IART-20230331
错误2023Q13/31/2023000091752012月31日0.0135739P6Y00009175202023-01-012023-03-3100009175202023-04-25Xbrli：共享ISO 4217：美元00009175202022-01-012022-03-31ISO 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Inc.成员2022-01-012022-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员国际艺术展：皮肤科会员2022-01-012022-03-310000917520Iart：ACellMembersIART：ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：其他当前负债成员2022-01-012022-03-310000917520Iart：ACellMembersIART：ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-01-012022-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：其他当前负债成员Iart：Arkis BioScience Inc.成员2022-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Iart：Arkis BioScience Inc.成员2022-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员国际艺术展：皮肤科会员2022-03-310000917520Iart：ACellMembersIART：ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：其他当前负债成员2022-03-310000917520Iart：ACellMembersIART：ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310000917520Iart：Arkis BioScience Inc.成员2019-07-290000917520IART：MilestonePaymentOneMemberIart：Arkis BioScience Inc.成员2019-07-290000917520Iart：Arkis BioScience Inc.成员IART：MilestonePaymentTwoMembers2019-07-290000917520IART：ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Iart：Arkis BioScience Inc.成员2023-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Iart：Arkis BioScience Inc.成员2022-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Iart:AccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilitiesMemberIart：Arkis BioScience Inc.成员2023-03-310000917520IART：ContingentConsiderationLiability成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Iart:AccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilitiesMemberIart：Arkis BioScience Inc.成员2022-03-310000917520Iart:BioDEarnoutPaymentsandMedihoneyEarnoutPaymentsMember国际艺术展：皮肤科会员2023-01-012023-03-310000917520国际艺术展：皮肤科会员2023-03-31IART：责任0000917520美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员国际艺术展：皮肤科会员2023-03-310000917520美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员国际艺术展：皮肤科会员2022-03-310000917520IART：ACellIncMember2021-01-200000917520IART：ACellIncMember2023-03-310000917520IART：ACellIncMember2022-03-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
 
表格10-Q
 
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至2023年3月31日的季度
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

在从美国到日本的过渡期内，美国从美国到日本。           
委员会文件编号000-26224
 
Integra生命科学控股公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
特拉华州 51-0317849
(国家或其他司法管辖权
成立为公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
校园路1100号 08540
普林斯顿,新泽西(邮政编码)
(主要执行办公室地址) 
注册人的电话号码，包括区号：(609) 275-0500
自上次报告以来如有更改，原姓名、原地址和原会计年度：
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元美术馆纳斯达克全球精选市场
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。下半身是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。这是一个很大的问题。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的大型加速申报公司、加速申报公司、较小报告公司和“新兴成长型公司”的定义。




大型加速文件服务器☒加速的文件管理器☐
非加速文件服务器
☐  
规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2023年4月25日，注册人普通股的流通股数量为面值0.01美元81,904,442.


目录表
INCELA生命科学控股公司
索引

 
 页面
数
第一部分：金融市场信息
项目2.财务报表
4
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的简明综合经营报表和全面收益表(未经审计)
4
截至2023年3月31日和2022年12月31日的简明综合资产负债表(未经审计)
5
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月简明综合现金流量表(未经审计)
6
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明综合股东权益变动表(未经审计)
7
未经审计的简明合并财务报表附注
8
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
30
第3项：关于市场风险的定量和定性披露
40
项目4.控制和程序
40
第二部分：其他信息
项目2.法律诉讼
41
项目1A.风险因素
41
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
41
项目4.矿山安全信息披露
41
项目5.其他信息
41
项目6.展品
42
签名
44


目录表
第一部分财务信息

项目1.财务报表

INCELA生命科学控股公司
简明合并业务报表
和综合收益
(未经审计)
(千美元，每股除外)
 截至3月31日的三个月，
 20232022
总收入，净额$380,846 $376,638 
成本和支出：
销货成本147,975 142,569 
研发26,724 24,085 
销售、一般和行政166,657 159,926 
无形资产摊销3,108 3,894 
总成本和费用344,464 330,474 
营业收入36,382 46,164 
利息收入4,107 1,377 
利息支出(12,100)(11,655)
其他收入，净额1,389 3,429 
所得税前收入29,778 39,315 
所得税拨备5,552 6,414 
净收入$24,226 $32,901 
每股净收益
基本信息$0.30 $0.39 
稀释$0.29 $0.39 
加权平均已发行普通股(见附注13)：
基本信息81,871 83,632 
稀释82,323 84,276 
综合收益(见附注14)
21,02857,031 
随附的未经审计附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表
INCELA生命科学控股公司
简明综合资产负债表(未经审计)
(千美元，每股除外)
2023年3月31日2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$307,367 $456,661 
应收贸易账款，扣除准备金净额#美元3,544及$4,304
253,995 263,465 
库存，净额351,275 324,583 
预付费用和其他流动资产116,845 116,789 
流动资产总额1,029,482 1,161,498 
财产、厂房和设备、净值315,175 311,302 
使用权--资产经营租赁146,514 148,284 
无形资产，净额1,108,759 1,126,609 
商誉1,041,606 1,038,881 
递延税项资产，净额44,680 45,994 
其他资产56,183 57,190 
总资产$3,742,399 $3,889,758 
负债和股东权益
流动负债：
高级信贷安排项下借款的当期部分$— $38,125 
租赁负债的当期部分--经营租赁14,792 14,624 
应付帐款、贸易112,785 102,100 
合同责任7,743 7,253 
应计补偿53,611 78,771 
应计费用和其他流动负债93,362 80,033 
流动负债总额282,293 320,906 
高级信贷安排下的长期借款769,143 733,149 
证券化贷款项下的长期借款102,500 104,700 
长期可转换证券568,069 567,341 
租赁负债--经营租赁156,910 157,420 
递延税项负债61,693 63,338 
其他负债126,853 138,501 
总负债2,067,461 2,085,355 
股东权益：
优先股；不是票面价值；15,000授权股份；无杰出的
— — 
普通股；美元0.01票面价值；240,000授权股份；90,813和90,477分别于2023年3月31日和2022年12月31日发布
908 905 
额外实收资本1,245,297 1,276,977 
库存股，按成本计算；8,918股票和6,823股票分别于2023年3月31日和2022年12月31日
(481,678)(362,862)
累计其他综合损失7,067 10,265 
留存收益903,344 879,118 
股东权益总额1,674,938 1,804,403 
总负债和股东权益$3,742,399 $3,889,758 
随附的未经审计附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
目录表

INCELA生命科学控股公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(千美元)
 截至3月31日的三个月，
 20232022
经营活动：
净收入$24,226 $32,901 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销31,143 29,724 
递延所得税准备1,953 3,544 
基于股份的薪酬3,620 6,291 
摊销债务发行成本和与债务再融资相关的费用1,890 1,724 
非现金租赁费用1,260 (17)
处置财产和设备的损失(收益)(23)712 
或有对价及其他公允价值变动4,699 (765)
资产和负债变动情况：
应收账款10,041 (3,116)
盘存(25,423)(11,561)
预付费用和其他流动资产(2,164)(5,046)
其他非流动资产(6,009)2,283 
应付账款、应计费用和其他流动负债(4,984)(9,754)
其他非流动负债(14,073)(2,576)
经营活动提供的净现金26,156 44,344 
投资活动：
购置财产和设备(13,704)(9,325)
获得正在进行的研究和开发里程碑— (4,742)
用于投资活动的现金净额(13,704)(14,067)
融资活动：
借入长期债务的收益10,200 11,250 
偿还债务(12,400)(11,750)
支付债务发行成本(7,578)— 
购买库存股(150,000)(125,000)
行使股票期权所得收益2,326 1,239 
净股权结算中支付的现金税款(5,231)(9,204)
用于融资活动的现金净额(162,683)(133,465)
汇率变动对现金及现金等价物的影响937 (3,168)
现金和现金等价物净减少(149,294)(106,356)
期初现金及现金等价物456,661 513,448 
期末现金及现金等价物$307,367 $407,092 
随附的未经审计附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
目录表
INCELA生命科学控股公司
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
(千美元)
截至2023年3月31日的三个月
普通股库存股额外实收资本累计其他综合损失留存收益总股本
股票金额股票金额
余额，2023年1月1日90,476 $905 (6,823)$(362,862)$1,276,977 $10,265 $879,118 $1,804,403 
净收入— — — — — — 24,226 24,226 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — (3,198)— (3,198)
通过员工购股计划发行普通股21 — — — 1,107 — — 1,107 
发行普通股以归属基于股份的奖励，扣除扣缴税款的股份后的净额316 1 16 846 (4,858)— — (4,011)
基于股份的薪酬— 2 — — 3,609 — — 3,611 
加速回购股份— $— (2,111)$(119,662)$(31,538)$— $— $(151,200)
平衡，2023年3月31日90,813 $908 (8,918)$(481,678)$1,245,297 $7,067 $903,344 $1,674,938 
截至2022年3月31日的三个月
普通股库存股额外实收资本累计其他综合损失留存收益总股本
股票金额股票金额
余额，2022年1月1日89,600 $896 (4,899)$(234,448)$1,264,943 $(45,155)$698,568 $1,684,804 
净收入— — — — — — 32,901 32,901 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — — 24,130 — 24,130 
通过员工购股计划发行普通股17 — — — 1,078 — — 1,078 
发行普通股以归属基于股份的奖励，扣除扣缴税款的股份后的净额339 4 14 714 (9,758)— — (9,040)
基于股份的薪酬— — — — 6,324 — — 6,324 
加速回购股份— — (1,938)(129,152)4,152 — — (125,000)
平衡，2022年3月31日89,956 $900 (6,823)$(362,886)$1,266,739 $(21,025)$731,469 $1,615,197 
随附的未经审计附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
目录表
INCELA生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)

1. 陈述的基础
一般信息
术语“我们”、“公司”和“集成”指的是特拉华州的一家公司--集成生命科学控股公司及其子公司，除非上下文另有说明。
管理层认为，2023年3月31日未经审计的简明综合财务报表包含对公司财务状况、股东权益变动表、经营业绩和现金流量的公允报表所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。通常包括在按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露，已根据S-X规则第10-Q表和规则第10-01条的说明予以精简或省略。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司年度报告Form 10-K中包含的截至2022年12月31日的公司综合财务报表一并阅读。2022年12月31日的综合资产负债表来自经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。截至2023年3月31日的三个月期间的经营业绩不一定表明全年的预期业绩。
合并财务报表的编制符合《公认会计准则》，该准则要求管理层作出估计和假设，以影响已报告的资产和负债额、或有负债的披露以及已报告的收入和费用。影响简明综合财务报表所报告或披露金额的重大估计包括应收账款及销售退回及准备、存货可变现净值、无形资产估值(包括已购入无形资产的摊销期间)、折现率及用于评估及测试长期资产及商誉减值的估计预计现金流量、长期资产预计现金流量估计及折旧及摊销期间、税项计算、针对递延税项资产入账的估值准备、以股票为基础的补偿估值、衍生工具估值、或有负债估值、债务工具公允价值及或有亏损。这些估计数是根据历史经验和在当前情况下被认为合理的各种其他假设得出的。实际结果可能与这些估计不同。

近期会计公告
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，中间价改革(主题848)，以及随后对初始指南的修正：ASU 2021-01，中间价改革(主题848)：范围(统称为“主题848”)。主题848提供了可选的权宜之计和例外，用于将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易，如果满足某些标准的话。修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或另一参考利率(预计将因参考利率改革而停止)的合同、对冲关系和其他交易。该指导意见一般可适用至2024年12月31日。另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)是由美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(New York Federal Reserve)召集的一个由私人市场参与者组成的团体，该委员会建议使用有担保的隔夜融资利率(SOFR)作为LIBOR之外更稳健的参考利率。然而，使用SOFR作为LIBOR的替代品是自愿的，并不是所有市场参与者都适合。无法保证替换率在经济上等同于伦敦银行同业拆借利率，这可能会导致我们在债务安排下获得更高的利率。不能保证从LIBOR过渡到SOFR不会导致金融市场中断、基准利率大幅上升或我们的借款成本，这些都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。于2023年3月24日，本公司与以北卡罗来纳州美国银行为行政代理的贷款银行银团订立了其高级信贷安排(“高级信贷安排”)的第七次修订及重述(“2023年3月修订”)。根据《2023年3月修正案》，本公司以SOFR取代了所有基于LIBOR的合约，SOFR是根据国库券支持的回购协议下的隔夜交易计算的(见附注6)。于2023年3月，本公司订立一项基差掉期协议，本公司收取SOFR期限并支付LIBOR，以将利率掉期组合由LIBOR转换为SOFR。Integra已选择采用ASC 848项下的可选权宜之计，这将允许利率掉期对冲关系继续存在，而不会因指数利率从LIBOR更改为SOFR而取消指定。
近期发布的任何其他会计声明预计都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生任何重大影响。
8
INCELA生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
2. 收购和资产剥离
外科创新协会，Inc.收购

2022年12月6日，本公司完成了对Surgical Innovation Associates，Inc.的收购，收购收购价为$51.52000万欧元(“收购新航”)。除了收购价格外，此次收购还包括二单独的或有对价付款，这取决于1)在2023、2024和2025年实现某些基于收入的业绩里程碑(最高可达美元50.0额外付款)，以及2)FDA批准DuraSorb用于某些特定用途的上市前批准(PMA)申请，某些时间目标(最高为$40.0(额外付款为100万美元)。SIA的核心技术DuraSorb是一种全球公认的聚合物的完全可吸收支架，可用于疝气修复、腹壁和其他软组织加固。作为其伤口重建和护理特许经营的一部分，DuraSorb的销售额将在Integra的组织技术(TT)部门内报告。

收购资产和按公允价值承担的负债

SIA收购案已采用会计收购法核算。这种方法要求在企业合并中收购的资产和承担的负债应在收购之日按其公允价值确认。



下表汇总了在购置日取得的资产和承担的负债的公允价值：

以千为单位的美元初步估价加权平均寿命
流动资产：
现金4,438 
应收贸易账款净额1,551 
库存，净额2,900 
预付费用和其他流动资产1,654 
流动资产总额$10,543 
无形资产75,000 14年份
商誉41,854 
收购的总资产$127,397 
流动负债：
应付账款和应计费用$2,044 
流动负债总额$2,044 
递延税项负债11,799 
或有对价57,607 
承担的总负债71,450 
取得的净资产$55,947 

发达的技术

已开发技术的估计公允价值采用收益法中的多期超额收益法确定，该方法基于未来经济利益的现值估计价值。这些资产估值中固有的一些更重要的假设包括每种产品每年的估计净现金流量，包括净收入、销售成本、研发成本、销售和营销成本、营运资本和缴款资产费用、为衡量每个未来现金流所固有的风险而选择的适当贴现率、对资产生命周期的评估以及影响资产和现金流的竞争趋势。

该公司使用的贴现率为18%以达到所收购无形资产的现值，以反映市场参与者预期赚取的回报率及现金流预测中增加的商业不确定性。不能保证用于准备贴现现金流分析的基本假设不会改变。由于这些和其他原因，实际结果可能与估计结果大不相同。



9
INCELA生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
商誉

该公司将与收购SIA相关的商誉分配给TT部门。商誉是已确认净资产上转移的对价的超额部分，代表合并后的公司和集合的劳动力的预期收入和成本协同效应。有助于确认商誉的一个关键因素，也是该公司收购SIA的驱动力，是外科基质业务在乳房重建市场带来的诱人的增长机会。由于此次收购而确认的商誉在所得税方面不可抵扣。

或有对价

本公司根据根据收入估计得出的概率加权收入法和关于实现或有债务的可能性的概率评估确定或有对价债务的公允价值的收购日期。公允价值计量基于在市场上无法观察到的重大投入，因此代表了使用ASC 820中的公允价值概念定义的第三级计量。由此产生的最有可能的支付是使用适当的有效年利率贴现的。在每个报告日期，或有对价债务将重估为估计公允价值，公允价值的变动将作为收入或费用反映在合并经营报表中。或有对价的公允价值的变化可能是由于贴现期和利率的变化以及收入估计的时间和金额的变化造成的。或有对价公允价值估计中使用的假设的变化可能导致或有对价债务的增加和对经营成果的相应计提。

作为SIA收购的一部分，公司需要向SIA的股东支付最高达$90.01000万美元用于二单独付款，这取决于1)在2023、2024和2025年实现某些基于收入的业绩里程碑(最高可达50.0额外付款)，以及2)FDA批准PMA按某些时间目标将DuraSorb用于某些用途(最高为$40.0(额外付款为100万美元)。该公司使用蒙特卡罗模拟的迭代来计算基于营收的里程碑的或有对价的公允价值，该公允价值考虑了与基于营收的业绩里程碑的每个特定里程碑相关的情景的可能结果。该公司使用达到条件的概率来计算PMA批准里程碑的或有对价的公允价值。公司估计以收入为基础的里程碑的或有代价的公允价值为#美元32.6在收购之日为100万美元，以及25.0截至2022年12月31日，PMA批准里程碑为1000万美元。该公司记录的总金额为$48.7截至2023年3月31日的其他负债为4亿美元，12.5截至2023年3月31日，公司合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债为1.2亿美元。或有债务公允价值的变化主要是由于时间的变化。

递延税项负债

递延税项负债源于可确认无形资产的公允价值调整。这些调整产生了超出税基的账面基准，这是受适用司法管辖区法定税率影响的。

出售非核心传统伤口护理业务
2022年8月31日，公司完成了将其非核心传统伤口护理(TWC)业务以#美元出售给Gentell，LLC(“Gentell”)28.8百万美元，其中包括$27.8百万美元现金外加美元1.0百万美元或有对价，可在实现某些以收入为基础的业绩里程碑时收到两年在截止日期之后。出售TWC业务的收益为1美元27.8百万美元在综合现金流量表中列报，减去转移的现金#美元3.5百万美元和其他交易费。这笔交易包括销售该公司的TWC产品，如海绵、纱布和符合要求的绷带，以及某些先进的伤口护理敷料，如支持性、海藻酸钙、水凝胶和泡沫敷料。
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资产剥离并不代表对公司的运营和财务报表产生重大影响的战略转变。商誉被分配给使用TWC业务的相对公允价值法剥离给本公司TT可报告业务部门的资产和负债。与出售有关，该公司确认了#美元0.6在截至2022年12月31日的年度简明综合经营报表中，出售业务的收益为100万英镑。这笔交易将受到最终营运资金调整的影响。
除买卖协议外，该公司还与Gentell签订了合同制造协议。根据协议条款，金特尔代表公司收到了制造某些MediHoney®和TCC-EZ®产品的库存、设备和工具。在这笔交易结束之日，公司将所有与这些产品相关的库存转移给Gentell，并确认了一项#美元的资产。11.1作为转移存货的一种存款形式，根据预期的存货购买时间，主要计入综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。这笔押金将被公司用于未来向Gentell下此类产品的订单。截至2023年3月31日，公司押金余额为$7.3百万美元，包括在预付资产中，并确认了应支付给Gentell的#美元0.7100万美元，计入简明综合资产负债表，计入应计费用和其他流动负债。
3. 与客户签订合同的收入
关于收入确认的会计政策摘要
收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认，金额反映了公司预期从这些产品和服务的交换中获得的对价。
履约义务
公司的履约义务主要包括转让合同、采购订单或发票中确定的商品和服务的控制权。该公司没有与客户签订重要的多要素合同。
重大估计数
基于使用量的特许权使用费和许可证是根据与客户签订的合同的规定进行估算的，并在同一时期确认基于特许权使用费的产品是由公司的战略合作伙伴销售的。该公司根据与被许可方的沟通、历史信息和预期销售趋势来估计和确认特许权使用费收入。实际报告的被许可方销售额和估计的销售额之间的差额在得知期间进行了调整，通常是下个季度。从历史上看，这样的调整并不显著。
该公司使用基于历史趋势和其他已知因素的预期值法估计回报、价格优惠和折扣额度。回扣额度是根据每份客户合同使用最有可能的方法估算的。
本公司的产品目录和销售发票中规定的退货政策要求在退货之前事先进行审查和授权。在授权后，对于在装运后规定的天数内退货的货物，将开具信用证，这通常是90几天。
如果公司在合同开始时预计货物或服务的转让和客户付款之间的时间间隔为一年或更短时间，则公司不考虑融资部分的影响。在将产品或服务的控制权移交给客户一年多之后，预计将收到的付款，该公司没有确认有重大收入。
合同资产和负债
从公司的自有品牌业务确认的收入，由于长期确认收入而没有向客户开具发票的收入，将作为合同资产计入综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产账户。
其他营业收入可能包括根据服务协议收取的费用。当公司履行对另一方的履约义务时，根据多期服务协议收到的不可退还的费用被确认为收入。分配给未来期间应履行的履约义务的交易价格的一部分确认为合同负债。
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下表汇总了截至2023年3月31日的三个月合同资产和负债余额的变化：
以千为单位的美元总计
合同资产
合同资产，2023年1月1日
$10,122 
从年初包含的合同资产转入应收贸易账款(9,765)
合同资产，扣除期内转移至贸易应收款后的合同资产9,713 
合同资产，2023年3月31日
$10,070 
合同责任
合同责任，2023年1月1日
$16,127 
确认包括在年初合同负债中的收入$(2,492)
合同负债，扣除期内合同确认的收入后的净额2,921 
外币折算3 
合同责任，2023年3月31日
$16,559 
截至2023年3月31日，合同负债的短期部分为$7.7百万美元和美元的长期部分8.8百万美元分别计入综合资产负债表中的流动负债和其他负债。
截至2023年3月31日，公司预计将确认约47未履行(或部分未履行)的履约债务占收入的百分比12两个月后，剩余余额将在此后确认。
运费和手续费
该公司选择将运输和搬运活动作为履行成本而不是单独的履约义务来核算。支付给客户用于运输和处理的金额作为交易价格的一部分计入，并在基础产品控制权转移到客户手中时确认为收入。本公司产生的相关运费和运费计入售出货物的成本。
产品保修
该公司的某些医疗设备，包括监测系统和神经外科系统，旨在长时间运行。这些产品的销售保修期最长可达两年从购买之日起算。保修不被视为单独的履约义务。该公司使用基于历史趋势和其他已知因素的期望值方法来估计其产品保修。该公司将其计入合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债。
向客户征收的税款
本公司选择从交易价格的计量中剔除由政府当局评估的、与特定创收交易同时征收并由该实体向客户收取的所有税款。
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分类收入
下表列出了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月按主要收入来源分列的收入(以千美元计)：
截至2023年3月31日的三个月截至2022年3月31日的三个月
神经外科$192,870 $194,675 
仪器55,266 52,633 
全科德曼专科外科248,136 247,308 
创面重建与护理100,940 94,630 
自有品牌31,770 34,700 
全组织技术132,710 129,330 
总收入$380,846 $376,638 
见附注15，细分市场和地理信息，以了解基于客户所在地的收入详细信息。
4. 库存
库存，净额包括以下内容：
以千为单位的美元2023年3月31日2022年12月31日
成品$178,626 $172,088 
Oracle Work in Process80,532 70,598 
原料92,117 81,897 
总库存，净额$351,275 $324,583 
5. 商誉和其他无形资产
商誉
截至2023年3月31日的三个月期间商誉账面值变动情况如下：
以千为单位的美元科德曼专业课
外科手术		组织技术总计
2022年12月31日的商誉$656,219 $382,662 $1,038,881 
新航收购营运资金调整— 129 129 
外币折算1,639 957 2,596 
2023年3月31日的商誉
$657,858 $383,748 $1,041,606 
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其他无形资产
该公司可识别无形资产的组成部分如下：
 2023年3月31日
以千为单位的美元加权
平均值
生命		成本累计
摊销		网络
成套技术18年份$1,206,748 $(389,297)$817,451 
客户关系12年份$193,297 $(146,098)$47,199 
商标/品牌名称28年份$97,554 $(35,665)$61,889 
科德曼商标名不定$167,529 $— $167,529 
供应商关系30年份$30,211 $(17,415)$12,796 
所有其他11年份$6,024 $(4,129)$1,895 
$1,701,363 $(592,604)$1,108,759 
 2022年12月31日
以千为单位的美元加权
平均值
生命		成本累计
摊销		网络
成套技术18年份$1,204,325 $(370,968)$833,357 
客户关系12年份193,081 (144,040)49,041 
商标/品牌名称28年份97,265 (34,674)62,591 
科德曼商标名不定166,693 — 166,693 
供应商关系30年份30,211 (17,170)13,041 
所有其他11年份5,957 (4,071)1,886 
$1,697,532 $(570,923)$1,126,609 
根据季度末汇率，摊销费用(包括在销售货物成本中报告的金额)预计约为#美元。61.82023年剩余时间为100万美元，81.82024年，百万美元81.82025年为100万美元，81.62026年，百万美元79.72027年，百万美元78.12028年为100万美元，474.4之后的百万美元。
6. 债务
对第七次修订和重新确定的高级信贷协议的修正
2023年3月24日，公司与以美国银行为行政代理的贷款银行银团签订了2023年3月高级信贷安排修正案。2023年3月的修正案将到期日延长至2028年3月24日，修改了定期贷款A的合同偿还，并将利率从LIBOR修订为Sofr指数利率。该公司的本金总额仍高达约$2.1通过以下设施向其提供10亿美元：(I)a$775.0百万美元定期贷款安排，以及(Ii)$1.310亿美元的循环信贷安排，其中包括一笔60百万美元用于签发备用信用证和#美元。60为Swingline贷款提供100万欧元的再提升。
公司在财务契约中的最高综合总杠杆率(在高级信贷安排中的定义)修改为：
本财季最大综合总杠杆率
2023年3月31日至2024年12月31日
4.50至1.00
2025年3月31日至2026年6月30日
4.25至1.00
2026年9月30日及其后每个财政季度的最后一天
4.00至1.00
高级信贷安排下的借款由公司选择计息，利率如下：
i.有效期限SOFR不时加0.10%加适用税率(范围为1.00%至1.75%)，或
二、下列各项中最高的：
1.纽约联邦储备银行公布的加权平均隔夜联邦基金利率，加上0.50%
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2.美国银行的最优惠贷款利率或
3.一个月期SOFR PLUS1.00%
适用利率是根据本公司的综合总杠杆率(定义为(A)截至该日期的综合融资负债减去不受使用或投资任何限制的现金与(B)综合EBITDA(定义见经修订第七次修订及重新订立信贷协议(“信贷协议”))的比率)。
公司将每年支付承诺费(从0.15%至0.30%)，基于本公司的综合总杠杆率，基于循环信贷安排下可供借款的金额。
高级信贷安排以公司美国子公司的几乎所有资产为抵押，但不包括无形资产。高级信贷安排受各种财务及负面契诺所规限，于2023年3月31日，本公司已遵守所有此等契诺。该公司资本化了$7.63.与修改高级信贷安排有关的递延融资费用，并注销#美元0.22023年第一季度之前资本化的融资成本为1.6亿欧元。
2023年3月31日和2022年12月31日s 不是平衡业务单位在高级信贷安排的循环部分下。在2023年3月31日和2022年12月31日，775.0高级信贷安排定期贷款部分下未偿还的百万美元，加权平均利率为6.3%和5.6%。截至2023年3月31日，有不是高级信贷安排定期贷款部分在简明综合资产负债表中列为流动部分。截至2022年12月31日，有1美元38.1根据协议以前的条款，高级信贷安排的定期贷款部分在综合资产负债表中列为流动贷款。
2023年3月31日高级信贷安排定期贷款部分未偿还借款的公允价值曾经是 $750.9百万美元。这一公允价值是通过使用基于公司当前市场利率的贴现现金流模型来确定的。这些投入得到类似负债的可观察市场数据的证实，因此被归类为公允价值等级的第二级。2级投入是指资产或负债的直接或间接可观察到的投入，而不是活跃市场可观察到的投入反映相同资产或负债的未调整报价的产出。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未偿还信用证至总计$1.6百万美元。有几个不是截至2023年3月31日提取的金额。
高级信贷安排定期贷款部分的合同偿还期如下：
截至2023年3月31日的季度
本金偿还
以千为单位的美元
2023年剩余时间
$— 
2024
$14,531 
2025
$33,906 
2026
$38,750 
此后687,813 
$775,000 
根据当前利率，高级信贷安排定期贷款部分的未来利息预计约为#美元。35.92023年剩余时间为百万美元，$38.12024年，百万美元32.62025年为100万美元，30.02026年为100万美元，以及34.5之后的百万美元。利息根据SOFR计算高级信贷安排的定期贷款部分，外加信贷协议所载的若干金额。由于循环信贷安排和证券化安排可以随时偿还，因此计算中没有计入利息。
高级信贷安排循环信贷部分的任何未偿还借款应于2028年3月24日到期。
可转换优先票据
2020年2月4日，公司发行了美元575.0百万美元ITS本金总额0.52025年到期的可转换优先债券百分比(“2025年债券”)。债券将于2025年8月15日期满，息率为0.5年息%，每半年支付一次，除非根据2025年债券的条款提前转换、回购或赎回。与此次发行有关，该公司资本化了$13.2数百万美元的融资费。
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2025年票据为本公司的优先无抵押债务，并可根据初始换算率转换为现金和普通股，但须按2025年票据本金每1,000美元13.5739股的调整(相当于初始转换价格$73.67每股)。2025年票据仅在以下情况下转换：(1)如果公司普通股的收盘价至少130期内兑换价格的百分比；。(2)如2025年期债券的每1,000元本金平均成交价低于或等于98(3)在2023年2月20日或之后的任何时间；或(4)如发生指定的公司交易。截至2023年3月31日，2025年债券不存在这些条件，因此2025年债券被归类为长期债券。
2020年12月9日，本公司与作为受托人的北卡罗来纳州花旗银行签订了截至2020年2月4日的原始协议的第一份补充契约，管理本公司未偿还的2025年票据。本公司不可撤销地选择(1)取消本公司选择在第一个补充契约日期或之后就2025年债券的任何转换选择实物结算的选择权及(2)就2025年债券的转换而进行的任何组合结算而言，2025年债券本金每1,000美元将以现金结算的指定金额不得低于$1,000.
债券持有人有权要求公司以现金方式购回全部或部分债券100发生基本变动(定义见与票据有关的契约)时，按本金的%计算，另加任何应计及未付利息。对于在到期日之前或在公司发出赎回通知后发生的某些基本变化，本公司还将被要求提高持有者转换其票据的转换率。
于发行2025年债券方面，本公司主要与2025年债券初始购买者(“对冲参与者”)的联属公司订立催缴交易及认股权证交易。电话交易的成本为$。104.22025年发行的钞票为100万英镑。该公司收到了$44.52025年债券的权证交易收益为100万美元。看涨交易涉及向对冲参与者购买看涨期权，而认股权证交易则涉及以高于购买的看涨期权的执行价向对冲参与者出售看涨期权。看涨期权交易的初始执行价为$73.67，须作出与2025年债券大致相同的反摊薄调整。权证交易的初始执行价为$。113.34对于2025年的票据，受惯例的反稀释调整。
在…2023年3月31日，负债的账面金额为作为$575.0百万美元。2025年票据于2023年3月31日的公允价值为$561.7百万美元。公司在估计2025年债券的公允价值时考虑的因素包括最近报价的市场价格或交易商报价。2025年债券的水平被视为1级。
证券化工具
于2018年，本公司订立一项应收账款证券化安排(“证券化安排”)，根据该安排，若干境内附属公司的应收账款以无追索权方式出售予一家特殊目的实体(“特殊目的实体”)，该特别目的实体是本公司的一间远离破产的综合附属公司。因此，SPE的资产不能用于履行本公司或其任何附属公司的义务。SPE可不时地通过以此类应收账款的质押为担保的循环贷款安排为此类应收账款融资。在任何时候，证券化工具上的未偿还借款金额均不得超过美元。150.0百万美元。管理证券化融资的证券化融资协议(下称“证券化协议”)载有若干契约及终止事项。本证券化协议项下违约事件或终止事件的发生，可能导致其交易对手有权终止本贷款。截至2023年3月31日，本公司遵守了公约，未发生任何终止事件。
于2021年5月28日，本公司订立证券化融资修订(“2021年5月修订”)，将到期日由2021年12月21日延长至2024年5月28日。2021年5月的修正案没有增加公司的总债务。
证券化安排目前与伦敦银行同业拆借利率挂钩。于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司拥有102.5百万美元和美元104.7根据其证券化安排，未偿还借款分别为100万笔，加权平均利率为。5.8%和5.0%。2023年4月，我们修改了这项安排，以SOFR指数计息取代LIBOR。截至2023年3月31日，证券化工具的未偿还借款的公允价值为美元。102.2百万美元。这些公允价值是通过使用基于公司当前市场利率的贴现现金流模型来确定的。这些投入得到类似负债的可观察市场数据的证实，因此被归类为公允价值等级的第二级。2级投入是指资产或负债的直接或间接可观察到的投入，而不是活跃市场可观察到的投入反映相同资产或负债的未调整报价的产出。
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7. 衍生工具
利率对冲
本公司的利率风险与美元计价的浮动利率借款有关。该公司使用利率掉期衍生工具来管理因利率变化而产生的收益和现金流敞口。这些利率互换对公司部分预期的软指数借款实行固定利率。关于2023年3月的高级信贷安排修正案，该公司将其利率从LIBOR修订为Sofr指数利率。2023年3月，本公司签订了一项基差掉期协议，公司收到SOFR期限并支付LIBOR，以将掉期组合从LIBOR转换为SOFR。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，本公司持有以下利率互换(以千为单位)：
2023年3月31日2023年3月31日
套期保值项目名义金额指定日期生效日期终止日期固定利率估计公允价值
资产(负债)
1个月期SOFR贷款150,000 2017年12月13日2019年7月1日2024年6月30日2.423 %4,022 
1个月期SOFR贷款200,000 2017年12月13日2018年1月1日2024年12月31日2.313 %6,738 
1个月期SOFR贷款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.220 %1,329 
1个月期SOFR贷款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.199 %1,539 
1个月期SOFR贷款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.209 %1,441 
1个月期SOFR贷款100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.885 %2,770 
1个月期SOFR贷款100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.867 %2,708 
1个月期SOFR贷款575,000 2020年12月15日2025年7月31日2027年12月31日1.415 %19,406 
1个月期SOFR贷款125,000 2020年12月15日2025年7月1日2027年12月31日1.404 %4,567 
基差互换(1)
—2023年3月31日2023年3月24日2027年12月31日不适用(1,842)
$1,475,000 $42,678 
(1)基差互换的名义摊销，以匹配利率互换组合的总名义随时间的推移。

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2022年12月31日2022年12月31日
套期保值项目名义金额指定日期生效日期终止日期固定利率估计公允价值
资产(负债)
1个月期美元LIBOR贷款150,000 2017年12月13日2019年7月1日2024年6月30日2.423 %5,012 
1个月期美元LIBOR贷款200,000 2017年12月13日2018年1月1日2024年12月31日2.313 %8,380 
1个月期美元LIBOR贷款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.220 %1,831 
1个月期美元LIBOR贷款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.199 %1,905 
1个月期美元LIBOR贷款75,000 2018年10月10日2020年7月1日2025年6月30日3.209 %1,970 
1个月期美元LIBOR贷款100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.885 %4,252 
1个月期美元LIBOR贷款100,000 2018年12月18日2022年12月30日2027年12月31日2.867 %4,153 
1个月期美元LIBOR贷款575,000 2020年12月15日2025年7月31日2027年12月31日1.415 %23,742 
1个月期美元LIBOR贷款125,000 2020年12月15日2025年7月1日2027年12月31日1.404 %5,467 
$1,475,000 $56,712 
本公司已将这些衍生工具指定为现金流对冲。本公司评估此等衍生工具的有效性，并已将指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动记为累计其他综合亏损(“AOCL”)的未实现损益(税后净额)，直至被对冲项目影响收益，此时任何损益重新分类为收益。如对冲现金流并未发生，或有可能不会发生，本公司将于当时将相关现金流量对冲损益的剩余金额重新分类为利息开支。
外汇套期保值
本公司不时订立外币对冲合约，以保障某些预测外币交易的美元价值。该公司评估被指定为套期保值工具的合同的有效性。外币现金流量套期保值的公允价值变动计入税后净额。当对冲项目影响收益时，这些金额随后被重新分类为AOCL的收益，受到对冲项目的影响。如果被对冲的预测交易没有发生或很可能不会发生，本公司将把相关现金流量对冲的任何收益或亏损金额重新归类为当时的收益。对于未被指定为对冲工具的合同，合同的公允价值变动在综合经营报表中的其他收入净额中确认，以及相关资产或负债的抵销外币收益或亏损。
该公司套期保值的成功在于，在货币波动期间，如果预测活动与实际活动之间存在差异，则预期货币汇兑收益或损失。此外，与任何未对冲交易相关的货币汇率变化可能会影响收益和现金流。
交叉货币汇率掉期
2022年9月26日，公司修改了以瑞士法郎计价的公司间贷款，将终止日期延长至2023年9月，因此，公司提前终止了指定为公司间贷款现金流对冲的交叉货币互换，名义总额为50.0百万美元。同时，该公司签订了一项交叉货币互换协议，以换算名义金额的瑞士法郎48.5百万美元，相当于49.1修改后的公司间贷款中有100万美元。本公司于掉期结算时录得的亏损在期内并不重大。
2020年12月21日，本公司签订交叉货币互换协议，将名义金额$471.61000万美元，相当于420.1一笔以瑞士法郎计价的公司间贷款折合成美元。以瑞士法郎计价的公司间贷款是实体内部将某些知识产权转让给瑞士一家子公司的结果，该转让于2020年第四季度完成。公司间贷款要求每季度支付一次瑞士法郎5.8300万美元，外加应计利息。因此，相关交叉货币掉期的名义总额将相应减少。
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这些交叉货币互换的目标是减少与外币汇率变化相关的收益和现金流的波动性。根据这些被指定为现金流对冲的合同条款，该公司将以瑞士法郎支付利息，并以美元收取利息。在这些合同到期时，公司将以瑞士法郎支付贷款本金，并从交易对手那里获得美元。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有以下交叉货币汇率掉期(以千为单位)：
2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
生效日期终止日期固定费率合计名义金额公允价值
资产(负债)
支付瑞士法郎2020年12月21日2025年12月22日3.00%CHF373,227 397,137 (3,033)(4,241)
收到美元3.98%$418,980 445,821 
支付瑞士法郎2022年9月28日2023年9月29日1.95%CHF48,533 48,532 (4,011)(3,528)
收到美元5.32%$49,142 49,142 
总计$(7,044)$(7,769)
交叉货币互换按公允价值计入综合资产负债表，公允价值变动计入东方海外的未实现损益。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，公司录得亏损1美元4.9百万美元，并获得收益6.5其他收入净额分别为与外币汇率换算相关的公允价值变动，以抵消公司间贷款确认的亏损。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，公司录得收益$7.5百万美元和美元7.9分别与交叉货币掉期的公允价值变化有关的AOCL的百万美元。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，公司录得收益$1.5百万美元和美元1.8与交叉货币掉期利差有关的综合业务报表中分别计入的其他收入净额为百万美元。
截至2023年3月31日，预计在未来12个月内从AOCL重新归类为其他收入(费用)的估计收益为$0.1百万美元。截至2023年3月31日，公司预计不会有任何损益因这些现金流对冲的终止而重新分类为收益，因为最初预测的交易将不会发生。
净投资对冲
公司通过包括套期保值在内的多种策略管理一定的外汇风险。公司通过购买外币、对外国子公司的净投资以及在正常业务过程中产生的外币资产和负债，在其国际业务中面临外汇风险。2018年10月1日和2020年12月16日，公司签订了指定为净投资对冲的交叉货币互换协议，以部分抵消外币对境外子公司的影响。
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截至2023年3月31日和2022年12月31日，本公司分别持有以下指定为净投资对冲的交叉货币汇率掉期(美元金额以千计)：
2023年3月31日2022年12月31日
2023年3月31日
2022年12月31日
生效日期终止日期固定费率合计名义金额公允价值
资产(负债)
支付欧元2018年10月3日2023年9月30日—%欧元51,760 51,760 3,989 4,713 
收到美元2.57%$60,000 60,000 
支付欧元2018年10月3日2025年9月30日—%欧元38,820 38,820 3,932 4,307 
收到美元2.19%$45,000 45,000 
支付瑞士法郎2022年5月26日2028年12月16日—%CHF288,210 288,210 (14,711)(14,663)
收到美元1.94%$300,000 300,000 
总计$(6,790)$(5,643)
交叉货币掉期按公允价值计入综合资产负债表，公允价值变动在东方海外记为未实现损益。截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月，公司录得亏损$1.1百万美元，并获得收益1.3分别与交叉货币掉期的公允价值变动有关的AOCL的百万美元。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，公司录得收益$2.1百万美元和美元1.3与交叉货币掉期利差相关的综合业务报表中包含的利息收入分别为100万美元。
截至2023年3月31日，预计在未来12个月内重新归类为AOCL利息收入的估计收益为$10.9百万美元。
外币远期合约
该公司通过使用被指定为现金流对冲的远期合同，对以外币计价的公司间预期收购进行了对冲。只要这些远期合约符合对冲会计准则，其公允价值的变动不计入累计综合亏损。当预测交易发生时，公允价值的这些变化将作为销售成本的一个组成部分计入收益。
2023年第一季度，公司签订了名义金额为#美元的外币远期合同。10.8100万瑞士法郎，以缓解公司间收购的外币风险。截至2023年3月31日止三个月内，本公司录得非物质的东方海外的亏损与外币远期合约的公允价值变动有关。
交易对手信用风险
本公司通过将可接受的交易对手限定为一组具有投资级信用评级的主要金融机构，并持续积极监测其信用评级和未偿还头寸，来管理其将交易对手信用风险集中在其衍生工具上。因此，本公司认为交易对手的信用风险较低。此外，公司的衍生品交易均不受抵押品或其他担保安排的约束，也没有任何规定取决于任何信用评级机构对公司的信用评级。
衍生工具的公允价值
本公司已将其所有衍生工具归类于公允价值体系的第二级，因为衍生工具的大部分期限均有可观察到的投入。利率掉期和交叉货币掉期的公允价值是采用基于公开市场收益率曲线和掉期条款的市场方法制定的。本公司对交易对手信用风险进行持续评估。
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下表汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日在简明综合资产负债表中指定为对冲工具的衍生品的公允价值：
截至的公允价值
资产负债表上的位置(1):
2023年3月31日2022年12月31日
以千为单位的美元
被指定为对冲的衍生品--资产：
预付费用和其他流动资产
现金流对冲
利率互换(2)
$15,659 $16,682 
交叉货币互换4,139 4,497 
净投资对冲
交叉货币互换10,942 11,653 
其他资产
现金流对冲
利率互换(2)
28,861 40,030 
交叉货币互换— — 
净投资对冲
交叉货币互换2,940 3,311 
指定为套期保值的衍生品总额-资产$62,541 $76,173 
指定为套期保值的衍生品--负债：
应计费用和其他流动负债
现金流对冲
利率互换(2)
$762 $— 
交叉货币互换4,011 3,528 
外币远期合约69 
净投资对冲
交叉货币互换— — 
其他负债
现金流对冲
利率互换(2)
1,080 — 
交叉货币互换7,172 8,738 
净投资对冲
交叉货币互换20,672 20,608 
指定为套期保值的衍生工具总额-负债$33,766 $32,874 
(1) 本公司根据预期于未来12个月内产生的现金流量，将衍生资产及负债分类为流动资产。
(2)于2023年3月31日及2022年12月31日，与本公司利率掉期相关的名义总金额均为$1.5分别为10亿美元。
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以下列出了在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，被指定为现金流量对冲和净投资对冲的衍生工具对附带的精简综合经营报表的影响：
以千为单位的美元AOCL的收支平衡
开始于
季度		总金额：
得(损)
在中国获得认可
AOCL		损益总额(损益)
重新分类，从
AOCL成
收益		AOCL的收支平衡
季度末		位置在
声明日期：
运营
截至2023年3月31日的三个月
现金流对冲
利率互换$56,712 $(10,534)$3,500 $42,678 利息支出
交叉货币互换(20,271)2,191 (3,504)(14,576)其他收入，净额
外币远期合约— (69)— (69)销售成本
净投资对冲
交叉货币互换(6,914)950 2,096 (8,060)利息收入
$29,527 $(7,462)$2,092 $19,973 
截至2022年3月31日的三个月
现金流对冲
利率互换$(43,956)$41,675 $(5,213)$2,932 利息支出
交叉货币互换(9,688)316 8,331 (17,703)其他收入，净额
净投资对冲
交叉货币互换(2,312)1,309 1,320 (2,323)利息收入
$(55,956)$43,300 $4,438 $(17,094)
非指定对冲的衍生工具：
2021年第二季度，本公司签订了一项外币掉期，名义金额为#美元。7.3减少与以日元计价的公司间贷款相关的外币汇率波动带来的风险。在外币掉期交易中，本公司同意与另一方以规定的间隔按固定汇率交换一种货币与另一种货币之间的差额，固定汇率通常在开始时设定，通过参考商定的名义金额计算。每种货币的名义金额在货币互换开始和终止时由各方交换。该公司随后偿还了此次掉期的一部分，使名义金额降至#美元。6.4百万美元。
下表汇总了未在简明综合损益表上指定为套期保值的衍生工具的损益，该损益已计入其他收益：
以千为单位的美元截至3月31日的三个月，
20232022
外币掉期55 360 
总计$55 $360 
8. 基于股票的薪酬
截至2023年3月31日，本公司有未完成的股票期权、限制性股票奖励、绩效股票奖励、合同股票奖励和受限股票单位奖励，这些奖励都在2003年第五次修订和重新修订的《2003年股权激励计划》(“2003计划”)下完成。2000年和2001年的股权激励计划已于2021年2月19日终止，不再根据该计划发放进一步的奖励。
根据2003年计划发行的股票期权可以在规定的期限内行使，通常是在四年自发放给高级职员和雇员之日起，在一年由授予一般届满的董事的日期起计八年从员工的授予日期开始，以及从六至十年对于董事和某些执行官员，除非在某些情况下，由于死亡、残疾、退休年龄或其赠与协议中的控制条款变化而导致加速归属。该公司使用二项分布模型对股票期权授予进行估值。根据计划发行的限制性股票通常在特定期限内授予三年在批出日期之后。根据计划发行的绩效股票的归属取决于服务和绩效条件。
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股票期权
截至2023年3月31日，大约有美元5.6与未授予的股票期权相关的未确认补偿成本总额为100万美元。这些成本预计将在加权平均期间确认，约为三年。有几个151,293在截至2023年3月31日的三个月内授予的股票期权。截至2023年3月31日止三个月，已授出购股权之加权平均授出日期公允价值为$21.58每个选项。
限制性股票和绩效股票的奖励
绩效股票和限制性股票奖励通常有必要的服务期限为三年，除非在某些情况下，由于死亡、残疾、退休年龄规定或赠与协议中的控制权变更而导致加速归属。绩效股票单位受基于公司收入目标的分级归属条件的约束。公司在必要的服务期内以直线方式支出限制性股票奖励的公允价值。截至2023年3月31日，约有美元48.6与这些未归属裁决相关的未确认赔偿费用总额的100万美元。该公司预计在加权平均期间内确认这些成本约为两年。该公司授予346,745限制性股票奖励和161,218截至2023年3月31日的三个月内的绩效股票奖励。截至2023年3月31日止三个月，授予限制性股票奖励及绩效股票单位的加权平均授予日期公允价值为$53.37及$52.87分别为每个奖项。
本公司亦维持一项员工购股计划(“ESPP”)，让合资格员工有机会透过累积工资扣减，定期购入普通股。ESPP是一项基于其条款的非补偿计划。
9. 退休计划
该公司维持着固定收益养老金计划，覆盖法国、日本、德国和瑞士的某些员工。
截至2023年3月31日的三个月，公司固定收益养老金计划的定期净收益成本为$0.3百万美元。定期福利净费用的构成部分，而不是服务费用构成部分#美元0.5截至2023年3月31日的三个月的100万美元计入其他收入，合并经营报表中的净额。
截至2022年3月31日的三个月，公司固定收益养老金计划的定期净收益成本为$0.3百万美元。定期福利净费用的构成部分，而不是服务费用构成部分#美元0.7截至2022年3月31日的三个月的100万美元计入其他收入，合并经营报表中的净额。
计划资产的估计公允价值为#美元。36.4百万美元和美元38.1分别截至2023年3月31日和2022年12月31日。截至2023年3月31日和2022年12月31日，养老金计划的净计划资产投资于普通信托基金。在公允价值层次结构中，普通信托被归类为第二级。普通信托的公允价值根据信托发起人确定的信托相关投资的公允价值按资产净值进行估值。本公司的固定收益计划的投资策略既是在计划到期时偿还债务，又是在适当的风险范围内最大化投资资产的回报。
递延薪酬计划
本公司维持一项递延补偿计划，根据该计划，本公司某些雇员可递延支付及缴税，最高可达75基本工资的%，最高可达100奖金金额和其他符合条件的现金补偿的百分比。
这笔递延补偿投资于本计划下提供的资金，并根据公允价值层次结构中的第1级计量进行估值。本公司递延补偿计划的资产计入其他流动资产，并按其报价的市场价格按公允价值入账。这些资产的公平价值为#美元。5.0百万美元和美元4.7分别截至2023年3月31日和2022年12月31日。与递延补偿计划有关的抵销负债包括在其他负债中。
10. 租约及关联方租约
该公司通过经营租赁协议租赁行政、制造、研究和分销设施和车辆。截至2023年3月31日，公司没有融资租赁。该公司的许多租约既包括租赁(例如，包括租金的固定付款)，也包括非租赁部分(例如，公共区域或其他维护成本)。对于车辆，本公司选择了切实可行的分组租赁和非租赁部件。
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大多数设施租约包括一或更多续订选项。租赁续期选择权的行使通常由本公司全权酌情决定，因此，大多数延长租赁期限的续期不包括在使用权(ROU)资产和租赁负债中，因为它们不能合理地确定是否行使。本公司定期评估续期选择，并在合理确定可行使时，将续期计入租期内。
由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，因此本公司根据租赁开始日可获得的资料，采用有抵押的递增借款利率来厘定租赁付款的现值。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的总运营租赁费用为$6.0百万美元和美元4.9分别为百万美元，其中包括$0.1万元，在关联方经营租赁费用中。
与经营租赁有关的补充资产负债表信息如下：
千美元，租期和贴现率除外2023年3月31日
2022年12月31日
ROU资产$146,514 $148,284 
流动租赁负债14,792 14,624 
非流动租赁负债156,910 157,420 
租赁总负债$171,702 $172,044 
加权平均剩余租赁年限(年)：
租赁设施17.1年份16.9年份
租赁车辆2.0年份2.0年份
加权平均贴现率：
租赁设施5.4 %5.4 %
租赁车辆2.8 %2.7 %
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月与租赁有关的补充现金流量信息如下：
以千为单位的美元2023年3月31日
2022年3月31日
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$4,319 $4,696 
以租赁负债换取的净收益资产：
经营租约$1,721 $507 
截至2023年3月31日，经营租赁项下的未来最低租赁付款如下：
以千为单位的美元关联方第三方总计
2023年剩余时间
$222 $15,870 $16,092 
2024296 21,086 21,382 
2025296 19,753 20,049 
2026296 17,148 17,444 
2027296 16,205 16,501 
2028296 13,951 14,247 
此后246 151,206 151,452 
最低租赁付款总额$1,948 $255,219 $257,167 
减去：推定利息85,465 
租赁总负债171,702 
减去：流动租赁负债14,792 
长期租赁负债156,910 
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截至2023年3月31日，融资租赁项下没有未来的最低租赁付款。
关联方租赁
该公司从新泽西州的普通合伙企业Plainsboro Associates租赁其在新泽西州普兰斯伯勒的制造设施。OCirne，Inc.，Provco Industries的子公司，拥有50在Plainsboro Associates的%%权益。Provco Industries是Tru St.Partnership LLP的企业普通合伙人，Tru St.Partnership LLP是该公司的主要股东。当前租赁协议的期限为2029年10月31日，年租金约为$0.3每年百万美元。目前的租赁协议还规定：(1)5-公司延长租约的年续期选项2029年11月1日至2034年10月31日按物业的公平市值租金计算，及(Ii)另加5-延长租期的年续约选项2034年11月1日至2039年10月31日以该房屋的公平市场租金计算。
11. 库存股
截至2023年3月31日和2022年12月31日，有8.9百万美元和6.8百万股已发行库存股，成本为$481.7百万美元和美元362.9百万美元，按加权平均每股成本$54.01及$53.18，分别为。
2023年1月26日，本公司签订了一项150百万股加速回购(“2023年ASR”)并收到2.12023年ASR开始时，公司普通股1,000,000股，约占80占2023年ASR规定的预期总股份的百分比。其余的回购交易预计将在2023年第二季度完成。
2022年8月16日，2022年《降低通货膨胀法案》(以下简称《法案》)签署成为法律。该法案对公司进行的股票回购净额征收1%的新消费税，对2023年1月1日或之后进行的股票回购有效。该公司应计了$1.2第一季度与上述ASR相关的消费税为100万美元。
2022年1月12日，本公司签订了一项125亿股加速回购(“2022年ASR”)并收到1.482022年ASR开始时，公司普通股1,000,000股，约占80占2022年ASR规定的预期总股份的百分比。2022年3月24日，2022年ASR交易对手行使了2022年ASR下的提前行使条款。在2022年3月24日达成和解时，公司收到了另外一笔0.462022年ASR期间，使用公司普通股的成交量加权平均价格确定的1000万股。
12. 所得税
下表汇总了该公司的有效税率：
 截至3月31日的三个月，
 20232022
申报税率18.6 %16.3 %
本公司截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月的实际所得税税率w艾尔18.6%和16.3%。在截至2023年3月31日的三个月里，较高税率的主要驱动因素与股票薪酬超额税收优惠的减少有关。
在公司经营所在的任何税收管辖区，所得税法律法规的变化可能会影响实际税率。各国政府，无论是美国政府还是非美国政府，都越来越关注税收改革和税收立法。此外，可根据经济合作与发展组织(“经合组织”)启动的基数侵蚀和利润分享项目，颁布外国法域的立法。经合组织最近敲定了关于全球最低税率的国际税收制度的重大改革。美国和非美国司法管辖区的这种变化可能会对公司的有效税率产生不利影响。
截至2023年3月31日，本公司尚未为来自外国子公司的未汇回收益提供递延所得税，因为它们被视为无限期再投资，除非有一种方式将收益汇出，而不产生重大税收成本。当这些收入被分配时，物质税将主要归因于外国预扣税和当地所得税。当不需要在海外进行再投资，并且将收益带回美国没有实质性成本时，公司将把国外收益汇回国内。再投资考虑将包括未来的收购、交易和资本支出计划。
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13. 每股净收益
每股基本净收益和稀释后净收益如下：
 截至3月31日的三个月，
以千美元计算，每股金额除外20232022
每股基本净收入：
净收入$24,226 $32,901 
加权平均已发行普通股81,871 83,632 
每股普通股基本净收入$0.30 $0.39 
稀释后每股净收益：
净收入$24,226 $32,901 
加权平均已发行普通股-基本81,871 83,632 
稀释性证券的影响：
股票期权和限制性股票452 644 
稀释后每股收益的加权平均普通股82,323 84,276 
稀释后每股普通股净收益$0.29 $0.39 
普通股约为0.3百万美元和d 0.22023年3月31日和2022年3月31日的百万股分别而言，可通过行使稀释证券发行的股票不包括在每股稀释净收入的计算中，因为它们的影响将是反稀释的。
14. 累计其他综合收益(亏损)
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的综合收入如下：
 截至3月31日的三个月，
以千为单位的美元20232022
净收入$24,226 $32,901 
外币折算调整4,076 (5,683)
衍生工具未实现亏损/(收益)税后净额变动(7,377)29,822 
养老金负债调整，税后净额103 (9)
综合收益，净额$21,028 $57,031 
下表列出了2022年12月31日至2023年3月31日期间按组成部分划分的累计其他全面收入扣除税后的变动情况：
以千为单位的美元衍生品的损益固定收益养老金项目外币项目总计
2023年1月1日的余额
$22,817 $9,322 $(21,874)$10,265 
其他综合损益(5,754)103 4,076 (1,575)
减去：从累积的其他全面收入中重新分类的金额，净额1,623 — — 1,623 
当期其他综合收益(亏损)净额(7,377)103 4,076 (3,198)
2023年3月31日的余额
$15,440 $9,425 $(17,798)$7,067 
在截至2023年3月31日的三个月内，公司重新归类为收益$4.3百万美元，亏损1美元2.7从累积的其他综合收入中提取100万美元，分别计入其他收入、净收入和利息收入。
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INCELA生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
15. 细分市场和地理信息
本公司内部管理。二全球可报告的细分市场，并向其首席运营决策者报告其业务结果。这个二可报告的部门及其活动如下所述。
•Codman专业外科部门包括：(I)神经外科业务，销售神经外科和神经危重护理的全系列产品，如组织消融设备、硬脑膜修复产品、脑脊液管理设备、颅内监测设备和颅骨稳定设备；以及(Ii)仪器业务，销售超过40,000向医院、外科中心、牙科、足科和兽医办公室提供仪器图案和外科及照明产品。
•TT业务包括皮肤和伤口修复、整形和外科重建产品、骨移植以及神经和肌腱修复产品。
公司和其他类别包括(I)各种行政、财务、人力资源、信息系统和法律职能，(Ii)品牌管理，和(Iii)基于股份的薪酬成本。
所列各可报告分部的经营业绩彼此之间不具可比性，因为(I)某些经营分部比其他分部更依赖未分配的一般及行政及/或营运制造职能的公司职能，以及(Ii)本公司没有将某些制造成本及一般及行政成本分配至经营分部的业绩。截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的三个月，按每个可报告部门划分的净销售额和利润如下：
截至3月31日的三个月，
以千为单位的美元20232022
细分市场净销售额
科德曼专科外科$248,136 $247,308 
组织技术
132,710 129,330 
总收入$380,846 $376,638 
分部利润
科德曼专科外科$110,933 $110,160 
组织技术
52,281 53,893 
分部利润163,214 164,053 
摊销(3,108)(3,894)
公司和其他(123,724)(113,995)
营业收入$36,382 $46,164 
本公司不会将任何资产分配给须报告的部门。没有向首席运营决策者报告资产信息，也没有在每个部门的财务信息中披露资产信息。该公司根据客户的地理位置将收入归因于地理区域。按主要地理区域分列的总收入包括：
 截至3月31日的三个月，
以千为单位的美元20232022
美国$271,002 $263,351 
欧洲41,064 43,744 
亚太地区50,473 47,717 
世界其他地区18,307 21,826 
总收入$380,846 $376,638 
16. 承付款和或有事项
考虑到授予本公司的某些技术、制造、分销和销售权及许可证，本公司已同意就其销售的某些产品支付版税。该公司根据这些协议支付的特许权使用费在本报告所述期间的任何一段时间内均不显著。
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INCELA生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
本公司在正常业务过程中面临各种索赔、诉讼和法律程序，包括现任或前任员工、分销商和竞争对手的索赔，以及与其产品和产品责任索赔、诉讼和法律程序，其中一些已由公司解决。管理层认为，该等索偿已由保险公司或以其他方式获得赔偿，或预期不会个别或整体对本公司的财务状况造成重大不利影响。然而，公司在特定时期的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到这些或有事项的重大影响。
当认为可能已经发生损失并且该损失是可以估计的时，公司应计或有损失。应计金额是在考虑保险收益之前以估计损失的全部金额为基础的，不包括预计与或有损失有关的法律费用估计数。本公司一直应计与或有损失相关的预计发生的法律费用，因为这些费用是由外部律师作为期间成本发生的。
或有对价
本公司于截至2023年3月31日止三个月期间及截至2022年3月31日止三个月期间厘定或有对价的公允价值，以反映该期间估计、增补、付款、转账及货币时间价值的变动。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的期初余额与这些三级计量的期末余额的对账如下(以千计)：
截至2023年3月31日的三个月与收购有关的或有对价负债：
阿尔基斯财务报表中的位置皮肤科学ACCEL外科创新联合公司(FN 2)财务报表中的位置
短期长期的长期的长期的短期长期的
截至2023年1月1日的余额
$2,845 $10,050 $230 $3,700 $— $57,607 
转账— — — — 12,500 (12,500)
或有对价负债公允价值变动1,543 1,756 研发— (2,200)— 3,600 销售、一般和行政
截至2023年3月31日的余额4,388 11,806 230 1,500 12,500 48,707 
截至2022年3月31日的三个月与收购有关的或有对价负债：
阿尔基斯财务报表中的位置皮肤科学ACell Inc.财务报表中的位置
短期长期的长期的短期长期的
截至2022年1月1日的余额
$3,691 $11,408 $230 $— $21,800 
转账59 (59)— 4,885 (4,885)
或有对价负债公允价值变动— (1,065)研发— — 300 销售、一般和行政
截至2022年3月31日的余额
$3,750 $10,284 $230 $4,885 $17,215 
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INCELA生命科学控股公司
未经审计简明综合财务报表附注(未经审计)(续)
Arkis BioSciences Inc.
作为收购Arkis BioSciences Inc.(“Arkis”)的一部分，该公司被要求向Arkis的前股东支付高达$25.5百万美元，基于某些发展里程碑的时间安排10.0百万美元和商业销售里程碑15.5本公司采用概率加权收益法计算或有对价的公允价值，该公允价值考虑了与每个特定里程碑相关的情景的可能结果。公司估计或有代价的公允价值为#美元。13.1在收购之日为百万美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的估计公允价值为16.2百万美元和美元14.0分别为100万美元。该公司记录了$11.8百万美元和美元10.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的其他负债分别为百万美元和4.41000万美元和300万美元3.8分别于2023年3月31日及2022年3月31日的应计开支及其他流动负债在本公司的综合资产负债表内。
皮肤科学
本公司承担德尔玛科学公司(“德尔玛科学”)因其收购BioD及与麦迪奥尼产品相关的知识产权而产生的或有代价。本公司按概率加权收益法记录收购当日的或有负债的公允价值，从而对或有负债进行会计处理。该公司已经支付了$33.3与上述或有负债有关的百万美元。一或有里程碑仍然存在，这与MediHony™产品的净销售额超过公司与德尔玛科学公司之间的协议中规定的特定金额有关。潜在的最高未贴现付款金额为$3.0百万美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的估计公允价值为0.2百万美元。

ACell Inc.
作为ACell收购的一部分，公司必须向ACell的前股东支付最高不超过$100基于公司在2023年和2025年实现某些以收入为基础的业绩里程碑。该公司使用蒙特卡洛模拟的迭代来计算或有对价的公允价值，该公允价值考虑了与每个特定里程碑相关的情景的可能结果。公司估计或有代价的公允价值为#美元。23.9在收购之日为1.2亿美元。截至2023年3月31日的估计公允价值为$1.5百万。《公司记录》$1.5百万和$17.2百万在2023年3月31日和2022年3月31日的其他负债中，及$4.92022年3月31日的应计费用和其他流动负债为百万美元在本公司的综合资产负债表中。或有债务公允价值的变化主要是因为收入估计数的时间和数额发生了变化。

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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分的简明综合财务报表和相关附注以及我们的年度报告Form 10-K中包含的截至2022年12月31日的综合财务报表一起阅读。

我们在本报告中的陈述构成了根据修订后的1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第21E节的含义作出的前瞻性陈述。除本10-Q表格季度报告(“本季度报告”)中包含的有关历史事实的陈述外，其他所有陈述，包括有关我们未来的经营结果和财务状况、业务战略和计划、未来经营的管理目标以及当前对未来业绩的预期或预测的陈述，均属前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受有关公司和其他事项的许多风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、表现或成就大不相同。

这些表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性表述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。我们的前瞻性陈述可能包括与我们的增长和增长战略、我们的产品和服务市场的发展、财务结果、开发启动和有效性、研发战略、监管批准、竞争优势、冠状病毒大流行对我们业务的潜在或预期的直接或间接影响、经营结果和/或财务状况、重组和成本节约举措、知识产权、诉讼和税务、政府诉讼和调查、合并和收购、资产剥离、市场对我们产品和服务的接受程度、会计估计、融资活动、持续合同义务、营运资本充足性、我们的投资价值、我们的有效税率、我们对股东的预期回报，以及销售努力。

在某些情况下，这些前瞻性陈述可以用前瞻性词语来识别，如“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“寻求”、“计划”、“预期”、“应该”、“将会”以及本报告中的类似词语和表述。本季度报告中的前瞻性表述包括但不限于以下表述：我们推动长期股东价值、产品开发和未来推出以及产品和服务在各自部门的持续或未来接受度的能力；我们驾驭和缓解与经济中断相关的任何持续或未来影响的能力，包括供应链限制和通货膨胀；与我们产品相关的研究研究的预期完成时间；我们产品的市场定位和表现；资产剥离及其潜在好处；整合以前收购的成本和好处；预期食品和药物管理局(“FDA”)在美国以及非美国监管机构批准新产品的时间；在新市场(包括美国以外的市场)的占有率增加；市场和市场份额的变化；收购和投资举措，包括监管批准的时间以及被收购公司整合到我们的业务中；税务问题的解决；我们开发活动在降低患者护理成本和住院时间方面的有效性；我们控制成本的方法；我们对医疗成本的预期；总体经济状况；以及我们遵守政府法规和会计指导的潜在影响。

这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、经营结果、财务状况和/或现金流。这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日的情况，受“风险因素”一节和我们截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中其他部分所述的许多风险、不确定性和假设的影响。由于前瞻性陈述本身就会受到风险和不确定性的影响，其中一些风险和不确定性是无法预测或量化的，因此您不应依赖这些前瞻性陈述作为对未来事件的预测。人们必须认真考虑前瞻性陈述，并认识到此类前瞻性陈述本身就存在风险和不确定性，其中一些风险和不确定性是无法预测或量化的，涉及各种已知和未知的风险和不确定性，包括在“项目1.业务”和“项目1A”中题为“政府监管”的章节中讨论的风险和不确定性。风险因素“在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用法律要求。

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一般信息
Integra总部位于新泽西州普林斯顿，是神经外科解决方案和再生组织技术领域的世界领先者。该公司成立于1989年，当时收购了一家用于修复和再生组织的工程胶原技术平台。Integra已经利用这项技术开发了许多产品线，应用范围从烧伤和深层组织伤口到脑内硬脑膜修复以及神经和肌腱。我们通过全球收购和产品开发，扩大了我们的基础再生技术业务，包括手术器械、神经外科产品和先进的伤口护理，以满足客户不断变化的需求并加强患者护理。INCELA生命科学控股公司普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)交易，代码为“IART”。
我们在两个可报告的业务领域制造和销售医疗技术和产品：Codman专科外科(“CS”)和组织技术(“TT”)。CS部分约占我们总收入的三分之二，由市场领先的技术和仪器组成，用于广泛的专业领域，如神经外科、神经危重护理和耳鼻喉科。我们是神经外科领域的世界领先者，也是精密、专业和普通外科手术中使用的仪器的三大供应商之一。我们的TT部门约占我们总收入的三分之一，专注于三个主要领域：复杂伤口手术、外科重建和周围神经修复。
我们在加利福尼亚州、印第安纳州、马里兰州、马萨诸塞州、新泽西州、俄亥俄州、波多黎各、田纳西州、犹他州、法国、德国、爱尔兰和瑞士拥有重要的制造和研究设施。我们的大部分手持式手术器械和密封剂产品都是通过专业的第三方供应商采购的。

Integra致力于通过我们竞争领域的变革性技术和产品来恢复患者的生活。我们的使命是创新治疗途径，以提高患者的预后并设定新的护理标准。我们重新将战略重点放在五大支柱上，特别是三个核心增长动力--创新成果、国际化发展、扩大我们对护理路径的影响--通过两个关键杠杆：推动运营和客户卓越以及培育高绩效文化。这五大支柱推动了我们在2023年和未来几年加快步伐的方式和目标。

为结果而创新。Integra增长战略的一个重要组成部分是推出新产品，以加强和扩大我们的产品组合。此外，我们寻求临床证据来支持我们在世界各地的产品组合的监管批准和强有力的报销，包括现有技术的新适应症。2022年12月6日，我们完成了对Surgical Innovation Associates，Inc.(SIA)的收购，该公司开发、营销和销售DuraSorb，这是一种用于整形和重建手术的可吸收合成基质。此次收购推进了我们乳房再造的全球战略，扩大了进入美国市场的计划，SIA正在美国市场寻求用于植入型乳房再造(“IBBR”)的上市前批准。我们还继续通过扩大产品供应来推动神经外科开创性技术的发展。2023年初，CUSA®Clarity骨尖在美国推出，用于骨的受控碎裂、乳化和抽吸。在此之前，CUSA®Clarity Extended腹腔镜TIP于2022年底在美国推出，旨在增强超声消融对微创腹腔镜肝脏手术的好处。

成长国际。多年来，我们通过投资于我们的商业组织、扩大和开发国际市场以及推出新产品，显著扩大了我们的全球足迹。2023年推出了几种新产品，包括在欧洲推出的微矩阵®和Certas Plus®程控阀，以及在澳大利亚和新西兰推出的CUSA Clarity Laposopsis(“LAP”)TIP。

扩大对护理路径的影响。Integra寻求开发影响患者生活的产品和技术，从患者从诊断和治疗计划到手术和术后护理的旅程开始。Integra在医院环境中的急性护理领域久负盛名，并计划利用这一强大的地位在这一领域实现增长，并将治疗路径塑造为术前护理和其他护理地点。

推动运营和客户卓越。Integra一直在进行投资，以建立更具响应性和可扩展性的流程，增强我们供应链的可靠性，并推动生产率举措，以进一步供应和降低成本。此外，我们继续投资于技术、系统和流程，以增强客户体验。2022年，某些交易性后台财务和客户服务活动被外包，以提高客户质量、为未来增长扩大规模并实现成本效益。

培育高绩效文化。创造一种注重赋权和灵活性的文化，建设一个多样化和包容性的工作场所，是我们人民战略的基石。这些努力使Integra在2022年全球几个最佳工作场所排行榜上名列前茅。最近，中国被公认为大中国的一个伟大的工作场所。
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此外，我们在推进环境、社会和治理(ESG)议程方面取得了长足进步，以推动整个组织的可持续发展，并于最近发布了2022年底的第一份ESG报告。
临床和产品开发活动
Integra继续投资于收集临床证据，以支持我们现有的产品和新产品的推出，并确保我们获得更广泛和更具成本效益的解决方案的市场准入
2022年，我们对CUSA Clarity组织消融系统进行了几项改进。延长的腹腔镜TIP是在美国推出的，以加强腹腔镜肝脏手术。此外，单侧骨尖接受510(K)间隙。2023年初，我们进行了商业发射，成功完成了初步手术。我们继续更新我们的CUSA Clarity平台，整合了新的超声波听筒和集成的电外科功能。
2022年，我们继续推进2019年收购的早期技术平台。通过收购Arkis Biosciences，Inc.(“Arkis”)，我们增加了一项平台技术CerebroFlo®体外脑室引流(“EVD”)，即采用Endexo®技术的导管，这是一种永久性添加剂，旨在减少血栓形成导致的导管阻塞的可能性。与市场领先的EVD导管相比，CerebroFlo EVD导管在体外平均减少了99%的血栓积聚在其表面。我们将通过2019年收购Arkis获得的抗菌技术与Endexo抗闭塞技术相结合的工作继续在硅胶脑积水和EVD项目中取得进展。

2019年，我们还收购了专门生产一次性医疗器械的反弹治疗公司(“反弹治疗”)，名为Aurora Surgiscope，这是唯一一款专为颅脑手术设计的管状牵引器系统，集通道、相机和照明于一体。2021年第三季度，我们进行了用于微创神经外科的Aurora Surgiscope的有限临床发布，并启动了名为MIRROR的注册，以收集使用该技术平台治疗脑出血的早期手术干预数据。2022年，我们在美国推出了带有凝血装置的Aurora®吸尘器，旨在与我们的Aurora手术镜结合使用，以安全地处理和疏散出血性中风引起的大脑中的血液。 
在我们的机电技术组合中，我们专注于核心临床应用的开发。2022年6月，我们推出了Neutus®EVD系统，这是我们在中国的第一个EVD。Neutus EVD系统由上海浩聚医疗科技有限公司在中国独家经销。该设备用于脑脊液的管理，与我们的Bactiseal®导管和先进的颅内压监测产品具有很强的互补性。2021年，我们在美国和欧洲的直接市场推出了CereLink ICP Monitor系统，并于2022年上半年继续在全球推出。CereLink提供了更高的准确性、可用性和先进的数据呈现，为临床医生提供了不打折扣的、先进的持续监测，这是到目前为止在治疗创伤性脑损伤患者时所无法提供的。有关自愿召回CereLink ICP监测仪系统的更多信息，请参阅下文“FDA事项”部分中的信息。
在我们的TT部门，2022年，我们推出了NeuraGen 3D神经引导矩阵，这是一种用于修复周围神经中断的可吸收植入物，旨在为神经再生创造优化的环境。2021年第三季度，我们提交了PMA申请SurgiMend用于乳腺癌术后乳房重建的特定适应症，我们希望在2024年获得FDA的批准。2022年12月6日，我们完成了对SIA的收购，该公司开发、营销和销售DuraSorb®，这是一种用于整形和重建手术的可吸收合成基质。此次收购推进了我们在乳房再造方面的全球战略，扩大了进入美国市场的计划，SIA正在寻求在美国市场上获得IBBR使用的上市前批准。

FDA很重要
2022年8月18日，在与FDA和美国以外的其他监管机构协商后，由于客户报告监护仪的压力读数超出范围，我们立即启动了全球自愿移除所有CereLink颅内压监护仪的产品。我们认为，读数超出范围主要是由外部环境的电气干扰和/或来自监视器电路板上的组件的干扰造成的。这些超出范围的读数发生的几率很低，而且发生在数量有限的地点；然而，出于充分的谨慎，我们将所有CereLink监视器从现场移除。

我们正在继续对此事进行调查，以纠正所观察到的问题，并计划在任何此类问题得到解决并完成所需的监管审查后，尽快恢复CereLink监视器的发货。根据产品退回市场的前景和客户的反馈，我们记录了190万美元的产品退货拨备，作为净收入的减少，以及2022年销售商品成本的80万美元返工应计费用。在2023年第一季度，我们额外记录了80万美元的产品退货准备金，作为净收入的减少，并且没有额外的返工成本.
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2019年3月7日，我们的一家公司TEI Biosciences，Inc. 全资子公司，收到来自FDA的日期为2019年3月6日的警告信(“警告信”)。这封警告信涉及TEI位于马萨诸塞州波士顿的制造工厂的质量体系问题。这封信是在2018年10月和11月在该设施进行检查后发出的，没有发现检查后表格483中尚未提供的任何新意见。我们于2019年3月28日提交了对FDA警告信的初步回应，并定期向FDA提交其纠正措施的进展报告，自检查结束以来，我们已做出重大努力来纠正观察到的问题，并将继续这样做。2021年10月28日，FDA开始对该设施进行检查，并在检查结束时发布了FDA于2021年11月12日发布的483表(“2021年483表”)。我们对检查观察提供了初步回应，并将继续向FDA提供回应。2023年3月1日，FDA开始对该设施进行检查，我们预计FDA将在这次检查结束时发布FDA表格483。警告信和2021年FDA Form 483没有限制我们制造或运输产品或要求召回任何产品的能力，也没有限制我们寻求FDA 510(K)批准产品的能力。此外，在违规行为得到纠正之前，将不会批准与违反质量体系法规的行为合理相关的III类设备的上市前批准申请。TEI波士顿工厂生产细胞外牛基质产品。我们不能保证FDA会对我们对警告信的回应或对信中所包含问题的预期解决日期感到满意。在信中提到的问题得到令FDA满意的解决之前，FDA可能会在不另行通知的情况下启动额外的监管行动。任何不利的监管行动，视其规模而定，可能会限制我们有效地制造、营销和销售我们的产品，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
在截至2023年3月31日的三个月里，在TEI波士顿工厂制造的产品的收入约占综合收入的4.4%。

优化和集成活动
由于我们持续的收购战略和近年来的显著增长，我们采取了节约成本的举措，以整合制造业务、分销设施和转移活动，消除重复职位，重新调整各种销售和营销活动，并扩大和升级我们的再生技术产品的生产能力。预计这些努力将继续下去，虽然我们预计正在进行的重组、整合以及制造业转移和扩张活动将产生积极影响，但这些结果仍然不确定。为了支持我们在2022年继续关注产品利润率，我们关闭了位于法国的制造工厂，并将生产转移到现有的瑞士工厂。2022年，我们外包了某些交易性后台财务和客户服务活动，以提高客户质量、为未来增长扩大规模并实现成本效益。
行动的结果
执行摘要
截至2023年3月31日的三个月的净收入为2420万美元，或每股稀释后收益0.29美元，而截至2022年3月31日的三个月的净收益为3290万美元，或每股稀释后收益0.39美元。截至2023年3月31日的三个月净收入下降的主要原因是收购新航的影响，包括额外的摊销、研发和其他成本。
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特别收费
税前收入包括以下内容特别收费:
截至3月31日的三个月，
以千为单位的美元20232022
收购、剥离和整合相关费用$8,776 $574 
结构优化收费4,335 6,320 
欧盟医疗器械法规11,404 9,513 
总计$24,515 $16,407 
上述报告的项目在简明综合业务报表中的反映如下：
截至3月31日的三个月，
以千为单位的美元20232022
销货成本$6,066 $4,530 
研发4,218 4,267 
销售、一般和行政14,730 8,902 
其他收入(499)(1,292)
*总计$24,515 $16,407 
我们通常将特别费用定义为此类支出的金额和/或时间可能因我们的收购、剥离、整合和重组活动的不同而在不同时期发生重大变化的项目，其金额属于非现金性质，并且预计不会以相同的金额发生。我们相信，鉴于我们正在寻求收购的战略，我们继续专注于使我们现有的制造和分销基础设施合理化，以及我们继续审查与我们当前业务战略相关的各种产品线，上述讨论的一些特别费用可能会在未来产生类似的重大影响。
我们相信，单独确定这些特别费用为投资者提供了有关与我们的财务状况和经营结果有关的财务和业务趋势的重要补充信息。投资者可能会发现，这些信息有助于评估我们在不同时期的经营业绩与管理层制定的商业模式目标的可比性，以及与我们行业内其他公司的可比性。我们将这些信息提供给投资者，以便他们可以像管理层一样分析我们的运营结果，并将这些信息用于评估我们的核心业务和对Integra的估值。
收入和毛利率
该公司的收入和产品收入的毛利率如下：
 截至3月31日的三个月，
以千为单位的美元20232022
细分市场净销售额
科德曼专科外科$248,136$247,308
组织技术132,710129,330
总收入$380,846$376,638
销货成本147,975142,569
毛利率对总收入的影响$232,871$234,069
毛利率占总收入的百分比61.1 %62.1 %
截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月
收入
在截至2023年3月31日的三个月中，总收入从2022年同期的3.766亿美元增加到3.808亿美元，其中包括700万美元的不利外汇影响，以及影响与剥离TWC业务相关的国内和国际收入的450万美元的减少。这还包括与收购新航相关的180万美元的增加。不包括这些项目的影响，国内收入比去年同期增加了680万美元，即2.6%。与上一季度相比，国际收入增加了710万美元，增幅为6.5%。国内收入的增长主要是由于我们TT部门的强劲销售。国际收入的增长主要是由先进能源推动的。
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在客户服务部门，收入为2.481亿美元，比上年同期增加了80万美元，增幅为0.3%，包括640万美元不利的外币对收入的影响。剔除外汇影响，神经外科投资组合低迷个位数主要是由于先进能源的销售。我们的仪器产品组合的销售额在年中有所增加个位数与上一年同期相比。
在转账部分，收入为1.327亿美元，比上年同期增加340万美元，即2.6%，其中包括60万美元的外汇对收入的不利影响，以及450万美元的减少，影响到与剥离TWC业务相关的国内和国际收入。这还包括与收购新航相关的180万美元的增加。剔除这些项目的影响，在强劲的客户需求和烧伤病例增加的推动下，我们的销售额增长了个位数。
毛利率
截至2023年3月31日的三个月毛利率为2.329亿美元，较上年同期的2.341亿美元减少120万美元2022年是我的经期。毛利率占收入的百分比为61.1%。截至2023年3月31日的三个月和62.1%f或Sa2022年是我的经期。毛利率的下降是不利的产品组合和制造成本增加的结果。
运营费用
以下是运营费用占总收入的百分比汇总： 
 截至3月31日的三个月，
 20232022
研发7.0 %6.4 %
销售、一般和行政43.8 %42.5 %
无形资产摊销0.8 %1.0 %
总运营费用51.6 %49.9 %
在截至2023年3月31日的三个月里，包括研发、销售、一般和行政以及摊销费用在内的总运营费用增加了860万美元，增幅为4.6%，达到1.965亿美元，而去年同期为187.9美元百万在2022年同期。与上一年相比，运营费用的增加主要是由于收购SIA以及与收入增加相关的销售成本增加所致。
研究与开发
与去年同期相比，截至2023年3月31日的三个月的研究和开发费用增加了260万美元。这一支出的增加是由于与收购SIA、新产品开发和临床研究有关的额外支出。
销售、一般和行政
与去年同期相比，截至2023年3月31日的三个月的销售、一般和行政成本增加了670万美元，这主要是由于与收购新航相关的销售成本以及与咨询活动相关的成本增加所致。
无形资产摊销
摊销费用(不包括DIN截至2023年3月31日的三个月，以技术为基础的无形资产的产品收入成本中报告的金额为310万美元，而去年同期为390万美元。
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营业外收入和费用
以下为营业外收支摘要：
 截至3月31日的三个月，
以千为单位的美元20232022
利息收入$4,107 $1,377 
利息支出(12,100)(11,655)
其他收入，净额1,389 3,429 
营业外收支合计$(6,604)$(6,849)
利息收入
由于利率上升，截至2023年3月31日的三个月的利息收入比去年同期增加了270万美元。
利息支出
与去年同期相比，截至2023年3月31日的三个月的利息支出减少了40万美元。
其他收入，净额
截至2023年3月31日的三个月的其他收入净额与上年同期相比减少了200万美元。减少主要是由于出售我们的Extreity整形外科业务的过渡服务协议(“TSA”)收入较低，但被出售我们的TWC业务的额外TSA收入所抵销。
所得税
 截至3月31日的三个月，
以千为单位的美元20232022
所得税前收入$29,778 $39,315 
所得税(福利)费用5,552 6,414 
实际税率18.6 %16.3 %
我们截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的有效所得税税率分别为18.6%和16.3%。
在截至2023年3月31日的三个月里，较高税率的主要驱动因素与股票薪酬超额税收优惠的减少有关。
不同时期的实际税率可能有所不同，这取决于(除其他因素外)应税损益的地理和业务组合、税务筹划以及与不同税务机关的结算。在评估我们按季度变现纳税资产的能力时，我们会考虑这些因素和其他因素，包括公司产生应纳税收益的历史。
此外，在我们经营业务的任何税收管辖区，所得税法律和法规的变化可能会影响有效税率。各国政府，无论是美国政府还是非美国政府，都越来越关注税收改革和税收立法。此外，针对经济合作与发展组织(“经合组织”)启动的基数侵蚀和利润转移项目，可以颁布外国法域的立法。经合组织最近敲定了关于实施全球最低税率的国际税收制度的重大改革。美国和非美国司法管辖区的这种变化可能会对公司的有效税率产生不利影响。

虽然通常很难预测联邦、州和外国税务当局解决某一特定问题的结果或时间，但我们相信，我们的准备金反映了已知或有税务事件最可能的结果。解决某一特定问题通常需要使用现金。有利的决议将被确认为在决议所在年度降低我们的年度有效税率。我们的税收储备在资产负债表中的其他负债中列示，但与我们预计在来年支付的项目有关的金额除外，这些项目将被归类为当期应付所得税。
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地理产品收入和运营
我们根据客户的位置将收入归因于地理区域。按主要地理区域分列的总收入包括：
截至3月31日的三个月，
以千为单位的美元20232022
美国$271,002 $263,351 
欧洲41,064 43,744 
亚太地区50,473 47,717 
世界其他地区18,307 21,826 
总收入$380,846 $376,638 
我们在美国以外创造了可观的收入，其中一部分是与客户进行的以美元计价的交易，这些交易产生的收入是以美元以外的货币计算的。因此，美元与这些客户开展业务的货币之间的汇率波动可能会对外国对我们产品的需求产生影响。当地的经济条件、法规遵从性或政治考虑、我们销售代表和经销商的有效性、当地的竞争以及当地医疗实践的变化，所有这些因素都可能会影响我们对美国以外市场的销售。
与去年同期相比，截至2023年3月31日的三个月，国内收入增加了770万美元。与去年同期相比，截至2023年3月31日的三个月，欧洲销售额下降了270万美元。在截至2023年3月31日的三个月里，亚太地区客户的销售额增加了280万美元。截至2023年3月31日的三个月，世界其他地区与去年同期相比减少了350万美元。国际收入受到700万美元不利外汇影响的影响，其中欧洲的影响更大。全球收入的增长，包括700万美元的外汇对收入的不利影响，是我们的TT部门和我们的国际业务强劲销售的结果。在日本销售，中国，欧洲、加拿大和我们的间接市场继续推动国际增长。
流动资金和资本资源
营运资金
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的营运资本分别为7.472亿美元和8.406亿美元。营运资本包括综合资产负债表所列的流动资产总额减去流动负债总额。
现金和有价证券
本公司于2023年3月31日及2022年12月31日分别拥有约3.074亿美元及4.567亿美元的现金及现金等价物，按公允价值等级的第1级计量进行估值。截至2023年3月31日，我们的非美国子公司持有约2.422亿美元的现金和现金等价物，可在美国境外使用。该公司声称，它有能力并打算将其海外业务的未分配收益无限期地再投资，除非将收益汇至美国不存在重大税费成本。
现金流
 截至3月31日的三个月，
以千为单位的美元20232022
经营活动提供的净现金$26,156 $44,344 
用于投资活动的现金净额(13,704)(14,067)
用于融资活动的现金净额(162,683)(133,465)
汇率波动对现金的影响937 (3,168)
经营活动提供的现金流
与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月的运营现金流减少了1820万美元。扣除非现金调整后的净收入在截至三个月的季度减少2023年3月31日与去年同期相比，增加了约530万美元2022主要是因为更高的产品成本和与支持研发、销售和营销领域的关键增长计划相关的费用。
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2023年第一季度资产和负债的变化，扣除企业收购，现金流减少了4260万美元，主要原因是库存增加，以支持销售增加，以及由于本季度处理的付款增加，应计费用和其他流动负债减少。
2022年第一季度扣除业务收购后的资产和负债变化，减少现金流由2980万美元，主要原因是库存增加，以支持销售额的增加，以及由于本季度处理的付款增加，应付账款、应计费用和其他流动负债减少。
用于投资活动的现金流
在截至2023年3月31日的三个月中，我们支付了1370万美元的资本支出，以支持我们多个制造设施和其他信息技术投资的运营改善计划。
在截至2022年3月31日的三个月内，我们支付了930万美元的资本支出，以支持我们多个制造设施和其他信息技术投资的运营改善计划以及与反弹治疗公司的最终发展里程碑有关的最终470万美元付款。
用于融资活动的现金流
在截至2023年3月31日的三个月内与回购库存股票有关的融资活动的现金使用情况加速股份回购协议，根据我们的高级信贷安排和证券化安排偿还1,240万美元。我们还有760万美元用于支付债券发行成本。此外，该公司还为净股权结算支付了520万美元的现金税款。
截至2023年3月31日的三个月，融资活动的现金来源是我们的高级信贷安排和证券化安排下的1020万美元借款和行使股票期权的230万美元收益。
在截至2022年3月31日的三个月内，与回购库存股票有关的融资活动中的现金使用情况加速股份回购协议，根据我们的高级信贷安排和证券化安排偿还1,180万美元。此外，我们还为净股权和解支付了920万美元的现金税款。
截至2022年3月31日的三个月，融资活动的现金来源是我们的高级信贷安排和证券化安排下的1130万美元借款和行使股票期权的120万美元收益。
经修订及重订的高级信贷协议、可转换优先票据、证券化及相关对冲活动
看见注6.债务, 综合财务报表附注(本季度报告第I部分第1项)，以讨论经修订及重订的高级信贷协议、2025年票据及证券化安排及附注7，衍生工具, 综合财务报表附注(本季度报告第I部分第1项)，以讨论我们的套期保值活动。我们预测，未来12个月的销售额和收益将足以继续遵守我们根据2023年3月高级信贷安排修正案的条款订立的财务契约。
股份回购计划
2023年1月26日，我们签订了2023年ASR(《2023年ASR》)，并在2023年ASR成立时获得了210万股我们的普通股，约占2023年ASR预期总股份的80%。其余的回购交易预计将在2023年第二季度完成。
2022年1月12日，我们达成了125.0美元的协议加速股份回购(《2022ASR“)并收到148万2022年ASR开始时我们的普通股，约占2022年ASR预期总股份的80%。2022年3月24日，2022年ASR交易对手行使了2022年ASR下的提前行使条款。在2022年3月24日结算2022年ASR时，我们收到了额外的46万股，这是根据2022年ASR期间我们普通股的成交量加权平均价格确定的。
看见注11.库存股，有关详情，请参阅综合财务报表附注(本季度报告第一部分第1项)。
股利政策
自我们成立以来，我们从未就普通股支付过任何现金股息。我们的高级信贷安排限制了我们可能支付的股息金额。未来对普通股支付现金股息的任何决定将由董事会酌情决定，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、现金流和董事会认为相关的其他因素。
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资本资源
我们相信，在可预见的未来，我们的现金和高级信贷安排下的可用借款足以为我们的运营和资本支出提供资金。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们业务的增长、新产品和投资的时机和推出、战略计划和收购等。可供我们使用的其他流动资金来源包括短期借款以及发行长期债务和股票证券。
表外安排
在截至2023年3月31日的三个月内，我们没有任何对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来影响或合理可能对我们的利益具有重大影响的表外融资安排。
合同义务和承诺
我们将继续有现金需求，以支持季节性营运资本需求和资本支出，支付利息，偿还债务，并为收购提供资金。作为我们正在进行的业务的一部分，我们签订了合同安排，规定我们有义务在未来支付现金。
我们的主要债务包括对循环部分的本金和利息支付以及高级信贷安排、证券化安排和可转换证券的定期贷款部分。看见注6.债务, 有关详情，请参阅综合财务报表附注(本季度报告第一部分第1项)。我们还租赁了一些制造设施和办公楼，这些设施和办公楼与未来的最低租金相关。看见附注10.租约及关联方租约, 合并财务报表附注(本季度报告第一部分第1项)关于我们未来最低租赁付款的时间表。与我们的其他债务相关的金额，包括雇佣协议和购买义务，并不是实质性的。
该公司有与上一年度和本年度收购相关的或有对价义务以及未来的养老金缴款义务。看见注9.退休计划，以及附注16.承付款和或有事项有关详情，请参阅综合财务报表附注(本季度报告第I部分第1项)。相关债务不是固定的。我们还对不确定的税收优惠负有责任，包括利息和罚款。我们无法对不确定的税收优惠可能实现的期限做出可靠的估计。

其他事项
关键会计估计
我们的Form 10-K年度报告中包含的截至2022年12月31日的财年的关键会计估计没有实质性变化。
近期发布的会计准则
有关新会计声明的信息包含在注1.列报依据，综合财务报表附注(本季度报告第I部分第1项) 在本期的简明合并财务报表中。
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第3项：关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种市场风险，包括外币汇率和利率的变化，这些风险可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。为了管理与这些典型业务风险相关的波动性，我们可能会在适当的时候进行各种衍生品交易。我们不持有或发行衍生工具作交易或其他投机用途。
外币兑换和其他汇率风险
我们在全球范围内运营，面临外币汇率变化可能对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响的风险。在以欧元、英镑、瑞士法郎、加拿大元、日元、墨西哥比索、巴西雷亚尔、澳元和人民币计价的交易和净资产方面，我们主要面临外币汇率风险。我们在综合的基础上集中管理外汇敞口，这使我们能够净敞口并利用任何自然抵消。为了减轻汇率波动对以非功能性货币计价的交易的影响，我们定期与主要金融机构签订外币兑换远期合同形式的衍生金融工具。我们暂时将这些合约的已实现和未实现损益记录在其他全面收益中，作为现金流对冲，然后当对冲项目影响净收益时，在其他收入或费用中确认它们。
我们不时订立外币远期外汇合约，以管理以非实体功能货币计价的交易的货币风险。因此，在同一报告期内，在收益中确认的外币损益的影响被相关外币远期外汇合约的损益部分抵消。参考注7.衍生工具，请参阅综合财务报表附注(本季度报告第一部分第1项)，以获取更多信息。
我们维持管理我们风险管理活动的书面政策和程序。至于衍生工具，对冲项目的变动一般会被对冲工具的公允价值变动完全抵销。因此，外币兑换合约不会因汇率变动而使我们面临重大风险，因为这些合约的收益和亏损抵消了被对冲的资产、负债或交易的收益和亏损。
这里讨论的经营结果没有受到通货膨胀的实质性影响。
利率风险
现金和现金等价物-我们的现金和现金等价物赚取的利息收入面临利率波动的风险。假设2023年3月31日适用于我们未偿还现金和现金等价物的利率变动100个基点，将每年影响利息收入约310万美元。我们对以外币维持的现金余额承担外币兑换风险。
债务-我们的利率风险主要与美元软指数借款有关。我们使用利率掉期衍生工具来管理我们的收益和现金流对利率变化的敞口。这些利率互换固定了我们预期的SOFR指数浮动利率借款的一部分的利率。截至2023年3月31日，这些利率互换被指定为现金流对冲。与该公司利率掉期相关的名义总金额为15亿美元，截至2023年3月31日有效金额为7.75亿美元。根据我们截至2023年3月31日的未偿还借款，利率变化100个基点将影响债务中未对冲部分的利息支出，按年率计算将减少100万美元。看见注7.衍生工具有关利率掉期的进一步资料，请参阅综合财务报表附注(本季度报告第I部分第1项)。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序，旨在提供合理的保证，确保在我们的《交易法》报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。披露控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时运用其判断。管理层设计了我们的披露控制和程序，以提供实现预期控制目标的合理保证。
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根据交易所法案规则13a-15(B)的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至2023年3月31日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序有效，可以提供这种合理的保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《外汇法案》规则13a-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
为了应对业务整合活动，我们已经并将继续进一步调整和精简财务控制环境的设计和运作，以适应不断变化的业务模式。
第二部分：其他信息
项目2.法律程序
有关法律程序的资料载于附注16，承诺和或有事项、合并财务报表附注(本季度报告第一部分第1项)。
项目1A.风险因素
在截至财年的Form 10-K年度报告中，我们的风险因素没有发生重大变化2022年12月31日以及随后根据经修订的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)向证券交易委员会提交的定期报告。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表提供了我们在截至2023年3月31日的季度内购买我们根据交易法第12条登记的股权证券的信息。在适用法律的规限下，股份回购可不时在公开市场交易、私下协商的交易(包括加速股份回购协议)中进行，或根据交易法下遵守规则10b5-1的文书和计划进行，以及其他类型的交易和安排。
发行人购买股权证券
期间按月购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的回购计划的一部分按月购买的股票总数根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
01/01/23 - 01/31/232,111,189 $56.68 2,111,189 30,000,000 
02/01/23 - 02/28/23— — — — 
03/01/23 - 03/31/23— — — — 
2,111,189 $56.68 2,111,189 30,000,000 
于2023年1月26日，本公司签署2023年ASR，并于2023年ASR开始时收到210万股普通股，约占2023年ASR预期总股份的80%。其余的回购交易预计将在2023年第二季度完成。
见附注11，国库股，有关我们的股票回购计划和2023年ASR的更多信息，请参阅合并财务报表附注(本季度报告第I部分第1项)。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
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项目6.展品
陈列品
3.1(a)
1993年2月16日修订及重订的公司注册证书(参照公司截至2005年12月31日的10-K年度年报附件3.1(A)成立为法团)
3.1(b)
1998年5月22日修订及重订的公司注册证书(参照公司截至1998年12月31日止财政年度10-K表格的年报附件3.1(B)成立为法团)
3.1(c)
1999年5月17日修订及重订的公司注册证书(参照公司截至2004年12月31日的10-K表格年报附件3.1(C)成立为法团)
3.1(d)
2016年12月21日修订及重订的公司注册证书(于2016年12月22日提交的公司现行报告表格8-K附件3.1成立为法团)
3.2
第二次修订和重新修订《Integra LifeSciences Holdings Corporation章程》，自2018年12月11日起生效(通过参考2018年12月12日提交的公司当前报告8-k表的附件3.2合并)
3.3
第三次修订和重新制定《Integra LifeSciences控股公司章程》，自2023年2月21日起生效(参照公司于2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告附件3.3成立)
10.1
第七次修订和重新签署的信贷协议，日期为2023年3月24日，由作为行政代理、摇摆线贷款机构和信用证发行方的Integra LifeSciences控股公司、美国银行、花旗银行、摩根大通银行、摩根士丹利MUFG Loan Partners，LLC，PNC Bank，N.A.、Truist Securities，Inc.和富国银行(Wells Fargo Bank，N.A.)作为联合辛迪加代理，以及丰业银行，蒙特利尔银行哈里斯银行，法国巴黎银行，Capital One，National Association，公民银行，N.A.，DNB Bank ASA纽约分行、Santander Bank，N.A.和TD Bank，N.A.作为共同文件代理(注册成立于2023年3月24日提交的公司当前8-K报表的附件10.1)。
10.2
批准协议，日期为2023年3月24日，由Integra LifeSciences控股公司的附属担保人Integra LifeSciences Holdings Corporation和北卡罗来纳州的美国银行作为行政代理(合并通过参考2023年3月24日提交的公司当前8-K报表的附件10.2)。
10.3(a)
第五次修订和重订2003年股权激励计划限制性股票奖励协议-董事(根据公司于2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告附件10.3(H)注册成立)#
10.3(b)
第五份经修订及重订的2003年股权激励计划限制性股票协议-高级管理人员表格(根据公司于2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的财政年度10-K表格年度报告附件10.3(I)注册成立)#
10.3(c)
第五次修订和重订2003年股权激励计划业绩单位奖励协议(参照公司于2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的财政年度10-K表格年度报告附件10.3(J)成立为公司)+
10.3(d)
第五次修订和重订2003年股权激励计划非限制性股票期权奖励协议(参照公司于2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告附件10.3(K)合并)+
10.3(e)
第五次修订和重订2003年股权激励计划限制性股票奖励协议-OUS(注册成立于2023年2月22日提交的公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告附件10.3(L))+
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目录表"
*10.4
应收款融资协议第4号修正案和重申履约担保，日期为2023年4月17日，由以下各方组成：作为服务商的Integra Receivables LLC，作为服务商的Integra LifeSciences Sales LLC，作为行政代理的PNC Bank，作为行政代理的全国协会，作为结构代理的PNC Capital Markets LLC，承诺的贷款人和集团代理，以及不时作为其当事人的某些贷款人和集团代理
*31.1 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席执行干事的认证
*31.2 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官的认证
*32.1 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节颁发的首席执行官证书
*32.2 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节对首席财务官的认证
*†101.INS XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
*†101.SCH XBRL分类扩展架构文档
*†101.CAL XBRL分类扩展计算链接库文档
*†101.DEF XBRL定义链接库文档
*†101.LAB XBRL分类扩展标签Linkbase文档
*†101.PRE XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
 
*随函存档
#指管理合同或补偿计划或安排。
†
本公司于2023年4月26日以XBRL(可扩展商业报告语言)格式提交的截至2023年3月31日的10-Q表格季度报告的财务资料如下：(I)简明综合经营及全面收益表，(Ii)简明综合资产负债表，(Iii)简明综合资产负债表，(Iv)简明现金流量表，及(V)简明综合财务报表附注。
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目录表"
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
 INCELA生命科学控股公司
日期：2023年4月26日/s/Jan de Witte
 简·德·维特
 总裁与首席执行官
(首席行政主任)
日期：2023年4月26日杰弗里·A·莫斯布鲁克
 杰弗里·A·莫斯布鲁克
 高级副总裁，金融学
(首席财务官和首席会计官)

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