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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☑ 根据证券条例第13或15(D)条提交的季度报告

1934年《交换法》

截至本季度末的季度2023年3月31日

或

☐ 根据《证券条例》第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年《交换法》

在从美国到日本的过渡期内，中国将从美国转向美国

委托文件编号：

1-6523

章程中规定的注册人的确切姓名：

美国银行

注册成立或组织的州或其他司法管辖区：

特拉华州

美国国税局雇主识别号码：

56-0906609

主要执行机构地址：

美国银行企业中心

翠云街北段100号

夏洛特, 北卡罗来纳州28255

注册人的电话号码，包括区号：

(704) 386-5681

前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生了变化：

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元			BAC			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC高级版			纽约证券交易所
浮动利率非累积优先股，E系列
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRB			纽约证券交易所
6.000%的非累积优先股，系列GG
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRK			纽约证券交易所
5.875%的非累积优先股，HH系列
7.25%非累积永久可转换优先股，L系列			BAC PRL			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PRG			纽约证券交易所
美国银行浮动汇率论
非累积优先股，系列1

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每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PRH			纽约证券交易所
美国银行的浮动汇率论
非累积优先股，系列2
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PrJ			纽约证券交易所
美国银行的浮动汇率论
非累积优先股，系列4
存托股份，每股相当于1,200股股份的1/1			BML PRL			纽约证券交易所
美国银行的浮动汇率论
非累积优先股，系列5
BAC Capital浮动利率优先混合收益期限证券			BAC/PF			纽约证券交易所
十三号信托(及与之相关的担保)
5.63%固定利率至浮动利率优先混合收益定期证券			BAC/PG			纽约证券交易所
BAC资本信托XIV的声明(及其相关担保)
所得税资本债务票据，最初于2066年12月15日到期			合并PRK			纽约证券交易所
美国银行
高级中期票据，A系列，递增可赎回票据，到期			BAC/31B			纽约证券交易所
2031年11月28日，美国银行金融有限责任公司(及担保人
注册人就此作出的声明)
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRM			纽约证券交易所
5.375%非累积优先股，系列KK
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRN			纽约证券交易所
非累积优先股的5.000%，系列11
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC专业版			纽约证券交易所
4.375%非累积优先股，系列NN
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PrP			纽约证券交易所
4.125%非累积优先股，系列PP
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC PRQ			纽约证券交易所
4.250%非累积优先股，系列QQ
存托股份，每股相当于1,000股股份的1/1000权益			BAC无线接入服务			纽约证券交易所
4.750%的非累积优先股，SS系列

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是☑ 不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是☑ 不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☑

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

*☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。

是☐ 不是☑

2023年4月28日，有7,969,152,819已发行的美国银行普通股。

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美国银行及其子公司

2023年3月31日

表格10-Q

索引

第一部分：财务信息

项目1.财务报表						页面
综合损益表						44
综合全面收益表						44
合并资产负债表						45
合并股东权益变动表						46
合并现金流量表						47
合并财务报表附注						48
附注1--重要会计原则摘要						48
附注2--净利息收入和非利息收入						49
附注3--衍生工具						50
附注4-证券						57
附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备						60
附注6--证券化和其他可变利息实体						71
注7 -商誉和无形资产						75
附注8-租契						75
附注9--证券融资协议、抵押品和限制性现金						76
附注10--承付款和或有事项						78
附注11-股东权益						80
附注12--累计其他全面收益(亏损)						81
附注13-普通股每股收益						82
附注14-公允价值计量						82
附注15-公允价值选项						88
附注16-金融工具的公允价值						89
注17-业务分类信息						90
词汇表						93
缩略语						95

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
执行摘要						3
最新发展动态						3
财务亮点						4
补充财务数据						6
业务细分运营						9
个人银行业务						9
全球财富管理与投资管理						11
全球银行业						13
全球市场						15
所有其他						16
管理风险						17
资本管理						17
流动性风险						21
信用风险管理						25
消费者投资组合信用风险管理						25
商业投资组合信用风险管理						29
非美国投资组合						35
信贷损失准备						36
市场风险管理						38
交易风险管理						38
银行账簿的利率风险管理						40
抵押贷款银行风险管理						41
气候风险管理						41
复杂的会计估计						42
非公认会计准则调整						43
项目3.关于市场风险的定量和定性披露						43
项目4.控制和程序						43

1 美国银行

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第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼						96
第1A项。风险因素						96
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用						96
项目6.展品						97
签名						97

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

美国银行(以下简称“本公司”)及其管理层可能会作出某些陈述，构成1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用“预期”、“目标”、“期望”、“希望”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“继续”等类似的表达方式，或使用“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”和“可能”等未来或条件动词。前瞻性陈述代表公司对未来业绩、收入、流动资金、信贷损失拨备、费用、效率比率、资本指标、战略、存款、资产以及更广泛的未来业务和经济状况的当前预期、计划或预测，以及其他未来事项。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些已知和未知的风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设很难预测，而且往往超出该公司的控制范围。实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容大不相同。

你不应过分依赖任何前瞻性陈述，应考虑以下不确定性和风险，以及在项目1A下更充分讨论的风险和不确定性。本公司2022年年度报告Form 10-K以及本公司随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中的风险因素：本公司可能作出的判决、命令、和解、处罚、罚款以及因未决或未来的诉讼及监管调查、诉讼和执法行动而造成的声誉损害，包括我们参与和执行与2019年冠状病毒病(新冠肺炎)大流行相关的政府计划，例如处理加州和其他某些州的失业救济金；公司未来负债可能超过其记录的负债和估计的诉讼损失范围，以及监管和政府行动；公司可能面临参与抵押贷款证券化的一方或多方索赔增加的可能性；公司解决陈述和担保回购及相关索赔的能力；与终止伦敦银行间同业拆借利率和其他参考利率有关的风险，包括增加的费用和诉讼以及对冲策略的有效性；非美国司法管辖区金融稳定和增长率的不确定性，这些司法管辖区可能面临偿还主权债务困难的风险，以及金融市场的相关压力，

本公司所面临的风险，包括直接、间接和经营风险；美国和全球利率、通货膨胀、货币汇率、经济状况、贸易政策和紧张局势的影响，包括关税和潜在的地缘政治不稳定；利率、通货膨胀、宏观经济、银行和监管环境对本公司资产、业务、财务状况和经营结果的影响；影响美国或全球银行业的不利事态发展的影响，包括银行倒闭和流动性问题，这可能导致持续或恶化的经济和市场波动，以及监管应对措施；由于经济假设、客户行为、美国或全球经济状况的不利发展以及其他不确定性的变化，未来信贷损失可能高于目前的预期，包括供应链中断、通胀压力和劳动力短缺对经济状况和我们业务的影响；与公司集中信贷有关的潜在损失风险；公司实现收入、净利息收入、信贷损失准备金、净冲销、有效税率、贷款增长或其他预测的支出目标和预期的能力；主要信用评级机构对公司信用评级的不利变化；无法进入资本市场或维持存款或借款成本；对公司某些资产和负债的公允价值和其他会计价值的估计，但需进行减值评估；会计准则或假设在应用这些准则时发生变化的估计或实际影响；关于监管资本和流动性要求的内容、时间和影响的不确定性；对总亏损吸收能力要求的不利变化的影响，强调资本缓冲要求和/或具有全球系统重要性的银行附加费；联邦储备系统理事会的行动对公司资本计划的潜在影响；所得税法律和法规的变化或解释的影响；实施和遵守美国和国际法律、法规和监管解释的影响，包括但不限于恢复和解决规划要求、联邦存款保险公司的评估、沃尔克规则、受托标准、衍生品法规和冠状病毒援助、救济和经济安全法以及任何类似或相关的规则和法规；公司的运营或安全系统或基础设施或第三方的系统或安全系统或基础设施的故障、中断或破坏，包括由于网络攻击或运动；与过渡和物理相关的风险

						美国银行 2

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气候变化的影响；我们实现环境、社会和治理目标和承诺的能力，或公司可持续发展战略或承诺的任何变化的影响；任何未来联邦政府关门的影响，以及联邦政府债务上限的不确定性或财政、货币或监管政策的变化；出现或继续发生大范围的卫生突发事件或流行病，包括新冠肺炎大流行的规模和持续时间及其对美国和/或全球金融市场状况及其对我们的业务、经营结果、财务状况和前景的影响；自然灾害、极端天气事件、军事冲突(包括俄罗斯/乌克兰冲突、此类冲突的可能扩大和潜在的地缘政治后果)、恐怖主义或其他地缘政治事件的影响；和其他事情。

前瞻性陈述仅在前瞻性陈述发表之日起发表，公司没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件的影响。

管理层财务状况及经营成果讨论与分析(MD&A)中所指的综合财务报表附注以参考方式并入MD&A。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。在整个MD&A中，公司使用词汇表中定义的某些缩略语和缩略语。

执行摘要

业务概述

该公司是特拉华州的一家公司、一家银行控股公司(BHC)和一家金融控股公司。在本报告中使用的“美国银行”、“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”可能是指美国银行个人、美国银行及其子公司或美国银行的某些子公司或关联公司。我们的主要执行办事处位于北卡罗来纳州夏洛特市。通过我们在美国和国际市场的各种银行和非银行子公司，我们通过四个业务部门提供多样化的银行和非银行金融服务和产品：个人银行业务, 全球财富与投资管理公司(GWIM), 全球银行业和全球市场，其余操作记录在所有其他。我们的银行业务主要根据美国银行全国协会(Bank of America，N.A.或BANA)章程进行。截至2023年3月31日，该公司拥有3.2万亿美元的资产和约21.7万名员工。

截至2023年3月31日，我们通过在美国、其领土和超过35个国家的业务为客户提供服务。我们的零售银行业务覆盖了美国所有主要市场，我们通过大约3,900个零售金融中心、大约15,000台自动取款机和领先的数字银行平台(www.bank ofamerica.com)为大约6800万消费者和小型企业客户提供服务，拥有大约4500万活跃用户，其中包括大约3600万活跃移动用户。我们为大约300万个小企业家庭提供行业领先的支持。我们的GWIM拥有3.5万亿美元客户余额的企业，通过全套投资管理、经纪、银行、信托和退休产品，提供量身定制的解决方案，以满足客户需求。我们在企业和投资银行业务以及广泛的资产交易领域处于全球领先地位。

为世界各地的公司、政府、机构和个人服务的课程。

该公司的网站是www.bank ofamerica.com，我们网站的投资者关系部分是https://investor.bankofamerica.com.我们使用我们的网站发布公司信息，包括作为一种披露材料、非公开信息的手段，并遵守我们在FD法规下的披露义务。我们经常在我们的网站上发布和提供有关公司的财务和其他信息，包括环境、社会和治理(ESG)信息。除了我们的新闻稿、美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)文件、公开电话会议和网络广播外，投资者还应该关注我们的网站，包括投资者关系部分。尽管如此，本段提及的本公司网站所载资料并未以参考方式并入本Form 10-Q季度报告内。

最新发展动态

资本管理

2023年4月26日，公司董事会(董事会)宣布季度普通股股息为每股0.22美元，于2023年6月30日支付给截至2023年6月2日登记在册的股东。

有关我们资本资源的更多信息，请参见第17页的资本管理。

金融市场事件

2023年3月，由于某些金融机构倒闭，全球金融体系的波动性增加。截至2023年3月31日，美国银行对这些金融机构的直接敞口并不大。

为了帮助将金融实力和流动性部署到更大的银行体系中，美国银行和其他一些美国金融机构向第一共和银行存入了总计300亿美元的无保险存款。美国银行的未投保存款金额为50亿美元，计入综合资产负债表中的定期存款和其他短期投资。

2023年5月1日，联邦存款保险公司(FDIC)宣布，其被任命为第一共和银行的接管人，并与摩根大通银行，国民银行协会(JPMorgan Chase Bank)订立购买和承担协议，以承担第一共和银行的所有存款和几乎所有资产。结果,美国银行已成为摩根大通银行的储户，因其最初存入第一共和银行的50亿美元未投保存款。

利率上升和存款持续外流对全球市场的潜在影响,总的来说，金融机构和宏观经济状况仍然不确定。经济和市场波动加剧的情况可能会继续发生，如果出现更多实际或威胁到银行倒闭的情况，情况可能会恶化，这可能会对公司的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。关于与利率上升、资产价值下降和流动性有关的风险的更多信息，见项目1A中的市场、流动性和信贷部分。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。

3 美国银行

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美国政府债务上限

为了应对即将到来的美国政府提高债务上限的最后期限，该公司已经实施了协议和流程，为可能在美国政府债务上限被突破之前的一段时间内开始的影响做好准备，如果发生违约，影响的严重性可能会增加。该公司正在通过常规程序监测这些潜在事件。有关可能违反美国政府债务上限的风险的更多信息，请参见项目1A中的市场和地缘政治部分。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。

伦敦银行间同业拆借利率和其他基准利率

在从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)和其他银行同业拆借利率(IBOR)过渡到替代参考利率(ARR)方面，伦敦银行间同业拆借利率和全球金融市场继续取得进展。如前所述，剩余的美元LIBOR设置(即隔夜、一个月、三个月、六个月和12个月)将在2023年6月30日之后立即停止或变得不具代表性，尽管金融市场行为监管局(FCA)在2023年4月3日宣布，它将要求LIBOR的管理人ICE Benchmark Administration Limited继续发布为期一个月的LIBOR。三个月和六个月美元伦敦银行间同业拆借利率“综合”设置(使用相关的芝加哥商品交易所期限SOFR参考利率加上各自的国际掉期和衍生工具协会(ISDA)固定利差调整计算)，用于遗留合约，并打算于2024年9月30日停止发布。

2023年4月，某些中央对手方(CCP)完成了将某些未偿还的美元LIBOR清算衍生品转换为ARR头寸的过程，公司预计这些CCP将在2023年第二季度将剩余的美元LIBOR清算衍生品转换为ARR头寸。2023年3月，本公司宣布，自2023年6月30日起，相关的芝加哥商品交易所期限SOFR参考利率加上各自的ISDA固定利差调整，将是若干未偿还浮息和固定至浮动利率债务证券、公司发行的以存托股份和信托优先证券为代表的优先股、美国银行金融有限责任公司和某些其他以美元伦敦银行同业拆借利率为参考利率并受纽约和特拉华州法律管辖的其他关联发行人(美元LIBOR证券)的重置参考利率。有关公司替换某些美元LIBOR证券的相关美元LIBOR利率的更多信息，请参见公司于2023年3月31日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告。此外，随着该公司继续将基于IBOR的产品过渡到各种ARR，包括有担保的隔夜融资利率(SOFR)，它在其净利息收入的基线预测中增加了对这些ARR的使用。有关更多信息，请参阅第40页《银行账簿的利率风险管理》。

关于预期更换LIBOR和其他基准利率的更多信息，包括公司在LIBOR过渡方面的努力和整体进展，请参阅执行摘要-最近的发展-LIBOR和MD&A中的其他基准利率和第1A项。风险因素-公司2022年年报10-K表的其他内容。

财务亮点

表1			汇总损益表和选定的财务数据
												截至3月31日的三个月
(百万美元，每股信息除外)																		2023						2022
损益表
净利息收入																		$	14,448					$	11,572
非利息收入																		11,810						11,656
扣除利息支出后的总收入																		26,258						23,228
信贷损失准备金																		931						30
非利息支出																		16,238						15,319
所得税前收入表																		9,089						7,879
所得税费用																		928						812
净收入																		8,161						7,067
优先股股息																		505						467
净收益适用于普通股股东																		$	7,656					$	6,600
每股普通股信息
收益																		$	0.95					$	0.81
摊薄后收益																		0.94						0.80
已支付的股息																		0.22						0.21
绩效比率
平均资产回报率(1)																		1.07		%				0.89		%
平均普通股股东权益回报率(1)																		12.48						11.02
有形普通股股东权益的平均回报率(2)																		17.38						15.51
效率比 (1)																		61.84						65.95
																		2023年3月31日						2022年12月31日
资产负债表
贷款和租赁总额																		$	1,046,406					$	1,045,747
总资产																		3,194,657						3,051,375
总存款																		1,910,402						1,930,341
总负债																		2,914,461						2,778,178
普通股股东权益总额																		251,799						244,800
股东权益总额																		280,196						273,197

(1)有关定义，请参阅第94页的关键指标。

(2)有形普通股股东权益的平均回报率是一项非公认会计准则的财务指标。有关更多信息以及与美国公认会计原则(GAAP)所定义的最密切相关的财务指标的对应对账，请参阅第43页的非GAAP对账。

截至2023年3月31日的三个月，净收益为82亿美元，或每股稀释后收益0.94美元，而2022年同期为71亿美元，或每股稀释后收益0.80美元。净收入的增长主要是由于净利息收入增加，但非利息支出和信贷损失准备金的增加部分抵消了这一增长。

						美国银行 4

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总资产较2022年12月31日增加1,433亿美元至3.2万亿美元，主要是由于证券融资活动增加了现金和现金等价物以支持资产负债表和流动性定位，以及交易账户资产增加支持全球市场客户活动。

总负债比2022年12月31日增加1363亿美元，达到2.9万亿美元，主要是由于证券融资活动增加，以及支持资产负债表和流动性定位的短期借款增加，部分被存款减少所抵消，存款减少主要是因为客户将余额转移到更高收益的投资选择。

与2022年12月31日相比，股东权益增加了70亿美元，这主要是由于衍生品的净收入和市值增加，但通过普通股和优先股股息以及普通股回购向股东带来的资本回报部分抵消了这一增长。

净利息收入

与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月的净利息收入增加了29亿美元，达到144亿美元。全额应税等值(FTE)基础上的净利息收益率增加了51个基点(Bps)，达到2.20%。贷款增长主要是由于利率上升带来的好处，包括较低的保费摊销费用和贷款增长，但与以下方面相关的净利息收入下降部分抵消了这一增长全球市场更高的存款利率和更低的债务证券利率。有关净利息收益率和FTE基准的更多信息，请参阅第6页的补充金融数据；有关利率风险管理的更多信息，请参阅第40页的《银行账簿利率风险管理》。

非利息收入

表2			非利息收入
																		截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2023						2022
费用及佣金：
信用卡收入																		$	1,469					$	1,403
服务费																		1,410						1,833
投资和经纪服务																		3,852						4,292
投资银行手续费																		1,163						1,457
费用及佣金总额																		7,894						8,985
做市及类似活动																		4,712						3,238
其他收入																		(796)						(567)
非利息收入总额																		$	11,810					$	11,656

与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月，非利息收入增加了1.54亿美元，达到118亿美元。以下内容重点介绍了这些重大变化。

●    服务费减少4.23亿美元，主要是由于资金不足和透支政策变化以及财务处服务费下降的影响。

●亚洲投资和经纪服务减少4.4亿美元，主要是由于市场估值下降和管理资产(AUM)定价下降，但被积极AUM流动的影响部分抵消。

●第三季度投资银行手续费减少2.94亿美元，主要是由于债券发行、咨询和股票发行费用下降。

●全球做市和类似活动增加15亿美元，主要是由于固定收益、货币和大宗商品(FICC)表现改善以及利率上升对股票客户融资活动的影响。

●其他收入减少2.29亿美元，主要原因是可供出售(AFS)债务证券的销售亏损。

信贷损失准备

与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月的信贷损失准备金增加了9.01亿美元，达到9.31亿美元。本年度的信贷损失拨备主要是由我们的消费者投资组合推动的，主要是由于信用卡余额高于预期，但部分抵消了某些改善的宏观经济状况，这主要有利于我们的商业投资组合。前一年期间的信贷损失拨备为3,000万美元，这是因为资产质量的改善被与我们在俄罗斯的敞口和贷款增长相关的准备金积累所抵消。有关信贷损失准备的更多信息，请参阅第36页的信贷损失准备。

非利息支出

表3			非利息支出
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2023						2022
薪酬和福利																		$	9,918					$	9,482
入住率和设备																		1,799						1,760
信息处理和通信																		1,697						1,540
与产品交付和交易相关																		890						933
营销																		458						397
专业费用																		537						450
其他一般业务																		939						757
总非利息支出																		$	16,238					$	15,319

与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月的非利息支出增加了9.19亿美元，达到162亿美元。这一增长主要是由于对人力和技术的投资增加以及FDIC支出增加，但与收入相关的激励薪酬下降部分抵消了这一增长。

所得税费用

表4			所得税费用
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2023						2022
所得税前收入																		$	9,089					$	7,879
所得税费用																		928						812
实际税率																		10.2		%				10.3		%

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的有效税率主要是由我们的经常性税收优惠推动的，这些优惠主要包括ESG投资于经济适用房和可再生能源的税收抵免。如果没有ESG税收抵免和离散的税收优惠，有效税率将大约为26%和25%。

5 美国银行

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补充财务数据

非公认会计准则财务指标

在这份10-Q表格中，我们介绍了某些非公认会计准则的财务指标。非GAAP财务计量不包括某些项目或包括与根据GAAP计算的最直接可比计量不同的组成部分。非GAAP财务指标是作为额外的有用信息提供的，用于评估我们的财务状况、经营结果(包括期间间的经营业绩)或遵守预期的法规要求。这些非GAAP财务衡量标准并非旨在替代GAAP财务衡量标准，其定义或计算方式可能与其他公司使用的非GAAP财务衡量标准不同。

当在综合基础上列报时，我们将按全时当量计算的净利息收入视为非公认会计准则财务指标。为得出全时当量收益基准，净利息收入进行调整，以反映在同等税前基础上的免税收入以及所得税支出的相应增加。在此计算中，我们使用21%的联邦法定税率和具有代表性的州税率。净利息收益率，衡量我们赚取的资金成本的基点，利用FTE基础上的净利息收入。我们认为，在全时当量基础上列报这些项目，可以比较来自应税和免税来源的金额，并符合行业惯例。

我们可能会公布某些关键业绩指标和比率，不包括某些项目(例如，借方估值调整(DVA)收益(亏损))，这会导致非GAAP财务衡量标准。我们认为，提出不包括这些项目的衡量标准是有用的，因为这些衡量标准提供了额外的信息，以评估我们业务的基本经营业绩和趋势，并允许更好地比较期间与期间的经营业绩。

我们还根据某些比率来评估我们的业务，这些比率利用了有形股本，这是一种非公认会计准则的财务衡量标准。有形权益是指股东权益或普通股股东权益减去商誉和无形资产(不包括抵押贷款服务权(MSR))，再扣除相关递延税项负债(“经调整”股东权益或普通股股东权益)的净额。这些衡量标准被用来评估我们对股权的使用。此外，盈利能力、关系和投资模型都使用平均有形普通股股东权益回报率和平均有形回报率。

股东权益是支持我们整体增长目标的关键措施。这些比率是：

●有形普通股股东权益平均回报率衡量我们适用于普通股股东的净收入占调整后平均普通股股东权益的百分比。有形普通股权益比率代表调整后的期末普通股股东权益除以有形资产总额。

●有形股东权益平均回报率衡量的是我们的净收入占调整后平均股东权益总额的百分比。有形权益比率代表调整后的期末股东权益除以有形资产总额。

●每股普通股有形账面价值代表调整后的期末普通股股东权益除以期末已发行普通股。

我们认为，利用有形权益的比率提供了更多有用的信息，因为它们提供了能够产生收入的资产的衡量标准。每股普通股有形账面价值提供了与普通股流通股相关的有形资产水平的额外有用信息。

上述补充数据和业绩衡量载于第7页的表5。

有关将这些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标进行协调的更多信息，请参阅第43页的非GAAP协调。

关键绩效指标

我们提出了某些关键的财务和非财务绩效指标(关键绩效指标)，管理层在评估我们的合并和/或部门业绩时使用这些指标。我们相信它们对投资者是有用的，因为它们提供了关于我们基本运营业绩和趋势的额外信息。这些关键绩效指标(KPI)的定义或计算方式可能与其他公司使用的类似KPI不同。有关如何定义这些指标的信息，请参阅第94页的关键指标。

我们的综合主要绩效指标，包括各种股权和信用指标，分别载于第4页的表1和第7页的表5。

有关关键部门绩效指标的信息，请参阅第9页的业务部门运营。

						美国银行 6

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表5			精选季度财务数据
						2023年季度						2022年季度
(单位：百万，不包括每股信息)						第一						第四						第三						第二						第一
损益表
净利息收入						$	14,448					$	14,681					$	13,765					$	12,444					$	11,572
非利息收入						11,810						9,851						10,737						10,244						11,656
扣除利息支出后的总收入						26,258						24,532						24,502						22,688						23,228
信贷损失准备金						931						1,092						898						523						30
非利息支出						16,238						15,543						15,303						15,273						15,319
所得税前收入						9,089						7,897						8,301						6,892						7,879
所得税费用						928						765						1,219						645						812
净收入						8,161						7,132						7,082						6,247						7,067
适用于普通股股东的净收益						7,656						6,904						6,579						5,932						6,600
平均已发行普通股和已发行普通股						8,065.9						8,088.3						8,107.7						8,121.6						8,136.8
已发行和已发行的平均稀释普通股						8,182.3						8,155.7						8,160.8						8,163.1						8,202.1
绩效比率
平均资产回报率(1)						1.07		%				0.92		%				0.90		%				0.79		%				0.89		%
四个季度的平均资产往绩回报率 (2)						0.92						0.88						0.87						0.89						0.99
平均普通股股东权益回报率(1)						12.48						11.24						10.79						9.93						11.02
平均有形普通股股东权益回报率 (3)						17.38						15.79						15.21						14.05						15.51
平均股东权益回报率(1)						11.94						10.38						10.37						9.34						10.64
平均有形股东权益回报率 (3)						15.98						13.98						13.99						12.66						14.40
期末权益总额与期末资产总额之比						8.77						8.95						8.77						8.65						8.23
普通股权益比率(1)						7.88						8.02						7.82						7.71						7.40
总平均股本与总平均资产之比						8.95						8.87						8.73						8.49						8.40
股息支付(1)						23.17						25.71						27.06						28.68						25.86
每普通股数据
收益						$	0.95					$	0.85					$	0.81					$	0.73					$	0.81
摊薄后收益						0.94						0.85						0.81						0.73						0.80
已支付的股息						0.22						0.22						0.22						0.21						0.21
账面价值(1)						31.58						30.61						29.96						29.87						29.70
有形账面价值：(3)						22.78						21.83						21.21						21.13						20.99
市值						$	228,012					$	264,853					$	242,338					$	250,136					$	332,320
平均资产负债表
贷款和租赁总额						$	1,041,352					$	1,039,247					$	1,034,334					$	1,014,886					$	977,793
总资产						3,096,058						3,074,289						3,105,546						3,157,885						3,207,702
总存款						1,893,649						1,925,544						1,962,775						2,012,079						2,045,811
长期债务						244,759						243,871						250,204						245,781						246,042
普通股股东权益						248,855						243,647						241,882						239,523						242,865
股东权益总额						277,252						272,629						271,017						268,197						269,309
资产质量
信贷损失准备。(4)						$	13,951					$	14,222					$	13,817					$	13,434					$	13,483
不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的房产。(5)						4,083						3,978						4,156						4,326						4,778
贷款和租赁损失准备占未偿还贷款和租赁总额的百分比。(5)						1.20		%				1.22		%				1.20		%				1.17		%				1.23		%
贷款和租赁损失准备占不良贷款和租赁总额的百分比。(5)						319						333						309						288						262
净冲销						$	807					$	689					$	520					$	571					$	392
年化净冲销占平均未偿还贷款和租赁的百分比(5)						0.32		%				0.26		%				0.20		%				0.23		%				0.16		%
期末资本充足率(6)
普通股一级资本						11.4		%				11.2		%				11.0		%				10.5		%				10.4		%
一级资本						13.1						13.0						12.8						12.3						12.0
总资本						15.0						14.9						14.7						14.2						14.0
第1级杠杆						7.1						7.0						6.8						6.5						6.3
补充杠杆率						6.0						5.9						5.8						5.5						5.4
有形权益 (3)						6.7						6.8						6.6						6.5						6.2
有形普通股权益。(3)						5.8						5.9						5.7						5.6						5.3
总吸收亏损能力和长期债务指标
对风险加权资产的总吸收损失能力						28.8		%				29.0		%				28.9		%				27.8		%				27.2		%
总吸收损失能力与补充杠杆敞口						13.1						13.2						13.0						12.6						12.2
符合条件的长期债务与风险加权资产之比						14.8						15.2						15.2						14.7						14.4
符合条件的长期债务与补充杠杆风险敞口						6.7						6.9						6.8						6.6						6.5

(1)有关定义，请参阅第94页的关键指标。

(2)计算方法为连续四个季度的净收入总额除以连续四个季度的年化平均资产。

(3)有形股本比率和普通股每股有形账面价值是非公认会计准则的财务衡量标准。有关这些比率和与公认会计原则财务指标的对应调整的更多信息，请参阅第6页的补充财务数据和第43页的非公认会计原则调整。

(4)包括贷款和租赁损失准备以及无资金来源的贷款承诺准备金。

(5)余额和比率不包括按公允价值选择计入的贷款。有关不良贷款、租赁和止赎财产的其他排除，请参阅第29页和相应的表24中的消费者投资组合信用风险管理-不良消费贷款、租赁和止赎物业活动以及第33页和相应的表30中的商业投资组合信用风险管理-不良商业贷款、租赁和止赎物业活动。

(6)有关更多信息，包括使用哪种方法来评估资本充足率，请参阅第17页的资本管理。

7 美国银行

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表6			季度平均余额和利率-FTE基础
						平均值 天平						利息 收入/ 费用(1)						收益率/ 费率						平均值 天平						利息 收入/ 费用(1)						收益率/ 费率
(百万美元)						2023年第一季度																		2022年第一季度
赚取资产
存放在美联储的有息存款，非美国中央银行 中国的银行和其他银行						$	202,700					$	1,999					4.00		%				$	244,971					$	86					0.14		%
定期存款和其他短期投资						10,581						108						4.16						9,253						12						0.52
出售的联邦基金和借入或购买的证券 *达成转售协议 (2)						287,532						3,712						5.24						299,404						(7)						(0.01)
交易账户资产						183,657						2,040						4.50						151,969						1,096						2.92
债务证券						851,177						5,485						2.58						975,656						3,838						1.58
贷款和租赁。(3)
住宅抵押贷款						229,275						1,684						2.94						223,979						1,525						2.73
房屋净值						26,513						317						4.84						27,784						220						3.21
信用卡						91,775						2,426						10.72						78,409						1,940						10.03
直接/间接客户和其他消费者						105,657						1,186						4.55						104,632						579						2.25
总消费额						453,220						5,613						5.00						434,804						4,264						3.96
美国商业广告						376,852						4,471						4.81						346,510						2,127						2.49
非美国商业广告						127,003						1,778						5.68						118,767						504						1.72
商业地产。(4)						70,591						1,144						6.57						63,065						387						2.49
商业租赁融资						13,686						147						4.33						14,647						106						2.92
总商业广告						588,132						7,540						5.20						542,989						3,124						2.33
贷款和租赁总额						1,041,352						13,153						5.11						977,793						7,388						3.06
其他盈利资产						94,427						2,292						9.82						120,798						587						1.97
盈利资产总额						2,671,426						28,789						4.36						2,779,844						13,000						1.89
现金和银行到期款项						27,784																		28,082
其他资产，减去贷款和租赁损失准备						396,848																		399,776
总资产						$	3,096,058																	$	3,207,702
有息负债
美国有息存款
活期存款和货币市场存款						$	975,085					$	2,790					1.16		%				$	1,001,184					$	80					0.03		%
定期存款和储蓄存款						196,984						919						1.89						163,981						40						0.10
美国有息存款总额						1,172,069						3,709						1.28						1,165,165						120						0.04
非美国有息存款						91,603						605						2.68						81,879						44						0.22
有息存款总额						1,263,672						4,314						1.38						1,247,044						164						0.05
根据协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 **计划回购						256,015						3,551						5.63						217,152						79						0.15
短期借款和其他有息负债(2)						156,887						2,629						6.79						126,454						(191)						(0.61)
贸易账户负债						43,953						504						4.65						64,240						364						2.30
长期债务						244,759						3,209						5.28						246,042						906						1.50
计息负债总额						1,965,286						14,207						2.93						1,900,932						1,322						0.28
不计息来源
无息存款						629,977																		798,767
其他负债(5)						223,543																		238,694
股东权益						277,252																		269,309
总负债和股东权益						$	3,096,058																	$	3,207,702
净息差																		1.43		%																1.61		%
不计息来源的影响																		0.77																		0.08
净利息收入/盈利资产收益率(6)												$	14,582					2.20		%										$	11,678					1.69		%

(1)包括利率风险管理合同的影响。有关更多信息，请参阅第40页《银行账簿的利率风险管理》。

(2)有关负利率的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

(3)不良贷款计入各自的平均贷款余额。这些不良贷款的收入通常在收回成本的基础上确认。

(4)包括2023年第一季和2022年第一季美国商业地产贷款655亿美元和585亿美元，以及非美国商业地产贷款51亿美元和45亿美元。

(5)包括2023年第一季度和2022年第一季度373亿美元和302亿美元的结构性票据和负债。

(6)净利息收入包括2023年第一季度和2022年第一季度1.34亿美元和1.06亿美元的FTE调整。

						美国银行 8

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业务细分运营

细分市场描述和演示基础

我们通过四个业务部门报告我们的运营结果：个人银行、GWIM、全球银行和全球市场，其余操作记录在所有其他。我们管理我们的细分市场，并在FTE的基础上报告他们的结果。有关更多信息，请参阅公司2022年年报Form 10-K中的MD&A中的业务部门运营。

我们定期审查分配给我们业务的资本，并在战略和资本规划过程中每年分配资本。我们使用了一种方法，除了内部基于风险的资本模型外，还考虑了监管资本要求的影响。分配给业务部门的资本称为已分配资本。报告单位的已分配权益由已分配资本组成

加上专门分配给报告单位的商誉和无形资产部分的资本。有关更多信息，包括报告单位的定义，请参见附注7--商誉和无形资产合并财务报表。

关于我们以全时当量为基础列报财务信息的更多信息，请参见第6页的补充财务数据，以及关于综合总收入、净收入和期末总资产的对账，请参见注17-业务分类信息合并财务报表。

关键绩效指标

我们介绍了管理层在评估分部结果时使用的某些关键财务和非财务业绩指标。我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了有关我们部门的运营业绩、客户趋势和业务增长的额外信息。

个人银行业务

						存款									消费贷款									个人银行业务总量
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2023			2022						2023			2022						2023			2022						更改百分比
净利息收入						$	5,816		$	4,052					$	2,777		$	2,628					$	8,593		$	6,680					29		%
非利息收入：
信用卡收入						(10)			(8)						1,284			1,193						1,274			1,185						8
服务费						598			843						1			1						599			844						(29)
所有其他收入						197			68						43			36						240			104						131
非利息收入总额						785			903						1,328			1,230						2,113			2,133						(1)
扣除利息支出后的总收入						6,601			4,955						4,105			3,858						10,706			8,813						21
信贷损失准备金						183			73						906			(125)						1,089			(52)						N/m
非利息支出						3,415			3,008						2,058			1,913						5,473			4,921						11
所得税前收入						3,003			1,874						1,141			2,070						4,144			3,944						5
所得税费用						751			459						285			507						1,036			966						7
净收入						$	2,252		$	1,415					$	856		$	1,563					$	3,108		$	2,978					4
实际税率(1)																								25.0		%	24.5		%
净利息收益率						2.31		%	1.56		%				3.76		%	3.79		%				3.27		%	2.48		%
平均分配资本回报率						67			44						12			23						30			30
效率比						51.76			60.71						50.10			49.58						51.12			55.84
资产负债表
						截至3月31日的三个月
平均值						2023			2022						2023			2022						2023			2022						更改百分比
贷款和租赁总额						$	4,119		$	4,215					$	299,653		$	279,853					$	303,772		$	284,068					7		%
盈利资产总额 (2)						1,022,445			1,050,490						299,794			281,255						1,065,202			1,092,742						(3)
总资产(2)						1,056,007			1,084,343						306,275			287,660						1,105,245			1,133,001						(2)
总存款						1,021,374			1,050,247						4,868			5,853						1,026,242			1,056,100						(3)
已分配资本						13,700			13,000						28,300			27,000						42,000			40,000						5
期间结束						2023年3月31日			12月31日 2022						3月31日 2023			12月31日 2022						3月31日 2023			12月31日 2022						更改百分比
贷款和租赁总额						$	4,065		$	4,148					$	300,415		$	300,613					$	304,480		$	304,761					—		%
盈利资产总额(2)						1,038,545			1,043,049						300,595			300,787						1,081,780			1,085,079						—
总资产 (2)						1,074,571			1,077,203						307,227			308,007						1,124,438			1,126,453						—
总存款						1,039,744			1,043,194						5,024			5,605						1,044,768			1,048,799						—

(1)仅在细分市场级别进行估计。

(2)在负债和权益总额超过资产的细分和业务中，我们从所有其他以匹配各分部和业务的负债以及分配的股东权益。因此，企业的总盈利资产和总资产可能不等于总资产个人银行业务.

N/M=没有意义

个人银行业务，由存款和消费贷款组成，为消费者和小企业提供多样化的信贷、银行和投资产品和服务。有关以下内容的更多信息个人银行业务，请参阅MD&A中的业务部门运营公司2022年年度报告Form 10-K的内容。

个人银行业务业绩

年净收入个人银行业务截至2023年3月31日的三个月增加1.3亿美元至31亿美元 比较 至 这个 相同 期间 在……里面 2022 由于收入增加，信贷损失拨备增加和非利息支出增加在很大程度上抵消了这一影响。净利息收入增加19亿美元，达到86亿美元，主要是由于利率和贷款余额上升所致。非利息收入减少了2000万美元，降至21亿美元，与去年同期持平。

9 美国银行

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信贷损失准备金增加11亿美元，达到11亿美元，主要是由于本年度信用卡余额高于预期。非利息支出增加了5.52亿美元，达到55亿美元，主要是由于对业务增长的持续投资，包括人员和技术。

平均分配资本回报率为30%，与去年同期持平。有关分配给业务部门的资本的详情，请参阅第9页的业务部门运营。

存款

存款净收入增加8.37亿美元，达到23亿美元，主要是由于收入增加，但部分被非利息支出增加所抵消。净利息收入增加18亿美元，达到58亿美元，主要是由于利率上升。非利息收入减少1.18亿美元至7.85亿美元，主要是由于资金不足和透支政策变化的影响。

非利息支出增加了4.07亿美元，达到34亿美元，主要是由于对业务增长的持续投资，包括人员和技术。

平均存款减少289亿美元至1.0万亿美元，主要是由于货币市场储蓄净流出150亿美元，支票存款净流出115亿美元。这一下降主要是由于客户将存款转移到收益率更高的投资选择和更高的消费支出水平。.

下表提供了存款的主要业绩指标。管理层使用这些指标，我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了额外的信息来评估我们的存款盈利能力和数字/移动趋势。

主要统计数据--存款
									截至3月31日的三个月
															2023						2022
总存款利差(不包括非利息成本)(1)															2.54%						1.65%
期间结束
消费者投资资产(单位：百万)(2)															$	354,892					$	357,593
数字银行活跃用户(以千为单位)(3)															44,962						42,269
手机银行活跃用户(以千为单位)(4)															36,322						33,589
金融中心															3,892						4,056
自动取款机															15,407						15,959

(1)包括在消费者贷款中持有的存款。

(2)包括客户经纪资产、存款清扫余额和AUM个人银行业务.

(3)表示过去90天内的移动和/或在线活动用户。

(4)表示过去90天内的移动活动用户。

在市场表现的推动下，消费者投资资产减少27亿美元至3549亿美元，但被客户流动部分抵消。活跃的手机银行用户增加了约300万，反映了我们客户银行偏好的持续变化。随着我们继续优化我们的消费者银行网络，我们净减少了164个金融中心和552台自动取款机。

消费贷款

消费贷款净收入减少7.07亿美元，至8.56亿美元，主要是由于信贷拨备增加

损失。由于利率和贷款余额增加，净利息收入增加1.49亿美元，达到28亿美元。非利息收入增加了9800万美元，达到13亿美元，主要是由信用卡收入推动的。

信贷损失准备金增加10亿美元，达到9.06亿美元，主要是由于本年度信用卡余额高于预期。非利息支出增加了1.45亿美元，达到21亿美元，主要是由于对包括人力和技术在内的业务增长的持续投资。

平均贷款增加198亿元至2,997亿元，主要是由信用卡贷款增加所带动。

下表提供了消费者贷款的关键绩效指标。管理层使用这些指标，我们相信它们对投资者很有用，因为它们提供了有关贷款增长和盈利能力的额外信息。

主要统计数据--消费者贷款
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2023						2022
信用卡合计(1)
总利息收益率(2)			11.85		%				9.90		%
风险调整保证金(3)			8.69						10.40
新帐户(以千为单位)			1,187						977
采购量			$	85,544					$	80,914
借记卡购买量			$	124,376					$	117,584

(1)包括GWIM‘s信用卡投资组合。

(2)计算方法为有效年利率除以平均贷款。

(3)计算方法为总收入、扣除利息支出和净信贷损失除以平均贷款。

在截至2023年3月31日的三个月中，由于净息差下降、手续费收入下降和净信贷损失增加，总风险调整利润率比2022年同期下降了171个基点。信用卡购买总额增加46亿美元，至855亿美元，借记卡购买总额增加68亿美元，至1244亿美元，反映出消费者支出水平的提高。

主要统计数据--贷款产量(1)
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2023						2022
个人银行业务：
第一按揭			$	1,956					$	8,116
房屋净值			2,183						1,725
总计(2):
第一按揭			$	3,937					$	16,353
房屋净值			2,596						2,040

(1)贷款生产金额代表贷款的未偿还本金余额，对于房屋净值，代表总信贷额度的本金金额。

(2)除了贷款生产外，个人银行业务，还有第一次抵押贷款和房屋净值贷款的产生GWIM。

发放的第一按揭贷款个人银行业务在截至2023年3月31日的三个月中，公司总额与2022年同期相比分别减少了62亿美元和124亿美元，这主要是由于利率上升导致客户需求下降。

年房屋净值生产个人银行业务在截至2023年3月31日的三个月中，公司总额分别增加了4.58亿美元和5.56亿美元，这主要是由于需求增加。

						美国银行 10

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全球财富与投资管理

																		截至3月31日的三个月
(百万美元)																								2023						2022						更改百分比
净利息收入																								$	1,876					$	1,668					12		%
非利息收入：
投资和经纪服务																								3,238						3,654						(11)
所有其他收入																								201						154						31
非利息收入总额																								3,439						3,808						(10)
扣除利息支出后的总收入																								5,315						5,476						(3)
信贷损失准备金																								25						(41)						N/m
非利息支出																								4,067						4,015						1
所得税前收入																								1,223						1,502						(19)
所得税费用																								306						368						(17)
净收入																								$	917					$	1,134					(19)
实际税率																								25.0		%				24.5		%
净利息收益率																								2.20						1.62
平均分配资本回报率																								20						26
效率比																								76.53						73.31
资产负债表
																		截至3月31日的三个月
平均值																								2023						2022						更改百分比
贷款和租赁总额																								$	221,448					$	210,937					5		%
盈利资产总额																								346,384						418,248						(17)
总资产																								359,164						431,040						(17)
总存款																								314,019						384,902						(18)
已分配资本																								18,500						17,500						6
期间结束																								3月31日 2023						12月31日 2022						更改百分比
贷款和租赁总额																								$	217,804					$	223,910					(3)		%
盈利资产总额																								336,560						355,461						(5)
总资产																								349,888						368,893						(5)
总存款																								301,471						323,899						(7)

N/M=没有意义

GWIM由两项主要业务组成：美林财富管理和 美国银行私人银行。有关以下内容的更多信息GWIM，见MD&A中的业务细分业务公司2022年年报的Form 10-K.

年净收入GWIM与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月减少了2.17亿美元，降至9.17亿美元，主要是由于收入下降。营业利润率为23%，而去年同期为27%。

净利息收入增加2.08亿美元，达到19亿美元，原因是利率和贷款余额增加，但存款余额减少部分抵消了这一影响。

主要包括投资和经纪服务收入的非利息收入减少了3.69亿美元，降至34亿美元，这主要是由于市场估值下降和AUM定价下降的影响，但被积极AUM流动的影响部分抵消了。

非利息支出增加了5200万美元，达到41亿美元，主要是由于对业务的持续投资，包括战略招聘和技术，但与收入相关的激励措施减少在很大程度上抵消了这一影响。

由于净收益下降和分配资本增加，平均分配资本回报率从26%下降到20%。有关分配给业务部门的资本的详情，请参阅第9页的业务部门运营。

平均贷款增加105亿美元至2,214亿美元，主要是因为住宅按揭和定制贷款，但证券贷款部分抵消了这一增幅。平均存款减少709亿美元，至3140亿美元，主要是由于客户将存款转移到收益率更高的投资选择。

美林财富管理公司44亿美元的收入下降了4%，主要是由于市场估值下降和AUM定价下降的影响，但部分被更高利率的影响所抵消。

美国银行私人银行9.18亿美元的收入增长了3%，主要是由于利率上升的好处，但部分被市场估值下降的影响所抵消。

11 美国银行

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关键指标和指标
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2023						2022
按业务划分的收入
美林财富管理															$	4,397					$	4,589
美国银行私人银行															918						887
扣除利息支出后的总收入															$	5,315					$	5,476
期末按业务分列的客户余额
美林财富管理															$	2,952,681					$	3,116,052
美国银行私人银行															568,925						598,100
客户余额合计															$	3,521,606					$	3,714,152
按类型列出的客户余额，期末
管理的资产															$	1,467,242					$	1,571,605
经纪业务和其他资产															1,571,409						1,592,802
存款															301,471						385,288
贷款和租赁(1)															220,633						217,461
减去：管理的资产中的托管存款															(39,149)						(53,004)
客户余额合计															$	3,521,606					$	3,714,152
管理下的资产前滚
管理下的资产，期初															$	1,401,474					$	1,638,782
NET客户端流															15,262						15,537
市场估值/其他															50,506						(82,714)
管理的总资产，期末															$	1,467,242					$	1,571,605
总财富顾问，在期末(2)															19,243						18,571

(1)包括于综合资产负债表中归入客户及其他应收账款的保证金应收账款。

(2)包括所有财富管理业务的顾问GWIM和个人银行业务。

客户余额

与2022年3月31日相比，截至2023年3月31日，客户余额减少了1925亿美元，降幅为5%，至3.5万亿美元。客户余额减少的主要原因是市场估值下降的影响，但被积极的客户流动部分抵消。

						美国银行 12

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全球银行业

						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2023						2022						更改百分比
净利息收入						$	3,907					$	2,344					67		%
非利息收入：
服务费						714						886						(19)
投资银行手续费						668						880						(24)
所有其他收入						914						1,084						(16)
非利息收入总额						2,296						2,850						(19)
扣除利息支出后的总收入						6,203						5,194						19
信贷损失准备金						(237)						165						N/m
非利息支出						2,940						2,683						10
所得税前收入						3,500						2,346						49
所得税费用						945						622						52
净收入						$	2,555					$	1,724					48
实际税率						27.0		%				26.5		%
净利息收益率						3.03						1.68
平均分配资本回报率						21						16
效率比						47.41						51.65
资产负债表
						截至3月31日的三个月
平均值						2023						2022						更改百分比
贷款和租赁总额						$	381,009					$	358,807					6		%
盈利资产总额						522,374						566,277						(8)
总资产						588,886						630,517						(7)
总存款						492,577						539,912						(9)
已分配资本						49,250						44,500						11
期间结束						2023年3月31日						2022年12月31日						更改百分比
贷款和租赁总额						$	383,491					$	379,107					1		%
盈利资产总额						524,299						522,539						—
总资产						591,231						588,466						—
总存款						495,949						498,661						(1)

N/M=没有意义

全球银行业包括全球企业银行、全球商业银行、商业银行和全球投资银行，通过我们的办事处和客户关系团队网络，提供广泛的贷款相关产品和服务、综合营运资金管理和财务解决方案，以及承保和咨询服务。有关以下内容的更多信息全球银行业请参见公司2022年年报Form 10-K中MD&A中的业务部门运营。

与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月，Global Banking的净收入增加了8.31亿美元，达到26亿美元，原因是收入增加和信贷损失拨备减少，但非利息支出增加部分抵消了这一增长。

净利息收入增加16亿美元，达到39亿美元，主要是由于利率上升的好处，但部分被存款余额下降的影响所抵消。

非利息收入减少5.54亿美元，至23亿美元，原因是投资银行费用下降，盈利信贷利率上升导致国库服务费用下降，以及ESG投资活动收入下降。

信贷损失准备金增加了4.02亿美元，收益为2.37亿美元，主要是由于某些宏观经济状况的改善。

非利息支出增加2.57亿美元，至29亿美元，主要是由于对业务的持续投资，包括2022年的战略招聘。

由于净收益增加，平均分配资本回报率从16%上升到21%，但部分被更高的分配资本所抵消。有关分配给业务部门的资本的详情，请参阅第9页的业务部门运营。

全球企业、全球商业和商业银行业务

下表和讨论提供了结果摘要，其中不包括#年的某些投资银行和Paycheck保护计划(PPP)活动全球银行业.

13 美国银行

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全球企业、全球商业和商业银行业务
						全球企业银行业务												全球商业银行业务												商业银行业务												总计
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
收入
商业贷款						$	1,034					$	1,060					$	1,233					$	993					$	67					$	58					$	2,334					$	2,111
全球交易服务						1,549						949						1,129						896						387						243						3,065						2,088
扣除利息支出后的总收入						$	2,583					$	2,009					$	2,362					$	1,889					$	454					$	301					$	5,399					$	4,199
资产负债表
平均值
贷款和租赁总额						$	175,293					$	166,994					$	192,796					$	177,483					$	12,618					$	12,837					$	380,707					$	357,314
总存款						259,177						257,903						182,614						223,741						50,795						58,268						492,586						539,912
期间结束
贷款和租赁总额						$	175,777					$	174,134					$	194,889					$	179,253					$	12,580					$	12,794					$	383,246					$	366,181
总存款						263,131						255,694						181,315						219,462						51,511						58,660						495,957						533,816

与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月的商业贷款收入增加了2.23亿美元，这主要是由于利率上升的好处，但部分被ESG投资活动减少所抵消。

在截至2023年3月31日的三个月里，全球交易服务收入增加了9.77亿美元，这是由于利率上升，但部分被存款余额和国库服务费下降的影响所抵消。

由于客户需求，截至2023年3月31日的三个月，平均贷款和租赁增长了7%。由于国内余额的下降，平均存款减少了9%。

全球投资银行业务

客户团队和产品专家承销和分销债务、股票和贷款产品，并提供咨询服务和量身定制的风险管理解决方案。某些投资银行和承销活动的经济状况主要由全球银行业和全球市场根据一项内部收入分享安排。全球银行业与我们的公司和商业客户发起某些与交易相关的交易，这些交易由全球市场。为了完整地讨论我们的综合投资银行费用，下表如下

公司投资银行手续费总额和可归因于全球银行业务。

投资银行手续费
															全球银行业												道达尔公司
									截至3月31日的三个月
(百万美元)																											2023						2022						2023						2022
产品
咨询																											$	313					$	439					$	363					$	473
发债																											290						359						644						831
股票发行																											65						82						168						225
投资银行手续费总额																											668						880						1,175						1,529
自主式交易																											(4)						(29)						(12)						(72)
投资银行手续费总额																											$	664					$	851					$	1,163					$	1,457

公司投资银行手续费总额为12亿美元，其中不包括自我主导的交易，主要包括全球银行业和全球市场，与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月下降了20%。减少的主要原因是债务发行、咨询和股票发行费用较低。

						美国银行 14

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全球市场

						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2023						2022						更改百分比
净利息收入						$	109					$	993					(89)		%
非利息收入：
投资和经纪服务						533						545						(2)
投资银行手续费						469						582						(19)
做市及类似活动						4,398						3,190						38
所有其他收入						117						(18)						N/m
非利息收入总额						5,517						4,299						28
扣除利息支出后的总收入						5,626						5,292						6
信贷损失准备金						(53)						5						N/m
非利息支出						3,351						3,117						8
所得税前收入						2,328						2,170						7
所得税费用						640						575						11
净收入						$	1,688					$	1,595					6
实际税率						27.5		%				26.5		%
平均分配资本回报率						15						15
效率比						59.56						58.90
资产负债表
						截至3月31日的三个月
						2023						2022						更改百分比
平均值
与交易相关的资产：
交易账户证券						$	339,248					$	301,285					13		%
逆回购						126,760						138,581						(9)
借入的证券						116,280						114,468						2
衍生资产						43,747						41,820						5
与交易相关的总资产						626,035						596,154						5
贷款和租赁总额						125,046						108,576						15
盈利资产总额						627,935						610,926						3
总资产						870,038						858,719						1
总存款						36,109						44,393						(19)
已分配资本						45,500						42,500						7
期间结束						3月31日 2023						12月31日 2022						更改百分比
与交易相关的总资产						$	599,841					$	564,769					6		%
贷款和租赁总额						130,804						127,735						2
盈利资产总额						632,873						587,772						8
总资产						861,477						812,489						6
总存款						33,624						39,077						(14)

N/M=没有意义

全球市场为固定收益、信贷、货币、大宗商品和股票业务的机构客户提供销售和交易服务以及研究服务。全球市场产品覆盖范围包括一级和二级市场的证券和衍生产品。有关以下内容的更多信息全球市场，请参阅公司2022年年报10-K表中的MD&A中的业务部门运营。

以下是对当前期间变动的以下解释全球市场，包括在销售和交易收入项下披露的金额，对于包括和不包括净DVA的金额是相同的。不包括DVA净额的金额是非公认会计准则财务计量。有关净DVA的更多信息，请参阅第6页的补充财务数据。

年净收入全球市场与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月增加了9300万美元，达到17亿美元。DVA净收益为1,400万美元，而2022年同期为6,900万美元。不包括净DVA，净收入增加了1.34亿美元，达到17亿美元。这些增长主要是由更高的收入推动的，但部分被更高的非利息支出所抵消。

收入增加3.34亿美元，达到56亿美元，主要是由于销售和交易收入增加。销售和交易收入增加了3.48亿美元，不包括DVA净额，销售和交易收入增加了4.03亿美元。这些增长是由FICC收入增加推动的，但股票收入的下降部分抵消了这一增长。

非利息支出增加了2.34亿美元，达到34亿美元，主要是由于对业务的持续投资，包括人员和技术。

在FICC贷款增长的推动下，截至2023年3月31日的三个月，平均总资产比2022年同期增加了113亿美元，达到8700亿美元。期末总资产较2022年12月31日增加49亿美元，至8615亿美元，这是由于证券融资活动增加和FICC库存水平上升以满足客户需求。

平均分配资本回报率为15%，与去年同期持平。有关分配给业务部门的资本的详情，请参阅第9页的业务部门运营。

15 美国银行

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销售和贸易收入

有关销售和交易收入的说明，请参阅公司2022年年报Form 10-K中的MD&A中的业务部门运营。下表和相关讨论展示了销售和交易收入，基本上都是

其中之一是在全球市场，剩下的部分在全球银行业。此外，下表和相关讨论还列出了销售和交易收入，不包括净DVA，这是一种非GAAP财务衡量标准。有关净DVA的更多信息，请参阅第6页的补充财务数据。

销售和贸易收入(1, 2, 3)
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2023						2022
销售和交易收入
固定收益、货币和大宗商品			$	3,440					$	2,708
股票			1,627						2,011
销售和交易总收入			$	5,067					$	4,719
销售和交易收入，不包括净DVA(4)
固定收益、货币和大宗商品			$	3,429					$	2,648
股票			1,624						2,002
销售和交易收入总额，不包括净DVA			$	5,053					$	4,650

(1)有关销售和交易收入的更多信息，请参阅附注3--衍生工具合并财务报表。

(2)包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的9,000万美元和9,300万美元的FTE调整。

(3)    包括全球银行业截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，销售和交易收入分别为1.77亿美元和1.79亿美元。

(4)    FICC和股权销售和交易收入，不包括净DVA，是非GAAP财务指标。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，FICC净DVA收益分别为1100万美元和6000万美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，股票净DVA收益分别为300万美元和900万美元。

包括和不包括净DVA，FICC收入在截至2023年3月31日的三个月比2022年同期分别增加7.32亿美元和7.81亿美元，主要是由于抵押贷款、信贷和市政产品交易业绩的改善以及担保融资活动的增加。包括和不包括净DVA，股票收入分别减少3.84亿美元和3.78亿美元，原因是交易表现疲软以及客户在衍生品和现金方面的活动减少。

所有其他

						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2023						2022						更改百分比
净利息收入						$	97					$	(7)					N/m
非利息收入(亏损)						(1,555)						(1,434)						8		%
扣除利息支出后的总收入						(1,458)						(1,441)						1
信贷损失准备金						107						(47)						N/m
非利息支出						407						583						(30)
所得税前亏损						(1,972)						(1,977)						—
所得税优惠						(1,865)						(1,613)						16
净亏损						$	(107)					$	(364)					(71)
资产负债表
						截至3月31日的三个月
平均值						2023						2022						更改百分比
贷款和租赁总额						$	10,077					$	15,405					(35)		%
总资产：(1)						172,725						154,425						12
总存款						24,702						20,504						20
期间结束						3月31日 2023						12月31日 2022						更改百分比
贷款和租赁总额						$	9,827					$	10,234					(4)		%
总资产：(1)						267,623						155,074						73
总存款						34,590						19,905						74

(1)在负债和权益总额超过资产的部门，通常是吸收存款的部门，我们从所有其他分配给这些部门，以匹配负债(即存款)和分配的股东权益。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，平均分配资产为1.0万亿美元和1.2万亿美元，2023年3月31日和2022年12月31日的期末分配资产均为1.0万亿美元。

N/M=没有意义

所有其他主要包括资产和负债管理(ALM)活动、清算业务和未以其他方式分配给业务部门的某些费用。ALM活动包括利率和外汇风险管理活动，这些活动的几乎所有结果都分配给我们的业务部门。有关我们的ALM活动的更多信息，看见注17-业务分类信息 合并财务报表。

年净亏损所有其他减少2.57亿美元至亏损1.07亿美元，主要原因是所得税优惠较高，

部分被较低的非利息收入所抵消。

非利息收入减少1.21亿美元主要是由于出售AFS债务证券造成的2.2亿美元亏损，主要被与风险管理活动有关的衍生品收益所抵消。

所得税优惠增加了2.52亿美元，反映了税收优惠的增加，这主要是由与ESG投资活动有关的所得税抵免推动的。这两个时期都包括所得税优惠调整，以取消对#年记录的某些税收抵免的FTE处理全球银行业和全球市场.

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管理风险

风险在我们所有的商业活动中都是固有的。该公司面对的七种主要风险是策略性、信贷、市场、流动资金、合规、营运及声誉。健全的风险管理使我们能够服务我们的客户，为我们的股东提供服务。如果管理不当，风险可能导致财务损失、监管制裁和处罚，并损害我们的声誉，每一项都可能对我们执行业务战略的能力产生不利影响。我们采取全面的风险管理方法，制定了明确的风险框架和明确的风险偏好声明，并每年由企业风险委员会和董事会批准。

我们的风险框架是对公司面临的风险进行一致和有效管理的基础。风险框架规定了风险管理的角色和责任，并提供了董事会如何通过向委员会和执行官员授权，为我们的活动建立风险偏好和相关限制的蓝图。

我们的风险偏好提供了一个共同的框架，其中包括一套措施，以协助高级管理层和董事会根据我们的风险偏好和风险能力评估公司的风险状况。我们的风险偏好在风险偏好声明中正式表述，其中包括定性声明和数量限制。

关于公司风险的更多信息，见项目1A。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。这些风险正在我们的风险框架和支持风险管理计划中进行管理。有关我们的风险框架、风险管理活动和公司面临的主要风险类型的更多信息，请参阅公司2022年年报的10-K表格中的MD&A部分的管理风险部分。

资本管理

该公司管理其资本状况，使其资本足以支持其业务活动，并与风险、风险偏好和战略规划保持一致。有关更多信息，包括相关的监管要求，请参阅公司2022年年报的10-K表格中的MD&A中的资本管理。

CCAR与资本规划

美联储要求BHC每年提交一份资本计划和计划的资本行动，这与管理全面资本分析和审查(CCAR)资本计划的规则一致。根据我们2022年CCAR压力测试的结果，从2022年10月1日到2023年9月30日，我们将受到3.4%的压力资本缓冲(SCB)。2023年4月，我们提交了2023年CCAR资本计划和相关的监管压力测试。美联储已表示，将在2023年6月30日之前披露CCAR资本计划监管压力测试结果。

2021年10月，董事会批准了该公司250亿美元的普通股回购计划。此外，董事会批准了普通股回购，以抵消根据公司基于股权的薪酬计划授予的股份。根据董事会的授权，在2023年第一季度，我们回购了22亿美元的普通股，包括回购以抵消根据股权薪酬计划授予的股份。

普通股回购的时间和金额受各种因素的影响，包括公司的资本状况、流动性、财务业绩和资本的替代用途、股票交易价格、监管要求和一般市场状况，并可能随时暂停。此类回购可以通过公开市场购买或私下协商的交易进行，包括满足修订后的1934年证券交易法(交易法)第10b5-1条条件的回购计划。

监管资本

作为一家金融服务控股公司，我们受到监管资本规则的约束，包括美国银行业监管机构发布的巴塞尔协议3。本公司的存管机构附属公司亦须遵守“即时纠正行动”(PCA)框架。本公司及其主要附属银行实体BANA是巴塞尔协议3下的高级方法机构，必须根据标准化方法和高级方法报告基于监管风险的资本比率和风险加权资产。标准化方法或高级方法下的资本比率与其各自的监管资本比率要求相比较低，用于评估资本充足率，包括在PCA框架下。截至2023年3月31日，标准化方法下的普通股一级资本比率(CET1)、一级资本比率和总资本比率是约束性比率。

最低资本要求

为了避免对资本分配和酌情奖金支付的限制，公司必须满足基于风险的资本比率要求，包括2.5%的资本保存缓冲(仅在高级方法下)、渣打银行(仅在标准化方法下)、以及任何适用的反周期资本缓冲和全球系统重要性银行(G-SIB)附加费。缓冲和附加费必须完全由CET1资本组成。在2022年10月1日至2023年9月30日期间，公司的最低CET1资本比率要求在标准化方法下为10.4%，在高级方法下为9.5%。

该公司须按两种方法每年计算其G-SIB附加费，并以两项附加费中较高者为准。方法1与巴塞尔委员会评估方法所规定的方法一致，并使用具有系统重要性的具体指标进行计算。方法2修改了方法1的办法，除其他因素外，包括衡量公司对短期批发融资的依赖程度。该公司的G-SIB附加费在方法2下较高，预计将从2024年1月1日的2.5%提高到3.0%，这将提高我们的最低CET1资本比率要求。截至2023年3月31日，公司在标准化方法下的CET1资本比率为11.4%，超过了其目前的CET1资本比率要求，以及由于我们预期G-SIB附加费的增加而预计将于2024年1月1日实施的最低要求。

该公司还被要求保持3.0%的最低补充杠杆率(SLR)外加2.0%的杠杆缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金支付的某些限制。我们的保险存款机构子公司必须保持最低6.0%的SLR，才能在PCA框架下被视为资本充足。

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资本构成和比率

表7显示美国银行在2023年3月31日根据巴塞尔协议3标准和先进方法计算的资本比率和相关信息。 和 2022年12月31日。就本报告所述期间而言，本公司符合现行法规要求下资本充足的定义。

表7			《巴塞尔协议3》下的美国银行监管资本
																								标准化 方法(1)						进阶 方法(1)						监管 最低要求(2)
(除特别注明外，以百万美元计)																								2023年3月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本																								$	184,432					$	184,432
一级资本																								212,825						212,825
总资本(3)																								242,743						233,877
风险加权资产(以十亿计)																								1,622						1,427
普通股一级资本比率																								11.4		%				12.9		%				10.4		%
一级资本充足率																								13.1						14.9						11.9
总资本比率																								15.0						16.4						13.9
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)																								$	3,018					$	3,018
第1级杠杆率																								7.1		%				7.1		%				4.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																														$	3,555
补充杠杆率																														6.0		%				5.0
																								2022年12月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本																								$	180,060					$	180,060
一级资本																								208,446						208,446
总资本(3)																								238,773						230,916
风险加权资产(以十亿计)																								1,605						1,411
普通股一级资本比率																								11.2		%				12.8		%				10.4		%
一级资本充足率																								13.0						14.8						11.9
总资本比率																								14.9						16.4						13.9
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)																								$	2,997					$	2,997
第1级杠杆率																								7.0		%				7.0		%				4.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																														$	3,523
补充杠杆率																														5.9		%				5.0

(1)截至2023年3月31日和2022年12月31日的资本充足率是使用监管资本规则计算的，该规则允许与2020年1月1日采用当前预期信贷损失(CECL)会计准则相关的五年过渡期。

(2)CET1资本监管最低标准是2023年3月31日和2022年12月31日的CET1资本比率最低4.5%、我们的G-SIB附加费2.5%和我们的资本保存缓冲2.5%(根据高级方法)或渣打银行(根据标准化方法)3.4%的总和。该公司在标准化方法下的SCB为3.4%，G-SIB附加费为2.5%，反周期资本缓冲在两个时期均为零。SLR监管的最低要求包括2.0%的杠杆缓冲。

(3)高级方法下的资本总额不同于标准方法，原因是二级资本中与合格信贷损失拨备相关的允许金额不同。

(4)反映根据某些第1级资本扣减调整后的总平均资产。

截至2023年3月31日，CET1资本为1844亿美元，比2022年12月31日增加44亿美元，主要是由于收益，部分被股息和普通股回购所抵消。一级资本增加了44亿美元，主要是由与CET1资本相同的因素推动的。标准化方法下的资本总额增加40亿美元，主要是由于推动第一级资本增加的相同因素，以及包括在第二级资本中的调整后信贷损失准备金的增加，但被附属资本的减少部分抵消

债务。标准化方法下的RWA在2023年3月31日产生了较低的CET1资本比率，在截至2023年3月31日的三个月中增加了170亿美元，达到16,220亿美元，主要是由于交易对手在全球市场。截至2023年3月31日的补充杠杆敞口增加314亿美元，主要是由于业务活动增加带来的交易资产增加以及央行持有的现金增加，但部分被较低的衍生品敞口和债务证券余额所抵消。

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表8显示了2023年3月31日和2022年12月31日的资本构成。

表8			《巴塞尔协议3》下的资本构成
(百万美元)						2023年3月31日						2022年12月31日
普通股股东权益总额						$	251,799					$	244,800
CECL过渡量(1)						1,254						1,881
商誉，扣除相关递延税项负债后的净额						(68,644)						(68,644)
营业净亏损和税收抵免结转产生的递延税项资产						(7,835)						(7,776)
除抵押贷款偿还权以外的无形资产，扣除相关递延税项负债						(1,538)						(1,554)
固定收益养老金计划净资产						(882)						(867)
与可归因于自身资信的金融负债公允价值变化有关的累计未实现净(收益)损失， 税后净值						484						496
某些现金流量套期保值的累计净(收益)损失(2)						9,886						11,925
其他						(92)						(201)
普通股一级资本						184,432						180,060
合格优先股，扣除发行成本						28,396						28,396
其他						(3)						(10)
一级资本						212,825						208,446
二级资本工具						17,845						18,751
符合条件的信贷损失准备(3)						12,449						11,739
其他						(376)						(163)
标准化方法下的资本总额						242,743						238,773
调整先进办法下的合资格信贷损失拨备(3)						(8,866)						(7,857)
高级方法下的总资本						$	233,877					$	230,916

(1)包括该公司于2020年1月1日采用CECL会计准则的影响，以及自最初采用以来准备金增加的25%。

(2)包括与综合资产负债表上未按公允价值确认的项目对冲有关的累计其他全面收益(OCI)金额。

(3)包括与CECL会计准则相关的过渡条款的影响。

表9显示了根据巴塞尔协议3在2023年3月31日和2022年12月31日测量的RWA的组成部分。

表9			巴塞尔协议3下的风险加权资产
						标准化方法						先进的方法						标准化方法						先进的方法
(数十亿美元)						2023年3月31日												2022年12月31日
信用风险						$	1,558					$	958					$	1,538					$	939
市场风险						64						63						67						67
操作风险						不适用						364						不适用						364
与信用估值调整相关的风险						不适用						42						不适用						41
总风险加权资产						$	1,622					$	1,427					$	1,605					$	1,411

不适用=不适用

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美国银行，北卡罗来纳州监管资本

表10列出了BANA根据巴塞尔3标准和高级方法在2023年3月31日和2022年12月31日衡量的监管资本信息。BANA在两个时期都达到了PCA框架下资本充足的定义。

表10			美国银行，北卡罗来纳州巴塞尔协议3下的监管资本
						标准化 方法(1)												进阶 方法(1)						监管 最低要求(2)
(除特别注明外，以百万美元计)						2023年3月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本						$	185,410											$	185,410
一级资本						185,410												185,410
总资本(3)						199,325												190,730
风险加权资产(以十亿计)						1,389												1,104
普通股一级资本比率						13.3		%										16.8		%				7.0		%
一级资本充足率						13.3												16.8						8.5
总资本比率						14.3												17.3						10.5
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)						$	2,365											$	2,365
第1级杠杆率						7.8		%										7.8		%				5.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																		$	2,799
补充杠杆率																		6.6		%				6.0
						2022年12月31日
基于风险的资本指标：
普通股一级资本						$	181,089											$	181,089
一级资本						181,089												181,089
总资本(3)						194,254												186,648
风险加权资产(以十亿计)						1,386												1,087
普通股一级资本比率						13.1		%										16.7		%				7.0		%
一级资本充足率						13.1												16.7						8.5
总资本比率						14.0												17.2						10.5
基于杠杆的指标：
调整后的季度平均资产(以十亿计)(4)						$	2,358											$	2,358
第1级杠杆率						7.7		%										7.7		%				5.0
补充杠杆敞口(以十亿计)																		$	2,785
补充杠杆率																		6.5		%				6.0

(1)截至2023年3月31日和2022年12月31日的资本充足率是根据监管资本规则计算的，该规则允许与2020年1月1日采用CECL会计准则相关的五年过渡期。

(2)2023年3月31日和2022年12月31日的基于风险的资本监管最低比率是巴塞尔协议3下的最低比率，包括2.5%的资本保护缓冲。截至两个期间结束时，杠杆率的监管最低要求是在PCA框架下被视为资本充足的百分比。

(3)高级方法下的资本总额不同于标准方法，原因是二级资本中与合格信贷损失拨备相关的允许金额不同。

(4)反映根据某些第1级资本扣减调整后的总平均资产。

总损失吸收能力需求

总吸收亏损能力(TLAC)包括公司的一级资本和公司直接发行的符合条件的长期债务。符合TLAC比率的符合条件的长期债务包括剩余期限至少为一年的无担保债务，并满足TLAC最后规则中规定的额外要求。就像

根据以风险为基础的资本比率和特别提款率，本公司须维持超过最低要求加上适用缓冲的TLAC比率，以避免对资本分配和酌情发放红利的限制。表11列出了该公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的TLAC和长期债务比率及相关信息。

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表11			美国银行总亏损吸收能力与长期债务
						TLAC(1)						监管最低要求(2)												长期的 债务						监管最低要求(3)
(百万美元)						2023年3月31日
符合条件的总余额						$	466,319																	$	239,255
风险加权资产百分比(4)						28.8		%				22.0		%										14.8		%				8.5		%
补充杠杆敞口百分比						13.1						9.5												6.7						4.5
						2022年12月31日
符合条件的总余额						$	465,451																	$	243,833
风险加权资产百分比(4)						29.0		%				22.0		%										15.2		%				8.5		%
补充杠杆敞口百分比						13.2						9.5												6.9						4.5

(1)截至2023年3月31日和2022年12月31日，TLAC比率是使用监管资本规则计算的，该规则允许与采用CECL相关的五年过渡期。

(2)TLAC RWA监管最低标准为18.0%，外加2.5%的TLAC RWA缓冲，外加1.5%的方法1 G-SIB附加费。两个周期的反周期缓冲都为零。TLAC补充杠杆敞口监管最低标准包括7.5%外加2.0%的TLAC杠杆缓冲。TLAC RWA和杠杆缓冲必须分别仅由CET1资本和Tier 1资本组成。

(3)根据公司的方法2 G-SIB附加费，长期债务RWA监管最低要求包括6.0%外加额外2.5%的要求。长期债务杠杆敞口的监管最低要求是4.5%。

(4)产生较高RWA的方法用于计算TLAC和长期债务比率，这是截至2023年3月31日和2022年12月31日的标准化方法。

监管资本与证券监管

该公司在美国的主要经纪交易商子公司是美国银行证券公司(BofAS)、美林专业结算公司(MLPCC)和美林皮尔斯·芬纳史密斯公司(MLPF&S)。该公司在欧洲的主要经纪交易商子公司是美林国际(MLI)和美国银行证券欧洲公司(BofASE)。

根据《交易法》，美国经纪-交易商子公司必须遵守规则15c3-1的净资本要求。美国银行根据规则15c3-1e计算其作为替代净资本经纪交易商的最低资本要求，MLPCC和MLPF&S根据规则15c3-1的替代标准计算其最低资本要求。BofAS和MLPCC也注册为期货佣金商人，并受商品期货交易委员会(CFTC)第1.17条的监管。这些美国经纪交易商子公司还在金融行业监管机构公司(FINRA)注册。根据FINRA规则4110，FINRA可以对每个经纪自营商施加比交易法下规则15c3-1更高的净资本要求。

BofAS提供机构服务，并根据替代净资本要求，除一定比例的证券掉期风险保证金外，必须维持暂定净资本超过50亿美元，净资本超过10亿美元或准备金要求的某个百分比。如果美国银行的暂定净资本低于60亿美元，它还必须通知美国证券交易委员会。美银美林还被要求持有一定比例的客户和关联公司基于风险的保证金，才能满足CFTC的最低净资本要求。截至2023年3月31日，美国银行的暂定净资本为193亿美元。美国银行的监管净资本也为171亿美元，超过了45亿美元的最低要求。

MLPCC是美银美林的全资担保子公司，为机构客户提供清算和交收服务，以及大宗经纪和安排融资服务。截至2023年3月31日，MLPCC的监管净资本为71亿美元，超过了15亿美元的最低要求。

MLPF&S提供零售服务。截至2023年3月31日，MLPF&S的监管净资本为63亿美元，超过了1.37亿美元的最低要求。

我们的欧洲经纪自营商受到美国和非美国监管机构的要求。MLI是一家英国投资公司，受审慎监管局和FCA的监管，并受某些监管资本要求的约束。在…

2023年3月31日，MLI的资本资源为335亿美元，超过了1号支柱117亿美元的最低要求。

BofASE是一家授权信贷机构，其总部设在法国，受保诚和债务解决方案监管机构和金融机构监管，并受欧洲中央银行的单一监督机制监管。截至2023年3月31日，美银美林的资本资源为91亿美元，超过了第一支柱33亿美元的最低要求。

此外，MLI和美国银行于2021年第四季度在美国证券交易委员会有条件地注册为基于证券的掉期交易商，并于2023年3月31日保持超过《交易法》适用的最低要求的流动资产净值。

流动性风险

资金和流动性风险管理

我们的主要流动性风险管理目标是满足预期或意外的现金流和抵押品要求，包括根据长期债务协议付款、承诺延长信贷和客户存款提款，同时在一系列经济条件下继续支持我们的业务和客户。为了实现这一目标，我们在预期和压力条件下分析和监测我们的流动性风险，保持流动性和获得多样化资金来源的机会，包括我们稳定的存款基础，并寻求协调与流动性相关的激励和风险。这些流动性风险管理做法使我们能够有效地管理2023年3月某些金融机构倒闭导致的波动性增加带来的市场压力。有关更多信息，请参阅第3页的执行摘要-最新发展-金融市场事件。我们的实践还使我们能够有效地管理利率上升环境、通胀压力和宏观经济环境变化带来的市场波动。

我们将流动性定义为随时可用的资产，仅限于现金和高质量的、流动的、无担保的证券，我们可以在合同和或有金融义务出现时使用这些证券来履行这些义务。我们通过业务线和ALM活动，以及通过我们的法人融资战略，在预期和压力条件下，以远期和当前(包括盘中)为基础管理我们的流动性状况。我们认为，资金和流动资金管理的集中办法加强了我们的监测能力

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最大限度地增加资金来源，最大限度地降低借贷成本，并促进对流动性事件的及时反应。有关该公司流动资金风险的更多信息，请参阅第1A项下的流动资金部分。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。有关全球资金和流动性风险管理以及以下讨论的流动性来源、流动性安排、应急计划和信用评级的更多信息，请参阅公司2022年年报10-K表的MD&A中的流动性风险。

NB控股公司

美国银行作为母公司(母公司)，是独立于本银行及非银行附属公司的独立法人实体，与吾等全资控股的附属公司NB Holdings Corporation(NB Holdings)订有公司间安排。我们已将不需要满足预期近期支出的额外母公司资产转移到NB Holdings，并同意转移。预计母公司将继续获得偿还债务、支付股息和履行其他义务所需的股息、利息和其他数额的现金流，就像它没有签订这些安排和转移任何资产时一样。这些安排支持我们首选的单点解决策略，在该策略下，只有母公司将根据美国破产法进行解决。

全球流动资金来源和其他未担保资产

我们以现金和高质量、流动、无担保证券的形式向本公司(包括母公司和选定的子公司)提供流动资金。我们的流动性缓冲，称为全球流动性来源(GLS)，由母公司和选定子公司(包括控股公司、银行和经纪自营商子公司)随时可用的资产组成，即使在市场状况紧张的情况下也是如此。我们的现金主要存放在联邦储备银行，其次是美国以外的中央银行。我们将高质量、流动性强、无担保的证券的构成限制为美国政府证券、美国机构证券、美国机构抵押贷款支持证券和其他投资级证券，以及一批精选的非美国政府证券。我们可以通过回购协议或直接出售这些证券来获得现金，即使在压力很大的情况下也是如此。我们在法律实体持有GLS，使我们能够满足我们全球业务的流动性要求，我们考虑可能限制资金在实体之间转移的潜在监管、税收、法律和其他限制的影响。

表12显示了截至2023年3月31日和2022年12月31日的三个月的平均GLS。

表12			全球平均流动性来源
						截至三个月
(数十亿美元)						2023年3月31日						2022年12月31日
银行实体						$	683					$	694
非银行和其他实体(1)						171						174
全球平均流动性来源总额						$	854					$	868

(1) 非银行包括母公司、NB Holdings和其他受监管实体。

我们银行子公司的流动性主要由存款和贷款活动以及证券估值和净债务活动推动。银行子公司也可以产生增量

通过向某些联邦住房贷款银行(FHLB)和美联储贴现窗口质押一系列无担保贷款和证券来实现流动性。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们可以通过以这一特别确定的合格资产池为抵押借款获得的现金分别为3190亿美元和3480亿美元。我们已经建立了操作程序，使我们能够以这些资产为抵押借款，包括定期监测我们的合资格贷款和证券抵押品的总额。资格在FHLBS和美联储的指导方针中定义，并可由他们酌情更改。由于监管限制，银行子公司产生的流动资金一般只能用于为银行子公司内的债务提供资金，向母公司或非银行子公司的转移可能需要事先获得监管部门的批准。

流动性也由非银行实体持有，包括母公司、NB Holdings和其他受监管实体。母公司和NB Holdings的流动资金通常是存放在Bana的现金，不包括在银行子公司的流动资金，以及高质量、流动的、无担保的证券。主要由经纪-交易商子公司组成的其他受监管实体持有的流动资金主要用于履行该实体的义务，由于监管限制和最低要求，向母公司或任何其他子公司的转移可能需要事先获得监管部门的批准。我们的其他受监管实体也持有未受约束的投资级证券和股票，我们认为这些证券和股票可以用来产生额外的流动性。

表13列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的三个月的平均GLS的构成。

表13			全球平均流动性来源构成
						截至三个月
(数十亿美元)						3月31日 2023						2022年12月31日
存入现金						$	204					$	174
美国国债						225						252
美国机构证券，抵押贷款支持证券 投资证券，以及其他投资级证券						411						427
非美国政府证券						14						15
全球平均流动性来源总额						$	854					$	868

我们的GL在构成上与美国最终流动性覆盖率(LCR)规则下的优质流动资产(HQLA)基本相同。然而，用于计算LCR的HQLA不是按市值报告，而是以较低的价值报告，其中包括监管扣除和排除某些子公司持有的过剩流动资金。LCR的计算方法是，金融机构的未支配HQLA金额相对于该机构在30天的严重流动性压力期间可能遇到的估计现金净流出，以百分比表示。在截至2023年3月31日和2022年12月31日的三个月里，我们的平均合并HQLA净额为5910亿美元和6050亿美元。在同一时期，平均合并LCR为117%和120%。由于来自客户活动的正常业务流，我们的LCR会出现波动。

流动性压力分析

我们利用流动资金压力分析来帮助我们确定母公司维持的适当流动资金数量。

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和我们的子公司，以满足合同和或有现金流出在一系列情况下。有关流动性压力分析的更多信息，请参阅公司2022年年报10-K表的MD&A中的流动性风险-流动性压力分析。

净稳定资金比率

净稳定资金比率(NSFR)是大型银行在一年内保持最低稳定资金水平的流动性要求。这一要求旨在支持银行在正常和不利经济状况下向家庭和企业放贷的能力，并是对LCR的补充，LCR侧重于短期流动性风险。美国NSFR在综合基础上适用于本公司和我们的受保存款机构。截至2023年3月31日，本公司及其参保存款机构均符合这一要求。

资金来源多元化

我们的资产主要通过存款以及有担保和无担保负债的组合来提供资金，这是通过一个集中的、全球性的

协调的融资方式在产品、计划、市场、货币和投资者群体之间多样化。我们通过存款为很大一部分贷款活动提供资金，截至2023年3月31日和2022年12月31日，存款分别为1.91万亿美元和1.93万亿美元。我们在其他受监管实体的交易活动主要通过证券借贷和回购协议在担保的基础上提供资金，这些金额将根据客户活动和市场状况而变化。

存款

我们的存款基础因客户、地理位置和业务部门的产品类型而多样化。3月31日，

2023年，55%的存款是在个人银行业务，16%GWIM和26%的全球银行业。我们认为很大一部分存款基础是稳定、低成本和稳定的流动性来源。截至2023年3月31日，约67%的消费者和小企业存款和80%的美国存款全球银行业由与我们有10年或更长时间账户的客户持有。此外，截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们分别有33%和34%的存款为无息存款，包括我们消费者和商业客户的运营账户。2023年3月31日的存款比2022年12月31日减少了199亿美元，降幅为1%，主要是由于GWIM将存款转移到收益率更高的投资选择上。年期末存款个人银行业务和全球银行业与2022年12月31日相比，2023年3月31日的数据相对稳定。

长期债务

在截至2023年3月31日的三个月里，我们发行了143亿美元的长期债务，其中包括美国银行发行的38亿美元票据(基本符合TLAC)、美国银行发行的44亿美元票据和61亿美元其他债务。

在截至2023年3月31日的三个月里，我们有总计113亿美元的长期债务到期和赎回，其中包括美国银行的89亿美元，美国银行北卡罗来纳州的5亿美元，以及19亿美元的其他债务。表14列出了截至2023年3月31日的长期债务年度合同到期日总额的账面价值。

表14			按期限划分的长期债务
(百万美元)						2023年剩余时间						2024						2025						2026						2027						此后						总计
美国银行
高级笔记(1)						$	3,702					$	18,207					$	24,909					$	24,274					$	19,248					$	113,206					$	203,546
高级结构化票据						763						562						573						956						628						9,575						13,057
附属票据						—						3,160						5,163						4,926						2,148						10,341						25,738
次级票据						—						—						—						—						188						556						744
美国银行合计						4,465						21,929						30,645						30,156						22,212						133,678						243,085
北卡罗来纳州美国银行
高级笔记						—						5,970						—						—						—						—						5,970
附属票据						—						—						—						—						—						1,514						1,514
联邦住房贷款银行的预付款						100						1,000						14						9						4						52						1,179
证券化和其他银行VIE(2)						999						999						2,248						—						—						52						4,298
其他						219						719						71						33						70						—						1,112
道达尔美国银行，N.A.						1,318						8,688						2,333						42						74						1,618						14,073
其他债务
结构性负债						3,999						3,203						2,519						3,272						2,002						11,137						26,132
非银行VIE(2)						—						—						—						—						—						583						583
其他债务总额						3,999						3,203						2,519						3,272						2,002						11,720						26,715
长期债务总额						$	9,782					$	33,820					$	35,497					$	33,470					$	24,288					$	147,016					$	283,873

(1)总额包括1808亿美元的未偿还票据，这些票据在规定到期日前一年符合TLAC资格并可赎回，其中包括2023年剩余时间的122亿美元，以及2024年至2027年每年分别为216亿美元、216亿美元、192亿美元和248亿美元，以及之后的814亿美元。有关我们的TLAC合格和可赎回未偿票据的更多信息，请参阅公司2022年年报Form 10-K中的MD&A中的流动性风险-多元化资金来源。

(2)指综合资产负债表上长期债务总额所包括的综合可变利息实体的负债。

在截至2023年3月31日的三个月里，长期债务总额增加了79亿美元，达到2839亿美元，主要是由于债务发行和估值调整，部分被债务到期和赎回所抵消。我们可能会不时在各种交易中购买未偿还债务工具，这取决于市场状况、流动性和其他因素。我们的

其他受监管实体也可能在我们的债务工具中做市，为投资者提供流动性。

在.期间截至2023年3月31日的三个月，我们发行了40亿美元的结构性票据，这是债务义务那向投资者支付与其他债务或股权证券、指数、货币或大宗商品挂钩的回报。这些结构化票据通常是为了满足客户需求而发行的，并且票据具有某些

23 美国银行

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属性也可能符合TLAC条件。我们通常通过衍生品和/或对标的工具的投资来对冲我们有义务为这些债务支付的回报，因此从融资的角度来看，成本与我们其他无担保的长期债务类似。在某些情况下，我们可能被要求在到期前为现金或其他证券结算某些结构性票据债务，我们认为这是出于流动性规划的目的。然而，我们认为，在最早的看跌期权或赎回日期之后，此类借款的一部分仍将未偿还。

我们几乎所有的优先和次级债务债券都不包含任何条款，这些条款可能会在我们的信用评级、财务比率、收益、现金流或股票价格发生不利变化时触发提前还款要求、需要额外的抵押品支持、导致条款变化、加速到期或产生额外的财务义务。有关长期债务融资的更多信息，包括发行、到期和赎回，请参阅注11--长期债务本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

我们使用衍生品交易来管理我们借款的期限、利率和货币风险，考虑到它们所融资的资产的特点。有关我们的ALM活动的更多信息，请参阅第40页的《银行账簿利率风险管理》。

信用评级

信用评级和展望是评级机构对我们的信用以及我们的债务或证券(包括长期债务、短期借款、优先股和其他证券，包括资产证券化)的信用评级和展望所表达的意见。表15载列该公司目前的长期/短期优先债务评级及评级机构所表达的展望。

惠誉评级对该公司及其子公司的评级和展望与该公司在Form 10-K的2022年年报中披露的评级和展望没有变化。

2023年3月31日，标准普尔全球评级(S&P)肯定了该公司及其子公司的当前评级，同时将其评级展望从正面修订为稳定。标普同时将另外三家美国大型银行控股公司的评级展望从正面调整为稳定，并指出该机构已下调了对近期银行评级的上行预期。

2023年1月23日，穆迪投资者服务公司(Moody‘s)将该公司的长期评级及其被评级子公司(包括BANA)的长期评级置于审查名单中，以进行升级。该机构指出，该公司增强的资本充足率、改善的收益状况以及继续致力于保持有节制的风险偏好是审查的驱动因素。穆迪同时确认了该公司的所有Prime-1短期评级，并对其子公司进行了评级。升级审查表明，这些评级正在考虑在短期内发生变化，通常在90天内结束。截至2023年5月1日，穆迪尚未宣布完成对长期评级的审查。

有关信用评级下调时某些场外衍生品合约和其他交易协议可能需要的额外抵押品和终止付款的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本报告合并财务报表和第1A项。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。

表15

优先债务评级

穆迪投资者服务公司

标准普尔全球评级

惠誉评级

长期的

短期

展望

长期的

短期

展望

长期的

短期

展望

美国银行

A2

P-1

审查以进行升级

A-

A-2

稳定

AA-

F1+

稳定

北卡罗来纳州美国银行

AA2

P-1

审查以进行升级

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美国银行欧洲指定活动公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美国银行证券公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美林国际

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

美国银行证券欧洲公司

天然橡胶

天然橡胶

天然橡胶

A+

A-1

稳定

AA型

F1+

稳定

NR=未评级

金融子公司发行人和母公司担保人

美国银行金融有限责任公司是一家特拉华州有限责任公司(BofA Finance)，是该公司的一家综合财务子公司，已发行和出售、并预计将继续发行和出售其由该公司全面和无条件担保的优先无担保债务证券(担保票据)。本公司保证，如果美国银行财务部门没有支付担保票据上的应付金额，则应要求按时到期支付。此外，BAC Capital Trust XIII、BAC Capital Trust XIV及BAC Capital Trust XV均为本公司100%拥有的财务附属公司，发行及出售信托优先证券(信托优先证券)或资本证券(资本证券，连同担保票据及信托优先证券)。

证券，担保证券)，如适用，在2023年3月31日仍未偿还。本公司已全面及无条件地为该等财务附属公司发行的所有该等证券提供全面及无条件担保(或有效地提供全面及无条件担保)。有关本公司此类担保的更多信息，请参阅本公司2022年年报Form 10-K的MD&A中的流动性风险--财务子公司发行人和母担保人。

陈述和保证义务

有关与出售按揭贷款有关的陈述及保证义务的资料，请参阅附注12--承付款和或有事项本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

						美国银行 24

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信用风险管理

有关我们的信用风险管理活动的信息，请参阅以下内容：消费者投资组合信用风险管理，商业投资组合信用风险管理，第29页，非美国投资组合，第35页，信用损失拨备，第36页，以及附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。有关该公司贷款修改计划的信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要和附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。

在截至2023年3月31日的三个月内，我们的资产质量保持相对健康。我们的净冲销率上升主要是由信用卡贷款推动的，因为拖欠趋势继续从历史低点缓慢增加；然而，它们仍然低于大流行前的水平。与2022年12月31日相比，在写字楼的推动下，不良贷款略有增加，而商业准备金则批评在写字楼以及其他受到当前环境影响的行业的推动下，不良贷款敞口增加。通胀压力、利率上升和当前地缘政治环境对更广泛的经济影响仍然存在不确定性，并可能在未来时期对信贷质量指标造成不利影响。

消费者投资组合信用风险管理

消费者投资组合的信用风险管理从最初的承保开始，并持续到借款人的整个信贷周期。统计技术结合经验判断被用于投资组合管理的所有方面，包括承保、产品定价、风险偏好、设置信用额度以及建立操作流程和衡量标准。

量化和平衡风险和收益。统计模型是使用来自外部来源(如信用局)的详细行为信息和/或内部历史经验建立的，是我们消费者信用风险管理流程的一个组成部分。这些模型部分用于协助作出新的和持续的信贷决策以及投资组合管理战略，包括授权和额度管理、收集做法和战略，以及确定贷款和租赁损失拨备以及信用风险拨备。

消费信贷组合

在截至2023年3月31日的三个月里，美国失业率保持相对稳定，房价继续小幅下降。在截至2023年3月31日的三个月里，由于后期拖欠信用卡贷款被冲销，净冲销比2022年同期增加了3.13亿美元，达到6.53亿美元。

在截至2023年3月31日的三个月中，消费者贷款和租赁损失拨备增加了1.24亿美元，达到74亿美元。有关更多信息，请参阅第36页的信贷损失准备。

有关我们关于消费者投资组合的拖欠、不良状况、冲销和贷款修改的会计政策的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要 公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格 和附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。

表16列出了我们的未偿还消费贷款和租赁、消费不良贷款和逾期90天或更长时间的应计消费贷款。

表16			消费信贷质量
						突出之处												不良资产												应计逾期 90天或以上
(百万美元)						3月31日 2023						12月31日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022
住宅抵押贷款 (1)						$	228,827					$	229,670					$	2,125					$	2,167					$	338					$	368
房屋净值：						25,868						26,563						488						510						—						—
信用卡						92,469						93,421						不适用						不适用						828						717
直接/间接消费者(2)						104,540						106,236						101						77						2						2
其他消费者						120						156						—						—						—						—
消费贷款，不包括按公允价值选择计入的贷款						$	451,824					$	456,046					$	2,714					$	2,754					$	1,168					$	1,087
按公允价值选择入账的贷款(3)						334						339
消费贷款和租赁总额						$	452,158					$	456,385
未偿还消费贷款和租赁的百分比(4)						不适用						不适用						0.60		%				0.60		%				0.26		%				0.24		%
未偿还消费贷款和租赁的百分比，不包括完全投保的贷款组合(4)						不适用						不适用						0.62						0.62						0.19						0.16

(1)逾期90天或以上的住宅按揭贷款为全保贷款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，住宅抵押贷款包括2.32亿美元和2.6亿美元的贷款，这些贷款的利息已被联邦住房管理局(FHA)削减，因此不再计息，尽管本金仍有保险，以及1.06亿美元和1.08亿美元的贷款仍在计息。

(2)未偿还贷款主要包括527亿美元和518亿美元的汽车和专业贷款贷款和租赁，2023年3月31日和2022年12月31日的481亿美元和504亿美元的美国证券贷款，以及2023年3月31日和2022年12月31日的28亿美元和30亿美元的非美国消费贷款。

(3)有关公允价值选项的详细信息，请参阅附注15-公允价值选项合并财务报表。

(4)不包括按公允价值期权计入的消费贷款。在2023年3月31日和2022年12月31日，根据公允价值选项计入的700万美元贷款逾期90天或更长时间，并且没有应计利息。

不适用=不适用

25 美国银行

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表17显示消费贷款和租赁的净撇账和相关比率。

表17			消费者净冲销及相关比率
																		净冲销																								净撇账率(1)
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2023						2022																		2023						2022
住宅抵押贷款																		$	1					$	(10)																	—		%				(0.02)		%
房屋净值																		(12)						(30)																		(0.18)						(0.44)
信用卡																		501						297																		2.21						1.53
直接/间接消费者																		1						4																		—						0.02
其他消费者																		162						79																		N/m						N/m
总计																		$	653					$	340																	0.58						0.32

(1)净撇账比率按年化净撇账除以平均未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)计算。

N/M=没有意义

我们认为，经调整以剔除按公允价值选择计入的全保贷款组合和贷款的影响后的信息列报更能代表业务的持续经营和信用质量。因此，在以下有关住宅按揭和房屋净值投资组合的表格和讨论中，我们剔除了按公允价值选择计入的贷款，并提供了在某些信用质量统计数据中排除完全投保贷款组合的影响的信息。

住宅按揭

截至2023年3月31日，住宅抵押贷款组合在我们的消费贷款组合中所占比例最大，占消费贷款和租赁的51%。约51%的住宅按揭贷款组合是

个人银行业务，45%的人在GWIM剩下的部分是在所有其他.

在截至2023年3月31日的三个月里，住宅抵押贷款组合的未偿还余额减少了8.43亿美元，因为偿还金额超过了新贷款。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，住宅抵押贷款组合包括114亿美元和117亿美元的未偿还全保险贷款，其中21亿美元和22亿美元有FHA保险，其余的受房利美长期备用协议保护。

表18列出了在报告的基础上和不包括完全保险的贷款组合的某些住宅抵押贷款主要信贷统计数据。下面的讨论介绍了住宅抵押贷款组合，不包括完全保险的贷款组合。

表18			住宅按揭-主要信贷统计数字
																														报告依据(1)												不包括全保贷款 (1)
(百万美元)																														3月31日 2023						12月31日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022
突出之处																														$	228,827					$	229,670					$	217,445					$	217,976
累计逾期30天或以上																														1,304						1,471						724						844
累计逾期90天或以上																														338						368						—						—
不良贷款(2)																														2,125						2,167						2,125						2,167
占投资组合的百分比
刷新的LTV大于90但小于或等于100																														1		%				1		%				1		%				1		%
已刷新大于100的LTV																														—						—						—						—
已刷新低于620的FICO																														1						1						1						1

(1)未偿还、应计逾期、不良贷款和不包括按公允价值期权计入的贷款的投资组合百分比。

(2)包括合同规定的现期贷款，但在修改后尚未显示出持续的付款履约期。

在截至2023年3月31日的三个月里，住宅抵押贷款组合的不良未偿还余额减少了4200万美元，主要原因是业绩回报和支出超过了新增加的贷款。截至2023年3月31日，在不良住宅抵押贷款中，13亿美元，即63%，是目前的合同付款。逾期30天或以上的贷款减少1.2亿美元。

截至2023年3月31日，在2174亿美元的未偿还住房抵押贷款中，28%是纯利息贷款。截至2023年3月31日，进入分期还款期的仅限利息的住宅抵押贷款余额为34亿美元，占6%。与整个住宅按揭组合相比，已进入分期还款期的住宅按揭贷款的早期拖欠率和不良贷款率一般较高。截至2023年3月31日，已进入摊销期间的未偿还利息住宅抵押贷款的6400万美元，或2%，逾期30天或更长时间，而整个住宅的这一数字为7.24亿美元，或不到1%

抵押贷款组合。此外，截至2023年3月31日，已进入摊销阶段的未偿还仅限利息住宅抵押贷款中有1.85亿美元是不良贷款，占5%，其中6700万美元是合同流动贷款。在我们的纯利息住宅抵押贷款组合中，尚未进入还款期的贷款主要是向我们的财富管理客户提供的良好抵押贷款，仅利息期限为3至10年。在这些尚未进入摊销期限的贷款中，约96%在2025年或更晚之前不会被要求支付全额摊销款项。

表19按某些州的集中度列出了住宅抵押贷款组合的未偿还贷款、不良贷款和净冲销。在2023年3月31日和2022年12月31日，加州境内的洛杉矶-长滩-圣安娜大都会统计区(MSA)占总人数的14%。在纽约地区，纽约-新泽西北部-长岛MSA在2023年3月31日和2022年12月31日均占15%。

						美国银行 26

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表19			住房抵押贷款状态集中度
						突出之处 (1)												不良资产(1)																								净冲销
						3月31日 2023						12月31日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022												截至3月31日的三个月
(百万美元)																																										2023						2022
加利福尼亚						$	80,629					$	80,878					$	649					$	656																	$	—					$	(3)
纽约						26,191						26,228						329						328																		2						—
佛罗里达州						15,241						15,225						136						145																		(2)						(1)
德克萨斯州						9,399						9,399						84						88																		—						—
新泽西						8,772						8,810						94						96																		—						—
其他						77,213						77,436						833						854																		1						(6)
住宅按揭贷款						$	217,445					$	217,976					$	2,125					$	2,167																	$	1					$	(10)
全保贷款组合						11,382						11,694
住宅按揭贷款组合总额						$	228,827					$	229,670

(1)未偿还贷款和不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。

房屋净值

截至2023年3月31日，房屋净值投资组合占消费者投资组合的6%，由房屋净值信用额度(HELOC)、房屋净值贷款和反向抵押贷款组成。HELOC的初始提款期一般为10年，在初始提款期结束后，贷款通常转换为15年或20年期的摊销贷款。我们不再发放房屋净值贷款或反向抵押贷款。

截至2023年3月31日，82%的房屋净值投资组合个人银行业务，8%的人在所有其他投资组合的其余部分主要是GWIM。在截至2023年3月31日的三个月里，房屋净值投资组合的未偿还余额减少了6.95亿美元，主要是由于支付速度超过了对现有线路和新线路的提取

起源。在2023年3月31日和2022年12月31日的总房屋净值投资组合中，分别有107亿美元和111亿美元处于第一留置权地位，分别占41%和42%。截至2023年3月31日，房屋净值投资组合中处于第二留置权或更低留置权地位且我们也持有第一留置权贷款的未偿还余额总计44亿美元，占我们总房屋净值投资组合的17%。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，未使用的HELOC总额分别为440亿美元和424亿美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，HELOC的利用率分别为36%和38%。

表20列出了某些房屋净值投资组合的关键信贷统计数据。

表20			房屋净值-关键信贷统计(1)
(百万美元)																														3月31日 2023						12月31日 2022
突出之处																														$	25,868					$	26,563
累计逾期30天或更长时间																					93						96
不良贷款(2)																														488						510
占投资组合的百分比
已刷新CLTV大于90但小于或等于100															—		%				—		%
更新的CLTV大于100																					—						—
已刷新低于620的FICO																														2						2

(1)未偿还、应计逾期、不良贷款和投资组合的百分比不包括按公允价值期权计入的贷款。

(2)包括合同规定的现期贷款，但在修改后尚未显示出持续的付款履约期。

截至2023年3月31日，房屋净值投资组合中的不良未偿还余额减少了2200万美元，至4.88亿美元，主要是由于业绩状况的回报和支出超过了新增加的资产。在截至2023年3月31日的不良房屋净值贷款中，2.65亿美元(54%)是当前的合同付款，1.44亿美元(29%)逾期180天或更长时间，并已减记为抵押品的估计公允价值减去出售成本。在截至2023年3月31日的三个月里，逾期30天或以上的应计贷款相对保持不变。

与2022年同期相比，在截至2023年3月31日的三个月中，净回收减少了1800万美元，降至1200万美元。

如表20所示，截至2023年3月31日，在259亿美元的房屋净值投资组合中，12%只需支付利息。HELOC的未清余额已到其支付期结束，并且

截至2023年3月31日，进入摊销期间的资产为49亿美元。与整个HELOC投资组合相比，已进入摊销期间的HELOC经历了较高比例的早期拖欠和不良状况。截至2023年3月31日，已进入摊销期限的未偿还HELOC中有5000万美元，或1%，逾期30天或更长时间。此外，截至2023年3月31日，不良贷款3.29亿美元，占7%。

对于我们仅限利息的HELOC投资组合，我们没有积极跟踪有多少房屋净值客户只支付其房屋净值贷款和额度的最低到期金额；然而，我们可以通过审查我们服务且仍处于循环期的HELOC投资组合来推断其中的一些信息。在截至2023年3月31日的三个月里，这些拥有未偿还余额的客户中有23%没有支付其HELOC的任何本金。

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表21按某些州的集中度列出了房屋净值投资组合的未偿还余额、不良余额和净回收。在纽约地区，截至2023年3月31日和2023年3月31日，纽约-新泽西州北部-长岛MSA占未偿还房屋权益投资组合的12%

2022年12月31日。截至2023年3月31日和2022年12月31日，加州境内的洛杉矶-长滩-圣安娜MSA占未偿还房屋净值投资组合的11%。

表21			房屋净值状态集中度
						突出之处(1)												不良资产(1)																								净冲销
						3月31日 2023						12月31日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022												截至3月31日的三个月
(百万美元)																																										2023						2022
加利福尼亚						$	7,208					$	7,406					$	113					$	119																	$	(1)					$	(6)
佛罗里达州						2,667						2,743						60						63																		(3)						(7)
新泽西						1,964						2,047						50						53																		—						(2)
纽约						1,733						1,806						77						80																		(2)						(2)
马萨诸塞州						1,293						1,347						15						23																		—						(1)
其他						11,003						11,214						173						172																		(6)						(12)
总房屋净值贷款组合						$	25,868					$	26,563					$	488					$	510																	$	(12)					$	(30)

(1)未偿还贷款和不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。

信用卡

截至2023年3月31日，97%的信用卡投资组合在个人银行业务剩下的部分在GWIM。在截至2023年3月31日的三个月里，信用卡投资组合中的未偿还余额减少了9.52亿美元，至925亿美元，主要是由于购买量的季节性下降。与2022年同期相比，在截至2023年3月31日的三个月里，净冲销增加了2.04亿美元，达到5.01亿美元，因为后期信用卡拖欠

充电完毕。逾期30天或以上但仍应计利息的信用卡贷款增加1.69亿元，逾期90天或以上但仍应计利息增加1.11亿元。

截至2023年3月31日，信用卡的未使用信用额度从2022年12月31日的3701亿美元增加到3811亿美元。

表22列出了信用卡投资组合的某些州的集中度。

表22			信用卡状态集中度
						突出之处												应计逾期 90天或以上																								净冲销
						3月31日 2023						12月31日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022												截至3月31日的三个月
(百万美元)																																										2023						2022
加利福尼亚						$	15,235					$	15,363					$	145					$	126																	$	88					$	50
佛罗里达州						9,504						9,512						110						100																		69						42
德克萨斯州						8,124						8,125						81						72																		48						27
纽约						5,339						5,381						71						56																		39						22
华盛顿						4,777						4,844						26						21																		14						7
其他						49,490						50,196						395						342																		243						149
信用卡投资组合总额						$	92,469					$	93,421					$	828					$	717																	$	501					$	297

直接/间接消费者

截至2023年3月31日，51%的直接/间接投资组合包括在个人银行业务(消费汽车和休闲车贷款)和49%的人包括在GWIM(主要是有价证券贷款)。年，直接/间接投资组合中的未偿还资产减少了17亿美元

截至2023年3月31日的三个月，由于利率上升导致还款活动增加，基于证券的贷款减少，部分被我们汽车投资组合的增长所抵消。

表23列出了直接/间接消费贷款组合的某些州的集中度。

表23			直接/间接国家浓度
						突出之处												不良资产																								净冲销
						3月31日 2023						12月31日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022												截至3月31日的三个月
(百万美元)																																										2023						2022
加利福尼亚						$	15,438					$	15,516					$	16					$	12																	$	2					$	1
佛罗里达州						13,420						13,783						12						10																		—						1
德克萨斯州						9,818						9,837						11						9																		—						1
纽约						7,548						7,891						7						5																		—						—
新泽西						4,378						4,456						3						3																		—						—
其他						53,938						54,753						52						38																		(1)						1
直接/间接贷款组合总额						$	104,540					$	106,236					$	101					$	77																	$	1					$	4

其他消费者

其他消费主体主要包括存款透支余额。净冲销增加8300万美元，至1.62亿美元

在截至2023年3月31日的三个月内，与2022年同期相比，主要是由于全行业支票欺诈活动导致的透支损失增加。

						美国银行 28

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不良消费贷款、租赁和止赎物业活动

表24列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的不良消费贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的房产活动。在截至2023年3月31日的三个月里，不良消费贷款减少了4000万美元，至27亿美元，这主要是由于2023年第一季度业绩的恢复和支出超过了新增贷款。

截至2023年3月31日，5.5亿美元，即20%的不良贷款逾期180天或更长时间，并已减记为估计的房地产价值减去出售成本。此外，截至2023年3月31日，16亿美元，即60%的不良消费贷款是流动的，并根据适用的政策被归类为不良贷款。

在截至2023年3月31日的三个月里，丧失抵押品赎回权的房产减少了400万美元，至1.17亿美元。

表24			不良消费贷款、租赁和止赎物业活动
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2023						2022
不良贷款和租赁，1月1日																		$	2,754					$	2,989
加法																		253						644
削减：
收益和收益																		(103)						(175)
销售额																		(2)						(131)
返回执行状态：(1)																		(170)						(202)
冲销																		(12)						(15)
转移至止赎财产																		(6)						(6)
不良贷款和租赁的净增加/(减少)总额																		(40)						115
不良贷款和租赁总额，3月31日																		2,714						3,104
止赎财产，3月31日																		117						118
不良消费贷款、租赁和止赎房产，3月31日																		$	2,831					$	3,222
不良消费贷款和租赁占未偿还消费贷款和租赁的百分比(2)																		0.60		%				0.71		%
不良消费贷款、租赁和止赎财产占未偿还消费贷款、租赁和丧失抵押品赎回权财产的百分比(2)																		0.63						0.74

(1)当所有本金和利息都是当期的，并且剩余的合同本金和利息有望得到全额偿还时，或者当贷款以其他方式变得很有担保并正在收回过程中时，消费贷款可以恢复履行状态。

(2)未偿还消费贷款和租赁不包括按公允价值期权计入的贷款。

商业投资组合信用风险管理

评估和管理商业信用风险的目标是，信用敞口的集中度继续与我们的风险偏好保持一致。我们按行业、产品、地理位置、客户关系和贷款规模审查、衡量和管理信贷敞口的集中度。我们还按地理位置和物业类型审查、衡量和管理商业房地产贷款。此外，在我们的非美国投资组合中，我们按地区和国家评估风险敞口。表29、31和34总结了我们的浓度。我们还利用对第三方敞口、贷款销售、对冲和其他风险缓解技术的辛迪加来管理商业信贷组合的规模和风险状况。有关我们的行业集中度的更多信息，请参阅表31和第33页的商业投资组合信用风险管理-行业集中度。

有关我们关于商业投资组合的拖欠、不良状况、净冲销和贷款修改的会计政策的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要至本公司2022年年报的综合财务报表10-K表格及附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备对合并财务报表的影响.

商业信贷组合

在截至2023年3月31日的三个月中，未偿还商业贷款和租赁增加了49亿美元，这是由于商业房地产以及我们的美国商业和工业投资组合的增长，主要是在全球银行业。在截至2023年3月31日的三个月内，商业信用质量恶化，不良商业贷款和备受批评的风险敞口增加；然而，

截至2023年3月31日的三个月，商业净冲销率为0.11%，保持在较低水平。有关更多信息，请参见第31页的商业房地产。

除商业地产部分进一步讨论的写字楼物业类型外，自2022年12月31日以来，商业房地产借款人的信用质量保持相对稳定；然而，我们正在密切关注借款人在加息环境和新兴趋势下的表现。许多商业房地产市场仍在经历需求中断、供应链挑战、租户困难和资本市场挑战。最近对办公空间的需求一直停滞不前，未来对办公空间的需求仍然不确定，因为公司使用远程和传统办公混合使用的雇佣模式来评估空间需求。

在截至2023年3月31日的三个月中，商业贷款和租赁损失拨备减少了2.92亿美元，降至52亿美元，主要是由于某些宏观经济状况的改善。有关更多信息，请参阅第36页的信贷损失准备。

在截至2023年3月31日的三个月中，商业利用的信贷敞口总额减少42亿美元，至7007亿美元，主要是由较低的衍生品资产推动，但部分被更高的贷款和租赁所抵消。截至2023年3月31日和2022年12月31日，贷款和租赁、备用信用证(SBLC)和金融担保以及商业信用证的使用率合计为56%。

29 美国银行

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表25按类型列出了已使用、无资金和具有约束力的承诺信贷敞口的类型。商业使用的信用风险敞口包括SBLC以及已经开具的金融担保和商业信用证，我们在法律上有义务为这些信用证提供贷款。

在特定时间段内在规定条件下的资金，不包括与交易账户资产有关的风险敞口。虽然资金尚未垫付，但这些风险敞口类型被视为用于信用风险管理目的。

表25			按类型划分的商业信用风险敞口
						商业利用(1)												商业资金不足(2, 3, 4)												商业承诺总额
(百万美元)						2023年3月31日						2022年12月31日						2023年3月31日						2022年12月31日						2023年3月31日						2022年12月31日
贷款和租赁						$	594,248					$	589,362					$	487,291					$	487,772					$	1,081,539					$	1,077,134
衍生资产。(5)						40,947						48,642						—						—						40,947						48,642
备用信用证和财务担保						32,952						33,376						1,513						1,266						34,465						34,642
债务证券和其他投资						19,378						20,195						2,872						2,551						22,250						22,746
持有待售贷款						5,895						6,112						3,953						3,729						9,848						9,841
经营租约						5,474						5,509						—						—						5,474						5,509
商业信用证						1,020						973						43						28						1,063						1,001
其他						800						698						—						—						800						698
总计						$	700,714					$	704,867					$	495,672					$	495,346					$	1,196,386					$	1,200,213

(1)商业利用的风险敞口包括在2023年3月31日和2022年12月31日根据公允价值选项计入的41亿美元和54亿美元的贷款。

(2)商业无资金敞口包括根据公允价值选项计入的承诺，名义金额为31亿美元，2022年3月31日和2022年12月31日分别为30亿美元。

(3)不包括未使用的名片行，它们不具有法律约束力。

(4)包括无资金的、具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构(即，辛迪加或参与的)的金额。截至2023年3月31日和2022年12月31日，分配的金额分别为101亿美元和104亿美元。

(5)衍生资产按公允价值列账，反映可依法执行的主净额结算协议的影响，截至2023年3月31日和2022年12月31日，已分别减少290亿美元和338亿美元的现金抵押品。未反映在已使用和承诺敞口中的是截至2023年3月31日和2022年12月31日持有的510亿美元和516亿美元的额外非现金衍生品抵押品，其中主要由其他有价证券组成。

不良商业贷款增加了1.5亿美元，主要是商业房地产，部分被非美国商业贷款抵消。表26列出了我们在2023年3月31日和2022年12月31日的商业贷款和租赁组合及相关信用质量信息。

表26			商业信用质量
						突出之处												不良资产												应计逾期 90天或以上
(百万美元)						2023年3月31日						2022年12月31日						2023年3月31日						2022年12月31日						2023年3月31日						2022年12月31日
工商业：
美国商业广告						$	360,655					$	358,481					$	559					$	553					$	112					$	190
非美国商业广告						124,827						124,479						125						212						92						25
工商业合计						485,482						482,960						684						765						204						215
商业地产						73,051						69,766						502						271						35						46
商业租赁融资						13,448						13,644						4						4						6						8
						571,981						566,370						1,190						1,040						245						269
美国小企业商业银行(1)						18,204						17,560						14						14						261						355
不包括按公允价值期权入账的贷款的商业贷款						$	590,185					$	583,930					$	1,204					$	1,054					$	506					$	624
按公允价值期权计入的贷款。(2)						4,063						5,432
商业贷款和租赁总额						$	594,248					$	589,362

(1)包括与卡相关的产品。

(2)公允价值选项下的商业贷款包括2023年3月31日和2022年12月31日的美国商业贷款22亿美元和29亿美元，以及非美国商业贷款19亿美元和25亿美元。有关公允价值选项的详细信息，请参阅附注15-公允价值选项合并财务报表。

						美国银行 30

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表27列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月我们的商业贷款和租赁的净冲销和相关比率。

表27			商业净冲销和相关比率
																		净冲销																								净撇账率 (1)
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2023						2022																		2023						2022
工商业：
美国商业广告																		$	47					$	(14)																	0.05		%				(0.02		%)
非美国商业广告																		20						1																		0.07						—
工商业合计																		67						(13)																		0.06						(0.01)
商业地产																		22						23																		0.12						0.15
商业租赁融资																		(1)						—																		(0.01)						—
																		88						10																		0.06						0.01
美国小企业商业广告																		66						42																		1.48						0.94
总商业广告																		$	154					$	52																	0.11						0.04

(1)净撇账比率按年化净撇账除以平均未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)计算。

表28按贷款类型列出了商业准备金被批评利用的风险敞口。被批评的风险敞口对应于监管机构定义的特别提及、不合格和可疑资产类别。受到批评的商业可动用风险敞口总额在

截至2023年3月31日的三个月由美国商业和商业房地产写字楼推动，部分被非美国商业地产所抵消。截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别有87%和88%的商业可储备被批评利用了风险敞口。

表28			商业预留被批评利用曝光(1, 2)
(百万美元)						2023年3月31日												2022年12月31日
工商业：
美国商业广告						$	11,132					2.87		%				$	10,724					2.78		%
非美国商业广告						2,363						1.81						2,665						2.04
工商业合计						13,495						2.60						13,389						2.59
商业地产						5,579						7.49						5,201						7.30
商业租赁融资						222						1.65						240						1.76
						19,296						3.18						18,830						3.13
美国小企业商业广告						493						2.17						444						2.53
商业备付金总额被批评利用曝险						$	19,789					3.17						$	19,274					3.12

(1)被批评使用的商业准备金敞口总额包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的190亿美元和185亿美元的贷款和租赁，以及8.2亿美元和8.17亿美元的商业信用证。

(2)百分比的计算方式为商业可保留批评利用曝险除以每个暴露类别的商业可保留利用曝险总额。

工商业

商业和工业贷款包括美国商业和非美国商业投资组合。

美国商业广告

截至2023年3月31日，64%的美国商业贷款组合(不包括小企业)在环球银行，年增长21%全球市场，14%GWIM(为资产购买、商业投资和高净值客户的其他流动性需求提供融资的贷款)，其余主要是个人银行业务。在截至2023年3月31日的三个月里，美国商业贷款增加了22亿美元，增幅为1%，主要原因是全球市场。在广泛行业增长的推动下，可保留批评利用的敞口增加了4.08亿美元，增幅为4%。

非美国商业广告

截至2023年3月31日，65%的非美国商业贷款组合在环球银行，34%的全球市场其余的在GWIM。在截至2023年3月31日的三个月里，非美国商业贷款相对保持不变。可保留的批评利用敞口减少了3.02亿美元，降幅为11%，主要是由于俄罗斯敞口的支付和销售。有关非美国商业投资组合的信息，请参见第35页的非美国投资组合。

商业地产

商业房地产主要包括以非业主自住房地产为抵押的商业贷款，并依赖于房地产的出售或租赁作为主要的偿还来源。在截至2023年3月31日的三个月里，未偿还贷款增加了33亿美元，增幅为5%，达到731亿美元，多种房地产类型的贷款都有所增加。商业地产投资组合主要在全球银行业主要由向公共和私人开发商以及商业房地产公司发放的贷款组成。该投资组合在不同房地产类型和地理区域之间保持多元化。在2023年3月31日和2022年12月31日，加利福尼亚州是商业房地产投资组合中最大的州集中度，占商业房地产投资组合的19%。

可保留批评利用敞口增加了3.78亿美元，增幅为7%，主要是由办公室贷款推动的。写字楼贷款是最大的物业类型集中度，截至2023年3月31日，占商业房地产投资组合的26%，但仅占该公司总贷款的约2%。该物业类型约为75%的A类，起始贷款与价值之比约为55%。截至2023年3月31日，写字楼物业类型的可保留批评敞口为37亿美元，约98亿美元的写字楼贷款计划在2024年底到期。尽管我们看到这类房地产的抵押品价值下降，但截至2023年3月31日，这些贷款仍然担保良好。

31 美国银行

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在截至2023年3月31日的三个月里，我们继续看到低违约率。我们采取了多项积极主动的风险缓解措施，以减少商业地产投资组合中的负面风险敞口，包括将恶化的风险敞口转移给独立的特别资产管理人员进行管理，并寻求贷款。

重组或出售资产，为我们的客户和公司实现最佳结果。

表29按地理区域、抵押品的地理位置和物业类型列出了未偿还的商业房地产贷款。

表29			未偿还的商业房地产贷款
(百万美元)						2023年3月31日						2022年12月31日
按地理区域划分：
东北方向						$	16,281					$	15,601
加利福尼亚						13,824						13,360
西南						9,051						8,723
东南						8,436						7,713
佛罗里达州						5,345						5,374
伊利诺伊州						3,606						3,327
中西部						3,394						3,419
中南部						2,752						2,716
西北						1,992						1,959
非美国国家/地区						5,815						5,518
其他类型						2,555						2,056
未偿还商业房地产贷款总额						$	73,051					$	69,766
按物业类型
非住宅
办公室						$	18,682					$	18,230
工业/仓库						14,178						13,775
多户租房						10,883						10,412
购物中心/零售业						6,018						5,830
酒店/汽车旅馆						5,732						5,696
多用途						2,720						2,403
其他						13,511						12,241
非住宅合计						71,724						68,587
住宅						1,327						1,179
未偿还商业房地产贷款总额						$	73,051					$	69,766

美国小企业商业

美国小企业商业贷款组合由小企业信用卡贷款和小企业贷款组成，主要管理于个人银行业务，其中包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的7.49亿美元和10亿美元的PPP未偿还贷款。在截至2023年3月31日的三个月里，购买力平价贷款下降了2.59亿美元，主要是由于小企业管理局(SBA)根据该计划的条款偿还了贷款。不包括PPP，截至2023年3月31日和2022年12月31日，信用卡相关产品分别占美国小企业商业投资组合的55%和53%，占截至2023年3月31日的三个月净冲销的99%，而截至2022年3月31日的三个月为100%。在截至2023年3月31日的三个月里，逾期90天或更长时间的应计款项增加了9400万美元，这是由PPP贷款推动的，这些贷款由小企业管理局全额担保。

不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动

表30列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的房产活动。不良贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。在截至2023年3月31日的三个月里，不良商业贷款和租赁增加了1.5亿美元，达到12亿美元。截至2023年3月31日，97%的商业不良贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的财产得到了担保，58%是合同现货。商业不良贷款按其未偿还本金余额的84%计入，因为这些贷款的账面价值已降至估计的抵押品价值减去出售成本。

						美国银行 32

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表30			不良商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的物业活动(1, 2)
												截至3月31日的三个月
(百万美元)																		2023						2022
不良贷款和租赁，1月1日																		$	1,054					$	1,578
加法																		419						183
削减：
支付费用																		(72)						(159)
销售额																		—						(25)
返回执行状态：(3)																		(52)						(5)
冲销																		(88)						(12)
转至持有待售贷款																		(57)						(39)
不良贷款和租赁净减值总额																		150						(57)
不良贷款和租赁总额，3月31日																		1,204						1,521
止赎财产，3月31日																		48						35
不良商业贷款、租赁和止赎财产，3月31日																		$	1,252					$	1,556
不良商业贷款和租赁占未偿还商业贷款和租赁的百分比。(4)																		0.20		%				0.28		%
不良商业贷款、租赁和止赎财产占未偿还商业贷款、租赁和丧失抵押品赎回权的财产的百分比。(4)																		0.21						0.28

(1)余额不包括截至2023年3月31日和2022年3月31日持有的2.5亿美元和3.36亿美元的不良贷款。

(2)包括美国小企业商业活动。小型商务卡贷款被排除在外，因为它们不被归类为不良贷款。

(3)当所有本金和利息都是当期的并且剩余的合同本金和利息有望得到全额偿还时，当贷款变得担保良好并正在收款过程中，或者当修改后的贷款表现出持续的付款履约期时，商业贷款和租赁可以恢复履行状态。

(4)未偿还商业贷款不包括按公允价值期权计入的贷款。

行业集中度

表31按行业列出了商业承诺和利用的信贷敞口。有关为对冲我们选择公允价值选项的有资金和无资金风险敞口而购买的净名义信用保护的信息，以及某些其他信用敞口，请参阅商业投资组合信用风险管理-风险缓解。

商业信贷敞口在广泛的行业范围内是多样化的。在截至2023年3月31日的三个月中，商业承诺敞口总额减少38亿美元，至1.2万亿美元，主要是由衍生品资产活动推动的。

有关行业限制的信息，请参阅商业投资组合信用风险管理-行业集中度在MD&A 公司2022年年度报告Form 10-K的内容。

资产管理公司和基金是我们最大的行业集中度，承诺敞口为1645亿美元，在截至2023年3月31日的三个月中减少了6.07亿美元。

房地产，我们的第二大行业集中度，承诺敞口为1011亿美元，增加了14亿美元，即

1%，在截至2023年3月31日的三个月内。有关商业房地产和相关投资组合的更多信息，请参见第31页的商业投资组合信用风险管理-商业房地产。

资本货物是我们第三大行业集中度，承诺敞口为881亿美元，在截至2023年3月31日的三个月中增加了7.46亿美元，增幅为1%。承诺风险敞口的增加主要是由于贸易公司和分销商以及航空航天和国防的增加，但被电气设备的减少部分抵消了。

由于地缘政治、通胀压力和利率上升等各种宏观经济挑战，美国和全球经济存在不确定性，一些行业可能会继续受到这些条件的不利影响。我们继续监测所有行业，特别是正在或可能对其财务状况产生更大影响的高风险行业。

33 美国银行

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表31			按行业划分的商业信贷敞口(1)
						商业广告 已利用												商业总金额 vbl.承诺(2)
(百万美元)						2023年3月31日						2022年12月31日						2023年3月31日						2022年12月31日
资产管理公司和基金						$	102,345					$	106,842					$	164,480					$	165,087
房地产 (3)						73,515						72,180						101,072						99,722
资本货物						48,146						45,580						88,060						87,314
财务公司						58,226						55,248						81,811						79,546
医疗设备和服务						34,245						33,554						59,280						58,761
材料						27,224						26,304						56,244						55,589
零售业						26,021						24,785						54,127						53,714
消费者服务						27,475						26,980						48,491						47,372
政府与公共教育						33,443						34,861						46,931						48,134
食品、饮料和烟草						24,307						23,232						46,838						47,486
个人和信托基金						31,874						34,897						43,488						45,572
商业服务和用品						24,136						23,628						41,711						41,596
公用事业						19,118						20,292						39,209						40,164
能量						13,667						15,132						34,923						36,043
交通运输						22,051						22,273						33,846						33,858
技术硬件和设备						10,500						11,441						29,807						29,825
全球商业银行						26,910						27,217						29,047						29,293
媒体						15,102						14,781						29,006						28,216
软件和服务						11,678						12,961						25,300						25,633
耐用消费品和服装						10,167						10,009						21,784						21,389
制药和生物技术						6,581						7,547						21,419						26,208
汽车经销商						13,281						12,909						21,237						20,638
保险						10,007						10,224						19,109						19,444
电信服务						9,646						9,679						17,666						17,349
汽车和零部件						8,163						8,774						15,910						16,911
食品和主食零售业						7,331						7,157						12,507						11,908
金融市场基础设施(票据交换所)						3,013						3,913						8,526						8,752
宗教和社会组织						2,542						2,467						4,557						4,689
按行业划分的商业信贷敞口总额						$	700,714					$	704,867					$	1,196,386					$	1,200,213

(1)包括美国小企业的商业敞口。

(2)包括无资金的、具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构(即，辛迪加或参与的)的金额。截至2023年3月31日和2022年12月31日，分配的金额分别为101亿美元和104亿美元。

(3)从不同的角度来看待行业，以最好地隔离感知到的风险。就本表而言，房地产业是以借款人或交易对手的主要业务活动为基础，以营运现金流和主要还款来源为主要因素而界定的。

风险缓解

我们购买信用保护，以涵盖某些信用敞口的有资金部分和无资金部分。为了降低获得我们想要的信用保护水平的成本，我们可以通过出售保护来增加行业、借款人或交易对手集团的信用敞口。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们的信用衍生品投资组合中为对冲我们选择公允价值选项的有资金和无资金风险敞口而购买的名义信用违约保护净额分别为98亿美元和90亿美元。截至2023年3月31日的三个月，我们录得净亏损7700万美元，而截至2022年3月31日的三个月净亏损900万美元。这些工具的损益在很大程度上被相关敞口的损益所抵消。这些敞口的风险值(VaR)结果包含在表37的公允价值期权投资组合信息中。有关更多信息，请参阅第38页的交易风险管理。

表32和表33列出了净信用违约保护组合在2023年3月31日和2022年12月31日的到期日概况和信用敞口债务评级。

表32			按到期日划分的净信用违约保护
						2023年3月31日						2022年12月31日
少于或等于一年						10		%				14		%
大于一年且小于等于五年						87						85
超过五年						3						1
信用违约保护净额总额						100		%				100		%

表33			按信用风险敞口债务评级划分的净信用违约保护
						网络 概念上的(1)						百分比 总计						网络 概念上的(1)						百分比 总计
(百万美元)						2023年3月31日												2022年12月31日
收视率。(2, 3)
AAA级						$	(479)					4.9		%				$	(379)					4.0		%
AA型						(870)						8.9						(867)						10.0
A						(4,269)						43.6						(3,257)						36.0
BBB						(2,216)						22.6						(2,476)						28.0
BB						(894)						9.1						(1,049)						12.0
B						(852)						8.7						(676)						7.0
CCC及以下版本						(120)						1.2						(93)						1.0
天然橡胶(4)						(99)						1.0						(182)						2.0
合计净信用 默认保护						$	(9,799)					100.0		%				$	(8,979)					100.0		%

(1)代表购买的净信用违约保护。

(2)收视率每季度更新一次。

(3)评级为BBB-或更高被认为符合投资级的定义。

(4)NR由所持有的指数头寸和任何尚未评级的名称组成。

						美国银行 34

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有关信用衍生工具和交易对手信用风险估值调整的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

非美国投资组合

我们的非美国信贷和交易投资组合受到国家风险的影响。我们将国家风险定义为不利的经济和政治条件、货币波动、社会不稳定和政府政策变化造成的损失风险。风险管理框架已经到位，以衡量、监测和管理非美国的风险和风险敞口。除了在一国开展业务的直接风险外，我们还面临间接的国家风险(例如，与担保融资交易收到的抵押品有关或与客户清算活动有关)。这些间接接触是在正常情况下管理的

通过信贷、市场和操作风险治理，而不是通过国家风险治理，在业务过程中发挥更大作用。有关我们的非美国信贷和交易投资组合的更多信息，请参阅MD&A 公司2022年年度报告Form 10-K的内容。有关与我们的非美国投资组合相关的风险的更多信息，请参见项目1A中的地缘政治部分。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。

表34列出了截至2023年3月31日的20个最大的非美国国家/地区敞口。截至2023年3月31日和2022年12月31日，这些敞口占我们非美国敞口总额的89%。2023年，这20个国家的净风险敞口减少了237亿美元，主要是由于德国、日本和法国的减少。

表34			前20个非美国国家/地区风险敞口
(百万美元)						融资贷款 贷款和贷款 等价物						无资金支持 一笔贷款 --承诺						网络 第三方交易对手 暴露在空气中						证券/ 其他 投资						3月31日的国家/地区风险敞口 2023						套期保值与信用违约保护						截至3月31日的国家/地区净敞口 2023						12月31日起增加(减少) 2022
英国						$	27,566					$	16,909					$	11,117					$	1,629					$	57,221					$	(2,376)					$	54,845					$	(500)
德国						26,231						9,029						1,487						1,561						38,308						(2,197)						36,111						(9,615)
加拿大						11,289						9,558						1,459						3,461						25,767						(415)						25,352						(221)
法国						14,459						7,975						1,366						1,414						25,214						(2,163)						23,051						(3,542)
澳大利亚						14,128						4,080						673						2,120						21,001						(241)						20,760						543
日本						13,834						1,768						1,246						1,258						18,106						(787)						17,319						(5,768)
巴西						8,554						1,293						691						4,192						14,730						(84)						14,646						2,146
印度						7,374						484						466						3,620						11,944						(76)						11,868						1,099
中国						6,118						289						568						2,604						9,579						(261)						9,318						(1,490)
韩国						6,300						737						633						1,676						9,346						(61)						9,285						159
瑞士						5,610						3,223						318						230						9,381						(832)						8,549						(2,139)
爱尔兰						6,855						1,240						105						282						8,482						(31)						8,451						(639)
新加坡						3,908						681						45						3,851						8,485						(36)						8,449						(1,158)
荷兰						2,893						4,756						716						1,097						9,462						(1,365)						8,097						(1,186)
墨西哥						4,102						1,745						439						1,601						7,887						(65)						7,822						430
香港						4,392						344						443						1,105						6,284						(17)						6,267						(1,004)
西班牙						2,604						1,866						278						1,257						6,005						(445)						5,560						(281)
意大利						3,613						1,729						233						255						5,830						(1,472)						4,358						(1,310)
比利时						1,397						1,491						1,102						415						4,405						(178)						4,227						364
瑞典						1,207						1,804						111						232						3,354						(380)						2,974						370
前20个非美国国家/地区的总风险敞口						$	172,434					$	71,001					$	23,496					$	33,860					$	300,791					$	(13,482)					$	287,309					$	(23,742)

截至2023年3月31日，我们对非美国国家的敞口最大的是英国，净敞口为548亿美元，比2022年12月31日减少了5亿美元。这一下降是由于一系列客户的敞口减少，被净值增加所抵消

交易对手与中央结算交易对手的风险敞口。我们对非美国国家的第二大敞口是德国，截至2023年3月31日，德国的净敞口为361亿美元，比2022年12月31日减少了96亿美元。这一下降主要是由于央行存款减少所致。

35 美国银行

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信贷损失准备

截至2023年3月31日，信贷损失准备金比2022年12月31日减少2.71亿美元，至140亿美元，其中与消费者投资组合相关的准备金增加1.23亿美元，与商业投资组合相关的准备金减少3.94亿美元。拨备减少反映我们的商业投资组合释放储备，主要是由某些宏观经济状况改善所带动，但部分被消费投资组合的储备增加所抵销，这主要是由于过去三年的信用卡结余高于预期。

截至2023年3月31日的月份。备抵减少还包括取消对TDR的确认和计量指导的会计变更的影响，这使信贷损失备抵减少了2.43亿美元。有关会计准则这一变化的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要合并财务报表。

表35按产品类型列出了2023年3月31日和2022年12月31日的信贷损失拨备分配情况。

表35			信贷损失准备按产品类型的分配
						金额						百分比 总计						百分比 贷款和 租契 杰出的(1)																								金额						百分比 总计						百分比 贷款和 租契 杰出的(1)
(百万美元)						2023年3月31日																								2022年12月31日
贷款和租赁损失准备
住宅抵押贷款						$	305					2.44		%				0.13		%																						$	328					2.59		%				0.14		%
房屋净值						98						0.78						0.38																								92						0.73						0.35
信用卡						6,220						49.70						6.73																								6,136						48.38						6.57
直接/间接消费者						628						5.02						0.60																								585						4.61						0.55
其他消费者						110						0.88						N/m																								96						0.76						N/m
总消费额						7,361						58.82						1.63																								7,237						57.07						1.59
美国商业银行(2)						2,835						22.66						0.75																								3,007						23.71						0.80
非美国商业广告						1,019						8.14						0.82																								1,194						9.41						0.96
商业地产						1,253						10.01						1.72																								1,192						9.40						1.71
商业租赁融资						46						0.37						0.34																								52						0.41						0.38
总商业广告						5,153						41.18						0.87																								5,445						42.93						0.93
贷款和租赁损失准备						12,514						100.00		%				1.20																								12,682						100.00		%				1.22
无资金支持的贷款承诺准备金						1,437																																				1,540
信贷损失准备						$	13,951																																			$	14,222

(1)比率按贷款及租赁损失拨备占未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)的百分比计算。

(2)包括2023年3月31日和2022年12月31日美国小企业商业贷款的8.64亿美元和8.44亿美元的贷款和租赁损失准备金。

N/M=没有意义

截至2023年3月31日的三个月，净冲销为8.07亿美元，与2022年同期的3.92亿美元相比，增加了4.15亿美元，增幅为106%，主要原因是信用卡亏损从历史低点上升，以及由于全行业支票欺诈活动增加而导致的透支亏损增加。与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月的信贷损失准备金增加了9.01亿美元，达到9.31亿美元。截至2023年3月31日的三个月的信贷损失准备金是由我们的消费者投资组合推动的，主要是由于2023年第一季度信用卡余额高于预期。这部分被某些改善的宏观经济状况所抵消，这些状况主要有利于我们的商业投资组合。这三个月的消费贷款组合信贷损失准备金增加9.32亿元至9.46亿元，其中包括无资金借贷承担。

截至2023年3月31日与2022年同期相比。截至2023年3月31日的三个月，商业投资组合的信贷损失准备金，包括无资金支持的贷款承诺，与2022年同期相比减少了1.65亿美元，降至1.49亿美元。

表36列出了信贷损失准备的前滚，包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的某些贷款和津贴比率。关于本公司的信贷损失会计政策和与信贷损失准备有关的活动的更多信息，见附注1--重要会计原则摘要至本公司2022年年报的综合财务报表10-K表格及附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备合并财务报表。

						美国银行 36

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表36			信贷损失准备
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2023						2022
贷款和租赁损失准备，12月31日						$	12,682					$	12,387
2023年1月1日采用信用损失标准						(243)						—
贷款和租赁损失准备，1月1日						12,439						12,387
贷款和租赁被注销
住宅抵押贷款						(8)						(10)
房屋净值						(6)						(13)
信用卡						(650)						(473)
直接/间接消费者						(40)						(62)
其他消费者						(171)						(84)
消费者冲销总额						(875)						(642)
美国商业银行(1)						(134)						(67)
非美国商业广告						(23)						(2)
商业地产						(24)						(23)
商业冲销总额						(181)						(92)
已注销的贷款和租赁总额						(1,056)						(734)
追讨以前撇账的贷款及租赁
住宅抵押贷款						7						20
房屋净值						18						43
信用卡						149						176
直接/间接消费者						39						58
其他消费者						9						5
消费者全面复苏						222						302
美国商业银行(2)						21						39
非美国商业广告						3						1
商业地产						2						—
商业租赁融资						1						—
总的商业回收						27						40
收回以前撇账的贷款和租赁的总额						249						342
净冲销						(807)						(392)
贷款和租赁损失准备金						900						108
其他						(18)						1
贷款和租赁损失准备，3月31日						12,514						12,104
无资金来源贷款承诺准备金，1月1日						1,540						1,456
为无资金来源的贷款承诺拨备						(103)						(78)
其他						—						1
无资金来源贷款承诺准备金，3月31日						1,437						1,379
信贷损失准备，3月31日						$	13,951					$	13,483
贷款和津贴比率(3) :
截至3月31日未偿还贷款及租赁						$	1,042,009					$	986,034
贷款和租赁损失准备占截至3月31日的未偿还贷款和租赁总额的百分比						1.20		%				1.23		%
消费贷款和租赁损失免税额，占截至3月31日未偿还消费贷款和租赁总额的百分比						1.63						1.53
商业贷款和租赁损失准备占截至3月31日未偿还商业贷款和租赁总额的百分比						0.87						0.98
平均未偿还贷款和租赁						$	1,036,337					$	970,491
净冲销占平均未偿还贷款和租赁的百分比						0.32		%				0.16		%
3月31日贷款和租赁损失准备占不良贷款和租赁总额的百分比						319						262
3月31日的贷款和租赁损失准备与年化净冲销的比率						3.83						7.62
3月31日不包括在不良贷款和租赁之外的贷款和租赁的贷款和租赁损失准备所列金额(4)						$	7,122					$	6,646
贷款和租赁损失准备占不良贷款和租赁总额的百分比，不包括3月31日不包括在不良贷款和租赁之外的贷款和租赁的贷款和租赁损失准备(4)						138		%				118		%

(1)包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月美国小企业商业冲销7,500万美元和5,600万美元。

(2)包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月美国小企业商业复苏900万美元和1400万美元。

(3)比率按贷款及租赁损失拨备占未偿还贷款及租赁(不包括按公允价值选择计入的贷款)的百分比计算。

(4)主要包括与信用卡和无担保消费贷款组合有关的金额个人银行业务.

37 美国银行

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市场风险管理

有关我们的市场风险管理流程的更多信息，请参阅公司2022年年报的10-K表格中的市场风险管理。关于市场风险的更多信息，见项目1A中的市场一节。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。

市场风险是指市场状况的变化可能对资产或负债的价值产生不利影响，或以其他方式对收益产生负面影响的风险。这种风险是与我们的业务相关的金融工具固有的，主要是在我们的全球市场细分市场。我们在公司的其他领域(例如，我们的ALM活动)也面临这些风险。一旦市场承压，这些风险可能会对我们的业绩产生实质性影响。

交易风险管理

为了评估交易活动中的风险，我们专注于个人头寸以及头寸投资组合产生的收入的实际和潜在波动性。VaR是一种常用的衡量市场风险的统计方法。我们的主要VaR统计数据相当于99%的置信度，这意味着对于持有一天的VaR来说，平均100个交易日中有99个交易日的损失不应超过VaR。

表37列出了基于市场的投资组合VaR，它是总的担保头寸(和

流动性较差的交易头寸)投资组合和公允价值期权投资组合。有关交易活动的市场风险VaR的更多信息，请参阅公司2022年年报的Form 10-K中的MD&A中的交易风险管理。

表37中基于市场的投资组合VaR结果包括我们在所有业务部门面临的市场风险，不包括信用估值调整(CVA)、DVA和相关对冲。此投资组合的大部分都在全球市场细分市场。

表37显示了截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日的三个月的期末、平均、高和低日交易VaR，采用99%的置信度。表37和表38中披露的金额与巴塞尔协议3资本计算中使用的备兑头寸一致。外汇和大宗商品头寸始终被视为备兑头寸，无论交易或交易的银行处理方式如何，但事先获得监管批准的结构性外币头寸除外。

与上一季度相比，截至2023年3月31日的三个月的总覆盖头寸和流动性较低的交易头寸投资组合VaR的平均值略有下降，原因是FICC的做市库存减少，以及各种资产类别的多元化程度提高。

表37			交易活动的市场风险VaR
						截至三个月
						2023年3月31日																								2022年12月31日																								2022年3月31日
(百万美元)						期间 端部						平均值						高 (1)						低 (1)						期间 端部						平均值						高门槛(1)						低门槛(1)						期间 端部						平均值						高 (1)						低 (1)
外汇						$	39					$	32					$	42					$	17					$	38					$	30					$	39					$	20					$	20					$	18					$	24					$	13
利率						43						43						56						32						36						36						$	52					28						49						36						56						25
信用						52						84						108						52						76						79						92						66						55						64						71						52
权益						19						19						25						14						18						18						23						14						23						23						28						19
商品						11						11						14						8						8						11						15						7						13						10						18						7
投资组合多元化						(103)						(122)						不适用						不适用						(81)						(98)						不适用						不适用						(99)						(95)						不适用						不适用
覆盖头寸组合合计						61						67						92						54						95						76						103						56						61						56						69						48
较少的液体暴露造成的影响(2)						14						42						不适用						不适用						35						41						不适用						不适用						17						23						不适用						不适用
总回补仓位和流动性较差的交易仓位组合						75						109						149						69						130						117						152						81						78						79						135						61
公允价值期权贷款						15						41						49						15						48						46						60						40						63						54						63						45
公允价值期权对冲						14						16						17						14						16						16						18						14						22						18						22						16
公允价值期权投资组合多元化						(19)						(32)						不适用						不适用						(38)						(36)						不适用						不适用						(51)						(35)						不适用						不适用
总公允价值期权组合						10						25						30						10						26						26						34						24						34						37						41						31
投资组合多元化						(7)						(10)						不适用						不适用						9						(7)						不适用						不适用						(18)						(19)						不适用						不适用
基于市场的总投资组合						$	78					$	124					173						73						$	165					$	136					197						90						$	94					$	97					153						70

(1)每个投资组合的高点和低点可能发生在不同的交易日，而不是成分股的高点和低点。因此，流动性较低的风险敞口和投资组合多样化的数量(总投资组合与单个组成部分的总和之间的差额)的影响并不相关。

(2)影响是在回补头寸和流动性较差的交易头寸投资组合之间的分散影响净额。

不适用=不适用

						美国银行 38

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下图显示了前五个季度的每日回补头寸和流动性较差的交易头寸组合VaR，对应于表37中的数据。

表38以与表37相同的详细程度提供了在我们的单一VaR模型中产生的其他VaR统计数据。由于VaR计算中使用的历史市场数据不一定遵循预定义的统计分布，因此使用附加统计数据评估VaR可以更好地了解投资组合中的风险。表38显示了截至2023年3月31日、2022年12月31日和2022年3月31日的三个月的平均交易VaR统计数据，分别为99%和95%的置信度。

表38			交易活动的平均市场风险VaR-99%和95%的VaR统计
									截至三个月
									2023年3月31日												2022年12月31日												2022年3月31日
(百万美元)									99%						95%						99%						95%						99%						95%
外汇									$	32					$	20					$	30					$	17					$	18					$	12
利率									43						22						36						18						36						16
信用									84						31						79						33						64						27
权益									19						8						18						9						23						13
商品									11						6						11						6						10						6
投资组合多元化									(122)						(53)						(98)						(49)						(95)						(47)
覆盖头寸组合合计									67						34						76						34						56						27
较少的液体暴露造成的影响									42						8						41						9						23						3
总回补仓位和流动性较差的交易仓位组合									109						42						117						43						79						30
公允价值期权贷款									41						14						46						13						54						14
公允价值期权对冲									16						10						16						10						18						10
公允价值期权投资组合多元化									(32)						(14)						(36)						(12)						(35)						(12)
总公允价值期权组合									25						10						26						11						37						12
投资组合多元化									(10)						(7)						(7)						(8)						(19)						(8)
基于市场的总投资组合									$	124					$	45					$	136					$	46					$	97					$	34

回测

VaR方法的准确性通过回溯测试进行评估，该测试将使用一天的持有期的每日VaR结果与可比的交易收入子集进行比较。有关回溯测试流程的更多信息，请参阅公司2022年年报Form 10-K的MD&A中的交易风险管理-回溯测试。

在截至2023年3月31日的三个月内，没有 这一交易收入子集的损失超过我们覆盖的投资组合VaR总额的日子，利用一天的持有期。

与交易相关的总收入

与交易有关的收入总额，不包括经纪费用以及CVA、DVA和融资估值调整收益(亏损)，是指从交易头寸赚取的总金额，包括在各种金融工具和市场中获得的基于市场的净利息收入。了解更多

有关信息，请参阅公司2022年年报的Form 10-K的MD&A中的交易风险管理-交易相关总收入。

以下直方图图示了交易波动性，并说明了截至2023年3月31日的三个月与截至2022年12月31日的三个月相比，与交易相关的收入的每日水平。在截至2023年3月31日的三个月中，100%的交易日实现了正交易相关收入，其中98%的日交易收益超过2500万美元。相比之下，在截至2022年12月31日的三个月里，98%的交易日实现了正交易相关收入，其中85%的日交易收益超过2500万美元。

39 美国银行

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交易组合压力测试

由于VaR模型的本质表明，结果可能会超出我们的估计，而且它取决于有限的历史窗口，因此我们还使用情景分析对我们的投资组合进行压力测试。这一分析估计了我们的交易组合价值可能因市场异常波动而发生的变化。有关更多信息，请参阅公司2022年年报Form 10-K中的MD&A中的交易风险管理-交易组合压力测试。

银行账簿的利率风险管理

下面讨论的是银行账面活动的净利息收入。有关更多信息，请参阅公司2022年年报Form 10-K的MD&A中的银行账簿的利率风险管理。

表39列出了我们在2023年3月31日和2022年12月31日的基准预测中使用的即期和12个月远期汇率。

表39			远期汇率
						2023年3月31日
						联邦制 基金						软性(1)						10年期 交换
即期汇率						5.00		%				4.87		%				3.46		%
12个月远期利率						4.00						4.07						3.31
						2022年12月31日
						联邦制 基金						三个月 伦敦银行同业拆借利率						10年期 交换
即期汇率						4.50		%				4.77		%				3.84		%
12个月远期利率						4.75						4.78						3.62

(1) 该公司在其基准预测中使用SOFR作为计划于2023年停止伦敦银行同业拆借利率所使用的主要ARR之一。有关从LIBOR过渡到ARRS的更多信息，请参阅第3页的执行摘要-最新发展-LIBOR和其他基准利率。

表40显示了对基于市场的远期曲线的瞬时平行和非平行冲击对2023年3月31日至2022年12月31日未来12个月预测净利息收入的税前影响。我们定期评估提出的情景，使其在当前利率环境下具有意义。利率情景还假设美元利率为零。

在截至2023年3月31日的三个月内，我们的资产负债表对高利率和低利率情景的资产敏感度整体下降，主要是由于存款产品组合的变化以及我们的资产负债管理组合为应对不断变化的市场状况而进行的风险管理活动。我们继续对利率的平行上行保持资产敏感性，这种影响主要来自收益率曲线的短端。此外，较高的利率对我们归类为可供出售的债务证券的公允价值产生了负面影响，并对保监局的累积资本水平以及巴塞尔3资本规则下的资本水平产生了不利影响。在瞬间向上平行转移的情况下，通过抵消银行账面活动产生的净利息收入的积极影响，对巴塞尔协议3资本的短期不利影响将随着时间的推移而减少。有关巴塞尔协议3的更多信息，请参见第17页的资本管理-监管资本。

表40			估计银行账面净利息收入对曲线变化的敏感度
						短的 速率(Bps)						长 速率(Bps)
(百万美元)																		3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
平行班次
+100 Gbps 瞬时移位						+100						+100						$	3,251					$	3,829
10-100 bps --瞬时移位						-100						-100						(3,593)						(4,591)
展平器
短端 瞬时变化						+100						—						3,134						3,698
长端 瞬时变化						—						-100						(152)						(157)
更陡峭的
短端 瞬时变化						-100						—						(3,445)						(4,420)
长端 瞬时变化						—						+100						122						131

表40中的敏感性分析假设我们不对这些利率冲击采取任何行动，也没有假设通常与利率变化相关的其他宏观经济变量的任何变化。作为我们ALM活动的一部分，我们使用证券、某些住宅抵押贷款以及利率和外汇衍生品来管理利率敏感性。

						美国银行 40

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我们的存款组合在基准预测和替代利率情景下的行为是我们预测净利息收入的一个关键假设。表40中的敏感性分析假设在替代利率环境下，存款组合规模或组合与基准预测相比没有变化。在较高利率的情况下，净利息收入的增加将受到任何客户活动的影响，这些活动导致以更高收益的存款或基于市场的资金取代低成本或无息存款，因为我们在这些情况下的利益将减少。相反，在低利率情况下，任何导致高收益存款或基于市场的资金被低成本或无利息存款取代的客户活动都会减少我们在这些情况下的风险敞口。

对于超过100个基点变化的利率情景，预计利率敏感度将说明非线性行为，因为有许多估计和假设，这些估计和假设需要高度的判断，而且往往相互关联，可能会影响结果。关于按揭证券和住宅按揭组合，如果长端利率在未来12个月大幅下降，例如超过200个基点，客户提前还款行为一般会增加，净利息收入会逐渐减少，并指出客户提前还款活动的变化程度可能受到多种因素的影响，并不一定限于长期利率。相反，如果长端利率在未来12个月大幅上升，例如超过200个基点，客户预付款可能会适度减少，并导致净利息收入的增量增加。此外，存款定价将对较大的短端利率变动产生非线性影响。在利率下降的情况下，特别是在利率已降至少量的情况下，进一步降低已支付利率的能力因客户利率接近于零而降低。在较高的短端利率情景中，存款定价可能会以更快的速度增加，导致利息支出增加，并降低资产敏感度。虽然资产敏感性分析中使用的与上述假设相关的影响可以为在不断变化的环境中净利息收入将如何受到影响提供方向性分析，但最终影响取决于假设和因素的相互关系，这些假设和因素在不同的宏观经济情景中有所不同。

利率和外汇衍生品合约

我们在ALM活动中使用利率和外汇衍生品合约来管理我们的利率和外汇风险。具体地说，我们使用这些衍生品来管理现金流量的可变性以及因这些风险而产生的各种资产和负债的公允价值变化。我们的利率衍生品合约一般是与各种基准利率和外汇基差掉期、期权、期货和远期挂钩的非杠杆掉期，我们的外汇合约包括交叉货币利率掉期、外币期货合约、外币远期合约和期权。

我们的资产负债管理活动中使用的衍生品可以分为两大类：指定的会计对冲和其他风险管理衍生品。指定会计套期保值主要用于管理我们对利率的风险敞口，如银行账簿利率风险管理部分所述，并包括在表40所示的敏感性中。该公司还使用外币衍生品

在会计套期保值方面，管理我们海外业务的几乎所有外汇风险。通过对冲我们海外业务的外汇风险，本公司在这方面的市场风险敞口并不大。

风险管理衍生工具主要用于对冲与各种外币计价资产和负债相关的外汇风险，并消除本公司非交易外币计价金融工具现金流中的几乎所有外币风险。这些外汇衍生品对交叉货币基差和利率风险等其他市场风险敞口非常敏感。然而，由于这些特征并不是这些外汇衍生品的重要组成部分，因此与这种敞口相关的市场风险并不重大。有关衍生品会计的更多信息，请参阅附注3--衍生工具合并财务报表。

抵押贷款银行风险管理

我们发起、提供资金和提供抵押贷款，这些贷款使我们面临信贷、流动性和利率等风险。我们在承诺时决定贷款是为投资而持有还是为出售而持有，并通过出售或证券化我们发放的部分贷款来管理信贷和流动性风险。

利率变动影响利率锁定承诺(IRLC)和相关持有供出售的住宅第一按揭贷款(LHFS)的价值，以及MSR的价值。由于这些套期保值项目的利率风险相互抵消，我们将它们合并为一个整体套期保值项目和一个由衍生品合约和证券组成的组合经济对冲组合。有关独立按揭贷款公司及相关住宅按揭贷款机构的详情，请参阅本公司于Form 10-K的2022年年报的MD&A中的按揭银行风险管理。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，扣除对冲投资组合的损益后，没有与MSR、IRLC和LHFS公允价值变化相关的重大损益。有关MSR的详细信息，请参阅附注14-公允价值计量合并财务报表。

气候风险管理

与气候有关的风险分为两大类：(1)由飓风和洪水等极端天气事件以及全球平均气温和海平面上升等长期变化所驱动的与气候变化的实际影响有关的风险；(2)与向低碳经济转型有关的风险，这可能涉及广泛的政策、法律、技术和市场变化。这些变化和事件可能对运营、供应链、分销网络、客户和市场产生广泛影响，也分别称为实物风险和过渡风险。这些风险可能同时影响金融和非金融风险类型。实际气候事件可能会降低借款人的还款能力或抵押品价值，从而导致信用风险增加，或通过影响公司的设施、员工、客户或供应商而增加运营风险。与气候有关的政策、技术或市场转型变化可能会通过对公司或其客户或交易对手的财务影响放大信用风险，或增加市场风险，包括通过突然的价格调整。此外，可能会出现声誉风险，包括我们与气候有关的做法、披露和承诺。

41 美国银行

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由于气候风险跨越所有关键风险类型，我们已经制定并继续加强流程，将气候风险考虑因素嵌入到我们为七种关键风险类型制定的风险框架和风险管理计划中。

我们公开宣布承诺在2050年前在我们的融资活动、运营和供应链中实现净零排放(净零目标)。关于我们的净零目标，我们设定了某些2030年的目标，包括减少与我们的运营和融资活动相关的排放，与汽车制造、能源和发电相关的排放，以及我们的供应链，包括一定比例的全球供应商制定自己的气候目标(2030年目标)。我们在2022年气候相关金融披露工作组(TCFD)报告中披露了上述行业2019年和2020年融资排放和排放强度指标，2019年作为我们融资排放目标的基线。

我们计划在2023年披露我们商业贷款组合中更多部分的融资排放，并计划在2024年4月之前为其他关键行业设定融资活动减排目标。

实现我们与气候有关的目标和指标，包括我们的净零目标和2030年目标，可能需要技术进步、明确界定的工业部门路线图、新标准和公共政策，包括那些提高向低碳经济过渡的资金成本和更好的排放数据报告的政策，以及与客户、供应商、投资者、政府官员和其他利益攸关方持续、强有力和积极的接触。

鉴于我们制定的这些目标和其他与气候有关的目标的期限较长，我们的举措并未对我们在本文所述相关时期的运营结果或财务状况产生重大影响。

有关我们的治理框架和气候风险管理流程的更多信息，请参阅公司2022年年度报告Form 10-K的MD&A中的管理风险和气候风险管理部分。关于气候风险的更多信息，见项目1A。风险因素-公司2022年年报10-K表的其他内容。有关气候相关事项和公司气候相关目标和承诺的更多信息，包括我们实现净零目标和2030年目标的计划以及我们可持续融资目标的进展，请参阅公司网站，包括我们的2022年TCFD报告和2022年面向股东的年度报告，可在我们网站的投资者关系部分获得。本公司网站的内容，包括2022年TCFD报告和2022年股东年度报告，并未以参考方式并入本Form 10-Q季度报告中。

上述讨论以及我们在2022年TCFD报告和提交给股东的年度报告中关于我们在气候风险管理方面的目标和承诺，包括环境转型考虑因素的讨论，包括1995年《私人证券诉讼改革法案》所指的“前瞻性声明”。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证，涉及某些已知和未知的风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设很难预测，而且往往超出该公司的控制范围。实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容大不相同。

复杂的会计估计

我们的重要会计原则对于理解MD&A是必不可少的。我们的许多重要会计原则需要复杂的判断来估计资产和负债的价值。我们有适当的程序和程序来促进作出这些判断。有关更多信息，请参阅公司2022年年报的《复杂会计估计》中的Form 10-K和附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

						美国银行 42

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非公认会计准则调整

表41提供了某些非公认会计准则财务计量与最密切相关的公认会计准则财务计量的对账。

表41			平均和期末补充财务数据以及对公认会计准则财务指标的调整 (1)
						2023年季度						2022年季度
(百万美元)						第一						第四						第三						第二						第一
平均股东权益与平均有形股东权益和平均有形普通股股东权益的对账
股东权益						$	277,252					$	272,629					$	271,017					$	268,197					$	269,309
商誉						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)
无形资产(不包括MSR)						(2,068)						(2,088)						(2,107)						(2,127)						(2,146)
相关递延税项负债						899						914						920						926						929
有形股东权益						$	207,061					$	202,433					$	200,808					$	197,974					$	199,070
优先股						(28,397)						(28,982)						(29,134)						(28,674)						(26,444)
有形普通股股东权益						$	178,664					$	173,451					$	171,674					$	169,300					$	172,626
期末股东权益与期末有形股东权益和期末有形普通股股东权益的对账
股东权益						$	280,196					$	273,197					$	269,524					$	269,118					$	266,617
商誉						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)
无形资产(不包括MSR)						(2,055)						(2,075)						(2,094)						(2,114)						(2,133)
相关递延税项负债						895						899						915						920						926
有形股东权益						$	210,014					$	202,999					$	199,323					$	198,902					$	196,388
优先股						(28,397)						(28,397)						(29,134)						(29,134)						(27,137)
有形普通股股东权益						$	181,617					$	174,602					$	170,189					$	169,768					$	169,251
期末资产与期末有形资产的对账
资产						$	3,194,657					$	3,051,375					$	3,072,953					$	3,111,606					$	3,238,223
商誉						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)
无形资产(不包括MSR)						(2,055)						(2,075)						(2,094)						(2,114)						(2,133)
相关递延税项负债						895						899						915						920						926
有形资产						$	3,124,475					$	2,981,177					$	3,002,752					$	3,041,390					$	3,167,994

(1)关于我们在评估公司业绩时使用的非公认会计准则财务指标和比率的更多信息，请参阅第6页的补充财务数据。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

有关市场风险的定量和定性披露，请参阅MD&A第38页上的市场风险管理和其中引用的章节。

项目4.控制和程序

披露控制和程序

截至本报告所述期间结束时，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，对公司披露控制和程序的有效性和设计进行了评估(该词在《交易所法》第13a-15(E)条中有定义)。根据这一评价，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

截至2023年3月31日止三个月内，本公司的财务报告内部控制(定义见交易所法案第13a-15(F)条)并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变动。

43 美国银行

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第一部分：财务信息

项目1.财务报表

美国银行及其子公司

综合损益表
									截至3月31日的三个月
(单位：百万，不包括每股信息)															2023						2022
净利息收入
利息收入															$	28,655					$	12,894
利息支出															14,207						1,322
净利息收入															14,448						11,572
非利息收入
费用及佣金															7,894						8,985
做市及类似活动															4,712						3,238
其他收入															(796)						(567)
非利息收入总额															11,810						11,656
扣除利息支出后的总收入															26,258						23,228
信贷损失准备金															931						30
非利息支出
薪酬和福利															9,918						9,482
入住率和设备															1,799						1,760
信息处理和通信															1,697						1,540
与产品交付和交易相关															890						933
专业费用															537						450
营销															458						397
其他一般业务															939						757
总非利息支出															16,238						15,319
所得税前收入															9,089						7,879
所得税费用															928						812
净收入															$	8,161					$	7,067
优先股股息															505						467
适用于普通股股东的净收益															$	7,656					$	6,600
每股普通股信息
收益															$	0.95					$	0.81
摊薄后收益															0.94						0.80
平均已发行普通股和已发行普通股															8,065.9						8,136.8
已发行和已发行的平均稀释普通股															8,182.3						8,202.1

综合全面收益表
									截至3月31日的三个月
(百万美元)															2023						2022
净收入															$	8,161					$	7,067
其他全面收益(亏损)、税后净额：
债务证券净变动															555						(3,447)
借方估值调整净变动															10						261
衍生工具的净变动															2,042						(5,179)
员工福利计划调整															10						24
外币换算调整净变动															12						28
其他全面收益(亏损)															2,629						(8,313)
综合收益(亏损)															$	10,790					$	(1,246)

请参阅合并财务报表附注。

						美国银行 44

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美国银行及其子公司

合并资产负债表
						3月31日 2023						12月31日 2022
(百万美元)
资产
现金和银行到期款项						$	29,327					$	30,334
存放在美联储、非美国中央银行和其他银行的有息存款						346,891						199,869
现金和现金等价物						376,218						230,203
定期存款和其他短期投资						11,637						7,259
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券 *(包括$163,505及$146,999按公允价值计量)						298,078						267,574
交易账户资产(包括$141,314及$115,505 作为抵押品质押)						314,978						296,108
衍生资产						40,947						48,642
债务证券：
按公允价值列账						172,510						229,994
持有至到期，按成本计算(公允价值-$525,452及$524,267)						624,495						632,825
债务证券总额						797,005						862,819
贷款和租赁(包括$4,397 及$5,771按公允价值计量)						1,046,406						1,045,747
贷款和租赁损失准备						(12,514)						(12,682)
扣除津贴后的贷款和租赁						1,033,892						1,033,065
房舍和设备，净额						11,708						11,510
商誉						69,022						69,022
持有待售贷款(包括$1,386及$1,115 按公允价值计量)						6,809						6,871
客户和其他应收款						79,902						67,543
其他资产(包括$12,551及$9,594 按公允价值计量)						154,461						150,759
总资产						$	3,194,657					$	3,051,375
负债
美国办事处的存款：
不计息						$	617,922					$	640,745
计息(包括$378及$311 按公允价值计量)						1,183,106						1,182,590
美国以外办事处的存款：
不计息						17,686						20,480
计息						91,688						86,526
总存款						1,910,402						1,930,341
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券 *(包括$234,338及$151,708按公允价值计量)						314,380						195,635
贸易账户负债						92,452						80,399
衍生负债						40,169						44,816
短期借款(包括$1,805 及$832 按公允价值计量)						56,564						26,932
应计费用和其他负债(包括$13,659及$9,752 按公允价值计量 和$1,437及$1,540无资金支持的贷款承诺准备金)						216,621						224,073
长期债务(包括$39,413及$33,070按公允价值计量)						283,873						275,982
总负债						2,914,461						2,778,178
承付款和或有事项(附注6-证券化和其他可变利益实体)    以及(附注10--承付款和或有事项)
股东权益
优先股，$0.01面值；授权-100,000,000 股份；已发行及已发行股份-4,088,099和4,088,101股票						28,397						28,397
普通股和额外实收资本，$0.01面值；授权-12,800,000,000 股份； 已发行和未偿还的债券-7,972,438,148和7,996,777,943股票						57,264						58,953
留存收益						213,062						207,003
累计其他综合收益(亏损)						(18,527)						(21,156)
股东权益总额						280,196						273,197
总负债和股东权益						$	3,194,657					$	3,051,375
			合并可变利息主体的资产计入上述总资产(单独结算可变利息主体的负债)
			交易账户资产			$	4,276					$	2,816
			贷款和租赁			15,754						16,738
			贷款和租赁损失准备			(797)						(797)
			扣除津贴后的贷款和租赁			14,957						15,941
			所有其他资产			129						116
			合并可变利息主体总资产			$	19,362					$	18,873
			合并可变利息实体的负债计入上述负债总额
			短期借款(包括$22及$42无追索权短期借款的比例)			$	1,339					$	42
			长期债务(包括$4,883 及$4,581无追索权债务)			4,883						4,581
			所有其他负债(包括$7及$13无追索权负债)			7						12
			合并可变利息实体的总负债			$	6,229					$	4,635

请参阅合并财务报表附注。

45 美国银行

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美国银行及其子公司

合并股东权益变动表
			择优 库存						普通股和 额外实收资本												保留 收益						累计 其他 全面 收入(亏损)												总计 股东的 权益
(单位：百万)									股票						金额
平衡，2021年12月31日			$	24,708					8,077.8						$	62,398					$	188,064					$	(5,104)											$	270,066
净收入																					7,067																		7,067
债务证券净变动																											(3,447)												(3,447)
借方估值调整净变动																											261												261
衍生工具的净变动																											(5,179)												(5,179)
员工福利计划调整																											24												24
外币换算调整净变动																											28												28
宣布的股息：
普普通通																					(1,706)																		(1,706)
择优																					(467)																		(467)
发行优先股			2,429																																				2,429
根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股									41.7						220						(29)																		191
回购普通股									(57.4)						(2,650)																								(2,650)
平衡，2022年3月31日			$	27,137					8,062.1						$	59,968					$	192,929					$	(13,417)											$	266,617
平衡，2022年12月31日			$	28,397					7,996.8						$	58,953					$	207,003					$	(21,156)											$	273,197
采用信用损失会计准则的累计调整																					184																		184
净收入																					8,161																		8,161
债务证券净变动																											555												555
借方估值调整净变动																											10												10
衍生工具的净变动																											2,042												2,042
员工福利计划调整																											10												10
外币换算调整净变动																											12												12
宣布的股息：
普普通通																					(1,774)																		(1,774)
择优																					(505)																		(505)
根据员工计划、净值和其他方式发行的普通股									42.4						526						(7)																		519
回购普通股									(66.8)						(2,215)																								(2,215)
平衡，2023年3月31日			$	28,397					7,972.4						$	57,264					$	213,062					$	(18,527)											$	280,196

请参阅合并财务报表附注。

						美国银行 46

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美国银行及其子公司

合并现金流量表
																					截至3月31日的三个月
(百万美元)																					2023						2022
经营活动
净收入																					$	8,161					$	7,067
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金																					931						30
(收益)出售债务证券的亏损																					210						(7)
折旧及摊销																					503						494
债务证券溢价/折价净摊销																					34						905
递延所得税																					(169)						47
基于股票的薪酬																					794						739
持有待售贷款：
来源和购买																					(2,285)						(6,832)
出售和偿还最初归类为出售和票据持有的贷款的收益和偿还 从相关证券化活动中																					2,378						12,934
净变动率：
交易和衍生工具资产/负债																					(725)						(64,939)
其他资产																					(16,078)						(14,876)
应计费用和其他负债																					(7,066)						19,820
其他经营活动，净额																					2,012						(812)
用于经营活动的现金净额																					(11,300)						(45,430)
投资活动
净变动率：
定期存款和其他短期投资																					(4,512)						1,499
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券																					(30,504)						(51,388)
按公允价值列账的债务证券：
销售收入																					61,493						2,341
还款和到期日收益																					19,085						29,654
购买																					(19,104)						(35,661)
持有至到期的债务证券：
还款和到期日收益																					8,042						21,496
购买																					(38)						(19,599)
贷款和租赁：
出售最初归类为投资和票据持有的贷款所得收益 从相关证券化活动中																					2,168						2,042
购买																					(1,510)						(1,624)
贷款和租赁的其他变动，净额																					(2,319)						(16,193)
其他投资活动，净额																					(1,955)						(975)
投资活动提供(用于)的现金净额																					30,846						(68,408)
融资活动
净变动率：
存款																					(19,939)						7,878
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券																					118,745						22,356
短期借款																					29,632						1,036
长期债务：
发行所得款项																					14,319						21,123
退休																					(11,341)						(8,241)
优先股：
发行所得款项																					—						2,429
回购普通股																					(2,215)						(2,650)
支付的现金股利																					(2,352)						(2,222)
其他筹资活动，净额																					(728)						(823)
融资活动提供的现金净额																					126,121						40,886
汇率变动对现金及现金等价物的影响																					348						(1,335)
现金及现金等价物净增(减)																					146,015						(74,287)
1月1日的现金和现金等价物																					230,203						348,221
3月31日的现金和现金等价物																					$	376,218					$	273,934

请参阅合并财务报表附注。

47 美国银行

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美国银行及其子公司

合并财务报表附注

注1：重要会计原则摘要

美国银行是一家银行控股公司和金融控股公司，在美国各地和某些国际市场提供各种金融服务和产品。本协议所称公司，可以是指美国银行、个人、美国银行及其子公司，也可以是美国银行的若干子公司、关联人。

合并原则和列报依据

综合财务报表包括本公司及其控股附属公司的账目，以及本公司为主要受益人的可变权益实体(VIE)的账目。公司间账户和交易已被取消。被收购公司的经营业绩自收购之日起计入，对于VIE，则自本公司成为主要受益人之日起计入。以机构或受托身份持有的资产不包括在合并财务报表中。该公司对其拥有表决权并有能力使用权益会计方法对经营和融资决策施加重大影响的公司的投资进行核算。这些投资，包括公司在负担得起的住房和可再生能源伙伴关系中的权益，记录在其他资产中。权益法投资须接受减值测试，公司按比例承担的收入或亏损计入其他收入。

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出影响报告金额和披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设大相径庭。

这些未经审计的综合财务报表应与公司2022年年报Form 10-K的已审计综合财务报表及其相关附注一并阅读。

该公司的业务性质是，任何过渡期的业绩不一定代表全年的业绩。管理层认为，所有调整都已完成，这些调整包括公平陈述中期业绩所需的正常经常性调整。该公司自提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的文件之日起对后续事件进行评估。某些前期数额已重新分类，以符合本期列报。

新会计准则发布

投资--权益法和合资企业

FASB更新了其关于税收抵免投资会计的指导方针，允许实体选择会计政策以应用比例摊销法

当满足某些条件时。新的会计准则从2024年1月1日起以追溯或修改后的追溯方式生效，并允许提前采用。如获采纳，本公司预期该指引不会对其综合财务状况或经营业绩产生重大影响。

采用新会计准则

金融工具–信贷损失

2023年1月1日，该公司通过了新的预期信贷损失(ECL)会计和披露要求，删除了对问题债务重组(TDR)的确认和计量指导，并增加了对遇到财务困难的借款人进行的某些类型修改的财务影响和后续业绩的披露。

采用该标准后，公司记录的减少额为#美元。243用于估计非抵押品依赖型消费者和商业TDR的信贷损失准备金的方法变化的影响，计提信贷损失准备金。这对以前被归类为抵押品依赖型TDR的贷款的估值没有影响。经递延税项调整后，公司录得增加#美元。184通过累积效应调整，留存收益为1.6亿欧元。

其他披露内容包括在附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备并包括借款人贷款协议的合同付款条款通过再融资或重组而被修改的贷款修改。不影响合同付款条款的修改，如契约豁免、微不足道的延期付款，以及对以公允价值计入的贷款、为出售而持有的贷款(LHFS)和租赁所做的任何修改，均不包括在披露中。

该公司使用各种指标来确定有财务困难的借款人。消费贷款借款人是拖欠贷款的借款人，商业贷款借款人被评为不合格或更差的借款人是用于确定正在经历财务困难的借款人的主要标准。

如果借款人在修改时是当前借款人，只要在修改之前有证明的履约情况，贷款通常仍是履约贷款，并且根据修改后的条款预计将全额付款。否则，贷款将被置于非应计状态，并报告为不良贷款，不包括全保险的消费者房地产贷款，直到在合理的时期内有持续的偿还表现。

修正贷款的贷款和租赁损失准备的确定方式与下文所述的融资应收账款各自类别和信用评级的方法一致附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

						美国银行 48

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注2 净利息收入和非利息收入

下表列出了本公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的净利息收入和非利息收入。有关详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格. 对非利息收入按业务部门和所有其他，见注17-业务分类信息.

												截至3月31日的三个月
(百万美元)																														2023						2022
净利息收入
利息收入
贷款和租赁																														$	13,097					$	7,352
债务证券																														5,460						3,823
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券(1)																														3,712						(7)
交易账户资产																														2,028						1,081
其他利息收入																														4,358						645
利息收入总额																														28,655						12,894
利息支出
存款																														4,314						164
短期借款(1)																														6,180						(112)
贸易账户负债																														504						364
长期债务																														3,209						906
利息支出总额																														14,207						1,322
净利息收入																														$	14,448					$	11,572
非利息收入
费用及佣金
信用卡收入
换乘费用(2)																														$	956					$	935
其他信用卡收入																														513						468
信用卡总收入																														1,469						1,403
服务费
存款相关费用																														1,097						1,530
与贷款有关的费用																														313						303
总服务费																														1,410						1,833
投资和经纪服务
资产管理费																														2,918						3,286
经纪费																														934						1,006
总投资和经纪服务																														3,852						4,292
投资银行手续费
承保收入																														569						672
辛迪加费用																														231						312
金融咨询服务																														363						473
投资银行手续费总额																														1,163						1,457
费用及佣金总额																														7,894						8,985
做市及类似活动																														4,712						3,238
其他收入(亏损)																														(796)						(567)
非利息收入总额																														$	11,810					$	11,656

(1)有关负利率的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格.

(2)总交换费和商户收入为#美元。3.210亿美元2.9截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的2.210亿美元2.0在同一时期，奖励和合作伙伴付款以及某些其他信用卡成本的支出为10亿美元。

49 美国银行

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注3：衍生品

派生余额

衍生品是代表客户订立的，用于交易或支持风险管理活动。风险管理活动中使用的衍生品包括在限定对冲会计关系中可能被指定或可能不被指定的衍生品。未在合格对冲会计关系中指定的衍生品称为其他风险管理衍生品。有关该公司衍生品和对冲活动的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要和注3-

衍生品本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。下表列出了于2023年3月31日和2022年12月31日在综合资产负债表中计入衍生工具资产和负债的衍生工具。在应用交易对手和现金抵押品净值之前，余额按毛额列报。衍生工具资产及负债总额按综合基准调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议的影响，并已由收到或支付的现金抵押品减去。

									2023年3月31日
									衍生资产总额																		衍生工具总负债
(数十亿美元)			合同/ 名义上的(1)						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计
利率合约
掉期			$	22,832.3					$	149.7					$	8.8					$	158.5					$	129.0					$	28.1					$	157.1
期货和远期			4,314.7						7.8						—						7.8						8.0						—						8.0
书面期权(2)			1,869.5						—						—						—						34.9						—						34.9
购买的选项(3)			1,751.5						36.5						—						36.5						—						—						—
外汇合约
掉期			1,636.0						36.5						1.1						37.6						33.7						1.1						34.8
现货、期货和远期			4,876.0						39.3						0.1						39.4						39.5						0.4						39.9
书面期权(2)			444.1						—						—						—						6.6						—						6.6
购买的选项(3)			402.4						6.7						—						6.7						—						—						—
股权合同
掉期			423.9						12.7						—						12.7						13.9						—						13.9
期货和远期			140.6						2.4						—						2.4						1.2						—						1.2
书面期权 (2)			884.7						—						—						—						46.4						—						46.4
购买的选项(3)			767.8						39.2						—						39.2						—						—						—
商品合同
掉期			59.3						4.0						—						4.0						5.0						—						5.0
期货和远期			196.8						4.3						—						4.3						4.0						0.2						4.2
书面期权(2)			70.8						—						—						—						3.9						—						3.9
购买的选项 (3)			79.1						3.4						—						3.4						—						—						—
信用衍生品(4)
购买的信用衍生品：
信用违约互换			386.9						2.8						—						2.8						1.9						—						1.9
总回报掉期/期权			133.3						0.7						—						0.7						2.9						—						2.9
书面信用衍生品：
信用违约互换			358.7						1.4						—						1.4						2.4						—						2.4
总回报掉期/期权			124.4						3.3						—						3.3						0.8						—						0.8
衍生工具总资产/负债									$	350.7					$	10.0					$	360.7					$	334.1					$	29.8					$	363.9
较少：可依法执行的主净额结算协议																					(290.8)																		(290.8)
减去：收到/支付的现金抵押品																					(29.0)																		(32.9)
衍生工具资产/负债总额																					$	40.9																	$	40.2

(1)代表未清偿衍生工具资产和负债的合约/名义总额。

(2)包括某些现金外购买的期权，这些期权的负债金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束。

(3)包括某些现金外的书面期权，这些期权的资产金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束而产生的。

(4)本公司持有的书面信用衍生工具的净衍生资产(负债)及名义金额为$(1.0)亿美元和336.32023年3月31日为10亿美元。

						美国银行 50

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									2022年12月31日
									衍生资产总额																		衍生工具总负债
(数十亿美元)			合同/ 名义上的(1)						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计						交易和其他风险管理衍生产品						排位赛 会计核算 套期保值						总计
利率合约
掉期			$	18,285.9					$	138.2					$	20.7					$	158.9					$	120.3					$	36.7					$	157.0
期货和远期			2,796.3						8.6						—						8.6						7.8						—						7.8
书面期权(2)			1,657.9						—						—						—						41.4						—						41.4
购买的选项(3)			1,594.7						42.4						—						42.4						—						—						—
外汇合约
掉期			1,509.0						44.0						0.3						44.3						43.3						0.4						43.7
现货、期货和远期			4,159.3						59.9						0.1						60.0						62.1						0.6						62.7
书面期权(2)			392.2						—						—						—						8.1						—						8.1
购买的选项(3)			362.6						8.3						—						8.3						—						—						—
股权合同
掉期			394.0						10.8						—						10.8						12.2						—						12.2
期货和远期			114.6						3.3						—						3.3						1.0						—						1.0
书面期权 (2)			746.8						—						—						—						45.0						—						45.0
购买的选项(3)			671.6						40.9						—						40.9						—						—						—
商品合同
掉期			56.0						5.1						—						5.1						5.3						—						5.3
期货和远期			157.3						3.0						—						3.0						2.3						0.8						3.1
书面期权(2)			59.5						—						—						—						3.3						—						3.3
购买的选项 (3)			61.8						3.6						—						3.6						—						—						—
信用衍生品(4)
购买的信用衍生品：
信用违约互换			319.9						2.8						—						2.8						1.6						—						1.6
总回报掉期/期权			71.5						0.7						—						0.7						3.0						—						3.0
书面信用衍生品：
信用违约互换			295.2						1.2						—						1.2						2.4						—						2.4
总回报掉期/期权			85.3						4.4						—						4.4						0.9						—						0.9
衍生工具总资产/负债									$	377.2					$	21.1					$	398.3					$	360.0					$	38.5					$	398.5
较少：可依法执行的主净额结算协议																					(315.9)																		(315.9)
减去：收到/支付的现金抵押品																					(33.8)																		(37.8)
衍生工具资产/负债总额																					$	48.6																	$	44.8

(1)代表未清偿衍生工具资产和负债的合约/名义总额。

(2)包括某些现金外购买的期权，这些期权的负债金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束。

(3)包括某些现金外的书面期权，这些期权的资产金额主要是由于期权溢价推迟到合同结束而产生的。

(4)本公司持有的书面信用衍生工具的净衍生资产(负债)及名义金额为$(1.2)亿美元和276.92022年12月31日为10亿美元。

衍生工具的抵销

本公司与本公司几乎所有的衍生产品交易对手签订国际掉期和衍生工具协会(ISDA)总净额结算协议或类似协议。有关详细信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

下表按主要风险(例如，利率风险)和平台(如适用)列出了2023年3月31日和2022年12月31日综合资产负债表上衍生品资产和负债中包括的衍生工具，

这些衍生品在那里进行交易。在应用交易对手和现金抵押品净值之前，余额按毛额列报。衍生工具总资产及负债总额按综合基准调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议的影响，包括减少交易对手净额结算及收到或支付的现金抵押品的余额。

有关抵销证券融资协议的更多信息，请参阅附注9--证券融资协议、抵押品和限制性现金.

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衍生工具的抵销(1)
			导数 资产						导数 --负债						导数 资产						导数 --负债
(数十亿美元)			2023年3月31日												2022年12月31日
利率合约
非处方药			$	130.0					$	125.0					$	138.4					$	132.3
交易所交易			0.3						0.2						0.4						0.1
柜台清仓			73.8						72.8						71.4						71.1
外汇合约
非处方药			81.8						79.2						109.7						110.6
柜台清仓			0.9						0.9						1.3						1.2
股权合同
非处方药			23.8						27.3						21.5						22.6
交易所交易			29.9						31.9						33.0						33.8
商品合同
非处方药			8.2						10.3						8.3						9.3
交易所交易			2.5						2.3						2.4						1.9
柜台清仓			0.2						0.3						0.3						0.3
信用衍生品
非处方药			8.1						7.6						8.9						7.5
柜台清仓			—						—						—						—
净额前衍生工具总资产/负债
非处方药			251.9						249.4						286.8						282.3
交易所交易			32.7						34.4						35.8						35.8
柜台清仓			74.9						74.0						73.0						72.6
减去：可依法执行的主净额结算协议和收到/支付的现金抵押品
非处方药			(214.4)						(218.2)						(243.8)						(248.2)
交易所交易			(31.7)						(31.7)						(33.5)						(33.5)
柜台清仓			(73.7)						(73.8)						(72.4)						(72.0)
衍生资产/负债，经净额结算后			39.7						34.1						45.9						37.0
其他衍生工具总资产/负债(2)			1.2						6.1						2.7						7.8
衍生工具资产/负债总额			40.9						40.2						48.6						44.8
减去：金融工具抵押品(3)			(15.8)						(8.8)						(18.5)						(7.4)
衍生工具净资产/负债总额			$	25.1					$	31.4					$	30.1					$	37.4

(1)场外衍生品包括公司与特定交易对手之间的双边交易。场外清算衍生品包括公司与交易对手之间的双边交易，交易通过票据交换所结算。交易所交易的衍生品包括在交易所交易的上市期权。

(2)由根据主净额结算协议订立的衍生品组成，根据某些国家或行业的破产法，这些协议的可执行性是不确定的。

(3)金额仅限于衍生资产/负债余额，因此不包括收到/质押的超额抵押品。金融工具抵押品包括已收到或质押的证券抵押品，以及由第三方托管人持有和过账的现金证券，该等抵押品不会在综合资产负债表中抵销，但会在衍生工具资产及负债净额中显示为减值。

被指定为会计对冲的衍生品

本公司使用各类利率及外汇衍生工具合约，以防范因利率及外汇汇率波动而导致其资产及负债的公允价值变动(公允价值对冲)。该公司还使用这些类型的合同来保护其资产和负债的现金流量以及其他预测交易(现金流量套期保值)的变化。该公司对其在美国以外地区的净投资进行了对冲。

通过远期外汇合同和交叉货币基差互换，以及通过发行外币计价债务(净投资对冲)，确定拥有美元以外的功能货币的业务。

公允价值对冲

下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的公允价值对冲相关信息。

被指定为公允价值套期保值的衍生工具的损益
			截至3月31日的三个月
			2023												2022
(百万美元)			导数						套期保值项目						导数						套期保值项目
长期债务的利率风险。(1)			$	3,308					$	(3,305)					$	(11,034)					$	11,219
长期债务的利率和外币风险(2)			8						(8)						(9)						8
可供出售证券的利率风险(3)			(3,027)						3,016						9,817						(9,905)
商品库存的价格风险(4)			(519)						519						(232)						237
总计			$	(230)					$	222					$	(1,458)					$	1,559

(1)金额在综合损益表中计入利息支出。

(2)截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，衍生金额包括#美元的收益(损失)。8百万美元和$(21)利息支出，百万美元1百万美元和美元14100万美元用于做市和类似活动，以及(1)百万元及(2)累计其他综合收益(OCI)百万美元。行项目合计列在综合损益表和综合资产负债表中。

(3)金额在综合损益表中计入利息收入。

(4)金额在综合损益表的做市及类似活动中入账。

						美国银行 52

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下表汇总了在公允价值对冲关系中指定和符合资格的对冲资产和负债的账面价值，以及在当前对冲关系中记录的账面价值中包括的公允价值对冲调整的累计金额。这些公允价值对冲调整是开放式基础调整，只要对冲关系保持指定，就不受摊销的影响。

指定公允价值对冲资产和负债
			2023年3月31日												2022年12月31日
(百万美元)			账面价值						累计 公允价值 调整(1)						账面价值						累计 公允价值 调整 (1)
长期债务(2)			$	187,097					$	(12,629)					$	187,402					$	(21,372)
可供出售的债务证券(2, 3, 4)			107,422						(4,283)						167,518						(18,190)
交易账户资产(5)			8,295						487						16,119						146

(1)增加(减少)到账面价值。

(2)于2023年3月31日及2022年12月31日，因终止对冲关系而剩余的长期债务和可供出售债务证券的累计公允价值调整导致减少#美元4.610亿美元，增加1，137相关负债减少100万美元，相关资产减少#美元8.310亿美元4.910亿美元，将在取消指定的套期保值项目的剩余合同期限内摊销。

(3)该等金额包括用于指定套期关系的封闭式投资组合中的金融资产的摊余成本，在该套期保值关系中，被套期保值项目是预计将在套期保值关系结束时保留的规定层(即组合层套期关系)。在2023年3月31日和2022年12月31日，用于这些对冲关系的封闭式投资组合的摊余成本为$21.110亿美元21.4亿美元，其中9.310亿美元9.21，00亿美元被指定为投资组合层对冲关系。在2023年3月31日和2022年12月31日，与这些对冲关系相关的累计调整为减少1美元329百万美元和美元451百万美元。

(4)账面价值代表摊销成本。

(5)代表与某些大宗商品库存有关的对冲活动。

现金流与净投资限制语

下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月与现金流对冲和净投资对冲有关的某些信息。在美元中9.9十亿美元税后净亏损(美元13.22023年3月31日累计保监处的衍生品)，亏损$4.410亿美元(税后)5.9与未平仓和终止现金流对冲相关的(税前10亿美元)预计将在未来12个月重新归类为收益。这些重新归类为收益的净亏损是

预计将主要减少与各自对冲项目相关的净利息收入。对于未平仓现金流对冲，对预测交易进行对冲的最长时间长度约为七年了。对于终止的现金流量对冲，预测的交易将在利息收入中确认的时间段约为五年，超过这一时间段的合计金额微不足道。

被指定为现金流和净投资对冲的衍生品的损益
																																							截至3月31日的三个月
																																							2023												2022
(百万美元，税前金额)															得(损)利 认可于 累积保监处 浅谈导数						得(损)利 在收入方面 重新分类，从 累积保监处						得(损)利 认可于 累积保监处 浅谈导数						得(损)利 在收入方面 重新分类，从 累积保监处
现金流对冲
浮动利率投资组合的利率风险(1)																																							$	2,550					$	(160)					$	(6,774)					$	(8)
预测购买MBS的价格风险(1)																																							2						—						(90)						3
某些补偿计划的价格风险(2)																																							17						5						(27)						12
总计																																							$	2,569					$	(155)					$	(6,891)					$	7
净投资对冲
外汇风险(3)																																							$	(377)					$	—					$	219					$	—

(1)从累积保监处重新分类的金额记入综合损益表的利息收入。

(2)从累积保监处重新分类的金额记录在综合收益表中的薪酬和福利费用中。

(3)从累积保监处重新分类的金额记入综合损益表的其他收入。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，被排除在有效性测试之外并在做市和类似活动中确认的金额为收益(损失)#美元。33百万美元和$(74)百万。

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其他风险管理衍生产品

本公司使用其他风险管理衍生工具，通过对各种资产和负债进行经济对冲来减少某些风险敞口。下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月这些衍生品的收益(亏损)。这些收益(损失)在很大程度上被套期保值项目上记录的收入或费用所抵消。

其他风险管理衍生产品的损益
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2023						2022
抵押贷款活动的利率风险(1, 2)			$	26					$	(147)
贷款的信用风险(2)			(28)						(3)
资产负债管理活动的利率和外币风险(3)			(122)						1,310
某些补偿计划的价格风险(4)			195						(335)

(1)包括对抵押贷款服务权(MSR)和利率锁定承诺(IRLC)的利率风险进行对冲，以发起将持有以供出售的抵押贷款。

(2)这些衍生品的收益(亏损)记入其他收入。

(3)这些衍生品的收益(亏损)记录在做市和类似活动中。

(4)这些衍生工具的收益(损失)记录在补偿和福利费用中。

金融资产通过衍生工具留存风险的转移

本公司进行某些交易，涉及转让入账为销售的金融资产，而转让的金融资产的几乎所有经济风险均透过衍生工具(例如利率及/或信贷)保留，但本公司并不保留对转让资产的控制权。在2023年3月31日和2022年12月31日，该公司都转移了$4.8数十亿美元的非美国政府担保的抵押贷款支持证券出售给第三方信托，并通过衍生品合同保留对转移资产的经济敞口。在这些转移中，公司收到现金收益毛额#美元。4.9在转会日期的10亿美元。在2023年3月31日和2022年12月31日，转让证券的公允价值为$4.7十亿美元。

销售和贸易收入

本公司进行衍生工具交易，以利便客户交易及管理因交易账户资产及负债而产生的风险。该公司的政策是把这些衍生工具纳入其交易活动，包括衍生工具和非衍生现金工具。这些衍生工具产生的风险是以投资组合为基础进行管理的，作为公司全球市场业务部门。有关销售和交易收入的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

下表包括衍生工具及非衍生现金工具，列明各损益表项目中可归因于本公司于#年销售及交易收入的金额。全球市场，按主要风险分类，截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。该表包括借方估值调整(DVA)和融资估值调整(FVA)收益(亏损)。全球市场在.中的结果注17-业务分类信息是在全额应税当量(FTE)基础上列报的。下表不是按全时当量列出的。

销售和贸易收入
																											做市及类似活动						净利息 收入						其他(1)						总计
(百万美元)									截至2023年3月31日的三个月
利率风险																											$	1,244					$	99					$	86					$	1,429
外汇风险																											402						49						24						475
股权风险																											2,000						(838)						460						1,622
信用风险																											480						666						115						1,261
其他风险(2)																											272						(78)						(4)						190
销售和交易总收入																											$	4,398					$	(102)					$	681					$	4,977
									截至2022年3月31日的三个月
利率风险																											$	589					$	452					$	69					$	1,110
外汇风险																											507						(17)						1						491
股权风险																											1,564						(60)						501						2,005
信用风险																											239						476						14						729
其他风险(2)																											291						(33)						33						291
销售和交易总收入																											$	3,190					$	818					$	618					$	4,626

(1)表示投资和经纪服务的金额以及记录在全球市场并包括在销售和交易收入的定义中。包括投资和经纪服务收入#美元529百万美元和美元531截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月为100万美元。

(2)包括商品风险。

信用衍生品

本公司订立信贷衍生工具主要是为了方便客户交易及管理信贷风险。信用衍生品根据标的参考债务的信用质量分为投资级和非投资级。本公司认为评级为BBB-或以上为投资级。非投资级包括非评级信用衍生工具。该公司披露了投资级和非投资级的内部分类，这些分类与这些工具的风险管理方式一致。有关信用衍生品的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

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下表汇总了本公司作为信用保护卖家的信用衍生工具及其于2023年3月31日和2022年12月31日到期的情况。

信用衍生工具
			少于 一年						一比一 三年						三到 五年						五岁以上 年份						总计
			2023年3月31日
(百万美元)			账面价值
信用违约互换：
投资级			$	6					$	32					$	105					$	42					$	185
非投资级			54						395						919						863						2,231
总计			60						427						1,024						905						2,416
总回报掉期/期权：
投资级			85						282						—						—						367
非投资级			269						8						109						10						396
总计			354						290						109						10						763
信用衍生品总额			$	414					$	717					$	1,133					$	915					$	3,179
与信贷相关的票据：
投资级			$	—					$	—					$	2					$	824					$	826
非投资级			—						3						4						1,032						1,039
与信贷相关的票据合计			$	—					$	3					$	6					$	1,856					$	1,865
			最高支付/名义支出
信用违约互换：
投资级			$	32,823					$	67,196					$	123,896					$	37,078					$	260,993
非投资级			17,361						30,171						36,112						14,108						97,752
总计			50,184						97,367						160,008						51,186						358,745
总回报掉期/期权：
投资级			73,449						11,240						—						—						84,689
非投资级			35,946						783						2,088						906						39,723
总计			109,395						12,023						2,088						906						124,412
信用衍生品总额			$	159,579					$	109,390					$	162,096					$	52,092					$	483,157
			2022年12月31日
			账面价值
信用违约互换：
投资级			$	2					$	25					$	133					$	34					$	194
非投资级			120						516						870						697						2,203
总计			122						541						1,003						731						2,397
总回报掉期/期权：
投资级			55						336						—						—						391
非投资级			332						9						132						10						483
总计			387						345						132						10						874
信用衍生品总额			$	509					$	886					$	1,135					$	741					$	3,271
与信贷相关的票据：
投资级			$	—					$	—					$	19					$	1,017					$	1,036
非投资级			—						7						6						1,035						1,048
与信贷相关的票据合计			$	—					$	7					$	25					$	2,052					$	2,084
			最高支付/名义支出
信用违约互换：
投资级			$	34,670					$	66,170					$	93,237					$	18,677					$	212,754
非投资级			15,229						29,629						30,891						6,662						82,411
总计			49,899						95,799						124,128						25,339						295,165
总回报掉期/期权：
投资级			38,722						10,407						—						—						49,129
非投资级			32,764						500						2,054						897						36,215
总计			71,486						10,907						2,054						897						85,344
信用衍生品总额			$	121,385					$	106,706					$	126,182					$	26,236					$	380,509

名义金额是指按揭证券公司就大部分信贷衍生工具须支付的最高金额。然而，该公司并不纯粹根据名义金额来监察其对信贷衍生工具的风险，因为这项措施并没有考虑发生的可能性。因此，名义金额并不是该公司承担这些合约风险的可靠指标。相反，风险框架被用来定义风险容忍度和建立限制，以便某些与信用风险相关的损失在可接受的、预先定义的限制内发生。

上表中与信贷相关的票据包括对债务抵押债券(CDO)、抵押贷款债券(CLO)和信用挂钩票据工具发行的证券的投资。这些工具主要被归类为交易证券。这些票据的账面价值等于该公司的最大亏损风险。根据所拥有证券的条款，公司没有义务向实体支付任何款项。

55 美国银行

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与信贷相关的或有特征和抵押品

本公司的某些衍生合约包含与信用风险相关的或有特征，主要以ISDA总净额结算协议和信贷支持文件的形式，与与本公司进行交易的相关交易对手的其他义务相比，这些工具的信用可靠性更高。该等或有特征可能是为了本公司及其交易对手在衍生交易下本公司信誉的改变及按市值计价风险方面的利益。于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司持有现金及证券抵押品#美元。95.510亿美元101.310亿美元，并发布了现金和证券抵押品83.110亿美元81.2在衍生工具协议下的正常业务过程中，不包括跨产品保证金协议，该协议允许客户就衍生工具和担保融资安排按净额计算保证金。

就某些场外衍生工具合约及其他交易协议而言，如本公司或某些附属公司的优先债务评级被下调，本公司可被要求提供额外抵押品或终止与某些交易对手的交易。所需的额外抵押品金额取决于合同，通常是固定的增量金额和/或风险敞口的市场价值。有关信贷相关或有功能和抵押品的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

截至2023年3月31日，根据合同条款计算，公司和某些子公司可能被要求向交易对手过账但尚未向交易对手过账的抵押品金额为#美元3.2亿美元，其中包括2.210亿美元用于美国银行，全国协会(BANA)。

一些交易对手目前可以单方面终止某些合同，或者公司或某些附属公司可能被要求采取其他行动，例如寻找合适的替代者或获得担保。截至2023年3月31日和2022年12月31日，这些衍生品合约的负债记录并不重大。

下表列出了在2023年3月31日，如果评级机构将公司或某些子公司的长期优先债务评级下调

一个增量凹槽和额外的第二个增量凹槽。该表还列出了在下调公司或某些子公司的长期优先债务评级时，交易对手将单方面终止的衍生负债。

需要入账的额外抵押品和在降级时单方面终止的衍生负债 2023年3月31日
(百万美元)			一 增量 *凹槽						第二 增量 *凹槽
降级时需要过帐的额外抵押品
美国银行			$	162					$	908
美国银行，北卡罗来纳州及其子公司(1)			70						647
评级下调时可单方面终止的衍生负债
衍生负债			$	79					$	600
已过帐抵押品			60						306

(1)列入美国银行抵押品要求的本表。

衍生品的估值调整

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的信用估值调整(CVA)、衍生工具的DVA和FVA收益(亏损)(不包括任何相关对冲活动的影响)，这些收益记录在做市和类似活动中。有关衍生品估值调整的更多信息，请参阅附注3--衍生工具本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

估值调整衍生工具的收益(损失)(1)
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2023						2022
衍生资产(CVA)			$	12					$	(59)
衍生资产/负债(FVA)			(43)						35
衍生负债(DVA)			2						121

(1)于2023年3月31日及2022年12月31日，累计CVA令衍生资产余额减少$506百万美元和美元518百万美元，累计FVA减少净衍生工具余额$97百万美元和美元54百万美元，累计DVA使衍生工具负债余额减少#508百万美元和美元506百万美元。

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注4 证券

下表列出了2023年3月31日和2022年12月31日可供出售(AFS)债务证券、按公允价值列账的其他债务证券和持有至到期(HTM)债务证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值。

债务证券
			摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
(百万美元)			2023年3月31日																								2022年12月31日
可供出售的债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	24,726					$	5					$	(1,479)					$	23,252					$	25,204					$	5					$	(1,767)					$	23,442
机构抵押抵押债券			2,235						—						(200)						2,035						2,452						—						(231)						2,221
商业广告			6,890						31						(481)						6,440						6,894						28						(515)						6,407
非机构住宅区(1)			459						3						(55)						407						461						15						(90)						386
抵押贷款支持证券总额			34,310						39						(2,215)						32,134						35,011						48						(2,603)						32,456
美国财政部和政府机构			102,943						2						(1,438)						101,507						160,773						18						(1,769)						159,022
非美国证券			13,161						5						(46)						13,120						13,455						4						(52)						13,407
其他应税证券			4,830						1						(85)						4,746						4,728						1						(84)						4,645
免税证券			11,105						25						(227)						10,903						11,518						19						(279)						11,258
可供出售的债务证券总额			166,349						72						(4,011)						162,410						225,485						90						(4,787)						220,788
按公允价值列账的其他债务证券(2)			10,081						63						(44)						10,100						8,986						376						(156)						9,206
按公允价值列账的债务证券总额			176,430						135						(4,055)						172,510						234,471						466						(4,943)						229,994
持有至到期的债务证券
机构抵押贷款支持证券			494,998						—						(80,664)						414,334						503,233						—						(87,319)						415,914
美国财政部和政府机构			121,609						—						(17,511)						104,098						121,597						—						(20,259)						101,338
其他应税证券			7,921						—						(901)						7,020						8,033						—						(1,018)						7,015
持有至到期的债务证券总额			624,528						—						(99,076)						525,452						632,863						—						(108,596)						524,267
债务证券总额(3,4)			$	800,958					$	135					$	(103,131)					$	697,962					$	867,334					$	466					$	(113,539)					$	754,261

(1)在2023年3月31日和2022年12月31日，基础抵押品类型包括大约17素数百分比和83次级抵押贷款的百分比。

(2)主要包括用于满足某些国际监管要求的非美国证券。价值的任何变化都会在做市和类似活动中报告。有关组件的详细信息，请参阅附注14-公允价值计量.

(3)包括作为抵押品质押的证券#美元174.410亿美元104.52023年3月31日和2022年12月31日。

(4)该公司持有房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)各自超过股东权益10%的债务证券，摊销成本为#美元。285.710亿美元174.0十亿美元，公允价值为238.610亿美元144.22023年3月31日为10亿美元，摊销成本为290.510亿美元176.7十亿美元，公允价值为239.610亿美元144.62022年12月31日为10亿美元。

截至2023年3月31日，AFS债务证券的累计未实现亏损净额，不包括先前转移至持有至到期的债务证券的金额，包括在累计保监处的净未实现亏损为#美元。2.9亿美元，扣除相关所得税优惠#美元985百万美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司持有的不良AFS债务证券并不显著。

在2023年3月31日和2022年12月31日，美元759.710亿美元826.510亿美元的AFS和HTM债务证券，主要是美国机构和美国国债，信用损失假设为零。其余$的ECL31.210亿美元31.810亿美元的AFS和HTM债务证券微不足道。有关零信用损失假设的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司持有权益证券的总公允价值为574百万美元和美元581百万美元和其他股权证券，如

在计量选择项下的价值，账面价值为#美元354百万美元和美元340100万美元，这两笔钱都包括在其他资产中。在2023年3月31日和2022年12月31日，该公司还以公允价值#美元持有货币市场投资。921百万美元和美元868100万美元，其中包括定期存款和其他短期投资。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，出售AFS债务证券的已实现收益和亏损总额列于下表。

出售AFS债务证券的损益
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2023						2022
毛利			$	96					$	37
总损失			(306)						(30)
*出售AFS债务证券的净收益(亏损)			$	(210)					$	7
可归因于出售AFS债务证券的已实现净收益(亏损)的所得税支出(收益)			$	(53)					$	2

57 美国银行

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下表列出了AFS债务证券的公允价值和相关的未实现亏损总额，以及这些证券在2023年3月31日和2022年12月31日的未实现亏损总额是否少于12个月或12个月或更长时间。

持续未实现亏损的AFS债务证券总额
			不到12个月												12个月或更长												总计
			公平 价值						毛收入 未实现的目标 损失惨重						公平 价值						毛收入 未实现的目标 损失惨重						公平 价值						毛收入 未实现的目标 损失惨重
(百万美元)			2023年3月31日
持续未实现亏损的AFS债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	10,106					$	(323)					$	12,900					$	(1,156)					$	23,006					$	(1,479)
机构抵押抵押债券			130						(7)						1,873						(193)						2,003						(200)
商业广告			1,411						(40)						3,741						(441)						5,152						(481)
非中介机构住宅			60						(6)						334						(49)						394						(55)
抵押贷款支持证券总额			11,707						(376)						18,848						(1,839)						30,555						(2,215)
美国财政部和政府机构			2,230						(74)						99,047						(1,364)						101,277						(1,438)
非美国证券			5,159						(28)						646						(18)						5,805						(46)
其他应税证券			2,265						(29)						2,037						(56)						4,302						(85)
免税证券			783						(13)						2,302						(214)						3,085						(227)
AFS债务证券总额连续 **未实现亏损头寸			$	22,144					$	(520)					$	122,880					$	(3,491)					$	145,024					$	(4,011)
			2022年12月31日
持续未实现亏损的AFS债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	18,759					$	(1,118)					$	4,437					$	(649)					$	23,196					$	(1,767)
机构抵押抵押债券			1,165						(96)						1,022						(135)						2,187						(231)
商业广告			3,273						(150)						2,258						(365)						5,531						(515)
非中介机构住宅			264						(65)						97						(25)						361						(90)
抵押贷款支持证券总额			23,461						(1,429)						7,814						(1,174)						31,275						(2,603)
美国财政部和政府机构			36,730						(308)						118,636						(1,461)						155,366						(1,769)
非美国证券			9,399						(34)						756						(18)						10,155						(52)
其他应税证券			2,036						(16)						1,580						(68)						3,616						(84)
免税证券			607						(28)						2,849						(251)						3,456						(279)
AFS债务证券总额连续 **未实现亏损头寸			$	72,233					$	(1,815)					$	131,635					$	(2,972)					$	203,868					$	(4,787)

						美国银行 58

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截至2023年3月31日，公司按公允价值列账的债务证券和HTM债务证券的剩余合同到期日分布和收益率摘要见下表。由于抵押贷款支持证券(MBS)或其他资产支持证券(ABS)的贷款预付款传递给公司，实际期限和收益率可能会有所不同。

按公允价值列账的债务证券和持有至到期债务证券的到期日
			在一个月内到期 年或以下												一年后到期 历经五年												五年后到期 走过十年												截止日期为 十年												总计
(百万美元)			金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)						金额						收益率：(1)
按公允价值列账的债务证券的摊余成本
抵押贷款支持证券：
代理处			$	—					—		%				$	3					5.67		%				$	54					4.91		%				$	24,669					3.36		%				$	24,726					3.36		%
机构抵押抵押债券			—						—						6						2.67						—						—						2,229						2.77						2,235						2.77
商业广告			14						1.93						789						3.07						4,555						2.22						1,545						2.24						6,903						2.32
非中介机构住宅			—						—						—						—						—						—						741						9.63						741						9.63
抵押贷款支持证券总额			14						1.93						798						3.08						4,609						2.25						29,184						3.41						34,605						3.25
美国财政部和政府机构			1,914						3.36						57,616						2.93						44,698						2.36						38						3.63						104,266						2.69
非美国证券			18,460						3.20						2,905						4.79						71						7.57						188						7.31						21,624						3.47
其他应税证券			1,341						5.16						2,829						5.44						453						3.72						207						4.39						4,830						5.16
免税证券			670						3.07						4,679						3.67						1,919						3.83						3,837						4.16						11,105						3.83
按公允价值列账的债务证券摊销总成本			$	22,399					3.33						$	68,827					3.17						$	51,750					2.42						$	33,454					3.53						$	176,430					3.04
HTM债务证券的摊销成本
机构抵押贷款支持证券			$	—					—		%				$	—					—		%				$	13					2.77		%				$	494,985					2.12		%				$	494,998					2.12		%
美国财政部和政府机构			—						—						4,548						1.80						117,061						1.37						—						—						121,609						1.39
其他应税证券			39						9.16						1,289						2.43						273						3.28						6,320						2.48						7,921						2.53
HTM债务证券摊销总成本			$	39					9.16						$	5,837					1.94						$	117,347					1.37						$	501,305					2.12						$	624,528					1.98
按公允价值列账的债务证券
抵押贷款支持证券：
代理处			$	—											$	3											$	54											$	23,195											$	23,252
机构抵押抵押债券			—												6												—												2,029												2,035
商业广告			14												770												4,334												1,334												6,452
非中介机构住宅			—												2												—												705												707
抵押贷款支持证券总额			14												781												4,388												27,263												32,446
美国财政部和政府机构			1,911												56,952												43,932												35												102,830
非美国证券			18,457												2,869												71												185												21,582
其他应税证券			1,337												2,795												418												199												4,749
免税证券			669												4,661												1,907												3,666												10,903
按公允价值列账的债务证券总额			$	22,388											$	68,058											$	50,716											$	31,348											$	172,510
HTM债务证券的公允价值
机构抵押贷款支持证券			$	—											$	—											$	12											$	414,322											$	414,334
美国财政部和政府机构			—												4,235												99,863												—												104,098
其他应税证券			38												1,217												261												5,504												7,020
HTM债务证券的总公允价值			$	38											$	5,452											$	100,136											$	419,826											$	525,452

(1)加权平均收益率是根据每种证券在合同期限内的恒定有效利率计算的。平均收益率考虑了合同票面利率以及溢价的摊销和折扣的增加，不包括相关对冲衍生品的影响。

59 美国银行

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注5 未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备

下表按融资应收账款类别列出了2023年3月31日和2022年12月31日的消费房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的未偿还贷款和租赁总额以及账龄分析。

			30-59天 -逾期未付(1)						60-89天 -逾期未付(1)						90天或以上 更多 逾期(1)						过去合计 截止日期为30天 或更多						总计 当前或 *少于 不超过30天 -逾期未付(1)												贷款 已记账 为以下人员提供服务 在交易会上 价值 另一个选项						总计 突出之处
(百万美元)			2023年3月31日
消费性房地产
住宅抵押贷款			$	938					$	255					$	894					$	2,087					$	226,740																	$	228,827
房屋净值			93						34						189						316						25,552																		25,868
信用卡和其他消费者
信用卡			500						346						828						1,674						90,795																		92,469
直接/间接消费者(2)			206						78						61						345						104,195																		104,540
其他消费者			—						—						—						—						120																		120
总消费额			1,737						713						1,972						4,422						447,402																		451,824
消费贷款按公允价值选择入账(3)																																							$	334					334
消费贷款和租赁总额			1,737						713						1,972						4,422						447,402												334						452,158
商业广告
美国商业广告			892						156						281						1,329						359,326																		360,655
非美国商业广告			124						33						133						290						124,537																		124,827
商业地产(4)			257						15						114						386						72,665																		73,051
商业租赁融资			46						12						9						67						13,381																		13,448
美国小企业商业广告(5)			109						68						262						439						17,765																		18,204
总商业广告			1,428						284						799						2,511						587,674																		590,185
商业贷款在公允价值选项下计入。(3)																																							4,063						4,063
商业贷款和租赁总额			1,428						284						799						2,511						587,674												4,063						594,248
贷款和租赁总额(6)			$	3,165					$	997					$	2,771					$	6,933					$	1,035,076											$	4,397					$	1,046,406
未完成项目的百分比			0.30		%				0.10		%				0.26		%				0.66		%				98.92		%										0.42		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消费房地产贷款包括全额保险贷款。172百万美元和不良贷款157百万美元。逾期60-89天的消费房地产贷款包括美元的全保贷款69百万美元和不良贷款103百万美元。逾期90天或以上的消费房地产贷款包括美元的全保贷款338百万美元和不良贷款745百万美元。目前或逾期不到30天的消费房地产贷款包括$1.6亿美元，直接/间接消费者包括29上百万的不良贷款。

(2)未偿还贷款总额主要包括汽车和专业贷款贷款以及#美元的租赁。52.7亿美元，美国证券贷款48.110亿美元和非美国消费贷款2.8十亿美元。

(3)根据公允价值选择入账的消费贷款包括#美元的住宅按揭贷款。72百万美元和房屋净值贷款262百万美元。根据公允价值选择计入的商业贷款包括#美元的美国商业贷款。2.210亿美元和非美国商业贷款1.9十亿美元。有关详细信息，请参阅附注14-公允价值计量和附注15-公允价值选项.

(4)未偿还贷款总额包括美国商业房地产贷款#美元。67.210亿美元和非美国商业房地产贷款5.8十亿美元。

(5)包括Paycheck保护计划贷款。

(6)未偿债务总额包括作为抵押品质押的贷款和租赁#美元。43.5十亿美元。该公司还承诺提供#美元。243.810亿没有相关未偿还借款的贷款，以确保联邦储备银行和联邦住房贷款银行的潜在借款能力。

						美国银行 60

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			30-59天 逾期(1)						60-89天 -逾期未付(1)						90天或以上 更多 逾期(1)						过去合计 截止日期为30天 或更多						总计 当前或 少于 30天 逾期(1)												贷款 已记账 对于Under 集市 值选项						未清偿债务总额
(百万美元)			2022年12月31日
消费性房地产
住宅抵押贷款			$	1,077					$	245					$	945					$	2,267					$	227,403																	$	229,670
房屋净值			88						32						211						331						26,232																		26,563
信用卡和其他消费者
信用卡			466						322						717						1,505						91,916																		93,421
直接/间接消费者(2)			204						59						45						308						105,928																		106,236
其他消费电子产品			—						—						—						—						156																		156
总消费额			1,835						658						1,918						4,411						451,635																		456,046
消费贷款按公允价值选择入账(3)																																							$	339					339
消费贷款和租赁总额			1,835						658						1,918						4,411						451,635												339						456,385
商业广告
美国商业广告			827						288						330						1,445						357,036																		358,481
非美国商业广告			317						59						144						520						123,959																		124,479
商业地产。(4)			409						81						77						567						69,199																		69,766
商业租赁融资			49						9						11						69						13,575																		13,644
美国小企业商业广告(5)			107						63						356						526						17,034																		17,560
总商业广告			1,709						500						918						3,127						580,803																		583,930
商业贷款在公允价值选项下计入。(3)																																							5,432						5,432
商业贷款和租赁总额			1,709						500						918						3,127						580,803												5,432						589,362
贷款和租赁总额(6)			$	3,544					$	1,158					$	2,836					$	7,538					$	1,032,438											$	5,771					$	1,045,747
未完成项目的百分比			0.34		%				0.11		%				0.27		%				0.72		%				98.73		%										0.55		%				100.00		%

(1)逾期30-59天的消费房地产贷款包括全额保险贷款。184百万美元和不良贷款155百万美元。逾期60-89天的消费房地产贷款包括美元的全保贷款75百万美元和不良贷款88百万美元。逾期90天或以上的消费房地产贷款包括美元的全保贷款368百万美元和不良贷款788百万美元。目前或逾期不到30天的消费房地产贷款包括$1.6亿美元，直接/间接消费者包括27上百万的不良贷款。

(2)未偿还贷款总额主要包括汽车和专业贷款贷款以及#美元的租赁。51.8亿美元，美国证券贷款50.410亿美元和非美国消费贷款3.0十亿美元。

(3)根据公允价值选择入账的消费贷款包括#美元的住宅按揭贷款。71百万美元和房屋净值贷款268百万美元。根据公允价值选择计入的商业贷款包括#美元的美国商业贷款。2.910亿美元和非美国商业贷款2.5十亿美元。有关详细信息，请参阅附注14-公允价值计量和附注15-公允价值选项.

(4)未偿还贷款总额包括美国商业房地产贷款#美元。64.910亿美元和非美国商业房地产贷款4.8十亿美元。

(5)包括Paycheck保护计划贷款。

(6)未偿债务总额包括作为抵押品质押的贷款和租赁#美元。18.5十亿美元。该公司还承诺提供#美元。163.610亿没有相关未偿还借款的贷款，以确保联邦储备银行和联邦住房贷款银行的潜在借款能力。

该公司与FNMA和FHLMC签订了长期信用保护协议，贷款总额为#美元。9.310亿美元9.52023年3月31日和2022年12月31日，为严重拖欠的住房抵押贷款提供全面的信用保护。所有这些贷款都是单独投保的，因此，公司没有记录与这些贷款有关的信贷损失准备金。

不良贷款和租赁

商业不良贷款增加到1美元1.22023年3月31日的10亿美元1.12022年12月31日，受商业地产写字楼物业类型推动。消费者不良贷款降至1美元2.72023年3月31日的10亿美元2.82022年12月31日

主要是由于消费者房地产贷款的减少，因为房地产贷款恢复了业绩状态，而且还款抵消了新增贷款的影响。

下表列出了该公司的不良贷款、租赁和应计逾期贷款902023年3月31日和2022年12月31日。不良LHF不计入不良贷款和租赁，因为它们是按公允价值或成本或公允价值中的较低者记录的。有关分类为不良的标准的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格.

61 美国银行

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信用质量
			不良贷款 和租约												应计逾期 90天或以上
(百万美元)			3月31日 2023						12月31日 2022						3月31日 2023						12月31日 2022
住宅抵押贷款 (1)			$	2,125					$	2,167					$	338					$	368
没有相关津贴(2)			1,935						1,973						—						—
房屋净值(1)			488						510						—						—
没有相关津贴(2)			396						393						—						—
信用卡			*n/a						*n/a						828						717
直接/间接消费者			101						77						2						2
总消费额			2,714						2,754						1,168						1,087
美国商业广告			559						553						112						190
非美国商业广告			125						212						92						25
商业地产			502						271						35						46
商业租赁融资			4						4						6						8
美国小企业商业广告			14						14						261						355
总商业广告			1,204						1,054						506						624
不良贷款总额			$	3,918					$	3,808					$	1,674					$	1,711
未偿还贷款和租赁的百分比			0.38		%				0.37		%				0.16		%				0.16		%

(1)逾期90天或以上的住宅按揭贷款为全保贷款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，住宅抵押贷款包括232百万美元和美元260联邦住房管理局(FHA)已削减利息的贷款中的100万美元，因此不再应计利息，尽管本金仍有保险106百万美元和美元108仍在累积利息的百万贷款。

(2)主要涉及标的抵押品的估计公允价值减去任何出售成本大于截至报告日期的贷款摊销成本的贷款。

不适用=不适用

信用质量指标

该公司根据主要信用质量指标监测其消费者房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的信用质量。有关投资组合细分的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格. 在消费房地产投资组合部分，主要的信用质量指标是更新的贷款价值比(LTV)和更新的公平艾萨克公司(FICO)得分。Rehed LTV衡量贷款的账面价值，作为担保贷款的物业价值的百分比，每季度更新一次。房屋净值贷款使用综合贷款价值比(CLTV)进行评估，该指标衡量公司贷款的账面价值和可用信贷额度，以及任何针对物业的未偿还优先留置权，占获得贷款的物业价值的百分比，每季度更新一次。FICO评分根据借款人的财务义务和借款人的信用记录衡量借款人的信誉。FICO分数通常每季度或更频繁地更新。某些借款人(例如，在#年债务已清偿的借款人

破产程序)可能不会更新他们的FICO分数。FICO评分也是美国小企业商业中信用卡和其他消费者投资组合以及商务卡投资组合的主要信用质量指标。在商业投资组合部分，贷款使用内部分类PASS评级或可预留批评为主要信用质量指标进行评估。被批评的可保留贷款是指被公司内部分类或列为特别说明、不合格或可疑的商业贷款，这些贷款是监管部门定义的资产质量类别。这些资产的风险水平较高，可能出现违约或全部损失的可能性很高。合格评级是指所有不被视为可保留的贷款受到批评。除了这些主要的信用质量指标外，该公司还对某些类型的贷款使用其他信用质量指标。

下表按发起年度列出了公司的消费房地产、信用卡和其他消费及商业投资组合部分的某些信贷质量指标和总撇账，但循环贷款和已修改为定期贷款的循环贷款除外，其汇总列示如下2023年3月31日。

						美国银行 62

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住房抵押贷款.按年份划分的信用质量指标
									按起始年份分列的定期贷款
(百万美元)			截止日期合计 3月31日，  2023						2023						2022						2021						2020						2019												之前
住宅按揭
刷新LTV
小于或等于90%			$	214,159					$	3,115					$	39,127					$	79,059					$	37,281					$	18,552											$	37,025
大于90%但小于或等于100%			2,352						196						1,404						612						96						19												25
大于100%			934						105						479						240						46						16												48
全保贷款			11,382						44						464						3,624						3,033						924												3,293
住宅按揭总额			$	228,827					$	3,460					$	41,474					$	83,535					$	40,456					$	19,511											$	40,391
住宅按揭
刷新的FICO分数
少于620			$	2,112					$	21					$	385					$	519					$	357					$	109											$	721
大于或等于620但小于680			4,885						68						1,082						1,266						818						327												1,324
大于或等于680但小于740			23,704						309						5,033						7,482						4,046						2,033												4,801
大于或等于740			186,744						3,018						34,510						70,644						32,202						16,118												30,252
全保贷款			11,382						44						464						3,624						3,033						924												3,293
住宅按揭总额			$	228,827					$	3,460					$	41,474					$	83,535					$	40,456					$	19,511											$	40,391
总冲销			$	8					$	—					$	3					$	1					$	1					$	—											$	3

房屋净值--信贷质量指标
			总计						房屋净值贷款和反向抵押贷款(1)						循环贷款						循环贷款转为定期贷款
(百万美元)			2023年3月31日
房屋净值
刷新LTV
小于或等于90%			$	25,692					$	1,238					$	19,627					$	4,827
大于90%但小于或等于100%			72						21						35						16
大于100%			104						36						38						30
总房屋净值			$	25,868					$	1,295					$	19,700					$	4,873
房屋净值
刷新的FICO分数
少于620			$	677					$	167					$	197					$	313
大于或等于620但小于680			1,138						144						504						490
大于或等于680但小于740			4,186						292						2,728						1,166
大于或等于740			19,867						692						16,271						2,904
总房屋净值			$	25,868					$	1,295					$	19,700					$	4,873
总冲销			$	6					$	1					$	3					$	2

(1)包括#美元的反向抵押贷款893百万美元和房屋净值贷款402百万，它们不再是起源的。

信用卡和直接/间接消费者-按年份划分的信用质量指标
			直接/间接
															按起始年份分列的定期贷款																																				信用卡
(百万美元)			直接/合计 间接的，截至3月31日， 2023						循环贷款						2023						2022						2021						2020						2019						之前						截至3月31日的信用卡总额， 2023						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)
刷新的FICO分数
少于620			$	940					$	12					$	32					$	308					$	318					$	113					$	76					$	81					$	4,268					$	4,052					$	216
大于或等于620但小于680			2,463						11						245						1,022						707						225						121						132						10,732						10,526						206
大于或等于680但小于740			8,693						49						1,059						3,563						2,375						821						422						404						31,858						31,673						185
大于或等于740			40,766						77						5,101						15,273						10,501						4,837						2,527						2,450						45,611						45,566						45
其他内部信贷 **指标(2,3)			51,678						50,942						52						181						191						63						59						190						—						—						—
信用卡及其他合计 --中国消费者			$	104,540					$	51,091					$	6,489					$	20,347					$	14,092					$	6,059					$	3,205					$	3,257					$	92,469					$	91,817					$	652
总冲销			$	40					$	1					$	—					$	17					$	11					$	4					$	2					$	5					$	650					$	633					$	17

(1)表示已修改为定期贷款的贷款。

(2)其他内部信用指标可能包括拖欠状况、地理位置或其他因素。

(3)直接/间接用户包括$50.910亿美元的证券贷款，通常由市值大于或等于未偿还贷款余额的高流动性抵押品支持，因此在2023年3月31日的信用风险最小。

63 美国银行

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按年份划分的商业-信用质量指标(1)
									定期贷款
									按起始年度分列的摊余成本基础
(百万美元)			截止日期合计 3月31日， 2023						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循环贷款
美国商业广告
风险评级
合格等级			$	350,224					$	9,255					$	55,496					$	33,787					$	17,310					$	15,264					$	37,296					$	181,816
可保留的批评			10,431						49						605						803						582						885						1,925						5,582
全美商业广告总额			$	360,655					$	9,304					$	56,101					$	34,590					$	17,892					$	16,149					$	39,221					$	187,398
总冲销			$	59					$	—					$	3					$	18					$	—					$	—					$	5					$	33
非美国商业广告
风险评级
合格等级			$	122,545					$	4,204					$	19,937					$	18,102					$	4,634					$	3,736					$	6,585					$	65,347
可保留的批评			2,282						81						144						321						277						254						225						980
非美国商业广告总数			$	124,827					$	4,285					$	20,081					$	18,423					$	4,911					$	3,990					$	6,810					$	66,327
总冲销			$	23					$	—					$	—					$	8					$	7					$	1					$	—					$	7
商业地产
风险评级
合格等级			$	67,512					$	1,856					$	16,836					$	13,350					$	5,281					$	8,861					$	12,414					$	8,914
可保留的批评			5,539						—						11						829						538						1,737						2,217						207
总商业地产			$	73,051					$	1,856					$	16,847					$	14,179					$	5,819					$	10,598					$	14,631					$	9,121
总冲销			$	24					$	—					$	—					$	—					$	—					$	13					$	11					$	—
商业租赁融资
风险评级
合格等级			$	13,227					$	613					$	3,208					$	2,576					$	1,775					$	1,428					$	3,627					$	—
可保留的批评			221						—						20						43						17						36						105						—
商业租赁融资总额			$	13,448					$	613					$	3,228					$	2,619					$	1,792					$	1,464					$	3,732					$	—
总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
美国小企业商业(2)
风险评级
合格等级			$	8,653					$	453					$	1,806					$	1,833					$	1,209					$	826					$	2,401					$	125
可保留的批评			352						—						22						52						52						72						151						3
美国小型企业商业总额			$	9,005					$	453					$	1,828					$	1,885					$	1,261					$	898					$	2,552					$	128
总冲销			$	13					$	—					$	—					$	—					$	8					$	1					$	1					$	3
总计			$	580,986					$	16,511					$	98,085					$	71,696					$	31,675					$	33,099					$	66,946					$	262,974
总冲销总额			$	119					$	—					$	3					$	26					$	15					$	15					$	17					$	43

(1)不包括$4.1截至2023年3月31日，公允价值期权项下的贷款总额为140亿美元。

(2)**不包括美国小企业卡贷款#美元9.2十亿美元。此投资组合的刷新FICO分数为$360百万美元，不到620美元；931大于或等于620但小于680的费用为百万元；2.560亿元；大于或等于680但小于740；及5.4大于或等于740的十亿。不包括美国小企业卡贷款总冲销金额为$621000万美元。

						美国银行 64

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下表按发起年份列出了该公司消费房地产、信用卡和其他消费者和商业投资组合部门的某些信用质量指标，但循环贷款和已修改为定期贷款的循环贷款除外，这些贷款在2022年12月31日的汇总基础上显示。

住房抵押贷款.按年份划分的信用质量指标
									按起始年份分列的定期贷款
(百万美元)			截止日期合计 十二月三十一日，  2022						2022						2021						2020						2019						2018												之前
住宅按揭
刷新LTV
小于或等于90%			$	215,713					$	39,625					$	81,437					$	37,228					$	18,980					$	5,734											$	32,709
大于90%但小于或等于100%			1,615						950						530						93						15						8												19
大于100%			648						374						169						43						15						8												39
全保贷款			11,694						580						3,667						3,102						949						156												3,240
住宅按揭总额			$	229,670					$	41,529					$	85,803					$	40,466					$	19,959					$	5,906											$	36,007
住宅按揭
刷新的FICO分数
少于620			$	2,156					$	377					$	518					$	373					$	124					$	84											$	680
大于或等于620但小于680			4,978						1,011						1,382						840						329						233												1,183
大于或等于680但小于740			25,444						5,411						8,290						4,369						2,187						830												4,357
大于或等于740			185,398						34,150						71,946						31,782						16,370						4,603												26,547
全保贷款			11,694						580						3,667						3,102						949						156												3,240
住宅按揭总额			$	229,670					$	41,529					$	85,803					$	40,466					$	19,959					$	5,906											$	36,007
总冲销			$	161					$	—					$	6					$	5					$	6					$	1											$	143

房屋净值--信贷质量指标
																											总计						房屋净值贷款和反向抵押贷款(1)						循环贷款						循环贷款转为定期贷款
(百万美元)									2022年12月31日
房屋净值
刷新LTV
小于或等于90%																											$	26,395					$	1,304					$	19,960					$	5,131
大于90%但小于或等于100%																											62						20						24						18
大于100%																											106						37						35						34
总房屋净值																											$	26,563					$	1,361					$	20,019					$	5,183
房屋净值
刷新的FICO分数
少于620																											$	683					$	166					$	189					$	328
大于或等于620但小于680																											1,190						152						507						531
大于或等于680但小于740																											4,321						312						2,747						1,262
大于或等于740																											20,369						731						16,576						3,062
总房屋净值																											$	26,563					$	1,361					$	20,019					$	5,183
总冲销																											$	45					$	5					$	24					$	16

(1)包括#美元的反向抵押贷款937百万美元和房屋净值贷款424百万，它们不再是起源的。

65 美国银行

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信用卡和直接/间接消费者-按年份划分的信用质量指标
			直接/间接
															按起始年份分列的定期贷款																																				信用卡
(百万美元)			截至2022年12月31日的直接/间接总额						循环贷款						2022						2021						2020						2019						2018						之前						截至2022年12月31日的信用卡总额						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)
刷新的FICO分数
少于620			$	847					$	12					$	237					$	301					$	113					$	84					$	43					$	57					$	4,056					$	3,866					$	190
大于或等于620但小于680			2,521						12						1,108						816						269						150						69						97						10,994						10,805						189
大于或等于680但小于740			8,895						52						4,091						2,730						992						520						214						296						32,186						32,017						169
大于或等于740			39,679						83						16,663						11,392						5,630						2,992						1,236						1,683						46,185						46,142						43
其他内部信贷 **指标(2, 3)			54,294						53,404						259						305						70						57						40						159						—						—						—
信用卡及其他合计 --中国消费者			$	106,236					$	53,563					$	22,358					$	15,544					$	7,074					$	3,803					$	1,602					$	2,292					$	93,421					$	92,830					$	591
总冲销			$	232					$	7					$	31					$	79					$	34					$	27					$	14					$	40					$	1,985					$	1,909					$	76

(1)表示已修改为定期贷款的TDR。

(2)其他内部信用指标可能包括拖欠状况、地理位置或其他因素。

(3)直接/间接用户包括$53.410亿美元的证券贷款，通常由市值大于或等于未偿还贷款余额的高流动性抵押品支持，因此在2022年12月31日的信用风险最小。

按年份划分的商业-信用质量指标(1)
									定期贷款
									按起始年度分列的摊余成本基础
(百万美元)			截至2022年12月31日合计						2022						2021						2020						2019						2018						之前						循环贷款
美国商业广告
风险评级
合格等级			$	348,447					$	61,200					$	39,717					$	18,609					$	16,566					$	8,749					$	30,282					$	173,324
可保留的批评			10,034						278						794						697						884						1,202						856						5,323
全美商业广告总额			$	358,481					$	61,478					$	40,511					$	19,306					$	17,450					$	9,951					$	31,138					$	178,647
总冲销			$	151					$	2					$	24					$	24					$	9					$	6					$	13					$	73
非美国商业广告
风险评级
合格等级			$	121,890					$	24,839					$	19,098					$	5,183					$	3,882					$	2,423					$	4,697					$	61,768
可保留的批评			2,589						45						395						331						325						98						475						920
非美国商业广告总数			$	124,479					$	24,884					$	19,493					$	5,514					$	4,207					$	2,521					$	5,172					$	62,688
总冲销			$	41					$	—					$	3					$	1					$	—					$	37					$	—					$	—
商业地产
风险评级
合格等级			$	64,619					$	15,290					$	13,089					$	5,756					$	9,013					$	4,384					$	8,606					$	8,481
可保留的批评			5,147						11						837						545						1,501						1,151						1,017						85
总商业地产			$	69,766					$	15,301					$	13,926					$	6,301					$	10,514					$	5,535					$	9,623					$	8,566
总冲销			$	75					$	—					$	—					$	6					$	—					$	26					$	43					$	—
商业租赁融资
风险评级
合格等级			$	13,404					$	3,255					$	2,757					$	1,955					$	1,578					$	1,301					$	2,558					$	—
可保留的批评			240						9						35						12						71						50						63						—
商业租赁融资总额			$	13,644					$	3,264					$	2,792					$	1,967					$	1,649					$	1,351					$	2,621					$	—
总冲销			$	8					$	—					$	4					$	—					$	4					$	—					$	—					$	—
美国小企业商业(2)
风险评级
合格等级			$	8,726					$	1,825					$	1,953					$	1,408					$	864					$	624					$	1,925					$	127
可保留的批评			329						11						35						48						76						51						105						3
美国小型企业商业总额			$	9,055					$	1,836					$	1,988					$	1,456					$	940					$	675					$	2,030					$	130
总冲销			$	31					$	—					$	1					$	11					$	4					$	1					$	6					$	8
*总计			$	575,425					$	106,763					$	78,710					$	34,544					$	34,760					$	20,033					$	50,584					$	250,031
总冲销总额			$	306					$	2					$	32					$	42					$	17					$	70					$	62					$	81

(1)不包括$5.4截至2022年12月31日，公允价值期权项下的贷款总额为10亿美元。

(2)不包括美国小企业卡贷款，金额为$8.5十亿美元。此投资组合的刷新FICO分数为$297百万美元，不到620美元；859大于或等于620但小于680的费用为百万元；2.460亿元；大于或等于680但小于740；及5.0大于或等于740的十亿。不包括美国小企业卡贷款总冲销金额为$1721000万美元。

						美国银行 66

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在截至2023年3月31日的三个月内，被批评的商业储备使用风险增加到$19.82023年3月31日的10亿美元19.3十亿美元(至3.17百分比来自3.12截至2022年12月31日，我们的美国商业和工业投资组合以及商业房地产占商业可储备总风险敞口的百分比)。

对经济困难借款人的贷款修改

作为其信用风险管理的一部分，公司可以通过对借款人的贷款协议(修改计划)进行再融资或重组来修改与遇到财务困难的借款人的贷款协议。

消费性房地产

以下是为经济困难借款人提供的消费房地产贷款的修改方案。这些修改代表0.09百分比和0.15截至2023年3月31日，未偿还住宅抵押贷款和房屋净值贷款的百分比。

忍耐和其他付款计划：忍耐计划通常包括公司在规定的期限内暂停借款人的付款，这些付款在忍耐期结束时到期。贷款的账龄状态通常在进入忍耐计划时被冻结。或者，公司可以向借款人提供付款计划，允许借款人在规定的期限内通过付款偿还逾期款项。截至2023年3月31日，在截至2023年3月31日的三个月内，通过这些计划修改的住宅抵押贷款和房屋净值贷款的摊销成本为$1581000万美元和300万美元301000万美元。这些修改的加权平均持续时间为8.2月和8.9月份。这些修改的预付款项总额为#美元。71000万美元和300万美元31000万美元用于住宅抵押贷款和房屋净值贷款。如果借款人无法履行忍耐计划下的义务，可以向他们提供试行或永久修改。

试验性修改：试行修改计划通常包括公司向借款人提供修改后的贷款条款，这些条款在未来一段时间内暂时减少他们的合同付款三-到-四个月试用期。如果客户在试用期内成功支付修改后的付款并正式接受修改后的条款，则修改后的贷款条款将成为永久性贷款条款。于2023年3月31日，在截至2023年3月31日的三个月内，进入试行修改的住宅按揭和房屋净值贷款的摊销成本为$21百万美元和美元9百万美元。

永久性修改永久修改包括已完成试行修改并永久修改其合同付款条件的借款人，以及直接进行永久修改而没有试用期的借款人。在永久性修改中，借款人的付款条件通常以一种以上的方式修改，但通常包括延长期限和降低利率。有时，永久修改还可能包括本金豁免和/或将逾期本金和利息推迟到贷款期限结束时支付。所利用的组合是基于修改条款，使借款人有能力更好地履行合同义务。截至2023年3月31日，在截至2023年3月31日的三个月内获得永久修改的住宅抵押贷款和房屋净值贷款的摊销成本为$471000万美元和300万美元101000万美元。住宅抵押贷款和房屋净值永久变更的延期期限差别很大，最高可达30几年，但大多在1至10年和1至15好几年了。住宅按揭和房屋净值贷款永久修改的加权平均期限延长为7.7年和12.1年，而加权平均利率降幅为1.50百分比和2.37百分比。在截至2023年3月31日的三个月里，本金宽恕和延期付款无关紧要。

对于经济困难的消费房地产借款人，接受了容忍、试用或永久修改，截至2023年3月31日，没有承诺发放额外资金。拥有房屋净值信用额度的借款人获得了容忍计划，如果他们治愈了付款违约并满足某些银行条件，未来可以恢复全部或部分额度。

第七章排放：如果借款人的消费者房地产债务在第7章破产程序中被解除，贷款的合同付款条款不会被修改，尽管它们不再对个人借款人强制执行。该公司收取贷款到期金额的能力仅限于通过取消抵押品赎回权和出售抵押品来强制执行财产。该公司只会在借款人违约时才要求取消抵押品赎回权，否则将根据贷款条款或在出售时收回。在截至2023年3月31日的三个月里，获得破产法第7章解除保护的住宅抵押贷款和房屋净值贷款微不足道。

该公司跟踪修改贷款的执行情况，以评估修改方案的有效性。在截至2023年3月31日的三个月里，自2023年1月1日以来修改后的消费房地产贷款的违约情况并不严重。下表提供了自2023年1月1日以来修改的消费房地产贷款截至2023年3月31日的账龄信息。

消费者房地产--对陷入财务困难的借款人进行修改的支付状况(1)
			当前						30-89天 逾期						90多天 逾期						总计
(百万美元)			2023年3月31日
住宅抵押贷款			$	126					$	49					$	30					$	205
房屋净值			23						7						10						40
总计			$	149					$	56					$	40					$	245

(1)不包括试验修改和第7章的卸货。

67 美国银行

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消费者房地产止赎财产总额为$117百万美元和美元1212023年3月31日和2022年12月31日时为100万。消费房地产贷款，包括全保贷款，在2023年3月31日和2022年12月31日正在进行正式止赎程序的账面价值为#美元。819百万美元和美元871百万美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，该公司将美元重新分类37百万美元和美元56数以百万计的消费性房地产贷款流向止赎财产，或对于某些政府担保贷款(主要是FHA担保贷款)丧失抵押品赎回权后获得的财产，流向其他资产。重新分类代表非现金投资活动，因此不反映在合并现金流量表中。

信用卡和其他消费者

信用卡和其他消费贷款主要是通过将客户置于固定利率的固定付款计划中来进行修改的。截至2023年3月31日，几乎所有向客户提供的付款计划都有60个月的期限。在某些情况下，如果借款人支付的款项不超过规定的数额，公司将免除一部分未偿还余额。公司直接与借款人对公司持有的贷款(内部计划)进行修改，并通过第三方重新谈判机构为客户的整个无担保债务结构(外部计划)提供解决方案。在截至2023年3月31日的三个月内，通过这些计划修改的信用卡和其他消费贷款的摊销成本为$157百万美元。修改的财务影响导致加权平均利率下降18.65$的百分比和本金宽恕111000万美元。

该公司跟踪修改贷款的执行情况，以评估修改方案的有效性。在截至2023年3月31日的三个月里，自2023年1月1日以来修改后的信用卡和其他消费贷款的违约情况并不严重。在美元中157截至2023年3月31日，向遇到财务困难的借款人提供的修改后的信用卡和其他消费贷款达2000万美元1091000万美元，当期，$241000万美元逾期30-89天，241000万人逾期90天以上。这些修改代表0.08截至2023年3月31日，未偿还信用卡和其他消费贷款的百分比。

商业贷款

对遇到财务困难的商业借款人的贷款修改旨在减少公司的损失风险，同时为借款人提供克服财务困难的机会，通常是为了避免丧失抵押品赎回权或破产。每一项修订都是独一无二的，反映了借款人的个别情况，旨在使借款人受益，同时减轻公司的风险敞口。商业修改主要是延长期限和付款承兑。付款承兑涉及银行放弃其收取某些付款或付款的合同权利。

在规定的一段时间内完全(成熟忍耐)。对于商业借款人来说，降低利率和本金减免的情况很少发生。本金宽免可能与止赎、卖空或其他和解协议有关，从而导致贷款的终止或出售。

截至2023年3月31日，截至2023年3月31日的三个月内签订的经修改的商业贷款的摊销成本基础为#美元。822百万美元，包括延长期限#美元700百万，承付金为$102百万美元和其他杂项修改$20百万美元。在截至2023年3月31日的三个月内批准的期限延长使受影响贷款的加权平均寿命增加了1.3好几年了。根据该公司的商业贷款宽限计划，延迟偿还贷款的加权平均期限为15几个月，基本上所有这些都被推迟了一系列12至24月份。在美元中822截至2023年3月31日，向遇到财务困难的借款人提供的修改后的商业贷款为百万美元775百万美元是当期的，5百万美元逾期30-89天，以及$42100万美元逾期90天以上。这些修改代表0.142023年3月31日未偿还商业贷款的百分比。在截至2023年3月31日的三个月里，自2023年1月1日以来修改后的商业贷款的违约情况并不严重。在截至2023年3月31日的三个月里，该公司承诺借出#美元534向遇到财务困难的商业借款人发放100万美元，这些借款人的贷款在此期间被修改。

上期问题债务重组披露

在采用关于贷款修改的新会计准则之前，该公司将对遇到财务困难的借款人的贷款修改作为TDR进行会计处理，当修改导致让步时。以下讨论反映了在2023年1月1日之前被视为TDR的贷款。有关TDR会计政策的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

消费性房地产

下表显示了截至2022年3月31日的三个月内，TDR修改的消费房地产贷款的未偿还本金余额、账面价值和修改前和修改后的平均利率。以下消费房地产投资组合分部表格包括期内最初被归类为TDR的贷款，以及之前被归类为TDR并在期内再次修改的贷款。具有约束力的试验修改在提出试验要约时被归类为TDR，并继续被归类为TDR，无论借款人是否签订永久修改。

截至2022年12月31日，向条款已在消费房地产TDR中修改的债务人提供额外资金的剩余承诺并不重要。

						美国银行 68

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消费房地产-截至2022年3月31日的三个月内签订的TDR
																											未付本金余额						携带 价值						调整前利率						调整后的利率(1)
(百万美元)									2022年3月31日
住宅抵押贷款																											$	585					$	539					3.50		%				3.33		%
房屋净值																											92						75						3.62						3.63
总计																											$	677					$	614					3.52						3.37

(1)修改后利率反映了仅适用于永久完成修改的利率，其中不包括处于试行修改期的贷款。

下表按修改类型列出了截至2022年3月31日的三个月内在TDR中修改的消费性房地产贷款的账面价值。

消费者房地产--改装计划
(百万美元)									在此期间签订的TDRS 截至2022年3月31日的三个月
在专有程序下的修改									552
破产法第7章解除的贷款(1)									5
试验性修改									57
总修改数									$	614

(1)包括在第7章破产中解除的贷款，偿还条款不变，被归类为TDR。

下表列出了在截至2022年3月31日的三个月内发生违约的消费房地产贷款的账面价值，这些贷款在违约前12个月内在TDR中进行了修改。当借款人没有达到预期时，消费者房地产TDR的付款违约被确认三自修改以来的每月付款(不一定是连续的)。

消费者房地产-输入在过去12个月内修改过的付款违约的TDR
(百万美元)															截至2022年3月31日的三个月
在专有程序下的修改																					40
破产法第7章解除的贷款(1)																					1
试验性修改(2)																					4
总修改数																					$	45

(1)包括在第7章破产中解除的贷款，偿还条款不变，被归类为TDR。

(2)包括客户未回应的试用修改提议。

信用卡和其他消费者

下表提供了公司信用卡和其他消费者TDR投资组合的信息，包括截至2022年3月31日的三个月内在TDR中修改的贷款的未偿还本金余额、账面价值和修改前和修改后的平均利率。

在截至2022年3月31日的三个月内签订的信用卡和其他消费者TDR
																											未付本金余额						携带 价值(1)						调整前利率						调整后的利率
(百万美元)									2022年3月31日
信用卡																											$	69					$	73					18.67		%				3.69		%
直接/间接消费者																											4						3						5.75						5.75
总计																											$	73					$	76					18.03						3.77

(1)包括应计利息和手续费。

69 美国银行

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下表按计划类型列出了在截至2022年3月31日的三个月内在TDR中修改的信用卡和其他消费贷款的账面价值。

信用卡和其他消费者-按计划类型列出的TDR(1)
(百万美元)															在此期间签订的TDRS 截至2022年3月31日的三个月
内部计划																					$	63
外部程序																					10
其他																					3
总计																					$	76

(1) 包括应计利息和手续费。

信用卡和其他消费贷款在借款人未能达到预期的第二个季度内被视为违约。二连续付款。在计算信用卡和其他消费者的贷款和租赁损失准备时，在预测未来现金流时，付款违约是考虑的因素之一。根据历史经验，该公司估计10新信用卡TDR的百分比和17新的直接/间接消费者TDR可能在以下时间内违约12在改装后几个月。

商业贷款

在.期间截至2022年3月31日的三个月，该公司经修改为TDR的商业贷款的账面价值为$。848百万美元。截至2022年12月31日，该公司承诺借出$358向贷款被归类为TDR的商业借款人提供100万美元的贷款。拖欠付款的商业TDR余额为#美元1052022年12月31日为100万人。

持有待售贷款

该公司的LHFS为#美元。6.810亿美元6.92023年3月31日和2022年12月31日。来自销售和偿还最初归类为LHFS的贷款的现金和非现金收益为#美元。2.410亿美元13.3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。用于发起和购买LHFS的现金总额为#美元2.310亿美元6.8截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月. 还包括流入LHFS的非现金净额#美元。459百万美元和美元1.510亿美元用于截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。

应收应计利息

2023年3月31日和2022年12月31日的贷款和租赁以及持有待售贷款的应计利息为美元。4.010亿美元3.8十亿美元，并在客户和其他应收款在综合资产负债表上。

信用卡贷款余额包括未付本金、利息和手续费。信用卡贷款不被归类为不良贷款，但不迟于账户逾期180天的月底、收到死亡或破产通知后60天内或在确认欺诈时注销。.在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，该公司冲销了$118百万美元和美元131在注销贷款本金余额时，将利息和手续费收入从最初记录的损益表行项目中扣除。

至于截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月内分类为不良的未偿还住宅按揭、房屋净值、直接/间接消费及商业贷款余额，利息及手续费收入在该等贷款被分类为不良时已倒转。

意义重大。有关公司不良贷款政策的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格.

信贷损失准备

信贷损失拨备是使用定量和定性方法估算的，这些方法考虑了各种因素，如历史损失经验、投资组合的当前信贷质量以及贷款期限内的经济前景。定性准备金涵盖预期的损失，但在该公司的评估中，可能没有在量化方法或经济假设中得到充分反映。该公司通过使用若干宏观经济情景，在确定资产预测寿命的加权经济前景时，纳入了前瞻性信息。这些情景包括国内生产总值、失业率、房地产价格和公司债券利差等关键宏观经济变量。每个季度选择的情景以及每个情景的权重取决于各种因素，包括最近的经济事件、领先的经济指标、内部和第三方经济学家的观点以及行业趋势。有关本公司的信贷损失会计政策，包括信贷损失准备的详情，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

2023年3月31日对信贷损失拨备的估计基于各种经济情景，包括根据共识估计得出的基线情景，反映持续温和衰退的不利情景，反映持续通胀和利率高于基线情景的下行情景，类似于压力测试中使用的严重不利情景的尾部风险情景，以及考虑高于基线情景的改善潜力的上行情景。整体经济前景是加权的952023年将出现温和的衰退环境。加权经济展望假设美国平均失业率将高于五到2023年第四季度，将保持在这一水平附近，直到2024年第四季度。此外，在这一经济前景中，美国实际国内生产总值预计将收缩0.5%，并以1.42023年和2024年第四季度同比增长百分比。相比之下，截至2022年12月31日，美国平均失业率的加权经济前景预计到2023年第四季度略高于5.5%，并缓慢下降至五到2024年第四季度，美国实际国内生产总值预计将收缩0.4%，并以1.2第四季度同比增长百分比

						美国银行 70

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分别为2023年和2024年的季度。此外，截至2023年3月31日，对2022年第四季度实际国内生产总值同比增长的最新估计为0.9百分比。作为比较，截至2022年12月31日，2022年第四季度同比基线实际国内生产总值增长预测为0.4百分比。

信贷损失准备金减少#美元。271从2022年12月31日增加到100万美元14.02023年3月31日，其中包括123与消费者投资组合有关的准备金增加100万美元和394与商业投资组合相关的准备金减少了100万美元。津贴的减少反映了我们商业投资组合中准备金的释放，这主要是由于某些宏观经济状况的改善，但部分被我们消费者投资组合中的准备金积累所抵消，这主要是由于截至2023年3月31日的三个月的信用卡余额高于预期。备抵减少还包括取消对TDR的确认和计量指导的会计变更的影响，这使信贷损失备抵减少了#美元。2431000万美元。信贷损失准备金的变化包括净减少#美元。168贷款和租赁损失准备减少#亿美元103为无资金的贷款承诺准备金中的100万美元。信贷损失准备的减少

归因于商业投资组合减少#美元394百万美元和消费房地产投资组合为$18100万美元，部分被信用卡和其他消费者投资组合增加#美元所抵消141百万美元。信贷损失准备金增加#美元。901百万至美元931截至2023年3月31日的三个月，与2022年同期相比，增长了100万。截至2023年3月31日的三个月的信贷损失准备金是由我们的消费者投资组合推动的，主要是由于2023年第一季度信用卡余额高于预期。这部分被某些改善的宏观经济状况所抵消，这些状况主要有利于我们的商业投资组合。

未偿还贷款及租赁(不包括公允价值选择项下的贷款)增加$2.0在截至2023年3月31日的三个月中，主要由商业贷款推动，增加了6.310亿美元，这是由广泛的增长和消费贷款推动的，消费贷款减少了美元4.210亿美元，主要由证券贷款和信用卡推动。

信贷损失准备的变化，包括净冲销以及贷款和租赁损失准备金，详见下表。

			消费者 房地产						信用卡和 其他消费者						商业广告						总计
(百万美元)			截至2023年3月31日的三个月
贷款和租赁损失准备，12月31日			$	420					$	6,817					$	5,445					$	12,682
2023年1月1日采用信用损失标准			(67)						(109)						(67)						(243)
贷款和租赁损失准备，1月1日			353						6,708						5,378						12,439
贷款和租赁被注销			(14)						(861)						(181)						(1,056)
追讨以前撇账的贷款及租赁			25						197						27						249
净冲销			11						(664)						(154)						(807)
贷款和租赁损失准备金			34						913						(47)						900
其他			5						1						(24)						(18)
贷款和租赁损失准备，3月31日			403						6,958						5,153						12,514
无资金来源贷款承诺准备金，1月1日			94						—						1,446						1,540
为无资金来源的贷款承诺拨备			(1)						—						(102)						(103)
无资金来源贷款承诺准备金，3月31日			93						—						1,344						1,437
信贷损失准备，3月31日			$	496					$	6,958					$	6,497					$	13,951
			截至2022年3月31日的三个月
贷款和租赁损失准备，1月1日			$	557					$	6,476					$	5,354					$	12,387
贷款和租赁被注销			(23)						(619)						(92)						(734)
追讨以前撇账的贷款及租赁			63						239						40						342
净冲销			40						(380)						(52)						(392)
贷款和租赁损失准备金			(126)						146						88						108
其他			2						—						(1)						1
贷款和租赁损失准备，3月31日			473						6,242						5,389						12,104
无资金来源贷款承诺准备金，1月1日			96						—						1,360						1,456
为无资金来源的贷款承诺拨备			(6)						—						(72)						(78)
其他			1						—						—						1
无资金来源贷款承诺准备金，3月31日			91						—						1,288						1,379
信贷损失准备，3月31日			$	564					$	6,242					$	6,677					$	13,483

注6 证券化和其他可变利益实体

该公司在日常业务过程中利用VIE来支持其自身及其客户的融资和投资需求。本附注中的表格列出了在本公司继续参与转让资产或本公司在VIE中拥有可变权益的情况下，合并和未合并VIE在2023年3月31日和2022年12月31日的资产和负债。表中还列出了该公司在2023年3月31日和2022年12月31日因参与合并VIE和未合并VIE而产生的最大亏损风险

该公司持有可变权益。有关公司使用VIE和相关最大损失敞口的更多信息，请参见附注1--重要会计原则摘要和附注6--证券化和其他可变利息实体本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

本公司投资于与其没有其他形式参与的第三方VIE发行的ABS，并达成某些商业贷款安排，其中也可能包括使用VIE，例如持有抵押品。

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这些证券和贷款包括在附注4-证券或附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备。此外，该公司在其筹资活动中使用了VIE。

在截至2023年3月31日的三个月或截至2022年12月31日的年度内，本公司并无向经合并或未经合并的VIE提供其先前合约上并无要求提供的财务支持，亦无意如此。

该公司有流动资金承诺，包括书面看跌期权和抵押品价值担保，某些未合并的VIE为#美元。975百万美元和美元9782023年3月31日和2022年12月31日时为100万。

第一留置权抵押贷款证券化

作为其抵押银行业务的一部分，该公司将其从第三方发起或购买的第一留置权住宅抵押贷款的一部分证券化。除非如中所述附注10--承付款和或有事项除标准陈述及保证外，本公司并不向证券化信托提供担保或追索权。

下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月与第一留置权抵押贷款证券化相关的精选信息。

第一留置权抵押贷款证券化
			住房抵押贷款代理机构																		商业按揭
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2023						2022																		2023						2022
出售贷款所得款项(1)			$	1,347					$	2,322																	$	142					$	2,428
证券化收益。(2)			(5)						8																		3						13
证券化信托基金的回购(3)			9						32																		—						—

(1)本公司在正常业务过程中将住宅按揭贷款转移至主要由政府支持的企业或政府全国按揭协会(GNMA)赞助的证券化，并主要接受住宅按揭支持证券作为交换。基本上所有这些证券都被归类为公允价值等级中的第二级，通常在收到后不久出售。

(2)大部分证券化的第一留置权住宅按揭贷款最初被归类为LHFS，并按公允价值选项计入。这些LHF在证券化前确认的收益，总额为$10百万美元和美元20在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，套期保值净额为100万美元，不包括在上表中。

(3)该公司可以选择从证券化信托基金中回购拖欠贷款，这将减少它所需支付的偿债金额。本公司亦可向证券化信托回购贷款以进行修改。回购贷款包括以GNMA证券为抵押的FHA担保的抵押贷款。

本公司确认来自销售或证券化消费者房地产贷款的消费者MSR。为投资者提供的贷款(包括住宅按揭和房屋净值贷款)的未偿还本金余额合共为1,000元。98.310亿美元110.4截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月。已偿还贷款的维修费和附属费用收入为#美元。69百万美元和美元70在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，已偿还贷款的预付款，包括为他人偿还的贷款和为投资而持有的贷款，为#美元。1.510亿美元1.6在3月31日，

2023年和2022年12月31日。有关MSR的更多信息，请参阅

看见附注14-公允价值计量.

于截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月内，本公司分拆综合机构住宅按揭证券化信托，总资产为328百万美元和美元527百万美元。

下表汇总了与本公司在2023年3月31日和2022年12月31日持有可变权益的第一留置权抵押贷款证券化信托相关的精选信息。

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第一留置权抵押VIE
			住宅按揭
												非机构组织
			代理处									素数									次贷									Alt-A									商业按揭
(百万美元)			3月31日 2023			12月31日 2022						3月31日 2023			12月31日 2022						3月31日 2023			12月31日 2022						3月31日 2023			12月31日 2022						3月31日 2023			12月31日 2022
未整合的VIE
最大损失敞口。(1)			$	8,848		$	9,112					$	90		$	91					$	683		$	735					$	8		$	28					$	1,490		$	1,594
表内资产
高级证券：
交易账户资产			$	197		$	232					$	3		$	3					$	26		$	25					$	6		$	26					$	32		$	91
按公允价值列账的债务证券			2,893			3,027						—			—						361			410						—			—						—			—
持有至到期证券			5,758			5,853						—			—						—			—						—			—						1,272			1,268
所有其他资产			—			—						3			3						22			25						2			2						59			101
保留的总头寸			$	8,848		$	9,112					$	6		$	6					$	409		$	460					$	8		$	28					$	1,363		$	1,460
未偿还本金余额(2)			$	80,077		$	81,644					$	3,872		$	3,973					$	4,929		$	5,034					$	11,259		$	11,568					$	80,157		$	85,101
合并后的VIE
最大损失敞口。(1)			$	1,886		$	1,735					$	—		$	—					$	—		$	78					$	—		$	—					$	—		$	—
表内资产
交易账户资产			$	1,886		$	1,735					$	—		$	—					$	—		$	78					$	—		$	—					$	—		$	—
贷款和租赁，净额			—			—						—			—						—			—						—			—						—			—
总资产			$	1,886		$	1,735					$	—		$	—					$	—		$	78					$	—		$	—					$	—		$	—
总负债			$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—

(1)最大损失敞口包括非机构住宅抵押贷款和商业抵押贷款证券化的损失分担再保险和其他安排下的义务，但不包括陈述和保证义务和公司担保准备金，也不包括服务垫款和其他服务权利和义务。有关详细信息，请参阅附注10--承付款和或有事项和附注14-公允价值计量.

(2)未偿还本金余额包括本公司作为其持续参与的证券化VIE的转让方的贷款，其中可能包括偿还贷款。

其他资产证券化

下表汇总了与房屋净值、信用卡和公司在2023年3月31日和2022年12月31日持有可变权益的其他资产担保VIE相关的精选信息。

房屋净值贷款、信用卡和其他资产担保的VIE
			房屋净值(1)									信用卡(2)									再证券化信托基金									市政债券信托基金
(百万美元)			3月31日 2023			12月31日 2022						3月31日 2023			12月31日 2022						3月31日 2023			12月31日 2022						3月31日 2023			12月31日 2022
未整合的VIE
最大损失暴露			$	8		$	119					$	—		$	—					$	4,473		$	4,243					$	2,530		$	2,537
表内资产
证券(3):
交易账户资产			$	—		$	—					$	—		$	—					$	910		$	456					$	—		$	—
按公允价值列账的债务证券			—			1						—			—						1,105			1,259						—			—
持有至到期证券			—			—						—			—						2,458			2,528						—			—
保留的总头寸			$	—		$	1					$	—		$	—					$	4,473		$	4,243					$	—		$	—
VIE的总资产			$	301		$	326					$	—		$	—					$	13,802		$	12,255					$	3,032		$	3,016
合并后的VIE
最大损失暴露			$	29		$	32					$	8,994		$	9,555					$	277		$	551					$	1,390		$	—
表内资产
交易账户资产			$	—		$	—					$	—		$	—					$	656		$	650					$	1,390		$	—
贷款和租赁			99			97						13,989			14,555						—			—						—			—
贷款和租赁损失准备			11			12						(807)			(808)						—			—						—			—
所有其他资产			2			2						67			68						—			—						—			—
总资产			$	112		$	111					$	13,249		$	13,815					$	656		$	650					$	1,390		$	—
表内负债
短期借款			$	—		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	1,317		$	—
长期债务			83			79						4,248			4,247						379			99						—			—
所有其他负债			—			—						7			13						—			—						—			—
总负债			$	83		$	79					$	4,255		$	4,260					$	379		$	99					$	1,317		$	—

(1)对于未合并的房屋净值贷款VIE，最大损失敞口包括快速摊销的信托公司发行的未偿还信托证书，扣除已记录的准备金。对于合并和未合并的房屋净值贷款VIE，最大损失敞口不包括代表和担保义务以及公司担保的准备金。有关详细信息，请参阅附注10--承付款和或有事项.

(2)截至2023年3月31日和2022年12月31日，综合信用卡信托中的贷款和租赁包括$4.710亿美元3.310亿美元的卖方利息。

(3)留存的优先证券使用报价市场价格或可观察到的市场投入(公允价值等级的第二级)进行估值。

房屋净值贷款

本公司保留向其转让房屋净值贷款的房屋净值证券化信托基金的权益，主要是优先证券。此外，公司可能有义务在快速融资期间向信托公司提供从属资金

摊销活动。这项义务包括在上表的最大损失风险中。作为快速摊销事件的最终结果将被记录的费用取决于房屋净值线的未绘制部分

73 美国银行

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信贷、贷款执行情况、随后提取的金额以及相关现金流的时间安排。

信用卡证券化

该公司将发放和购买的信用卡贷款证券化。本公司对证券化信托的持续参与包括为应收账款提供利息、保留应收账款的不可分割权益(卖方权益)以及持有若干留存权益，包括应计利息的从属权益以及证券化应收账款和现金储备账户的费用。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月里，信用卡证券化信托基金没有向第三方投资者发行新的优先债务证券。

于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司持有信用卡证券化信托发行的次级证券，名义本金金额为$4.710亿美元6.7十亿美元。这些证券作为优先债务证券的一种增信形式，其规定利率为零百分比。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月里，信用卡证券化信托没有发行任何次级证券。

再证券化信托基金

该公司一般应客户的要求，将证券(通常是MBS)转移到再证券化VIE中，以寻找具有特定特征的证券。一般来说，在再证券化信托中没有进行重大的持续活动，也没有单一投资者有单方面清算信托的能力。

该公司重新证券化了$1.610亿美元9.5在截至2023年3月31日的三个月内

2022年转移至再证券化VIE的证券按公允价值计量，并于再证券化前于做市及类似活动中记录公允价值变动，因此并无录得出售损益。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，再证券化收益包括初始公平价值为#美元的证券。586百万美元和美元699100万美元，其中几乎所有证券都被归类为两个时期的交易账户资产。几乎所有按公允价值列账的交易账户证券都被归类为公允价值等级中的第二级。

市政债券信托基金

该公司管理持有高评级、长期、固定利率市政债券的市政债券信托基金。这些信托通过发行浮动利率信托证书获得融资，这些证书每周或其他短期基础上重新定价给第三方投资者。

本公司对未合并市政债券信托的流动资金承诺总额为#美元，其中包括本公司作为转让人的那些。2.52023年3月31日和2022年12月31日均为10亿美元。截至2023年3月31日，信托持有的债券的加权平均剩余寿命为11.0好几年了。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月里，没有大幅减记或下调资产或发行人的评级。

其他可变利益实体

下表汇总了与本公司在2023年3月31日和2022年12月31日持有可变权益的其他VIE相关的精选信息。

其他VIE
			已整合						未整合						总计						已整合						未整合(1)						总计(1)
(百万美元)			2023年3月31日																		2022年12月31日
最大损失暴露			$	1,874					$	48,061					$	49,935					$	2,286					$	47,477					$	49,763
表内资产
交易账户资产			$	344					$	2,126					$	2,470					$	353					$	2,187					$	2,540
按公允价值列账的债务证券			—						247						247						—						473						473
贷款和租赁			1,666						14,536						16,202						2,086						14,243						16,329
贷款和租赁损失准备			(1)						(98)						(99)						(1)						(99)						(100)
所有其他资产			60						30,717						30,777						46						30,221						30,267
总计			$	2,069					$	47,528					$	49,597					$	2,484					$	47,025					$	49,509
表内负债
短期借款			$	22					$	—					$	22					$	42					$	—					$	42
长期债务			173						—						173						156						—						156
所有其他负债			—						7,357						7,357						—						7,318						7,318
总计			$	195					$	7,357					$	7,552					$	198					$	7,318					$	7,516

(1)上期已修订，以计入未合并CLO。

客户VIE

客户VIE包括与信贷挂钩、与股权挂钩和与商品挂钩的票据VIE、重新打包VIE和资产收购VIE，它们通常是代表希望获得对特定公司、指数、商品或金融工具的市场或信用敞口的客户创建的。

该公司在VIE中的参与仅限于其损失风险。本公司对合并和未合并客户VIE的最大损失敞口总计为#美元1.010亿美元914于2023年3月31日及2022年12月31日，包括本公司作为交易对手的衍生工具的名义金额，扣除先前录得的亏损，以及本公司对VIE发行的证券的投资(如有)。合并和未合并VIE的总资产为#美元。1.52023年3月31日和2022年12月31日均为10亿美元。

CDO和CLO VIE

本公司持有未合并CDO和CLO VIE的投资，后者持有多元化的固定收益证券池，通常是公司债务、ABS或非投资级公司贷款，资金来自VIE发行的多批债务工具和股权证券。VIE由第三方投资组合经理管理。该公司持有美元16.3CDO和CLO VIE在2023年3月31日和2022年12月31日发行的10亿贷款和证券。本公司的亏损风险仅限于其所持贷款及债务证券，以及本公司作为交易对手的任何衍生工具的名义金额。本公司对综合及未综合债务抵押债券及CLO的最大亏损风险合共为#美元。16.32023年3月31日和2022年12月31日的10亿美元，这对VIE的总资产来说微不足道。

						美国银行 74

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投资VIE

本公司赞助、投资或向持有贷款、房地产、债务证券或其他金融工具并旨在向投资者或本公司提供所需投资资料的各种投资VIE提供可能与出售资产有关的融资。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的综合投资VIE的总资产为#美元。454百万美元和美元854百万美元。该公司还持有未合并的VIE的投资，总资产为#美元。15.110亿美元12.22023年3月31日和2022年12月31日。本公司与合并和非合并投资VIE相关的最大亏损风险合计为#美元。2.210亿美元2.42023年3月31日和2022年12月31日的10亿美元主要由表内资产减去无追索权负债组成。

杠杆租赁信托基金

该公司对综合杠杆租赁信托基金的净投资总额为#美元。1.22023年3月31日和2022年12月31日均为10亿美元。这些信托基金持有轨道车辆、发电和配电设备以及商用飞机等寿命较长的设备。该公司设立信托基金，并持有相当大的剩余权益。净投资是指在杠杆租赁投资变得一文不值的情况下，公司对信托基金的最大损失敞口。杠杆租赁信托发行的债务对本公司无追索权。

税收抵免VIE

本公司持有未合并的有限合伙企业和类似实体的股权投资，这些实体建造、拥有和运营经济适用房、可再生能源和某些其他项目。这些未合并的税收抵免VIE的总资产为#美元。76.010亿美元74.8截至2023年3月31日和2022年12月31日。不相关的第三方通常是普通合伙人或管理成员，并对VIE的重大活动拥有控制权。作为投资者，根据《美国国税法》和相关法规的规定，与这些实体的投资相关的税收抵免将分配给公司，并在公司收入当年的综合收益表中确认为所得税优惠，这一点根据投资类型而有所不同。对经济适用住房的环境、社会和治理(ESG)投资的税收抵免按比例在最长10年的期限内确认，可再生能源投资的税收抵免在开始时为选择投资税收抵免的交易确认，或在能源生产为选择生产税收抵免的交易确认时确认，通常最长为10年。公司所持投资的数量和类型将影响每一期间确认的税收抵免金额。

该公司对经济适用房和其他项目的股权投资总额为#美元。14.72023年3月31日和2022年12月31日均为10亿美元，其中包括无资金来源的出资$7.010亿美元6.910亿美元，很可能在接下来的几年里支付五年。该公司可能会被要求投入更多资金，以支持陷入困境的经济适用房项目。这种额外的投资过去没有，预计也不会很大。于截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月内，本公司确认与经济适用房及其他税项抵免权益投资有关的税项抵免及其他税项优惠为#美元。527百万美元和美元419百万美元，并报告了其他收入的税前亏损

$372百万美元和美元337百万美元。该公司在可再生能源方面的股权投资总额为#美元。14.110亿美元13.92023年3月31日和2022年12月31日。此外，该公司用于可再生能源投资的资本捐款为#美元。5.610亿美元1.92023年3月31日和2022年12月31日，这取决于在接下来的一年中提供资金的各种先决条件两年。公司的亏损风险一般通过要求项目在进行投资前有资格获得预期的税收抵免的政策来减轻。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，本公司确认了与可再生能源股权投资有关的税收抵免和其他税收优惠#美元。996百万美元和美元865百万美元，并报告其他收入税前亏损#561百万美元和美元530百万美元。该公司还可以与可再生能源税收抵免实体签订购电协议。税收抵免VIE的最大亏损敞口为#美元。28.82023年3月31日和2022年12月31日均为10亿美元。

注7：商誉与无形资产

商誉

下表按业务部门列出了2023年3月31日和2022年12月31日的商誉余额。用于商誉减值测试的报告单位为营业分部或以下一级。

商誉
(百万美元)			2023年3月31日						2022年12月31日
个人银行业务			$	30,137					$	30,137
全球财富与投资管理			9,677						9,677
全球银行业			24,026						24,026
全球市场			5,182						5,182
总商誉			$	69,022					$	69,022

无形资产

截至2023年3月31日和2022年12月31日，无形资产的账面净值均为美元。2.1十亿美元。在2023年3月31日和2022年12月31日，无形资产包括1.6与商号相关的无形资产有10亿美元，基本上所有这些资产都有无限期的寿命，因此没有摊销。无形资产摊销费用为#美元。20截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月均为百万.

附注8：租契

本公司订立出租人和承租人的安排。有关租赁会计的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要和附注8-租契 本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。有关租赁融资应收账款的详细信息，请参阅附注5--未偿还贷款和租赁及信贷损失拨备.

出租人安排

本公司的出租人安排主要包括经营性、销售型和直接融资设备租赁。租赁协议可包括续订和承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选择权。

下表显示了2023年3月31日和2022年12月31日对销售型和直接融资租赁的净投资。

75 美国银行

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净投资(1)
(百万美元)															2023年3月31日						2022年12月31日
应收租赁款															$	14,895					$	15,123
无担保残差															2,116						2,143
*销售类型和直接投资的净投资总额 *融资租赁。															$	17,011					$	17,266

(1)在某些情况下，公司会购买第三方剩余价值保险，以降低其剩余资产风险。有第三方残值保险的剩余资产的账面价值至少占资产价值的一部分为#美元。6.410亿美元6.52023年3月31日和2022年12月31日。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的租金收入。

租赁收入
															截至3月31日的三个月
(百万美元)															2023						2022
销售型和直接融资租赁															$	172					$	142
经营租约															238						232
**租赁总收入															$	410					$	374

承租人安排

该公司的承租人安排主要包括房地和设备的经营租赁；该公司的融资租赁并不重要。

下表提供了2023年3月31日和2022年12月31日的使用权资产和租赁负债信息。

承租人安排
(百万美元)			2023年3月31日						2022年12月31日
使用权资产			$	9,527					$	9,755
租赁负债			10,137						10,359

注9：证券融资协议、抵押品和限制性现金

本公司订立证券融资协议，包括根据转售协议借入或购买的证券，以及根据回购协议借出或出售的证券。这些融资协议(也称为“配对交易”)是为了容纳客户，获得回补空头头寸的证券，并为库存头寸融资。本公司根据公允价值选择选择对若干证券融资协议进行会计处理。有关公允价值选项的详细信息，请参阅附注15-公允价值选项.

证券融资协议的抵销

证券融资协议表显示了综合资产负债表上的证券融资协议，包括在2023年3月31日和2022年12月31日根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券，以及根据回购协议购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券。在应用交易对手净额结算之前，余额以毛额为单位列报。总资产和总负债按总额调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议的影响。有关衍生工具抵销的更多信息，请参阅注3--衍生工具。有关证券融资协议和证券融资交易的抵销的详细资料，请参阅附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

						美国银行 76

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证券融资协议
			总资产/负债(1)						金额抵销						资产负债表净额						金融工具(2)						净资产/负债
(百万美元)			2023年3月31日
根据转售协议借入或购买的证券(3)			$	633,124					$	(335,046)					$	298,078					$	(268,791)					$	29,287
根据回购协议借出或出售的证券			$	649,426					$	(335,046)					$	314,380					$	(287,074)					$	27,306
其他(4)			11,993						—						11,993						(11,993)						—
总计			$	661,419					$	(335,046)					$	326,373					$	(299,067)					$	27,306
			2022年12月31日
根据转售协议借入或购买的证券(3)			$	597,847					$	(330,273)					$	267,574					$	(240,120)					$	27,454
根据回购协议借出或出售的证券			$	525,908					$	(330,273)					$	195,635					$	(183,265)					$	12,370
其他(4)			8,427						—						8,427						(8,427)						—
总计			$	534,335					$	(330,273)					$	204,062					$	(191,692)					$	12,370

(1)包括某些国家或行业的破产法规定的某些主要净额结算协议的可执行性存在不确定性的活动。

(2)包括根据回购或证券借贷协议收到或质押的证券抵押品，如有法律上可强制执行的总净额结算协议。这些金额不会在合并资产负债表中抵销，但会作为减值显示为净资产或净负债。在主要净额结算协议的法律可执行性不确定的情况下，收到的或质押的证券抵押品不在表中。

(3)不包括$的回购活动9.910亿美元8.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，综合资产负债表上报告的贷款和租赁金额为10亿美元。

(4)余额在综合资产负债表的应计开支及其他负债中列报，涉及本公司在证券借贷协议中担任贷款人并收取可质押或出售的证券的交易。在这些交易中，公司确认一项公允价值的资产，代表收到的证券，以及一项负债，代表归还这些证券的义务。

回购协议和证券借贷交易被列为担保借款

下表列出了根据回购协议出售的证券和按剩余合同期限到到期日借出的证券以及质押的抵押品类别。包括在“其他”中的是公司作为

在证券借贷协议中的贷款人，并接受可以质押或出售的证券。某些协议包含根据公司或交易对手的选择在到期前替换抵押品和/或终止协议的权利。根据剩余的合同期限至到期日，此类协议列于下表。

剩余合同到期日
			通宵不间断						30天或更短时间						在30天到90天之后						大于 90天(1)						总计
(百万美元)			2023年3月31日
根据回购协议出售的证券			$	262,304					$	226,589					$	44,524					$	46,041					$	579,458
借出证券			64,599						604						654						4,111						69,968
其他			11,993						—						—						—						11,993
总计			$	338,896					$	227,193					$	45,178					$	50,152					$	661,419
			2022年12月31日
根据回购协议出售的证券			$	200,087					$	181,632					$	41,666					$	30,107					$	453,492
借出证券			66,909						288						1,139						4,080						72,416
其他			8,427						—						—						—						8,427
总计			$	275,423					$	181,920					$	42,805					$	34,187					$	534,335

(1)不是协议到期日超过四年.

质押抵押品类别
			根据回购协议出售的证券						证券 已借出						其他						总计
(百万美元)			2023年3月31日
美国政府和机构证券			$	313,725					$	—					$	—					$	313,725
公司证券、交易贷款和其他			17,056						2,319						323						19,698
股权证券			11,543						67,574						11,665						90,782
非美国主权债务			233,043						75						5						233,123
抵押贷款和抵押贷款证券化			4,091						—						—						4,091
总计			$	579,458					$	69,968					$	11,993					$	661,419
			2022年12月31日
美国政府和机构证券			$	193,005					$	18					$	—					$	193,023
公司证券、交易贷款和其他			14,345						2,896						317						17,558
股权证券			10,249						69,432						8,110						87,791
非美国主权债务			232,171						70						—						232,241
抵押贷款和抵押贷款证券化			3,722						—						—						3,722
总计			$	453,492					$	72,416					$	8,427					$	534,335

77 美国银行

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抵押品

公司接受证券和贷款，作为合同或惯例允许其出售或补充的抵押品。在2023年3月31日和2022年12月31日，该抵押品的公允价值为$891.010亿美元827.6亿美元，其中878.410亿美元764.110亿美元被出售或回补。这种抵押品的主要来源是根据转售协议借入或购买的证券。有关宣传品的更多信息，请参阅附注10--证券融资协议、短期借款、抵押品和限制性现金本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

受限现金

于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司持有综合资产负债表内现金及现金等价物内的限制性现金#美元。6.510亿美元7.610亿美元，主要与按照证券法规分离的现金和为满足准备金要求而存放在中央银行的现金有关。

注10 承付款和或有事项

在正常业务过程中，本公司作出若干表外承担。该等承诺令本公司面临不同程度的信贷及市场风险，并须接受与综合资产负债表所载工具相同的信贷及市场风险限制审查。有关承付款和或有事项的详细信息，请参阅附注12--承付款和或有事项对合并财务报表的影响 公司2022年年度报告Form 10-K的内容。

信贷延期承诺

本公司承诺提供贷款承诺、备用信用证和商业信用证等信贷，以满足客户的融资需求。下表包括无资金的具有法律约束力的贷款承诺的名义金额，扣除分配给其他金融机构(即辛迪加或参与的)的金额。分配的金额为$。10.110亿美元10.42023年3月31日和2022年12月31日。本公司于2023年3月31日及2022年12月31日的信贷延期承诺的账面价值(不包括根据公允价值选择入账的承担)为#美元。1.510亿美元1.630亿美元，其中主要与无资金来源的贷款承诺准备金有关。这些承诺的账面价值在综合资产负债表中归类为应计费用和其他负债。

具有法律约束力的信贷承诺通常有明确的利率和期限。其中一些承诺载有不利的变更条款，以保护该公司免受借款人还款能力恶化的影响。

下表包括承付款的名义数额#美元。3.110亿美元3.02023年3月31日和2022年12月31日的10亿美元，根据公允价值选项计入。但是，该表不包括这些承诺的累计公允价值净额#美元。122百万美元和美元1102023年3月31日和2022年12月31日的百万美元，按应计费用和其他负债分类。有关该公司按公允价值方案入账的贷款承诺的更多资料，请参阅注15--公允价值选项。

信贷延期承诺
			在一天内到期 年或以下						一次过后到期 年复一年 三年						在三年后到期，直到 五年						过期时间过后 五年						总计
(百万美元)			2023年3月31日
信贷延期承诺额名义金额
贷款承诺(1)			$	117,267					$	160,450					$	219,304					$	15,920					$	512,941
房屋净值信用额度			1,667						7,986						11,652						22,660						43,965
备用信用证和财务担保。(2)			22,417						9,328						2,755						528						35,028
信用证			963						32						42						26						1,063
其他承诺(3)			3						68						137						1,059						1,267
具有法律约束力的承诺			142,317						177,864						233,890						40,193						594,264
信用卡额度：(4)			429,384						—						—						—						429,384
信贷延期承诺总额			$	571,701					$	177,864					$	233,890					$	40,193					$	1,023,648
			2022年12月31日
信贷延期承诺额名义金额
贷款承诺(1)			$	113,962					$	162,890					$	221,374					$	13,667					$	511,893
房屋净值信用额度			1,479						7,230						11,578						22,154						42,441
备用信用证和财务担保。(2)			22,565						9,237						2,787						628						35,217
信用证			853						46						52						49						1,000
其他承诺(3)			5						93						71						1,103						1,272
具有法律约束力的承诺			138,864						179,496						235,862						37,601						591,823
信用卡额度：(4)			419,144						—						—						—						419,144
信贷延期承诺总额			$	558,008					$	179,496					$	235,862					$	37,601					$	1,010,967

(1)     在2023年3月31日和2022年12月31日，美元2.910亿美元2.6这些贷款承诺中有10亿是以证券的形式持有的。

(2) 根据工具内相关参考名称的信用质量分类为投资级和非投资级的SBLCs和财务担保的名义金额为#美元。25.010亿美元9.42023年3月31日为10亿美元，25.13亿美元和3,000美元9.5截至2022年12月31日，10亿美元。表中的金额包括#美元的消费者SBLC563百万美元和美元5752023年3月31日和2022年12月31日时为100万。

(3)     主要包括租赁期末剩余价值担保的二次亏损头寸。

(4)     包括名片未使用的信用额度。

其他承诺

于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司已承诺购买贷款(例如住宅按揭及商业地产)#元。749百万美元和美元636百万，

结算时将包括交易账户资产、贷款或LHFS，以及购买商业贷款的承诺#美元。226百万美元和美元294100万美元，在结算时将包括在交易账户资产中。

						美国银行 78

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于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司承诺订立转售及远期转售及证券借款协议，金额为#美元。116.510亿美元92.010亿美元，并承诺签订远期回购和证券借贷协议#美元。90.110亿美元57.8十亿美元。这些承诺通常在下一年内到期。12月份。

在2023年3月31日和2022年12月31日，该公司承诺发起或购买至多$4.110亿美元3.710亿美元，在12个月的滚动基础上，从战略合作伙伴那里获得汽车贷款和租赁。这一承诺将持续到2026年11月，并可通过以下方式终止12提前几个月通知。

于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司的未出资股权投资承诺为#美元。534百万美元和美元571百万美元。

其他担保

银行拥有的人寿保险账面价值保护

本公司向提供团体寿险保单的保险公司销售提供账面价值保障的产品。

企业，主要是银行。在2023年3月31日和2022年12月31日，这些担保的名义金额总计为$4.3十亿美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司与这些担保相关的最大风险敞口总计为$633百万美元和美元632100万美元，预计到期日在2033年至2039年之间。

商户服务

公司作为商户收购人或其他商户收购人的保荐人，对因商户欺诈或破产等原因而无法从商户收取的任何反向收费，可能被要求承担责任。如果在购买后适当地撤销收费，并且不能从商家或商人收购者那里收取，该公司可能要为这些撤销的收费承担责任。撤销收费的能力主要取决于适用的支付网络规则和条例，这些规则和条例包括但不限于收费类型、使用的支付类型和时间限制。前六个月期间根据支付网络细则和条例处理的交易总额约为#美元470是对该公司截至2023年3月31日的最大潜在风险敞口的估计。公司在这方面的风险主要涉及持卡人购买商品或服务以备将来交付的情况。该公司通过要求某些商家提供现金保证金、保证金、信用证或其他类型的抵押品来减轻这种风险。该公司的或有损失准备金和与商户加工活动有关的损失准备金不大。

陈述和保证义务和公司担保

有关陈述和保证义务以及公司担保的更多信息，请参阅附注12--承付款和或有事项 对合并财务报表的影响 公司2022年年度报告Form 10-K的内容。

申述和保证义务以及公司担保准备金为#美元。622百万美元和美元612于2023年3月31日及2022年12月31日计提，并计入综合资产负债表的应计费用及其他负债，相关拨备计入其他

综合损益表中的收入。陈述和保证准备金代表公司对可能发生的损失的最佳估计，基于其在以前谈判中的经验，并受到判断、各种假设以及已知或未知不确定性的影响。未来的陈述和担保损失可能会超过为这些风险记录的金额；然而，公司预计该金额不会对公司的财务状况和流动性产生重大影响。关于本公司超过陈述和担保准备金的综合可能损失范围以及应计诉讼责任，请参阅下文的诉讼和监管事项。

固定收益结算公司赞助会员回购计划

本公司作为回购计划的发起成员，根据该计划，本公司根据固定收益结算公司的规则，代表作为赞助会员的客户，通过固定收益结算公司的政府证券部清算某些合资格的回售和回购协议。作为该计划的一部分，该公司保证其赞助会员向固定收益结算公司支付款项并履行其义务。该公司的保证责任是以客户在结算所存放的现金或优质证券抵押品的抵押权益作为抵押，因此，该公司在这项安排下蒙受重大损失的可能性微乎其微。在不考虑相关抵押品的情况下，该公司的最大潜在风险为#美元46.710亿美元59.62023年3月31日和2022年12月31日。

其他担保

在正常业务过程中，本公司定期担保其联属公司在各种交易中的义务，包括与ISDA相关的交易和非ISDA相关的交易，如大宗商品交易、回购协议、大宗经纪协议和其他交易。

对某些长期债务的担保

本公司作为母公司，为本公司的综合财务附属公司美银财务有限公司发行的证券提供全面及无条件的担保，并有效地为若干法定信托公司发行的信托证券提供全面及无条件的担保。100持股比例为本公司的财务子公司。

诉讼和监管事项

以下披露是对以下披露的补充附注12--承付款和或有事项 对合并财务报表的影响 公司2022年年度报告Form 10-K(先前的承付款和或有事项披露)。

在正常业务过程中，公司及其子公司经常是许多未决和威胁的法律、监管和政府行动和程序的被告或当事方。鉴于预测这类事件的结果本身存在困难，特别是当索赔人寻求巨额或不确定的损害赔偿时，或当事件提出新的法律理论或涉及大量当事人时，公司通常无法预测未决事件的最终结果、这些事件最终解决的时间、或最终的损失、罚款或罚款。

79 美国银行

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与每一件悬而未决的问题有关。

随着事态的发展，本公司会同处理此事的任何外部法律顾问评估该事项是否构成可能和可估量的或有损失，并就下文所披露的事项和先前的承诺及或有事项披露的情况，评估未来是否有合理可能出现超过任何应计负债的亏损。一旦或有损失被认为是可能和可估测的，公司将建立应计负债并记录与诉讼相关的相应金额。该公司继续监测这一事项是否有可能影响先前确定的应计负债数额的进一步事态发展。不包括内部和外部法律服务提供者的费用、诉讼和与监管调查有关的费用#美元89百万美元和美元106截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，确认了100万欧元。

就本附注及先前的承担及或有事项披露所披露的任何事项而言，如在未来期间有合理可能及可予估计的亏损(不论是否超过应计负债或如无应计负债)，以及就陈述及担保风险而言，本公司估计可能的亏损范围为$0至$0.8截至2023年3月31日，超过应计负债(如果有)10亿美元。

应计负债和估计的可能损失范围是以目前可获得的信息为基础的，并受重大判断、各种假设以及已知和

未知的不确定性。应计负债的基本事项和估计的可能损失范围是不可预测的，可能会不时发生变化，实际损失可能与当前的估计和应计有很大不同。估计的可能损失范围并不代表该公司的最大损失风险。

下文和先前的承诺和或有事项披露中提供了关于诉讼性质的信息，并在具体说明的情况下提供了相关的索赔损失。根据目前所知，并计及应计负债后，管理层并不认为因未决事项(包括下文所述事项及先前承担及或有事项披露)而产生的或有亏损会对本公司的综合财务状况或流动资金造成重大不利影响。然而，鉴于该等事宜所涉及的重大判断、各种假设及不确定因素，其中一些并非该公司所能控制，以及在某些该等事宜中寻求的巨额或不确定损害赔偿，因此其中一项或多项该等事宜的不利结果可能会对本公司的业务或任何特定报告期的营运结果造成重大影响，或造成重大声誉损害。

存款保险评估

2023年4月10日，治安法官出具了解决当事人未决即决判决动议的报告和建议(报告)。报告建议批准联邦存款保险公司(FDIC)的动议，即决判决BANA对未缴摊款的法定责任，但Bana的诉讼时效对截至2012年3月31日至2013年3月31日的季度的摊款提出抗辩，报告建议相关问题应在审判中解决。报告还建议驳回Bana对通过有关评估条例提出质疑的反诉，并批准Bana关于FDIC不当得利和返还索赔即决判决的动议。报告将提交给地区法院法官审议，各方有机会对报告中的建议提出异议。

注11 股东权益

普通股

普通股已申报季度现金股利(1)

申报日期

记录日期

付款日期

每股股息

2023年4月26日

2023年6月2日

2023年6月30日

$

0.22

2023年2月1日

2023年3月3日

2023年3月31日

0.22

(1) 2023年，一直到2023年5月1日。

在截至2023年3月31日的三个月内，该公司回购并退役67100万股普通股，这使股东权益减少了美元2.2十亿美元。

于截至2023年3月31日止三个月内，本公司就员工股票计划发出68100万股普通股，并为履行预缴税款义务，回购26百万股普通股。 于2023年3月31日，本公司已预留425百万股未发行普通股，用于根据员工股票计划、可转换票据和优先股未来发行。

2023年4月26日，董事会宣布季度普通股股息为$0.22每股。

优先股

在截至2023年3月31日的三个月内，该公司申报了$505优先股的现金股息为百万美元。有关公司优先股的更多信息，包括清算优先权、股息要求和赎回期，请参阅附注13-股东权益本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

						美国银行 80

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注12 累计其他综合收益(亏损)

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月保监处税后累计变动情况。

(百万美元)			债务证券						借方估值调整						衍生品						员工 福利计划						外国 货币						总计
平衡，2021年12月31日			$	3,045					$	(1,636)					$	(1,880)					$	(3,642)					$	(991)					$	(5,104)
净变化			(3,447)						261						(5,179)						24						28						(8,313)
平衡，2022年3月31日			$	(402)					$	(1,375)					$	(7,059)					$	(3,618)					$	(963)					$	(13,417)
平衡，2022年12月31日			$	(2,983)					$	(881)					$	(11,935)					$	(4,309)					$	(1,048)					$	(21,156)
净变化			555						10						2,042						10						12						2,629
平衡，2023年3月31日			$	(2,428)					$	(871)					$	(9,893)					$	(4,299)					$	(1,036)					$	(18,527)

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，公允价值在累计保监处、已实现损益重新分类为税前和税后每个组成部分的收益和其他变化中记录的净变化。

			税前						税收 效应						在- 税费						税前						税收 效应						在- 税费
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2023																		2022
债务证券：
公允价值净增(减)			$	521					$	(123)					$	398					$	(4,565)					$	1,123					$	(3,442)
已实现(收益)净亏损重新归类为收益(1)			210						(53)						157						(7)						2						(5)
净变化			731						(176)						555						(4,572)						1,125						(3,447)
借方估值调整：
公允价值净增(减)			9						(2)						7						343						(83)						260
已实现(收益)净亏损重新归类为收益(1)			4						(1)						3						1						—						1
净变化			13						(3)						10						344						(83)						261
衍生品：
公允价值净增(减)			2,568						(643)						1,925						(6,893)						1,719						(5,174)
重新分类为收入：
净利息收入			161						(40)						121						6						(2)						4
薪酬福利费用			(5)						1						(4)						(12)						3						(9)
已实现(收益)净亏损重新归类为收益			156						(39)						117						(6)						1						(5)
净变化			2,724						(682)						2,042						(6,899)						1,720						(5,179)
员工福利计划：
净精算损失和其他重新归类为收益(2)			13						(3)						10						42						(18)						24
净变化			13						(3)						10						42						(18)						24
外币：
公允价值净增(减)			(77)						89						12						80						(52)						28
净变化			(77)						89						12						80						(52)						28
其他全面收益(亏损)合计			$	3,404					$	(775)					$	2,629					$	(11,005)					$	2,692					$	(8,313)

(1)    税前债务证券、DVA和外币(收益)损失的重新分类在综合损益表的其他收入中记录。

(2)    税前雇员福利计划成本的重新分类记入合并损益表中的其他一般业务费用。

81 美国银行

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注13 普通股每股收益

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月普通股每股收益(EPS)和稀释后每股收益的计算 如下所示。有关计算每股收益的详细信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

			截至3月31日的三个月
(单位：百万，不包括每股信息)			2023						2022
普通股每股收益
净收入			$	8,161					$	7,067
优先股股息			(505)						(467)
适用于普通股股东的净收益			$	7,656					$	6,600
平均已发行普通股和已发行普通股			8,065.9						8,136.8
普通股每股收益			$	0.95					$	0.81
稀释后每股普通股收益
适用于普通股股东的净收益			$	7,656					$	6,600
增加因假设转换而产生的优先股股息			56						—
分配给普通股股东的净收入			$	7,712					$	6,600
平均已发行普通股和已发行普通股			8,065.9						8,136.8
稀释性潜在普通股(1)			116.4						65.3
已发行和已发行的摊薄平均普通股总数			8,182.3						8,202.1
稀释后每股普通股收益			$	0.94					$	0.80

(1)包括来自优先股、限制性股票单位、限制性股票和认股权证的增量稀释股份。

截至2023年3月31日的三个月，62于截至2022年3月31日止三个月内，与L系列优先股相关的百万股平均摊薄潜在普通股按“如果转换”方法计入摊薄股数，而该等股份为反摊薄股份.

附注14 公允价值计量

根据适用的会计准则，公允价值被定义为在计量时市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。

约会。本公司根据适用的会计准则厘定其金融工具的公允价值，并按季度审核公允价值分级分类。如果衡量资产和负债公允价值的财务模型中使用的重大投入在当期变得不可观察或可观察到，则转入或移出公允价值层次分类。

集市。截至2023年3月31日止三个月内，估值方法或技术并无对本公司的综合财务状况或经营业绩产生或预期会产生重大影响的变动。

有关公允价值层次、公司如何计量公允价值和估值技术的更多信息，请参阅附注1--重要会计原则摘要和附注20-公允价值计量本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。本公司根据公允价值选择对若干金融工具进行会计处理。有关详细信息，请参阅附注15-公允价值选项.

经常性公允价值

按公允价值经常性列账的资产和负债

下表汇总了2023年3月31日和2022年12月31日，包括该公司根据公允价值选项核算的金融工具。

						美国银行 82

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			2023年3月31日
			公允价值计量
(百万美元)			1级						2级						3级						净值调整(1)						按公允价值计算的资产/负债
资产
定期存款和其他短期投资			$	921					$	—					$	—					$	—					$	921
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			—						163,505						—						—						163,505
交易账户资产：
美国财政部和政府机构			63,966						8						—						—						63,974
公司证券、交易贷款和其他			—						41,121						2,322						—						43,443
股权证券			90,424						37,493						212						—						128,129
非美国主权债务			9,180						28,892						541						—						38,613
抵押交易贷款、MBS和ABS：
美国政府支持的机构得到保证			—						30,959						11						—						30,970
抵押交易贷款、ABS和其他MBS			—						8,560						1,289						—						9,849
交易账户总资产(2)			163,570						147,033						4,375						—						314,978
衍生资产			14,626						342,584						3,555						(319,818)						40,947
AFS债务证券：
美国财政部和政府机构			100,579						928						—						—						101,507
抵押贷款支持证券：
代理处			—						23,252						—						—						23,252
机构抵押抵押债券			—						2,035						—						—						2,035
非中介机构住宅			—						114						293						—						407
商业广告			—						6,440						—						—						6,440
非美国证券			—						12,933						187						—						13,120
其他应税证券			—						4,746						—						—						4,746
免税证券			—						10,852						51						—						10,903
AFS债务证券总额			100,579						61,300						531						—						162,410
按公允价值列账的其他债务证券：
美国财政部和政府机构			1,323						—						—						—						1,323
非机构住宅按揭证券			—						206						94						—						300
非美国证券和其他证券			2,989						5,488						—						—						8,477
按公允价值列账的其他债务证券总额			4,312						5,694						94						—						10,100
贷款和租赁			—						4,154						243						—						4,397
持有待售贷款			—						1,180						206						—						1,386
其他资产(3)			9,905						877						1,769						—						12,551
总资产 (4)			$	293,913					$	726,327					$	10,773					$	(319,818)					$	711,195
负债
美国写字楼的有息存款			$	—					$	378					$	—					$	—					$	378
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—						234,338						—						—						234,338
贸易账户负债：
美国财政部和政府机构			13,886						5						—						—						13,891
股权证券			44,410						5,528						—						—						49,938
非美国主权债务			12,659						8,165						—						—						20,824
公司证券和其他			—						7,735						64						—						7,799
贸易账户总负债			70,955						21,433						64						—						92,452
衍生负债			15,976						341,556						6,334						(323,697)						40,169
短期借款			—						1,796						9						—						1,805
应计费用和其他负债			11,042						2,597						20						—						13,659
长期债务			—						38,641						772						—						39,413
总负债(4)			$	97,973					$	640,739					$	7,199					$	(323,697)					$	422,214

(1)金额代表可依法强制执行的总净额结算协议的影响，以及持有或放置在相同交易对手处的现金抵押品。

(2)包括公允价值为#美元的证券18.2根据证券法规被隔离或存放在结算机构的10亿美元。这一数额包括在综合资产负债表的附注披露中。交易账户资产还包括某些商品库存#美元。91百万美元，按成本或可变现净值中较低者计算，即当前销售价格减去任何销售成本。

(3)包括被归类为3级资产的MSR，金额为$986百万美元。

(4)经常性3级资产总额为0.34占总合并资产的百分比，以及经常性3级负债总额0.25占合并负债总额的百分比。

83 美国银行

---

			2022年12月31日
			公允价值计量
(百万美元)			1级						2级						3级						净值调整(1)						按公允价值计算的资产/负债
资产
定期存款和其他短期投资			$	868					$	—					$	—					$	—					$	868
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			—						146,999						—						—						146,999
交易账户资产：
美国财政部和政府机构			58,894						212						—						—						59,106
公司证券、交易贷款和其他			—						46,897						2,384						—						49,281
股权证券			77,868						35,065						145						—						113,078
非美国主权债务			7,392						26,306						518						—						34,216
抵押交易贷款、MBS和ABS：
美国政府支持的机构得到保证			—						28,563						34						—						28,597
抵押交易贷款、ABS和其他MBS			—						10,312						1,518						—						11,830
交易账户总资产(2)			144,154						147,355						4,599						—						296,108
衍生资产			14,775						380,380						3,213						(349,726)						48,642
AFS债务证券：
美国财政部和政府机构			158,102						920						—						—						159,022
抵押贷款支持证券：
代理处			—						23,442						—						—						23,442
机构抵押抵押债券			—						2,221						—						—						2,221
非中介机构住宅			—						128						258						—						386
商业广告			—						6,407						—						—						6,407
非美国证券			—						13,212						195						—						13,407
其他应税证券			—						4,645						—						—						4,645
免税证券			—						11,207						51						—						11,258
AFS债务证券总额			158,102						62,182						504						—						220,788
按公允价值列账的其他债务证券：
美国财政部和政府机构			561						—						—						—						561
非机构住宅按揭证券			—						248						119						—						367
非美国证券和其他证券			3,027						5,251						—						—						8,278
按公允价值列账的其他债务证券总额			3,588						5,499						119						—						9,206
贷款和租赁			—						5,518						253						—						5,771
持有待售贷款			—						883						232						—						1,115
其他资产(3)			6,898						897						1,799						—						9,594
总资产(4)			$	328,385					$	749,713					$	10,719					$	(349,726)					$	739,091
负债
美国写字楼的有息存款			$	—					$	311					$	—					$	—					$	311
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—						151,708						—						—						151,708
贸易账户负债：
美国财政部和政府机构			13,906						181						—						—						14,087
股权证券			36,937						4,825						—						—						41,762
非美国主权债务			9,636						8,228						—						—						17,864
公司证券和其他			—						6,628						58						—						6,686
贸易账户总负债			60,479						19,862						58						—						80,399
衍生负债			15,431						376,979						6,106						(353,700)						44,816
短期借款			—						818						14						—						832
应计费用和其他负债			7,458						2,262						32						—						9,752
长期债务			—						32,208						862						—						33,070
总负债(4)			$	83,368					$	584,148					$	7,072					$	(353,700)					$	320,888

(1)金额代表可依法强制执行的总净额结算协议的影响，以及持有或放置在相同交易对手处的现金抵押品。

(2)包括公允价值为#美元的证券16.6根据证券法规被隔离或存放在结算机构的10亿美元。这一数额包括在综合资产负债表的附注披露中。交易账户资产还包括某些商品库存#美元。40百万美元，按成本或可变现净值中较低者计算，即当前销售价格减去任何销售成本。

(3)包括被归类为3级资产的MSR，金额为$1.0十亿美元。

(4)经常性3级资产总额为0.35占总合并资产的百分比，以及经常性3级负债总额0.25占合并负债总额的百分比。

						美国银行 84

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下表列出了在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量的所有资产和负债的对账，包括计入收益和累计保监局的已实现和未实现净收益(亏损)。转入3级的主要原因是

价格可观测性降低，转移出第三级的主要原因是价格可观测性增加。对于长期债务工具，由于不可观察到的投入对嵌入衍生品相对于整个工具的价值的影响发生变化，转移定期发生。

第三级--公允价值计量(1)
			余额1月1日						总计 已实现/未实现收益 净收益(亏损) 个人收入(2)			收益 (亏损) 在保监处(3)			毛收入												毛收入 转账 vt.进入，进入 3级：			毛收入 转账 离开 3级：			余额3月31日			与金融工具相关的净收入中未实现收益(亏损)的变化仍然存在(2)
(百万美元)															购买			销售额			发行			聚落
截至2023年3月31日的三个月
交易账户资产：
公司证券、交易贷款和其他			$	2,384					$	27		$	1		$	126		$	(120)		$	14		$	(144)		$	148		$	(114)		$	2,322		$	3
股权证券			145						(4)			—			6			(12)			—			—			77			—			212			(4)
非美国主权债务			518						26			16			3			(6)			—			(16)			—			—			541			26
抵押交易贷款、MBS和ABS			1,552						(9)			—			74			(150)			—			(116)			87			(138)			1,300			(25)
交易账户总资产			4,599						40			17			209			(288)			14			(276)			312			(252)			4,375			—
衍生工具净资产(负债)(4)			(2,893)						69			—			249			(268)			—			(315)			321			58			(2,779)			154
AFS债务证券：
非机构住宅按揭证券			258						3			34			—			—			—			(2)			—			—			293			3
非美国和其他应税证券			195						—			3			—			—			—			(8)			—			(3)			187			—
免税证券			51						—			—			—			—			—			—			—			—			51			—
AFS债务证券总额			504						3			37			—			—			—			(10)			—			(3)			531			3
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券			119						(2)			—			—			(19)			—			(2)			—			(2)			94			(2)
贷款和租赁。(5)			253						2			—			9			—			—			(37)			16			—			243			2
持有待售贷款。(5)			232						12			2			—			(16)			—			(24)			—			—			206			12
其他资产(6,7)			1,799						10			1			6			—			27			(76)			2			—			1,769			(17)
交易账户负债--公司证券 中国和其他国家			(58)						—			—			—			(2)			(1)			—			(4)			1			(64)			—
短期借款减少。(5)			(14)						—			—			—			(3)			(1)			9			—			—			(9)			—
应计费用和其他负债(5)			(32)						24			—			(12)			—			—			—			—			—			(20)			24
长期债务。(5)			(862)						87			(6)			(9)			—			—			11			—			7			(772)			87
截至2022年3月31日的三个月
交易账户资产：
公司证券、交易贷款和其他			$	2,110					$	(2)		$	—		$	12		$	(153)		$	—		$	(18)		$	368		$	(128)		$	2,189		$	(21)
股权证券			190						16			—			16			(6)			—			(4)			8			(37)			183			13
非美国主权债务			396						20			53			2			—			—			(15)			45			(5)			496			17
抵押交易贷款、MBS和ABS			1,527						(92)			—			129			(155)			—			(21)			251			(24)			1,615			(47)
交易账户总资产			4,223						(58)			53			159			(314)			—			(58)			672			(194)			4,483			(38)
衍生工具净资产(负债)(4)			(2,662)						617			—			58			(185)			—			107			(143)			74			(2,134)			643
AFS债务证券：
非机构住宅按揭证券			316						4			(24)			—			(8)			—			(44)			—			—			244			5
非美国和其他应税证券			71						—			(1)			—			—			—			—			87			(2)			155			—
免税证券			52						—			—			—			—			—			—			—			—			52			—
AFS债务证券总额			439						4			(25)			—			(8)			—			(44)			87			(2)			451			5
按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅按揭证券			242						(39)			—			—			—			—			(65)			—			—			138			(39)
贷款和租赁(5)			748						(30)			—			—			(1)			—			(27)			—			—			690			(30)
持有待售贷款(5)			317						7			12			104			—			—			(58)			—			—			382			5
其他资产(6,7)			1,572						144			3			—			1			40			(69)			4			—			1,695			132
交易账户负债--公司证券 中国和其他国家			(11)						—			—			—			—			—			—			—			—			(11)			1
应计费用和其他负债(5)			—						(50)			—			—			—			—			—			—			—			(50)			(31)
长期债务(5)			(1,075)						(109)			33			—			—			—			4			(6)			276			(877)			(111)

(1)资产(负债)。对于资产，增加(减少)到第三级，对于负债，(增加)减少到第三级。

(2)包括在下列损益表项目的收益中列报的收益(亏损)：交易账户资产/负债--主要是做市和类似活动；净衍生资产(负债)--做市和类似活动及其他收入；AFS债务证券--其他收入；按公允价值列账的其他债务证券--其他收入；贷款和租赁--做市和类似活动及其他收入；持有供出售的贷款--其他收入；其他资产--做市和类似活动以及与管理层代表有关的其他收入；短期借款--做市和类似活动；应计费用和其他负债--做市和类似活动及其他收入；长期债务做市和类似活动。

(3)包括保监处在AFS债务证券上的未实现收益(亏损)、外币换算调整以及根据公允价值选项计入的公司信用利差变化对长期债务的影响。50百万美元和美元81截至2023年3月31日和2022年3月31日，仍持有与金融工具相关的100万份。

(4)衍生工具净资产(负债)包括#美元的衍生工具资产3.610亿美元3.7亿美元和衍生品负债6.310亿美元5.92023年3月31日和2022年3月31日。

(5)金额为按公允价值选择入账的工具。

(6)发行是指在证券化或全额贷款销售后确认的MSR。

(7)结算主要指因确认模拟现金流和时间流逝而导致的MSR资产的公允价值净变化。

85 美国银行

---

下表列出了与本公司2023年3月31日和2022年12月31日的3级金融资产和负债重大类别相关的重大不可观察投入的信息。

关于2023年3月31日第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

输入量

金融工具

公平 价值

估值 技术

重大不可察觉 输入量

范围： 输入量

加权平均(1)

贷款和证券(2)

以住宅房地产资产为抵押的工具

$

763

贴现现金流、市场可比性

产率

0%至25%

10

%

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

230

提前还款速度

0%至37CPR百分比

12CPR百分比

贷款和租赁

146

违约率

0%至3%CDR

1%CDR

AFS债务证券-非机构住宅

293

价格

$0至$113

$26

按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅

94

损失严重程度

0%至100%

23

%

由商业房地产资产支持的工具

$

384

贴现现金 流动

产率

0%至25%

11

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

325

价格

$0至$100

$78

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

59

商业贷款、债务证券和其他

$

4,090

贴现现金流、市场可比性

产率

6%至45%

19

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

1,997

提前还款速度

10%至20%

15

%

交易账户资产--非美国主权债务

541

违约率

3%至4%

4

%

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

1,011

损失严重程度

35%至40%

38

%

AFS债务证券-免税证券

51

价格

$0至$157

$75

AFS债务证券--非美国和其他应税证券

187

贷款和租赁

97

持有待售贷款

206

其他资产，主要是拍卖利率证券

$

783

贴现现金流、市场可比性

价格

$10至$97

$94

贴现率

11

%

不适用

MSR

$

986

贴现现金 流动

加权平均寿命，固定费率(5)

0至13年份

6年份

加权平均寿命，变动率(5)

0至11年份

3年份

期权调整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期权调整利差，浮动利率

9%至15%

12

%

结构性负债

长期债务

$

(772)

贴现现金流、市场可比性、行业标准衍生品定价(3)

产率

32%至45%

33

%

股权相关性

1%至96%

89

%

价格

$0至$122

$92

天然气远期价格

$3/MMBtu设置为$8/MMBtu

$4/MMBtu

衍生工具净资产(负债)

信用衍生品

$

4

现金流贴现、随机回收相关模型

信用利差

4至78Bps

62Bps

提前还款速度

15CPR百分比

不适用

违约率

2%CDR

不适用

信用关联

21%至57%

50

%

价格

$0至$151

$95

股票衍生品

$

(1,403)

行业标准衍生品定价(3)

股权相关性

0%至100%

62

%

长期股票波动性

4%至111%

43

%

商品衍生品

$

(495)

贴现现金流、行业标准衍生品定价(3)

天然气远期价格

$3/MMBtu设置为$8/MMBtu

$4/MMBtu

功率远期价格

$5至$105

$40

利率衍生品

$

(885)

行业标准衍生品定价(4)

相关性(IR/IR)

(35)%至89%

66

%

相关性(FX/IR)

11%至58%

43

%

长期通货膨胀率

0%至48%

0

%

长期通胀波动性

1%至5%

2

%

利率波动性

0%至2%

1

%

衍生工具净资产(负债)总额

$

(2,779)

(1)就贷款及证券、结构性负债及衍生工具净资产(负债)而言，加权平均数以有关工具的绝对公允价值计算。

(2)这些类别是根据产品类型汇总的，这与财务报表分类不同。以下是对第83页表格中行项目的对账：交易账户资产--公司证券、交易贷款和其他#美元2.3亿美元，交易账户资产-非美国主权债务为$541百万美元，交易账户资产-抵押交易贷款、MBS和ABS$1.310亿美元，AFS债务证券531百万美元，其他按公允价值列账的债务证券--非机构住宅94百万美元，包括MSR在内的其他资产为1.8亿美元，贷款和租赁243百万美元，LHFS为$206百万美元。

(3)包括蒙特卡罗模拟和布莱克-斯科尔斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模拟、布莱克-斯科尔斯和其他方法等模型，这些方法模拟了利率、通胀和汇率的联合动态。

(5)加权平均寿命是市场利率、提前还款利率和其他模型和现金流假设变化的产物。

CPR=恒定预付率

CDR=恒定违约率

MMBtu=百万英热单位

IR=利率

外汇=外汇

不适用=不适用

						美国银行 86

---

关于2022年12月31日第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

输入量

金融工具

公平 价值

估值 技术

重大不可察觉 输入量

范围： 输入量

加权平均(1)

贷款和证券(2)

以住宅房地产资产为抵押的工具

$

852

贴现现金 流量、市场可比性

产率

0%至25%

10

%

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

338

提前还款速度

0%至29CPR百分比

12CPR百分比

贷款和租赁

137

违约率

0%至3%CDR

1%CDR

AFS债务证券-非机构住宅

258

价格

$0至$111

$26

按公允价值列账的其他债务证券--非机构住宅

119

损失严重程度

0%至100%

24

%

由商业房地产资产支持的工具

$

362

贴现现金 流动

产率

0%至25%

10

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

292

价格

$0至$100

$75

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

66

持有待售贷款

4

商业贷款、债务证券和其他

$

4,348

贴现现金流、市场可比性

产率

5%至43%

15

%

交易账户资产-公司证券、交易贷款和其他

2,092

提前还款速度

10%至20%

15

%

交易账户资产--非美国主权债务

518

违约率

3%至4%

4

%

交易账户资产--抵押交易贷款、MBS和ABS

1,148

损失严重程度

35%至40%

38

%

AFS债务证券-免税证券

51

价格

$0至$157

$75

AFS债务证券--非美国和其他应税证券

195

贷款和租赁

116

持有待售贷款

228

其他资产，主要是拍卖利率证券

$

779

贴现现金流、市场可比性

价格

$10至$97

$94

贴现率

11%

不适用

MSR

$

1,020

贴现现金 流动

加权平均寿命，固定费率(5)

0至14年份

6年份

加权平均寿命，变动率(5)

0至12年份

4年份

期权调整利差，固定利率

7%至14%

9

%

期权调整利差，浮动利率

9%至15%

12

%

结构性负债

长期债务

$

(862)

贴现现金流、市场可比性、行业标准衍生品定价(3)

产率

22%至43%

23

%

股权相关性

0%至95%

69

%

价格

$0至$119

$90

天然气远期价格

$3/MMBtu设置为$13/MMBtu

$9/MMBtu

衍生工具净资产(负债)

信用衍生品

$

(44)

现金流贴现、随机回收相关模型

信用利差

3至63Bps

22Bps

预付点

0至100支点

83支点

提前还款速度

15CPR百分比

不适用

违约率

2%CDR

不适用

信用关联

18%至53%

44

%

价格

$0至$151

$63

股票衍生品

$

(1,534)

行业标准衍生品定价(3)

股权相关性

0%至100%

73

%

长期股票波动性

4%至101%

44

%

商品衍生品

$

(291)

贴现现金流、行业标准衍生品定价(3)

天然气远期价格

$3/MMBtu设置为$13/MMBtu

$8/MMBtu

功率远期价格

$9至$123

$43

利率衍生品

$

(1,024)

行业标准衍生品定价 (4)

相关性(IR/IR)

(35)%至89%

67

%

相关性(FX/IR)

11%至58%

43

%

长期通货膨胀率

G0%至39%

1

%

长期通胀波动性

0%至5%

2

%

利率波动性

0%至2%

1

%

衍生工具净资产(负债)总额

$

(2,893)

(1)就贷款及证券、结构性负债及衍生工具净资产(负债)而言，加权平均数以有关工具的绝对公允价值计算。

(2)这些类别是根据产品类型汇总的，这与财务报表分类不同。以下是对第84页表格中行项目的对账：交易账户资产--公司证券、交易贷款和其他#美元2.4亿美元，交易账户资产-非美国主权债务为$518百万美元，交易账户资产-抵押交易贷款、MBS和ABS$1.610亿美元，AFS债务证券504百万美元，其他按公允价值列账的债务证券--非机构住宅119百万美元，包括MSR在内的其他资产为1.8亿美元，贷款和租赁253百万美元，LHFS为$232百万美元。

(3)包括蒙特卡罗模拟和布莱克-斯科尔斯等模型。

(4)包括蒙特卡洛模拟、布莱克-斯科尔斯和其他方法等模型，这些方法模拟了利率、通胀和汇率的联合动态。

(5)加权平均寿命是市场利率、提前还款利率和其他模型和现金流假设变化的产物。

CPR=恒定预付率

CDR=恒定违约率

MMBtu=百万英热单位

IR=利率

外汇=外汇

不适用=不适用

不可观测输入对公允价值计量的不确定度

有关第三级测量中使用的工具类型、估值方法和不可观察输入变化的影响的信息，请参见附注20-公允价值计量本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

87 美国银行

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非经常性公允价值

本公司持有的某些资产仅在某些情况下(如资产减值)才按公允价值计量，这些计量在本文中称为非经常性计量。以下金额为截至报告日期仍持有的资产，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中记录了非经常性公允价值调整。

按公允价值非经常性基础计量的资产
			2023年3月31日												截至2023年3月31日的三个月
(百万美元)			2级						3级						得(损)利
资产
持有待售贷款			$	715					$	3,428					$	(34)
贷款和租赁(1)			—						57						(11)
止赎财产(2, 3)			—						4						(1)
其他资产			—						30						(6)
			2022年3月31日												截至2022年3月31日的三个月
资产
持有待售贷款			$	31					$	543					$	(1)
贷款和租赁(1)			—						68						(15)
止赎财产(2, 3)			—						1						—
其他资产			—						50						(18)

(1)包括$31000万美元和300万美元6在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月里，减记至抵押品价值为零的贷款损失为1.8亿欧元。

(2)金额包括在综合资产负债表上的其他资产中，代表在最初分类为止赎财产后减记的止赎财产的账面价值。丧失抵押品赎回权财产的损失包括在将贷款转移到丧失抵押品赎回权财产后的头90天内记录的损失。

(3)不包括$60百万美元和美元61在2023年3月31日和2022年3月31日，某些政府担保的贷款(主要是FHA担保的贷款)丧失抵押品赎回权时获得的房产数量为100万。

下表提供了截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度在本公司的非经常性第3级公允价值计量中使用的重大不可观察投入的信息。

关于非经常性3级公允价值计量的量化信息

输入量

金融工具

公允价值

估值 技术

重大不可察觉 输入量

范围： 输入量

加权 平均值(1)

(百万美元)

截至2023年3月31日的三个月

持有待售贷款

$

3,428

定价模型

隐含收益率

12%至26%

不适用

贷款和租赁(2)

57

市场可比性

奥利奥折扣

10%至66%

26

%

销售成本

8%至24%

9

%

截至2022年12月31日的年度

持有待售贷款

$

3,079

定价模型

隐含收益率

9%至24%

不适用

贷款和租赁(2)

166

市场可比性

奥利奥折扣

10%至66%

26

%

销售成本

8%至24%

9

%

其他资产(3)

165

贴现现金流

贴现率

7

%

不适用

(1)加权平均数是根据贷款的公允价值计算的。

(2)代表贷款已减记为相关抵押品的公允价值的住宅抵押贷款。

(3)代表某些减值的可再生能源投资的公允价值。

不适用=不适用

注15 公允价值期权

本公司选择按公允价值选择对若干金融工具进行会计处理。有关已选择公允价值选项的主要金融工具的更多信息，请参见注21-公允价值选项本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。下表提供了

有关于2023年3月31日及2022年12月31日根据公允价值期权入账的资产及负债的公允价值账面值及未偿还合约本金的资料，以及有关根据公允价值期权入账的资产及负债的公允价值变动在截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月的综合收益表中列账的资料。

						美国银行 88

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公允价值期权选择
			2023年3月31日																		2022年12月31日
(百万美元)			公允价值 搬运： --金额						合同 三、本金 *杰出的						公允价值 携带 金额减去 未付本金						公允价值 携带 金额						合同 三、本金 *杰出的						公允价值 携带 他的金额减少了 未付本金
根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券			$	163,505					$	163,392					$	113					$	146,999					$	147,158					$	(159)
报告为交易账户资产的贷款(1)			10,296						17,946						(7,650)						10,143						17,682						(7,539)
贸易库存--其他			22,423						不适用						不适用						20,770						不适用						不适用
消费和商业贷款			4,397						4,571						(174)						5,771						5,897						(126)
持有待售贷款(1)			1,386						2,240						(854)						1,115						1,873						(758)
其他资产			633						不适用						不适用						620						不适用						不适用
长期存款			378						432						(54)						311						381						(70)
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			234,338						234,496						(158)						151,708						151,885						(177)
短期借款			1,805						1,820						(15)						832						833						(1)
资金不足的贷款承诺			122						不适用						不适用						110						不适用						不适用
应计费用和其他负债			1,544						1,523						21						1,217						1,161						56
长期债务			39,413						43,379						(3,966)						33,070						36,830						(3,760)

(1)报告为交易账户资产和LHFS的贷款中，很大一部分是以面值大幅折价购买的不良贷款，其余是公允价值接近未偿还合同本金的贷款。

不适用=不适用

与资产和负债有关的收益(损失)在公允价值选择项下入账
			截至3月31日的三个月
			2023																		2022
(百万美元)			做市商 和类似的 活动						其他 收入						总计						做市商 和类似的 活动						其他 收入						总计
报告为交易账户资产的贷款			$	57					$	—					$	57					$	4					$	—					$	4
贸易库存--其他(1)			1,728						—						1,728						460						—						460
消费和商业贷款			(123)						30						(93)						(22)						(13)						(35)
持有待售贷款(2)			—						20						20						—						(132)						(132)
短期借款			5						—						5						559						—						559
长期债务(3)			(918)						(16)						(934)						1,124						(11)						1,113
其他(4)			29						(33)						(4)						(5)						10						5
总计			$	778					$	1					$	779					$	2,120					$	(146)					$	1,974

(1)他说，做市和类似活动的收益(损失)主要被对冲这些资产的交易负债的(损失)收益所抵消。

(2)这包括融资贷款上的IRLC的价值，包括在此期间出售的贷款。

(3)此外，做市和类似活动中的净收益(亏损)与结构性负债中嵌入的衍生品有关，通常被对冲这些负债的衍生品和证券的(亏损)收益所抵消。有关本公司本身信贷息差变动的累积影响及在累积保监处确认的金额，请参阅附注12--累计其他全面收益(亏损)。有关该公司自身信用利差如何确定的更多信息，请参见附注20-公允价值计量公司2022年年报的综合财务报表的10-K表格.

(4)它包括根据转售协议出售的联邦基金和借入或购买的证券、其他资产、长期存款、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券、应计费用和其他负债以及无资金来源的贷款承诺的收益(亏损)。

与按公允价值选择计入的资产和负债的特定借款人信用风险有关的收益(损失)
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2023						2022
报告为交易账户资产的贷款			$	40					$	(31)
消费和商业贷款			24						(20)
持有待售贷款			2						(11)
资金不足的贷款承诺			(24)						(7)

附注16 金融工具的公允价值

下列披露包括非按公允价值列账或只有部分期末结余在综合资产负债表按公允价值列账的金融工具。若干贷款、存款、长期债务、无资金来源的贷款承诺及其他金融工具均按公允价值选择入账。有关详细信息，请参阅注21-公允价值选项本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

金融工具的公允价值

于2023年3月31日及2022年12月31日只有部分期末结余按公允价值列账的若干金融工具的账面价值及按公允价值排列的公允价值载于下表。

89 美国银行

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金融工具的公允价值
									公允价值
			账面价值						2级						3级						总计
(百万美元)			2023年3月31日
金融资产
贷款			$	1,015,672					$	48,940					$	944,580					$	993,520
持有待售贷款			6,809						3,073						3,736						6,809
金融负债
存款(1)			1,910,402						1,910,537						—						1,910,537
长期债务			283,873						280,599						997						281,596
商业无资金来源的贷款承诺(2)			1,559						101						5,912						6,013
			2022年12月31日
金融资产
贷款			$	1,014,593					$	50,194					$	935,282					$	985,476
持有待售贷款			6,871						3,417						3,455						6,872
金融负债
存款(1)			1,930,341						1,930,165						—						1,930,165
长期债务			275,982						271,993						1,136						273,129
商业无资金来源的贷款承诺(2)			1,650						77						6,596						6,673

(1)    包括#美元的活期存款924.810亿美元918.910亿美元不是规定的到期日为2023年3月31日和2022年12月31日。

(2)此外，商业无资金来源贷款承诺的账面价值计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。该公司并不估计消费者无资金来源的贷款承诺的公平价值，因为在许多情况下，该公司可以通过通知借款人来减少或取消这些承诺。有关承诺的更多信息，请参阅附注10--承付款和或有事项.

附注17 业务细分信息

该公司通过以下方式报告其经营结果四业务细分：个人银行业务, 全球财富与投资管理， 全球银行业和全球市场，其余操作记录在所有其他。有关详细信息，请参阅注23-业务分类信息至本公司的综合财务报表

2022年Form 10-K年度报告下表列出了各业务部门的净收入及其组成部分(包括按全时当量计算的净利息收入，所有其他截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的总资产)，每个业务部门在2023年3月31日、2023年3月和2022年3月的总资产以及其他的都是。

业务部门和所有其他业务部门的业绩
在截至3月31日的三个月及截至									道达尔公司 (1)																		个人银行业务												全球财富与投资管理
(百万美元)															2023						2022												2023						2022						2023						2022
净利息收入															$	14,582					$	11,678											$	8,593					$	6,680					$	1,876					$	1,668
非利息收入															11,810						11,656												2,113						2,133						3,439						3,808
扣除利息支出后的总收入															26,392						23,334												10,706						8,813						5,315						5,476
信贷损失准备金															931						30												1,089						(52)						25						(41)
非利息支出															16,238						15,319												5,473						4,921						4,067						4,015
所得税前收入															9,223						7,985												4,144						3,944						1,223						1,502
所得税费用															1,062						918												1,036						966						306						368
净收入															$	8,161					$	7,067											$	3,108					$	2,978					$	917					$	1,134
期末总资产															$	3,194,657					$	3,238,223											$	1,124,438					$	1,166,443					$	349,888					$	433,122
									全球银行业																		全球市场												所有其他
															2023						2022												2023						2022						2023						2022
净利息收入															$	3,907					$	2,344											$	109					$	993					$	97					$	(7)
非利息收入															2,296						2,850												5,517						4,299						(1,555)						(1,434)
扣除利息支出后的总收入															6,203						5,194												5,626						5,292						(1,458)						(1,441)
信贷损失准备金															(237)						165												(53)						5						107						(47)
非利息支出															2,940						2,683												3,351						3,117						407						583
所得税前收入															3,500						2,346												2,328						2,170						(1,972)						(1,977)
所得税费用															945						622												640						575						(1,865)						(1,613)
净收入															$	2,555					$	1,724											$	1,688					$	1,595					$	(107)					$	(364)
期末总资产															$	591,231					$	623,168											$	861,477					$	883,304					$	267,623					$	132,186

(1)没有实质性的部门间收入。

						美国银行 90

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下表列出了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的非利息收入和相关组成部分，所有其他和道达尔公司。有关详细信息，请参阅附注2--净利息收入和非利息收入.

按业务部门和所有其他业务分类的非利息收入
			道达尔公司																		个人银行业务																		全球财富和 投资管理
			截至3月31日的三个月
(百万美元)			2023						2022												2023						2022												2023						2022
费用及佣金：
信用卡收入
换乘费用			$	956					$	935											$	753					$	743											$	—					$	7
其他信用卡收入			513						468												521						442												12						11
信用卡总收入			1,469						1,403												1,274						1,185												12						18
服务费
存款相关费用			1,097						1,530												599						844												11						19
与贷款有关的费用			313						303												—						—												8						—
总服务费			1,410						1,833												599						844												19						19
投资和经纪服务
资产管理费			2,918						3,286												47						52												2,873						3,234
经纪费			934						1,006												27						31												365						420
总投资和经纪服务			3,852						4,292												74						83												3,238						3,654
投资银行手续费
承保收入			569						672												—						—												39						66
辛迪加费用			231						312												—						—												—						—
金融咨询服务			363						473												—						—												—						—
投资银行手续费总额			1,163						1,457												—						—												39						66
费用及佣金总额			7,894						8,985												1,947						2,112												3,308						3,757
做市及类似活动			4,712						3,238												5						—												34						13
其他收入(亏损)			(796)						(567)												161						21												97						38
非利息收入总额			$	11,810					$	11,656											$	2,113					$	2,133											$	3,439					$	3,808
			全球银行业																		全球市场																		所有其他(1)
			截至3月31日的三个月
			2023						2022												2023						2022												2023						2022
费用及佣金：
信用卡收入
换乘费用			$	187					$	175											$	16					$	14											$	—					$	(4)
其他信用卡收入			3						1												—						—												(23)						14
信用卡总收入			190						176												16						14												(23)						10
服务费
存款相关费用			467						637												20						28												—						2
与贷款有关的费用			247						249												58						54												—						—
总服务费			714						886												78						82												—						2
投资和经纪服务
资产管理费			—						—												—						—												(2)						—
经纪费			9						12												533						545												—						(2)
总投资和经纪服务			9						12												533						545												(2)						(2)
投资银行手续费
承保收入			229						275												314						402												(13)						(71)
辛迪加费用			126						166												105						146												—						—
金融咨询服务			313						439												50						34												—						—
投资银行手续费总额			668						880												469						582												(13)						(71)
费用及佣金总额			1,581						1,954												1,096						1,223												(38)						(61)
做市及类似活动			45						49												4,398						3,190												230						(14)
其他收入(亏损)			670						847												23						(114)												(1,747)						(1,359)
非利息收入总额			$	2,296					$	2,850											$	5,517					$	4,299											$	(1,555)					$	(1,434)

(1)所有其他包括公司间交易的抵销。

91 美国银行

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业务细分调整
						截至3月31日的三个月
(百万美元)						2023						2022
各部门扣除利息支出后的总收入						$	27,850					$	24,775
调整(1):
资产和负债管理活动						(225)						(67)
清算业务、淘汰和其他						(1,233)						(1,374)
FTE基数调整						(134)						(106)
综合收入，扣除利息支出						$	26,258					$	23,228
分部净收入合计						8,268						7,431
调整，税净额(1):
资产和负债管理活动						(174)						(58)
清算业务、淘汰和其他						67						(306)
合并净收入						$	8,161					$	7,067
						3月31日
						2023						2022
分部总资产						$	2,927,034					$	3,106,037
调整(1):
资产和负债管理活动，包括证券组合						1,229,425						1,281,639
取消分部资产分配以匹配负债						(1,024,196)						(1,216,401)
其他						62,394						66,948
合并总资产						$	3,194,657					$	3,238,223

(1)调整包括未具体分配给个别业务部门的合并收入、费用和资产金额。

						美国银行 92

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词汇表

Alt-A抵押贷款– 一种美国抵押贷款，被认为比A级债券或“优质”的风险更高，而比风险最高的类别“次级”的风险更低。通常，Alt-A抵押贷款的特点是借款人的文件不完整，信用评分较低，LTV较高。

资产管理规模(AUM)-在投资咨询和/或酌情决定权下的资产总市值GWIM它根据资产市值的一定比例产生资产管理费。资产管理反映了通常为机构、高净值和零售客户管理的资产，并通过包括共同基金、其他混合工具和单独账户在内的各种投资产品进行分销。

银行账簿-公司的所有表内和表外金融工具，但为交易目的持有的头寸除外。

经纪业务和其他资产 -在经纪账户中持有或保管的非可自由支配的客户资产。

承诺信用风险敞口 -贷款的任何有资金的部分加上贷款的未有资金的部分，贷款人在法律上有义务在规定的期限内根据规定的条件垫付资金。

信用衍生品-合同协议，为一项或多项涉及的义务提供针对特定信贷事件的保护。

信用估值调整(CVA)-需要进行投资组合调整，以适当反映交易对手的信用风险敞口，作为衍生工具公允价值的一部分。

借方估值调整(DVA) -所需的投资组合调整，以适当地反映公司自身的信用风险敞口，作为衍生工具和/或结构性债务公允价值的一部分。

融资估值调整(FVA) -投资组合调整，要求包括无抵押衍生品和衍生品的融资成本，在这些衍生品和衍生品公司不被允许使用其收到的抵押品的情况下。

利率锁定承诺(IRLC) -与贷款申请人的承诺，其中贷款条件在一段指定的时间内得到担保，但须经信贷批准。

信用证 -代表客户向第三方签发的单据，承诺在提交指定单据时向第三方付款。信用证实际上是用开证人的信用证代替客户的信用证。

贷款价值比(LTV) -一种常用的信用质量指标。LTV的计算方法是贷款的未偿还账面价值除以担保贷款的物业的估计价值。

宏观产品-包括货币、利率和大宗商品产品。

应收保证金 –由某些经纪账户中符合条件的证券担保的信贷的扩展。

配对图书-回购和转售协议或整体资产和负债状况在规模和/或期限上相似的证券借入和借出交易。一般而言，订立这些合约是为了配合本公司赚取利差的客户。

抵押贷款服务权(MSR)-在标的贷款被出售或证券化时偿还抵押贷款的权利。服务包括从借款人收取本金、利息和代管付款，并对本金和利息付款进行会计处理和向投资者汇款。

不良贷款和租赁 -包括被置于非应计项目状态的贷款和租赁，包括其合同条款已进行重组的非应计项目贷款，其方式是向遇到财务困难的借款人授予特许权。

快速纠正措施(PCA) -由美国银行业监管机构建立的框架，要求银行保持一定水平的监管资本比率，包括五类资本：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。未能达到某些资本水平的受保存款机构的活动受到越来越严格的限制，包括它们进行资本分配、支付管理层薪酬、增加资产和采取其他行动的能力。

次级贷款-虽然没有对次级贷款(包括次级抵押贷款)的标准行业定义，但该公司将次级贷款定义为为风险较高的借款人提供的特定产品。

问题债务重组(TDR) -合同条款进行了调整，向遇到财务困难的借款人提供特许权的贷款。某些具有约束力的重组要约已被延长的消费贷款也被归类为TDR。

风险价值(VaR) -VaR是一种模型，它模拟一系列假设情景下投资组合的价值，以产生潜在收益和损失的分布。VaR代表投资组合在基于历史数据的给定置信度水平下预期经历的损失。VaR模型是估计我们交易组合的潜在收益和损失范围的有效工具。

93 美国银行

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关键指标

活跃的数字银行用户– 过去90天内的移动和/或在线活跃用户。

活跃的手机银行用户-过去90天的移动活跃用户。

账面价值-结束普通股股东权益除以结束已发行普通股。

普通股权益比率-期末普通股股东权益除以期末总资产。

存款利差– 年化净利息收入除以平均存款。

股息支付率-宣布的普通股股息除以适用于普通股股东的净收入。

效率比-非利息支出除以总收入，扣除利息支出。

总利息收益率-有效年利率除以平均贷款。

净利息收益率 -净利息收入除以平均总生息资产。

营业利润率-所得税前收入除以总收入，扣除利息支出。

平均分配资本回报率– 调整后的净收入除以分配资本。

平均资产回报率-净收入除以总平均资产。

普通股股东平均回报率’权益 -适用于普通股股东的净收入除以平均普通股股东权益。

股东平均回报率’权益 -净收入除以平均股东权益。

风险调整后的Margin-总收入、扣除利息支出和净信贷损失除以平均贷款之间的差额。

						美国银行 94

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缩略语

ABS			资产支持证券
AFS			可供出售
ALM			资产和负债管理
阵列			替代参考利率
AUM			管理的资产
芭娜			美国银行，全国协会
六六六			银行控股公司
美国银行			美国银行证券公司
Bofase			美国银行证券欧洲公司
Bps			基点
CCAR			全面的资本分析和审查
CDO			债务抵押债券
光盘			信用违约互换
CECL			当前预期信贷损失
CET1			普通股权益1级
CFTC			商品期货交易委员会
克罗			抵押贷款债券
CLTV			综合贷款价值比
CVA			信用估值调整
DVA			借方估值调整
ECL			预期信贷损失
易办事			普通股每股收益
ESG			环境、社会和治理
FCA			金融市场行为监管局
FDIC			美国联邦存款保险公司
FHA			联邦住房管理局
FHLB			联邦住房贷款银行
FHLMC			房地美
FICC			固定收益、货币和大宗商品
菲科			公平艾萨克公司(信用评分)
FNMA			联邦抵押协会
FTE			全额应税-等值
FVA			融资估值调整
公认会计原则			美国普遍接受的会计原则
GLS			全球流动性来源
GNMA			政府全国抵押贷款协会

GWIM			全球财富与投资管理
HELOC			房屋净值信用额度
HQLA			优质流动资产
HTM			持有至到期
银行同业拆借利率			银行同业拆息
IRLC			利率锁定承诺
ISDA			国际掉期和衍生品协会。
LCR			流动性覆盖率
LHFS			持有待售贷款
伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
LTV			贷款价值比
MBS			抵押贷款支持证券
MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
MLI			美林国际
MLPCC			美林专业结算公司
MLPF&S			美林，皮尔斯，芬纳和史密斯公司
MSA			大都市区统计区
MSR			按揭偿还权
NSFR			净稳定资金比率
保监处			其他综合收益
奥利奥			拥有的其他房地产
主成分分析			立即采取纠正措施
PPP			工资保障计划
RMBS			住房贷款抵押证券
RSU			限制性股票单位
RWA			风险加权资产
SBA			小企业管理局
SBLC			备用信用证
SCB			压力资本缓冲
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
单反			补充杠杆率
软性			有担保的隔夜融资利率
TDR			问题债务重组
TLAC			总吸收损耗能力
变量			风险价值
VIE			可变利息实体

95 美国银行

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第二部分：其他信息

美国银行及其子公司

项目1.法律诉讼

见中的诉讼和监管事项附注10--承付款和或有事项综合财务报表，通过引用并入本项目1，用于诉讼和监管披露，补充在附注12--承付款和或有事项本公司2022年年报的综合财务报表采用Form 10-K。

第1A项。风险因素

与第1部分第1A项所列风险因素相比，没有实质性变化。公司2022年年报Form 10-K的风险因素。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

下表列出了截至2023年3月31日的三个月的股票回购活动。该公司向其股东分配现金的主要资金来源是从其银行子公司收到的股息。每间银行附属公司均须遵守与支付股息有关的各项监管政策及规定，包括维持资本高于监管最低限额的规定。在支付股息方面，该公司所有已发行的优先股优先于该公司的普通股。

(百万美元，每股信息除外；股票以千股为单位)			回购的普通股总数(1,2)						加权平均每股价格						总股份数 购买方式为 公开的一部分 已宣布的计划(2)						剩余回购 授权金额(3)
2023年1月1日-31日			11,828						$	34.56					9,568						$	15,529
2023年2月1日至28日			43,057						35.58						23,341						14,886
2023年3月1日至31日			37,564						31.44						33,881						14,101
截至2023年3月31日的三个月			92,449						33.77						66,790

(1)包括公司收购的2600万股公司普通股，用于偿还既有限制性股票或限制性股票单位的预扣税义务，以及某些与雇佣相关的奖励的没收和终止，以及根据股权激励计划可能向某些员工重新发行股票。

(2)2021年10月，公司董事会(董事会)授权随着时间的推移回购高达250亿美元的普通股(2021年10月授权)。此外，董事会批准回购，以抵消根据股权薪酬计划授予的股份。在截至2023年3月31日的三个月内，根据董事会的授权，本公司回购了6700万股普通股，或22亿美元，包括回购以抵消根据股权补偿计划授予的股份。有关更多信息，请参阅第17页MD&A中的资本管理-CCAR和资本规划附注11-股东权益合并财务报表。

(3)回购授权剩余金额代表2021年10月授权的剩余回购授权。不包括回购，以抵消根据股权薪酬计划授予的股票。

在截至2023年3月31日的三个月内，本公司并无任何未经登记的股权证券销售。

						美国银行 96

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项目6.展品

												以引用方式并入
证物编号：						描述			备注			表格			展品			提交日期			文件编号
3.1						重述的公司注册证书，经修订并于本合同日期生效						10-Q			3.1			4/29/22			1-6523
3.2						经修订及重新修订的公司附例，自本附例之日起生效						10-K			3.2			2/22/23			1-6523
10.1						2004年3月15日公司与迪安·C·阿塔纳西签订的欧空局保留协议			2			10-Q			10(c)			4/26/19			1-6523
22						担保证券的附属发行人						10-K			22			2/22/23			1-6523
31.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席执行官的认证			1
31.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官的证明			1
32.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的证明			3
32.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的证明			3
101.INS						内联XBRL实例文档			4
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构文档			1
101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库文档			1
101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档			1
101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档			1
101.DEF						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档			1
104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

(1)现提交本局。

(2)展品是一份管理合同或补偿计划或安排。

(3)随信提供。根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为已被纳入任何文件。

(4)实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

美国银行 注册人

日期：

2023年5月1日

鲁道夫·A·布莱斯

鲁道夫·A·保佑。 首席会计官

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