表格6-K

 

证券交易委员会

 

华盛顿特区，邮编：20549

 

 

 

外国私人发行商报告

 

根据规则13a-16或

 

1934年证券交易法

 

 

 

第 个月可能

 

汇丰控股

 

英国伦敦E14 5HQ加拿大广场8号42层

 

(勾选标记表示注册人是否提交或将提交表格20-F或表格40-F的封面下的年度报告)。

 

表20-F X表40-F

 

(通过勾选标记表示注册人是否也根据1934年《证券交易法》的第12g3-2(B)条向委员会提供了信息)。

 

是 否X

 

(如果标记了 是，请在下方注明根据规则12g3-2(B)分配给注册人的文件编号：82-- )。

 

 

 

  

 

2023年5月2日

汇丰控股

23财年第一季度财报

 

 

 

 

集团首席执行官诺埃尔·奎因表示：

“我们第一季度的强劲表现进一步证明了我们的战略正在奏效。我们的利润分布在我们的主要地区，所有三项全球业务都表现良好 ，因为我们继续通过我们的 与国际相连的特许经营来满足客户的需求。我们的有形股本回报率为19.3%，不包括战略交易的影响。因此，我们宣布了自2019年以来的首次季度股息，每股0.10美元，以及高达20亿美元的股票回购。凭借我们业务的良好势头，我们预计未来将拥有可观的股息和股票回购分配能力。

我们仍然专注于继续改善我们的业绩和保持严格的成本纪律，但我们也看到了投资SVB英国以加快我们的增长计划的机会。158年来，汇丰银行一直把创造了今天的工业基地的企业家放在银行里。通过收购SVB UK，我们可以接触到更多科技和生命科学领域的企业家，他们将开创未来的业务。我们相信 它们是汇丰银行的天然选择，我们在将它们推向全球方面具有得天独厚的优势。

 

 

 

 

财务业绩(23季度与22季度)

●的税前净利润 增加了87亿美元，达到129亿美元。这 包括21亿美元的减值冲销，这与计划中的出售我们在法国的零售银行业务有关，因为交易的完成变得不那么确定了 ，以及3月份收购硅谷银行英国有限公司(简称SVB UK)的临时收益 。按不变货币计算，税前利润增加了90亿美元，达到129亿美元。税后利润增加76亿美元，至11亿美元。

●全球收入增长64%，达到202亿美元。增长的原因是由于利率上升，我们所有全球业务的净利息收入都有所增加。其中还包括与法国和英国交易相关的 收益。在货币不变的基础上，收入增长了74%，达到 202亿美元。

●的净息差(NIM)为1.69%，与1Q22相比增加了50个基点(Bps)，与4Q22相比增加了1个基点。

●预计 信贷损失和其他信用减值费用(ECL)为4亿美元 减少了2亿美元。 减少的第一季度费用反映了经济情景的概率权重的有利变化，以及较低的阶段3费用4亿美元。 第一季度费用反映了主要由于俄罗斯-乌克兰战争和通胀压力造成的经济不确定性。

●的总运营费用为76亿美元，比22年第一季度下降了6亿美元，降幅为7%。减少的主要原因是我们在2022年底完成成本节约计划后，重组和其他相关成本降低了 ，以及持续的成本纪律。更高的技术成本和通胀上升的影响继续影响我们的 运营费用。在不变货币基础上，剔除重要项目和按不变货币重新换算恶性通货膨胀经济体 2012年第一季度业绩的影响，运营费用增长了 2%。

●向客户提供的贷款余额在本季度增加了400亿美元。在不变的货币基础上，贷款余额增加了320亿美元，主要是由于与我们在法国的零售银行业务相关的250亿美元余额在此期间从持有待售中重新归类。 此外，这一增长还包括我们在本季度收购SVB UK后额外增加的70亿美元余额。剔除这些因素，客户贷款保持稳定。

本季度，●的客户账户增加了340亿美元。在不变货币的基础上，客户账户增加了210亿美元，主要是由于与我们在法国的零售银行业务相关的230亿美元余额在此期间从持有待售中重新归类。 此外，我们对SVB UK的收购导致了80亿美元的增长。剔除这些因素，存款下降了100亿美元或0.6%，反映出汇丰英国的客户利用过剩存款而流出 ，以及香港的商业银行(CMB)和环球银行和市场(GBM) 。

●表示，普通股一级资本比率为14.7%，与第四季度相比增加了0.5个百分点，其中 是由资本产生净额减去股息应计项目推动的，其中包括减值对我们计划出售法国零售银行业务的影响，约为25个基点。收购SVB UK对CET1比率的影响微乎其微。

●表示， 董事会已批准首次中期股息 每股0.1美元。我们还打算启动高达20亿美元的首次股票回购 ，我们预计将在2023年年度股东大会 之后开始 。 股票回购预计将对CET1资本充足率产生约25个基点的影响。

从2023年1月1日起，我们采用了●第17号《保险合同》，其中 取代了IFRS 4号的《保险合同》。对比数据已 重述。有关我们采用国际财务报告准则第17号的更多详情，请参阅第 3页。

Outlook

●表示，我们 仍然有信心在2023年实现至少12%的平均有形股本回报率(ROTE)目标，因此 不依赖于重大收购和 处置的影响。我们23季度的年化ROTE为27.4%，包括我们收购SVB英国的临时收益的年化影响，以及我们计划出售法国零售银行业务的减值逆转。剔除这些交易后，年化净资产收益率为19.3%。由于 收入季节性，以及我们预计某些税收优惠 影响不会在随后的季度重现，因此第一季度的年化ROTE可能高于其他季度。

●基于目前市场对全球央行利率的共识 ，我们的净利息收入预期与我们的全年指引 持平。在计入由于实施国际财务报告准则17《保险合同》而减少约20亿美元后，我们预计2023年将实现至少340亿美元的净利息收入。虽然利率前景仍然乐观，但我们预计，随着利率上升，向定期存款的移民增加将继续带来压力。

●表示，我们 继续使用30个基点至40个基点的平均贷款范围来规划我们的中长期ECL费用。虽然23年第一季度的ECL费用相对温和，但鉴于目前 宏观经济的不确定性，我们维持我们在2022年全年业绩中提供的指引，即2023年平均贷款总额约为40bps (包括转移到持有待售的贷款余额)。我们将继续监测与我们在内地中国商业房地产行业的敞口相关的风险 。

●表示，我们 仍然高度关注维持成本纪律。由于我们 收购SVB UK，以及在国际上的相关投资， 预计将使集团的运营 支出增加约1%。此外，我们2023年的目标是将成本 增长保持在约3%，不包括外国 货币换算差异的影响、值得注意的项目以及 按不变货币重新换算恶性通胀经济体2022年结果的影响。我们预计我们在2022年全年业绩中宣布的高达3亿美元的 遣散费将集中在2023年第二季度，收益 预计将在2023年底和2024年实现。

●表示，我们 目前的意图是将CET1比率管理在我们 中期目标范围内14%至14.5%，以及2023年和2024年的股息支付率为50%，不包括 重大值得注意的项目。鉴于我们雄厚的资本状况， 我们已宣布首次中期股息为每股0.10美元，并计划启动高达20亿美元的股票回购，我们预计 将在我们2023年年度股东大会之后开始，取决于相关决议的批准 。我们的目标是在大约三个月内完成这项工作，但预计合同期限为 五个月。2023年及以后的进一步回购将取决于适当的资本水平。我们的资本分配与我们在法国的零售银行业务的减值冲销和我们收购SVB英国的临时收益 无关。

●   

 

 

 

 

业务亮点

我们的战略

汇丰的宗旨是“开拓充满机遇的世界”。我们于2021年2月宣布的 战略旨在实现我们的 目标和我们成为客户首选国际金融合作伙伴的雄心。它有四个主要支柱 ：

●将把重点 放在我们的优势上-投资于我们认为有重大增长机会的领域 ；

●将实现规模化数字化 -增加我们对技术的投资，以改善我们服务客户的方式并提高效率；

●将激励 实现增长-建立强大的文化，引入更简单的工作方式，并让员工掌握未来所需的技能； 和

●完成了向净零的过渡 -成为净零银行，并帮助我们的客户 抓住过渡到净零的未来带来的机会 。

 

我们的战略是将我们的业务和服务转变为面向 客户的，以创建一个强化的平台，在整个利率周期内实现可持续的增长和回报。我们 已采取行动增加非利息收入，增加对亚太地区的资本配置，退出西方的非核心业务， 提前减少风险加权资产，并保持严格的 成本纪律，尽管存在通货膨胀和对 技术的重大投资。我们致力于确保股东分享业绩改善的好处。我们已确定2023年和2024年的股息支付率为50%，不包括重大项目 ，并有信心将每股股息恢复到新冠肺炎之前的水平。

虽然我们大多数主要市场的利率仍处于高位，但 目前的市场预期表明，政策收紧可能已接近峰值，全球通胀似乎正在趋于平稳。尽管有这些因素，银行业在2023年第一季度经历了一段动荡时期，尽管我们继续表现出强劲的资本和流动性状况 ，这导致了我们宣布的中期股息 以及我们预计将在2023年年度股东大会之后开始回购。

 

战略交易

23年第1季度，法国的意外加息导致 我们在法国的零售业务计划的完成变得不那么确定，因为交易完成时买家需要持有的资本将显著增加 。如果交易真的继续进行，预计交易结束将被推迟。因此，我们需要更改 我们在法国的零售银行业务的会计分类，以不再归类为持有待售。如果可以 商定适当的条款，我们将继续 致力于寻求出售，并将始终 支持我们在法国的客户和同事。

2023年3月，我们收购了SVB UK。此次收购加强了我们的CMB特许经营权，并增强了我们为英国和国际上技术和生命科学领域的创新和快速增长的公司提供服务的能力。

出售我们在加拿大的银行业务的计划仍然是关键的 优先事项，因为我们正在重塑组织，以专注于我们的 国际客户基础。交易现在预计将在2024年第一季度完成，以确保平稳过渡，我们继续将这些业务归类为持有 待售。我们仍致力于考虑派发每股0.21美元的特别股息，作为2024年上半年优先使用所得款项。剩余收益将计入 CET1资本，我们打算将多余资本用于补充股票回购 。

有关这些交易的财务影响的更多详细信息， 请参阅第4页的“战略交易”。

 

ESG亮点

我们继续在实现净零目标方面取得进展，包括在我们预计将于2023年发布的净零过渡计划方面。 此计划将提供我们实现净零目标的战略方法的更多详细信息，以及我们计划如何转型我们的组织并执行我们的商业目标。

2022年12月，我们发布了最新的能源政策，其中 涵盖了我们对更广泛的能源部门的方法。我们还使用新的融资排放目标更新了我们的动力煤淘汰政策 ，并扩大了该政策的范围，以排除用于新冶金煤矿的 特定用途的融资。

2022年，在我们的动力煤淘汰政策范围内，我们请求并评估了欧盟和OECD管理的客户的过渡计划。我们 还要求并正在评估我们的主要石油和天然气客户的过渡计划。2023年，我们预计将完成对我们电煤淘汰政策范围内剩余客户的评估，以及对全球主要石油和天然气、电力和公用事业客户的评估，以及我们能源政策范围内的欧盟和经合组织市场的其他客户的评估 。

我们已经为以下行业设定了资产负债表上2030年资助的排放目标：石油和天然气；电力和公用事业；水泥； 钢铁和铝；航空；汽车；以及热能煤炭。我们 还计划将我们的分析扩展到四个新行业-航运、 农业、商业房地产和住宅房地产- 并为未来披露的行业设定基线和目标。

 

我们在披露与动力煤暴露和促进排放相关的信息方面取得了进展。我们预计，我们最新的 热煤风险敞口将在2023年尽快提供报告，但这仍取决于数据的 可用性和质量。我们 计划通过我们在债务和股权资本市场的承销以及针对石油和天然气、电力和公用事业行业的银团贷款，尽快在2023年公布我们资本市场活动的促进排放 。我们还计划在资本市场PCAF标准发布后为促进排放设定目标，预计将于2023年发布。

 

 

 

 

制备基础

 

IFRS第17号《保险合同》

 

2023年1月1日，汇丰银行采用国际财务报告准则第17号《保险合同》。根据准则的要求，本集团追溯应用该等要求 及先前根据国际财务报告准则第4号“保险合约”公布的比较数据，并自2022年1月1日起重述。根据国际财务报告准则第17号，并无预先确认的有效业务(“PVIF”)资产的现值。相反，保险合同负债的计量考虑了 履行现金流和代表未赚取利润的合同服务保证金。与本集团以前的国际财务报告准则第4号会计准则中预先确认利润的情况不同，根据国际财务报告准则第17号，由于在合同有效期内提供服务，利润将在收入中递延并系统确认。 合同服务保证金还包括可归属成本，该成本之前已计入已发生费用，现在已计入保险责任计量并在合同有效期内确认。

 

过渡的影响是使 集团第22季度报告的收入减少了1.59亿美元，报告的税前利润减少了2200万美元。22年第一季度的收入包括对财富和个人银行业务(WPB)的不利市场影响 2.75亿美元，这些影响主要由IFRS 17项下的合同服务利润率吸收。在2022年1月1日的过渡中， 集团的总股本减少了105亿美元至1963亿美元，有形股本减少了24亿美元 至1558亿美元。有关 的更多详细信息，请参阅我们关于 过渡到国际财务报告准则17个保险合同的报告，网址为 www.hsbc.com/Investors。

 

我们的报告框架更改

 

2023年1月1日，我们更新了财务报告框架。我们 不再报告‘调整’结果，这不包括 外币折算差异和重大项目的影响。相反，我们通过 仅针对相关 期间之间的外币换算差异的影响调整比较报告结果来计算恒定货币表现。这将使用户了解外币折算差异对集团业绩的影响。我们 单独披露了‘显著项目’，这些项目是我们 损益表的组成部分，管理层会将其视为 正常业务过程之外且一般非经常性性质。 虽然我们的全球业务的主要分部报告从2023年1月1日起保持不变，但本集团将从地理区域的业绩补充列报改为 主要法人单位，以更好地反映本集团的 结构。

 

成本目标

 

在我们2022年的全年业绩中，我们为2023年的运营费用设定了目标，与2022年相比，2023年的运营费用增长了约3%。在我们的新报告框架下，我们不再显示 “调整后”的结果。运营费用是个例外，我们将针对显著项目 和外币换算差异的期间间影响调整报告结果。我们 还排除了在 恶性通货膨胀经济体中以最新汇率重新转换比较期间财务信息的影响，这不在我们的控制范围内。我们 认为这一措施通过量化和排除管理层在设定和评估成本相关目标时考虑的项目，为投资者提供了有用的信息。

 

重新分段

 

2023年第一季度，在进行了内部审查以评估哪些全球业务最适合满足我们的 客户的各自需求之后，我们在拉丁美洲实体内的Global Banking 客户组合从 GBM转移到CMB，以便进行报告。已相应地重新提供了比较数据。我们在澳大利亚和印度尼西亚的实体中也进行了从GBM到CMB的类似较小规模的转移 ，但没有重新提供比较数据 。

 

备注

 

除非另有说明，否则●对损益表的比较介于截至2023年3月31日的季度和截至2022年3月31日的季度之间。除非另有说明，否则资产负债表的比较是2023年3月31日的余额与2022年12月31日的相应余额 。

 

●表示，本次收益发布所依据的财务 信息未经审计。除采用上述国际财务报告准则第17号外，该报告 是根据我们的重要会计政策编制的，如我们的年度报告和账目 2022第335至348页所述。

 

 

 

战略交易

 

法国

 

23年第1季度，出售我们在法国的零售银行业务的计划交易是否完成变得不那么确定了。这是 由于法国利率意外上升，这将 增加交易完成时买方所需的资金量 。鉴于出售的完成情况已变得不那么确定，我们需要将法国零售银行业务的会计 分类更改为不再 分类为持有待售。这导致了21亿美元 之前就出售我们在法国的零售银行业务而确认的减值拨备。之前确认的4亿美元商誉减值没有被冲销。

 

硅谷银行英国有限公司

 

2023年3月，汇丰英国收购了SVB英国。此次收购将由现有资源提供资金，并将SVB UK的员工、资产和负债 纳入汇丰的投资组合。

 

收购时，我们对购买的资产和负债的公允价值进行了初步评估。我们于2023年3月13日建立了 期初资产负债表，并应用了 公允价值评估结果，导致 净资产减少了2亿美元。收购暂定收益1,511,000,000美元 为GB 1支付的代价与收购的净资产之间的差额。随着进一步的尽职调查，这一收益可能会发生变化 。截至2023年3月31日，汇丰英国向SVB UK提供的资金为28亿美元。在我们收购SVB UK后最初的存款外流 之后，存款现在正在企稳， 客户退出的情况一直很少。

 

 

收购收益
	在
	3月13日
	2023
	$m
收购资产	11,490
收购的负债	(9,747)
收购时的公允价值和其他重估调整	(232)
收购净资产的公允价值	1,511

以上金额已按2023年3月13日的汇率折算。

加拿大

 

2022年11月，我们宣布计划出售在加拿大的银行业务 。我们定期重新评估我们的 战略交易的进展，并继续将此业务归类为 持有待售。但是，我们现在预计交易将在24季度完成 。

 

 

 

 

关键财务指标

 

	季度结束
	3月31日	12月31日	3月31日
	2023	2022	2022
报告结果
税前利润(百万美元)	12,886	5,049	4,144
税后利润(百万美元)	11,026	4,661	3,432
成本效益比(%)	37.6	60.3	66.5
净息差(%)	1.69	1.68	1.19
基本 每股收益(美元)1	0.52	0.22	0.14
稀释后的 每股收益(美元)1	0.52	0.22	0.14
每股普通股股息(就该期间而言) (美元)	0.10	0.23	-
其他绩效衡量标准
不变货币税前利润(百万美元)	12,886	5,146	3,838
不变货币成本效率比率(%)	37.6	60.4	66.6
预计信贷损失和其他信贷减值费用 (年化)占客户平均贷款和垫款总额的百分比 (%)	0.18	0.59	0.25
预计 信用损失和其他信用减值费用(年化)为客户平均总贷款和垫款的% ，包括持有以待售(%)2	0.17	0.56	0.25
平均普通股股东权益回报率(年化) (%)	25.5	11.3	6.7
平均有形权益回报率(年化)(%)	27.4	12.3	7.2
不包括战略交易的平均有形权益回报率 (年化)(%)3	19.3	12.3	7.2
不包括显著项目的不变货币运营费用 (百万美元)4	(7,525)	(7,798)	(7,351)

 

 

	在
	3月31日	12月31日	3月31日
	2023	2022	2022
资产负债表
总资产(百万美元)	2,989,696	2,949,286	3,011,588
客户净贷款和垫款(百万美元)	963,394	923,561	1,054,073
客户账户(百万美元)	1,604,099	1,570,303	1,709,685
平均生息资产，年初至今 (百万美元)5	2,152,893	2,143,754	2,200,896
借给客户的贷款和垫款占客户账户的百分比 (%)	60.1	58.8	61.7
股东权益总额(百万美元)	190,095	177,833	187,076
有形普通股东权益(百万美元)	159,458	146,927	153,747
期末每股普通股资产净值(美元)	8.65	8.01	8.25
期末每股普通股有形资产净值 (美元)	8.08	7.44	7.70
资本、杠杆和流动性
普通股 股权一级资本充足率(%)6	14.7	14.2	14.1
风险加权资产 资产(百万美元)6,7	854,434	839,720	862,318
总资本充足率(%)6,7	19.8	19.3	19.2
杠杆率 (%)6,7	5.8	5.8	5.7
优质 流动资产(流动资金价值)(十亿美元)7,8	634.9	647.0	688.3
流动性 覆盖率(%)7,8	132	132	137
份额计数
期末基本流通股0.50美元数 (百万股)	19,736	19,739	19,968
期末基本流通股0.50美元和稀释潜在普通股(百万股)	19,903	19,878	20,134
0.50美元已发行普通股的平均基本数量 (百万)	19,724	19,738	20,024

 

有关我们在不变货币基础上报告的结果的对账和分析，包括值得注意的项目列表，请参见 第34页。第31页的《替代绩效 衡量标准》中包含了其他替代绩效衡量标准的定义和计算。

1-23季度每股收益包括与收购SVB UK相关的临时收益0.08美元(第四季度22：零；第一季度22：零)确认的 影响；与计划出售法国零售银行业务相关的减值亏损冲销 0.08美元(第四季度22：零；第一季度22：零)；以及与计划出售加拿大银行业务相关的收益0.01美元(第四季度22：0.01美元；第一季度22零)。此外，第四季度的每股收益 包括确认某些税 资产0.01美元的影响(第一季度：无；第一季度：无)。

2%包括向在“持有待售资产”内报告的客户提供的平均总贷款和垫款。

第三季度不包括冲销与计划出售法国零售银行业务有关的减值亏损16亿美元(税后净额)的影响， 不再被归类为持有待售，以及就收购SVB 英国确认的临时 收益15亿美元。

4%，不包括以固定货币汇率重新换算 恶性通货膨胀经济体上一年成本的影响。

2022年12月31日的平均利息资产是按年初至今的基础列报的，这与第12页的“净息差”部分所载的季度至今的21.16018亿美元有所不同。

除非另有说明，否则监管的 资本比率和要求以当时生效的《资本要求条例》的过渡性安排为基础。杠杆指标根据审慎监管局(‘PRA’)的英国杠杆框架 排除中央银行债权。如果适用，对欧盟法规和指令(包括 技术标准)的引用应被理解为对此类法规或指令的英国版本的引用，根据《2018年欧盟(退出)法》将其纳入英国法律，并可能随后根据英国法律进行修订。

7个监管编号和比率与报告日期的 相同。这些数字和比率与随后在监管备案文件中提交的数字和比率之间可能存在微小差异。在差异显著的地方，我们将在随后的时期内重申。

8%流动性覆盖率基于 前12个月的平均月末价值。

 

 

 

 

内容
1	亮点		20	风险
2	-商业亮点		20	-风险管理方法
3	- 准备基础		20	-解决地缘政治和宏观经济风险
4	-执行 个战略交易		21	--ibor转换
5	-关键财务指标		21	-信用风险
6	财务 摘要		28	-资本风险
6	-不变货币表现		31	其他 绩效衡量标准
8	-按全球商业和法律实体分发结果		43	-2022年第二次中期股息
9	-损益表备注		43	-2023年第一次中期股息
13	- 汇总合并资产负债表		43	-优先股股息
13	--资产负债表评论		44	- 投资者关系/媒体关系联系人
16	-全球企业		44	-关于前瞻性陈述的告诫声明
			46	-使用 缩写

 

 

 

汇丰控股今天将与分析师和投资者召开交易更新会议 ，以配合其发布财报。电话会议将于英国夏令时 上午7：30进行。有关如何参与电话会议和音频网络直播的详细信息，请访问 www.hsbc.com/Investors。

 

 

 

关于汇丰银行

 

汇丰控股

 

汇丰控股的母公司汇丰控股总部设在伦敦。汇丰银行在全球62个国家和地区设有办事处，为全球客户提供服务。截至2023年3月31日，汇丰的资产为2.99万亿美元 ，是全球最大的银行和金融服务机构之一。

 

 

 

财务 摘要

 

 

 

 

恒定货币表现

 

不变货币绩效的计算方法是根据外币折算的影响调整报告的 结果 差异，这会扭曲期间对比 。

 

我们考虑恒定货币表现，通过协调内部和外部报告，并反映管理层如何评估期间业绩 ，为投资者提供有用的 信息。

 

外币折算差异

 

外币换算差异反映了美元对大多数主要货币的变动情况。我们排除它们是为了 派生不变货币数据，使我们能够在可比基础上评估资产负债表和损益表业绩，并 更好地了解 业务的潜在趋势。

 

外币折算差异 外币 23季度的货币折算差额是通过将非美元分支机构、子公司、合资企业和联营公司重新折算为美元计算的。 ●将按23年第一季度的平均汇率 编制22年第四季度和22年第一季度的损益表；以及 ●按2023年3月31日的现行汇率 结算前期资产负债表。 未对用于将 以外币计价的资产和负债折算为任何汇丰分行、子公司、合资企业或联营公司的 本位币的汇率进行调整。汇丰银行阿根廷子公司的恒定货币数据没有根据恶性通货膨胀的影响进行进一步调整。自2022年6月1日起，Türkiye一直被视为会计上的恶性通货膨胀经济体。 HSBC在Türkiye有一个经营实体，恒定的 货币数据没有根据 恶性通货膨胀的影响进行进一步调整。当提及外币时，表格或注释中的换算差异，以汇丰银行业务本位币报告的比较数据 已在上述基础上按本期适用的适当汇率进行换算。

 

注意事项

 

我们单独披露‘重大项目’，这是我们的 损益表的组成部分，管理层将其视为 正常业务过程之外的内容，并且通常不会发生 性质。

 

第35页至第41页的表格详细介绍了值得注意的项目在23季度、22季度和22季度对我们每个全球业务部门和法人实体的影响。

 

 

 

全球业绩

 

集团行政总裁在集团其他执行委员会(“GEC”)的支持下，被视为首席运营决策者(“CODM”)，以确定 本集团应报告的分部。

 

集团首席执行官和GEC其他人员审查在多个基础上运营的活动，包括按全球业务和 法人实体运营。我们的全球业务-财富和个人业务 银行、商业银行和全球银行和市场-以及企业中心是我们在IFRS 8“运营部门”下的可报告部门。全球业务业绩由CODM根据恒定货币表现进行评估，这将从报告结果中剔除货币换算影响。 因此，我们以恒定货币 为基础公布这些结果。

 

根据IFRS 8的要求，恒值货币的结果与集团报告的结果的对账载于第34页。不变货币与全球业务报告的 结果的补充对账在第35页至第37页提供，供参考 。

 

按不变币种计算的收入管理视图

 

我们的全球业务部门评论包括按主要产品 按不变货币计算的收入明细的表格。这些指标反映了评估和管理业务收入绩效的基础。

 

 

 

 

汇总综合收益表

 

	季度 结束1
	3月31日	12月31日	3月31日
	2023	2022	2022
	$m	$m	$m
净利息收入	8,959	8,986	6,475
费用净收入	3,004	2,690	3,210
按公允价值持有或管理的金融工具净收益	4,112	2,662	2,281
保险业务的资产和负债净收益/(费用)，包括相关衍生产品，按公允价值通过损益计量	3,894	2,281	(5,886)
指定债务及相关衍生品的公允价值变动 2	117	23	(78)
强制按公允价值通过损益计量的其他金融工具的公允价值变动	77	38	72
金融投资获得的损失更少	11	(84)	43
保险财务收入/(费用)	(3,912)	(2,151)	5,786
保险服务结果	284	239	219
收购收益 3	1,511	-	-
与计划出售我们在法国的零售业务相关的减值损失冲销 4	2,130	-	-
其他营业收入/(费用)	(16)	(117)	183
预期信贷损失和其他信贷减值费用变动前的净营业收入 5	20,171	14,567	12,305
预期信贷损失和其他信贷减值费用的变化	(432)	(1,430)	(639)
净营业收入	19,739	13,137	11,666
不包括商誉减值和其他无形资产的总运营费用	(7,588)	(8,717)	(8,173)
商誉和其他无形资产减值	2	(64)	(5)
营业利润	12,153	4,356	3,488
在联营企业和合资企业中的利润份额	733	693	656
税前利润	12,886	5,049	4,144
税费	(1,860)	(388)	(712)
税后利润	11,026	4,661	3,432
归因于：
-母公司的普通股东	10,327	4,378	2,755
-母公司的优先股东	-	-	-
-其他股权持有人	418	124	488
-非控股权益	281	159	189
税后利润	11,026	4,661	3,432
	$	$	$
基本每股收益	0.52	0.22	0.14
稀释后每股收益	0.52	0.22	0.14
每股普通股股息(当期支付)	-	-	-
	%	%	%
平均普通股股东权益回报率 (年化)	25.5	11.3	6.7
平均有形股本回报率(年化)	27.4	12.3	7.2
成本效益比	37.6	60.3	66.5

 

1从2023年1月1日起，我们采用了IFRS第17号《保险合同》，取代了IFRS 4号的《保险合同》。 对比数据

 

相应地重新呈现。

2对于为融资目的发行的债务工具， 在公允价值选项下指定，以减少会计 不匹配。

3-就收购SVB UK确认的15亿美元临时收益。

4扭转了与计划出售法国零售银行业务有关的21亿美元减值损失， 在22年第三季度确认，该业务不再被归类为为 出售而持有。

5%预期信贷损失和其他信贷减值费用变化前的净营业收入，也称为 收入。

 

 

 

 

按全球商业和法律实体分发结果

 

按全球业务分配结果
	季度结束
	3月31日	12月31日	3月31日
	2023	2022	2022
	$m	$m	$m
不变货币收入1
财富和个人银行业务	8,983	6,932	4,948
商业银行业务2	6,675	4,856	3,347
全球银行和市场 2	4,440	3,404	3,703
企业中心	73	(349)	(426)
总计	20,171	14,843	11,572
不变货币税前利润/(亏损)
财富和个人银行业务	5,271	2,872	1,108
商业银行业务2	4,812	2,021	1,668
全球银行和市场 2	2,040	625	1,094
企业中心	763	(372)	(32)
总计	12,886	5,146	3,838

 

1%预期信用损失和其他信用减值费用变化前的不变货币净营业收入 包括外币折算影响的费用 差额，也称为不变货币 收入。

2在2023年第一季度，在评估哪些全球企业最适合满足我们客户的各自需求后，我们在拉丁美洲市场的客户组合 从GBM转移到CMB 以进行报告。已相应地重新提供了比较数据 。

 

按法人单位分发结果
	季度结束
	3月31日	12月31日	3月31日
	2023	2022	2022
	$m	$m	$m
报告税前利润/(亏损)
汇丰英国银行	3,131	1,140	1,170
汇丰银行	2,714	(356)	(23)
香港上海汇丰银行有限公司	5,849	3,753	2,765
汇丰银行中东有限公司	377	179	182
汇丰北美控股有限公司	307	84	310
汇丰银行加拿大	239	219	231
汇丰金融集团，S.A.de C.V.	215	140	113
其他贸易实体1	493	438	262
--包括：其他中东实体(阿曼、Türkiye、埃及、沙特阿拉伯)	139	150	210
--其中：沙特Awwal银行	110	133	(2)
控股公司、共享服务中心和集团内部淘汰	(439)	(548)	(866)
总计	12,886	5,049	4,144
税前不变货币利润
汇丰英国银行	3,131	1,182	1,060
汇丰银行	2,714	(332)	(11)
香港上海汇丰银行有限公司	5,849	3,810	2,649
汇丰银行中东有限公司	377	179	181
汇丰北美控股有限公司	307	84	310
汇丰银行加拿大	239	220	216
汇丰金融集团，S.A.de C.V.	215	147	124
其他贸易实体1	493	396	198
--包括：其他中东实体(阿曼、Türkiye、埃及、沙特阿拉伯)	139	124	154
--其中：沙特Awwal银行	110	133	(2)
控股公司、共享服务中心和集团内部淘汰	(439)	(540)	(889)
合计	12,886	5,146	3,838

 

1其他贸易实体包括位于阿曼、埃及Türkiye和沙特阿拉伯的实体的 业绩(包括我们在沙特Awwal银行业绩中的份额) ，这些实体没有合并到HSBC Bank中东有限公司。 第42页提供了补充分析，以更全面地了解中东和北非地区的业绩。

 

显示按全球企业和法人划分的恒定货币税前利润的表格是为了支持第10页和第11页关于恒定货币表现的评论 。

 

第35页至第41页上的表格Repureate报告了我们每个全球业务部门和法人的不变货币结果 。

 

 

 

 

损益表注释

 

 

 

 

组

23季度与22季度报告的结果对比

 

与22年第一季度相比，报告利润变动
	季度结束
	3月31日	3月31日	差异
	2023	2022	第一季度23与第一季度22		外汇影响
	$m	$m	$m	%	%
收入	20,171	12,305	7,866	64	(10)
ECL	(432)	(639)	207	32	1
运营费用	(7,586)	(8,178)	592	7	6
合营企业和合资企业的利润/(亏损)份额	733	656	77	12	(9)
税前利润	12,886	4,144	8,742	>100	-
税费	(1,860)	(712)	(1,148)	>(100)
税后利润	11,026	3,432	7,594	>100

 

 

值得注意的 项
	季度结束
	3月31日	3月31日
	2023	2022
	$m	$m
收入
-处理、收购和相关成本	3,562	-
-金融工具的公允价值变动1	15	(200)
-重组和其他相关成本	-	80
运营费用
-处理、收购和相关成本	(61)	-
-重组和其他相关成本	-	(451)

汇丰控股中非合格对冲的1%公允价值变动。

 

报告利润

公布的税后利润为11亿美元，比 22年第一季度高出76亿美元。

公布的税前利润129亿美元增加87亿美元，其中 包括与计划出售法国零售银行业务有关的21亿美元减值冲销，以及收购SVB 英国确认的临时收益15亿美元。 增长还包括净利息收入的持续增长， 反映了加息的影响。报告的运营费用 较低，主要反映在我们的成本节约计划完成后，重组和其他相关成本减少。报告的ECL费用也较低，反映出经济情景的概率权重发生了有利的变化，以及阶段3的费用水平较低。

报告收入

报告的202亿美元的收入为79亿美元，增长了64%，其中包括与计划出售我们在法国的零售银行业务有关的减值冲销，以及收购SVB UK的临时收益，如上所述 。

利率上升也反映了利率上升的影响， 主要是商业银行和全球银行和市场的全球支付解决方案(GPS) 和全球银行和市场(GBM)，以及个人银行和全球私人银行在财富和个人银行 (‘WPB’)。在GBM，较高的全球外汇收入反映了客户活动和市场波动性的增加，而全球债务市场收入的增长反映了有利的市场状况 和更好的交易表现。

这些增长被招商银行较低的信贷和贷款收入 以及反映有纪律的资产负债表管理的GBM收入较低 所部分抵消。此外，由于利率上升对我们融资成本的影响和 收益率曲线趋平，以及与风险管理活动相关的较低处置收益 ，市场财政部的收入 由于净利息收入下降而下降。这些收入将分配给我们的全球业务。

与22年第一季度相比，报告收入的增长包括 这两个时期之间约7亿美元的外币换算差异的不利影响。

报告的ECL

报告的ECL为4亿美元，比22季度减少了2亿美元，降幅为32%。在 第一季度，ECL费用反映了经济情景的概率权重的有利变化，以及第3阶段费用的较低水平，为4亿美元。22年第一季度的ECL费用包括与俄乌战争和通胀风险加剧有关的 津贴，以及与俄罗斯直接风险敞口和内地商业房地产行业有关的津贴 中国。

报告的运营费用

报告的76亿美元的运营费用减少了6亿美元或7%， 主要反映了我们在2022年底结束的成本节约计划完成后重组和其他相关成本的减少，以及持续成本 纪律的减少。这些 被技术成本上升、持续的通胀影响、亚洲财富投资和业务量增长导致的运营成本上升 部分抵消。

与22年第一季度相比，报告的运营费用减少包括外币换算的有利影响 这两个时期之间的差异为5亿美元。

 

 

报告的联营企业和合资企业利润份额

报告的联营企业和合资企业利润份额为7亿美元，比22年第一季度增加了1亿美元 或12%，主要是由于沙特Awwal银行(前身为沙特英国银行)利润份额增加。

 

 

 

 

税费

23年第一季度的税费为19亿美元，实际税率为14.4%，比22年第一季度17.4%的实际税率低3.0个百分点。由于收购SVB UK的非应纳税临时收益，23年第一季度的实际税率下降了3.2个百分点，由于发布了不确定税收状况的拨备，实际税率下降了3.3个百分点。 由于英国法定税率的 变化，重新计量递延纳税余额的影响，导致22年第一季度的有效税率下降了4.4个百分点 个百分点。不包括这些项目， 23季度的有效税率为20.9%，22季度的有效税率为21.8%。

在23年第一季度，我们调整了27.4%的年化ROTE，以剔除与计划出售我们在法国的零售银行业务相关的减值冲销 的影响，以及收购SVB UK获得的临时 15亿美元收益。这导致ROTE为19.3%。于二三年第一季度公布的不确定税项拨备 对本集团的RoTE产生了约1个百分点的有利影响。

 

  

 

2023年第一次中期股息

董事会于2023年5月2日宣布派发2023年第一次中期股息，每股普通股0.10美元。有关更多详细信息，请参阅第43页。

 

 

 

 

组

23季度与22季度相比-不变货币基础

 

与22年第一季度相比，税前利润变动 ，按不变货币计算
	季度结束
	3月31日	3月31日	差异
	2023	2022	第一季度23与第一季度22
	$m	$m	$m	%
收入	20,171	11,572	8,599	74
ECL	(432)	(632)	200	32
运营费用	(7,586)	(7,712)	126	2
从联营企业和合资企业获得的利润份额	733	610	123	20
税前利润	12,886	3,838	9,048	>100

 

按不变货币计算，税前利润为129亿美元，比22年第一季度高出90亿美元。收入增加86亿美元，增幅为74%，其中包括21亿美元的减值冲销 与计划出售我们在法国的零售银行业务有关的减值。通过收购SVB UK确认了15亿美元的临时收益。收入的增长也是由于反映了全球利率上升的影响的净利息收入 以及以GBM计的市场和证券服务(MSS)的收入增长 。ECL费用 减少了2亿美元，运营费用减少了 1亿美元或2%，这主要是由于我们在2022年底完成成本节约计划后，重组和 其他相关成本的减少。这抵消了 技术和通胀影响的成本增长。 以23季度平均汇率重新转换我们在 恶性通货膨胀经济体的业务的前一年业绩的影响导致成本增长5900万美元。

 

 

 

 

组

第23季度与第4季度22季度比较-报告结果

 

与第四季度相比，报告利润的变动
	季度结束
	3月31日	12月31日	差异		外汇影响
	2023	2022	第一季度23对第四季度22
	$m	$m	$m	%	%
收入	20,171	14,567	5,604	38	2
ECL	(432)	(1,430)	998	70	-
运营费用	(7,586)	(8,781)	1,195	14	(1)
从联营企业和合资企业获得的利润份额	733	693	40	6	4
税前利润	12,886	5,049	7,837	>100	5
税费	(1,860)	(388)	(1,472)	>(100)
税后利润	11,026	4,661	6,365	>100

 

 

值得注意的 项
	季度结束
	3月31日	12月31日
	2023	2022
	$m	$m
收入
-处理、收购和相关成本	3,562	(71)
-金融工具的公允价值变动1	15	35
-重组和其他相关成本	-	(284)
运营费用
-处理、收购和相关成本	(61)	(9)
-重组和其他相关成本	-	(1,160)

汇丰控股中非合格对冲的1%公允价值变动。

 

报告利润

 

公布的税后利润为11亿美元，比 第四季度高出64亿美元。

 

公布的税前利润为129亿美元 更高的是78亿美元。这一增长反映了更高的收入， 其中包括与计划出售我们在法国的零售银行业务有关的21亿美元减值冲销，以及收购SVB 英国业务确认的15亿美元临时收益。GbM的MSS业务收入也有所增加。报告的运营费用下降，主要是反映重组和其他相关成本的减少，以及与业绩相关的应计薪酬减少，而较低的ECL反映了经济情景的概率权重的有利变化，以及阶段3费用的降低。

 

报告收入

 

报告的收入为202亿美元，增长了56亿美元或38%，这是由于 与计划出售我们在法国的零售银行业务有关的减值拨备，以及 收购SVB UK的临时收益，如上所述。 增长还反映了客户活动的增加和市场 的波动导致GBM的MSS业务收入增长， 全球外汇和全球债务市场尤其明显，以及资本市场和咨询收入的增加。信贷和融资估值调整也出现了有利的变动 。在WPB，财富收入增加，部分原因是 内地中国边境重新开放后客户活动增加。

 

利息收入净额的轻微下降部分抵销了上述增长，尤其是WPB，这是由于我们在香港的主要实体的存款从 活期和储蓄账户转移到定期存款。然而，由于利率上升继续惠及存款利润率，招商银行和国开行的净利息收入均出现增长 。

 

报告的ECL

 

报告的ECL为4亿美元，比之前减少了10亿美元。23年第一季度的费用反映了 经济情景的概率权重的有利变化，以及较低的第三阶段费用 4亿美元。因此 与22年第四季度14亿美元的费用相比，第四季度的费用包括与内地商业房地产行业有关的第三阶段费用 中国和与全球经济前景恶化有关的费用 。

 

有关ECL计算的更多详细信息，包括适用于此类计算的测量不确定性和重大判断、经济情景的影响和 管理层判断调整，请参见第23至 26页。

 

报告的运营费用

 

报告的76亿美元的运营费用减少了12亿美元或14%，这主要是由于我们完成成本节约计划后重组和其他相关成本的减少，以及 绩效工资应计费用的减少。技术成本的增加部分抵消了这些削减。

 

截至2023年3月31日，以全职等值员工 (‘FTE’)表示的员工人数为221,656人，比2022年12月31日增加2,456人。截至2023年3月31日，承包商人数为5,564人，减少了483人，原因是我们完成了成本节约计划。

 

报告的联营企业和合资企业利润份额

 

报告的联营公司和合资企业利润份额为7亿美元，比4000万美元 高出6%，主要来自交通银行股份有限公司(交行)利润份额的增加。

 

 

 

 

组

 

第一季度与第四季度比较22-不变货币基础

 

税前利润变动 与22年第四季度相比-按不变货币计算
	季度结束
	3月31日	12月31日	差异
	2023	2022	第一季度23对第四季度22
	$m	$m	$m	%
收入	20,171	14,843	5,328	36
ECL	(432)	(1,455)	1,023	70
运营费用	(7,586)	(8,958)	1,372	15
从联营企业和合资企业获得的利润份额	733	716	17	2
税前利润	12,886	5,146	7,740	150

 

 

按不变货币计算，税前利润为129亿美元，比22年第四季度高出77亿美元。收入增长 反映收入增加53亿美元或36%，主要是由于计划出售法国零售银行业务的减值拨备21亿美元，以及收购SVB英国确认的临时收益15亿美元。此外，收入增长包括GBM的MSS增长和WPB的Wealth。营运开支减少14亿元，减幅为15%，原因是我们完成成本节约计划后，重组及其他相关的 成本下降，以及与业绩挂钩的应计薪酬减少，而ECL减少的10亿元 主要是由于第四季度增加了与内地商业地产有关的第三阶段收费 中国。

 

 

 

 

净息差

 

	季度结束
	3月31日	12月31日	3月31日
	2023	2022	2022
	$m	$m	$m
净利息收入	8,959	8,986	6,475
平均生息资产	2,152,893	2,116,018	2,200,896
	%	%	%
毛利率 利息1	4.16	3.55	1.69
减去： 应付利息总额1	(2.91)	(2.21)	(0.59)
净息差 2	1.25	1.34	1.10
净息差 3	1.69	1.68	1.19

 

1%毛利率收益率是从平均计息资产上赚取的平均年化利率 (‘AIEA’)。应付利息总额是指平均年化利息成本占平均计息负债的百分比。

2%净息差是AIEA赚取的平均年化利率减去摊销保费和贷款费用后的平均年化利率与平均计息资金的平均年化利率之间的差额。

3%的净息差是净利息 收入，以AIEA的年化百分比表示。

 

在市场利率上升的推动下，1.69%的净息差(‘NIM’)比22年第一季度高出50个基点(‘Bps’)。 AIEA的收益率增加了247个基点，部分被平均有息负债的融资成本上升232个基点 所抵消。23年第一季度NIM的 增长包括外国货币换算差异的不利影响。不包括这些，NIM增长了 52bps。

 

于23年第一季度，净利息收入包括14亿美元的利息支出 ，这是中央分配的融资成本的一部分，与产生“用于交易或按公允价值管理的金融工具的净收益 ”相关。相比之下， 在22年第一季度的利息支出为1亿美元，在 第四季度为13亿美元。

 

与22年第四季度相比，NIM上升了1个基点，这主要是由于我们大多数市场的利率上升导致资产收益率提高，但由于 定期存款迁移增加和香港银行间同业拆借利率(HIBOR)下降导致亚洲利润率下降，NIM部分抵消了这一影响。23年第一季度NIM的 增长包括外国 货币换算差异的不利影响。不包括这些，NIM比4q22增加了 2bps。

 

采用IFRS 17‘保险合同’的影响是，22财年第四季度净利息收入减少5.92亿美元，AIEA减少620亿美元。这对我们的NIM产生了稀释影响，从1.74%下降到1.68%，降幅为6个基点 。IFRS 17的影响是稀释的，因为这些AIEA主要由投保人的资金提供资金，而不是由计息负债提供资金。

 

 

 

 

汇总合并资产负债表

 

	在1
	3月31日	12月31日
	2023	2022
	$m	$m
资产
中央银行的现金和余额	327,554	327,002
交易资产	228,429	218,093
指定或以其他方式强制按公允价值通过损益计量的金融资产	103,659	100,101
衍生产品	237,200	284,159
银行贷款和垫款	110,721	104,475
客户贷款和垫款	963,394	923,561
逆回购协议-非交易	260,688	253,754
金融投资	390,351	364,726
待售资产	90,059	115,919
其他资产	277,641	257,496
总资产	2,989,696	2,949,286
负债和权益
负债
银行存款	75,513	66,722
客户帐户	1,604,099	1,570,303
回购协议-非交易	139,694	127,747
交易负债	77,340	72,353
按公允价值指定的金融负债	146,617	127,321
衍生产品	237,493	285,762
已发行债务证券	85,351	78,149
保险合同责任	114,626	108,816
待售处置集团负债	84,057	114,597
其他负债	227,383	212,319
总负债	2,792,173	2,764,089
股权
股东权益总额	190,095	177,833
非控股权益	7,428	7,364
总股本	197,523	185,197
负债和权益合计	2,989,696	2,949,286

 

从2023年1月1日起，我们采用了国际财务报告准则第17号《保险合同》，取代了国际财务报告准则第4号《保险合同》。 对比数据

 

相应地重新呈现。

 

 

 

 

 

资产负债表注释

 

资产负债表-2023年3月31日与2022年12月31日相比

 

截至2023年3月31日，我们3.0万亿美元的总资产在报告的基础上增加了400亿美元，其中包括260亿美元的外币折算差异的有利影响。在不变货币基础上，总资产增加了150亿美元，这是由于 财务投资的增长，由于客户希望在12月31日结算他们的交易， 结算 账户的季节性增加，以及收购SVB UK后贷款余额的增长。 这些增长被反映外汇 汇率和利率合同不利重估变动的衍生品资产余额减少部分抵消。

 

客户的贷款和垫款占客户账户的比例为60.1%，高于2022年12月31日的58.8%。

 

客户借贷和客户存款的综合 视图
	在
	3月31日	12月31日
	2023	2022
	$m	$m
客户贷款和垫款	963,394	923,561
-硅谷银行英国有限公司	7,349	-
出售集团客户的贷款和垫款在 《持有待售资产》中报告	55,742	80,576
--加拿大北部	55,404	55,197
-法国零售银行业务	-	25,029
--其他	338	350
合并客户贷款	1,019,136	1,004,137
货币换算	-	8,622
按不变货币合并客户贷款	1,019,136	1,012,759
客户帐户	1,604,099	1,570,303
-硅谷银行英国有限公司	8,478	-
在《处置集团持有待售负债》中报告的客户账户	61,909	85,274
--加拿大北部	59,735	60,606
-法国零售银行业务	-	22,348
--其他	2,174	2,320
综合客户存款	1,666,008	1,655,577
货币换算	-	13,005
以不变货币合并客户存款	1,666,008	1,668,582

 

 

客户贷款和垫款

 

向客户提供的1.0万亿美元贷款和垫款在报告的基础上增加了400亿美元 。这包括以下 项：

 

●表示，外币换算差异造成的不利影响 为80亿美元；

 

●表示，由于计划出售我们在法国的零售银行业务，将250亿美元的贷款余额重新分类， 与计划出售我们在法国的零售银行业务有关，导致 贷款余额 增加；以及

 

●表示，通过以70亿美元收购SVB UK，贷款余额 有所增加。

 

剔除这些因素后，客户贷款余额基本保持稳定，反映了以下变化：

 

在WPB，客户贷款增加了约30亿美元， 主要来自香港、澳大利亚和新加坡的抵押贷款余额增长。

 

在招商银行，客户贷款增加了10亿美元，包括将全球银行客户组合转移到招商银行在澳大利亚和印度尼西亚的法人实体 。这部分抵销了我们在香港的法人实体余额减少的 。

 

在GBM中，贷款减少了50亿美元，其中包括将Global Banking客户的投资组合 转移到上述招商银行。减少 还反映了我们在亚洲的主要法人实体的定期贷款减少， 汇丰银行透支余额的增加部分抵消了这一影响。

 

客户帐户

 

1.6万亿美元的客户账户在报告的基础上增加了340亿美元 。这包括以下 项：

 

●表示，外币换算差异造成的不利影响 为120亿美元；

 

●预计，与计划出售我们在法国的零售银行业务有关的客户账户余额 重新分类为230亿美元 ，与计划出售我们在法国的零售银行业务有关，增加了230亿美元。

 

●表示，通过以80亿美元收购SVB UK，客户账户 增加了 。

 

剔除这些因素，客户账户减少了100亿美元， 反映了以下变化：

 

在WPB，客户账户增加了30亿美元，这主要是由于我们在香港的实体在定期存款余额增加的推动下增加了 ，但部分被计息往来账户的减少所抵消。 汇丰英国的客户账户也出现净流出。

 

在招商银行，客户账户减少了60亿美元，反映了我们在香港、汇丰英国和汇丰银行的法人实体的净流出。这些因素被 将Global Banking客户组合转移到招商银行在澳大利亚和印度尼西亚的法人实体的影响部分抵消。

 

在GBM中，客户账户减少了70亿美元，包括上文提到的将客户转移到招商银行。减幅还包括我们香港实体的有息和不带息余额的减少，但汇丰银行的余额增长部分抵消了减少的影响。

 

 

 

金融投资

 

作为我们利率对冲策略的一部分，我们持有在金融投资中报告的债务工具投资组合 ，其中 被归类为持有-收集-出售。因此，该等工具的价值变动 于 权益中以“公允价值债务 工具透过其他全面收益”确认。

 

截至2023年3月31日，我们通过 其他全面收益确认了这些持有至收集和出售头寸的累计未实现亏损59亿美元，其中包括23年第一季度的6亿美元收益 ，包括相关公允价值对冲的变动。 这不包括保险资产。总体而言，集团通过净利息 收入对利率上升产生了积极的风险敞口。尽管在利率环境上升的早期阶段，由于持有至收集和出售工具的公允价值，我们的资本基础受到不利影响。于储备金产生初步负面影响后，假若保单利率跟随市场隐含利率，本集团的净利息收入预计将随时间而带来净收益 。

 

随着时间的推移，这些不利的波动将随着工具 到期而解除，尽管不是所有工具都必须持有到 到期。

 

我们还持有按摊销成本计量的金融投资组合，这些投资被归类为持有即收。截至2023年3月31日，与该投资组合相关的累计未实现亏损为14亿美元，不包括保险资产。 在23年第一季度，未实现亏损余额改善了5亿美元。于2022年12月31日，该投资组合中的一大部分与我们的保险业务有关，在采用国际财务报告准则第17号后，保险业务现已按损益计入公允价值。

 

 

 

 

风险加权资产-2023年3月31日与2022年12月31日

 

本季度风险加权资产(‘RWA’)增加了147亿美元，其中外币折算差额增加了34亿美元。不包括外币折算差异， RWA增加了113亿美元。这主要是因为：

 

●预计资产规模增加113亿美元，主要是由于主权风险敞口和零售贷款的增长，与汇丰加拿大处置对冲相关的额外RWA，以及市场风险RWA的结构性外汇敞口 增加；以及

 

●表示，通过收购SVB英国，该公司实现了96亿美元的增长。

 

这些部分被以下部分抵消：

 

●表示，由于方法和政策的变化，RWA减少了70亿美元，其中包括由于与香港住宅抵押贷款风险权重相关的监管变化而减少的77亿美元，部分抵消了 我们联营公司 SAB某些敞口的风险权重的变化；以及

 

由于我们全球业务的投资组合变化，●的销售额 下降了23亿美元。

 

 

 

全球业务

 

 

 

 

财富和个人银行业务-不变货币基础

 

管理 收入视图
	季度结束
	3月31日	12月31日	3月31日	差异
	2023	2022	2022	第一季度23与第一季度22
	$m	$m	$m	$m	%
财富	1,961	1,794	1,735	226	13
-投资分配	636	553	635	1	-
-全球私人银行业务	571	522	453	118	26
净利息收入	293	295	167	126	75
减少非利息收入	278	227	286	(8)	(3)
-中国人寿保险	448	425	381	67	18
-资产管理	306	294	266	40	15
个人银行业务	4,967	5,069	3,033	1,934	64
-净利息收入	4,659	4,743	2,722	1,937	71
--非利息收入	308	326	311	(3)	(1)
其他1	2,055	69	180	1,875	>100
-其中：与计划出售我们在法国的零售银行业务有关的减值损失冲销	2,021	-	-	2,021	-
净营业收入2	8,983	6,932	4,948	4,035	82
RoTE (年化)3 (%)	50.2	13.8	10.3

1%包括Markets Treasury、HSBC 控股利息支出和恶性通货膨胀。它还包括 分销和制造(如果适用)零售和信用保护保险、处置收益和其他 非特定产品收入。

2净营业收入是指预期信贷损失和其他 信用减值费用变化前的净营业收入(也称为 ‘收入’)。

23财年第一季度RoTE(年化)包括与计划出售我们在法国的零售银行业务相关的减值损失冲销 21.3个百分点的有利影响。2022年12月31日期间的RoTE代表2022年全年的RoTE。

 

值得注意的 项
	季度结束
	3月31日	12月31日	3月31日
	2023	2022	2022
	$m	$m	$m
收入
-处理、收购和相关成本	2,021	(7)	-
-金融工具的公允价值变动	-	-	-
-重组和其他相关成本	-	-	93
运营费用
-处理、收购和相关成本	(21)	(3)	-
-重组和其他相关成本	-	(182)	(53)

 

23季度与22季度对比

税前利润为53亿美元，按不变货币计算，比22年第一季度高出42亿美元，其中包括与出售我们在法国的零售银行业务有关的20亿美元减值冲销。税前利润的增长还包括个人银行业务收入增加19亿美元，原因是利率上升导致净利息收入 增加，财富收入增加 2亿美元，运营费用减少2600万美元，ECL 减少1亿美元。

90亿美元的收入在不变货币的基础上增加了40亿美元，增长了82%。这 包括了与计划出售我们在法国的零售银行业务有关的减值冲销的影响 将 计入 在内。个人收入也强劲增长 银行净利息收入19亿美元，来自利率上升 和资产负债表增长，全球私人银行业务净利息收入增加1亿美元，人寿保险收入增加1亿美元。但从公司中心分配的收入减少了2亿美元，其中包括来自Markets Treasury的收入减少，这部分抵消了这些增长。

在财富领域，收入为20亿美元，增长了2亿美元，增幅为13%。

●全球私人银行业务收入增长1亿美元或26%，原因是利率上升对净利息收入产生了积极影响 。

●和人寿的保险收入增长了1亿美元或18%。新业务在23年第一季度的合同服务利润率为4亿美元，增加了1亿美元， 主要在香港，这部分是由于内地中国边境重新开放 以及在23年第一季度推出了新产品。根据国际财务报告准则第17号， 新业务的未来利润于 合同服务保证金中资本化，而不像根据国际财务报告准则第4号计量的新业务价值那样立即在损益表中确认。

个人银行业务收入为50亿美元，增长19亿美元，增幅为64%。

由于 加息和利差扩大的好处，●的净利息收入 增加了19亿美元或71%。这得到了汇丰英国的适度贷款增长以及我们在亚洲、墨西哥、美国和中东的主要法人实体的支持。汇丰英国的抵押贷款增加了70亿美元，我们在亚洲的主要法人实体增加了30亿美元。与第一季度相比，我们在亚洲的主要法人实体的零售存款余额增加了40亿美元或1%，但汇丰英国的零售存款减少了50亿美元或2%。

其他收入增加19亿美元，主要是由于与计划出售我们在法国的零售银行业务有关的减值冲销20亿美元。

ECL为2亿美元，而22年第一季度为3亿美元。由于经济情景概率权重的有利变化， 费用的减少主要发生在汇丰英国，而22年第一季度包括与俄罗斯-乌克兰冲突和通胀压力有关的 费用。

35亿美元的运营费用按不变货币计算减少了1%，反映了持续的成本纪律和分支机构数量的减少。这些部分被持续的投资，特别是在亚洲的财富投资，以及更高的通胀影响所部分抵消。

 

 

 

 

商业银行业务-不变货币基础

 

管理 收入视图
	季度结束
	3月31日	12月31日	3月31日	差异
	2023	2022	2022	第一季度23与第一季度22
	$m	$m	$m	$m	%
全球贸易和应收账款融资	510	507	518	(8)	(2)
借贷	1,364	1,396	1,431	(67)	(5)
全球支付解决方案	2,911	2,677	984	1,927	>100
GBM产品、保险和投资等1	1,890	276	414	1,476	>100
-其中：市场和证券服务和银行产品的收入份额	337	280	301	36	12
-收购硅谷银行英国有限公司的临时收益	1,511	-	-	1,511	-
净营业收入2	6,675	4,856	3,347	3,328	99
RoTE (年化)3 (%)	36.1	13.7	12.0

 

1%包括招商银行向招商银行 客户销售市场和证券服务及银行产品的收入份额。GBM向招商银行客户销售这些产品的收入份额 包含在 GBM管理收入视图的相应行中。还包括来自Markets Treasury的分配收入 、HSBC Holdings的利息支出和 恶性通货膨胀。

2净营业收入是指预期信贷损失和其他 信用减值费用变化前的净营业收入(也称为 ‘收入’)。

23年第一季度3个月的RoTE(年化)包括收购硅谷银行英国有限公司的临时收益对 的有利影响 13.3个百分点。 2022年12月31日期间的RoTE代表 2022年的全年RoTE。

 

值得注意的 项
	季度结束
	3月31日	12月31日	3月31日
	2023	2022	2022
	$m	$m	$m
收入
-处理、收购和相关成本	1,511	-	-
-重组和其他相关成本	-	(15)	-
运营费用
-重组和其他相关成本	-	(142)	(30)

 

 

23季度与22季度对比

 

按不变货币计算，税前利润为48亿美元，比22年第一季度高出31亿美元。这是由我们所有主要法人实体的收入增长 推动的，主要是全球支付解决方案(GPS)净利息收入增加19亿美元或282%。 这还包括汇丰英国收购SVB英国的临时收益15亿美元。与22年第一季度ECL净释放相比，这些费用被ECL净费用 部分抵消，同时运营费用保持大体稳定。

 

按不变货币计算，67亿美元的收入比33亿美元高出99% ：

 

●表示，在 GPS中，收入增加了19亿美元，所有主要法律实体的增长都是由反映利率上升和商业行动的利润率增加推动的，而平均余额大致持平。手续费收入也增长了14%，尤其是在信用卡和支付方面，我们的大多数主要法人实体都出现了增长， 特别是在英国。

 

●表示，在全球贸易和应收账款融资(GTRF)中，收入大致稳定。余额减少反映了贸易周期的疲软，特别是我们在亚洲的主要法人实体，而汇丰英国的余额 有所增加。这在很大程度上被更高的利润率和2%的手续费收入增长所抵消。

 

●表示，在信贷和贷款方面，收入下降了1亿美元，降幅为5%，主要是由于融资成本上升，尤其是在亚洲和欧洲的法人实体。

 

●在GBM产品、保险和投资以及其他方面的收入 增加了15亿美元，主要反映了收购SVB UK获得的临时收益 15亿美元，以及来自GBM产品(尤其是外汇)的协作收入增长了12%。这些 被从公司中心分配的收入下降3亿美元部分抵消，特别是市场国库收入和恶性通胀会计的不利影响。

 

ECL净费用为2亿美元，而在不变货币基础上，22季度净释放为700万美元 。23年第一季度的费用，主要是与第三阶段费用有关的费用，被净发放的第一阶段和第二阶段津贴所部分抵消，反映了经济情景概率权重的有利变化。22年第一季度的净发放主要反映了新冠肺炎相关津贴的发放 。

 

17亿美元的运营费用在汇率不变的基础上大体稳定。业务增长导致的持续技术投资和更高的交易成本在很大程度上受到我们围绕招聘和较低可自由支配支出的持续成本约束的影响。

 

 

 

 

 

 

全球银行和市场-不变货币基础

 

管理 收入视图
	季度结束
	3月31日	12月31日	3月31日	差异
	2023	2022	2022	第一季度23与第一季度22
	$m	$m	$m	$m	%
市场和证券服务	2,558	1,955	2,275	283	12
-证券服务	585	583	460	125	27
-全球债务市场	350	163	197	153	78
-全球外汇	1,219	958	1,019	200	20
-股票	143	136	396	(253)	(64)
-证券融资	261	213	210	51	24
-信贷和资金估值调整	-	(98)	(7)	7	100
银行业	2,132	1,940	1,483	649	44
-全球贸易和应收账款融资	179	175	164	15	9
-全球支付解决方案	1,075	1,046	459	616	>100
-信贷和借贷	498	515	543	(45)	(8)
-资本市场和咨询	306	125	275	31	11
-其他1	74	79	42	32	76
其他	(250)	(491)	(55)	(195)	>(100)
-主要投资	(4)	(3)	57	(61)	>(100)
-其他2	(246)	(488)	(112)	(134)	>(100)
净营业收入3	4,440	3,404	3,703	737	20
RoTE (年化)(%)4	15.5	9.8	8.7

1%的成本包括投资组合管理、资本收益和所有银行产品的其他资本配置 。

2%包括名义税收抵免和市场 国库、HSBC Holdings利息支出和 恶性通货膨胀。

3%净营业收入是指预期信贷损失和其他信贷减值费用变化前的净营业收入 (也称为 ‘收入’)。

2022年12月31日为RoTE的4个月 代表2022年的全年RoTE。

 

值得注意的 项
	季度结束
	3月31日	12月31日	3月31日
	2023	2022	2022
	$m	$m	$m
收入
-重组和其他相关成本	-	(123)	(15)
运营费用
-处理、收购和相关成本	3	-	-
-重组和其他相关成本	-	(115)	(38)

23季度与22季度相比 。

税前利润为20亿美元，按不变货币计算，比22年第一季度增长9亿美元 或86%。这是由收入增加7亿美元或20%推动的，主要是由于全球定位系统的净利息收入增加，市场和证券服务的各种资产类别的强劲表现，以及较低的ECL费用。运营费用略有增加 。

收入为44亿美元，按不变货币计算，收入为7亿美元，增幅为20%。

市场和证券服务收入增长3亿美元，增幅为12%。

●表示，在 全球债券市场，由于有利的市场条件和更好的交易表现，收入增加了2亿美元 或7.78% 。 第一季度受到具有挑战性的市场状况和 低迷的主要活动的影响。

●表示，在 全球外汇市场，收入增长2亿美元或20%，反映了 与通胀和利率预期相关的市场波动推动的强劲客户对冲活动 。

●表示，在证券服务领域，随着全球利率上升，净利息收入增加，收入增长了1亿美元，增幅为27%。这一 部分被较低市场 水平带来的费用收入减少所抵消。

●表示，在证券融资方面，收入增加了1亿美元或24%，这是由于 有利的市场条件和强劲的大宗交易表现 。

●表示，在股票方面，在22年第一季度强劲的背景下，收入下降了3亿美元，降幅为64% ，原因是23年第一季度客户数量下降。

银行业的收入增加了6亿美元，增幅为44%。

●表示，在 全球定位系统中，收入增加了约6亿美元， 受全球利率上升和商业定价行动的利润率增长的推动。

●表示，信贷 和贷款收入减少了4500万美元或8%，反映了严格的资产负债表管理 。

●表示，包括发行商服务在内的资本市场和咨询收入 增加了3100万美元，增幅为11%。

在GBM Other中，信安投资收入下降了1亿美元，这是因为与第22季度相比，23季度包括了较低的重估收益。从企业中心分配的收入也减少了1亿美元，主要是市场财政部的收入和恶性通货膨胀会计的不利影响。

23季度ECL为3200万美元，反映了经济情景概率权重的有利转变。相比之下，按不变货币计算，22年第一季度ECL为3亿美元 ，主要是由于俄罗斯-乌克兰战争和通胀压力导致经济前景恶化 。

由于通货膨胀的影响，24亿美元的运营费用增加了1亿美元，按不变货币计算增加了2%，这部分被有纪律的成本管理所抵消。

 

 

 

 

企业中心-不变货币基础

 

管理 收入视图
	季度结束
	3月31日	12月31日	3月31日	差异
	2023	2022	2022	第一季度23与第一季度22
	$m	$m	$m	$m	%
中央国库1	101	(12)	(189)	290	>100
旧公文包	(2)	(170)	(19)	17	0
其他2,3	(26)	(167)	(218)	192	0
净营业收入4	73	(349)	(426)	499	>100
RoTE (年化)(%)5	11.1	2.8	(1.9)

 

1%中央国库包括已发行长期债务和相关互换的估值差异 。

2% 其他包括合并调整、房地产和技术资产的融资费用、 投资物业和物业处置的重估损益以及其他未分配给全球业务的收入 项目。

3%来自Markets Treasury、HSBC 控股的净利息支出和恶性通胀被分配给全球企业 ，以使其与其收入 和支出更好地匹配。23年第一季度分配的市场财政部收入总额为2.43亿美元(22季度：4.72亿美元； 第四季度：2.98亿美元)。

4净营业收入是指预期信贷损失和其他 信用减值费用变化前的净营业收入(也称为 收入)。

2022年12月31日期间的5%RoTE 代表2022年的全年RoTE。

 

值得注意的 项
	季度结束
	3月31日	12月31日	3月31日
	2023	2022	2022
	$m	$m	$m
收入
-处理、收购和相关成本	30	(64)	-
-金融工具的公允价值变动1	15	35	(200)
-重组和其他相关成本	-	(146)	2
运营费用
-处理、收购和相关成本	(43)	(6)	-
-重组和其他相关成本	-	(721)	(330)

 

汇丰控股中非合格对冲的1%公允价值变动。

 

23季度与22季度对比

 

按不变货币计算，税前利润为8亿美元，比22年第一季度高出8亿美元。这一增长主要反映了 财务工具的公允价值不利变动不再发生，重组和其他相关成本降低，以及来自联营公司和合资企业的利润份额增加。

 

按不变货币计算，收入高出5亿美元。这反映了 金融工具的不利公允价值变动不再发生，以及中央财政部长期债务和相关掉期的有利估值差异(增加 3亿美元)，以及与交易外币相关的估值 收益。这些部分被与计划出售我们在加拿大的银行业务的 收益的外汇对冲有关的公允价值不利变动所部分抵消。

 

按固定汇率计算，运营费用减少了2亿美元或89%，这主要是由于我们在2022年底完成成本节约计划后，重组和其他相关成本降低了 。

 

来自联营公司和合资企业的利润份额为7亿美元 按不变货币计算增加了01亿美元或19%，主要是由于SAB利润份额的增加。

 

 

 

 

风险

 

 

风险管理的方法

我们的目标是以我们的文化和价值观为基础，在整个组织和所有风险类型中使用全面的风险管理方法。这在我们的风险管理框架中进行了概述， 包括我们在管理重大金融和非金融风险时采用的主要原则和做法。 框架促进持续监控，提高风险意识，并鼓励合理的运营和战略决策。它还支持采用一致的方法来识别、评估、管理和报告我们在活动中接受和产生的风险。我们 继续积极审查和发展我们的风险管理 框架，并以明确的责任 加强我们的风险管理方法。

我们运营着广泛的压力测试计划，这是一个有价值的前瞻性风险管理工具，构成了我们风险管理、资本和流动性规划的关键组件。 压力测试为高级管理层提供了对严重不利条件和事件对集团的影响的关键洞察， 并帮助监管机构对集团的财务稳定性 提供信心。

我们计划在2023年下半年进行一次内部气候情景分析，同时继续发展我们的能力和方法，将气候变化的挑战和机遇分析为我们的净零战略，并为 资本规划和风险偏好提供信息。

于2023年3月31日，我们的CET1比率由2022年12月31日的14.2%增至14.7%，我们的流动资金覆盖率(‘LCR’) 为132%。

 

 

地缘政治和宏观经济风险

俄乌战争继续产生深远的地缘政治和经济影响。这导致英国、美国和欧盟以及其他国家 对俄罗斯实施了重大制裁和贸易限制。 俄罗斯已经实施了一些应对措施。

中国与包括英国和美国在内的多个国家的关系也依然错综复杂。英国、美国、欧盟和其他国家对中国个人和公司实施了各种制裁和贸易限制。作为回应，中国 实施了制裁，并出台了可能影响集团及其客户的新法律和贸易限制 。进一步的 制裁或反制裁，无论是与俄罗斯或中国有关的制裁或反制裁，都可能会造成监管、声誉和市场风险，从而影响集团及其客户。

在通胀上升的情况下，发达市场和新兴市场的央行在2022年收紧了货币政策。利率在2023年第一季度继续 上升，尽管在美国和瑞士银行业出现 不确定性之后，市场 预期表明政策收紧可能接近 峰值。全球通胀似乎趋于平稳，尽管最近出人意料的石油减产导致了持续的 不确定性。

发达市场和新兴市场的财政赤字可能都会居高不下，因为在增长放缓、能源价格高企和利率上升的背景下，公共支出扩大，为脆弱的家庭和企业提供帮助。这可能会 增加高杠杆主权国家、企业和家庭的压力。虽然发达市场主权债务的平均期限延长了，但利率上升可能最终会使一些国家的债务水平的可持续性受到质疑。在新兴市场中，在强势美元、更高利率和更大避险情绪的背景下，需要为即将到期的美元计价债务进行再融资的国家可能面临越来越多的困难。

中国政府已逐步出台政策措施，帮助增加内地中国商业地产行业的流动性和信贷供应。中国国内对住宅房地产的需求复苏和客户情绪改善是支撑该行业持续健康发展的必要发展 。内地中国的房地产交易量和价格出现了一些初步但日益稳定的迹象，但积极发展的好处似乎有利于该行业的国有企业和实力较强的民营企业。我们将继续密切关注该行业，特别是房地产行业的违约风险和延期付款请求，以及相关的对市场情绪的影响。我们预计中国商业地产行业的重组和影响的解决将是旷日持久的。

我们的企业继续考虑生活成本上升对零售客户的影响。我们正在 与我们的主要监管机构密切合作，以帮助确保我们在市场波动的时候继续满足他们对金融机构活动的 预期。

2023年第一季度，与2022年12月31日相比，经济前景有所改善。虽然我们对宏观经济情景的方法保持不变，但通胀和利率风险仍然是大多数市场的主要担忧。 我们对ECL进行了管理层调整，以反映由这些风险驱动的某些行业持续存在的 不确定性，而我们的模型并未完全涵盖这些 。

我们将继续监控并设法管理所有上述事态发展对我们的客户和业务的潜在影响。

 

 

IBOR转换

自2021年底起，停止发布英镑、瑞士法郎、欧元和日元的Libor利率基准以及欧元隔夜指数平均(‘Eonia’)。我们的银行间同业拆借利率(IBOR)过渡计划-其任务是 开发新的几乎无风险的利率(RFR)产品和 传统IBOR产品的过渡-继续支持 参考三个月英镑Libor的有限数量剩余合约的 过渡，这些合约将继续使用合成利率方法 发布，直到2024年3月31日。

自2023年6月30日起停止发布美元Libor之前，我们已在整个集团内实施了所需的大部分 流程、技术和RFR产品功能。我们参与了Libor到RFR市场转换的活动，并正在稳步推进遗留美元Libor和其他即将停产的IBOR合约的过渡。事实证明，一些更难过渡的美元Libor合约可能会 得到英国金融市场行为监管局2023年4月宣布的帮助，该声明 将迫使ICE Benchmark Administration Limited 在2024年9月30日之前使用另一种方法发布一个月、三个月和六个月的美元Libor设置。

我们继续面临与IBOR过渡相关的风险，包括监管合规风险、弹性风险、财务报告风险、法律风险、模型风险和市场风险。 随着我们流程的实施和我们传统合同的过渡，这些关键风险的水平正在降低。 我们已根据需要实施了缓解控制，并且 将继续积极管理和监控这些风险。

 

信用风险

 

信用风险汇总

 

截至2023年3月31日，客户和银行的贷款和垫款总额为1,0860亿美元，在报告的基础上增加了463亿美元。这 包括：

 

●表示，由于计划完成我们在法国的零售银行业务的出售计划的完成， 我们在法国的零售银行业务已变得不那么确定，不再符合持有待售的定义 ，因此，将226亿美元的个人贷款和客户的预付款重新分类后， 增加了 ；

 

●预测有利的外汇变动为81亿美元；以及

 

●表示，通过3月份收购SVB UK，向客户提供的批发贷款和垫款增加了74亿美元，向银行提供的贷款和垫款增加了10亿美元。

 

剔除这些因素，对客户和银行的贷款和垫款增加了72亿美元 ，主要是由法国的批发贷款(增加40亿美元)和亚洲的个人贷款(特别是香港) (增加23亿美元)推动的。

 

截至2023年3月31日，127亿美元的ECL拨备包括 按摊销成本持有的资产的121亿美元， 贷款承诺和财务担保的4亿美元，以及通过其他综合收益(FVOCI)按公允价值计量的债务工具的 2亿美元。

 

在报告的基础上，ECL的津贴增加了1亿美元 ，其中包括1亿美元的不利外汇变动。批发和个人贷款及向客户垫款的ECL免税额 大致保持不变。

 

2023年前三个月的ECL费用为4亿美元，包括回收，这是由经济前景改善、不确定性减少和阶段3费用水平较低推动的。ECL费用包括：批发贷款2亿美元，其中第三阶段费用为3亿美元；个人贷款费用为2亿美元，其中第三阶段费用为2亿美元。

 

 

 

 

适用IFRS 9减值要求的金融工具摘要
	2023年3月31日		2022年12月31日
	毛收入/名义金额	津贴 ECL1	毛收入/名义金额	津贴 ECL1
	$m	$m	$m	$m
按摊销成本向客户提供的贷款和垫款	975,052	(11,658)	935,008	(11,447)
以摊销成本向银行发放的贷款和垫款	110,795	(74)	104,544	(69)
按摊销成本计量的其他金融资产	975,596	(403)	954,934	(493)
-管理中央银行的现金和余额	327,556	(2)	327,005	(3)
-其他银行托收中的物品	6,577	-	7,297	-
-香港政府债务证明书	43,009	-	43,787	-
-逆回购协议-非交易	260,688	-	253,754	-
-金融投资	131,379	(24)	109,086	(20)
-持有待售资产2	76,810	(324)	102,556	(415)
-其他资产 3	129,577	(53)	111,449	(55)
资产负债表上的总账面金额	2,061,443	(12,135)	1,994,486	(12,009)
贷款和其他信贷相关承诺	638,382	(361)	618,788	(386)
财务担保	18,586	(51)	18,783	(52)
表外名义总额4	656,968	(412)	637,571	(438)
	2,718,411	(12,547)	2,632,057	(12,447)
	公允价值	ECL备忘录津贴5	公允价值	备忘录 ECL津贴 5
	$m	$m	$m	$m
通过其他综合收入(‘FVOCI’)按公允价值计量的债务工具	267,615	(132)	265,147	(126)

 

1%除非ECL总额超过金融资产的账面总额，否则ECL总额将在金融资产的损失拨备中确认，在这种情况下，ECL 将被确认为拨备。

2个月包括与计划出售我们在加拿大的银行业务相关的741.08亿美元账面总额 和2.56亿美元的ECL津贴(2022年12月31日：744.82亿美元和2.54亿美元)，以及与计划出售我们在法国的零售银行业务有关的ECL 零账面总额和零津贴(2022年12月31日：252.67亿美元和9200万美元)。

3年度仅包括受IFRS 9减值要求约束的金融工具 。第13页汇总综合资产负债表 中列示的‘其他 资产’包括金融资产和非金融资产，包括现金抵押品和结算 账户。

4%代表如果合同全部动用而客户违约的最大风险金额 。

5在FVOCI计量的其他债务工具继续按公允价值计量，ECL拨备作为 备忘录项目。ECL的变动在 损益表中的“预期信贷损失及其他信贷减值费用变动”中确认。

 

 

 

 

2023年3月31日按阶段分布和ECL覆盖范围分列的信用风险(不包括以FVOCI衡量的债务工具)摘要
	毛收入/名义金额1					ECL津贴					ECL覆盖率%
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	位置2	总计	第一阶段	第二阶段	第三阶段	位置2	总计	第一阶段	第二阶段	第三阶段	位置2	总计
	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m	%	%	%	%	%
按摊销成本向客户提供的贷款和垫款	820,931	134,075	19,959	87	975,052	(1,169)	(3,407)	(7,047)	(35)	(11,658)	0.1	2.5	35.3	40.2	1.2
以摊销成本向银行发放的贷款和垫款	109,340	1,373	82	-	110,795	(18)	(34)	(22)	-	(74)	-	2.5	26.8	-	0.1
按摊销成本计量的其他金融资产	958,782	16,262	552	-	975,596	(93)	(154)	(156)	-	(403)	-	0.9	28.3	-	-
贷款和其他与信贷有关的承诺	604,824	32,049	1,509	-	638,382	(139)	(155)	(67)	-	(361)	-	0.5	4.4	-	0.1
财务担保	15,856	2,521	209	-	18,586	(7)	(11)	(33)	-	(51)	-	0.4	15.8	-	0.3
2023年3月31日	2,509,733	186,280	22,311	87	2,718,411	(1,426)	(3,761)	(7,325)	(35)	(12,547)	0.1	2.0	32.8	40.2	0.5

1%是指如果合同全部动用而客户违约的情况下的最大风险金额 。

2个客户购买或产生信用减值 (‘POCI’)。

 

截至2022年12月31日按阶段分布和ECL覆盖范围分列的信用风险(不包括以FVOCI衡量的债务工具)摘要
	毛收入 结账/名义金额1					ECL津贴					ECL覆盖率%
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	位置2	总计	第一阶段	第二阶段	第三阶段	位置2	总计	第一阶段	第二阶段	第三阶段	位置2	总计
	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m	%	%	%	%	%
按摊销成本向客户提供的贷款和垫款	776,299	139,076	19,504	129	935,008	(1,092)	(3,488)	(6,829)	(38)	(11,447)	0.1	2.5	35.0	29.5	1.2
以摊销成本向银行发放的贷款和垫款	102,723	1,739	82	-	104,544	(18)	(29)	(22)	-	(69)	-	1.7	26.8	-	0.1
按摊销成本计量的其他金融资产	938,798	15,339	797	-	954,934	(95)	(165)	(233)	-	(493)	-	1.1	29.2	-	0.1
贷款和其他与信贷有关的承诺	583,383	34,033	1,372	-	618,788	(141)	(180)	(65)	-	(386)	-	0.5	4.7	-	0.1
财务担保	16,071	2,463	249	-	18,783	(6)	(13)	(33)	-	(52)	-	0.5	13.3	-	0.3
2022年12月31日	2,417,274	192,650	22,004	129	2,632,057	(1,352)	(3,875)	(7,182)	(38)	(12,447)	0.1	2.0	32.6	29.5	0.5

 

1%是指如果合同全部动用而客户违约的情况下的最大风险金额 。

2个客户购买或产生信用减值 (‘POCI’)。

 

 

 

 

ECL估算的测量不确定度和灵敏度分析

 

ECL的确认和测量涉及使用 重大判断和估计。我们基于经济预测形成多个经济 情景，将这些假设应用于 信用风险模型以估计未来的信用损失，并 对结果进行概率加权以确定无偏见的ECL 估计。管理层判断调整用于解决 最新事件、数据和模型限制、模型 缺陷和专家信用判断。

 

于2023年3月31日，管理层确认经济前景全面改善，不确定性减少，从而降低了外部情况的权重。

 

 

 

 

方法

 

在2023年3月31日，使用了四种经济情景来反映经济环境的不确定性，并阐明了管理层对潜在结果范围的看法。

 

在这四种情景中，中心情景来自 共识预测。上行和下行情景是根据分布预测估计 创建的。第四种情景 下行2代表管理层对严重下行风险的看法 。为计算ECL而产生的情景与HSBC的最高风险和新兴风险保持一致。

 

经济情景描述

 

本节中提出的经济假设是由HSBC参考外部预测形成的，专门用于计算ECL。

 

自第四季度以来，全球经济前景有所改善，今年前几个月的经济活动数据，特别是来自劳动力市场的数据，证明比之前预期的更具弹性。这导致我们的主要市场上调了2023年的增长预期。 发达经济体2023年的增长预计仍将比2022年放缓，并仍低于趋势水平。高通胀和紧缩的货币政策正在挤压家庭的实际可支配收入，并推动利率敏感型行业的活动放缓，尤其是房地产市场。对于亚洲的许多市场来说，随着与大流行相关的严格公共卫生政策措施的取消和边境的重新开放，预计增长将从2022年的低谷改善。

 

在我们的大多数主要市场中，通胀预计已见顶，有迹象表明，由于能源价格下跌和供应链中断的缓解，一些市场的通胀已开始放缓。值得注意的是，这意味着全球央行 预计也将接近当前紧缩周期的尾声 ，我们大多数主要市场的利率预计将在未来几个月达到峰值 。

 

经济前景面临的风险包含在外部 情景中。构建上行和下行情景是为了反映 大量宏观经济和金融风险具体化所产生的经济后果。中央情景的风险包括通胀和货币政策。地缘政治风险也是下行威胁，其中包括不断升级的俄乌战争、美国和中国在一系列战略问题上的持续分歧以及英国与欧盟关系的演变。

 

2023年3月31日用于计算ECL的四种全球情景是共识中心情景、共识上行情景、共识下行情景和下行2情景。

 

●提出了共识中心情景：该情景的特点是大多数市场的国内生产总值增长在最初的 时期低于趋势水平，因为 通胀和紧缩的货币政策导致企业利润率和家庭实际可支配收入受到挤压。随着央行将通胀恢复到目标水平，经济增长将在未来几年恢复到其长期预期趋势。

 

●预测了 共识上行情景：与共识中心 情景相比，这种情景的特点是近期经济活动更强劲。在这种情况下，增长加速，通胀以更快的速度下降，失业率进一步下降，股市和房价的涨幅比中央情景更强劲。

 

●预测了 共识下行情景：与中央情景相比，这种情景的经济 活动较弱，原因是暂时的 供应冲击导致通胀和利率 大幅上升，高于中央情景，并导致全球 温和衰退。在这种情况下，GDP收缩，失业率上升，股市和房价下跌。

 

●预测了 下行2情景：该情景反映了管理层对 经济分配末端的看法。它包含了许多风险的同时结晶，这些风险在短期内推动 通胀和利率大幅高于 中央情景。这一叙事以地缘政治风险升级和供应链中断恶化为特色。因此，通胀和利率预计将大幅上升，导致全球经济深度衰退，失业率迅速上升，资产价格大幅下跌。

 

共识下行和下行2情景本质上都是全球性的 ，虽然它们的严重性不同，但它们假设汇丰银行面临的 上面列出的关键风险同时体现了 。

 

各种情景下的宏观经济预测范围如下表所示：

 

主要市场的宏观经济预测
	中心场景				共识上行方案			共识下行情景			下行2种情况
	五年平均值	2023	2024	2025	五年平均值	最佳结果		五年平均值	最差结果		五年平均值	最差结果
香港
GDP增长率(%)	3.0	3.2	3.3	2.8	4.4	11.0	(4Q23)	1.4	(1.1)	(2Q23)	0.8	(7.5)	(1Q24)
失业率(%)	3.4	3.4	3.3	3.5	3.2	2.7	(1Q24)	4.1	4.9	(1Q25)	5.1	5.6	(1Q25)
房价涨幅(%)	0.8	(8.9)	1.5	1.7	1.5	4.4	(3Q24)	0.0	(12.7)	(2Q23)	(4.2)	(13.3)	(2Q23)
通货膨胀率(%)	2.1	2.1	2.1	2.1	1.9	0.4	(1Q24)	2.2	0.7	(1Q25)	2.3	1.0	(1Q25)
									4.3	(1Q24)		4.8	(1Q24)
概率(%)	75				10			10			5
内地中国
GDP增长率(%)	4.7	5.1	5.0	4.6	6.0	10.7	(1Q24)	3.6	2.2	(3Q23)	2.5	(3.4)	(1Q24)
失业率(%)	5.0	5.3	5.0	5.0	4.9	4.8	(1Q25)	5.3	5.9	(3Q23)	6.2	6.8	(1Q25)
房价涨幅(%)	3.4	0.6	4.3	4.0	4.5	7.8	(3Q24)	2.4	(0.4)	(2Q23)	0.0	(17.4)	(1Q24)
通货膨胀率(%)	2.2	2.3	2.3	2.3	2.0	0.9	(2Q24)	2.2	0.8	(1Q25)	2.3	1.1	(1Q25)
									5.0	(4Q23)		5.4	(1Q24)
概率(%)	75				10			10			5
英国
GDP增长率(%)	1.1	(0.9)	0.8	1.8	1.9	3.3	(1Q25)	0.3	(2.5)	(4Q23)	0.3	(6.5)	(1Q24)
失业率(%)	4.4	4.4	4.8	4.3	3.7	2.8	(1Q25)	5.1	6.6	(2Q24)	7.8	9.4	(3Q24)
房价涨幅(%)	0.1	0.2	(4.6)	1.0	1.3	2.8	(2Q23)	(1.6)	(11.3)	(2Q24)	(5.1)	(23.5)	(2Q24)
通货膨胀率(%)	2.7	6.8	2.7	2.0	2.4	1.0	(3Q24)	2.8	0.4	(1Q25)	2.3	(2.3)	(3Q24)
									7.5	(3Q23)		11.9	(3Q23)
概率(%)	70				5			20			5
美国
GDP增长率(%)	1.6	0.7	1.1	2.1	2.6	3.5	(1Q25)	0.7	(2.7)	(4Q23)	1.1	(3.8)	(1Q24)
失业率(%)	4.2	4.0	4.6	4.3	3.6	3.1	(4Q23)	4.8	6.0	(1Q24)	7.8	9.5	(1Q25)
房价涨幅(%)	1.2	(0.9)	(0.9)	2.5	3.1	6.2	(4Q24)	0.6	(5.0)	(4Q23)	(1.0)	(18.3)	(1Q24)
通货膨胀率(%)	2.5	3.9	2.6	2.3	2.2	1.2	(1Q24)	2.5	0.9	(1Q25)	2.5	0.5	(1Q25)
									5.1	(1Q24)		5.7	(1Q24)
概率(%)	75				5			15			5

 

注：最差或最好的结果是指 在每个变量中处于谷底或峰值的季度，在 年的前两年

场景。对于通胀而言，在普遍的上行情景中，较低的通胀率被解读为最好的结果。由于下行情景中通胀冲击的性质，表中同时列出了最低点和最高点。

 

截至2023年3月31日，内地中国的共识上行方案和中部方案的权重合计为85%(2022年12月31日： 75%)。在香港，共识上行方案和中央方案的综合权重为85%(2022年12月31日：75%)。对于英国， 共识上行方案和中央方案的综合权重为75%(2022年12月31日：65%)，在美国，共识上行方案和中央方案的 综合权重为80%(2022年12月31日：75%)。

 

 

 

 

管理判断调整

 

在IFRS 9的背景下，管理判断调整通常是在 客户、细分市场或投资组合层面对建模ECL进行的短期增加或减少，以说明 最新事件、模型和数据的限制和不足、 在管理审查和挑战之后应用的专家信用判断。这包括改进模型输入和输出，根据管理层判断对ECL进行调整，以及对难以建模的影响进行更高级别的定量分析。在确定信用风险是否发生显著增加时，会同时考虑余额和ECL的管理层判断调整的影响，并将其分配到适当的阶段。这符合 内部调整框架。

 

管理层的判断调整在《国际财务报告准则》第9号的治理流程下进行审查(详见《2022年财务年度报告和账目》第145页《信贷风险管理》一节)。

 

审查和挑战侧重于 调整的理由和数量，并在意义重大的情况下由第二道防线进行进一步审查。对于一些管理层判断的调整，内部框架确定了不再需要这些调整的条件，因此， 被视为治理进程的一部分。这一内部治理流程允许 定期审查管理判断调整，并在可能的情况下通过模型重新校准或重新开发来减少对这些调整的依赖。 管理判断调整的驱动因素继续随着经济环境和新风险的出现而演变 。

 

截至2023年3月31日，管理层判断调整比2022年12月31日减少了2亿美元。调整反映了与高通胀、高利率和特定行业风险有关的不确定性。在零售投资组合中，在其他与宏观经济相关的调整中，由于拉丁美洲的模型过度敏感，ECL减少了3亿美元。

 

在估算2023年3月31日的情景加权报告ECL时所做的管理层判断调整列于下表。

 

管理层于20231年3月31日对ECL作出的判断调整
	零售业	批发	总计
	亿美元	亿美元	亿美元
银行、主权国家、政府实体和低风险交易对手		0.1	0.1
企业贷款调整		0.4	0.4
零售贷款通胀相关调整	0.2		0.2
其他与宏观经济相关的调整	(0.2)		(0.2)
其他零售贷款调整	0.2		0.2
总计	0.1	0.5	0.6

 

 

管理层于20221年12月31日对ECL作出的判断调整
	零售业	批发	总计
	亿美元	亿美元	亿美元
银行、主权国家、政府实体和低风险交易对手	-		-
企业贷款调整		0.5	0.5
零售贷款通胀相关调整	0.1		0.1
其他与宏观经济相关的调整	0.1		0.1
其他零售贷款调整	0.2		0.2
总计	0.3	0.5	0.8

 

表中列出的管理层判断调整 分别反映ECL的增加或(减少) 。

 

在批发投资组合中，管理层的判断调整是：截至2023年3月31日，模型ECL增加5亿美元(2022年12月31日：增加5亿美元)。对企业风险敞口的调整 截至2023年3月31日，模拟ECL增加了4亿美元(2022年12月31日：增加5亿美元)。最大的调整出现在房地产行业，包括反映在香港预订的高风险中国商业房地产风险敞口的 不确定性。

 

在零售投资组合中，管理层的判断调整是，截至2023年3月31日，模型ECL增加了 ECL，为1亿美元(2022年12月31日：增加3亿美元)。与2022年12月31日相比，零售贷款与通胀相关的调整 有所增加，且主要发生在英国。其他零售贷款调整则保持稳定。

 

 

 

 

ECL估算的经济情景敏感性分析

 

作为ECL治理流程的一部分，管理层考虑了ECL结果对经济预测的敏感性，方法是： 针对选定的投资组合重新计算上述每个方案下的ECL，并依次对每个方案应用100%的权重。权重反映在信用风险显著增加的确定和由此产生的ECL的衡量上。

 

为上行和下行情形计算的ECL不应 代表可能的ECL结果的上限和下限 。通过重新计算资产负债表日期的贷款ECL ，可以了解在不同经济情景下未来可能发生的违约的影响。

 

在分配了 100%权重时，表示更严重风险情景的数字中存在特别高的估计不确定性。

 

对于批发信用风险敞口，敏感性分析 不包括与违约(阶段3)债务人相关的ECL和金融工具。在对违约债务人的个别评估中分开宏观经济因素的影响通常是不切实际的。与未来的经济情景相比，第三阶段ECL对特定于债务人的信用因素的衡量相对更敏感 ，向违约义务人提供的贷款只占整体批发贷款风险敞口的一小部分，即使 代表ECL拨备的大部分。因此， 对宏观经济情景的敏感度分析不能 计入批发阶段3风险敞口产生的剩余估计风险。由于ECL对信用因素 敏感的范围和特殊性，不可能为所有违约债务人的一组一致的 风险提供 有意义的替代敏感性分析。

 

对于零售信用风险敞口，敏感性分析包括与违约义务人相关的客户贷款和垫款的ECL 。这是因为包括所有阶段的贷款在内的担保抵押投资组合的零售ECL对 宏观经济变量非常敏感。

 

 

 

 

组ECL敏感度结果

 

情景和判断性管理调整的ECL影响对经济预测的变动高度敏感。如果集团ECL余额(不包括批发阶段3， 单独评估)仅根据共识中心假设、共识上行假设、 共识下行假设或下行2假设在2023年3月31日的基础上估计，则将增加/(减少)，如以下敏感度表格中所示 。

 

	零售业1	批发2
截至2023年3月31日的集团ECL总数	亿美元	亿美元
报告的ECL	3.1	3.0
场景
100%共识中心方案	(0.2)	(0.3)
100%共识上行方案	(0.5)	(0.9)
100%共识下行方案	0.4	0.7
100%下行2种情况	1.6	6.0

 

 

	零售业1	批发2
截至2022年12月31日的集团ECL总数	亿美元	亿美元
报告的ECL	3.0	3.1
场景
100%达成共识 中心方案	(0.2)	(0.5)
100%共识上行方案	(0.6)	(1.1)
100%达成共识的下行方案	0.4	0.8
100%：下行情况 2	1.8	5.5

 

1%的ECL敏感性不包括使用不太复杂的建模方法的投资组合 。

2风险包括低信用风险的金融工具，如FVOCI的债务工具，这些工具在所有情况下都具有较高的账面价值但较低的ECL。

 

于2023年3月31日，本集团报告ECL与2022年12月31日持平，反映批发组合的报告ECL 略有下降，但零售组合的报告ECL同样温和上升 。跨共识方案的100%加权ECL 也反映了零售组合的非实质性变化 。与2022年12月31日相比，批发投资组合中的下行2情景影响更高 ，主要是由于共识上行情景和中央情景的综合权重增加，以及英国下行2情景ECL的影响增加。在零售产品组合中，第2种情景的负面影响较低 ，主要是由于某些市场的模型改进 。

 

 

 

 

个人借贷

 

向客户发放贷款和垫款的个人贷款总额 按阶段分配
	毛账面金额				ECL津贴
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	总计	第一阶段	第二阶段	第三阶段	总计
	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m
按法人单位
汇丰英国银行	138,422	32,499	1,050	171,971	(135)	(644)	(256)	(1,035)
汇丰银行	26,310	3,218	336	29,864	(16)	(30)	(105)	(151)
香港上海汇丰银行有限公司	187,212	8,771	1,036	197,019	(144)	(378)	(184)	(706)
汇丰银行中东有限公司	3,582	176	76	3,834	(30)	(37)	(46)	(113)
汇丰北美控股有限公司	17,026	356	287	17,669	(12)	(19)	(15)	(46)
汇丰金融集团，S.A.de C.V.	10,506	1,406	479	12,391	(208)	(390)	(208)	(806)
其他贸易主体	11,509	499	325	12,333	(30)	(43)	(96)	(169)
2023年3月31日	394,567	46,925	3,589	445,081	(575)	(1,541)	(910)	(3,026)

 

 

按法人单位
汇丰英国银行	128,590	37,394	1,012	166,996	(135)	(688)	(227)	(1,050)
汇丰银行	6,377	740	127	7,244	(10)	(18)	(38)	(66)
香港上海汇丰银行有限公司	185,723	8,698	1,117	195,538	(138)	(362)	(187)	(687)
汇丰银行中东有限公司	3,657	184	86	3,927	(26)	(37)	(52)	(115)
汇丰北美控股有限公司	16,906	375	270	17,551	(12)	(23)	(6)	(41)
汇丰金融集团，S.A.de C.V.	9,542	1,099	377	11,018	(213)	(331)	(194)	(738)
其他贸易主体	11,882	376	350	12,608	(27)	(45)	(101)	(173)
2022年12月31日	362,677	48,866	3,339	414,882	(561)	(1,504)	(805)	(2,870)

 

 

截至2023年3月31日，向客户发放的个人贷款和垫款总额为4450亿美元，比2022年12月31日增加了302亿美元。这一增长包括46亿美元的有利外汇变动。若剔除外汇变动，这一增长主要是由于确认我们在法国的零售银行业务不再被归类为待售零售银行业务，增加了226亿美元。 此外，我们的个人贷款在香港增加了23亿美元，在澳大利亚增加了6亿美元，在英国增加了4亿美元，但被中国内地中国减少5亿美元 部分抵消了。

 

汇丰英国第二阶段个人贷款余额为325亿美元，比2022年12月31日减少了49亿美元。转移至第一阶段结余的主要原因是改善了信贷风险(“SICR”)准则的显著 增加，以更能反映信贷风险自产生以来的 变化。

 

 

 

 

批发贷款

 

向银行和客户发放贷款和垫款的批发贷款总额 摊销成本
	毛账面金额					ECL津贴
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	位置	总计	第一阶段	第二阶段	第三阶段	位置	总计
	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m	$m
按法人单位
汇丰英国银行	72,841	19,565	4,368	-	96,774	(233)	(427)	(628)	-	(1,288)
汇丰银行	91,005	9,920	2,926	3	103,854	(66)	(151)	(1,151)	-	(1,368)
香港上海汇丰银行有限公司	293,465	45,707	6,903	65	346,140	(197)	(1,007)	(3,179)	(23)	(4,406)
汇丰银行中东有限公司	22,967	1,593	944	4	25,508	(9)	(13)	(695)	(3)	(720)
汇丰北美控股有限公司	30,443	7,304	243	-	37,990	(31)	(204)	(19)	-	(254)
汇丰金融集团，S.A.de C.V.	11,676	1,477	419	-	13,572	(47)	(62)	(233)	-	(342)
其他贸易主体	13,307	2,957	649	15	16,928	(29)	(36)	(254)	(9)	(328)
2023年3月31日	535,704	88,523	16,452	87	640,766	(612)	(1,900)	(6,159)	(35)	(8,706)

 

 

 

按法人单位
汇丰英国银行	64,930	18,856	4,439	28	88,253	(165)	(445)	(643)	(1)	(1,254)
汇丰银行	83,174	9,175	2,631	3	94,983	(56)	(181)	(1,075)	-	(1,312)
香港上海汇丰银行有限公司	292,022	50,708	6,934	80	349,744	(216)	(1,074)	(3,125)	(24)	(4,439)
汇丰银行中东有限公司	21,922	1,777	946	4	24,649	(11)	(21)	(684)	(3)	(719)
汇丰北美控股有限公司	30,816	6,861	211	-	37,888	(24)	(194)	(22)	-	(240)
汇丰金融集团，S.A.de C.V.	9,969	1,979	399	-	12,347	(48)	(62)	(225)	-	(335)
其他贸易主体	13,512	2,593	687	14	16,806	(29)	(36)	(272)	(10)	(347)
2022年12月31日	516,345	91,949	16,247	129	624,670	(549)	(2,013)	(6,046)	(38)	(8,646)

 

 

 

 

 

 

资本风险

 

 

 

 

资本概述

 

资本充足率指标
	在
	3月31日	12月31日
	2023	2022
风险加权资产(‘RWA’)(十亿美元)
信用风险 1	690.4	679.1
交易对手 信用1	36.2	37.1
市场风险	40.9	37.6
操作风险	86.9	85.9
总风险加权资产	854.4	839.7
过渡期资本(十亿美元)
普通股1级(‘CET1’)资本	125.7	119.3
一级资本	145.1	139.1
总资本	169.6	162.4
过渡期资本充足率(%)
普通股一级资本比率	14.7	14.2
第1级比率	17.0	16.6
总资本比率	19.8	19.3
按终点计算的资本(十亿美元)
普通股1级(‘CET1’)资本	125.7	119.3
一级资本	145.1	139.1
总资本	164.2	157.2
按终点计算的资本充足率(%)
普通股一级资本比率	14.7	14.2
第1级比率	17.0	16.6
总资本比率	19.2	18.7
流动性覆盖率(‘LCR’)
优质流动资产总额(10亿美元)	634.9	647.0
现金净流出总额(十亿美元)	481.7	490.8
LCR比率(%)	131.8	131.8

 

从2023年1月1日起，与免费交货相关的RWA已被分配到信用风险，之前的 被归类为交易对手信用风险。

 

在适用的情况下，对欧盟法规和指令(包括技术 标准)的引用应理解为对此类法规或指令的英国版本的引用，该法规或指令已根据《2018年欧盟(退出)法》纳入英国法律，并可能随后根据英国法律进行修订。

 

上表中的资本数字和比率是根据修订后的资本要求条例和已实施的指令(CRR II)计算的。下表列出了《第二次资本工具报告》中关于资本工具的过渡安排和到期后的过渡安排，称为终点。

 

资本

 

截至2023年3月31日，我们的CET1资本比率从2022年12月31日的14.2%增加到了14.7% ，反映出CET1资本增加了64亿美元，但部分被RWA增加了147亿美元所抵消。 本季度我们CET1资本比率整体上升的主要驱动因素是：

 

●通过利润减去股息，实现了比37亿美元的资本产生增长 0.5个百分点；

 

●表示，由于计划出售我们在法国的零售银行业务的减值冲销 以及收购SVB UK的临时收益， 增加了 0.3个百分点； 和

 

●表示，由于监管改革 降低了香港住宅抵押贷款的风险权重，推动了 0.1个百分点的增长。

 

这些变动被CET1比率下降0.4个百分点 部分抵消，这主要是由于基础RWA增加以及对金融部门投资的扣除 实体、无形资产和超额预期亏损。

 

我们的支柱2A要求由PRA的个人资本要求根据时间点评估确定，相当于RWA的 2.6%，其中1.5%需要在CET1之前满足。 在整个23季度，我们遵守了PRA的监管资本充足率要求 。

 

 

 

 

杠杆

 

杠杆率1
	在
	3月31日	12月31日
	2023	2022
	亿美元	亿美元
一级资本	145.1	139.1
总杠杆率敞口	2,486.1	2,417.2
	%	%
杠杆率	5.8	5.8

1：杠杆率计算符合PRA的英国杠杆规则。这包括IFRS 9过渡性安排，不包括央行债权。截至2023年3月31日，国际财务报告准则第9号对CET1资本的补充和相关税费并不重要。

截至2023年3月31日，我们的杠杆率为5.8%，与2022年12月31日基本持平。一级资本的增加被杠杆敞口的增加所抵消，这主要是由于资产负债表中的增长 。

截至2023年3月31日，我们的英国最低杠杆率要求为3.25%，并补充了杠杆率缓冲 为0.9%，其中包括额外的杠杆率缓冲 约0.7%和反周期杠杆率缓冲 约0.2%。这些缓冲分别转化为174亿美元和50亿美元的资本价值。我们超出了这些杠杆要求 。

 

 

 

 

风险加权资产

 

按全球业务划分的RWA
	WPB	招商银行1	GBM1	企业中心	总计
	亿美元	亿美元	亿美元	亿美元	亿美元
信用风险	147.3	324.0	139.6	79.5	690.4
交易对手信用风险	1.0	0.9	32.5	1.8	36.2
市场风险	1.8	1.3	23.8	14.0	40.9
操作风险	31.3	26.9	29.3	(0.6)	86.9
2023年3月31日	181.4	353.1	225.2	94.7	854.4
2022年12月31日	182.9	342.4	225.9	88.5	839.7

1在2023年第一季度，经过内部 审查以评估哪些全球企业最适合满足我们客户的各自需求，我们在拉丁美洲市场的客户组合 从GBM转移到CMB 以进行报告。已相应地重新提供了比较数据 。

 

 

 

 

RWA 按关键驱动因素划分的全球业务动向
	信用风险、交易对手信用风险和操作风险				市场风险	总计RWAs
	WPB	招商银行1	GBM1	企业中心
	亿美元	亿美元	亿美元	亿美元	亿美元	亿美元
2023年1月1日的RWA	181.2	341.3	202.3	77.3	37.6	839.7
资产规模	2.8	(1.9)	1.9	4.7	3.8	11.3
资产质量	-	(0.6)	(0.8)	(0.9)	-	(2.3)
型号更新	(0.3)	-	-	-	-	(0.3)
方法和政策	(5.2)	1.5	(2.2)	(0.5)	(0.6)	(7.0)
收购和处置	-	9.5	-	-	0.1	9.6
外汇变动2	1.1	2.0	0.2	0.1	-	3.4
RWA移动总量	(1.6)	10.5	(0.9)	3.4	3.3	14.7
2023年3月31日的RWA	179.6	351.8	201.4	80.7	40.9	854.4

1在2023年第一季度，经过内部 审查以评估哪些全球企业最适合满足我们客户的各自需求，我们在拉丁美洲市场的客户组合 从GBM转移到CMB 以进行报告。已相应地重新提供了比较数据 。

2.本披露中的外汇变动是通过根据相关交易货币将RWA重新转换为美元来计算的。

 

 

 

 

不包括因外币折算差异而增加的34亿美元的RWA，RWA增加了113亿美元，主要是由于收购了SVB UK，以及RWA在企业中心和WPB的资产规模增长。这部分被与香港住宅按揭风险权重有关的监管改革所导致的减幅所抵销。

资产规模

企业中心和WPB RWA增加了75亿美元，主要是因为对金融部门实体的重大投资和我们所有法人实体的主权风险敞口的确认门槛提高了。此外，香港的零售贷款及按揭业务增长亦为本地零售贷款及按揭贷款的增长作出贡献。市场风险风险资产增加38亿美元，主要是因为与汇丰加拿大的处置对冲和结构性外汇敞口增加相关的风险资产增加了19亿美元，这主要是由于交易对手的信用风险增加了12亿美元，这主要是由于按市值计价的变动，以及阿根廷和墨西哥主权风险敞口的增加。招商银行RWA减少19亿美元，部分抵消了这些变动，反映了主要在香港和汇丰银行的企业贷款减少，以及墨西哥债务证券的下降。

 

 

资产质量

 

投资组合减少23亿美元主要是由于投资组合的变化，主要是香港和内地的中国，埃及和北美的不利走势部分抵消了这一影响。

 

型号更新

 

RWA下降3亿美元的主要原因是在亚洲应用了新的 溢价融资和财富组合贷款模式。

 

方法和政策

 

与香港住宅抵押贷款风险权重相关的监管变化导致WPB的RWA减少77亿美元。这一 部分被与风险参数 细化相关的增加以及我们的 关联SAB中某些风险敞口的风险权重更改所抵消。

 

与保险子公司投资相关的分配方法更改导致RWA从公司中心转移到 WPB。此外，全球银行客户在澳大利亚和印度尼西亚的转移增加了招商银行的RWA，减少了GBM的RWA 。

 

收购和处置

 

收购SVB UK后，RWA增加了96亿美元。

 

 

 

 

监管和其他方面的发展

 

2022年11月，审慎监管局(‘PRA’) 发布了关于英国实施巴塞尔3.1的咨询意见，建议实施日期为2025年1月1日。有关更多详情，请参阅本集团于2022年12月31日的第三支柱披露第6页。我们目前预计，最初的 实施不会对我们的比率产生实质性的净影响。《巴塞尔协议3.1》规定的可再生能源生产下限建议 受为期五年的过渡性规定的约束。来自 产出下限的任何影响都将接近过渡期的末期 。

 

国际财务报告准则9《金融工具》的监管过渡安排

 

我们通过了《国际财务报告准则》第9号CRR II中的监管过渡安排，包括第473a条第四款。这使得 银行能够将IFRS 9对其贷款损失准备金产生的影响的一定比例重新添加到其资本基础中。我们的资本比率和 比率在这些安排下显示在本节的整个表格 中，包括终点数字。截至2023年3月31日，对CET1资本的追加和相关税费无关紧要。

 

有关更多详细信息，请参阅我们截至2023年3月31日的报告支柱 3，预计将于2023年5月10日或前后发布。

 

 

 

 

其他 绩效衡量标准

 

 

 

 

 

使用其他业绩衡量标准

 

我们的报告结果是根据IFRS 编制的，从我们2022年年度报告和账目的第324页开始，我们的财务报表中有详细的说明。我们使用报告和替代业绩衡量标准的组合 ，包括从我们报告的结果中得出的那些 ，消除了 扭曲期间对比的因素。这些被视为 替代绩效衡量标准(非公认会计准则财务衡量标准)。