dd-202303310001666700假的12 月 31 日2023Q1http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00016667002023-01-012023-03-3100016667002023-05-01xbrli: 股票iso421:USD00016667002022-01-012022-03-31iso421:USDxbrli: 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会员US-GAAP：利率互换成员2022-06-300001666700US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：其他非营业收入支出成员US-GAAP：非指定成员2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：其他非营业收入支出成员US-GAAP：非指定成员2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-03-310001666700US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-03-310001666700US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非指定成员2023-03-310001666700US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：利率互换成员2023-03-310001666700US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001666700US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001666700US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非指定成员2022-12-310001666700US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：利率互换成员2022-12-310001666700US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：运营部门成员DD：电子和工业分部成员2022-01-012022-03-310001666700DD：水与保护分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：运营部门成员DD：电子工业分部成员2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：运营部门成员DD：水保护分部成员2023-01-012023-03-310001666700US-GAAP：运营部门成员DD：电子工业分部成员2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：运营部门成员DD：水保护分部成员2022-01-012022-03-310001666700US-GAAP：后续活动成员DD: Spectrum Plastics 集团成员2023-05-022023-05-02 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☑ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
委员会档案数字: 001-38196
DUPONT DE NEMOURS, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 81-1224539 | |
| 公司或组织的州或其他司法管辖区 | | （美国国税局雇主识别号） | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中央路 974 号 | 730 号楼 | 威尔明顿 | 特拉华 | | 19805 | |
（主要行政办公室地址） | | （邮政编码） | |
(302) 774-3034
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则为以前的姓名或以前的地址）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | DD | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
☑ 是的¨没有
用复选标记表明注册人是否以电子方式提交了法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件S-T (§2)在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）中，本章第 32.405 节）。
☑ 是的¨没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | | ☑ | | 加速过滤器 | | ¨ |
| 非加速过滤器 | | ¨ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。 ☐是的 ☑没有
注册人有 459,016,772普通股，面值0.01美元，截至2023年5月1日已发行。
杜邦·德·内穆尔公司
10-Q 表季度报告
截至2023年3月31日的季度期间
目录
| | | | | | | | |
第一部分-财务信息 | 页面 |
| | |
| 第 1 项。 | 合并财务报表（未经审计） | |
| 合并运营报表 | 5 |
| 综合收益综合报表 | 6 |
| 简明合并资产负债表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 8 |
| 合并权益表 | 9 |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 10 |
| | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 33 |
| 概述 | 33 |
| 运营结果 | 34 |
| 分部业绩 | 36 |
| 财务状况的变化 | 39 |
| | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 42 |
| | |
第二部分-其他信息 | |
| | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 43 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 43 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 43 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 43 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 43 |
| 第 6 项。 | 展品 | 44 |
| | |
签名 | 45 |
杜邦TM 除非另有说明，否则所有产品均标有 TM, 军士长或® 是 DuPont de Nemours, Inc. 关联公司的商标、服务商标或注册商标。
前瞻性陈述
本通讯包含联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”，包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条。在这种情况下，前瞻性陈述通常涉及预期的未来业务和财务业绩及财务状况，通常包含 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻找”、“看见”、“将”、“目标” 等词语以及这些词的类似表达方式和变体或否定词。本节中使用但下文未定义的大写术语的含义与本10-Q表季度报告合并财务报表附注中指定的含义相同。
前瞻性陈述涉及在不同程度上不确定且受风险、不确定性和假设影响的事项，其中许多是杜邦无法控制的，可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异。前瞻性陈述不能保证未来的业绩。可能导致杜邦实际业绩与任何此类前瞻性陈述中的预测存在重大差异的一些重要因素包括但不限于：（i）公司可能无法实现2022年11月8日宣布的50亿美元股票回购计划的预期收益，以及该计划在2024年6月30日终止之前可能被暂停、终止或未完成；（ii）实现相关预期税收待遇的能力包括合并、收购、资产剥离等投资组合变化以及相关税收和其他法律变化的影响；(iii) 某些遗留负债的赔偿；(iv) 与各方各自业绩相关的风险和成本，以及杜邦、Corteva和Chemours之间分担未来符合条件的PFAS成本安排的影响；(v) 未能按预期条款（或根本没有）按预期条款完成交易，未能实现预期收益，有效管理和实现预期的协同效应和运营协同效应与合并、收购、资产剥离和其他相关的效率投资组合变动，包括收购Spectrum；（vii）风险和不确定性，包括成本增加和获得原材料的能力，这可能源于疫情和应对行动、包括中国在内的面向消费者的市场需求下降的时机和复苏以及地缘政治和天气相关事件；（vii）抵消包括原材料在内的投入成本上涨的能力，和后勤；(viii) 持续经营的风险或扩大贸易争端或限制，包括向中国出口影响半导体业务的受美国监管产品和技术；(ix) 风险，包括实现杜邦可持续发展战略的能力和相关成本，包括公司活动的实际开展及其结果，以及讨论或预期的任何目标、计划、政策或举措的制定、实施、实现或延续；以及 (x) 杜邦业务、运营面临的其他风险；每项风险将在进一步讨论中杜邦最新的年度报告以及随后向美国证券交易委员会提交的当前和定期报告。未上市的因素可能会给前瞻性陈述的实现带来额外的重大障碍。与前瞻性陈述中预期的业绩相比，业绩存在重大差异的后果可能包括业务或供应链中断、运营问题、财务损失、对第三方的法律责任和类似风险，其中任何一项都可能对杜邦的合并财务状况、经营业绩、信用评级或流动性产生重大不利影响。您不应过分依赖前瞻性陈述，前瞻性陈述仅代表其发表之日。除非证券和其他适用法律另有要求，否则如果情况发生变化，杜邦没有义务公开提供任何前瞻性陈述的修订或更新，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
第 1 项。财务报表
杜邦·德·内穆尔公司
合并运营报表
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计，每股金额除外（未经审计） | 2023 | 2022 |
| 净销售额 | $ | 3,018 | | $ | 3,274 | |
| 销售成本 | 1,983 | | 2,110 | |
| 研究和开发费用 | 127 | | 143 | |
| 销售、一般和管理费用 | 340 | | 389 | |
| 无形资产的摊销 | 147 | | 153 | |
| 重组和资产相关费用——净额 | 14 | | 101 | |
| | |
| 收购、整合和分离成本 | — | | 8 | |
| 非合并关联公司收益中的权益 | 15 | | 26 | |
| 杂项收入（支出）——净额 | 29 | | 3 | |
| 利息支出 | 95 | | 120 | |
| 所得税前持续经营的收入 | 356 | | 279 | |
| 持续经营所得税准备金 | 83 | | 47 | |
| 来自持续经营业务的收入，扣除税款 | 273 | | 232 | |
| 已终止业务的（亏损）收入，扣除税款 | (8) | | 276 | |
| 净收入 | 265 | | 508 | |
| 归属于非控股权益的净收益 | 8 | | 20 | |
| 杜邦普通股股东可获得的净收入 | $ | 257 | | $ | 488 | |
| | |
| | |
| 每股普通股数据： | | |
| 持续经营业务的每股普通股收益——基本 | $ | 0.58 | | $ | 0.42 | |
| 已终止业务的每股普通股（亏损）收益——基本 | (0.02) | | 0.54 | |
| 普通股每股收益——基本 | $ | 0.56 | | $ | 0.95 | |
| 持续经营业务每股普通股收益——摊薄 | $ | 0.58 | | $ | 0.42 | |
| 已终止业务的每股普通股（亏损）收益——摊薄 | (0.02) | | 0.53 | |
| 普通股每股收益——摊薄 | $ | 0.56 | | $ | 0.95 | |
| | |
| 已发行普通股的加权平均值——基本 | 458.8 | | 512.0 | |
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 460.2 | | 513.8 | |
参见合并财务报表附注。
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计（未经审计） | 2023 | 2022 |
| 净收入 | $ | 265 | | $ | 508 | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | | |
| | |
| 累积翻译调整 | 82 | | (272) | |
| 养老金和其他离职后福利计划 | (4) | | (7) | |
| 衍生工具 | (3) | | 11 | |
| | |
| | |
| 其他综合收益总额（亏损） | 75 | | (268) | |
| 综合收入 | 340 | | 240 | |
| 归属于非控股权益的综合收益，扣除税款 | 9 | | 13 | |
| 归属于杜邦的综合收益 | $ | 331 | | $ | 227 | |
参见合并财务报表附注。
| | | | | | | | |
| 以百万计，股票金额除外（未经审计） | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 资产 | | |
| 流动资产 | | |
现金和现金等价物 | $ | 3,525 | | $ | 3,662 | |
有价证券 | 1,319 | | 1,302 | |
应收账款和应收票据——净额 | 2,438 | | 2,518 | |
库存 | 2,443 | | 2,329 | |
| 预付费和其他流动资产 | 157 | | 168 | |
| | |
| 已终止业务的资产 | 1,318 | | 1,291 | |
流动资产总额 | 11,200 | | 11,270 | |
不动产、厂房和设备——扣除累计折旧（2023 年 3 月 31 日-$4,574; 2022 年 12 月 31 日-$4,448) | 5,738 | | 5,731 | |
| 其他资产 | | |
善意 | 16,703 | | 16,663 | |
其他无形资产 | 5,366 | | 5,495 | |
| 限制性现金和现金等价物 | 104 | | 103 | |
| 投资和非流动应收账款 | 744 | | 733 | |
递延所得税资产 | 112 | | 109 | |
递延费用和其他资产 | 1,241 | | 1,251 | |
其他资产总额 | 24,270 | | 24,354 | |
| 总资产 | $ | 41,208 | | $ | 41,355 | |
| 负债和权益 | | |
| 流动负债 | | |
| 短期借款 | $ | 300 | | $ | 300 | |
应付账款 | 1,921 | | 2,103 | |
应缴所得税 | 186 | | 233 | |
应计负债和其他流动负债 | 863 | | 951 | |
| | |
| 已终止业务的负债 | 136 | | 146 | |
流动负债总额 | 3,406 | | 3,733 | |
| 长期债务 | 7,807 | | 7,774 | |
| 其他非流动负债 | | |
递延所得税负债 | 1,145 | | 1,158 | |
| 养老金和其他离职后福利——非当期 | 527 | | 522 | |
其他非流动债务 | 1,162 | | 1,151 | |
其他非流动负债总额 | 2,834 | | 2,831 | |
| 负债总额 | 14,047 | | 14,338 | |
| 承付款和或有负债 | | |
| 股东权益 | | |
普通股（已授权） 1,666,666,667$ 的股份0.01每张票面价值；2023 年发行： 459,016,898股票；2022： 458,124,262股份） | 5 | | 5 | |
额外的实收资本 | 48,256 | | 48,420 | |
| 累计赤字 | (20,807) | | (21,065) | |
| 累计其他综合亏损 | (717) | | (791) | |
杜邦股东权益总额 | 26,737 | | 26,569 | |
非控股权益 | 424 | | 448 | |
权益总额 | 27,161 | | 27,017 | |
| 负债和权益总额 | $ | 41,208 | | $ | 41,355 | |
参见合并财务报表附注。
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计（未经审计） | 2023 | 2022 |
| 经营活动 | | |
| 净收入 | $ | 265 | | $ | 508 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | |
| 折旧和摊销 | 277 | | 342 | |
| 递延所得税和其他税收相关项目的抵免 | (9) | | (252) | |
| 非合并关联公司的收益（超过）少于收到的股息 | (10) | | 18 | |
| 定期福利净成本（积分） | 8 | | (1) | |
| 定期福利计划缴款 | (21) | | (20) | |
| 出售和拆分资产、业务和投资的净（收益）亏损 | (19) | | 3 | |
| 重组和资产相关费用——净额 | 14 | | 101 | |
| 其他净亏损 | 28 | | 24 | |
| 扣除被收购和剥离公司影响的资产和负债变动： | | |
| 应收账款和票据 | 48 | | (254) | |
| 库存 | (133) | | (277) | |
| 应付账款 | (52) | | 304 | |
| 其他资产和负债，净额 | (53) | | (287) | |
| 经营活动提供的现金 | 343 | | 209 | |
| 投资活动 | | |
| 资本支出 | (241) | | (251) | |
| 出售房地产和业务的收益，扣除剥离的现金 | — | | 15 | |
| 收购不动产和业务，扣除获得的现金 | — | | 5 | |
| 购买投资 | (17) | | — | |
| | |
| 其他投资活动，净额 | (1) | | 2 | |
| 用于投资活动的现金 | (259) | | (229) | |
| 融资活动 | | |
| 短期借款的变化 | — | | 254 | |
| | |
| | |
| 购买普通股 | — | | (375) | |
| 发行公司股票的收益 | 12 | | 83 | |
| 为基于股份的付款安排缴纳的员工税 | (26) | | (22) | |
| 对非控股权益的分配 | (34) | | (18) | |
| 支付给股东的股息 | (165) | | (169) | |
| | |
| 转入 IFF 的现金及随后的调整 | — | | (11) | |
| | |
| 用于融资活动的现金 | (213) | | (258) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (7) | | (25) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金减少 | (136) | | (303) | |
| 期初来自持续经营业务的现金、现金等价物和限制性现金 | 3,772 | | 2,037 | |
| 期初来自已终止业务的现金、现金等价物和限制性现金 | — | | 39 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 3,772 | | 2,076 | |
| 来自持续经营业务的现金、现金等价物和限制性现金，期末 | 3,636 | | 1,734 | |
| 期末来自已终止业务的现金、现金等价物和限制性现金 | — | | 39 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 3,636 | | $ | 1,773 | |
参见合并财务报表附注。
杜邦·德·内穆尔公司
合并权益表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计（未经审计） | 普通股 | 额外的实收资本 | 留存收益
（累计赤字） | 累计其他补偿损失 | 国库股 | 非控股权益 | 权益总额 |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 5 | | $ | 49,574 | | $ | (23,187) | | $ | 41 | | $ | — | | $ | 617 | | $ | 27,050 | |
| 净收入 | — | | — | | 488 | | — | | — | | 20 | | 508 | |
| 其他综合损失 | — | | — | | — | | (261) | | — | | (7) | | (268) | |
股息 ($)0.33每股普通股） | — | | (169) | | — | | — | | — | | — | | (169) | |
| 已发行/出售的普通股 | — | | 83 | | — | | — | | — | | — | | 83 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | (1) | | — | | — | | — | | — | | (1) | |
| 来自非控股权益的出资 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (18) | | (18) | |
| 购买库存股 | — | | — | | — | | — | | (375) | | — | | (375) | |
| 库存股的退休 | — | | — | | (375) | | — | | 375 | | — | | — | |
| 其他 | — | | — | | (22) | | | — | | 1 | | (21) | |
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | 5 | | $ | 49,487 | | $ | (23,096) | | $ | (220) | | $ | — | | $ | 615 | | $ | 26,791 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 5 | | $ | 48,420 | | $ | (21,065) | | $ | (791) | | $ | — | | $ | 448 | | $ | 27,017 | |
| 净收入 | — | | — | | 257 | | — | | — | | 8 | | 265 | |
| 其他综合收入 | — | | — | | — | | 74 | | — | | 1 | | 75 | |
股息 ($)0.36每股普通股） | — | | (165) | | — | | — | | — | | — | | (165) | |
已发行/出售的普通股 | — | | 12 | | — | | — | | — | | — | | 12 | |
基于股票的薪酬 | — | | (9) | | — | | — | | — | | — | | (9) | |
| | | | | | | |
对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (34) | | (34) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | — | | (2) | | 1 | | — | | — | | 1 | | — | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 5 | | $ | 48,256 | | $ | (20,807) | | $ | (717) | | $ | — | | $ | 424 | | $ | 27,161 | |
参见合并财务报表附注。
合并财务报表附注
目录
| | | | | | | | |
| 注意 | | 页面 |
| 1 | 重要会计政策摘要 | 11 |
| 2 | 最新会计指南 | 11 |
| | |
| 3 | 收购和资产剥离 | 12 |
| 4 | 收入 | 14 |
| 5 | 重组和资产相关费用——净额 | 15 |
| 6 | 补充信息 | 16 |
| 7 | 所得税 | 16 |
| 8 | 每股收益的计算 | 17 |
| | |
| 9 | 库存 | 18 |
| | |
| 10 | 非合并关联公司 | 18 |
| 11 | 商誉和其他无形资产 | 19 |
| 12 | 短期借款、长期债务、可用信贷额度和其他债务 | 20 |
| 13 | 承付款和或有负债 | 20 |
| 14 | 租赁 | 25 |
| 15 | 股东权益 | 26 |
| 16 | 养老金计划和其他离职后福利 | 27 |
| 17 | 股票薪酬 | 27 |
| 18 | 金融工具 | 28 |
| 19 | 公允价值测量 | 30 |
| 20 | 细分市场和地理区域 | 31 |
| 21 | 后续事件 | 32 |
注释 1- 重要会计政策摘要
演示基础
在这些说明中，此处使用的 “杜邦” 或 “公司” 术语是指杜邦德内穆尔公司及其合并子公司。随附的未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）以及S-X条例10-Q表和第10-01条的说明编制的。管理层认为，中期报表反映了所有调整（包括正常的经常性应计收入），这些调整被认为是公允陈述所列各期业绩所必需的。过渡期的业绩不应被视为全年业绩的指标。这些中期合并财务报表还应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（统称为 “2022年年度报告”）中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。中期合并财务报表包括公司及其所有持有控股权的子公司的账目。
M&M 交易
2022 年 11 月 1 日，杜邦完成了向塞拉尼斯公司（“Celanese”）剥离其历史上大部分的交通与材料板块，包括工程聚合物业务线以及高级解决方案和高性能树脂业务线中的部分产品线（“M&M 剥离”）。此次剥离是根据2022年2月17日与塞拉尼斯签订并于2022年2月18日宣布的交易协议（“交易协议”）进行的。公司还于2022年2月18日宣布，其董事会批准剥离Delrin® 乙缩醛均聚物（H-POM）业务（“Delrin® Divestiture”），但前提是达成最终协议并满足惯例成交条件（Delrin® Divestiture） 连同M&M剥离，统称为 “M&M剥离”，M&M剥离范围内的业务统称为 “M&M业务”）。截至2023年3月31日，公司预计出售Delrin® 的截止日期为2023年底。该公司认定，M&M业务符合被归类为待售的标准，此次出售代表了战略转变，对公司的运营和业绩产生了重大影响。
杜邦截至2023年3月31日和2022年12月31日的财务状况显示，作为Delrin® 剥离的一部分，待剥离的业务为已终止的业务。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩将Delrin® 的财务业绩列为已终止业务。截至2022年3月31日的三个月的经营业绩将M&M业务的财务业绩列为已终止的业务。M&M业务的现金流和综合收益尚未分离，分别包含在所有列报期间的中期合并现金流量表和中期合并综合收益表中。除非另有说明，否则中期合并财务报表附注中的信息仅涉及杜邦的持续业务，不包括对M&M业务余额或活动的讨论。有关更多信息，请参阅注释 3。
注意事项 2- 最近的会计指导
最近通过的会计指南
2022 年 9 月，FASB 发布了 2022-04 号会计准则更新，即 “负债——供应商融资计划（副主题 405-50）”（“ASU 2022-04”），以提高供应商融资计划使用的透明度。新指南要求供应商融资计划的买方提供有关其计划的更多定性和定量披露，包括该计划的性质、该期间的活动、不同时期的变化以及该计划的潜在规模。亚利桑那州立大学2022-04中的修正案在追溯基础上对2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，但关于展期信息的修正案除外，该修正案预计在2023年12月15日之后开始的财政年度生效。
公司在2023年第一季度按要求实施了除滚动信息以外的新披露。有关展期信息的披露将在截至2024年12月31日的年度内按要求实施。有关更多信息，请参阅注释 12。
注释 3- 收购和资产剥离
出行与材料资产剥离
截至2023年3月31日的三个月的经营业绩相对代表了Delrin® 业务，截至2022年3月31日，经营业绩与两项M&M业务有关。 下表汇总了按已终止业务列报的M&M业务的经营业绩，汇总如下：
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 2023 | 2022 |
| 净销售额 | $ | 147 | | $ | 1,042 | |
| 销售成本 | 84 | | 782 | |
| 研究和开发费用 | 1 | | 15 | |
| 销售、一般和管理费用 | — | | 51 | |
| 无形资产的摊销 | — | | 28 | |
| | |
收购、整合和分离成本 1 | 54 | | 96 | |
| 非合并关联公司收益中的权益 | — | | (1) | |
| 杂项收入（支出）——净额 | 2 | | — | |
| 所得税前已终止业务的收入 | 10 | | 69 | |
| 已终止业务的所得税（受益）准备金 | 6 | | (219) | |
| 已终止业务的收入，扣除税款 | 4 | | 288 | |
| 归属于非控股权益的已终止业务的净收益 | — | | 2 | |
扣除税款后的销售收益 2 | $ | 24 | | $ | — | |
| 归属于杜邦股东的已终止业务的收益，扣除税款 | $ | 28 | | $ | 286 | |
1。余额包括与所列两个期间的M＆M资产剥离相关的成本。
2。余额包括对通过M&M剥离出售的估计资产的调整。
下表列出了与M&M业务相关的已终止业务的折旧、摊销和资本支出：
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 2023 | 2022 |
| 折旧和摊销 | $ | — | | $ | 45 | |
资本支出 1 | $ | 10 | | $ | 27 | |
| | |
1.资本支出总额按现金制列报。
下表汇总了主要资产和负债类别，仅代表与Delrin® 相关的资产和负债，这些资产和负债被归类为截至2023年3月31日和2022年12月31日的已终止业务：
| | | | | | | | |
| 以百万计 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 资产 | | |
| | |
| 应收账款和应收票据——净额 | $ | 86 | | $ | 75 | |
| 库存 | 121 | | 104 | |
| 其他流动资产 | 6 | | 6 | |
| 不动产、厂房和设备——净额 | 259 | | 256 | |
| 善意 | 405 | | 405 | |
| 其他无形资产 | 341 | | 338 | |
| | |
| 递延所得税资产 | 26 | | 36 | |
| 递延费用和其他资产 | 74 | | 71 | |
| 已终止业务的总资产 | $ | 1,318 | | $ | 1,291 | |
| 负债 | | |
| 应付账款 | $ | 69 | | $ | 78 | |
| 应缴所得税 | 6 | | — | |
| 应计负债和其他流动负债 | 9 | | 8 | |
| | |
| 递延所得税负债 | 49 | | 53 | |
| 养老金和其他离职后福利-非当期 | 1 | | 5 | |
| 其他非流动负债 | 2 | | 2 | |
| 已终止业务的负债总额 | $ | 136 | | $ | 146 | |
在Delrin® 处置组继续被归类为待售的每个报告期内，公司都会评估公允价值减去出售成本是否低于每个处置组的账面价值。公司确定，截至2023年3月31日，Delrin® 处置装置的公允价值减去出售成本大于其账面价值。
根据交易协议，与M&M剥离相关的无法由塞拉尼斯直接承担的资产和负债由双方通过赔偿方式转移。此外，根据交易协议，杜邦向塞拉尼斯提供赔偿，使其免受交易前产生的某些诉讼、环境、工伤赔偿和其他责任。截至2023年3月31日，受偿资产为美元42百万美元记录在 “应收账款和票据，净额” 中，相应的负债为美元76“应计负债和其他流动负债” 中的百万美元和 $64简明合并资产负债表中 “其他非流动债务” 中的百万美元。
收购、整合和分离成本
收购、整合和分离成本主要包括财务咨询、信息技术、法律、会计、咨询和其他专业咨询费用。公司记录 不截至2023年3月31日的三个月中与持续经营相关的成本和美元8截至2022年3月31日的三个月为百万美元。在截至2022年3月31日的三个月中，这些成本主要与执行与战略计划相关的活动有关，包括收购Laird Performance Materials（“Laird PM”），以及与先前宣布的收购罗杰斯公司已发行股份的协议（“终止对罗杰斯的收购意向”）相关的成本。这些成本记录在中期合并运营报表中的 “收购、整合和分离成本” 中。与 $ 的 M&M 业务相关的分离成本54百万和美元96如上所述，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，已终止的业务分别为百万美元。
其他已终止的运营活动
公司记录了来自已终止业务的收入，扣除税款（8) 百万和美元276截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万美元。
已终止的运营活动包括以下内容：
| | | | | | | | |
| 已终止业务的（亏损）收入，扣除税款 | 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 2023 | 2022 |
| M&M 资产剥离 | $ | 28 | | $ | 288 | |
| | |
其他 1 | (36) | | (12) | |
| 已终止业务的（亏损）收入，扣除税款 | $ | (8) | | $ | 276 | |
1.主要涉及Corteva、E.I. du Pont de Nemours and Company（“EIDP”）与公司之间的DWDP分离和分销协议和信函协议，以及Chemours、Corteva、EIDP与公司之间具有约束力的谅解备忘录（“MOU”）。有关这些事项的更多信息，请参阅注释13。
注释 4- 收入
收入确认
产品
实际上，杜邦的所有收入都来自产品销售。产品销售包括向供应制造商和分销商销售杜邦产品。杜邦将采购订单视为与客户签订的合同，在某些情况下受主供应协议管辖。当订单确认与履行义务之间的时间等于或少于一年，则与客户签订的合同被视为短期合同。
收入分解
公司按细分市场和业务或主要产品线和地理区域对与客户签订的合同的收入进行细分，因为公司认为它最能描述其收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
| | | | | | | | |
| 按细分市场和业务或主要产品线划分的净贸易收入 | 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 2023 | 2022 |
| 工业解决方案 | $ | 494 | | $ | 500 | |
| 互连解决方案 | 331 | | 460 | |
| 半导体技术 | 471 | | 576 | |
| 电子与工业 | $ | 1,296 | | $ | 1,536 | |
| 安全解决方案 | $ | 676 | | $ | 654 | |
| 避难所解决方案 | 395 | | 422 | |
| 水解决方案 | 378 | | 353 | |
| 水与保护 | $ | 1,449 | | $ | 1,429 | |
保留的业务 1 | $ | 273 | | $ | 266 | |
其他 2 | — | | 43 | |
企业及其他 | $ | 273 | | $ | 309 | |
| 总计 | $ | 3,018 | | $ | 3,274 | |
1。保留的业务包括汽车粘合剂和液体、MultibaseTM和 Tedlar®企业。
2。反映在 “其他” 中的 2022 年净销售额主要包括生物材料的活动。
| | | | | | | | |
| 按地理区域划分的净贸易收入 | 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 2023 | 2022 |
| 美国和加拿大 | $ | 1,023 | | $ | 1,049 | |
EMEA 1 | 582 | | 577 | |
亚太地区 2 | 1,293 | | 1,545 | |
| 拉丁美洲 | 120 | | 103 | |
| 总计 | $ | 3,018 | | $ | 3,274 | |
1.欧洲、中东和非洲。
2.截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，归因于中国的净销售额为美元525百万和美元707分别是百万。
合约余额
公司不时做出安排，根据合同的计费时间表，从客户那里收到付款。当对价权成为无条件时，公司将记录应收账款。合同负债主要反映公司从客户那里收到的产品预付款的递延收入。公司根据公司预计确认收入的时间将递延收入归类为流动收入或非流动收入。
2023年和2022年前三个月从期初合同负债中包含的金额中确认的收入微不足道。本期和比较期间的本期和非流动递延收入余额也不大。
| | | | | | | | |
| 合约余额 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 以百万计 |
应收账款和票据——贸易 1 | $ | 1,636 | | $ | 1,593 | |
| | |
| | |
| | |
1.包含在简明合并资产负债表中的 “应收账款和票据——净额” 中。
注意 5- 重组和资产相关费用——净额
公司记录的重组负债是与简化某些组织结构和运营相关的非经常性费用，包括与剥离和收购等转型项目相关的运营。重组计划费用和资产相关费用（包括资产减值）为美元14截至2023年3月31日的三个月的百万美元和美元101截至2022年3月31日的三个月为百万美元。这些费用记录在中期合并运营报表中的 “重组和资产相关费用——净额” 中。与重组计划相关的总负债为美元60截至 2023 年 3 月 31 日，百万美元和67截至2022年12月31日，百万美元，记录在简明合并资产负债表中的 “应计负债和其他流动负债” 中。重组活动主要包括以下计划：
2022 年重组计划
2022 年 10 月，公司批准了有针对性的重组行动，以实现短期成本削减，并在 M&M 剥离（“2022 年重组计划”）之后进一步简化某些组织结构。公司记录的税前重组费用为美元71迄今为止的百万美元，包括遣散费和相关福利费用68百万美元和与资产相关的费用3百万。
与2022年重组计划相关的总负债为美元53截至 2023 年 3 月 31 日，百万美元和57截至2022年12月31日的百万美元分别在简明合并资产负债表的 “应计负债和其他流动负债” 中确认。该公司预计该计划将在2023年底之前基本完成。
权益法投资减值相关费用
2022年第一季度，在简明合并资产负债表中，权益法投资的一部分被重新归类为 “已终止业务的资产”，这促使公司对简明合并资产负债表 “投资和非流动应收账款” 中持有的权益法投资的保留部分进行了减值分析。公司确定公允价值低于账面价值，得出结论，减值不是暂时性的，并记录了美元的减值费用94百万 ($)652022年第一季度在与电子和工业板块相关的中期合并运营报表中的 “重组和资产相关费用——净额” 中扣除税款的百万美元。对于包含在 “已终止业务的资产” 中的权益法投资部分，无需记录任何减值。
注释 6- 补充信息
| | | | | | | | | | |
| 杂项收入（支出）-净额 | 截至3月31日的三个月 | |
| 以百万计 | 2023 | 2022 | | |
| 营业外养老金和其他离职后福利（成本）抵免 | $ | (2) | | $ | 7 | | | |
| 利息收入 | 46 | | 1 | | | |
| 剥离和出售其他资产和投资的净收益（亏损） | 6 | | (1) | | | |
外汇损失，净额 | (20) | | (5) | | | |
| | | | |
| 杂项（支出）收入——净额 | (1) | | 1 | | | |
| 杂项收入（支出）——净额 | $ | 29 | | $ | 3 | | | |
现金、现金等价物和限制性现金
关于作为谅解备忘录的一部分订立的费用分摊安排，如附注所界定 13，根据合同，公司有义务向托管账户存款，以支付未来潜在的PFAS成本。2023 年 3 月 31 日和 2022年12月31日，该公司的现金限制为 $104百万和美元103分别为百万 包括在内 在非流动 “限制性现金和现金等价物” 中在简明合并资产负债表中，其中大部分归因于谅解备忘录的费用分摊安排。有关谅解备忘录和托管账户的更多信息可在注释中找到 13.
应计负债和其他流动负债
简明合并资产负债表中的 “应计负债和其他流动负债” 为美元863截至 2023 年 3 月 31 日，百万美元和951截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。作为 “应计负债和其他流动负债” 的组成部分的应计工资为美元194截至 2023 年 3 月 31 日，百万美元和291截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。截至2023年3月31日和2022年12月31日，“应计负债和其他流动负债” 的其他组成部分均不超过流动负债总额的5％。
注意 7- 所得税
公司每年在其运营的各个国家、州和地方所得税司法管辖区提交数百份纳税申报表。这些纳税申报表有待税务机关的审查和可能的质疑。税务机关质疑的立场可以由公司解决或上诉。因此，根据所得税核算和所得税不确定性的考虑，公司财务报表中确认的所得税存在不确定性。预计此类不确定性的最终解决不会对公司的经营业绩产生重大影响。
公司的有效税率会根据收入来源和相对于税收属性的收入水平等因素而波动。2023 年第一季度持续经营业务的有效税率为 23.3百分比，而有效税率为 16.82022 年第一季度的百分比。2022 年第一季度较低的有效税率主要是由于确认了 1 美元94产生税收优惠的权益法投资的百万美元减值费用29百万。
由于M&M企业在2022年第一季度达到待售标准，公司录得的递延所得税净收益为美元2392022 年第一季度与某些预期的内部股票重组有关。这些重组既涉及M&M Business内部的法人实体，也涉及留在杜邦的法人实体。上述净递延所得税优惠包含在中期合并运营报表中的 “已终止业务的收入，扣除税款” 中。有关 M&M 资产剥离的更多信息，请参阅注释 3。
注释 8- 每股收益的计算
下表提供了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的每股收益计算结果：
| | | | | | | | |
| 计算每股收益的净收益——基本收益和摊薄后收益 | 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 2023 | 2022 |
| 来自持续经营业务的收入，扣除税款 | $ | 273 | | $ | 232 | |
| 归属于非控股权益的持续经营业务净收益 | 8 | | 18 | |
| | |
| | |
| 归属于普通股股东的持续经营收入 | $ | 265 | | $ | 214 | |
| | |
| | |
| 已终止业务的（亏损）收入，扣除税款 | (8) | | 276 | |
| 归属于非控股权益的已终止业务的净收益 | — | | 2 | |
| 归属于普通股股东的已终止业务的（亏损）收益 | (8) | | 274 | |
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | 257 | | $ | 488 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益计算-基本 | 截至3月31日的三个月 |
| 每股美元 | 2023 | 2022 |
| |
| | |
| 归属于普通股股东的持续经营业务收益 | $ | 0.58 | | $ | 0.42 | |
| 已终止业务的（亏损）收益，扣除税款 | (0.02) | | 0.54 | |
归属于普通股股东的收益 1 | $ | 0.56 | | $ | 0.95 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益计算——摊薄 | 截至3月31日的三个月 |
| 每股美元 | 2023 | 2022 |
| 归属于普通股股东的持续经营业务收益 | $ | 0.58 | | $ | 0.42 | |
| 已终止业务的（亏损）收益，扣除税款 | (0.02) | | 0.53 | |
归属于普通股股东的收益 1 | $ | 0.56 | | $ | 0.95 | |
| | | | | | | | |
分享次数信息 | 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计的股份 | 2023 | 2022 |
| 加权平均普通股——基本 | 458.8 | | 512.0 | |
| 再加上股权薪酬计划的摊薄效应 | 1.4 | | 1.8 | |
| | |
| 加权平均普通股——摊薄 | 460.2 | | 513.8 | |
每股收益计算中不包括股票期权、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位 2 | 2.3 | | 2.0 | |
1.每股收益金额是根据持续经营收入、已终止业务收入和归属于普通股股东的净收益独立计算的。因此，来自持续经营和已终止业务的每股金额可能不等于归属于普通股股东的净收益的每股总额。
2.这些购买普通股、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位的未偿期权被排除在摊薄后每股收益的计算之外，因为将其包括在内会产生反稀释作用。
注释 9- 库存
| | | | | | | | |
| 以百万计 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 成品 | $ | 1,365 | | $ | 1,299 | |
工作正在进行中 | 542 | | 522 | |
| 原材料 | 409 | | 388 | |
| 补给品 | 127 | | 120 | |
| 库存总额 | $ | 2,443 | | $ | 2,329 | |
注释 10- 非合并关联公司
公司对使用权益法核算的公司（“非合并关联公司”）的投资记录在简明合并资产负债表的 “投资和非流动应收账款” 中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司对非合并关联公司的净投资为美元697百万和美元686分别为百万。2022 年第一季度，公司在权益法投资中录得非暂时性减值。有关更多信息，请参阅注释 5。
向非合并关联公司的销售额约为 2在截至2023年3月31日的三个月中，占总净销售额的百分比且低于 2截至2022年3月31日的三个月的百分比。从非合并关联公司购买的商品少于 3截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 “销售成本” 的百分比且低于 4截至2022年3月31日的三个月的百分比。公司持有以下所有权 六截至2023年3月31日的非合并关联公司。
注意 11- 商誉和其他无形资产
在截至2023年3月31日的三个月中，商誉账面金额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 电子与工业 | 水与保护 | 企业及其他 | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 9,397 | | $ | 6,656 | | $ | 610 | | $ | 16,663 | |
| | | | |
货币折算调整 | 21 | | 18 | | 1 | | 40 | |
| | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 9,418 | | $ | 6,674 | | $ | 611 | | $ | 16,703 | |
公司每年在第四季度对商誉进行减值测试，如果事件或情况变化表明公允价值低于账面价值，则更频繁地进行减值测试。
作为2022年第四季度年度评估的一部分，公司确定，Water & Protection旗下一家申报单位的估计公允价值比其账面价值高出约一倍 10%。截至2023年3月31日，该申报单位内的商誉账面金额为美元5.6十亿。鉴于这种公允价值水平，申报单位对分析中使用的重要假设的变化很敏感。如果申报单位的业绩未达到预期水平，或者某些宏观经济因素出现不利变化，则相关商誉将来可能面临减值的风险。
其他无形资产
按主要类别分列的其他无形资产的账面总额和累计摊销如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 以百万计 | 总账面金额 | Accum Amort | 网 | 总账面金额 | Accum Amort | 网 |
| 寿命有限的无形资产： | | | | | | |
| 已开发的技术 | $ | 1,958 | | $ | (958) | | $ | 1,000 | | $ | 1,955 | | $ | (913) | | $ | 1,042 | |
| 商标/商品名称 | 906 | | (364) | | 542 | | 906 | | (349) | | 557 | |
| 与客户相关 | 5,477 | | (2,485) | | 2,992 | | 5,454 | | (2,389) | | 3,065 | |
| 其他 | 55 | | (27) | | 28 | | 54 | | (27) | | 27 | |
| 其他寿命有限的无形资产总额 | $ | 8,396 | | $ | (3,834) | | $ | 4,562 | | $ | 8,369 | | $ | (3,678) | | $ | 4,691 | |
| 寿命无限的无形资产： | | | | | | |
| 商标/商品名称 | 804 | | — | | 804 | | 804 | | — | | 804 | |
| 其他无形资产总额 | 804 | | — | | 804 | | 804 | | — | | 804 | |
| 总计 | $ | 9,200 | | $ | (3,834) | | $ | 5,366 | | $ | 9,173 | | $ | (3,678) | | $ | 5,495 | |
下表按分部列出了其他无形资产的净账面价值：
| | | | | | | | |
| 按细分市场划分的净无形资产 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 以百万计 |
| 电子与工业 | $ | 2,902 | | $ | 2,976 | |
| 水与保护 | 2,371 | | 2,424 | |
| 企业及其他 | 93 | | 95 | |
| 总计 | $ | 5,366 | | $ | 5,495 | |
2023 年剩余时间和接下来的五个财年的估计摊销费用总额如下：
| | | | | |
| 预计摊销费用 | |
| 以百万计 | |
| 2023 年的剩余时间 | $ | 433 | |
| 2024 | $ | 546 | |
| 2025 | $ | 501 | |
| 2026 | $ | 473 | |
| 2027 | $ | 425 | |
| 2028 | $ | 373 | |
注意 12- 短期借款、长期债务、可用信贷额度和其他债务
杜邦的短期借款、长期债务和可用信贷额度的摘要可在公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注15中找到。如果适用，更新已包含在下面的相应部分中。
长期债务
截至2023年3月31日和2022年12月31日，长期债务为美元7,807百万和美元7,774分别为百万。长期债务余额中包括与公司利率互换协议相关的公允价值套期保值重估。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该余额为美元40百万和美元71分别为百万。有关其他信息，请参阅注释 18。
未承诺的信贷额度和未兑现的信用证
未承诺信贷额度的未使用银行信贷额度约为美元674截至 2023 年 3 月 31 日，已达百万。这些额度可用于支持短期流动性需求和包括信用证在内的一般公司用途。未兑现的信用证约为美元124截至 2023 年 3 月 31 日，已达百万。这些信用证支持在正常业务过程中做出的承诺。
供应商融资
公司及其某些指定供应商自行决定参与供应商融资计划，由金融机构作为中介机构。根据该计划，公司同意按照与已确认发票相同的条款和原始到期日，向金融机构支付其指定供应商开具的已确认发票的规定金额，这些发票的加权平均付款期限约为 110天。公司不向金融机构支付任何年度订阅费或服务费，也不向其供应商报销他们参与该计划所产生的任何费用。供应商参与该计划的决定不影响公司的义务。公司或金融机构至少可以终止协议 30几天前通知。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，根据供应商融资计划确认有效的未付发票金额为美元141百万和美元127分别为百万美元，记录在简明合并资产负债表的 “应付账款” 中。
注意 13- 承付款和或有负债
诉讼、环境事务和赔偿
公司和某些子公司参与了正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和环境诉讼，涉及产品责任、专利侵权、政府监管、合同和商业诉讼，以及调查和减轻在不同地点处置或释放某些物质对环境的影响的可能义务。此外，在资产剥离和相关交易方面，公司不时就相应交易完成之前可能产生的与业务活动有关的某些责任进行赔偿并得到第三方的赔偿。这些赔偿通常与环境、税收和产品负债有关，其期限通常是无限期的。当现有信息表明可能会产生负债并且可以合理估计损失金额时，公司将记录持续和赔偿事项的负债。
截至2023年3月31日，公司已记录的赔偿资产为美元64“应收账款和票据——净额” 中的百万美元和美元238“递延费用和其他资产” 和赔偿负债中的百万美元201“应计负债和其他流动负债” 中的百万美元和 $307简明合并资产负债表中 “其他非流动债务” 中的百万美元。
公司与Chemours、Corteva、EIDP与公司之间具有约束力的谅解备忘录（“MOU”）以及下文讨论的陶氏杜邦（“DWDP”）分离和分销协议以及公司与Corteva之间的信函协议（合称 “协议”）相关的应计赔偿负债已包含在上述余额中。
PFAS 杂散负债：未来符合条件的 PFAS 成本
2015年7月1日，自2019年6月1日起成为Corteva的子公司EIDP通过将Chemours分拆给EIDP普通股持有人（“Chemours分离”），完成了EIDP高性能化学品板块的分离。2019年6月1日，公司通过分拆包括Corteva的子公司EIDP在内的Corteva, Inc.（“Corteva”），完成了农业业务的分离。
2021年1月22日，公司、Corteva、EIDP和Chemours签订了谅解备忘录，根据谅解备忘录，双方同意发布Chemours提出的某些索赔，包括因EIDP组织或进行Chemours分离的过程和方式而产生或产生的任何索赔，以及质疑Chemours分离或承担Chemours负债（定义见Chemours分离协议）的任何其他索赔及其分配，但每种情况均有某些例外情况谅解备忘录。关于谅解备忘录，关于Chemours某些索赔的保密仲裁程序已于2021年2月终止。双方进一步同意，今后不在仲裁之外就Chemours分离协议或谅解备忘录提出任何其他索赔。
根据谅解备忘录，双方同意在谅解备忘录中定义的合格支出总额等于美元的日期之前，分担与涉嫌在2015年7月1日之前的行为中某些全氟辛烷磺酸历史释放相关的潜在未来负债（“符合条件的全氟辛烷磺酸成本”）相关的某些成本（“符合条件的全氟辛烷磺酸成本”）4十亿或 (iii) 根据谅解备忘录的条款终止。PFAS 是指全氟烷基或多氟烷基物质，包括全氟辛酸及其铵盐（“PFOA”）。
双方同意，在本共享安排的期限内，符合条件的支出不超过 $4十亿美元将被承担 50百分比由 Chemours 和 50百分比，上限为美元2十亿，由公司和Corteva提供。公司和 Corteva 将分拆他们 50符合协议的合格支出的百分比。在本安排到期后，Chemours在《Chemours分离协议》下的赔偿义务将保持不变，但谅解备忘录中规定的某些例外情况除外。
为了支持和管理未来任何可能符合条件的PFAS费用，双方还同意建立一个托管账户。谅解备忘录规定，(1) Chemours应不迟于2021年9月30日和2022年9月30日存入美元100百万美元存入托管账户，杜邦和Corteva将共同存入美元100总额为百万美元存入托管账户，(2) Chemours应在截至2028年的每年的9月30日之前存入美元50百万美元存入托管账户，杜邦和Corteva将共同存入美元50总计将一百万美元存入托管账户。根据谅解备忘录中规定的条款和条件，可以允许各方在从2022年到2028年的任何日历年度推迟资助。此外，如果在 2028 年 12 月 31 日，托管账户的余额（包括利息）少于美元700百万，Chemours 会赚的 50百分之一的存款以及杜邦和Corteva加起来将赚钱 50将托管账户余额恢复到美元所需的存款百分比700百万。根据谅解备忘录中规定的托管账户充值条款，此类款项将从2029年9月30日开始连续分年度等额分期支付。
杜邦的托管存款总额为美元100截至2023年3月31日和2022年12月31日的百万美元反映在简明合并资产负债表上的 “限制性现金和现金等价物” 中。
根据协议，未分配给或由Corteva或公司保留的EIDP的已剥离运营和业务（“DDOB”）负债归类为与（i）PFAS杂散负债，前提是这些负债源于与开发、测试、制造或出售PFAS相关的行为；或（ii）非PFAS杂散负债，（与PFAS杂散负债一起产生，“EIDP 流失负债”）。
协议规定，公司和Corteva将分别承担规定的金额外加额外的金额200与某些EIDP流失负债有关的百万美元应赔损失，如下所述。协议进一步规定，公司和Corteva将各自承担 50百分比，$150每人一百万美元300与PFAS杂散负债相关的应赔损失总额中的百万美元。当公司达到各自的费用时150百万门槛，将承担与PFAS杂散负债相关的应赔损失 71百分比由杜邦和 29百分比由 Corteva 撰写。最高可赔损失 $150PFAS杂散负债产生的百万美元记入每家公司的美元200百万门槛。根据符合条件的支出和其他与PFAS相关的支出的当前比率，预计Corteva和DuPont将达到各自的美元1502023年全氟辛烷磺酸杂散负债的百万门槛。
预计 Corteva 也将达到 $200根据与非PFAS流失负债相关的某些补救措施的预计时间，2023年的百万门槛。因此，根据协议，当 Corteva 达到其 $ 时200百万美元门槛，杜邦通常将承担所有非PFAS的杂散负债，直到达到其金额200百万门槛。此后，杜邦将承担 71百分比而且 Corteva 会承受 29与非PFAS杂散负债相关的应赔损失的百分比。截至 2023 年 3 月 31 日，杜邦已相应计入未来的合格支出和应赔损失。
根据DWDP分离和分配协议的定义，应予赔偿的损失除其他外包括律师、会计师、顾问和其他专业人员的费用和在调查或辩护EIDP流失负债时产生的开支。
关于谅解备忘录和协议，公司已确认与符合条件的PFAS费用相关的以下赔偿责任：
| | | | | | | | | | | |
| 与谅解备忘录相关的赔偿责任 |
| 以百万计 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 资产负债表分类 |
| 当前的受偿负债 | $ | 62 | | $ | 66 | | 应计负债和其他流动负债 |
| 长期补偿负债 | $ | 122 | | $ | 120 | | 其他非流动债务 |
谅解备忘录下的应计赔偿负债总额 1 | $ | 184 | | $ | 186 | | |
| | | |
1.截至2023年3月31日和2022年12月31日，应计的赔偿负债总额包括美元164百万和美元161根据Chemours与北卡罗来纳州环境质量部之间的同意令（“NC DEQ”），分别有数百万与Chemour在北卡罗来纳州费耶特维尔工厂的环境修复活动有关。
与谅解备忘录相关的未来费用将在协议期限内确认为已终止业务收入的一部分，前提是负债可能性和可估计。
2004年，EIDP和解了西弗吉尼亚州法院的集体诉讼，即Leach诉E. I. du Pont de Nemours and Company案，该诉讼指控来自EIDP前华盛顿工厂的全氟辛烷磺酸污染了该地区的饮用水供应并影响了该地区居民的健康。Leach 阶层的成员有资格提出人身伤害索赔六根据利奇和解协议任命的专家小组于2012年报告的健康状况与全氟辛烷磺酸 “可能有关”（定义见和解协议）：妊娠诱发的高血压，包括先兆子痫；肾癌；睾丸癌；甲状腺疾病；溃疡性结肠炎；以及诊断出的高胆固醇。2017 年，Chemours 和 EIDP 各支付了 $335百万美元用于解决美国俄亥俄州南区地方法院（“Ohio MDL”）的多地区诉讼，从而解决大约的索赔 3,550原告指控饮用水中接触全氟辛烷磺酸会造成伤害。2017年的和解协议没有解决以下问题 100Leach 班级成员随后提起的诉讼。
2021 年 1 月 21 日，EIDP 和 Chemours 与代表俄亥俄州 MDL 原告的原告律师达成和解协议，除此之外的所有问题均达成和解 一大约 100案件（“和解”）。结算总金额为 $83百万美元现金，公司和EIDP各出资27百万而且 Chemours 贡献了 $29百万。截至2021年6月30日，公司已全额支付了美元27百万捐款。和解协议仅通过妥协和和解达成，绝不代表公司、Corteva、EIDP或Chemours承认责任或过失。标题为 “Abbott诉E.I. pont de Nemours and Company” 的人身伤害案未包括在和解协议中，正在进行中。
关于和解协议，原告律师提出了终止俄亥俄州MDL的动议，该动议后来被撤回。撤回后，原告的律师已提起或表示打算向俄亥俄州MDL提起大约十二起新诉讼。杜邦不是利奇案或俄亥俄州MDL的点名方，也不是雅培案或向俄亥俄州MDL提起的新案件的点名方。
截至2023年3月31日，有各种指控PFAS造成损害的案件，如下所述。此类诉讼通常包括基于指控EIDP向Chemours转移某些PFAS负债导致欺诈性转让或可撤销交易而提出的额外索赔。除谅解备忘录中不包括的欺诈性运输索赔外，法律费用、费用、成本以及以下事项提出的符合条件的全氟辛烷磺酸成本的任何潜在责任将按照谅解备忘录的定义由Chemours、EIDP、Corteva和DuPont共同分担。
从2019年4月开始，除3M和其他AFFF制造商外，还对EIDP和Chemours提起了数十起诉讼，指控使用含全氟辛烷磺酸的水性消防泡沫（“AFFF”）会造成水污染。这些诉讼中的大多数已合并到南卡罗来纳州联邦法院（“SC MDL”）的多地区诉讼待审案件目录中。从那时起，SC MDL 不断发展并包含大约 4,100案件。SC MDL中的大多数诉讼仅将杜邦列为与Chemours分离和陶氏杜邦分离有关的欺诈性转让索赔的被告。通常，SC MDL包含多种类型的诉讼，包括但不限于人身伤害案件、州检察长自然资源损害案件和供水商污染案件。杜邦从未生产或销售过AFFF、全氟辛烷磺酸（“PFOS”）或含全氟辛烷磺酸的产品。
法院选定了一起供水商案件， 佛罗里达州斯图尔特市诉3M公司等, 这是第一起进入审理阶段的案件.审判定于2023年6月5日进行。中的原告 斯图尔特市该案驳回了对杜邦的欺诈性转账索赔。法院鼓励各方讨论解决供水者类别的案件，并于2022年10月26日任命了一名调解员，以促进双方之间的讨论。根据法院的指示和谅解备忘录的共同义务，Chemours、Corteva/EIDP和杜邦共同就供水商案件与原告律师和法院指定的调解员进行了接触。此类调解讨论有合理的可能性可以达成和解，从而在确认的期限内给公司造成重大损失。目前，公司无法合理估计可能的损失或损失范围（如果有）。此外，无法保证调解讨论将导致供水商案件得到解决。
除了SC MDL之外，还有针对杜邦的州检察长诉讼。它们还声称某些全氟辛烷磺酸化合物对环境造成了污染，但不同于AFFF。通常，各州会提出普通法侵权索赔，并就所谓的自然资源损害寻求经济影响赔偿、惩罚性赔偿、清理某些全氟辛烷磺酸化合物污染的当前和未来成本，以及减少所谓的滋扰。其中大多数行动包括与Chemours分离和陶氏杜邦分离有关的欺诈性转让索赔。
2021 年 7 月，Chemours、Corteva（为其自身和 EIDP）和杜邦与特拉华州达成了一项决议，该决议避免了诉讼，并解决了这些公司在特拉华州或影响特拉华州的已知历史和当前版本可能造成的自然资源损失。该决议发布了这些潜在的国家主张，这些索赔源于包括全氟辛烷磺酸在内的各种化学物质对当前和历史地点的环境影响。根据谅解备忘录，Chemours 将承担 50百分比或 $25百万美元50百万美元和解，Corteva和杜邦将各承担美元12.5百万。该公司于 2022 年 1 月支付了其部分和解金。该和解协议还要求可能向特拉华州支付总额不超过$的补充款项25百万资金到位 50百分比由 Chemours 和 50百分比由Corteva和杜邦共同提供，在某些情况下被认为不太可能。
2021 年 4 月，一家历史悠久的杜邦荷兰子公司以及 Chemours 和 Corteva 的荷兰实体收到了代表荷兰鹿特丹法院提起的民事传票 四Chemours Dordrecht 设施附近的城市。市政当局正在寻求与多德雷赫特基地当前和历史的全氟辛烷磺酸运营和排放有关的责任声明。法院表示，预计将在今年下半年作出申报裁决。
2023年3月24日，Cape Fear公用事业管理局（“CFPUA”）在特拉华州财政法院对EIDP、Chemours、Corteva和杜邦提起诉讼，指控这些公司进行了一系列公司重组以逃避PFAS的债务。CFPUA要求法院解除Chemours的分离；陶氏杜邦的合并和随后的分离；认定杜邦和Corteva承担了EIDP和Chemours的PFAS债务；禁止被告分配、转让、资本化或处置出售任何业务、细分市场、部门或资产所得的任何收益；并对任何此类收益施加建设性信任。
除上述事项外，公司还是与PFAS相关的各种其他法律事务的记名方，其中诉讼费用和未来负债（如果有）是谅解备忘录规定的符合条件的PFAS费用和协议下的赔偿损失。这些事项包括新泽西州和加利福尼亚州的水务区和私营自来水公司提起的诉讼，这些诉讼通常指控水系统受到污染。
有一些针对Chemours和Corteva/eIDP提起的与全氟辛烷磺酸相关的索赔的未决案件，在这些案件中，公司不是记名方，但诉讼费用和未来负债（如果有）是或可能符合谅解备忘录规定的PFAS费用和协议下的赔偿损失。
尽管管理层认为，截至本报告发布之日，它已经适当地估算了与符合条件的PFAS事项和应予赔偿的损失相关的负债，但公司有可能承担超过应计金额的额外符合条件的PFAS费用和应赔损失。这些额外成本可能会在发生期间对公司的财务状况和/或现金流产生重大影响；但是，符合条件的支出的成本受到谅解备忘录条款的限制。
其他诉讼事项
除上述事项外，公司还是正常业务过程中产生的索赔和诉讼的当事方，这些索赔和诉讼涉及产品责任、专利侵权、政府监管、合同和商业诉讼以及其他行动。其中某些诉讼可能声称是集体诉讼，要求巨额赔偿。截至2023年3月31日，该公司的负债为美元16百万人与这些其他诉讼事项有关。公司管理层认为，所有其他此类索赔和诉讼的总和对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响的可能性很小。根据其诉讼事项会计政策，公司将按发生的诉讼辩护费用开支，这可能会对公司在此期间的财务状况和/或现金流产生重大影响。
环境问题
环境事项的应计额在很可能已发生负债并且可以根据现行法律和现有技术合理估算负债额时予以记录。截至2023年3月31日，该公司的应计债务为美元297百万美元用于可能的环境修复和恢复费用。这些债务包含在简明合并资产负债表中的 “应计负债和其他流动负债” 和 “其他非流动负债” 中。超过应计金额的环境修复和恢复成本有理由对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。这些估算中存在固有的不确定性，主要是由于未知情况、有关责任的政府法规和法律标准的变化以及处理场地补救和恢复的新兴补救技术。
应计环境义务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 环境应计债务 |
| 以百万计 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 潜在风险超过应计金额 1 |
| 不受赔偿的环境修复责任 | $ | 41 | | $ | 41 | | $ | 112 | |
| | | |
| 环境修复补偿责任： | | | |
与陶氏和Corteva相关的赔偿 2 | 83 | | 48 | | 86 | |
谅解备忘录相关义务（如上所述） 3 | 172 | | 173 | | 59 | |
| 其他环境赔偿 | 1 | | 1 | | 2 | |
| 与环境有关的负债总额 | $ | 297 | | $ | 263 | | $ | 259 | |
1.环境应计费用是管理层对环境问题补救和恢复成本的最佳估计，尽管这些特定事项的最终成本可能超过应计金额。
2.根据DWDP的分离和分销协议和信函协议，公司必须赔偿陶氏和Corteva的某些非PFA清理责任和相关的补救费用。
3.谅解备忘录相关义务包括公司根据当前监管环境对谅解备忘录规定的补救活动责任的估计。
注意 14- 租赁
经营租赁的租赁成本如下：
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | |
| 以百万计 | 2023 | 2022 | | |
| 运营租赁成本 | $ | 29 | | $ | 27 | | | |
来自运营租赁的运营现金流为美元27截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万美元。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，新的经营租赁资产和负债为美元18百万和美元12分别是百万。 与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | |
| 以百万计 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
经营租赁 | | |
经营租赁使用权资产 1 | $ | 422 | | $ | 426 | |
当前的经营租赁负债 2 | 89 | | 90 | |
非流动经营租赁负债 3 | 332 | | 333 | |
经营租赁负债总额 | $ | 421 | | $ | 423 | |
1.包含在”递延费用和其他资产“在简明合并资产负债表中。
2.包含在”应计负债和其他流动负债“在简明合并资产负债表中。
3.包含在”其他非流动债务“在简明合并资产负债表中。
经营租赁ROU资产和租赁负债在生效日期根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于公司的大多数租赁不提供出租人的隐性利率，因此公司使用生效之日的增量借款利率来确定租赁付款的现值。
| | | | | | | | |
| 经营租赁的租赁期限和折扣率 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 加权平均剩余租赁期限（年） | 8.4 | 8.1 |
| 加权平均折扣率 | 2.78 | % | 2.76 | % |
租赁负债的到期日如下：
| | | | | |
| 截至2023年3月31日的租赁负债到期日 | 经营租赁 |
| 以百万计 |
| 2023 年的剩余时间 | $ | 76 | |
| 2024 | 86 | |
| 2025 | 64 | |
| 2026 | 47 | |
| 2027 | 37 | |
| 2028 及以后 | 172 | |
| 租赁付款总额 | $ | 482 | |
| 减去：利息 | 61 | |
| 租赁负债的现值 | $ | 421 | |
公司有以出租人为租赁人的租约。关于N&B交易和M&M剥离，杜邦与IFF和Celanese签订了租赁协议，根据该协议，杜邦正在租赁某些房产，包括办公空间和研发实验室。这些租赁被归类为运营租赁，出租人收入和相关支出对公司的简明合并资产负债表或中期合并运营报表并不重要。以公司为出租人的租赁协议的最终到期日将持续到2036年。
注释 15- 股东权益
股票回购计划
2022 年 11 月，杜邦董事会批准了一项新的股票回购计划，授权回购和退出高达 $5十亿股普通股（“$5B股回购计划”）。这美元5除非董事会延长或缩短 B 股回购计划，否则 B 股回购计划将于 2024 年 6 月 30 日到期。
2022 年第四季度，杜邦与公司签订了加速股票回购（“ASR”）协议 三金融交易对手。杜邦共支付了美元3.25向交易对手支付了十亿美元，并获得了首次交付 38.8杜邦普通股总计为百万股，这些股票立即报废并记录为留存收益减少了美元2.6十亿。剩下的 $650百万被评估为未结算的远期合约，与杜邦普通股挂钩，归入股东权益。最终回购的股票数量将基于ASR交易期内杜邦普通股的交易量加权平均股价，减去商定的折扣。ASR交易的资金来自手头现金，预计将于2023年第三季度完成。
在截至2023年3月31日的三个月中，没有人购买公司的普通股。截至 2023 年 3 月 31 日，$2十亿美元是仍获准在美元以下回购的股票的大致美元价值5B 股回购计划回购授权。美元以下的任何额外回购5B股回购计划将不时在公开市场上以现行市场价格或通过私下协商的场外交易进行，其中可能包括额外的加速股票回购协议。回购股票的时间和数量将取决于股价、经济和市场状况以及公司和监管要求等因素。
累计其他综合亏损
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中与累计其他综合亏损（“AOCL”）的各个组成部分相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他综合亏损 | | 累积翻译调整 | 养老金和OPEB | 衍生工具 | 总计 |
| 以百万计 |
| 2022 | | | | | |
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | | $ | (88) | | $ | 73 | | $ | 56 | | $ | 41 | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | | (265) | | (6) | | 11 | | (260) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | — | | (1) | | — | | (1) | |
| | | | | |
| 其他综合（亏损）净收益 | | $ | (265) | | $ | (7) | | $ | 11 | | $ | (261) | |
| 截至2022年3月31日的余额 | | $ | (353) | | $ | 66 | | $ | 67 | | $ | (220) | |
| 2023 | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | (968) | | $ | 60 | | $ | 117 | | $ | (791) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | | 81 | | (1) | | (3) | | 77 | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | — | | (3) | | — | | (3) | |
| 其他综合收益净额（亏损） | | $ | 81 | | $ | (4) | | $ | (3) | | $ | 74 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | $ | (887) | | $ | 56 | | $ | 114 | | $ | (717) | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，税收对与其他综合收益（亏损）各组成部分相关的净活动的影响并不显著。
注释 16- 养老金计划和其他离职后福利
公司养老金计划和其他离职后福利的摘要可在公司2022年年度报告中包含的合并财务报表附注19中找到。
以下列出了公司固定福利养老金计划的定期净福利成本的组成部分：
| | | | | | | | |
| 所有重要计划的净定期福利成本 | 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 2023 | 2022 |
服务成本 1 | $ | 9 | | $ | 12 | |
利息成本 2 | 24 | | 14 | |
计划资产的预期回报率 3 | (23) | | (27) | |
先前服务抵免的摊销 4 | (1) | | (1) | |
未确认的净亏损的摊销 5 | — | | 1 | |
削减/和解 6 | (1) | | — | |
| 定期福利净成本（积分）——总计 | $ | 8 | | $ | (1) | |
| 减去：定期福利抵免净额——已终止的业务 | (2) | | (3) | |
| 定期福利净成本——持续经营 | $ | 10 | | $ | 2 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
1。持续运营的服务成本为 $8百万和美元9截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别为百万美元，用于重大计划。
2。持续经营的利息成本为美元23百万和美元13截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别为百万美元，用于重大计划。
3。持续经营的计划资产的预期回报率为美元19百万和美元21截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别为百万美元，用于重大计划。
4。来自持续经营业务的先前服务信贷的摊销额为美元1百万和 非实质的在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别用于重大计划。
5。持续经营业务未确认的净收益的摊销额为 非实质的截至2023年3月31日的三个月，以及一美元1截至2022年3月31日的三个月中，重大计划净亏损达百万美元。
6。持续经营业务的削减和结算收益为美元1百万 在截至2023年3月31日的三个月中，以及 非实质的截至2022年3月31日的三个月中，重大计划的亏损。
除服务成本部分外，净定期福利成本中的持续经营部分包含在临时合并运营报表中的 “杂项收入（支出）——净额” 中。
杜邦预计将额外捐款总额约为美元55到 2023 年年底为百万美元，包括已终止业务中持有的计划。
注释 17- 股票薪酬
公司股票薪酬计划的摘要可在公司2022年年度报告中包含的合并财务报表附注20中找到。
2020年第二季度，杜邦股东批准了杜邦2020年股权和激励计划（“2020年计划”），该计划允许公司授予期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）、股票奖励、其他基于股份的奖励、现金奖励或上述任何组合。根据2020年计划，最多 17截至2023年3月31日，有百万股普通股可供奖励。
杜邦确认的持续经营中基于股份的薪酬支出为美元16百万和美元19截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万美元。与股票薪酬安排相关的所得税优惠为美元3百万和美元4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万美元。
注释 18- 金融工具
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日的金融工具的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具的公允价值 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 以百万计 | 成本 | 获得 | 损失 | 公允价值 | 成本 | 获得 | 损失 | 公允价值 |
现金等价物 | $ | 1,492 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,492 | | $ | 2,198 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,198 | |
限制性现金等价物 1 | $ | 111 | | $ | — | | $ | — | | $ | 111 | | $ | 110 | | $ | — | | $ | — | | $ | 110 | |
| 有价证券 | $ | 1,319 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,319 | | $ | 1,302 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,302 | |
| | | | | | | | |
| 现金和限制性现金等价物和有价证券总额 | $ | 2,922 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,922 | | $ | 3,610 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,610 | |
长期债务，包括一年内到期的债务 | $ | (8,147) | | $ | 58 | | $ | (76) | | $ | (8,165) | | $ | (8,145) | | $ | 227 | | $ | (58) | | $ | (7,976) | |
| 与以下相关的衍生产品： | | | | | | | | |
净投资对冲 2 | — | | 145 | | — | | 145 | | — | | 149 | | — | | 149 | |
外币 3, 4 | — | | 12 | | (10) | | 2 | | — | | 10 | | (35) | | (25) | |
利率互换协议 5 | — | | — | | (40) | | (40) | | — | | — | | (71) | | (71) | |
| 衍生品总数 | $ | — | | $ | 157 | | $ | (50) | | $ | 107 | | $ | — | | $ | 159 | | $ | (106) | | $ | 53 | |
1.2023 年 3 月 31 日有 $7百万美元被归类为 “预付资产和其他流动资产” 的限制性现金和 $104百万美元在简明合并资产负债表中被归类为 “限制性现金和现金等价物”。2022 年 12 月 31 日有 $7百万美元被归类为 “预付资产和其他流动资产” 的限制性现金和 $103百万美元在简明合并资产负债表中被归类为 “限制性现金及现金等价物”。有关限制性现金的更多信息，请参阅附注 6。
2.在简明合并资产负债表中归类为 “递延费用和其他资产”。
3.在简明合并资产负债表中归类为 “预付资产和其他流动资产” 和 “应计负债和其他流动负债”。
4.在主净额结算安排允许的情况下列报扣除现金抵押品。
5.在合并资产负债表中归类为 “其他非流动债务”。
衍生工具
持有衍生工具的目标和策略
在正常业务过程中，公司签订合同安排（衍生品），以减少其面临外汇、利率和大宗商品价格风险的风险。公司已经建立了各种衍生程序，用于金融风险管理。根据风险评估，这些计划反映了不同的暴露覆盖水平和时间范围。
衍生计划有程序和控制措施，并由企业财务风险管理委员会批准，符合公司的财务风险管理政策和指导方针。使用的衍生工具是远期、期权、期货和掉期。
公司的财务风险管理程序还涉及交易对手的信用审批、限额以及例行风险监测和报告。这些合同安排的对手方是主要的金融机构和主要的商品交易所。如果这些交易对手不履约，公司将面临信用损失。公司利用与某些交易对手签订的抵押品支持附件协议来限制其信贷损失风险。公司预计这些合同的交易对手会表现出色，因此预计不会出现重大损失。定期向管理层报告与这些工具相关的市场和交易对手信用风险。
公司衍生工具的名义金额如下：
| | | | | | | | |
| 名义金额 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 以百万计 |
| 被指定为对冲工具的衍生品： | | |
| 净投资对冲 | $ | 1,000 | | $ | 1,000 | |
| 利率互换协议 | $ | 1,000 | | $ | 1,000 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品： | | |
外币合约 1 | $ | 648 | | $ | 476 | |
| | |
1.列报的净买入和卖出的合约。
套期保值关系中指定的衍生品
净外国投资对冲
2021年第二季度，公司进行了固定到固定的交叉货币互换，名义总额为美元1十亿美元用于对冲美元和欧元之间汇率影响的可变性。根据跨货币互换协议的条款，公司名义上兑换了美元1十亿美元，利率为 4.73% 代表欧元819百万，加权平均利率为 3.26%。跨货币互换被指定为净投资对冲，将于2028年11月15日到期。
公司已做出会计政策选择，使用现货法对净投资套期保值进行核算。公司还选择在应计利息的相关季度会计期内摊销利息支出中不包括的部分。交叉货币互换在每个报告日计入市场，任何未实现的收益或亏损均包含在AOCL的未实现货币折算调整中，扣除与排除的组成部分相关的金额，这些部分在中期合并运营报表中计入利息支出。
利率互换协议
2022年第二季度，公司签订了固定至浮动利率互换协议，名义本金总额为美元1十亿美元用于对冲利率变动导致的公司长期债务公允价值的变化。这些互换转换了 $1公司十亿美元1.652038年到期的浮动利率债务本金为10亿美元的固定利率票据，其利率基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）。根据协议条款，公司同意在规定的时间间隔内根据商定的名义本金将固定利息金额兑换为浮动利息。利率互换被指定为公允价值对冲，将于2032年11月15日到期。
利率互换按公允价值计值。已采用公允价值对冲会计，因此，这些互换公允价值的变化以及长期债务相关对冲部分公允价值的变化将在中期合并运营报表中的 “杂项收益（支出）——净额” 中列报净值为零。
对冲关系中未指定的衍生品
外币合约
公司经常使用远期外汇合约来减少其与以外币计价的货币资产和运营负债相关的货币净敞口，从而最大限度地减少汇率变动造成的汇兑损益。此类风险敞口的净额结算排除了对冲会计的使用；但是，对远期合约和相关的以外币计价的货币资产和负债进行必要的重新估值旨在将税后的收益影响降至最低。公司可以使用外币兑换合约来抵消公司对某些外币计价收入的部分敞口，从而使合约的收益和亏损抵消相关外币计价收入的美元价值的变化。
衍生工具的影响
未被指定为套期保值的外币衍生品用于抵消以外币计价的资产和负债的标的风险敞口所产生的外汇收益或损失。与未指定为对冲的外币衍生品相关的税前收取的金额为亏损美元，该金额包含在中期合并运营报表中的 “杂项收益（支出）——净额” 中19百万和美元29截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万美元。其他衍生品对损益表的影响并不重要。
注释 19- 公允价值测量
定期进行公允价值测量
下表汇总了用于经常性计量按公允价值计算某些资产和负债的依据：
| | | | | | | |
截至2023年3月31日的定期公允价值计量基础 | 重要的其他可观测输入
（第 2 级） | | |
| 以百万计 |
| 按公允价值计算的资产： | | | |
现金等价物和限制性现金等价物 1 | $ | 1,603 | | | |
有价证券 2 | 1,319 | | | |
与以下相关的衍生产品： 3 | | | |
| 净投资对冲 | 145 | | | |
外币合约 4 | 30 | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 3,097 | | | |
| 按公允价值计算的负债： | | | |
长期债务，包括一年内到期的债务 5 | $ | 8,165 | | | |
与以下相关的衍生产品： 3 | | | |
| | | |
| 利率互换协议 | 40 | | | |
外币合约 4 | 28 | | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 8,233 | | | |
1。包含在 “现金和现金等价物” 中的国库券、定期存款和货币市场基金，以及包含在简明合并资产负债表中 “预付和其他流动资产” 中并按摊销成本（近似公允价值）持有的货币市场基金。
2。定期存款归类为持有至到期，收购时到期日超过三个月，少于十二个月，按摊销成本入账，接近公允价值。
3。简明合并资产负债表中衍生品的分类见附注18。
4。受与相同交易对手达成的可强制执行的主净结算安排约束的资产和负债衍生品在简明合并资产负债表中按净额列报。外币合约的抵消交易对手和现金抵押品净额为美元18截至2023年3月31日，资产和负债均为百万美元。
5。公允价值基于相同或类似债券的报价市场价格，或基于向公司提供的剩余到期日和期限相同的债务的当前利率。
| | | | | |
截至2022年12月31日的定期公允价值计量基础 | 重要的其他可观测输入
（第 2 级） |
| 以百万计 |
| 按公允价值计算的资产： | |
现金等价物和限制性现金等价物 1 | $ | 2,308 | |
有价证券 2 | 1,302 | |
与以下相关的衍生产品： 3 | |
| 净投资对冲 | 149 | |
外币合约 4 | 26 | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 3,785 | |
| 按公允价值计算的负债： | |
长期债务，包括一年内到期的债务 5 | $ | 7,976 | |
与以下相关的衍生产品： 3 | |
| 利率互换协议 | 71 | |
外币合约 4 | 51 | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 8,098 | |
1。包含在 “现金和现金等价物” 中的国库券、定期存款和货币市场基金，以及包含在简明合并资产负债表中 “预付和其他流动资产” 中并按摊销成本（近似公允价值）持有的货币市场基金。
2。定期存款归类为持有至到期，收购时到期日超过三个月，少于十二个月，按摊销成本入账，接近公允价值。
3。简明合并资产负债表中衍生品的分类见附注18。
4。受与相同交易对手达成的可强制执行的主净结算安排约束的资产和负债衍生品在简明合并资产负债表中按净额列报。抵消交易对手和现金抵押品的净结算金额为美元17截至2022年12月31日，资产和负债均为百万美元。
5。公允价值基于相同或类似债券的报价市场价格，或基于向公司提供的剩余到期日和期限相同的债务的当前利率。
非经常性的公允价值测量
2022 年第一季度，公司记录了与电子与工业内部权益法投资相关的减值费用。减值分析是使用公允价值层次结构中的三级输入进行的。有关进一步的讨论，请参阅注释 5。
注 20- 细分市场和地理区域
被归类为已终止业务的历史交通与材料板块成本仅包括在2022年11月1日M＆M剥离之前产生的直接运营费用以及Delrin® 剥离结束后公司将不再产生的成本。间接成本，例如与先前分配给M&M业务的公司和共享服务职能相关的间接成本，不符合已终止业务的标准，仍在持续运营中报告。这些间接成本的一部分包括与公司在完成M＆M剥离后将继续开展的活动有关的成本，并将为此获得报销（“未来可报销的间接费用”）。未来可报销间接成本在持续经营业务中报告，但不包括在运营息税折旧摊销前利润中，定义如下。这些间接费用的剩余部分将来无需补偿（“滞留成本”）。滞留成本在 “企业与其他” 的持续经营中报告，并包含在运营息税折旧摊销前利润中。
出于分部报告的目的，公司衡量利润/亏损的标准是运营息税折旧摊销前利润，因为这是公司首席运营决策者（“CODM”）评估业绩和分配资源的方式。公司将营业息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、折旧、摊销、非营业养老金/OPEB收益/费用和外汇收益/亏损前的收益（即 “所得税前持续经营业务的收入”），不包括与 “未来可报销的间接成本” 活动相关的成本，并根据重要项目进行了调整。以下页面提供了这些衡量标准的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 细分信息 | 电子与工业 | 水与保护 | 企业及其他 1 | 总计 |
| 以百万计 |
| 截至2023年3月31日的三个月 | | | | |
| 净销售额 | $ | 1,296 | | $ | 1,449 | | $ | 273 | | $ | 3,018 | |
营业税折旧摊销前利润 2 | $ | 362 | | $ | 344 | | $ | 8 | | $ | 714 | |
非合并关联公司收益中的权益 | $ | 5 | | $ | 10 | | $ | — | | $ | 15 | |
| 截至2022年3月31日的三个月 | | | | |
| 净销售额 | $ | 1,536 | | $ | 1,429 | | $ | 309 | | $ | 3,274 | |
营业税折旧摊销前利润 2 | $ | 476 | | $ | 341 | | $ | 1 | | $ | 818 | |
| 非合并关联公司收益中的权益 | $ | 10 | | $ | 14 | | $ | 2 | | $ | 26 | |
1.企业及其他包括保留业务和生物材料在2022年5月剥离之前的活动。
2.下文提供了 “扣除税收后的持续经营收入（亏损）” 与营业息税折旧摊销前利润的对账表。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，“扣除税后的持续经营收入” 与营业息税折旧摊销前利润的对账 | 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 2023 | 2022 |
| 来自持续经营的收入，扣除税款 | $ | 273 | | $ | 232 | |
| + | 持续经营所得税准备金 | 83 | | 47 | |
| 所得税前持续经营的收入 | $ | 356 | | $ | 279 | |
| + | 折旧和摊销 | 277 | | 297 | |
| - | 利息收入 1 | 46 | | 1 | |
| + | 利息支出 | 95 | | 118 | |
| - | 非营业养老金/OPEB 福利（成本）抵免 1 | (2) | | 7 | |
| - | 外汇损失，净额 1 | (20) | | (5) | |
| + | 未来可偿还的间接费用 | 2 | | 16 | |
| - | 重要物品收费 | (8) | | (111) | |
| 营业税折旧摊销前利润 | $ | 714 | | $ | 818 | |
1.包含在 “杂项收入（支出）-净额” 中。
下表按细分市场汇总了上述运营息税折旧摊销前利润中不包括的重要项目的税前影响：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月按细分市场分列的重要项目 | 电子与工业 | 水与保护 | 企业及其他 | 总计 |
| 以百万计 |
重组和资产相关费用——净额 1 | (9) | | — | | (5) | | (14) | |
剥离所得收益 2 | 7 | | — | | (1) | | 6 | |
| 总计 | $ | (2) | | $ | — | | $ | (6) | | $ | (8) | |
1。包括重组行动和资产相关费用。有关其他信息，请参阅注释 5。
2。反映在 “杂项收入（支出）-净额” 中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月按细分市场分列的重要项目 | 电子与工业 | 水与保护 | 企业及其他 | 总计 |
| 以百万计 |
收购、整合和分离成本 1 | $ | (1) | | $ | — | | $ | (7) | | $ | (8) | |
重组和资产相关费用——净额 2 | (1) | | (3) | | (3) | | (7) | |
资产减值费用 3 | (94) | | — | | — | | (94) | |
已终止预期的罗杰斯收购融资费 4 | — | | — | | (2) | | (2) | |
| | | | |
| 总计 | $ | (96) | | $ | (3) | | $ | (12) | | $ | (111) | |
1。与包括收购Laird PM和预定收购罗杰斯在内的战略计划相关的收购、整合和分离成本。
2。包括重组行动和资产相关费用。有关其他信息，请参阅注释 5。
3。与权益法投资的减值有关。有关其他信息，请参阅注释 5。
4。包括与融资协议相关的终止意向收购罗杰斯相关的收购成本，特别是结构费用和 “利息支出” 中反映的承诺费的摊销。
注 21- 后续事件
拟议的频谱收购
2023年5月2日，该公司宣布已签订最终协议，以美元从AEA Investors手中收购Spectrum Plastics Group（“Spectrum”）1.75十亿，美元1.72扣除某些税收属性（“拟议频谱收购”）后的十亿美元净购买价格。拟议的频谱收购预计将于2023年第三季度末完成，但须获得监管部门的批准和其他惯例成交条件，并将成为电子与工业领域的一部分。公司打算从现有现金余额中支付收购费用。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析是对中期合并财务报表和相关附注的补充，应与之一起阅读，以增进对公司运营和当前业务环境的理解。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的内容包括：
•概述
•操作结果
•分部业绩
•财务状况的变化
概述
杜邦是全球创新领导者，提供基于技术的材料和解决方案，通过应用多样化的科学和专业知识，帮助客户推进最佳创意，并在包括电子、运输、建筑和施工、医疗保健和工人安全在内的关键市场提供必要的创新，从而帮助改变行业和日常生活。
截至2023年3月31日，公司拥有66亿美元的营运资金和约48亿美元的现金及现金等价物。该公司预计，其现金及现金等价物、运营产生的现金以及进入债务资本市场的能力将提供足够的流动性和财务灵活性，以满足与持续运营相关的流动性需求。
下文概述了影响本10-Q表季度报告的最新进展和重大历史交易。
出行与材料资产剥离
2022 年 11 月 1 日，杜邦完成了向塞拉尼斯公司（“Celanese”）剥离其历史上大部分的交通与材料板块，包括工程聚合物业务线以及高级解决方案和高性能树脂业务线中的部分产品线（“M&M 剥离”）。此次剥离是根据2022年2月17日与塞拉尼斯签订并于2022年2月18日宣布的交易协议（“交易协议”）进行的。公司还于2022年2月18日宣布，其董事会批准剥离Delrin® 乙缩醛均聚物（H-POM）业务（“Delrin® 剥离”），但前提是达成最终协议并满足惯例成交条件（Delrin® 剥离以及M＆M剥离，统称为 “M＆M剥离” 和M&M剥离范围内的业务）&M 资产剥离（统称 “M&M 企业”）。截至2023年3月31日，公司预计出售Delrin® 的截止日期为2023年底。该公司认定，M&M业务符合被归类为待售的标准，此次出售代表了战略转变，对公司的运营和业绩产生了重大影响。
杜邦截至2023年3月31日和2022年12月31日的财务状况显示，作为Delrin® 剥离的一部分，待剥离的业务为已终止的业务。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩将Delrin® 的财务业绩列为已终止业务。截至2022年3月31日的三个月的经营业绩将M&M业务的财务业绩列为已终止的业务。M&M业务的现金流和综合收益尚未分离，分别包含在所有列报期间的中期合并现金流量表和中期合并综合收益表中。除非另有说明，否则中期合并财务报表附注中的信息仅涉及杜邦的持续业务，不包括对M&M业务余额或活动的讨论。有关更多信息，请参阅中期合并财务报表附注3。
最近的事态发展
宏观经济状况
在2023年第一季度，杜邦继续受到不利宏观经济因素的影响，包括通货膨胀环境和包括中国在内的消费者面临的市场需求下降。这些宏观经济因素将在多大程度上继续影响杜邦业绩尚不清楚。
分红
2023年2月6日，董事会宣布2023年第一季度每股0.36美元的股息，该股息于2023年3月15日支付给2023年2月28日的登记股东。
2023年4月19日，公司宣布，其董事会宣布第二季度每股0.36美元的股息将于2023年6月15日支付给2023年5月31日的登记股东。
操作结果
| | | | | | | | |
| 销售业绩摘要 | 截至3月31日的三个月 |
| 以百万计 | 2023 | 2022 |
| 净销售额 | $ | 3,018 | | $ | 3,274 | |
| | |
下表汇总了按细分市场和地理区域划分的与上一年度的销售差异：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按细分市场和地理区域划分的销售差异 |
| 与上一年相比的百分比变化 | 截至2023年3月31日的三个月 |
| 当地价格和产品组合 | 货币 | 音量 | 投资组合及其他 | 总计 |
| 电子与工业 | 2 | % | (2) | % | (15) | % | (1) | % | (16) | % |
| 水与保护 | 6 | | (3) | | (2) | | — | | 1 | |
企业及其他 1 | 5 | | (3) | | — | | (14) | | (12) | |
| 总计 | 4 | % | (3) | % | (7) | % | (2) | % | (8) | % |
| 美国和加拿大 | 6 | % | — | % | (5) | % | (3) | % | (2) | % |
EMEA 2 | 5 | | (4) | | — | | — | | 1 | |
| 亚太地区 | 3 | | (4) | | (13) | | (2) | | (16) | |
| 拉丁美洲 | 3 | | — | | 14 | | — | | 17 | |
| 总计 | 4 | % | (3) | % | (7) | % | (2) | % | (8) | % |
1.企业及其他包括保留业务、生物材料和先前剥离的业务的活动。
2.欧洲、中东和非洲。
该公司报告称，截至2023年3月31日的三个月的净销售额为30亿美元，较截至2022年3月31日的33亿美元下降了8％，这是由于销量下降了7％，不利的汇率影响为3％，投资组合行动减少了2％，但部分被当地价格和产品组合的4％增长所抵消。销量下降是由电子和工业推动的（下降了15％）。在欧洲、中东和非洲（下跌4％）和亚太地区（下降4％）的推动下，货币与去年同期相比下跌了3％。投资组合和其他变化下降了2％，这主要是由于2022年5月生物材料的出售，企业和其他部门的下降（下降了14％）。当地价格和产品结构的增长是由水务与保护（上涨6％）Corporate & Other（上涨5％）和电子与工业（上涨2％）推动的。所有地区的当地价格和产品组合都有所增加。
销售成本
截至2023年3月31日的三个月，销售成本为20亿美元，略低于截至2022年3月31日的三个月的21亿美元。在截至2023年3月31日的三个月中，销售成本下降的主要原因是销售量减少和货币影响，主要是在亚太和欧洲、中东和非洲地区，但全球原材料成本的上涨部分抵消了这一影响。
截至2023年3月31日的三个月，销售成本占净销售额的百分比为66％，而截至2022年3月31日的三个月为64％。
研究与开发费用（“R&D”）
2023 年第一季度的研发费用总额为 1.27 亿美元，低于 2022 年第一季度的1.43 亿美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，研发占净销售额的百分比在一段时间内一直保持在4％。
销售、一般和管理费用（“SG&A”）
2023 年第一季度的销售和收购支出为 3.4 亿美元，低于 2022 年第一季度的3.89亿美元。SG&A 占净销售额的百分比相当不错 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，同期稳定分别为11％和12％。
无形资产的摊销
2023 年第一季度的无形资产摊销额为 1.47 亿美元，低于 2022 年第一季度的1.53亿美元。与去年同期相比，截至2023年3月31日的三个月下降主要是由于货币波动。
重组和资产相关费用——净额
重组和资产相关费用——2023年第一季度的净额为1400万美元，低于2022年第一季度的1.01亿美元。2023 年第一季度的活动主要与 2022 年重组计划有关。2022 年第一季度的费用包括权益法投资的 9400 万美元减值费用和与 2021 年重组行动相关的700万美元费用。
有关更多信息，请参阅中期合并财务报表附注5。
收购、整合和分离成本
收购、整合和分离成本，主要包括财务咨询、信息技术、法律、会计、咨询和其他专业咨询费用。在截至2023年3月31日的三个月中，公司没有记录与持续经营相关的成本，截至2022年3月31日的三个月中记录的成本为800万美元.在截至2022年3月31日的三个月中，这些成本主要与执行与战略计划相关的活动有关，包括收购Laird PM，以及先前宣布的收购罗杰斯公司已发行股份的协议（“终止对罗杰斯的收购意向”）。
有关更多信息，请参阅中期合并财务报表附注3。
非合并关联公司收益中的权益
2023年第一季度，该公司在非合并关联公司收益中的份额为1500万美元，低于2022年第一季度的2600万美元。 与2022年相比，截至2023年3月31日的三个月的下降主要是由于整个投资组合的股票收益下降。
杂项收入（支出）-净额
杂项收入（支出）——净额包括各种收入和支出项目，例如外币汇兑损益、利息收入、投资分红、出售投资和资产的损益、非营业养老金和其他离职后福利计划抵免额或成本，以及某些诉讼事项。杂项收入（支出）——2023年第一季度的净收入为2900万美元，而2022年第一季度的收入为300万美元。2023年第一季度主要与最终确定出售业务的收益有关的收益为600万美元，利息收入为4600万美元，但部分被2000万美元的外汇损失所抵消。2022年第一季度包括与营业外养老金和其他离职后福利抵免相关的收入700万美元，部分被500万美元的外汇损失所抵消。
利息支出
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，利息支出分别为9,500万美元和1.2亿美元。利息支出的减少主要是由于赎回了2022年11月到期的25亿美元固定利率长期优先无抵押票据。
持续经营所得税准备金
公司的有效税率会根据收入来源和相对于税收属性的收入水平等因素而波动。2023 年第一季度的持续经营业务的有效税率为 23.3%，而 2022 年第一季度的有效税率为 16.8%。2022 年第一季度的有效税率较低的主要原因是权益法投资产生了 9400 万美元的减值费用，带来了 2,900 万美元的税收优惠。
分部结果
自2022年2月起，M&M业务的收入和某些支出在当前和历史时期被归类为已终止业务。此外，汽车粘合剂和液体，MultibaseTM和 Tedlar®历史上的移动与材料细分市场（“保留业务”）中的产品线不包括在M＆M资产剥离的范围内。随着交易协议的签署，保留的业务被重新调整为公司和其他业务。报告变更已追溯反映了所列的所有时期。
被归类为已终止业务的M&M业务的成本仅包括在2022年11月1日M＆M剥离之前产生的直接运营费用以及Delrin® 剥离结束后公司将不再产生的成本。间接成本，例如与先前分配给M&M业务的公司和共享服务职能相关的间接成本，不符合已终止业务的标准，仍在持续运营中报告。这些间接费用的一部分与公司在完成并购资产剥离后继续开展的活动有关，并且已经并将获得报销（“未来可报销的间接费用”）。此外，这些间接费用的一部分与公司打算在Delrin® 剥离结束后开展的活动有关，并将为此获得报销。未来可报销间接成本在持续经营业务中报告，但不包括在运营息税折旧摊销前利润中，定义如下。这些间接费用的剩余部分将来无需补偿（“滞留成本”）。滞留成本在 “企业与其他” 的持续经营中报告，并包含在运营息税折旧摊销前利润中。
出于分部报告的目的，公司衡量利润/亏损的标准是运营息税折旧摊销前利润，因为这是公司首席运营决策者（“CODM”）评估业绩和分配资源的方式。公司将营业息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、折旧、摊销、非营业养老金/OPEB收益/支出和外汇收益/亏损前的收益（即 “所得税前持续经营业务的收入”），不包括未来可报销的间接成本，并根据重要项目进行了调整。这些指标的对账可在中期合并财务报表附注20中找到。
电子与工业
电子与工业部门是为各种消费电子产品提供差异化材料和系统的全球领先供应商，包括移动设备、电视显示器、个人计算机和用于各个行业的电子产品。该部门是半导体和集成电路制造和封装材料和解决方案的领先提供商，为金属表面处理、装饰和工业应用的热管理和电磁屏蔽以及金属化工艺提供创新解决方案。Electronics & Industrial是包装图形行业制版系统和光敏聚合物板、数字印刷油墨和用于制造有机发光二极管（“OLED”）显示器的尖端材料的领先供应商。此外，该部门还生产创新的工程聚合物解决方案、高性能部件、医用有机硅和特种润滑剂。
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| 电子与工业 | 三个月已结束 |
| 以百万计 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 |
| 净销售额 | $ | 1,296 | | $ | 1,536 | |
| 营业税折旧摊销前利润 | $ | 362 | | $ | 476 | |
| 股权收益 | $ | 5 | | $ | 10 | |
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| 电子与工业 | 三个月已结束 |
| 与上一年相比的百分比变化 | 2023年3月31日 |
| 净销售额与上一期相比有所变化，原因是： | |
当地价格和产品组合 | 2 | % |
货币 | (2) | |
音量 | (15) | |
投资组合及其他 | (1) | |
总计 | (16) | % |
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截至2023年3月31日的三个月，电子与工业的净销售额为12.96亿美元，较截至2022年3月31日的三个月的15.36亿美元下降了16％。净销售额下降的原因是销量下降了15％，不利的汇率影响为2％，投资组合减少了1％，但部分被当地价格上涨2％所抵消。Interconnect解决方案的销量下降与消费者在消费电子产品上的支出减少、渠道库存减少以及中国复苏放缓有关。半导体技术公司的销量下降是由半导体晶圆厂利用率下降和渠道库存减少所推动的。在工业解决方案中，航空航天和医疗保健工业终端市场的销量增长被印刷和包装终端市场的需求减少以及显示和LED应用的疲软部分抵消。
截至2023年3月31日的三个月，营业息税折旧摊销前利润为3.62亿美元，与截至2022年3月31日的三个月的4.76亿美元相比下降了24％，这主要是由于销量下降。
水与保护
水与保护部门是工程产品和集成系统的领先供应商，为包括工人安全、水净化和分离、航空航天、能源、医疗包装和建筑材料在内的多个行业提供工程产品和集成系统。该细分市场满足了企业、政府和消费者对使生活更安全、更健康、更美好的解决方案不断增长的全球需求。通过将市场驱动的科学与知名品牌的实力相结合，该细分市场努力推出新产品和解决方案，以更快、更好、更具成本效益地解决客户的需求。
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| 水与保护 | 三个月已结束 |
| 以百万计 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 |
| 净销售额 | $ | 1,449 | | $ | 1,429 | |
| 营业税折旧摊销前利润 | $ | 344 | | $ | 341 | |
| 股权收益 | $ | 10 | | $ | 14 | |
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| 水与保护 | 三个月已结束 |
| 与上一年相比的百分比变化 | 2023年3月31日 |
| 净销售额与上一期相比有所变化，原因是： | |
当地价格和产品组合 | 6 | % |
货币 | (3) | |
音量 | (2) | |
投资组合及其他 | — | |
总计 | 1 | % |
截至2023年3月31日的三个月，Water & Protection的净销售额为14.49亿美元，较截至2022年3月31日的三个月的14.29亿美元增长了1％。净销售额增长是由于当地价格上涨了6％，但部分被3％的不利汇率影响和2％的销量下降所抵消。投资组合保持不变。 当地价格和产品组合的增长是 2022 年所有业务领域为抵消成本上涨而采取的广泛行动的结果。水解决方案销量的增长归因于反渗透和超滤领域的持续强劲需求，以及主要在凯夫拉尔内部的安全解决方案销量的增长，被建筑市场的销量下降所抵消，影响Shelter Solutions的所有业务。
截至2023年3月31日的三个月，营业息税折旧摊销前利润为3.44亿美元，与截至2022年3月31日的三个月的3.41亿美元相比增长了1％，这主要是由原材料和能源成本上涨、销量减少和不利的货币影响所抵消。
公司和其他
企业及其他包括汽车粘合剂和液体、Multibase的销售和活动TM以及 Tedlar® 产品线（“保留业务”）。截至2022年3月31日的三个月中，Corporate & Other的业绩还包括生物材料业务在2022年5月剥离后的销售和活动。企业及其他还包括某些企业和治理活动，包括未分配的公司管理费用和支持职能、杠杆服务、与业务无关的诉讼费用以及其他未由应申报部门承担的成本。与 M&M 资产剥离、公司及其他包括未来可报销的间接成本.
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| 企业及其他 | 三个月已结束 |
| 以百万计 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 |
| 净销售额 | $ | 273 | | $ | 309 | |
| 营业税折旧摊销前利润 | $ | 8 | | $ | 1 | |
| 股权收益 | $ | — | | $ | 2 | |
截至2023年3月31日的三个月，企业和其他净销售额为2.73亿美元，低于截至2022年3月31日的三个月的3.09亿美元。净销售额下降主要是由于剥离生物材料业务，但部分被保留业务净销售额的增长所抵消。
财务状况的变化
流动性和资本资源
与公司流动性和资本资源相关的信息可以在公司的2022年年度报告第二部分第7项中找到。管理层对财务状况和经营业绩、流动性和资本资源的讨论和分析。以下讨论提供了截至2023年3月31日的三个月中这些信息的最新情况。
公司不断审查其流动性来源和债务投资组合，并可能对其中一项或两者进行调整，以确保足够的流动性，提高公司在融资成本和平衡期限/到期日方面的选择性和融资效率。公司增量流动性的主要来源是经营活动产生的现金流。管理层预计，运营产生的现金以及进入债务资本市场和其他流动性来源的能力将继续提供足够的流动性和财务灵活性，以履行公司及其子公司的到期义务。但是，杜邦无法预测宏观经济相关影响的程度，而宏观经济相关影响取决于不确定和不可预测的未来发展。鉴于这种不确定性，公司已采取措施进一步确保流动性和资本资源，如下所述。
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| 以百万计 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 现金、现金等价物和有价证券 | $ | 4,844 | | $ | 4,964 | |
| 债务总额 | $ | 8,107 | | $ | 8,074 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的现金、现金等价物和有价证券分别为48亿美元和50亿美元，其中截至2023年3月31日为11亿美元，截至2022年12月31日为12亿美元，由包括美国领土在内的外国子公司持有。国外子公司持有的现金和现金等价物的减少是该期间的运营现金流所致，但部分被汇回所抵消。对于其每家外国子公司，公司就打算用于永久再投资的收益金额提出申报，余额可汇回美国。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，债务总额约为81亿美元。小幅增长主要是由于被指定为公允价值套期保值的利率互换的公允价值的变化。
截至2023年3月31日，根据合同，公司有义务在未来分别支付与债务本金和利息相关的82亿美元和53亿美元现金。与本金相关的是，3亿美元将在未来十二个月内到期，其余将在2024年3月31日之后到期。与利息相关的是，4.08亿美元将在未来十二个月内到期，其余将在2024年3月31日之后到期。
循环信贷额度
2023年4月，该公司的10亿美元364天循环信贷额度到期。该公司正在申请一项新的10亿美元364天循环信贷额度，预计生效日期为2023年5月。
商业票据
2022 年 4 月，杜邦将其授权的商业票据计划从 30 亿美元缩减至 25 亿美元（“杜邦商业票据计划”）。截至2023年3月31日，公司没有未偿还的商业票据。
拟议的频谱收购
2023 年 5 月 2 日，公司宣布已签订收购的最终协议 Spectrum Plastics Group（“Spectrum”）以17.5亿美元的价格从AEA Investors手中获得，扣除某些税收属性的净收购价为17.2亿美元（“拟议的频谱收购拟议的频谱收购预计将于2023年第三季度末完成，但须获得监管部门的批准和其他惯例成交条件，并将成为电子与工业领域的一部分。公司打算从现有现金余额中支付收购费用。
信用评级
该公司的信用评级影响其进入债务资本市场的机会和资本成本。公司仍然致力于通过平衡的财务政策保持强劲的财务状况，重点是维持强劲的投资等级评级，推动股东价值和薪酬。截至2023年4月30日，杜邦的信用评级如下：
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| 信用评级 | 长期评级 | 短期评级 | 外表 |
| 标准普尔 | BBB+ | A-2 | 稳定 |
| 穆迪投资者服务 | Baa1 | P-2 | 稳定 |
| 惠誉评级 | BBB+ | F-2 | 稳定 |
该公司的契约包括对留置权、售后回租交易以及合并和合并的惯例限制，但有某些限制。优先无抵押票据（“2018年优先票据”）还包含惯常的违约条款。五年期循环信贷额度和2022年10亿美元循环信贷额度包含一项财务契约，通常适用于信用评级相似的公司，要求公司及其合并子公司的总负债与总资本的比率不超过0.60。截至2023年3月31日，公司遵守了该财务契约。
现金流摘要
下表汇总了公司来自运营、投资和融资活动的现金流，反映在中期合并现金流量表中。
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现金流摘要 | 三个月已结束 |
以百万计 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 |
| 提供的现金（用于）： | | |
经营活动 | $ | 343 | | $ | 209 | |
投资活动 | $ | (259) | | $ | (229) | |
筹资活动 | $ | (213) | | $ | (258) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | $ | (7) | | $ | (25) | |
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来自经营活动的现金流
在2023年的前三个月，经营活动提供的现金为3.43亿美元，而去年同期为2.09亿美元。经营活动提供的现金增加主要是由于从应收账款和应收票据、库存和其他资产和负债中释放的现金被净收入减少和应付账款使用的现金部分抵消。
下表反映了持续经营基础上的净营运资金：
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净营运资金 1 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
以百万计（比率除外） |
流动资产 | $ | 9,882 | | $ | 9,979 | |
流动负债 | 3,270 | | 3,587 | |
| 净营运资金 | $ | 6,612 | | $ | 6,392 | |
| 当前比率 | 3.02:1 | 2.78:1 |
1.列报的净营运资金不包括与德林资产剥离相关的资产和负债。与德林剥离相关的资产和负债分别列为已终止业务的资产和已终止业务的负债。
来自投资活动的现金流
在2023年前三个月，用于投资活动的现金为2.59亿美元，而2022年前三个月用于投资活动的现金为2.29亿美元。用于投资活动的现金增加主要归因于用于购买投资的现金增加以及出售企业缺乏现金收益。
来自融资活动的现金流
在2023年的前三个月，用于融资活动的现金为2.13亿美元，而去年同期用于融资活动的现金为2.58亿美元。用于融资活动的现金减少主要归因于用于购买普通股的现金减少，部分被短期借款和公司股票发行收益提供的现金减少所抵消。
分红
2023年2月6日，董事会宣布2023年第一季度每股0.36美元的股息，该股息于2023年3月15日支付给2023年2月28日的登记股东。
2023年4月19日，公司宣布，其董事会宣布第二季度每股0.36美元的股息将于2023年6月15日支付给2023年5月31日的登记股东。
股票回购计划
2022 年 11 月，杜邦董事会批准了一项新的股票回购计划，授权回购和退出高达 50 亿美元的普通股（“50亿美元股票回购计划”）。除非董事会延长或缩短，否则50亿美元的股票回购计划将于2024年6月30日到期。
2022 年第四季度，杜邦与三家金融交易对手签订了加速股票回购（“ASR”）协议。杜邦向交易对手共支付了32.5亿美元，并收到了共计3,880万股杜邦普通股的初始交付，这些股票立即报废，留存收益减少了26亿美元。剩余的6.5亿美元被评估为未结算的远期合约，与杜邦普通股挂钩，归入股东权益。最终回购的股票数量将基于ASR交易期内杜邦普通股的交易量加权平均股价，减去商定的折扣。ASR交易的资金来自手头现金，预计将于2023年第三季度完成。
在截至2023年3月31日的三个月中，没有人购买公司的普通股。截至2023年3月31日，根据50亿美元股票回购计划回购授权仍获准回购的股票价值约为20亿美元。50亿美元股票回购计划下的任何额外回购都将不时在公开市场上以现行市场价格进行，或者通过私下谈判的场外交易进行，其中可能包括额外的加速股票回购协议。回购股票的时间和数量将取决于股价、经济和市场状况以及公司和监管要求等因素。
见第二部分，第 2 项。未注册的股权证券销售和收益的使用，以获取更多信息。
养老金和其他离职后计划
杜邦预计，到2023年底，将向养老金和其他离职后福利计划（包括在已终止业务中持有的计划）额外缴纳总额约5500万美元的款项。任何此类捐款均可由现有现金余额和（或）其他可用流动资金来源的现金提供资金。
重组
2022 年 10 月，公司批准了有针对性的重组行动，以实现短期成本削减，并在 M&M 剥离（“2022 年重组计划”）之后进一步简化某些组织结构。因此，在2022年第四季度，公司迄今为止记录的税前重组费用为7100万美元，其中包括6800万美元的遣散费和相关福利成本以及300万美元的资产相关费用。截至2023年3月31日，与2022年重组计划相关的遣散费和相关福利费用总负债为5300万美元，在合并资产负债表的 “应计负债和其他流动负债” 中确认。
有关公司重组计划的更多信息，请参阅中期合并财务报表附注5。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
见中期合并财务报表附注18。另见第二部分，第 7A 项。关于市场风险的定量和定性披露，见公司2022年10-K表年度报告，用于提供有关公司使用金融工具的信息以及对这些工具敏感度的分析。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
公司维持披露控制和程序体系，以合理地保证公司根据1934年《证券交易法》（《交易法》）提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的。这些控制和程序还提供了合理的保证，即此类报告中需要披露的信息会得到收集并传达给管理层，以便及时就要求的披露做出决定。
截至2023年3月31日，公司首席执行官（CEO）兼首席财务官（CFO）与管理层根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条对公司披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
根据上一个财政季度进行的《交易法》第13a-15条和第15d-15条 (d) 段要求的评估，发现公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第 1 项。法律诉讼
公司及其子公司面临各种诉讼事宜，包括但不限于产品责任、专利侵权、反垄断索赔以及因涉嫌的环境侵权行为而造成的第三方财产损失或人身伤害索赔。有关其中某些事项的信息载于下文和中期合并财务报表附注13。
诉讼
见中期合并财务报表附注13。
环境诉讼
公司认为，以下事项不会对其财务状况、流动性或经营业绩产生重大影响，这还很遥远。根据1934年《证券交易法》第S-K条第103（c）项，该描述包含在内。
路易斯安那州拉普拉斯已剥离的氯丁橡胶设施——美国环保局合规检查
2016年，美国环保局对位于路易斯安那州拉普拉斯的Denka Performance Elastomer LLC（“Denka”）氯丁橡胶制造工厂进行了重点合规调查。2015年第四季度，EIDP将包括该制造设施在内的氯丁橡胶业务出售给了Denka。在这次检查之后，美国环境保护署（“EPA”）、美国司法部（“DOJ”）、路易斯安那州环境质量部（“DEQ”）、公司（最初通过EIDP）和Denka于2017年春季开始讨论检查结论和违规指控，包括泄漏检测和修复。杜邦、Denka、EPA、DOJ和DEQ正在继续这些讨论，其中包括潜在的和解方案。
新泽西州指令 PFAS
2019年3月25日，新泽西州环境保护部（“NJDEP”）向包括Chemours、陶氏杜邦、EIDP和某些杜邦子公司在内的多家保险公司发布了指令和通知。NJDEP的指控涉及EIDP以前涉及多氟和全氟烷基物质（“PFAS”）的业务，包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷基替代产品。NJDEP 负责调查研究、监测、测试、处理和修复新泽西州的饮用水和废物系统、私人饮用水井和自然资源（包括地下水、地表水、土壤、沉积物和生物群）的过去和未来成本。该指令寻求有关未来成本的某些信息以及与全氟辛烷磺酸和替代化学品的历史用途有关的信息，包括 “从废水处理厂使用和排放化学品、空气排放和含有这些化学品的产品的销售到该州目前新化学品的开发、制造、使用和释放的信息。”
第 1A 项。风险因素
公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的公司风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
在截至2023年3月31日的三个月中，没有人购买公司的普通股。截至2023年3月31日，根据50亿美元股票回购计划回购授权仍获准回购的股票价值约为20亿美元。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 |
| 3.1 | | 经修订和重述的杜邦德内穆尔公司章程是参照杜邦德内穆尔公司2023年3月30日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入的。 |
| 31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。 |
| 31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。 |
| 32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证。 |
| 32.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证。 |
| 101.INS | | XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| 101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| 101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| 101.PRE | | XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
*随函提交
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
DUPONT DE NEMOURS, INC.
注册人
日期：2023 年 5 月 3 日
| | | | | | | | | | | | | | |
| 来自： | //迈克尔·戈斯 | | | |
| 姓名： | 迈克尔·G·高斯 | | | |
| 标题： | 副总裁兼财务总监 | | | |
| 城市： | 威尔明顿 | | | |
| 州： | 特拉华 | | | |