美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 或 15d-16 条
1934 年的《证券交易法》
截至2023年3月31日的期间
委员会文件编号 1-06262
BP p.l.c.
(将注册人姓名翻译成英文)
英国伦敦圣詹姆斯广场 1 号 SW1Y 4PD
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告:
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| 表格 20-F x 表格 40-F | |
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用复选标记表示注册人是否按照法规 S-T 规则 101 (b) (1) 的允许以纸质形式提交 6-K 表格: |
用复选标记表示注册人是否按照法规 S-T 规则 101 (b) (7) 的允许以纸质形式提交 6-K 表格: |
这份表格6-K报告应被视为以引用方式纳入英国石油公司、英国石油资本市场有限公司和英国石油资本市场美国公司的F-3表格(文件编号333-254751、333-254751和333-254751-02)的注册声明中的招股说明书中;英国石油公司S-8表格(文件编号333-67206)的注册声明 bp p.l.c.、BP p.l.c. S-8 表格(文件编号 333-79399)上的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件编号 333-102583)上的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件编号 333-103923)上的注册声明、BP p.l.c. S-8 表格(文件编号 333-103924)上的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件编号 333-119934)上的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件号 333-123482)上的注册声明.、BP p.l.c. S-8 表格(文件编号 333-131583)上的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件编号 333-131584)上的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件号 333-132619)上的注册声明(文件号 333-132619)BP p.l.c. 的文件编号 333-146868)、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件编号 333-146870)上的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件号 333-146878)上的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件号 333-149778)上的注册声明 BP p.l.c.(文件编号 333-173136)、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件编号 333-177423)上的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件号 333-179406)上的注册声明、英国石油公司的 S-8 表格(文件号 333-186462)上的注册声明BP p.l.c. S-8 表格(文件编号 333-186463)的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件编号 333-199015)的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件号 333-200794)上的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件号 333-200795)上的注册声明,BP p.l.c. S-8 表格(文件编号 333-200796)上的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件编号 333-207188)上的注册声明、BP p.l.c. 的 S-8 表格(文件号 333-207189)上的注册声明、S-8 表格上的注册声明(文件编号:BP p.l.c. 的333-210316)、BP p.l.c. S-8表格(文件编号333-210318)的注册声明、BP p.l.c. S-8表上的注册声明(文件编号333-253287)和英国石油公司S-8表格(文件编号333-254578)上的注册声明,自本报告提供之日起成为其中的一部分,但不得被随后提交或提供的文件或报告所取代.
BP p.l.c. 及其子公司
截至2023年3月31日止期间的表格6-K (a)
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1. | 管理层对2023年1月至3月期间财务状况和经营业绩的讨论和分析 (b) | | 3-16, 27-32, 33-38 |
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2. | 合并财务报表,包括2023年1月至3月期间的合并财务报表附注 | | 17-26 |
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3. | 法律诉讼 | | 33 |
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4. | 警示声明 | | 39 |
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5. | 资本化和负债 | | 40 |
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6. | 签名 | | 41 |
(a) 在本表格6-K中,提及的2023年第一季度和2022年第一季度分别是指截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间。
(b) 本讨论应与本表格6-K中其他地方提供的合并财务报表和相关附注以及英国石油公司截至2022年12月31日的20-F表年度报告中的信息,包括合并财务报表和相关附注一起阅读。
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财务摘要 | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
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归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | 8,218 | | (20,384) | | | | |
税前库存持有(收益)亏损* | | 600 | | (3,501) | | | | |
库存持有损益的税收费用(抵免) | | (148) | | 837 | | | | |
重置成本 (RC) 利润(亏损)* | | 8,670 | | (23,048) | | | | |
税前调整项目*的净(有利)不利影响 | | (3,912) | | 30,764 | | | | |
调整项目的税费(抵免) | | 205 | | (1,471) | | | | |
基础RC利润* | | 4,963 | | 6,245 | | | | |
运营现金流* | | 7,622 | | 8,210 | | | | |
资本支出* | | (3,625) | | (2,929) | | | | |
撤资和其他收益 (a) | | 800 | | 1,181 | | | | |
股票的净现金发行(回购) | | (2,448) | | (1,592) | | | | |
金融债务 | | 48,595 | | 60,606 | | | | |
净债务* (b) | | 21,232 | | 27,457 | | | | |
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宣布的每股普通股分红(每股美分) | | 6.610 | | 5.460 | | | | |
普通股每股利润(亏损)(美分) | | 45.93 | | (104.46) | | | | |
每个 ADS 的利润(亏损)(美元) | | 2.76 | | (6.27) | | | | |
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普通股每股基础RC利润*(美分) | | 27.74 | | 32.00 | | | | |
每股ADS的标的RC利润*(美元) | | 1.66 | | 1.92 | | | | |
(a) 根据简明的集团现金流量表,撤资收益是处置收益。有关撤资和其他收益的更多信息,请参阅第 5 页。
(b) 更多信息见附注9。
RC利润(亏损)、基础RC利润(亏损)、净负债、每股普通股基础RC利润和每股ADS的基础RC利润是非国际财务报告准则的衡量标准。库存持有(收益)损失和调整项目是非国际财务报告准则的调整。
* 对于本文档中标有星号的项目,定义见第 33 页的词汇表。
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| 亮点 | |
| 利润82亿美元;基础重置成本利润*50亿美元 | |
| •本季度归属于英国石油股东的利润为82亿美元,而2022年第四季度为108亿美元,2022年第一季度的亏损为204亿美元。2023年第一季度的业绩根据5亿美元(税后)的库存持有损失*以及调整项目*37亿美元(扣除税后)的净利好影响进行了调整,以获得基础重置成本利润。调整项目包括43亿美元的有利公允价值会计效应*,这主要是由于液化天然气远期价格与第四季度末相比下跌所致。 •本季度的基础重置成本利润为50亿美元,而上一季度为48亿美元。与2022年第四季度相比,该业绩反映了出色的天然气营销和交易业绩、较低的炼油厂周转活动水平以及非常强劲的石油交易业绩,但部分被液体和天然气变现率下降以及炼油利润率下降所抵消。2022 年第一季度的基础重置成本利润为 62 亿美元。 | |
| 金融债务486亿美元;净负债*减少至212亿美元;宣布进一步回购17.5亿美元的股票 | |
| •本季度的运营现金流*为76亿美元,而2022年同期为82亿美元。 •第一季度的资本支出*为36亿美元,而2022年同期为29亿美元。英国石油公司继续预计,2023年包括无机资本支出*在内的资本支出为160亿至180亿美元。 •在第一季度,英国石油公司从盈余现金流中完成了22亿美元的股票回购*。公布第四季度业绩的27.5亿美元股票回购计划已于2023年4月28日完成。 •在第一季度,bp还完成了2.25亿美元的股票回购,这是2023年2月7日宣布的6.75亿美元计划的一部分,该计划旨在抵消2023年员工股票计划下奖励的预期全年稀释。 •在第一季度,英国石油公司产生了盈余现金流,并打算在公布2023年第二季度业绩之前从盈余现金流中进行17.5亿美元的股票回购。有关我们在2023年第一季度现金来源和现金用途的组成部分,请参阅第29页。 •英国石油公司仍然承诺将2023年盈余现金流的60%用于股票回购,前提是保持强劲的投资级信用评级。 •根据英国石油公司目前的预测,布伦特原油每桶约为60美元,每季度由董事会自行决定,英国石油公司预计每年将能够实现约40亿美元的股票回购,处于其140亿至180亿美元资本支出区间的低端,并且每普通股的股息有能力每年增加约4%。 •本季度末的金融债务为486亿美元,而2022年第一季度末为606亿美元。净负债在第一季度末降至212亿美元。2022 年第一季度末的净负债为 275 亿美元。 | |
| 向综合能源公司的转型持续取得进展 | |
| •在弹性碳氢化合物方面,英国石油公司宣布其在墨西哥湾的Mad Dog第二阶段项目已安全交付。此外,印度近海的 KGD6-MJ 项目已进入调试的最后阶段,两口油井开通天然气,预计将在第二季度全面启动。英国石油公司打算与ADNOC组建一家新的合资企业,共同提出不具约束力的收购NewMed Energy50%权益的要约,这是重要的第一步。英国石油公司正在为墨西哥湾的卡斯基达进行概念选择,英国石油公司及其合作伙伴已确认将 bp 运营的 Greater Tortue 开发概念的进展评估艾哈迈伊姆第二阶段项目。在本季度,英国石油公司完成了对托莱多炼油厂及其阿尔及利亚上游资产权益的剥离。 •在便利性和出行方面,英国石油公司正在推进其战略——同意收购美国最大的高速公路旅行中心网络之一美国旅行中心。英国石油公司也继续推进其电动汽车充电战略——与西班牙和葡萄牙的Iberdrola签署了战略合作协议,并与优步签署了全球出行协议。 •在低碳能源方面,英国石油公司已签署协议,收购北海维京碳捕集与封存(CCS)项目40%的股份;英国政府已选择英国石油公司主导的三个位于英格兰东北部的氢气和CCS项目进入下一阶段的开发阶段;英国石油公司已启动在西班牙瓦伦西亚地区建立低碳绿色能源集群的计划,包括英国石油公司卡斯特利翁炼油厂的世界规模绿色氢*生产到2030年,电解能力将达到2吉瓦。
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上面的评论包含前瞻性陈述,应与第39页的警示声明一起阅读。 |
财务业绩
除了第 4 页的亮点外:
•第一季度英国石油公司股东应占利润为82亿美元,而2022年同期亏损204亿美元。
—在调整了存货损失*中归属于英国石油股东的利润和调整项目*的净利影响后,第一季度的基础重置成本利润*为50亿美元,而2022年同期为62亿美元。基础重置成本利润的减少反映了石油和天然气变现率的降低、投资组合的变化以及石油交易贡献的减少,部分被炼油利润率的提高以及出色的天然气营销和交易业绩所抵消。
—第一季度调整项目的税前净利好影响为39亿美元,而2022年同期的税前负面影响为308亿美元。
—2023年第一季度的调整项目包括税前公允价值会计效应*的有利影响,相对于管理层的内部业绩指标,为43亿美元,而2022年同期的税前负面影响为58亿美元。这主要是由于与2022年第四季度相比,液化天然气的远期价格有所下降,但同期有所上涨。根据国际财务报告准则,报告的收益包括用于风险管理液化天然气合约的套期保值的市值,但不包括液化天然气合约本身的按市值计价。基本结果包括套期保值的按市值计价,但也承认了正在进行风险管理的液化天然气合约的价值变化。
—2022年第一季度的调整项目包括与英国石油公司决定退出其在俄罗斯石油公司 19.75% 的股权有关的240亿美元税前费用。另外还包括与英国石油公司决定退出与俄罗斯石油公司在俄罗斯的其他业务有关的15亿美元税前费用。
•第一季度税前利润或亏损的有效税率(ETR)为29%,而2022年同期为-14%。第一季度RC盈亏*的ETR为29%,而2022年同期为-8%。不包括调整项目,第一季度的标的ETR*为39%,而去年同期为33%。第一季度基础ETR的上涨反映了英国对北海利润和其他项目的能源利润税。关于RC损益的ETR和基础ETR是非国际财务报告准则的衡量标准。
•第一季度的运营现金流*为76亿美元,而2022年同期为82亿美元。
•第一季度的资本支出*为36亿美元,而2022年同期为29亿美元。
•第一季度的撤资和其他收益总额为8亿美元,而2022年同期为12亿美元。2023 年第一季度没有其他收益。2022 年第一季度的其他收益包括处置与阿拉斯加撤资有关的贷款票据的2亿美元收益。
•第一季度末的金融债务为486亿美元,而2022年第四季度末为469亿美元,2022年第一季度末为606亿美元。第一季度末,净负债*为212亿美元,而2022年第四季度末为214亿美元,2022年第一季度末为275亿美元。
分析RC的利息和税前利润(亏损)以及该期间的利润(亏损)对账
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 7,347 | | (1,524) | | | | |
石油生产与运营 | | 3,317 | | 3,831 | | | | |
客户和产品 | | 2,680 | | 1,981 | | | | |
| | | | | | |
其他企业和企业 | | (90) | | (24,719) | | | | |
其中: | | | | | | |
除俄罗斯石油公司以外的其他企业和公司 | | (90) | | (686) | | | | |
俄罗斯石油公司 | | — | | (24,033) | | | | |
整合调整 — UPII* | | (22) | | 34 | | | | |
| | 13,232 | | (20,397) | | | | |
与养老金和其他退休后福利相关的财务成本和净财务支出 | | (785) | | (644) | | | | |
RC 基础上的税收 | | (3,573) | | (1,693) | | | | |
非控股权益 | | (204) | | (314) | | | | |
归属于英国石油公司股东的RC利润(亏损)* | | 8,670 | | (23,048) | | | | |
库存持有收益(亏损)* | | (600) | | 3,501 | | | | |
库存持有损益的税收(收费)抵免 | | 148 | | (837) | | | | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | 8,218 | | (20,384) | | | | |
分析RC的利息和税前利润(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
利息和税前基础RC利润(亏损) | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 3,456 | | 3,595 | | | | |
石油生产与运营 | | 3,319 | | 4,683 | | | | |
客户和产品 | | 2,759 | | 2,156 | | | | |
| | | | | | |
其他企业和企业 | | (296) | | (259) | | | | |
其中: | | | | | | |
除俄罗斯石油公司以外的其他企业和公司 | | (296) | | (259) | | | | |
俄罗斯石油公司 | | — | | — | | | | |
合并调整 — UPII | | (22) | | 34 | | | | |
| | 9,216 | | 10,209 | | | | |
与养老金和其他退休后福利相关的财务成本和净财务支出 | | (681) | | (486) | | | | |
在基础 RC 基础上征税 | | (3,368) | | (3,164) | | | | |
非控股权益 | | (204) | | (314) | | | | |
归属于英国石油公司股东的基础RC利润* | | 4,963 | | 6,245 | | | | |
归属于英国石油公司股东的基础RC利润与最接近的等效国际财务报告准则衡量标准的对账见该集团的第3页和各分部的第8-16页。
运营指标
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运营指标 | | 2023 年第一季度 | | 对比 2022 年第一季度 |
第 1 层和第 2 层流程安全事件* | | 8 | | -4 |
报告的可记录的受伤频率* | | 0.195 | | +27.0% |
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上游* 生产 (a) (mboe/d) | | 2,330 | | +3.4% |
上游单位生产成本* (b) ($/boE) | | 5.73 | | -12.1% |
bp 运营的上游工厂可靠性* | | 95.5% | | -0.6 |
bp 运营的炼油可用性* (a) | | 96.1% | | 1.1 |
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(a) 参见第8、11和13页的操作最新情况。由于四舍五入,上游产量可能与天然气和低碳能源以及石油生产和运营的总和不完全一致。
(b) 主要反映投资组合变动的影响。
展望与指导
宏观展望
•英国石油公司预计第二季度油价将保持高位,原因是欧佩克+最近决定限制产量,加上中国需求的增强,使供需平衡收紧。
•在第二季度,英国石油公司预计,欧洲天然气和亚洲液化天然气价格将受到中国天然气需求复苏、欧洲储能补给和煤改气的支撑。在美国,预计Henry Hub的天然气价格也将得到电力行业煤改气的支持。
•在第二季度,由于中间馏分油利润率疲软,英国石油公司预计,工业炼油利润率将低于第一季度。
23 年第二季度指引
•展望未来,英国石油公司预计,2023年第二季度报告的上游*产量将低于2023年第一季度,石油生产和运营以及天然气和低碳能源,包括季节性维护的影响,其影响主要出现在利润率较高的地区。
•在客户业务中,英国石油公司预计,与第一季度相比,营销利润率将更高,销量也将季节性增加。在炼油方面,英国石油公司预计,已实现利润率将低于第一季度,这主要是由中间馏分油利润率疲软和北美重油原油差异缩小所致。此外,英国石油公司预计,与第一季度相比,周转活动水平将更高。
2023 年指南
除了第 4 页的指导外:
•英国石油公司继续预计,与2022年相比,报告的和基础的上游产量将基本持平。在此范围内,英国石油公司预计,石油生产和运营的基础产量*将略有增加,天然气和低碳能源的产量将减少。
•英国石油公司继续预计,到2023年,其他业务和企业基础年度费用将在11亿至13亿美元之间。费用可能因季度而异。
•bp继续预计折旧、损耗和摊销将略高于2022年。
•bp继续预计,2023年的标的ETR*将在40%左右,但对当前价格环境的波动可能对该集团盈亏的地域组合产生的影响很敏感。
•自2020年第二季度以来,英国石油已实现167亿美元的撤资和其他收益,预计在2023年撤资和其他收益将达到20亿美元,并继续预计在2020年下半年至2025年之间将达到250亿美元的撤资和其他收益。
•英国石油公司继续预计,今年的墨西哥湾漏油补助金将在税前约为13亿美元,其中包括将在第二季度支付的12亿美元税前补助金。
•英国石油公司继续预计,2023年资本支出*为160亿至180亿美元,其中包括无机资本支出*。
•bp致力于维持强劲的投资级信用评级,目标是在'A'级信用评级内取得进一步进展。到2023年,英国石油公司继续打算将剩余现金流的40%用于进一步加强资产负债表。
•到2023年,在维持强劲的投资级信用评级的前提下,英国石油公司仍然承诺将60%的盈余现金流用于股票回购。
•根据英国石油公司目前的预测,布伦特原油价格约为每桶60美元,每季度由董事会自行决定,英国石油公司继续预计能够实现每年约40亿美元的股票回购,处于其140亿至180亿美元资本支出区间的低端,并且每普通股的股息有能力每年增加约4%。
•在设定每股普通股股息和每季度的回购时,董事会将继续考虑各种因素,包括盈余现金流的累计水平和前景*、现金余额点*以及维持强劲的投资级信用评级。
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上面的评论包含前瞻性陈述,应与第39页的警示声明一起阅读。 |
天然气和低碳能源*
财务业绩
•第一季度的利息和税前重置成本(RC)利润为73.47亿美元,而2022年同期的亏损为15.24亿美元。第一季度受到净调整项目*的利好影响为38.91亿美元,而2022年同期净调整项目的不利影响为51.19亿美元。调整项目包括公允价值会计效应*相对于管理层内部绩效指标的影响,即本季度的有利影响为39.34亿美元,对2022年同期的负面影响为50.15亿美元。根据国际财务报告准则,报告的收益包括用于风险管理液化天然气合约的套期保值的市值,但不包括液化天然气合约本身的按市值计价。基本结果包括套期保值的按市值计价,但也承认了受风险管理的液化天然气合约价值的变化,随着第一季度远期价格的下跌,这种变化有所下降。
•在调整调整项目的利息和税前利润后,第一季度RC在利息和税前的基础利润*为34.56亿美元,而2022年同期为35.95亿美元。
•与2022年同期相比,第一季度的RC基础利润反映了变现率下降以及折旧、损耗和摊销费用的增加,但被出色的天然气营销和交易业绩所抵消。
操作更新
•本季度报告的产量为969百万桶/日,比2022年同期增长0.4%。基础产量*下降了1.1%,这主要是由于计划外停机被季节性维护的减少所抵消。
•本季度末,可再生能源管道*为38.8GW(净bp),其中包括Lightsource bp(lsBP)管道的净份额为15.5GW bp。由于LsBP投资组合的增加,本季度可再生能源管道增加了1.6吉瓦。此外,lsBP的漏斗中还有19.8GW(净值9.9GW bp)的早期机会。
战略进展
气体
•印度海上的 KGD6-MJ 项目已进入调试的最后阶段(信实运营商为66.67%,bp 33.33%)。已经开了两口井,使天然气流过综合生产系统。预计将在第二季度晚些时候全面启动。
•4月28日,英国石油公司与壳牌签署协议,收购壳牌在澳大利亚近海Browse项目中的27%权益。该交易尚待监管部门和合作伙伴的批准,完成后将使英国石油公司的权益增加到44.33%。
•2月27日,英国石油公司及其合作伙伴确认了英国石油公司运营的Greater Tortue Ahmeyim(GTA)液化天然气项目第二阶段的开发概念,该项目的年总产能在250万至300万吨之间,他们将进入下一阶段的评估。
•3月29日,英国石油公司和我们在沙德尼兹财团中的合资企业获得了跨亚得里亚海管道(TAP)的额外产能。
•2月28日,英国石油公司宣布,在成功获得所需批准后,已完成将其在阿尔及利亚的上游业务出售给埃尼。
•3月28日,英国石油公司证实,它已与ADNOC共同提出了一项不具约束力的提议,通过收购自由流通量和部分收购Delek的股份将NewMed Energy私有化,这将使bp和ADNOC持有NewMed Energy50%的股份。bp和ADNOC打算组建一家新的合资企业,专注于包括东地中海在内的国际共同利益地区的天然气开发。与NewMed Energy的拟议交易将是建立该合资企业的重要第一步。
低碳能源
•氢气和碳捕集与封存
◦3月30日,英国政府宣布,英国政府已选择英格兰东北部的三个由bp主导的氢气和CCS项目——Net Zero Teesside Power燃气发电站和CCS、H2Teesside蓝氢*和HyGreen Teesside绿色氢气*——进入下一阶段的开发。
◦4月11日,英国石油公司与Harbour Energy签署协议,收购北海维京碳捕集与封存(CCS)项目40%的股份。
◦2月28日,英国石油公司启动了在西班牙瓦伦西亚地区建立低碳绿色氢气集群的计划。该集群旨在包括英国石油公司卡斯特利翁炼油厂的氢气产量,到2030年将达到2吉瓦。
•海上风电
◦3月24日,英国石油公司宣布成功竞标创新与目标石油和天然气(INTOG)苏格兰海上风电租赁回合,这是英国石油公司在浮动海上风电领域迈出的第一步。
◦2月15日,英国石油公司和Deep Wind Offshore宣布成立合资企业,在韩国开发海上风电机会,其中包括横跨朝鲜半岛的四个潜在发电容量高达6GW的项目。
•陆上可再生能源
◦3月1日,Lightsource bp宣布,它已获得西班牙四个省份的19个太阳能项目的环境批准,总发电量为16吉瓦,到2025年投资约为13亿美元。
天然气和低碳能源(续)
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| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
| | | | | | |
利息和税前利润(亏损) | | 7,348 | | (1,499) | | | | |
库存持有(收益)损失* | | (1) | | (25) | | | | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | 7,347 | | (1,524) | | | | |
调整项目的净(有利)不利影响 | | (3,891) | | 5,119 | | | | |
RC在利息和税前的基础利润 | | 3,456 | | 3,595 | | | | |
在基础 RC 基础上征税 | | (961) | | (1,009) | | | | |
扣除利息前的底层RC利润 | | 2,495 | | 2,586 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
折旧、损耗和摊销 | | | | | | |
折旧、损耗和摊销总额 | | 1,440 | | 1,255 | | | | |
| | | | | | |
勘探注销 | | | | | | |
勘探注销 | | (1) | | (2) | | | | |
| | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润* (a) | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | 4,895 | | 4,848 | | | | |
| | | | | | |
资本支出* | | | | | | |
气体 | | 647 | | 642 | | | | |
低碳能源 | | 366 | | 219 | | | | |
资本支出总额 | | 1,013 | | 861 | | | | |
(a) 第30页提供了RC利息和税前利润的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
产量(扣除特许权使用费)(b) | | | | | | |
液体* (mb/d) | | 114 | | 121 | | | | |
天然气 (mmcf/d) | | 4,962 | | 4,897 | | | | |
碳氢化合物总量* (mboe/d) | | 969 | | 966 | | | | |
其中,股票入账实体: | | | | | | |
液体 (mb/d) | | 2 | | 3 | | | | |
天然气 (mmcf/d) | | — | | — | | | | |
碳氢化合物总量 (mboe/d) | | 2 | | 3 | | | | |
| | | | | | |
平均实现率* (c) | | | | | | |
液体(美元/桶) | | 73.59 | | 86.09 | | | | |
天然气 ($/mcf) | | 7.41 | | 7.88 | | | | |
碳氢化合物总量*(美元/英国央行) | | 46.55 | | 50.91 | | | | |
(b) 包括英国石油公司在天然气和低碳能源领域股票核算实体的产量份额。
(c) 变现仅基于合并子公司的销售额——这不包括股票入账实体。
天然气和低碳能源(续)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 3 月 31 日 | 2022 年 3 月 31 日 |
| |
低碳能源 (d) | |
| | | |
可再生能源(bp net,GW) | | | |
可再生能源装机容量* | | 2.2 | | 1.9 | |
| | | |
为 FID* 开发可再生能源 | | 5.9 | | 4.4 | |
可再生能源管道 | | 38.8 | 24.9 |
其中按地理区域划分: | | | |
可再生能源管道——美洲 | | 17.5 | | 16.3 | |
可再生能源管道——亚太地区 (e) | | 12.2 | | 1.4 | |
可再生能源管道—欧洲 | | 8.9 | | 7.0 | |
可再生能源管道—其他 | | 0.1 | | 0.2 | |
其中按技术划分: | | | |
可再生能源管道——海上风电 | | 5.3 | | 5.2 | |
可再生能源管道——陆上风能 | | 6.3 | | — | |
可再生能源管道——太阳能 | | 27.2 | | 19.7 | |
已开发的可再生能源到FID和可再生能源管道的总量 | | 44.7 | | 29.2 | |
(d) 由于四舍五入,一些总数可能与其组成部分的总和不完全一致。
(e) 2023 年 3 月 31 日包括 10.3 吉瓦的陆上风能和太阳能管道,以支持氢气。
石油生产与运营
财务业绩
•第一季度的利息和税前重置成本(RC)利润为33.17亿美元,而2022年同期为38.31亿美元。第一季度受到净调整项目*的不利影响为200万美元,而2022年同期净调整项目的不利影响为8.52亿美元。
•调整项目后,第一季度RC的利息和税前基础利润*为33.19亿美元,而2022年同期为46.83亿美元。
•与2022年同期相比,第一季度的RC基础利润反映了石油和天然气变现量的下降以及投资组合的变化被产量的增加部分抵消。
操作更新
•本季度报告的产量为1360万桶/日,比2022年第一季度增长5.8%。与2022年第一季度相比,本季度的基础产量*增长了6.1%,这反映了bpx能源表现和基础业绩的改善。
战略进展
•bp显然是2023年3月29日举行的墨西哥湾37个租赁区块259的租约区块的高价出价者。
•加拿大监管机构已向Equinor发放了在圣约翰、纽芬兰和拉布拉多以东发现的3.85亿桶Cappahayden K-67的许可证(Equinor运营商为60%,bp 40%)。
•Azule Energy(英国石油公司和埃尼在安哥拉的合资企业 50:50)已经为Agogo综合西部枢纽开发石油项目做出了最终的投资决定。
•甲烷认证领域的全球非营利组织领导者miQ宣布,它已独立审计并认证bp为美国第一家验证其整个美国陆上天然气投资组合甲烷强度的能源巨头。
•4月13日,英国石油公司宣布启动Mad Dog 2阶段Argos平台。英国石油公司预计将在2023年之前安全系统地提高产量(英国石油公司60.5%的运营商,伍德赛德能源23.9%,雪佛龙美国公司的子公司加利福尼亚联合石油公司15.6%)。
•推进英国石油公司在墨西哥湾运营的Kaskida开发项目的概念选择。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
| | | | | | |
利息和税前利润 | | 3,318 | | 3,832 | | | | |
库存持有(收益)损失* | | (1) | | (1) | | | | |
RC 利息和税前利润 | | 3,317 | | 3,831 | | | | |
调整项目的净(有利)不利影响 | | 2 | | 852 | | | | |
RC在利息和税前的基础利润 | | 3,319 | | 4,683 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
在基础 RC 基础上征税 | | (1,766) | | (1,912) | | | | |
扣除利息前的底层RC利润 | | 1,553 | | 2,771 | | | | |
石油生产和运营(续)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
折旧、损耗和摊销 | | | | | | |
折旧、损耗和摊销总额 | | 1,327 | | 1,429 | | | | |
| | | | | | |
勘探注销 | | | | | | |
勘探注销 | | 51 | | 51 | | | | |
| | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润* (a) | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | 4,697 | | 6,163 | | | | |
| | | | | | |
资本支出* | | | | | | |
资本支出总额 | | 1,520 | | 1,254 | | | | |
(a) 第30页提供了RC利息和税前利润的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
产量(扣除特许权使用费)(b) | | | | | | |
液体* (mb/d) | | 1,005 | | 948 | | | | |
天然气 (mmcf/d) | | 2,060 | | 1,964 | | | | |
碳氢化合物总量* (mboe/d) | | 1,360 | | 1,286 | | | | |
其中,股票入账实体: | | | | | | |
液体 (mb/d) | | 271 | | 135 | | | | |
天然气 (mmcf/d) | | 431 | | 456 | | | | |
碳氢化合物总量 (mboe/d) | | 345 | | 214 | | | | |
| | | | | | |
平均实现率* (c) | | | | | | |
液体(美元/桶) | | 71.63 | | 83.47 | | | | |
天然气 (d) ($/mcf) | | 6.57 | | 9.55 | | | | |
碳氢化合物总量 (d)($/boe) | | 62.36 | | 76.85 | | | | |
| | | | | | |
(b) 包括英国石油公司在石油生产与运营板块中股票核算实体的产量份额。2022 年第一季度包括英国石油公司在俄罗斯合资企业中的产量份额。
(c) 变现仅基于合并子公司的销售额——这不包括股票入账实体。
(d) 变现计算方法已更改,以反映北海地区天然气价格的波动。2022 年第一季度已重报。对财务业绩没有影响。
客户和产品
财务业绩
•第一季度的利息和税前重置成本(RC)利润为26.8亿美元,而2022年同期为19.81亿美元。第一季度受到净调整项目*的不利影响为7,900万美元,而2022年同期净调整项目的不利影响为1.75亿美元。调整项目包括公允价值会计效应*相对于管理层内部绩效指标的影响,即本季度的有利影响为7700万美元,对2022年同期的不利影响为3.77亿美元。
•调整项目后,第一季度RC的利息和税前基础利润*为27.59亿美元,而2022年同期为21.56亿美元。
•第一季度的客户和产品业绩高于2022年同期,主要反映了炼油业绩的提高。
•客户 — 除嘉实多外,第一季度的便利性和出行业绩低于 2022 年同期。生物燃料、航空和便利业的强劲表现被更高的成本所抵消,其中包括我们过渡增长引擎的支出和通货膨胀的影响。
嘉实多第一季度的业绩低于 2022 年同期,这主要是由于包括员工成本在内的更高的成本被更高的利润率部分抵消。
•产品——与2022年同期相比,第一季度的产品业绩更高,这主要是由于已实现的炼油利润率更高,其中包括北美重质原油差异扩大带来的好处。本季度还受益于石油交易的强劲贡献,但这低于受益于出色表现的去年同期。
操作更新
•第一季度英国石油公司运营的炼油供应量*为96.1%,高于2022年同期的95.0%。利用率低于 2022 年同期,这主要是由于托莱多炼油厂关闭。
战略进展
•2月,英国石油公司宣布了一项收购美国最大的公路旅行中心网络之一的美国TravelCenters的协议。预计该交易将为我们的零售网络增加约280个站点。该交易预计将在第二季度完成,尚待股东批准。
•3月,英国石油公司与英国最大的路边零售网络之一Rontec签署了一项新协议,将在未来五年内向Rontec的60多个基地供应约20亿升燃料。两家公司还将探索在Rontec的前院部署bp pulse电动汽车(EV)充电基础设施的机会。
•三月份,bp pulse:
◦与Iberdrola签署了战略合作协议,以加快电动汽车充电基础设施在西班牙和葡萄牙的推出。bp和Iberdrola打算组建合资企业,计划到2025年投资高达10亿欧元,安装5,000个快速(a)电动汽车充电点*,到2030年安装约11,000个。合资企业的成立需要获得监管部门的批准。
◦宣布与优步达成一项新的全球出行协议,两家公司将共同努力,帮助加快优步的承诺,即到2040年成为全球零尾气排放出行平台。
•3月,英国石油公司宣布首次向拉丁美洲最大的航空公司之一拉美集团出售在西班牙的英国石油公司卡斯特利翁炼油厂生产的国际可持续发展与碳认证(ISCC)欧盟可持续航空燃料。
•4月,作为我们与Nuseed合作的一部分,英国石油公司在荷兰的鹿特丹炼油厂成为首家共同加工Nuseed Carinta Oil的英国石油炼油厂。Nuseed Carinata Oil是一种可持续的低碳生物燃料原料,我们计划将其用于炼油厂和后续营销。
•2月,英国石油公司和全球最大的铁矿石生产商之一必和必拓宣布建立合作伙伴关系,试用混合柴油和氢化植物油(HVO),以协助必和必拓减少其在西澳大利亚州的铁矿石业务的碳排放。
•2023年2月28日,英国石油公司完成了将其在美国俄亥俄州BP-Husky Toledo炼油厂的50%权益出售给其在该设施的合作伙伴Cenovus Energy。
(a) “快速充电” 包括≥50kW的快速充电和≥150kW的超快速充电。
客户和产品(续)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
| | | | | | |
利息和税前利润(亏损) | | 2,078 | | 5,456 | | | | |
库存持有(收益)损失* | | 602 | | (3,475) | | | | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | 2,680 | | 1,981 | | | | |
调整项目的净(有利)不利影响 | | 79 | | 175 | | | | |
RC在利息和税前的基础利润 | | 2,759 | | 2,156 | | | | |
其中:(a) | | | | | | |
客户 — 便利性和机动性 | | 391 | | 522 | | | | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 161 | | 256 | | | | |
产品 — 炼油和贸易 | | 2,368 | | 1,634 | | | | |
| | | | | | |
在基础 RC 基础上征税 | | (777) | | (400) | | | | |
扣除利息前的底层RC利润 | | 1,982 | | 1,756 | | | | |
(a) 第30页提供了RC企业利息和税前利润的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润* (b) | | | | | | |
客户 — 便利性和机动性 | | 732 | | 848 | | | | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 200 | | 295 | | | | |
产品 — 炼油和贸易 | | 2,824 | | 2,025 | | | | |
| | | | | | |
| | 3,556 | | 2,873 | | | | |
| | | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | | | | | |
折旧、损耗和摊销总额 | | 797 | | 717 | | | | |
| | | | | | |
资本支出* | | | | | | |
客户 — 便利性和机动性 | | 458 | | 347 | | | | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 68 | | 52 | | | | |
产品 — 炼油和贸易 | | 532 | | 368 | | | | |
| | | | | | |
资本支出总额 | | 990 | | 715 | | | | |
(b) 第30页提供了RC企业利息和税前利润的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | |
零售业 (c) | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
bp 零售网站* — 总计 (#) | | 20,700 | | 20,550 | | | | |
| | | | | | |
战略性便利场所* | | 2,450 | | 2,150 | | | | |
(c) 向最接近的50人报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
成品油的市场销售额 (mb/d) | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
我们 | | 1,078 | | 1,113 | | | | |
欧洲 | | 973 | | 883 | | | | |
世界其他地区 | | 462 | | 471 | | | | |
| | 2,513 | | 2,467 | | | | |
成品油的贸易/供应销售 | | 333 | 352 | | | | |
成品油总销量 | | 2,846 | 2,819 | | | | |
客户和产品(续)
| | | | | | | | | | | | | | |
细化标记边距* | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
bp 平均炼油市场利润率 (RMM) (d) ($/bbl) | | 28.1 | | 18.9 | | | | |
(d) 本季度的RMM是根据bp目前的炼油厂投资组合计算得出的。相比之下,2022年第一季度RMM将为19.3美元/桶。
| | | | | | | | | | | | | | |
炼油厂产量 (mb/d) | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
我们 | | 686 | | 758 | | | | |
欧洲 | | 832 | | 807 | | | | |
世界其他地区 | | — | | 85 | | | | |
炼油厂总吞吐量 | | 1,518 | | 1,650 | | | | |
bp 运营的炼油可用性* (%) | | 96.1 | | 95.0 | | | | |
其他企业和企业
其他业务和企业包括创新与工程、bp ventures、Launchpad、地区、企业和解决方案、我们的企业活动和职能以及墨西哥湾漏油事件的任何剩余成本。它还包括截至2022年2月27日的俄罗斯石油公司业绩。
财务业绩
•第一季度的利息和税前重置成本(RC)亏损为9000万美元,而2022年同期为247.19亿美元。第一季度受到净调整项目*的利好影响为2.06亿美元,而2022年同期净调整项目的负面影响为244.6亿美元。调整项目包括公允价值会计效应*的影响,即本季度2.45亿美元的有利影响,2022年同期的负面影响为4.25亿美元。2022 年第一季度的调整项目主要与俄罗斯石油公司有关。
•调整净调整项目的RC亏损后,第一季度在利息和税前的基础RC亏损*为2.96亿美元,而2022年同期为2.59亿美元。
战略进展
•4月,bp Ventures向Magenta Mobility投资了1100万美元,这是印度最大的电动汽车供应商之一,提供最后一英里交付,即从枢纽到客户的旅程。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
利息和税前利润(亏损) | | (90) | | (24,719) | | | | |
库存持有(收益)损失* | | — | | — | | | | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | (90) | | (24,719) | | | | |
调整项目的净(有利)不利影响 (a) | | (206) | | 24,460 | | | | |
利息和税前基础RC利润(亏损) | | (296) | | (259) | | | | |
在基础 RC 基础上征税 | | 29 | | 23 | | | | |
扣除利息前的底层RC利润(亏损) | | (267) | | (236) | | | | |
(a) 包括与2020年6月17日发行的混合债券相关的公允价值会计影响。有关更多信息,请参见第 34 页。
其他企业和企业(不包括俄罗斯石油公司)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
利息和税前利润(亏损) | | (90) | | (686) | | | | |
库存持有(收益)损失* | | — | | — | | | | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | (90) | | (686) | | | | |
调整项目的净(有利)不利影响 | | (206) | | 427 | | | | |
利息和税前基础RC利润(亏损) | | (296) | | (259) | | | | |
在基础 RC 基础上征税 | | 29 | | 23 | | | | |
扣除利息前的底层RC利润(亏损) | | (267) | | (236) | | | | |
其他企业和企业(俄罗斯石油公司)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
利息和税前利润(亏损) | | — | | (24,033) | | | | |
库存持有(收益)损失* | | — | | — | | | | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | — | | (24,033) | | | | |
调整项目的净(有利)不利影响 | | — | | 24,033 | | | | |
利息和税前基础RC利润(亏损) | | — | | — | | | | |
在基础 RC 基础上征税 | | — | | — | | | | |
扣除利息前的底层RC利润(亏损) | | — | | — | | | | |
财务报表
集团损益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
| | | | | | |
销售额和其他营业收入(注5) | | 56,182 | | 49,258 | | | | |
合资企业的收益-扣除利息和税后 | | 195 | | 379 | | | | |
合伙人收益-扣除利息和税款 | | 173 | | 871 | | | | |
利息和其他收入 | | 248 | | 194 | | | | |
出售企业和固定资产的收益 | | 153 | | 518 | | | | |
总收入和其他收入 | | 56,951 | | 51,220 | | | | |
购买 | | 29,122 | | 27,808 | | | | |
生产和制造费用 | | 6,982 | | 6,975 | | | | |
生产税和类似税 | | 474 | | 505 | | | | |
折旧、损耗和摊销(注6) | | 3,800 | | 3,625 | | | | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损(附注3) | | 88 | | 26,031 | | | | |
勘探费用 | | 106 | | 92 | | | | |
分配和管理费用 | | 3,747 | | 3,080 | | | | |
利息和税前利润(亏损) | | 12,632 | | (16,896) | | | | |
财务成本 | | 843 | | 664 | | | | |
与养老金和其他退休后福利有关的净财务(收入)支出 | | (58) | | (20) | | | | |
税前利润(亏损) | | 11,847 | | (17,540) | | | | |
税收 | | 3,425 | | 2,530 | | | | |
该期间的利润(亏损) | | 8,422 | | (20,070) | | | | |
可归因于 | | | | | | |
英国石油公司股东 | | 8,218 | | (20,384) | | | | |
非控股权益 | | 204 | | 314 | | | | |
| | 8,422 | | (20,070) | | | | |
| | | | | | |
每股收益(注7) | | | | | | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | | | | | |
每股普通股(美分) | | | | | | |
基本 | | 45.93 | | (104.46) | | | | |
稀释 | | 45.06 | | (104.46) | | | | |
每则广告(美元) | | | | | | |
基本 | | 2.76 | | (6.27) | | | | |
稀释 | | 2.70 | | (6.27) | | | | |
简明集团综合收益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
| | | | | | |
该期间的利润(亏损) | | 8,422 | | (20,070) | | | | |
其他综合收入 | | | | | | |
随后可能重新归类为损益的项目 | | | | | | |
货币折算差额 (a) | | 453 | | (1,749) | | | | |
国外业务折算的汇兑损益 (收益) 损失重新归类为出售企业和固定资产的损益 (b) | | — | | 10,791 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
现金流对冲和套期保值成本 | | 546 | | 222 | | | | |
与股权入账实体相关的项目份额,扣除税款 | | (203) | | 85 | | | | |
与可能重新分类的项目相关的所得税 | | (76) | | (102) | | | | |
| | 720 | | 9,247 | | | | |
不会重新归类为损益的项目 | | | | | | |
养恤金净额和其他退休后福利负债或资产的重新计量 | | (87) | | 2,128 | | | | |
现金流套期保值,随后将转移到资产负债表中 | | — | | (1) | | | | |
与不会重新分类的项目相关的所得税 | | 23 | | (668) | | | | |
| | (64) | | 1,459 | | | | |
其他综合收入 | | 656 | | 10,706 | | | | |
综合收入总额 | | 9,078 | | (9,364) | | | | |
可归因于 | | | | | | |
英国石油公司股东 | | 8,861 | | (9,678) | | | | |
非控股权益 | | 217 | | 314 | | | | |
| | 9,078 | | (9,364) | | | | |
(a) 2022年第一季度主要受到俄罗斯卢布兑美元走势的影响。
(b) 2022 年第一季度主要与失去对俄罗斯石油公司的重大影响力有关。
集团权益变动简明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 英国石油公司股东 | 非控股权益 | 总计 |
$ 百万 | | 公正 | 混合债券 | 其他利息 | 公正 |
| | | | | |
| | | | | |
2023 年 1 月 1 日 | | 67,553 | | 13,390 | | 2,047 | | 82,990 | |
| | | | | |
综合收入总额 | | 8,861 | | 142 | | 75 | | 9,078 | |
分红 | | (1,189) | | — | | (68) | | (1,257) | |
| | | | | |
| | | | | |
回购普通股本 | | (3,421) | | — | | — | | (3,421) | |
以股份为基础的付款,扣除税款 | | (29) | | — | | — | | (29) | |
| | | | | |
发行永久混合债券 | | — | | 45 | | — | | 45 | |
| | | | | |
永久混合债券的付款 | | — | | (80) | | — | | (80) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股权益的交易,扣除税款 | | — | | — | | (145) | | (145) | |
2023 年 3 月 31 日 | | 71,775 | | 13,497 | | 1,909 | | 87,181 | |
| | | | | |
| | 英国石油公司股东 | 非控股权益 | 总计 |
$ 百万 | | 股权 (a) | 混合债券 | 其他利息 | 公正 |
| | | | | |
| | | | | |
截至 2022 年 1 月 1 日 | | 75,463 | | 13,041 | | 1,935 | | 90,439 | |
| | | | | |
综合收入总额 | | (9,678) | | 127 | | 187 | | (9,364) | |
分红 | | (1,069) | | — | | (65) | | (1,134) | |
扣除税款后转移到资产负债表的现金流套期保值 | | (1) | | — | | — | | (1) | |
回购普通股本 | | (1,592) | | — | | — | | (1,592) | |
以股份为基础的付款,扣除税款 | | 175 | | — | | — | | 175 | |
| | | | | |
发行永久混合债券 | | (1) | | 67 | | — | | 66 | |
| | | | | |
永久混合债券的付款 | | — | | (72) | | — | | (72) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股权益的交易,扣除税款 | | 2 | | — | | — | | 2 | |
2022 年 3 月 31 日 | | 63,299 | | 13,163 | | 2,057 | | 78,519 | |
(a) 2022年,由于英国石油公司决定退出其在俄罗斯石油公司及其与俄罗斯石油公司的其他业务的股权,92亿美元的期初外汇折算储备金已转入损益账户储备。
集团资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 | 12 月 31 日 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 |
非流动资产 | | | |
不动产、厂房和设备 | | 105,744 | | 106,044 | |
善意 | | 12,003 | | 11,960 | |
无形资产 | | 10,295 | | 10,200 | |
对合资企业的投资 | | 13,030 | | 12,400 | |
对联营公司的投资 | | 8,101 | | 8,201 | |
其他投资 | | 2,656 | | 2,670 | |
固定资产 | | 151,829 | | 151,475 | |
贷款 | | 1,238 | | 1,271 | |
贸易和其他应收账款 | | 1,131 | | 1,092 | |
衍生金融工具 | | 11,575 | | 12,841 | |
预付款 | | 698 | | 576 | |
递延所得税资产 | | 3,401 | | 3,908 | |
固定福利养老金计划盈余 | | 9,531 | | 9,269 | |
| | 179,403 | | 180,432 | |
流动资产 | | | |
贷款 | | 369 | | 315 | |
库存 | | 23,905 | | 28,081 | |
贸易和其他应收账款 | | 29,426 | | 34,010 | |
衍生金融工具 | | 12,247 | | 11,554 | |
预付款 | | 1,791 | | 2,092 | |
当期应收税款 | | 637 | | 621 | |
其他投资 | | 450 | | 578 | |
现金和现金等价物 | | 30,433 | | 29,195 | |
| | 99,258 | | 106,446 | |
归类为待售资产(注2) | | — | | 1,242 | |
| | 99,258 | | 107,688 | |
总资产 | | 278,661 | | 288,120 | |
流动负债 | | | |
贸易和其他应付账款 | | 57,854 | | 63,984 | |
衍生金融工具 | | 7,560 | | 12,618 | |
应计费用 | | 5,829 | | 6,398 | |
租赁负债 | | 2,160 | | 2,102 | |
金融债务 | | 2,499 | | 3,198 | |
当期应纳税款 | | 3,583 | | 4,065 | |
规定 | | 5,102 | | 6,332 | |
| | 84,587 | | 98,697 | |
与归类为待售资产直接相关的负债(注2) | | — | | 321 | |
| | 84,587 | | 99,018 | |
非流动负债 | | | |
其他应付账款 | | 10,181 | | 10,387 | |
衍生金融工具 | | 11,412 | | 13,537 | |
应计费用 | | 1,307 | | 1,233 | |
租赁负债 | | 6,445 | | 6,447 | |
金融债务 | | 46,096 | | 43,746 | |
递延所得税负债 | | 10,886 | | 10,526 | |
规定 | | 15,214 | | 14,992 | |
固定福利养老金计划和其他退休后福利计划赤字 | | 5,352 | | 5,244 | |
| | 106,893 | | 106,112 | |
负债总额 | | 191,480 | | 205,130 | |
净资产 | | 87,181 | | 82,990 | |
公平 | | | |
bp 股东权益 | | 71,775 | | 67,553 | |
非控股权益 | | 15,406 | | 15,437 | |
权益总额 | | 87,181 | | 82,990 | |
简明的集团现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
经营活动 | | | | | | |
税前利润(亏损) | | 11,847 | | (17,540) | | | | |
调整税前利润(亏损)与经营活动提供的净现金 | | | | | | |
折旧、损耗和摊销以及注销的勘探支出 | | 3,850 | | 3,674 | | | | |
出售业务和固定资产的净减值和(收益)亏损 | | (65) | | 25,513 | | | | |
股票入账实体的收益,减去收到的股息 | | 1 | | (1,093) | | | | |
利息和其他财务支出的净费用,减去已支付的净利息 | | 63 | | 184 | | | | |
基于股份的支付 | | (22) | | 170 | | | | |
养老金和其他退休后福利的净营业费用,减去无准备金计划的缴款和补助金 | | (43) | | (146) | | | | |
备抵费用净额减去付款 | | (1,099) | | 484 | | | | |
存货和其他流动和非流动资产和负债的变动 | | (3,755) | | (1,771) | | | | |
缴纳的所得税 | | (3,155) | | (1,265) | | | | |
经营活动提供的净现金 | | 7,622 | | 8,210 | | | | |
投资活动 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
不动产、厂房和设备、无形资产和其他资产的支出 | | (3,129) | | (2,602) | | | | |
收购,扣除获得的现金 | | 52 | | (8) | | | | |
投资合资企业 | | (540) | | (294) | | | | |
对员工的投资 | | (8) | | (25) | | | | |
现金资本支出总额 | | (3,625) | | (2,929) | | | | |
处置固定资产的收益 | | 15 | | 468 | | | | |
出售业务的收益,扣除处置的现金 | | 785 | | 549 | | | | |
偿还贷款的收益 | | 6 | | 29 | | | | |
投资活动提供的现金 | | 806 | | 1,046 | | | | |
用于投资活动的净现金 | | (2,819) | | (1,883) | | | | |
筹资活动 | | | | | | |
净发行(回购)股份(注7) | | (2,448) | | (1,592) | | | | |
租赁责任付款 | | (555) | | (498) | | | | |
长期融资的收益 | | 2,395 | | 2,002 | | | | |
长期融资的还款 | | (799) | | (892) | | | | |
短期债务净增加(减少) | | (529) | | (276) | | | | |
发行永久混合债券 | | 45 | | 66 | | | | |
| | | | | | |
与永续混合债券相关的付款 | | (236) | | (148) | | | | |
与涉及非控股权益的交易相关的付款(其他权益) | | (180) | | (5) | | | | |
与涉及非控股权益(其他权益)的交易有关的收据 | | 7 | | 7 | | | | |
已支付的股息——英国石油公司股东 | | (1,183) | | (1,068) | | | | |
-非控股权益 | | (68) | | (65) | | | | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | | (3,551) | | (2,469) | | | | |
与现金和现金等价物有关的货币折算差额 | | (14) | | (125) | | | | |
现金和现金等价物的增加(减少) | | 1,238 | | 3,733 | | | | |
期初的现金和现金等价物 | | 29,195 | | 30,681 | | | | |
期末的现金和现金等价物 | | 30,433 | | 34,414 | | | | |
注意事项
注意事项 1。准备基础
本报告中包含的中期财务信息是根据国际会计准则第34号 “中期财务报告” 编制的。
过渡期间的业绩未经审计,管理层认为,包括公允列报每个期间业绩所需的所有调整。所有这些调整都是正常的反复调整。本报告应与英国石油公司年度报告和2022年20-F表格中包含的截至2022年12月31日止年度的合并财务报表和相关附注一起阅读。
bp根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)、英国采用的国际财务报告准则(IFRS)和欧盟(欧盟),并根据适用于根据国际会计准则进行报告的公司的2006年《英国公司法》的规定,编制了包含在英国石油公司年度报告和20-F表中的合并财务报表。英国通过的《国际财务报告准则》与欧盟通过的《国际财务报告准则》没有区别。英国和欧盟采用的《国际财务报告准则》在某些方面与国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》不同。这些差异对集团报告期内的合并财务报表没有影响。
此处提供的财务信息是根据预计用于编制英国石油公司年度报告和20-F 2023表的会计政策编制的,这些政策与编制英国石油公司年度报告和2022年20-F表格时使用的会计政策相同。自2023年1月1日起,没有通过任何对财务信息有重大影响的新或修订的准则或解释,包括国际财务报告准则第17号 “保险合同”。
重要的会计判断和估计
英国石油公司的重要会计判断和估计已在英国石油公司年度报告和2022年20-F表格中披露。随后在本季度末对这些判决和估计进行了审议,以确定是否需要对这些判决和估计进行任何修改。未发现任何重大变化。
投资俄罗斯石油公司
自2022年第一季度以来,英国石油公司将其在俄罗斯石油公司及其在俄罗斯境内的其他业务的权益列为 “其他投资” 中按公允价值计量的金融资产。管理层认为,除零以外,任何公允价值衡量标准都将受到如此高的计量不确定性的影响,以至于即使附有对生成估计值的描述和对影响估算的不确定性的解释,任何估计都无法提供有用的信息。因此,在确定截至2023年3月31日俄罗斯石油公司和俄罗斯石油公司在俄罗斯境内其他业务的权益的计量标准时,目前无法估计除零以外的任何账面价值。
注意事项 2。待售的非流动资产
截至2023年3月31日,没有任何资产或负债被归类为待售资产。
下文描述了在 2022 年底被归类为待售但在 2023 年第一季度完成的交易。
2022 年 9 月 7 日,bp 宣布已同意将其在阿尔及利亚的上游业务出售给埃尼。该交易于2023年2月28日完成。
2022 年 8 月 8 日,英国石油公司宣布达成协议,将其在美国俄亥俄州 BP-Husky Toledo 炼油厂的 50% 权益出售给其在该设施的合作伙伴Cenovus Energy。该交易于2023年2月28日完成。
注意事项 3。出售业务和固定资产的减值和亏损
第一季度出售业务和固定资产的净减值费用和亏损为8,800万美元,而2022年同期的净费用为260.31亿美元,其中包括第一季度的净减值逆转4100万美元,而2022年同期的净减值费用为143.86亿美元。
2022年的减值费用和出售业务和固定资产的亏损主要与英国石油公司对俄罗斯石油公司的投资有关,其他企业和企业也报告了这一点。
注意事项 4。分析重置成本利息和税前利润(亏损)以及与税前利润(亏损)的对账
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
天然气和低碳能源 | | 7,347 | | (1,524) | | | | |
石油生产与运营 | | 3,317 | | 3,831 | | | | |
客户和产品 | | 2,680 | | 1,981 | | | | |
其他企业和企业 | | (90) | | (24,719) | | | | |
| | 13,254 | | (20,431) | | | | |
整合调整 — UPII* | | (22) | | 34 | | | | |
| | 13,232 | | (20,397) | | | | |
库存持有收益(亏损)* | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 1 | | 25 | | | | |
石油生产与运营 | | 1 | | 1 | | | | |
客户和产品 | | (602) | | 3,475 | | | | |
| | | | | | |
利息和税前利润(亏损) | | 12,632 | | (16,896) | | | | |
财务成本 | | 843 | | 664 | | | | |
与养老金和其他退休后津贴有关的净财务支出/(收入) | | (58) | | (20) | | | | |
税前利润(亏损) | | 11,847 | | (17,540) | | | | |
| | | | | | |
RC 利息和税前利润(亏损)* | | | | | | |
我们 | | 3,075 | | 2,277 | | | | |
非美国 | | 10,157 | | (22,674) | | | | |
| | 13,232 | | (20,397) | | | | |
注意事项 5。销售和其他营业收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
按细分市场 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 17,886 | | 8,166 | | | | |
石油生产与运营 | | 6,153 | | 8,158 | | | | |
客户和产品 | | 38,882 | | 42,163 | | | | |
其他企业和企业 | | 738 | | 452 | | | | |
| | 63,659 | | 58,939 | | | | |
| | | | | | |
减去:各细分市场之间的销售和其他营业收入 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 536 | | 1,948 | | | | |
石油生产与运营 | | 6,261 | | 7,036 | | | | |
客户和产品 | | 144 | | 692 | | | | |
其他企业和企业 | | 536 | | 5 | | | | |
| | 7,477 | | 9,681 | | | | |
| | | | | | |
外部销售和其他营业收入 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 17,350 | | 6,218 | | | | |
石油生产与运营 | | (108) | | 1,122 | | | | |
客户和产品 | | 38,738 | | 41,471 | | | | |
其他企业和企业 | | 202 | | 447 | | | | |
销售和其他营业收入总额 | | 56,182 | | 49,258 | | | | |
| | | | | | |
按地理区域划分 | | | | | | |
我们 | | 19,160 | | 19,152 | | | | |
非美国 | | 46,350 | | 42,797 | | | | |
| | 65,510 | | 61,949 | | | | |
减去:各区域之间的销售和其他营业收入 | | 9,328 | | 12,691 | | | | |
| | 56,182 | | 49,258 | | | | |
| | | | | | |
与客户签订合同的收入 | | | | | | |
销售和其他营业收入包括以下与客户签订合同的收入有关的收入: | | | | | | |
原油 | | 637 | | 2,144 | | | | |
石油产品 | | 30,141 | | 31,751 | | | | |
天然气、液化天然气和液化天然气 | | 9,644 | | 10,680 | | | | |
非石油产品和与客户签订合同的其他收入 | | 1,872 | | 2,345 | | | | |
与客户签订合同的收入 | | 42,294 | | 46,920 | | | | |
其他营业收入 (a) | | 13,888 | | 2,338 | | | | |
销售和其他营业收入总额 | | 56,182 | | 49,258 | | | | |
(a) 主要涉及大宗商品衍生品交易,包括在交易账簿中出售英国石油公司自有产品。
注意事项 6。折旧、损耗和摊销
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
按分部分列的折旧、损耗和摊销总额 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 1,440 | | 1,255 | | | | |
石油生产与运营 | | 1,327 | | 1,429 | | | | |
客户和产品 | | 797 | | 717 | | | | |
其他企业和企业 | | 236 | | 224 | | | | |
| | 3,800 | | 3,625 | | | | |
按地理区域分列的折旧、损耗和摊销总额 | | | | | | |
我们 | | 1,254 | | 1,083 | | | | |
非美国 | | 2,546 | | 2,542 | | | | |
| | 3,800 | | 3,625 | | | | |
注意事项 7。每股收益和已发行股份
普通股每股基本收益(EP)金额的计算方法是将该期间归属于普通股股东的利润(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。根据英国石油公司2022年年度股东大会授予的授权,在2023年第一季度结算了3.85亿股回购以取消的普通股,总成本为24.48亿美元。从报告期结束到财务报表获准发行之日,又回购了1.54亿股普通股,总成本为10.23亿美元。这笔款项加上另外的4.47亿美元,已于2023年3月31日累计。回购股票时,已发行股票的数量会减少,但就期末后回购股票的期末承诺而言,发行股票的数量不会减少。
每个离散季度期间和年初至今的每股收益分别计算。因此,任何特定年初至今期间的离散季度每股收益金额之和可能不等于年初至今的每股收益金额。
在摊薄后的每股收益计算中,该期间已发行股票的加权平均数根据可能与使用库存股方法的员工股份付款计划相关的股票数量进行了调整。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
该期间的结果 | | | | | | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | 8,218 | | (20,384) | | | | |
减去:优先股息 | | — | | — | | | | |
归属于bp普通股股东的利润(亏损) | | 8,218 | | (20,384) | | | | |
| | | | | | |
股票数量(千股)(a) (b) | | | | | | |
基本加权平均已发行股票数量 | | 17,891,455 | | 19,514,477 | | | | |
等同于 ADS (c) | | 2,981,909 | | 3,252,412 | | | | |
| | | | | | |
用于计算摊薄后每股收益的加权平均已发行股票数量 | | 18,238,522 | | 19,514,477 | | | | |
等同于 ADS (c) | | 3,039,753 | | 3,252,412 | | | | |
| | | | | | |
期末已发行股份 | | 17,703,285 | | 19,409,157 | | | | |
等同于 ADS (c) | | 2,950,547 | | 3,234,859 | | | | |
(a) 不包括库存股,包括未来将根据员工股份的付款计划发行的某些股票。
(b) 如果纳入潜在可发行股票会减少每股亏损,则潜在可发行股票将排除在用于计算摊薄后每股收益的加权平均已发行股票数量中。2022年第一季度被排除在计算之外的潜在可发行股票数量为179,226万股(ADS相当于29,871万股)。
(c) 一股ADS相当于六股普通股。
截至2023年3月31日,已发行普通股资本包括17,773,216,855股普通股(2022年12月31日18,157,211,814股普通股)。这包括为偿还未来员工股份计划债务而持有的信托股份,不包括英国石油公司回购并存入国库的939,076,606股普通股(2022年12月31日为940,571,303股普通股)。
注意事项 8。分红
应付股息
英国石油公司今天宣布派发每股普通股6.610美分的中期股息,预计将于2023年6月23日支付给登记在册上的普通股股东和美国存托股票(ADS)持有人。除息日为2023年5月11日。相应的英镑金额将于2023年6月6日公布,该金额根据2023年5月31日至2023年6月2日之间三个交易日的市场汇率平均值计算。ADS持有人预计每张ADS将获得0.39660美元(减去适用费用)。董事会已决定不就2023年第一季度的股息提供以股代息替代方案。普通股东和ADS持有人(某些例外情况除外)将能够参与股息再投资计划。第一季度股息和时间表的详细信息可在bp.com/divends上查阅,股息再投资计划的更多细节可在bp.com/drip上查阅。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
每股普通股支付的股息 | | | | | | |
分 | | 6.610 | | 5.460 | | | | |
便士 | | 5.551 | | 4.160 | | | | |
每个 ADS 支付的股息(美分) | | 39.66 | | 32.76 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
注意事项 9。净负债
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净债务* | | 第一 | 第四 | 第一 | | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | 2022 | | | | |
金融债务 (a) | | 48,595 | | 46,944 | | 60,606 | | | | | |
与金融债务相关的套期保值的公允价值 (资产) 负债 (b) | | 3,070 | | 3,673 | | 1,265 | | | | | |
| | 51,665 | | 50,617 | | 61,871 | | | | | |
减去:现金和现金等价物 | | 30,433 | | 29,195 | | 34,414 | | | | | |
净负债 (c) | | 21,232 | | 21,422 | | 27,457 | | | | | |
权益总额 | | 87,181 | | 82,990 | | 78,519 | | | | | |
齿轮* | | 19.6% | 20.5% | 25.9% | | | | |
(a) 截至2023年3月31日,金融债务的公允价值为450.71亿美元(2022年12月31日为425.9亿美元,2022年3月31日为596.01亿美元)。
(b) 为管理与截至2023年3月31日公允价值负债状况为9,700万美元的净负债(2022年第四季度负债为9,100万美元,2022年第一季度负债为1.73亿美元)相关的利率和外币兑换风险而订立的衍生金融工具不包含在上述净负债的计算中,因为对冲会计不适用于这些工具。
(c) 净负债不包括应计利息,应计利息在资产负债表上的其他应收账款和其他应付账款中列报,相关的现金流量在集团现金流量表中列为运营现金流。
注意 10。法定账户
本出版物于 2023 年 5 月 1 日获得董事会批准,其中显示的财务信息未经审计,不构成法定财务报表。经审计的财务信息将在英国石油公司年度报告和2023年20-F表格中公布。
附加信息
资本支出*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
资本支出 | | | | | | |
有机资本支出* | | 3,495 | | 2,573 | | | | |
无机资本支出* | | 130 | | 356 | | | | |
| | 3,625 | | 2,929 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
按分部划分的资本支出 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 1,013 | | 861 | | | | |
石油生产与运营 | | 1,520 | | 1,254 | | | | |
客户和产品 | | 990 | | 715 | | | | |
其他企业和企业 | | 102 | | 99 | | | | |
| | 3,625 | | 2,929 | | | | |
按地理区域划分的资本支出 | | | | | | |
我们 | | 1,697 | | 1,097 | | | | |
非美国 | | 1,928 | | 1,832 | | | | |
| | 3,625 | | 2,929 | | | | |
调整项目*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
天然气和低碳能源 | | | | | | |
出售企业和固定资产的收益 | | 15 | | 9 | | | | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损 | | (2) | | (252) | | | | |
环境和其他条款 | | — | | — | | | | |
重组、整合和合理化成本 | | — | | 4 | | | | |
公允价值会计的影响 (a) (b) | | 3,934 | | (5,015) | | | | |
其他 | | (56) | | 135 | | | | |
| | 3,891 | | (5,119) | | | | |
石油生产与运营 | | | | | | |
出售企业和固定资产的收益 | | 137 | | 249 | | | | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损 | | 8 | | (1,204) | | | | |
环境和其他规定 (c) | | (49) | | 58 | | | | |
重组、整合和合理化成本 | | — | | (10) | | | | |
公允价值会计的影响 | | — | | — | | | | |
其他 | | (98) | | 55 | | | | |
| | (2) | | (852) | | | | |
客户和产品 | | | | | | |
出售企业和固定资产的收益 | | 1 | | 261 | | | | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损 | | (83) | | (13) | | | | |
环境和其他条款 | | (10) | | — | | | | |
重组、整合和合理化成本 | | (2) | | 1 | | | | |
公允价值会计的影响 (b) | | 77 | | (377) | | | | |
其他 | | (62) | | (47) | | | | |
| | (79) | | (175) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他企业和企业 | | | | | | |
出售企业和固定资产的收益 | | — | | (1) | | | | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损 | | (6) | | (1) | | | | |
环境和其他条款 | | (14) | | (3) | | | | |
重组、整合和合理化成本 | | (10) | | 13 | | | | |
公允价值会计的影响 (b) | | 245 | | (425) | | | | |
俄罗斯石油公司 | | — | | (24,033) | | | | |
墨西哥湾漏油事件 | | (9) | | (19) | | | | |
其他 | | — | | 9 | | | | |
| | 206 | | (24,460) | | | | |
| | | | | | |
利息和税前总额 | | 4,016 | | (30,606) | | | | |
财务成本 (d) | | (104) | | (158) | | | | |
税前总计 | | 3,912 | | (30,764) | | | | |
调整项目的税收 (e) | | (205) | | 1,471 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
第 (f) 期税后总额 | | 3,707 | | (29,293) | | | | |
(a) 根据国际财务报告准则bp按市值计价,用于风险管理液化天然气合同的套期保值的价值,而不是合同本身,导致会计处理不匹配。公允价值会计影响包括正在进行风险管理的液化天然气合同的价值变化,基本结果反映了英国石油公司如何对其液化天然气合同进行风险管理。
(b) 欲了解更多信息,包括每个分部报告的公允价值会计影响的性质,见第5、8和34页。
(c) 比较数据包括与留存的退役准备金贴现率变动有关的准备金逆转情况。
(d) 包括消除与墨西哥湾漏油应付账款相关的折扣影响,以及与集团利率和金融债务外汇风险管理相关的临时估值差异对损益表的影响。
(e) 将某些外汇对税收的影响列为调整项目。这些金额代表:(i)外汇对当地货币税基金额转换为本位货币产生的递延所得税余额的影响,以及(ii)将以美元计价的集团内部贷款重新转换为当地货币所产生的应纳税损益。
(f) 2023年第一季度包括与欧盟团结缴款有关的4400万美元费用。
包括租赁在内的净负债
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
包括租赁在内的净负债* | | 第一 | 第四 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | 2022 | | | |
净负债 | | 21,232 | | 21,422 | | 27,457 | | | | |
租赁负债 | | 8,605 | | 8,549 | | 8,466 | | | | |
为联合业务签订的租赁应付的合伙人(应收账款)净额 | | 19 | | 19 | | 206 | | | | |
| | | | | | | |
包括租赁在内的净负债 | | 29,856 | | 29,990 | | 36,129 | | | | |
权益总额 | | 87,181 | | 82,990 | | 78,519 | | | | |
包括租赁在内的资产负债* | | 25.5% | 26.5% | 31.5% | | | |
墨西哥湾漏油事件
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 | 12 月 31 日 |
$ 百万 | | 2023 | 2022 |
| | | |
| | | |
墨西哥湾漏油应付账款和准备金 | | (9,659) | | (9,566) | |
其中-当前 | | (1,220) | | (1,216) | |
| | | |
递延所得税资产 | | 1,455 | | 1,444 | |
上表所列的应付账款和准备金反映了与墨西哥湾漏油事件相关的剩余费用的最新估计。如果数额是按估计数提供的,则最终应付的数额可能与提供的数额不同,付款时间不确定。与墨西哥湾漏油事件有关的更多信息,包括与准备金和其他应付账款相关的付款性质和预计时间的信息,见英国石油公司年度报告和2022年20-F表格——财务报表——附注7、22、23、29和33。
剩余现金流*组成部分
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
来源: | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | | 7,622 | | 8,210 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
投资活动提供的现金 | | 806 | | 1,046 | | | | |
其他 (a) | | (59) | | 119 | | | | |
| | | | | | |
| | 8,369 | | 9,375 | | | | |
| | | | | | |
用途: | | | | | | |
租赁责任付款 | | (555) | | (498) | | | | |
永久混合债券的付款 | | (236) | | (148) | | | | |
已支付的股息——英国石油公司股东 | | (1,183) | | (1,068) | | | | |
— 非控股权益 | | (68) | | (65) | | | | |
资本支出总额* | | (3,625) | | (2,929) | | | | |
净回购与员工股份计划相关的股份 | | (225) | | (500) | | | | |
与涉及非控股权益的交易有关的付款 | | (180) | | (5) | | | | |
与现金和现金等价物有关的货币折算差额 | | (14) | | (125) | | | | |
| | (6,086) | | (5,338) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a) 其他包括对代表第三方持有的用于中期延期付款的已收或支付的净营业现金的调整,以往各期已作相应调整。2022 年第一季度包括处置与阿拉斯加撤资相关的贷款票据所得的 1.64 亿美元收益。这笔现金是在2021年第四季度收到的,被列为融资现金流,由于交易对手的潜在追索权,当时未包含在其他收益中。随着潜在追索权的减少,所得款项已得到确认,到2022年第二季度末,所有收益均已确认。
将客户和产品 RC 利息和税前利润与基础的 RC 利息和税前利润*与按业务划分的调整后息税折旧摊销前利润*进行对账
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
RC 客户和产品的利息和税前利润 | | 2,680 | | 1,981 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
减去:调整项目*收益(费用) | | (79) | | (175) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
客户和产品的利息和税前基础RC利润 | | 2,759 | | 2,156 | | | | |
按业务划分: | | | | | | |
客户 — 便利性和机动性 | | 391 | | 522 | | | | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 161 | | 256 | | | | |
产品 — 炼油和贸易 | | 2,368 | | 1,634 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
加回:折旧、损耗和摊销 | | 797 | | 717 | | | | |
按业务划分: | | | | | | |
客户 — 便利性和机动性 | | 341 | | 326 | | | | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 39 | | 39 | | | | |
产品 — 炼油和贸易 | | 456 | | 391 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
调整后的客户和产品息税折旧摊销前利润 | | 3,556 | | 2,873 | | | | |
按业务划分: | | | | | | |
客户 — 便利性和机动性 | | 732 | | 848 | | | | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 200 | | 295 | | | | |
产品 — 炼油和贸易 | | 2,824 | | 2,025 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
天然气和低碳能源以及石油生产和运营的调节RC的利息和税前利润与调整后的息税折旧摊销前利润*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
天然气和低碳能源 | | | | | | |
RC 利息和税前利润 | | 7,347 | | (1,524) | | | |
减去:调整项目的净利好(不利)影响* | | 3,891 | | (5,119) | | | | |
扣除利息和税前的基础RC利润* | | 3,456 | | 3,595 | | | | |
加回:折旧、损耗和摊销 | | 1,440 | 1,255 | | | |
勘探注销 | | (1) | | (2) | | | | |
调整后 EBITDA | | 4,895 | | 4,848 | | | | |
| | | | | | |
石油生产与运营 | | | | | | |
RC 利息和税前利润 | | 3,317 | 3,831 | | | |
减去:调整项目的净利(不利)影响 | | (2) | | (852) | | | | |
RC在利息和税前的基础利润 | | 3,319 | | 4,683 | | | | |
加回:折旧、损耗和摊销 | | 1,327 | 1,429 | | | |
勘探注销 | | 51 | | 51 | | | | |
调整后 EBITDA | | 4,697 | | 6,163 | | | | |
普通股每股基本收益/ADS与每股普通股基础重置成本利润(亏损)的对账*/ADS*
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
每股普通股(美分) | | 2023 | 2022 | | | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | 45.93 | | (104.46) | | | | |
税前库存持有(收益)亏损* | | 3.35 | | (17.94) | | | | |
库存持有损益的税收费用(抵免) | | (0.82) | | 4.29 | | | | |
| | 48.46 | | (118.11) | | | | |
税前调整项目*的净(有利)不利影响 | | (21.87) | | 157.65 | | | | |
调整项目的税费(抵免) | | 1.15 | | (7.54) | | | | |
基础RC利润(亏损) | | 27.74 | | 32.00 | | | | |
| | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
每则广告(美元) | | 2023 | 2022 | | | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | 2.76 | | (6.27) | | | | |
税前库存持有(收益)亏损 | | 0.20 | | (1.08) | | | | |
库存持有损益的税收费用(抵免) | | (0.05) | | 0.26 | | | | |
| | 2.91 | | (7.09) | | | | |
税前调整项目的净(有利)不利影响 | | (1.31) | | 9.46 | | | | |
调整项目的税费(抵免) | | 0.06 | | (0.45) | | | | |
基础RC利润(亏损) | | 1.66 | | 1.92 | | | | |
将有效税率(ETR)与ETR的RC损益*和基础ETR*进行对账
| | | | | | | | | | | | | | |
税收(收费)抵免 | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
$ 百万 | | 2023 | 2022 | | | |
税前利润或亏损的税收 | | (3,425) | | (2,530) | | | | |
库存持有损益的税收 | | 148 | | (837) | | | | |
以重置成本(RC)损益为基础征税 | | (3,573) | | (1,693) | | | | |
调整项目的税收总额 | | (205) | | 1,471 | | | | |
| | | | | | |
对基础重置成本的利润或亏损征税 | | (3,368) | | (3,164) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
% | | 2023 | 2022 | | | |
税前利润或亏损的ETR | | 29 | | (14) | | | | |
根据库存持有收益或损失进行调整 | | — | | 6 | | | | |
关于RC损益的ETR | | 29 | | (8) | | | | |
不包括调整项目 | | 10 | | 41 | | | | |
| | | | | | |
标的ETR | | 39 | | 33 | | | | |
实现*和市场价格
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
平均实现率 (a) | | | | | | |
液体* ($/bbl) | | | | | | |
我们 | | 62.66 | | 70.34 | | | | |
欧洲 | | 79.26 | | 104.41 | | | | |
世界其他地区 | | 80.67 | | 88.84 | | | | |
BP 平均值 | | 71.89 | | 83.80 | | | | |
天然气 ($/mcf) | | | | | | |
我们 | | 2.47 | | 3.90 | | | | |
欧洲 (b) | | 26.83 | | 34.58 | | | | |
世界其他地区 | | 7.41 | | 7.88 | | | | |
BP 平均值 (b) | | 7.20 | | 8.28 | | | | |
碳氢化合物总量*(美元/英国央行) | | | | | | |
我们 | | 45.00 | | 52.17 | | | | |
欧洲 (b) | | 107.07 | | 136.17 | | | | |
世界其他地区 | | 54.26 | | 62.38 | | | | |
BP 平均值 (b) | | 54.74 | | 64.81 | | | | |
石油市场平均价格(美元/桶) | | | | | | |
布伦特 | | 81.17 | | 102.23 | | | | |
西德克萨斯中级 | | 75.97 | | 95.22 | | | | |
加拿大西部精选 | | 56.67 | | 79.90 | | | | |
阿拉斯加北坡 | | 79.02 | | 96.13 | | | | |
火星 | | 74.24 | | 93.43 | | | | |
乌拉尔(新南威尔士州 — CIF) | | 46.19 | | 87.26 | | | | |
天然气市场平均价格 | | | | | | |
Henry Hub 天然气价格 (c) (美元/百万英热单位) | | 3.44 | | 4.96 | | | | |
英国天然气—国家平衡点(p/therm) | | 130.81 | | 232.84 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a) 仅基于合并子公司的销售额——这不包括股票核算实体。
(b) 变现计算方法已更改,以反映北海地区天然气价格的波动。2022 年第一季度已重报。对财务业绩没有影响。
(c) Henry Hub 月初指数。
汇率
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 | 第一 | | | |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | | |
| | 2023 | 2022 | | | |
美元/英镑该期间的平均汇率 | | 1.21 | | 1.34 | | | | |
美元/英镑期末汇率 | | 1.24 | | 1.32 | | | | |
| | | | | | |
该期间的平均汇率 $/€ | | 1.07 | | 1.12 | | | | |
$/€ 期末费率 | | 1.09 | | 1.12 | | | | |
| | | | | | |
该期间的美元/澳元平均汇率 | | 0.68 | | 0.72 | | | | |
美元/澳元期末汇率 | | 0.67 | | 0.75 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
法律诉讼
以下讨论阐述了最近一段时期该小组重大法律诉讼的重大进展。有关该集团重大法律诉讼的完整讨论,请参阅英国石油公司年度报告第258-259页和2022表格20-F。
其他法律诉讼
气候变化 BP p.l.c.、BP America Inc.和BP Products North America Inc.与其他石油和天然气公司一起是代表各政府和私人团体在各州和联邦法院提起的20多起诉讼的共同被告。这些诉讼通常根据各种法律理论提出索赔,旨在追究被告公司对据称由气候变化造成和/或与气候变化有关的影响的责任。许多法律理论的基础是关于欺骗性沟通和向公众提供虚假信息的指控。诉讼寻求补救措施,包括支付金钱和其他形式的公平救济。如果此类诉讼获得成功,则在各种案件中寻求补救的费用可能会很高。在过去的几年中,被告将每起诉讼移交给联邦法院,原告对撤销提出异议,最终导致多个巡回上诉法院作出多项裁决,驳回了被告向联邦法院移交案件的企图。美国最高法院最近拒绝审查巡回上诉法院的各项裁决。因此,这些案件将在各州法院审理。由于这些管辖权方面的挑战,所有诉讼都处于相对较早的阶段。尽管无法预测这些法律诉讼的结果,但英国石油公司认为自己有有效的防御措施,并打算大力为此类行为辩护。
词汇表
之所以向投资者提供非国际财务报告准则指标,是因为管理层会密切跟踪这些指标,以评估英国石油公司的经营业绩并做出财务、战略和运营决策。非国际财务报告准则指标有时被称为替代绩效指标。
调整后的息税折旧摊销前利润是针对英国石油公司运营部门提出的非国际财务报告准则指标,定义为利息和税前重置成本(RC)利润,不包括利息和税前净调整项目*,加上折旧、损耗和摊销以及勘探注销(扣除调整项目)。按业务划分的调整后息税折旧摊销前利润是对客户和产品业务调整后息税折旧摊销前利润的进一步分析。英国石油公司认为,按运营分部和业务披露调整后的息税折旧摊销前利润很有帮助,因为它反映了各细分市场如何衡量基础业务交付。根据国际财务报告准则,该分部最接近的等效指标是RC的利息和税前损益,这是英国石油公司衡量利润或亏损的标准,需要根据国际财务报告准则披露每个运营板块。第30页提供了各分部与《国际财务报告准则》信息的对账情况。
调整项目是英国石油公司单独披露的项目,因为它认为此类披露有意义且与投资者相关。管理层认为这些项目对集团业绩的按期分析很重要,披露这些项目是为了使投资者能够更好地了解和评估集团报告的财务业绩。调整项目包括出售业务和固定资产的损益、减值、环境和其他准备金、重组、整合和合理化成本、公允价值会计影响、2022年财务报告期与俄罗斯石油公司相关的财务影响以及与墨西哥湾漏油事件有关的成本和其他项目。股票入账收益中的调整项目是扣除股票入账实体申报的增量所得税后报告的。调整项目用作对账调整,以得出基础的RC损益和相关的基础指标,这些指标是非国际财务报告准则的指标。第28页显示了对按细分和类型调整项目的分析。
蓝氢 — 由天然气与碳捕集与储存 (CCS) 相结合制成的氢气。
资本支出是简明集团现金流量表中列出的现金资本支出总额。运营部门和客户与产品业务的资本支出在相同的基础上列报。
现金平衡点被定义为2021年布伦特原油的隐含实际价格,以平衡英国石油公司的现金来源和现金用途,假设按2021年实际价值计算,英国石油公司炼油市场平均利润率约为11美元/桶,Henry Hub为3美元/百万英热单位。
合并调整 — UPII 是分部间交易产生的库存未实现利润。
根据最终投资决策(FID)开发的可再生能源——英国石油公司拥有股权的所有实体开发到FID的资产的总发电能力(与股权份额成比例)。如果随后出售资产,英国石油公司将继续记录开发到外国直接投资的产能。如果英国石油公司的股权份额增加,则开发的外国直接投资能力将与英国石油公司在外国直接投资时持有股权的任何资产的份额增长成正比增加。
根据简明的集团现金流量表,撤资收益是处置收益。
重置成本(RC)损益的有效税率(ETR)是非国际财务报告准则的衡量标准。RC损益的ETR是通过将RC基础上的税收除以RC税前利润或亏损来计算的。集团按RC基础征收的税款按集团损益表中所述的税款计算,经库存持有损益的税收进行了调整。下文提供了有关RC损益的信息。英国石油公司认为,披露RC损益的ETR很有帮助,因为该指标排除了价格变动对库存置换的影响,并且允许在报告期之间进行更有意义的比较。以RC为基础的税收和对RC损益的ETR是非国际财务报告准则的衡量标准。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是该期间损益的ETR。第31页提供了与《国际财务报告准则》信息的核对。
电动汽车充电点/电动汽车充电点定义为由 bp 或 bp 合资企业运营的充电设备上的连接器数量。
词汇表(续)
公允价值会计影响是非国际财务报告准则对我们的国际财务报告准则利润(亏损)的调整。它们反映了英国石油公司管理经济敞口和内部衡量某些活动绩效的方式与根据国际财务报告准则衡量这些活动的方式之间的差异。公允价值会计影响包含在调整项目中。它们涉及该集团的某些大宗商品、利率和货币风险敞口,详情如下。除下文所述外,所述的公允价值会计效应同时报告了天然气和低碳能源以及客户和产品板块。
英国石油公司使用衍生工具来管理与超过原油、天然气和石油产品正常运营要求的库存相关的经济风险。根据国际财务报告准则,这些库存按历史成本入账。但是,相关的衍生工具必须按公允价值入账,损益表中确认损益。这是因为要么不允许,要么不遵循套期核算,主要是因为有效性测试要求不切实际。因此,在确认收益和亏损方面会出现计量差异。除可变现净值准备金外,这些库存的损益要等到商品在随后的会计期内出售后才予以确认。从衍生商品合约订立之时起,相关衍生商品合约的收益和亏损按公允价值在损益表中确认,使用与合同到期日一致的远期价格。
英国石油公司签订实物商品合同以满足某些业务需求,例如为炼油厂购买原油或出售英国石油公司的天然气产量。根据国际财务报告准则,这些实物合约被视为衍生品,在将其作为更大的类似交易组合的一部分进行管理时,必须进行公允估值。自签订衍生商品合约之时起,产生的收益和损失即在损益表中确认。
《国际财务报告准则》要求持有的用于交易的存货使用期末现货价格按其公允价值入账,而任何相关的衍生商品工具都必须以与合同到期日相一致的远期价格为基础的价值入账。根据市场状况,这些远期价格可能高于或低于现货价格,从而导致计量差异。
bp签订了管道和其他运输、储存能力、石油和天然气加工、液化天然气(LNG)以及某些天然气和电力合同,根据国际财务报告准则,这些合同按应计制入账。这些合同使用各种根据国际财务报告准则公允估值的衍生工具进行风险管理。这导致在确认收益和亏损方面出现计量差异。
英国石油公司管理上述经济风险敞口和内部衡量绩效的方式不同于国际财务报告准则下衡量这些活动的方式。英国石油公司通过将国际财务报告准则的结果与管理层的内部绩效衡量标准进行比较来计算合并实体的这种差异。我们认为,披露管理层对这种差异的估计为投资者提供了有用的信息,因为它使投资者能够从整体上看待这些活动的经济影响。
这些包括:
•根据管理层的内部绩效衡量标准,相关库存、运输和运力合同的估值基于公允价值,使用期末的相关远期价格。
•公允价值会计的影响还包括属于英国石油公司风险管理框架的液化天然气合同短期部分的公允价值的变化。液化天然气合约不被视为衍生品,因为市场流动性不足,因此根据国际财务报告准则,它们属于应计会计核算。但是,根据国际财务报告准则,用于风险管理液化天然气合同短期部分的石油和天然气衍生金融工具是公允估值的。天然气和低碳能源板块报告的公允价值会计效应代表正在进行风险管理的液化天然气合同价值的变化,反映在基础业绩中,但不反映在报告的收益中。管理层认为,这样可以更好地反映每个时期的业绩。
此外,用于风险管理某些其他石油、天然气、电力和其他合约的衍生工具的公允价值将被推迟,以与基础风险敞口相匹配。满足业务需求的商品合同按应计制入账。
此外,公允价值会计的影响包括集团为管理与混合债券各自首次认购期相关的货币敞口和利率风险而订立的衍生品的公允价值的变化。2020年6月17日发行的混合债券被归类为股票工具,并于当日按其等值的美元发行价值记录在资产负债表中。根据《国际财务报告准则》,这些股票工具不在不同时期进行重新计量,也不符合套期会计的适用条件。但是,与混合债券相关的衍生工具必须按公允价值入账,并在损益表中确认按市值计价的损益。因此,在确认收益和亏损方面会出现计量差异。其他业务和公司部门报告的公允价值会计效应抵消了损益表中确认的这些衍生金融工具的公允价值损益。我们认为,这样可以更恰当地反映这些风险管理活动在每个时期产生的经济影响,从而更好地代表业绩。
天然气和低碳能源部门包括我们的天然气和低碳业务。我们的天然气业务包括上游活动以生产天然气、综合天然气和电力以及天然气贸易为主的地区。我们的低碳业务包括太阳能、海上和陆上风能、氢气和碳捕集与封存以及电力交易。电力交易包括可再生和不可再生能源的交易。
词汇表(续)
资产负债和净负债是非国际财务报告准则的衡量标准。净负债计算为金融债务,如资产负债表所示,加上用于对冲外币汇率和利率风险(适用对冲会计)的相关衍生金融工具的公允价值,减去现金和现金等价物。净负债不包括应计利息,应计利息在资产负债表上的其他应收账款和其他应付账款中列报,相关的现金流在集团现金流量表中列为运营现金流。资产负债被定义为净负债与净负债总额加上总权益的比率。英国石油公司认为这些指标为投资者提供了有用的信息。净负债使投资者能够看到金融债务、相关套期保值以及现金和现金等价物的总经济影响。资产负债使投资者能够看到净负债相对于总权益有多大。衍生品在资产负债表上在 “衍生金融工具” 标题下报告。根据《国际财务报告准则》,最接近的等效衡量标准是金融债务和金融负债比率。第26页提供了金融债务与净负债的对账情况。
我们无法对净负债或为债务和总权益融资的资产负债的前瞻性信息进行对账,因为如果没有不合理的努力,我们就无法准确预测提出有意义的可比国际财务报告准则前瞻性财务指标所需的某些调整项目。这些项目包括与融资债务以及现金和现金等价物相关的套期保值的公允价值资产(负债),这些资产很难提前预测,因此很难纳入国际财务报告准则的估计。
包括租赁在内的资产负债和包括租赁在内的净负债是非国际财务报告准则衡量标准。包括租赁在内的净负债计算为净负债加上租赁负债,减去与代表联合业务签订的租赁相关的合作伙伴应收账款和应付账款的净额。包括租赁在内的资产负债被定义为包括租赁在内的净负债与包括租赁在内的净负债总额加上总权益的比率。英国石油公司认为,这些指标为投资者提供了有用的信息,因为它们使投资者能够了解集团的租赁投资组合对净负债和资产负债的影响。根据《国际财务报告准则》,最接近的等效衡量标准是金融债务和金融负债比率。第29页提供了金融债务与包括租赁在内的净负债的对账情况。
绿色氢气 — 使用可再生能源电解水产生的氢气。
碳氢化合物-液体和天然气。天然气转换为石油当量,为58亿立方英尺 = 100万桶。
无机资本支出是按现金计算的资本支出的一部分,也是非国际财务报告准则的衡量标准。无机资本支出包括业务合并中的对价和集团进行的某些其他重大投资。它是以现金为基础报道的。英国石油公司认为,这项措施提供了有用的信息,因为它使投资者能够了解英国石油公司的管理层如何将资金投资于通过收购扩大集团活动的项目。根据《国际财务报告准则》,最接近的等效衡量标准是以现金为基础的资本支出。更多信息以及与《国际财务报告准则》信息的对账见第27页。
可再生能源装机容量是英国石油公司持有股权的实体拥有的运营资产容量中所占的份额。
库存持有损益是非国际财务报告准则对我们的国际财务报告准则利润(亏损)的调整,代表:
a. 使用库存重置成本计算的销售成本与根据先入先出(FIFO)方法计算的销售成本之间的差额,此前在调整了库存可变现净值低于其成本的准备金的任何变化后。根据FIFO方法,我们使用FIFO方法来报告库存交易以外的库存,计入损益表的库存成本基于其历史购买或制造成本,而不是其重置成本。在动荡的能源市场中,这可能会对报告的收入产生严重的扭曲影响。作为库存持有损益披露的金额代表在先进先出基础上向损益表收取的库存费用(在调整了可变现净值准备金的任何相关变动之后)与根据库存重置成本本应产生的费用之间的差额。为此,库存的重置成本是使用来自每项业务生产和制造系统的数据计算的,要么按月计算,要么在系统允许使用这种方法的情况下单独计算每笔交易;以及
b. 与某些未经价格风险管理的交易库存有关的调整,涉及维持基础业务活动所需的最低库存量。该调整代表了该期间库存公允价值因价格而按等级划分的变动。这是根据每个业务的库存管理系统每月使用这些库存的市场价格的离散变动计算得出的。
披露的数额没有作为损益单独反映在财务报表中。不对作为交易头寸一部分持有的库存的成本以及受价格风险管理的某些其他临时库存头寸进行任何调整。请参阅下面的重置成本 (RC) 损益定义。
液体 — 液体包括原油、冷凝水和液态天然气。对于石油生产和运营领域,它还包括沥青。
大型项目的净投资至少为2.5亿美元,或者被认为对bp具有战略重要性或高度复杂性。
运营现金流是简明集团现金流量表中列出的经营活动提供的(用于)的净现金。
有机资本支出是非国际财务报告准则的衡量标准。有机资本支出包括以现金为基础的资本支出减去无机资本支出。英国石油公司认为,这项措施提供了有用的信息,因为它使投资者能够了解英国石油公司的管理层如何将资金投资于开发和维护集团资产。根据《国际财务报告准则》,最接近的等效衡量标准是以现金为基础的资本支出,与《国际财务报告准则》信息的对账见第27页。
我们无法将有机资本支出与现金资本支出总额的前瞻性信息进行对账,因为如果不付出不合理的努力,我们就无法准确预测调整项目,即无机资本支出,而无机资本支出很难事先预测,从而得出最接近的国际财务报告准则估计值。
词汇表(续)
产量分成协议/合同(PSA/PSC)是一种安排,石油和天然气公司通过该安排承担勘探、开发和生产的风险和成本。作为回报,如果勘探成功,石油公司有权获得可变的物理体积的碳氢化合物,这意味着收回了所产生的成本和回收成本后剩余产量的规定份额。
变现是将碳氢化合物销售产生的收入(不包括为转售和特许权使用费而进行的购买所产生的收入)除以产生收入的碳氢化合物产量的结果。创收的碳氢化合物产量反映了英国石油公司在产量中所占的份额,经调整后的任何不产生收入的产量。调整可能包括收缩造成的损失、处理过程中的消耗量以及特许权使用费等合同或监管机构承诺的交易量。对于天然气和低碳能源以及石油生产和运营领域,实现包括企业之间的转移。
炼油可用性代表Solomon Associates在bp运营的炼油厂的运营可用性,其定义为减去因周转活动和所有计划的机械、工艺和监管停机而损失的年化时间后,该单位在一年内可供加工的百分比。
炼油市场利润率(RMM)是按英国石油公司在每个地区的原油炼油能力加权的区域指标利润率的平均值。每个区域市场利润率均基于产品产量和被认为适合该地区的标记原油。由于英国石油公司的特殊炼油厂配置以及原油和产品储备,区域指标利润率可能无法代表英国石油公司在任何时期实现的利润率。
可再生能源管道 — 满足以下标准的可再生能源项目,直到可以将其视为已开发完成最终投资决策(FID):已获得土地专有权的场地项目,或者对于基于PPA的项目,已向交易对手提出了报价,对于拍卖项目,资格预审标准已得到满足,或者收购项目发布了具有约束力的要约被接受。
重置成本(RC)损益/归属于英国石油公司股东的RC损益反映了该期间出售的库存的重置成本,经库存持有损益(扣除税款)调整后,按归属于英国石油公司股东的损益计算。RC集团的损益不是公认的国际财务报告准则衡量标准。英国石油公司认为,该指标有助于向投资者说明一个事实,即原油和产品价格可能因时期而异,对我们在国际财务报告准则下报告的业绩的影响可能很大。由于价格的变化以及基础库存水平的变化,库存持有收益和损失因时期而异。为了让投资者了解该集团的经营业绩,不包括价格变动对库存置换的影响,并比较各报告期之间的经营业绩,英国石油公司管理层认为披露这一指标很有帮助。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是英国石油公司股东应占的利润或亏损。与《国际财务报告准则》信息的核对见第3页。RC 利息和税前损益是英国石油公司衡量利润或亏损的标准,国际财务报告准则要求对每个运营部门进行披露。
报告的可记录工伤频率是衡量每 200,000 小时工作导致死亡或受伤的员工和承包商报告的与工作有关的事件数量。这表示在英国石油公司的HSSE运营报告边界内发生的已报告的事件。该边界包括英国石油公司自己运营的设施以及某些其他地点或情况。全年都会对举报的事件进行调查,因此,先前报告的事件可能会发生变化。因此,比较变动是根据反映此类调查最终结果的内部数据计算的,而不是先前报告的比较期,因为这更能反映安全环境的最新情况。
零售网站包括由经销商、招聘者、加盟商或品牌许可证持有者或合资企业(JV)合作伙伴以bp品牌运营的网站。随着英国石油公司的燃料供应协议或品牌许可协议到期并在正常业务过程中重新谈判,这些协议可能会转移到英国石油公司品牌或从英国石油品牌转移出去。零售网站主要以bp、ARCO、Amoco、Aral和Thorntons为品牌,还包括通过我们的Jio-BP合资公司在印度设立的网站。
所罗门可用性-请参阅完善可用性定义。
战略便利网站是英国石油公司投资组合中的零售场所,销售bp品牌的汽车能源(例如bp、Aral、Arco、Amoco、Thorntons和bp pulse),要么提供战略便利品牌(例如M&S、Rewe to Go),要么提供差异化的便利服务。要被视为战略性便利场所,便利优惠应在其运营的市场中具有明显的差异化水平。战略性便利站点数量包括处于试点阶段的站点。
词汇表(续)
盈余现金流不代表可用于全权支出的剩余现金流。这是一项非国际财务报告准则的财务指标,应在根据国际财务报告准则报告的经营活动提供的净现金之外予以考虑,而不是替代或优于净现金。英国石油公司认为,披露盈余现金流很有帮助,因为该指标构成了英国石油公司财务框架的一部分。
盈余现金流是指在达到350亿美元净负债目标后,现金来源超过现金用途的净盈余。现金来源包括经营活动提供的净现金、投资活动提供的现金以及与涉及非控股权益的交易相关的现金收入。现金的用途包括租赁负债付款、永久混合债券付款、已支付的股息、现金资本支出、为抵消员工股份计划下授予奖励而进行的股票回购的现金成本、与涉及非控股权益的交易相关的现金支付以及与简明集团现金流量表中列报的现金和现金等价物相关的货币折算差额。
2022 年第一季度,现金来源包括与处置与阿拉斯加撤资相关的贷款票据的收益相关的其他收益。这笔现金是在2021年第四季度收到的,被列为融资现金流,由于交易对手的潜在追索权,当时未包含在其他收益中。随着潜在追索权的减少,收益正在得到确认。有关我们的现金来源和现金用途的组成部分,请参阅第29页。
技术服务合同(TSC)— 技术服务合同是一种安排,石油和天然气公司通过该安排承担勘探、开发和生产的风险和成本。作为回报,石油和天然气公司有权获得可变实际体积的碳氢化合物,这意味着收回了所产生的成本,并获得了反映油田产量增加的利润率。
第 1 级和第 2 级流程安全事件 — 第 1 级事件是指后果最大的过程导致的初级密封损失,对工作人员造成伤害、火灾或爆炸对设备造成损坏、社区影响或超过规定数量。第 2 级事件是后果较轻的事件。这些是指在英国石油公司的HSSE运营报告边界内发生的已报告的事件。该边界包括英国石油公司自己运营的设施以及某些其他地点或情况。全年都会对报告的过程安全事件进行调查,因此,先前报告的事件可能会发生变化。因此,比较变动是根据反映此类调查最终结果的内部数据计算的,而不是先前报告的比较期,因为这更能反映安全环境的最新情况。
基础有效税率(ETR)是非国际财务报告准则的衡量标准。基础ETR的计算方法是将基础重置成本(RC)基础的税收除以基础RC的税前利润或亏损。集团按基本RC基础征收的税收按集团损益表中所述的税款计算,经库存持有损益的税收和调整项目的总税收进行了调整。有关RC基础损益的信息如下所示。在运营板块的基础RC基础上提出的税收是通过在基础RC基础上对每个细分市场进行税收分配来计算的。英国石油公司认为,披露基础ETR很有帮助,因为该指标可能有助于投资者以与管理层相同的方式了解和评估英国石油公司在可比基础上的运营业绩的潜在趋势。在基础RC基础和基础ETR基础上征税是非国际财务报告准则的衡量标准。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是该期间损益的ETR。
我们无法将基础ETR的前瞻性信息与ETR的当期损益进行对账,因为如果不做不合理的努力,我们就无法准确预测提出有意义的可比国际财务报告准则前瞻性财务指标所需的某些调整项目。这些项目包括库存持有损益的税收和调整项目,这些项目很难事先预测,因此很难纳入国际财务报告准则的估算。第31页提供了与《国际财务报告准则》信息的核对。
基础产量——与2022年相比,2023年的基础产量是指根据我们的生产共享协议/合同和技术服务合同*中的收购和撤资、削减以及权益影响进行调整后的产量。
归属于英国石油公司股东的基础RC损益/基础RC损益是非国际财务报告准则的衡量标准,不包括净调整项目和相关税收后,为RC损益*(定义见第36页)。有关调整项目的更多信息,请参阅第28页,这些调整项目用于计算基础RC损益,以便全面了解这些项目及其财务影响。
运营部门或客户和产品业务的基础RC利息和税前损益按RC损益(定义见上文)计算,包括运营分部利息和税前归属于非控股权益的损益,不包括相应运营部门或业务的净调整项目。
英国石油公司认为,潜在的RC损益对投资者来说是一个有用的衡量标准,因为这是管理层密切关注的一项衡量标准,用于评估英国石油公司的经营业绩和做出财务、战略和运营决策,也因为它可以通过调整这些调整项目的影响,帮助投资者以与管理层相同的方式了解和评估英国石油公司在可比基础上逐期运营业绩的潜在趋势。根据国际财务报告准则,该集团最接近的等效指标是英国石油公司股东应占的利润或亏损。根据国际财务报告准则,分部和企业最接近的等效衡量标准是RC在利息和税收前的利润或亏损。该集团的财务报告准则信息的核对情况见第3页,各分部的第8-16页。
词汇表(续)
标的RC每股盈亏/每股ADS的标的RC损益是非国际财务报告准则的衡量标准。每股收益在注释7中定义。基础RC每股普通股的损益使用与合并财务报表中定义的每股收益相同的分母计算。使用的分子是归属于英国石油公司股东的潜在RC损益,而不是归属于英国石油公司股东的损益。每股ADS的标的RC损益按上文概述的方法计算基础RC每股损益,但分母经过调整以反映相当于六股普通股的一股ADS会有所帮助。英国石油公司认为,披露每股普通股和每股ADS的标的RC损益会有所帮助,因为这些指标可能有助于投资者以与管理层相同的方式了解和评估英国石油公司在可比基础上运营业绩的潜在趋势。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是基于英国石油公司股东应占期间的损益得出的每股基本收益。第31页提供了与《国际财务报告准则》信息的核对。
上游包括天然气和低碳能源以及石油生产和运营领域的石油和天然气田开发和生产。
上游/碳氢化合物发电厂可靠性(bp-运营)的计算方法是100%减去计划外工厂延期总数的比率除以装机产能,不包括非运营资产和bpx能源。计划外工厂延期与上部发电厂有关,如果适用,则与海底设备(不包括水井和水库)有关。计划外工厂延期包括故障,其中不包括与墨西哥湾天气相关的停机。
上游单位生产成本的计算方法是生产成本除以生产单位。生产成本不包括从价税和遣散税。生产单位是液体的桶和数千立方英尺的天然气。披露的金额仅适用于英国石油子公司,不包括英国石油公司在股票入账实体中的份额。
商标
英国石油集团的商标贯穿本公告。它们包括:
bp、Amoco、Aral、bp pulse、Castrol 和 Thorntons
警示声明
为了利用1995年《美国私人证券诉讼改革法》(“PSLRA”)的 “安全港” 条款和警示声明的一般原则,英国石油公司提供以下警示声明:
本业绩公告中的讨论包含某些预测、预测和前瞻性陈述,即与未来相关的陈述,而不是与过去的事件和情况有关的陈述,涉及英国石油公司的财务状况、经营和业务业绩,以及英国石油公司在这些项目上的某些计划和目标。这些陈述通常可以通过使用诸如 “意愿”、“期望”、“预期”、“目标”、“应该”、“可能”、“目标”、“很可能”、“打算”、“相信”、“预期”、“计划”、“我们看见” 等词来识别。
特别是,以下陈述本质上都是前瞻性的:有关石油和天然气需求、供应、价格或波动性的计划、预期和假设;对上游生产和英国石油公司客户和产品业务的预期;对炼油利润率和销量的预期;对周转活动的预期;对石油生产和运营以及天然气和低碳能源产量的预期;对英国石油公司业务、财务业绩的预期,运营业绩和现金流;对未来项目启动的预期;对英国石油公司向独立选举委员会转型的预期;对会计估算中使用的价格假设的预期;英国石油公司对股票回购以及季度和中期分红的金额和时机的计划和预期;有关英国石油公司信用评级的计划和预期,包括维持强劲的投资级信用评级;关于将盈余现金流分配给股票回购和加强的计划和预期资产负债表;有关2023年折旧、损耗和摊销总额以及其他业务和企业基础年度费用的计划和预期;关于设定每季度普通股股息和回购时考虑的因素的计划和预期;有关电动汽车(EV)充电基础设施投资、合作和伙伴关系的计划和预期;与英国石油公司生物能源、便利、电动汽车充电、可再生能源和可再生能源等过渡增长引擎相关的计划和预期和氢气;与撤资和其他收益相关的付款金额或时机的计划和预期,以及某些收购和撤资的时间、数量和性质,包括收益的金额和时间;对2023年基础有效税率的预期;对未来与墨西哥湾漏油事件有关的付款时间和金额的预期;资本支出的计划和预期,包括2023年资本支出将为160亿至180亿美元;有关法律的预期诉讼程序,包括与气候变化有关的程序;与商业实体和其他第三方伙伴的项目、合资企业、伙伴关系、协议和谅解备忘录的计划和期望。
就其本质而言,前瞻性陈述涉及风险和不确定性,因为它们与事件有关,取决于未来将要或可能发生的情况,并且不在英国石油公司的控制范围内。
实际业绩或结果可能与此类声明中表达的结果存在重大差异,具体取决于各种因素,包括:当前市场状况的影响范围和持续时间,包括油价波动、英国石油公司计划退出俄罗斯石油公司股份和在俄罗斯的其他投资的影响、COVID-19 的影响、影响英国石油公司业务和英国石油公司产品需求的整体全球经济和商业状况以及讨论中确定的具体因素此类前瞻性陈述;消费者偏好和社会期望的变化;替代能源解决方案的开发和采用步伐;政策、法律、法规、技术和市场的发展,包括与气候变化问题相关的社会和投资者情绪;获得相关第三方和/或监管部门的批准;维护和/或检修活动的时间和水平;炼油厂增建和停产的时间和数量;新领域投产的时机、数量和性质;某些收购的时机、数量和性质以及撤资;工业产品供应、需求和定价的未来水平,包括北美的供应增长以及持续的基础油和添加剂供应短缺;欧佩克+配额限制;PSA和TSC影响;运营和安全问题;产品质量的潜在失误;总体或各个国家和地区的经济和金融市场状况;世界相关地区的政治稳定和经济增长;法律和政府法规与政策的变化,包括与气候变化有关的法律和政府法规和政策的变化;在社会态度上和客户偏好;监管或法律行动,包括采取的执法行动类型以及所寻求或实施的补救措施的性质;检察官、监管机构和法院的行动;解决索赔程序的延迟;与墨西哥湾漏油事件有关的最终应付金额和付款时间;汇率波动;新技术的开发和使用;招聘和留住熟练劳动力;合作的成功与否;竞争对手、贸易伙伴、承包商的行为,分包商、债权人、评级机构等;英国石油公司获得未来信贷资源的机会;业务中断和危机管理;道德不当行为和不遵守监管义务对英国石油公司声誉的影响;交易损失;未投保的重大损失;任何主管当局或任何其他相关人员采取的国际制裁或其他措施可能限制或以其他方式影响英国石油公司出售其在俄罗斯石油公司权益的能力或英国石油公司出售此类权益的价格;承包商的行为;自然灾害和恶劣天气状况;公众期望的变化和商业状况的其他变化;战争和恐怖主义行为;网络攻击或破坏;以及本报告其他地方讨论的其他因素,以及英国石油公司年度报告和向美国证券交易委员会提交的2022年20-F表格中 “风险因素” 下讨论的因素。
下表显示了截至2023年3月31日英国石油集团未经审计的合并资本和负债。以下数额是从根据国际会计准则第34号编制的未经审计的合并中期财务报表中提取的。
资本化和负债
| | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 |
$ 百万 | | 2023 |
股本和储备 | | |
资本份额 (1-2) | | 4,694 | |
实收盈余 (3) | | 16,093 | |
合并储备金 (3) | | 27,206 | |
库存股 | | (11,412) | |
| | |
现金流对冲储备 | | 250 | |
套期保值准备金的成本 | | (93) | |
外币折算储备 | | (2,146) | |
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损益账户 | | 37,183 | |
英国石油公司股东权益 | | 71,775 | |
混合债券 | | 13,497 | |
其他利息 | | 1,909 | |
归属于非控股权益的权益 | | 15,406 | |
权益总额 | | 87,181 | |
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为债务和租赁负债融资 (4-6) | | |
一年内到期的租赁负债 | | 2,160 | |
为一年内到期的债务融资 | | 2,499 | |
超过一年后到期的租赁负债 | | 6,445 | |
超过一年后到期的融资债务 | | 46,096 | |
财务债务和租赁负债总额 | | 57,200 | |
合计 (7) (8) | | 144,381 | |
1.截至2023年3月31日,已发行股本包括17,773,216,855股普通股,面值每股0.25美元,以及12,706,252股优先股,面值每股1英镑。这不包括英国石油公司回购并存入国库的939,076,606股普通股。在支付股息和股东大会投票时,这些股份不被考虑在内。
2. 资本股代表英国石油公司已发行并已全额支付的普通股和优先股。
3. 实收盈余和合并准备金代表英国石油公司的额外实收资本,这些资本通常无法返还给股东。
4. 以美元以外货币记录的金融债务和租赁负债已按2023年3月31日的相关汇率折算成美元。
5. 上表中列出的融资债务和租赁负债包括租赁项下的借款和债务。这包括联合业务的百分之百的租赁负债,其中英国石油公司是唯一有法律义务向出租人支付租赁款的一方。其他合同义务未在上表中列出——有关更多信息,请参阅英国石油公司年度报告和20-F 2022表格——流动性和资本资源。
6.截至2023年3月31日,母公司英国石油公司已为子公司发行的集团融资债务发放了总额为483.68亿美元的担保。因此,该集团99%的金融债务由英国石油公司担保。此外,英国石油公司为子公司发行的119亿美元永久次级混合债券提供担保。截至2023年3月31日,1.92亿美元的金融债务由资产质押担保。剩余的金融债务是无抵押的。
7. 截至2023年3月31日,集团已发放第三方担保,根据该担保,在集团资产负债表上确认的金额后,未偿金额为16.76亿美元,其他第三方借款为5.46亿美元。
8.总资本和负债包括截至2023年3月31日的154.06亿美元的非控股权益,其中包括与2020年6月17日发行的永久混合债券相关的121亿美元和与集团子公司自2021年下半年以来发行的永久次级混合证券相关的14亿美元。
9.自2023年3月31日以来,英国石油公司的合并市值和负债没有实质性变化。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
BP p.l.c.
(注册人)
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注明日期: | 2023 年 5 月 2 日 | | /s/ BEN MATHEWS |
| | | Ben J.S. Mathews |
| | | 公司秘书 |