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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2021年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会文件编号 001-38202 | | |
维珍银河控股有限公司 |
(注册人的确切姓名如其章程所示) |
| | | | | | | | |
特拉华 | | 85-3608069 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | | | | | | | |
North Roadrunner Parkway,1C 套房 拉斯克鲁塞斯, 新墨西哥州 | | 88011 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | |
(575) 424-2100 |
(注册人的电话号码,包括区号) |
| | |
不适用 |
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度) |
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 每个交易所的名称 已注册 |
普通股,每股面值0.0001美元 | | 空间 | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的 ☒没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| | | |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条):是 ☐没有 ☒
截至2021年11月1日,有 258,011,211公司普通股,面值0.0001美元,已发行和流通。
维珍银河控股有限公司
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 关于前瞻性陈述的警示说明 | 2 |
| 第一部分-财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表 (未经审计) | 4 |
| 简明合并资产负债表 | 4 |
| 简明合并运营报表和综合亏损报表 | 5 |
| 简明合并权益表 | 6 |
| 简明合并现金流量表 | 8 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 39 |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 41 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 41 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 41 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 41 |
第 5 项。 | 其他信息 | 41 |
第 6 项。 | 展品 | 41 |
签名 | 43 |
关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表季度报告包含有关我们和其他事项的前瞻性陈述(包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的陈述)。这些陈述可以根据当前的管理信念以及管理层做出的假设和目前可用的信息,讨论有关未来计划、趋势、事件、经营业绩或财务状况或其他方面的目标、意图和预期。前瞻性陈述可能附有 “实现”、“目标”、“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可以”、“推动”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“改善”、“增加”、“打算”、“可能”、“可能”、“潜力”、“预测” 等词语,” “项目”,“应该”,“目标”,“将”,“将” 或类似的单词、短语或表达。这些前瞻性陈述受到各种风险和不确定性的影响,其中许多是我们无法控制的。因此,您不应过分依赖此类陈述。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中存在重大差异的因素包括但不限于以下因素:
•在完成我们的太空飞行系统(由我们的 SpaceShipTwo 太空飞船、VSS Unity 和我们的母舰航母飞机 VMS Eve 组成)的飞行测试计划和最终开发方面的任何延迟;
•我们实现或维持盈利的能力;
•我们有效营销和销售载人航天飞行的能力;
•商业载人航天和商业研究与开发有效载荷市场的发展;
•我们在商业发射后运行我们的太空飞行系统的能力;
•COVID-19 疫情对我们、我们的运营、我们未来的财务或运营业绩以及我们获得额外融资渠道的影响;
•我们的太空飞行系统的安全;
•我们能够将积压或入站查询转化为收入;
•我们进行试飞的能力;
•我们预期的满载客量;
•延迟开发或制造太空飞行系统;
•我们向更多市场机会提供技术的能力;
•我们的预期资本需求和额外融资的可用性;
•我们吸引或留住高素质人员的能力,包括担任会计和财务职位;
•影响我们运营方式的广泛且不断变化的政府法规;
•与国际扩张相关的风险;
•我们及时有效地修复重大弱点并维持对财务报告和披露及程序的有效内部控制的能力;以及
•我们继续使用、维护、执行、保护和捍卫我们拥有和许可的知识产权(包括维珍品牌)的能力。
除其他外,可能导致实际业绩与当前预期存在重大差异的其他因素包括第一部分第1项中列出的因素。“业务”,第一部分,第 1A 项。“风险因素”,以及第一部分,第 2 项。我们截至2020年12月31日财年的10-K表年度报告第2号修正案(“10-K表2修正案”)的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”,载于第二部分第IA项。我们截至2021年6月30日的季度报告的10-Q表季度报告中的 “风险因素”,以及 第一部分,第 2 项。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”在这份季度表格报告中
10-Q。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们的信息可能不完整或有限,我们无法保证未来的业绩。除非法律要求,否则我们没有义务出于任何原因更新或修改这些前瞻性陈述,即使将来有新的信息可用。
除非另有说明,否则本文使用的 “公司”、“维珍银河”、“我们”、“我们的” 和类似术语统称特拉华州的一家公司维珍银河控股公司及其合并子公司。
第一部分财务信息
维珍银河控股有限公司
简明合并资产负债表
(以千计,共享数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | 2021年9月30日 | | | | 2020年12月31日 |
| | | (未经审计) | | | | (如重述) |
资产 | | | | | | | |
流动资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | | $ | 702,565 | | | | | $ | 665,924 | |
限制性现金 | | | 18,078 | | | | | 13,031 | |
有价证券,短期 | | | 29,441 | | | | | — | |
库存 | | | 29,306 | | | | | 30,483 | |
预付费用和其他流动资产 | | | 8,963 | | | | | 18,489 | |
流动资产总额 | | | 788,353 | | | | | 727,927 | |
有价证券,长期 | | | 256,691 | | | | | — | |
不动产、厂房和设备,净额 | | | 48,130 | | | | | 53,148 | |
其他非流动资产 | | | 24,449 | | | | | 22,915 | |
总资产 | | | $ | 1,117,623 | | | | | $ | 803,990 | |
负债和股东权益 | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | |
应付账款 | | | $ | 7,997 | | | | | $ | 5,998 | |
应计负债 | | | 23,298 | | | | | 22,982 | |
客户存款 | | | 84,769 | | | | | 83,211 | |
其他流动负债 | | | 2,416 | | | | | 2,830 | |
流动负债总额 | | | 118,480 | | | | | 115,021 | |
非流动负债: | | | | | | | |
认股权证责任 | | | — | | | | | 135,440 | |
其他长期负债 | | | 29,214 | | | | | 26,451 | |
负债总额 | | | $ | 147,694 | | | | | $ | 276,912 | |
承付款和意外开支 (注释 15) | | | | | | | |
股东权益 | | | | | | | |
优先股,$0.0001面值; 10,000,000授权; 无已发行的和未决的 | | | $ | — | | | | | — | |
普通股,$0.0001面值; 700,000,000授权股份; 257,397,850和 236,123,659截至2021年9月30日和2020年12月31日的已发行和流通股票分别为 | | | 25 | | | | | 23 | |
额外的实收资本 | | | 2,013,171 | | | | | 1,297,794 | |
累计赤字 | | | (1,042,846) | | | | | (770,744) | |
累计其他综合收益 | | | (421) | | | | | 5 | |
股东权益总额 | | | 969,929 | | | | | 527,078 | |
负债和股东权益总额 | | | $ | 1,117,623 | | | | | $ | 803,990 | |
参见随附内容 笔记至简明的合并财务报表。
维珍银河控股有限公司
简明合并运营报表和综合亏损报表
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| | | | (如重述) | | | | (如重述) | | | | | | |
收入 | | $ | 2,580 | | | $ | — | | | $ | 3,151 | | | $ | 238 | | | | | | | |
收入成本 | | 207 | | | — | | | 270 | | | 173 | | | | | | | |
毛利 | | 2,373 | | | — | | | 2,881 | | | 65 | | | | | | | |
销售费用、一般费用和管理费用 | | 49,859 | | | 30,936 | | | 133,276 | | | 83,738 | | | | | | | |
研究和开发费用 | | 35,593 | | | 46,075 | | | 107,859 | | | 117,276 | | | | | | | |
营业亏损 | | (83,079) | | | (77,011) | | | (238,254) | | | (200,949) | | | | | | | |
认股权证公允价值的变化 | | 34,432 | | | (15,280) | | | (34,650) | | | (341,772) | | | | | | | |
净利息收入 | | 234 | | | 313 | | | 766 | | | 1,979 | | | | | | | |
其他收入(亏损),净额 | | 70 | | | (44) | | | 110 | | | 5 | | | | | | | |
所得税前亏损 | | (48,343) | | | (92,022) | | | (272,028) | | | (540,737) | | | | | | | |
所得税支出 | | (25) | | | (40) | | | (74) | | | (34) | | | | | | | |
净亏损 | | (48,368) | | | (92,062) | | | (272,102) | | | (540,771) | | | | | | | |
其他综合损失: | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | | 3 | | | 48 | | | 11 | | | (6) | | | | | | | |
有价证券的未实现亏损 | | (437) | | | — | | | (437) | | | — | | | | | | | |
综合损失总额 | | $ | (48,802) | | | $ | (92,014) | | | $ | (272,528) | | | $ | (540,777) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股净亏损: | | | | | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | (0.19) | | | $ | (0.41) | | | $ | (1.11) | | | $ | (2.54) | | | | | | | |
稀释 | | (0.32) | | | (0.41) | | | (1.11) | | | (2.54) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行股数: | | | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 254,749,195 | | | 225,253,536 | | | 244,157,923 | | | 213,193,386 | | | | | | | |
稀释 | | 255,147,228 | | | 225,253,536 | | | 244,157,923 | | | 213,193,386 | | | | | | | |
参见随附内容 笔记至简明的合并财务报表。
维珍银河控股有限公司
简明合并权益表
(以千计,每单位和共享数据除外)
(未经审计)
(经重报截至2020年9月30日的九个月)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | | | | | | | |
| | 股票数量 | | 面值 | | 股票数量 | | 面值 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累积的 其他综合 收入(亏损) | | 总计 |
截至2019年12月31日的余额 | | — | | | $ | — | | | 196,001,038 | | | $ | 20 | | | $ | 469,008 | | | $ | (125,857) | | | $ | 59 | | | $ | 343,230 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (376,736) | | | — | | | (376,736) | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (54) | | | (54) | |
与行使认股权证相关的普通股 | | — | | | — | | | 13,239,934 | | | 1 | | | 341,000 | | | — | | | — | | | 341,001 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,425 | | | — | | | — | | | 4,425 | |
截至2020年3月31日的余额 | | — | | | — | | | 209,240,972 | | | 21 | | | 814,433 | | | (502,593) | | | 5 | | | 311,866 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71,973) | | | — | | | (71,973) | |
与行使认股权证相关的普通股 | | — | | | — | | | 1,162,884 | | | — | | | 19,741 | | | — | | | — | | | 19,741 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,525 | | | — | | | — | | | 5,525 | |
交易成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (770) | | | — | | | — | | | (770) | |
截至2020年6月30日的余额 | | — | | | — | | | 210,403,856 | | | 21 | | | 838,929 | | | (574,566) | | | 5 | | | 264,389 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92,062) | | | — | | | (92,062) | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48 | | | 48 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,625 | | | — | | | — | | | 8,625 | |
根据股票奖励发行普通股,扣除预扣税 | | — | | | — | | | 17,647 | | | — | | | (399) | | | — | | | — | | | (399) | |
普通股的发行 | | — | | | — | | | 23,600,000 | | | 2 | | | 460,198 | | | — | | | — | | | 460,200 | |
交易成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,515) | | | — | | | — | | | (19,515) | |
截至2020年9月30日的余额 | | — | | | — | | | 234,021,503 | | | 23 | | | 1,287,838 | | | $ | (666,628) | | | $ | 53 | | | $ | 621,286 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
维珍银河控股有限公司
简明合并权益表
(以千计,每单位和共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | | | | | | | |
| | 股票数量 | | 面值 | | 股票数量 | | 面值 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累积的 其他综合 收入(亏损) | | 总计 |
截至2020年12月31日的余额 | | — | | | $ | — | | | 236,123,659 | | | $ | 23 | | | $ | 1,297,794 | | | $ | (770,744) | | | $ | 5 | | | $ | 527,078 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (129,694) | | | — | | | (129,694) | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | 26 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,111 | | | — | | | — | | | 22,111 | |
根据股票奖励发行普通股,扣除预扣税 | | — | | | — | | | 1,150,771 | | | — | | | 323 | | | — | | | — | | | 323 | |
截至 2021 年 3 月 31 日的余额 | | — | | | — | | | 237,274,430 | | | 23 | | | 1,320,228 | | | (900,438) | | | 31 | | | 419,844 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (94,040) | | | — | | | (94,040) | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | (20) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,423 | | | — | | | — | | | 14,423 | |
根据股票奖励发行普通股,扣除预扣税 | | — | | | — | | | 275,283 | | | — | | | 840 | | | — | | | — | | | 840 | |
与行使认股权证相关的普通股 | | — | | | — | | | 3,387,827 | | | — | | | 104,176 | | | — | | | — | | | 104,176 | |
截至2021年6月30日的余额 | | — | | | — | | | 240,937,540 | | | 23 | | | 1,439,667 | | | (994,478) | | | 11 | | | 445,223 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,368) | | | — | | | (48,368) | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (432) | | | (432) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,170 | | | — | | | — | | | 12,170 | |
根据股票奖励发行普通股,扣除预扣税 | | — | | | — | | | 685,487 | | | — | | | 1,916 | | | — | | | — | | | 1,916 | |
与行使认股权证相关的普通股 | | — | | | — | | | 2,034,390 | | — | | — | | | 65,914 | | | — | | | — | | | 65,914 | |
普通股的发行 | | — | | | — | | | 13,740,433 | | | 2 | | | 499,998 | | | — | | | — | | | 500,000 | |
交易成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,494) | | | — | | | — | | | (6,494) | |
截至2021年9月30日的余额 | | — | | | — | | | 257,397,850 | | | 25 | | | 2,013,171 | | | $ | (1,042,846) | | | $ | (421) | | | $ | 969,929 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
参见随附内容 笔记至简明的合并财务报表。
维珍银河控股有限公司
简明合并现金流量表
(以千计)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的九个月 | | |
| | | | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | (如重述) | | |
来自经营活动的现金流 | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | $ | (272,102) | | | $ | (540,771) | | | |
基于股票的薪酬 | | | | | 48,704 | | | 18,575 | | | |
折旧和摊销 | | | | | 8,635 | | | 6,998 | | | |
认股权证负债公允价值的变化 | | | | | 34,650 | | | 341,772 | | | |
其他经营活动,净额 | | | | | (42) | | | 75 | | | |
资产和负债的变化 | | | | | | | | | |
库存 | | | | | 1,178 | | | 1,195 | | | |
其他流动和非流动资产 | | | | | 6,342 | | | 6,152 | | | |
应付账款和应计负债 | | | | | 1,824 | | | 719 | | | |
客户存款 | | | | | 2,148 | | | (172) | | | |
其他流动和非流动负债 | | | | | 3,026 | | | 2,394 | | | |
用于经营活动的净现金 | | | | | (165,637) | | | (163,063) | | | |
来自投资活动的现金流 | | | | | | | | | |
资本支出 | | | | | (2,452) | | | (13,661) | | | |
购买有价证券 | | | | | (286,132) | | | — | | | |
用于投资活动的现金 | | | | | (288,584) | | | (13,661) | | | |
来自融资活动的现金流量 | | | | | | | | | |
支付融资租赁债务 | | | | | (105) | | | (89) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
根据行使的股票期权发行普通股的收益 | | | | | 18,856 | | | — | | | |
偿还应付票据 | | | | | (310) | | | — | | | |
发行普通股的收益 | | | | | 500,000 | | | $ | 460,200 | | | |
交易成本 | | | | | (6,753) | | | (20,866) | | | |
代表员工就净结算的股票奖励支付的预扣税 | | | | | (15,779) | | | (399) | | | |
融资活动提供的净现金 | | | | | 495,909 | | | 438,846 | | | |
现金和现金等价物的净增长 | | | | | 41,688 | | | 262,122 | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | | | | 678,955 | | | 492,721 | | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | | | | $ | 720,643 | | | $ | 754,843 | | | |
| | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | | | | $ | 702,565 | | | $ | 741,575 | | | |
限制性现金 | | | | | 18,078 | | | 13,268 | | | |
现金、现金等价物和限制性现金 | | | | | $ | 720,643 | | | $ | 754,843 | | | |
参见随附内容 笔记至简明的合并财务报表。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(1) 组织及其全资子公司(“VGH, Inc.”)
维珍银河控股公司及其全资子公司(“VGH,Inc.”)在本报告中以 “我们”、“我们的”、“公司” 及类似术语为重点,开发、制造和运营太空飞船和相关技术,其目的是进行商业载人航天飞行并将商业研发有效载荷送入太空。开发和制造活动位于加利福尼亚州莫哈韦,并计划运营从位于新墨西哥州的美国太空港起飞的商业太空飞行。
全球大流行
2020 年 3 月 11 日,世界卫生组织将 COVID-19 的爆发描述为全球流行病,并建议采取遏制和缓解措施。从那时起,国际、联邦、州和地方公共卫生和政府当局采取了特别行动,以遏制和抗击 COVID-19 在世界各地区的疫情和传播。这些行动包括旅行禁令、隔离、“居家” 令,以及要求许多人严格限制日常活动和许多企业削减或停止正常运营的类似规定。
与包括美国联邦、加利福尼亚州、新墨西哥州和英国在内的政府当局采取的行动一致,我们采取了适当的谨慎措施来保护我们的员工队伍和支持社区的努力。作为这些工作的一部分,根据适用的政府指令,我们最初减少了位于加利福尼亚州莫哈韦和新墨西哥州美国太空港的设施的现场运营,然后于2020年3月暂停了这些设施的现场运营。从 2020 年 3 月下旬开始,我们大约三分之二的员工和承包商能够在家完成任务,这使许多关键工作得以继续,包括 VSS Unity、VMS Eve 和第二辆 SpaceShipTwo 飞机的工程分析和图纸发布;流程文档更新;以及劳动力培训和教育。我们剩下的三分之一的员工无法在家中履行正常职责。2020 年 4 月,根据我们在关键基础设施名称中的分类,我们根据修订后的运营和制造计划恢复了有限的运营,这些计划符合当时 COVID-19 健康预防措施。这包括通用面部遮盖要求、重新布置设施以遵守社交距离协议、进行积极的每日温度检查以及对表面和工具进行定期、彻底的消毒。我们还定期对员工和承包商进行 COVID-19 测试。根据职业安全与健康管理局的指导,我们此后允许完全接种疫苗的员工和承包商在我们的设施内不使用口罩,同时继续要求未接种疫苗的人群佩戴口罩。我们未接种疫苗的人群还需要每周检测 COVID-19。2021 年 9 月,美国政府发布了 14042 号行政命令,要求联邦承包商和分包商的所有雇员在 2021 年 12 月 8 日之前完全接种 COVID-19 疫苗,除非这些员工在法律上有权获得住宿。作为联邦承包商,我们打算完全遵守第14042号行政命令。随着 COVID-19 疫情的发展,我们继续遵循适用于我们网站的美国联邦、州和英国的指导方针。但是,COVID-19 疫情和持续采取的与 COVID-19 相关的预防措施对我们的运营产生了不利影响,预计将继续对我们的运营产生不利影响,包括完成我们的太空飞行系统和预定太空飞行测试计划的开发。
从 2020 年夏季开始,所有需要在我们的设施工作的员工都返回了现场,我们将继续遵循适用的联邦、州和国际指导方针,确保员工安全。但是,由于 COVID-19 引起的疾病以及为应对 COVID-19 而采取的预防措施,我们已经经历了运营效率的下降,预计将继续如此。目前,我们鼓励那些不需要在现场办公且能够在家办公的员工继续这样做。
COVID-19 疫情以及我们为应对疫情而实施的协议和程序导致运营和维护活动出现了一些延迟,包括我们的试飞计划的延迟。2021 年 9 月 30 日之后,COVID-19 疫情对我们业务和经营业绩的全部影响将取决于未来的发展,例如疫情的最终持续时间和范围及其对我们完成太空飞行系统开发、预定太空飞行测试计划和开始商业飞行所必需的运营的影响。除了现有的旅行限制外,各国可能会继续维持或重新实施封闭的边界,实施长期隔离或进一步限制旅行。我们相信我们的现金和
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(未经审计)
截至2021年9月30日手头的现金等价物以及管理层的运营计划将提供足够的流动性,为自这些财务报表发布之日起至少未来十二个月的运营提供资金。
重报先前发布的财务报表
认股权证责任
正如我们先前在截至2020年12月31日财年的10-K表年度报告第2号修正案(“10-K表2修正案”)中披露的那样,公司重报了截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务报表,以及 在会计准则编纂(“ASC”)815-40 “实体自有权益合同” 的指导下,汇总了2019年3月31日至2020年12月31日每个季度期间的未经审计的季度财务数据,以纠正前期与认股权证会计有关的错误陈述。 下表显示了资产负债表上记录的公司公共和私人认股权证负债的估计公允价值,以及在我们的运营报表中记录为其他收入和支出的公允价值变动,以及在行使之日发行的普通股的公允价值,这些变动被记录为额外实付资本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公开认股权证 | | 私募认股权证 | | 总计 |
| (以千计) |
截至 2019 年 12 月 31 日的保修责任 | $ | 77,050 | | | $ | 47,280 | | | $ | 124,330 | |
赎回/行使认股权证 | (341,001) | | | — | | | (341,001) | |
公允价值的变化 | 283,296 | | | 33,600 | | | 316,896 | |
截至2020年3月31日的认股权证责任 | 19,345 | | | 80,880 | | | 100,225 | |
赎回/行使认股权证 | (19,741) | | | — | | | (19,741) | |
公允价值的变化 | 396 | | | 9,200 | | | 9,596 | |
截至2020年6月30日的认股权证责任 | — | | | 90,080 | | | 90,080 | |
| | | | | |
截至 2020 年 12 月 31 日的保修责任 | — | | | 135,440 | | | 135,440 | |
公允价值的变化 | — | | | 48,719 | | | 48,719 | |
截至2021年3月31日的认股权证责任 | — | | | 184,159 | | | 184,159 | |
赎回/行使认股权证 | — | | | (104,175) | | | (104,175) | |
公允价值的变化 | — | | | 20,363 | | | 20,363 | |
截至2021年6月30日的认股权证责任 | — | | | 100,347 | | | 100,347 | |
赎回/行使认股权证 | — | | | (65,915) | | | (65,915) | |
公允价值的变化 | — | | | (34,432) | | | (34,432) | |
截至2021年9月30日的认股权证责任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
(2) 重要会计政策摘要
(a) 演示基础
这些简明的合并财务报表是根据美国公认的会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例编制的。合并中取消了构成公司的各个法人实体之间的所有公司间交易和余额。根据公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露是
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(未经审计)
根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和条例,缩写或省略。因此,它们不包括全面列报财务状况、经营业绩或现金流量所需的所有信息和脚注。管理层认为,所附未经审计的简明财务报表包括所有调整数,这些调整是公允列报所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的,属于正常的经常性调整。
(b) 估算值的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求我们做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。我们的这些估计基于历史经验和其他各种我们认为在当时情况下是合理的假设,这些假设的结果构成了对资产和负债账面金额做出判断的基础,而这些资产和负债的账面金额从其他来源不容易看出来。实际结果可能与这些估计存在重大差异。编制合并财务报表所固有的重要估计包括但不限于收入核算、收入成本、合同资产、合同负债、不动产、厂房和设备的使用寿命、投资的公允价值、应计负债、包括递延所得税资产和负债以及减值估值在内的所得税、认股权证、股票奖励和意外开支。
(c) 收入确认
当承诺服务的控制权移交给我们的客户时,我们将确认收入,该金额反映了我们根据这些服务的合同金额预计获得的对价。 我们的合同通常包括太空飞行运营以及其他收入和工程服务收入。
太空飞行业务和其他收入
太空飞行业务和其他收入因提供载人航天飞行和将有效载荷货物运入太空或两者兼而有之而予以确认。此外,我们还有各种赞助安排,其收入将在赞助期内予以确认。
载人航天服务是向我们大多数客户提供的服务。太空飞行服务收入在成功完成太空飞行后的某个时间点予以确认。
有效载荷货运服务通常包括履约义务,即控制权随着时间的推移而移交。随着时间的推移,我们会使用产生的实际成本占完成履约义务的预期总成本的比例来确认这些固定费用合同的收入。
在包含服务组合的合同中,如果个别服务是不同的履约义务,则公司会单独评估和核算这些服务,这通常需要根据对服务和销售合同结构的了解进行判断。我们使用具有单一履约义务的合同中的可观察定价,根据估计的独立销售价格为每项履约义务分配合同价格。
工程服务收入
工程服务收入用于为先进技术航空航天系统、产品和服务的研究、设计、开发、制造、集成和维护提供服务。作为与美国政府签订的长期合同的主要承包商的分包商,我们已做出安排,在保证的最高价格的前提下,在时间和材料的基础上执行规定的工作。我们的工程服务收入合同规定我们有义务提供服务,这些服务共同构成一项不同的绩效义务:提供工程服务。公司选择对此类收入采用 “按发票开具的” 实用权宜之计,因此将绕过这些收入
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(未经审计)
估算可变交易价格。随着时间的推移,履约义务的控制权已移交给客户,收入即被确认。
变量考量
我们通常按照我们预期应得或应得的最可能金额来估算可变对价和退款负债,在某些情况下,根据预期价值进行估算,这需要判断。预计可变对价金额包含在交易价格中,前提是与可变对价相关的不确定性得到解决,确认的累计收入可能不会出现重大逆转。预计的退款责任金额不包括在交易价格中,前提是这些金额可能应支付给客户。我们对可变对价和退款负债的估计,以及是否将估计金额纳入交易价格的决定,主要基于对我们预期业绩的评估以及我们合理获得的所有信息。
收入分类
公司不以披露为目的对收入进行分列。
合同余额
合同资产由已开票的应收账款和未开票的应收账款组成,这是收入确认、账单和现金收取时间的结果。公司在拥有无条件的对价权时记录应收账款。
合同负债与太空飞行业务和其他收入合同有关,在履约前收到或到期现金付款时入账。在存在可强制执行的权利和义务之前,太空飞行服务的现金付款被归类为客户存款,此时此类押金也不可退还。在公司向客户交付运输条件并执行知情同意后,客户存款不可退还并记为递延收入。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我们的合同负债为美元84.8百万和美元83.2分别为百万。截至2021年9月30日,合同负债由客户为我们的太空飞行服务存款组成,金额为美元84.8百万。截至2020年12月31日,合同负债由客户为我们的太空飞行服务存款组成,金额为美元82.7百万和美元0.6百万用于我们的有效载荷合同。
合同履行成本
公司评估我们是否应该将履行合同的成本资本化。如果此类成本不在其他标准的范围之内,并且:(1) 与合同直接相关;(2) 产生或增加用于履行履约义务的资源;(3) 预计可以收回,则将这些成本资本化。
重要的融资部分
在确定交易价格时,公司会根据货币时间价值的影响调整承诺的对价金额,前提是付款时机为向客户转移商品或服务提供资金提供了重大好处。在这种情况下,合同包含重要的融资部分。在调整重要融资部分的承诺对价金额时,公司使用折扣率,该折扣率将在合同开始时反映在实体与其客户之间的单独融资交易中,并在客户协议期限内以直线法确认收入金额,使用实际利率法确认利息支出。如果公司向客户转让承诺的商品或服务与客户为该商品或服务付款之间的时间间隔不超过一年,
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(未经审计)
公司采用重要的融资部分的实际权宜之计,不调整承诺的对价金额。
剩余的履约义务
我们不披露有关以下各项剩余履约义务的信息:(a) 最初预期期限为一年或更短的合同;(b) 按我们有权为已履行服务开具发票的金额确认的收入;或 (c) 为完全未履行的履约义务分配的可变对价。
(d) 有价证券
该公司的有价证券已被归类为债务证券,并被列为 “可供出售” 证券。管理层在购买时确定其投资的适当分类,并在每个资产负债表日期重新评估分类。有价证券根据其在当前业务中的可用性分为短期和长期证券。公司的有价证券按公允价值计值,扣除所得税后的未实现损益在权益表中列报为累计其他综合收益(亏损)的一部分,但被认为不是暂时性的未实现亏损除外,这些亏损在公司的运营报表中列报,在做出此类决定的期间内也列报了综合亏损。
(e) 认股权证责任
根据ASC 815(衍生品和套期保值),公司将其公开和私募认股权证归类为负债。认股权证负债在发行日按公允价值记入合并资产负债表,随后在每个报告日的合并运营报表中确认其公允价值的变化。
公司使用相同工具的报价确定了在活跃市场交易的公开认股权证的公允价值。公司使用Black-Scholes期权模型和活跃市场中公司普通股的报价(三级衡量标准)确定私募认股权证的公允价值。波动率基于公司同行群体的实际市场活动以及自维珍银河业务合并以来的公司历史波动率。预期寿命基于认股权证的剩余合同期限,无风险利率基于到期日等于认股权证预期寿命的美国国债的隐含收益率。
(f) 重新分类
所附简明合并财务报表和附注中的某些金额已重新分类,以与本期列报方式保持一致。作为我们跨实体库存和不动产、厂房和设备会计政策标准化的一部分,我们将机械和设备中的一部分不动产、厂房和设备重新归类为库存。这些重新分类影响了我们的简明合并资产负债表、简明合并运营报表以及综合亏损和简明合并现金流量表。
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(未经审计)
(g) 重要会计政策的其他摘要
与公司10-K表格第2号修正案中包含的 “合并财务报表附注” 附注2中披露的重要会计政策相比,没有其他重大变化。
中期财务信息未经审计,但反映了管理层认为公允列报此处所列信息所必需的所有正常的经常性调整。中期合并财务报表应与公司10-K表2号修正案中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。中期业绩不一定代表全年的业绩。
(3) 最近的会计公告
GAAP的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以会计准则更新(“ASU”)的形式制定。
(a)已发布的会计准则更新尚未通过
2021 年 1 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-01- 参考利率改革,其中阐明了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外情况适用于受折扣过渡影响的衍生品。此更新立即生效。我们已经评估并确定此次更新对公司的简明合并财务报表没有影响。
2021 年 5 月,FASB 发布了 ASU 2021-04《每股收益(主题 260)》、《债务调整和消灭(副标题 470-50)、补偿性股票薪酬(主题 718)以及衍生品和套期保值——实体自有股权合约(副标题 815-40)》,澄清并减少了发行人对交易所修改独立股票分类书面看涨期权(例如认股权证)的会计的多样性修改或交换后仍将股权归类。此更新对2021年12月15日之后开始的财政年度的所有实体有效。我们评估并确定,更新对生效日期后的公司简明合并财务报表没有影响。
(b) 已采用的会计准则更新
2019年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12版,简化了所得税的会计。2019 年 12 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2019-12, 所得税(主题 740),它影响了主题740中的一般原则,旨在简化和降低所得税的会计成本。它取消了主题740中一般原则的某些例外情况,简化了某些领域,包括部分基于收入的特许经营税、导致商誉税基得到改善的与政府的交易、期内税收分配的增量方法、中期所得税对年初至今亏损超过预期的损失进行会计以及过渡期内颁布的税法变更。公司采用了自2021年1月1日起生效的新指导方针。新指引的通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
2020 年 8 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2020-06, 实体自有股权中可转换工具和合约的会计处理,它简化和澄清了与可转换证券和股票及债务工具有关的某些计算和列报事项。具体而言,ASU-2020-06 取消了在 ASC Topic 815 中将转换特征作为衍生品单独考虑的要求,也取消了考虑此类工具的有益转换特征的要求。2020-06年会计准则更新还为此类工具的披露提供了更明确的指导,并为如何将此类工具纳入摊薄后每股收益的计算提供了具体指导。亚利桑那州立大学2020-06的指导对2021年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用,但不得早于2020年12月15日之后开始的财政年度。新指引的通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
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(未经审计)
(4) 关联方交易
公司向在英国注册的维珍企业有限公司(“VEL”)的某些关联实体许可其品牌名称。VEL 是该公司的附属公司。根据商标许可,公司拥有在全球范围内以 “Virgin Galactic” 品牌运营的专有权。使用许可证的应付特许权使用费,不包括赞助特许权使用费,以二者中较大者为准 1收入的百分比或 $40每季度 1,000,在商业发布日期之前。应付的赞助特许权使用费是 25赞助收入的百分比。我们支付了$的许可费和特许权使用费390,000 和 $40截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中,分别为000人。我们支付了$的许可费和特许权使用费470,000 和 $135截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中,分别为000人。
公司与Virgin Orbit, LLC(“VO”)签订了过渡服务协议(“TSA”),其分配方法考虑了我们的员工人数,除非直接归因于业务。公司由VO Holdings, Inc. 及其子公司(“VOH”)分配运营费用,VO Holdings, Inc.是GV的控股公司,负责运营相关职能,其分配方法考虑了我们的员工人数,除非直接归因于业务。运营费用分配包括机械和设备的使用、飞行员服务和其他一般管理费用。我们被分配了 $33,000 和 $131在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中,VOH分别为净运营支出1,000美元。我们被分配了 $104,000 和 $367在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中,VOH分别为净运营支出1,000美元。公司从VOH收到的应收账款(应付款)为美元19,000 和 $85截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别为000人。
(5) 库存
截至2021年9月30日和2020年12月31日,库存由以下内容组成:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | (未经审计) | | |
| | (以千计) |
原材料 | | | $ | 21,174 | | | $ | 22,963 | |
备用部件 | | | 8,132 | | | 7,520 | |
总库存 | | | $ | 29,306 | | | $ | 30,483 | |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中,我们注销了美元0.2百万和美元0.1分别因过剩和过时而导致的库存量为数百万个。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中,我们注销了美元0.4百万和美元1.3分别因过剩和过时而导致的库存量为数百万个。
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(未经审计)
(6) 不动产、厂房和设备,净额
截至2021年9月30日和2020年12月31日,不动产、厂房和设备净包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 |
| | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | (未经审计) | | |
| | (以千计) |
建筑物 | | | $ | 9,117 | | | $ | 9,142 | |
租赁权改进 | | | 28,986 | | | 28,744 | |
飞机 | | | 195 | | | 195 | |
机械和设备 | | | 36,748 | | | 34,330 | |
IT 软件和设备 | | | 23,338 | | | 22,042 | |
在建工程 | | | 1,291 | | | 1,780 | |
| | | 99,675 | | | 96,233 | |
减去累计折旧和摊销 | | | (51,545) | | | (43,085) | |
不动产、厂房和设备,净额 | | | $ | 48,130 | | | $ | 53,148 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,折旧和摊销总额为美元2.9百万和美元2.5分别为百万,其中 $1.3百万和美元1.1研发费用分别记录在百万美元中。截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月的折旧和摊销总额为美元8.6百万和美元7.0分别为百万,其中 $3.9百万和美元3.2研发费用分别记录在百万美元中。
(7) 租赁
10-K表格第2号修正案的 “合并财务报表附注” 附注8对公司的租赁进行了更全面的描述。
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(未经审计)
下文所述期间与租赁相关的租赁支出的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (未经审计,以千计) |
租赁成本: | | | | |
运营租赁费用 | | $ | 1,244 | | | $ | 1,181 | |
短期租赁费用 | | 6 | | | 126 | |
| | | | |
融资租赁成本: | | | | |
使用权资产的摊销 | | 34 | | | 40 | |
租赁负债的利息 | | 6 | | | 8 | |
融资租赁成本总额 | | 40 | | | 48 | |
| | | | |
可变租赁成本 | | 1,475 | | | 798 | |
总租赁成本 | | $ | 2,765 | | | $ | 2,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 9月30日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (未经审计,以千计) |
租赁成本: | | | | |
运营租赁费用 | | $ | 3,758 | | | $ | 3,343 | |
短期租赁费用 | | 26 | | | 249 | |
| | | | |
融资租赁成本: | | | | |
使用权资产的摊销 | | 103 | | | 95 | |
租赁负债的利息 | | 20 | | | 25 | |
融资租赁成本总额 | | 123 | | | 120 | |
| | | | |
可变租赁成本 | | 4,185 | | | 1,573 | |
总租赁成本 | | $ | 8,092 | | | $ | 5,285 | |
该期间与租赁相关的补充现金流信息的组成部分如下:
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2021 | | 2020 |
| | (以千计,期限和费率数据除外) |
现金流信息: | | | | |
经营租赁的运营现金流 | | $ | 4,065 | | | $ | 3,763 | |
融资租赁的运营现金流 | | $ | 20 | | | $ | 25 | |
为融资租赁融资现金流融资 | | $ | 105 | | | $ | 89 | |
| | | | |
非现金活动: | | | | |
为换取租赁义务而获得的使用权资产 | | | | |
经营租赁 | | $ | 501 | | | $ | 96 | |
融资租赁 | | $ | 19 | | | $ | 91 | |
| | | | |
其他信息: | | | | |
剩余租赁期限的加权平均值: | | | | |
经营租赁(以年为单位) | | 12.30 | | 13.23 |
融资租赁(以年为单位) | | 2.29 | | 3.07 |
| | | | |
加权平均折扣率: | | | | |
经营租赁 | | 11.66 | % | | 11.69 | % |
融资租赁 | | 8.22 | % | | 8.48 | % |
与该期间租赁相关的补充资产负债表信息如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (未经审计) | | |
| | (以千计) |
经营租赁 | | | | |
长期使用权资产 | | $ | 18,549 | | | $ | 19,555 | |
| | | | |
短期经营租赁负债 | | $ | 1,827 | | | $ | 2,384 | |
长期经营租赁负债 | | 23,397 | | | 24,148 | |
经营租赁负债总额 | | $ | 25,224 | | | $ | 26,532 | |
承诺
公司主要为其场所签订了某些不可取消的经营租约。这些租约通常包含续订选项,期限从 3到 20年份,并要求公司支付所有执行费用,例如维护和保险。某些租赁安排有免租期或不断增加的付款条款,我们以直线方式确认此类安排的租金支出。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
截至2021年9月30日,不可取消的经营租赁(初始或剩余租赁期限超过一年)下的未来最低租赁付款额和未来最低融资租赁付款额如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租赁 | | 金融 租赁 |
| (以千计) |
2021 年(剩余期间) | | $ | 1,348 | | | $ | 41 | |
2022 | | 4,258 | | | 137 | |
2023 | | 3,975 | | | 106 | |
2024 | | 3,959 | | | 30 | |
2025 | | 3,833 | | | — | |
此后 | | 30,852 | | | — | |
租赁付款总额 | | $ | 48,225 | | | $ | 314 | |
减去: | | | | |
估算的利息/现值折扣 | | (23,001) | | | $ | (27) | |
租赁负债的现值 | | $ | 25,224 | | | $ | 287 | |
(8) 应计费用
应计负债的组成部分汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | (未经审计) | | |
| | (以千计) |
应计奖金 | | $ | 7,543 | | | $ | 6,892 | |
其他应计费用 | | 15,755 | | | 16,090 | |
应计费用总额 | | $ | 23,298 | | | $ | 22,982 | |
(9) 长期债务
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| | (未经审计) | | | |
| | (以千计) | |
商业贷款 | | $ | 310 | | | $ | 620 | | |
| | 310 | | | 620 | | |
| | | | | |
减去:当前部分 | | (310) | | | (310) | | |
非流动部分 | | $ | — | | | $ | 310 | | |
截至2021年9月30日,长期债务的总到期日如下:
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(未经审计)
2020 年 6 月 18 日,我们通过一笔总额约为 $的贷款为购买软件许可证提供了资金0.9百万。贷款摊销于 三等额的年度分期付款约为 $0.3百万美元,最后一笔款项将于 2022 年 10 月 1 日到期 0%利率。该贷款由我们的金融机构签发的备用信用证担保,相应的未清余额已入账限制性现金。
这笔贷款的估算利息无关紧要。
(10) 所得税
所得税支出为 $25,000和 40,000分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中。所得税支出为美元74,000和 34,000分别在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中。有效所得税税率为 零在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中。有效所得税税率为 零在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中。我们的有效税率与美国的法定税率不同,主要是因为我们的净递延所得税资产的估值补贴基本为全额估值补贴,其中部分或全部递延所得税资产很可能无法变现。
(11) 股东权益
与第2号修正案表10-K中包含的 “股东权益” 附注11中披露的股东权益相比,除了发行普通股和赎回认股权证外,没有发生重大变化,如下所述。
股东协议
关于维珍银河业务合并的完成,公司与公司的某些投资者签订了股东协议。根据股东协议的条款,只要维珍投资有限公司(“VIL”)有权指定两名董事加入公司董事会,公司就必须事先获得VIL的书面同意才能从事某些公司交易和管理职能,例如业务合并、处置、收购、承担债务和聘请专业顾问等。
认股权证和认股权证
公开发行认股权证最初是在2017年作为SCH首次公开募股的一部分发行的,并在业务合并完成后假设。截至2021年9月30日,有 不尚未执行的公开逮捕令。截至2021年9月30日和2020年12月31日,有 零和 8,000,000分别是与公司首次公开募股同时以私募方式发行的未偿认股权证(“私募认股权证”)。所有剩余未兑现的认股权证已于2021年7月通过无现金活动赎回。
根据我们与作为认股权证代理人的大陆股票转让与信托公司之间的认股权证协议(“认股权证协议”)的条款,根据行使认股权证时根据认股权证协议计算的兑换率,公共认股权证于2020年1月27日可在无现金基础上行使。2020 年 3 月 13 日,根据认股权证协议的条款,我们宣布,所有在 2020 年 4 月 13 日纽约市时间下午 5:00(“赎回日期”)之后立即仍未行使的公开认股权证将兑换为 $0.01根据搜查令。认股权证持有人可以从2020年3月13日起和赎回日之前随时在无现金的基础上行使公开认股权证,并获得 0.5073每份交出行使的公开认股权证的普通股。兑换日期过后, 295,305公共认股权证仍未行使,赎回价格为美元0.01根据认股权证协议的条款,根据公共认股权证。私募认股权证不受赎回的约束。
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(未经审计)
公司决定,根据ASC 480,应将公开认股权证和私募认股权证(“认股权证”)归类为负债。公司在每个报告日重新计量了认股权证的公允价值,并记录了收益的变化。在公司将认股权证重新计量为公允价值方面,公司记录的收入(支出)约为美元34.4百万和 $ (15.3) 分别为截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的百万美元,以及 (34.7) 百万和 $ (341.8)在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中,分别为百万美元。认股权证负债的公允价值约为 $0和 $135.4截至2021年9月30日和2020年12月31日,分别为百万人。私募认股权证被归类为三级金融工具。见 注意 14。公允价值测量.
在市场上发行
2021 年 7 月 12 日,公司与瑞士信贷证券(美国)有限责任公司、摩根士丹利公司签订了分销代理协议。有限责任公司和高盛公司提供最高报价和销售的有限责任公司(均为 “代理商”,统称为 “代理商”)500.0公司普通股的百万股,面值 $0.0001每股,通过 “市场发行” 计划(“ATM”),由公司不时通过代理商充当公司的销售代理,或直接向一个或多个代理商充当主管。
2021 年 7 月 16 日,我们完成了自动柜员机,产生了 $500.0扣除美元前的总收益(百万美元)6.2通过出售承保折扣和佣金以及公司应支付的百万美元承保折扣和佣金以及其他费用 13,740,433普通股。
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(未经审计)
(12 ) 每股收益
下表显示了每股基本和摊薄后净亏损的计算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | (如重述) | | | | (如重述) |
| | (以千计,股票和每股数据除外) |
分子: | | | | | | | | |
归属于普通股股东的净亏损 | | $ | (48,368) | | | $ | (92,062) | | | $ | (272,102) | | | $ | (540,771) | |
减去:认股权证负债的重估 | | (34,432) | | | | | | | |
调整后的净亏损 | | $ | (82,800) | | | $ | (92,062) | | | $ | (272,102) | | | $ | (540,771) | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
加权平均已发行股数,基本 | | 254,749,195 | | | 225,253,536 | | | 244,157,923 | | | 213,193,386 | |
假定行使认股权证可发行的普通股的摊薄效应 | | 398,033 | | | — | | | — | | | — | |
加权平均已发行股数,摊薄 | | 255,147,228 | | | 225,253,536 | | | 244,157,923 | | | 213,193,386 | |
| | | | | | | | |
每股净亏损: | | | | | | | | |
基本 | | $ | (0.19) | | | $ | (0.41) | | | $ | (1.11) | | | $ | (2.54) | |
稀释 | | $ | (0.32) | | | $ | (0.41) | | | $ | (1.11) | | | $ | (2.54) | |
在截至2021年9月30日的三个月中,公司将购买普通股的认股权证的潜在影响包括在内,因为这种影响将具有稀释作用。如2020年10-K表2修正案所包含的 “合并财务报表附注” 附注12所述,公司在计算摊薄后每股亏损时排除了未偿还股票期权和未归属限制性股票单位的潜在摊薄效应,因为由于亏损,这种影响将具有反摊薄作用。摊薄后的每股净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数,然后根据假定行使认股权证产生的普通股等价物的摊薄效应进行调整,计算得出。国库股法用于计算截至2021年9月30日的三个月中这些普通股等价物的潜在摊薄效应。
截至2020年9月30日,公司排除了认股权证对购买总计普通股的潜在影响 8,000,000股票以及未偿还股票期权和未归属限制性股票单位的摊薄效应,如2020年10-K表2修正案所包含的 “合并财务报表附注” 附注12所述,在计算摊薄后每股亏损时,该效应将产生反摊薄效应,因为产生的亏损会导致反摊薄效应。
(13) 股票薪酬
10-K表2修正案中 “合并财务报表附注” 附注13对公司的2019年激励奖励计划(“2019年计划”)进行了更全面的描述。根据2019年计划,公司有能力向员工、董事和其他服务提供商授予激励性股票期权、非合格股票期权和限制性股票单位(“RSU”)。绩效库存单位(“PSU”)是基于达到特定绩效标准而授予的 RSU。在授予的此类股票期权悬崖背心中,有百分之二十五的日期为一周年,并且将在下一季度归属 三年,但须在每个归属日继续就业。既得期权可以随时行使,直到 十年自拨款之日起,以更早为准
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(未经审计)
在某些终止服务和其他条件下到期。授予的股票期权的行使价等于授予日普通股的收盘价。
股票期权单位
下表列出了根据2019年计划截至2021年9月30日的九个月的期权活动摘要(除每股数据外,以千美元计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票数量 | | 加权平均行使价 | | 加权平均剩余合同寿命(以年为单位) | | 聚合内在价值(1) | |
截至2020年12月31日的未偿期权 | | 6,796,045 | | | $ | 13.59 | | | 8.64 | | $ | 68,888 | | |
已授予 | | — | | | — | | | | | | |
已锻炼 | | (1,510,315) | | | 12.49 | | | | | | |
没收的期权 | | (857,842) | | | 13.41 | | | | | | |
截至2021年9月30日未偿还的期权 | | 4,427,888 | | | $ | 14.01 | | | 7.79 | | $ | 50,013 | | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日可行使的期权 | | 1,687,669 | | | $ | 13.83 | | | 6.94 | | $ | 19,358 | | |
(1) 总内在价值是根据期末收盘价与行使价之间的差额乘以价内期权的数量计算得出的,代表期权持有人在期末全部行使所有期权后本应获得的税前金额。
限制性股票单位
RSU 背心结束了 四年和 25百分比是拨款日期一周年之际的悬崖背心,在接下来的三年中,悬崖背心也相应增加。
下表列出了根据2019年计划截至2021年9月30日的九个月中,RSU的活动摘要(除每股数据外,以千美元计): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 加权平均公允价值 |
截至 2020 年 12 月 31 日已发表 | | 4,760,784 | | | $ | 19.63 | |
已授予 | | 783,228 | | | 37.24 | |
既得 | | (1,029,551) | | | 17.28 | |
被没收 | | (1,072,000) | | | 17.37 | |
截至 2021 年 9 月 30 日出炉 | | 3,442,461 | | | $ | 25.04 | |
高性能库存单位
在截至2021年9月30日的三个月零九个月中,公司共授予了 10,063和 94,689PSU,分别致我们的执行官。之间 25% 和 200根据在指定目标日期之前实现某些绩效目标,百分比的PSU有资格获得授权。这些PSU的公允价值是根据授予日公司普通股的市值计算的。这些 PSU 将在可能实现性能目标的必要服务期内摊销。 下表汇总了性能库存单位的详细信息:
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 加权平均公允价值 |
截至 2020 年 12 月 31 日 PSU 已发行 | | — | | | $ | — | |
已授予 | | 94,689 | | | 26.70 | |
被没收 | | (4,850) | | | 30.93 | |
截至 2021 年 9 月 30 日 PSU 已发行 | | 89,839 | | | $ | 28.14 | |
股票期权、限制性股票单位和PSU的支出包含在销售、一般和管理以及研发费用中 简明合并运营报表和综合亏损报表如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
股票期权费用 | | | | | | | | | |
销售、一般和管理 | | $ | 1,735 | | | $ | 2,582 | | | $ | 12,590 | | | $ | 6,527 | | |
研究与开发 | | 776 | | | 1,254 | | | 2,445 | | | 3,310 | | |
股票期权支出总额 | | 2,511 | | | 3,836 | | | 15,035 | | | 9,837 | | |
| | | | | | | | | |
RSU 开支 | | | | | | | | | |
销售、一般和管理 | | 6,335 | | | 2,474 | | | 23,370 | | | 4,945 | | |
研究与开发 | | 2,853 | | | 2,315 | | | 9,255 | | | 3,793 | | |
RSU 支出总额 | | 9,188 | | | 4,789 | | | 32,625 | | | 8,738 | | |
| | | | | | | | | |
PSU 开支 | | | | | | | | | |
销售、一般和管理 | | 470 | | | — | | | 1,044 | | | — | | |
PSU 支出总额 | | 470 | | | — | | | 1,044 | | | — | | |
| | | | | | | | | |
股票薪酬支出总额 | | $ | 12,169 | | | $ | 8,625 | | | $ | 48,704 | | | $ | 18,575 | | |
截至2021年9月30日,与股票期权相关的未确认的股票薪酬为美元24.1百万,预计将在加权平均期内得到确认 2.5年份。截至 2021 年 9 月 30 日,与 RSU 相关的未确认的股票薪酬为 $86.0百万,预计将在加权平均期内得到确认 2.9年份。截至2021年9月30日,与PSU相关的未确认的股票薪酬为美元1.4百万,预计将在加权平均期内得到确认 0.7年份.
(14) 公允价值测量
我们使用估值技术,最大限度地利用可观测输入,并尽可能减少对不可观测输入的使用。我们根据市场参与者在对主要市场或最有利市场中的资产或负债进行定价时使用的假设估算公允价值。在考虑公允价值衡量标准中的市场参与者假设时,以下公允价值层次结构区分了可观察和不可观察的输入,分为以下级别之一:
•一级投入:活跃市场上可获得的相同资产或负债的未经调整的报价
衡量日期的申报实体;
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(未经审计)
•二级输入:除第一级输入中包含的在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的报价除外;以及
•第三级输入:用于衡量公允价值的资产或负债的不可观察输入,前提是可观测投入不可用,因此允许在计量日资产或负债的市场活动很少(如果有)的情况。
认股权证负债的公允价值是使用Black-Scholes估值方法和活跃市场中公司普通股的报价(三级衡量标准)确定的。波动率基于公司同行群体的实际市场活动以及自维珍银河业务合并以来的公司历史波动率。预期寿命基于认股权证的剩余合同期限,无风险利率基于到期日等于认股权证预期寿命的美国国债的隐含收益率。
公司使用以下假设计算了认股权证的估计公允价值:
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至 |
| | 2020年12月31日 |
无风险利率 | | 0.25% |
合同期限 | | 3.82年份 |
预期波动率 | | 80% |
账面金额包含在 简明合并资产负债表流动资产和流动负债项下,由于这些工具的到期日较短,因此接近公允价值。 下表汇总了公司记录的资产的公允价值 简明合并资产负债表截至2021年9月30日和2020年12月31日,按经常性公允价值计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 |
| 成本 | | 未实现收益(亏损)总额 | | 公允价值 |
| (以千计) |
1 级证券: | | | | | |
货币市场 | $ | 576,057 | | | $ | — | | | $ | 576,057 | |
存款证明 | 91,523 | | | — | | | 91,523 | |
二级证券: | | | | | |
公司债务证券 | 286,569 | | | (437) | | | 286,132 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 954,149 | | | $ | (437) | | | $ | 953,712 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 成本 | | 未实现收益(亏损)总额 | | 公允价值 |
| (以千计) |
1 级证券: | | | | | |
货币市场 | $ | 357,463 | | | $ | — | | | $ | 357,463 | |
存款证明 | 93,802 | | | — | | | 93,802 | |
现金等价物 | 200,364 | | | — | | | 200,364 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 651,629 | | | $ | — | | | $ | 651,629 | |
| | | | | |
3 级证券: | | | | | |
认股权证责任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 135,440 | |
按公允价值计算的总负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 135,440 | |
(15) 承付款和或有开支
法律诉讼
公司不时成为正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律诉讼的当事方。公司对突发事件进行会计处理,以确定应计的时间和金额,并披露与法律和其他突发事件相关的信息。因此,当与法律顾问协商得出损失可能且可以合理估计的结论时,公司会披露被认为合理可能的突发事件,并累积意外损失。尽管与这些事项有关的最终货币负债或财务影响总额存在许多不确定性,因此无法保证可以预测,但管理层认为,除了2021年9月30日提供的金额外,这些事项对公司造成的任何个人和总体货币负债或财务影响都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。但是,无法保证这种结果,法律诉讼、诉讼和其他索赔对公司的金钱责任或财务影响可能与预期存在重大差异。
2018年9月,一名通过第三方人事机构雇用的前承包商代表自己和其他受侵害的员工指控该公司和该人事机构违反了加利福尼亚州工资和工时法。2020年3月,公司同意以美元和解此事1.9百万,和解款已于 2021 年 7 月全额支付。截至2021年9月30日,该公司拥有 不应付未付余额。
(16) 员工福利计划
公司有明确的缴款计划,根据该计划,公司向一个独立的实体支付固定缴款,而对计划的额外缴款则基于员工选择的缴款的百分比。公司没有法律或建设性义务支付更多款项。固定缴款计划的缴款义务在销售、一般和管理费用以及研发费用中确认 简明合并运营报表和综合亏损报表,如已发生的那样。固定缴款为 $1.5百万和美元1.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月中,分别为百万美元。固定缴款为 $4.1百万和美元3.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
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(未经审计)
(17) 补充现金流信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | (如重述) |
| | (以千计) |
| | | | |
以下各项的现金支付: | | | | |
缴纳的所得税 | | $ | 84 | | | $ | 26 | |
| | $ | 84 | | | $ | 26 | |
| | | | |
非现金投资活动时间表: | | | | |
收到的未付财产、厂房和设备 | | $ | 1,021 | | | $ | 1,173 | |
| | $ | 1,021 | | | $ | 1,173 | |
| | | | |
非现金融资活动时间表: | | | | |
通过行使 “无现金” 认股权证发行普通股 | | $ | 170,090 | | | $ | 360,742 | |
通过已归属的限制性股票单位发行普通股 | | 36,692 | | | 804 | |
长期债务 | | (310) | | | 930 | |
未付的递延交易费用 | | — | | | 117 | |
| | $ | 206,472 | | | $ | 362,593 | |
(18) 后续事件
2021 年 10 月 22 日,公司签订了租赁协议 60,998平方英尺的办公空间位于我们目前位于加利福尼亚州塔斯汀的公司办公室所在的同一综合大楼内。租约于2022年1月1日开始,并于2028年4月30日到期。租约下的平均年基本租金约为 $2.5百万。2021 年 11 月,公司提供了 $ 的保证金257,194,根据租赁条款。
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
除非上下文另有要求,否则本节中所有提及 “公司”、“我们” 或 “我们的” 均指维珍银河公司及其子公司在维珍银河业务合并完成之前的业务以及维珍银河控股公司及其子公司在维珍银河业务合并完成后的业务。在维珍银河业务合并之前,在Vieco 10的一系列重组步骤之前,Vieco 10的全资子公司Galactic Ventures, LLC(“GV”)是维珍银河公司的直接母公司。
你应该阅读以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论和分析以及 简明合并财务报表及相关附注包括在本10-Q表季度报告的其他地方,以及经审计的财务报表及其相关附注,以及10-K表2修正案中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和 “业务” 下的讨论。本讨论包含前瞻性陈述,这些陈述反映了我们涉及风险和不确定性的计划、估计和信念。由于许多因素,例如 “” 中列出的因素风险因素” 我们对10-K表格第2号修正案的部分,在 “风险因素” 部分中,我们在截至2021年6月30日的季度期间的10-Q表季度报告及以下”关于前瞻性陈述的警示说明“在本10-Q表季度报告的其他部分中,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
概述
我们处于新行业的先锋,开创了使用可重复使用的太空飞行系统的消费者太空体验。我们认为,太空的商业探索是我们这个时代最令人兴奋和最重要的技术举措之一。大约有600人从地球大气层上空进入太空,被正式认定为宇航员、宇航员或太空人。得益于新产品、新的私人和政府资金来源以及新技术,该行业正在急剧增长。需求正在从新的行业和人口中涌现,我们认为这正在扩大整个潜在市场。随着政府航天机构退役或降低了将人类送入太空的能力,私营公司开始在载人太空探索领域取得令人兴奋的进展。我们踏上了这段旅程,其使命是将人类送入太空,并将他们定期和持续地安全送回地球。我们相信,开放太空通道将使世界与太空旅行创造的奇迹和敬畏联系起来,为客户提供变革性的体验,并为众多令人兴奋的新行业奠定基础。
我们是一家垂直整合的企业,为个人、研究人员和政府机构提供空间准入。我们的任务包括将乘客作为游客送往太空,以及让研究人员飞向太空,为科学和教育目的进行实验。我们的业务包括太空飞行系统飞行器的设计和开发、制造、地面和飞行测试以及飞行后维护。我们的太空飞行系统是使用我们的专有技术和流程开发的,专注于为私人宇航员、研究人员飞行和专业宇航员培训提供太空体验。
我们打算为客户提供独特的多日体验,最终实现太空飞行,包括几分钟的失重状态和从太空看到地球。我们优雅而独特的太空飞行系统——在跑道上起飞和降落——专为实现最佳安全性和舒适度而设计。作为我们商业运营的一部分,我们拥有位于新墨西哥州美国太空港的太空门户设施的独家使用权。美国太空港是世界上第一个专门建造的商业太空港,也将是我们最初的商业太空飞行行动的地点。我们认为该地点为我们提供了竞争优势,因为它不仅具有沙漠气候,天气条件相对可预测,更适合支持我们的太空飞行,而且其空域仅限于周围的商业空中交通,这有利于频繁和持续的飞行安排。
我们的主要任务是启动载人航天商业计划。2018 年 12 月,我们将开创性的太空飞船 VSS Unity 飞向太空,创造了历史。这是为商业服务而建造的将人类带入太空的太空飞行系统的首次飞行。2019 年 2 月,我们使用 VSS Unity 进行了第二次太空飞行,除了两名飞行员外,机舱内还有一名机组人员。在将业务转移到美国太空港后,我们在2021年5月和7月又进行了两次太空飞行。作为美国宇航局飞行机会计划的一部分,5月的飞行进行了创收研究实验。这是维珍银河第三次在太空飞行舱内进行技术实验。这次飞行还完成了向美国联邦航空管理局(“FAA”)提交的数据,最终获得了批准 用于扩大我们的商业太空运输运营商许可证,允许运送太空飞行参与者。这标志着美国联邦航空局首次向乘客发放太空航线的许可,也进一步证实了我们系统的固有安全性.
我们 7 月的航班是 22和VSS Unity的飞行,第四次火箭动力太空飞行,也是第一次在机舱内有包括我们的创始人理查德·布兰森爵士在内的四名任务专家的全员太空飞行。
我们认为,商业载人航天市场庞大且尚未开发。截至2021年10月31日,我们收到了700多张太空飞行机票的预订,并收取了超过8,000万美元的未来宇航员押金。购买每张门票,未来的宇航员将经历为期多天的旅程,为即将到来的飞行做好身心准备,其中包括全面的太空飞行训练准备计划,最后一天将进行太空旅行。
我们已经发展了一整套综合航空航天开发能力,包括初步的飞行器设计和分析、详细设计、制造、地面测试、飞行测试和太空飞行系统的维护。我们的太空飞行系统由两个主要部分组成:我们的航母飞机、母舰和我们的太空飞船。
太空飞船是一种能够将飞行员和私人宇航员、研究实验或研究人员运送到太空并安全返回地球的飞行器,这些飞行员和私人宇航员、研究实验或研究人员进行实验飞行。它由混合火箭推进系统提供动力,该系统推动太空飞船沿着轨道进入太空。混合火箭发动机利用液体氧化剂和固体燃料,旨在为太空飞船提供简单、安全、可靠的推进系统。太空飞船的舱室旨在最大限度地提高未来宇航员的安全、体验和舒适度。太空飞船的侧面和天花板上排列着十几扇窗户,让客户能够看到黑暗的太空以及下方地球的壮丽景色。我们的母舰是一架双机身定制飞机,旨在将太空飞船运送到大约 45,000 英尺的高度,然后将其释放到太空飞行。使用母舰的空中发射能力,而不是标准的地面发射,可以降低我们太空飞行系统的能量需求,因为太空飞船不必在离地球表面最近的更高密度的大气层中升空,而且是完全可重复使用的太空飞行系统。
我们的团队目前正处于设计、测试和制造其他太空飞船和火箭发动机的不同阶段,以满足对载人太空飞行体验的预期需求。我们的下一代太空飞船将包括从飞行测试计划中学到的各种经验,因此我们能够设计和制造未来的太空飞船,从而提高可预测性、更快的周转时间和更容易的维护。同时,我们还在研究和开发新产品和技术,以发展我们的公司。
我们的业务还包括研究和技术开发方面的太空飞行机会。在Virgin Galactic推出之前,研究人员曾使用抛物线飞机和降塔来创造微重力瞬间,并开展与太空环境相关的重大研究活动。在大多数情况下,这些解决方案只能提供几秒钟的连续微重力时间,无法进入高层大气或太空本身。研究人员还可以在探空火箭或卫星上进行实验。这些机会代价高昂,很少见,可能会带来高度限制的运营限制。VSS Unity旨在为科学研究界提供进入太空的机会,以获得经济实惠且可重复的高质量微重力。我们的亚轨道平台是端到端的产品,不仅包括我们的车辆,还包括成功开展活动所需的硬件以及流程和设施。该平台提供常规、可靠和响应式服务,允许快速和频繁地重复实验,并有机会由一名或多名研究人员在飞行中进行实验。这种能力将使科学实验以及教育和研究计划能够由比以往任何时候都更广泛的个人、组织和机构开展。迄今为止,我们所有的太空飞行都体现了我们对推进研究和科学的承诺。最近,在5月,作为我们与美国宇航局根据飞行机会计划签订的合同的一部分,我们将有效载荷带入太空进行研究,而我们7月的飞行包括来自佛罗里达大学的研究有效载荷。
我们还利用我们在制造太空飞船方面的知识和专业知识,偶尔提供工程服务,例如研究、设计、开发、制造和集成先进技术系统。
影响我们绩效的因素
我们认为,我们的业绩和未来的成功取决于许多因素,这些因素为我们带来了重大机遇,但也构成了风险和挑战,包括下文以及我们在10-K表格第2号修正案中题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素。
我们的载人太空飞行计划商业启动
我们正处于开发商业太空飞行计划的最后阶段。在商业化之前,我们必须完成一段时间对车辆的计划维护和改进。在增强期之后,我们打算在开始商业飞行之前完成车辆测试计划,包括计划中的与意大利空军的研究试飞。 商业服务目前预计将于2022年第四季度开始。中的任何延迟
无论是受到 COVID-19 的影响还是其他影响,成功完成我们的试飞计划都将影响我们通过载人航天创造收入的能力。
我们最近成为第一条获得美国联邦航空局批准将商业客户运送到太空的太空航线。这是通过更新我们自2016年以来持有的现有商业太空飞行许可证。
客户需求
虽然尚未为载人太空飞行提供商业服务,但我们已经引起了未来潜在宇航员的浓厚兴趣。展望未来,我们预计,待办事项的规模和未来乘坐太空飞行系统飞向太空的宇航员人数将成为衡量我们未来表现的重要指标。截至 2021 年 10 月 31 日,我们已经为大约 700 名未来宇航员预订了太空飞行。2020 年 2 月,我们启动了 One Small Step 活动,该活动允许感兴趣的个人在我们重新开放门票销售后存入 1,000 美元的可退还注册押金,用于支付未来门票的费用,并在我们于 2020 年 12 月 31 日退出 “One Small Step” 计划之前收到来自 66 个国家/地区的大约 1,000 个 One Small Step 存款。2021 年 8 月,我们重新开放了门票销售,首先是参加 “One Small Step” 计划的个人,并将消费者产品的价格提高到每个座位的基准价格 450,000 美元。
可用容量和年飞行率
我们面临着资源限制和对载人航天飞行的竞争需求。我们预计将以一艘名为VSS Unity的单一太空飞船和一架名为VMS Eve的单一母舰母舰开始商业运营,它们共同构成了我们唯一的太空飞行系统。因此,我们的年飞行率将受到这种太空飞行系统的可用性和容量的限制。为了减少这种限制,我们正在设计、测试和制造另外两艘太空飞船飞行器的不同阶段。我们相信,一旦实现商业化,扩大机队将使我们能够提高年飞行率。
我们的太空飞行系统的安全性能
我们的太空飞行系统高度专业化,采用复杂的技术。我们建立了运营流程,以确保我们的太空飞行系统的设计、制造、性能和服务符合严格的质量标准。但是,我们的太空飞行系统仍然面临运营和流程风险,例如制造和设计问题、人为错误或网络攻击。任何实际或感知的安全问题都可能对我们的业务和创造载人太空飞行收入的能力造成重大声誉损害。
COVID-19 的影响
2020 年 3 月 11 日,世界卫生组织将 COVID-19 的爆发描述为全球流行病,并建议采取遏制和缓解措施。从那时起,国际、联邦、州和地方公共卫生和政府当局采取了特别行动,以遏制和抗击 COVID-19 在世界各地区的疫情和传播。这些行动包括旅行禁令、隔离、“居家” 令,以及要求许多人严格限制日常活动和许多企业削减或停止正常运营的类似规定。
与包括美国联邦、加利福尼亚州、新墨西哥州和英国在内的政府当局采取的行动一致,我们采取了适当的谨慎措施来保护我们的员工队伍和支持社区的努力。作为这些工作的一部分,根据适用的政府指令,我们最初减少了位于加利福尼亚州莫哈韦和新墨西哥州美国太空港的设施的现场运营,然后于2020年3月暂停了这些设施的现场运营。从 2020 年 3 月下旬开始,我们大约三分之二的员工和承包商能够在家完成任务,这使许多关键工作得以继续,包括 VSS Unity、VMS Eve 和第二辆 SpaceShipTwo 飞机的工程分析和图纸发布;流程文档更新;以及劳动力培训和教育。我们剩下的三分之一的员工无法在家中履行正常职责。2020 年 4 月,根据我们在关键基础设施名称中的分类,我们根据修订后的运营和制造计划恢复了有限的运营,这些计划符合当时 COVID-19 健康预防措施。这包括通用面部遮盖要求、重新布置设施以遵守社交距离协议、进行积极的每日温度检查以及对表面和工具进行定期、彻底的消毒。我们还定期对员工和承包商进行 COVID-19 测试。根据职业安全与健康管理局的指导,我们此后允许完全接种疫苗的员工和承包商在我们的设施内不使用口罩,同时继续要求未接种疫苗的人群佩戴口罩。我们未接种疫苗的人群还需要每周检测 COVID-19。2021 年 9 月,美国政府发布了 14042 号行政命令,要求联邦承包商和分包商的所有雇员都必须全职
在 2021 年 12 月 8 日之前接种 COVID-19 疫苗,除非此类员工在法律上有权获得住宿。作为联邦承包商,我们打算完全遵守第14042号行政命令。随着 COVID-19 疫情的发展,我们继续遵循适用于我们网站的美国联邦、州和英国的指导方针。但是,COVID-19 疫情和持续采取的与 COVID-19 相关的预防措施对我们的运营产生了不利影响,预计将继续对我们的运营产生不利影响,包括完成我们的太空飞行系统和预定太空飞行测试计划的开发。
从 2020 年夏季开始,所有需要在我们的设施工作的员工都返回了现场,我们将继续遵循适用的联邦、州和国际指导方针,确保员工安全。但是,由于 COVID-19 引起的疾病以及为应对 COVID-19 而采取的预防措施,我们已经经历了运营效率的下降,预计将继续如此。目前,我们鼓励那些不需要在现场办公且能够在家办公的员工继续这样做。
COVID-19 疫情以及我们为应对疫情而实施的协议和程序已经并将继续导致我们的业务和运营延迟,这导致了日程安排和成本效率的累积影响,并导致运营和维护活动出现了一些延迟,包括我们的试飞计划的延迟。我们预计这种情况将继续下去。COVID-19 疫情对我们业务和未来运营业绩的全部影响将取决于未来的发展,例如疫情的最终持续时间和范围及其对我们完成太空飞行系统的开发、预定太空飞行测试计划和开始商业飞行所必需的运营的影响。除了现有的旅行限制外,各国可能会继续维持或重新实施封闭的边界,实施长期隔离和/或进一步限制旅行。我们相信,截至2021年9月30日,我们手头的现金和现金等价物以及管理层的运营计划将为我们的运营提供足够的流动性,为本10-Q表季度报告中包含的财务报表发布后的至少十二个月的运营提供资金。如果疫情恶化并且我们遇到额外的延迟,我们可能会采取其他行动,例如进一步降低成本。
运营业绩的组成部分
收入
迄今为止,我们主要通过使用我们的太空飞行系统运输科学商业研发有效载荷以及作为分包商向与美国政府签订的长期合同的主要承包商提供工程服务来创造收入。我们还通过赞助安排创造了收入。
在我们的载人太空飞行服务商业启动之后,我们预计我们的绝大部分收入将来自太空门票的销售。我们还预计,通过提供与先进技术系统的研究、设计、开发、制造和集成相关的服务,我们将继续获得收入的一小部分。
收入成本
与太空飞行相关的收入成本包括与火箭发动机消耗、燃料、飞行员和地勤人员的工资和福利以及维护相关的成本。与有效载荷和工程服务相关的收入成本包括与材料和人力资本相关的费用,例如工资和福利。一旦我们完成了试飞计划并开始商业运营,我们将把建造任何其他太空飞船飞行器的成本资本化。收入成本将包括这些太空飞船投入使用后的车辆折旧。到目前为止,我们还没有将任何太空飞船的开发成本资本化。
毛利和毛利率
毛利润是根据我们的收入和收入成本之间的差额计算的。毛利率是将毛利除以我们的收入获得的百分比。历史上,根据创收的太空飞行和工程服务的组合,我们的毛利和毛利率一直存在差异。随着太空飞行接近商业化,我们预计,随着我们扩大太空飞行系统机队,我们的毛利和毛利率可能会继续变化。
销售、一般和管理
销售、一般和管理费用包括参与一般公司职能的员工的人力资本相关费用,包括行政管理和行政、会计、财务、税务、法律、信息技术、市场营销和商业以及人力资源;与设施(包括与美国太空港的部分租约)以及设备相关的折旧费用和租金;专业费;以及其他一般公司成本。人类
资本支出主要包括工资、现金奖励、股票薪酬和福利。随着我们作为一家公司的持续发展,我们预计,按绝对美元计算,我们的销售、一般和管理成本将增加。
研究和开发
研发费用是指支持推动我们的载人太空飞行系统走向商业化的活动所产生的成本,包括基础研究、应用研究、概念制定研究、设计、开发和相关测试活动。研发成本主要包括开发我们的太空飞行系统的以下成本:
•飞行测试计划,包括火箭发动机、燃料以及进行试飞的飞行员和地勤人员的工资和福利;
•用于开发太空飞行系统的结构、太空飞行推进系统和飞行概况的设备、材料和劳动时间(包括来自第三方承包商的设备、材料和工时);以及
•设施和设备的租金, 维护和折旧以及分配给研究和开发部门的其他管理费用.
截至2021年9月30日,我们目前的主要研发目标侧重于开发用于商业太空飞行的母舰和太空飞船飞行器,以及开发我们的火箭发动机,这是一种混合火箭推进系统,将用于推动我们的太空飞船飞行器进入太空。母舰、太空飞船和火箭发动机的成功开发涉及许多不确定性,包括:
•我们招聘和留住熟练的工程和制造人员的能力;
•最后确定太空飞行系统设计和规格的时机;
•成功完成飞行测试计划,包括飞行安全测试;
•如果需要,我们能够从监管机构获得其他适用批准、许可或认证,并维持当前的批准、许可或认证;
•尽管存在自然灾害和危险材料等中断生产的风险,但我们的制造设施仍能保持业绩;
•有限数量的供应商对某些原材料和部件的表现;
•支持我们研发活动的第三方承包商的业绩,包括部件和组件的质量;
•我们维护第三方对研发活动至关重要的知识产权权利的能力;
•继续进入发射场和领空;
•我们继续资助和维持我们当前的研发活动的能力;以及
•持续的全球 COVID-19 疫情的影响。
这些变量的结果发生变化都可能延迟太空飞船和火箭发动机的发展,这反过来又可能影响我们何时能够开始载人太空飞行。
由于我们目前仍处于太空飞行系统的最后开发和测试阶段,因此我们已经花费了与开发和建造太空飞行系统相关的所有研发成本。我们预计,一旦我们的太空飞行系统的技术可行性达到技术可行性,我们的研发费用将减少,因为利用投资的研发制造额外太空飞船飞行器所产生的成本将不再符合研发活动的资格。
认股权证公允价值的变动
认股权证公允价值的变化反映了认股权证公允价值的非现金变化。作为公司2017年首次公开募股的一部分发行并在业务合并完成时假设的某些认股权证在业务合并之日按其公允价值入账,并在任何认股权证行使日和每个报告期结束时进行重新计量。
利息收入,净额
净利息收入主要包括我们在计息活期存款账户和现金等价物中持有的现金和现金等价物所得的利息,以及与融资租赁债务相关的利息支出。
其他收入,净额
其他收入包括杂项非营业项目,例如有价证券的收益和与客户退款相关的手续费。
所得税准备金
在美国和英国,我们需要缴纳所得税。我们的所得税准备金包括根据已颁布的联邦、州和外国税率估算的联邦、州和外国所得税,并根据允许的抵免额、扣除额、不确定的税收状况、递延所得税资产和负债估值的变化以及税法的变化进行了调整。
合并经营业绩
下表列出了我们在所列期间的经营业绩,并以这些期间的收入百分比表示了某些细列项目之间的关系。财务业绩的逐期比较不一定能预示未来的业绩。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| | (以千计) | |
收入 | | $ | 2,580 | | | $ | — | | | $ | 3,151 | | | $ | 238 | | |
收入成本 | | 207 | | | — | | | 270 | | | 173 | | |
毛利 | | 2,373 | | | — | | | 2,881 | | | 65 | | |
运营费用: | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | 49,859 | | | 30,936 | | | 133,276 | | | 83,738 | | |
研究和开发费用 | | 35,593 | | | 46,075 | | | 107,859 | | | 117,276 | | |
营业亏损 | | (83,079) | | | (77,011) | | | (238,254) | | | (200,949) | | |
认股权证公允价值的变化 | | 34,432 | | | (15,280) | | | (34,650) | | | (341,772) | | |
净利息收入 | | 234 | | | 313 | | | 766 | | | 1,979 | | |
其他收入 | | 70 | | | (44) | | | 110 | | | 5 | | |
所得税前亏损 | | (48,343) | | | (92,022) | | | (272,028) | | | (540,737) | | |
所得税优惠(费用) | | (25) | | | (40) | | | (74) | | | (34) | | |
净亏损 | | $ | (48,368) | | | $ | (92,062) | | | $ | (272,102) | | | $ | (540,771) | | |
在截至2021年9月30日的三个月和九个月中,与截至2020年9月30日的三个月和九个月相比
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | $ 改变 | | % 改变 | | 截至9月30日的九个月 | | $ 改变 | | % 改变 | |
| | 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | | |
| | (以千计,% 除外) | |
收入 | | $ | 2,580 | | | $ | — | | | $ | 2,580 | | | 100 | % | | $ | 3,151 | | | $ | 238 | | | $ | 2,913 | | | 1,224 | % | |
在截至2021年9月30日的三个月中,我们录得260万美元的收入,而截至2020年9月30日的三个月没有收入。截至2021年9月30日的三个月的收入归因于我们在2021年7月的Unity 22太空飞行产生的赞助收入,以及根据政府合同在完成与有效载荷服务相关的某些技术里程碑方面取得的进展,从而获得的收入。
在截至2021年9月30日的九个月中,我们的收入为320万美元,而截至2020年9月30日的九个月收入为20万美元。截至2021年9月30日的九个月的收入归因于赞助收入和2021年5月和7月的太空飞行,以及根据政府合同从完成与有效载荷服务相关的某些技术里程碑的进展中获得的收入。截至2020年9月30日的九个月的收入与根据2020年初到期的美国政府长期合同提供的工程服务有关。
收入成本和毛利 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | $ 改变 | | % 改变 | | 截至9月30日的九个月 | | $ 改变 | | % 改变 | |
| | 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | | |
| | (以千计,% 除外) | |
收入成本 | | $ | 207 | | | $ | — | | | $ | 207 | | | 100 | % | | $ | 270 | | | $ | 173 | | | $ | 97 | | | 56 | % | |
毛利 | | $ | 2,373 | | | $ | — | | | $ | 2,373 | | | 100 | % | | $ | 2,881 | | | $ | 65 | | | $ | 2,816 | | | 4,332 | % | |
毛利率 | | 92 | % | | — | % | | | | | | 91 | % | | 27 | % | | | | | |
在截至2021年9月30日的三个月中,我们的收入成本为20万美元,而截至2020年9月30日的三个月没有收入成本。在截至2021年9月30日的九个月中,我们的收入成本为30万美元,而截至2020年9月30日的九个月的收入成本为20万美元。收入成本主要涉及与完成有效载荷服务相关的增量成本、根据美国政府长期合同为工程服务提供的人力成本以及与赞助收入相关的代理费。
与截至2020年9月30日的三个月相比,截至2021年9月30日的三个月中,毛利增加了240万美元,增长了100%。截至2021年9月30日的三个月的毛利率从截至2020年9月30日的三个月的零增加到92%。
截至2021年9月30日的九个月中,毛利从截至2020年9月30日的九个月的10万美元增长了280万美元,即4,332%,至290万美元。与截至2020年9月30日的九个月相比,截至2021年9月30日的九个月的毛利率增长了235%。
销售、一般和管理费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | $ 改变 | | % 改变 | | 截至9月30日的九个月 | | $ 改变 | | % 改变 | |
| | 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | | |
| | (以千计,% 除外) | |
销售、一般和管理费用 | | $ | 49,859 | | | $ | 30,936 | | | $ | 18,923 | | | 61 | % | | $ | 133,276 | | | $ | 83,738 | | | $ | 49,538 | | | 59 | % | |
截至2021年9月30日的三个月,销售、一般和管理费用从截至2020年9月30日的三个月的3,090万美元增加了1,890万美元,增长了61%。这一增长主要是由于我们的2021年7月太空飞行和重新开放门票销售导致的营销相关费用增加了850万美元,工资、奖金和其他福利增加了400万美元,咨询成本增加了240万美元,股票薪酬支出增加了190万美元。
截至2021年9月30日的九个月中,销售、一般和管理费用从截至2020年9月30日的九个月的8,370万美元增加了4,950万美元,增长了59%,达到1.333亿美元。这一增长主要是由于股票薪酬增加了2400万美元,工资、奖金和其他福利增加了1,340万美元,以及营销相关费用增加了950万美元,这归因于我们在2021年5月和7月的太空飞行以及我们重新开放门票销售。
研究和开发费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | $ 改变 | | % 改变 | | 截至9月30日的九个月 | | $ 改变 | | % 改变 | |
| | 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | | |
| | (以千计,% 除外) | |
研究和开发费用 | | $ | 35,593 | | | $ | 46,075 | | | $ | (10,482) | | | (23) | % | | $ | 107,859 | | | $ | 117,276 | | | $ | (9,417) | | | (8) | % | |
截至2021年9月30日的三个月,研发费用从截至2020年9月30日的三个月的4610万美元减少了1,050万美元,下降了23%,至3560万美元。下降的主要原因是与开发我们的太空飞行系统相关的合同人工和材料成本减少了1,290万美元。股票薪酬增加的170万美元部分抵消了这一下降。
截至2021年9月30日的九个月中,研发费用从截至2020年9月30日的九个月的1.173亿美元减少了940万美元,即(8)%。下降的主要原因是合同劳动力和材料以及与我们的太空飞行系统开发相关的其他直接成本减少了2310万美元。工资、奖金和相关福利增加了760万美元,股票薪酬增加了620万美元,部分抵消了这一下降。
认股权证公允价值的变动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | $ 改变 | | % 改变 | | 截至9月30日的九个月 | | $ 改变 | | % 改变 |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | |
| (以千美元计) | | | | (以千计,% 除外) | | |
认股权证公允价值的变化 | $ | 34,432 | | | $ | (15,280) | | | $ | 49,712 | | | (325) | % | | $ | (34,650) | | | $ | (341,772) | | | $ | 307,122 | | | (90) | % |
认股权证公允价值的变化反映了认股权证公允价值的非现金变化。作为公司2017年首次公开募股的一部分发行并在业务合并完成时假设的某些认股权证在业务合并之日按其公允价值入账,并在任何认股权证行使日和每个报告期结束时进行重新计量。
利息收入,净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | $ 改变 | | % 改变 | | 截至9月30日的九个月 | | $ 改变 | | % 改变 | |
| | 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 | | | |
| | (以千计,% 除外) | |
净利息收入 | | $ | 234 | | | $ | 313 | | | $ | (79) | | | (25) | % | | $ | 766 | | | $ | 1,979 | | | $ | (1,213) | | | (61) | % | |
截至2021年9月30日的三个月,利息收入从截至2020年9月30日的三个月的30万美元减少了10万美元,下降了25%,至20万美元。
截至2021年9月30日的九个月中,利息收入从截至2020年9月30日的九个月的200万美元减少了120万美元,下降了61%,至80万美元。
下降的主要原因是计息账户中持有的现金、现金等价物和限制性现金的利率大幅降低。
其他收入,净额
截至2021年9月30日的三个月零九个月中,其他收入与截至2020年9月30日的三个月和九个月相比的变化并不大。
所得税(费用)补助金
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月中,所得税(支出)优惠并不重要。由于尚未开始商业运营,我们在联邦和州两级累积了净营业亏损。我们对美国联邦和州递延所得税净资产维持了基本全额估值补贴。上面显示的所得税支出主要与我们开展业务的州的最低州申报费以及我们在英国开展业务的企业所得税有关,英国的业务采用成本加成安排。
流动性和资本资源
在维珍银河业务合并完成之前,我们的业务历来参与由Vieco 10和GV管理的现金管理和融资安排。只有专属我们的实体合法拥有的银行账户中持有的现金和现金等价物才反映在 简明合并资产负债表。在所述的任何期限内,Vieco 10和GV合法拥有的银行账户中持有的现金和现金等价物均不能直接归因于我们。我们向Vieco 10和GV转移的现金已反映为母公司净投资和会员权益的一部分 简明合并资产负债表并作为随行人员的融资活动 简明合并现金流量表.
截至2021年9月30日,我们的现金、现金等价物和限制性现金为7.206亿美元,有价证券为2.861亿美元。从维珍银河业务合并成立之初到完成,我们通过Vieco 10和GV融资的现金流为我们的运营和资本支出提供资金。维珍银河业务合并后,我们的主要流动性来源来自波音公司附属实体于2019年10月的投资以及普通股的销售。
如所述 注意事项 11在本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表中,我们通过出售13,740,433股普通股完成了自动柜员机,创造了5亿美元的净收益。我们打算将自动柜员机产生的净收益用于一般公司用途,包括营运资金、一般和行政事务以及用于制造能力、发展太空飞船舰队和其他基础设施改善的资本支出。
历史现金流 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 | |
| | 2021 | | 2020 | |
| | | | (如重述) | |
| | (以千计) | |
提供的净现金(用于) | | | | | |
经营活动 | | (165,637) | | | $ | (163,063) | | |
投资活动 | | (288,584) | | | (13,661) | | |
筹资活动 | | 495,909 | | | 438,846 | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | | $ | 41,688 | | | $ | 262,122 | | |
经营活动
截至2021年9月30日的九个月,用于经营活动的净现金为1.656亿美元,主要包括2.721亿美元的净亏损,经非现金项目调整后,主要包括860万美元的折旧和摊销费用、4,870万美元的股票薪酬支出和3470万美元的认股权证公允价值变动,以及来自营运资金的1450万美元现金。
截至2020年9月30日的九个月,用于经营活动的净现金为1.631亿美元,主要包括经非现金项目调整后的净亏损5.408亿美元,主要包括700万美元的折旧和摊销费用、1,860万美元的股票薪酬支出和3.418亿美元的认股权证公允价值变动,以及营运资金提供的现金增加1,030万美元。
投资活动
在截至2021年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为2.886亿美元,这得益于购买2.86亿美元的有价证券,以及Gateway to Space设施的施工活动的完成以及IT基础设施、工具和制造设备的购买
截至2020年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为1,370万美元,主要包括太空门户设施的施工活动、IT基础设施的购买以及工具和制造设备的购买。
融资活动
在截至2021年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金为4.959亿美元,主要由出售和发行普通股所得的现金组成,但被行使的股票期权的预扣税和既得限制性股票单位的结算所抵消。
截至2020年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金为4.388亿美元,主要由出售和发行普通股获得的现金抵消了与融资交易成本相关的专业费用和其他费用。
资金需求
我们预计,由于我们正在进行的活动,我们的支出将大幅增加,特别是在我们继续推进太空飞行系统的开发和载人航天业务的商业化的情况下。此外,我们预计,随着我们开始商业运营并在运营舰队中增加更多太空飞船,收入成本将大幅增加。
具体而言,随着我们:
•扩大我们的制造流程和能力,在商业化后通过增加太空飞船、航母飞机和火箭发动机来支持扩大我们的机队;
•进一步研究和开发我们未来的人类太空飞行,包括与我们的研究和教育工作、超音速和超音速点对点旅行有关的飞行;
•随着商业化后的太空飞行量增加,在研发、制造运营、测试计划、维护运营和客户服务方面雇用更多的人员;
•将来对我们的太空飞行技术和运营的任何变更、升级或改进寻求监管部门的批准,尤其是在商业化时;
•维护、扩大和保护我们的知识产权组合;以及
•雇用更多管理人员,以支持我们的运营、财务、信息技术和其他领域的扩张,以支持我们作为上市公司的运营。
尽管我们认为我们目前的资本足以维持一段时间的运营,但不断变化的情况可能导致我们消耗资本的速度比我们目前的预期快得多,而且由于我们无法控制的情况,我们可能需要花费比目前预期更多的钱。此外,我们正处于开发商业太空飞行计划的最后阶段。虽然我们预计将使用一艘太空飞船进行首次商业发射,但我们目前正在建造另外两艘太空飞船飞行器。我们预计,随着我们继续扩大制造流程和能力,制造更多车辆的成本将开始降低。在我们的太空飞行系统实现技术可行性之前,我们不会将建造太空飞行系统任何其他部件所产生的支出资本化,我们将继续将这些费用记作研发费用。
我们的载人太空飞行计划的商业启动和机队的预期扩张具有不可预测的成本,并且会受到重大风险、不确定性和突发事件的影响,其中许多是我们无法控制的,可能会影响这些预期支出的时间和规模。
合同义务和承诺
除非中另有规定 注释 15,承付款和意外开支,在本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注中,我们的合同义务和承诺在正常业务范围之外没有发生任何重大变化,如”管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 在我们于2021年5月10日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日财年的10-K表2号修正案中。
资产负债表外安排
我们不从事任何资产负债表外活动,也不与未合并实体(例如可变利息、特殊目的和结构性融资实体)有任何安排或关系。
关键会计政策与估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表,该报表是根据公认会计原则编制的。编制简明合并财务报表和相关披露要求我们做出估计、假设和判断,这些估计、假设和判断会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出以及相关披露。我们认为,下述会计政策中涉及的估计、假设和判断对我们的财务报表的潜在影响最大,因此,我们认为这些是我们的关键会计政策。因此,我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设和条件下,我们的实际结果可能与这些估计有所不同。请参阅 注意事项 2在本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表中,以获取有关这些关键会计政策的信息,以及对我们其他重要会计政策的描述。
最近的会计公告
请参阅 注意事项 3在本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表中,描述了截至本季度报告发布之日最近通过的会计声明和最近发布的尚未通过的会计声明。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在美国和英国境内开展业务,因此我们在正常业务过程中面临市场风险,包括利率变动和外币汇率波动的影响。我们还面临股价变动所带来的市场风险,这会影响我们认股权证负债的公允价值。下文列出了与这些市场风险的定量和定性披露有关的信息。
利率风险
现金、现金等价物和限制性现金仅由存款账户中持有的现金组成,因此不受利率上升或下降的影响。我们将所有到期日不超过三个月的高流动性投资视为现金等价物。截至2021年9月30日,我们有7.206亿美元的存款,主要以现金、现金等价物和限制性现金形式持有,其中包括7.026亿美元的现金等价物。现金等价物是短期投资,不会受到利率变化的重大影响。我们认为,将利率提高或降低10%不会对我们的利息收入或支出产生实质性影响。
外币风险
我们在英国的业务的功能货币是当地货币。我们将英国业务的财务报表转换为美元,因此我们面临外汇风险。目前,我们不使用外币远期合约来管理汇率风险,因为受外汇风险影响的金额对我们的整体运营和业绩并不重要。
第 4 项。控制和程序
内部控制中的重大缺陷的补救措施
如先前报告的那样,在本季度,管理层完成了对作为维珍银河业务合并一部分发行的认股权证会计方面的重大缺陷的补救工作。重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合,因此我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时预防或发现。
我们的补救措施包括要求在完成重大或异常交易之前正式考虑获得额外技术指导。这些额外考虑因素包括获得额外会计公告或与第三方会计专家、权威机构或监管机构进行磋商等项目。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序(定义见1934年《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映出以下事实:存在资源限制,管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须作出判断。
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至本10-Q表季度报告所涵盖期末的披露控制和程序的有效性。 根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2021年9月30日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
除了上面描述的以外 第 4 项,2021 年第三季度没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中,我们不时受到各种索赔、诉讼和其他法律和行政程序的影响。其中一些索赔、诉讼和其他诉讼可能涉及高度复杂的问题,存在重大不确定性,并可能导致损害赔偿、罚款、罚款、非金钱制裁或救济。但是,我们不考虑目前悬而未决的任何此类索赔、诉讼或诉讼,包括下文所述的事项 第 1A 项,本季度报告中的风险因素,单独或总体而言,对我们的业务具有重要意义或可能对我们未来的经营业绩、财务状况或现金流造成重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到许多因素的影响,无论是当前已知的还是未知的,包括但不限于被描述为风险因素,其中任何一个或多个因素都可能直接或间接导致我们的实际经营业绩和财务状况与过去或预期的未来经营业绩和财务状况存在重大差异。有关我们潜在风险和不确定性的讨论,除了下面包含的风险因素外,请参阅先前披露的风险因素 第一部分,第 1A 项。“风险因素”我们对表格 10-K 的第 2 号修正案和第二部分第 IA 项。我们截至2021年6月30日的季度期间的10-Q表季度报告中的 “风险因素”,其中以引用方式纳入了该风险因素部分。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
以下文件作为本报告的一部分提交:
(1) 展品。以下证物以引用方式提交、提供或纳入本10-Q表季度报告。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式纳入 | |
展品编号 | 展品描述 | 表单 | 文件编号 | 展览 | 申报日期 | 随函提交/提供 |
2.1(1) | 注册人 Vieco 10 Limited、Foundation Sub 1, Inc.、Foundation Sub 2, Inc.、Foundation Sub LLC、TSC Vehicle Holdings, Inc.、Virgin Galactic Holdings, Inc.、Foundation Sub 2, Inc.、Foundation Sub LL | 8-K/A | 001-38202 | 2.1 | 07/11/2019 | |
2.1(a)(1) | 注册人Vieco 10 Limited、Foundation Sub 1, Inc.、Foundation Sub 2, Inc.、Foundation Sub LLC、TSC Vehicle Holdings, Inc.、维珍银河汽车控股有限公司、维珍银河控股有限责任公司和Vieco美国公司之间于2019年10月2日签订的协议和合并计划第1号修正案 | S-4 | 333-233098 | 2.1(a) | 10/03/2019 | |
3.1 | 注册人公司注册证书 | 8-K | 001-38202 | 3.1 | 10/29/2019 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式纳入 | |
展品编号 | 展品描述 | 表单 | 文件编号 | 展览 | 申报日期 | 随函提交/提供 |
3.2 | 注册人的章程 | 8-K | 001-38202 | 3.2 | 10/29/2019 | |
4.1 | 注册人普通股证书样本 | 8-K | 001-38202 | 4.2 | 10/29/2019 | |
31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席执行官进行认证 | | | | | * |
31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席财务官进行认证 | | | | | * |
32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 | | | | | ** |
32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 | | | | | ** |
101.INS | 行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 | | | | | * |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | * |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | * |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | * |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | * |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | | | * |
104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) | | | | | * |
* 随函提交。
** 随函提供。
(1) 根据第 S-K 法规第 601 (b) (2) 项,已省略了附表和证物。注册人同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏的附表或附录的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| | | | | | | | |
| 维珍银河控股有限公司 |
| | |
日期:2021 年 11 月 8 日 | | //迈克尔·科尔格拉齐尔 |
| 姓名: | 迈克尔·科尔格拉齐尔 |
| 标题: | 首席执行官 (首席执行官) |
| | |
日期:2021 年 11 月 8 日 | | //道格拉斯·阿伦斯 |
| 姓名: | 道格拉斯·阿伦斯 |
| 标题: | 首席财务官 (首席财务和会计官) |