2020年5月21日

通过埃德加

美国证券交易委员会

信息技术和服务办公室

东北 F 街 100 号

华盛顿特区 20549

收件人：Jan Woo，法律处处长

回复：

AGM 集团控股有限公司

2020 年 3 月 19 日提交的 F-3 表格注册声明第 1 号修正案

美国证券交易委员会于 2020 年 3 月 27 日提交的信函

文件编号 333-236897

亲爱的胡女士：

以下是注册人对您于 2020 年 4 月 3 日就上述申报向我们的律师传达的口头评论的回应。为了便于您进行审查，评论以粗体形式转载，然后对评论的回复如下：

请修改以在截至2019年12月31日的财年的财务报表中包含信息。

回应：我们注意到员工的评论，并在回应时恭敬地告知员工，我们已于2020年5月15日提交了截至2019年12月31日的财年的20-F表年度的年度报告（“2019年年度报告”），并且我们已经修改了注册声明，以引用方式纳入了2019年年度报告。

我们注意到第 3 页披露的与您提议收购玉树金戈城市房地产开发有限公司有关的最新进展，以及您对我们之前关于收购概率的评论信的回应。请披露与未完成此交易相关的风险。

回应：我们注意到员工的评论，并在回应时恭敬地告知员工，我们增加了一个风险因素，披露了涉及未完成收购的风险。（第 4 页）

如果您对本文包含的信息还有其他疑问，请联系我们的外部证券顾问 William S. Rosenstadt, Esq. 或 Ortoli Rosenstadt LLP 的经理 Mengyi “Jason” Ye，发送至 wsr@orllp.legal 或 jye@orllp.legal。