10-Q

Http://www.wesbanco.com/20230331#EmployeeBenefitsHttp://www.wesbanco.com/20230331#NonInterestIncomeDerivedFromMortgageBankingActivities错误0000203596Http://www.wesbanco.com/20230331#EmployeeBenefits--12-31Http://www.wesbanco.com/20230331#NonInterestIncomeDerivedFromMortgageBankingActivitiesQ1Http://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://www.wesbanco.com/20230331#EmployeeBenefitsHttp://www.wesbanco.com/20230331#NonInterestIncomeDerivedFromMortgageBankingActivitiesHttp://www.wesbanco.com/20230331#EmployeeBenefitsHttp://www.wesbanco.com/20230331#NonInterestIncomeDerivedFromMortgageBankingActivitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncome0000203596Wsbc:TwoThousandAndTwentyThreeTotalShareholderReturnPlanMember2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：PersonalService ChargesMember2022-01-012022-03-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-03-310000203596Wsbc：ForwardTBA合同成员2022-01-012022-03-3100002035962023-04-260000203596Wsbc：非应计贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000203596Wsbc：非应计贷款成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员2022-01-012022-03-310000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-03-310000203596Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员2022-03-310000203596Wsbc：PersonalService ChargesMember2023-01-012023-03-310000203596US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000203596Wsbc：风险参与协议成员2023-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-03-310000203596US-GAAP：InterestRateSwapMemberWsbc：LoanSwapsMember2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-01-012023-03-310000203596美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596Wsbc:UsGovernmentSecuritiesAndMortgageBackedAndCollateralizedSecuritiesIssuedByDirectGovernmentalEntityOrGovernmentSponsoredEntityMember2023-01-012023-03-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2023-01-012023-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member2023-01-012023-03-310000203596美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-310000203596Wsbc：商业和行业成员美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596Wsbc：RiskParticipationOutAgreement成员2022-12-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberWsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000203596Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000203596Wsbc：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2023-03-310000203596美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-3100002035962023-01-012023-03-310000203596美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310000203596US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-01-012022-03-310000203596美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-12-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-03-310000203596美国-公认会计准则：存款方成员2022-01-012022-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：付款延期成员2023-03-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员2021-12-310000203596美国-美国公认会计准则：通过成员Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2022-03-310000203596美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member2023-03-310000203596美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310000203596美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：WesMarkFeesMember2022-01-012022-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-12-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-01-012022-03-310000203596Wsbc：DepositOverdraftMember2022-12-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：付款延期成员2023-03-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Wsbc：授权者信任成员2023-03-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-美国公认会计准则：付款延期成员2023-03-310000203596美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000203596美国-公认会计准则：首选股票成员2023-03-310000203596Wsbc：风险参与协议成员2022-12-310000203596美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310000203596Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2022-03-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Wsbc：商业和行业成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-03-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596Wsbc：匿名委员会成员2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-03-310000203596US-GAAP：InterestRateSwapMemberWsbc：LoanSwapsMember2022-12-310000203596Wsbc：Commercial BankingFeesMember2022-01-012022-03-310000203596Wsbc：TdrsMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-12-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000203596Wsbc：管理的MoneyMember2022-01-012022-03-310000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2022-01-012022-03-310000203596US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-12-3100002035962022-03-310000203596美国-公认会计准则：首选股票成员2022-03-310000203596美国-公认会计准则：其他合同成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：非应计贷款成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-03-310000203596美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：其他合同成员Wsbc：ForwardTBA合同成员2023-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：TrustAccount FeesMember2023-01-012023-03-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2023-03-310000203596Wsbc:TwoThousandAndTwentyTotalShareholderReturnPlanMember2022-01-012022-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberWsbc：TdrsMember2022-12-310000203596Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-12-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000203596US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-03-310000203596Wsbc：非应计贷款成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000203596Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-03-310000203596Wsbc：DepositOverdraftMember2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：TdrsMember2022-12-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-01-012022-03-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员Wsbc：商业和行业成员2022-12-310000203596Wsbc：DepositOverdraftMember2022-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：其他合同成员Wsbc：ForwardTBA合同成员2022-12-310000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMemberUS-GAAP：客户相关无形资产成员2022-03-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596美国-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-310000203596Wsbc：WesMarkFeesMember2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员Wsbc：FinancingReceivablesCurrentPastDueMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-03-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-01-012022-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596Wsbc：FinancingReceivablesCurrentPastDueMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员2022-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-03-310000203596Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：保护安全成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：扩展的匹配成员Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberWsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596Wsbc：FinancingReceivablesCurrentPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员SRT：最大成员数2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：PaymentProcessingFeesMember2022-01-012022-03-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-01-012023-03-310000203596美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：房地产贷款成员2023-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310000203596US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：权重平均成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-12-310000203596Wsbc：当前周期总充值关闭成员美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Wsbc：当前周期总充值关闭成员Wsbc：商业和行业成员2022-12-310000203596美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberWsbc：非应计贷款成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：当前周期总充值关闭成员Wsbc：商业和行业成员2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000203596美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-012022-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000203596美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-3100002035962022-01-012022-03-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310000203596Wsbc：电子银行会员2023-01-012023-03-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310000203596美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：DepositarySharesMember2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-3100002035962022-12-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员Wsbc：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202101ReferenceRateReformTopic848Member2023-03-310000203596Wsbc：TdrsMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000203596US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberWsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberWsbc：非应计贷款成员2023-03-310000203596美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-03-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-01-012022-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：权重平均成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-01-012023-03-310000203596US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：EquityAndDebtSecurityTradesMember2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596Wsbc：TrustAccount FeesMember2022-01-012022-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000203596Wsbc：管理的MoneyMember2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2022-01-012022-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000203596Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000203596US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000203596Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberWsbc：TdrsMember2022-12-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-03-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-01-012022-03-310000203596美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000203596Wsbc：DepositOverdraftMember2021-12-310000203596Wsbc：商业和行业成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-03-310000203596Wsbc：Commercial BankingFeesMember2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：非应计贷款成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：存款方成员2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：财政部股票成员2023-03-310000203596美国-美国公认会计准则：通过成员Wsbc：商业和行业成员2022-12-310000203596美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMember美国-GAAP：不符合标准的成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310000203596美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2023-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-3100002035962022-01-012022-12-310000203596美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberWsbc：商业和行业成员2022-12-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000203596美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2023-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员美国-GAAP：不符合标准的成员2023-03-3100002035962021-12-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员2022-12-310000203596美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-01-012022-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-03-310000203596Wsbc:CommercialAndIndustrialExcludingPaycheckProtectionProgramMember2022-12-310000203596美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-01-012022-03-310000203596Wsbc：EquityAndDebtSecurityTradesMember2022-01-012022-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000203596US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000203596美国-美国公认会计准则：通过成员Wsbc：商业和行业成员2023-03-310000203596Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：其他合同成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-12-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596Wsbc：商业和行业成员2022-01-012022-03-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596Wsbc：FinancingReceivablesCurrentPastDueMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596Wsbc：当前周期总充值关闭成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-03-310000203596Wsbc：DepositOverdraftMember2022-01-012022-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员Wsbc：商业和行业成员2023-03-310000203596美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2023-03-310000203596Wsbc：社区银行成员2023-01-012023-03-310000203596美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000203596US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000203596美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMember美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000203596Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2022-12-310000203596Wsbc：试用期委员会成员2023-01-012023-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：保护安全成员2022-12-310000203596Wsbc：当前周期总充值关闭成员Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMember2023-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMember美国-GAAP：不符合标准的成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310000203596Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596美国-美国公认会计准则：通过成员Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-12-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member2023-03-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2022-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-03-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Wsbc：FinancingReceivablesCurrentPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-03-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2022-01-012022-03-310000203596Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-03-310000203596美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310000203596Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596Wsbc：非应计贷款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberWsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000203596Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMemberUS-GAAP：客户相关无形资产成员2023-03-310000203596US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2021-12-310000203596美国公认会计准则：受托和信任成员2023-01-012023-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：扩展的匹配成员Wsbc：商业和行业成员Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member2023-03-3100002035962023-03-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-12-310000203596Wsbc：当前周期总充值关闭成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：首选股票成员2022-12-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-美国公认会计准则：付款延期成员2023-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596Wsbc：当前周期总充值关闭成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-03-310000203596美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-12-310000203596Wsbc：当前周期总充值关闭成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-12-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：PaymentProcessingFeesMember2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-03-310000203596Wsbc：抵押贷款成员2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000203596Wsbc：当前周期总充值关闭成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-01-012022-03-310000203596美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000203596Wsbc：商业和行业成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-03-310000203596Wsbc：匿名委员会成员2022-01-012022-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：受限的股票成员2023-01-012023-03-310000203596US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-01-012022-03-310000203596US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000203596Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：扩展的匹配成员Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-01-012023-03-310000203596Wsbc：当前周期总充值关闭成员Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2023-03-310000203596Wsbc：非应计贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000203596Wsbc：商业和行业成员Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberWsbc：TdrsMember2022-12-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-12-310000203596美国-美国公认会计准则：通过成员Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310000203596Wsbc：当前周期总充值关闭成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000203596Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：扩展的匹配成员Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：首选股票成员2021-12-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-12-310000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-03-310000203596美国公认会计准则：受托和信任成员2022-01-012022-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员2023-03-310000203596Wsbc：DepositOverdraftMember2023-03-310000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2023-03-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-03-310000203596Wsbc：商业和行业成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-12-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：公司债务证券成员2023-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310000203596美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2023-03-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员Wsbc：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-01-012022-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2022-12-310000203596Wsbc：试用期委员会成员2022-01-012022-03-310000203596Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000203596Wsbc：商业和行业成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310000203596美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-01-012022-03-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000203596Wsbc：ForwardTBA合同成员2023-01-012023-03-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596Wsbc：当前周期总充值关闭成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-03-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000203596Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-12-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员Wsbc：FinancingReceivablesCurrentPastDueMember2022-12-310000203596Wsbc：社区银行成员2022-01-012022-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-03-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2022-12-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-03-310000203596Wsbc：非应计贷款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000203596Wsbc：商业和行业成员2021-12-310000203596Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000203596Wsbc：商业和行业成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-03-310000203596Wsbc:CommercialAndIndustrialExcludingPaycheckProtectionProgramMember2023-03-310000203596美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000203596Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-01-012023-03-310000203596Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2021-12-310000203596美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000203596Wsbc：商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-310000203596Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-03-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2022-12-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberWsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326MemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596Wsbc：非应计贷款成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-03-310000203596Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2022-12-310000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-03-310000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：扩展的匹配成员Wsbc:AccountingStandardsUpdate202202FinancialInstrumentsCreditLossesTopic326Member2023-03-310000203596Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000203596Wsbc：非应计贷款成员2023-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-12-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-03-310000203596美国-公认会计准则：批评化成员美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596Wsbc：商业和行业成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-03-310000203596US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-03-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2021-12-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-12-310000203596美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310000203596Wsbc:CommercialRealEstateLandAndConstructionMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2023-03-310000203596Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-03-310000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000203596Wsbc：RiskParticipationOutAgreement成员2023-03-310000203596美国-GAAP：会计标准更新201613成员2023-03-310000203596美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-03-310000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310000203596Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-12-310000203596美国-公认会计准则：财政部股票成员2023-01-012023-03-310000203596美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：纯Wsbc：段Xbrli：共享Wsbc：借款人Wsbc：保持Wsbc：合同Wsbc：安全ISO 4217：美元Wsbc：派生

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格10-Q

(标记一)


☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末3月31日，2023


☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期至

佣金文件编号001-39442

WesBanco公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


西弗吉尼亚州		55-0571723
(成立为法团的国家)		(税务局雇主身分证号码)

银行广场1号, 转轮, WV		26003
(主要执行办公室地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：304-234-9000

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股面值2.0833美元	WSBC	纳斯达克全球精选市场
存托股份(每股占1/40这是6.75%固定利率重置非累积永久优先股的权益，A系列)	WSBCP	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑没有☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是☑没有☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☑	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☑

截至2023年4月26日，有59,246,569WesBanco，Inc.普通股，面值2.0833美元，已发行。

WesBanco公司


项目不是的。	项目	页面不是的。

	第一部分-财务信息
1	财务报表	2
	截至2023年3月31日(未经审计)和2022年12月31日的合并资产负债表	2
	2023年和2022年3月31日终了三个月的综合收益表(未经审计)	3
	截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月的综合全面收益表(未经审计)	4
	截至2023年3月31日和2022年3月31日三个月的综合股东权益变动表(未经审计)	5
	截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月合并简明现金流量表(未经审计)	6
	合并财务报表附注(未经审计)	7

2	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	33

3	关于市场风险的定量和定性披露	51

4	控制和程序	53

	第二部分--其他资料
1	法律诉讼	54

2	未登记的股权证券销售和收益的使用	54

5	其他信息	54

6	陈列品	55

	签名	56

第一部分-财务信息

项目1.融资AL报表

WesBanco公司共管公寓减值资产负债表


	3月31日，			十二月三十一日，
(未经审计，以千计，股票除外)	2023			2022
资产
现金和银行到期款项，包括计息金额$444,747 及$242,229，分别	$	597,503		$	408,411
证券：
股权证券，按公允价值计算		11,843			11,506
可供出售的债务证券，公允价值		2,465,996			2,529,140
持有至到期债务证券(公允价值$1,107,685 及$1,084,390，分别)		1,239,247			1,248,629
信贷损失准备金、持有至到期的债务证券		(212	)		(220	)
*购买净持有至到期的债务证券		1,239,035			1,248,409
总证券		3,716,874			3,789,055
持有待售贷款		12,722			8,249
组合贷款，扣除非劳动收入后的净额		10,888,688			10,702,728
信贷损失准备--贷款		(118,698	)		(117,790	)
证券组合贷款净额		10,769,990			10,584,938
房舍和设备，净额		224,940			220,892
应计应收利息		69,232			68,522
商誉和其他无形资产，净额		1,139,054			1,141,355
银行拥有的人寿保险		354,320			352,361
其他资产		389,991			358,122
总资产	$	17,274,626		$	16,931,905
负债
存款：
无息需求	$	4,478,954		$	4,700,438
计息需求		3,107,112			3,119,807
货币市场		1,618,204			1,684,023
储蓄存款		2,784,780			2,741,004
存单		884,146			885,818
总存款		12,873,196			13,131,090
联邦住房贷款银行借款		1,280,000			705,000
其他短期借款		111,176			135,069
次级债和次级债		281,629			281,404
借款总额		1,672,805			1,121,473
应计应付利息		7,669			4,593
其他负债		245,499			248,087
总负债		14,799,169			14,505,243
股东权益
优先股，不是票面价值，1,000,000授权股份；150,000股份6.75%非累积永久优先股，A系列，清算优先股$150,000,000，分别于2023年3月31日及2022年12月31日发行及未偿还		144,484			144,484
普通股，$2.0833票面价值；100,000,000 授权股份； 68,081,306已发行的股份；59,246,569 和59,198,963分别于2023年3月31日和2022年12月31日发行的股票		141,834			141,834
资本盈余		1,636,061			1,635,877
留存收益		1,096,924			1,077,675
库存股(8,834,737 和8,882,343(股票-分别按成本价计算)		(307,507	)		(308,964	)
累计其他综合损失		(234,399	)		(262,416	)
董事的递延利益		(1,940	)		(1,828	)
股东权益总额		2,475,457			2,426,662
总负债与股东权益	$	17,274,626		$	16,931,905

请参阅合并财务报表附注。

WesBanco公司整合状态收入构成要素


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计，不包括股票和每股金额)	2023		2022
利息和股息收入
贷款，包括手续费	$	133,406	$	93,121
有价证券的利息和股息：
应税		19,086		14,112
免税		4,790		4,344
证券利息和股息合计		23,876		18,456
其他利息收入		3,273		597
利息和股息收入合计		160,555		112,174
利息支出
有息活期存款		11,106		811
货币市场存款		4,252		321
储蓄存款		4,000		264
存单		1,203		1,273
存款利息支出总额		20,561		2,669
联邦住房贷款银行借款		11,300		575
其他短期借款		418		48
次级债和次级债		3,944		1,171
利息支出总额		36,223		4,463
净利息收入		124,332		107,711
信贷损失准备金		3,577		(3,438	)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		120,755		111,149
非利息收入
信托费		7,494		7,835
押金手续费		6,170		6,090
电子银行收费		4,605		5,345
证券经纪业务净收入		2,576		2,220
银行拥有的人寿保险		1,959		3,881
抵押贷款银行收入		426		1,923
证券净收益(亏损)		145		(650	)
其他不动产和其他资产的净收益(亏损)		232		(806	)
其他收入		4,046		4,544
非利息收入总额		27,653		30,382
非利息支出
薪金和工资		41,952		38,937
员工福利		12,060		9,158
净入住率		6,643		7,234
设备和软件		9,063		8,011
营销		2,325		2,421
FDIC保险		2,884		1,522
无形资产摊销		2,301		2,598
重组和合并相关费用		3,153		1,593
其他运营费用		15,744		16,074
非利息支出总额		96,125		87,548
未计提所得税准备的收入		52,283		53,983
所得税拨备		9,942		9,859
净收入		42,341		44,124
优先股股息		2,531		2,531
普通股股东可获得的净收入	$	39,810	$	41,593
普通股每股收益
基本信息	$	0.67	$	0.68
稀释	$	0.67	$	0.68
平均已发行普通股
基本信息		59,217,711		61,445,399
稀释		59,375,053		61,593,365
宣布的每股普通股股息	$	0.35	$	0.34

请参阅合并财务报表附注。

WesBanco公司ConsolidaTED全面收益表


	截至3月31日的三个月，
(未经审计，以千计)	2023			2022
净收入	$	42,341		$	44,124
可供出售的债务证券：
可供出售债务证券未实现收益(亏损)净变化		36,610			(139,854	)
相关所得税(费用)福利		(8,782	)		33,607
证券净亏损重新归类为收益		151			2
相关所得税优惠		(37	)		(1	)
对期内其他综合收益的净影响		27,942			(106,246	)
确定的福利计划：
摊销净亏损和以前的服务费用		98			72
相关所得税优惠		(23	)		(18	)
对期内其他综合收益的净影响		75			54
其他综合收益(亏损)合计		28,017			(106,192	)
综合收益(亏损)	$	70,358		$	(62,068	)

WesBanco公司合并报表股东权益变动情况


	截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
																	累计
	择优		普通股														其他			延期
(未经审计，单位为千，但	库存		股票					资本			保留			财务处			全面			受益于
(每股和每股金额)	金额		杰出的			金额		盈馀			收益			库存			收入(亏损)			董事			总计
2022年12月31日	$	144,484		59,198,963		$	141,834	$	1,635,877		$	1,077,675		$	(308,964	)	$	(262,416	)	$	(1,828	)	$	2,426,662
净收入		—		—			—		—			42,341			—			—			—			42,341
其他综合收益		—		—			—		—			—			—			28,017			—			28,017
综合收益		—		—			—		—			—			—			—			—			70,358
已宣布的普通股股息($0.35(每股收益)		—		—			—		—			(20,561	)		—			—			—			(20,561	)
已宣布的优先股息($16.875(每股收益)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
收购的库存股		—		(1,394	)		—		—			—			(52	)		—			—			(52	)
行使的股票期权		—		4,441			—		(34	)		—			137			—			—			103
授予的限制性股票		—		44,559			—		(1,372	)		—			1,372			—			—			—
股票补偿费用		—		—			—		1,585			—			—			—			—			1,585
董事递延福利--净额		—		—			—		5			—			—			—			(112	)		(107	)
2023年3月31日	$	144,484		59,246,569		$	141,834	$	1,636,061		$	1,096,924		$	(307,507	)	$	(234,399	)	$	(1,940	)	$	2,475,457

2021年12月31日	$	144,484		62,307,245		$	141,834	$	1,635,642		$	977,765		$	(199,759	)	$	(5,120	)	$	(1,680	)	$	2,693,166
净收入		—		—			—		—			44,124			—			—			—			44,124
其他综合损失		—		—			—		—			—			—			(106,192	)		—			(106,192	)
综合收益		—		—			—		—			—			—			—			—			(62,068	)
已宣布的普通股股息($0.34(每股收益)		—		—			—		—			(20,538	)		—			—			—			(20,538	)
已宣布的优先股息($16.875(每股收益)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
为股息再投资而发行的股票		—		14,531			—		—			(505	)		505			—			—			—
收购的库存股		—		(1,724,571	)		—		—			—			(62,323	)		—			—			(62,323	)
行使的股票期权		—		16,209			—		(192	)		—			565			—			—			373
股票补偿费用		—		—			—		1,241			—			—			—			—			1,241
董事递延福利--净额		—		—			—		14			—			—			—			(18	)		(4	)
2022年3月31日	$	144,484		60,613,414		$	141,834	$	1,636,705		$	998,315		$	(261,012	)	$	(111,312	)	$	(1,698	)	$	2,547,316

请参阅合并财务报表附注。

WesBanco公司巩固D现金流量表简明表


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计)	2023			2022
经营活动提供的净现金	$	10,891		$	47,741
投资活动
投资贷款净(增)减		(186,782	)		6,537
可供出售的债务证券：
销售收入		20,498			—
来自到期、预付款和催缴的收益		77,887			180,092
购买证券		—			(220,324	)
持有至到期的债务证券：
来自到期、预付款和催缴的收益		8,756			21,801
购买证券		—			(174,995	)
银行拥有的人寿保险收益		—			6,061
购置房舍和设备--净额		(12,233	)		(559	)
用于投资活动的现金净额		(91,874	)		(181,387	)
融资活动
存款(减少)增加		(257,528	)		232,640
联邦住房贷款银行借款收益		1,280,000			—
偿还联邦住房贷款银行借款		(705,000	)		(60,048	)
(减少)其他短期借款增加		(23,893	)		16,645
融资租赁债务的本金偿还		(464	)		(115	)
发行次级债，扣除发行成本后的净额		—			147,715
支付给普通股股东的股息		(20,560	)		(20,570	)
支付给优先股股东的股息		(2,531	)		(2,531	)
出售(购买)库存股--净额		51			(61,950	)
融资活动提供的现金净额		270,075			251,786
现金、现金等价物和限制性现金净增加		189,092			118,140
期初现金、现金等价物和限制性现金		408,411			1,251,358
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	597,503		$	1,369,498
补充披露
为存款和其他借款支付的利息	$	33,288		$	5,014
将贷款转移到其他拥有的房地产		79			87

请参阅合并财务报表附注。

合并后的注释财务报表

附注1.主要会计政策摘要

陈述的依据-随附的WesBanco，Inc.及其合并子公司(“WesBanco”)的未经审计中期财务报表(“WesBanco”)是根据美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及10-Q表格说明和S-X规则第10条编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，应与我们截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告一起阅读。

WesBanco的中期财务报表是根据其2022年合并财务报表附注1披露的重要会计政策编制的提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告，以及下文所示的政策变化。管理层认为，随附的中期财务信息反映了所有必要的调整，包括正常的经常性调整，以公平地列报WesBanco的财务状况和每个中期的经营结果。某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。这种重新分类对WesBanco的净收入和股东权益没有影响。临时期间的业务结果不一定表明可能全年预期的业务结果。

针对遇到经济困难的借款人的修改(“MBEFD”)-如果贷款修改导致合同现金流的时间或数额发生直接变化，则适用于为遇到财务困难的借款人修改贷款。向遇到财务困难的借款人提供的最常见的修改预计将以本金豁免、利率降低、非微不足道的付款延迟或ASC 310-10-50-39下的延长期限的形式发生。在WesBanco于2023年1月1日采纳会计准则更新(“ASU”)2022-02后，问题债务重组(“TDR”)会计预期停止，不再衡量在采纳日期或之后发生的修改的经济优惠。如果以前被指定为TDR的贷款在2023年1月1日或之后进行重组，这种会计处理还会导致取消与该贷款相关的任何现有经济特许权。由于取消了ASU 2022-02下的经济特许权，该标准可能会导致修改后的贷款受到新披露的约束，这些特许权不会被视为特许权，也不会被视为TDR。

在确定债务人是否遇到财务困难时，应考虑已知的任何债务违约情况，或债务人在可预见的将来是否有可能在不作修改的情况下发生付款违约。财务困难的其他指标包括债务人是否已经宣布或正在宣布破产、债务人是否有能力继续经营下去，或债务人根据可预见的未来的合同条款(包括本金和利息)在不作任何修改的情况下偿还债务的预计现金流。如果在原始到期日支付本金主要取决于抵押品的价值，则在确定是否将支付本金时考虑该抵押品的现值。

贷款的修改不会增加信贷损失准备或拨备，除非贷款得到延期，或者贷款是单独评估减值的商业贷款，在这种情况下，根据公认会计准则建立特定的准备金。投资组合部门的损失历史是建立住宅房地产、房屋净值和消费者MBEFD拨备的主要因素。

重组后的非权责发生制贷款仍为非权责发生制贷款，但在按照重组后的条件履行一段时间后，可能会转为权责发生制贷款。应计制状态的MBEFD只要继续按照其修改后的条款履行，一般仍按应计制进行。如果MBEFD没有按照重组后的条款履行，则也可以将其列为非应计项目。贷款在根据重新谈判的条款履行了一段时间后，可能会被取消MBEFD状态。

最近的会计声明-财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)，如下所示。

ASU 2023-02-投资权益法与合资企业(主题323)

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02，投资-股权法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。ASU 2023-02允许报告实体选择使用比例摊销法对合格的税收股权投资进行核算，而不考虑产生相关所得税抵免的计划。亚利桑那州州立大学的修正案“删除了对[低收入者住房税收抵免]没有使用比例摊销法核算的投资，而是要求这些LIHTC投资使用其他[公认会计原则]“对于WesBanco，这些修正案在2023年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期。这一声明的通过预计不会对合并财务报表产生实质性影响。

ASU 2023-01-租赁(主题842)：共同控制安排

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-01，租赁(主题842)：共同控制安排。ASU 2023-01修订了ASC 842中适用于共同控制下的关联方之间的安排的某些条款。此外，ASU 2023-01修订了所有实体共同控制安排中租赁改进的会计处理。对于WesBanco，这些修正案在2023年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期。允许在相关财政年度开始的任何年度或过渡期内及早采用。这一声明的通过预计不会对合并财务报表产生实质性影响。

ASU 2022-04负债-供应商财务计划(子主题405-50)

2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04《负债-供应商融资计划(子主题405-50)》。本ASU中的修订要求供应商财务计划中的买方披露关于该计划的足够信息，以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。为了实现这一目标，买方应披露有关其供应商融资计划的定性和定量信息。对于WesBanco，这一更新从2023年1月1日起生效，但关于前滚信息的修正案除外，该修正案在2023年12月15日之后的财年生效。这一全面声明的通过预计不会对综合财务报表产生实质性影响。

ASU 2022-03公允价值计量(主题820)

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03《公允价值计量(主题820)》。本ASU中的修订澄清，出售股权证券的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不被考虑。此外，对这一ASU的修正案澄清，实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。本ASU的更新要求对股权证券进行以下披露：(1)资产负债表中反映的受合同销售限制的股权证券的公允价值；(2)限制的性质和剩余期限；(3)可能导致限制失效的情况。本更新中的修订适用于2023年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期。WesBanco目前正在评估ASU 2022-03对其合并财务报表的影响。

ASU 2022-02金融工具-信贷损失(主题326)

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02《金融工具-信贷损失(主题326)》。本ASU中的修正案取消了子专题310-40“应收款-债权人的问题债务重组”中债权人对TDR的会计指导，同时加强了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。具体而言，实体必须适用第310-20-35-9至35-11段中的贷款再融资和重组指导意见，以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款，而不是适用于TDR的确认和计量指导。此外，对于公共企业实体，本次更新中的修订要求实体披露在326-20分主题“金融工具--信贷损失--按摊销成本计量”范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期按起源年度的总冲销情况。对于WesBanco来说，这一更新从2023年1月1日。通过这一声明并未对合并财务报表产生实质性影响。关于本ASU中的其他披露要求，请参阅脚注4，“贷款和信贷损失拨备”。

ASU 2020-04、ASU 2021-01和ASU 2022-06参考汇率改革(主题848)

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考利率改革(主题848)》。本ASU提供临时、可选的指导，以减轻对伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)或其他预期将停止用于财务报告的参考利率的过渡的潜在负担，或认识到其影响。ASU还为合同修改提供了可选的权宜之计，以取代受参考汇率改革影响的参考汇率。《指导意见》自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，在此期间可随时采纳。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01《参考汇率改革(主题848)：范围》。本ASU细化了主题848的范围，并解决了主题848是否可以应用于不引用预期将被终止的利率的衍生品工具，但将利率用于保证金、贴现或合同价格调整的问题，该利率预计将因参考利率改革而修改。ASU 2021-01自发布之日起至2024年12月31日生效，并可在此期间的任何时间采用。在此之后，WesBanco没有为任何新的合同提供LIBOR2021年12月31日。WesBanco已选择1个月期限担保隔夜融资利率(1M Term Sofr)作为其背靠背掉期和1个月浮动贷款LIBOR的替代利率。2021年实施了一项过渡计划，以确定和修改WesBanco的贷款和其他具有直接或间接受LIBOR影响的属性的金融工具，WesBanco继续评估领养关于持续合并财务报表的新指导意见，不是目前预计会有实质性的影响。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06《参考利率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期》。在最新版本中，理事会决定将主题848的日落日期推迟到2024年12月31日，以允许各实体在美元伦敦银行间同业拆借利率预期停止日期之前应用主题848中的指导。审计委员会认为，这一时间框架将足以为停止美元伦敦银行间同业拆借利率的时间表提供灵活性，并适应全球银行间同业拆借利率(IBOR)的过渡。这一更新预计不会对WesBanco的合并财务报表产生实质性影响。

附注2.普通股每股收益

普通股每股收益计算如下：


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计，不包括股票和每股金额)	2023		2022
普通股基本收益和稀释后每股收益的分子：
普通股股东可获得的净收入	$	39,810	$	41,593
分母：
已发行基本普通股总平均值		59,217,711		61,445,399
稀释股票期权和其他股票补偿的影响		157,342		147,966
已发行普通股摊薄后总股本		59,375,053		61,593,365
普通股每股收益-基本	$	0.67	$	0.68
每股普通股收益-稀释后	$	0.67	$	0.68

截至2023年3月31日和2022年3月31日, 483,011 和384,761购买股份的期权不包括在摊薄股份计算中分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，因为行使价格高于普通股的平均市场价格，因此，其影响将是反稀释的。

截至2023年3月31日， 42,624或有可发行股份估计将于2022年及2021年股东总回报(“TSR”)计划下授予，因为截至该日期的股票业绩目标已达到，因此该等股份计入摊薄计算。不是与2023年计划相关的股票被纳入，因为它的影响将是反稀释的。自.起2022年3月31日, 16,224根据2022年TSR计划，或有可发行股票估计将被授予，因为截至该日期股票业绩目标已达到，因此这些股票被计入摊薄计算。截至2022年3月31日，与2021年和2020年TSR计划相关的股票不包括在计算中，因为其影响将是反稀释的。

此外，基于业绩的限制性股票(“PBR”)薪酬总额61,510 和61,267据估计，截至2023年3月31日和2022年3月31日，分别为。

注3.证券

下表列出了可供出售债务和持有至到期债务的公允价值和摊销成本。证券：


	2023年3月31日									2022年12月31日
(未经审计，以千计)	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			公平价值		摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			公平价值
可供出售的债务证券
美国政府支持的实体和机构	$	253,728	$	—	$	(30,293	)	$	223,435	$	259,418	$	2	$	(33,450	)	$	225,970
政府支持实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		2,086,866		28		(268,644	)		1,818,250		2,144,015		25		(297,987	)		1,846,053
政府支持实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		332,800		3		(7,063	)		325,740		359,811		—		(10,080	)		349,731
国家和政治分区的义务		86,523		281		(3,014	)		83,790		96,081		244		(4,097	)		92,228
公司债务证券		14,954		—		(173	)		14,781		15,451		—		(293	)		15,158
可供出售的债务证券总额	$	2,774,871	$	312	$	(309,187	)	$	2,465,996	$	2,874,776	$	271	$	(345,907	)	$	2,529,140
持有至到期的债务证券
美国政府支持的实体和机构	$	4,257	$	—	$	(361	)	$	3,896	$	4,357	$	—	$	(416	)	$	3,941
政府支持实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		44,054		—		(3,251	)		40,803		45,909		—		(3,809	)		42,100
国家和政治分区的义务		1,170,586		1,421		(128,908	)		1,043,099		1,177,986		577		(159,975	)		1,018,588
公司债务证券		20,350		—		(463	)		19,887		20,377		—		(616	)		19,761
持有至到期的债务证券总额(1)	$	1,239,247	$	1,421	$	(132,983	)	$	1,107,685	$	1,248,629	$	577	$	(164,816	)	$	1,084,390
债务证券总额	$	4,014,118	$	1,733	$	(442,170	)	$	3,573,681	$	4,123,405	$	848	$	(510,723	)	$	3,613,530

(1)

持有至到期的债务证券总额在资产负债表中列报，扣除信贷损失准备共计#美元。0.2百万美元2023年3月31日和2022年12月31日，分别为。

2023年3月31日和2022年12月31日，有几个不是持有任何一家发行人的股份，但美国政府支持的实体及其机构除外，持有量超过10WesBanco股东权益的30%。股权证券，其中#美元9.3百万美元包括在与公司递延赔偿计划有关的设保人信托中持有的各种共同基金的投资，按公允价值入账，总额为#美元11.8百万美元和美元11.5百万美元2023年3月31日和2022年12月31日。

下表按合同到期日列出了可供出售和持有至到期债务证券的摊销成本和公允价值。2023年3月31日实际到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权在有或没有提前还款处罚的情况下催缴或预付债务。抵押支持证券和抵押抵押债券按其合同到期日在下表中分类；然而，定期本金付款和本金预付款是按月收取的。


(未经审计，以千计)	摊销成本		公允价值
可供出售的债务证券
一年内	$	33,866	$	33,574
一年到五年后		127,233		124,052
在5年到10年之后		421,089		402,959
十年后		2,192,683		1,905,411
可供出售的债务证券总额	$	2,774,871	$	2,465,996
持有至到期的债务证券
一年内	$	22,622	$	22,573
一年到五年后		112,334		111,640
在5年到10年之后		396,064		375,084
十年后		708,227		598,388
持有至到期的债务证券总额	$	1,239,247	$	1,107,685
债务证券总额	$	4,014,118	$	3,573,681

公允价值合计为#美元的证券2.110亿美元2023年3月31日和2022年12月31日分别被质押为公共基金和信托基金的证券，以及根据回购协议出售的证券。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，出售可供出售证券的收益总计 $20.5百万及$0分别为100万美元。计入累计其他综合收益的可供出售证券的未实现净亏损，截至2023年3月31日和2022年12月31日是$233.9百万美元和美元261.8分别为100万美元。

下表载列出售及催缴可供出售及持有至到期债务证券的已实现损益总额，以及出售及市场调整的权益证券损益。分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。下表列出的所有损益均列在损益表的证券净收益(损失)项中。对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的股权证券，对参与者义务的相应变化在员工福利支出中确认。


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计)	2023			2022
债务证券：
已实现毛利	$	64		$	31
已实现亏损总额		(197	)		(2	)
债务证券的净(亏损)收益		(133	)		29
股权证券：
对仍持有的证券确认的未实现净收益(亏损)		278			(679	)
证券净收益(亏损)	$	145		$	(650	)

WesBanco持有至到期债务组合中的公司债券和市政债券每季度分析一次，以确定是否有理由为当前预期的信贷损失拨备。WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务数据以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库，在个人安全的基础上估计预期的信贷损失。预期信贷损失每季度调整一次，并计入资产负债表上的预期信贷损失准备，从持有至到期投资组合的摊销成本基础中扣除，作为抵销资产。这些损失记录在损益表的信贷损失准备金中。持有至到期证券的应计应收利息，为#美元9.3百万美元和美元9.5百万，截至2023年3月31日和2022年12月31日分别被排除在信贷损失估计之外。对美国政府支持的实体和机构的持有至到期投资，以及抵押贷款支持证券和抵押贷款债券，都是由直接政府实体或政府支持的实体发行的，没有历史证据支持预期的信贷损失；因此，WesBanco估计这些损失为零，并将在未来监测这一假设，以寻找可能影响这一假设的任何经济或政府政策。

下表提供了持有至到期证券的信贷损失拨备的前滚截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月：


	按类别计提的信贷损失准备
	截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
			住宅抵押贷款
			-支持
			证券和
			抵押品
			抵押债务		应承担的义务
	美国政府		关于政府的		州和州			公司
	赞助		赞助实体		政治			债务
(未经审计，以千计)	实体和机构		和代理机构		细分			证券			总计
2022年12月31日的余额	$	—	$	—	$	167		$	53		$	220
本期准备金(1)		—		—		(6	)		(2	)		(8	)
核销		—		—		—			—			—
复苏		—		—		—			—			—
2023年3月31日的余额	$	—	$	—	$	161		$	51		$	212
.
2021年12月31日的余额	$	—	$	—	$	174		$	94		$	268
本期准备金(1)		—		—		(14	)		31			17
核销		—		—		—			—			—
复苏		—		—		—			—			—
2022年3月31日的余额	$	—	$	—	$	160		$	125		$	285

(1)持有至到期证券的信贷损失准备总额在信贷损失准备项下的综合收益表中列报，该项还包括信贷损失准备--贷款和贷款承诺。关于贷款和贷款承诺拨备的更多信息，请参阅脚注4，“贷款和信贷损失拨备”。

下表提供了处于未实现亏损状态不到12个月和12个月或更长时间的可供出售债务证券的未实现亏损的信息，截至2023年3月31日和2022年12月31日：


	2023年3月31日
	少于12个月							12个月或更长时间							总计
(未经审计，以千美元计)	公平价值		未实现损失			数量：证券		公平价值		未实现损失			数量：证券		公平价值		未实现损失			数量：证券
美国政府支持的实体和机构	$	28,638	$	(1,020	)		20	$	194,761	$	(29,273	)		27	$	223,399	$	(30,293	)		47
政府支持实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		164,019		(7,064	)		85		1,651,930		(261,580	)		403		1,815,949		(268,644	)		488
政府支持实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		82,142		(1,129	)		17		239,347		(5,934	)		51		321,489		(7,063	)		68
国家和政治分部的义务		42,991		(603	)		75		23,479		(2,411	)		33		66,470		(3,014	)		108
公司债务证券		4,879		(74	)		1		6,901		(99	)		5		11,780		(173	)		6
总计	$	322,669	$	(9,890	)		198	$	2,116,418	$	(299,297	)		519	$	2,439,087	$	(309,187	)		717


	2022年12月31日
	少于12个月							12个月或更长时间							总计
(千美元)	公平价值		未实现损失			数量：证券		公平价值		未实现损失			数量：证券		公平价值		未实现损失			数量：证券
美国政府支持的实体和机构	$	107,011	$	(8,435	)		35	$	118,779	$	(25,015	)		13	$	225,790	$	(33,450	)		48
政府支持实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		514,789		(39,246	)		294		1,328,906		(258,741	)		202		1,843,695		(297,987	)		496
政府支持实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		190,189		(5,106	)		38		159,543		(4,974	)		36		349,732		(10,080	)		74
国家和政治分区的义务		67,822		(1,815	)		128		7,812		(2,282	)		10		75,634		(4,097	)		138
公司债务证券		7,225		(226	)		3		4,433		(67	)		3		11,658		(293	)		6
总计	$	887,036	$	(54,828	)		498	$	1,619,473	$	(291,079	)		264	$	2,506,509	$	(345,907	)		762

上表中债务证券的未实现亏损是由于市场利率相对于固定收益率的变化而引起的暂时波动。可供出售投资组合中的未实现亏损被计入扣除税收后的股东权益中其他全面收益的调整。WesBanco不认为上述证券因信用质量原因而减值，因为几乎所有债务证券的评级都高于投资级，并且都根据合同条款支付本金和利息。WesBanco不打算出售损失头寸证券，也不太可能要求它在收回成本之前出售损失头寸证券；因此，管理层认为，上文详述的未实现损失不需要为与这些证券相关的信贷损失拨备来确认。不能轻易确定公允价值且WesBanco对其没有重大影响的证券按成本计价。成本法投资主要由匹兹堡联邦住房贷款银行(FHLB)的股票组成，总额为#美元。59.2百万美元和美元36.2百万美元分别于2023年3月31日和2022年12月31日，并列入综合资产负债表中的其他资产。当事件或情况表明成本法投资的账面价值可能无法收回时，成本法投资就会被评估减值。

附注4.贷款和信贷损失准备

已记录的贷款投资在综合资产负债表中列报，扣除递延贷款费用和成本以及购买贷款的贴现。递延贷款净成本为#美元。10.3百万美元和美元9.6百万美元2023年3月31日和2022年12月31日，分别为。从收购中购买的贷款的未增值折扣为#美元。16.7百万美元2023年3月31日及$18.0百万美元2022年12月31日。


	3月31日，		十二月三十一日，
(未经审计，以千计)	2023		2022
商业地产：
土地和建筑	$	731,173	$	943,887
改进的性能		5,466,671		5,117,457
总商业地产		6,197,844		6,061,344
工商业		1,519,808		1,579,395
住宅房地产		2,251,423		2,140,584
房屋净值		692,001		695,065
消费者		227,612		226,340
组合贷款总额		10,888,688		10,702,728
持有待售贷款		12,722		8,249
贷款总额	$	10,901,410	$	10,710,977

截至2023年3月31日，应计贷款利息为#美元。53.0百万美元。WesBanco作出了会计政策选择，将应计利息从信贷损失准备的计量中剔除，因为公司制定了一项政策，当贷款以非应计利息计入时，可以冲销或注销应计利息。然而，WesBanco确实有一美元0.2根据《冠状病毒援助、救济和经济保障法》(“CARE”)允许的与贷款修改相关的应计利息准备金，由于这些修改的时间和性质。自.起2023年3月31日，与CARE法案允许的新冠肺炎贷款修改相关的应计利息为$16.7百万美元。

下表汇总了适用于贷款组合每一类别的信贷损失准备的变化：


	按类别计提的信贷损失准备
	截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
(未经审计，以千计)	商业广告房地产-- 土地和施工			商业广告房地产-- 改进属性			商业广告 &工业			住宅房地产			家权益			消费者			存款透支(1)			总计
2022年12月31日的余额
信用额度银行亏损--贷款	$	6,737		$	52,659		$	31,540		$	18,208		$	4,234		$	3,127		$	1,285		$	117,790
信用额度减少损失--贷款承诺		6,025			—			—			2,215			128			—			—			8,368
总的期初贷方准备减少损失--贷款和贷款 *承诺：		12,762			52,659			31,540			20,423			4,362			3,127			1,285			126,158
信贷损失准备金：
贷款损失准备金		(1,440	)		2,508			(2,783	)		4,407			141			97			(103	)		2,827
贷款承诺准备金		(51	)		—			797			(10	)		23			—			—			759
信贷拨备总额减少损失--贷款和贷款三项承诺(二)		(1,491	)		2,508			(1,986	)		4,397			164			97			(103	)		3,586
冲销		(222	)		(1,355	)		(320	)		13			(258	)		(776	)		(401	)		(3,319	)
复苏		73			276			134			75			80			622			140			1,400
净(冲销)回收		(149	)		(1,079	)		(186	)		88			(178	)		(154	)		(261	)		(1,919	)
2023年3月31日的余额
信用额度银行亏损--贷款		5,148			54,088			28,571			22,703			4,197			3,070			921			118,698
信用额度减少损失--贷款承诺		5,974			—			797			2,205			151			—			—			9,127
贷方期末备抵总额减少损失--贷款和贷款 *承诺：	$	11,122		$	54,088		$	29,368		$	24,908		$	4,348		$	3,070		$	921		$	127,825

2021年12月31日的余额
信用额度银行亏损--贷款	$	7,310		$	65,355		$	26,875		$	15,401		$	724		$	3,737		$	2,220		$	121,622
信用额度减少损失--贷款承诺		4,180			201			1,497			1,576			49			272			—			7,775
总的期初贷方准备减少损失--贷款和贷款 *承诺：		11,490			65,556			28,372			16,977			773			4,009			2,220			129,397
信贷损失准备金：
贷款损失准备金		243			(469	)		(1,468	)		(1,737	)		(102	)		69			(266	)		(3,730	)
贷款承诺准备金		751			119			(827	)		164			9			59			—			275
信贷拨备总额减少损失--贷款和贷款三项承诺(二)		994			(350	)		(2,295	)		(1,573	)		(93	)		128			(266	)		(3,455	)
冲销		—			(137	)		(208	)		(142	)		(86	)		(787	)		(435	)		(1,795	)
复苏		25			260			336			192			139			727			89			1,768
净(冲销)回收		25			123			128			50			53			(60	)		(346	)		(27	)
2022年3月31日的余额
信用额度银行亏损--贷款		7,578			65,009			25,535			13,714			675			3,746			1,608			117,865
信用额度减少损失--贷款承诺		4,931			320			670			1,740			58			331			—			8,050
贷方期末备抵总额减少损失--贷款和贷款 *承诺：	$	12,509		$	65,329		$	26,205		$	15,454		$	733		$	4,077		$	1,608		$	125,915

(1)存款透支额$3.6百万美元和美元4.2在截至2023年3月31日和2022年3月31日的期间，100万美元分别包括在组合贷款总额中。

(2)信贷损失准备金--贷款和贷款承诺的总额在信贷损失准备项下的综合收益表中列报，其中也包括持有至到期证券的信贷损失准备金。有关持有至到期证券的规定的详情，请参阅脚注3，“证券”。

下表按类别列出了截至每个期末的信贷损失准备金和已记录的贷款投资：


	信贷损失准备和已记录的贷款投资
(未经审计，以千计)	商业广告房地产-- 土地和施工		商业广告房地产-- 改进属性		商业广告和工业		住宅真实地产		家权益		消费者		存款透支(1)		总计
2023年3月31日
信贷损失准备：
个别评估的贷款	$	—	$	2,187	$	120	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2,307
贷款集体评估		5,148		51,901		28,451		22,703		4,197		3,070		921		116,391
贷款承诺(2)		5,974		—		797		2,205		151		—		—		9,127
总信用额度预算损失--贷款和承付款	$	11,122	$	54,088	$	29,368	$	24,908	$	4,348	$	3,070	$	921	$	127,825

投资组合贷款：
个人评估学分减少亏损。	$	—	$	27,404	$	358	$	—	$	—	$	—	$	—	$	27,762
集体评估信用减少亏损。		731,173		5,439,267		1,519,450		2,251,423		692,001		227,612		—		10,860,926
组合贷款总额	$	731,173	$	5,466,671	$	1,519,808	$	2,251,423	$	692,001	$	227,612	$	—	$	10,888,688

2022年12月31日
信贷损失准备：
个别评估的贷款	$	—	$	2,988	$	130	$	—	$	—	$	—	$	—	$	3,118
贷款集体评估		6,737		49,671		31,410		18,208		4,234		3,127		1,285		114,672
贷款承诺(2)		6,025		—		—		2,215		128		—		—		8,368
总信用额度预算损失--贷款和承付款	$	12,762	$	52,659	$	31,540	$	20,423	$	4,362	$	3,127	$	1,285	$	126,158

投资组合贷款：
个人评估学分减少亏损。	$	24,629	$	25,369	$	401	$	—	$	—	$	—	$	—	$	50,399
集体评估信用减少亏损。		919,258		5,092,088		1,578,994		2,140,584		695,065		226,340		—		10,652,329
组合贷款总额	$	943,887	$	5,117,457	$	1,579,395	$	2,140,584	$	695,065	$	226,340	$	—	$	10,702,728

(1)存款透支额$3.6百万美元和美元4.4在截至2023年3月31日和2022年12月31日的期间，100万美元分别包括在组合贷款总额中。

(2)关于贷款承诺的更多细节，见脚注10，“承诺和或有负债”。

商业贷款风险等级是根据对每笔贷款的相关特征的评估确定的，在开始时分配，并在此后任何时候进行调整，以反映每笔贷款整个生命周期内风险状况的变化。用于确定风险等级的主要因素是主要还款来源的充分性、可靠性和可持续性，以及借款人的总体财务实力。评级系统对偿债覆盖率、杠杆率和贷款价值比因素进行了更大的权重，以得出风险等级。其他被认为权重较小的因素包括管理、行业或物业类型风险、付款历史、抵押品或担保。

商业房地产-土地和建筑包括贷款，以资助对空置土地、土地开发、住宅建设和商业建筑的投资。商业房地产-改善性物业包括用于购买或再融资所有类型的改进型业主自住物业和投资性物业的贷款。在分配风险等级时考虑的因素因所融资财产的类型而异。分配给建设和开发贷款的风险等级基于项目的整体可行性、开发商或建筑商成功完成项目的经验和财务能力、项目具体和市场吸收率和可比物业价值、住宅建设预售金额或商业投资物业预租金额。分配给商业投资物业贷款的风险等级主要基于物业产生的净营业收入是否足以偿还债务(“偿债范围”)、贷款与评估价值之比、租户的类型、质量、行业和组合以及租赁条款。分配给业主自住商业房地产的风险等级主要基于全球偿债范围和业务的杠杆，但也可能考虑业务所处的行业、业务的具体竞争优势或劣势、抵押品利润率以及管理质量和经验。

商业和工业贷款包括循环信用额度，用于融资应收账款、库存和其他一般商业用途；定期贷款，用于房地产以外的固定资产融资；以及信用证，用于支持各种企业的贸易、保险或政府需求。大多数C&I借款人是私人持股公司，年销售额高达美元。100百万美元。在对C&I贷款进行风险评级时，考虑的主要因素包括偿债范围和杠杆。其他因素也被考虑在内，包括经营趋势、抵押品覆盖面以及管理经验。

PASS贷款是指那些表现出积极财务业绩的历史，至少与其所在行业或房地产类型的平均水平相当。主要的还款来源是可以接受的，预计这些贷款在大多数经济周期中的表现令人满意。PASS贷款通常没有重大的外部因素，预计这些因素对这些借款人的不利影响比相同行业或房地产类型的其他借款人更大。这些贷款的任何次要不利特征都会被其他积极因素盖过或减轻，这些积极因素包括但不限于充足的第二或第三还款来源，包括担保。

被批评的贷款被认为是受损的，其潜在的弱点值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致银行的信贷状况恶化。受批评的贷款不会被银行业监管机构进行不利分类，也不会使银行面临足够的风险，从而保证不利分类。

被视为不合格和可疑的分类贷款，相当于银行业监管机构使用的分类。不符合标准的贷款不足以受到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前稳健价值和偿付能力的保护。如此分类的贷款必须有一个或多个明确界定的弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果这些缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。这些贷款可能报告为非应计项目，也可能不报告为非应计项目。不良贷款具有分类不合格贷款固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前已知的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。这些贷款被报告为非应计项目。

下表按指定的风险等级汇总了商业贷款：


	按内部分配的风险等级划分的商业贷款
(未经审计，以千计)	商业广告房地产-- 土地和施工		商业广告房地产-- 改进属性		商业广告 &工业		总计商业广告贷款
截至2023年3月31日
经过	$	723,743	$	5,339,116	$	1,480,963	$	7,543,822
批评-妥协		1,418		83,280		31,910		116,608
机密-不合标准		6,012		44,275		6,935		57,222
机密--可疑		—		—		—		—
总计	$	731,173	$	5,466,671	$	1,519,808	$	7,717,652

截至2022年12月31日
经过	$	911,804	$	4,940,135	$	1,538,300	$	7,390,239
批评-妥协		1,329		121,393		25,223		147,945
机密-不合标准		30,754		55,929		15,872		102,555
机密--可疑		—		—		—		—
总计	$	943,887	$	5,117,457	$	1,579,395	$	7,640,739

住宅房地产、房屋净值和消费贷款不会被赋予内部风险等级，除非监管指导方针要求，该指导方针主要基于逾期贷款的年限。WesBanco主要根据还款表现和历史损失率评估住宅房地产、房屋净值和消费贷款的信用质量。根据监管指引被归类为不合标准的住宅房地产、房屋净值和消费贷款总额为$20.4百万美元2023年3月31日及$24.8百万美元2022年12月31日，其中$2.6百万美元和美元5.9在每个时期，分别积累了100万美元。这些贷款不包括在上表中。此外，美元30.3百万美元和美元25.0上表也未包括百万笔无资金的商业贷款承诺，见2023年3月31日和2022年12月31日。

下表总结了所有贷款类别的年龄分析：


	贷款的年龄分析
(未经审计，以千计)	当前		30-59 日数逾期		60-89 日数逾期		90天或更多逾期		总计逾期		总计贷款		90天或更多过去时到期和应计(1)
截至2023年3月31日
商业地产：
土地和建筑	$	731,005	$	12	$	156	$	—	$	168	$	731,173	$	—
改进的性能		5,452,908		969		320		12,474		13,763		5,466,671		1,295
总商业地产		6,183,913		981		476		12,474		13,931		6,197,844		1,295
工商业		1,515,351		652		1,204		2,601		4,457		1,519,808		645
住宅房地产		2,241,922		2,813		1,865		4,823		9,501		2,251,423		982
房屋净值		684,047		2,727		1,251		3,976		7,954		692,001		1,154
消费者		224,238		2,262		577		535		3,374		227,612		494
组合贷款总额		10,849,471		9,435		5,373		24,409		39,217		10,888,688		4,570
持有待售贷款		12,722		—		—		—		—		12,722		—
贷款总额	$	10,862,193	$	9,435	$	5,373	$	24,409	$	39,217	$	10,901,410	$	4,570

以上包括的不良贷款如下：
非权责发生制贷款	$	17,489	$	519	$	1,369	$	19,839	$	21,727	$	39,216

截至2022年12月31日
商业地产：
土地和建筑	$	942,236	$	—	$	910	$	741	$	1,651	$	943,887	$	629
改进的性能		5,099,342		2,147		331		15,637		18,115		5,117,457		84
总商业地产		6,041,578		2,147		1,241		16,378		19,766		6,061,344		713
工商业		1,574,311		1,427		519		3,138		5,084		1,579,395		1,586
住宅房地产		2,129,095		853		3,536		7,100		11,489		2,140,584		1,551
房屋净值		686,762		3,885		621		3,797		8,303		695,065		1,063
消费者		222,153		2,910		704		573		4,187		226,340		530
组合贷款总额		10,653,899		11,222		6,621		30,986		48,829		10,702,728		5,443
持有待售贷款		8,249		—		—		—		—		8,249		—
贷款总额	$	10,662,148	$	11,222	$	6,621	$	30,986	$	48,829	$	10,710,977	$	5,443

以上包括的不良贷款如下：
非权责发生制贷款	$	10,337	$	1,495	$	870	$	25,483	$	27,848	$	38,185
TDRS应计利息		3,131		7		32		60		99		3,230
不良贷款总额	$	13,468	$	1,502	$	902	$	25,543	$	27,947	$	41,415

(1)

对于截至2022年12月31日的表格，逾期90天或以上的贷款和应计利息不包括TDR90逾期及应计利息天数或以上。

下表汇总了不良贷款：


	不良贷款
	2023年3月31日						2022年12月31日
	未付						未付
	本金		已录制		相关		本金		已录制		相关
(未经审计，以千计)	余额(1)		投资		津贴		余额(1)		投资		津贴
未记录相关特定津贴：
商业地产：
土地和建筑	$	—	$	—	$	—	$	112	$	112	$	—
改进的性能		20,789		18,200		—		18,367		16,601		—
工商业		4,284		3,209		—		4,102		3,112		—
住宅房地产		17,894		12,837		—		21,084		16,057		—
房屋净值		6,517		4,861		—		6,970		5,374		—
消费者		201		109		—		316		159		—
未计提特定拨备的不良贷款总额		49,685		39,216		—		50,951		41,415		—
有特定拨备的不良贷款总额		—		—		—		—		—		—
不良贷款总额	$	49,685	$	39,216	$	—	$	50,951	$	41,415	$	—

(1)

未付本金余额和已记录投资之间的差额一般反映了以前已被注销的金额和对已获得的不良贷款进行的公平市场价值调整。


	不良贷款
	截至以下三个月
	2023年3月31日				2022年3月31日
	平均值		利息		平均值		利息
	已录制		收入		已录制		收入
(未经审计，以千计)	投资		公认的		投资		公认的
未记录相关特定津贴：
商业地产：
土地和建筑	$	56	$	—	$	114	$	—
改进的性能		17,401		—		7,924		—
工商业		3,161		—		5,018		—
住宅房地产		14,447		—		19,187		—
房屋净值		5,118		—		5,513		—
消费者		134		—		541		—
未计提特定拨备的不良贷款总额		40,317		—		38,296		—
有记录的特定津贴：
商业地产：
土地和建筑		—		—		—		—
改进的性能		—		—		—		—
有特定拨备的不良贷款总额		—		—		—		—
不良贷款总额	$	40,317	$	—	$	38,296	$	—

下表列出了记录的非权责发生贷款投资：


	非权责发生制贷款(1)
	3月31日，		十二月三十一日，
(未经审计，以千计)	2023		2022
商业地产：
土地和建筑	$	—	$	112
改进的性能		18,200		16,254
总商业地产		18,200		16,366
工商业		3,209		2,946
住宅房地产		12,837		13,695
房屋净值		4,861		5,044
消费者		109		134
总计	$	39,216	$	38,185

(1)

2023年3月31日，有三个借款人的贷款余额超过#美元。1.0100万美元，总额为13.4百万美元，相比之下三贷款余额超过#美元的借款人1.0百万美元，总额为11.8百万美元2022年12月31日。非权责发生制贷款总额包括也为遇到财务困难的借款人重组的贷款，或在通过ASU 2022-02之前被指定为TDR的贷款。这些贷款也列在下表中。

针对遇到财务困难的借款人的修改(遵循ASU 2022-02)

下表按贷款类别显示了在截至2023年3月31日的三个月内修改的组合贷款的详细信息：


	截至2023年3月31日的三个月
(未经审计，以千计)	商业广告房地产-- 土地和施工			商业广告房地产-- 改进属性			商业广告和工业			住宅真实地产			家权益			消费者			总计
期限延长	$	6,000		$	3,738		$	6,843		$	—		$	8		$	—		$	16,589
延迟付款		—			—			—			101			283			34			418
总计	$	6,000		$	3,738		$	6,843		$	101		$	291		$	34		$	17,007
按贷款类别分列的贷款总额百分比		0.8	%		0.1	%		0.5	%		0.0	%		0.0	%		0.0	%		0.2	%

对遇到财务困难的借款人进行修改的无资金贷款承诺(MBEFD)总额为#美元2.8百万美元2023年3月31日。这些承诺没有包括在上表中。

下表按贷款类别汇总了在截至2023年3月31日的三个月内对组合贷款进行的贷款修改和延期付款的财务影响：


	截至2023年3月31日的三个月
(未经审计，以千计)	加权平均期限延长 (以月计)
商业房地产.土地和建筑		3
商业地产--改善型物业		34
工商业		4
住宅房地产		—
房屋净值		120
消费者		—

有过不是在截至三个月的贷款修改后违约的MBEFD(定义为逾期90天)2023年3月31日

下表按贷款类别列出了在2023年1月1日(WesBanco采用ASU 2022-02的日期)或之后修改的组合贷款的账龄分析：


	2023年3月31日
(未经审计，以千计)	30-59天逾期		60-89天逾期		90天或更多逾期		总计逾期		当前		总计
商业房地产.土地和建筑	$	—	$	—	$	—	$	—	$	6,000	$	6,000
商业地产--改善型物业		—		—		—		—		3,738		3,738
工商业		—		—		—		—		6,843		6,843
住宅房地产		—		—		—		—		101		101
房屋净值		—		—		41		41		250		291
消费者		—		2		20		22		12		34
修改贷款总额(1)	$	—	$	2	$	61	$	63	$	16,944	$	17,007

(1)表示期末余额。

问题债务重组披露(在通过ASU 2022-02之前)

下表列出了在以下期间确定为TDR的贷款的详细信息截至2022年3月31日的三个月：


	新TDR(1)
	截至以下三个月
	2022年3月31日
			Pre-		后-
			改型		改型
			杰出的		杰出的
	数量		已录制		已录制
(未经审计，以千美元计)	修改		投资		投资
商业地产：
土地和建筑		1	$	84	$	82
改进的性能		—		—		—
总商业地产		1		84		82
工商业		—		—		—
住宅房地产		—		—		—
房屋净值		—		—		—
消费者		—		—		—
总计		1	$	84	$	82

(1)不包括在期末还清或注销的贷款。修改前余额是期初的未清余额。修改后余额为期末未清余额。

有几个不是在截至的三个月内违约的TDRS(定义为逾期90天)2022年3月31日，在2022年3月31日之前的最后12个月内重组的。

下表按发放年份和信贷质量指标汇总了按摊销成本计算的贷款余额：


	截至2023年3月31日的贷款
	按起始年度分列的摊余成本基础
(未经审计，以千计)	2023		2022		2021		2020		2019		之前			循环贷款摊销成本基础		将循环贷款转换为定期贷款		总计
商业地产：土地和建筑
风险评级：
经过	$	28,394	$	185,370	$	117,088	$	62,435	$	59,989	$	53,001		$	127,485	$	89,981	$	723,743
批评-妥协		—		682		263		—		—		23			—		450		1,418
机密-不合标准		—		—		—		—		—		12			—		6,000		6,012
机密--可疑		—		—		—		—		—		—			—		—		—
总计	$	28,394	$	186,052	$	117,351	$	62,435	$	59,989	$	53,036		$	127,485	$	96,431	$	731,173
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—		$	—	$	222	$	222

商业地产：改善型物业
风险评级：
经过	$	204,285	$	1,119,940	$	633,573	$	614,763	$	590,097	$	1,944,864		$	72,686	$	158,908	$	5,339,116
批评-妥协		—		297		345		4,378		5,982		71,153			1,035		90		83,280
机密-不合标准		—		—		349		378		12,866		30,648			34		—		44,275
机密--可疑		—		—		—		—		—		—			—		—		—
总计	$	204,285	$	1,120,237	$	634,267	$	619,519	$	608,945	$	2,046,665		$	73,755	$	158,998	$	5,466,671
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,355		$	—	$	—	$	1,355

工商业
风险评级：
经过	$	43,539	$	264,804	$	176,352	$	110,159	$	61,300	$	319,840		$	477,953	$	27,016	$	1,480,963
批评-妥协		—		786		1,181		237		7,701		1,896			9,035		11,074		31,910
机密-不合标准		—		233		348		134		1,302		2,555			883		1,480		6,935
机密--可疑		—		—		—		—		—		—			—		—		—
总计	$	43,539	$	265,823	$	177,881	$	110,530	$	70,303	$	324,291		$	487,871	$	39,570	$	1,519,808
本期总冲销	$	—	$	38	$	40	$	43	$	—	$	199		$	—	$	—	$	320

住宅房地产
贷款拖欠：
当前	$	84,647	$	562,677	$	513,059	$	196,495	$	94,825	$	512,517		$	—	$	277,702	$	2,241,922
逾期30-59天		—		—		772		347		—		1,694			—		—		2,813
逾期60-89天		—		—		—		—		567		1,298			—		—		1,865
逾期90天或以上		—		—		—		—		350		4,434			—		39		4,823
总计	$	84,647	$	562,677	$	513,831	$	196,842	$	95,742	$	519,943		$	—	$	277,741	$	2,251,423
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	(13	)	$	—	$	—	$	(13	)

房屋净值
贷款拖欠：
当前	$	10,384	$	1,004	$	1,620	$	1,703	$	1,882	$	25,148		$	641,325	$	981	$	684,047
逾期30-59天		—		68		110		253		—		484			1,812		—		2,727
逾期60-89天		—		5		15		—		28		1,203			—		—		1,251
逾期90天或以上		—		281		—		508		215		2,543			—		429		3,976
总计	$	10,384	$	1,358	$	1,745	$	2,464	$	2,125	$	29,378		$	643,137	$	1,410	$	692,001
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	9	$	249		$	—	$	—	$	258

消费者
贷款拖欠：
当前	$	28,381	$	77,337	$	32,445	$	21,331	$	21,232	$	20,872		$	22,610	$	30	$	224,238
逾期30-59天		—		1,169		571		310		83		120			9		—		2,262
逾期60-89天		—		190		179		144		21		43			—		—		577
逾期90天或以上		—		227		95		89		—		124			—		—		535
总计	$	28,381	$	78,923	$	33,290	$	21,874	$	21,336	$	21,159		$	22,619	$	30	$	227,612
本期总冲销	$	—	$	293	$	335	$	48	$	44	$	56		$	—	$	—	$	776


	截至2022年12月31日的贷款
	按起始年度分列的摊余成本基础
(未经审计，以千计)	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循环贷款摊销成本基础		将循环贷款转换为定期贷款		总计
商业地产：土地和建筑
风险评级：
经过	$	159,769	$	136,131	$	138,171	$	155,141	$	61,823	$	51,381	$	117,237	$	92,151	$	911,804
批评-妥协		559		265		—		—		24		31		—		450		1,329
机密-不合标准		—		—		6,001		—		—		124		—		24,629		30,754
机密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	160,328	$	136,396	$	144,172	$	155,141	$	61,847	$	51,536	$	117,237	$	117,230	$	943,887
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	73	$	—	$	—	$	—	$	73

商业地产：改善型物业
风险评级：
经过	$	1,082,984	$	620,205	$	613,663	$	528,004	$	371,880	$	1,551,478	$	72,327	$	99,594	$	4,940,135
批评-妥协		10,554		354		2,877		7,659		13,551		85,332		1,066		—		121,393
机密-不合标准		—		658		275		15,489		9,761		29,712		34		—		55,929
机密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	1,093,538	$	621,217	$	616,815	$	551,152	$	395,192	$	1,666,522	$	73,427	$	99,594	$	5,117,457
本期总冲销	$	—	$	—	$	128	$	100	$	3	$	564	$	—	$	—	$	795

工商业
风险评级：
经过	$	280,510	$	184,805	$	116,890	$	72,142	$	103,660	$	232,062	$	526,025	$	22,206	$	1,538,300
批评-妥协		917		1,192		270		8,278		264		2,524		7,654		4,124		25,223
机密-不合标准		93		3,209		976		2,157		97		2,854		1,066		5,420		15,872
机密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	281,520	$	189,206	$	118,136	$	82,577	$	104,021	$	237,440	$	534,745	$	31,750	$	1,579,395
本期总冲销	$	—	$	16	$	234	$	275	$	70	$	182	$	—	$	291	$	1,068

住宅房地产
贷款拖欠：
当前	$	541,659	$	556,928	$	211,496	$	97,160	$	52,135	$	478,977	$	—	$	190,740	$	2,129,095
逾期30-59天		—		—		—		—		—		853		—		—		853
逾期60-89天		—		442		349		65		—		2,680		—		—		3,536
逾期90天或以上		—		—		—		285		119		6,654		—		42		7,100
总计	$	541,659	$	557,370	$	211,845	$	97,510	$	52,254	$	489,164	$	—	$	190,782	$	2,140,584
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	6	$	494	$	—	$	—	$	500

房屋净值
贷款拖欠：
当前	$	10,718	$	1,459	$	1,133	$	1,774	$	1,088	$	25,203	$	644,430	$	957	$	686,762
逾期30-59天		80		61		180		67		34		1,165		2,260		38		3,885
逾期60-89天		—		15		—		50		88		458		—		10		621
逾期90天或以上		—		—		572		93		257		2,425		16		434		3,797
总计	$	10,798	$	1,535	$	1,885	$	1,984	$	1,467	$	29,251	$	646,706	$	1,439	$	695,065
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	310	$	—	$	48	$	358

消费者
贷款拖欠：
当前	$	84,817	$	36,123	$	25,071	$	25,535	$	8,488	$	16,337	$	25,755	$	27	$	222,153
逾期30-59天		980		937		488		159		98		217		31		—		2,910
逾期60-89天		184		293		94		47		29		57		—		—		704
逾期90天或以上		183		208		69		32		2		79		—		—		573
总计	$	86,164	$	37,561	$	25,722	$	25,773	$	8,617	$	16,690	$	25,786	$	27	$	226,340
本期总冲销	$	769	$	1,237	$	624	$	333	$	186	$	326	$	—	$	1	$	3,476

下表汇总了包括在其他资产中的其他不动产拥有和收回的资产：


	3月31日，		十二月三十一日，
(未经审计，以千计)	2023		2022
拥有的其他房地产	$	1,475	$	1,397
收回的资产		79		89
其他不动产拥有和收回的资产总额	$	1,554	$	1,486

包括在拥有的其他房地产中的住宅房地产为#美元。0.1百万美元和美元0分别于2023年3月31日和2022年12月31日。在…2023年3月31日和2022年12月31日，正式的止赎程序正在进行中，涉及总额为#美元的住宅房地产贷款。5.3百万美元和美元4.9分别为100万美元。

注5.衍生工具和套期保值活动

运用衍生工具的风险管理目标

WesBanco面临其业务运营和经济状况带来的某些风险。WesBanco主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。WesBanco主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。WesBanco现有的利率衍生品是向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理WesBanco资产或负债的利率风险。WesBanco管理与其衍生工具相关的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。相匹配的账簿是指银行的资产和负债平均分配，但期限也相似。

贷款互换

WesBanco与商业银行客户执行利率互换和利率上限，以促进他们各自的风险管理策略。这些利率掉期和上限是通过抵消WesBanco与第三方执行的利率掉期和上限在经济上进行对冲的，因此WesBanco将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率掉期和上限不符合ASC 815的对冲会计要求，客户掉期和上限以及抵销第三方掉期和上限的公允价值变化直接在收益中确认。截至2023年3月31日和2022年12月31日，WesBanco有169和159客户利率掉期和上限，名义总金额为$1.110亿美元0.9分别为10亿美元，与这一计划相关。WesBanco确认了相关掉期的收入，费用上限为#美元。1.8百万美元和美元0.2百万美元分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。

风险分担协议是作为利率互换衍生品履约的财务保证而订立的。购买的资产或出售的负债允许WesBanco参与(收到费用)或参与(支付费用)与牵头行借款人在贷款辛迪加中执行的某些衍生品头寸相关的风险。截至2023年3月31日和2022年12月31日，WesBanco有17和16风险参与--名义总金额为#美元的协议195.1百万美元和美元187.8分别为100万美元。自.起2023年3月31日和2022年12月31日，WesBanco有一风险分担-退出协议，名义总金额为#美元9.5百万美元和美元9.6分别为100万美元。

持有供出售和利率锁定承诺的按揭贷款

某些住宅按揭贷款是在二手按揭贷款市场发行的。这些贷款被归类为持有以供出售，并按公允价值列账，因为WesBanco选择了公允价值选项。公允价值是根据从二级市场获得的具有类似特征的贷款的利率确定的。WesBanco以强制性或尽力的方式向二级市场出售贷款。在与借款人结清贷款之前，强制出售的贷款不会承诺给投资者。WesBanco订立远期待公布(“TBA”)合约，以管理锁定承诺与贷款结束之间的利率风险。签订远期TBA合同的总余额为#美元。40.0百万美元和美元14.5百万美元2023年3月31日和2022年12月31日。在尽最大努力出售贷款的同时，本公司承诺向投资者支付与借款人的利率承诺，因此，本公司不会签订单独的远期TBA合同来抵消公允价值风险，因为投资者接受此类风险，以换取在出售时支付较低的溢价。

资产负债表上衍生工具的公允价值

所有衍生工具均按公允价值计入综合资产负债表。衍生资产在综合资产负债表中归类为其他资产，衍生负债在综合资产负债表中归类为其他负债。公允价值的变动在收益中确认。根据ASC 815，WesBanco的衍生品均未被指定为合格对冲关系。

下表列出了WesBanco衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类2023年3月31日和2022年12月31日：


	2023年3月31日						2022年12月31日
(未经审计，以千计)	概念上的或合同金额		资产衍生品		负债衍生品		概念上的或合同金额		资产衍生品		负债衍生品
衍生品
贷款互换：
利率互换和上限	$	1,074,644	$	65,789	$	65,668	$	936,834	$	75,840	$	74,683
其他合同：
利率锁定承诺		26,582		144		—		10,071		—		43
远期TBA合同		40,000		—		148		14,500		53		—
总衍生品			$	65,933	$	65,816			$	75,893	$	74,726

衍生工具对损益表的影响

下表载列本公司衍生金融工具的公允价值变动，反映于年度综合收益表的非利息收入内。分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。


		这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计)	损益位置	2023			2022
利率互换和上限	其他收入	$	(1,039	)	$	1,461
利率锁定承诺	抵押贷款银行收入		187			(318	)
远期TBA合同	抵押贷款银行收入		(189	)		1,443
总计		$	(1,041	)	$	2,586

与信用风险相关的或有特征

WesBanco与其衍生品交易对手达成了一项协议，其中包含一项条款，该条款规定，如果WesBanco对任何债务违约，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，那么WesBanco也可以被宣布对其衍生品债务违约。

WesBanco还与其某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，即如果WesBanco未能保持其“良好”或“资本充足”机构的地位，则交易对手可以终止衍生品头寸，WesBanco将被要求履行协议规定的义务。

根据标的掉期的净现值，WesBanco对其某些衍生品交易对手设定了最低抵押品入账门槛。如果WesBanco在2023年3月31日违反了这些规定中的任何一项，它可能会被要求以终止价值偿还协议下的义务，并被要求支付超过之前作为抵押品与各自交易对手公布的金额的任何额外到期金额。在某些市场情况下，WesBanco还可以要求衍生品交易对手提供抵押品。由于近期利率上升，截至2023年3月31日，WesBanco持有来自各种衍生品交易对手的抵押品，市值为#美元。27.6百万美元。

注6.福利计划

下表列出了WesBanco的固定收益养老金计划(“计划”)的定期养老金净收入及其相关组成部分：


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计)	2023			2022
服务成本--年内获得的收益	$	350		$	540
预计福利债务的利息成本		1,554			1,013
计划资产的预期回报		(2,750	)		(2,853	)
摊销先前服务费用		(9	)		(8	)
净亏损摊销		223			125
定期养老金净收入	$	(632	)	$	(1,183	)

服务成本为$0.4百万美元和美元0.5 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别计入薪金和工资以及定期养恤金收入#美元。1.0百万美元和美元1.7百万美元分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月包括在员工福利中。

该计划涵盖WesBanco及其子公司在2007年8月1日或之前聘用的所有符合最低年龄和服务年限要求的员工，并且不适用于该日期之后聘用的员工。

2023年不要求最低缴款，而WesBanco目前正在进行不是I don‘我不指望在#年为该计划作出自愿贡献2023.

附注7.公允价值计量

公允价值估计以报价市场价格(如有)、类似资产或负债的报价市场价格或预期未来现金流量的现值及其他估值技术为基础。这些估值受到贴现率、现金流假设和使用的风险假设的重大影响。因此，公允价值估计可能不会通过与独立市场的比较而得到证实，也不打算反映在工具的即时结算中可能实现的收益。

公允价值是在某个时间点确定的，并不代表未来价值。这些数额并不反映一个持续经营组织的总价值。管理层无意处置其大部分资产和负债，因此未实现收益或亏损不应被解释为对未来收益和现金流的预测。

以下是按公允价值经常性计量的资产和负债以及所采用的估值技术的讨论：

投资证券：在经常性基础上计量的投资证券的公允价值主要通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价来确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他类似证券的关系。这些证券在公允价值层次结构中被归类为1级或2级。未在活跃市场交易的仓位，如其估值是根据市场上不可观察到的假设或管理层的最佳估计而产生的，则归类于公允价值层次的第三级。这包括必须估计其信用质量和贴现率的某些具体市政债务问题。

持有待售贷款：由于WesBanco之前选择了公允价值选项，持有的待售贷款总体上按公允价值计提。使用使用类似工具报价的估值模式是得出公允价值的重要投入，因此持有待售贷款被归类为公允价值等级的第二级。

衍生品：WesBanco与符合条件的商业客户签订利率互换协议，以满足他们的融资、利率和其他风险管理需求。这些协议为客户提供了将浮动利率转换为固定利率的能力。与客户签订的衍生品相关的信用风险与发放贷款所涉及的信用风险基本相同，并受正常信贷政策和监督的约束。这些利率掉期是通过抵消利率掉期在经济上进行对冲的，WesBanco与衍生品交易对手执行利率掉期，以抵消其对客户利率掉期协议固定部分的敞口。与贷款客户及与交易对手的利率互换协议在综合资产负债表的其他资产及其他负债中按公允价值列报，任何由此产生的损益在当期收益中记为其他收入及其他开支。

WesBanco签订远期TBA合同，以管理从对客户的贷款承诺到贷款结束之间的利率风险，这些贷款将强制出售给二级市场投资者。远期TBA合约在综合资产负债表的其他资产及其他负债中按公允价值列报，任何由此产生的收益或亏损均记入当期收益作为按揭银行收入。

WesBanco使用广泛接受的估值技术来确定衍生品的公允价值，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。WesBanco纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的非履约风险和各自交易对手的非履约风险。

我们可能会不时被要求根据公认会计原则按公允价值按非经常性基础计量某些资产和负债。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市场会计较低或个别资产和负债的减记所致。

抵押品依赖贷款：抵押品依赖贷款按摊销成本减去根据现行预期信贷损失会计准则计算的特定拨备计算。抵押品依赖型贷款使用成本基础法或抵押品价值法进行计算。

其他拥有和收回的房地产资产：其他不动产拥有及收回的资产，按该等资产的投资金额或该等资产的公允价值减去估计出售成本两者中较低者列账。独立评估的使用和管理层的最佳判断是得出相关抵押品的公允价值计量的重要投入，因此其他房地产拥有和收回的资产被归类在公允价值层次的第三级。

下表中列报的公允价值金额旨在使公允价值等级与财务状况表中列报的金额相一致。下表列出了WesBanco的金融资产和负债，这些资产和负债在公允价值层次结构内按公允价值按经常性和非经常性会计处理，截至2023年3月31日和2022年12月31日：


			2023年3月31日
			公允价值计量使用：
	3月31日，		报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(未经审计，以千计)	2023		(1级)		(2级)		(3级)
经常性公允价值计量
股权证券	$	11,843	$	11,843	$	—	$	—
可供出售的债务证券
美国政府支持的实体和机构		223,435		—		223,435		—
政府支持实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		1,818,250		—		1,818,250		—
政府支持实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		325,740		—		325,740		—
国家和政治分区的义务		83,790		—		82,596		1,194
公司债务证券		14,781		—		14,781		—
可供出售的债务证券总额	$	2,465,996	$	—	$	2,464,802	$	1,194
持有待售贷款		12,722		—		12,722		—
其他资产--利率互换		65,789		—		65,789		—
经常性公允价值计量的总资产	$	2,556,350	$	11,843	$	2,543,313	$	1,194
其他负债--利率互换	$	65,668	$	—	$	65,668	$	—
经常性负债总额公允价值计量	$	65,668	$	—	$	65,668	$	—
非经常性公允价值计量
抵押品依赖贷款	$	—	$	—	$	—	$	—
其他不动产拥有和收回的资产		1,554		—		—		1,554
非经常性公允价值计量总额	$	1,554	$	—	$	—	$	1,554


			2022年12月31日
			公允价值计量使用：
	十二月三十一日，		报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(单位：千)	2022		(1级)		(2级)		(3级)
经常性公允价值计量
股权证券	$	11,506	$	11,506	$	—	$	—
可供出售的债务证券
美国政府支持的实体和机构		225,970		—		225,970		—
政府支持实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		1,846,053		—		1,846,053		—
政府支持实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		349,731		—		349,731		—
国家和政治分区的义务		92,228		—		91,049		1,179
公司债务证券		15,158		—		15,158		—
可供出售的债务证券总额	$	2,529,140	$	—	$	2,527,961	$	1,179
持有待售贷款		8,249		—		8,249		—
其他资产--利率互换		75,840		—		75,840		—
经常性公允价值计量的总资产	$	2,624,735	$	11,506	$	2,612,050	$	1,179
其他负债--利率互换	$	74,683	$	—	$	74,683	$	—
经常性负债总额公允价值计量	$	74,683	$	—	$	74,683	$	—
非经常性公允价值计量
抵押品依赖贷款	$	878	$	—	$	—	$	878
其他不动产拥有和收回的资产		1,486		—		—		1,486
非经常性公允价值计量总额	$	2,364	$	—	$	—	$	2,364

WesBanco的政策是，自事件发生的实际日期或导致转移的情况变化起，确认级别之间的转移。有几个不是1级、2级或3级之间的重大转移截至2023年3月31日的三个月或截至2022年12月31日的年度。

下表提供了有关在非经常性基础上按公允价值计量的资产的其他量化信息，WesBanco已对其使用第3级输入来确定公允价值：


	关于第3级公允价值计量的量化信息
	公允价值		估值	看不见	范围(加权
(未经审计，以千计)	估算		技术	输入	平均)
2023年3月31日
抵押品依赖贷款	$	—	抵押品的评估(1)	评估调整(2)	(0.0%)/(0.0%)
				清算费用(2)	(0.0%)/(0.0%)
其他不动产拥有和收回的资产	$	1,554	抵押品的评估(1), (3)
2022年12月31日
抵押品依赖贷款	$	878	抵押品的评估(1)	评估调整(2)	(0.0%)/(0.0%)
				清算费用(2)	(8.0%)/(8.0%)
其他不动产拥有和收回的资产	$	1,486	抵押品的评估(1), (3)

(1)

公允价值一般通过对基础抵押品的独立评估来确定，这些抵押品通常包括无法识别的各种3级投入。

(2)

管理层可以根据经济状况和估计的清算费用等定性因素对评估进行调整。评估调整和清算费用的幅度和加权平均值以评估的百分比列示。

(3)

包括估计的清算费用和管理层无法确认的许多不同的质量调整。

WesBanco金融工具的估计公允价值摘要如下：


					按公允价值计量
					2023年3月31日
	携带		公允价值		报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(未经审计，以千计)	金额		估算		(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	597,503	$	597,503	$	597,503	$	—	$	—
股权证券		11,843		11,843		11,843		—		—
可供出售的债务证券		2,465,996		2,465,996		—		2,464,802		1,194
持有至到期净额债务证券		1,239,035		1,107,685		—		1,107,364		321
净贷款		10,769,990		10,569,333		—		—		10,569,333
持有待售贷款		12,722		12,722		—		12,722		—
其他资产--利率互换		65,789		65,789		—		65,789		—
应计应收利息		69,232		69,232		69,232		—		—

金融负债
存款		12,873,196		12,865,332		11,989,050		876,282		—
联邦住房贷款银行借款		1,280,000		1,281,186		—		1,281,186		—
其他借款		111,176		102,947		102,947		—		—
次级债和次级债		281,629		260,525		—		260,525		—
其他负债--利率互换		65,668		65,668		—		65,668		—
应计应付利息		7,669		7,669		7,669		—		—


					按公允价值计量
					2022年12月31日
	携带		公允价值		报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(单位：千)	金额		估算		(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	408,411	$	408,411	$	408,411	$	—	$	—
股权证券		11,506		11,506		11,506		—		—
可供出售的债务证券		2,529,140		2,529,140		—		2,527,961		1,179
持有至到期净额债务证券		1,248,409		1,084,390		—		1,084,071		319
净贷款		10,584,938		9,487,038		—		—		9,487,038
持有待售贷款		8,249		8,249		—		8,249		—
其他资产--利率互换		75,840		75,840		—		75,840		—
应计应收利息		68,522		68,522		68,522		—		—

金融负债
存款		13,131,090		13,142,943		12,245,272		897,671		—
联邦住房贷款银行借款		705,000		705,094		—		705,094		—
其他借款		135,069		122,926		122,926		—		—
次级债和次级债		281,404		258,631		—		258,631		—
其他负债--利率互换		74,683		74,683		—		74,683		—
应计应付利息		4,593		4,593		4,593		—		—

以下方法和假设用于计量WesBanco综合资产负债表上按成本计入的金融工具的公允价值：

现金和银行到期款项：现金和银行到期的账面金额是对公允价值的合理估计。

持有至到期的债务证券：持有至到期的债务证券的公允价值的确定方式与投资证券相同，如上所述。

净贷款：贷款的公允价值采用贴现现金流量法进行估计。贴现率考虑了目前向客户提供的类似条款贷款的利率、与贷款相关的信用风险以及其他市场因素，包括流动性。WesBanco认为，贴现率与市场上发生的履约和不良贷款类型的交易一致。账面价值是扣除贷款损失准备以及其他相关溢价和折扣后的净值。由于评估信用质量所涉及的重大判断，贷款被归类在公允价值等级的第三级。

应计应收利息：应计应收利息的账面金额接近其公允价值。.

存款：账面金额被认为是对活期、储蓄和其他浮动利率存款账户的公允价值的合理估计。定期存款证的公允价值以贴现现金流量法估计，该等贴现现金流量法采用目前为剩余期限相若的存款提供的利率。

联邦住房贷款银行借款： FHLB借款的公允价值是基于WesBanco目前可用于类似条款和剩余期限的借款的利率。

其他借款：购买的联邦基金和隔夜清扫账户的账面价值通常接近公允价值。其他回购协议以市场报价为基础(如果有)。如果某些固定和可调整利率回购协议没有市场价格，则使用类似工具的报价市场价格。

次级债和次级债：次级债券的公允价值主要通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价来确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他类似证券的关系。这些证券在公允价值层次结构中被归类为第二级。由于欠未合并附属信托的次级债务的集合性质，而未合并附属信托的交易并不活跃，因此估计公允价值乃根据金融服务行业的可比公司债券指数及掉期利率厘定，并计入适用的信贷利差及可选择的提前赎回条款。

应计应付利息：应计应付利息的账面金额接近其公允价值。

表外金融工具：表外金融工具包括提供信贷的承诺，包括信用证。提供信贷承诺的公允价值乃根据订立类似协议所收取的现行费用估计，并已考虑协议的余下条款及交易对手目前的信用状况。提供信用证和信用证的承诺的估计公允价值微不足道，因此没有列在上表中。

注8.收入确认

利息收入、证券净收益(损失)和银行自营寿险不在ASC 606的范围内，与客户签订合同的收入。对于ASC 606范围内的收入来源-信托费用、存款服务费、证券经纪净收入、支付处理费、电子银行费用、抵押银行收入以及出售其他拥有的房地产和其他资产的净损益-没有关于收入确认的金额和时间的重大判断。

下表汇总了年收入确认点和为每一收入流确认的收入分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月：


	收入点	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计)	识别	2023		2022
收入流
信托费
信托账户费用	随着时间的推移	$	5,605	$	5,542
Wesmark费用	随着时间的推移		1,889		2,293
信托费用总额			7,494		7,835
押金手续费
商业银行收费	随着时间的推移		609		568
个人服务费	在某个时间点和随着时间的推移		5,561		5,522
押金服务费合计			6,170		6,090
证券经纪业务净收入
年金佣金	在某个时间点		2,046		1,582
股权和债务证券交易	在某个时间点		—		57
管理的资金	随着时间的推移		283		327
试用期佣金	随着时间的推移		247		254
证券经纪业务净收入总额			2,576		2,220

支付手续费(1)	在某个时间点和随着时间的推移		871		741
电子银行收费	在某个时间点		4,605		5,345
抵押贷款银行收入	在某个时间点		426		1,923
其他不动产和其他资产的净收益(亏损)(2)	在某个时间点和随着时间的推移		232		(806	)

(1)

计入其他非利息收入。

(2)

本项目中与WesBanco CDC提供资金的基础投资的公允价值变动有关的部分不在ASC 606的范围内。有几个不是本期录得损益；但损失为#美元。1.2在截至2022年3月31日的三个月里，记录了100万。

附注9.综合收益/(亏损)

年度累计其他综合收益/(亏损)中的活动截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月情况如下：


	累计其他综合收益/(亏损) (1)
(未经审计，以千计)	已定义效益平面图			未实现得(损)利浅谈债务证券可供出售			总计
2022年12月31日的余额	$	(535	)	$	(261,881	)	$	(262,416	)
重新分类前的其他全面损失		—			27,828			27,828
从累计其他全面亏损中重新分类的金额		75			114			189
周期变化		75			27,942			28,017
2023年3月31日的余额	$	(460	)	$	(233,939	)	$	(234,399	)

2021年12月31日的余额	$	(398	)	$	(4,722	)	$	(5,120	)
重新分类前的其他全面损失		—			(106,247	)		(106,247	)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额		54			1			55
周期变化		54			(106,246	)		(106,192	)
2022年3月31日的余额	$	(344	)	$	(110,968	)	$	(111,312	)

(1)

所有的金额都是税后净额。相关所得税支出或福利使用联邦和州合并所得税税率计算，近似为24这两个时期的百分比。

下表提供了从累积的其他全面收入中重新分类的金额的详细信息截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月：


累计其他综合明细收入/(亏损)组成部分	这三个月截至3月31日，						报表中受影响的行项目综合收入的比例
(未经审计，以千计)	2023			2022
可供出售的债务证券(1):
证券净亏损重新归类为收益	$	151		$	2		证券净收益(非利息收入)
相关所得税优惠⁽²⁾		(37	)		(1	)	所得税拨备
累计其他综合影响净额 *该期间的主要收入		114			1

固定福利计划(3):
摊销净亏损和以前的服务费用		98			72		员工福利(非利息支出)
相关所得税优惠⁽²⁾		(23	)		(18	)	所得税拨备
累计其他综合影响净额 *该期间的主要收入		75			54
该期间的改叙总数	$	189		$	55

(1)

有关证券未实现收益和从累积的其他全面收入中重新分类的相关金额的更多细节，请参阅附注3，“证券”。

(2)

所得税费用或福利是使用联邦和州的综合所得税税率计算的，税率接近24这两个时期的百分比。

(3)

包括在定期养恤金净费用的计算中。其他详情见附注6，“福利计划”。

附注10.承付款和或有负债

承诺--在正常业务过程中，WesBanco提供表外信贷安排，使其客户能够实现他们的融资目标。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。如果提供信用证和备用信用证的金融工具的其他当事方不履行承诺，WesBanco面临的信贷损失仅限于这些工具的合同金额。WesBanco在做出承诺和有条件的义务时使用与所有其他贷款相同的信贷政策。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。与承付款有关的信贷损失准备金为#美元。9.1百万美元和美元8.4百万美元分别为2023年3月31日和2022年12月31日，并列入综合资产负债表的其他负债。

信用证是银行为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括正常的商业活动、债券融资和类似交易。信用证被认为是担保。与信用证有关的负债为#美元。0.3百万及$0.2百万分别截至2023年3月31日和2022年12月31日。

对由其他实体提供资金的购买贷款的或有债务包括信用卡担保、有追索权的出售贷款以及对联邦住房金融局的债务。信用卡担保是指不属于WesBanco所有的信用卡余额，即银行对持卡人的履约进行担保。

下表列出了提供信用证、保函和各种未偿信用证的总承诺额：


	3月31日，		十二月三十一日，
(未经审计，以千计)	2023		2022
信用额度	$	3,938,353	$	3,806,398
已批准但未结清的贷款		548,801		398,204
透支限额		391,322		380,143
信用证		32,317		30,362
或有债务和其他担保		21,682		30,782

或有负债-WesBanco是各种法律和行政诉讼和索赔的当事人。虽然任何诉讼都含有不确定因素，但管理层并不认为与此类诉讼或未决或已知受到威胁的索赔有关的重大损失是合理可能的。

注11.业务细分

WesBanco运营二可报告的部门：社区银行以及信托和投资服务。WesBanco的社区银行部门提供传统上由全面服务的商业银行提供的服务，包括商业需求、个人活期和定期存款账户，以及商业、抵押和个人分期付款贷款，以及某些非传统服务，如保险和证券经纪服务。信托和投资服务部门提供信托服务以及包括共同基金在内的各种另类投资产品。信托和投资服务部门管理或保管的资产市值约为#美元。5.010亿美元5.410亿美元分别是2023年3月31日和2022年3月31日。这些资产由WesBanco以受托或代理客户的身份持有，因此不作为资产计入WesBanco的综合资产负债表。

按业务分类的简明财务信息如下：


				信任和
	社区			投资
(未经审计，以千计)	银行业			服务		已整合
截至2023年3月31日的三个月
利息和股息收入	$	160,555		$	—	$	160,555
利息支出		36,223			—		36,223
净利息收入		124,332			—		124,332
信贷损失准备金		3,577			—		3,577
扣除信贷损失准备后的净利息收入		120,755			—		120,755
非利息收入		20,159			7,494		27,653
非利息支出		91,617			4,508		96,125
未计提所得税准备的收入		49,297			2,986		52,283
所得税拨备		9,315			627		9,942
净收入		39,982			2,359		42,341
优先股股息		2,531			—		2,531
普通股股东可获得的净收入	$	37,451		$	2,359	$	39,810

截至2022年3月31日的三个月
利息和股息收入	$	112,174		$	—	$	112,174
利息支出		4,463			—		4,463
净利息收入		107,711			—		107,711
信贷损失准备金		(3,438	)		—		(3,438	)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		111,149			—		111,149
非利息收入		22,547			7,835		30,382
非利息支出		83,225			4,323		87,548
未计提所得税准备的收入		50,471			3,512		53,983
所得税拨备		9,121			738		9,859
净收入		41,350			2,774		44,124
优先股股息		2,531			—		2,531
普通股股东可获得的净收入	$	38,819		$	2,774	$	41,593

信托和投资服务部门的非受托资产总额为#美元。3.3百万美元(包括$1.1百万美元的信托客户无形资产)和3.5百万美元(包括$1.3百万的信托客户无形资产)2023年、3月31日和2022年，分别为。所有其他资产，包括商誉和其他无形资产的剩余部分，都分配给了社区银行部门。

项目2.管理层的财务状况与经营成果的探讨与分析

管理层的讨论和分析(“MD&A”)概述了WesBanco截至2023年3月31日的三个月的运营结果和财务状况。本讨论和分析应与合并财务报表及其附注一并阅读。

前瞻性陈述

本报告中有关WesBanco的计划、战略、目标、预期、意图和资源充足性的前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。本报告中包含的信息应与WesBanco截至2022年12月31日的年度10-K表格以及WesBanco随后提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件一起阅读，这些文件可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov或WesBanco的网站www.wesbanco.com上获得。投资者请注意，前瞻性表述(非历史事实)包含风险和不确定性，包括在WesBanco提交给美国证券交易委员会的最新Form 10-K年度报告中第一部分第1A项“风险因素”下详细描述的那些风险和不确定性。此类陈述受重要因素影响，可能导致实际结果与此类陈述预期的结果大相径庭，这些因素包括但不限于区域和国家经济状况变化的影响；利率变化、盈利资产和有息负债的利差以及相关的利率敏感度；WesBanco及其相关子公司的可用流动资金来源；商业、房地产和消费贷款客户及其借贷活动未来的潜在信用损失和信用风险；联邦储备委员会、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会、金融机构监管局、市政证券规则制定委员会、证券投资者保护公司、消费者金融保护局和其他监管机构的行动；潜在的立法、联邦和州监管行动和改革，包括但不限于《多德-弗兰克法案》的实施的影响；联邦和州法院的不利决定；第三方的欺诈、骗局和阴谋；网络安全漏洞；金融服务业的竞争条件；影响金融服务的快速变化的技术；债务工具的可销售性和对公允价值调整的相应影响；和/或对WesBanco的运营和财务表现产生重大影响的其他外部发展。WesBanco不承担任何更新前瞻性陈述的责任。

概述

WesBanco是一家跨州银行控股公司，在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、肯塔基州、印第安纳州南部和马里兰州经营着194家分行和185台ATM机，提供零售银行、企业银行、个人和企业信托服务、经纪服务、抵押银行和保险。WesBanco的业务受到经济因素的重大影响，如市场利率、联邦货币和监管政策、当地和地区经济状况以及竞争环境对WesBanco业务量的影响。WesBanco的存款水平受到多种因素的影响，包括个人储蓄率、个人收入和另类投资的竞争性利率，以及我们服务的市场中来自其他金融机构的竞争和WesBanco的流动性需求。贷款水平还受到各种因素的影响，包括建筑需求、企业融资需求、消费者支出和利率，以及竞争对手提供的贷款条件。

关键会计政策和估算的应用

截至2023年3月31日，WesBanco在编制合并财务报表时使用的重大判断和假设所涉及的关键会计政策与WesBanco截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分中披露的信息保持不变。

行动的结果

收益摘要

2023年第一季度普通股股东可获得的净收益为3980万美元，稀释后每股收益为0.67美元，而2022年第一季度分别为4160万美元和0.68美元。截至2023年3月31日的三个月，普通股股东可获得的净收入，不包括税后重组和与合并相关的费用，为4230万美元，或每股摊薄收益0.71美元，而去年同期分别为4290万美元和每股摊薄收益0.70美元(非GAAP衡量标准)。


	截至3月31日的三个月，
	2023						2022
(未经审计，千美元，每股金额除外)	净收入			稀释收益每股			净收入			稀释收益每股
可供普通股股东使用的净收入(非公认会计准则)(1)	$	42,301		$	0.71		$	42,851		$	0.70
减去：税后重组和合并相关费用		(2,491	)		(0.04	)		(1,258	)		(0.02	)
普通股股东可用净收入(GAAP)	$	39,810		$	0.67		$	41,593		$	0.68

(1)

非GAAP净收入不包括税后重组和合并相关费用。WesBanco使用的上述非GAAP财务指标为投资者了解WesBanco的经营业绩和趋势提供了有用的信息，并便于与WesBanco同行的业绩进行比较。

由于截至2023年2月的联邦基金利率上调了425个基点，2023年第一季度的净利息收入比2022年同期增加了1660万美元或15.4%。由于现有贷款的重新定价和当前市场环境下提供的更高的投资利率，所有盈利资产类别的收益率都较高，导致2023年第一季度的净息差比2022年第一季度增加了41个基点。在同一时期，盈利资产的收益率上升了125个基点，计息负债的成本上升了133个基点。平均贷款余额较2022年第一季度增长10.7%，主要原因是新增贷款需求增加，但被PPP贷款豁免和商业房地产贷款偿还水平较高部分抵消，而由于2022年上半年发生的投资购买，同期平均证券增长1.0%。由于利率和通胀压力以及整个经济成本的上升，同期平均存款下降了5.8%。之前收购的收益使2023年第一季度的净息差增加了4个基点，而去年同期为8个基点。

贷款增长和预付款速度放缓导致2023年第一季度拨备为360万美元，而2022年第一季度拨备为负340万美元。2023年第一季度和2022年第一季度，年化贷款净冲销分别占平均组合贷款的0.07%和0.00%。

2023年第一季度，非利息收入比2022年第一季度减少270万美元，降幅为9.0%，主要是由于银行拥有的人寿保险和抵押贷款银行收入减少，这两个收入分别比2022年第一季度减少了190万美元和150万美元。由于2022年第一季度收到的死亡抚恤金为190万美元，银行拥有的人寿保险减少，而2023年第一季度则为零。按揭银行业务收入减少，主要是由于较高的利率环境，以及随着生产继续向较短期可调利率按揭产品转移，资产负债表上保留了更多的住宅抵押贷款。2023年第一季度抵押贷款发放量比2022年第一季度下降了40.3%。在其他收入中记录的新的商业掉期费用比去年同期增加了170万美元，达到180万美元，而相关的公平市场价值调整在第一季度总计为负100万美元，而去年同期为正150万美元。

与2022年第一季度相比，不包括重组和合并相关支出的非利息支出在2023年第一季度增加了700万美元，增幅为8.2%，达到9300万美元。从2022年第一季度到2023年第一季度，工资和工资增加了300万美元，涨幅为7.7%，原因是员工人数增加，主要是创收职位，以及正常的绩效增长。员工福利支出比去年第一季度增加了290万美元，原因是员工人数增加，养老金支出增加，医疗保险缴费增加。由于所有银行的最低费率上调了两个基点，2023年第一季度FDIC的保险费比2022年第一季度增加了140万美元。

2023年第一季度，实际税率为19.0%，而去年第一季度为18.3%，同期所得税拨备增加了10万美元。有效税率较去年第一季度上升的原因是，与2022年相比，2023年银行拥有的人寿保险收入有所下降。

净利息收入

表1.净利息收入


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千美元计)	2023			2022
净利息收入	$	124,332		$	107,711
净利息收入的应税等值调整		1,273			1,155
净利息收入，全额应税等值	$	125,605		$	108,866
净息差，免税等值		2.77	%		2.85	%
净无息负债的利益		0.56	%		0.07	%
净息差		3.33	%		2.92	%
应税等值调整		0.03	%		0.03	%
净息差，全额应税等值		3.36	%		2.95	%

净利息收入是WesBanco最大的收入来源，是盈利资产(主要是贷款和证券)的利息收入与负债(主要是存款和短期和长期借款)的利息支出之间的差额。净利息收入受利率的一般水平和变动、收益率曲线的陡度和形状、计息资产和计息负债的数额和构成的变化，以及现有资产和负债的重新定价频率的影响。与2022年第一季度相比，2023年第一季度的净利息收入增加了1,660万美元，增幅为15.4%，这是由于2022年4月至2023年2月联邦基金利率上调425个基点导致净息差增加41个基点至3.36%，这是因为盈利资产的收益率增长速度快于计息负债的收益率，但被较低的购买会计增量略有抵消。与2022年3月31日相比，证券组合贷款增加11.9%，这是由于新贷款需求增加和内部提高贷款效率的举措所致。与2022年第一季度相比，2023年第一季度的总购买会计增值继续减少，这是因为2023年第一季度计入了约4个基点的先前收购的净息差，而2022年第一季度的净息差为8个基点。与2022年第一季度相比，2023年第一季度不包括存单的平均总存款减少3.963亿美元或3.2%。从2022年第一季度到2023年第一季度，计息存款成本增加了88个基点，总计息负债成本增加了133个基点。成本增加的主要原因是，2022年和2023年上述联邦基金利率上调导致市场整体借款利率普遍上升，从而提高了计息存款的利率。

由于2022年4月至2023年2月期间联邦基金利率上调425个基点，2023年第一季度的利息收入比2022年同期增加了4840万美元，增幅为43.1%。随着市场利率在2022年下半年和2023年第一季度开始上升，盈利资产收益率受到了积极影响。与2022年第一季相比，2023年第一季平均贷款余额增加10亿美元或10.7%，同期贷款收益率上升114个基点至5.03%，这是由于前面提到的利率上升环境及其对组合贷款重新定价的影响，以及新贷款利率上升。贷款对利息收入和盈利资产收益率的影响最大，因为它们在主要盈利资产类别中拥有最大的余额和最高的收益率。2023年第一季度，平均贷款占平均盈利资产的70.8%，高于2022年第一季度的65.0%。平均总证券余额比2022年第一季度增加4010万美元，增幅1.0%，占2023年第一季度总盈利资产的27.0%。由于这类证券的利率环境增加，2023年第一季度应税证券收益率比2022年第一季度增加了63个基点。免税证券收益率是总证券中收益率最高的，从2022年第一季度到2023年第一季度，收益率相对持平，上升了1个基点。

与2022年同期相比，2023年第一季度的利息支出增加了3180万美元，这是由于前面提到的联邦基金利率上调的时机及其对存款和借款成本的影响。计息负债成本较2022年第一季增加133个基点，至2023年第一季的1.52%。平均有息存款较2022年第一季减少7.917亿元或8.7%，主要是由於平均有息活期存款下跌11.0%、平均货币市场账户下跌9.6%及平均存款证下跌31.2%。生息存款利率较2022年一季度上升88个基点，至1.00%，主要是因为生息公共基金、货币市场基金和储蓄存款利率上调，这些利率之前都在底部附近。从2022年第一季度到2023年第一季度，平均无息活期存款余额增加了340万美元或0.1%，2023年3月31日占总平均存款的35.6%，而2022年3月31日为33.5%，反映了客户的偏好和持续的支票账户营销策略。由于贷款资金需求增加，从2022年第一季度到2023年，FHLB借款的平均余额增加了7.9亿美元。平均回购协议连同次级债务和次级债务余额较2022年第一季度增加1.088亿美元或35.8%，主要是由于次级债券于2022年第一季度末发行。

表2.平均资产负债表和净息差分析


	截至3月31日的三个月，
	2023					2022
	平均值		平均值			平均值		平均值
(未经审计，以千美元计)	天平		费率			天平		费率
资产
银行到期--计息	$	279,448		4.29	%	$	1,161,218		0.16	%
扣除非劳动收入后的贷款净额 (1)		10,750,132		5.03	%		9,712,085		3.89	%
证券： (2)
应税		3,302,081		2.34	%		3,333,379		1.72	%
免税(3)		800,804		3.07	%		729,380		3.06	%
总证券		4,102,885		2.49	%		4,062,759		1.96	%
其他盈利资产		45,879		2.82	%		15,446		3.81	%
盈利资产总额(3)		15,178,344		4.32	%		14,951,508		3.07	%
其他资产		1,792,210					2,041,090
总资产	$	16,970,554				$	16,992,598

负债及股东的责任投资于股权
有息活期存款	$	3,029,944		1.49	%	$	3,403,499		0.10	%
货币市场账户		1,632,738		1.06	%		1,806,719		0.07	%
储蓄存款		2,774,741		0.58	%		2,626,962		0.04	%
存单		862,703		0.57	%		1,254,603		0.41	%
计息存款总额		8,300,126		1.00	%		9,091,783		0.12	%
联邦住房贷款银行借款		970,000		4.72	%		180,024		1.30	%
回购协议		131,186		1.29	%		156,167		0.12	%
次级债和次级债		281,483		5.68	%		147,709		3.22	%
计息负债总额(4)		9,682,795		1.52	%		9,575,683		0.19	%
无息活期存款		4,580,164					4,576,749
其他负债		249,528					184,359
股东权益		2,458,067					2,655,807
总负债与股东权益	$	16,970,554				$	16,992,598
应税等值净息差				2.80	%				2.88	%
应税等值净息差				3.36	%				2.95	%

(1)

信贷损失准备总额和非劳动收入净额。包括非应计项目和为出售而持有的贷款。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，贷款利息收入中包括的贷款费用分别为40万美元和410万美元。此外，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月里，从先前收购中获得的贷款的利息收入中包括的贷款增量分别为130万美元和250万美元。

(2)

可供出售债务证券的平均收益率是根据摊销成本计算的。

(3)

应税等值基准是根据免税证券计算的，联邦法定税率为每期21%。

(4)

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，从之前的收购中获得的计息负债分别增加了20万美元和40万美元。

表3.利息收入和利息支出变动率/金额分析


	这三个月截至2023年3月31日
	与2022年3月31日相比
(未经审计，以千计)	卷			费率			净增长 (减少)
利息收入增加(减少)：
银行到期--计息	$	(597	)	$	3,100		$	2,503
扣除非劳动收入后的贷款净额		10,733			29,552			40,285
应税证券		(134	)		5,108			4,974
免税证券(1)		541			23			564
其他盈利资产		220			(47	)		173
利息收入总额变动(1)		10,763			37,736			48,499
利息支出增加(减少)：
有息活期存款		(99	)		10,394			10,295
货币市场账户		(34	)		3,965			3,931
储蓄存款		16			3,720			3,736
存单		(465	)		395			(70	)
联邦住房贷款银行借款		6,689			4,036			10,725
回购协议		(9	)		379			370
次级债和次级债		1,501			1,272			2,773
利息支出变化总额		7,599			24,161			31,760
净利息收入变化(1)	$	3,164		$	13,575		$	16,739

(1)

应税等值基准是按21%的联邦法定税率对免税证券进行计算。

信贷损失准备金--贷款和贷款承诺

信贷损失准备金--贷款是要加入信贷损失准备金的数额--在净(冲销)回收(扣除)之后的贷款，以使准备金达到被认为适当的水平，以吸收所有投资组合贷款的终身预期损失。信贷损失--贷款承诺准备金是增加到贷款承诺信贷损失准备金的数额，以使这一准备金达到被认为适当的水平，以吸收无资金来源的贷款承诺的终生预期损失。2023年第一季度信贷损失-贷款和贷款承诺拨备增至360万美元，而2022年第一季度为负340万美元。虽然拨备同比增加，但2023年第一季度的360万美元拨备是该行量化业绩和利率风险增加的结果。截至2023年3月31日，不良贷款占总贷款的0.36%，低于2022年第一季度末的0.38%。截至2023年3月31日，批评和分类贷款占总贷款的1.60%，低于截至2022年3月31日的3.68%，这主要是由于风险评级的提高。截至2023年3月31日，逾期贷款占总贷款的0.16%，而截至2022年3月31日，逾期贷款占总贷款的0.35%。截至2023年3月31日的三个月，年化贷款净撇账增加至0.07%，而截至2022年3月31日的三个月为0.00%。(有关更多讨论，请参阅本MD&A的信贷损失拨备-贷款和贷款承诺部分)。

非利息收入

表4.非利息收入


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千美元计)	2023		2022			$Change			更改百分比
信托费	$	7,494	$	7,835		$	(341	)		(4.4	)
押金手续费		6,170		6,090			80			1.3
电子银行收费		4,605		5,345			(740	)		(13.8	)
证券经纪业务净收入		2,576		2,220			356			16.0
银行拥有的人寿保险		1,959		3,881			(1,922	)		(49.5	)
证券净收益(亏损)		145		(650	)		795			122.3
抵押贷款银行收入		426		1,923			(1,497	)		(77.8	)
保险服务收入净额		791		1,026			(235	)		(22.9	)
支付手续费		871		742			129			17.4
其他不动产和其他资产的净收益(亏损)		232		(806	)		1,038			128.8
掉期费用净额和估值收益		799		1,617			(818	)		(50.6	)
其他		1,585		1,159			426			36.8
非利息收入总额	$	27,653	$	30,382		$	(2,729	)		(9.0	)

非利息收入是WesBanco的重要收入来源，也是WesBanco运营业绩的重要组成部分，因为它占截至2023年3月31日的三个月总收入的18.2%。WesBanco为其客户提供广泛的零售、商业、投资和电子银行服务，这些服务被视为WesBanco吸引和维持客户的能力的重要组成部分，并为WesBanco提供正常利差相关收入以外的额外手续费收入。2023年第一季度，非利息收入比2022年第一季度减少270万美元或9.0%，主要是由于银行拥有的人寿保险减少190万美元，抵押贷款银行收入减少150万美元，净互换费用和估值收入减少80万美元，以及电子银行费用减少70万美元。其他房地产和其他资产的净收益(亏损)增加了100万美元，证券净收益(亏损)增加了80万美元，这在一定程度上抵消了这些减少。

由于市场价值下降，信托费用与2022年第一季度相比下降了30万美元，降幅为4.4%。截至2023年3月31日，信托总资产为50亿美元，而2022年3月31日为54亿美元。截至2023年3月31日，信托资产包括40亿美元的托管资产和10亿美元的非托管(托管)资产。WesMark Funds是一家由WesBanco Trust and Investment Services提供咨询的专有共同基金集团，截至2023年3月31日和2022年3月31日，WesMark Funds管理的资产分别为8亿美元和10亿美元，并包括在管理资产中。

与2022年第一季度相比，银行拥有的人寿保险减少了190万美元，降幅为49.5%，原因是2023年第一季度收到的死亡相关福利减少。2023年第一季度没有收到与死亡相关的福利。

证券净收益(亏损)包括投资证券交易的收益和损失，以及公司递延补偿计划的市值调整。在截至2023年3月31日的三个月中，证券净收益(亏损)比2022年同期增加了80万美元，这是由于2023年第一季度递延补偿计划的市场调整增加了20万美元，而2022年第一季度减少了50万美元。这些市场调整对员工福利支出产生了抵消作用。

与2022年第一季度相比，2023年第一季度抵押贷款银行收入减少了150万美元，降幅为77.8%，这是因为当前的市场环境导致抵押贷款减少。随着生产继续向较短期可调利率抵押贷款产品转移，WesBanco在资产负债表上保留了更多1至4个家庭抵押贷款。2023年第一季度，抵押贷款产量为1.617亿美元，比2022年第一季度下降了40.3%。在截至2023年3月31日的三个月内，有3,990万元按揭以1.1%的净利润率流入二级市场，而2022年同期则为7,870万元，净利润率为2.4%。上述按揭银行收入及净保证金的计算分别包括截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月的按揭贷款承诺及相关衍生工具的公平值调整收益28,000元及80万元。

与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月，其他房地产自有资产和其他资产的净收益(亏损)增加了100万美元，增幅为128.8%，这主要是由于2022年第一季度WesBanco的CDC对一家初创公司的投资进行了120万美元的负市值调整，该公司于2021年被一家上市公司收购。这笔投资于2022年晚些时候出售。

与2022年相比，2023年第一季度掉期费用和估值收入净额(包括公允价值调整)比2022年第一季度减少80万美元，原因是2023年掉期投资组合的公允价值调整为负值。截至2023年3月31日的三个月，执行的新掉期名义本金总计1.626亿美元，产生180万美元的手续费收入，而截至2022年3月31日的三个月，执行的新掉期名义本金为740万美元，手续费收入为20万美元。截至2023年3月31日的三个月，现有掉期的公允价值调整为负100万美元，而截至2022年3月31日的三个月为正150万美元。

非利息支出

表5.非利息支出


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千美元计)	2023		2022		$Change			更改百分比
薪金和工资	$	41,952	$	38,937	$	3,015			7.7
员工福利		12,060		9,158		2,902			31.7
净入住率		6,643		7,234		(591	)		(8.2	)
设备和软件		9,063		8,011		1,052			13.1
营销		2,325		2,421		(96	)		(4.0	)
FDIC保险		2,884		1,522		1,362			89.5
无形资产摊销		2,301		2,598		(297	)		(11.4	)
重组和合并相关费用		3,153		1,593		1,560			97.9
特许经营税和其他杂税		2,897		2,995		(98	)		(3.3	)
咨询费、监管费、会计费和咨询费		2,698		3,687		(989	)		(26.8	)
自动柜员机和电子银行转账费用		1,627		1,419		208			14.7
供应品和邮资		2,065		2,088		(23	)		(1.1	)
律师费		471		935		(464	)		(49.6	)
通信		1,430		1,066		364			34.1
其他不动产自有和止赎费用		94		258		(164	)		(63.6	)
其他		4,462		3,626		836			23.1
非利息支出总额	$	96,125	$	87,548	$	8,577			9.8

与2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出增加了860万美元，增幅为9.8%，主要原因是工资和工资增加了300万美元，员工福利增加了290万美元，与重组和合并相关的费用增加了160万美元，联邦存款保险公司的保险费用增加了140万美元，设备和软件费用增加了110万美元。咨询、监管、会计和咨询费减少100万美元，净入住率减少60万美元，略微抵消了这些增长。不包括重组和合并相关费用，从2022年第一季度到2023年第一季度，非利息支出增加了700万美元或8.2%。

与2022年第一季度相比，2023年第一季度的工资和工资增加了300万美元，增幅为7.7%，这是由于创收职位的人员配备增加以及正常的绩效增长导致的工资支出增加。从2022年第一季度到2023年第一季度，由于有针对性地招聘信贷员，平均全职等值员工增加了2.0%。

与2022年第一季度相比，2023年第一季度员工福利支出增加了290万美元，增幅为31.7%。这一增长是由于递延补偿计划支出增加了60万美元，这与基础投资的市场价值增加有关，养老金支出增加了70万美元，医疗保险缴费增加了80万美元，以及其他员工福利类别由于FTE的增加而增加。

与2022年第一季度相比，2023年第一季度的设备和软件成本增加了110万美元，增幅为13.1%，这主要是由于现有服务协议的总体通胀成本增加，以及计划使用最新技术升级到WesBanco ATM机队的三分之一。

与2022年第一季度相比，2023年第一季度的FDIC保险费增加了140万美元，增幅为89.5%，这主要是由于所有银行的最低FDIC评估利率上调了两个基点。

2023年第一季度与重组和合并相关的费用总计320万美元，比2022年第一季度增加160万美元。这两个期间的支出包括固定资产减记和因继续执行分支机构优化战略而关闭分支机构和后台办公大楼的租赁终止费用。

咨询、监管、会计和咨询费从2022年第一季度到2023年第一季度减少了100万美元，降幅为26.8%，这主要是由于监管审查费用和咨询费的减少。

所得税

截至2023年3月31日的三个月的所得税拨备为990万美元，比截至2022年3月31日的三个月的拨备增加了10万美元。所得税拨备的增加是由于有效税率从2022年第一季度的18.3%提高到2023年第一季度的19.0%。这一增长归因于2023年银行拥有的人寿保险收入比2022年有所下降。

财务状况

与2022年12月31日相比，总资产和股东权益分别增加了2.0%，而总存款下降了2.0%。从2022年12月31日到2023年3月31日，证券总额减少了7,220万美元，降幅为1.9%，主要是由于7,410万美元的证券偿还和2,050万美元的证券销售，但可供出售证券组合的未实现亏损状况改善了3,680万美元，部分抵消了这一下降。由于新贷款超过首付，证券组合贷款总额增加1.86亿美元，增幅为1.7%。与2022年12月31日比较，存款减少2.579亿元，减幅为2.0%，原因是存单、往来存款和货币市场存款分别下跌0.2%、3.0%和3.9%，但有关跌幅因储蓄存款增加1.6%而被部分抵销。基于交易的账户总体减少的主要原因是通货膨胀压力和全国各地的成本上升导致个人储蓄减少。存款在本季度初下降了约3.6亿美元，并在2月和3月期间保持不变。存款也受到了WesBanco西南部宾夕法尼亚州、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场能源公司支付的Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响。存单余额与2022年12月31日基本持平。2023年首三个月的总借款增加49.2%，即5.513亿美元，主要是由于FHLB新垫款5.75亿美元，但其他短期借款减少2390万美元，部分抵销了这一增长。与2022年12月31日相比，股东权益总额增加了约4880万美元，增幅为2.0%，这主要是由于其他全面收益增加了2800万美元，以及这一时期超过现金股息的净收益增加了1920万美元。

证券

表6.证券组合(1)


	3月31日，			十二月三十一日，
(未经审计，以千美元计)	2023			2022			更改(美元)			更改(%)
股权证券(按公允价值)	$	11,843		$	11,506		$	337			2.9
可供出售的债务证券(按公允价值计算)
美国政府支持的实体和机构		223,435			225,970			(2,535	)		(1.1	)
住宅按揭证券及的抵押贷款债券 *政府资助的实体和机构		1,818,250			1,846,053			(27,803	)		(1.5	)
商业按揭证券及的抵押贷款债券 *政府资助的实体和机构		325,740			349,731			(23,991	)		(6.9	)
国家和政治分区的义务		83,790			92,228			(8,438	)		(9.1	)
公司债务证券		14,781			15,158			(377	)		(2.5	)
可供出售的债务证券总额	$	2,465,996		$	2,529,140		$	(63,144	)		(2.5	)
持有至到期的债务证券(按摊销成本计算)
美国政府支持的实体和机构	$	4,257		$	4,357		$	(100	)		(2.3	)
住宅按揭证券及的抵押贷款债券 *政府资助的实体和机构		44,054			45,909			(1,855	)		(4.0	)
国家和政治分区的义务		1,170,586			1,177,986			(7,400	)		(0.6	)
公司债务证券		20,350			20,377			(27	)		(0.1	)
持有至到期的债务证券总额		1,239,247			1,248,629			(9,382	)		(0.8	)
总证券	$	3,717,086		$	3,789,275		$	(72,189	)		(1.9	)
可供出售证券和股权证券：
有关期间末的加权平均收益率(2)		2.26	%		2.23	%
占总证券的百分比		66.7	%		67.0	%
加权平均寿命(年)		6.8			6.7
持有至到期证券：
有关期间末的加权平均收益率(2)		2.97	%		2.96	%
占总证券的百分比		33.3	%		33.0	%
加权平均寿命(年)		8.9			9.5
总证券：
有关期间末的加权平均收益率(2)		2.48	%		2.45	%
占总证券的百分比		100.0	%		100.0	%
加权平均寿命(年)		7.5			7.6

(1)

截至2023年3月31日和2022年12月31日，除美国政府支持的实体及其机构外，没有任何一家发行人持有的股份超过WesBanco股东权益的10%。

(2)

加权平均收益率是在应税等值的基础上使用21%的联邦法定税率计算的。

总投资证券是WesBanco的流动性来源，也是利息收入的贡献者，从2022年12月31日到2023年3月31日减少了7220万美元，降幅为1.9%。今年前三个月，可供出售投资组合减少了6,310万美元，降幅为2.5%，主要原因是7,210万美元的还款、2,050万美元的销售以及570万美元的到期和催缴，但部分被3,680万美元的未实现亏损所抵消。由于市政债券的到期，持有至到期的投资组合减少了940万美元，降幅为0.8%。该投资组合的加权平均收益率由2022年12月31日的2.45%上升3个基点至2023年3月31日的2.48%，主要是由于与可变利率证券挂钩的指数增加。

未实现证券损失总额从2022年12月31日的5.107亿美元减少到2023年3月31日的4.422亿美元，减少了6850万美元。2022年12月31日以来未实现亏损的减少是由于2023年迄今市场利率的下降，导致投资组合的市场价格略有上升。截至2023年3月31日，WesBanco没有为可供出售债务证券的未实现亏损拨备任何信贷损失准备金。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注4“证券”。WesBanco没有对私人抵押贷款支持证券或由次级抵押贷款担保的证券的任何投资，也没有对债务抵押债券或政府支持的企业优先股的任何敞口。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，包括在累计其他综合收益中的可供出售证券的未实现净亏损分别为2.339亿美元和2.618亿美元。这些未实现税前净亏损是由于市场利率相对于可供出售投资组合中固定收益率的变化而产生的暂时波动，并在税后基础上作为对股东权益中其他全面收益的调整入账。截至2023年3月31日，持有至到期投资组合的未实现税前净亏损(未计入其他全面收益)为1.316亿美元，而2022年12月31日为1.642亿美元。由于约33%的投资组合属于持有至到期类别，近期利率波动对其他全面收益的影响并不像整个投资组合包括在可供出售类别中那样大。

股权证券按公允价值入账，其中一部分是对设保人信托中持有的各种共同基金的投资，设保人信托与一名关键官员和董事递延薪酬计划有关。权益证券因公允价值波动而产生的损益计入证券净损益。对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的股权证券，对员工义务的相应变化在员工福利支出中确认。

WesBanco持有至到期债务组合中的公司债券和市政债券每季度分析一次，以确定是否有理由为当前预期的信贷损失拨备。WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务数据以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库，在个人安全的基础上估计预期的信贷损失。预期信贷损失每季度调整一次，并计入资产负债表上的预期信贷损失准备，从持有至到期投资组合的摊销成本基础中扣除，作为抵销资产。这些损失记录在损益表的信贷损失准备金中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，持有至到期证券的应计应收利息分别为930万美元和950万美元，不包括在信贷损失估计中。对美国政府支持的实体和机构的持有至到期投资，以及抵押贷款支持证券和抵押贷款债券，都是由直接政府实体或政府支持的实体发行的，没有历史证据支持预期的信贷损失；因此，WesBanco估计这些损失为零，并将在未来监测任何可能影响这一假设的经济或政府政策。

WesBanco使用独立定价服务的价格，以及独立经纪商的指示性(非约束性)报价来衡量其证券的公允价值。WesBanco使用各种方法验证从定价服务或经纪商收到的价格，包括但不限于与二级定价服务的比较、参考其他独立市场数据(如二级经纪商报价和相关基准指数)对定价的确认、熟悉市场流动性和其他市场相关情况的人员对定价的审查、定价服务方法的审查、从定价服务收到的关于其内部控制的独立审计师报告的审查，以及通过审查在对某些交易稀少或可观察到的数据点有限的证券进行定价时使用的投入和假设。已制定的程序使管理层对估值模型、假设、投入和定价有足够的了解，以合理衡量WesBanco证券的公允价值。有关公允价值计量的额外披露，请参阅综合财务报表附注7“公允价值计量”。

贷款与信用风险

贷款是WesBanco最大的资产负债表资产类别，也是最大的利息收入来源。商业目的贷款包括CRE贷款和其他不以房地产为抵押的C&I贷款。CRE贷款进一步细分为土地和建筑贷款，以及改善房地产贷款。消费目的贷款包括住宅房地产贷款、房屋净值信用额度和其他消费贷款。持有待售贷款通常包括在二级市场销售的住宅房地产贷款，但有时也可能包括其他类型的贷款。表10概述了贷款组合中每个主要类别的未偿还余额。

借款人无力或不愿偿还债务和拖欠贷款的风险是所有贷款活动固有的风险。信贷风险来自许多来源，包括一般经济状况、影响企业或行业的外部事件、影响主要雇主的个别事件、个人失业或其他个人困难，以及利率或抵押品价值的变化。信用风险还受到风险敞口集中在一个地理市场或一个或多个借款人、行业或抵押品类型的影响。管理信用风险的主要目标是将个人借款人或借款人群体违约的影响降至最低。信用风险通过初始承保程序以及对贷款类型不同的投资组合进行持续监测和管理来管理。世行的信贷政策为每种类型的贷款制定了标准的承保准则，并要求对每个借款人的信贷特征进行适当的评估。这项评估包括借款人的主要还款能力来源；担保贷款的抵押品(如果有的话)是否足够；个人担保作为次要还款来源的潜在价值；以及每笔贷款可能增加或减少风险的其他独特因素。在评估消费者目的贷款以及商业目的贷款的担保人时，信用局的评分也会被考虑在内。然而，在发放贷款后，银行不会定期更新信用局的评分，以确定信用记录的变化。

通过持续监测拖欠水平并在拖欠的最早阶段进行催收努力，所有类型的贷款的信用风险都得到了缓解。世行还监测一般经济状况，包括就业、住房活动和市场上的房地产价值。本行亦会根据市况、某类投资组合的历史表现或其他外部因素，在有需要时定期评估及改变其承保标准。信用风险还会定期评估不利的经济和其他事件的影响，这些事件会增加违约风险和违约时的潜在损失，以了解对银行收益和资本的影响。

表10.贷款构成(1)


	2023年3月31日				2022年12月31日
(未经审计，以千美元计)	金额		贷款的百分比		金额		贷款的百分比
商业地产：
土地和建筑	$	731,173		6.7	$	943,887		8.8
改进的性能		5,466,671		50.2		5,117,457		47.8
总商业地产		6,197,844		56.9		6,061,344		56.6
工商业		1,519,808		13.9		1,579,395		14.7
住宅房地产		2,251,423		20.7		2,140,584		20.0
房屋净值		692,001		6.3		695,065		6.5
消费者		227,612		2.1		226,340		2.1
组合贷款总额		10,888,688		99.9		10,702,728		99.9
持有待售贷款		12,722		0.1		8,249		0.1
贷款总额	$	10,901,410		100.0	$	10,710,977		100.0

(1)

贷款按贷款信贷损失准备--贷款和扣除非劳动收入、信贷估值调整、未摊销递延贷款费用收入净额和贷款发放成本后的净额计提。

自2022年12月31日以来，证券组合贷款总额增加了1.86亿美元，在过去12个月中增加了12亿美元，增幅为11.9%。过去12个月的增长是由改善物业贷款增长15.8%所带动，原因是新贷款增加及提前还款利率下降，以及住宅房地产余额增加27.4%，这亦是由於提前还款利率及建筑垫款下降所致，尽管当局努力向二手市场出售更多贷款。土地及建筑贷款减少14.8%，原因是大量建筑工程完成，其后转为改善物业贷款，令贷款余额进一步增加。在过去12个月期间，房屋净值贷款增加了16.7%，商业和工业贷款增加了0.4%，而消费贷款减少了18.8%。

49亿美元的贷款承诺总额，包括已批准但未完成的贷款，比2022年12月31日增加了2.957亿美元，增幅为6.4%，主要是由于信贷额度下的可获得性增加，以及已批准但未完成的贷款。在截至2023年3月31日的三个月中，商业投资组合的平均线路利用率为32.6%，而截至2022年12月31日的三个月的平均线路利用率为34.7%。

对商业投资组合进行监测，以确定信用风险的潜在集中度，包括市场、贷款类型、CRE物业类型、C&I和业主自住CRE、行业对普通租户的投资CRE依赖以及受外部因素类似影响的行业或物业类型。

2023年3月31日和2022年12月31日持有的待售贷款是承诺在二级市场出售的住宅抵押贷款。待售贷款较2022年12月31日增加450万美元或54.2%，原因是第一季度对固定利率抵押贷款的需求增加，抵押贷款利率较2022年12月31日略有下降。

逾期90天或以上的不良资产和贷款

不良资产包括非应计贷款、通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的其他房地产、持有以供出售的银行房产以及为偿还违约消费贷款而获得的收回的汽车。

表11.不良资产


(未经审计，以千美元计)	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
非权责发生制贷款：
商业房地产.土地和建筑	$	—		$	112
商业地产--改善型物业		18,200			16,254
工商业		3,209			2,946
住宅房地产		12,837			13,695
房屋净值		4,861			5,044
消费者		109			134
非权责发生制贷款总额(1)		39,216			38,185
TDRS应计利息(2):
商业房地产.土地和建筑		—			—
商业地产--改善型物业		—			347
工商业		—			166
住宅房地产		—			2,362
房屋净值		—			330
消费者		—			25
TDR应计利息总额(1)		—			3,230
不良贷款总额	$	39,216		$	41,415
其他不动产拥有和收回的资产		1,554			1,486
不良资产总额	$	40,770		$	42,901
不良贷款/组合贷款总额		0.36	%		0.39	%
非权责发生制贷款/组合贷款总额		0.36	%		0.36	%
不良资产/总资产		0.24	%		0.25	%
不良资产/组合贷款、其他房地产和收回资产总额		0.37	%		0.40	%

(1)

以前指定为TDR的贷款也是170万美元的非应计贷款，截至2022年12月31日，这些贷款包括在非应计贷款总额中。

(2)

由于WesBanco采用ASU 2022-02，TDRS自2023年1月1日起不再存在。

自采用ASU 2022-02以来，不良贷款仅由非应计贷款组成。前期不良贷款还包括以前被指定为TDR的贷款。由于这一变化，不良贷款比2022年12月31日减少了220万美元，降幅为5.3%。非应计项目贷款增加100万元，增幅为2.7%。(请参阅合并财务报表附注以作进一步讨论)。

下表列出了逾期和应计贷款(不包括非应计项目)：

表12.逾期和应计贷款，非应计项目除外


(未经审计，以千美元计)	3月31日， 2023			十二月三十一日， 2022
逾期90天或以上的贷款：
商业房地产.土地和建筑	$	—		$	629
商业地产--改善型物业		1,295			84
工商业		645			1,586
住宅房地产		982			1,551
房屋净值		1,154			1,063
消费者		494			530
逾期90天或以上的贷款总额		4,570			5,443
逾期30至89天的贷款：
商业房地产.土地和建筑		168			910
商业地产--改善型物业		1,217			2,459
工商业		1,042			984
住宅房地产		4,008			3,582
房屋净值		3,662			3,920
消费者		2,823			3,584
逾期30至89天的贷款总额		12,920			15,439
逾期30天或以上的贷款总额	$	17,490		$	20,882
逾期90天或以上的贷款，并应计为组合贷款总额		0.04	%		0.05	%
逾期30-89天的贷款，应计为投资组合贷款总额		0.12	%		0.14	%

逾期30天或以上的贷款和应计利息(不包括非应计项目)比2022年12月31日减少340万美元，即16.2%。这些贷款继续产生利息，因为它们都有很好的担保，而且正在收集过程中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，逾期90天或以上的贷款减少90万美元，分别占组合贷款总额的0.04%和0.05%。截至2023年3月31日，逾期30至89天的贷款占组合贷款总额的0.12%，截至2022年12月31日，逾期30至89天的贷款占组合贷款总额的0.14%。

信贷损失拨备--贷款和贷款承诺

截至2023年3月31日，信贷损失拨备总额--贷款和承诺为1.278亿美元，其中1.187亿美元与贷款有关，910万美元与贷款承诺有关。截至2023年3月31日，信贷损失拨备-贷款占组合贷款总额的1.09%，而截至2022年12月31日为1.10%。

从2022年12月31日到2023年3月31日，信贷损失准备-个人评估的贷款-减少了80万美元。个人评估的贷款主要包括一笔酒店贷款和一笔写字楼贷款，未偿还贷款余额总额为1580万美元。从2022年12月31日到2023年3月31日，集体评估的贷款免税额增加了170万美元。截至2023年3月31日，信贷损失-贷款承诺准备金为910万美元，而截至2022年12月31日为840万美元，并列入综合资产负债表上的其他负债。

综合财务报表附注4“贷款和信贷损失准备”中按贷款类别列出的信贷损失准备概述了影响组合各部分贷款损失准备的各种因素的变化所产生的影响。CECL项下的信贷损失拨备是利用PD/LGD计算的，然后将其贴现为净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的概率，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的模拟调整。对于截至2023年3月31日的计算，预测基于概率加权方法，该方法旨在纳入基线、上行和下行经济的损失预测。由于信贷损失对经济的非线性，通过概率加权方法评估多个经济情景可以最好地捕捉这种不对称性。在季度末，全国失业率预计为4.0%，随后在预测期的剩余时间内将增加到平均4.5%。量化模型的经济驱动因素，包括预付款速度波动的经济驱动因素，导致信贷损失拨备-贷款从2022年12月31日到2023年3月31日增加了90万美元。

截至2023年3月31日，批评和分类贷款占组合贷款总额的1.60%，低于2022年12月31日的2.34%。批评和分类贷款从2022年12月31日的2.505亿美元减少到2023年3月31日的1.738亿美元。7670万美元的下降主要是由于商业贷款组合的升级。详情见脚注4，“贷款和信贷损失拨备”。

表13汇总了信贷损失准备金对贷款组合每一类别的分配情况。

表13.信贷损失准备金的分配--贷款和贷款承诺


(未经审计，以千美元计)	3月31日， 2023		百分比总计		十二月三十一日， 2022		百分比总计
信贷损失拨备--贷款：
商业房地产.土地和建筑	$	5,148		4.0	$	6,737		5.3
商业地产--改善型物业		54,088		42.3		52,659		41.7
工商业		28,571		22.4		31,540		25.0
住宅房地产		22,703		17.8		18,208		14.4
房屋净值		4,197		3.3		4,234		3.4
消费者		3,070		2.4		3,127		2.5
存款账户透支		921		0.7		1,285		1.0
信贷损失准备总额--贷款	$	118,698		92.9	$	117,790		93.3
信贷损失拨备--贷款承诺：
商业房地产.土地和建筑	$	5,974		4.7	$	6,025		4.8
商业地产--改善型物业		—		—		—		0.0
工商业		797		0.6		—		0.0
住宅房地产		2,205		1.7		2,215		1.8
房屋净值		151		0.1		128		0.1
消费者		—		0.0		—		0.0
信贷损失准备金总额--贷款承诺		9,127		7.1		8,368		6.7
信贷损失准备金总额--贷款和贷款承诺	$	127,825		100.0	$	126,158		100.0

虽然信贷损失拨备的分配如表13所述，但总拨备可用于吸收贷款组合中任何类别的实际损失。但是，由于管理层对任何类别今后各期间的可能损失估计数与实际净注销数之间的差异，可能需要对适用于该类别的信贷损失准备进行今后的调整。管理层认为，信贷损失拨备适合于吸收2023年3月31日的预期损失。

存款

表14.存款


(未经审计，以千美元计)	3月31日， 2023		十二月三十一日， 2022		$Change			更改百分比
存款
无息需求	$	4,478,954	$	4,700,438	$	(221,484	)		(4.7	)
计息需求		3,107,112		3,119,807		(12,695	)		(0.4	)
货币市场		1,618,204		1,684,023		(65,819	)		(3.9	)
储蓄存款		2,784,780		2,741,004		43,776			1.6
存单		884,146		885,818		(1,672	)		(0.2	)
总存款	$	12,873,196	$	13,131,090	$	(257,894	)		(2.0	)

存款是WesBanco的主要资金来源，通过WesBanco的194个金融中心以不同的账户形式以不同的利率提供。FDIC为每个账户所有者提供高达25万美元的存款保险。

2023年前三个月，存款总额减少2.579亿美元，降幅为2.0%。储蓄存款增加1.6%，货币市场存款和活期存款则分别减少3.9%和3.0%。基于交易的账户总体减少的主要原因是通货膨胀压力和全国各地的成本上升导致个人储蓄减少。存款余额也受到WesBanco宾夕法尼亚州西南部、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场能源公司支付的Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响。此外，WesBanco还参与了保险现金清扫(ICS®)存款计划。截至2023年3月31日，ICS®互惠余额总计6.234亿美元，而2022年12月31日为5.806亿美元。此外，截至2023年3月31日，ICS®的单向购买总额为1亿美元，而2022年12月31日为0美元。

2022年12月31日至2023年3月31日存单基本不变。WesBanco通常不会在市场外或互联网上征集经纪存款或其他存款，但会参与存单账户注册服务(CDARS®)计划。截至2023年3月31日，CDARS®余额总计5,730万美元，其中3,950万美元为单向购买，而截至2022年12月31日，未偿还余额总额为2,100万美元，均不代表单向购买。截至2023年3月31日，超过25万美元的存单约为1.136亿美元，而2022年12月31日为1.339亿美元。截至2023年3月31日，存单总额约5.484亿美元，成本0.93%，计划在未来12个月内到期。WesBanco打算继续专注于其核心存款战略，并改善其交易账户与总存款的总体比例。本行或会不时根据竞争、销售策略、流动资金需求及批发借贷成本，就某些存单到期日及储蓄产品提供特别优惠或与竞争对手的利率相若。

借款

表15.借款


(未经审计，以千美元计)	3月31日， 2023		十二月三十一日， 2022		$Change			更改百分比
联邦住房贷款银行借款	$	1,280,000	$	705,000	$	575,000			81.6
其他短期借款		111,176		135,069		(23,893	)		(17.7	)
次级债和次级债		281,629		281,404		225			0.1
总计	$	1,672,805	$	1,121,473	$	551,332			49.2

虽然借款是WesBanco的一个重要资金来源，但与总存款相比，借款的重要性较小。从2022年12月31日到2023年3月31日，FHLB的借款增加了5.75亿美元，因为13亿美元的新预付款被7亿美元的到期日部分抵消。2023年前三个月到期的FHLB预付款的平均成本为4.72%，而2023年前三个月新贷款的平均成本为4.96%。

截至2023年3月31日，其他短期借款为1.112亿美元，而2022年12月31日为1.351亿美元。其他短期借款可能包括购买的联邦基金、可赎回回购协议、隔夜清扫支票账户和循环信贷额度借款。截至2023年3月31日或2022年12月31日，都没有购买未偿还的联邦基金。

WesBanco于2022年8月与另一家金融机构续签了一项循环信贷额度，这是母公司的优先义务。这一信贷额度，每笔预付款按借款人选定的调整后基本利率、每日SOFR或期限SOFR的利率计提利息，可提供总计高达3,000万美元的无担保借款。截至2023年3月31日或2022年12月31日，都没有未偿余额。

资本资源

截至2023年3月31日，股东权益比2022年12月31日增加了4880万美元，增幅为2.0%，达到25亿美元。这一增长是由于截至2023年3月31日的三个月的净收益为4230万美元，以及截至2023年3月31日的三个月的其他综合收益2800万美元，分别超过了宣布的普通股和优先股东股息总额2060万美元和250万美元。2022年11月，WesBanco还将季度股息率提高了每季度0.01美元，至每股0.35美元，较上一季度增长2.9%，自2010年以来累计增长150%。

根据当前的股份回购授权，WesBanco在截至2023年3月31日的三个月内没有购买任何普通股。截至2023年3月31日，根据上次批准的回购计划授权购买的剩余股份总数为1,183,207股。

监管准则要求银行控股公司和商业银行保持一定的最低资本充足率，并将资本充足的公司定义为充分超过最低资本充足率的公司。截至2023年3月31日，世行和WesBanco的监管资本水平都大大高于根据该条例被视为“资本充足”所需的最低金额。联邦和州法律有各种法律限制，限制银行向WesBanco支付股息。截至2023年3月31日，根据FDIC的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约4320万美元的股息。

2020年3月26日，监管机构发布了《暂行财务规则》(《国际财务报告准则》)《监管资本规则：现行拨备预计损失法的修订过渡》，以应对新冠肺炎蔓延给经济活动带来的干扰。IFR为2020年期间采用CECL的金融机构提供了将CECL对监管资本的估计影响推迟两年的选项，然后是三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟提供的资本收益总额(“五年过渡期”)。WesBanco通过了CECL，自2020年1月1日起生效，并选举实施为期五年的过渡。截至2023年3月31日，在没有资本收益的情况下，世行和WesBanco的监管资本水平将继续高于被视为“资本充足”所需的金额，因为四个监管比率中的三个的资本收益约为11至16个基点，而如果没有过渡，基于风险的资本总额将略高。

下表汇总了WesBanco和银行在所示期间的基于风险的资本额和比率：


							2023年3月31日							2022年12月31日
	最低要求			好的-								最低要求							最低要求
(未经审计，以千美元计)	价值(1)			大写(2)			金额		比率			金额(1)		金额		比率			金额(1)
WesBanco公司
第1级杠杆		4.00	%		5.00	%	$	1,589,576		9.82	%	$	647,406	$	1,576,764		9.90	%	$	636,966
普通股权益第1级		4.50	%		6.50	%		1,445,092		11.11	%		585,178		1,432,280		11.20	%		575,500
一级资本与风险加权资产之比		6.00	%		8.00	%		1,589,576		12.22	%		780,237		1,576,764		12.33	%		767,344
总资本与风险加权资产之比		8.00	%		10.00	%		1,947,129		14.97	%		1,040,316		1,933,007		15.11	%		1,023,112
WesBanco银行
第1级杠杆		4.00	%		5.00	%	$	1,567,280		9.70	%	$	646,128	$	1,558,305		9.80	%	$	636,033
普通股权益第1级		4.50	%		6.50	%		1,567,280		12.08	%		583,759		1,558,305		12.22	%		574,079
一级资本与风险加权资产之比		6.00	%		8.00	%		1,567,280		12.08	%		778,346		1,558,305		12.22	%		765,439
总资本与风险加权资产之比		8.00	%		10.00	%		1,644,833		12.68	%		1,037,794		1,634,548		12.81	%		1,020,585

(1)

保持充足资本的最低要求。

(2)

在及时纠正措施的规定下资本充足。

流动性风险

流动性被定义为金融机构以合理成本履行其现金和抵押品义务的能力。流动性风险是指一家机构的财务状况或整体安全和稳健状况因无力或被认为无力履行其义务而受到不利影响的风险。一家机构的债务以及履行这些债务的资金来源在很大程度上取决于其业务组合、资产负债表结构以及表内和表外债务的现金流。金融机构面临各种可能导致流动性风险增加的内部和外部情况，包括资金错配、市场对资金来源的限制、或有流动性事件、经济状况的变化，以及面临信贷、市场、运营、法律和声誉风险。WesBanco通过提供充足的资金来满足贷款需求的变化、存款和其他借款的意外流出以及利用市场机会和满足运营现金需求，积极管理流动性风险。这是通过保持证券形式的流动资产、充足的借款能力和稳定的核心存款基础来实现的。流动资金由WesBanco的资产/负债委员会(“ALCO”)集中监控。

WesBanco通过流动资产的总持有量与可能需要的资金来满足意外的存款损失和/或贷款需求的关系来确定所需流动性的程度。能够以最小的损失快速将资产转换为现金是WesBanco投资组合管理的主要功能。WesBanco相信，其来自贷款组合、投资组合和其他来源的现金流足以满足其流动性要求。截至2023年3月31日，WesBanco的净贷款与资产比率为62.3%，存款余额占资产的74.5%。

下表列出了预计在下一年内截至2023年3月31日的资产流动性来源：


(未经审计，以千计)
现金和现金等价物	$	597,503
到期日在下一年内的证券和可赎回证券		255,583
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的预计付款和预付款(1)		269,496
持有待售贷款		12,722
预定到期的应计贷款		986,012
正常还贷		1,180,335
预计明年内的总流动资金来源	$	3,301,651

(1)

预计的预付款是基于当前的预付款速度。

存款流动是影响WesBanco整体流动性的另一个主要因素。截至2023年3月31日，存款总额为129亿美元。存款流动受到当前利率、产品和WesBanco提供的利率与各种形式的竞争以及客户行为的影响。截至2023年3月31日，一年内到期的存单总额为5.484亿美元，加权平均成本为0.93%，其中大额定期存单为2.097亿美元，加权平均成本为0.99%；巨型CDARS®存款为5,340万美元，加权平均成本为3.11%，其中包括3,950万美元的单向购买。

根据监管目的报告，截至2023年3月31日，未投保存款总额为41亿美元，其中包括超过FDIC投保限额的8.704亿美元公共基金存款。WesBanco通过质押市值等于或高于存款余额的投资证券来确保这些公共资金存款的安全。不包括这些公共基金，截至2023年3月31日，未投保存款为32亿美元，占总存款的25%。

WesBanco与FHLB保持着一项信贷额度，作为额外的资金来源。截至2023年3月31日和2022年12月31日，FHLB的可用信贷分别约为33亿美元和36亿美元。FHLB要求，如果成员希望将此类证券计入最大借款能力计算，则必须将证券具体质押给FHLB，并以FHLB批准的托管安排进行维护。WesBanco已选择不具体向FHLB质押其他未质押的证券。截至2023年3月31日，该行拥有未质押的可供出售证券，估计公允价值为5.987亿美元，占可供出售证券组合总额的24.9%。这些证券中的一部分可以出售以获得额外的流动性，或者这些证券可以被质押以获得额外的FHLB借款。投资组合的很大一部分承诺提供给公共存款客户，因为自2015年以来进行的几次收购使公共存款余额大幅增加。此外，截至2023年3月31日，银行有未质押的持有至到期证券，估计公允价值为8.441亿美元。这些证券大多是免税的市政债券，只有在有限的情况下才能质押。一般来说，这些证券的出售不可能不影响持有至到期投资组合的剩余部分。如果发生污染，所有剩余的被指定为持有至到期的证券将被重新分类为可供出售，而持有至到期的指定将在一段时间内对WesBanco不可用。

WesBanco参与了联邦储备银行的借款人托管计划(“BIC”)，根据该计划，WesBanco将某些消费贷款作为借款的抵押品。截至2023年3月31日，WesBanco没有任何未偿还的BIC借款。替代资金来源可能包括利用与第三方银行现有的总计2.35亿美元的隔夜信贷额度，截至2023年3月31日，没有一个尚未偿还，同时寻求其他信贷额度，根据回购协议额度借款，提高存款利率以吸引更多资金，获得经纪存款，或出售可供出售的证券或某些类型的贷款。此外，2023年3月，美联储宣布，将通过创建新的银行定期融资计划(BTFP)，向符合条件的存款机构提供额外资金。BTFP将向合格的存款机构提供最长一年的贷款，这些机构将美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券或其他符合条件的资产作为抵押品。截至2023年3月31日，WesBanco尚未利用BTFP进行融资，但确实有5.839亿美元的合格投资证券可用于从该计划获得资金。

截至2023年3月31日，其他1.112亿美元的短期借款包括可赎回回购协议和大型商业客户的隔夜清扫支票账户。其他短期借款也可能包括购买的联邦基金。隔夜清扫支票账户要求美国政府证券的质押金额等于或大于相关客户账户的平均存款余额。

母公司流动性的主要来源是银行的股息，手头有2.761亿美元的现金，以及与另一家银行的3000万美元的循环信贷额度，截至2023年3月31日，该银行没有未偿还的余额。WesBanco遵守所有适用的贷款契约。联邦和州法律有各种法律限制，限制银行向母公司支付股息。截至2023年3月31日，根据FDIC和西弗吉尼亚州的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约4330万美元的股息。管理层认为，考虑到目前的环境，这些现金水平对母公司来说是合适的。管理层通过使用将当前现金水平与历史和预测的现金流入和流出联系起来的指标，持续监测母公司现金水平和流动性来源的充分性。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，WesBanco在正常业务过程中提供信贷的未偿还承诺分别约为49亿美元和46亿美元。从历史上看，这些承诺中只有一部分会导致资金外流。详情请参阅综合财务报表附注10“承担及或有负债”及本MD&A“贷款及信贷风险”一节。

联邦金融监管机构此前发布了指导意见，为管理资金和流动性风险以及加强流动性风险管理提供了健全的做法。WesBanco维持着一套全面的管理流程，以识别、衡量、监测和控制流动性风险，并将其完全纳入其风险管理流程。管理层认为，WesBanco目前有足够的流动性来履行对借款人、储户和其他人的当前义务，并且WesBanco目前的流动性风险管理政策和程序经定期审查和调整后，充分满足了这一指导方针。

Libor过渡

Libor是一种广泛使用的短期参考利率基准，用于可变利率贷款和证券、借款和利率对冲/掉期交易。2017年7月，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布停止伦敦银行间同业拆借利率，原因是某些银行提供的所谓利率数据并未真实反映它们可以借入的利率。除FCA外，早在2014年，金融机构监管机构和联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)就开始着手制定逐步淘汰LIBOR的统一方法，因为继续依赖LIBOR可能会给金融机构带来系统性风险。联邦储备系统理事会和纽约联邦储备银行召集了另类参考利率委员会(“AARC”)，以确定LIBOR的替代参考利率。AARC发布了关于合同备用语言的磋商，为LIBOR的过渡做准备，并于2017年6月22日将SOFR确定为LIBOR的推荐替代品。

2020年7月1日，FFIEC发布了一份关于管理LIBOR过渡的联合声明，进一步解释说，新的金融合同应该要么使用LIBOR以外的参考利率，要么使用强大的备用语言，定义LIBOR停止后的替代参考利率。FFIEC的声明鼓励受监管的金融机构继续努力为这一变化做准备，并解决与LIBOR过渡相关的风险。

2020年11月6日，联邦储备系统理事会、货币监理署和联邦存款保险公司(统称为“机构”)发表声明，规定金融机构可以对其贷款使用其认为适合其融资模式和客户需求的任何参考利率。

此后，在2020年11月30日，两家机构又发布了一份联合声明，鼓励金融机构继续在可行的情况下尽快、但不迟于2021年12月31日退出伦敦银行同业拆借利率。鉴于与使用伦敦银行间同业拆借利率相关的风险，这些机构表示，在2021年12月31日之后签订以伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合同，将产生安全和稳健风险。

2021年3月5日，英国FCA和洲际交易所(ICE)基准管理局宣布，隔夜以及1、3、6和12个月LIBOR利率的公布将持续到2023年6月30日，这将为清盘或重新谈判参考LIBOR的现有合同提供更多时间。

2021年10月20日，消费者金融保护局、国家信用合作社管理局以及国家银行和信用合作社监管机构发布了一份关于管理LIBOR过渡的额外联合声明，再次强调了对拥有LIBOR敞口的受监管机构继续朝着有序过渡的方向迈进的预期。声明证实，签订新合同，包括在2021年12月31日之后使用伦敦银行间同业拆借利率作为参考利率的衍生品，将产生安全和稳健风险，包括诉讼、运营和消费者保护风险。

2022年3月15日，总裁·拜登签署《可调整利率(LIBOR)法》(简称《LIBOR法》)，使之成为法律。LIBOR法案通过规定从LIBOR过渡到替代利率并避免相关诉讼，为过渡缺乏或包含不充分合同条款的遗留合同提供了明确和统一的联邦解决方案，以解决永久停止LIBOR的问题。

2022年12月16日，美国联邦储备委员会通过了一项实施可调整利率(LIBOR)法案的最终规则，确定了基于SOFR的基准利率，该利率将在2023年6月30日之后取代某些金融合同中的LIBOR。最后规则与提案大体相似，只是对评论意见作了某些澄清的修改。

•

对于属于衍生交易的LIBOR合约，国际掉期和衍生工具协会(ISDA协议)发布的2020年IBOR后备协议(ISDA协议)中定义的“后备利率(SOFR)”纳入了法定规定的期限利差调整。

•

对于受FHFA监管的实体合同的LIBOR合同：

•

对于联邦住房贷款银行垫款，ISDA协议中定义的“备用利率(SOFR)”；以及

•

对于所有其他受FHFA监管的实体合约，SOFR(取代隔夜LIBOR)或FRBNY公布的30天复合平均SOFR(“30天平均SOFR”，取代1个月、3个月、6个月或12个月LIBOR)，加上适用法律规定的期限利差调整。

•

对于作为FFELP ABS的LIBOR合约，(I)30天平均SOFR(对于1个月、6个月和12个月LIBOR)或(Ii)FRBNY公布的90天复合平均SOFR(对于3个月LIBOR)，加上适用的法定规定的期限利差调整。

•

对于所有其他LIBOR合约，包括消费者贷款、SOFR(取代隔夜LIBOR)或CME Group Benchmark Administration，Ltd.发布的期限SOFR(取代1个月、3个月、6个月或12个月LIBOR)，以及法定规定的期限利差调整。

早在2018年，考虑到LIBOR可能停产，WesBanco成立了LIBOR过渡委员会，分两个阶段有效管理公司退出LIBOR的过渡。第一阶段包括在贷款文件中增加额外的备用语言，以允许WesBanco用同等的利率指数加上保证金来取代LIBOR，以确保产生的利率与之前使用LIBOR的利率相同。此外，作为第一阶段的一部分，WesBanco在重新定价某些定期贷款和发放新贷款时，开始引用联邦储备委员会公布的国债利率，而不是ICE LIBOR掉期指数(与LIBOR挂钩)。第二阶段包括继续过渡现有的可调整利率贷款，这些贷款每月或定期波动，与LIBOR或ICE LIBOR掉期指数挂钩。WesBanco正在跟踪与LIBOR或ICE LIBOR掉期指数挂钩的美元金额和贷款数量，监控当前的行业趋势，并与法律顾问合作，以确保从LIBOR平稳过渡。截至2023年3月31日，WesBanco总共有13亿美元的贷款与LIBOR或ICE LIBOR掉期指数挂钩，其中12亿美元的到期日在2023年6月30日之后。如上所述，英国FCA和ICE Benchmark Administration已将某些LIBOR期限的公布日期延长至2023年6月30日，使现有的基于LIBOR的合同有时间到期。然而，根据上文提到的机构联合声明，WesBanco在2021年12月31日之后没有为新合同提供LIBOR。因此，WesBanco最初选择了1M期限SOFR，作为LIBOR的替代利率。SOFR由芝加哥商品交易所公布。WesBanco还可能继续使用华尔街日报的最优惠利率、国债利率和其他指数作为其贷款计划的一部分。在未来某个日期，在停止发布一个月LIBOR之前，WesBanco将在通知受影响的借款人后，将所有剩余的基于LIBOR的贷款过渡到替代指数。伦敦银行间同业拆借利率法案的通过将有助于这一转变。关于其背靠背掉期计划，WesBanco与其掉期交易对手客户合作，制定并接受国际掉期和衍生品协会2020年银行间同业拆借利率回落协议，以解决掉期交易中停止LIBOR的问题。此外，在该行自2022年1月1日开始的背靠背互换计划中，WesBanco选择了100万Term Sofr作为其新贷款的替代指数。

项目3.定量和定性关于市场风险的披露

本报告所披露的信息受本报告第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中“前瞻性陈述”一节的限制。

市场风险

ALCO的主要目标是在既定的政策参数范围内最大限度地增加净利息收入。这一目标是通过管理资产负债表结构、因经济状况变化而产生的市场风险敞口和流动性风险来实现的。

市场风险被定义为由于利率和债券价格波动导致金融工具公允价值发生不利变化而造成损失的风险。管理层认为利率风险是WesBanco最重大的市场风险。利率风险是指净利息收入因利率变化而出现不利变化的风险敞口。WesBanco的净利息收入的一致性在很大程度上取决于对利率风险的有效管理。随着市场利率的变化，利率敏感型资产的利率和利率敏感型负债的利率不一定同时变动。不同的利率敏感性可能是因为固定利率资产和负债的到期日可能不同，或者因为可变利率资产和负债在利率变化的时间和/或百分比上不同。

WesBanco的ALCO是一个有董事会代表的执行管理委员会，负责监测和管理经批准的政策范围内的利率风险，利用收益敏感度模拟和经济风险价值模型。这些模型高度依赖于各种假设，这些假设会随着资产负债表和市场利率的变化而定期变化。ALCO至少每季度对所采用的关键假设和策略进行分析、审查和记录。

盈利敏感度模拟模型预测了利率变化的影响导致的净利息收入的变化。预测净利息收入的变化需要管理层对贷款和证券预付率、赎回日期、存款产品贝塔系数的变化和非到期存款衰减率做出某些假设，这些假设可能不一定反映实际现金流、收益率和成本对市场利率变化的反应方式。假设基于历史经验、当前市场利率和经济预测，并由第三方顾问进行内部回测和定期审查。表1“净利息收入敏感度”中列出的净利息收入敏感度结果假设，在被计量的期间内，期末存在的利息敏感型资产和负债的资产负债表构成保持不变，并假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，无论特定资产和负债的到期日或重新定价的持续时间如何。由于模型中使用的相对于利率变化的假设是不确定的，因此模拟分析可能不能代表实际结果。此外，这一分析没有考虑管理层可能采取的应对利率变化的措施，以及收益资产和成本计算负债余额的变化。

利率风险政策限度是通过衡量12个月期间净利息收入的预期变化来确定的，假设与稳定的利率环境或基本模型相比，立即和持续的市场利率上升100-200个基点，整个收益率曲线下降100-400个基点。WesBanco目前的政策将上述利率变化的风险敞口限制在12个月内稳定利率基础模型净利息收入的7.5%-20%或更少。下表显示了WesBanco在2023年3月31日和2022年12月31日的利率敏感度，假设上述利率发生变化，与基本模型相比。

表1.净利息收入敏感度


立即发生变化	百分比变化
利率	超过一年的基本净利息收入		美国铝业公司
(基点)	2023年3月31日	2022年12月31日	指导方针
+200	5.0%	5.6%	(10.0%)
+100	2.5%	2.8%	(7.5%)
-100	(3.1%)	(4.4%)	(7.5%)
-200	(7.3%)	(9.8%)	(10.0%)
-300	(12.2%)	(15.6%)	(15.0%)
-400	(17.8%)	不适用	(20.0%)

对相对敏感度的调整是由于当前较低的利率和收益率曲线环境对基本情况净利息收入的影响，以及在利率上升和下降情况下对平行利率冲击变化的相关计算。其他差异通常源于各种盈利资产和成本计算负债组合和增长率的变化，以及对各种建模假设的调整。一般来说，由于我们市场的竞争因素以及公共基金和机构合同条款的续签，在各种利率情景下，存款贝塔系数估计的百分比比世界银行历史经验更保守。在我们的模型中，对于非到期存款和贷款，存款贝塔系数、衰减率和贷款提前还款速度都会定期调整。由于预付款速度较慢、利率下限、低于预期的新贷款收益率、新资产收益率与融资成本之间的利差压缩、与抵押贷款相关的延期风险和其他因素，指示的模型资产在利率上升情景下的敏感性可能低于预期。在利率下降的环境中，资产敏感性对利润率的影响可能比当前建模的更大，原因包括提前还款速度提高、客户对现有贷款进行再融资或要求降低利率、估计存款Beta未按建模执行或由于其他原因。

除了前面提到的平行利率冲击收益敏感度模拟模型外，ALCO还审查了一个“动态”预测情景，以预测两年滚动期间的净利息收入。这一预测至少每季度更新一次，在模型中纳入了对估计的贷款和存款增长、预期的资产负债表重组策略、各种期限的预测利率的变化、各种产品的竞争性市场利差以及其他假设的修订和更新的假设。这种建模与典型的平行利率冲击情景在方向上是一致的，它有助于预测预测结果的变化，并建议对管理计划进行潜在的调整，以帮助实现盈利目标。

WesBanco还定期衡量权益的经济价值(“Eve”)，其定义为各种利率情景下有形权益的市场价值。一般而言，权益经济价值的变动涉及各项资产和负债的变动、收益率曲线的变动，以及贷款提前还款速度和存款衰减率的变动。下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的这些结果和WesBanco的政策限制。自2022年年底以来，EVE敏感度的变化与市场利率的变化及其对收益资产和成本负债公允价值的影响有关。


立即发生变化	百分比变化
利率	一年多来基地股权的经济价值		美国铝业公司
(基点)	2023年3月31日	2022年12月31日	指导方针
+200	(3.4%)	(4.3%)	(20.0%)
+100	(1.3%)	(1.8%)	(10.0%)
-100	(1.6%)	(0.8%)	(10.0%)
-200	(7.2%)	(7.9%)	(20.0%)
-300	(15.6%)	(17.5%)	(30.0%)
-400	(26.0%)	不适用	(40.0%)

该银行与匹兹堡联邦住房金融局、克利夫兰联邦储备银行和多家代理银行有显著的额外借款能力，并可在必要时利用这些资金来源或利率互换策略来延长负债、抵消各种资产到期日的错配并管理流动性。CDARS®和ICS®存款也可以用于类似的目的，供某些寻求更高收益工具或将存款水平维持在FDIC保险限额以下的客户使用。在当前利率环境下帮助管理净息差的重要资产负债表战略包括：

•

增加贷款总额，特别是具有可变或可调整特征的商业和房屋净值贷款；

•

向二级市场出售一定比例的较长期住房抵押贷款产品；

•

增加活期存款账户类型，增加这些账户类型在总存款中的相对比例；

•

对希望获得等值定期固定利率贷款的某些商业贷款客户采用背靠背贷款互换，银行获得浮动利率；

•

调整FHLB短期到期借款的条款，以平衡资产/负债错配；或者用过剩的流动性偿还这些借款；

•

使用CDARS® 和ICS®存款计划，以管理资金需求和总体负债组合；以及

•

调整投资组合的规模、组合或期限，作为流动性和资产负债表管理战略的一部分。

管理层意识到通货膨胀或通货紧缩对利率以及最终对财务业绩的重大影响。WesBanco应对通胀或通缩的能力，最好通过分析其应对市场利率变化的能力，以及在通胀或通缩增加或减少期间管理非利息收入和支出的各种要素的能力来确定。WesBanco通过ALCO监测对利率敏感的资产和负债的水平和组合，以减少通胀或通货紧缩对净利息收入的影响。管理层还通过定期审查其各种产品和服务的价格、成本和条款以及竞争因素，批准新产品和服务，或调整WesBanco及其商业贷款客户现有产品和服务的条款和可用性，来控制通货膨胀或通货紧缩的影响。在过去的几个季度里，通货膨胀率一直在上升，并影响了劳动力以及购买的商品和服务的成本。WesBanco还在监测通胀对独户住宅建设和多户住宅的潜在影响，因为拟议的租金上限和控制措施在WesBanco的足迹范围内实施。

项目4.控制和程序

对披露控制和程序的评估-WesBanco的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)已得出结论，WesBanco的披露控制和程序(如1934年证券交易法修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)，基于他们在本表格10-Q所涵盖的期间结束时对这些控制和程序的评估，有效地确保WesBanco根据1934年证券交易法(经修订)提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内汇总和报告这些信息，并酌情将这些信息积累并传达给WesBanco的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

对控制措施有效性的限制-WesBanco的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不认为WesBanco的披露控制和内部控制将防止所有错误和所有欺诈。虽然WesBanco的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，但任何控制系统，无论其构思和操作多么完善，都不能绝对保证控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。

内部控制的变化-在截至2023年3月31日的财政季度内，WesBanco对财务报告的内部控制没有发生根据1934年证券交易法规则13a-15和15d-15(D)段的要求进行报告的变化，这些变化对公司的财务报告内部控制没有重大影响，或有合理的可能性对公司的财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分--其他资料

项目1.法律规定法律程序

WesBanco参与各种诉讼、索赔、调查和诉讼，这些诉讼、索赔、调查和诉讼是在正常业务过程中发生的。虽然任何诉讼都包含不确定因素，但WesBanco不认为与此类诉讼或未决或已知受到威胁的索赔有关的重大损失是合理可能的。

项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用

截至2023年3月31日，WesBanco有一项正在进行的股票回购计划。它于2022年2月24日获得董事会批准，发行320万股，并规定股票可回购用于一般公司用途，其中可能包括用于潜在收购、股东股息再投资和员工福利计划的后续资源。购买的时间、价格和数量由WesBanco酌情决定，该计划可能随时中断或暂停。该计划还有1,183,207股可供回购。

第一季度的其他回购包括WesBanco的员工持股和401(K)计划和股息再投资计划的回购，以及员工为促进股票补偿交易而支付预扣税的回购。

下表列出了每月购股截至2023年3月31日的季度活动：


期间	总数股票数购得 (1)		平均值支付的价格每股		总数的股份购得作为以下内容的一部分公开地宣布平面图(2)		极大值数量分享可能还没到被收购在.之下平面图
2022年12月31日的余额								1,184,601

2023年1月1日至2023年1月31日		24,151	$	37.38		—		1,184,601
2023年2月1日至2023年2月28日		643	$	37.14		—		1,184,601
2023年3月1日至2023年3月31日		11,658	$	32.94		1,394		1,183,207
总计		36,452	$	35.96		1,394		1,183,207

(1)

购买的总股份包括在KSOP中为员工福利和股息再投资计划交易的公开市场购买。

(2)

包括从员工手中购买的股票，用于支付预扣税，以促进股票薪酬交易。

项目5.其他急诊室信息

2023年4月19日，WesBanco召开2023年股东年会(简称《年会》)。在年会上，WesBanco的股东就一项关于WesBanco高管薪酬的未来咨询(非约束性)投票频率的提案进行了投票，并批准了一项替代方案，即每年进行此类咨询(非约束性)投票，这与WesBanco董事会的建议一致。因此，WesBanco已决定每年举行此类咨询(非约束性)投票，直到就此类投票的频率进行下一次必要投票为止，该投票将在WesBanco 2029年年度股东大会上进行。

第六项。展品


31.1		根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)对定期报告首席执行官的证明。

31.2		根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)证明首席财务官定期报告。

32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。

101.INS		内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。

101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

登录解决方案

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


	WesBanco公司

日期：2023年5月4日	/s/托德·F·克洛辛
	托德·F·克洛辛
	总裁与首席执行官 (首席行政主任)

日期：2023年5月4日	/Daniel·K·韦斯，Jr.
	小Daniel·K·韦斯。
	常务副总裁兼首席财务官
	(首席财务官)