附录 99.1
CLEARMIND MEDICINE
简明的中期合并财务报表
截至2023年1月31日的三个月
(以加元表示)
(未经审计)
CLEARMIND MEDICINE
简明的中期合并财务状况表
(以加元表示)
(未经审计)
| |
2023年1月31日 | | |
10月31日, 2022 | |
资产 | |
| | |
| |
流动资产 | |
| | |
| |
现金和现金等价物 | |
$ | 4,498,048 | | |
$ | 175,768 | |
其他应收账款 | |
| 291,829 | | |
| 69,518 | |
短期投资(注3) | |
| 180,225 | | |
| 264,449 | |
预付费用 | |
| 933,829 | | |
| 19,443 | |
关联方(注4b) | |
| 77,314 | | |
| 64,134 | |
| |
| | | |
| | |
流动资产总额 | |
| 5,981,245 | | |
| 593,312 | |
| |
| | | |
| | |
非流动资产 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
财产和设备 | |
| 15,012 | | |
| 17,610 | |
无形资产 | |
| 173,840 | | |
| 177,797 | |
限制性现金 | |
| 20,000 | | |
| 20,000 | |
使用权资产 | |
| 24,340 | | |
| 48,768 | |
延期发行成本(附注5c) | |
| - | | |
| 270,487 | |
| |
| | | |
| | |
非流动资产总额 | |
| 233,192 | | |
| 534,662 | |
| |
| | | |
| | |
总资产 | |
$ | 6,214,437 | | |
$ | 1,127,974 | |
| |
| | | |
| | |
负债 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
应付账款和应计负债 | |
$ | 900,872 | | |
$ | 1,906,706 | |
应付关联方(注4) | |
| 143,832 | | |
| 281,844 | |
衍生负债(注5c (i)) | |
| - | | |
| 396,597 | |
租赁责任 | |
| 27,017 | | |
| 52,399 | |
| |
| | | |
| | |
负债总额 | |
$ | 1,071,721 | | |
$ | 2,637,546 | |
| |
| | | |
| | |
股东权益(赤字) | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
股本和股权溢价(注5) | |
| 17,691,059 | | |
| 9,153,900 | |
RSU 储备金(注 8) | |
| 742,662 | | |
| 672,945 | |
认股权证(注6) | |
| 1,003,801 | | |
| 626,641 | |
以股份为基础的支付准备金(注7) | |
| 2,048,233 | | |
| 1,915,895 | |
累计其他综合亏损 | |
| (33,622 | ) | |
| (29,004 | ) |
累计赤字 | |
| (16,309,417 | ) | |
| (13,849,949 | ) |
| |
| | | |
| | |
股东权益总额(赤字) | |
| 5,142,716 | | |
| (1,509,572 | ) |
| |
| | | |
| | |
负债和股东权益总额(赤字) | |
$ | 6,214,437 | | |
$ | 1,127,974 | |
2023 年 3 月 15 日
15日获准并代表董事会发行:
/s/ “艾伦·罗滕伯格” |
|
//“Adi Zuloff-Shani” |
艾伦·罗滕伯格,董事兼首席财务官 |
|
Adi Zuloff-Shani,董事兼首席执行官 |
(随附附注是
这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分)
CLEARMIND MEDICINE
简明的中期合并运营报表和全面
亏损
(以加元表示)
(未经审计)
| |
三个月已结束 | |
| |
1月31日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
运营费用 | |
| | |
| |
一般和行政 | |
$ | 1,679,546 | | |
$ | 1,660,157 | |
研究和开发 | |
| 792,460 | | |
| 424,262 | |
运营费用总额 | |
| 2,472,006 | | |
| 2,084,419 | |
其他开支前的损失 | |
| (2,472,006 | ) | |
| (2,084,419 | ) |
| |
| | | |
| | |
财务费用 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
短期投资的未实现亏损(注3) | |
| (84,224 | ) | |
| – | |
外汇收益(亏损) | |
| 42,348 | | |
| (6,464 | ) |
利息收入 | |
| 36,875 | | |
| – | |
财务支出总额 | |
| (5,001 | ) | |
| (6,464 | ) |
| |
| | | |
| | |
其他收入 | |
| | | |
| | |
收到的股息 | |
| 22,101 | | |
| – | |
其他收入总额 | |
| 22,101 | | |
| – | |
| |
| | | |
| | |
税前亏损 | |
| (2,454,906 | ) | |
| (2,090,883 | ) |
税收支出 | |
| (4,562 | ) | |
| – | |
净亏损 | |
| (2,459,468 | ) | |
| (2,090,883 | ) |
该期间的其他综合损失 | |
| | | |
| | |
随后可能重新归类为损益的项目: | |
| | | |
| | |
对外业务折算的外汇差异 | |
| (4,618 | ) | |
| – | |
综合损失 | |
$ | (2,464,086 | ) | |
$ | (2,090,883 | ) |
基本和摊薄后的每股亏损 (*) | |
$ | (1.07 | ) | |
$ | (1.67 | ) |
用于计算基本和摊薄后的每股亏损的加权平均股数 (*) | |
| 2,297,738 | | |
| 1,251,790 | |
(随附附注是
这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分)
CLEARMIND MEDICINE
股东权益变动简明中期报表
(赤字)
(以加元表示)
(未经审计)
| |
股本和股权溢价 | | |
| | |
| | |
基于股份 | | |
累积了其他 | | |
| | |
总计 | |
| |
的数量 股票 (*) | | |
金额 | | |
RSU
保护区 | | |
认股证 | | |
付款 保留 | | |
综合的 收入 | | |
累积的 赤字 | | |
股东们
权益(赤字) | |
余额,2021 年 10 月 31 日 | |
| 1,250,833 | | |
$ | 7,905,514 | | |
$ | 154,000 | | |
$ | 342,000 | | |
$ | 839,457 | | |
$ | – | | |
$ | (4,439,143 | ) | |
$ | 4,801,828 | |
可为既得的RSU发行的股票 | |
| – | | |
| – | | |
| 36,000 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 36,000 | |
已发行和可发行用于服务业的股票 | |
| 1,333 | | |
| 28,800 | | |
| 73,003 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 101,803 | |
基于股份的薪酬 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 218,974 | | |
| – | | |
| – | | |
| 218,974 | |
该期间的净亏损 | |
| – | | |
| | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| (2,090,883 | ) | |
| (2,090,883 | ) |
余额,2022 年 1 月 31 日 | |
| 1,252,166 | | |
$ | 7,934,314 | | |
$ | 263,003 | | |
$ | 342,000 | | |
$ | 1,058,431 | | |
$ | – | | |
$ | (6,530,026 | ) | |
$ | 3,067,722 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
余额,2022 年 10 月 31 日 | |
| 1,319,770 | | |
$ | 9,153,900 | | |
$ | 672,945 | | |
$ | 626,641 | | |
$ | 1,915,895 | | |
$ | (29,004 | ) | |
$ | (13,849,949 | ) | |
$ | (1,509,572 | ) |
该期间的净亏损 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| - | | |
| (2,459,468 | ) | |
| (2,459,468 | ) |
外币折算收益 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| (4,618 | ) | |
| – | | |
| (4,618 | ) |
该时期综合亏损总额 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| (4,618 | ) | |
| (2,459,468 | ) | |
| (2,464,086 | ) |
公开发售(注 5c (i)) | |
| 1,153,847 | | |
| 8,089,751 | | |
| – | | |
| 376,851 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 8,466,602 | |
向Medigus发行的股份和认股权证(注5c (i)) | |
| – | | |
| 396,288 | | |
| – | | |
| 309 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 396,597 | |
限制性股票单位发行的股票(注 5c (ii)) | |
| 4,824 | | |
| 51,120 | | |
| (51,120 | ) | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| - | |
服务类股票(附注 11a、11c) | |
| – | | |
| – | | |
| 46,832 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 46,832 | |
RSU 的归属(注 8 (i)) | |
| – | | |
| – | | |
| 74,005 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 74,005 | |
基于股份的薪酬(注7) | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 132,338 | | |
| – | | |
| – | | |
| 132,338 | |
余额,2023 年 1 月 31 日 | |
| 2,478,441 | | |
$ | 17,691,059 | | |
$ | 742,662 | | |
$ | 1,003,801 | | |
$ | 2,048,233 | | |
$ | (33,622 | ) | |
$ | (16,309,417 | ) | |
$ | 5,142,716 | |
(随附附注是
这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分)
CLEARMIND MEDICINE
简明的中期合并现金流量表
(以加元表示)
(未经审计)
| |
三个月已结束 | | |
三个月已结束 | |
| |
1月31日 | | |
1月31日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
经营活动 | |
| | |
| |
净亏损 | |
$ | (2,459,468 | ) | |
$ | (2,090,883 | ) |
| |
| | | |
| | |
对以下各项的调整: | |
| | | |
| | |
无形资产的摊销 | |
| 3,957 | | |
| 10,102 | |
使用权资产的摊销 | |
| 18,399 | | |
| – | |
租赁负债利息 | |
| 2,324 | | |
| – | |
收到的股息 | |
| 22,101 | | |
| – | |
财产和设备的折旧 | |
| 2,607 | | |
| 2,040 | |
基于股份的薪酬 | |
| 253,175 | | |
| 356,777 | |
短期投资的未实现亏损 | |
| 84,224 | | |
| – | |
税收支出 | |
| 4,562 | | |
| – | |
| |
| | | |
| | |
营运资金的变动: | |
| | | |
| | |
应收金额减少(增加) | |
| (257,592 | ) | |
| 37,821 | |
预付费用的减少(增加) | |
| (914,386 | ) | |
| 62,634 | |
应付账款和应计负债减少 | |
| (739,909 | ) | |
| (202,805 | ) |
应付关联方款项增加(减少) | |
| (138,012 | ) | |
| 37,459 | |
用于经营活动的净现金 | |
| (4,118,018 | ) | |
| (1,786,855 | ) |
| |
| | | |
| | |
筹资活动 | |
| | | |
| | |
发行股份所得款项,净额(注5c (i)) | |
| 8,466,602 | | |
| – | |
偿还租赁负债 | |
| (21,281 | ) | |
| – | |
| |
| | | |
| | |
融资活动提供的净现金 | |
| 8,445,321 | | |
| – | |
外汇汇率变动的影响 | |
| (5,023 | ) | |
| (404 | ) |
现金和现金等价物的净增加(减少) | |
| 4,322,280 | | |
| (1,787,259 | ) |
期初的现金和现金等价物 | |
| 175,768 | | |
| 4,599,437 | |
期末的现金和现金等价物 | |
$ | 4,498,048 | | |
$ | 2,812,178 | |
| |
| | | |
| | |
现金流信息的补充披露: | |
| | | |
| | |
收到的利息现金 | |
$ | 36,875 | | |
$ | – | |
非现金融资和投资活动 | |
| | | |
| | |
衍生负债转换为权益(注5c (i)) | |
$ | 396,597 | | |
$ | – | |
CLEARMIND MEDICINE
简明中期合并财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
| a. | Clearmind
Medicine Inc.(前身为辛塔尔风险投资公司)(“公司”)于 2017 年 7 月
18 日在不列颠哥伦比亚省注册成立。2021年3月24日,该公司将其名称从Cyntar Ventures Inc.更名为Clearmind Medicine Inc.该公司之前的
业务是进行采矿勘探业务,并参与了对位于不列颠哥伦比亚省
Clinton 和 Lillooet 矿业部的洛恩矿产的勘探。自 2021 年 5 月 18 日起,公司的业务是研究、开发
和销售迷幻名牌疗法的专有配方,最初的重点是开发产品。公司的
总部位于西 6 号 1220 号 101 套房第四不列颠哥伦比亚省温哥华大道,V6H 1A5。该公司的以色列子公司
(Clearmindmed Ltd.)为公司提供研发服务。 |
2022 年 11 月 14 日,公司完成了公开发行
,总收益为美元7.5百万及以上在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)上市,见附注5c。公司
在纳斯达克和多伦多的加拿大证券交易所(“CSE”)上交易代码为CMND。
这些简明的中期合并财务报表
是在持续经营的基础上编制的,假设公司将能够在正常业务过程中变现其资产和清偿负债
。在截至2023年1月31日的三个月中,公司没有创造任何收入,运营现金流为负
美元4,118,018。截至2023年1月31日,该公司的累计赤字为美元16,309,417。公司持续的
业务取决于其产生未来现金流或通过债务或股权获得额外融资的能力。
管理层认为,将从外部融资中获得足够的营运资金,以支付公司到期的负债
和承付款项,尽管存在无法及时或无法按照公司可接受的条件
获得额外融资的风险。这些因素可能会使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。这些
简明的中期合并财务报表并未反映出公司无法继续经营
时可能需要的任何调整。
2022 年 9 月 30 日,公司董事会
根据
公司普通股持有人收到的
批准对其已发行和流通普通股进行1比30的反向拆分,自2022年9月30日起生效 0.0333每持有一股普通股的普通股。
除非另有明确规定,否则这些财务报表中包含的所有已发行和流通的普通股或可转换为普通股的工具
均已追溯调整,以反映所有期限的反向股份
拆分。
CLEARMIND MEDICINE
简明中期合并财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
随附的简明中期合并财务
报表是根据国际
会计准则理事会(“IASB”)在持续经营的基础上发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)编制的。
这些简明的中期合并财务报表
包括公司及其账目 100所持子公司 Clearmindmed Ltd. 和 Clearmind Labs Ltd.(不活跃)百分比合并时所有公司间
余额和交易均已消除。
这些简明的中期合并财务报表
是根据历史成本编制的,金融资产和负债(包括衍生品)除外,金融资产和负债(包括衍生品)按公允价值计入损益(“FVTPL”),以加元(公司的本位币
)列报。
根据国际财务报告准则编制的财务报表中通常包含
的某些信息和脚注披露在本报告中,已压缩或省略了此类规则
和法规所允许的。因此,这些简明财务报表应与截至2022年10月31日止年度的经审计财务报表
及其附注(“2022年年度报告”)一起阅读。
未经审计的简明财务报表是在与经审计的财务报表相同的基础上编制的
。公司管理层认为,随附的未经审计的简明的
财务报表包含所有必要的调整,以公允地列报公司财务状况和
在所列过渡期内的经营业绩。截至2023年1月31日的三个月的业绩不一定表明
截至2023年10月31日的年度或未来任何时期的业绩。
截至2023年1月31日,与2022年年度报告披露的会计政策相比,
公司的重要会计政策没有重大变化。
根据
编制符合国际财务报告准则的合并财务报表要求管理层做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响政策的应用,以及申报的资产、负债、收入和支出金额
。估计值和相关假设基于历史经验和在此情况下被认为合理的各种
其他因素,这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值做出判断
的基础,而这些判断从其他来源并不容易看出。实际结果可能与这些
估计值不同。
CLEARMIND MEDICINE
简明中期合并财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
重要估计
基于股份的薪酬
公允价值是使用 Black-Scholes 期权
定价模型确定的。估算公允价值需要确定最适合授予权益工具的估值模型,
取决于授予的条款和条件。期权定价模型需要使用高度主观的估计和假设
,包括预期的股价波动。基本假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响,
因此,现有模型不一定能可靠地衡量公司股票期权的公允价值。
重要判决
公司管理层
在适用公司会计政策过程中做出的关键判断如下,这些判断对公司合并财务报表中确认的
金额影响最大:
继续关注
应用持续经营假设要求
管理层考虑有关未来的所有可用信息,至少但不限于报告期
结束后的12个月。公司意识到,与事件或条件相关的重大不确定性可能会使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑
。
截至2023年1月31日,该公司持有 27,778Medigus Ltd(“Medigus”)的普通股
股(大约 0.11%),总公允价值为 $180,225。持有的普通股
的公允价值是根据活跃市场的公开报价确定的。
| |
2022年10月31日 | | |
增补 | | |
未实现 损失 | | |
1月31日 2023 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
Medigus Ltd. — 股票 | |
$ | 264,449 | | |
$ | - | | |
$ | (84,224 | ) | |
$ | 180,225 | |
CLEARMIND MEDICINE
简明中期合并财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
| (i) |
因关键管理人员向公司提供的就业服务而获得的薪酬如下: |
| |
三个月已结束 | | |
三个月已结束 | |
| |
1月31日 | | |
1月31日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
军官: | |
| | |
| |
咨询费 | |
$ | 190,374 | | |
$ | 127,859 | |
基于股份的薪酬 | |
| 59,933 | | |
| 147,424 | |
| |
$ | 250,307 | | |
$ | 275,283 | |
导演: | |
| | | |
| | |
董事费 | |
$ | 73,581 | | |
$ | 24,000 | |
基于股份的薪酬 | |
| 59,465 | | |
| 14,979 | |
| |
$ | 133,046 | | |
$ | 38,979 | |
| |
1月31日 | | |
10月31日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
欠军官的款项 | |
$ | 124,257 | | |
$ | 185,830 | |
拖欠董事的款项 | |
| 19,575 | | |
| 96,014 | |
| |
$ | 143,832 | | |
$ | 281,844 | |
| b. |
2022年3月7日,公司与SciSparc签署了一项协议,根据该协议,公司和SciSparc同意合作使用双方开发的某些分子进行
一项可行性研究(“合作协议”)。公司的某些
高级管理人员和董事目前经营、管理或受聘担任 SciSparc 的高级职员和/或董事,SciSparc 的
目标可能与公司相似或不同。此类活动可能会减少这些人分配给公司
事务的时间。迄今为止,尚未决定成立合资企业,与sciSparc
开展研究活动仍处于初期阶段。在截至2023年1月31日的三个月中,公司收到了美元13,180作为在合作协议框架内进行的研究
和开发费用的补偿。截至2023年1月31日,美元77,314是欠了
公司的。 |
CLEARMIND MEDICINE
简明中期合并财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
| a. | 公司的法定股本是无面值股份的无限量
普通股。截至2023年1月31日,已发行和流通的股票数量为 2,478,441(10 月 31 日,
2022- 1,319,770). |
| b. | 2022 年 9 月 30 日,公司对其已发行和流通股份进行了以 1 比 30 股
合并(反向股份分割)。
已在所有期限内追溯了所有股票金额和可转换为股票的工具。 |
| c. | 截至2023年1月31日
的三个月中的股票交易: |
| (i) |
2022 年 11 月 14 日,公司完成了承销公开发行 1,153,847以美元向公众出售的股票6.50每
股 (CAD$)8.65),总收入为美元7.5百万,在扣除承保折扣和发行费用之前。
的发行于 2022 年 11 月 17 日结束。收到的净收益为 $8,466,602. |
此外,该公司还授予了担任该交易承销商的Aegis Capital Corp.(“Aegis”)的45天期权,最高收购期限为 173,077额外普通股,等于 15本次发行中仅为弥补超额配股(“超额配股”)而出售的股票数量的百分比(“超额配股”)。每增加一股
普通股的公开收购价格本来是美元6.50每股(加元)8.65)。未行使超额配股。
收到了 Aegis 57,692承销商认股权证,每份此类认股权证
使代理人有权在支付美元后获得一股普通股8.125每股,可在本次发行
开始销售六个月后行使,并在发行开始销售后不超过五年的日期到期。承销商认股权证的公平
价值总额为 $376,851并已记入认股权证储备金。公允价值是使用
Black-Scholes 期权定价模型估算的,假设没有预期的股息或没收,并采用以下加权平均假设:
无风险利率 | |
| 1.43 | % |
预期寿命(年) | |
| 5 | |
预期波动率 | |
| 107 | % |
在发行方面,该公司的普通股
获准在纳斯达克上市,并于2022年11月15日开始在纳斯达克上市,股票代码为 “CMND”。
公开发行后,Medigus 有权获得
44,829股票和 2,241根据公司与Medigus
于2022年6月29日签署的协议中包含的反稀释条款签发的认股权证。
自 2022 年 10 月 31 日
起,反稀释功能被记录为衍生负债,并在首次公开募股完成后被归类为股权。
| (ii) | 2023年1月16日, 4,824股票是针对已完全归属的RSU发行的。RSU 的公允价值为 $51,120在发行时。 |
| (iii) | 在截至2023年1月31日的三个月中,根据附注11c和11a中详述的现有承诺,公司承诺发行 9,386公允价值为 $ 的股票46,832给两个服务提供商。截至本报告发布之日,这些股票尚未发行。 |
| d. | 截至2022年1月31日
的三个月中的股票交易: |
2021 年 11 月 26 日,该公司发行了 1,333公允价值为 $ 的普通股
28,800。该金额与首席科学官在前几个时期提供的服务有关(附注11 (a))
,因此该金额已从RSU储备金重新归类为股票溢价。
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简明中期合并财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
下表总结了公司股票购买权证的连续性
:
| |
认股权证数量 | | |
加权 平均的 运动 价格 | |
| |
| | |
| |
余额,2021 年 10 月 31 日和 2022 年 1 月 31 日 | |
| 526,666 | | |
$ | 21.84 | |
| |
| | | |
| | |
已发行 | |
| 66,245 | | |
| 60.00 | |
| |
| | | |
| | |
余额,2022 年 10 月 31 日 | |
| 592,911 | | |
| 26.10 | |
| |
| | | |
| | |
已印发(附注5c (i)) | |
| 57,692 | | |
| 10.85 | |
| |
| | | |
| | |
余额,2023 年 1 月 31 日 | |
| 650,603 | | |
$ | 24.75 | |
截至2023年1月31日,以下
股票购买权证尚未兑现:
的数量 认股权证
未兑现 | | |
行使价格 | | |
到期日期 |
| | |
| | |
|
| 250,000 | | |
$ | 4.50 | | |
2024年4月22日 |
| 276,666 | | |
$ | 37.50 | | |
2022年12月22日 |
| 66,245 | | |
$ | 60.00 | | |
2023年8月14日 |
| 57,692 | | |
$ | 10.85 | (*) | |
2027年11月17日 |
| | | |
| | | |
|
| 650,603 | | |
| | | |
|
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简明中期合并财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
2021 年 9 月 1 日,公司实施了一项股票期权
计划,根据该计划,可以向公司的董事、高级职员、员工和顾问授予股票期权。董事会
有权向除顾问
以外的任何人(期权持有者)发放预留在任何 12 个月内发行的最大普通股数量,不得超过 5授予之日已发行和流通普通股的百分比。在任何 12 个月内保留向任何顾问发行的最大普通股
数量不得超过 2在授予之日
已发行和流通普通股的百分比以及在任何 12 个月内向所有参与投资者关系
活动的人预留的普通股最大数量不得超过 2授予之日已发行和流通普通股数量的百分比。
下表总结了公司
股票期权的连续性:
| |
期权数量 | | |
加权 平均的 行使价格 | |
| |
| | |
| |
太棒了,2021 年 10 月 31 日 | |
| 111,889 | | |
$ | 20.67 | |
| |
| | | |
| | |
已批准 (i) | |
| 86,333 | | |
| 20.68 | |
| |
| | | |
| | |
已取消 (ii) | |
| (40,556 | ) | |
| 21.56 | |
| |
| | | |
| | |
未完成,2022 年 10 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日 | |
| 157,666 | | |
$ | 20.45 | |
| |
| | | |
| | |
2023 年 1 月 31 日可行使 | |
| 82,389 | | |
$ | 20.33 | |
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(以加元表示)
(未经审计)
截至2023年1月31日,有关未偿还股票期权
的更多信息,如下所示:
| | |
杰出 | | |
可锻炼 | |
行使价格范围 | | |
的数量 股票期权 | | |
加权 平均的 剩余 合同寿命 (年) | | |
加权 平均的 行使价格 | | |
的数量 股票期权 | | |
加权 平均的 行使价格 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
$ | 5.55 | | |
| 16,000 | | |
| 3.32 | | |
$ | 5.55 | | |
| 8,000 | | |
$ | 5.55 | |
$ | 16.80 | | |
| 29,333 | | |
| 9.01 | | |
| 16.80 | | |
| 14,389 | | |
| 16.80 | |
$ | 20.40 | | |
| 12,667 | | |
| 8.86 | | |
| 20.40 | | |
| 12,667 | | |
| 20.40 | |
$ | 22.50 | | |
| 35,000 | | |
| 3.31 | | |
| 22.50 | | |
| 18,750 | | |
| 22.50 | |
$ | 23.40 | | |
| 6,000 | | |
| 6.24 | | |
| 23.40 | | |
| 2,750 | | |
| 23.40 | |
$ | 24.00 | | |
| 31,333 | | |
| 9.01 | | |
| 24.00 | | |
| 10,444 | | |
| 24.00 | |
$ | 24.90 | | |
| 4,000 | | |
| 3.64 | | |
| 24.90 | | |
| 4,000 | | |
| 24.90 | |
$ | 25.20 | | |
| 20,000 | | |
| 3.42 | | |
| 25.20 | | |
| 10,000 | | |
| 25.20 | |
$ | 30.00 | | |
| 3,333 | | |
| 8.86 | | |
| 30.00 | | |
| 1,389 | | |
| 30.00 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | | |
| 157,666 | | |
| 6.20 | | |
$ | 20.45 | | |
| 82,389 | | |
$ | 20.33 | |
此前授予某些
顾问在此期间衡量的持续服务的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的,假设
没有预期的股息或没收以及以下加权平均假设:
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
无风险利率 | |
| 2.60%-2.72 | % | |
| 1.58 | % |
预期寿命(年) | |
| 5.38 | | |
| 5.91 | |
预期波动率 | |
| 91.81%-94.66 | % | |
| 94 | % |
在截至2023年1月31日的三个月中,
支出的股票期权公允价值总额的部分为美元132,338 (2022 - $218,974)被记录为基于股份的付款准备金,并从运营中扣除
。在截至2023年1月31日的三个月中,授予的股票期权的加权平均公允价值为美元3.02每股
(在截至2023年1月31日的三个月中,未授予任何期权)。
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(以加元表示)
(未经审计)
2021 年 8 月 4 日,公司批准了 RSU 计划,该计划
旨在为公司的某些董事、高级职员、员工和顾问提供收购公司 RSU
股份的机会。每个单位的价值等于普通股,在授予普通股持有人发行结果后,
由董事会自行决定(i)普通股或(ii)等于普通股公允市场价值的现金。
在截至2023年1月31日的三个月中,公司
确认的RSU储备金为美元466,314 (2021 - $190,000) 与既得的 RSU 有关。
下表总结了 RSU 的连续性:
| |
RSU 数量 | | |
加权 平均的 发行价格 | |
| |
| | |
| |
余额,2021 年 10 月 31 日 | |
| – | | |
$ | – | |
| |
| | | |
| | |
已授予 | |
| 35,328 | | |
| 10.55 | |
既得 | |
| (35,328 | ) | |
| 10.55 | |
| |
| | | |
| | |
余额,2022 年 10 月 31 日 | |
| – | | |
$ | – | |
| |
| | | |
| | |
已批准 (i) | |
| 14,774 | | |
| 5.01 | |
既得 | |
| (14,774 | ) | |
| 5.01 | |
| |
| | | |
| | |
余额,2023 年 1 月 31 日 | |
| – | | |
$ | – | |
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简明中期合并财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
截至2023年1月31日,公司财务状况表中列报了按经常性
计量以公允价值计量的资产和负债,如下所示:
| |
使用公允价值测量 | | |
| |
| |
活跃市场的报价
表示相同
个乐器
(第 1 级) | | |
意义重大
其他
可观察
输入
(第 2 级) | | |
意义重大
不可观察
输入
(第 3 级) | | |
平衡
1 月 31 日
2023 | |
短期投资 | |
$ | 180,225 | | |
$ | – | | |
$ | – | | |
$ | 180,225 | |
截至2022年10月31日,公司财务状况表中列报了按经常性
计量的资产和负债,如下所示:
| |
使用公允价值测量 | | |
| |
| |
报价 在活跃的市场中 换成相同的 乐器 (第 1 级) | | |
意义重大 其他 可观察 输入 (第 2 级) | | |
意义重大 不可观察 输入 (第 3 级) | | |
平衡 10月31日, 2022 | |
短期投资 | |
$ | 264,449 | | |
$ | – | | |
$ | – | | |
$ | 264,449 | |
衍生责任 | |
| – | | |
| 396,597 | | |
| – | | |
| 396.597 | |
其他资产和负债(包括
现金、应收金额、应付账款和应计负债以及应付给关联方的金额)的公允价值接近其账面价值
,这是由于这些工具的到期时间相对较短所致。
可能使公司集中信用风险
的金融工具主要由现金和其他应收账款组成。公司通过向高信用质量的金融机构存放现金
来限制其信用损失敞口。金融资产的账面金额代表最大信用风险。
外币风险是指金融工具
未来现金流的公允价值因外汇汇率的变化而波动的风险。如果货币资产和负债以外币计价,则公司面临外汇
货币风险。该公司的子公司
在以色列开展业务,拥有某些以新谢克尔和美元计价的货币金融工具。公司尚未签订
外汇汇率合约来降低这种风险。
下表显示了截至2023年1月31日外币
汇兑风险对净营运资金的影响。下表还提供了对的灵敏度分析 10%
的外币兑已确定的本位币升值,这将使公司的净亏损增加(减少)下表所示的金额
。截至2023年1月31日,外币兑本位币贬值10%将产生相等
但相反的效果。
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简明中期合并财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
现金 | |
$ | 4,491,696 | |
应收金额 | |
| 161,758 | |
应付账款和应计负债 | |
| (888,123 | ) |
应由关联方承担 | |
| (112,957 | ) |
外币金融资产和负债总额 | |
$ | 3,652,374 | |
| |
| | |
a 的影响 10外汇汇率走强或疲软的百分比 | |
$ | 365,237 | |
利率风险是指金融工具未来
现金流的公允价值因市场利率的变化而波动的风险。该公司没有面临重大的
利率风险,因为它没有任何浮动利率的负债。
流动性风险是指公司无法在
到期时履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的目标是确保其有足够的
流动性来偿还到期的负债。公司依赖于及时筹集债务或股权融资。
以下金额是截至2023年1月31日和2022年10月31日的金融
负债的合同到期日:
2023年1月31日 | |
总计 | | |
1 年以内 | | |
之内 2-5 年 | |
| |
| | |
| | |
| |
应付账款和应计负债 | |
$ | 900,872 | | |
$ | 900,872 | | |
$ | – | |
应由关联方承担 | |
| 143,832 | | |
| 143,832 | | |
| – | |
租赁责任 | |
| 27,017 | | |
| 27,017 | | |
| – | |
| |
$ | 1,071,721 | | |
$ | 1,071,721 | | |
$ | – | |
2022年10月31日 | |
总计 | | |
之内 1 年 | | |
之内 2-5 年 | |
| |
| | |
| | |
| |
应付账款和应计负债 | |
$ | 1,906,706 | | |
$ | 1,906,706 | | |
$ | – | |
应由关联方承担 | |
| 281,844 | | |
| 281,844 | | |
| – | |
衍生责任 | |
| 396,597 | | |
| 396,597 | | |
| | |
租赁责任 | |
| 52,399 | | |
| 52,399 | | |
| | |
| |
$ | 2,637,546 | | |
$ | 2,637,546 | | |
$ | – | |
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简明中期合并财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
公司管理资本是为了保持其
继续经营的能力,为股东提供回报,为其他利益相关者提供收益。
公司的资本结构由现金和股权组成,包括已发行股本、RSU 储备金、认股权证储备和期权储备。
公司管理其资本结构,并根据经济状况对其进行调整
。经董事会批准,公司将通过发行新股或在特定情况下开展其他认为适当的活动来平衡其整体资本结构
。
公司不受外部施加的资本
要求的约束,与截至2023年1月31日的三个月
相比,公司在资本风险管理方面的总体战略保持不变。
| a. |
2020 年 11 月 1 日(经2021年5月12日修订),公司签订了一项协议,以收购某些
专利和专利申请的权利、所有权和权益,以换取与顾问签订咨询服务协议。该顾问将
成为公司的科学顾问,并将获得月费 $ 的补偿5,000从 2021 年 2 月 1 日开始。
公司将派出顾问 16,000普通股在每个季度末等额分期发放,从加拿大证券交易所(“上市日期”)获得
最终批准公司业务变更之日之后的第一个完整季度的末尾
开始,期限为 三年。公司还将授予顾问资格 16,000
股票期权可以 $ 行使5.55每股普通股(已授予)。股票期权将在每个季度末
等额归属,从上市日期之后的第一个完整季度末开始,期限为 三年。在截至2023年1月31日的
三个月中,公司确认的基于股份的薪酬为美元6,549 (2021 - $零) 与协议规定的 RSU 储备金
有关。截至2023年1月31日,该公司已发布 2,667 (2021 – $零) 协议规定的普通股. |
| b. | 自 2022 年 1 月 1 日
起,公司与公司的三名顾问签订了咨询协议,根据该协议,公司同意向每位顾问发放
666自2022年1月31日起,RSU在每个月底成立,初始任期为12个月。在截至2023年1月31日的三个
个月中,公司确认的基于股份的薪酬为美元30,280与 RSU 有关。截至 2023 年 1 月 31 日,
总共有 26,000股票可作为对价发行给这3位顾问,服务期为13个月。 |
| c. |
2022 年 3 月 1 日,公司与一位顾问签订了咨询协议,根据该协议,公司同意向顾问 ILS
付款20,000 ($7,752) 和 666RSU 每月,持续 12 个月。在截至2023年1月31日的三个月中,公司
确认的基于股份的薪酬为美元10,093与 RSU 的相关。截至 2023 年 1 月 31 日,共有 7,333股票可发行给顾问
,作为服务11个月的对价。 |
CLEARMIND MEDICINE
简明中期合并财务报表附注
(以加元表示)
(未经审计)
| d. |
2022 年 3 月 14 日,公司与一位顾问达成协议,根据该协议,公司同意向顾问 RSU 发行等值
的美元10,000每月一次,为期三个月。除非公司在初始期限内提前三天
书面通知终止,否则该期限将自动续期,否则该期限将自动延长。从 2023 年 1 月 1 日起,该协议修改为 $5,000
每月。他的协议仍然有效。在截至2023年1月31日的三个月中,公司确认的基于股份的薪酬
为美元33,631与 RSU 的相关。截至 2023 年 1 月 31 日,共有 6,774股票可作为对价发行给顾问,服务期为10个月。 |
| e. |
2022 年 5 月 23 日,公司与一位顾问达成协议,根据该协议,公司同意向顾问 RSU 发行等值
的美元10,000每月一次,为期三个月。除非公司在初始期限内提前三天
书面通知终止,否则该期限将自动续期,否则该期限将自动延长。在截至2023年1月31日的三个月中,公司
确认的基于股份的薪酬为美元40,283与 RSU 有关。 |
截至2023年1月31日,该公司已经 一运营部门,
迷幻医学的研究和开发,主要在以色列进行。
按地理位置划分的公司非流动资产
如下:
2023年1月31日 | |
加拿大 | | |
美国 | | |
欧洲 | | |
亚洲 | | |
总计 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
无形资产 | |
$ | – | | |
$ | 52,152 | | |
$ | 52,152 | | |
$ | 69,536 | | |
$ | 173,840 | |
财产和设备 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 15,012 | | |
| 15,012 | |
限制性现金 | |
| 20,000 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 20,000 | |
ROU 资产 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 24,340 | | |
| 24,340 | |
| |
$ | 20,000 | | |
$ | 52,152 | | |
$ | 52,152 | | |
$ | 108,888 | | |
$ | 233,192 | |
2022年10月31日 | |
加拿大 | | |
联合的 国家 | | |
欧洲 | | |
亚洲 | | |
总计 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
无形资产 | |
$ | – | | |
$ | 53,339 | | |
$ | 53,339 | | |
$ | 71,119 | | |
$ | 177,797 | |
财产和设备 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 17,610 | | |
| 17,610 | |
限制性现金 | |
| 20,000 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 20,000 | |
ROU 资产 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 48,768 | | |
| 48,768 | |
延期发行成本 | |
| – | | |
| 270,487 | | |
| – | | |
| – | | |
| 270,768 | |
| |
$ | 20,000 | | |
$ | 323,826 | | |
$ | 53,339 | | |
$ | 137,497 | | |
$ | 534,662 | |
2023年2月22日,
已全额归属的RSU发行了12,006股股票。发行时,RSU的公允价值为141,071美元。
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