为 7.25年和 2.60分别为％。

截至2023年3月31日，不可取消租赁下的未来最低租赁付款额如下：


	最低租金付款
（以千计）	2023年3月31日
第 1 年	$	47,268
第 2 年	34,247
第 3 年	24,934
第 4 年	20,339
第 5 年	17,173
此后	44,866
未来最低租赁付款总额	188,827
租赁估算利息	(12,396)
总计	$	176,431

经营租赁负债按流动负债和非流动负债列报。经营租赁负债为美元43.4百万已包含在其他负债截至2023年3月31日（2022年3月31日）：$48.6百万）。

10. 银行信贷额度和贷款设施

截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司有以下未偿债务：


					本金
	截至的利率		截至的利率		3月31日		十二月三十一日
（以千计）	2023年3月31日		2022年12月31日		2023		2022		到期日
信贷设施：
高级有担保定期贷款	7.41	%	7.09	%	$	3,951,213	$	4,201,213	2028 年 7 月
高级担保票据	2.88	%	2.88	%	$	500,000	$	500,000	2026 年 7 月
高级担保循环贷款额度	6.17	%	—		80,000		—		2023 年 4 月




债务总额					4,531,213		4,701,213

减去长期债务和债务发行成本的流动部分					(135,150)		(55,150)
长期债务总额					4,396,063		4,646,063
减去债务发行成本和债务折扣的长期部分					(42,529)		(47,026)
长期债务总额，净额					$	4,353,534	$	4,599,037

公司支付了一美元27.62021 年 7 月 1 日与优先担保信贷额度和优先担保票据相关的百万美元债务折扣。

截至2023年3月31日，公司债务的合同到期日如下：


长期债务的合同到期日：	（以千计）
2023（剩余）	$	121,363
2024	55,150
2025	55,150
2026	55,150
2027 及以后	4,244,400
总计	$	4,531,213

公司的主要融资安排是其优先担保信贷额度（“优先担保信贷额度”），包括优先担保定期贷款和循环信贷额度，以及优先担保票据（“优先担保票据”）。

高级担保信贷设施

在合并协议完成的同时，ICON于2021年7月1日签订了一项信贷协议，规定提供$的优先担保定期贷款额度5,515百万美元和优先担保循环贷款额度，初始本金总额为美元300百万（“优先担保信贷额度”）。

优先担保定期贷款机制下的借款按季度等额分期摊销，金额等于 1.00年本金的百分比，剩余余额在最终到期时到期。适用于优先担保定期贷款额度下借款的利率为美元定期SOFR和定期SOFR调整，具体取决于所选的利息期，再加上取决于公司净杠杆率的适用利润率。截至 2023 年 3 月 31 日，适用利润率为 2.25%。优先担保定期贷款机制的最低限额为 0.50%.

适用于循环贷款额度下借款的利率差额将由借款人选择，即 (i) 适用的基准利率加上适用的利率 1.00%, 0.60% 或 0.25百分比基于标准普尔给ICON当前的企业家族评级，分别为BB-（或更低）、BB或BB+（或更高），或（ii）定期SOFR加上所选利息期的SOFR调整加上适用的利润率 2.00%, 1.60% 或 1.25百分比基于标准普尔给ICON的当前企业家族评级，分别为BB-（或更低）、BB 或 BB+（或更高）。此外，循环贷款机制下的贷款人有权按提款时适用保证金的百分比收取承付费，使用费取决于提取的贷款的比例。2023 年 1 月，$100.0总共提取了百万美元的优先担保循环贷款额度，利率为 5.89% 和 5.80%，代表一个月 SOFR 加上利润率 1.25%。这笔款项已在 2023 年 3 月全额偿还。2023 年 3 月 31 日，$80.0100万美元的优先担保循环贷款额度是以利率提取的 6.17%，代表一个月 SOFR 加上利润率 1.25%.

借款人（定义见优先担保信贷额度）在优先担保信贷额度下的债务由ICON和子公司担保人担保。优先担保信贷额度由几乎所有ICON、借款人和子公司担保人资产的留置权担保（某些例外情况除外），优先担保信贷额度对此类资产拥有第一优先留置权，这将与担保优先担保票据的留置权相同，但须遵守其他允许的留置权。允许公司预付优先担保定期贷款，无需支付罚款。

2023 年 3 月 31 日，公司偿还了 $250.0百万美元的优先担保定期贷款额度，并支付了每季度的利息75.3百万。这笔还款导致了与先前资本化费用相关的额外费用2.2百万。

高级担保票据

除优先担保信贷额度外，2021年7月1日，公司的一家子公司还发行了美元500本金总额为百万美元 2.875私募发行（“发行”）中2026年到期的优先担保票据（“优先担保票据”）的百分比。优先担保票据将于2026年7月15日到期。

债务公允价值

11. 衍生品

2022 年 11 月 29 日，公司签订了二初始名义总值为美元的利率上限协议（“2022 年上限”）2,101百万美元用于限制其受优先担保信贷额度浮动利率变化的影响。2022 年上限的利息于 2022 年 12 月 30 日开始累计，利率上限于 2024 年 12 月 31 日到期。公司支付的固定利率为 0.42% 并获得等于三个月SOFR利率超过的金额的可变利率 4.75%.

2022 年 11 月 29 日，公司签订了利率互换协议（“2022 互换”），初始名义价值为美元1,101百万美元用于限制其受优先担保信贷额度浮动利率变化的影响。2022 年互换的利息于 2024 年 12 月 31 日开始累计，利率互换将于 2026 年 12 月 31 日到期。公司支付的固定利率为 3.4% 并获得相当于2022年掉期三个月SOFR的浮动利率。

下表汇总了公司衍生金融工具按毛额计算的公允价值以及随附合并资产负债表上记录这些工具的细列项目：


		2023年3月31日			2022年12月31日
		资产	责任	名义上的	资产	责任	名义上的
		（以千计）			（以千计）
被指定为对冲工具的衍生品：

利率上限	其他流动负债、其他资产和负债	$—	$2,964	$1,975,606	$12	$3,363	$2,100,606
利率互换	其他资产和负债	$—	$4,521	$1,100,606	$—	$307	$1,100,606

被指定为对冲工具的衍生品总额		$—	$7,485	$3,076,212	$12	$3,670	$3,201,212

该公司估计，在接下来的12个月中，将额外增加1美元1.8百万美元将在合并报表中列为利息支出。

公司认可了 $3.9在重新分类后的截至2023年3月31日的三个月（2022年3月31日：零美元），OCI内部亏损达到了百万美元2.3OCI 在损益表中损失了百万美元（2022 年 3 月 31 日：零）。

12. 所得税

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中确认的所得税包括：


	三个月已结束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千计）
所得税准备金	$	14,273	$	13,286

截至2023年3月31日，公司维持的美元为美元243.5百万负债（2022 年 12 月 31 日：美元240.2百万）用于未确认的税收优惠，其中包含美元218.2百万（2022 年 12 月 31 日：$217.6百万）与产生未确认税收优惠的项目有关，以及 $25.3百万（2022 年 12 月 31 日：$22.6百万），用于支付与此类物品相关的利息和罚款。公司将未确认的税收优惠的应计利息视为额外的所得税支出。

公司分析了所有需要提交所得税申报表的重要联邦、州和外国司法管辖区的申报情况，以及这些司法管辖区的开放纳税年度。公司开展业务的主要税务管辖区唯一需要审计的时期是2016至2022纳税年度。在此类审计中，地方税务机关可能会质疑我们在纳税申报表中采取的立场。

13. 普通股每股净收益

归属于集团的每股普通股基本净收益是通过将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后每股普通股净收益的计算方法是调整该期间已发行的所有潜在摊薄普通股在该期间已发行普通股的加权平均数，并根据此类潜在普通股转换可能导致的任何收益或亏损变化调整净收益。用于每股普通股基本和摊薄后净收益的净收益没有差异。

计算每股普通股基本收益和摊薄后净收益时使用的股票数量的对账情况如下：


	三个月已结束
	2023年3月31日	2022年3月31日
每股普通股基本净收益的已发行普通股的加权平均数	81,784,389	81,463,303
股基薪酬计划下未偿还的稀释性股票期权和其他奖励的影响	821,270	1,149,795
普通股摊薄后每股净收益的已发行普通股的加权平均数	82,605,659	82,613,098


	三个月已结束
	2023年3月31日		2022年3月31日
归属于集团的每股普通股净收益：
基本	$	1.43	$	1.37
稀释	$	1.41	$	1.36

14. 基于股份的奖励

分享期权

下表汇总了截至2023年3月31日的三个月的期权活动：


	选项杰出股票数量	加权平均值运动价格		加权平均值剩余的合同的生活
截至 2022 年 12 月 31 日已发行	1,378,119	$	119.86	4.69

已授予	76,066	$	233.88
已锻炼	(136,649)	$	94.66
已取消/已过期	(6,499)	$	115.46

截至 2023 年 3 月 31 日已发放	1,311,037	$	129.12	4.83

可在 2023 年 3 月 31 日行使	1,003,832	$	108.94	4.29

公司为所有行使的期权发行普通股。截至2023年3月31日，未偿还的全部既得股票期权总额为 1,003,832。截至2023年3月31日，全额归属股票期权的平均剩余合同期限为 4.29年份，平均行使价为 $108.94.

股票期权假设的公允价值

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，授予的期权的加权平均公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算得出的。使用的加权平均拨款日期公允价值和假设如下：


	三个月已结束
	2023年3月31日			2022年3月31日
加权平均授予日期公允价值	$	85.75		$	68.24
假设：
预期波动率	33		%	30		%
股息收益率	—		%	—		%
无风险利率	4.22		%	1.74		%
预期寿命	5年份			5年份

预期波动率基于我们普通股在等于期权预期期限内的历史波动率；考虑到归属时间表以及我们在过去归属和终止模式方面的历史经验，预期寿命代表期权预计未偿还的加权平均时间。无风险利率基于授予时有效的美国政府零息债券收益率曲线，期限与期权的预期寿命相对应。

限制性股份单位和绩效股份单位

2013年4月23日，公司通过了2013年员工限制性股份单位和绩效股份单位计划（“2013年RSU计划”），根据该计划，公司董事会薪酬和组织委员会可以选择任何员工、在公司担任带薪职位或工作的任何董事或子公司获得该计划下的奖励。2015年5月11日，对2013年RSU计划进行了修改和重申，目的是通过以下方式增加根据RSU计划可以发行的股票数量 2.5百万股。因此，总共为 4.1根据2013年 RSU 计划，已预留了百万股普通股供发行。股票按面值授予，并在服务期内归属。2013年RSU计划下的奖励可以由公司选择以现金或股票结算。2025 年 5 月 11 日之后，2013 年 RSU 计划不得发放任何奖励。

2019年4月30日，公司批准了2019年顾问和董事限制性股票单位计划（“2019年顾问RSU计划”），该计划自2019年5月16日起生效，根据该计划，公司董事会薪酬和组织委员会可以选择公司或子公司聘用的任何顾问、顾问或非执行董事根据该计划获得奖励。 250,000根据2019年顾问RSU计划，普通股已预留待发行。奖励按面值计算，在服务期内归属。2020 年、2021 年和 2022 年向非执行董事颁发的奖项归属十二个月.

公司已向集团的某些关键人物授予了限制性股票和PSU。下表汇总了截至2023年3月31日的三个月中 RSU 和 PSU 的活动：


	PSU 杰出的数量股份	PSU 加权平均拨款日期公允价值		RSU 杰出的数量股份	RSU 加权平均拨款日期公允价值
截至 2022 年 12 月 31 日已发行	152,420	$	192.29	582,612	$	207.73

已授予	55,772	$	233.88	26,466	$	233.88
既得股份	(45,460)	$	159.33	(22,758)	$	191.74
被没收	—	$	—	(16,523)	$	208.48

截至 2023 年 3 月 31 日已发放	162,732	$	215.75	569,797	$	207.94

截至2023年3月31日的三个月中，归属的PSU的公允价值总额为美元7.2百万（2022 年全年）：$6.5百万）。

截至2023年3月31日的三个月中，归属的限制性股票的公允价值总额为美元4.4百万（2022 年全年）：$34.1百万）。

PSU的归属基于服务和2021-2023、2022-2024和2023-2025年期间的特定每股收益目标。视2021年至2024年的每股收益金额而定，最多可额外增加 80,583PSU 也可以获得授权。

非现金股票补偿费用

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的非现金股票薪酬支出分配如下：


	三个月已结束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千计）
直接成本	$	5,668	$	4,999
销售、一般和管理	9,091		13,904


	$	14,759	$	18,903

15. 股本

公司最多可以收购 10根据爱尔兰法律、美国证券法和通过公开市场股票收购的公司章程文件，其已发行普通股的百分比（通过赎回）。

2022 年 2 月 18 日，公司启动了一项股票回购计划，该计划于 2022 年 3 月 31 日全面完成。根据这项回购计划 420,530公司赎回了普通股，总对价为美元100.0百万。回购计划授权经纪人根据商定的条款和限制不时在公开市场上收购公司的普通股。根据公司章程，在回购计划下赎回的所有普通股均已取消，这些股票的面值已按爱尔兰公司法的要求转入其他未计价的资本储备。

16. 业务板块和地理信息

该公司是一家临床研究组织（“CRO”），在全球范围内为制药、生物技术和医疗器械行业提供外包开发服务。它专门从事项目的战略开发、管理和分析，这些项目支持临床开发过程的各个阶段——从化合物选择到 I-IV 期临床研究。该公司拥有在全球大多数主要治疗领域进行临床试验的专业知识和能力，并且具有独立或作为综合性 “全方位服务” 解决方案一部分提供开发服务的运营灵活性。公司通过内部增长进行了扩张，并进行了多项战略收购，以增强其在临床开发过程某些领域的专业知识和能力。

公司根据ASC 280，根据内部提供给首席运营决策者（“CODM”）的信息，确定和列出运营细分市场 '区段报告'。公司确定CODM由首席执行官和首席财务官组成。

该公司的运作是一报告部分，即在全球范围内向制药、生物技术和医疗器械行业提供外包开发服务。

根据公司的全球转让定价模型，根据工作地点，将收入分配给各个实体。爱尔兰的业务收入和收入取决于我们的全球合同模式和集团的转让定价模式。

ICON Ireland（爱尔兰分部）是公司全球转让定价模式下的集团企业家，因为ICON Ireland在集团发展和管理中所扮演的角色、对关键知识产权和客户关系的所有权、在缓解集团面临的风险方面的关键作用以及维护公司全球网络的责任。ICON Ireland 签订了公司的大部分客户合同。

ICON Ireland向集团中的其他运营实体支付报酬，其报酬基于保证成本加上他们在每个当地地区提供的服务的加价。确定每个ICON实体的成本加价是为了确保每个参与为客户提供服务的ICON Ireland和ICON实体在考虑这些公司间交易中拥有的资产、承担的风险和履行的职能后获得适当的公平回报。每年都会对成本加价政策进行审查，以确保其适合市场。通过合并收购的实体融入这一全球网络和全球转让定价模式的工作仍在进行中。

披露的爱尔兰以外每个地区收入的地域划分是归属于这些实体的成本加上收入。一旦向每个ICON实体支付了各自的公司间服务费，集团的剩余收入通常将由ICON Ireland保留。因此，爱尔兰的运营收入和收入是这种全球转让定价的函数建模并包括集团在扣除成本加上归因于在爱尔兰境外开展的活动的收入后的收入。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，公司分部指标的地域分布如下：

a) 按地域划分的收入分配情况如下：


	三个月已结束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千计）
爱尔兰	$	511,834	$	367,359
欧洲其他地区	414,223		456,064
美国	844,404		970,629
世界其他地区	208,117		107,712

总计	$	1,978,578	$	1,901,764

b) 按地域划分的业务收入分配情况如下：


	三个月已结束
	2023年3月31日		2022年3月31日
	（以千计）
爱尔兰 *	$	51,327	$	9,874
欧洲其他地区	59,766		59,509
美国	88,089		60,468
世界其他地区	17,607		40,488

总计	$	216,789	$	170,339

* 包括与合并中收购的无形资产相关的摊销费用的全部金额。

c) 按地理区域分列的长期资产（不动产、厂场和设备以及经营使用权资产）的净分布情况如下：


	2023年3月31日		2022年12月31日
	（以千计）
爱尔兰	$	145,150	$	143,025
欧洲其他地区	101,994		99,721
美国	203,459		213,311
世界其他地区	47,998		48,095

总计	$	498,601	$	504,152

17. 后续事件

2020年7月24日，该公司的子公司ICON Clinical Research Limited达成协议，与第三方共同成立一家新公司Oncacare Limited（Oncacare），这是一家位于美国和欧洲、中东和非洲地区的专业肿瘤研究中心网络。该公司已经投资了 $4.9百万可获得 49Oncacare 有表决权股本的百分比权益。2023 年 4 月 20 日，公司完成了对大投资者的收购 51百分比Oncacare的多数有表决权的股本。ICON 为购买而支付的对价 51% 多数投票股本为 $5.1百万。由于此次交易，Oncacare及其子公司成为ICON集团的全资子公司。

ICONPC

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论和分析应与本文其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表和随附附注以及我们截至2022年12月31日止年度的20-F表中包含的合并财务报表及其相关附注一起阅读。合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。

概述

我们是一家CRO，在全球范围内为制药、生物技术和医疗设备行业提供外包开发服务。我们专注于项目的战略开发、管理和分析，这些项目支持临床开发过程的各个阶段——从化合物选择到 I-IV 期临床研究。我们的愿景是通过提供行业领先的解决方案和一流的临床开发绩效，成为首选的医疗智能合作伙伴。

我们相信，我们是具有专业知识和能力在全球大多数主要治疗领域进行临床试验的精选CRO之一，并且具有独立或作为综合性 “全方位服务” 解决方案的一部分提供开发服务的运营灵活性。截至 2023 年 3 月 31 日，我们在 53 个国家的 109 个地点雇用了大约 41,150 名员工。在截至2023年3月31日的三个月中，我们在美国、欧洲和世界其他地区分别获得了约42.7％、46.8％和10.5％的收入。

收入包括根据与第三方客户签订的合同赚取的费用。在大多数情况下，合同费的一部分是在研究或试验开始时支付的，合同费的余额通常在研究或试用期内根据某些绩效目标或里程碑的交付情况分期支付。长期合同的收入根据产生的成本与试验估计总成本之间的关系按比例绩效法进行确认，或者根据合同的具体情况按服务收费方式确认。按照CRO行业的惯例，我们与第三方研究人员签订临床试验合同。调查人员成本和某些其他第三方成本包含在我们对完成进展和衡量收入所产生的成本的评估中。如果客户偿还了这些费用，则根据我们对完工进度的评估，这些费用将包含在随着时间的推移确认的合同总价值中。

由于我们的业务性质涉及项目的管理，其中大多数项目的期限为一到四年，因此一个财政年度内项目的启动或完成可能会对相关客户在此期间获得的收入产生重大影响。此外，由于我们通常与客户的部分（但不是全部）部门合作，因此此类部门内可用项目的数量和状态的波动也会对客户每年从客户那里获得的收入产生重大影响。

个人合同的终止或延迟履行可能有多种原因，包括但不限于意外或不理想的结果、导致药物短缺的生产问题、患者对药物的不良反应、客户决定不重视特定试验或患者招募或研究人员招募不足。如果终止，公司通常有权获得通过终止通知完成的工作所欠的所有款项以及与终止研究相关的某些费用。此外，合同通常包含在合同的范围、性质、期限或服务量发生变化时重新谈判的规定。

我们未履行的履约义务包括我们对客户授予的项目中尚未获得的合同收入的评估。截至2023年3月31日，我们的未履行绩效义务约为138亿美元 (看到附注4-应收账款、未开单收入（合同资产）和未得收入或账上付款（合同负债）了解更多详情）。我们认为，截至任何日期，我们未履行的绩效义务都不一定是未来业绩的有意义的预测指标，因为未履行的履约义务所包含的项目有可能被取消或延迟，也无法保证我们能够在多大程度上实现未履行的履约义务。

尽管我们的住所位于爱尔兰，但我们以美元报告业绩。因此，我们在美国以外的业务的业绩在折算成美元后，可能会受到美元与这些业务货币之间汇率波动的重大影响。

除了折算风险外，当合约的定价货币可能与产生与这些合同有关的成本的货币不同时，我们还面临交易风险。我们在美国的业务没有受到此类货币差异的重大影响，因为我们的大部分收入和成本都是以美元计算的。但是，在美国以外，我们活动的跨国性质意味着合同通常以单一货币定价，通常是美元或欧元，而成本则以多种货币计价，除其他外，取决于我们的哪个办事处为合同提供工作人员以及调查地点的位置。尽管许多此类合约受益于某种程度的自然套期保值，但由于合同收入和成本相匹配

货币，其中成本是以合同定价货币以外的货币产生的，这些货币相对价值的波动可能会对我们的经营业绩产生重大影响。我们会定期审查我们的货币敞口。

当我们在全球范围内开展业务时，我们的有效税率过去和将来都取决于我们在不同税率的地点之间的收入和收益的地理分布。因此，我们的业绩可能会受到各个司法管辖区税率变化的影响。特别是，随着我们在不同税收司法管辖区之间经营业绩的地域组合发生变化，我们的有效税率可能因时而异。

经营业绩

以下各期表格显示了某些财务数据占收入的百分比以及这些项目与前一个可比期间相比的百分比变化。下表所示的趋势可能并不代表未来的结果。

截至2023年3月31日的三个月


	三个月已结束
	2023年3月31日		2022年3月31日		2022 到 2023

	收入百分比				百分比增加/ （减少）
收入	100.0	%	100.0	%	4.0	%

成本和支出：
直接成本	70.5	%	72.5	%	1.2	%
销售、一般和管理	10.1	%	10.3	%	2.4	%
折旧	1.5	%	1.4	%	14.5	%
摊销	5.8	%	6.0	%	(0.1)	%
与交易和整合相关	0.6	%	0.6	%	(5.8)	%
重组	0.5	%	0.2	%	131.3	%

运营收入	11.0	%	9.0	%	27.3	%

收入


	三个月已结束 3月31日				改变
（千美元）	2023		2022		$		%
收入	$	1,978,578	$	1,901,764	$	76,814	4.0	%

截至2023年3月31日的三个月，收入增加了7,680万美元，增长了4.0％，达到19.786亿美元，而截至2022年3月31日的三个月为19.018亿美元。截至2023年3月31日的三个月中，收入的增长是由于公司各市场的持续有机增长。

在截至2023年3月31日的三个月中，我们在美国、欧洲和世界其他地区分别获得了约42.7％、46.8％和10.5％的收入。在截至2023年3月31日的三个月中，5.703亿美元，占我们收入的28.8％，来自我们的前五名客户。在大型制药客户、中端制药客户和生物技术客户的整个投资组合中，新的客户账户不断增加。

截至2023年3月31日的三个月，爱尔兰的收入增至5.118亿美元，而截至2022年3月31日的三个月为3.674亿美元。区域收入主要取决于公司的全球转让定价模式（见附注 16-业务部门和地理信息了解更多详情）。我们的欧洲其他地区的收入从截至2022年3月31日的三个月的4.561亿美元降至4.142亿美元。世界其他地区的收入增至2.081亿美元，而截至2022年3月31日的三个月为1.077亿美元。美国地区的收入从截至2022年3月31日的三个月的9.706亿美元降至8.444亿美元。

直接成本


	三个月已结束 3月31日
（千美元）	2023			2022			改变
直接成本	$	1,395,546		$	1,378,467		$	17,079
占收入的百分比	70.5		%	72.5		%	1.2		%

截至2023年3月31日的三个月，直接成本增加了1710万美元，增长了1.2％，达到13.955亿美元，而截至2022年3月31日的三个月为13.785亿美元。直接成本主要包括调查人员和其他可报销费用、薪酬、相关附带福利和项目相关员工的基于股份的薪酬支出以及其他直接项目驱动的成本。直接成本的增加是由于截至2023年3月31日的员工人数增加和人事相关支出的增加，以及其他直接项目相关成本的增加、差旅相关成本的增加和实验室成本的增加所致。在截至2023年3月31日的期间，第三方调查人员和其他可报销费用有所减少。直接成本占收入百分比的下降反映了截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月相比，活动组合的不同，也反映了整合协同效应的实现。

销售、一般和管理费用


	三个月已结束 3月31日
（千美元）	2023			2022			改变
销售、一般和管理费用	$	200,006		$	195,261		$	4,745
占收入的百分比	10.1		%	10.3		%	2.4		%

截至2023年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用增加了470万美元，增长了2.4％，达到2亿美元，而截至2022年3月31日的三个月为1.953亿美元。销售、一般和管理费用主要包括非项目相关员工的薪酬、相关附带福利和例行份额薪酬支出、招聘支出、专业服务成本、广告成本以及与设施和信息系统有关的所有成本。按占收入的百分比计算，销售、一般和管理费用降至10.1％，而截至2022年3月31日的三个月为10.3％。销售、一般和管理费用的增加与一般管理费用增加2,370万美元以及外汇走势的变化有关。由于公司在合并完成后继续整合员工，人事相关支出减少了2,110万美元，抵消了这些增长。

折旧和摊销


	三个月已结束 3月31日
（千美元）	2023			2022			改变
折旧	$	30,448		$	26,603		$	3,845
占收入的百分比	1.5		%	1.4		%	14.5		%
摊销	$	114,678		$	114,802		$	(124)
占收入的百分比	5.8		%	6.0		%	(0.1)		%

折旧费用反映了对设施、信息系统和设备的投资，以支持公司的持续增长。截至2023年3月31日的三个月，折旧费用增加了380万美元，增幅为14.5％，达到3,040万美元，而截至2022年3月31日的三个月为2660万美元。折旧费用占收入的百分比为1.5％，高于截至2022年3月31日的三个月的1.4％。截至2023年3月31日的三个月中，折旧费用的增加是由于我们的折旧资产基础增加以及与计算机硬件和软件相关的额外支出。

摊销费用代表企业合并中收购的无形资产的摊销。截至2023年3月31日的三个月，无形资产的摊销额减少了10万美元，下降了0.1％，至1.147亿美元，而截至2022年3月31日的三个月为1.148亿美元。按占收入的百分比计算，摊销费用降至5.8％，而截至2022年3月31日的三个月为6.0％。

与合并相关的重组、交易和整合相关费用


	三个月已结束 3月31日
（千美元）	2023			2022			改变
与交易和整合相关的费用	$	11,382		$	12,085		$	(703)
占收入的百分比	0.6		%	0.6		%	(5.8)		%
重组成本	$	9,729		$	4,207		$	5,522
占收入的百分比	0.5		%	0.2		%	131.3		%

在截至2023年3月31日的三个月中，公司承担了与合并相关的重组、交易和整合相关费用2,110万美元。该费用包括与咨询费用、遣散费安排、留用协议和正在进行的整合活动相关的1140万美元交易和整合成本。

在宣布合并后，公司还实施了一项重组计划，以审查其全球办公室占地面积并优化其地点，以最好地满足公司的要求。在截至2023年3月31日的三个月中，该计划已产生970万美元的费用。

我们预计将产生与合并相关的额外整合费用；但是，这些费用的时间和金额取决于各种因素，例如但不限于整合活动的执行以及我们从这些活动中获得的协同效应的总量。

收入来自运营


	三个月已结束 3月31日
（千美元）	2023			2022			改变
运营收入	$	216,789		$	170,339		$	46,450
占收入的百分比	11.0		%	9.0		%	27.3		%

截至2023年3月31日的三个月，运营收入增加了4,650万美元，增长了27.3％，达到2.168亿美元，而截至2022年3月31日的三个月为1.703亿美元。按占收入的百分比计算，运营收入增至11.0％，而截至2022年3月31日的三个月中，这一比例为9.0％。

爱尔兰的运营收入增至5,130万美元，而截至2022年3月31日的三个月为990万美元。

在欧洲其他地区，运营收入增至5,980万美元，而截至2022年3月31日的三个月为5,950万美元。按占收入的百分比计算，欧洲其他地区的运营收入从截至2022年3月31日的13.0％增至14.4％。

在美国地区，运营收入增加了2760万美元，达到8,810万美元，而截至2022年3月31日的期间为6,050万美元。按占收入的百分比计算，美国地区的运营收入从截至2022年3月31日的6.2％增至10.4％。

在世界其他地区，运营收入减少了2,290万美元，至1,760万美元，而截至2022年3月31日的三个月为4,050万美元。按占收入的百分比计算，其他地区的运营收入从截至2022年3月31日的37.6％降至8.5％。

利息收入和支出


	三个月已结束 3月31日				改变
（千美元）	2023		2022		$		%
利息收入	$	1,072	$	127	$	945	744.1	%
利息支出	$	(86,551)	$	(44,425)	$	(42,126)	94.8	%

截至2023年3月31日的三个月的利息支出增至8,660万美元，而截至2022年3月31日的三个月为4,440万美元。该期间的增长反映了与合并相关的融资成本的影响以及未偿借款的平均总额以及年内利率上升的影响。截至2023年3月31日的三个月的利息收入增至110万美元，而截至2022年3月31日的三个月为10万美元。

所得税支出


	三个月已结束 3月31日						改变
（千美元）	2023			2022
所得税支出	$	14,273		$	13,286		$	987
有效所得税税率	10.9		%	10.5		%	7.4		%

截至2023年3月31日的三个月，所得税准备金增加到1,430万美元的费用，而截至2022年3月31日的三个月中，所得税准备金为1,330万美元。截至2023年3月31日的三个月，该公司的有效税率为10.9％，而截至2022年3月31日的三个月为10.5％。

公司的有效税率仍然主要取决于其运营地区之间税前利润的分配。

流动性和资本资源

CRO行业通常不是资本密集型的。集团的主要运营现金需求是支付工资、办公室租金、差旅支出和向调查人员付款。投资活动主要反映设施和信息系统改进、短期投资的购买和出售以及收购的资本支出。融资活动主要反映公司外债的还本付息。

我们的临床研发合同通常是固定价格，包含一些可变组成部分，期限从几周到几年不等。合同收入通常根据所用时间与合同总期限之间的关系或按服务收费的方法确认为收入。合同产生的现金流通常包括合同签订时的首付，余额在合同期限内分期支付，在某些情况下，根据某些里程碑的实现而分期支付。因此，现金收入与合同所产生的成本和确认的收入不相符。

现金和现金等价物和净借款


	2022 年 12 月 31 日余额	（向下抽取）	已偿还	净现金流入/ （外流）	其他非- 现金调整	的效果交换比率	2023 年 3 月 31 日余额
	$（以千计）
现金和现金等价物	288,768	—	—	(9,606)	—	718	279,880
可供出售的投资	1,713	—	—	(60)	—	—	1,653

优先担保信贷额度和优先担保票据	(4,654,187)	(180,000)	350,000	—	(4,497)	—	(4,488,684)
	(4,363,706)	(180,000)	350,000	(9,666)	(4,497)	718	(4,207,151)

截至2023年3月31日，该公司的现金和短期投资余额为2.815亿美元，而截至2022年12月31日，现金和短期投资余额为2.905亿美元。

在合并协议完成的同时，ICON于2021年7月1日签订了一项信贷协议，规定提供55.15亿美元的优先担保定期贷款额度和初始总本金为3亿美元的优先担保循环贷款额度（“优先担保信贷额度”）。优先担保定期贷款机制将于2028年7月到期，循环贷款机制将于2026年7月到期。截至2023年3月31日，循环贷款机制下的未偿还金额为8,000万美元。

2023年3月31日，公司偿还了2.5亿美元的优先担保定期贷款额度，并支付了7,530万美元的季度利息。这笔还款导致了与先前资本化费用相关的220万美元额外费用。

除优先担保信贷额度外，2021年7月1日，公司的一家子公司还通过私募发行了本金总额为5亿美元的2026年到期的2.875％的优先担保票据。优先担保票据将于2026年7月15日到期。

现金流

来自经营活动的净现金

截至2023年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金减少了5140万美元，至1.755亿美元，而截至2022年3月31日的三个月中，经营活动提供的净现金为2.269亿美元。经营活动提供的净现金减少了5140万美元，这是由于其他资产和负债的变动1.522亿美元，被7,710万美元的营运资金变动所抵消。

营运资金的变化主要归因于应收账款增加了5,780万美元，但被未发票收入减少了3,710万美元和未赚取收入增加9,780万美元所抵消。这些变化是由于临床试验收入确认时间和计费时间差异造成的。截至2023年3月31日，未缴收入天数为54天，而截至2022年12月31日为54天，截至2022年3月31日为35天。除其他外，研究或试用期内合同里程碑的安排、该期间特定里程碑的实现、从第三方收到可报销费用发票的时间以及客户收到现金的时间等，可能会对营运资金和未偿天收入产生的现金产生正面或负面影响。合同费用通常根据某些绩效目标或 “里程碑”（例如目标患者入组率、启动的临床试验场所或完成的病例报告表）的实现情况分期支付，此类里程碑具体适用于每份合同的条款，而合同收入则被确认为合同义务的履行。一段时间内未偿收入天数的减少将导致公司的现金流入，而未偿收入天数的增加将导致现金流出。

用于投资活动的净现金

截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为2,800万美元，而截至2022年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金为1,950万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金主要与2670万美元的资本支出现金流出以及与长期股权投资有关的140万美元资本支出现金流出有关。

用于融资活动的净现金

在截至2023年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金为1.571亿美元，而截至2022年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金为3.925亿美元。在截至2023年3月31日的三个月中，公司偿还了1.8亿美元的外部融资。这被公司从行使股票期权中获得的1,290万美元所抵消。

净现金流出

由于这些现金流，截至2023年3月31日的三个月中，现金及现金等价物减少了890万美元，而截至2022年3月31日的三个月减少了1.931亿美元。

法律诉讼

我们不是任何重大未决法律诉讼的当事方，我们预计不会有任何可能对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响的诉讼。但是，我们可能会不时卷入正常业务过程中出现的各种诉讼和法律诉讼。诉讼存在固有的不确定性，这些或其他事项可能会不时产生不利结果，这可能会损害我们的业务。

前瞻性陈述

此处包含的某些陈述是前瞻性陈述，尤其是在标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的讨论中。除历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述的示例包括但不限于有关行业前景、未来业务、未来经营业绩或财务状况、我们将收购的业务整合到现有运营中的能力、管理战略和竞争地位的陈述。你可以用 “可能”、“将”、“会”、“应该”、“可能”、“期望”、“目标”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“项目”、“寻求”、“潜力”、“机会” 等词语来识别许多前瞻性陈述，以及这些表达方式的负面含义。但是，并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。这些声明基于管理层当前的预期和当前可用的信息，包括当前的经济和行业状况。由于与公司业务相关的风险和不确定性，实际业绩可能与前瞻性陈述所陈述或暗示的业绩存在重大差异，前瞻性陈述不能保证未来的业绩。这样风险和不确定性包括但不限于对制药行业和某些客户的依赖、定期赢得项目然后高效、正确地执行项目的需求、快速增长带来的挑战、我们对被确定为 “COVID-19” 的新型冠状病毒对我们经营业绩的持续影响的预期、与PRA整合相关的挑战、竞争和该行业的持续整合、对某些关键高管的依赖、监管的变化环境和其他因素。前瞻性陈述仅代表其发表之日，我们不承担任何义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。另请参阅2022年3月1日提交的20-F表格，了解公司面临的风险和不确定性。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。


		ICONPC


		/s/brendan Brennan
日期：	2023年4月28日	布伦丹·布伦南
		首席财务官