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科利特路52号
伊洛沃，2196
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霍顿，2041年
南非
附件99.1
喀里多尼亚矿业公司
|
管理层对财务信息的责任 |
致喀里多尼亚矿业公司股东：
管理层已准备了本报告中的信息和陈述。喀里多尼亚矿业公司及其附属公司(“本集团”)的综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制，在适当情况下，该等报表包括一些基于最佳估计及判断的金额。管理层已在合理基础上厘定该等金额，以确保综合财务报表在所有重要方面均公平列报。
我们的独立审计师有责任对合并财务报表进行审计，并对这些财务报表发表意见。
随附的管理层讨论和分析(“MD&A”)还包括有关当前交易的影响、流动资金来源、资本资源、经营趋势、风险和不确定性的信息。未来的实际结果可能与我们目前对这些信息的评估大不相同，因为未来的事件和情况可能不会像预期的那样发生。
该集团在合理成本范围内维持适当的内部会计和行政控制制度。这类系统旨在提供合理保证，确保提供相关和可靠的财务信息。
管理层负责建立和维护对财务报告的适当内部控制(“ICOFR”)。任何ICOFR系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。
于2022年12月31日，管理层对本集团ICOFR的有效性进行了评估，并根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架(2013)中规定的标准得出结论，该ICOFR是有效的。
董事会通过其审计委员会负责确保管理层履行其财务报告和内部控制的责任。审计委员会由三名独立非执行董事组成。该委员会定期与管理层、外部审计师和内部审计师开会，审查会计、审计、内部控制和财务报告事项。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的综合财务报表已由本集团的独立核数师BDO南非有限公司审核。独立审计师的报告概述了他们的审查范围以及他们对合并财务报表的意见。
截至2022年12月31日的年度合并财务报表由董事会批准，并于2023年3月24日代表董事会签署。
J.M.LearMonth(签名)C.O.Goodburn(签名)
首席执行官首席财务官
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独立审计师报告
致喀里多尼亚矿业公司股东
意见
本核数师已审核喀里多尼亚矿业有限公司及其附属公司(本集团)的综合财务报表，包括于2022年及2021年12月31日的综合财务状况表，截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的综合损益表及其他全面收益表、权益及现金流量变动表，以及综合财务报表附注，包括主要会计政策摘要。
吾等认为，所附综合财务报表根据国际会计准则委员会(IASB)颁布的国际财务报告准则(IFRS)，在各重大方面公平地反映本集团于2022年及2021年12月31日止年度的综合财务状况，以及截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的综合财务表现及综合现金流量。
意见基础
我们按照加拿大公认的审计标准进行审计。我们在这些标准下的责任在审计师’对合并财务报表审计的责任我们报告的一节。根据与审核加拿大综合财务报表有关的道德要求，吾等独立于本集团，并已根据该等要求履行我们的其他道德责任。我们相信，我们所获得的审计证据是充分和适当的，可以为我们的意见提供依据。
主要审计事项
关键审计事项是指根据我们的专业判断，对本期综合财务报表的审计具有最重要意义的事项。这些事项是在我们对综合财务报表进行整体审计时处理的，并在形成我们对这些事项的意见时处理，我们不就这些事项提供单独的意见。
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关键审计事项 |
关键审计事项在审计中是如何处理的 |
|
本集团现金产生单位的可收回金额估值(附注3(A)(Ii)及(Iii)) 于每个报告日期，本集团会评估是否有任何指标显示其资产及现金产生单位(“现金产生单位”)的账面值超过相关的可收回金额。
管理层已确定下列现金产生单位进行减值评估：
●喀里多尼亚矿业公司集团 ●地毯式地雷总成 ●比尔伯斯氧化物CGU
风险在于CGU的账面价值不合适，可能需要减值。
减值指标是管理层于2022年12月31日确定的，因此管理层需要评估CGU的可收回金额。
现金流转单位的可收回金额按现金流转单位的公允价值减去处置成本或使用价值两者中较高者厘定。
管理部门在评估CGU的使用价值时采用了高度的固有不确定性和批判性判断和估计。
对未来现金流的估计是基于财务预算和地雷寿命计划，其中包括与以下方面有关的重大判断和假设：
●矿石储量和矿产资源； ●对金价的预测； ●贴现率；以及 ●生产量和牌号
根据CGU的使用价值计算，不需要减值。
由于管理层在折现现金流量模型中计算使用价值时所采用的估计不确定性和判断，减值评估被认为是本年度综合财务报表审计中最重要的事项。 |
我们的审计程序包括：
●我们评估了管理层对减值指标的评估，而不是CGU。
●吾等已就本集团的使用价值计算及其审核的控制措施达成谅解，包括确认使用价值计算已获董事会批准。
●我们根据批准的土地利用价值管理计划和我们对运营的理解，评估了管理层的使用价值计算，并评估了管理层使用的关键估计和假设。
●我们将2022财年的交易业绩与预算进行了比较，以评估管理层预测的质量，并在突出表现不佳的情况下，评估了对预测的影响。
●我们评估了在用价值计算中使用的主要投入和假设的合理性，特别考虑了运营现金流预测、矿石储量和资源、贴现率、预测产量和预测金价，并在适当时将这些与外部来源进行比较，同时考虑到我们对行业的了解。
●我们利用内部估值专业知识评估估值模型及相关关键输入和假设的合理性，以评估所应用的方法是否符合国际财务报告准则和行业规范。
●我们评估了管理层对使用价值模型的敏感性分析，并在认为必要时对模型进行了额外的敏感性分析。
●我们根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则评估了集团披露的充分性。 |
其他信息
其他信息由管理层负责。其他信息包括：
|
● |
管理层对本集团截至2022年12月31日止季度及年度的综合经营业绩及财务状况的讨论及分析报告。 |
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● |
年度报告--指表格20-F。 |
吾等对综合财务报表的意见并不涵盖其他资料，亦不就此作出任何形式的保证结论。
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就吾等对综合财务报表的审核而言，吾等的责任是阅读上述其他资料，并在此过程中考虑该等其他资料是否与综合财务报表或吾等在审核中取得的知识有重大不一致之处，或在其他方面出现重大错报。
我们在本审计师报告日期之前获得了管理层的讨论和分析报告和年度报告--称为Form 20-F。如果根据我们对其他信息所做的工作，我们得出结论认为其他信息存在重大错报，我们必须在本审计师的报告中报告这一事实。我们在这方面没有什么要报告的。
合并财务报表的管理责任和治理责任
管理层负责根据国际财务报告准则编制及公平列报综合财务报表，并负责管理层认为为使综合财务报表的编制不会因舞弊或错误而出现重大错报所需的内部控制。
在编制综合财务报表时，管理层负责评估本集团作为持续经营企业继续经营的能力，披露(如适用)与持续经营企业有关的事项，并采用持续经营会计基础，除非管理层打算将本集团清盘或停止经营，或别无选择，只能这样做。
负责治理的人员负责监督集团的财务报告流程。
审计师对合并财务报表审计的责任
我们的目标是合理确定合并财务报表作为一个整体是否没有重大错误陈述，无论是由于欺诈还是错误，并出具一份包括我们意见的审计师报告。合理保证是一种高水平的保证，但并不保证按照加拿大公认的审计标准进行的审计在存在重大错误陈述时始终会发现该错误陈述。错误陈述可能是由欺诈或错误引起的，如果个别或总体上可以合理地预期它们会影响用户根据这些合并财务报表作出的经济决策，则被视为重大错误。
作为按照加拿大公认的审计标准进行审计的一部分，我们在整个审计过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度。我们还：
|
● |
识别及评估综合财务报表的重大错报风险，不论是否因欺诈或错误所致，并针对该等风险设计及执行审计程序，并取得足够及适当的审计证据，作为吾等意见的依据。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上，因此不能发现由欺诈造成的重大错报的风险高于因错误造成的错报。 |
|
● |
了解与审计相关的内部控制，以便设计适合情况的审计程序，但不是为了就本集团内部控制的有效性发表意见。 |
|
● |
评估所使用的会计政策的适当性，以及管理层作出的会计估计和相关披露的合理性。 |
|
● |
就管理层使用持续经营会计基础是否恰当作出结论，并根据取得的审核证据，确定是否存在与事件或情况有关的重大不确定性，该等事件或情况可能令人对本集团作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，我们必须在我们的审计师报告中提请注意合并财务报表中的相关披露，或者如果该等披露不充分，则需要修改我们的意见。我们的结论是基于截至我们的审计师报告日期所获得的审计证据。然而，未来的事件或情况可能会导致本集团停止作为持续经营的企业。 |
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私家包X60500 |
|
● |
评价合并财务报表的整体列报、结构和内容，包括披露情况，以及合并财务报表是否以公允列报的方式反映相关交易和事件。 |
|
● |
取得有关本集团内实体或业务活动的足够适当审计证据，以表达对综合财务报表的意见。我们负责集团审计的指导、监督和执行。我们仍对我们的审计意见负全部责任。 |
我们与负责治理的人员就审计的计划范围和时间以及重大审计结果(包括我们在审计期间发现的任何内部控制方面的重大缺陷)等事项进行沟通。
我们还向负责管理的人员提供一份声明，说明我们遵守了有关独立性的相关道德要求，并与他们沟通所有关系和其他可能被合理认为与我们的独立性有关的事项，以及在适用情况下的相关保障措施。
根据与负责治理的人沟通的事项，我们确定对当期合并财务报表的审计最重要的事项，因此是关键审计事项。我们在我们的审计师报告中描述这些事项，除非法律或法规禁止公开披露该事项，或者在极其罕见的情况下，当我们确定某一事项不应在我们的报告中传达时，因为这样做的不利后果将合理地超过此类传达所带来的公共利益利益。
编写本独立审计员报告的审计工作伙伴是雅克·巴拉达斯。
BDO南非公司
注册核数师
漫游者办公园区
科利特路52号
伊洛沃
2196
2023年3月24日
喀里多尼亚矿业公司
综合损益表和其他全面收益表
(除非另有说明，否则以千美元计)
|
截至十二月三十一日止的年度 |
注意事项 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||||
|
收入 |
8 | 142,082 | 121,329 | 100,002 | ||||||||||||
|
版税 |
(7,124 | ) | (6,083 | ) | (5,007 | ) | ||||||||||
|
生产成本 |
9 | (62,998 | ) | (53,126 | ) | (43,711 | ) | |||||||||
|
折旧 |
17 | (10,141 | ) | (8,046 | ) | (4,628 | ) | |||||||||
|
毛利 |
61,819 | 54,074 | 46,656 | |||||||||||||
|
其他收入 |
60 | 46 | 4,765 | |||||||||||||
|
其他费用 |
10 | (11,782 | ) | (7,136 | ) | (5,315 | ) | |||||||||
|
行政费用 |
11 | (11,941 | ) | (9,091 | ) | (7,997 | ) | |||||||||
|
以现金结算的股份费用 |
12.1 | (609 | ) | (477 | ) | (1,413 | ) | |||||||||
|
股权结算股权费用 |
12.2 | (484 | ) | – | – | |||||||||||
|
净汇兑收益 |
13 | 4,411 | 1,184 | 4,305 | ||||||||||||
|
衍生金融工具费用净额 |
14 | (1,198 | ) | (240 | ) | (266 | ) | |||||||||
|
营业利润 |
40,276 | 38,360 | 40,735 | |||||||||||||
|
财政收入 |
15 | 17 | 14 | 62 | ||||||||||||
|
融资成本 |
15 | (657 | ) | (375 | ) | (367 | ) | |||||||||
|
税前利润 |
39,636 | 37,999 | 40,430 | |||||||||||||
|
税费支出 |
16 | (16,770 | ) | (14,857 | ) | (15,173 | ) | |||||||||
|
本年度利润 |
22,866 | 23,142 | 25,257 | |||||||||||||
|
其他综合损失 |
||||||||||||||||
|
已重新分类或可能重新分类为损益的项目 |
||||||||||||||||
|
涉外业务翻译的交流差异 |
(462 | ) | (531 | ) | (173 | ) | ||||||||||
|
本年度综合收益总额 |
22,404 | 22,611 | 25,084 | |||||||||||||
|
可归因于： |
||||||||||||||||
|
本公司的业主 |
17,903 | 18,405 | 20,780 | |||||||||||||
|
非控制性权益 |
27 | 4,963 | 4,737 | 4,477 | ||||||||||||
|
本年度利润 |
22,866 | 23,142 | 25,257 | |||||||||||||
|
可归因于以下各项的全面收入总额： |
||||||||||||||||
|
本公司的业主 |
17,441 | 17,874 | 20,607 | |||||||||||||
|
非控制性权益 |
27 | 4,963 | 4,737 | 4,477 | ||||||||||||
|
本年度综合收益总额 |
22,404 | 22,611 | 25,084 | |||||||||||||
|
每股收益 |
||||||||||||||||
|
基本每股收益(美元) |
26 | 1.36 | 1.49 | 1.73 | ||||||||||||
|
稀释后每股收益(美元) |
26 | 1.35 | 1.48 | 1.73 | ||||||||||||
第11页至第73页的附注是这些综合财务报表的组成部分。
代表董事会：“J.M.学习月”--首席执行官，“C.O.古德伯恩”--首席财务官。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务状况表
(除非另有说明，否则以千美元计)
|
截至12月31日 |
注意事项 |
2022 |
2021 |
|||||||||
|
资产 |
||||||||||||
|
财产、厂房和设备 |
17 | 178,983 | 149,102 | |||||||||
|
勘探和评估资产 |
18 | 17,579 | 8,648 | |||||||||
|
递延税项资产 |
16 | 202 | 194 | |||||||||
|
非流动资产总额 |
196,764 | 157,944 | ||||||||||
|
盘存 |
20 | 18,334 | 20,812 | |||||||||
|
衍生金融资产 |
14.1 | 440 | – | |||||||||
|
应收所得税 |
16 | 40 | 101 | |||||||||
|
提前还款 |
21 | 3,693 | 6,930 | |||||||||
|
贸易和其他应收款 |
22 | 9,185 | 7,938 | |||||||||
|
现金和现金等价物 |
23 | 6,735 | 17,152 | |||||||||
|
流动资产总额 |
38,427 | 52,933 | ||||||||||
|
总资产 |
235,191 | 210,877 | ||||||||||
|
权益和负债 |
||||||||||||
|
股本 |
24 | 83,471 | 82,667 | |||||||||
|
储量 |
25 | 137,801 | 137,779 | |||||||||
|
留存损失 |
(50,222 | ) | (59,150 | ) | ||||||||
|
股东应占权益 |
171,050 | 161,296 | ||||||||||
|
非控制性权益 |
27 | 22,409 | 19,260 | |||||||||
|
总股本 |
193,459 | 180,556 | ||||||||||
|
负债 |
||||||||||||
|
条文 |
28 | 2,958 | 3,294 | |||||||||
|
递延税项负债 |
16 | 5,123 | 8,034 | |||||||||
|
以现金结算的股份支付方式 |
12.1 | 1,029 | 974 | |||||||||
|
租赁负债 |
19 | 181 | 331 | |||||||||
|
非流动负债总额 |
9,291 | 12,633 | ||||||||||
|
以现金结算的股份支付方式 |
12.1 | 1,188 | 2,053 | |||||||||
|
租赁负债 |
19 | 132 | 134 | |||||||||
|
衍生金融负债 |
14.2 | – | 3,095 | |||||||||
|
应付所得税 |
16 | 1,324 | 1,562 | |||||||||
|
贸易和其他应付款 |
29 | 17,454 | 9,957 | |||||||||
|
应付借款票据 |
30 | 7,104 | – | |||||||||
|
透支 |
23 | 5,239 | 887 | |||||||||
|
流动负债总额 |
32,441 | 17,688 | ||||||||||
|
总负债 |
41,732 | 30,321 | ||||||||||
|
权益和负债总额 |
235,191 | 210,877 | ||||||||||
第11页至第73页的附注是这些综合财务报表的组成部分。
喀里多尼亚矿业公司
合并权益变动表
截至12月31日止年度，
(除非另有说明，否则以千美元计)
|
注意事项 |
股本 |
外币折算储备 |
缴款盈余 |
股权结算股份支付准备金 |
留存损失 |
总计 |
非控股权益(NCI) |
总股本 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
余额2020年1月1日 |
56,065 | (8,621 | ) | 132,591 | 16,760 | (88,380 | ) | 108,415 | 16,302 | 124,717 | ||||||||||||||||||||||||||
|
与所有者的交易： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣布的股息 |
33 | - | - | - | - | (3,887 | ) | (3,887 | ) | (655 | ) | (4,542 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
已发行股份： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
--股份支付 |
12.1 | 216 | - | - | - | - | 216 | - | 216 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-行使选择权 |
30 | - | - | - | - | 30 | - | 30 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
-股权增资(扣除交易成本) |
12,538 | - | - | - | - | 12,538 | - | 12,538 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
-从Fremiro购买的毯子股票 |
6 | 5,847 | - | - | (2,247 | ) | - | 3,600 | (3,600 | ) | - | |||||||||||||||||||||||||
|
综合收入总额： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度利润 |
- | - | - | - | 20,780 | 20,780 | 4,477 | 25,257 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度其他全面亏损 |
- | (173 | ) | - | - | - | (173 | ) | - | (173 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
余额2020年12月31日 |
74,696 | (8,794 | ) | 132,591 | 14,513 | (71,487 | ) | 141,519 | 16,524 | 158,043 | ||||||||||||||||||||||||||
|
与所有者的交易： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣布的股息 |
33 | - | - | - | - | (6,068 | ) | (6,068 | ) | (2,001 | ) | (8,069 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
已发行股份： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
-行使选择权 |
24 | 165 | - | - | - | - | 165 | - | 165 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-股权增资(扣除交易成本) |
24 | 7,806 | - | - | - | - | 7,806 | - | 7,806 | |||||||||||||||||||||||||||
|
综合收入总额： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度利润 |
- | - | - | - | 18,405 | 18,405 | 4,737 | 23,142 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度其他全面亏损 |
- | (531 | ) | - | - | - | (531 | ) | - | (531 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
2021年12月31日的余额 |
82,667 | (9,325 | ) | 132,591 | 14,513 | (59,150 | ) | 161,296 | 19,260 | 180,556 | ||||||||||||||||||||||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并权益变动表(续)
截至12月31日止年度，
(除非另有说明，否则以千美元计)
|
注意事项 |
股本 |
外币折算储备 |
缴款盈余 |
股权结算股份支付准备金 |
留存损失 |
总计 |
非控股权益(NCI) |
总股本 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
2021年12月31日的余额 |
82,667 | (9,325 | ) | 132,591 | 14,513 | (59,150 | ) | 161,296 | 19,260 | 180,556 | ||||||||||||||||||||||||||
|
与所有者的交易： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣布的股息 |
33 | - | - | - | - | (8,975 | ) | (8,975 | ) | (1,814 | ) | (10,789 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
基于股份的支付方式： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
-因奖励计划结算而发行的股份 奖项 |
12.1 | 804 | - | - | - | - | 804 | - | 804 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-以股权结算的股份费用 |
12.2 | - | - | - | 484 | - | 484 | - | 484 | |||||||||||||||||||||||||||
|
综合收入总额： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度利润 |
- | - | - | - | 17,903 | 17,903 | 4,963 | 22,866 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度其他全面亏损 |
- | (462 | ) | - | - | - | (462 | ) | - | (462 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日的余额 |
83,471 | (9,787 | ) | 132,591 | 14,997 | (50,222 | ) | 171,050 | 22,409 | 193,459 | ||||||||||||||||||||||||||
|
注意事项 |
24 | 25 | 25 | 25 | 27 | |||||||||||||||||||||||||||||||
第11页至第73页的附注是这些综合财务报表的组成部分。
喀里多尼亚矿业公司
合并现金流量表
截至12月31日止年度，
(除非另有说明，否则以千美元计)
|
注意事项 |
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
|
运营产生的现金 |
31 | 49,657 | 38,703 | 37,967 | ||||||||||||
|
收到的利息 |
17 | 14 | 56 | |||||||||||||
|
已支付财务成本净额 |
(192 | ) | (388 | ) | (405 | ) | ||||||||||
|
已缴税款 |
16 | (6,866 | ) | (7,426 | ) | (6,656 | ) | |||||||||
|
经营活动产生的现金净额 |
42,616 | 30,903 | 30,962 | |||||||||||||
|
用于投资活动的现金流 |
||||||||||||||||
|
购置财产、厂房和设备 |
(41,495 | ) | (32,112 | ) | (25,081 | ) | ||||||||||
|
收购勘探和评估资产 |
(2,596 | ) | (5,717 | ) | (2,759 | ) | ||||||||||
|
出售持有以供出售的资产所得收益 |
– | 500 | – | |||||||||||||
|
衍生金融资产的收益(购买) |
– | 1,066 | (1,058 | ) | ||||||||||||
|
出售附属公司所得款项 |
– | 340 | 900 | |||||||||||||
|
收购看跌期权 |
14.1 | (478 | ) | – | – | |||||||||||
|
用于投资活动的现金净额 |
(44,569 | ) | (35,923 | ) | (27,998 | ) | ||||||||||
|
融资活动产生的现金流 |
||||||||||||||||
|
已支付的股息 |
(8,906 | ) | (8,069 | ) | (4,542 | ) | ||||||||||
|
定期贷款偿还 |
– | (361 | ) | (574 | ) | |||||||||||
|
(偿还)黄金贷款收益 |
14.2 | (3,698 | ) | 2,752 | – | |||||||||||
|
看涨期权收益 |
14.2 | 240 | 208 | – | ||||||||||||
|
支付租赁债务 |
19 | (150 | ) | (129 | ) | (118 | ) | |||||||||
|
已发行股份-股本增资(扣除交易成本) |
24 | – | 7,806 | 12,538 | ||||||||||||
|
行使购股权所得收益 |
24 | – | 165 | 30 | ||||||||||||
|
筹资活动的现金净额(用于) |
(12,514 | ) | 2,372 | 7,334 | ||||||||||||
|
现金及现金等价物净(减)增 |
(14,467 | ) | (2,648 | ) | 10,298 | |||||||||||
|
汇率波动对现金及现金等价物的影响 |
(302 | ) | (179 | ) | (99 | ) | ||||||||||
|
年初现金和现金等价物净额 |
16,265 | 19,092 | 8,893 | |||||||||||||
|
年终现金和现金等价物净额 |
23 | 1,496 | 16,265 | 19,092 | ||||||||||||
第11页至第73页的附注是这些综合财务报表的组成部分。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
1 |
报告实体 |
喀里多尼亚矿业公司(“喀里多尼亚”或“公司”)是一家注册在海峡群岛泽西岛的公司。该公司的注册地址是海峡群岛泽西州圣赫利埃城堡码头B006 Millais House。
本公司及其附属公司(“贵集团”)的综合财务报表包括截至2022年、2022年及2021年12月31日的综合财务状况表、截至2022年、2021年及2020年12月31日止各年度的综合损益表及其他全面收益表、权益及现金流量变动表、披露附注、主要会计政策及其他说明资料。本集团主要参与一座金矿的营运及贵金属矿产的勘探及开发。
喀里多尼亚的股票在纽约证券交易所美国有限责任公司(NYSE American LLC)上市(代码：“CMCL”)。喀里多尼亚股票的存托权益被允许在伦敦证券交易所股份有限公司的AIM(代码：“CMCL”)上交易。喀里多尼亚于2021年12月2日在维多利亚瀑布证券交易所(“VFEX”)(代码：“CMCL”)上市。2020年6月19日，喀里多尼亚自愿从多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)退市。退市后，本公司仍为加拿大申报发行人，并须遵守加拿大证券法，直至证明加拿大股东占已发行股本少于2%为止。
|
2 |
准备的基础 |
|
i) |
合规声明 |
综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)按持续经营原则编制。
合并财务报表于2023年3月24日经董事会批准发布。
|
Ii) |
计量基础 |
合并财务报表是按历史成本编制的，但下列情况除外：
|
● |
以现金结算的股份支付安排，在赠与和重新计量之日按公允价值计量； |
|
● |
以股权结算的股份支付安排，于授权日以公允价值计算；及 |
|
● |
衍生金融资产和衍生金融负债按公允价值计量。 |
|
Iii) |
功能货币 |
综合财务报表以美元(“美元”或“美元”或“美元”)列报，美元亦为本公司的功能货币。除非另有说明，所有以美元表示的财务信息都已四舍五入为最接近的千元。关于津巴布韦实时总结算、债券纸币或债券硬币(“RTGS$”)的变化及其对综合损益表和其他全面收益的影响，请参阅附注13。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
3 |
使用会计假设、估计和判断 |
在编制该等综合财务报表时，管理层已作出会计假设、估计及判断，影响本集团会计政策的应用及资产、负债、收入及开支的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。我们会不断检讨估计数字和基本假设。估计的变动将于预期中确认。
|
(a) |
估计不确定度 |
|
i) |
财产、厂房和设备折旧 |
矿山开发、基础设施及其他资产在生产阶段的折旧是根据未来计划从已知矿藏开采的储量(已探明和可能的)和资源量(测量、指示和推断)的估计数量，按矿山寿命内的生产单位法计算的。如果矿山开发、基础设施和其他资产的使用寿命短于矿山的使用寿命，则在其使用寿命内对其进行折旧。对包括在矿山寿命内的储量和资源的存在、商业可行性和经济回收的信心，可基于历史经验和现有的地质信息。这是对本集团取得的钻探结果和管理层对周围地区地质环境的了解之外的补充，这将使模拟和外推能够以足够的准确度进行。在管理层能够高度自信地证明资源的经济回收的情况下，这些额外资源计入折旧计算。
其他财产、厂房和设备的折旧如附注4(一)(三)所述。
|
Ii) |
矿产储量和资源 |
矿产储量和资源量是对可以经济和合法开采的产品数量的估计。为了计算储量和资源，需要对一系列地质、技术和经济因素进行估计和假设，包括但不限于数量、品位、生产技术、回收率、生产成本、运输成本、商品价格和汇率。估计矿产储量和资源的数量和品位需要通过分析地质数据，如钻井样品的记录和分析，来确定矿体的大小、形状和深度。这一过程可能需要复杂而困难的地质假设和计算来解释数据。由于用于估计矿产储量和资源的经济假设发生变化，以及在作业过程中获得更多的地质数据，对矿产储量和资源的估计可能发生变化。
本集团估计其储量(已探明及可能的)及资源量(经测量、指示及推断)的依据是一名合资格人士根据加拿大国家文书43-101-矿物项目披露标准(“NI 43-101”)汇编的有关矿体大小、深度、形状及品位的地质及技术数据，以及合适的生产技术及回收率。这样的分析需要地质和工程假设来解释数据。这些假设包括：
|
● |
多个生物礁相交的钻孔相交的相关性； |
|
● |
认可礁内钻孔交界处之间矿化的连续性；以及 |
|
● |
计划开采方法的适当性。 |
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
3 |
使用会计假设、估计和判断(续) |
|
(a) |
假设和估计不确定性(续) |
|
Ii) |
矿产储量和资源(续) |
本集团根据NI 43-101及加拿大采矿、冶金及石油学会(“CIM”)--CIM矿产资源及矿产储量定义标准--评估及报告储量及资源。根据CIM规范，NI 43-101要求使用合理的假设来计算可采资源。这些假设包括：
|
● |
以当前市场价格及本集团对未来价格的评估为基础的黄金价格； |
|
● |
估计未来地雷上的费用、持续和非持续资本支出； |
|
● |
边际品位； |
|
● |
根据钻探和矿山开发确定的矿体的尺寸和范围； |
|
● |
根据测量、指示和推断的资源计划未来的生产。 |
报告储量和资源的变化可能会在几个方面影响集团的财务业绩和状况，包括：
|
● |
资产账面价值可能因估计现金流量的变化(即减值)而受到影响； |
|
● |
折旧和摊销费用对损益的比率可能会发生变化，因为这些费用是按单位生产法计算的，或者资产的使用寿命发生了变化；以及 |
|
● |
退役、场地恢复以及环境规定和资源，这可能会影响对这些活动的时间或成本的预期。 |
所有矿产资源和储量均按照纳入NI 43-101的CIM定义标准中的定义进行分类和报告，矿产资源的报告包括矿产储量。推断的矿产资源不转化为矿产储量。
推断矿产资源在LOMP中的考虑范围是开发基础设施在获取已测量和指示的矿产资源时所需要的。此外，地质连续性是模拟的，而品位连续性是通过在深处钻探推断矿产资源而不断提升的，当这些矿产资源高于下限、经济上可行且有足够信心时，将进行升级并构成最终开采的一部分，因此计入折旧。关于截止点的评估，请参阅附注17。
矿产资源按地质可信度递增的顺序细分为推断、指示和测量类别。推断矿产资源的置信度低于应用于指示矿产资源的置信度。指示矿产资源比推断矿产资源具有更高的置信度，但比测量矿产资源的置信度更低。
应用适用的修正系数和合理的经济开采前景，将已测量和指示的矿产资源分类中的矿产资源分别转化为已探明和可能的矿产储量。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
3 |
使用会计假设、估计和判断(续) |
|
(a) |
假设和估计不确定性(续) |
|
Iii) |
减损 |
非金融资产
在评估集团层面或CGU层面的减值指标时，需要使用假设来计算使用中的价值。使用的假设包括：
|
● |
未来估计的黄金价格； |
|
● |
未来估计的矿场费用、持续和非持续资本支出； |
|
● |
边际品位； |
|
● |
规模和范围，由矿体的钻探和矿山开发确定； |
|
● |
根据测量、指示和推断的资源规划未来的生产； |
|
● |
加权平均资金成本； |
|
● |
贴现率；及 |
|
● |
未来的通货膨胀。 |
报告资源的变化可能会在几个方面影响集团的财务结果和状况，包括：
|
● |
资产账面价值可能因使用中估计价值的变化(即减值)而受到影响； |
|
● |
折旧费用对损益的比率可能会发生变化，因为这些费用是按单位生产方式计算的，或者资产的使用寿命发生了变化； |
|
● |
退役、场地恢复以及环境规定和资源，这可能会影响对退役时间和成本的预期。 |
非衍生金融资产
违约损失是对违约造成的损失的估计。这是根据合同现金流的预期缺口计算的。本集团使用拨备矩阵来计算违约概率，其中包括历史数据、对未来状况的假设和预期。
|
四) |
基于股份的支付交易 |
股权结算的股份支付安排
本集团参照权益工具获授予当日的公允价值，计量与雇员、董事及Branket的本地股东进行股权结算股份支付交易的成本(请参阅附注6)。估计以股份为基础的支付交易的公允价值需要确定适当的估值模型并考虑授予的条款和条件。这一估计还需要确定估值模型最合适的输入，包括股票期权的预期寿命、波动率和股息收益率。
如本公司给予股份支付奖励的对手方选择以现金或股份结算，则权益部分按货物及服务的公允价值与于计量日期收到货物及服务当日以现金结算的股份支付负债的公允价值之间的差额计量。对于与员工的交易，权益部分为零。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
3 |
使用会计假设、估计和判断(续) |
|
(a) |
假设和估计不确定性(续) |
|
四) |
基于股份的支付交易(续) |
期权定价模型需要假设的输入，包括预期的价格波动。主观投入假设的变化会对公允价值估计产生重大影响。因此，现有模型未必能可靠地单一衡量本集团购股权的公允价值。
有关用以厘定股权结算股份支付交易公允价值的重大假设及估计的其他资料，于附注12.2披露。
以现金结算的股份付款安排
将以现金结算的应支付予雇员的以股份为基础的奖励金额的公允价值确认为开支，并在雇员有权无条件获得付款的期间内相应增加负债。负债在每个报告日期重新计量。负债公允价值的任何变动均在损益中确认。
有关用以厘定以现金结算的股份支付交易的公允价值的重大假设和估计的其他资料，在附注12.1中披露。
|
v) |
税费 |
在确定所得税拨备时，需要大量的假设和估计。有许多交易和计算是在正常业务过程中进行的，最终的税收决定是不确定的。2019年津巴布韦税务局(“津姆拉”)发布第26号公告(“PN26”)，2019年2月22日生效。PN26澄清了对《金融法》第4(A)节的解释[第23.04章]津巴布韦的《企业所得税法》，要求取得应税收入的公司以与收入相同的或其他指定的货币缴税。PN 26澄清，应课税收入的计算应以RTGS$表示，而应缴税款的支付以RTGS$确定，应按营业额的比率支付。应用PN26导致递延税项负债大幅减少，本集团录得对税项负债的最佳估计。PN26的澄清从2019年起前瞻性地适用。
管理层相信已就税务相关事宜的可能结果作足够准备；然而，计算税务负债时预期的最终结果或未来结果可能会导致与税务负债所包括的金额大相径庭的结果。此外，本集团在确认与税务亏损有关的递延税项资产时，亦会进一步作出假设及估计，惟有关同一税务机关及同一应课税实体的未来应课税暂时性差异(递延税项负债)必须有足够的未来应课税暂时性差异(递延税项负债)，或有足够的估计未来应课税收入以抵销该等亏损。
|
六) |
毛毯矿的本土化交易 |
BLAKET MILE(1983)(Private)Limited(“BLAKET MILE”)的初始本地化交易及本地化交易的修订要求管理层作出重大假设及估计，详情载于附注6。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
3 |
使用会计假设、估计和判断(续) |
|
(a) |
假设和估计不确定性(续) |
|
Vii) |
勘探和评估(“E&E”)资产 |
本集团亦根据对未来事件或情况的假设，评估未来经济利益是否有可能流向本集团，从而就E&E资产可能出现的减值作出假设及估计。如果获得新的信息，所作的假设和估计可能会发生变化。如果获得的信息表明不太可能收回支出，则在新信息可用期间，资本化金额将在损益中注销。勘探和评估资产账面金额的可回收性取决于是否有足够的资金将这些资产投入商业生产、待回收产品的价格以及有利可图的采矿业务的开展。由于这些不确定性，实际收回的金额可能与账面金额有很大差异。E&E资产的会计政策见附注4(J)。
|
Viii) |
场地修复规定 |
根据对2021年进行的修复费用的独立分析，计算了毯子矿的场地修复经费。在确定通货膨胀对当前恢复成本的影响以及在货币时间价值影响显著的情况下用于得出拨备现值的贴现率时，将作出假设和估计。根据目前的经济环境作出的假设，管理层认为是估计未来负债的合理基础。这些估计数考虑到管理层审查时假设发生的任何重大变化。估计每年都会进行审查，并基于当前的监管要求。污染估计、修复标准和技术的重大变化将导致不同时期的拨备发生变化。实际的修复成本最终将取决于未来修复的市场价格。目前确认的场地修复拨备的最终费用可能高于或低于当前拨备的拨备(请参阅附注28)。
(B)判决
在评估集团是否控制一个实体时，需要做出判断。受控实体被合并。附注4(A)和5提供了进一步的资料。
适用于以下情况的判决：
|
● |
确定集团内实体的本位币和使用银行间汇率折算RTGS$，见附注13。 |
|
● |
减值，请参阅附注17和18，以及 |
|
● |
衍生金融工具，请参阅附注14。 |
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
4 |
重大会计政策 |
以下所列会计政策一直适用于这些合并财务报表列报的所有期间。此外，本集团一直沿用会计政策。
|
a) |
巩固的基础 |
|
i) |
子公司和结构化实体 |
附属公司及若干结构性实体(“附属公司”)为本集团控制的实体。当某实体因参与该实体而面临回报变动或有权获得该回报时，本集团控制该实体，并有能力透过其对该实体的权力影响该等回报。附属公司的财务报表自控制开始之日起至控制终止之日止计入综合财务报表。
|
Ii) |
失控 |
当本集团失去对附属公司的控制权时，将终止确认该附属公司的资产及负债、任何相关的非控股权益(“NCI”)及其他权益组成部分。任何收益或亏损都在损益中确认。当失去控制权时，保留在前子公司的任何权益均按公允价值计量。
|
Iii) |
非控制性权益 |
NCI按其于收购日按公允价值在被收购方可识别净资产账面值中所占的比例计量。本集团于附属公司权益的变动如不会导致失去控制权，则计入股权交易
|
四) |
合并时已抵销的交易 |
集团内余额和因集团内交易产生的交易被冲销。
|
(b) |
收入 |
贵金属销售收入于贵金属于炼油厂接收时(“交货日期”)由富达印刷精炼商有限公司(“富达”)确认。控制权在交货点转让，收到的收益基本上得到保证。每次交割的收入以伦敦贱金属协会周二下午交货后的价格减去1.25%计算，数量根据交割日期确定。平均而言，结算发生在交货后14天内。在向富达提供1.25%的折扣后，黄金销售需支付5%的版税。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
4 |
重大会计政策(续) |
|
(c) |
减损 |
|
i) |
金融资产的预期信贷损失 |
本集团采用国际财务报告准则第9号简化模式，并确认所有应收贸易账款的终身预期信贷损失，因为该等项目并无重大融资组成部分。在计量预期信贷损失时，由于贸易应收账款具有不同的信用风险特征，因此对它们进行了单独评估。应收贸易账款是根据逾期天数评估的。预期损失率是基于每年报告的12月31日之前过去48个月的黄金销售付款情况。历史汇率进行调整，以反映影响客户结清未偿还金额能力的当前和前瞻性宏观经济因素。本集团认为应收贸易账款于交存日期起计逾期90天即被视为违约。未能于提交日期起计90天内付款，以及未能与本集团就其他付款安排进行磋商等，均被视为没有合理预期复苏的指标。当没有合理的回收预期时，贸易和其他应收账款被注销(即取消确认)。其他应收款涉及不属于金融资产的增值税应收账款。
|
Ii) |
非金融资产 |
本集团的非金融资产(存货及递延税项资产除外)的账面值于每个报告日期审核，以确定是否有任何减值迹象。资产或现金产生单位的可收回金额为其使用价值和其公允价值减去处置成本中的较大者。在评估使用价值时，估计的未来现金流量使用税前贴现率折现至其现值，该贴现率反映当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估。
就减值测试而言，不能单独测试的资产被组合成最小的资产组，这些资产因持续使用而产生现金流入，而这些资产在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流入(“现金产生单位”或“现金产生单位”)。本集团的企业资产不会产生单独的现金流入。如果有迹象表明分配了公司资产的CGU可能减值，则确定该公司资产所属的CGU的可收回金额。
如果CGU的账面金额超过其估计可收回金额，则确认减值亏损。就现金流转单位确认的减值亏损按比例分配以减少该单位(单位组)的资产账面值。过往年度确认的减值亏损于每个报告日期进行评估，以确定是否有任何迹象显示亏损已减少或不再存在。如有迹象显示减值亏损已被拨回，且用以厘定可收回金额的估计有所改变，则减值亏损将被拨回。减值亏损只有在资产的账面金额不超过在没有确认减值亏损的情况下扣除折旧或摊销后本应确定的账面金额的范围内才能冲销。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
4 |
重大会计政策(续) |
|
(c) |
减值(续) |
|
Iii) |
勘探和评估(“E&E”)资产减值 |
E&E资产减值准备可以合并多个CGU，只要组合不大于一个分部。然而，一旦发展活动开始，CGU确实会发生变化。对于E&E资产，有特定的减值触发因素。尽管在减值触发因素及累计水平方面有所宽减，但仍采用减值准则来计量E&E资产的减值。在导致减值的情况发生变化的情况下，需要冲销减值损失。
只有当事实和情况表明E&E资产的账面价值可能超过其可收回金额时，E&E资产才会被评估为减值。减损指标包括：
|
● |
该实体在特定区域的勘探权已经到期或将在不久的将来到期，预计不会续期。 |
|
● |
关于在特定领域开展进一步的教育和评估活动的实质性支出既没有编入预算，也没有计划在今后进行。 |
|
● |
该实体迄今尚未在“区域”的勘探和评估活动中发现具有商业可行性的数量的矿物资源，并已决定停止在该特定区域的此类活动。 |
|
● |
即使开发可能继续进行，该实体也有足够的数据表明，资产的账面价值不太可能从成功的开发或通过出售而全额收回。 |
|
(d) |
基于股份的支付交易 |
|
i) |
股权结算向第三方、员工和董事支付的基于股份的付款 |
授予雇员及董事的股权结算股份支付奖励于授出日期的公允价值于奖励归属期间确认为开支，并相应增加股本。确认为开支的金额经调整以反映预期将符合相关服务及非市场归属条件的奖励数目，使最终确认为开支的金额基于归属日期符合相关服务及非市场归属条件的奖励数目。
如权益工具授予非雇员，则按收到的货物或服务的公允价值计入损益。
有关用以估计股权结算股份支付交易公允价值的重大判断、估计及假设的其他资料，于附注12.2披露。
|
Ii) |
向员工和董事支付现金结算的基于股份的付款 |
授出日期授予雇员及董事的现金结算奖励的公允价值于奖励归属期间确认为开支，负债相应增加。在每个报告日期，奖励的公允价值进行重新计量，并对损益进行相应的调整。有关用以估计以现金结算的股份支付交易的公允价值的重大判断、估计及假设的其他资料，于附注12.1披露。
喀里多尼亚矿业公司
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截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
4 |
重大会计政策(续) |
|
(e) |
外币 |
|
i) |
海外业务 |
如附注2(Iii)所述，本集团的列报货币为美元。除南非子公司使用南非兰特(“ZAR”)作为其功能货币外，公司及其所有子公司的本位币均为美元。附属财务报表已按列报货币折算如下：
|
● |
资产和负债按年终汇率换算；以及 |
|
● |
收入、支出和现金流量项目使用与交易日期的汇率接近的汇率进行折算。 |
如海外业务的应收或应付货币项目的结算既无计划亦无可能在可预见的将来进行，则该项目产生的汇兑损益将被视为于海外业务的投资净额的一部分，并于其他全面收益(“保监处”)确认。
如果计划或可能在可预见的将来进行结算，汇兑损益计入损益。当发生结算时，结算将不会被视为部分出售，因此，先前在保监处确认的外汇收益或亏损不会重新分类为损益/重新分配给NCI。
当本集团出售其于某海外业务的全部权益或失去对某海外业务的控制权时，保监处累积的与该海外业务有关的外币收益或亏损将重新分类为损益。如本集团出售仍为附属公司的海外业务的部分权益，保监处累积的与该附属公司有关的按比例外币收益或亏损将在控股权益及非控股权益之间重新分配。
所有由此产生的折算差额都在OCI中报告，并累积在外币折算准备金中。
|
Ii) |
外币折算 |
在编制集团实体的财务报表时，以该等集团实体的功能货币(外币)以外的货币进行的交易按交易日期的汇率入账。在每个报告日期，货币资产和负债均按当前汇率换算。非货币性资产和负债按交易当日的历史汇率折算。这些外币交易的所有折算损益均计入当年的损益。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
4 |
重大会计政策(续) |
|
(e) |
外币(续) |
|
Ii) |
外币折算(续) |
在采用《国际会计准则21》时，管理层确定美元仍然是专家组津巴布韦实体运作的主要货币，因为：
|
● |
大部分收入是以美元计价的； |
|
● |
应收金价以美元计算； |
|
● |
大部分成本以美元计算，如以即时支付结算系统元计算，或以美元支付；及 |
|
● |
以RTGS$计算的所得税负债主要以美元结算。 |
《国际会计准则21》的适用、第142号法定文书(由津巴布韦政府签发)的出现以及RTGS美元对美元的贬值对RTGS美元计价的货币资产和负债产生了影响，如收入和递延税项负债、贷款和借款、贸易和其他应付款项，以及较小程度的货币资产，如以RTGS美元持有的现金。
|
(f) |
财务收入和财务成本 |
财务收入包括投资资金的利息收入。财务收入按实际利息法计提损益确认。财务成本包括修复拨备的利息支出、银行透支余额的利息、租赁、贷款和借款的实际利息，还包括透支贷款的承诺成本。财务成本按实际利率法于损益确认，不包括已资本化的借贷成本。
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(g) |
借款成本 |
直接因收购、建造或生产合资格资产而产生的一般及特定借款成本，于完成该资产并为其预期用途或出售作好准备所需的期间内资本化。符合条件的资产是指需要相当长的时间才能准备好用于预期用途或销售的资产。
其他借款成本于发生期间支出，并确认为财务成本。
|
(h) |
税费 |
|
i) |
所得税 |
税费包括当期税和递延税。该等开支于损益中确认，但涉及业务合并或直接于权益或其他全面收益确认的项目除外。
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Ii) |
当期税额 |
当期税项是指该年度应课税收入或亏损的应付或应收税款，按报告日期实施或实质实施的税率计算。现行税项包括本集团内部公司之间支付的管理费和股息的预扣税。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
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4 |
重大会计政策(续) |
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(h) |
税收(续) |
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Iii) |
递延税金 |
递延税项是就财务报告用途的资产及负债账面值与用于税务用途的金额之间的暂时性差异而确认。递延税项不会因下列暂时性差异而被确认：不是业务合并且既不影响会计亦不影响应课税损益的交易中的资产或负债的初步确认，以及与附属公司投资有关的差异，但这些差异很可能在可预见的将来不会逆转。
递延税项是以税率和货币计量的货币项目，预计在暂时性差异逆转时适用。税收和汇率以已颁布或实质颁布的法律或报告日的银行间汇率为基础。
递延税项资产确认未使用的税项亏损、税项抵免及可扣除的暂时性差额，前提是未来的应课税溢利可能会被用作抵销。递延税项资产于每个报告日期进行审核，并在相关税项优惠不再可能实现的情况下予以减值。当有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债抵销时，以及当递延税项资产及负债与同一税务机关征收的所得税有关，而本集团打算按净额结算其当期税项资产及负债时，递延税项资产及负债即予抵销。
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(i) |
财产、厂房和设备 |
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i) |
识别和测量 |
物业、厂房及设备项目按成本减去累计折旧及累计减值损失计量。成本包括可直接归因于资产购置的支出。自建资产的成本包括材料成本和直接人工成本、直接可归因于使资产进入工作状态以供其预期使用的任何其他成本、符合条件的资产的借款成本、拆卸和移走物品以及修复其所在地点的成本。出售物业、厂房及设备的收益及亏损乃通过比较出售所得款项与物业、厂房及设备的账面金额而厘定，并于损益中确认。非金融资产减值准备见附注4(C)(2)。
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Ii) |
后继成本 |
如部分物业、厂房及设备所包含的未来经济利益可能会流向本集团，且其成本可可靠计量，则更换该部分物业、厂房及设备的成本于该项目的账面值确认。已更换部件的账面价值将被取消确认。物业、厂房及设备的日常维修成本于产生时于损益中确认。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
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4 |
重大会计政策(续) |
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(i) |
财产、厂房和设备(续) |
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Iii) |
折旧 |
折旧的计算方法是冲销应计折旧额，即一项资产的成本，或其他替代成本的金额减去其剩余价值。于商业生产开始时，矿山开发、基础设施及其他资产的折旧按单位产量法按已测量、已指示及已推断的矿产资源计算，其中已稀释的已测量及已指示矿产资源已转换为矿产储量，以供在一揽子采矿寿命计划(“LOMP”)中开采。未包括在LOMP中的资源不包括在折旧计算中。
至于其他类别，折旧按物业、厂房及设备各部分的估计使用年限按直线在损益中确认，因为这最能反映资产所体现的未来经济利益的预期消费模式。
土地不会贬值。
如果未来的实际产量与当前的预测产量不同，生产率单位的计算可能会受到影响。这通常是由于估算矿物储量和资源时使用的任何因素或假设发生重大变化的程度造成的。
这些因素包括：
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● |
矿产储量和资源的变化； |
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● |
实际商品价格与商品价格假设之间的差异； |
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● |
矿场出现不可预见的业务问题；以及 |
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● |
资本、经营、采矿、加工和回收成本、贴现率和汇率的变化。 |
本年度和比较年度的估计可用寿命如下：
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● |
建筑年限10至15年(2021年：10年至15年；2020年：10年至15年)； |
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● |
厂房和设备10年(2021年：10年；2020年：10年)； |
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● |
固定装置和配件，包括计算机4年至10年(2021年：4年至10年；2020年：4年至10年)； |
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● |
机动车4年(2021年：4年；2020年：4年)； |
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● |
使用权资产3至6年(由租赁期确定)；以及 |
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● |
矿山开发、基础设施等资产的生产方式、单位生产方式。 |
每个财政年度均会检讨折旧方法、使用年限及剩余价值，并在适当情况下作出调整。当一项财产、厂房和设备的部分具有不同的使用寿命时，它们作为财产、厂房和设备的单独项目(主要组成部分)入账。在建资产的使用年限和剩余价值将在资产可供使用后进行评估。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
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4 |
重大会计政策(续) |
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(j) |
勘探和评估资产 |
符合资格的勘探成本于产生时资本化。在取得法定勘探权前产生的成本于损益中确认。与对毛毯矿未确定矿体进行投机性钻探有关的成本、一般行政或管理费用均计入已发生的费用。已资本化的勘探和评估成本在勘探和评估资产项下披露。符合资格的直接支出包括矿业权、获得矿业权的选择权、所用材料、勘测成本、钻探成本、向承包商支付的费用、直接行政成本以及勘探阶段物业、厂房和设备的折旧等成本。
不能直接归因于勘探和评价活动的费用，包括一般行政间接费用，在发生当年计入费用。
一旦确定开采矿产资源的技术可行性和商业可行性，该矿产即被视为正在开发中的矿山，并移至矿产、厂房和设备内的矿山开发、基础设施和其他资产类别。与收购、勘探及开发矿产有关的资本化直接成本仍按其初始成本资本化，直至相关物业可供其预期用途、出售、废弃或管理层已确定有减值为止。勘探和评估资产在转移至矿山开发、基础设施和其他资产之前或在确定减值指标时进行减值测试。
勘探和评估资产不计折旧。
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(k) |
盘存 |
易耗品商店以成本和可变现净值中的较低者来衡量。消费品商店的成本是根据加权平均成本原则计算的。它包括获得库存所产生的支出、生产或转换成本以及将库存带到现有位置和条件所产生的其他成本。加工中的黄金按成本和可变现净值中较低者计量。加工中黄金的成本包括基于正常运营能力的适当份额的生产管理费用，并根据加权平均成本原则进行估值。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去估计的完工成本和销售费用。
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(l) |
金融工具 |
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i) |
金融资产 |
该集团拥有以下金融资产：
按摊销成本计算的金融资产
按摊销成本计算的金融资产包括计入贸易和其他应收账款的贷款和应收账款。该等资产初步按公允价值加任何直接应占交易成本确认。于初步确认后，按实际利息法按摊销成本减去任何减值亏损计量。没有重大融资部分的应收贸易账款最初按交易价格计量。关于应收款减值，见附注4(C)(I)。财务收入按实际利率确认，短期应收账款除外，因为利息确认并不重要。
本集团在应收贸易账款的会计处理中采用简化方法，并将损失准备计入终身预期信贷损失。在衡量预期信贷损失时，本集团使用合理和可支持的前瞻性信息，这些信息是基于对不同经济驱动因素未来走势的假设以及这些驱动因素将如何相互影响。
喀里多尼亚矿业公司
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截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
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4 |
重大会计政策(续) |
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(l) |
金融工具(续) |
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i) |
金融资产(续) |
通过损益计算的公允价值
这一类别包括黄金ETF、黄金对冲和看跌期权。该等工具按公允价值列账于综合财务状况表内，公允价值变动于损益中确认为衍生金融工具的公允价值亏损。交易成本于产生时立即于综合报表损益及其他全面收益中确认。本集团并无持有任何资产以供交易，亦无自愿将任何金融资产归类为按公允价值计提损益。所作的估计和进一步资料见附注14。
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Ii) |
金融负债 |
根据收购负债的目的，本集团将其财务负债分为两类之一。
通过损益计算的公允价值
衍生工具最初按公允价值确认；应占交易成本于产生时于损益确认。在初始确认后，衍生工具按公允价值计量。该类别包括黄金贷款及认购期权、所作估计及进一步资料载于附注14。衍生工具公允价值的所有变动均计入损益。
按摊销成本计算的财务负债
非衍生金融负债于本集团成为该文书的合约条文订约方之日初步确认。当本集团的合约责任被解除、注销或届满时，本集团将终止确认其财务责任。
非衍生金融负债包括银行透支、贷款和借款以及贸易和其他应付款项。
该等金融负债初步按公允价值加任何直接应占交易成本确认。在初步确认后，这些金融负债按实际利息法按摊销成本计量。
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Iii) |
偏移 |
当且仅当本集团拥有法定权利抵销有关金额，并有意按净额结算或同时变现资产及清偿负债时，财务资产及负债才予抵销，并于财务状况表内列示净额。
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(Iv) |
现金和现金等价物 |
现金和现金等价物包括现金余额和原始到期日不超过三个月的通知存款。银行透支可于要求时偿还，并构成本集团现金管理程序的一部分。银行透支作为现金和现金等价物的组成部分列入现金流量表。
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截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
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4 |
重大会计政策(续) |
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(m) |
股本 |
股本被归类为股权。发行、合并及回购零碎股份及购股权所产生的直接应占增量成本，在扣除任何税务影响后，确认为从权益中扣除。
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(n) |
条文 |
拨备是一种不确定时间和金额的负债。如由于过往事件，本集团目前有一项可可靠估计的法律或推定责任，且很可能需要经济利益外流以清偿该责任，则确认负债。拨备是通过按税前比率对预期未来现金流量进行贴现来确定的，该比率反映了当前市场对货币时间价值的评估，以及如果货币时间价值被认为是重大的，则该负债所特有的风险。取消折扣被确认为财务成本。
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(o) |
场地恢复 |
本集团确认与物业、厂房及设备报废有关的法定、合约、推定或法律责任，而该等责任乃因收购、建造、发展或正常营运该等资产而产生。因工厂退役及其他场地准备工作而产生的未来修复成本估计净现值将计入矿产资产，并于所涉期间相应增加修复拨备。未来的修复成本使用反映金钱时间价值的税前无风险利率进行贴现。由于监管要求、贴现率、通货膨胀的影响以及关于未来支出金额和时间的假设发生变化，本集团每年审查的修复费用估计数可能会发生变化。这些变动直接计入矿产资产，并相应计入修复拨备，但在损益中记录的解除财务成本的变动除外。
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(p) |
租契 |
本集团于租赁开始日确认使用权资产及租赁负债。使用权资产最初按成本计量，该成本包括租赁负债的初始金额(经于生效日期或之前作出的任何租赁付款调整)，加上已产生的任何初始直接成本，以及拆除和移走相关资产或恢复相关资产或其所在地点的估计成本，减去收到的任何租赁激励。
使用权资产随后于开始日期至租赁期结束时采用直线折旧，除非租赁于租赁期结束时将标的资产的所有权转让给本集团，或使用权资产的成本反映本集团将行使购买选择权。在这种情况下，使用权资产将在标的资产的使用年限内折旧，这是根据与财产、厂房和设备相同的基础确定的。此外，使用权资产定期减值减值损失(如有)，并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。
租赁负债最初按开始日期未支付的租赁付款的现值计量，按租赁中隐含的利率或(如该利率不能轻易确定)本集团的递增借款利率贴现。一般情况下，本集团采用其增量借款利率作为贴现率。
喀里多尼亚矿业公司
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截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
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4 |
重大会计政策(续) |
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(p) |
租约(续) |
本集团通过从各种外部融资来源获取利率来确定其递增借款利率，并进行某些调整，以反映租赁条款和租赁资产的类型。
在计量租赁负债时包括的租赁付款包括：
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● |
固定付款，包括实质固定付款； |
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● |
根据剩余价值担保预计应支付的金额；以及 |
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● |
本集团合理地确定将行使的购买期权项下的行使价、如本集团合理地确定将行使延期期权，则在可选的续期期间支付租赁款项，以及除非本集团合理地确定不会提前终止租约，否则将被处以提前终止租约的罚金。 |
租赁负债按实际利息法按摊销成本计量。当指数或利率的变动导致未来租赁付款出现变化、本集团对剩余价值担保项下预期应付金额的估计发生变化、本集团改变其对是否会行使购买、延期或终止选择权的评估，或租赁协议在付款方面的实质变化时，将重新计量。
当租赁负债以这种方式重新计量时，使用权资产的账面价值进行相应调整，如果使用权资产的账面价值已降至零，则计入损益。
本集团将使用权资产作为财产、厂房和设备列报。租赁负债在财务状况表中分别作为流动和非流动租赁负债列示。
本集团已选择不就低价值资产租赁及短期租赁(包括资讯科技设备)确认使用权资产及租赁负债。本集团确认与该等租赁相关之租赁付款于租赁期内按直线法确认为开支。
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(q) |
员工福利 |
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i) |
短期雇员福利 |
短期雇员福利在提供相关服务时计入费用。如本集团因雇员过往提供的服务而现时有法律或推定责任支付该款项，而该责任可可靠地估计，则就预期须支付的金额确认负债。
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Ii) |
固定缴款计划 |
固定缴款计划是一种离职后福利计划，根据该计划，一个实体向另一个实体支付固定缴款，没有法律或建设性义务支付更多数额。固定供款退休金计划的供款责任在雇员提供服务期间的损益中确认为雇员福利开支。预付供款在现金退款或未来付款减少的情况下确认为资产。对固定缴款计划的缴款，在雇员提供服务的期间结束后12个月以上到期的，按现值贴现。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
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4 |
重大会计政策(续) |
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(r) |
持有待售资产 |
非流动资产，或由资产及负债组成的处置集团，如极有可能主要通过出售而非继续使用而收回，则归类为持有以待出售。
此类资产或处置组通常以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计量。初始分类为持有以供出售或持有以供分派的减值亏损以及重新计量的后续损益在损益中确认。
一旦被归类为持有待售财产，厂房和设备就不再折旧。
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(s) |
已发布但尚未生效的标准 |
影响本集团的以下标准、对标准的修订和对现有标准的解释：
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标准/解释 |
生效日期和预期采用日期* |
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负债分类为流动负债或非流动负债--《国际会计准则》第1号修正案 |
这些修正案于2020年发布，旨在澄清关于确定负债是流动负债还是非流动负债的要求，并适用于从2023年1月1日或之后开始的年度报告期。然而，国际会计准则理事会随后提出了对《国际会计准则1》的未来修正案，并将2020年修正案的生效日期推迟到不早于2024年1月1日。由于这些持续发展，本集团无法确定这些修订对合并财务报表在初始应用期间的影响。该小组正密切关注事态的发展。 |
2024年1月1日 |
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会计政策披露--对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2》的修正 |
国际会计准则理事会修订了《国际会计准则》第1号，要求各实体披露其材料，而不是其重要的会计政策。修正案界定了什么是重大会计政策信息，并解释了如何识别何时会计政策信息是重大的。它们进一步澄清，非实质性会计政策信息不需要披露。如果披露，不应模糊重大会计信息。
为了支持这一修订，国际会计准则委员会还修订了《国际财务报告准则》实务声明2，以作出重大判断，以指导如何将重要性概念应用于会计政策披露。 |
2023年1月1日 |
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
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4 |
重大会计政策(续) |
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(s) |
已发布但尚未发布的标准(续) |
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标准/解释 |
生效日期和预期采用日期* |
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会计估计的定义--国际会计准则第8号修正案 |
《国际会计准则第8号会计政策、会计估计变动和差错》修正案澄清了公司应如何区分会计政策变动和会计估计变动。这一区别很重要，因为会计估计的变化是前瞻性地应用于未来的交易和其他未来事件，而会计政策的变化通常追溯地应用于过去的交易和其他过去的事件以及本期。 |
2023年1月1日 |
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与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金--《国际会计准则》第12号修正案 |
《国际会计准则》第12号修正案所得税要求公司在最初确认时，对产生同等数额的应税和可扣除临时差额的交易确认递延税收。它们通常适用于承租人租赁和退役债务等交易，并将要求确认额外的递延税项资产和负债。
修正案应适用于在提交的最早比较期间开始之日或之后发生的交易。此外，实体应在最早的比较期间开始时确认与下列各项相关的所有可扣除和应纳税的临时差额的递延税项资产(在可能使用的范围内)和递延税项负债：
●使用权资产和租赁负债，以及 ●退役、恢复及类似负债，以及确认为相关资产成本一部分的相应金额。
确认这些调整的累积影响在留存收益或股本的其他组成部分(视情况而定)中确认。《国际会计准则》第12号以前没有讨论如何核算资产负债表内租赁和类似交易的税务影响，各种方法被认为是可以接受的。 |
2023年1月1日 |
*在当日或之后结束的年度期间。
本集团已完成对上述准则影响的评估，并认为准则修订不会对综合财务报表产生重大影响。
自2022年1月1日起采用的新准则、准则修订及诠释对本集团的会计政策并无重大影响。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
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5. |
比尔伯斯 |
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5.1 |
贡品安排和采矿协议 |
于2022年7月21日，喀里多尼亚控股津巴布韦(私人)有限公司(“CHZ”)与Bilboes Holdings(Private)Limited(“Bilboes Holdings”)订立贡品安排及相关采矿协议，以开采氧化物及过渡矿石，并将获得采矿业务收入的100%(“贡品协议”)。该贡品协议专用于Bilboes Holdings的氧化物及过渡性矿石开采业务，管理层估计，该业务将于2023年开采12,500-17,000盎司黄金产量，其后每年开采20,000盎司黄金约20,000个月。在贡品协议签署之日，Bilboes Holdings正在进行维护和维护。
在贡品协议方面，Bilboes Holdings授予Chz获得对Bilboes Holdings的氧化物开采业务的贡品的权利，目的是进行同样的开采并从中获得黄金。
根据这项权利，CHZ将利用Bilboes资源及其自身资源的组合来运营该矿，以开发和开采矿石，并为CHZ的帐户处置产品。
根据贡品协议的规定，CHZ应承担与采矿要求有关的所有责任，犹如CHZ是其所有者一样。Bilboes Holdings仍将是采矿权的登记持有人。
CHZ有权根据运营计划就氧化物开采过程的工程范围提供指示，并有权终止贡品协议。因此，CHZ有能力影响Bilboes Holdings的可变回报，并在本质上确保其回报符合以25%的内部回报率收回其“投资”(提供的所有资金)的预期。
CHZ拥有最终决定权，并被认为控制了氧化矿。在获得矿业部批准的生效日期，即2022年8月1日，通过合同安排获得控制权。购买价格为零，因为没有声明的购买。
氧化矿目前没有足够的流程来管理采矿作业，将依赖CHZ提供关于采矿作业的指示，以创造必要的产出。根据国际财务报告准则第3号业务合并，氧化矿被评估为资产收购，而不是业务合并。
将氧化物工厂移至使其能够以CHZ计划的方式运行所需的地点和条件的直接可归属费用估计为872美元。因此，物业、厂房及设备初步确认及计量为872美元(参阅附注17)，相关应付已确认，因截至2022年12月31日尚未支付(参阅附注29)。
CHZ支付了Bilboes Holdings在致敬协议生效日期之前的期间需要用来抵销其Bilboes Holdings的营运资本负债的所有支出。所产生的上述款项将抵销附注5.2所述买卖协议项下的应付代价。截至2022年12月31日，上述付款共发生877美元，并计入预付款(见附注21)。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
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5. |
比尔伯斯(续) |
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5.1 |
贡品安排和采矿协议(续) |
于二零二二年十二月三十一日，长实于生效日期(二零二二年八月一日)至氧化矿作业开始日期(二零二二年十二月一日)期间产生的有关行政及其他一般费用的总金额为830美元，已计入其他开支(请参阅附注10)。该等成本乃为维持氧化矿场的营运完整性而产生，并不涉及将氧化矿场迁至使其能够以CHZ预期的方式运作所需的地点及条件的直接成本。预付款包括于氧化物开采作业开始日期后向供应商支付802美元，以重新启动氧化物开采项目(见附注21)。
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5.2 |
收购Bilboes Gold Limited(后续活动) |
喀里多尼亚于2022年7月21日签署了购买Bilboes Gold Limited(“Bilboes Gold”)的有条件协议(“买卖协议”)。Bilboes Gold通过其子公司Bilboes Holdings拥有位于津巴布韦的一个高品位金矿(“Bilboes矿”)。会议商定，喀里多尼亚将收购Bilboes Gold Limited，代价将通过向卖方发行5 123 044股喀里多尼亚新股来解决，这些新股包括初始对价股份、代管对价股份和递延对价股份(后者须根据完成账户机制(“完成账户”)进行调整)。除股份外，协议还将Bilboes矿收入的1%净冶炼厂特许权使用费(“NSR”)授予卖方之一Baker Steel Resources Trust Limited(“Baker Steel”)，实质上是取代了如果他们同意以股份形式接受所有对价将有权获得的若干股份。
根据IFRS 3，对Bilboes Gold的收购将被归类为资产收购，而不是业务合并企业合并.
交易于2023年1月6日完成后，向Bilboes Gold的三名卖家发行了初始对价股份，金额为4,425,797股普通股，并签署了NSR协议。按完成交易前最后一个交易日在NYSE American LLC的收盘价计算的已发行股份价值为每股12.82美元，导致完成交易时已发行股份的总价值为5,674万美元。
托管代价股份由441,095股喀里多尼亚普通股组成，将发行予其中一名卖方，以了结其附属公司与另一名卖方的控股公司之间的单独商业安排，并于本公司收到指示发行股份的“股份调整通知”后发行。股份调整通知只有在获得津巴布韦储备银行批准这种商业安排后才能发出。在签署这些财务报表之日，尚未发出股份调整通知。一旦收到股份调整通知，喀里多尼亚将在合理可行的情况下尽快分配和发行托管对价股份。
递延代价股份由256,152股喀里多尼亚普通股组成，将于完成账目按发行价议定之日起5个营业日内向Bilboes Gold卖家发行。递延代价股份将根据为考虑Bilboes Gold自签署买卖协议至完成交易期间财务状况的变化而作出的任何调整而作出调整。在不太可能增加对价的情况下，总对价股份最多限制为5,497,293股。
假若所有递延代价股份未经调整已发行，假设已发行托管代价股份，则于完成日期的代价股份总值将为65,677,424美元。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
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5. |
比尔伯斯(续) |
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5.2 |
收购Bilboes Gold Limited(后续活动)(续) |
递延代价股份将因营运资金自2022年7月21日至2023年1月6日调整而调整，惟不包括维持Bilboes营运完整性的成本，惟根据买卖协议将发行的代价股份总数最高不得超过5,497,293股。
就买卖协议而言，喀里多尼亚亦可选择将递延代价股份数目减去Bilboes Gold就已了结申索而应付的金额，该已了结申索于买卖协议中界定为针对Bilboes Gold的申索，该等申索经仲裁解决，或按喀里多尼亚与Bilboes Gold之间的协定无条件撤回或放弃。
在签署这些合并财务报表之日，没有发行代管对价股票或递延对价股票。
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6 |
一揽子津巴布韦本土化交易 |
2012年2月20日，专家组宣布已与津巴布韦政府青年、发展、印第安化和赋权部长签署了一份谅解备忘录，根据谅解备忘录，专家组同意，津巴布韦本土人将以3,090万美元的已支付交易价值，收购拥有毛毯矿(在此上下文中也称为“毛毯矿”或“毛毯矿”)的津巴布韦公司51%的实际所有权权益。根据上述规定，本集团成员与每名土著股东订立协议，转让本集团于BLAKET MILE的51%所有权权益，据此：
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• |
以1174万美元的价格将16%的股权出售给国家本土化和经济赋权基金(NIEEF)； |
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• |
以1101万美元的价格将15%的股权出售给津巴布韦土著拥有的Fremiro Investments(Private)Limited(“Fremiro”)； |
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以734万元出售10%权益予毯子雇员信托服务(私人)有限公司(“投注”)，让现任及未来的经理及雇员受益。投注股份由BLAKET MILE Employee Trust(“Employee Trust”)持有，Branket MINE的员工持有Employee Trust中的参与单位；以及 |
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• |
将10%的所有权权益捐赠给广达社区股份所有权信托基金(“社区信托”)。此外，毯子矿向社区信托基金支付了100万美元的捐款，但不能退还。 |
专家组为这些交易的供应商融资提供便利，这些交易以毯子矿的股息方式偿还。BLAKET MILE宣布的股息中有80%用于偿还该等贷款，其余20%无条件应计入各自的本土股东。于二零一七年六月二十三日修订利率后，该等便利贷款的未偿还余额按固定年利率7.25%或本季度综合矿场股息的80%的较低利率招致利息。偿还贷款的时间取决于毛毯矿未来的财务表现和毛毯矿宣布的未来股息的程度。本集团相关便利贷款已作为集团内部实物股息转让，目前贷款及其大部分利息应支付给本公司。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
6 |
全面津巴布韦本土化交易(续) |
会计处理
本公司的全资附属公司喀里多尼亚控股津巴布韦(私营)有限公司(“CHZ”)的董事根据“国际财务报告准则10：综合财务报表”(IFRS 10)的要求进行了重新评估。得出的结论是，国产化后，CHZ应继续巩固包层矿。因此，与土著股东的认购协议作为一项具有非控股权益的交易和以股份为基础的支付交易入账。
认购协议于2012年2月20日签订，入账如下：
|
• |
非控股权益(“NCI”)已确认于由BLAKET MILE宣布的股息将无条件应计予权益持有人的股份部分，详情如下： |
(A)NIEEF 16%股权中的20%；
(B)Fremiro公司15%股权中的20%；和
(C)社区信托的10%股权的100%。
| • |
这实际上意味着，在与Fremiro完成交易之前，NCI初始确认为BLAKET MILE净资产的16.2%，从而NCI降至13.2%(见下文)。 |
|
• |
NIEEF和Fremiro剩余80%的股份被确认为NCI，条件是他们在BLAKET MILE资产净值中的应占份额超过便利贷款(包括利息)的余额。于2022年12月31日，应占资产净值并未超过有关贷款账户的结余，因此并无确认额外的不良资产。 |
|
• |
与投注有关的交易按照国际会计准则第19号入账员工福利(利润分享安排)，因为股份的所有权最终不会转移到员工身上。如雇员于分派日期受雇，则该等雇员有权分享所持有的10%股份所应计股息的20%。如果80%的应占股息超过投注便利贷款的余额，则该等股息将在该声明日期计入雇员。 |
|
• |
贝茨是一家由毯子矿有效控制和整合的实体。因此，投注持有的股份实际上被视为BLAKET MILE的库存股，不确认任何NCI。 |
Fremiro采购协议
于2018年11月5日，本公司与Fremiro就喀里多尼亚收购Fremiro持有的BLAKET MILE 15%股权订立出售协议。2020年1月20日，交易的所有实质性条件都得到了满足。公司向Fremiro发行了727,266股，以取消其便利贷款并购买Fremiro在BLAKET MILE持有的15%股份。这笔交易被计入回购一项先前既得的股权工具。因此，NCI的Fremiro股份3,600美元被终止确认，股份按公允价值发行，以股份为基础的支付储备减少2,247美元，本公司于生效日期于BLAKET MILE的持股量增至64%。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
6 |
全面津巴布韦本土化交易(续) |
会计处理(续)
毛毯矿本土化持股比例及便利化贷款余额
|
持股比例 |
实际利息和NCI确认 |
NCI受制于便利贷款 |
便利化的平衡 贷款# |
|||||||||||||||||
|
美元 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||
|
NIEEF |
16 | % | 3.2 | % | 12.8 | % | 9,414 | 10,359 | ||||||||||||
|
社区信任 |
10 | % | 10.0 | % | 0.0 | % | – | – | ||||||||||||
|
下注~ |
10 | % | -* | -* | 5,612 | 6,353 | ||||||||||||||
| 36 | % | 13.2 | % | 12.8 | % | 15,026 | 16,712 | |||||||||||||
*投注持有的股份实际上被视为库藏股(见上文)。
~在《国际会计准则》19项下核算员工福利。
#便利贷款作为股权工具入账，因此不确认为应收贷款。
便利贷款余额核对如下：
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
1月1日的余额 |
16,712 | 19,175 | ||||||
|
产生的利息 |
580 | 1,313 | ||||||
|
用于偿还贷款的股息 |
(2,266 | ) | (3,776 | ) | ||||
|
12月31日的结余 |
15,026 | 16,712 | ||||||
预付股利贷款和余额
由于预计将完成基本的认购协议，Branket MINE同意提前与NIEEF和社区信托基金达成股息安排。社区信托就其所持股份获得由毯子矿山宣布的股息的权利预支如下：
|
• |
在2012年9月30日或之前支付200万美元； |
|
• |
在2013年2月28日或该日前支付100万元；及 |
|
• |
2013年4月30日或之前支付100万美元。 |
该等预付款项记入贷款账户的借方，按固定年利率7.25%的较低利率计息，按季度或本季度的一揽子矿山股息支付予预付股息贷款持有人。这笔贷款以抵销社区信托拥有的一揽子矿山股份的未来股息的方式偿还。于二零一三年前作为预支股息贷款向NIEEF垫付的款项已于二零一四年透过一揽子矿场股息偿还结算。预付股息被确认为分配给股东，并被归类为股权工具。产生的贷款不被确认为应收贷款，因为偿还是以不确定的未来股息的方式进行的。清偿社区信托预付股息贷款的最后一笔款项已于2021年9月22日支付。自贷款全额结清之日起，社区信托未来的股息将不受约束。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
7 |
资本管理 |
在管理资本时，本集团的目标是保障其作为持续经营企业继续经营的能力，以追求矿产的采矿业务和勘探潜力。本集团资本包括股东权益，包括已发行股本(见附注24)、储备(见附注25)、累计其他全面收益、累计亏损、银行融资(见附注23)及非控股权益(见附注27)。
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
总股本 |
193,459 | 180,556 | ||||||
本集团在资本管理方面的主要目标是确保有足够的现金资源维持持续经营、为股东提供回报、配合任何复职拨备及寻求增长机会。它评估其短期需求，并通过可用现金、透支和中短期贷款为这些需求提供资金。未来项目的资本需求将在个案的基础上进行评估。截至2022年12月31日，整体资本风险管理战略没有变化。
|
8 |
收入 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
收入 |
142,082 | 121,329 | 100,002 | |||||||||
|
白银销售收入 |
116 | 122 | 86 | |||||||||
|
黄金销售收入 |
141,966 | 121,207 | 99,916 | |||||||||
|
售出的黄金总量为盎司 |
80,094 | 68,617 | 57,137 | |||||||||
|
正在进行的净工作和炼油厂(盎司) |
681 | (1,141 | ) | 762 | ||||||||
|
黄金产量(盎司) |
80,775 | 67,476 | 57,899 | |||||||||
|
已碾磨吨数 |
752,033 | 665,628 | 597,962 | |||||||||
|
等级 |
3.56 | 3.36 | 3.21 | |||||||||
|
恢复 |
93.8 | 93.9 | 93.8 | |||||||||
|
实际黄金价格(美元/盎司) |
1,772 | 1,766 | 1,749 | |||||||||
|
9 |
生产成本 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
薪金和工资* |
23,037 | 20,609 | 16,122 | |||||||||
|
消耗性材料--运营* |
23,601 | 17,375 | 14,938 | |||||||||
|
耗材-新冠肺炎 |
311 | 297 | 824 | |||||||||
|
电费* |
9,634 | 10,407 | 8,312 | |||||||||
|
安全问题 |
998 | 774 | 708 | |||||||||
|
现金结算的股份费用(附注12.1(A)) |
853 | 692 | 634 | |||||||||
|
关于矿山管理* |
2,736 | 1,806 | 1,304 | |||||||||
|
安全成本 |
1,093 | 826 | 496 | |||||||||
|
陈旧库存(附注20) |
563 | 36 | - | |||||||||
|
预可行性勘探成本 |
172 | 304 | 373 | |||||||||
| 62,998 | 53,126 | 43,711 | ||||||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
9 |
生产成本(续) |
*上述生产成本金额中包括的正在进行的黄金工程如下：
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
薪金和工资 |
(151 | ) | 94 | 311 | ||||||||
|
消耗性材料.操作 |
(226 | ) | 87 | 580 | ||||||||
|
电费 |
(43 | ) | 44 | 241 | ||||||||
|
浅谈矿山管理 |
(26 | ) | 18 | 34 | ||||||||
| (446 | ) | 243 | 1,166 | |||||||||
由于年底进行中的黄金工作盎司数较高，2022年的黄金工作活动为负值。
|
10 |
其他费用 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
中间货币交易税** |
1,378 | 799 | 451 | |||||||||
|
太阳能评估成本 |
– | – | 230 | |||||||||
|
新冠肺炎捐款 |
– | 74 | 1,322 | |||||||||
|
社区和社会责任成本 |
898 | 1,167 | 382 | |||||||||
|
财产、厂房和设备减值--厂房和设备(附注17) |
8,209 | 498 | – | |||||||||
|
勘探和评价资产减值--诺斯康纳马拉和格伦·休姆(附注18) |
467 | 3,837 | 2,930 | |||||||||
|
出售子公司的递延对价预期信贷损失 |
– | 761 | – | |||||||||
|
运营前费用(附注5) |
830 | – | – | |||||||||
| 11,782 | 7,136 | 5,315 | ||||||||||
|
* |
津巴布韦对两人或多人之间的实物货币转移征收中间转移税(IMTT)。2022年5月7日，津巴布韦总统宣布，将所有国内外汇转账的中间转移税从2%提高到4%。 |
|
11 |
行政费用 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
投资者关系 |
663 | 439 | 353 | |||||||||
|
审计费 |
294 | 267 | 288 | |||||||||
|
咨询服务费 |
1,459 | 614 | 830 | |||||||||
|
上市费 |
512 | 609 | 448 | |||||||||
|
董事酬金-公司 |
569 | 527 | 323 | |||||||||
|
董事酬金--一揽子 |
56 | 51 | 43 | |||||||||
|
员工成本 |
5,855 | 5,462 | 4,065 | |||||||||
|
其他办公室行政费用 |
468 | 177 | 315 | |||||||||
|
信息技术与通信成本 |
391 | 178 | 183 | |||||||||
|
管理责任险 |
985 | 551 | 1,032 | |||||||||
|
旅行费用 |
689 | 216 | 117 | |||||||||
| 11,941 | 9,091 | 7,997 | ||||||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
12 |
基于股份的支付 |
|
12.1 |
现金结算的股份支付方式 |
截至12月31日的12个月，本集团已支出以下以现金结算的以股份为基础的开支安排：
|
注意事项 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
限售股单位和现金结算业绩单位 |
12.1(a) |
609 | 515 | 1,299 | |||||||||
|
南非喀里多尼亚矿业公司员工激励计划 |
– | (38 | ) | 114 | |||||||||
| 609 | 477 | 1,413 | |||||||||||
|
(a) |
限售股单位和现金结算业绩单位 |
根据2015年综合股权激励薪酬计划的规定，本集团内若干管理层及雇员获授予限制性股份单位(“RSU”)及现金结算业绩单位(“PU”)。所有RSU和PU均由董事会薪酬委员会酌情批准和批准。
鉴于相关员工的服务条件已得到满足，RSU在授予之日起三年后授予。归属RSU的价值为归属RSU的数量乘以本公司股份于结算日的公平市价(如《企业会计准则》所规定)。
PU具有以黄金产量为基础的业绩条件和一至三年的业绩周期。授予的PU数量将是所授予PU的相关部分乘以业绩乘数，该乘数将反映与授予之日的期望相比的业绩条件方面的实际业绩。
RSU持有者有权在归属期间获得股息。这些股息将按当时适用的股价再投资于额外的RSU，因此增加了负债。PU只有在获得股息后才有权获得股息。
RSU和PU允许单位持有人酌情以现金或(在条件允许的情况下)按公允市值发行的股份或两者的组合来结算归属日期价值。
报告日期RSU的公允价值是基于Black Scholes期权估值模型减去归属期间预期股息的公允价值乘以业绩乘数预期。报告日的PU的公允价值是基于布莱克·斯科尔斯期权估值模型。在报告日期，假设有93%-100%的概率将满足履约条件，因此在计算估计负债时使用了93%-100%(2021年：93%-100%)的平均履约乘数。
截至2022年12月31日的负债为2217美元(2021年12月31日：3027美元)。截至2022年12月31日的负债中包括853美元(2021年：692美元，2020年：634美元)，该金额已支出并归类为生产成本；请参阅附注9。在此期间，归属总值2,272美元，现金结算1,028美元，已发行股本1,244美元(净值804美元)(2021：现金结算，2020年：216美元作为股本发行)。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
12 |
以股份为基础的支付(续) |
|
12.1 |
以现金结算的股份支付(续) |
|
(a) |
限售股单位和业绩单位(续) |
在估计12月31日现金结算的基于股份的支付负债的公允价值时，使用了以下假设：
|
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
|
RSU |
脓液 |
RSU |
脓液 |
|||||||||||||
|
无风险利率 |
3.88 | % | 3.88 | % | 1.52 | % | 1.52 | % | ||||||||
|
公允价值(美元) |
12.52 | 12.42 | 12.06 | 11.63 | ||||||||||||
|
股价(美元) |
12.40 | 12.42 | 11.71 | 11.71 | ||||||||||||
|
绩效乘数百分比 |
– | 93-100 | % | – | 93-100 | % | ||||||||||
|
波动率 |
1.29 | 0.91 | 1.20 | 1.06 | ||||||||||||
|
已授予的股份单位： |
RSU |
脓液 |
RSU |
脓液 |
||||||||||||
|
格兰特-2019年1月11日 |
– | 95,740 | – | 95,740 | ||||||||||||
|
格兰特-2019年3月23日 |
– | 28,287 | – | 28,287 | ||||||||||||
|
格兰特-2019年6月8日 |
– | 14,672 | – | 14,672 | ||||||||||||
|
格兰特-2020年1月11日 |
17,585 | 114,668 | 17,585 | 114,668 | ||||||||||||
|
格兰特-2020年3月31日 |
– | 1,971 | – | 1,971 | ||||||||||||
|
格兰特-2020年6月1日 |
– | 1,740 | – | 1,740 | ||||||||||||
|
格兰特-2020年9月9日 |
– | 1,611 | – | 1,611 | ||||||||||||
|
格兰特-2020年9月14日 |
– | 20,686 | – | 20,686 | ||||||||||||
|
格兰特-2020年10月5日 |
– | 514 | – | 514 | ||||||||||||
|
格兰特-2021年1月11日 |
– | 78,875 | – | 78,875 | ||||||||||||
|
格兰特-2021年4月1日 |
– | 770 | – | 770 | ||||||||||||
|
格兰特-2021年5月14日 |
– | 2,389 | – | 2,389 | ||||||||||||
|
格兰特-2021年6月1日 |
– | 1,692 | – | 1,692 | ||||||||||||
|
格兰特-2021年6月14日 |
– | 507 | – | 507 | ||||||||||||
|
格兰特-2021年8月13日 |
– | 2,283 | – | 2,283 | ||||||||||||
|
格兰特-2021年9月1日 |
– | 553 | – | 553 | ||||||||||||
|
格兰特-2021年9月6日 |
– | 531 | – | 531 | ||||||||||||
|
格兰特-2021年9月20日 |
– | 526 | – | 526 | ||||||||||||
|
格兰特--2021年10月1日 |
– | 2,530 | – | 2,530 | ||||||||||||
|
格兰特--2021年10月11日 |
– | 500 | – | 500 | ||||||||||||
|
格兰特-2021年11月12日 |
– | 1,998 | – | 1,998 | ||||||||||||
|
格兰特--2021年12月1日 |
– | 936 | – | 936 | ||||||||||||
|
格兰特-2022年1月11日 |
– | 96,359 | – | – | ||||||||||||
|
格兰特-2022年1月12日 |
– | 825 | – | – | ||||||||||||
|
格兰特-2022年5月13日 |
– | 2,040 | – | – | ||||||||||||
|
格兰特-2022年6月1日 |
– | 1,297 | – | – | ||||||||||||
|
格兰特-2022年7月1日 |
– | 2,375 | – | – | ||||||||||||
|
格兰特--2022年10月1日 |
– | 2,024 | – | – | ||||||||||||
|
RSU股息再投资 |
1,980 | – | 1,066 | – | ||||||||||||
|
结算/终止 |
– | (254,491 | ) | – | (30,600 | ) | ||||||||||
|
获奖总数 |
19,565 | 224,408 | 18,651 | 343,379 | ||||||||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
12 |
以股份为基础的支付(续) |
|
12.2 |
股权结算的股份支付方式 |
截至12月31日止12个月，本集团已支出以下以股权结算的股份开支安排：
|
注意事项 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
EPU |
12.2(a) |
417 | – | – | |||||||||
|
共享选项计划 |
12.2(b) |
67 | – | – | |||||||||
| 484 | – | – | |||||||||||
|
(a) |
EPU |
EPU有一个按黄金产量计算的业绩乘数、每盎司黄金生产的平均归一化可控成本和三年的业绩周期。归属为份额的EPU数量将是授予的EPU数乘以绩效乘数百分比。
EPU没有分红的权利。
已发行的股份的最低持有期为至少到EPU归属日期的一周年，即一年。
授出日的EPU的公允价值是根据Black Scholes估值模型减去归属期间预期股息的公允价值乘以业绩乘数百分比得出的。在报告日期，假设有100%的概率将满足业绩条件，因此在计算股本时使用了100%的业绩乘数。截至2022年12月31日，EPU的股权结算基于股份的支出为417美元(2021年：零，2020年：零)。
在估计以股权结算的股份支付负债的公允价值时，使用了以下假设：
|
授予日期 |
2022年1月24日 |
|||
|
单位数量--批准日期和报告日期 |
130,380 | |||
|
股价(美元)-在授予日 |
11.50 | |||
|
公允价值(美元)--授予日 |
10.15 | |||
|
截至2022年12月31日的绩效乘数百分比 |
100 | % | ||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
12 |
以股份为基础的支付(续) |
|
12.2 |
股权结算股份支付(续) |
|
(b) |
共享选项计划 |
根据《新一轮国际比较方案》，期权的最长期限为十年。根据OEICP，股权结算的基于股份的付款将通过实物交付股票的方式进行结算。根据OICP，根据授出购股权或根据本公司任何其他股份补偿安排可发行的股份总数将不超过本公司已发行及已发行股份总数的10%。截至2022年12月31日，公司向3PPB Plc(向喀里多尼亚提供美国投资者关系服务)、P Chidley和P Durham的员工授予了20,000份未偿还期权，每个期权的单位相等。
上文提到的按股份支付的公允价值是使用Black-Scholes估值模型估计的，因为服务的公允价值无法可靠地估计。该等安排所附带的服务及非市场表现条件在计量公允价值时并未计算在内。在确定2022年12月31日期权的公允价值时使用了以下假设：
|
授予的期权 |
10,000 |
10,000 |
|
|
授予日期 |
2018年2月27日 |
2022年9月30日 |
|
|
到期日 |
2024年8月25日 |
2029年9月30日 |
|
|
可从以下位置行使期间选项 |
2018年2月27日 |
2025年9月30日 |
|
|
已发行股份的持有期 |
无 |
自发行日起一周年 |
|
|
证券交易所 |
多伦多证券交易所 |
纽约证券交易所 |
|
|
行权价格 |
CAD 9.30 |
9.49美元 |
|
|
授出日的股价 |
CAD 9.30 |
9.82美元 |
|
|
无风险利率 |
2.86% |
4% |
|
|
预期股价波动(基于历史波动率) |
32% |
102% |
|
|
预期期权寿命(以年为单位) |
3 |
3 |
2018年2月27日授予的期权的行权价被确定为授予当天多伦多证券交易所的当时股价。预期波动率是基于对公司股价历史波动性的评估。这一预期期限是基于历史经验的。
与赠款相关的股权结算基于股份的支出为67美元(2021年：零美元，2020年：零美元)。
|
13 |
净汇兑收益 |
2018年10月1日，RBZ向津巴布韦银行发出指令，要求将客户账户中的外币与RTGS美元分开，并将RTGS美元与美元1：1挂钩。2019年2月20日，RBZ发布了进一步的货币政策声明，允许RTGS美元与外币之间的银行间交易。截至2022年12月31日，银行同业拆息的汇率为1美元兑2.5RTGS美元，交易价格为684.33 RTGS美元兑1美元(2021年12月31日：108.67 RTGS美元)。2019年6月24日，政府发布了S.I.142，其中规定，“津巴布韦元(”RTGS$“)将成为津巴布韦境内任何交易的唯一法定货币”。在所有这些公告和截至这些财务报表发布之日，美元一直是本集团在津巴布韦的实体开展业务的主要货币和这些实体的功能货币。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
13 |
净汇兑收益(续) |
以前，不确定用什么货币来结清欠津巴布韦政府的款项。S.I.142号的声明澄清了津巴布韦政府的意图，即这些债务始终以RTGS$计价，RTGS$将是结算这些债务的货币。递延税项负债的贬值贡献了下文所列外汇收益的最大部分。
此外，RBZ向津巴布韦银行发出指令，要求将客户于2018年10月1日持有的银行账户的外币(“外币”)和RTGS$分开。指令发布后，RBZ宣布，BLAKET MILE黄金收益的30%将以外币(即美元)形式获得，其余部分将以RTGS$形式获得。从2018年11月12日起，RBZ将外币分配从30%增加到55%，其余部分作为RTGS美元。自2020年5月26日起，RBZ将外币配置从55%增加到70%，并从2021年1月8日起将外币配置从70%减少到60%，其余部分作为RTGS$。
2021年6月，RBZ宣布，在维多利亚瀑布证券交易所(VFEX)上市的公司将获得100%的美元增量生产收入。Branket随后收到确认，用于计算增量产量的“基准”产量水平为每月148.38公斤(每年约57,000盎司)。用于增量生产的增加的美元收益的支付从2021年7月1日起适用。2021年12月，喀里多尼亚在VFEX获得二次上市，截至财务报表核准之日，已收到根据这项修订政策到期的所有款项。CMCL在VFEX上市使Branket在2022年实现了72.7%的总收入以美元计价，其余部分以RTGS美元计价。自2023年2月1日起，RBZ取消了增量出口激励措施，并将标准出口保留门槛从60%提高到75%。分配百分比一直有效，直至核准这些财务报表之日。
本公司参加了津巴布韦政府推出的截至2021年6月15日将RTGS美元兑换成美元的外币拍卖。增量信贷出口激励计划已于2023年2月1日起停止实施。
下表说明了美元和其他外币贬值对综合损益表和其他全面收益的影响。
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
未实现外汇收益 |
12,736 | 2,755 | 8,367 | |||||||||
|
已实现汇兑损失 |
(8,325 | ) | (1,571 | ) | (4,062 | ) | ||||||
|
净汇兑收益 |
4,411 | 1,184 | 4,305 | |||||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
14 |
衍生金融工具 |
未在活跃市场交易的衍生金融工具的公允价值是通过使用估值技术确定的。这些估值技术最大限度地利用了可观察到的市场数据。本公司并无对衍生金融工具应用对冲会计，所有公允价值亏损均记入综合损益表及其他全面收益表。交易成本在产生时在损益中确认。
|
衍生金融工具费用净额 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
看跌期权 |
14.1(a) |
38 | – | – | |||||||||
|
黄金贷款 |
14.2(a) |
(228 | ) | 21 | – | ||||||||
|
看涨期权(2021年12月13日) |
14.2(a) |
(240 | ) | – | – | ||||||||
|
帽子和领口期权和看涨期权 |
14.2(b) |
832 | 114 | – | |||||||||
|
看涨期权交易成本(2022年3月9日) |
14.2(b) |
796 | – | – | |||||||||
|
黄金交易所买卖基金(“黄金交易所买卖基金”) |
– | 105 | 164 | ||||||||||
|
黄金对冲 |
– | – | 102 | ||||||||||
| 1,198 | 240 | 266 | |||||||||||
|
投资活动产生的现金流 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
收购看跌期权 |
14.1(a) |
478 | – | – | |||||||||
| 478 | – | – | |||||||||||
|
融资活动产生的现金流 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
黄金贷款(偿还)收益 |
14.2(a) |
(3,698 | ) | 2,752 | – | ||||||||
|
看涨期权(2021年12月13日)收益 |
14.2(a) |
– | 208 | – | |||||||||
|
看涨期权(2022年3月9日)收购 |
14.2(b) |
(176 | ) | – | – | ||||||||
|
看涨期权(2022年3月9日)收益 |
14.2(b) |
416 | – | – | |||||||||
|
黄金ETF收益(收购) |
– | 1,066 | (1,058 | ) | |||||||||
| (3,458 | ) | 4,026 | (1,058 | ) | |||||||||
|
14.1 |
衍生金融资产 |
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
看跌期权 |
440 | – | ||||||
| 440 | – | |||||||
|
(a) |
看跌期权 |
2022年12月22日，该公司从Auramet购买了看跌期权，以对冲2023年2月至2023年5月期间的16,672盎司黄金，执行价为1,750美元。购买这些期权是为了保护公司免受对冲盎司数量低于1,750美元的金价的影响。看跌期权在公允价值层次结构中被归类为1级。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
14 |
衍生金融工具(续) |
|
14.2 |
衍生金融负债 |
|
2022 |
2021 |
||||||||
|
黄金贷款 |
14.2(a) |
– | 2,866 | ||||||
|
看涨期权(2021年12月13日) |
14.2(a) |
– | 229 | ||||||
|
帽子和领口期权和看涨期权 |
14.2(b) |
– | – | ||||||
| – | 3,095 | ||||||||
|
(a) |
黄金贷款和看涨期权 |
于2021年12月13日，本公司与Auramet International LLC(“Auramet”)订立两项独立的黄金贷款及期权协议。
就协议而言，本集团：
|
● |
在黄金贷款协议开始时，从Auramet获得的交易费用减少了300万美元； |
|
● |
须在2022年5月31日和2022年6月30日两次交付925盎司黄金，以偿还黄金贷款或支付等值的现金；以及 |
|
● |
授予Auramet 6,000盎司的看涨期权，执行价为每盎司2,000美元，从2022年6月30日至2022年11月30日按月等额到期。 |
黄金贷款和看涨期权交易的会计处理：
|
● |
在开始时，黄金贷款的公允价值是按收到的金额减去看涨期权的公允价值计算的。 |
|
● |
于2022年3月31日，黄金贷款的公允价值是按市场相关贴现率按远期汇率1,833美元折现黄金交割的公允价值计算的。 |
|
● |
在成立时和2022年3月31日，看涨期权按芝加哥商品交易所集团公司在各自日期的报价进行估值。 |
|
● |
公允价值差异在综合损益表和其他全面收益表中计入衍生金融工具的公允价值亏损。 |
|
● |
认购期权在公允价值层次中被归类为第一级，黄金贷款被归类为第二级。 |
|
● |
衍生负债不被指定为对冲工具。 |
|
(a) |
黄金贷款和看涨期权(续) |
根据黄金贷款和看涨期权协议收到的收益分配如下：
|
2021年12月13日 |
||||
|
收到的净收益 |
2,960 | |||
|
看涨期权的公允价值 |
208 | |||
|
黄金贷款的公允价值 |
2,752 |
黄金贷款已于2022年6月30日全额结清。看涨期权分别于2022年10月31日和2022年11月30日到期。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
14 |
衍生金融工具(续) |
|
14.2 |
衍生金融负债(续) |
|
(b) |
帽子和领口期权和看涨期权 |
2022年2月17日，本公司签订了一份零成本合同，在2022年3月至7月的5个月内对冲20,000盎司黄金。对冲合约的上限为1,940美元，每月4,000盎司黄金在5个月内到期的上限为1,825美元。
2022年3月9日，为应对金价大幅波动，本公司以高于上限的执行价格购买了相应数量的看涨期权，总成本为每月796美元，超过4,000盎司黄金，2022年3月至2022年5月的执行价格为每盎司2,100美元，2022年6月至2022年7月的执行价格为每盎司2,200美元，以限制保证金敞口，并使金价恢复到高于执行价格的水平。
2022年4月，Auramet和本公司各自购买了等量的看涨期权，向本公司支付的净结算成本为176美元，每月2,400盎司黄金，执行价分别为1,886美元和1,959.50美元。购买这些期权是为了对冲2022年4月最后一周金价的短期上涨。在年底，这些期权到期。
|
15 |
财务收入和财务成本 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
收到的财务收入--银行 |
17 | 14 | 62 | |||||||||
|
融资成本--定期贷款 |
– | 56 | 386 | |||||||||
|
融资成本--资本化为房地产、厂房和设备(附注17) |
– | (17 | ) | (53 | ) | |||||||
|
撤销复康条款(附注28) |
132 | – | 2 | |||||||||
|
融资成本--租赁(附注19) |
31 | 24 | 15 | |||||||||
|
财务成本透支 |
192 | 86 | 17 | |||||||||
|
泽萨兴趣* |
– | 226 | – | |||||||||
|
融资成本--应付贷款票据(附注30) |
302 | – | – | |||||||||
| 657 | 375 | 367 | ||||||||||
|
* |
在2021年1月至2021年3月期间，不清楚必须以何种货币每月向津巴布韦供电局(“ZESA”)付款。2021年4月，Branket被告知，必须以60/40美元/RTGS美元的基数支付付款。在2021年1月至2021年3月期间，对ZESA的未偿还金额收取了利息，当时扣留了付款。 |
|
现金-财务收入 |
17 | 14 | 62 | |||||||||
|
现金-财务成本 |
(192 | ) | (388 | ) | (405 | ) | ||||||
|
非现金--财务成本 |
(465 | ) | 13 | 38 | ||||||||
| 657 | 375 | 367 |
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
16 |
税费支出 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
在损益中确认的税项 |
||||||||||||
|
当期税额 |
9,932 | 9,051 | 9,492 | |||||||||
|
所得税--本年度 |
8,707 | 8,769 | 8,969 | |||||||||
|
所得税--税额估计的变化 |
(46 | ) | (168 | ) | (54 | ) | ||||||
|
预缴税金--本年度 |
1,271 | 450 | 577 | |||||||||
|
递延税费 |
6,838 | 5,806 | 5,681 | |||||||||
|
暂时性差异的产生和逆转 |
6,838 | 5,806 | 5,681 | |||||||||
|
税费--在损益中确认 |
16,770 | 14,857 | 15,173 | |||||||||
|
在其他综合收益中确认的税项 |
||||||||||||
|
所得税--本年度 |
- | - | - | |||||||||
|
税费支出 |
16,770 | 14,857 | 15,173 | |||||||||
未确认的递延税项资产
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
喀里多尼亚控股津巴布韦(私人)有限公司 |
1,800 | 1,800 | 593 | |||||||||
|
绿石管理服务集团有限公司 |
691 | 516 | 376 | |||||||||
|
税项亏损结转 |
2,491 | 2,316 | 969 | |||||||||
在本集团内产生应课税亏损的实体，除非该等实体停止交易，否则应课税亏损不会失效。所得税亏损与喀里多尼亚控股津巴布韦(私人)有限公司有关，资本亏损与绿石管理服务控股有限公司(英国)有关。递延税项资产并未于该等实体中确认，因为未来应课税收入被视为不可能利用该等亏损来抵销。
|
已缴税款 |
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
应于1月1日起缴纳的所得税净额 |
(1,461 | ) | (419 | ) | (163 | ) | ||||||
|
当期税费 |
(9,932 | ) | (9,051 | ) | (9,492 | ) | ||||||
|
外币走势 |
3,244 | 583 | 2,580 | |||||||||
|
已缴税款 |
6,866 | 7,426 | 6,656 | |||||||||
|
12月31日应缴所得税净额 |
(1,284 | ) | (1,461 | ) | (419 | ) | ||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
16 |
税费(续) |
|
税率对账 |
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
本年度利润 |
22,866 | 23,142 | 25,257 | |||||||||
|
税费总额 |
16,770 | 14,857 | 15,173 | |||||||||
|
税前利润 |
39,636 | 37,999 | 40,430 | |||||||||
|
按公司国内税率计算的所得税(1) |
- | - | - | |||||||||
|
外国司法管辖区的混合税率(2) |
12,600 | 11,847 | 12,405 | |||||||||
|
按PN26规定以RTGS元计算所得税的影响(3) |
713 | 590 | 2,004 | |||||||||
|
管理费-被视为股息部分的预扣税 |
247 | 342 | 209 | |||||||||
|
管理费-不可扣除的当作股息 |
735 | 611 | 570 | |||||||||
|
管理费-预提税金-本年度 |
174 | 148 | 123 | |||||||||
|
公司间股息预扣税 |
850 | - | 245 | |||||||||
|
不可扣除的支出 |
||||||||||||
|
--企业社会责任捐赠 |
269 | 311 | 107 | |||||||||
|
-其他不可扣除的支出 |
656 | 30 | 57 | |||||||||
|
-IMTT(4) |
398 | (200 | ) | 120 | ||||||||
|
信贷出口奖励收入免税 |
- | - | (598 | ) | ||||||||
|
所得税税率变动(5) |
(8 | ) | - | (287 | ) | |||||||
|
更改税务预算 |
||||||||||||
|
-津巴布韦所得税 |
- | (166 | ) | - | ||||||||
|
--南非所得税 |
(38 | ) | (2 | ) | (54 | ) | ||||||
|
未确认递延税项损失的变动 |
174 | 1,346 | 272 | |||||||||
|
税费--在损益中确认 |
16,770 | 14,857 | 15,173 | |||||||||
|
(1) |
海峡群岛泽西岛的税率为0%(2021年：0%，2020年：0%)。 |
|
(2) |
35.36%(2021年：39.10%)的实际税率超过了本公司子公司的法定税率，这是因为本公司在津巴布韦和南非发生的某些支出不可从应纳税所得额中扣除，这两个国家的颁布税率分别为24.72%(2021年：24.72%，2020年：25.75%)和28.00%(2021年：28.00%，2020年：28.00%)。此外，津巴布韦立法要求以RTGS元计算一揽子所得税，而在这些合并财务报表中计算税前利润所用的本位币是美元；下文第3点对这一要求作了进一步说明。 |
|
(3) |
2019年，津姆拉发布了自2019年2月22日起追溯影响的PN26。该公告澄清了《金融法》第4(A)条。[第23.04章]它要求获得应税收入的公司以获得应税收入和收入所用的相同或其他指定货币纳税。PN 26澄清，应纳税所得额的计算应以RTGS元为单位，纳税应按应税所得与收入的货币之比支付。对账项目将以美元为津巴布韦实体的职能货币计算的税前利润与以RTGS$计算的应税收入进行核对。 |
|
(4) |
总统于2022年5月7日宣布，将所有境内外币转账的IMTT手续费从2%提高到4%。 |
|
(5) |
南非政府在2021年国家预算声明中宣布，所得税税率将从28.00%降至27.00%，并将在截至2023年3月31日的课税年度生效。这导致递延税项资产计算的估计数发生变化。 |
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
16 |
税费(续) |
已确认递延税项资产和负债
|
资产 |
负债 |
网络 |
||||||||||||||||||||||
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||
|
财产、厂房和设备 |
- | - | (6,323 | ) | (9,328 | ) | (6,323 | ) | (9,328 | ) | ||||||||||||||
|
勘探和评估资产 |
- | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | ||||||||||||||||
|
陈旧存货备抵 |
(163 | ) | - | - | (47 | ) | (163 | ) | (47 | ) | ||||||||||||||
|
提前还款 |
- | 3 | (5 | ) | - | (5 | ) | 3 | ||||||||||||||||
|
未变现外汇 |
733 | - | - | (10 | ) | 733 | (10 | ) | ||||||||||||||||
|
贸易和其他应付款 |
814 | 499 | - | - | 814 | 499 | ||||||||||||||||||
|
现金结算的股份支付方式 |
- | 989 | - | - | - | 989 | ||||||||||||||||||
|
条文 |
25 | - | - | - | 25 | - | ||||||||||||||||||
|
其他 |
- | 54 | - | - | - | 54 | ||||||||||||||||||
|
纳税资产/(负债) |
1,409 | 1,545 | (6,330 | ) | (9,385 | ) | *(4,921 | ) | *(7,840 | ) | ||||||||||||||
|
* |
递延税项净负债包括南非业务的递延税项资产202美元(2021年：194美元)和一揽子矿山业务的递延税项净负债5,123美元(2021年：8,034美元)。这些金额位于不同的税收管辖区，不能相互抵销。这些金额在财务状况表中作为非流动资产和非流动负债的一部分列报。已确认的递延税项资产由未来可能的应纳税所得额的证据支持。 |
已确认递延税项资产和负债的变动
|
余额2022年1月1日 |
在损益中确认 |
外汇走势 |
余额2022年12月31日 |
|||||||||||||
|
财产、厂房和设备 |
(9,328 | ) | (8,560 | ) | 11,565 | (6,323 | ) | |||||||||
|
勘探和评估资产 |
(47 | ) | 10 | 35 | (2 | ) | ||||||||||
|
陈旧存货备抵 |
3 | (295 | ) | 129 | (163 | ) | ||||||||||
|
提前还款 |
(10 | ) | 4 | 1 | (5 | ) | ||||||||||
|
未变现外汇 |
499 | 1,179 | (945 | ) | 733 | |||||||||||
|
贸易和其他应付款 |
989 | 794 | (969 | ) | 814 | |||||||||||
|
条文 |
54 | 30 | (59 | ) | 25 | |||||||||||
|
税金(负债)/资产 |
(7,840 | ) | (6,838 | ) | 9,757 | (4,921 | ) | |||||||||
|
余额2021年1月1日 |
在损益中确认 |
外汇走势 |
余额2021年12月31日 |
|||||||||||||
|
财产、厂房和设备 |
(5,380 | ) | (6,439 | ) | 2,491 | (9,328 | ) | |||||||||
|
勘探和评估资产 |
(29 | ) | (31 | ) | 13 | (47 | ) | |||||||||
|
陈旧存货备抵 |
13 | 3 | (13 | ) | 3 | |||||||||||
|
提前还款 |
(3 | ) | (8 | ) | 1 | (10 | ) | |||||||||
|
未变现外汇 |
530 | 344 | (375 | ) | 499 | |||||||||||
|
贸易和其他应付款 |
639 | 235 | 115 | 989 | ||||||||||||
|
现金结算的股份支付方式 |
8 | (8 | ) | - | - | |||||||||||
|
条文 |
60 | 123 | (129 | ) | 54 | |||||||||||
|
其他 |
15 | (25 | ) | 10 | - | |||||||||||
|
税金(负债)/资产 |
(4,147 | ) | (5,806 | ) | 2,103 | (7,840 | ) | |||||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
17 |
财产、厂房和设备 |
|
成本 |
土地 和建筑物 |
的权利 使用资源 |
矿山开发、基础设施和其他 |
在建资产和退役资产 |
种 和设备 |
家具和 配件 |
机动车辆 |
太阳能 种& |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||
|
2021年1月1日的余额 |
11,315 | 442 | 23,983 | 84,856 | 40,644 | 1,235 | 2,995 | 392 | 165,862 | |||||||||||||||||||||||||||
|
新增内容* |
– | 528 | 678 | 24,851 | 3,531 | 134 | 176 | 1,581 | 31,479 | |||||||||||||||||||||||||||
|
减值@ |
– | – | – | (65 | ) | (1,565 | ) | – | – | – | (1,630 | ) | ||||||||||||||||||||||||
|
未获认可的厂房及设备 |
– | (402 | ) | – | – | – | – | – | – | (402 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
资产类别之间的重新分配# |
3,120 | – | 49,253 | (74,166 | ) | 21,785 | 8 | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||
|
外汇走势 |
– | (25 | ) | – | – | (76 | ) | (35 | ) | (2 | ) | (33 | ) | (171 | ) | |||||||||||||||||||||
|
2021年12月31日的余额 |
14,435 | 543 | 73,914 | 35,476 | 64,319 | 1,342 | 3,169 | 1,940 | 195,138 | |||||||||||||||||||||||||||
|
2022年1月1日的余额 |
14,435 | 543 | 73,914 | 35,476 | 64,319 | 1,342 | 3,169 | 1,940 | 195,138 | |||||||||||||||||||||||||||
|
加法 |
– | – | – | 31,711 | 3,049 | 243 | 147 | 12,198 | 47,348 | |||||||||||||||||||||||||||
|
减值@ |
– | – | (8,518 | ) | – | (998 | ) | – | – | – | (9,516 | ) | ||||||||||||||||||||||||
|
资产类别之间的重新分配 |
759 | – | 15,886 | (20,734 | ) | 4,089 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||
|
收购Bilboes Oxide资产(ATTRIBE) |
– | – | 872 | – | – | – | – | – | 872 | |||||||||||||||||||||||||||
|
外汇走势 |
– | (18 | ) | – | – | 26 | (22 | ) | (2 | ) | – | (16 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日的余额 |
15,194 | 525 | 82,154 | 46,453 | 70,485 | 1,563 | 3,314 | 14,138 | 233,826 | |||||||||||||||||||||||||||
|
* |
增列的是退役资产估计数变动(468美元)(2021年：(408美元))，见附注28。 |
|
@ |
2022年减值包括8,518美元的开发资产成本，主要与地毯式750米以上的预期区域有关，不包括在LOMP中。2022年减值还包括发电机成本791美元和装载机底部甲板成本101美元，这些资产不再处于工作状态。2021年的减值包括1001美元的发电机组成本和310美元的导绳成本，这些成本不再处于工作状态。这些减值资产的账面价值减值为零美元。 |
|
# |
在资产类别之间的重新分配中包括中央竖井的18 509美元，在中央竖井投产时从CWIP(矿山开发、基础设施和其他)重新分配给厂房和设备。 |
|
& |
该太阳能发电厂于2023年2月2日全面投产，喀里多尼亚矿业公司与喀里多尼亚矿业服务(私人)有限公司就出售该太阳能发电厂签订了销售协议。太阳能发电厂的折旧从2023年2月2日开始，喀里多尼亚矿业服务(私人)有限公司与毯子矿之间的购电协议生效。2022年12月，喀里多尼亚董事会批准了一项提议，即由拥有太阳能发电厂的喀里多尼亚矿业服务有限公司发行价值高达12 000美元的贷款票据工具(“债券”)。作出这一决定是为了优化该集团的资本结构，并向津巴布韦金融市场提供更多的债务工具。债券的利率为9.5%，每两年支付一次，期限为自发行之日起3年。债券偿还由该公司担保，并在2022年12月31日之后向津巴布韦注册的商业实体发行了450万美元。 |
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
17 |
财产、厂房和设备(续) |
|
累计折旧和减值损失 |
土地和建筑物 |
的权利 使用资源 |
矿山开发、基础设施和其他 |
在建资产和退役资产 |
厂房和设备 |
家具和配件 |
机动车辆 |
太阳能发电厂 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||
|
2021年1月1日的余额 |
6,233 | 213 | 6,443 | 530 | 22,685 | 849 | 2,430 | – | 39,383 | |||||||||||||||||||||||||||
|
当年折旧 |
1,102 | 115 | 2,467 | 70 | 3,953 | 136 | 203 | – | 8,046 | |||||||||||||||||||||||||||
|
不再认识 |
– | (230 | ) | – | – | – | – | – | – | (230 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
累计减值折旧 |
– | – | – | – | (1,133 | ) | – | – | – | (1,133 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
外汇走势 |
– | (1 | ) | – | – | – | (27 | ) | (2 | ) | – | (30 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
2021年12月31日的余额 |
7,335 | 97 | 8,910 | 600 | 25,505 | 958 | 2,631 | – | 46,036 | |||||||||||||||||||||||||||
|
2022年1月1日的余额 |
7,335 | 97 | 8,910 | 600 | 25,505 | 958 | 2,631 | – | 46,036 | |||||||||||||||||||||||||||
|
当年折旧 |
1,015 | 137 | 3,990 | 93 | 4,527 | 163 | 216 | – | 10,141 | |||||||||||||||||||||||||||
|
累计减值折旧 |
– | – | (532 | ) | – | (775 | ) | – | – | – | (1,307 | ) | ||||||||||||||||||||||||
|
外汇走势 |
– | (4 | ) | – | – | – | (21 | ) | (2 | ) | – | (27 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日的余额 |
8,350 | 230 | 12,368 | 693 | 29,257 | 1,100 | 2,845 | – | 54,843 | |||||||||||||||||||||||||||
|
账面金额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2021年12月31日 |
7,100 | 446 | 65,004 | 34,876 | 38,814 | 384 | 538 | 1,940 | 149,102 | |||||||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日 |
6,844 | 295 | 69,786 | 45,760 | 41,228 | 463 | 469 | 14,138 | 178,983 | |||||||||||||||||||||||||||
|
* |
在建资产和退役资产项下的累计折旧和折旧包括退役资产的折旧。 |
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
17 |
财产、厂房和设备(续) |
经济复苏
财产、厂房和设备的项目在LOMP中折旧，其中包括根据推断资源的计划产量。这些推断的资源在2006年至2022年期间通过相对于矿山支付限额的已实现回收品位来证明其经济复苏时计入计算中。截止品位为2.10克/吨(2021年：2.10克/吨)，回收品位在3.38克/吨至3.36克/吨之间。全计入维持成本#在此期间，黄金价格始终低于所收到的黄金价格，从而导致推断资源的经济复苏。
#每盎司综合维持成本(“AISC”)按每盎司生产黄金的矿山成本(包括公司间剔除和勘探成本前的生产成本)加上支付的特许权使用费、矿山以外产生的额外成本(即位于哈拉雷、约翰内斯堡、伦敦和泽西的办事处)、维持现有生产水平所需的运营基础设施和资源基础的相关成本(维持资本投资)、LTIP减去白银副产品收入和出口信贷激励产生的股份支出计算。
购置财产、厂房和设备时不包括的非现金项目：
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
包括在预付款中的财产、厂房和设备净额 |
(4,445 | ) | 893 | |||||
|
列入贸易和其他应付款的净财产、厂房和设备 |
(1,876 | ) | 50 | |||||
|
应支付的BILBOES氧化项目(附注29) |
(872 | ) | - | |||||
|
估计数变动--物业、厂房及设备资本化的调整(附注28) |
468 | 408 | ||||||
|
收购--条款中包括的马利格林(附注28) |
- | (135 | ) | |||||
|
增加使用权资产(附注19) |
- | (528 | ) | |||||
|
取消确认使用权资产(附注19) |
- | 172 | ||||||
|
融资成本--资本化为房地产、厂房和设备(附注15) |
- | (17 | ) | |||||
|
不动产、厂房和设备购置中不包括的非现金项目合计 |
(6,725 | ) | 843 | |||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
18 |
勘探和评估资产 |
|
莫塔帕 |
马利格林 |
康涅玛拉北 |
格伦·休谟 |
GG |
萨比瓦 |
阿伯康 |
瓦伦丁 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
2021年1月1日的余额 |
– | – | 300 | 2,661 | 3,523 | 284 | – | – | 6,768 | |||||||||||||||||||||||||||
|
采购成本： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
-已获得的采矿索赔 |
– | 4,000 | – | – | – | – | – | – | 4,000 | |||||||||||||||||||||||||||
|
收购的资产退役 |
– | 135 | – | – | – | – | – | – | 135 | |||||||||||||||||||||||||||
|
勘探成本： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
-耗材和钻探 |
– | 14 | 71 | 1,074 | 16 | – | 12 | 31 | 1,218 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-承包商 |
– | – | 51 | 42 | – | – | – | 24 | 117 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-工党 |
– | 47 | 41 | 60 | 46 | – | 4 | 10 | 208 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-电源 |
– | – | – | – | 33 | 6 | – | – | 39 | |||||||||||||||||||||||||||
|
减值* |
– | – | – | (3,837 | ) | – | – | – | – | (3,837 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
2021年12月31日的余额 |
– | 4,196 | 463 | – | 3,618 | 290 | 16 | 65 | 8,648 | |||||||||||||||||||||||||||
|
2022年1月1日的余额 |
– | 4,196 | 463 | – | 3,618 | 290 | 16 | 65 | 8,648 | |||||||||||||||||||||||||||
|
采购成本： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
-已获得的采矿索赔 |
7,844 | – | – | – | – | – | – | – | 7,844 | |||||||||||||||||||||||||||
|
勘探成本： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
-耗材和钻探 |
– | 1,170 | – | – | 36 | – | – | – | 1,206 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-承包商 |
– | – | 4 | – | – | – | – | – | 4 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-工党 |
– | 260 | – | – | 37 | – | 11 | – | 308 | |||||||||||||||||||||||||||
|
-电源 |
– | – | – | – | 32 | 4 | – | – | 36 | |||||||||||||||||||||||||||
|
减值* |
– | – | (467 | ) | – | – | – | – | – | (467 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日的余额 |
7,844 | 5,626 | – | – | 3,723 | 294 | 27 | 65 | 17,579 | |||||||||||||||||||||||||||
|
* |
喀里多尼亚已完成足够的工作，以确定Glen Hume和Connemara North矿藏的潜在矿体在大小、品位和宽度方面不符合喀里多尼亚的要求。因此，喀里多尼亚将不会行使获得这些财产的选择权。 |
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
18 |
勘探和评估资产(续) |
|
(a) |
莫塔帕 |
2022年11月1日，喀里多尼亚与Bulawayo矿业有限公司(“Bulawayo矿业”)签订股份购买协议，收购英国莫塔帕矿业有限公司(“莫塔帕”)及其全资子公司Arraskar Investments(Private)Limited(“Arraskar”)的全部股份。
喀里多尼亚认为，从地理位置和规模上看，莫塔帕对其在津巴布韦的增长雄心具有很高的前瞻性和重要的战略意义。莫塔帕是一个大型勘探资产，毗邻比尔伯斯金矿项目。
虽然在20世纪下半叶的大部分时间里都在开采莫塔帕金矿，但喀里多尼亚了解到，在此期间，该地区生产了多达30万盎司的黄金。虽然所有的采矿基础设施都已不复存在，但历史采矿的证据将为我们的勘探团队提供指导，以最好地了解该地区的前景。
由于收购的净资产不符合企业的定义，这项收购被记为资产收购。收购净资产的收购价根据管理层对收购时公允价值的估计分配给勘探和评估资产。
最初的购买价格为100万美元，于2022年11月1日支付。印花税41元已于2022年11月9日缴付。收购莫塔帕和阿拉斯卡尔不承担任何债务。购买价格的剩余部分将以贷款票据的方式结算(参见附注30)。
|
(b) |
马利格林 |
2021年11月3日，采矿权通过位于津巴布韦中部Gweru矿区的Maligreen项目(“Maligreen”)移交给喀里多尼亚，总现金代价为400万美元。据估计，该矿藏含有符合NI 43-101标准的推断矿产资源，约940,000盎司黄金。
Maligreen是一个重要的棕地勘探机会，在过去30年中对该物业进行了重大的历史勘探和评估工作，包括：
|
● |
估计有6万米的钻石岩心和冲击钻探 |
|
● |
3.5吨散装冶金测试工作 |
|
● |
航磁和地面地球物理调查 |
Maligreen的土地总面积约为550公顷，其中包括两次历史性的露天采矿作业，这些作业在2000年至2002年期间从氧化物中开采了约20,000盎司黄金，之后关闭了作业。
2022年11月7日，本公司发布了关于SEDAR的公告和最新技术报告，更新了Maligreen的估计矿产资源。该报告的生效日期为2022年9月30日，并估计已测量和指示的1.71克/吨品位的矿产资源为803万吨，含黄金约442,000盎司；推断的矿产资源为617万吨，品位2.12克/吨，含金约420,000盎司。对Maligreen矿产资源的升级提高了约一半矿产资源的地质可信度，从以前的矿产资源声明中推断出的矿产资源到测量和指示的矿产资源。。
自2021年11月喀里多尼亚获得马利格林主张以来，它一直把重点放在审查在该地产进行的地质工作上，以期在2022年提升矿产资源。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
18 |
勘探和评估资产(续) |
|
(c) |
康涅玛拉北 |
于二零二零年十二月十六日，本公司与Connemara North的代表订立期权协议(“Connemara North期权”)，以购买位于津巴布韦Gweru的Connemara North采矿物业的权益。在2022年5月16日之前，本公司可酌情行使购股权。
为康涅马拉北部期权支付了300美元。
Connemara North期权使本公司有权在成交之日起计18个月内进行法律尽职调查及进行钻探及/或其他勘探工作，以了解资源机构。
在完成价值50万美元的钻探和勘探后，公司决定不行使Connemara North期权之上的期权，因为勘探工作的结果表明，该资产不符合喀里多尼亚的战略目标。这导致了50万美元的减值。预计康尼马拉北部期权不会产生进一步的成本或减值。
|
(d) |
格伦·休谟 |
于2020年11月19日，本公司与Glen Hume的代表订立一项期权协议(“Glen Hume期权”)，根据该协议，他们授予本公司一项期权，由订立日期起计15个月内进行法律尽职调查及进行钻探及/或其他勘探工作，以了解位于津巴布韦Gweru的Glen Hume矿产的资源体。
在完成价值380万美元的钻探和勘探后，公司决定不行使对Glen Hume财产的选择权，因为勘探工作的结果表明，该财产不符合喀里多尼亚的战略目标。这导致了380万美元的减值。预计Glen Hume不会有进一步的成本或减值。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
19 |
租契 |
作为承租人的租约
本集团租用行政办公室。本集团通常订立租约，租期一般为3至6年，并可选择于该日期后续订租约。行政办公室的两份租约将于2024年和2025年到期。
有关本集团为承租人的租约的资料载于下文。
|
i) |
在财务状况表中确认的金额 |
使用权资产
与租赁物业相关的使用权资产作为物业、厂房和设备的一部分列报(请参阅附注17)。
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
1月1日的余额 |
446 | 229 | ||||||
|
折旧 |
(137 | ) | (115 | ) | ||||
|
对使用权资产的补充 |
- | 528 | ||||||
|
对使用权资产的解除确认 |
- | (172 | ) | |||||
|
外币走势 |
(14 | ) | (24 | ) | ||||
|
12月31日的结余 |
295 | 446 | ||||||
租赁负债
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
1月1日的余额 |
465 | 239 | ||||||
|
租赁法律责任的增加 |
- | 527 | ||||||
|
融资成本 |
31 | 24 | ||||||
|
租赁费 |
(150 | ) | (129 | ) | ||||
|
外币走势 |
(33 | ) | (23 | ) | ||||
|
解除对租赁责任的确认 |
- | (173 | ) | |||||
|
12月31日的结余 |
313 | 465 | ||||||
|
Ii) |
在损益中确认的金额 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
租赁负债的融资成本(附注15) |
31 | 24 | 15 | |||||||||
|
未实现汇兑损益 |
19 | 1 | (2 | ) | ||||||||
|
折旧(附注17) |
137 | 115 | 99 | |||||||||
| 187 | 140 | 112 | ||||||||||
|
Iii) |
现金流量表确认的金额 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
租赁现金流出总额--付款总额 |
150 | 129 | 118 | |||||||||
|
租赁现金流出总额--融资成本 |
(31 | ) | (24 | ) | (15 | ) | ||||||
|
租赁现金流出总额-本金 |
119 | 105 | 103 | |||||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
19 |
租约(续) |
|
四) |
租赁负债到期日 |
截至12月31日，租赁负债到期日如下：
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
不到一年 |
152 | 158 | ||||||
|
一到两年 |
150 | 165 | ||||||
|
两到三年 |
40 | 163 | ||||||
|
三到四年 |
– | 46 | ||||||
|
租赁付款总额 |
342 | 532 | ||||||
|
融资成本 |
(29 | ) | (67 | ) | ||||
|
租赁负债现值 |
313 | 465 | ||||||
|
20 |
盘存 |
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
消费品商店 |
19,155 | 21,516 | ||||||
|
加工中的黄金和矿石储备 |
689 | 243 | ||||||
|
陈旧存货准备金 |
(1,510 | ) | (947 | ) | ||||
| 18,334 | 20,812 | |||||||
库存减记达563美元(2021年：零)，主要用于退役钻机和相关备件。这些已确认为费用，并在损益表和其他全面收益表中计入生产成本。
|
21 |
提前还款 |
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
南非喀里多尼亚矿业(专有)有限公司(“CMSA”)供应商 |
254 | 1,552 | ||||||
|
毯子矿第三方供应商 |
1,494 | 1,766 | ||||||
|
Bilboes第三方供应商(附注5) |
802 | – | ||||||
|
太阳能预付费 |
104 | 2,951 | ||||||
|
生效日期前成本(附注5) |
877 | – | ||||||
|
其他预付款 |
162 | 661 | ||||||
| 3,693 | 6,930 | |||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
22 |
贸易和其他应收款 |
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
金条销售应收账款 |
7,383 | 4,528 | ||||||
|
增值税应收账款 |
1,001 | 3,162 | ||||||
|
太阳能增值税和应收税金 |
720 | – | ||||||
|
商店、设备和其他应收款的押金 |
81 | 248 | ||||||
| 9,185 | 7,938 | |||||||
应收贸易账款的账面价值被视为公允价值的合理近似值，属短期性质，于交割后14天内结算。本年度或上一年度均未确认任何预期信贷损失拨备。截至核准这些财务报表之日，所有预定付款均已收到。
|
23 |
现金和现金等价物 |
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
银行余额 |
4,737 | 17,152 | ||||||
|
受限现金* |
1,998 | – | ||||||
|
现金和现金等价物 |
6,735 | 17,152 | ||||||
|
用于现金管理的银行透支 |
(5,239 | ) | (887 | ) | ||||
|
现金和现金等价物净额 |
1,496 | 16,265 | ||||||
|
* |
BLAKET MILE持有的998美元现金(以RTGS美元计价)被津巴布韦Stanbic银行指定为以CMSA为收款人的信用证。该信用证由津巴布韦Stanbic银行于2022年9月15日签发，并于2023年1月10日结算。到期日的现金将转移到以南非兰特计价的CMSA银行账户。
只要应付贷款票据上的金额仍未结清，喀里多尼亚就在银行账户中保留至少100万美元作为罚金。有关更多信息，请参阅附注30。 |
|
透支设施 |
绘制日期 |
期满 |
还款条件 |
本金价值 |
利率 |
|
Stanbic Bank-RTGS$面值 |
2021年9月 |
2024年2月 |
按需 |
300,000,000 |
210% |
|
Stanbic银行-美元计价 |
2021年12月 |
2024年2月 |
按需 |
1,000,000 |
10% |
|
津巴布韦CABS银行-美元计价 |
2022年4月 |
2023年11月 |
按需 |
2,000,000 |
*12.33% |
|
Ecobank-美元计价 |
2022年11月 |
2023年10月 |
按需 |
5,000,000 |
6.5% |
|
* |
该贷款的利息为3个月担保隔夜融资利率(“SOFR”)加7.75%的保证金年利率。截至2022年12月31日的SOFR为4.58%。 |
年终后，津巴布韦Stanbic银行的100万美元增加到400万美元，Ecobank贷款增加到700万美元，条件与上表相同。2023年，津巴布韦Nedbank将一项700万美元的无担保透支安排扩大到了毯子。在核准这些合并财务报表之前，发行了450万美元的债券。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
24 |
股本 |
已获授权
无限数量的没有面值的普通股。
不限数量的无面值优先股。
已发行普通股
|
缴足股款股数 |
金额 |
|||||||
|
2021年1月1日 |
12,118,823 | 74,696 | ||||||
|
已发行股份： |
||||||||
|
-行使选择权 |
18,000 | 165 | ||||||
|
--股权募集* |
619,783 | 7,806 | ||||||
|
2021年12月31日 |
12,756,606 | 82,667 | ||||||
|
已发行股份： |
||||||||
|
-股份支付--雇员(附注12.1(A)) |
76,520 | 804 | ||||||
|
2022年12月31日 |
12,833,126 | 83,471 | ||||||
|
* |
2021年12月，通过在VFEX发行存托凭证筹集了7,834美元的总收益，交易成本为28美元，净金额为7,806美元。 |
|
25 |
储量 |
外币折算储备
换算准备金包括用不同于列报货币的本位币换算外国业务财务报表所产生的所有外币差额。
股份支付准备金
以股份为基础的支付储备包括根据购股权计划授予雇员、董事及服务提供者的权益工具的公允价值(参阅附注12)，以及根据Branket MINE的本土化交易(参阅附注6)向Branket的本地股东发行的权益工具的公允价值。
缴款盈余
缴入盈余公积金包括股东于二零一三年一月二十四日股东特别大会上批准的可开始派发股息的规定资本的减少。
储量
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
外币折算储备 |
(9,787 | ) | (9,325 | ) | ||||
|
缴款盈余 |
132,591 | 132,591 | ||||||
|
股权结算股份支付准备金 |
14,997 | 14,513 | ||||||
|
总计 |
137,801 | 137,779 | ||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
26 |
每股收益 |
| 加权平均股数--每股基本收益 | ||||||||||||
|
(以股份数目计) |
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
年初已发行股份(附注24) |
12,756,606 | 12,118,823 | 10,763,041 | |||||||||
|
加权平均已发行股份 |
74,214 | 51,462 | 940,489 | |||||||||
|
12月31日加权平均(基本) |
12,830,820 | 12,170,285 | 11,703,530 | |||||||||
|
加权平均股数-稀释后每股收益 |
||||||||||||
|
(以股份数目计) |
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
12月31日加权平均(基本) |
12,830,820 | 12,170,285 | 11,703,530 | |||||||||
|
稀释性期权的影响 |
6,482 | 6,933 | 13,173 | |||||||||
|
12月31日加权平均股数(稀释) |
12,837,302 | 12,177,218 | 11,716,703 | |||||||||
就计算购股权的摊薄影响而言，本公司股份的平均市值是根据购股权未偿还年度的市场报价计算的。13,518(2021：18,842,2020：14,827)的期权不包括在稀释每股收益的计算中，因为这些期权是反稀释的。
截至年底，现金中未偿还的期权数量为零(2021年：零，2020年：零)。
截至2022年12月31日的年度，基本每股收益和稀释后每股收益总额是根据调整后的股东应占利润计算得出的，具体如下：
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
本年度公司所有者应占利润(基本和摊薄) |
17,903 | 18,405 | 20,780 | |||||||||
|
全面调整矿山员工信任度 |
(517 | ) | (326 | ) | (485 | ) | ||||||
|
普通股股东应占利润(基本和摊薄) |
17,386 | 18,079 | 20,295 | |||||||||
|
基本每股收益--美元 |
1.36 | 1.49 | 1.73 | |||||||||
|
稀释后每股收益--美元 |
1.35 | 1.48 | 1.73 | |||||||||
基本收益根据收购后收益全部分配给股东时子公司其他股权持有人应计的金额进行调整。
摊薄收益乃根据有效地将BLAKET MILE原股东的未付所有权权益视为期权而计算，借此向原股东发行并须清偿贷款账户的BLAKET MILE股份期内的加权平均公允价值与贷款账户的余额进行比较，任何超出部分均视为摊薄。须清偿贷款账目的一揽子矿山股份数目与按平均公允价值发行的一揽子矿山股份数目之间的差额，视为无代价发行股份，并视为摊薄股份。计算的摊薄已计入应占BLAKET MILE的摊薄股份的额外收益(如有)。NIEEF股份的权益是反摊薄的(即期权的价值少于未偿还贷款余额)。因此，对股东应占的完全摊薄收益没有进行调整。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
27 |
非控制性权益 |
毯子矿山(在津巴布韦注册成立)的NCI股份被确认为13.2%的有效股份和投票权(2021年：13.2%，2020年：13.2%)
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
流动资产 |
30,397 | 33,634 | 24,864 | |||||||||
|
非流动资产 |
172,611 | 154,003 | 133,908 | |||||||||
|
流动负债 |
(9,583 | ) | (17,261 | ) | (7,339 | ) | ||||||
|
非流动负债 |
(8,062 | ) | (11,535 | ) | (8,065 | ) | ||||||
|
毛毯矿净资产(100%) |
185,364 | 158,841 | 143,368 | |||||||||
|
净资产账面价值13.2%(2021年：13.2%，2020年：13.2%) |
22,409 | 19,260 | 16,524 | |||||||||
|
收入 |
142,082 | 121,329 | 100,002 | |||||||||
|
税后利润 |
38,389 | 35,911 | 33,361 | |||||||||
|
毛毯矿综合收益总额(100%) |
38,389 | 35,911 | 33,361 | |||||||||
|
分配给NCI的利润为13.2%(2021年：13.2%，2020年：13.2%) |
4,963 | 4,737 | 4,477 | |||||||||
|
分配给NCI的股息为13.2%(2021年：13.2%，2020年：13.2%) |
(1,814 | ) | (2,001 | ) | (655 | ) | ||||||
|
经营活动现金净流入 |
50,048 | 41,489 | 36,122 | |||||||||
|
投资活动的现金净流出 |
(37,798 | ) | (29,850 | ) | (26,179 | ) | ||||||
|
融资活动的现金净流出 |
(16,506 | ) | (12,817 | ) | (9,896 | ) | ||||||
|
现金(流出)净流入 |
(4,256 | ) | (1,178 | ) | 47 | |||||||
|
28 |
条文 |
场地恢复
场地修复涉及关闭矿山的估计成本，代表场地和环境恢复成本，估计在报告日期因采矿活动造成环境扰乱而在关闭之前的整个期间支付。毯子矿的场地恢复费用是根据矿山的估计寿命进行贴现的。BLAKET MILE的场地恢复成本在初始确认时计入矿产资产，并在矿山的估计寿命内进行系统折旧。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
28 |
条文(续) |
|
场地恢复规定的对账 |
2022 |
2021 |
||||||
|
余额1月1日 |
3,294 | 3,567 | ||||||
|
取消折扣 |
132 | – | ||||||
|
估计数变动--不动产、厂房和设备资本化的调整 |
(468 | ) | (408 | ) | ||||
|
收购--马利格林 |
– | 135 | ||||||
|
余额12月31日 |
2,958 | 3,294 | ||||||
|
当前 |
– | – | ||||||
|
非当前 |
2,958 | 3,294 | ||||||
目前用于计算一揽子矿山拨备现值的贴现率为4.14%(2021年：1.94%)，来自美国财政部，基于无风险利率和现金流估计的美国平均2.40%的通货膨胀率(2021年：2.26%)。扣除折扣前，截至2022年12月31日，毯子矿的修复总费用为3137美元(2021年：3087美元)。
|
29 |
贸易和其他应付款 |
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
贸易应付账款和应计项目 |
3,502 | 2,503 | ||||||
|
应计电费 |
2,386 | 888 | ||||||
|
审计费 |
284 | 260 | ||||||
|
到期股息 |
1,883 | – | ||||||
|
太阳能发电厂供应商应计费用 |
1,852 | – | ||||||
|
应支付的比尔伯斯氧化物项目(附注5)* |
872 | – | ||||||
|
其他应付款 |
651 | 749 | ||||||
|
金融负债 |
11,430 | 4,400 | ||||||
|
生产经营红利应计-地毯式矿井 |
287 | 899 | ||||||
|
其他员工福利 |
982 | 657 | ||||||
|
休假工资 |
2,462 | 2,410 | ||||||
|
奖金拨备 |
1,025 | 645 | ||||||
|
应计项目 |
1,268 | 946 | ||||||
|
非金融负债 |
6,024 | 5,557 | ||||||
|
总计 |
17,454 | 9,957 | ||||||
|
* |
2022年8月1日，收购比尔伯斯氧化物项目的收购价代表了修复氧化物项目厂房和设备以及重启氧化物开采流程的成本。 |
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
30 |
应付借款票据 |
2022年11月1日，根据股份购买协议，喀里多尼亚与Bulawayo矿业签订了一项贷款票据工具协议(“贷款票据”或“票据”)，以收购MOTAPA及其全资子公司Arraskar的全部股份。此次收购被评估为E&E资产收购。购买的股份有完整的所有权担保，没有任何产权负担，以及所有附带或应计的权利。贷款票据证书也由喀里多尼亚于2022年11月1日签发。
该批贷款票据的本金总额上限为725万美元。贷款票据的利息按月复利，年利率为13%。自借款票据发行之日起至赎回借款票据之日止，应按利率就未偿还借款票据本金支付利息。
贷款票据将于下列到期日支付：
|
● |
须于2023年3月31日支付的500万元票据； |
|
● |
至于余下的225万元债券，将於2023年6月30日或 |
|
● |
在每一种情况下，均以喀里多尼亚与各票据持有人以书面商定的较晚日期为准。 |
喀里多尼亚应以现金支付应计利息，并在有关到期日拖欠Bulawayo矿业公司。
喀里多尼亚偿还的所有票据应立即自动注销，不得重新发行。
如喀里多尼亚未能向Bulawayo Mining支付到期应付的任何本金或票据利息，则喀里多尼亚应按10%的年利率支付逾期未付款项的违约利息，直至实际付款之日(判决后及判决前)，只要款项仍未支付，即按每日计算及累算。
只要钞票上仍有任何金额未付，喀里多尼亚应在以其名义在泽西岛开设的银行账户中保留至少100万美元作为罚款金额。违约金不应支付违约利息。
绿石管理服务控股有限公司(英国)(“GMS UK”)是喀里多尼亚的子公司，将为喀里多尼亚的义务提供担保。GMS UK不时无条件及不可撤销地向每一票据持有人保证，如因任何原因，其票据(或其任何部分)的未偿还本金总额连同其所有未清偿应计利息在到期日未能由喀里多尼亚全数支付，则应应票据持有人的书面要求，支付相等于违约金额的款项，但GMS UK的最高总负债不得超过其在任何时间已发行票据的未偿还本金总额及所有未清偿应计利息(包括该罚款款项，如有的话)由该笔记持有人支付。GMS UK根据上述规定向任何票据持有人支付的款项，在任何情况下都应被视为有效付款。GMS UK应承担本担保项下的法律责任，犹如它是主债务人和独立债务人一样，因此，就贷款票据而言，它不具有保证人相对于票据持有人的任何权利或抗辩。
根据管理层的最佳估计，财务担保合同的初始确认和随后计量的价值被视为不重要和零。这一点得到了管理层的支持，管理层估计，喀里多尼亚没有足额支付各自到期日到期票据的风险非常低。
在2022年11月1日成立时应付的贷款票据的公允价值为6,802美元。贷款票据的实际利率估计为年息12.75厘。贷款票据随后按摊销成本计量。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
30 |
应付贷款票据(续) |
应付贷款票据摘要如下：
|
公允价值2022年11月1日 |
6,802 | |||
|
融资成本 |
302 | |||
|
余额2022年12月31日 |
7,104 |
关于收购的勘探和评估资产的更多信息，请参阅附注18。
|
31 |
现金流信息 |
现金流量表中单独列报的非现金项目和信息：
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
营业利润 |
40,276 | 38,360 | 40,735 | |||||||||
|
对以下各项进行调整： |
||||||||||||
|
财产、厂房和设备减值(附注17) |
8,209 | 497 | – | |||||||||
|
勘探和评价资产减值(附注18) |
467 | 3,837 | 2,930 | |||||||||
|
未实现外汇收益(附注13) |
(12,736 | ) | (2,754 | ) | (8,367 | ) | ||||||
|
现金结算的股份费用(附注12.1) |
609 | 477 | 1,413 | |||||||||
|
计入生产成本的现金结算股份费用(附注9) |
853 | 692 | 634 | |||||||||
|
现金结算的股份费用的现金部分(附注12.1) |
(1,468 | ) | (420 | ) | (1 | ) | ||||||
|
股权结算股份费用(附注12.2) |
484 | – | – | |||||||||
|
折旧(附注17) |
10,141 | 8,046 | 4,628 | |||||||||
|
衍生工具的公允价值亏损(附注14) |
401 | 240 | 266 | |||||||||
|
存货减记(附注9) |
563 | – | – | |||||||||
|
不再确认财产、厂房和设备 |
– | (38 | ) | 182 | ||||||||
|
出售子公司的递延对价预期信贷损失 |
– | 761 | – | |||||||||
|
营运资金变动前营运所产生的现金 |
47,799 | 49,698 | 42,420 | |||||||||
|
盘存 |
1,915 | (4,016 | ) | (5,707 | ) | |||||||
|
提前还款 |
(1,375 | ) | (4,272 | ) | 816 | |||||||
|
贸易和其他应收款 |
(1,561 | ) | (4,746 | ) | 539 | |||||||
|
贸易和其他应付款 |
2,879 | 2,039 | (101 | ) | ||||||||
|
运营产生的现金 |
49,657 | 38,703 | 37,967 | |||||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
32 |
金融工具与风险管理 |
本集团因使用金融工具而面临以下风险：
|
● |
信用风险； |
|
● |
流动性风险； |
|
● |
市场风险 |
本说明列载有关本集团面对上述各项风险的资料，以及本集团衡量及管理风险的目标、政策及程序。这些综合财务报表中包含了进一步的量化披露。本集团因其活动而在不同程度上面对各种与金融工具相关的风险。整个金融风险管理计划的重点是保护资本，通过减少金融市场不确定性和波动性带来的风险敞口，保护当前和未来的集团资产和现金流。
董事会有责任确保制定适当的金融风险管理政策，并批准该政策。本集团审计委员会监督管理层对本集团财务风险管理政策的遵守情况。
黄金价格套期保值是为了管理金价波动可能产生的影响。该衍生金融工具由本公司为经济对冲目的而订立，并非作为投机性投资。由于到期日较短，本集团金融工具的公允价值与其账面价值大致相同。
风险敞口的类型和管理这种风险敞口的方式如下：
|
(a) |
信用风险 |
信用风险敞口
信贷风险包括若黄金销售客户未能履行其合约责任，本集团将蒙受财务损失的风险。
财务状况表及相关附注所披露的金融资产账面值代表最大信贷风险。在报告日期，按地理区域分列的贸易和其他应收款的最大信用风险敞口为：
|
账面金额 |
2022 |
2021 |
||||||
|
津巴布韦 |
9,059 | 4,753 | ||||||
|
泽西岛，海峡群岛 |
– | – | ||||||
|
其他地区 |
1 | 23 | ||||||
| 9,060 | 4,776 | |||||||
年末的应收贸易账款余额中，有7,383美元(2021年：4,528美元)应由本集团最大客户富达支付。除此之外，本集团对任何单一交易对手并无重大信贷风险。由于富达从未在合约约定的信贷条款以外付款，因此本集团的应收贸易账款的信贷风险大幅降低。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
32 |
金融工具与风险管理(续) |
|
(b) |
流动性风险 |
流动资金风险是指本集团没有足够的财务资源来履行到期债务的风险。本集团在考虑营运现金流量及本集团持有的现金及现金等价物后，确保有足够的现金供应以满足其可能的现金需求，藉此管理其流动资金风险。专家组认为，这些来源将足以支付预期的现金需求。高级管理层还通过定期监测业务现金流以及预期的投资和筹资活动，积极参与审查和核准计划支出。
以下是金融负债的合同到期日，包括合同利息支付和不包括净额结算协议的影响。
非衍生金融负债
|
2022年12月31日 |
账面金额 |
合同现金流总额 |
12个月或更短时间 |
|||||||||
|
贸易和其他应付款 |
11,430 | 11,430 | 11,430 | |||||||||
|
应付借款票据 |
7,104 | 7,723 | 7,723 | |||||||||
|
租赁负债 |
313 | 342 | 152 | |||||||||
| 18,847 | 19,195 | 19,305 | ||||||||||
|
2021年12月31日 |
账面金额 |
合同现金流总额 |
12个月或更短时间 |
|||||||||
|
贸易和其他应付款 |
4,400 | 4,400 | 4,400 | |||||||||
|
租赁负债 |
465 | 532 | 158 | |||||||||
| 4,865 | 4,932 | 4,558 | ||||||||||
本集团定期监察其流动资金风险及评估可供选择的方案。
灵敏度分析
合理可能的黄金价格走强(走弱)将对本集团的收入以及黄金贷款和看涨期权于2021年12月31日的公允价值产生影响。这将影响对金融工具的计量，具体数额如下。这一分析假设所有其他变量保持不变。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
32 |
金融工具与风险管理(续) |
|
(b) |
流动性风险(续) |
敏感性分析(续)
金价每升或降5%，将对12月31日的衍生金融工具产生以下同等或相反的影响：
综合财务状况表：
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
衍生金融负债--黄金贷款 |
||||||||
|
金价上涨5% |
- | 143 | ||||||
|
金价下降5% |
- | (143 | ) | |||||
|
衍生金融负债--看涨期权 |
||||||||
|
金价上涨5% |
- | 11 | ||||||
|
金价下降5% |
- | (11 | ) | |||||
|
衍生金融资产-看跌期权 |
||||||||
|
金价上涨5% |
- | - | ||||||
|
金价下降5% |
22 | - | ||||||
综合损益表和其他全面收益表：
|
衍生金融工具的公允价值损失 |
2022 |
2021 |
||||||
|
衍生金融负债--黄金贷款 |
||||||||
|
金价上涨5% |
- | 143 | ||||||
|
金价下降5% |
- | (143 | ) | |||||
|
衍生金融负债--看涨期权 |
||||||||
|
金价上涨5% |
- | 11 | ||||||
|
金价下降5% |
- | (11 | ) | |||||
|
衍生金融资产-看跌期权 |
||||||||
|
金价上涨5% |
- | - | ||||||
|
金价下降5% |
22 | - | ||||||
截至二零二二年十二月二十二日订立黄金认沽期权协议(见附注14.1)为止，本集团的收入对金价有全面的风险敞口。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
32 |
金融工具与风险管理(续) |
|
(c) |
市场风险 |
|
(i) |
货币风险 |
本集团面临以集团实体各自功能货币以外的货币计价的公司间销售和采购的货币风险。除投资黄金ETF以避免南非兰特波动外，本集团并无使用金融工具对冲其货币风险敞口。为减少对货币交易风险的风险，本集团定期审查其使用现金的货币(即RTGS美元或外币)，以识别和避免出现通胀压力的货币的特定支出。集团的目标是维持美元现金及现金等价物，以管理外汇风险。
因此，美元相对于本集团内实体可进行交易的其他货币的波动将对本集团的盈利能力产生影响，并可能影响本集团的资产和负债价值。如下所述，本集团拥有若干以本公司功能货币以外的货币计价的金融资产和负债。为减少对货币交易风险的风险，本集团定期审查其使用现金的货币，以确定和避免出现通胀压力的货币的特定支出。此外，本集团致力维持美元现金及现金等价物，以避免外汇风险及满足短期流动资金需求。
灵敏度分析
由于本集团以外币计价的货币资产及负债有别于相关实体的功能货币，因此相关实体的损益及权益可能会受到功能货币与外币之间变动的影响。下表为集团内具有不同本位币和外币的综合货币资产/(负债)。
|
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
|
$'000 |
$'000 |
|||||||||||||||
|
功能货币 |
功能货币 |
|||||||||||||||
|
扎尔 |
$ |
扎尔 |
$ | |||||||||||||
|
现金和现金等价物 |
60 | 259 | 59 | 259 | ||||||||||||
|
贸易和其他应收款 |
- | 2,607 | - | 2,293 | ||||||||||||
|
贸易和其他应付款 |
- | (130 | ) | - | (166 | ) | ||||||||||
|
透支 |
- | (5,239 | ) | - | (887 | ) | ||||||||||
| 60 | (2,503 | ) | 59 | 1,499 | ||||||||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
32 |
金融工具与风险管理(续) |
|
(c) |
市场风险(续) |
|
(i) |
货币风险(续) |
合理可能的各种功能货币对外币升值或贬值5%，将对本集团的损益及权益产生下列同等或相反的影响：
|
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
|
$'000 |
$'000 |
|||||||||||||||
|
功能货币 |
功能货币 |
|||||||||||||||
|
扎尔 |
$ |
扎尔 |
$ | |||||||||||||
|
现金和现金等价物 |
3 | 27 | 3 | 40 | ||||||||||||
|
贸易和其他应收款 |
- | 124 | - | 109 | ||||||||||||
|
贸易和其他应付款 |
- | (6 | ) | - | (8 | ) | ||||||||||
|
透支 |
- | (249 | ) | - | (42 | ) | ||||||||||
| 3 | (104 | ) | 3 | 99 | ||||||||||||
|
(Ii) |
利率风险 |
本集团的利率风险来自贷款及借款、透支安排及持有的现金。贷款和借款、透支贷款和持有的现金的利率是浮动的。浮动利率使本集团面临现金流利率风险。本集团并无订立利率互换协议，并通过保持正的综合现金净额头寸以减低利率风险。
本集团于年末受利率波动影响的资产及负债摘要如下：
|
2022 |
2021 |
|||||||
|
现金和现金等价物 |
6,735 | 17,152 | ||||||
|
透支 |
5,239 | 887 | ||||||
|
应付借款票据 |
7,104 | – | ||||||
借款产生的利率风险由可用现金和现金等价物的利息抵消。下表概述了在收取不同费率的情况下，财务成本变化对本集团损益及权益的影响。
|
敏感性分析--现金和现金等价物 |
2022 |
2021 |
||||||
|
加息100个基点 |
67 | 172 | ||||||
|
下调100个基点 |
(67 | ) | (172 | ) | ||||
|
敏感性分析--透支 |
||||||||
|
加息100个基点 |
52 | 9 | ||||||
|
下调100个基点 |
(52 | ) | (9 | ) | ||||
|
敏感度分析-应付贷款票据 |
||||||||
|
加息100个基点 |
71 | - | ||||||
|
下调100个基点 |
(71 | ) | - | |||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
33 |
分红 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
向公司所有者宣布的股息(不包括NCI) |
8,975 | 6,068 | 3,887 | |||||||||
每股季度股息历史：
|
申报日期 |
每股美分 |
|
2020年1月16日 |
7.5 |
|
2020年5月14日 |
7.5 |
|
2020年7月16日 |
8.5 |
|
2020年10月15日 |
10.0 |
|
2021年1月14日 |
11.0 |
|
2021年4月15日 |
12.0 |
|
2021年7月15日 |
13.0 |
|
2021年10月14日 |
14.0 |
|
2022年1月13日 |
14.0 |
|
2022年4月18日 |
14.0 |
|
2022年7月14日 |
14.0 |
|
2022年10月13日 |
14.0 |
|
2022年12月30日 |
14.0 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
宣布和支付的股息(不包括NCI) |
7,178 | 6,068 | 3,887 | |||||||||
|
到期股息(不包括NCI) |
1,797 | - | - | |||||||||
| 8,975 | 6,068 | 3,887 | ||||||||||
|
34 |
或有事件 |
本集团可能会受到在正常业务过程中出现的各种索赔的影响。管理层认为没有要报告的或有负债。
|
35 |
关联方 |
公司董事以及某些高管被认为是关键管理层。关于集团内的实体，请参阅附注36。
南非喀里多尼亚矿业有限公司、本公司和Key管理层之间的员工合同包括一项选择权，让各自的Key管理层在公司控制权发生变化的情况下终止员工合同，并获得相当于两年补偿的遣散费。如果在2022年12月31日触发，遣散费将达到8,575美元(2021年：8,214美元，2020年：8,338美元)。控制权的改变将包括：
|
● |
收购50%以上的股份；或 |
|
● |
取得行使股份多数表决权的权利； |
|
● |
取得董事会过半数委任权； |
|
● |
收购本集团超过50%的资产。 |
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
35 |
关联方(续) |
关键管理人员和董事交易：
本公司已与董事会旗下董事SR Curtis订立顾问协议，自2022年7月1日起至2023年12月31日止，月费44.1元，自2022年7月1日起至2022年12月31日止，月费12.5元，自2023年1月1日起至2023年12月31日止。在截至2022年12月31日的期间内，该公司录得265美元(2021年：零美元)的顾问费。
在本报告所述期间，若干相关方与专家组进行了交易。与关键管理人员及其控制或有重大影响的实体有关的交易和未清余额总额如下：
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
|
关键管理层的薪酬和奖金 |
3,773 | 3,245 | 2,915 | |||||||||
|
以现金结算的股份费用* |
617 | 540 | 1,280 | |||||||||
| 4,390 | 3,785 | 4,195 | ||||||||||
|
* |
包括354美元(2021年：123美元，2020年：295美元)，归类为生产成本。 雇员、高级管理人员、董事、顾问和其他服务提供者也参加了OEICP(见附注11)。 |
集团实体载于附注36。
涉及非控股权益的交易见附注6和附注27。
关于南非喀里多尼亚矿业公司和毛毯矿业(1983)(私人)有限公司之间的管理费，请参阅附注37。
关于联合王国大湄公河次区域与喀里多尼亚之间出具的担保的交易，请参阅附注30。
有关已支付的董事费用，请参阅附注11。
所有关联方交易均在一定范围内进行。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
36 |
集团实体 |
与控股公司的公司间余额
|
功能货币 |
注册国家/地区 |
法定持股 |
与控股公司的公司间余额 |
|||||||||||||||
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
|
喀里多尼亚控股津巴布韦(私人)有限公司 |
$ |
津巴布韦 |
100 | 100 | (6,683 | ) | (6,795 | ) | ||||||||||
|
喀里多尼亚矿业服务(私人)有限公司 |
$ |
津巴布韦 |
100 | 100 | - | - | ||||||||||||
|
芬托纳投资控股有限公司 |
扎尔 |
南非 |
100 | 100 | 14,859 | 14,859 | ||||||||||||
|
南非喀里多尼亚矿业有限公司 |
扎尔 |
南非 |
100 | 100 | (5,329 | ) | (1,406 | ) | ||||||||||
|
绿石管理服务集团有限公司 |
$ |
英国 |
100 | 100 | (36,597 | ) | (22,916 | ) | ||||||||||
|
毛毯矿山(1983)(私人)有限公司(2) |
$ |
津巴布韦 |
64 | 64 | 561 | 1,030 | ||||||||||||
|
毯子员工信托服务(私人)有限公司(博彩)(1) |
$ |
津巴布韦 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
英国莫塔帕矿业有限公司 |
$ |
英国 |
100 | - | - | - | ||||||||||||
|
Arraskar Investments(Private)Limited |
$ |
津巴布韦 |
100 | - | - | - | ||||||||||||
(1)博彩和社区信托被整合为结构化实体。
(2)实际持股情况见附注6。NCI仅在一揽子现金流中拥有13.2%(2021年：13.2%，2020年：13.2%)的权益。
与控股公司之间的公司间交易
|
贷款预付款/(已偿还) |
收到的利息 |
外汇利润 |
||||||||||||||||||||||
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||
|
喀里多尼亚控股津巴布韦(私人)有限公司 |
(424 | ) | (4,479 | ) | 536 | 1,263 | – | – | ||||||||||||||||
|
喀里多尼亚矿业服务(私人)有限公司 |
– | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||
|
南非喀里多尼亚矿业有限公司 |
(4,293 | ) | (1,242 | ) | – | – | 370 | 448 | ||||||||||||||||
|
绿石管理服务集团有限公司 |
(13,681 | ) | (2,098 | ) | – | – | – | – | ||||||||||||||||
|
毛毯矿山(1983)(私人)有限公司(2) |
(509 | ) | 1,429 | 40 | – | – | – | |||||||||||||||||
|
毯子员工信托服务(私人)有限公司(博彩)(1) |
– | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||
|
英国莫塔帕矿业有限公司 |
– | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||
|
Arraskar Investments(Private)Limited |
– | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||
| (18,907 | ) | (6,390 | ) | 576 | 1,263 | 370 | 448 | |||||||||||||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
37 |
运营细分市场 |
该集团的经营部门已根据地理区域进行了确定。战略业务单位是分开管理的，因为它们需要不同的技术和营销战略。对于每个战略业务部门，集团首席执行官至少每季度审查一次内部管理报告。津巴布韦和南非介绍了该集团可报告部门的业务。津巴布韦的经营部门包括喀里多尼亚控股津巴布韦(私人)有限公司及其子公司BLAKET MILE(1983)(私人)有限公司和喀里多尼亚矿业服务(私人)有限公司，以及英国莫塔帕矿业公司及其子公司Arraskar Investments(Private)Limited。南非的地理部分包括一个正在保养和维护的金矿(现已出售)，以及南非喀里多尼亚矿业有限公司对毛毯矿的销售。负责本集团内行政职能的控股公司(喀里多尼亚矿业公司)及Greenstone Management Services Holdings Limited(一家英国公司)在行政总裁的战略决策过程中被考虑在内，因此包括在下文的披露中。对账金额不代表单独的分段。关于每个可报告分部的结果的信息如下。业绩乃根据本集团行政总裁审阅的内部管理报告所载的除所得税前分部利润计算。分部利润被用来衡量业绩，因为管理层认为这些信息在评估某些分部相对于这些行业内经营的其他实体的业绩时最具相关性。可报告分部的会计政策与本集团的会计政策相同。
有关可报告细分市场的信息
|
截至2022年12月31日的12个月 |
津巴布韦 |
南非 |
集团间抵销调整 |
公司和其他对账金额 |
总计 |
|||||||||||||||
|
收入 |
142,082 | – | – | – | 142,082 | |||||||||||||||
|
部门间收入 |
– | 19,885 | (19,885 | ) | – | – | ||||||||||||||
|
版税 |
(7,124 | ) | – | – | – | (7,124 | ) | |||||||||||||
|
生产成本 |
(62,701 | ) | (18,883 | ) | 18,586 | – | (62,998 | ) | ||||||||||||
|
折旧 |
(10,735 | ) | (153 | ) | 789 | (42 | ) | (10,141 | ) | |||||||||||
|
其他收入 |
48 | 12 | – | – | 60 | |||||||||||||||
|
其他费用 |
(11,289 | ) | (66 | ) | – | (427 | ) | (11,782 | ) | |||||||||||
|
行政费用 |
(172 | ) | (3,047 | ) | – | (8,722 | ) | (11,941 | ) | |||||||||||
|
管理费 |
(3,454 | ) | 3,454 | – | – | – | ||||||||||||||
|
以现金结算的股份费用 |
– | – | 853 | (1,462 | ) | (609 | ) | |||||||||||||
|
股权结算股权费用 |
– | – | – | (484 | ) | (484 | ) | |||||||||||||
|
净汇兑损益 |
4,415 | (119 | ) | (291 | ) | 406 | 4,411 | |||||||||||||
|
衍生负债的公允价值损失 |
– | – | – | (1,198 | ) | (1,198 | ) | |||||||||||||
|
净财务成本 |
(861 | ) | (8 | ) | – | 229 | (640 | ) | ||||||||||||
|
收到的股息(已支付) |
(16,992 | ) | – | – | 16,992 | – | ||||||||||||||
|
税前利润 |
33,217 | 1,075 | 52 | 5,292 | 39,636 | |||||||||||||||
|
税费支出 |
(15,785 | ) | (252 | ) | 117 | (850 | ) | (16,770 | ) | |||||||||||
|
税后利润 |
17,432 | 823 | 169 | 4,442 | 22,866 | |||||||||||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
37 |
运营细分市场(续) |
|
截至2022年12月31日 |
津巴布韦 |
南非 |
集团间抵销调整 |
公司和其他对账金额 |
总计 |
|||||||||||||||
|
地理细分市场资产： |
||||||||||||||||||||
|
当前(不包括跨公司) |
33,130 | 1,448 | (83 | ) | 3,932 | 38,427 | ||||||||||||||
|
非流动(不包括跨公司) |
181,982 | 822 | (5,446 | ) | 19,406 | 196,764 | ||||||||||||||
|
不动产、厂房和设备支出(附注17) |
39,635 | (881 | ) | (1,355 | ) | 10,821 | 48,220 | |||||||||||||
|
评价和勘探资产支出(附注18) |
9,394 | – | – | 4 | 9,398 | |||||||||||||||
|
公司间余额 |
33,468 | 12,202 | (107,227 | ) | 61,557 | – | ||||||||||||||
|
地理区段负债： |
||||||||||||||||||||
|
当前(不包括跨公司) |
(17,451 | ) | (1,901 | ) | – | (13,089 | ) | (32,441 | ) | |||||||||||
|
非流动(不包括跨公司) |
(8,197 | ) | (101 | ) | 116 | (1,109 | ) | (9,291 | ) | |||||||||||
|
公司间余额 |
(12,725 | ) | (34,753 | ) | 107,227 | (59,749 | ) | – | ||||||||||||
|
截至2021年12月31日的12个月 |
津巴布韦 |
南非 |
集团间抵销调整 |
公司和其他对账金额 |
总计 |
|||||||||||||||
|
收入 |
121,329 | – | – | – | 121,329 | |||||||||||||||
|
部门间收入 |
– | 21,662 | (21,662 | ) | – | – | ||||||||||||||
|
版税 |
(6,083 | ) | – | – | – | (6,083 | ) | |||||||||||||
|
生产成本 |
(53,117 | ) | (19,902 | ) | 19,893 | – | (53,126 | ) | ||||||||||||
|
折旧 |
(8,348 | ) | (120 | ) | 466 | (44 | ) | (8,046 | ) | |||||||||||
|
其他收入 |
47 | (1 | ) | – | – | 46 | ||||||||||||||
|
其他费用 |
(3,241 | ) | – | – | (3,895 | ) | (7,136 | ) | ||||||||||||
|
行政费用 |
(128 | ) | (2,867 | ) | (2 | ) | (6,094 | ) | (9,091 | ) | ||||||||||
|
管理费 |
(2,908 | ) | 2,908 | – | – | – | ||||||||||||||
|
以现金结算的股份费用 |
– | 29 | 691 | (1,197 | ) | (477 | ) | |||||||||||||
|
净汇兑损益 |
1,182 | (295 | ) | (92 | ) | 389 | 1,184 | |||||||||||||
|
衍生工具的公允价值损失 |
– | (105 | ) | – | (135 | ) | (240 | ) | ||||||||||||
|
净财务成本 |
(1,614 | ) | (2 | ) | – | 1,255 | (361 | ) | ||||||||||||
|
税前利润 |
47,119 | 1,307 | (706 | ) | (9,721 | ) | 37,999 | |||||||||||||
|
税费支出 |
(14,356 | ) | (652 | ) | 151 | – | (14,857 | ) | ||||||||||||
|
税后利润 |
32,763 | 655 | (555 | ) | (9,721 | ) | 23,142 | |||||||||||||
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
|
37 |
运营细分市场(续) |
|
截至2021年12月31日 |
津巴布韦 |
南非 |
集团间抵销调整 |
公司和其他对账金额 |
总计 |
|||||||||||||||
|
地理细分市场资产： |
||||||||||||||||||||
|
当前(不包括跨公司) |
34,440 | 2,457 | (162 | ) | 16,198 | 52,933 | ||||||||||||||
|
非流动(不包括跨公司) |
159,612 | 2,315 | (4,880 | ) | 897 | 157,944 | ||||||||||||||
|
不动产、厂房和设备支出(附注17) |
30,575 | 1,923 | (1,019 | ) | – | 31,479 | ||||||||||||||
|
评价和勘探资产支出(附注18) |
5,554 | – | – | 163 | 5,717 | |||||||||||||||
|
公司间余额 |
34,512 | 9,131 | (91,697 | ) | 48,054 | – | ||||||||||||||
|
地理区段负债： |
||||||||||||||||||||
|
当前(不包括跨公司) |
(10,042 | ) | (1,606 | ) | – | (6,040 | ) | (17,688 | ) | |||||||||||
|
非流动(不包括跨公司) |
(11,535 | ) | (313 | ) | 322 | (1,107 | ) | (12,633 | ) | |||||||||||
|
公司间余额 |
(12,414 | ) | (35,467 | ) | 91,697 | (43,816 | ) | – | ||||||||||||
主要客户
截至2022年12月31日的12个月，富达的收入为142,082美元(2021：121,329美元，2020：100,002美元)。
|
38 |
确定缴费计划 |
根据津巴布韦矿业养老基金(“基金”)的条款，符合条件的雇员向基金缴纳符合条件的收入的固定百分比。毯子矿按这些员工符合条件的收入的固定百分比缴纳相应的缴费和通货膨胀率。毛毯矿于截至2022年12月31日止年度的总捐款为1,022美元(2021年：898美元，2020年：796美元)。
|
39 |
后续事件 |
除上述综合财务报表附注所载事项外，自2022年12月31日至该等综合财务报表的出具日期并无重大事项发生。
|
40 |
持续经营的企业 |
在核准这些合并财务报表时，董事们有一个合理的期望，即喀里多尼亚有足够的资源在可预见的未来继续运作。因此，在编制这些综合财务报表时，它们继续采用持续经营会计基础。
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
董事及高级职员于2023年3月24日
|
董事会 |
高级船员 |
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L.A.威尔逊(2)(3)(4)(6)(7)(8) 董事会主席 |
M.学习月(5)(6)(7)(8) 首席执行官 |
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非执行董事董事 |
泽西岛，海峡群岛 |
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美利坚合众国华盛顿特区 |
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柯蒂斯(4)(5)(6)(8) |
D.Roets(5)(6)(7)(8) |
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非执行董事董事 南非约翰内斯堡 |
首席运营官 南非约翰内斯堡 |
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J·L·凯利(1)(2)(3)(4)(6)(8) |
狱警古德本(6)(7) |
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非执行董事董事 美利坚合众国康涅狄格州 |
首席财务官 南非约翰内斯堡 |
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J.Holtzhausen(1)(2)(4)(5)(6)(7) |
A.切斯特(7)(8) |
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审计委员会主席 非执行董事董事 开普敦，南非 |
总法律顾问、公司秘书兼 风险和合规性 泽西岛，海峡群岛 |
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M.学习月(5)(6)(7)(8) |
董事会委员会 |
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首席执行官 |
(1)审计委员会 |
| 泽西岛，海峡群岛 |
(2)赔偿委员会 |
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(3)企业管治委员会 |
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克拉克(4)(5)(6)(7) |
(4)提名委员会 |
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非执行董事董事 |
(5)技术委员会 |
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英国东莫尔西 |
(6)策略规划小组委员会 |
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(7)披露委员会 |
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G.Wildschutt(1)(3)(4)(6)(8) |
(8)ESG委员会 |
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非执行董事董事 |
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南非约翰内斯堡 |
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D.Roets(5)(6)(7)(8) |
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首席运营官 |
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南非约翰内斯堡 |
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G.怀利(4)(5)(6) |
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非执行董事董事 |
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马耳他，欧洲 |
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V.加帕雷(5)(6)(8) |
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高管董事 |
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津巴布韦哈拉雷 |
喀里多尼亚矿业公司
合并财务报表附注
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(除非另有说明，否则以千美元为单位
截至2023年3月24日的公司名录
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公司办公室 |
律师 |
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泽西 |
哀悼者奥赞内斯(泽西岛) |
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总办事处及注册办事处 |
格伦维尔街22号 |
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喀里多尼亚矿业公司 |
圣赫利耶 |
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B006 Millais House |
泽西 |
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城堡码头 |
海峡群岛 |
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圣赫利耶 |
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新泽西州JE2 3NF |
Borden Ladner Gervais LLP(加拿大) |
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Scotia Plaza 4100套房 |
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南非 |
国王西街40号 |
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南非喀里多尼亚矿业有限公司 |
安大略省多伦多M5H3Y4 |
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1号广场写字楼公园 |
加拿大 |
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康斯坦蒂亚大道 |
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弗洛拉克利夫 |
Memery Crystal LLP(英国) |
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南非 |
舰队街165号 |
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伦敦EC4A 2DY |
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津巴布韦 |
英国 |
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喀里多尼亚控股津巴布韦(私人)有限公司 |
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邮政信箱CY1277 |
Dorsey&Whitney LLP(美国) |
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哈拉雷铜锣湾 |
TD加拿大信托塔 |
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津巴布韦 |
布鲁克菲尔德广场 |
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湾街161号 |
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资本化(2023年3月24日) |
4310号套房 |
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授权：无限制 |
多伦多，安大略省 |
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已发行的股份、认股权证及期权： |
M5J 2S1 |
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股份：17,283,312 |
加拿大 |
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选项：20,000 |
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吉尔、戈德隆顿和杰兰斯(津巴布韦) |
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股票交易代码 |
贝弗利苑 |
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纽约证券交易所美国股票代码“CMCL” |
纳尔逊·曼德拉大道100号 |
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瞄准符号“CMCL” |
津巴布韦哈拉雷 |
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VFEX-符号“CMCL” |
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鲍曼·吉尔菲兰公司(南非) |
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银行家 |
爱丽丝巷11号 |
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巴克莱 |
桑顿 |
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11级 |
约翰内斯堡 |
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丘吉尔广场1号 |
2196 |
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金丝雀码头 |
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伦敦E14 5HP |
审计师 |
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BDO南非公司 |
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提名顾问 |
漫游者办公园区 |
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森科斯证券公司 |
科利特路52号 |
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6.7.8托克豪斯堆场 |
伊洛沃2196 |
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伦敦 |
南非 |
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EC2R 7AS |
电话：+27(0)105907200 |
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媒体和投资者关系 |
登记员和转让代理 |
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BlytheRay通信 |
计算机共享 |
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城堡球场4-5号 |
罗亚尔街150号， |
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伦敦EC3V 9DL |
坎顿, |
|
电话：+442071383204 |
马萨诸塞州，02021 |
|
电话：+1 800 736 3001或+1 781 575 3100 |