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 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
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| (标记一) |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2023年3月31日
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从日本到日本的过渡期，他说：“我要告诉你，我要把他交给他。
佣金文件编号001-14157
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电话和数据系统公司 |
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
特拉华州 | | 36-2669023 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (税务局雇主身分证号码) |
北拉萨尔街30号，4000号套房, 芝加哥, 伊利诺伊州60602
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(312)630-1900
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| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | | TDS | | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于6.625%系列累计可赎回永久优先股的1/1000权益，面值为0.01美元 | | TDSPru | | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于6.000%系列VV累计可赎回永久优先股股份的千分之一权益，面值为0.01美元 | | TDSPrv | | 纽约证券交易所 |
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| 用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
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| 用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。 | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
| | | | | | | |
| 用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
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| 如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | ☐ |
| 用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。 | 是 | ☐ | 不是 | ☒ |
截至2023年3月31日，发行人所属各类普通股的流通股数量为105,131,100普通股，面值0.01美元，以及7,441,500A系列普通股，面值0.01美元。
电话和数据系统公司
Form 10-Q季度报告
截至2023年3月31日止的期间
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| 索引 | 页码 |
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财务状况和经营成果的管理探讨与分析 | 1 |
高管概述 | 1 |
全港发展策略使用的词汇 | 3 |
行动结果--TDS综合 | 4 |
美国蜂窝行动 | 7 |
TDS电信运营 | 12 |
流动性与资本资源 | 17 |
合并现金流分析 | 21 |
合并资产负债表分析 | 22 |
与非公认会计准则财务指标有关的补充信息 | 23 |
关键会计政策和估算的应用 | 26 |
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监管事项 | 26 |
1995年《私人证券诉讼改革法》安全港警示声明 | 27 |
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风险因素 | 29 |
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关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
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财务报表(未经审计) | 30 |
合并业务报表 | 30 |
综合全面收益表 | 31 |
合并现金流量表 | 32 |
合并资产负债表 | 33 |
综合权益变动表 | 35 |
合并财务报表附注 | 37 |
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控制和程序 | 49 |
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法律诉讼 | 49 |
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未登记的股权证券销售和收益的使用 | 50 |
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陈列品 | 51 |
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表格10-Q对照索引 | 52 |
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签名 | 53 |
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| 电话和数据系统公司。 管理层的讨论与分析 财务状况 和运营结果 |
高管概述
以下讨论和分析将电话和数据系统公司(TDS)截至2023年3月31日的前三个月的财务业绩与截至2022年3月31日的三个月的财务业绩进行了比较。阅读时应结合TDS的中期综合财务报表和附注，以及TDS的业务描述、经审计的综合财务报表以及TDS截至2022年12月31日的10-K表格(Form 10-K)年度报告中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。为便于显示，本文中包含的某些数字四舍五入为百万；但是，某些计算出的金额和百分比是使用未四舍五入的数字确定的。
本报告所载的陈述不是基于历史事实，包括“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“计划”、“打算”、“计划”、“计划”和类似的表述。这些陈述构成并代表了“前瞻性陈述”，这一术语在1995年的“私人证券诉讼改革法”中有定义。此类前瞻性表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果、事件或发展与此类前瞻性表述明示或暗示的未来结果、事件或发展大相径庭。有关其他信息，请参阅1995年《私人证券诉讼改革法》安全港警示声明。
TDS使用某些“非GAAP财务指标”，每个此类指标都在MD&A中确定。对TDS确定这些指标有用的原因的讨论，以及这些指标与其根据美国公认会计原则(GAAP)确定的最直接可比指标的协调，包括在本10-Q报表MD&A中与非GAAP财务指标相关的补充信息部分。
一般信息
TDS是一家多元化的电信公司，为全国约600万个连接提供高质量的通信服务。TDS通过其84%持股的子公司美国蜂窝公司(UScell)提供无线服务。TDS还通过其全资子公司TDS Telecications LLC(TDS Telecom)提供宽带、视频和语音服务。TDS完全在美国运营。
TDS的使命和战略
TDS的使命是为其客户提供卓越的通信服务，满足其股东、员工和社区的需求。在追求这一使命的过程中，TDS寻求发展其业务，为其员工创造机会，支持其服务的社区，并为其股东创造长期价值。在其所有业务中，TDS专注于通过一流的服务和产品以及卓越的客户服务来提供卓越的客户体验。自成立以来，TDS一直致力于将高质量的通信服务带给农村和服务不足的社区。TDS在制定和加强其环境、社会和治理(ESG)方案方面继续取得进展，包括于2022年9月出版了最新的TDS ESG报告。
TDS的长期战略要求将其大部分运营资本再投资于其业务，以加强其竞争地位和财务业绩，同时主要通过定期支付季度现金股息来向TDS股东返还价值。
TDS计划通过继续执行其战略来建立股东价值，以建立提供高质量、以数据为重点的服务和产品的强大、有竞争力的业务。其战略努力包括：
▪UScell向其客户提供经济且价格具有竞争力的服务计划和设备，并专注于增加相关产品(如设备保护计划)的销售收入和固定无线家庭互联网等新服务的收入。此外，UScell还专注于增加预付费计划的收入、塔楼租金收入，并扩大其可供企业和政府客户使用的解决方案。
▪UScell继续增强其网络能力，包括部署5G技术。5G技术有助于满足客户日益增长的数据服务需求，并为需要高速度和可靠性以及低延迟的新服务创造机会。到2022年底，UScell的5G部署主要使用低频段频谱，截至2022年12月31日，UScell已经在其几乎所有市场的部分地区推出了5G服务。2023年期间，UScell将继续投资5G，重点是部署中带频谱，这将在很大程度上与已经覆盖低频段5G服务的部分地区重叠。在中频频谱上部署的5G服务将进一步提高UScell的移动和固定无线服务的速度和容量。此外，UScell的部分中频频谱预计要到2023年底才能投入使用。
▪UScell不断评估其现有的无线业务利益，目标是提高其业务的竞争力，并使其长期资本回报最大化。作为这一战略的一部分，UScell积极寻找有吸引力的机会来获得无线频谱，包括根据FCC拍卖。
▪TDS Telecom致力于成为其市场上首选的宽带提供商，能够提供与视频和语音服务选项捆绑的增值服务。TDS Telecom专注于通过在其扩展市场和历史上使用铜缆和同轴电缆技术的现有市场投资光纤部署来推动增长。
▪TDS Telecom寻求通过在有吸引力、不断增长的地点创建新的市场集群来扩大其业务和总足迹，并可能寻求收购支持和补充其现有市场的业务。
全港发展策略使用的词汇
以下是本文档中使用的某些行业术语的定义列表：
▪5G-第五代无线技术，帮助满足客户日益增长的数据服务需求，并为需要高速度和可靠性以及低延迟的新服务创造机会。
▪帐号-代表对一个或多个关联连接负有财务责任的个人或企业。帐户可以包括各种类型的连接，例如手持设备和连接的设备。
▪替代连接美国成本模型(A-CAM)-美国联邦对某些运营商的支持机制，提供到2028年的收入支持。这种支持伴随着为一定数量的位置建立定义的宽带速度的义务。
▪拍卖107第107次拍卖是FCC拍卖3.7-3.98 GHz无线频谱许可证，始于2020年12月，结束于2021年2月。
▪宽带连接-指通过各种传输技术(包括光纤、同轴电缆和铜缆)提供互联网接入的个人客户。
▪宽带渗透-通过将总宽带连接除以总服务地址计算得出的度量。
▪冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案-经济救济方案于2020年3月27日签署成为法律，以应对新冠肺炎对公共健康和经济的影响，包括各种税收条款。
▪流失率-表示每月断开服务的连接百分比。这些比率代表每段期间的平均每月流失率。
▪互联设备-直接连接到美国蜂窝网络的非手持设备。互联设备包括平板电脑、可穿戴设备、调制解调器和热点等产品。
▪EBITDA-指扣除利息、税项、折旧、摊销和增值前的收益，并在本文中的非GAAP指标调整后EBITDA中使用。有关更多信息，请参阅本MD&A中与非GAAP财务措施相关的补充信息。
▪扩展市场-在TDS不是现有服务提供商的地区使用光纤网络的市场。
▪自由现金流-非GAAP指标定义为经营活动的现金流减去为增加物业、厂房和设备而支付的现金以及减去为软件许可协议支付的现金。有关更多信息，请参阅本MD&A中与非GAAP财务措施相关的补充信息。
▪总增加量-表示在此期间添加的新连接总数，而不考虑在此期间终止的连接。
▪现有市场-TDS定位为传统本地电话或有线电视公司的市场。
▪IPTV-互联网协议电视。
▪净增加(亏损)-表示在此期间添加的新连接总数，扣除在此期间终止的连接。
▪OIBDA-指折旧、摊销和增值前的营业收入，在整个文件中使用的是非GAAP调整后的OIBDA指标。有关更多信息，请参阅本MD&A中与非GAAP财务措施相关的补充信息。
▪后付费平均每个账户收入(后付费ARPA)-指标，计算方法为后付费服务总收入除以平均后付费账号数，再除以该期间的月数。
▪后付费每用户平均收入(后付费ARPU)-指标，计算方法为后付费服务总收入除以平均后付费连接数，再除以该期间的月数。
▪每个连接的住宅收入-通过将住宅总收入除以住宅连接的平均数量和期间的月数来计算的指标。
▪零售连接-与后付费或预付费客户激活的每台设备关联的单独服务线路。连接与直接连接到美国蜂窝网络的所有类型的设备相关联。
▪服务地址-根据现有的最佳信息，能够连接到TDS网络的单人住宅、多住宅单元和商业地点的数量。
▪普遍服务基金(USF)-由联邦通信委员会管理的电信收费和支助付款制度，旨在促进美国普遍获得电信服务。
▪视频连接-代表提供视频服务的个人客户。
▪语音连接-指将客户连接到提供语音服务的TDS中央办公室设施的单独线路，或为语音服务而进入大楼的可收费线路数量。
运营结果--TDS综合
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| 截至三个月
3月31日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023年与2022年 | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | | | | | | | |
| UScell | $ | 986 | | | $ | 1,010 | | | (2) | % | | | | | | |
| TDS电信 | 253 | | | 251 | | | 1 | % | | | | | | |
所有其他1 | 64 | | | 54 | | | 20 | % | | | | | | |
| 总营业收入 | 1,303 | | | 1,315 | | | (1) | % | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | | | | | |
| UScell | 960 | | | 939 | | | 2 | % | | | | | | |
| TDS电信 | 245 | | | 223 | | | 10 | % | | | | | | |
所有其他1 | 69 | | | 58 | | | 20 | % | | | | | | |
| 总运营费用 | 1,274 | | | 1,220 | | | 4 | % | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | | | | | | | |
| UScell | 26 | | | 71 | | | (63) | % | | | | | | |
| TDS电信 | 8 | | | 28 | | | (72) | % | | | | | | |
所有其他1 | (5) | | | (4) | | | (18) | % | | | | | | |
| 营业总收入 | 29 | | | 95 | | | (70) | % | | | | | | |
| 投资及其他收入(支出) | | | | | | | | | | | |
| 未合并实体收益中的权益 | 44 | | | 45 | | | (3) | % | | | | | | |
| 利息和股息收入 | 5 | | | 2 | | | 不适用 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (53) | | | (33) | | | (65) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总投资和其他收入(费用) | (4) | | | 14 | | | 不适用 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 25 | | | 109 | | | (78) | % | | | | | | |
| 所得税费用 | 13 | | | 37 | | | (66) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | 12 | | | 72 | | | (84) | % | | | | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入，扣除税收 | 4 | | | 11 | | | (68) | % | | | | | | |
| TDS股东应占净收益 | 8 | | | 61 | | | (87) | % | | | | | | |
| TDS优先股股息 | 17 | | | 17 | | | — | | | | | | |
| TDS普通股股东应占净收益(亏损) | $ | (9) | | | $ | 44 | | | 不适用 | | | | | | |
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调整后的OIBDA(非GAAP)2 | $ | 272 | | | $ | 325 | | | (16) | % | | | | | | |
调整后的EBITDA(非GAAP)2 | $ | 321 | | | $ | 372 | | | (14) | % | | | | | | |
资本支出3 | $ | 343 | | | $ | 242 | | | 42 | % | | | | | | |
由于四舍五入的原因，数字可能不够精确。
N/M-百分比更改没有意义
1包括公司和其他业务以及公司间的抵销。
2请参阅本MD&A中与非GAAP财务措施相关的补充信息，以对本措施进行对账。
3有关资本支出的其他信息，请参阅本MD&A中的流动性和资本资源。
有关部门运营收入和支出的其他详细信息，请参阅本MD&A中的个别部门讨论。
未合并实体收益中的权益
未合并实体收益中的权益是指TDS在其拥有非控股权益的实体的净收益中所占的份额，并采用权益法或资产净值实际权宜之计。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，TDS对洛杉矶SMSA有限合伙企业(LA Partnership)的投资分别贡献了2000万美元和1800万美元的税前收入。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注7--对未合并实体的投资。
利息支出
截至2023年3月31日的三个月的利息支出增加，主要是由于浮动利率债务的利率上升以及TDS和US蜂窝定期贷款协议、TDS循环信贷协议和TDS出口信贷协议下的额外借款。有关长期债务的到期日和加权平均利率的其他信息，请参阅市场风险。
所得税费用
截至2023年3月31日的三个月，所得税支出下降，主要原因是所得税前收入减少。
2023年4月，TDS收到了5700万美元的联邦所得税退款，这笔退税与CARE法案允许的2020年净营业亏损结转有关。
可归因于非控股权益的扣除税后的净收入
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| 截至三个月
3月31日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| (百万美元) | | | | | | | |
| UScell非控股公众股东 | $ | 2 | | | $ | 9 | | | | | |
| 非控股股东或合伙人的 | 2 | | | 2 | | | | | |
| 可归因于非控股权益的扣除税后的净收入 | $ | 4 | | | $ | 11 | | | | | |
应占非控股权益的净收入，扣除税后包括非控股公众股东在UScell公司净收入中的份额、非控股股东或合伙人在某些UScell子公司的净收入中的份额以及其他TDS非控股权益。
截至三个月
净收入下降的主要原因是运营和利息支出增加以及运营收入减少，但所得税支出减少部分抵消了这一影响。调整后的EBITDA减少的主要原因是运营费用增加和运营收入减少。
*代表非GAAP财务衡量标准。请参阅本MD&A中与非GAAP财务措施相关的补充信息，以对本措施进行对账。
业务概述
UScell在全美拥有、运营和投资无线市场。UScell是TDS的子公司，持有TDS约84%的股份。UScell的战略是通过提供高质量的网络、出色的客户服务以及具有竞争力的设备、计划和定价来吸引和留住客户--所有这些都是以社区为重点的。
运营
▪为拥有470万个零售连接的客户提供服务，其中包括420万个后付费连接和50万个预付费连接
▪在21个州运营
▪雇佣了大约4,900名员工
▪4338座自有塔楼
▪6950个服务中的蜂窝站点
运营概述-UScell
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| 截至3月31日， | | 2023 | | 2022 |
| 零售连接--期末 | | |
| | 后付费 | | 4,223,000 | | | 4,335,000 |
| | 预付 | | 470,000 | | | 495,000 |
| | 总计 | | 4,693,000 | | | 4,830,000 |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Q1 2023 | | Q1 2022 | | 2023年第一季度与2022年第一季度 | | | | | |
| 后付费活动和流失 | |
| 总增加量 | | | | | | | | | | |
| 听筒 | 93,000 | | | 91,000 | | | 2 | % | | | | | |
| 互联设备 | 44,000 | | | 35,000 | | | 26 | % | | | | | |
| 总增加额 | 137,000 | | | 126,000 | | | 9 | % | | | | | |
| 净增加(亏损) | | | | | | | | | | |
| 听筒 | (25,000) | | | (36,000) | | | 31 | % | | | | | |
| 互联设备 | 1,000 | | | (8,000) | | | 不适用 | | | | | |
| 净增加(亏损)合计 | (24,000) | | | (44,000) | | | 45 | % | | | | | |
| 搅动 | | | | | | | | | | |
| 听筒 | 1.06 | % | | 1.10 | % | | | | | | | |
| 互联设备 | 2.78 | % | | 2.70 | % | | | | | | | |
| 总流失量 | 1.27 | % | | 1.30 | % | | | | | | | |
N/M-百分比更改没有意义
由于激烈的行业竞争，UScell在截至2023年3月31日的三个月中出现了手机净亏损。
与去年同期相比，这一期间后付费手机的总净亏损有所下降，这主要是由于自愿流失的改善导致叛逃人数减少。
与去年同期相比，截至2023年3月31日的三个月后付费连接设备净增加总数有所增加，这主要是由于对固定无线家庭互联网和平板电脑设备的需求增加。
后付费收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
3月31日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023年与2022年 | | | | | | |
| 每用户平均收入(ARPU) | $ | 50.66 | | | $ | 49.71 | | | 2 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 每帐户平均收入(ARPA) | $ | 130.77 | | | $ | 129.93 | | | 1 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
由于有利的计划和产品组合以及设备保护计划收入的增加，截至2023年3月31日的三个月，后付费ARPU和后付费ARPA与去年同期相比有所增长。这些增长被促销折扣的增加部分抵消。
财务概述-UScell
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
3月31日， | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023年与2022年 | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | | | | | | | |
| 零售服务 | $ | 691 | | | $ | 702 | | | (1) | % | | | | | | |
| 入站漫游 | 9 | | | 21 | | | (58) | % | | | | | | |
| 其他 | 67 | | | 64 | | | 3 | % | | | | | | |
| 服务收入 | 767 | | | 787 | | | (3) | % | | | | | | |
| 设备销售 | 219 | | | 223 | | | (2) | % | | | | | | |
| 总营业收入 | 986 | | | 1,010 | | | (2) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 系统运营(不包括以下报告的折旧、摊销和增值) | 182 | | | 185 | | | (2) | % | | | | | | |
| 设备销售成本 | 253 | | | 257 | | | (2) | % | | | | | | |
| 销售、一般和行政 | 345 | | | 325 | | | 6 | % | | | | | | |
| 折旧、摊销和增值 | 170 | | | 171 | | | (1) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (收益)净资产处置损失 | 10 | | | 2 | | | 不适用 | | | | | | |
| (收益)出售业务损失和其他退出成本，净额 | — | | | (1) | | | 不适用 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总运营费用 | 960 | | | 939 | | | 2 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | $ | 26 | | | $ | 71 | | | (63) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 14 | | | $ | 52 | | | (72) | % | | | | | | |
调整后的OIBDA(非GAAP)1 | $ | 206 | | | $ | 243 | | | (15) | % | | | | | | |
调整后的EBITDA(非GAAP)1 | $ | 252 | | | $ | 289 | | | (13) | % | | | | | | |
资本支出2 | $ | 208 | | | $ | 137 | | | 52 | % | | | | | | |
N/M-百分比更改没有意义
1请参阅本MD&A中与非GAAP财务措施相关的补充信息，以对本措施进行对账。
2有关资本支出的其他信息，请参阅本MD&A中的流动性和资本资源。
营业收入
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
(百万美元)
服务收入包括：
▪零售服务-语音、数据和增值服务的按量付费和预付费以及成本回收附加费
▪入站漫游-客户在漫游时使用UScell无线系统的其他无线运营商的考虑因素
▪其他服务-从联邦联邦获得的金额、塔楼租赁收入、其他其他服务收入和物联网(IoT)
设备收入包括:
▪向新老客户、代理商和第三方分销商销售无线设备和相关配件
业务说明各项目变动的主要内容如下：
总营业收入
截至2023年3月31日的三个月，零售服务收入下降，原因是平均后付费连接减少，部分抵消了之前在运营概述部分讨论的后付费ARPU的增加。
在截至2023年3月31日的三个月中，入站漫游收入下降，主要是由于费率降低导致数据收入下降，但使用率上升部分抵消了这一影响。UScell预计，与上年水平相比，2023年剩余时间内入境漫游收入将继续下降。
在截至2023年3月31日的三个月里，由于塔楼租赁收入的增加，其他服务收入增加了。
在截至2023年3月31日的三个月里，设备销售收入下降，这主要是由于新智能手机销量的下降，部分被每部智能手机平均价格的上涨和联网设备销量的增加所抵消。
最近一段时间，无线服务提供商一直在积极开展促销活动，以吸引和留住客户。这包括通过移动虚拟网络运营商(MVNO)运营的传统运营商和有线电视公司。UScell预计，其竞争对手的促销攻势将在2023年继续下去。向新客户和现有客户提供竞争性促销优惠，可能会对未来期间的营业收入和营业收入产生负面影响。
总运营费用
截至2023年3月31日的三个月的总运营费用包括1000万美元的遣散费和与裁员相关的相关费用，这些裁员将于2023年第二季度生效。这些遣散费包括在系统运营费用以及销售、一般和管理费用中。
系统运营费用
截至2023年3月31日的三个月，系统运营费用下降，主要原因是漫游和客户使用费用减少，但维护、公用设施和蜂窝站点费用的增加部分抵消了这一下降。
设备销售成本
在截至2023年3月31日的三个月中，设备销售成本下降，这主要是由于智能手机销量的下降部分被每部智能手机的平均成本增加和连接设备销量的增加所抵消。
销售、一般和行政费用
截至2023年3月31日的三个月，销售、一般和行政费用增加，主要是由于广告费用和与裁员相关的成本增加。
业务概述
TDS电信公司在全美各地的农村和郊区社区拥有、运营和投资高质量的网络、服务和产品。TDS Telecom是TDS的全资子公司，为住宅、商业和批发客户提供广泛的宽带、视频和语音通信服务，始终专注于提供优质的客户服务。TDS电信的战略目标是在其服务的市场中成为首选的宽带提供商。
运营
▪为32个州的120万个连接提供服务
▪雇用约3,500名员工
运营概述-TDS电信
TDS Telecom通过网络扩张，截至2023年3月31日，其服务地址比一年前增加了8%，达到150万个。
截至2023年3月31日，TDS Telecom提供的1G+服务占其总覆盖面积的67%，而一年前这一比例为62%。
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截至3月31日， | 2023 | | 2022 | | 2023年与2022年 |
| 住宅连接 | | | | | |
| 宽频 | | | | | |
| 有线，现任 | 247,900 | | | 250,100 | | | (1) | % |
| 有线，扩展 | 62,800 | | | 40,600 | | | 55 | % |
| 电缆 | 204,700 | | | 204,600 | | | — |
| 总宽带 | 515,400 | | | 495,200 | | | 4 | % |
| 视频 | 132,600 | | | 140,000 | | | (5) | % |
| 语声 | 289,200 | | | 301,700 | | | (4) | % |
| 住宅连接总数 | 937,200 | | | 936,900 | | | — |
| 商业关系 | 229,800 | | | 260,000 | | | (12) | % |
| 总连接数 | 1,167,000 | | | 1,196,900 | | | (3) | % |
由于四舍五入的原因，数字可能不够精确。
由于传统语音、视频和竞争性本地交换运营商(CLEC)连接减少，总连接减少，但宽带连接增长部分抵消了这一影响。
TDS Telecom的大多数住宅客户利用捆绑选项，因为59%的客户订阅了一项以上的服务。
按速度计算的住宅宽带连接
截至3月31日，
住宅宽带客户继续选择更高的速度，72%的客户选择100 Mbps或更高的速度，11%的客户选择1G以上的速度。
每个连接的住宅收入
在截至2023年3月31日的三个月里，由于价格上涨和产品结构变化，每个连接的住宅总收入增长了4%，但部分被促销活动所抵消。
财务概述-TDS电信
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月
3月31日， |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023年与2022年 |
| (百万美元) | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | |
| 有线，现任 | | | | | | | $ | 86 | | | $ | 85 | | | 1 | % |
| 有线，扩展 | | | | | | | 15 | | | 10 | | | 44 | % |
| 电缆 | | | | | | | 68 | | | 67 | | | 1 | % |
| 总住宅 | | | | | | | 169 | | | 163 | | | 4 | % |
| 商业广告 | | | | | | | 41 | | | 44 | | | (7) | % |
| 批发 | | | | | | | 43 | | | 44 | | | (4) | % |
| 总服务收入 | | | | | | | 253 | | | 251 | | | 1 | % |
| 设备收入 | | | | | | | — | | | — | | | (24) | % |
| 总营业收入 | | | | | | | 253 | | | 251 | | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 服务费用(不包括以下列报的折旧、摊销和增值) | | | | | | | 104 | | | 96 | | | 9 | % |
| 设备和产品成本 | | | | | | | — | | | — | | | (31) | % |
| 销售、一般和行政 | | | | | | | 80 | | | 72 | | | 11 | % |
| 折旧、摊销和增值 | | | | | | | 59 | | | 54 | | | 9 | % |
| (收益)净资产处置损失 | | | | | | | 1 | | | — | | | 不适用 |
| 总运营费用 | | | | | | | 245 | | | 223 | | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | | | $ | 8 | | | $ | 28 | | | (72) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | $ | 8 | | | $ | 23 | | | (64) | % |
调整后的OIBDA(非GAAP)1 | | | | | | | $ | 68 | | | $ | 83 | | | (18) | % |
调整后的EBITDA(非GAAP)1 | | | | | | | $ | 69 | | | $ | 83 | | | (17) | % |
资本支出2 | | | | | | | $ | 130 | | | $ | 105 | | | 24 | % |
由于四舍五入的原因，数字可能不够精确。
N/M-百分比更改没有意义
1请参阅本MD&A中与非GAAP财务措施相关的补充信息，以对本措施进行对账。
2有关资本支出的其他信息，请参阅本MD&A中的流动性和资本资源。
营业收入
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
(百万美元)
由于四舍五入的原因，数字可能不够精确。
住宅收入包括：
•宽带服务，包括安全和支助服务
•视频服务，包括IPTV、传统有线电视节目和卫星服务
•语音服务
商业收入包括：
•高速、专属的商务互联网服务
•视频服务
•语音服务
批发收入包括：
•主要向交换机和无线运营商提供的网络接入服务，用于在TDS Telecom的网络上承载数据和语音流量
•联邦和州监管支持，包括A-CAM
业务说明项目变更的主要内容如下：
总营业收入
截至2023年3月31日的三个月，住宅收入增加，主要原因是价格上涨和宽带连接增长，但部分被促销活动和视频和语音连接下降所抵消。
截至2023年3月31日的三个月，商业收入下降，主要原因是CLEC市场的连接减少。
服务成本
截至2023年3月31日的三个月，服务成本上升，主要原因是与员工相关的费用、工厂和维护成本以及视频节目成本上升。
销售、一般和行政
截至2023年3月31日的三个月，销售、一般和行政费用增加，主要是由于支持当前和未来增长的增加，包括与员工相关的费用以及广告和营销费用。
折旧、摊销和增值
截至2023年3月31日的三个月，折旧、摊销和增值增加，主要是由于新纤维资产和客户相关设备的资本支出增加。
流动性与资本资源
流动资金来源
TDS及其子公司经营资本密集型业务。过往，拓展署现有的现金和投资结余、融资协议下的可用资金、优先股发行，以及营运和某些投资及融资活动(包括出售资产或业务)所产生的现金流量，均为拓展署提供足够的流动资金和财政灵活性，以应付日常营运需要和偿债要求，为市场的扩建和发展提供资金，以及为收购活动提供资金。不能保证未来会是这种情况。有关长期债务到期日的其他信息，请参阅市场风险。
在截至2023年3月31日的三个月里，TDS出现了负的自由现金流，在过去的季度中有时出现了负自由现金流，这种情况未来可能会继续发生。然而，拓展署相信，现有的现金及投资结余、融资协议下的可用资金，以及营运及投资活动的预期现金流量，将为拓展署提供足够的流动资金，以应付未来数年的日常营运需要及偿债需求。拓展署会继续监察瞬息万变的业务和市场情况，并计划在有需要时采取适当行动，以满足其流动资金需求。
TDS可能需要大量额外资本，以满足日常运营需求，包括营运资金、收购电信服务提供商、获取无线频谱牌照、资本支出、购买商品或服务的协议、租赁、偿债要求、回购股份、支付股息或进行额外投资，包括新技术和光纤部署。有时可能需要增加现有信贷安排的规模，修改现有的或制定新的信贷协议，或获得其他形式的融资，以便为潜在的支出提供资金。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和货币市场投资。TDS现金和现金等价物投资活动的主要目标是保全本金。TDS无法直接访问UScell现金。
TDS的大部分现金和现金等价物存放在银行存款账户和货币市场基金中，这些基金只购买美国财政部或美国政府机构发行的债券。有关现金及现金等价物变动的其他资料，请参阅综合现金流量分析。
除了现金和现金等价物外，截至2023年3月31日，TDS和UScell还拥有以下债务安排的未提取借款能力。有关更多详细信息，请参阅下面的融资部分。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | TDS | | UScell |
| (百万美元) | | | | |
| 循环信贷协议 | | $ | 299 | | | $ | 300 | |
| | | | |
| | | | |
| 应收款证券化协议 | | — | | | 60 | |
| 回购协议 | | — | | | 200 | |
| 未提取的总借款能力 | | $ | 299 | | | $ | 560 | |
融资
循环信贷协议
TDS有一项循环信贷协议，最高借款能力为4亿美元。该协议下的金额可以不时借入、偿还和再借入，直到2026年7月到期。在截至2023年3月31日的三个月里，TDS根据协议借了1亿美元。截至2023年3月31日，TDS根据协议的未偿还借款为1.01亿美元，包括信用证在内，未使用的借款能力为2.99亿美元。
2023年4月，TDS根据协议偿还了5000万美元。
出口信贷融资协议
TDS与加拿大出口发展部有一项1.5亿美元的定期贷款信贷安排，用于资助(或再融资)进口设备，包括在签订定期贷款安排协议之前购买的设备。在截至2023年3月31日的三个月里，TDS根据协议借了1亿美元。截至2023年3月31日，该协议下的未偿还借款为1.5亿美元，这是该协议下的全部可用金额，将于2027年12月到期。
应收款证券化协议
UScell通过其子公司拥有应收账款证券化协议，允许使用其设备分期付款计划应收账款进行证券化借款。该协议下的金额可以不时借入、偿还和再借入，直到2024年3月。除非修改协议以延长到期日，否则基于应收账款的偿还将于2024年4月开始。未偿还借款按贷款人资金成本(历史上一直密切跟踪有担保隔夜融资利率(SOFR))加0.90%的利率计息。在截至2023年3月31日的三个月里，根据协议，UScell借了1.15亿美元。截至2023年3月31日，协议下的未偿还借款为3.9亿美元，未使用的借款能力为6,000万美元，须有足够的抵押品来满足协议的资产借款基础条款。
2023年4月，根据协议，UScell偿还了7500万美元。
回购协议
UScell透过一间附属公司(回购附属公司)订立回购协议，借入最多2亿美元，但须视乎是否有合资格的设备分期付款计划应收账款及贷款人的同意而定。2023年1月，UScell修改了回购协议，将到期日延长至2024年1月。未偿还借款的利息是贷款人资金成本(历史上一直与SOFR密切相关)加1.35%的利率。回购协议的其他条款没有重大变化。于截至2023年3月31日止三个月内，回购附属公司根据回购协议偿还6,000万美元。截至2023年3月31日，该协议没有未偿还借款，未使用的借款能力为2亿美元。
金融契约
TDS和UScell循环信贷协议、定期贷款协议、出口信贷融资协议和UScell应收款证券化协议要求TDS或UScell酌情遵守某些肯定和消极的公约，其中包括某些金融公约。2023年3月，协议被修改，TDS和UScell被要求在任何财政季度结束时将综合杠杆率保持在不超过以下水平：2023年1月1日至2024年3月31日期间为4.25至1.00；2024年4月1日至2025年3月31日期间为4.00至1.00；2025年4月1日及以后为3.75至1.00。TDS和UScell还必须在任何财政季度结束时将综合利息覆盖率维持在不低于3.00至1.00的水平。TDS和UScell认为，截至2023年3月31日，他们遵守了所有此类金融契约。
其他长期融资
TDS和UScell在表格S-3中制定了有效的搁置登记声明，以发行优先或附属证券、优先股和存托股份。
有关融资协议的补充资料，请参阅综合财务报表附注8--债务。
资本支出
截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的三个月的资本支出(即房地产、厂房和设备以及系统开发支出的增加；不包括无线频谱许可证增加)，包括应计项目和资本化利息的影响如下：
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，UScell的资本支出分别为2.08亿美元和1.37亿美元。
2023年全年的资本支出预计在6亿至7亿美元之间。预计这些支出将主要用于以下目的：
▪继续5G部署；
▪加强和维持UScell的网络容量和覆盖范围，包括提供更高的速度和容量，以适应当前客户增加的数据使用；以及
▪投资于信息技术，以支持现有和新的服务和产品。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，TDS Telecom的资本支出分别为1.3亿美元和1.05亿美元。
2023年全年的资本支出预计在5亿至5.5亿美元之间。预计这些支出将主要用于以下目的：
▪继续在现有和扩展市场扩大光纤部署；
▪维护和加强现有基础设施，包括满足国家宽带和A-CAM计划的扩建要求；
▪提升宽频容量和速度；以及
▪支持基于成功的支出以实现宽带增长。
TDS打算主要使用来自经营活动的现金流、现有现金余额以及根据需要从现有协议和/或其他形式的融资中获得额外债务融资，为其2023年下半年的资本支出提供资金。
收购、资产剥离和交易所
TDS可能会不时参与与收购、剥离或交换公司、物业、无线频谱许可证(包括根据FCC拍卖)和其他可能的业务有关的谈判(符合所有适用法规)。一般来说，在达成最终协议之前，TDS可能不会披露此类交易。
其他义务
TDS将需要资本用于未来在现有合同义务上的支出，包括长期债务义务；股息义务；租赁承诺；设备购买、网络设施和运输服务的承诺；软件许可协议；长期营销计划；通过FCC拍卖获得的无线频谱许可证承诺；以及购买商品或服务的其他协议。
可变利息实体
TDS合并了GAAP中定义的某些“可变利益实体”。有关可变利息主体的其他信息，请参阅合并财务报表附注中的附注9-可变利息主体。TDS可选择在未来期间向这些可变利息实体提供额外的资本捐助和/或垫款，以便为其业务提供资金。
普通股回购计划
在截至2023年3月31日的三个月里，TDS以300万美元的价格回购了290,900股普通股，平均每股成本为10.27美元。截至2023年3月31日，根据TDS计划可能尚未回购的TDS普通股的最高美元价值为1.35亿美元。有关当前TDS回购授权的其他信息，请参阅股权证券的未登记销售和收益的使用。
合并现金流分析
TDS经营着一项资本密集型业务。TDS进行了大量投资，以获得无线频谱牌照和物业，并建设和升级通信网络和设施，以此作为为股东创造长期价值的基础。近年来，技术的快速变化和新的机会要求对TDS网络进行大量投资，以提高收入和节省成本。由于季节性、时机和其他因素，现金流可能会因季度和年度而波动。以下讨论总结了TDS截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的现金流活动。
2023年评论
TDS的现金、现金等价物和限制性现金减少了9000万美元。经营活动提供的现金净额为4600万美元，原因是经非现金项目调整后的净收入为1200万美元，从未合并实体收到的分配为2000万美元，以及营运资本项目的变化导致现金净额减少2.26亿美元。营运资金变动主要是由于供应商付款及支付联营花红的时间安排所致，但因客户及代理应收账款减少而部分抵销。
用于投资活动的现金流为3.34亿美元，其中包括支付不动产、厂房和设备费用3.31亿美元。
融资活动提供的现金流为1.98亿美元，主要是由于根据美国蜂窝应收账款证券化协议借入1.15亿美元，根据TDS循环信贷协议借入1亿美元，以及根据TDS出口信贷协议借入1亿美元。这部分被UScell EIP应收账款回购协议的6000万美元偿还和股息支付所抵消。
2022年评论
TDS的现金、现金等价物和限制性现金增加了1.82亿美元。经营活动提供的现金净额为3.81亿美元，原因是经非现金项目调整后的净收入为7200万美元，从未合并实体收到的分配为1900万美元，以及营运资本项目的变化，使现金净额增加3800万美元。营运资金的变化主要是由本季度收到的1.25亿美元的联邦所得税退款推动的，但部分被支付助理奖金和供应商付款的时间所抵消。
用于投资活动的现金流为8.48亿美元，其中包括支付5.61亿美元的无线频谱许可证，以及支付2.71亿美元的房地产、厂房和设备。
融资活动提供的现金流为6.49亿美元，主要由于定期贷款项下借款5.5亿美元、UScell出口信贷融资协议项下借款1.5亿美元、UScell循环信贷协议项下借款7,500万美元以及UScell EIP应收账款回购协议项下借款6,000万美元。这些部分被UScell循环信贷协议7500万美元的偿还、UScell应收账款证券化协议5000万美元的偿还、TDS和UScell普通股的股息支付和回购所抵消。
合并资产负债表分析
以下讨论涉及合并资产负债表中的某些标题及其变化。本讨论的目的是强调重大变化，而不是完全协调这些变化。2023年期间值得注意的资产负债表变化如下：
应付帐款
应付账款减少1.62亿美元，主要原因是供应商发票与库存有关的付款时间。
应计补偿
应计薪酬减少6600万美元，主要原因是2023年3月的相关奖金支付。
其他流动负债
其他流动负债减少6,100万美元，主要是由于UScell EIP应收账款回购协议的偿还。
与非公认会计准则财务指标有关的补充信息
TDS有时使用根据公认会计准则编制的财务报表中没有列报的综合财务信息来评价其业务业绩。具体来说，全港发展策略在这份10-Q表格报告书中提及以下措施：
▪EBITDA
▪调整后的EBITDA
▪调整后的OIBDA
▪自由现金流
根据美国证券交易委员会的规定，这些措施被视为“非GAAP财务措施”。以下是对每一项措施的解释。
EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的OIBDA
EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的OIBDA被定义为根据下文对账所列项目调整后的净收入。EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的OIBDA不是根据公认会计准则衡量财务业绩的指标，不应被视为经营活动净收益或现金流量的替代指标，也不应被视为现金流量指标或流动性指标。TDS并不打算暗示以下对账中所列的任何此类项目是非经常性、不常见或不寻常的；此类项目可能在未来发生。
调整后的EBITDA是向首席运营决策者报告的部门指标，用于评估部门的表现。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注11-业务分部信息。
管理层使用经调整的EBITDA和经调整的OIBDA作为盈利能力的衡量标准，因此与适用的GAAP收入衡量标准相一致被认为是适当的。管理层相信，调整后的EBITDA和调整后的OIBDA是对TDS在重大经常性非现金费用、损益和其他项目之前的经营业绩的有用衡量，如下所示，因为它们为TDS财务数据的投资者和其他用户提供了额外的相关和有用的信息，以与管理层对业务业绩的评估一致的方式评估其运营的有效性和潜在的业务趋势。调整后的EBITDA显示调整后的未计利息、税项、折旧、摊销和增值及损益前的收益，而调整后的OIBDA进一步减少这一指标，以剔除未合并实体的收益中的权益以及利息和股息收入，以便更有效地显示不包括投资活动的经营活动的表现。下表使EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的OIBDA与相应的GAAP计量、净收入和营业收入保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月
3月31日， |
| TDS-整合 | | | | | 2023 | | 2022 |
| (百万美元) | | | | | | | |
| 净收益(GAAP) | | | | | $ | 12 | | | $ | 72 | |
| 添加回： | | | | | | | |
| 所得税费用 | | | | | 13 | | | 37 | |
| 利息支出 | | | | | 53 | | | 33 | |
| 折旧、摊销和增值 | | | | | 232 | | | 229 | |
| 息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) | | | | | 310 | | | 371 | |
| 加回或减去： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (收益)净资产处置损失 | | | | | 11 | | | 2 | |
| (收益)出售业务损失和其他退出成本，净额 | | | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 调整后的EBITDA(非GAAP) | | | | | 321 | | | 372 | |
| 扣除： | | | | | | | |
| 未合并实体收益中的权益 | | | | | 44 | | | 45 | |
| 利息和股息收入 | | | | | 5 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 调整后的OIBDA(非GAAP) | | | | | 272 | | | 325 | |
| 扣除： | | | | | | | |
| 折旧、摊销和增值 | | | | | 232 | | | 229 | |
| | | | | | | |
| (收益)净资产处置损失 | | | | | 11 | | | 2 | |
| (收益)出售业务损失和其他退出成本，净额 | | | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
| 营业收入(GAAP) | | | | | $ | 29 | | | $ | 95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月
3月31日， |
| UScell | | | | | 2023 | | 2022 |
| (百万美元) | | | | | | | |
| 净收益(GAAP) | | | | | $ | 14 | | | $ | 52 | |
| 添加回： | | | | | | | |
| 所得税费用 | | | | | 11 | | | 32 | |
| 利息支出 | | | | | 47 | | | 33 | |
| 折旧、摊销和增值 | | | | | 170 | | | 171 | |
| 息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) | | | | | 242 | | | 288 | |
| 加回或减去： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (收益)净资产处置损失 | | | | | 10 | | | 2 | |
| (收益)出售业务损失和其他退出成本，净额 | | | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 调整后的EBITDA(非GAAP) | | | | | 252 | | | 289 | |
| 扣除： | | | | | | | |
| 未合并实体收益中的权益 | | | | | 44 | | | 45 | |
| 利息和股息收入 | | | | | 2 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 调整后的OIBDA(非GAAP) | | | | | 206 | | | 243 | |
| 扣除： | | | | | | | |
| 折旧、摊销和增值 | | | | | 170 | | | 171 | |
| | | | | | | |
| (收益)净资产处置损失 | | | | | 10 | | | 2 | |
| (收益)出售业务损失和其他退出成本，净额 | | | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
| 营业收入(GAAP) | | | | | $ | 26 | | | $ | 71 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月
3月31日， |
TDS电信 | | | | | 2023 | | 2022 |
(百万美元) | | | | | | | |
净收益(GAAP) | | | | | $ | 8 | | | $ | 23 | |
| 添加回： | | | | | | | |
| 所得税费用 | | | | | 3 | | | 8 | |
| 利息支出 | | | | | (2) | | | (2) | |
| 折旧、摊销和增值 | | | | | 59 | | | 54 | |
| 息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) | | | | | 68 | | | 83 | |
| 加回或减去： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (收益)净资产处置损失 | | | | | 1 | | | — | |
| 调整后的EBITDA(非GAAP) | | | | | 69 | | | 83 | |
| 扣除： | | | | | | | |
| 利息和股息收入 | | | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | |
| 调整后的OIBDA(非GAAP) | | | | | 68 | | | 83 | |
| 扣除： | | | | | | | |
| 折旧、摊销和增值 | | | | | 59 | | | 54 | |
| (收益)净资产处置损失 | | | | | 1 | | | — | |
营业收入(GAAP) | | | | | $ | 8 | | | $ | 28 | |
由于四舍五入的原因，数字可能不够精确。
自由现金流
下表列出了自由现金流，其定义为经营活动的现金流减去为增加物业、厂房和设备而支付的现金和为软件许可协议支付的现金。自由现金流是一种非公认会计准则的财务衡量标准，TDS认为它可能有助于投资者和其财务信息的其他用户评估流动性，特别是扣除为增加物业、厂房和设备而支付的现金和为软件许可协议支付的现金后，业务运营产生的净现金数量。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
3月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| (百万美元) | | | |
| 经营活动现金流(GAAP) | $ | 46 | | | $ | 381 | |
| 为增加物业、厂房和设备而支付的现金 | (331) | | | (271) | |
| 为软件许可协议支付的现金 | (8) | | | (2) | |
| 自由现金流(非公认会计准则) | $ | (293) | | | $ | 108 | |
关键会计政策和估算的应用
TDS根据公认会计准则编制合并财务报表。TDS的重要会计政策在综合财务报表附注中的附注1-重要会计政策摘要、附注2-收入确认和附注10-租赁以及TDS关键会计政策和估计的应用在《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中详细讨论，这两项内容都包含在TDS截至2022年12月31日的10-K表格中。
监管事项
频谱拍卖
2020年8月7日，FCC发布了一份公开通知，确立了提供3.7-3.98 GHz频段无线频谱许可证的拍卖程序(拍卖107)。2021年2月24日，FCC以公开通知的方式宣布，UScell是254个无线频谱许可证的临时中标人，价格为12.83亿美元。UScell在2020年支付了其中的3000万美元，其余的在2021年3月支付。拍卖107的无线频谱许可证是由FCC于2021年7月授予的。此外，UScell预计从2021年到2024年将有义务支付总计约1.85亿美元的搬迁成本和加快搬迁奖励付款。这些额外费用在发放许可证时应计和资本化，并根据估计债务的变化进行必要的调整。UScell分别在2021年10月、2022年9月和2023年3月支付了3600万美元、800万美元和300万美元的额外成本。频谱必须由现有提供商批准，UScell才能访问它。UScell预计要到2023年底才能获得这一频谱。
1995年私人证券诉讼改革法
安全港警示声明
本10-Q表格(包括附件)包含的陈述不是基于历史事实，而是代表前瞻性陈述，这一术语在1995年的《私人证券诉讼改革法》中有定义。除有关历史事实的陈述外，所有涉及TDS打算、预期、项目、相信、估计、计划或预期未来将发生或可能发生的活动、事件或事态发展的陈述均为前瞻性陈述。“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“计划”、“打算”、“项目”以及类似的表述旨在识别这些前瞻性陈述，但不是识别它们的唯一手段。此类前瞻性表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果、事件或发展与此类前瞻性表述明示或暗示的任何未来结果、事件或发展大相径庭。此类风险、不确定因素和其他因素包括但不限于以下所述，在截至2022年12月31日的TDS Form 10-K和本Form 10-Q中的“风险因素”中进行了更全面的描述。以下风险中的每一项都可能对TDS的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。然而，这些因素并不一定是可能导致实际结果、业绩或成就与本文件所载前瞻性陈述所表达或暗示的大不相同的所有重要因素。其他未知或不可预测的因素也可能对未来的结果、业绩或成就产生实质性的不利影响。TDS不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。阁下应仔细考虑TDS截至2022年12月31日止年度的10-K表内的风险因素、以下因素及本10-Q表内所载或以参考方式并入的其他资料，以了解与TDS的业务、财务状况或经营业绩有关的重大风险。
操作风险因素
▪涉及产品、服务、定价、促销以及网络速度和技术的激烈竞争可能会对TDS的收入产生不利影响，或增加其竞争成本。
▪漫游做法的改变或其他因素可能导致TDS的漫游收入从当前水平下降，漫游费用从当前水平上升和/或影响TDS在TDS没有自己网络的地理区域为客户提供服务的能力，这可能对TDS的业务、财务状况或运营业绩产生不利影响。
▪如拓展署未能取得足够的无线电频谱以应付目前或预期的未来需求，及/或未能准确预测未来对无线电频谱的需求，可能会对拓展署的业务、财政状况或营运业绩造成不利影响。
▪如果不能在整个组织各级吸引不同的杰出人才，不能通过教育和任务开发他们的潜力，不能通过保持他们的参与、挑战和适当奖励来留住他们，可能会对TDS的业务、财务状况或业务结果产生不利影响。
▪TDS的规模相对较大的竞争对手较小，后者可能拥有比TDS更大的财政和其他资源，可能导致TDS无法成功竞争，这可能对其业务、财务状况或运营业绩产生不利影响。
▪各种业务因素的变化，包括需求、消费者喜好和看法的变化、价格竞争、客户转换活动造成的流失和其他因素，可能会对TDS的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
▪技术的进步或变化可能会使TDS使用的某些技术过时，可能使TDS处于竞争劣势，可能会减少TDS的收入，或者可能增加其经营成本。
▪与部署新技术相关的复杂性带来了很大的风险，TDS在未经验证的技术上的投资可能无法产生TDS预期的好处。
▪与收购、剥离或交换物业或无线频谱牌照及/或拓展拓展署业务有关的成本、整合问题或其他因素，可能会对拓展署的业务、财务状况或营运业绩产生不利影响。
▪TDS未能完成重大的网络建设和系统实施活动，作为其改善网络、支助和其他系统和基础设施的质量、覆盖范围、能力和能力的计划的一部分，可能会对其业务产生不利影响。
▪涉及与TDS有业务往来的第三方的困难，包括TDS与主要供应商或独立代理商以及销售TDS服务的第三方全国零售商的关系发生变化，或财务或经营困难，包括供应链中断，都可能对TDS的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
▪如果拓展署未能维持灵活和有能力的电讯网络或资讯科技，或造成重大中断，可能会对拓展署的业务、财政状况或营运业绩造成不良影响。
金融风险因素
▪TDS未来现金流和流动性的不确定性或无法获得资本、资本市场恶化、利率变化、TDS业绩或市场状况的其他变化、TDS信用评级的变化或其他因素可能会限制或限制TDS按TDS可接受的条款和价格获得融资，这可能要求TDS减少其建设、开发或收购计划，减少获得无线频谱许可证的金额，和/或减少或停止股份回购和/或股息支付。
▪TDS背负着巨额债务，这可能会对其财务业绩产生不利影响，进而影响其偿还债务、遵守债务契约条款和产生额外债务的能力。
▪TDS的资产和收入主要集中在美国电信业。因此，其经营结果可能会根据主要与该行业条件有关的因素而波动。
▪TDS对其不控制的实体进行了大量投资。这类投资的价值损失可能会对TDS的财务状况或经营结果产生不利影响。
监管、法律和治理风险因素
▪如拓展署未能及时或完全遵守任何现行适用的立法及/或监管规定，或更改有关规定，可能会对拓展署的业务、财政状况或经营业绩造成不利影响。
▪TDS获得了大量的监管支持，还受到联邦、州和地方政府的大量附加费和费用的影响-支持和费用的适用性和金额受到极大的不确定性，包括将某些费用转嫁给客户的能力，这种不确定性可能会对TDS的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
▪和解、判决、对其当前或未来经营方式的限制，以及/或因未决和未来诉讼而产生的法律费用，可能会对TDS的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
▪在诉讼中可能形成不利先例，或在专业研究中得出结论，表明无线设备和/或蜂窝站点发射的射频会导致有害的健康后果，包括癌症或肿瘤，或可能干扰其他行业使用的各种电子医疗设备或频率，可能会对TDS的无线业务、财务状况或运营业绩产生不利影响。
▪侵犯他人知识产权和专有权利的指控，主要是涉及专利侵权的指控，可能会阻止TD使用必要的技术提供产品或服务，或使TD受到昂贵的知识产权诉讼或罚款，从而可能对TD的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
▪某些事项，例如全港发展策略投票信托基金的控制权，以及全港发展策略重新注册证书的条文，可能会阻碍或增加改变全港发展策略的控制权的难度，或造成其他后果。
一般风险因素
▪拓展署的业务、财政状况或营运业绩可能会受到不同程度的网络攻击或其他不同程度的网络或资讯科技保安的破坏，预计日后亦会如此。
▪信贷或其他金融市场的中断、美国或全球经济状况的恶化或其他事件可能会阻碍TDS获得或增加其运营和投资活动的融资成本，和/或导致收入减少、运营收入和现金流下降，从而对TDS的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
▪突发公共卫生事件对TDS业务的影响尚不确定，但视持续时间和严重程度而定，可能会对TDS的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
风险因素
除了本表格10-Q中所列的信息外，您还应仔细考虑第一部分“第1A项”中讨论的因素。TDS截至2022年12月31日的10-K表格中的“风险因素”，可能会对TDS的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。本10-Q表格和截至2022年12月31日的10-K表格中描述的风险可能并不是影响TDS的唯一风险。其他未识别或未确认的风险及不明朗因素可能会对拓展署的业务、财务状况及/或经营业绩造成重大不利影响。除上文所述外，拓展署并无确认先前于拓展署表格10-K中披露的截至2022年12月31日止年度的风险因素有任何重大变动以供披露。
关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
截至2023年3月31日，TDS约50%的长期债务为固定利率优先票据，约50%为可变利率债务。市场利率的波动可能导致固定利率票据公允价值的波动和可变利率债务的利息支出。
下表列出了截至2023年3月31日的长期债务、租赁债务的预定本金支付以及按到期日划分的相关加权平均利率。
| | | | | | | | | | | |
| 到期本金分期付款 |
| 长期债务债务1 | | 加权-平均值长期债务利率2 |
| (百万美元) | | | |
| 2023年剩余时间 | $ | 14 | | | 6.7 | % |
| 2024 | 26 | | | 6.6 | % |
| 2025 | 26 | | | 6.6 | % |
| 2026 | 376 | | | 6.4 | % |
| 2027 | 319 | | | 6.4 | % |
| 此后 | 2,982 | | | 6.4 | % |
| 总计 | $ | 3,743 | | | 6.4 | % |
1长期债务总额不同于综合资产负债表中的长期债务，原因是所有非循环债务工具的未摊销债务发行成本、与UScell的6.7%优先票据相关的未摊销折价以及应收账款证券化协议下的未偿还借款，本金偿还并未安排，而是基于实际应收账款。
2表示在2023年3月31日到期的债务的加权平均声明利率。
有关TDS截至2023年3月31日长期债务公允价值的其他信息，请参阅合并财务报表附注中的公允价值计量。
财务报表
电话和数据系统公司
合并业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月
3月31日， |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| (以百万为单位的美元和股票，每股金额除外) | | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | | | |
| 服务 | | | | | $ | 1,043 | | | $ | 1,062 | |
| 设备和产品销售 | | | | | 260 | | | 253 | |
| 总营业收入 | | | | | 1,303 | | | 1,315 | |
| | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 服务费用(不包括以下列报的折旧、摊销和增值) | | | | | 305 | | | 298 | |
| 设备和产品成本 | | | | | 287 | | | 282 | |
| 销售、一般和行政 | | | | | 439 | | | 410 | |
| 折旧、摊销和增值 | | | | | 232 | | | 229 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| (收益)净资产处置损失 | | | | | 11 | | | 2 | |
| (收益)出售业务损失和其他退出成本，净额 | | | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
| 总运营费用 | | | | | 1,274 | | | 1,220 | |
| | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | 29 | | | 95 | |
| | | | | | | |
| 投资及其他收入(支出) | | | | | | | |
| 未合并实体收益中的权益 | | | | | 44 | | | 45 | |
| 利息和股息收入 | | | | | 5 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | (53) | | | (33) | |
| | | | | | | |
| 总投资和其他收入(费用) | | | | | (4) | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 25 | | | 109 | |
| 所得税费用 | | | | | 13 | | | 37 | |
| 净收入 | | | | | 12 | | | 72 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入，扣除税收 | | | | | 4 | | | 11 | |
| TDS股东应占净收益 | | | | | 8 | | | 61 | |
| TDS优先股股息 | | | | | 17 | | | 17 | |
| TDS普通股股东应占净收益(亏损) | | | | | $ | (9) | | | $ | 44 | |
| | | | | | | |
| 基本加权平均流通股 | | | | | 113 | | | 115 | |
| TDS普通股股东应占每股基本收益(亏损) | | | | | $ | (0.08) | | | $ | 0.38 | |
| | | | | | | |
| 稀释加权平均流通股 | | | | | 113 | | | 116 | |
| 分配给TDS普通股股东的每股摊薄收益(亏损) | | | | | $ | (0.08) | | | $ | 0.37 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
电话和数据系统公司
综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月
3月31日， |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| (百万美元) | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | $ | 12 | | | $ | 72 | |
| 累计其他综合收益净变化 | | | | | | | |
| 与退休计划相关的更改 | | | | | | | |
| 计入该期间的定期福利净成本的金额 | | | | | | | |
| 摊销先前服务成本和未确认的净收益 | | | | | — | | | 1 | |
| 综合收益 | | | | | 12 | | | 73 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入，扣除税收 | | | | | 4 | | | 11 | |
| TDS股东应占全面收益 | | | | | $ | 8 | | | $ | 62 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
电话和数据系统公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| (百万美元) | | | |
| 经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 12 | | | $ | 72 | |
| 增加(减去)调整，使净收入与经营活动的净现金流量保持一致 | | | |
| 折旧、摊销和增值 | 232 | | | 229 | |
| 坏账费用 | 27 | | | 26 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 3 | | | 12 | |
| 递延所得税，净额 | 9 | | | 29 | |
| 未合并实体收益中的权益 | (44) | | | (45) | |
| 来自未合并实体的分配 | 20 | | | 19 | |
| | | |
| (收益)净资产处置损失 | 11 | | | 2 | |
| (收益)出售业务损失和其他退出成本，净额 | — | | | (1) | |
| | | |
| | | |
| 其他经营活动 | 2 | | | — | |
| 营运资产和负债变动 | | | |
| 应收账款 | 22 | | | 14 | |
| 应收设备分期付款计划 | 1 | | | — | |
| 库存 | — | | | (5) | |
| 应付帐款 | (162) | | | (60) | |
| 客户存款和递延收入 | (9) | | | 9 | |
| 应计税 | 1 | | | 129 | |
| 应计利息 | 9 | | | 10 | |
| 其他资产和负债 | (88) | | | (59) | |
| 经营活动提供的净现金 | 46 | | | 381 | |
| | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | |
| 为增加物业、厂房和设备而支付的现金 | (331) | | | (271) | |
| 为无形资产支付的现金 | (5) | | | (568) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他投资活动 | 2 | | | (9) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (334) | | | (848) | |
| | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | |
| 发行长期债务 | 316 | | | 776 | |
| 偿还长期债务 | (5) | | | (127) | |
| 发行短期债务 | — | | | 60 | |
| 偿还短期债务 | (60) | | | — | |
| 为福利计划重新发行的TDS普通股，扣除税款后的净额 | (2) | | | (2) | |
| | | |
| 回购TDS普通股 | (3) | | | (4) | |
| 回购UScell普通股 | — | | | (10) | |
| 支付给TDS股东的股息 | (38) | | | (38) | |
| | | |
| 对非控股权益的分配 | (1) | | | (1) | |
| 为软件许可协议支付的现金 | (8) | | | (2) | |
| 其他融资活动 | (1) | | | (3) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 198 | | | 649 | |
| | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | (90) | | | 182 | |
| | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | | | |
| 期初 | 399 | | | 414 | |
| 期末 | $ | 309 | | | $ | 596 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
电话和数据系统公司
合并资产负债表--资产
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 259 | | | $ | 360 | |
| | | |
| 应收账款 | | | |
客户和代理商，减去$的津贴72及$74，分别 | 1,036 | | | 1,069 | |
其他，减去$的津贴3及$3，分别 | 95 | | | 112 | |
| 库存，净额 | 269 | | | 268 | |
| 预付费用 | 113 | | | 102 | |
| 应收所得税 | 60 | | | 59 | |
| 其他流动资产 | 71 | | | 58 | |
| 流动资产总额 | 1,903 | | | 2,028 | |
| | | |
| 持有待售资产 | 18 | | | 26 | |
| | | |
| 许可证 | 4,702 | | | 4,699 | |
| | | |
| 商誉 | 547 | | | 547 | |
| | | |
其他无形资产，累计摊销净额#美元117及$112，分别 | 199 | | | 204 | |
| | | |
| 对未合并实体的投资 | 519 | | | 495 | |
| | | |
| 财产、厂房和设备 | | | |
| 现役和在建 | 15,183 | | | 14,971 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | 10,311 | | | 10,211 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 4,872 | | | 4,760 | |
| | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 986 | | | 995 | |
| | | |
| 其他资产和递延费用 | 793 | | | 796 | |
| | | |
总资产1 | $ | 14,539 | | | $ | 14,550 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
电话和数据系统公司
综合资产负债表--负债和权益
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (以百万为单位的美元和股票，每股金额除外) | | | |
| 流动负债 | | | |
| 长期债务的当期部分 | $ | 20 | | | $ | 19 | |
| 应付帐款 | 344 | | | 506 | |
| 客户存款和递延收入 | 277 | | | 285 | |
| 应计利息 | 21 | | | 12 | |
| 应计税 | 45 | | | 46 | |
| 应计补偿 | 78 | | | 144 | |
| 短期经营租赁负债 | 145 | | | 146 | |
| 其他流动负债 | 295 | | | 356 | |
| 流动负债总额 | 1,225 | | | 1,514 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 递延负债和信贷 | | | |
| 递延所得税负债净额 | 974 | | | 969 | |
| 长期经营租赁负债 | 900 | | | 908 | |
| 其他递延负债和贷项 | 813 | | | 813 | |
| | | | |
| 长期债务，净额 | 4,040 | | | 3,731 | |
| | | | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| | | | |
| 具有赎回功能的非控制性权益 | 12 | | | 12 | |
| | | | |
| 权益 | | | |
| TDS股东权益 | | | |
| A系列普通股和普通股 | | | |
授权290股份(25系列A常见和265普通股) | | | |
已发布133股份(7系列A常见和126普通股) | | | |
杰出的113股份(7系列A常见和106普通股)和112股份(7系列A常见和105普通股)，分别 | | | |
面值(美元0.01每股) | 1 | | | 1 | |
| 超出票面价值的资本 | 2,552 | | | 2,551 | |
优先股，0.279授权股份，面值$0.01每股，.0444已发行股份(.0168UU系列和.0276系列VV) | 1,074 | | | 1,074 | |
国库股，按成本价计算，21普通股 | (474) | | | (481) | |
| 累计其他综合收益 | 5 | | | 5 | |
| 留存收益 | 2,658 | | | 2,699 | |
| TDS股东权益总额 | 5,816 | | | 5,849 | |
| | | | |
| 非控制性权益 | 759 | | | 754 | |
| | | | |
| 总股本 | 6,575 | | | 6,603 | |
| | | | |
负债和权益总额1 | $ | 14,539 | | | $ | 14,550 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
1截至2023年3月31日和2022年12月31日的综合总资产包括综合可变利息实体(VIE)持有的资产#美元1,488百万美元和美元1,236100万美元，这些资金不能用于清偿TDS的债务。截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并总负债包括合并VIE的某些负债#美元。25百万美元和美元23VIE的债权人无法从TDS的一般信贷中获得这笔资金。关于更多信息，见附注9--可变利息实体。
电话和数据系统公司
综合权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | TDS股东 | | | | |
| | A系列 常见的和 普普通通 股票 | | 资本流入 超过 面值 | | 优先股 | | 财务处 股票 | | 累计
其他
全面
收入 | | 保留 收益 | | 总TD数 股东的 股权 | | 非控制性
利益 | | 总股本 |
| (百万美元，每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 2,551 | | | $ | 1,074 | | | $ | (481) | | | $ | 5 | | | $ | 2,699 | | | $ | 5,849 | | | $ | 754 | | | $ | 6,603 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| TDS股东应占净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 归类为股权的非控股权益应占净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
TDS普通股和A系列普通股股息($0.185每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | | | — | | | (21) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
TDS优先股股息($414每系列UU共享和$375每系列VV共享) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | (17) | | | — | | | (17) | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 股息再投资计划 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
激励和补偿计划 | — | | | 4 | | | — | | | 9 | | | — | | | (11) | | | 2 | | | — | | | 2 | |
为回购、发行和其他补偿计划调整对子公司的投资 | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | 3 | | | — | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 2023年3月31日 | $ | 1 | | | $ | 2,552 | | | $ | 1,074 | | | $ | (474) | | | $ | 5 | | | $ | 2,658 | | | $ | 5,816 | | | $ | 759 | | | $ | 6,575 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
电话和数据系统公司
综合权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | TDS股东 | | | | |
| | A系列 常见的和 普普通通 股票 | | 资本流入 超过 面值 | | 优先股 | | 财务处 股票 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 保留 收益 | | 总TD数 股东的 股权 | | 非控制性 利益 | | 总股本 |
| (百万美元，每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | $ | 1 | | | $ | 2,496 | | | $ | 1,074 | | | $ | (461) | | | $ | 5 | | | $ | 2,812 | | | $ | 5,927 | | | $ | 807 | | | $ | 6,734 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
TDS股东应占净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61 | | | 61 | | | — | | | 61 | |
归类为股权的非控股权益应占净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
TDS普通股和A系列普通股股息($0.180每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | | | — | | | (21) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
TDS优先股股息($414每系列UU共享和$375每系列VV共享) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | (17) | | | — | | | (17) | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
激励和补偿计划 | — | | | 5 | | | — | | | 9 | | | — | | | (11) | | | 3 | | | — | | | 3 | |
为回购、发行和其他补偿计划调整对子公司的投资 | — | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | (15) | | | (5) | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 2022年3月31日 | $ | 1 | | | $ | 2,511 | | | $ | 1,074 | | | $ | (456) | | | $ | 6 | | | $ | 2,824 | | | $ | 5,960 | | | $ | 801 | | | $ | 6,761 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
电话和数据系统公司
合并财务报表附注
附注1列报依据
电话和数据系统公司(TDS)的会计政策符合财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)中规定的美利坚合众国(GAAP)普遍接受的会计原则。除非另有说明，本附注中提及的会计准备和公认会计原则指的是FASB ASC的要求。综合财务报表包括TDS及其拥有控股权的附属公司的账目，包括TDS的84全资子公司美国蜂窝公司(UScell)和TDS的全资子公司TDS Telecications LLC(TDS Telecom)。此外，合并财务报表包括某些实体，在这些实体中，TDS拥有需要根据公认会计准则合并的可变权益。公司间账户和交易已被取消。
在截至2023年3月31日的这份Form 10-Q季度报告中，TDS的业务部门是UScell和TDS Telecom。TDS公司不需要报告的其他业务活动被描述为“公司、消除和其他”，其中包括TDS公司全资拥有的托管和管理服务(HMS)子公司及其全资子公司Suttle-Straus，Inc.(Suttle-Straus)的业务。HMS和Suttle-Straus的财务业绩对TDS的运营并不重要。TDS的所有细分市场都只在美国运营。有关每个业务部门的汇总财务信息，请参阅附注11-业务部门信息。
本文中包含的未经审计的综合财务报表是由TDS根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规则和规定编制的。按照公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。然而，拓展署相信，所披露的资料足以令所提供的资料不具误导性。为了便于显示，本文中包含的某些数字四舍五入为百万；但是，某些计算出的金额和百分比是使用未四舍五入的数字确定的。这些未经审计的综合财务报表应与TDS截至2022年12月31日的年度Form 10-K(Form 10-K)年度报告中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。
随附的未经审计的综合财务报表包含对TDS截至2023年3月31日和2022年12月31日的财务状况及其截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的运营结果、全面收益、现金流量和权益变化的公允报表所需的所有调整(包括正常经常性项目，除非另有披露)。这些结果并不一定代表全年的预期结果。TDS没有改变其截至2022年12月31日的年度的重要会计和报告政策，而不是在其10-K表格中披露的政策。
软件许可协议
某些软件许可在收购时未全额支付许可费的情况下被记录为财产、厂房和设备的收购和负债的产生，并在合并现金流量表中被视为非现金活动。这类软件许可证的购买没有反映为为增加财产、厂房和设备而支付的现金为$5百万美元和美元3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为100万美元。
受限现金
TDS在合并现金流量表中将限制性现金与现金和现金等价物一起列报。限制性现金主要包括应收款证券化协议要求的余额。有关应收款证券化协议的其他信息，请参阅附注8--债务。下表对合并资产负债表中报告的现金和现金等价物以及限制性现金与合并现金流量表中的总额进行了核对。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 259 | | | $ | 360 | |
| 包括在其他流动资产中的受限现金 | 50 | | | 39 | |
| 现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 309 | | | $ | 399 | |
附注2收入确认
收入的分类
在下表中，TDS的收入按服务类型(代表TDS可报告部门的相关收入分类)和确认时间分列。服务收入是随着时间的推移确认的，设备和产品销售是在某个时间点确认的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 | UScell | | TDS电信 | | 公司、抵销和其他 | | 总计 |
| (百万美元) | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | |
| 服务类型： | | | | | | | |
| 零售服务 | $ | 691 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 691 | |
| 入站漫游 | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 住宅 | — | | | 169 | | | — | | | 169 | |
| 商业广告 | — | | | 41 | | | — | | | 41 | |
| 批发 | — | | | 42 | | | — | | | 42 | |
| 其他服务 | 42 | | | — | | | 18 | | | 60 | |
| 与客户签订合同的服务收入 | 742 | | | 252 | | | 18 | | | 1,012 | |
| 设备和产品销售 | 219 | | | — | | | 41 | | | 260 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 961 | | | 252 | | | 59 | | | 1,272 | |
| 经营租赁收入 | 25 | | | 1 | | | 5 | | | 31 | |
| 总营业收入 | $ | 986 | | | $ | 253 | | | $ | 64 | | | $ | 1,303 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 | UScell | | TDS电信 | | 公司、抵销和其他 | | 总计 |
| (百万美元) | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | |
| 服务类型： | | | | | | | |
| 零售服务 | $ | 702 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 702 | |
| 入站漫游 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| 住宅 | — | | | 163 | | | — | | | 163 | |
| 商业广告 | — | | | 44 | | | — | | | 44 | |
| 批发 | — | | | 44 | | | — | | | 44 | |
| 其他服务 | 42 | | | — | | | 17 | | | 59 | |
| 与客户签订合同的服务收入 | 765 | | | 250 | | | 17 | | | 1,033 | |
| 设备和产品销售 | 223 | | | — | | | 30 | | | 253 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 988 | | | 251 | | | 47 | | | 1,286 | |
| 经营租赁收入 | 22 | | | 1 | | | 6 | | | 29 | |
| 总营业收入 | $ | 1,010 | | | $ | 251 | | | $ | 54 | | | $ | 1,315 | |
由于四舍五入的原因，数字可能不够精确。
合同余额
下表提供了与客户的合同资产的余额，这些资产记入综合资产负债表中的其他流动资产和其他资产及递延费用，以及与客户的合同负债，记入客户存款和递延收入以及综合资产负债表中的其他递延负债和贷项。 | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | | | |
| 合同资产 | $ | 12 | | | $ | 12 | |
| 合同责任 | $ | 390 | | | $ | 395 | |
与2023年1月1日存在的合同负债相关的确认收入为#美元。156截至2023年3月31日的三个月为100万美元。
分配给剩余履约债务的交易价格
下表包括与本报告所述期间终了时未履行(或部分未履行)的履约义务有关的预计应确认的服务收入估计数。这些估计数是在根据服务计划合同和根据与其他运营商的某些漫游协议向客户提供服务时要确认的服务收入。这些估计是基于截至2023年3月31日的合同，可能与实际结果有所不同。作为实际的权宜之计，这些估计数不包括与一年以下合同有关的收入，通常是按月计算的合同，以及单位价格固定和数量可变的合同。
| | | | | |
| | 服务收入 |
| (百万美元) | |
| 2023年剩余时间 | $ | 342 | |
| 2024 | 199 | |
| 此后 | 145 | |
总计 | $ | 686 | |
合同成本资产
TDS预计，由于获得合同而支付的佣金是可以收回的，因此TDS推迟并摊销了这些费用。作为一种实际的权宜之计，摊销期限为一年或一年以下的成本在发生时计入费用。TDS还会产生履行成本，例如安装成本，在这些成本中，预期将实现未来的好处。递延佣金和履行费用根据与资产有关的货物或服务的转移时间(通常是合同期限)摊销。在合并资产负债表中记录在其他资产和递延费用中的合同成本资产余额如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | | | |
| 取得合约的费用 | | | |
| 销售佣金 | $ | 143 | | | $ | 144 | |
| 履行成本 | | | |
| 安装成本 | 7 | | | 8 | |
| | | |
| 合同总成本资产 | $ | 150 | | | $ | 152 | |
合同成本资产摊销为#美元。28百万美元和美元29分别为截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，并计入销售、一般和行政费用以及服务费用。
附注3：公允价值计量
截至2023年3月31日和2022年12月31日，TDS并无任何重大金融或非金融资产或负债须根据GAAP在其合并资产负债表中按公允价值记录。
《公认会计准则》的规定建立了一个公允价值层次结构，其中包含公允价值计量中使用的投入的三个层次。第1级投入包括活跃市场中相同资产或负债的报价。第2级投入包括活跃市场中类似资产和负债的市场报价或不活跃市场中相同资产和负债的市场报价。3级输入是不可观察的。公允价值层次结构中的金融工具水平基于对公允价值计量有重要意义的任何投入中的最低水平。金融工具在公允价值层次内的水平并不代表其预期表现或整体风险状况，因此，3级资产的风险不一定高于2级资产或1级资产。
TDS已将公允价值会计的规定应用于计算金融工具的公允价值以进行披露，如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值层次结构中的级别 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
| (百万美元) | | | | | | | | | |
| 长期债务 | | | | | | | | | |
| 零售 | 2 | | $ | 1,500 | | | $ | 1,062 | | | $ | 1,500 | | | $ | 899 | |
| 体制性 | 2 | | 536 | | | 387 | | | 536 | | | 395 | |
| 其他 | 2 | | 2,062 | | | 2,062 | | | 1,753 | | | 1,753 | |
长期债务不包括租赁债务、长期债务的当前部分和债务融资成本。“零售”长期债务的公允价值是使用在纽约证券交易所交易的UScell高级票据的市场价格来估计的。TDS的“机构”债务由UScell组成6.7在场外交易的高级票据的百分比。TDS的“其他”债务包括定期贷款信贷协议、应收账款证券化协议、出口信贷融资协议以及2023年的循环信贷协议。TDS通过使用每次借款的利率或估计到期收益率进行贴现现金流分析，估计了其机构债务和其他债务的公允价值，利率范围为3.52%至8.55%和3.521%至3%8.28分别为2023年3月31日和2022年12月31日。
由于这些金融工具的短期性质，现金和现金等价物、限制性现金和短期债务的公允价值接近其账面价值。
附注：4.设备分期付款计划
UScell根据设备分期付款计划在指定的时间段内向客户销售设备。对于某些设备分期付款计划，在指定的时间段或付款金额后，客户可能有权升级到新设备，并在某些条件下免除未支付的设备分期付款合同余额，包括以工作状况良好的原始设备进行交易和签署新的设备分期付款合同。
下表汇总了设备分期付款计划应收账款。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | | | |
| 设备分期付款计划应收账款，毛额 | $ | 1,184 | | | $ | 1,211 | |
| | | |
| | | |
| 信贷损失准备 | (94) | | | (96) | |
| 设备分期付款计划应收账款净额 | $ | 1,090 | | | $ | 1,115 | |
| | | |
| 综合资产负债表中的净余额列示如下： | | | |
| 应收账款--客户和代理人(当前部分) | $ | 623 | | | $ | 646 | |
| 其他资产和递延费用(非流动部分) | 467 | | | 469 | |
| 设备分期付款计划应收账款净额 | $ | 1,090 | | | $ | 1,115 | |
UScell使用各种输入，包括内部数据、来自信用局的信息和其他来源，来评估其客户的信用状况。从这个评估中，一个信用等级被分配给客户，它决定了符合条件的额度、可用信用额度和首付要求(如果有)。这些信用等级被分成四个信用类别：最低风险、较低风险、轻微风险和较高风险。定期审查客户分配的信用等级，并在适当的情况下进行更改。如果设备分期付款计划的账单金额在30天内未支付，则视为逾期。按信贷类别分列的设备分期付款计划应收款按毛额计算的余额和账龄如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 最低风险 | | 更低的风险 | | 轻微风险 | | 更高的风险 | | 总计 | | 最低风险 | | 更低的风险 | | 轻微风险 | | 更高的风险 | | 总计 |
| (百万美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未开票 | $ | 997 | | | $ | 95 | | | $ | 23 | | | $ | 6 | | | $ | 1,121 | | | $ | 1,016 | | | $ | 98 | | | $ | 22 | | | $ | 5 | | | $ | 1,141 | |
| 计费-当前 | 38 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 43 | | | 41 | | | 5 | | | 2 | | | — | | | 48 | |
| 帐单过期 | 11 | | | 6 | | | 2 | | | 1 | | | 20 | | | 13 | | | 6 | | | 2 | | | 1 | | | 22 | |
| 总计 | $ | 1,046 | | | $ | 105 | | | $ | 26 | | | $ | 7 | | | $ | 1,184 | | | $ | 1,070 | | | $ | 109 | | | $ | 26 | | | $ | 6 | | | $ | 1,211 | |
截至2023年3月31日，设备分期付款计划应收账款按起始年度毛额计算的余额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 总计 |
| (百万美元) | | | | | | | | | |
| 最低风险 | $ | 16 | | | $ | 229 | | | $ | 639 | | | $ | 162 | | | $ | 1,046 | |
| 更低的风险 | 1 | | | 17 | | | 65 | | | 22 | | | 105 | |
| 轻微风险 | — | | | 2 | | | 14 | | | 10 | | | 26 | |
| 更高的风险 | — | | | 1 | | | 4 | | | 2 | | | 7 | |
| 总计 | $ | 17 | | | $ | 249 | | | $ | 722 | | | $ | 196 | | | $ | 1,184 | |
按起始年份分列的截至2023年3月31日的三个月，扣除回收后的核销情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 总计 |
| (百万美元) | | | | | | | | | |
| 撇除回收后的净额注销 | | | $ | 6 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 20 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，设备分期付款计划应收账款信贷损失准备的活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| (百万美元) | | | |
| 信贷损失准备，期初 | $ | 96 | | | $ | 72 | |
| 坏账费用 | 18 | | | 17 | |
| 撇除回收后的净额注销 | (20) | | | (16) | |
| 信贷损失准备，期末 | $ | 94 | | | $ | 73 | |
注：5%每股收益
TDS普通股股东应占每股基本收益(亏损)的计算方法为TDS普通股股东应占净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数量。TDS普通股股东应占稀释每股收益(亏损)的计算方法为TDS普通股股东应占净收益(亏损)除以TDS普通股股东应占加权平均普通股数量(经调整以计入潜在摊薄证券的影响)。潜在摊薄证券主要包括在行使流通股期权以及归属业绩和受限股票单位时可发行的增量股票。
用于计算TDS普通股股东应占基本每股收益和稀释后每股收益的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
3月31日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| (以百万为单位的美元和股票，每股金额除外) | | | | | | | |
| 每股基本收益(亏损)中的TDS普通股股东应占净收益(亏损) | $ | (9) | | | $ | 44 | | | | | |
| 计算摊薄收益的调整： | | | | | | | |
| 非控股权益调整 | — | | | (1) | | | | | |
| 每股摊薄收益(亏损)中的TDS普通股股东应占净收益(亏损) | $ | (9) | | | $ | 43 | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本每股收益(亏损)中使用的加权平均股数： | | | | | | | |
| 普通股 | 106 | | | 108 | | | | | |
| A系列普通股 | 7 | | | 7 | | | | | |
| 总计 | 113 | | | 115 | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀释性证券的影响 | — | | | 1 | | | | | |
| 每股摊薄收益(亏损)中使用的加权平均股数 | 113 | | | 116 | | | | | |
| | | | | | | |
| TDS普通股股东应占每股基本收益(亏损) | $ | (0.08) | | | $ | 0.38 | | | | | |
| | | | | | | |
| 分配给TDS普通股股东的每股摊薄收益(亏损) | $ | (0.08) | | | $ | 0.37 | | | | | |
在计算TDS普通股股东应占摊薄每股收益时，在计算TDS普通股股东应占稀释每股收益时，可在行使股票期权或归属业绩和限制性股票单位时发行的某些普通股不包括在计算TDS普通股股东应占稀释每股收益的加权平均摊薄股份中，因为它们的影响是反稀释的。不包括在内的此类普通股数量为4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月均为2.5亿美元。
附注6：无形资产
2021年2月，FCC以公告的方式宣布，UScell是临时中标人2543.7-3.98 GHz频段的无线频谱许可证(拍卖107美元)1,2831000万美元。UScell支付了$30其中600万美元将于2020年发放，其余部分将于2021年3月发放。拍卖107的无线频谱许可证是由FCC于2021年7月授予的。此外，UScell预计有义务支付大约#美元185从2021年到2024年，与搬迁成本和加快搬迁奖励支付相关的总计1.6亿美元。这些额外费用在发放许可证时应计和资本化，并根据估计债务的变化进行必要的调整。UScell支付了$361000万，$81000万美元和300万美元32021年10月、2022年9月和2023年3月分别与增加的成本相关的1.6亿美元。截至2023年3月31日，剩余的估计付款约为$1391000万美元包括在其他流动负债中，截至2022年12月31日，剩余的估计付款约为#美元1331000万美元和300万美元81000万美元分别计入综合资产负债表中的其他流动负债和其他递延负债和信贷。频谱必须由现有提供商批准，UScell才能访问它。UScell预计要到2023年底才能获得这一频谱。
附注7：对未合并实体的投资
对未合并实体的投资包括对TDS持有非控股权益的实体的投资金额。TDS对未合并实体的投资采用下表所示的权益法、计量替代法或资产净值实际权宜法进行会计核算。计量替代方法投资的账面价值为成本减去任何减值加上或减去任何可见的价格变化。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | | | |
| 权益法投资 | $ | 491 | | | $ | 468 | |
| 计量替代方法投资 | 19 | | | 18 | |
| 用资产净值计入的投资实际做法 | 9 | | | 9 | |
| 对未合并实体的总投资 | $ | 519 | | | $ | 495 | |
下表基于部分由第三方提供的未经审计的信息，总结了TDS权益法投资的综合经营结果。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月
3月31日， |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| (百万美元) | | | | | | | |
| 收入 | | | | | $ | 1,809 | | | $ | 1,816 | |
| 运营费用 | | | | | 1,366 | | | 1,377 | |
| 营业收入 | | | | | 443 | | | 439 | |
| 其他收入(费用)，净额 | | | | | (16) | | | (4) | |
| 净收入 | | | | | $ | 427 | | | $ | 435 | |
附注8债务
循环信贷协议
TDS拥有循环信贷协议，最大借款能力为#美元。4001000万美元。该协议下的金额可以不时借入、偿还和再借入，直到2026年7月到期。在截至2023年3月31日的三个月中，TDS借入了$100百万美元，根据其循环信贷协议。全港发展计划循环信贷协议下的借款按有抵押隔夜融资利率(SOFR)加利息计息1.60%。截至2023年3月31日，该协议下的未偿还借款为#美元101100万美元，包括信用证，根据协议，未使用的借款能力为#美元299百万美元。
2023年4月，TDS偿还了$50根据协议，这一数字为1.6亿美元。
出口信贷融资协议
TDS有一美元150与加拿大出口发展公司提供100万美元定期贷款信贷安排，为进口设备提供融资(或再融资)，包括在签订定期贷款安排协议之前购买的设备。在截至2023年3月31日的三个月中，TDS借入了$100根据其出口信贷融资协议，中国的出口额为100万美元。借款的利息为SOFR加码1.60%，将于2027年12月到期并支付。截至2023年3月31日，未偿还借款为$150100万美元，这是协议规定的全部金额。
应收款证券化协议
UScell通过其子公司拥有应收账款证券化协议，允许使用其设备分期付款计划应收账款进行证券化借款。该协议下的金额可以不时借入、偿还和再借入，直到2024年3月。除非修改协议以延长到期日，否则基于应收账款的偿还将于2024年4月开始。未偿还借款按贷款人资金成本的利率计息(历史上一直与SOFR密切相关)加0.90%。在截至2023年3月31日的三个月中，UScell借入了$115根据其应收账款证券化协议，截至2023年3月31日，该协议下的未偿还借款为#美元390百万美元，未使用的借款能力为$60百万美元，但须有足够的抵押品以满足协议中的资产借款基础规定。截至2023年3月31日，USCC Master Note Trust持有美元598可作为应收账款证券化协议抵押品的百万资产。
2023年4月，UScell偿还了$75根据协议，这一数字为1.6亿美元。
回购协议
UScell通过一家子公司(回购子公司)达成了一项回购协议，将借入至多$2001000万美元，取决于是否有符合条件的设备分期付款计划应收账款以及贷款人的同意。2023年1月，UScell修改了回购协议，将到期日延长至2024年1月。未偿还借款按贷款人资金成本的利率计息(历史上一直与SOFR密切相关)加1.35%。回购协议的其他条款没有重大变化。未偿还借款计入综合资产负债表中的其他流动负债。在截至2023年3月31日的三个月内，回购子公司偿还了$60回购协议下的100万美元。截至2023年3月31日，有不是根据协议，未偿还借款和未使用的借款能力为#美元。200百万美元。截至2023年3月31日，UScell持有美元3651000万可用于回购安排的资产；这些资产不同于USCC Master Note Trust for UScell的应收账款证券化协议持有的资产。
金融契约
TDS和UScell循环信贷协议、定期贷款协议、出口信贷融资协议和UScell应收款证券化协议要求TDS或UScell酌情遵守某些肯定和消极的公约，其中包括某些金融公约。2023年3月，协议被修订，TDS和UScell被要求在任何财政季度结束时将综合杠杆率保持在不超过以下水平：4.25至2023年1月1日至2024年3月31日；4.00至2024年4月1日至2025年3月31日；3.75至2025年4月1日及以后的1点。TDS和UScell也被要求将综合利息覆盖率维持在不低于3.00到任何财政季度结束时的1.00。TDS和UScell认为，截至2023年3月31日，他们遵守了所有此类金融契约。
附注9可变利息实体
合并后的VIE
TDS合并其拥有GAAP定义的控股权的VIE，因此被认为是主要受益者。TDS在订立协议时以及随后发生需要重新考虑的事件时，审查控制金融权益的标准。这些VIE的风险与截至2022年12月31日的本10-Q表格和TDS 10-K表格中的“风险因素”中所描述的风险相似。
USCC成立了USCC EIP LLC(卖方/分服务商)、USCC应收账款融资有限责任公司(转让方)和USCC主票据信托(信托)，统称为特殊目的实体(SPE)，以利用其设备分期付款计划应收账款促进证券化借款。根据应收账款销售协议，UScell全资拥有、多数控股和未合并实体，统称为“关联实体”，将设备分期付款计划合同转让给卖方/附属服务商。卖方/分包商汇总设备设备分期付款计划合同，并执行与设备分期付款计划合同会计相关的维修、收集和所有其他管理活动。卖方/分服务机构将合资格的设备分期付款计划应收账款出售给转让方，转让方是破产的远方实体，转让方随后将应收账款出售给信托。该信托公司远离破产，与UScell的债权人隔离，它将负责发行资产担保的可变融资票据(Notes)，这些票据以信托公司拥有的设备分期付款计划应收账款为抵押。鉴于UScell有权指导这些SPE的活动，而这些SPE缺乏足够的股本为其活动提供资金，UScell被认为拥有SPE的控股权，因此合并了它们。与第三方的所有交易(如发行有资产担保的可变融资票据)都将作为担保借款入账，原因是设备分期付款计划合同作为抵押品质押、大量持续参与转移的资产、现金流的从属权益以及对应收款的持续控制证据。
成立以下VIE是为了参与FCC无线频谱许可证拍卖，并为拍卖中赢得的任何FCC无线频谱许可证提供资金、建立和提供无线服务：
▪Advantage Spectrum，L.P.(Advantage Spectrum)和Advantage Spectrum的普通合作伙伴阳光光谱公司；以及
▪King Street Wireless，L.P.(King Street Wireless)和King Street Wireless，Inc.，King Street Wireless的普通合伙人。
这些特定的VIE统称为指定实体。指导对这些新兴经济体的经济表现影响最大的活动的权力是共享的。具体地说，这些VIE的普通合伙人拥有管理、运营和控制有限合伙企业的专有权，并做出开展合伙企业业务的所有决定。每个合伙企业的普通合伙人需要得到有限合伙人(TDS的间接子公司)的同意，才能出售或租赁某些无线频谱许可证，以进行某些大笔支出、接纳其他合伙人或清算有限合伙企业。尽管指导这些新兴经济体活动的权力是共享的，但技术发展部门对与新兴经济体的经济表现相关的变异性的风险敞口最大，这表明技术和发展部门是新兴经济体的主要受益者。因此，根据公认会计原则，这些VIE被合并。
TDS还整合了提供无线服务的有限合作伙伴关系的其他VIE。有限合伙是一种可变利益实体，除非有限合伙人对普通合伙人拥有实质性的参与权或退出权。对于某些有限合伙企业，UScell是普通合伙人，负责管理业务。在这些合伙关系中，有限合伙人没有实质性的退出权或参与权，而且，这种有限合伙人无权解除普通合伙人的职务。因此，这些有限合伙企业也被确认为VIE，并在可变利率模式下进行合并。
下表列出了TDS综合资产负债表中综合VIE的资产和负债的分类和余额。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | | | |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 25 | | | $ | 29 | |
| | | |
| 应收账款 | 679 | | | 700 | |
| 库存，净额 | 5 | | | 4 | |
| 其他流动资产 | 47 | | | 36 | |
| | | |
| 许可证 | 638 | | | 638 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 115 | | | 115 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 40 | | | 41 | |
| 其他资产和递延费用 | 476 | | | 478 | |
| 总资产 | $ | 2,025 | | | $ | 2,041 | |
| | | |
| 负债 | | | |
| 流动负债 | $ | 33 | | | $ | 92 | |
| 长期经营租赁负债 | 36 | | | 36 | |
| 其他递延负债和贷项 | 28 | | | 28 | |
总负债1 | $ | 97 | | | $ | 156 | |
1--总负债不包括根据应收账款证券化协议借入的金额。更多信息见附注8--债务。
未整合的VIE
TDS管理某些其他有限合伙企业的业务并在其中持有可变权益，但不是这些实体的主要受益者，因此不在可变权益模式下对其进行合并。
TDS对这些未合并实体的总投资为#美元5百万美元和美元4分别于2023年3月31日及2022年12月31日的未合并实体投资，并计入TDS综合资产负债表的未合并实体投资。未合并的VIE的最大风险敞口限于TDS在这些实体中持有的投资。
其他有关事项
TDS向其VIE提供的捐款、贷款或垫款总额为#美元207百万美元和美元21在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，分别为1932023年为100万美元，9如上文所述，2022年为100万美元，与USCC EIP LLC有关。TDS可同意向这些或其他VIE和/或其普通合作伙伴提供额外的出资和/或预付款，以提供额外的资金，用于在各种拍卖中授予的无线频谱牌照的运营或开发。TDS可通过手头现金、循环信贷或应收账款证券化协议下的借款和/或其他长期债务来为此类金额融资。我们不能保证拓展署能够以商业上合理的条件获得额外的融资，或根本不能提供这类财政支援。
Advantage Spectrum的有限合伙协议还向普通合伙人提供认沽期权，普通合伙人可要求有限合伙人(UScell的子公司)购买其在有限合伙企业中的权益。2022年6月，修改了有限合伙协议，普通合伙人的认沽期权与其在Advantage Spectrum的权益有关M现在将在2023年第三季度可行使，如果当时没有行使，将在2024年第三季度可行使。越大普通合伙人投资的账面价值或认沽期权的价值，扣除应付TDS的任何借款后，在TDS的综合资产负债表中记为具有赎回功能的非控制权益。此外，根据公认会计原则，看跌期权的少数收入份额或赎回价值的变化，减去贷款应计利息，在TDS的综合经营报表中记为可归因于非控制性权益的净收益(亏损)的组成部分。
附注10：非控制性权益
以下时间表披露了TDS股东应占净收益以及TDS在UScell的所有权权益变化对TDS股本的影响：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， | 2023 | | 2022 |
| (百万美元) | | | |
| TDS股东应占净收益 | $ | 8 | | | $ | 61 | |
| 从非控股权益中转让(给) | | | |
| 从UScell发行UScell股票看TDS超面值资本的变化 | (3) | | | (1) | |
| 从UScell回购UScell股票看TDS超面值资本的变化 | — | | | 7 | |
| | | |
| 非控股权益的净转移(至) | (3) | | | 6 | |
| 从非控股权益转让(转至)后归属于TDS股东的净收入 | $ | 5 | | | $ | 67 | |
注：11.业务细分信息
UScell和TDS Telecom为他们从TDS获得的服务计费，主要包括信息处理、会计、财务和一般管理服务。这些计费是基于专门确定给UScell和TDS Telecom的费用和共同费用的分配。UScell和TDS Telecom管理层认为用于分配共同费用的方法是合理的，适用于UScell和TDS Telecom的所有费用和成本都反映在附带的业务部门信息中，该信息代表了如果UScell和TDS Telecom独立运营将会出现的情况。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，TDS可报告部门的财务数据如下。有关更多信息，请参阅备注1--演示文稿的基础。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至或截至2023年3月31日的三个月 | UScell | | | | | | TDS电信 | | 公司、抵销和其他 | | 总计 |
| (百万美元) | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | | | | | | | |
| 服务 | $ | 767 | | | | | | | $ | 253 | | | $ | 23 | | | $ | 1,043 | |
| 设备和产品销售 | 219 | | | | | | | — | | | 41 | | | 260 | |
| 总营业收入 | 986 | | | | | | | 253 | | | 64 | | | 1,303 | |
服务费用(不包括以下列报的折旧、摊销和增值) | 182 | | | | | | | 104 | | | 19 | | | 305 | |
| 设备和产品成本 | 253 | | | | | | | — | | | 34 | | | 287 | |
| 销售、一般和行政 | 345 | | | | | | | 80 | | | 14 | | | 439 | |
| 折旧、摊销和增值 | 170 | | | | | | | 59 | | | 3 | | | 232 | |
| | | | | | | | | | | |
| (收益)净资产处置损失 | 10 | | | | | | | 1 | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | 26 | | | | | | | 8 | | | (5) | | | 29 | |
| 未合并实体收益中的权益 | 44 | | | | | | | — | | | — | | | 44 | |
| 利息和股息收入 | 2 | | | | | | | 1 | | | 2 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (47) | | | | | | | 2 | | | (8) | | | (53) | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入(亏损) | 25 | | | | | | | 11 | | | (11) | | | 25 | |
| 所得税支出(福利) | 11 | | | | | | | 3 | | | (1) | | | 13 | |
| 净收益(亏损) | 14 | | | | | | | 8 | | | (10) | | | 12 | |
| 添加回： | | | | | | | | | | | |
| 折旧、摊销和增值 | 170 | | | | | | | 59 | | | 3 | | | 232 | |
| | | | | | | | | | | |
| (收益)净资产处置损失 | 10 | | | | | | | 1 | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | 47 | | | | | | | (2) | | | 8 | | | 53 | |
| 所得税支出(福利) | 11 | | | | | | | 3 | | | (1) | | | 13 | |
调整后的EBITDA1 | $ | 252 | | | | | | | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | 321 | |
| | | | | | | | | | | |
| 对未合并实体的投资 | $ | 477 | | | | | | | $ | 4 | | | $ | 38 | | | $ | 519 | |
| 总资产 | $ | 10,997 | | | | | | | $ | 3,141 | | | $ | 401 | | | $ | 14,539 | |
| 资本支出 | $ | 208 | | | | | | | $ | 130 | | | $ | 5 | | | $ | 343 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至或截至2022年3月31日的三个月 | UScell | | | | | | TDS电信 | | 公司、抵销和其他 | | 总计 |
| (百万美元) | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | | | | | | | |
| 服务 | $ | 787 | | | | | | | $ | 251 | | | $ | 24 | | | $ | 1,062 | |
| 设备和产品销售 | 223 | | | | | | | — | | | 30 | | | 253 | |
| 总营业收入 | 1,010 | | | | | | | 251 | | | 54 | | | 1,315 | |
服务费用(不包括以下列报的折旧、摊销和增值) | 185 | | | | | | | 96 | | | 17 | | | 298 | |
| 设备和产品成本 | 257 | | | | | | | — | | | 25 | | | 282 | |
| 销售、一般和行政 | 325 | | | | | | | 72 | | | 13 | | | 410 | |
| 折旧、摊销和增值 | 171 | | | | | | | 54 | | | 4 | | | 229 | |
| | | | | | | | | | | |
| (收益)净资产处置损失 | 2 | | | | | | | — | | | — | | | 2 | |
| (收益)出售业务损失和其他退出成本，净额 | (1) | | | | | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | 71 | | | | | | | 28 | | | (4) | | | 95 | |
| 未合并实体收益中的权益 | 45 | | | | | | | — | | | — | | | 45 | |
| 利息和股息收入 | 1 | | | | | | | — | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (33) | | | | | | | 2 | | | (2) | | | (33) | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入(亏损) | 84 | | | | | | | 31 | | | (6) | | | 109 | |
| 所得税支出(福利) | 32 | | | | | | | 8 | | | (3) | | | 37 | |
| 净收益(亏损) | 52 | | | | | | | 23 | | | (3) | | | 72 | |
| 添加回： | | | | | | | | | | | |
| 折旧、摊销和增值 | 171 | | | | | | | 54 | | | 4 | | | 229 | |
| | | | | | | | | | | |
| (收益)净资产处置损失 | 2 | | | | | | | — | | | — | | | 2 | |
| (收益)出售业务损失和其他退出成本，净额 | (1) | | | | | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | 33 | | | | | | | (2) | | | 2 | | | 33 | |
| 所得税支出(福利) | 32 | | | | | | | 8 | | | (3) | | | 37 | |
调整后的EBITDA1 | $ | 289 | | | | | | | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | 372 | |
| | | | | | | | | | | |
| 对未合并实体的投资 | $ | 465 | | | | | | | $ | 4 | | | $ | 37 | | | $ | 506 | |
| 总资产 | $ | 10,875 | | | | | | | $ | 2,706 | | | $ | 543 | | | $ | 14,124 | |
| 资本支出 | $ | 137 | | | | | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 242 | |
由于四舍五入的原因，数字可能不够精确。
1调整后的利息、税项、折旧、摊销和增值前收益(调整后的EBITDA)是向首席运营决策者报告的部门指标，用于评估部门的表现。经调整的EBITDA定义为经上述对账项目调整后的净收入。TDS相信，调整后的EBITDA是衡量TDS在重大经常性非现金费用、损益和其他项目之前的经营业绩的有用指标，因为它们为TDS财务数据的投资者和其他用户提供了额外的相关和有用的信息，以与管理层对业务业绩的评估一致的方式评估其运营的有效性和潜在的业务趋势。
电话和数据系统公司
其他所需信息
控制和程序
信息披露控制和程序的评估
TDS维护披露控制和程序(如1934年证券交易法(经修订的交易法)下的第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)，旨在确保在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到处理、记录、汇总和报告，并积累此类信息并将其传达给TDS管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
根据美国证券交易委员会规则第13a-15(B)条的要求，在管理层(包括其主要行政人员和主要财务官)的监督和参与下，TDS对截至本季度报告所述期间结束时TDS披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，TDS的首席执行官和首席财务官得出结论，TDS的披露控制和程序截至2023年3月31日在合理的保证水平下有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的三个月内，对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对TDS的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
法律诉讼
2018年4月，美国司法部(DoJ)通知TDS，它正在根据联邦虚假索赔法案对UScell和TDS进行调查，涉及UScell参与FCC进行的无线频谱许可证拍卖58、66、73和97。UScell现在/过去是几个有限合伙企业的有限合伙人，这些有限合伙企业有资格在每次拍卖中获得25%的投标信用。这项调查源于私人当事人根据联邦虚假索赔法案向美国俄克拉何马州西区地区法院提起的民事诉讼。2019年11月和12月，在司法部进行调查后，司法部通知TDS和UScell，它不会干预上述行动。随后，私人当事人原告在这两起诉讼中向美国俄克拉何马州西区地区法院提出了修改后的申诉，并自行继续诉讼。2020年7月，这些诉讼被移交给美国哥伦比亚特区地区法院。2023年3月，哥伦比亚特区地方法院批准了UScell驳回这两起诉讼的动议。私人当事人原告已经提交了通知，他们正在对地区法院批准驳回动议的决定提出上诉。TDS和UScell认为，UScell与有限合伙企业的安排以及有限合伙企业参与FCC拍卖符合适用法律和FCC规则。目前，TDS无法预测任何诉讼的结果。
2023年5月2日，美国伊利诺伊州北区地区法院对TDS和UScell以及某些现任和前任官员和董事提起了假定的股东集体诉讼。起诉书称，在2022年5月6日至2022年11月3日(“潜在类别期间”)期间，有关UScell满足用户需求的业务战略的某些公开声明违反了1934年证券交易法第10(B)和20(A)条。原告寻求代表一类在潜在类别期间购买TDS股权证券并要求未指明的金钱损害赔偿的股东。TDS目前无法确定这一行动的结果是否会对其运营结果、财务状况或现金流产生实质性影响。TDS打算就案情对原告的主张进行有力的抗辩。
有关更多信息，请参阅截至2022年12月31日的TDS Form 10-K中的法律诉讼项下的披露。自2022年12月31日以来，这些信息没有发生实质性变化。
未登记的股权证券销售和收益的使用
2013年8月2日，TDS董事会批准并通过Form 8-K宣布了一项2.5亿美元的TDS普通股股票回购计划。视市场情况而定，可根据交易法第10b-18条、交易法第10b5-1条、或根据加速股份回购安排、预付股份回购、私人交易或其他授权回购此类股份。此授权没有到期日期。TDS没有决定在2023年第一季度终止上述普通股回购计划，或停止根据该计划进行进一步购买。
下表提供了本10-Q表格所涵盖季度内由TDS或代表TDS进行的所有购买，以及任何“关联购买者”(根据美国证券交易委员会的定义)对TDS普通股的任何公开市场购买的某些信息。
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| 期间 | 购买的股份总数 | 每股平均支付价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或计划可购买的股票的最高美元价值 |
| 2023年1月1日-31日 | 17,000 | $ | 10.86 | | 17,000 | $ | 137,357,077 | |
| 2023年2月1日至28日 | 18,900 | $ | 10.92 | | 18,900 | $ | 137,150,741 | |
| 2023年3月1日至31日 | 255,000 | $ | 10.18 | | 255,000 | $ | 134,554,770 | |
| 截至2023年3月31日的季度末或截至季度末的总额 | 290,900 | $ | 10.27 | | 290,900 | $ | 134,554,770 | |
陈列品
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| 展品编号 | 文件的说明 |
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| 附件4.1 | TDS、作为行政代理的富国银行全国协会及其其他贷款人之间第一次修订和重新签署的信贷协议的第一修正案，日期为2023年3月2日。 |
| |
| 附件4.2 | TDS、CoBank、作为行政代理的ACB及其其他贷款人之间修订和重新签署的信贷协议的第一修正案，日期为2023年3月2日。 |
| |
| 附件4.3 | TDS作为借款人和加拿大出口发展作为贷款人之间的信贷协议第一修正案，日期为2023年3月2日。 |
| |
| 附件4.4 | UScell，Toronto Dominion(Texas)LLC作为行政代理和其他贷款人之间的第一次修订和重新签署的信贷协议的第二修正案，日期为2023年3月2日，现通过引用UScell截至2023年3月31日的10-Q表格季度报告的附件4.1并入本文。 |
| |
| 附件4.5 | UScell、CoBank、ACB作为行政代理和其他贷款人之间的第三次修订和重新签署的信贷协议的第二修正案，日期为2023年3月2日，现通过引用UScell截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件4.2并入。 |
| |
| 附件4.6 | UScell、作为行政代理的多伦多道明(德克萨斯)有限责任公司和其他贷款人之间的高级定期贷款信贷协议第一修正案，日期为2023年3月2日，现参考UScell截至2023年3月31日的10-Q表格季度报告附件4.3并入。 |
| |
| 附件4.7 | UScell，Citibank，N.A.作为行政代理、全球协调人、受托牵头安排人和贷款人、加拿大出口发展公司作为受托牵头安排人和贷款人以及其他贷款人之间的信贷协议第一修正案，日期为2023年3月2日，通过引用UScell截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件4.4并入本文。 |
| |
| 附件10.1 | 美国蜂窝公司2023年高级管理人员年度激励计划将于2023年1月1日生效，现将其并入UScell于2023年4月4日提交的8-K表格中的附件10.1。 |
| |
| 附件31.1 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14条颁发的首席执行官证书。 |
| |
| 附件31.2 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14条规定的主要财务官认证。 |
| |
| 附件32.1 | 根据《美国法典》第18编第63章第1350节颁发的首席执行官证书。 |
| |
| 附件32.2 | 根据《美国法典》第18编第63章第1350节颁发的主要财务官证明。 |
| |
| |
| 附件101.INS | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| |
| 附件101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| |
| 附件101.PRE | 内联XBRL分类演示文稿Linkbase文档 |
| |
| 附件101.CAL | 内联XBRL分类计算链接库文档 |
| |
| 附件101.实验室 | 内联XBRL分类标签Linkbase文档 |
| |
| 附件101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| |
| 展品104 | 封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联文档中。 |
表格10-Q对照索引
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| 项目编号 | 页码 |
| 第一部分： | 财务信息 | | | |
| | | | | | |
| | 第1项。 | 财务报表(未经审计) | 30 | - | 35 |
| | | 合并财务报表附注 | 37 | - | 47 |
| | | | | | |
| | 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 1 | - | 27 |
| | | | | | |
| | 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
| | | | | | |
| | 第四项。 | 控制和程序 | 49 |
| | | | | | |
| 第二部分： | 其他信息 | | | |
| | | | | | |
| | 第1项。 | 法律诉讼 | 49 |
| | | | | | |
| | 项目1 A。 | 风险因素 | 29 |
| | | | | | |
| | 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 50 |
| | | | | |
| | 第六项。 | 陈列品 | 51 |
| | | | | | |
签名 | | 53 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | | 电话和数据系统公司 | | |
| | | (注册人) | | |
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| 日期： | 2023年5月4日 | | /s/小勒罗伊·T·卡尔森 | |
| | | 小勒罗伊·T·卡尔森
总裁与首席执行官
(首席行政官) |
| | | | | | |
| 日期： | 2023年5月4日 | | /s/Vicki L.Villacrez | |
| | | | 维基·L·维拉克雷斯
常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官) |
