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杰克·亨利律师事务所公布2023财年第三季度业绩

本财年迄今为止摘要：

• 与去年同期相比，截至2023年3月31日的九个月中，GAAP收入增长了6％，GAAP营业收入下降了4％。

• 与去年同期相比，截至2023年3月31日的九个月中，非公认会计准则调整后的收入增长了8％，非公认会计准则调整后的营业收入增长了5％。1

▪ 截至2023年3月31日的九个月中，GAAP每股摊薄后每股收益为3.68美元，而去年同期为3.84美元。

▪ 现金截至2023年3月31日为2,700万美元，截至2022年3月31日为4000万美元。

▪ 截至2023年3月31日，与循环信贷额度相关的债务为3.75亿美元，截至2022年3月31日，与循环信贷额度相关的债务为2.25亿美元。

第三季度摘要：

•与去年同期相比，截至2023年3月31日的三个月中，GAAP收入增长了6％，GAAP营业收入下降了3％。

•与去年同期相比，截至2023年3月31日的三个月中，非公认会计准则调整后的收入增长了8％，非公认会计准则调整后的营业收入增长了11％。1

▪ 截至2023年3月31日的三个月，GAAP每股摊薄后每股收益为1.12美元，而去年同期为1.16美元。

2023 财年全年指引：2

GAAP（与第二季度指引相比）

▪ 收入增加到20.5亿美元至20.57亿美元。

▪ 营业利润率增加到22.9％至23.1％。

▪ 每股收益增加至4.85美元至4.87美元。

non-GAAP3

▪ 调整后的收入为20.21亿美元至20.28亿美元。3

▪ 调整后的营业利润率为22.8％至22.9％。3

2023 财年年初至今收入

2023 财年年年初至今营业收入

2023 财年年至今

GAAP

non-GAAP1

GAAP

non-GAAP1

GAAP 净收入

Non-GAAP EBITDA4

增加的

增加的

下降

增加的

下降

增加的

6%

8%

4%

5%

5%

4%

第三季度收入

第三季度营业收入

GAAP

non-GAAP1

GAAP

non-GAAP1

增加的

增加的

下降

增加的

6%

8%

3%

11%

密苏里州莫内特，2023年5月2日——领先的金融科技提供商 Jack Henry & Associates, Inc.（纳斯达克股票代码：JKHY）今天公布了截至2023年3月31日的第三财季业绩。

1 参见下表将非公认会计准则财务指标与公认会计原则进行对账。

2 该指导假设年内没有进行其他收购。

3 参见下表，核对了2023财年GAAP与非公认会计准则的指导方针。

4 参见下文第12页对净收益与非公认会计准则息税折旧摊销前利润的对账表。

经营业绩

与截至2022年3月31日的三个月和九个月相比，截至2023年3月31日的三个月和九个月的收入、运营支出、营业收入和净收入如下（本节中的所有美元金额均以千美元计，每股金额除外）：

•在截至2023年3月31日的三个月中，服务和支持收入有所增加，这主要是由数据处理和托管费的12％增长所部分被去转换费减少65％所抵消。另一个驱动因素是硬件收入的增加。在截至2023年3月31日的三个月中，处理收入有所增加，这主要是由信用卡处理收入增长9％所推动的。其他驱动因素包括支付处理、杰克·亨利数字和其他手续费收入的增加。

•在截至2023年3月31日的九个月中，服务和支持收入有所增加，这主要是由数据处理和托管费增长12％所部分被去转换费的65％所抵消。其他驱动因素包括软件使用量和订阅费以及硬件收入的增加。在截至2023年3月31日的九个月中，处理收入有所增加，这主要是由信用卡处理收入增长8％的推动。其他驱动因素包括支付处理、杰克·亨利数字和其他手续费收入的增加。

•在截至2023年3月31日的三个月中，核心板块收入增长了4％，支付板块收入增长了6％，补充板块收入增长了6％，企业和其他细分市场的收入增长了35％。非公认会计准则调整后的核心细分市场收入增长了8％，非公认会计准则调整后的支付分部收入增长了7％，非公认会计准则调整后的补充分部收入增长了8％，非公认会计准则调整后的企业和其他细分市场收入增长了35％（见下文第5页分支表的收入项目）。

•在截至2023年3月31日的九个月中，核心板块收入增长了3％，支付板块收入增长了6％，补充板块收入增长了6％，企业和其他细分市场的收入增长了25％。非公认会计准则调整后的核心细分市场收入增长了7％，非公认会计准则调整后的支付分部收入增长了6％，非公认会计准则调整后的补充分部收入增长了8％，非公认会计准则调整后的企业和其他细分市场收入增长了25％（见下文第6页分支表的收入项目）。

运营费用和营业收入

•在截至2023年3月31日的三个月中，收入成本有所增加，这主要是由于直接成本增加，收入增加，人员成本增加，无形资产摊销增加以及硬件成本增加。在截至2023年3月31日的九个月中，收入成本有所增加，这主要是由于直接成本增加，收入增加，人员成本增加，无形资产摊销增加以及内部许可证和费用增加。

•在截至2023年3月31日的三个月中，研发费用有所增加，这主要是由于人员成本（扣除资本化人员成本）和更高的第三方开发成本。在截至2023年3月31日的九个月中，研发支出有所增加，这主要是由于人员成本增加（扣除资本化人员成本）、第三方开发成本增加以及内部许可和费用增加。

•在截至2023年3月31日的三个月中，销售、一般和管理费用有所增加，这主要是由于包括佣金支出增加在内的人员成本增加。在截至2023年3月31日的九个月中，销售、一般和管理费用有所增加，这主要是由于人事成本增加，包括佣金支出增加、差旅相关费用增加以及咨询和其他专业服务费增加，但被出售资产收益的增加部分抵消。

净收入

•截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，有效税率分别为23.2％和23.6％。截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月的有效税率分别为23.3％和23.5％。

5 营业利润率的计算方法是将营业收入除以收入。由于四舍五入，营业利润率加上运营费用部分占总收入的百分比可能不等于100％。

非公认会计准则调整的影响

下表显示了截至2023年3月31日的三个月和九个月的收入和营业收入（以千计），与截至2022年3月31日的三个月和九个月相比，不包括去转换费、收购和收益/亏损的影响。

下表显示了经上述项目调整后的每个报告期收入和收入成本的分部明细，并包括与上述非公认会计准则调整后营业收入的对账。

*核心板块、补充板块以及企业和其他板块的非公认会计准则调整为去转换费收入。支付板块的非公认会计准则调整为去转换费收入为1,643美元，收购收入为2658美元。

**核心板块的非公认会计准则收入调整为239美元，与收购相关的支付板块为5,102美元，与去转换费用相关的调整为62美元，补充板块的非公认会计准则调整为165美元，与收购相关的企业和其他板块为31美元，与去转换费用相关的调整为3美元。

***未分配给某个细分市场的非公认会计准则调整为与收购相关的1,034美元，与去转换费用相关的调整为543美元。

*收入非公认会计准则调整均为去转换费收入...

**非公认会计准则的收入成本调整均与去转换费用有关。

*** 未分配给某个细分市场的非公认会计准则调整均与去转换费用有关。

*核心板块、补充板块以及企业和其他板块的非公认会计准则调整为去转换费收入。支付板块的非公认会计准则调整为去转换费收入为4,413美元，收购收入为5,975美元。

**核心板块的非公认会计准则收入调整为656美元，与收购相关的支付板块为12,444美元，与去转换费用相关的调整为221美元，补充板块的非公认会计准则调整为538美元，与收购相关的企业和其他板块为89美元。与去转换费用相关的调整为20美元。

***与资产出售收益相关的非公认会计准则调整额为7,384美元，部分被与收购相关的3,076美元和与去转换费用相关的1,148美元所抵消。

*收入非公认会计准则调整均为去转换费收入...

**非公认会计准则的收入成本调整均与去转换费用有关。

*** 未分配给某个细分市场的非公认会计准则调整均与去转换费用有关。

下表显示了我们 2023 财年的 GAAP 对非 GAAP 的指导方针。非公认会计准则指引不包括去转换费和收购收入以及运营支出的影响，并假设本财年没有进行进一步的收购。

*由于四舍五入，GAAP与非公认会计准则的收入和运营支出可能不相上下。

资产负债表和现金流审查

            

•截至2023年3月31日，现金及现金等价物从2022年3月31日的4000万美元降至2700万美元。

•截至2023年3月31日，贸易应收账款总额为2.38亿美元，而截至2022年3月31日为2.23亿美元。

•截至2023年3月31日，该公司的借款额为3.75亿美元，截至2022年3月31日，该公司的借款额为2.25亿美元。

•截至2023年3月31日，递延收入总额增至2.26亿美元，而去年同期为2.18亿美元。

•截至2023年3月31日，股东权益增至15.38亿美元，而去年同期为13.29亿美元。

*经营活动提供的净现金见下表，平均股东权益回报率见第12页。将非公认会计准则指标自由现金流和投资资本回报率（ROIC）与公认会计原则指标进行对账的表格也见第12页。有关自由现金流和投资回报率的定义，请参阅下文非公认会计准则财务信息的使用部分。

下表汇总了来自经营活动的净现金：

下表汇总了来自投资活动的净现金：

*在2023财年第一季度，公司完成了先前宣布的对Payrailz的收购。

下表汇总了来自融资活动的净现金：

*公司在2023财年第一季度对Payrailz的收购主要由公司循环信贷额度下的新借款提供资金。

非公认会计准则财务信息的使用

公认会计原则（GAAP）是用来指美国财务会计准则的标准框架的术语。GAAP 包括会计师在编制财务报表时记录和汇总交易时遵循的标准、惯例和规则。除了根据公认会计原则报告财务业绩外，我们还提供了某些非公认会计准则财务指标，包括调整后的收入、调整后的营业收入、调整后的分部收入、调整后的收入成本、调整后的运营支出、扣除利息、税项、折旧和摊销前的非公认会计准则收益（non-GAAP EBITDA）、自由现金流和投资资本回报率（ROIC）。

我们认为，非公认会计准则财务指标有助于投资者更好地了解我们业务的基本面和真实运营。调整后的收入、调整后的营业收入、调整后的营业收入利润率、调整后的分部收入、调整后的收入成本和调整后的运营支出，消除了一次性去转换费用和相关成本、收购和剥离的影响以及资产处置的损益，管理层认为所有这些都不代表公司的经营业绩。这样的调整使投资者能够进一步了解我们的表现。非公认会计准则息税折旧摊销前利润定义为在利息支出、税收、折旧和摊销影响之前归属于公司的净收益，经调整后扣除利息支出、税收、折旧和摊销影响之前的净收益，归因于取消一次性去转换费用、收购和剥离以及资产处置损益。自由现金流定义为来自经营活动的净现金、减去资本化支出、内部使用软件和资本化软件，加上出售资产的收益。投资回报率的定义是净收入除以平均投资资本，即给定时期内期初和期末长期债务和股东权益的平均值。管理层认为，非公认会计准则息税折旧摊销前利润是衡量公司整体经营业绩的重要指标，不包括管理层认为曾经或非运营性的某些成本和其他交易；自由现金流可用于衡量给定时期内产生的可用于偿债要求和战略资本决策的资金；投资回报率是衡量公司投资资本的配置效率和有效性的指标。出于这些原因，管理层在评估和管理公司业绩时还使用了这些非公认会计准则财务指标。

公司使用的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司使用的类似标题的非公认会计准则指标相提并论。非公认会计准则财务指标没有公认会计原则规定的标准化含义，因此不太可能与其他公司的类似指标的计算结果相提并论。

任何非公认会计准则财务指标都应在公认会计原则财务列报的背景下考虑，不应孤立地考虑或作为公认会计准则指标的替代品。包括非公认会计准则财务指标与相关公认会计准则指标的对账。