DBD-20221231000002882310-K202212/31财年错误12/31/2022————1,000,0001,000,000——1.251.25125,000,000125,000,00095,779,71994,599,74279,103,45078,352,33316,676,26916,247,4093.06.610.2——0.30.73.45.90.10.81.8——0.2—23.21.5————2.03.9—0.40.3————0.40.50.40.40.51.251.251.250.05379.078.377.679.078.377.6——0.0049——0.0147——————不是2121015153051210335105835不是0.10.8———23.4—0.4——0.10.250.00.30.52.4Http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent不是不是00000288232022-01-012022-12-3100000288232022-12-31ISO 4217：美元00000288232023-03-13Xbrli：共享00000288232021-12-310000028823US-GAAP：客户关系成员2022-12-310000028823US-GAAP：客户关系成员2021-12-310000028823Dbd:OtherIntangibleAssetsIncludingIndefiniteLivedMember2022-12-310000028823Dbd:OtherIntangibleAssetsIncludingIndefiniteLivedMember2021-12-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K
| | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
| 截至本财政年度止 | 2022年12月31日 |
| 或 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
| 从中国到中国的过渡期 |
佣金文件编号1-4879
迪博尔德·尼克斯多夫公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 34-0183970 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | |
| 行政大道50号，邮政信箱2520号 | 哈德森 | 俄亥俄州 | | 44236-1605 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人电话号码，包括区号(330)490-4000
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股面值1.25美元 | DBD | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：
是*☒不是第一个☐。
如果注册人不需要根据《交易所法案》第13或15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是的，☐是这样的。不是 ☒
如果注册人是证券法规则405中定义的知名发行人，请用复选标记表示。是的，☐是这样的。不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是*☒不是☐。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是*☒不是第一个☐。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ | 非加速文件管理器 | ☐ |
| 规模较小的新闻报道公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用勾号表示登记人在备案中的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐--没有☒
根据2022年6月30日纽约证券交易所的收盘价，截至2022年6月30日，非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的大约总市值为$179,428,945.
截至2023年3月13日，已发行普通股数量为79,610,478.
以引用方式并入的文件
下面列出的是文件，其部分内容以引用方式并入本表格10-K中的部分内容：
将于2023年4月28日左右举行的2023年年度股东大会的联合委托书DieboldNixdorf，其部分内容通过引用并入本表格的第三部分。
目录
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第一部分 | | |
| 第一项： | 生意场 | 3 |
| 第1A项： | 风险因素 | 8 |
| 项目1B： | 未解决的员工意见 | 21 |
| 第二项： | 特性 | 21 |
| 第三项： | 法律程序 | 22 |
| 第四项： | 煤矿安全信息披露 | 22 |
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第II部 | | |
| 第五项： | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 23 |
| 第六项： | [已保留] | 24 |
| 第七项： | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 25 |
| 项目7A： | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
| 第八项： | 财务报表和补充数据 | 43 |
| 第九项： | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 103 |
| 第9A项： | 控制和程序 | 103 |
| 第9B项： | 其他信息 | 103 |
| 项目9C： | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 104 |
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第三部分 | | |
| 第十项： | 董事、行政人员和公司治理 | 105 |
| 第11项： | 高管薪酬 | 105 |
| 第12条： | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 106 |
| 第13条： | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 106 |
| 第14项： | 首席会计师费用及服务 | 106 |
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第四部分 | | |
| 第15条： | 展品和财务报表附表 | 107 |
| 第16条： | 表格10-K摘要 | 112 |
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签名 | 113 |
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第I部分
第一项：业务
(百万美元)
一般信息
迪博尔德·尼克斯多夫公司(与其子公司合称为本公司)实现了自动化、数字化并改变了人们的银行和购物方式。作为全球最大的100家金融机构和全球最大的25家零售商的合作伙伴，该公司的集成解决方案每天为数百万消费者方便、安全和高效地连接数字和实体渠道。该公司的业务遍及100多个国家和地区，在全球拥有约21,000名员工。
战略
该公司致力于不断提升银行和零售场所的消费者体验，同时通过硬件、软件和服务的智能集成来精简成本结构和业务流程。该公司与其他领先的技术公司合作，并定期完善其研发(R&D)支出，以支持消费者更好的交易体验。
运营优先级
该公司正在制定基本优先事项，以支持2023年及以后的业务，朝着一个目标努力-作为一个团队和一个公司实现其运营模式单位的经济目标。该公司将专注于三个简单的优先事项：
•向客户交付产品并保持卓越的运营水平；
•稳定和增长其经常性收入，利用其核心专业知识；以及
•重振公司文化-拥抱公司的传统，为公司的成就感到自豪。
首先，该公司致力于为我们的客户构建和交付其核心解决方案，并将重点放在单位转换经济上，这是其商业模式的主要基础。该公司认为，这是从运营角度评估业绩的最简单有效的方法。
通过专注于产品部门的交付和收入确认，公司将处于有利地位，执行其商业模式并走向稳定和增长，特别是在市场对其银行和零售解决方案的持续需求的情况下。围绕核心专业知识稳定业务以推动增长，预计将扩大公司的服务和软件收入机会，创造更长期的价值和收入来源。
该公司还专注于振兴其文化。我们的员工让迪博尔德·尼克斯多夫变得伟大，我们正在采取新的视角，计划采取几项举措来实现这一目标。
服务和产品解决方案
该公司提供广泛的解决方案组合，旨在自动化、数字化和改变人们的银行和购物方式。因此，该公司的运营结构专注于其两个客户部门--银行和零售。利用广泛的解决方案组合，该公司为客户提供了购买服务、软件和产品组合的灵活性，从而为他们的业务带来最大的价值。
银行业
该公司为各种规模的金融机构提供综合解决方案，旨在帮助提高运营效率、差异化消费者体验、增加收入和管理风险。
银行服务
服务是公司最大的业务组成部分，包括与产品相关的服务、实施服务和管理服务。通过远程服务功能或现场访问来管理与产品相关的服务事件。该组合包括合同维护、预防性维护、“按需”维护和全面实施服务。实施服务帮助我们的客户有效地响应不断变化的客户需求，包括基于全球标准化流程和工具、单点联系和可靠的本地专业知识的可扩展解决方案。托管服务和外包包括管理端到端业务流程和技术集成。我们的集成业务解决方案包括自助服务车队管理、分支机构生命周期管理和自动柜员机即服务功能。
该公司的DN Vynamic软件是银行市场上的第一个端到端软件产品组合，旨在简化和增强消费者体验。该平台原生于云，提供新功能，并通过开放应用程序接口(API)支持高级交易。此外，该公司的软件套件消除了对内部孤岛的传统关注，并使金融机构和支付提供商之间建立了相互联系的伙伴关系，从而简化了运营。通过其开放的方法，DN Vynamic将遗留系统整合在一起，实现了更高级别的连接、集成和互操作性。该公司的软件套件提供共享的分析和交易引擎。DN Vynamic平台可以产生新的见解来增强运营；优先考虑消费者的偏好，而不是技术。
2020年，该公司推出了AllConnectSM数据引擎(ACDE)，支持更加数据驱动和预测性的服务方法。截至2022年12月31日，超过17.5万台设备连接到ACDE。随着互联设备数量的增加，公司预计将从更高效、更具成本效益的运营中受益。
银行产品
银行产品组合包括现金回收机和自动取款机、智能存款终端、柜员自动化和自助售货机技术。随着金融机构寻求通过缩减其实体分支机构来扩大其自助交易集并降低运营成本，该公司提供了DN系列™系列自助服务解决方案。
DN系列是几年来在消费者研究、设计和工程资源方面投资的成果。DN系列的主要优势和功能包括：
•卓越的可用性和性能；
•下一代现金回收技术；
•与DNVynamic™软件套件完全集成；
•模块化和可升级的设计，使客户能够更快地响应不断变化的客户需求；
•更高的纸币容量和处理能力；
•改进安全保障措施，保护客户免受新出现的物理、数据和网络威胁；
•在某些型号中，与竞争对手的自动取款机相比，实体占用空间减少了40%；
•由可回收和可回收材料制成，比大多数传统自动取款机轻25%，减少了CO2零部件和码头的制造和运输过程中的排放；
•使用LED技术和高效的电力系统，比传统的自动取款机节省高达50%的电力；以及
•增加了金融机构的品牌选择。
零售
该公司全面的零售解决方案、软件和服务组合改善了零售商的结账流程，同时改善了消费者的购物体验。
零售服务业
面向零售商的迪博尔德·尼克斯多夫所有连接服务®包括维护和可用性服务，以持续优化零售接触点的性能和总拥有成本，如结账、自助服务和移动设备，以及关键的商店基础设施。解决方案组合包括：扩展、现代化或升级商店概念的实施服务；现场事件解决和多供应商解决方案恢复的维护服务；按需服务台支持的支持服务；远程监控固定和移动终端硬件的运营服务；以及远程监控多供应商软件和计划的软件部署和数据移动的应用服务。作为单一联系点，服务人员计划和监督门店开张、续订和改造项目，关注当地细节和客户的全球IT基础设施。
面向零售商的DN Vynamic软件套件提供了全面、模块化和开放的解决方案，范围从店内结账到跨多个渠道的解决方案，这些解决方案改进了端到端商店流程，并促进了消费者持续参与，以支持数字生态系统。这包括零售商的实体和数字销售渠道中的点击提货、预订和提货、店内订购和退店流程。来自多个来源的运营数据，例如企业资源规划(ERP)、POS、商店系统和客户关系管理系统(CRM)，可以跨所有客户连接点进行集成，以创建无缝和差异化的消费者体验。
2021年，该公司宣布进入电动汽车(EV)充电站服务业务，这是一个客户概况可能与现有零售业务相当的市场。我们的全球服务能力，包括我们的技术人员，我们在全球备件物流管理方面的技能，以及多语言帮助台，最初引起了拥有公共充电站的市场参与者的共鸣。
零售产品
零售产品组合包括自助结账(SCO)产品和订货亭，可提供无缝、高效的交易体验。甲虫®/Iscan Easy Express™是混合产品，只需按一下按钮，就可以从有人值守的运营切换到上海合作组织。K-Two Kiosk自动化日常任务和店内交易，提供订单接收功能，特别是在快速服务餐厅(QSR)和快速休闲餐厅，并提供进一步促进商店自动化和数字化的功能。零售产品组合还包括模块化和集成式“一体式”销售点(POS)和自助服务终端，以满足不断变化的消费者购物旅程以及零售商和商店员工的自动化要求。补充POS系统的是广泛的外围设备，包括打印机、秤和移动扫描仪，以及现金管理产品组合，该产品组合提供各种纸币和硬币处理系统。此外，我们的零售软件解决方案包括与硬件无关且支持多供应商的云原生软件平台。
竞争
该公司与全球、地区和本地竞争对手竞争，为金融机构和零售商提供技术解决方案。该公司通过提供广泛的动态解决方案来区分其产品，这些解决方案利用了高级安全、生物识别身份验证、移动连接、非接触式交易、云计算和物联网(IOT)方面的创新。根据零售银行研究(RBR)的独立行业调查，该公司是全球领先的自助服务解决方案提供商和制造商。
自助银行市场的竞争对手包括NCR、Nautilus Hyosung、GRG Banking Equipment、Glory Global Solutions、Oki Data和Triton Systems，以及一些本地制造和服务提供商，如亚太地区的富士通和日立欧姆龙；北美的Hantle/GenMega；欧洲、中东和非洲的Keba；以及拉丁美洲的Perto。
在某些国家和地区，该公司向主要在非银行零售市场运营的国际支付联盟和Euronet等独立自动柜员机部署商销售产品和/或与之竞争。
在零售市场，该公司通过提供POS、自动化SCO解决方案、现金管理、软件和服务，帮助零售商将其门店转变为以消费者为中心的方式。该公司的竞争对手包括上文强调的一些主要公司以及东芝和富士通等其他技术公司，以及GK Software、甲骨文、Aptos和PCMS等专业软件公司。许多零售商还使用专有软件解决方案。
就其提供的服务而言，该公司认为竞争将是分散的，特别是在与产品相关的服务领域。虽然其他制造商提供基本级别的产品支持，但竞争也包括当地和地区性第三方提供商。在更高价值的托管服务方面，该公司与IBM、ATOS、Fiserv和DXC Technology等大型IT服务提供商展开竞争。
在自助式软件市场，除上述主要硬件公司外，公司还与几家规模较小的利基软件公司(如KAL)以及银行和零售商的内部软件开发团队展开竞争。
运营
公司的经营业绩以及收入的数额和时机受到许多因素的影响，包括供应链、生产计划、客户优先事项、销售量和组合。在过去的几年里，该公司一直在磨练其产品，成为一家全面的解决方案提供商。由于对服务和软件的重视，公司员工的性质正在发生变化，需要在以下领域掌握新的技能：
•先进的安全和合规措施；
•先进的传感器；
•物联网；
•现代外勤事务业务；
•云计算；
•分析；以及
•服务即服务专业知识。
该公司在制造业务中使用的主要原材料是钢铁、塑料、电子零部件和零部件，这些原材料都是从各大供应商采购的。
本公司的营运资金主要与应收贸易账款和存货有关。库存通常是在收到客户订单时制造或购买的。本公司通常的付款期限为发票开出之日起30天至90天。该公司一般不提供延期付款条件。该公司还为客户提供融资安排，这些安排主要归类并计入销售型租赁。
人力资本管理
我们在自动化、数字化和转变人们的银行和购物方式方面处于世界领先地位。然而，如果没有我们的员工，我们就不会处于这个位置，员工是我们最宝贵的资产之一。迪博尔德·尼克斯多夫正在通过利用最佳实践和投资于必要的工具来改善员工体验，以培养和奖励整个公司的人才。
员工简档
截至2022年12月31日，我们在全球100多个国家和地区雇用了大约21,000名员工。
文化
我们通过共同的价值观来管理我们的行动：责任、合作、果断、紧迫感和变革的意愿。此外，我们还有一个关怀委员会，它代表体贴、有意识、负责任和同理心--我们希望所有员工每天都能效仿这四种行为。我们的价值观和关怀委员会共同帮助员工感受到感激、参与、联系和支持，他们有平等的成功机会。我们继续通过我们的多元化和包容性计划、员工资源小组、强大的内部沟通和绩效管理流程来推动我们的文化演变。
多样性和包容性
公司致力于建立一种多元化和包容性的文化，在这种文化中，每个人都被接受、重视、支持和鼓励蓬勃发展。我们重视我们的社区为公司带来的不同视角和解决方案，我们相信这些视角对我们如何创新和发展具有积极影响。我们的期望是，我们的多样性和包容性计划将指导我们文化的改进-具体地说，就是招聘、培训、政策和报告、领导期望和福利。2022年，我们继续促进员工资源群体，包括职场女性、DN Pride和多元文化。我们正在继续加强我们的多样性和包容性倡议，与我们的关怀委员会一起，招聘、留住和促进多元化的劳动力队伍。这些努力不仅将促进创新和增长，还将加强我们与100多个国家和地区的客户的关系，这些客户具有不同的文化、性别、种族和其他特征。
员工敬业度
我们对内部通信资源进行了投资，以更好地调动员工的积极性。我们有一个名为Exchange的内部内部网，让员工随时了解我们业务的关键变化、新产品发布和战略计划的进展。
人才
为了保持一支有竞争力的员工队伍，公司正在发展和改进我们培训、识别和提拔关键人才的方式。此外，公司不断改进和标准化我们的员工考核流程-鼓励定期进行绩效考核和反馈，以设定明确的期望，激励员工，并加强薪酬与绩效之间的联系。 2021年，我们扩大了针对人才发展和继任规划的全球人才审查计划，以更深入地进入我们的组织，在高级领导职位之下。最近，为了让某些员工留在领导岗位上，公司提供了留任奖金。
健康、安全和健康
在我们的整个历史中，我们一直致力于提供一个安全的工作场所，防止和限制人身伤害和环境损害。我们遵循产品安全和安保的国际标准和法规。我们注重质量的设计方法涵盖了研发质量、制造质量和供应商质量。在产品开发过程中，这些职能部门定期参与解决方案要求和规范审查。在开发的后期阶段，我们定义并执行各种测试以确保产品安全。我们使用政府要求的程序和最佳实践来评估风险，以确保我们了解剩余风险并适当保护员工。频繁的培训确保专家及时了解法律和内部要求。
此外，自新冠肺炎在全球爆发以来，我们一直在评估和改进我们的健康、安全和健康协议。我们被指定为全球多个地点的基本服务提供商，这要求我们实时响应和解决健康和安全问题。我们采取了以下措施来应对这些挑战：
•执行我们的大流行病综合应对计划，以确保我们行动的连续性，同时保护我们人民的健康和安全；
•为前线员工制定新的安全和警示程序，以确保他们的安全；
•为公共工作区的工作提供消毒材料和指导；
•要求员工遵守隔离要求；
•对我们的生产设施进行消毒，并发布严格的指导，禁止不必要的访客和承包商进入我们的制造设施；以及
•建立/遵守严格的卫生规定，包括洗手，任何有感冒或流感样症状的人不得进入，体温检查和最大限度地保持社交距离。
补偿
我们的薪酬计划旨在吸引和留住员工，并保持强大的绩效薪酬文化。我们定期评估当前的商业环境和劳动力市场，以确保我们的薪酬计划反映当前的最佳实践。我们根据市场数据为我们的工作制定基准并设定薪酬范围。我们相信，这些做法将有助于激励和吸引我们更广泛的员工基础，从而持续增加股东价值，并反映我们将长期薪酬与业绩保持一致的薪酬理念。
产品积压
截至2022年和2021年12月31日，该公司的产品积压分别约为1,400美元和1,100美元。积压的订单通常包括预计或预计在18个月内发货或安装的订单。尽管公司认为积压订单中包含的订单是确定的，有时是预付款的，但有些订单可能会被客户取消而不会受到惩罚，如果管理层认为这样做符合公司的最佳利益，公司可能会选择允许取消订单而不受惩罚。从历史上看，该公司在其积压的产品中没有经历过重大的取消。此外，该公司超过50%的收入来自其服务业务，该业务的积压信息不进行衡量。因此，本公司认为，截至任何特定日期，其积压的产品不一定预示着未来任何时期的收入。
专利、商标、许可证
该公司在全球拥有与某些产品相关的专利、商标和许可证。虽然本公司视该等项目为重要项目，但并不认为其整体业务或任何行业分部在实质上依赖任何一项或任何一组项目。本公司打算保护和捍卫其知识产权，包括向侵权第三方寻求损害赔偿和其他适当的补救措施。
政府监管
作为一家拥有全球业务的公司，我们受到复杂的外国和美国法律法规的约束，包括贸易法规、关税、进出口法规、反贿赂和腐败法、反垄断或竞争法、数据隐私法，如欧盟一般数据保护法规(GDPR)和环境法规等。我们已经制定了促进遵守这些法律和法规的政策和程序。尽管它们很复杂，但我们遵守这些法律和法规，包括环境法规，通常不会，也不会对我们的资本支出、收益或竞争地位产生实质性影响。政府法规可能会发生变化，因此我们无法评估遵守未来要求的可能影响，也无法评估我们遵守这些法规是否会对我们未来的业务产生重大影响。
关于我们的执行官员的信息
有关公司高管的信息，请参阅本年度报告10-K表中的第10项，该报告以引用的方式并入本文。
可用信息
该公司使用其投资者关系网站，Http://investors.dieboldnixdorf.com，作为例行发布重要信息的渠道，包括股票信息、新闻发布、投资者介绍和金融信息。该公司在以电子方式向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交或提交文件后，在合理可行的情况下尽快公布文件，包括其关于10-K、10-Q和8-K表格的年度、季度和当前报告；其委托书；注册声明；以及对这些报告或声明的任何修订。所有这样的公告和文件都可以在公司的投资者关系网站上免费查阅。此外，该网站允许投资者和其他感兴趣的人注册，当公司在其网站上发布新闻稿和财务信息时，自动接收电子邮件警报。投资者和其他感兴趣的人也可以在Twitter上关注该公司，网址为Http://twitter.com/dieboldnixdorf。除非特别注明，否则本年度报告中以表格10-K形式提及的任何网站上的内容都不会以引用的方式并入本年度报告。
项目11A：风险因素
(美元和欧元(百万美元，每股价值除外)
以下是可能影响公司业务、财务状况、经营业绩和现金流的某些风险因素。在评估本年度报告10-K表格所载前瞻性陈述时，应考虑这些风险因素，因为它们可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中所表达的结果大相径庭。以下强调的风险因素并不是该公司面临的唯一风险因素。虽然风险是按标题组织的，而且每个风险都是单独讨论的，但许多风险是相互关联的。读者不应将披露任何风险因素解读为暗示风险尚未成为现实。如果这些事件中的任何一个实际发生，公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流都可能受到负面影响。
公司告诫读者牢记这些风险因素，不要将不适当的确定性归因于任何前瞻性陈述，这些陈述仅说明截至本年度报告10-K表格之日的情况。
战略和运营风险。
本公司可能无法从经营中产生足够的现金或获得其他流动资金来源，以维持其经营需要或履行其在未来12个月期间到期的债务，这令人对本公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。本公司可能无法从经营中产生足够的现金或获得其他流动资金来源，以维持其经营需要或履行其在未来12个月期间到期的债务，这令人对本公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。如下文“-与我们的债务有关的风险”一节所述，本公司负债累累，需要足够的现金流和资本资源来支付其偿债义务和其他流动资金需求。虽然于2022年12月完成的再融资交易旨在为本公司提供所需的流动资金，以及营运所得的现金，以满足其短期及长期流动资金需求，但由于借款基数低于预期，ABL贷款机制的可用借款能力一直相当有限。此外，库存转化为收入的速度慢于预期，进一步抑制了流动性。因此，在不修改ABL贷款和获得额外资本的情况下，该公司目前预计，它将没有足够的流动资金来履行其在未来12个月期间到期的债务。本公司一直在与若干贷款人讨论各种流动资金解决方案，包括在其ABL贷款下提供的短期“后进先出”贷款，贷款人已根据惯例条件为该贷款提供了一份“高度自信的信函”。该公司预计先进先出安排将提供55.0美元的额外流动资金，并将在2023年3月20日之前关闭，然而，不能保证这样的安排将在该日期之前达成或根本不会达成。此外，该公司正在与其贷款人就其业务的其他战略举措和流动性解决方案进行讨论。不能保证本公司改善其经营业绩和财务状况的努力将取得成功，不能保证其能够按商业合理的条款修改ABL贷款的条款或根本不能保证其能够以商业合理的条款或根本不能获得额外的融资。见“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本资源”和“-与负债有关的风险”。
新冠肺炎疫情的影响继续带来不确定性，并可能继续对我们的业务产生实质性不利影响。T新冠肺炎疫情已经对我们的运营和财务业绩产生了不利影响，并可能继续下去。尽管如此，考虑到我们作为银行和基本零售商的基本服务提供商的工作，我们的业务在新冠肺炎疫情中已经表现出一定程度的弹性。尽管如此，该公司的财务业绩继续受到更长的交付期--包括入站和出站--以及与大流行相关的逆风相关的延迟计费通胀压力的影响。这些影响以及与大流行有关的其他已知或意想不到的风险或事态发展可能会继续对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性和不利的影响。如果情况恶化，导致额外或意想不到的挑战，那么新冠肺炎疫情的影响可能会对我们的业务中的一个或多个方面造成实质性负面影响：我们的全球供应链，包括我们保持充足零部件供应的能力；运输和运输；我们的制造设施；现场服务技术人员；远程工作或在办公室工作的员工；以及客户的业务。此外，未来的公共卫生危机，如新冠肺炎疫情，可能会导致我们业务的安装、认证或其他时间敏感方面的额外和实质性延误。由于我们无法预测新冠肺炎大流行或未来任何公共卫生危机的持续时间和范围，因此无法合理估计对我们的财务状况、运营结果和现金流的持续负面影响，但可能是实质性的。
虽然该公司从2021年结束的DNNow计划以及2022年开始的1.5亿美元增量成本节约计划中实现了大量节省，但这些节省可能是不可持续的，这可能会对其运营业绩和现金流产生不利影响。该公司的举措包括一些工作流程，旨在提高运营效率并可持续地增加利润和现金流。尽管到2022年，该公司已经实现了大量的年度成本节约，但它可能无法维持之前实施的工作流程的年度成本节约。其经营业绩和现金流可能会受到不利影响。
新的服务和产品开发可能不会成功。该公司一直在寻求开发新的服务和产品，以补充或利用其核心能力，并扩大其业务潜力。例如，该公司于2019年推出了DN系列银行解决方案组合，于2020年推出了DN系列Easy零售结账解决方案，并于2021年推出了电动汽车充电站服务。公司在服务和产品技术方面进行了大量投资，并
预计未来几年将花费大量资源用于新的云软件、支持数字的服务和产品开发。不能保证公司的服务和产品开发工作将会成功，不能保证任何新服务和产品的推出将及时，不能保证任何新产品的客户认证过程将在预期的时间表内完成，不能保证公司能够成功地营销这些服务和产品，也不能保证销售这些服务和产品产生的利润将收回开发工作的成本。
该公司可能无法成功执行其数字化硬件、服务和软件战略。作为其更广泛业务战略的一部分，该公司正在向其客户提供数字驱动的硬件、服务和软件，以满足他们不断变化的需求，即更大的灵活性和可选性，以满足市场需求，推动业绩水平的提高，并提供更具可扩展性的成本结构。该公司的数字战略也延伸到其自身的内部能力，以确保公司变得更有效率，并向员工提供更好的能力。在内部财务、信息技术、人力资源和销售部门，该公司正在部署数字工具，通过使用基于云的应用程序、自助服务门户和自动化来提高运营效率。执行数字化战略给公司及其客户都带来了风险和挑战，而且不能保证公司的努力一定会成功。
该公司可能无法产生足够的现金流来为其运营提供资金，并进行足够的资本投资。公司运营的现金流主要取决于销售和服务利润率。为了开发新的服务和产品技术，支持未来的增长，实现运营效率并保持服务和产品质量，公司必须在制造技术、设施和资本设备、研发以及服务和产品技术方面进行重大资本投资。除了运营提供的现金外，该公司还不时利用外部融资来源。视一般市况或其他因素而定，本公司可能无法产生足够的现金流为其营运提供资金，以及作出足够的资本投资，不论是全部或部分。此外，信贷市场的任何紧缩都可能限制该公司获得替代现金来源为其运营提供资金的能力。
数据隐私和网络安全风险。
网络安全事件或漏洞可能扰乱公司的内部运营或向客户提供的服务，这可能会对收入产生不利影响，增加成本，并损害公司的声誉、客户关系和股票价格。为了降低这些风险，该公司制定了旨在检测和帮助防范网络安全攻击的计划和措施。尽管我们已经实施了旨在检测和限制未经授权访问我们的系统以及获取、丢失、修改、使用、访问或披露我们的数据的风险的网络安全措施，但威胁参与者正在使用不断发展、复杂和不断变化的技术来获得对系统和数据的未经授权的访问。可能试图进入我们系统的威胁参与者的类型和动机也在不断演变和扩大，其中包括复杂的民族国家支持的和有组织的网络罪犯，他们的目标是金融服务业。因此，网络攻击的风险正在增加。员工或承包商的攻击、中断、入侵、拒绝服务、盗窃或其他数据或网络安全事件(例如网络钓鱼攻击、病毒、勒索软件或其他恶意软件安装)，或员工或承包商的疏忽行为，可能导致对我们的系统、产品和数据(或我们的第三方服务提供商的系统、产品和数据)的未经授权访问、获取、丢失、披露或修改，这可能导致运营中断、业务损失、索赔(包括客户、金融机构、持卡人和消费者)、成本和声誉损害，从而对我们的运营业绩产生负面影响。公司在调查和解决网络安全事件时可能会产生巨额费用，包括部署更多人员、加强或实施额外保护措施、培训员工或聘请顾问的费用，此类事件可能会分散我们管理层和关键人员对我们业务运营的注意力。此外，事后可能证明补救措施不足以预防或减少新的或新出现的威胁的影响。公司可能面临与网络安全事件有关的监管调查或诉讼，这些事件的辩护成本可能很高，如果成功，可能会要求公司支付损害赔偿和罚款，产生遵守同意命令或禁令的费用，和/或改变其业务做法。该公司还面临与涉及我们供应链的网络攻击相关的风险。我们还可能检测到或可能收到第三方(包括政府机构和我们供应链中的那些机构)的通知，发现我们的信息技术系统、我们的产品或与我们的产品一起使用的第三方产品中存在潜在漏洞。即使这些潜在漏洞不会影响我们的产品、服务、数据或系统，它们的存在或声称的存在也可能对客户信心和我们在市场上的声誉产生不利影响，导致我们失去现有或潜在客户。就此类漏洞需要补救的程度而言，此类补救措施可能需要大量资源，可能无法在利用此类漏洞之前实施，也可能无法预防或降低风险。随着网络安全格局的演变，我们可能还会发现有必要进一步进行重大投资，以保护数据和基础设施。我们维持旨在承保其中部分风险的网络安全保险，但该保险可能不足以覆盖公司未来可能遇到的网络安全事件造成的所有损失。
我们过去曾经历过网络安全事件，但这些事件中，无论是个别事件还是总体事件，都没有对我们的业务、声誉、运营或产品产生实质性的不利影响。该公司有各种信息技术保护措施，旨在检测和减少网络安全事件，尽管不能保证我们的保护措施会成功。该公司还定期评估其对网络安全事件的保护，包括通过自我评估和第三方评估，并采取措施加强这些保护，以应对特定威胁，并作为公司信息安全计划的一部分。然而，不能保证该公司将
能够预防、降低风险或补救未来的所有网络安全事件，或与应对任何此类事件或此类事件的影响相关的成本不会很大或很大。
公司的部分IT基础设施还可能遇到服务中断、延迟或中断，或与不时发生的系统集成或迁移工作相关的错误。该公司在实施新系统方面可能不会成功，而且转移数据和该过程的其他方面可能是昂贵、耗时、破坏性和资源密集型的。此类中断可能会对履行订单、服务客户和中断其他流程的能力产生不利影响，此外，还可能对公司维持对财务报告进行有效内部控制的能力产生不利影响。这些中断导致的销售延迟、利润率下降、客户流失或投资者信心下降可能会对公司的财务业绩、股票价格和声誉产生不利影响。
本公司实际或被认为未能遵守与隐私、数据保护和信息安全有关的日益严格的法律、法规和合同义务，可能会损害其声誉，使本公司面临巨额罚款和责任或业务损失，并减少对本公司服务的需求。本公司及其客户受美国和全球各地限制收集、使用、披露、传输和处理个人数据(包括金融数据)的隐私、数据保护和信息安全法律法规(“数据保护法”)的约束。例如，本公司及其客户须遵守但不限于欧盟一般数据保护条例(“GDPR”)、英国一般数据保护条例、加州消费者隐私法(“CCPA”)和巴西的Lei Geral de Proteção de Dados。遵守这些数据保护法的成本很高。不遵守这些法律可能会导致重大的法律风险和业务影响，包括客户流失和对我们产品和服务的需求减少。例如，GDPR对公司施加了繁重的问责义务，对不遵守规定的处罚最高可达20欧元和全球年收入的4%。GDPR和其他数据保护法还赋予监管当局纠正的权力，包括对处理个人数据施加限制的能力，或命令公司停止运营的能力。
数据保护法是不断发展的全球数据保护格局的一部分，在这个格局中，不遵守这些法律的数量、复杂性、要求和后果都在增加。这包括最近在美国联邦和州一级(包括银行机构)以及其他司法管辖区通过或正在等待通过的立法提案，这些提案实施了新的或额外的数据保护要求，可能会增加合规成本、提供我们服务的成本和复杂性，并对我们的业务产生重大影响。此外，在许多情况下，新的数据保护法律和法规的解释和应用是不确定的，我们在这些司法管辖区的法律和法规义务可能会发生频繁和意想不到的变化，包括各种监管或其他政府机构可能制定新的或额外的法律或法规，发布使以前的法律或法规无效的裁决，或大幅增加处罚。遵守这些不断发展和变化的标准，并根据这些标准实施所需的运营更改，可能需要花费大量费用和精力，并可能需要我们以不利于我们的客户和业务的方式改变我们的业务实践或产品和服务的功能。此外，违反这些法律可能会导致政府调查、巨额罚款、处罚、监管机构或其他第三方的索赔、对数据处理的限制，以及对我们的品牌和业务的损害。
与其他全球公司一样，为了开展业务，该公司跨越国界传输数据。跨国转移个人数据是复杂的，并受到法律和监管要求的约束。在许多情况下，管理此类转让的法律和法规不仅适用于无关第三方之间的转让，也适用于公司与其子公司之间的转让。此外，在世界各地的多个司法管辖区，有关资料转移的诉讼和执法工作亦十分活跃，每一项行动都可能对我们作为业务运作一部分处理和转移个人资料的能力造成不利影响。一些国家也已经或正在颁布数据本地化法律，禁止或严重限制将数据转移到国外。与跨境转移相关的事态发展，包括法院2020年7月对“Schrems II”案件的裁决以及欧洲数据保护委员会的相关指导，已导致我们在欧盟提供服务和开展业务的方式发生了一些变化，并可能使我们因不遵守规定而面临潜在的制裁和罚款。如果我们不能从一些司法管辖区转移数据或实施有效的跨境数据转移机制，我们可能面临更多的监管行动、巨额罚款、禁止处理或转移来自欧洲或其他地方的个人数据的禁令，并要求我们以巨额费用提高我们在欧盟和/或其他地方的个人数据或其他数据处理能力。
除了我们的法律义务外，由于法律和法规的变化，包括与跨境转移有关的发展，以及金融服务业更高的监管要求，我们在隐私、数据保护和信息安全方面的合同义务变得越来越普遍和严格。某些数据保护法，如GDPR和CCPA，要求我们的客户对其服务提供商施加特定的合同限制。如果我们不能履行我们的合同义务，这可能会影响我们的声誉，并导致负债和业务损失。
与我们的负债有关的风险。
公司目前和未来的业务，特别是公司应对变化或推行其业务战略的能力，受到管理其债务的文件的限制。管理公司债务条款的协议，包括ABL贷款、超级优先贷款、新定期贷款、新2025年票据和2L票据(每一项定义见“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--概述--再融资交易”)包含许多限制性契约，这些契约对公司施加了重大的经营和财务限制，并可能限制其从事可能符合其长期最佳利益的行为，包括对其能力的限制或限制：
•招致、承担或担保额外债务；
•宣布、派发股息、进行其他分配、回购、赎回股本；
•提前偿还、赎回或回购某些债务；
•发行某些优先股或类似的股权证券；
•进行贷款、垫款和其他投资；
•出售或以其他方式处置资产，包括子公司的股本；
•产生留置权；
•与关联公司进行交易；
•变更公司经营的业务；
•订立协议，限制本公司附属公司派发股息的能力；及
•合并、合并或出售公司的全部或几乎所有资产。
此外，ABL融资机制下的限制性契约要求公司在某些情况下遵守财务维持契约，公司履行该财务维持契约的能力可能会受到其无法控制的事件的影响，因此，无法保证公司将能够遵守。如果该公司无法履行该财务维持公约，该公司将被要求向其贷款人寻求修订或豁免。不能保证本公司的贷款人会以商业上合理的条款或根本不同意任何此类修订或豁免。关于本公司负债及相关协议和工具的讨论，见项目6--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动性和资本资源。
违反管理本公司债务的协议下的契诺或限制，可能导致适用债务项下的违约事件。这种违约可能允许适用债权人加速相关债务，并可能导致适用交叉加速或交叉违约规定的任何其他债务加速。此外，ABL贷款机制下的违约事件将允许其下的贷款人终止所有根据该贷款机制提供进一步信贷的承诺。此外，如果公司无法偿还其任何债务项下的到期和应付金额，这些贷款人或投资者将能够以授予他们的抵押品来担保该债务。如果公司任何债务的持有人加速偿还其债务，公司可能没有足够的资产来偿还该债务。由于这些限制，本公司可能会：
•经营方式有限；
•无法筹集额外的债务或股权融资，以便在经济或商业普遍不景气时运营；以及
•不能有效地竞争或利用新的商业机会。
因此，这些限制可能会影响公司按照其战略运营的能力。此外，该公司的财务业绩、其巨额债务及其信用评级可能对其融资的可获得性和条款产生不利影响。
如果没有充分参与公开交换要约(定义见“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析-概述-2024年公开交换要约”)，公司将被要求筹集股本，以支付2024年到期的任何未偿还本金超过20美元的优先票据(2024年优先票据)(如2024年优先票据超过20美元，超额存根票据)。此类股权融资可能无法以优惠或可接受的条款获得，或者根本无法获得，如果未能筹集到所需的股权资本，将构成超级优先贷款、新定期贷款和新2025年债券的违约事件。对于该公司作为一家持续经营的企业继续经营的能力，仍将存在重大怀疑。
截至本年度报告Form 10-K的日期，本金总额为72.1美元的2024年优先债券尚未偿还。因此，根据管理超级优先贷款、新定期贷款和新2025年债券的协议条款，如果2024年优先债券的本金总额少于52.1美元的优先债券没有在公开交换要约中有效投标和接受，公司将被要求在到期日期之前发行股本，以回购、赎回、预付或全额支付多余的存根债券(以及在回购、赎回、预付或全额付款时仍未支付的任何其他应计和未支付的费用或支出)。本公司可能无法按照对本公司有利或可接受的条款或根本无法获得此类股权资本。未能按规定筹集足够的股本将构成超级优先贷款、新定期贷款和新2025年票据的违约事件，这将允许债权人加速相关债务，并可能导致适用交叉加速或交叉违约条款的任何其他债务加速。即使在公共2024年完成后不存在多余的存根票据
交换要约由于其中52.1美元或以上的2024年优先票据于交换要约内被有效投标及接纳，本公司可能没有流动资金于到期时偿还余下的2024年优先票据，而这亦会构成超级优先贷款、新定期贷款及新2025年票据项下的违约事件，以及本公司若干其他债务，而该等债务将容许债权人加速相关债务，并可能导致适用交叉加速或交叉违约拨备的任何其他债务加速。此外，如果这种债务下的债务人无法偿还根据该债务到期和应付的金额，这些贷款人和票据持有人可以对为保证这笔债务而授予他们的抵押品提起诉讼。如果公司的贷款人或票据持有人加快偿还债务，公司及其子公司可能没有足够的资产来偿还债务。
因此，如本公司未能按优惠条款取得股本，则可能无法满足其流动资金需求，这可能对本公司的竞争地位、业务前景、财务状况、经营业绩、现金流及持续经营能力产生重大不利影响。
如果公司未能履行其偿债义务，可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。公司的高负债水平可能会对公司的运营和流动资金产生不利影响。除其他事项外，该公司的负债水平可能：
•使公司在不利的经济和行业状况下到期的债务更难偿还或再融资，因为公司可能没有足够的现金流来偿还预定的债务；
•使公司将更大比例的现金流用于支付利息和本金，减少了现金用于营运资本、资本支出、研发和其他业务活动的资金；
•限制公司利用重大商业机会的能力，例如收购机会，以及对市场或行业状况变化的反应能力；
•使公司更容易受到一般不利的经济和行业状况的影响；
•使本公司的供应商限制商业信用，要求预付款或其他抵押品；
•使公司与杠杆率较低的竞争对手相比处于劣势；
•导致公司信用评级下调或公司或其子公司负债，这可能会增加借款成本；以及
•限制公司未来借入额外资金为营运资金、资本支出、研发和其他业务活动提供资金的能力。
该公司可能无法产生足够的现金来偿还债务，或可能无法对其债务进行再融资，并可能被迫采取其他行动来履行其债务义务，这可能不会成功。该公司是否有能力按计划付款或对其债务进行再融资取决于其财务状况和经营业绩，这些因素受当时的经济和竞争状况以及某些其无法控制的金融、商业、立法、监管和其他因素的影响。公司可能无法维持足够的经营活动现金流水平，以支付债务的本金、保费(如果有的话)和利息。
如果公司的现金流和资本资源不足以为其偿债义务提供资金，公司可能面临严重的流动性问题，并可能被迫减少或推迟投资和资本支出，或处置重大资产或业务，寻求额外的债务或股本，或重组或再融资其债务。本公司的流动资金需求于年内波动，因此，这些流动资金问题在某些时间可能更为严重。公司面临的流动性问题可能迫使公司减少或推迟投资和资本支出，或战略性地剥离重大资产或业务，延长对供应商的付款，寻求额外的债务或股本，或重组或再融资其债务。本公司过去曾采取并可能在未来采取此类行动，这些行动可能会对本公司的业务产生重大影响。如有必要，本公司可能无法以商业上合理的条款或根本无法实施任何此类替代措施，即使成功，这些替代措施也可能无法使本公司履行其预定付款义务。此外，本公司现有或未来债务安排的条款可能会限制本公司实施任何此等替代方案。
即将到来的债务到期可能会给公司带来重大的财务和运营挑战。随着再融资交易的完成(定义见《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析-概述-再融资交易》)，公司的大部分债务将于2025年到期。此外，ABL贷款将于2026年7月20日到期，弹性到期日为公司或其任何子公司产生的本金总额超过25美元的借款债务的到期日之前91天。该公司能否在即将到期之前以商业上合理的条款或根本不受影响地为其债务进行再融资，取决于众多因素，包括全球金融市场的一般状况以及公司最近的经营业绩和流动资金。这些因素都受到当前的经济和竞争条件以及某些金融、商业、立法、监管和其他公司无法控制的因素的影响。资本市场的任何中断或公司财务状况的变化，可能会使按商业合理条款或根本不进行再融资变得更加困难和昂贵。
尽管目前和预期的债务水平，该公司仍可能产生更多的债务。这可能会进一步加剧上述风险。该公司还可能产生额外的长期债务和营运资本信贷额度，以满足未来的融资需求，这将增加其总债务。尽管管理公司债务的文件包含对公司产生额外债务的能力的限制，包括担保债务，但这些限制受到一些重要的例外情况的限制，公司被允许在遵守以下规定的情况下产生债务
这些限制。如果本公司及其子公司产生重大额外债务，本公司面临的相关风险可能会加剧。
本公司的浮动利率负债使本公司面临利率风险，这可能导致其偿债义务大幅增加。本公司的若干债务，包括ABL贷款及优先贷款下的借款，以及新的定期贷款，均须支付浮动利率，并使本公司面临利率风险。如果利率上升，公司的浮动利率债务的偿债义务将增加，公司的净收入将减少，即使在贷款项下借款的金额保持不变。截至2022年12月31日，该公司的未偿还浮动利率债务本金总额约为1,240.5美元。利率的不利变动，主要是有担保的隔夜融资利率(SOFR)，可能会导致公司的利息支出和现金支付增加。虽然本公司可订立利率掉期协议，将浮动利率换取固定利率付款，以减少利率波动，但本公司不能保证会订立该等安排或该等安排会成功纾缓该等利率波动。
公司的债务水平和流动性以及商业和信贷环境中的挑战可能会对公司以可接受的条款发行债务的能力和公司未来获得资本的能力产生重大不利影响。公司以可接受的条款发行债务或达成其他融资安排的能力可能会受到公司债务水平和流动性的重大不利影响，或者如果对其产品的需求或其客户或供应商的偿付能力大幅下降，或发生其他不利的经济状况变化。此外，全球金融市场的波动可能会增加借贷成本或影响公司进入资本市场的能力，这可能会对公司的竞争地位、业务前景、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
公司未来可能需要额外的融资来满足公司的资本需求，而这些融资可能不会以优惠或可接受的条款提供，或者根本不存在。该公司可能需要为一般企业目的寻求额外融资，包括满足流动性需求。本公司可能无法以对本公司有利或可接受的条款或根本无法获得任何所需的额外融资。视市场情况而定，本公司可能无法按可接受的条款或根本不能获得足够的资金，而本公司可能无法满足其流动资金需求，从而可能对其竞争地位、业务前景、财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。
除非我们能够获得额外的资本，否则我们目前预计我们将无法从运营中产生足够的现金，也无法获得其他流动性来源来维持我们的运营需求或履行我们在未来12个月到期的债务。正如“管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析--概述--再融资交易”一节所述，本公司于2022年12月29日完成了再融资交易(定义见该章节)，即与某些主要财务利益相关者进行的一系列交易，以对某些近期到期的债务进行再融资，并为本公司提供新资本。按照计划，在再融资交易结束时，该公司动用了ABL融资机制的全部可用产能，并向供应商和供应商付款。因此，截至2022年12月31日，该公司没有ABL贷款项下的额外可用资金以及344美元的现金、现金等价物、限制性现金和短期投资。按照设计，ABL设施的可用性每月重置一次。最初，本公司相信再融资交易连同营运所得现金将足以满足本公司至少在未来12个月的短期及长期流动资金需求。在2023年第一季度期间，根据公司的收入周期和ABL贷款项下借款基础的构成，截至2023年3月，ABL贷款项下的可获得性一直非常有限。此外，库存转化为收入的速度慢于预期，进一步抑制了流动性。因此，如果不对ABL贷款机制进行修改并获得额外资本，该公司目前预计，它将无法从运营中产生足够的现金，也无法获得其他流动资金来源来维持其运营需求，或在提交本年度报告10-K表格后的12个月期间履行到期债务。
随附的综合财务报表的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。如综合财务报表附注11所述，本公司须筹集股本以偿还2024年优先票据本金余额中任何超过20美元的款项。未能按规定筹集足够股本将构成违约事件，据此，根据超级优先安排、新定期贷款及2025年优先票据(定义见“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析-概述-再融资交易”)，债权人将可加速相关债务，并可能导致适用交叉加速或交叉违约条款的任何其他债务加速，而本公司将没有足够流动资金偿还该等债务。由于这种不确定性，以及关于该公司在12个月期间是否有能力维持其经营需要或履行到期债务的不确定性，所附的综合财务报表包含一个“持续经营”不确定性段落。根据管理ABL贷款、超级优先贷款和新定期贷款的协议，纳入“持续经营”不确定性段落将构成违约；然而，这些贷款中每一项下的必要贷款人都放弃了这种违约。
该公司目前正在努力改善其经营业绩以及现金、流动性和财务状况。此外，本公司正在与ABL贷款下的贷款人讨论修改ABL贷款下的借款基础，以使本公司能够获得更多借款。本公司亦正与若干贷款人就额外的短期流动资金进行讨论，包括可能以先进先出贷款的形式提供额外的流动资金，贷款人已就此提供一份“高度自信的函件”，但须符合惯例条件。公司预计先入后出安排将提供55美元的额外流动资金，并将于2023年3月20日结束，然而，不能保证会达成这样的安排
在这个日期之前，或者根本不会。此外，该公司正在与其贷款人就其业务的其他战略举措和流动性解决方案进行讨论。然而，不能保证该公司改善其经营业绩和财务状况的努力将会成功，不能保证它将能够修改ABL贷款的条款，或者它将能够以商业合理的条款或根本不能获得额外的融资。因此，公司的流动资金和及时支付到期债务的能力可能会受到不利影响。因此，由于公开交换要约的成功和筹集必要股本的能力并不完全在会计准则汇编205-40的规定范围内，因此，对于公司作为持续经营企业的持续经营能力将继续存在很大的疑问。
员工队伍运营风险。
无法吸引、留住和激励关键员工，可能会损害当前和未来的运营。 为了取得成功，公司必须吸引、留住和激励高管和其他关键员工，包括管理、专业、行政、技术、销售、营销和IT支持职位的员工。它还必须让员工专注于其战略和目标。招聘和留住合格的高管、工程师和合格的销售代表对该公司的未来至关重要，而在这些领域对经验丰富的员工的竞争可能会非常激烈。此外，自新冠肺炎疫情爆发以来，我们看到合格劳工申请者人数下降，对合格劳动力的竞争加剧。未能聘用或失去关键员工可能会对公司的运营产生重大影响。
与依赖第三方业绩相关的风险。
该公司提供满足客户要求的产品的能力取决于其分包商和供应商的表现，以及原材料和其他部件的可用性。该公司依赖其他公司，包括分包商和供应商，提供和生产其产品中包括或用于生产的原材料、集成部件和组件以及生产商品。如果公司的一个或多个分包商或供应商遇到交货延迟或其他性能问题，它可能无法履行对客户的承诺或产生额外成本。在某些情况下，该公司依赖单一的供应来源。其中一家供应商的任何服务中断，无论是由于供应商无法控制的情况，如地缘政治事态发展或公共卫生问题(包括病毒爆发，如新冠肺炎)，还是由于业绩问题或财务困难，都可能对公司履行对客户承诺的能力产生重大不利影响，或增加其运营成本。目前，新冠肺炎疫情的整体影响很难预测，但它可能对公司的整体业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响，特别是如果新冠肺炎感染率在其他国家和地区死灰复燃，包括由于新的变种。
该公司在德国帕德伯恩和巴西马瑙斯生产大量产品。此外，我们的某些产品是在中国制造的。这些关键地点和制造厂遭受的任何损害都可能对我们的业务和运营结果产生负面影响。虽然该公司的保单为与其业务相关的一些潜在风险和负债提供了不超过一定限额的承保范围，但它并不为所有风险和负债维持保单。
该公司依赖第三方提供安全系统和系统集成。公司从第三方采购的复杂硬件、操作系统软件和应用程序可能包含设计或制造方面的缺陷，包括可能意外干扰系统运行的“错误”和其他问题。消除或缓解安全问题、病毒和漏洞的成本可能很高，而解决这些问题的努力可能会导致服务中断、延误或停止，从而阻碍销售、制造、分销或其他关键功能。
纳税责任风险。
额外的税收支出或额外的税收风险可能会影响公司未来的盈利能力。该公司在美国和各种非美国司法管辖区均须缴纳所得税，其国内和国际纳税义务取决于这些不同司法管辖区之间的收入分配。如果公司决定将驻留在国际税务管辖区的现金、现金等价物和短期投资汇回国内，可能会对外国和国内税收产生进一步的负面影响。本公司的税项开支包括因税务风险而可能产生的额外税项估计，并反映各种估计和假设，包括可能影响其递延税项净资产估值的对本公司未来收益的评估。由于法定税率不同的国家收益组合的变化、公司整体盈利能力的变化、递延税项资产和负债估值的变化、审计和审查以前提交的纳税申报单的结果，公司未来的业绩可能受到实际税率变化的不利影响 继续评估其所得税敞口和税收立法的变化。例如，总裁·拜登提议撤销或修改2017年减税和就业法案的某些部分，如果通过，可能会导致美国企业所得税税率高于当前生效的税率。
此外，公司未来的业绩可能会受到间接税审计和审查结果以及对其间接税敞口的持续评估的不利影响。如果或有损失发生的可能性很小，但可能性很小，那么或有损失的可能性是合理的。尽管管理层相信本公司对其间接税头寸有有效的辩护，但亏损可能超过估计应计项目的可能性是合理的。与间接税相关的总风险随着适用的诉讼时效到期而调整。该公司有合理的可能
可能被要求支付与这一事项或其他开放年有关的税款、罚款和利息，这可能对其财务状况和运营结果产生重大影响。
与收购、资产剥离和联盟有关的风险。
公司可能无法成功执行潜在的收购、投资或合作伙伴关系或资产剥离.随着公司财务业绩的改善，它可能会评估和考虑对公司、产品、服务和技术的收购、投资或合作，这可能会支持公司的战略和增长。收购、投资和伙伴关系本身就涉及风险，这些风险可能包括：整合业务运营、文化、留住关键人员并维持适当的制度和控制的风险；潜在的未知负债；收购、投资或伙伴关系可能无法为公司带来预期的财务或战略利益的可能性。此外，公司一直在不时剥离某些非核心和/或非增值业务，以简化其业务和减少债务。然而，不能保证它会成功出售所有或进一步出售任何此类资产。这可能会产生与识别和评估潜在销售相关的大量费用。探索任何销售的过程可能会耗费时间并对其业务运营造成干扰，如果无法有效地管理该过程，其业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。它也不能保证，如果完成任何潜在的出售，将证明对其股东有利。任何潜在出售将取决于若干本公司可能无法控制的因素，包括(其中包括)市场状况、行业趋势、第三方对资产的兴趣以及以合理条款向潜在买家提供融资的可能性。
此外，在评估资产出售的同时，公司面临风险和不确定因素，包括留住和吸引关键员工的潜在困难、管理层从其他重要业务活动中分心，以及与客户、供应商、贷款人、担保人和其他第三方建立和维护关系的潜在困难，所有这些都可能损害其业务。
公司可能无法成功和有效地管理收购、资产剥离、联盟和其他重大交易，这可能会损害其经营业绩、业务和前景。随着公司财务业绩的改善和业务战略的推进，公司将继续与第三方就可能的投资、收购、战略联盟、合资企业、伙伴关系、资产剥离和外包安排进行讨论，并可能达成协议。此类交易存在重大风险和挑战，不能保证本公司将成功管理此类交易，也不能保证本公司将以可接受的条款或根本不能获得战略机遇。收购和合作本身就包含风险。
公司可以具体评估和考虑对公司、产品、服务和技术的投资或合作伙伴关系。相关风险包括公司未能实现战略目标、预期收益或交易或合同义务的时机。此类交易可能需要公司管理关闭后的过渡服务或与业务运营、支持系统、工作场所文化和人员留住的整合问题。此外，还存在未知负债的可能性，以及收购或合作可能不会为公司带来财务战略利益的可能性。这些交易的风险可能在规模更大、更复杂的交易中更加明显，或者如果同时进行多笔交易。
与我们的养老金计划义务相关的风险。
该公司养老金计划资产的低投资表现可能导致其养老金净负债和支出增加，这可能需要它为其养老金义务的一部分提供资金，并将资金从其他潜在用途中转移出来。该公司发起了几个固定收益养老金计划，覆盖全球某些符合条件的员工。公司的养老金支出和对其由资产提供资金的养老金计划所需的缴费直接受到计划资产的价值、计划资产的预计回报率、计划资产的实际回报率以及它用来衡量固定收益养老金计划债务的精算假设的影响。
未来可能出现重大的市场低迷，导致公司养老金计划的资金状况下降，并导致实际资产回报率低于用于确定养老金支出的假设回报率。如果未来期间的计划资产回报率低于预期，未来的养老金支出将会增加。
股东评估程序的相关风险。
该公司面临与迪博尔德·尼克斯多夫股份公司前少数股东有关的额外诉讼风险和不确定性。 由于2016年收购DieboldNixdorf AG(收购)，公司继续面临两个独立的评估程序(Spruchverfahren)。这两个诉讼都在德国多特蒙德地区法院(地方法院)的同一个商事分庭(Kammer für Handelssachen)待决。第一个评估程序涉及迪博尔德控股德国公司(现以迪博尔德·尼克斯多夫控股德国有限公司的全资子公司)与迪博尔德·尼克斯多夫股份公司签订的支配地位和利润损失转移协议(DPLTA)，该协议于2017年2月17日生效。DPLTA的评估程序是由DieboldNixdorf AG的少数股东提起的，他们质疑DieboldNixdorf AG每股55.02欧元的现金退出补偿(其中690万股当时已发行)和与DPLTA相关的每股DieboldNixdorf AG股票2.82欧元的年度经常性补偿是否足够。
第二个评估程序涉及2019年迪博尔德·尼克斯多夫股份公司小股东的现金合并挤出。排挤评估程序是由DieboldNixdorf AG的前少数股东提起的，他们质疑与合并排挤有关的每股DieboldNixdorf AG股票54.80欧元的现金退出补偿(其中140万股当时已发行)是否足够。
2022年第二季度，多特蒙德地区法院驳回了在DPLTA评估程序中增加现金补偿的所有索赔。然而，这一一审决定并不是最终决定，因为一些原告提起了上诉。本公司相信，与DPLTA及合并挤出有关而提供的赔偿在两宗案件中均属公平，而多特蒙德地方法院在DPLTA评估程序中的裁决证明其立场正确。德国法院经常就与德国鉴定程序有关的原告现金赔偿额的增加作出裁决。因此，公司不能排除法院可以在这些评估程序中增加现金补偿。然而，公司确信，在这两个评估程序中的辩护都有强有力的事实支持，公司将继续在这些问题上积极为自己辩护。
非现金减值损失风险。
该公司拥有大量长期资产，包括商誉和其他无形资产，未来的任何减值费用都可能对其经营业绩产生不利影响。当情况或事件发生变化时，本公司会审核包括物业、厂房及设备及可确认摊销无形资产在内的长期资产的减值，以确定账面价值不可收回。如果公允价值低于资产的账面价值，则确认差额损失。可能导致长期资产减值的因素包括这些资产的使用方式发生重大变化、行业或市场趋势负面、与历史或预期未来经营业绩相比表现严重欠佳，或资产可能在其预计使用年限结束前出售或处置。
截至2022年12月31日，该公司拥有702.3美元的商誉。在其定性和定量评估以及商誉减值测试中使用的技术纳入了一些估计和假设，这些估计和假设可能会发生变化。虽然本公司相信该等估计及假设是合理的，并反映于评估日期预测的市场情况，但因市场情况或其他原因而对该等假设及估计作出的任何改变，可能会导致在未来期间须计提减值费用。
经济风险和市场意外情况。
现金以外的支付方式的激增，包括信用卡、借记卡、储值卡和移动支付方式，可能会导致市场对现金的需求减少，从而导致自动取款机的使用减少。 自20世纪90年代末以来，美国、欧洲和其他发达市场的消费者支付趋势发生了转变，越来越多的客户选择信用卡和借记卡等电子支付形式在店内购物，而不是传统的纸质支付方式，如现金和支票。最近的新冠肺炎大流行加速了消费者向非现金支付方式的转变，推动数字、移动和非接触式支付方式的增加。此外，一些商家在POS为使用借记卡购物的客户提供免费现金返还，从而为消费者提供使用这些卡的额外激励。电子支付方式的持续增长可能导致市场对现金的需求减少，最终导致自动取款机的使用减少。新的支付技术和采用移动支付技术、比特币等数字货币或消费者对其他新支付方式的偏好，可能会进一步减少普通民众对现金的需求或需求，并对自动取款机和选定产品、服务和软件的销售产生负面影响。
本公司的业务可能受到一般经济状况、周期性和不确定性的影响，并可能在经济低迷期间受到不利影响。对该公司服务和产品的需求受到一般经济状况以及该公司销售其服务和产品的行业的商业状况的影响。该公司的大多数客户，特别是其金融机构和零售客户的业务，在不同程度上是周期性的，历史上曾经历过周期性的衰退。在困难的经济条件下，客户可能会通过放弃购买公司的服务和产品来寻求减少可自由支配的支出。对于自动取款机、零售系统和实物安全产品等资本品购买来说，这种风险被放大了。此外，公司客户行业的不景气，即使是在
在总体经济状况强劲的时期，可能会对公司的服务和产品需求及其销售和经营业绩产生不利影响。
特别是，全球市场持续的经济困难导致公司经营的某些市场出现经济衰退。由于这些困难和其他因素，包括新的或增加的监管负担，金融机构和零售客户已经倒闭，并可能继续倒闭，导致现有或潜在客户的流失，或者推迟或取消订单，包括以前下的订单。任何客户推迟或取消订单都可能对公司的销售和经营业绩产生重大影响。
能源、原材料和劳动力成本的增加可能会降低公司的经营业绩。能源价格，特别是石油价格和原材料(如钢铁)是公司业务的成本驱动因素。近年来，石油价格高度波动，特别是由于中东政治局势不稳定和新兴市场的国际需求不断增加。当前的高通胀环境可能也导致了能源和石油价格的上涨。在竞选期间，总裁·拜登表示他打算逆转美国的气候变化政策，并签署了一项行政命令，再次承诺美国遵守《巴黎协定》，这是他上任后的首批行动之一。旨在实现美国气候变化战略这一转变的新立法和法规，如总裁·拜登提议的禁止在公共土地和财产上进行新的石油和天然气生产活动，可能会导致燃料和电力价格上涨。燃料和电力成本的价格上涨，例如气候变化立法或其他环境法规可能导致的价格上涨，可能会继续增加运营成本，并影响公司在特定市场的运营能力。能源成本的任何增加也会增加公司的运输成本。
该公司服务、软件和系统解决方案的主要原材料是钢铁、塑料和电子零部件。大多数原材料是根据供应合同从当地、区域和全球供应商那里购买的。这些供应商，尤其是那些电子零部件供应商，为多个行业的许多大客户提供服务。根据供应合同，这些材料的价格可以随着原材料的定价而波动，由于通胀压力，原材料的价格正在上涨。目前钢铁和树脂的价格上涨正在通过长期合同以及与供应商在全面提高生产率和供应链优化方面的联合工作而得到缓解。大多数供应商协议都包括长期生产率提高，这是吸收潜在原材料增长的基础。
该公司不能保证其未来的劳动力成本将保持竞争力或不会增加，包括由于目前的高通胀环境和劳动力竞争环境。未来，该公司的劳动协议可能会被修改，或者成为可修改的，新的协议可能会有更高的劳动力成本条款。此外，劳动力成本可能会随着公司的增长而增加。如果没有加入工会的工人加入工会，公司将来也可能会受到集体谈判协议的约束。
与竞争相关的风险。
该公司在全球市场面临竞争，这可能对其销售和财务状况产生不利影响。公司业务的所有阶段都是竞争激烈的。它的一些服务和产品与其竞争对手提供的类似或替代服务或产品直接竞争。公司在价格、交货、服务、性能、产品创新、产品认可度和质量方面都面临着竞争。 在公司运营的每个地区的许多国际市场，它面临着来自当地服务提供商的激烈竞争，这些服务提供商提供与之竞争的服务和产品。
竞争服务和产品的当地供应商在吸引本国客户方面也可能具有相当大的优势，这是因为在该国建立了更成熟的品牌，对居住在该国的客户的品味和偏好有更多的了解，和/或他们专注于单一市场。此外，这些公司中的一些可能在其领土上占据主导市场份额，并可能由当地利益攸关方拥有。由于任何市场的整合潜力，该公司的竞争对手可能会变得更大，这可能会使他们更有效率，并使他们在价格上更具竞争力。规模的扩大还可以让它们在更广泛的地理区域开展业务，并增强它们在研发和客户服务等其他领域的能力。
该公司预计，其竞争对手将继续开发和推出新的和增强的服务和产品。这可能会导致市场对该公司服务和产品的接受度下降，或导致主要客户的流失。此外，由于价格竞争加剧，该公司的竞争对手可能会导致其一些服务和产品的价格下降。此外，该公司可能无法有效地预测和应对市场上与其服务和产品竞争的新进入者。
作为一家总部位于美国的跨国公司，该公司必须确保其遵守美国和外国的监管要求，而当地竞争对手只需遵守可能不那么繁琐的适用的地区、国家或当地法律。无法成功竞争可能会对公司在任何给定时期的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
与我们的跨国业务运营相关的风险。
由于该公司的业务在世界各地进行，它们受到在国外开展业务的风险的影响。该公司很大一部分收入来自在美国境外开展的业务。2022年国际业务的收入约为75.1%，2021年为77.1%，2020年为75.0% 在这几年的总收入中。
因此，国际业务面临着在国外开展业务的风险，其中除其他外包括：
•货币汇率波动，特别是欧洲、中东和非洲地区(主要是欧元)、英国(英镑)、墨西哥(比索)、泰国(泰铢)和巴西(雷亚尔)；
•运输和供应链延误和中断；
•政治和经济不稳定和破坏，包括贸易协定的影响；
•外国政府未能遵守国际协定和条约；
•对资金转移和资本管制的限制；
•征收关税、关税和其他税项；
•进出口管制；
•政府政策和监管环境的变化；
•确保公司遵守美国法律法规和其他司法管辖区的适用法律法规，包括《反海外腐败法》(FCPA)、英国《反贿赂法》和其他司法管辖区的适用法律法规；
•与隐私和数据安全有关的日益复杂的法律和法规，包括GDPR；
•劳工骚乱和当前不断变化的监管环境；
•不同文化对产品接受程度的不确定性；
•与外国合作伙伴建立战略联盟所固有的不同商业期望或文化不相容的风险；
•在人员配置和管理多国业务方面遇到困难；
•对执行合法权利和补救措施的能力的限制；
•一些国家减少了对知识产权的保护；
•潜在的不利税务后果，包括利润汇回国内；以及
•由于网络安全事件、恐怖活动、武装冲突、战争、公共卫生问题(包括新冠肺炎等病毒爆发)、火灾或其他自然灾害，我们的业务或我们供应商或客户的业务中断。
这些事件中的任何一项都可能对公司的国际业务产生不利影响，因为它减少了对其服务和产品的需求或降低了其销售服务和产品的价格，从而对其财务状况或经营业绩产生了不利影响。本公司可能无法继续遵守适用的海关、外汇管制法规、转让定价法规或其可能受其约束的任何其他法律或法规。此外，这些法律或法规未来可能会被修改，公司可能无法按照这些修改进行运营。
美国贸易政策、其他国家的贸易政策最近和可能发生的变化，或发布的禁止或限制公司开展业务的贸易的制裁，都可能对公司及其财务状况和经营结果产生重大不利影响。 关税，以及与国际贸易协定或政策有关的其他政府行动，贸易限制的采用和扩大，许可证的要求或贸易战的发生，可能会对公司的产品需求、成本、客户、供应商和/或美国经济或美国经济的某些部门产生不利影响，或可能对公司选择首选供应商的能力产生不利影响，从而对其业务产生不利影响。
美国政府可能会与外国重新谈判或终止现有的双边或多边贸易协定和条约，包括中国等国。该公司的大量产品在中国生产，并与中国实体建立了合资企业。2023年3月2日，美国商务部更新了出口管理条例(EAR)清单，将该公司合资企业中的一家中国实体包括在内。未来，如果EAR清单更新，并且公司作为合作伙伴的任何合资企业受到出口法规的约束，公司发运美国原产商品的能力可能会对公司制造产品的能力产生不利影响。
额外的关税可能会导致公司提高对客户的价格，这可能会减少需求，或者，如果公司无法提高价格，则会导致销售产品的利润率下降。此外，该公司的全球业务，包括在中国和俄罗斯的业务，使其受到贸易所在国的制裁法律和美国的制裁。
该公司在俄罗斯的业务受到包括美国、欧盟和英国在内的多个国家政府对俄罗斯金融业的制裁的影响。这些制裁可能会扰乱该公司在俄罗斯收取未付应收账款和创造收入的能力。根据这些制裁或施加额外制裁的预期效果，这种对业务的影响可能要求公司减少或退出在俄罗斯或其他国家的业务。我们业务的任何减少或退出都可能导致变化，这可能是实质性的。
目前尚不清楚美国或外国政府将或不会在制裁、关税、国际贸易协议和政策方面采取短期或长期措施。该公司无法预测未来的贸易政策或任何重新谈判的贸易协定的条款及其对其业务的影响。
与我们普通股相关的风险。
反收购条款可能会使第三方更难收购该公司。公司章程文件中的某些条款，包括限制股东在没有事先通知的情况下在股东大会上提出事项的条款，可能会使第三方更难获得对公司董事会的控制权，并可能具有推迟或阻止公司控制权或管理层变动的效果。这可能会对公司普通股的市场价格产生不利影响。此外，俄亥俄州公司法规定，按照俄亥俄州修订守则(ORC)的定义，在完成拟议的控制权股份收购之前，必须遵循某些通知和信息备案以及特别股东大会和投票程序。假设遵守了规定的通知和资料备案，则只有在股东特别大会上，收购事项获得股东大会上所代表的过半数投票权和剔除有利害关系股份的合并投票权后剩余的过半数投票权(定义见ORC)后，才可提出建议的控制权收购。适用《审查和报告》的这些规定还可能产生拖延或防止控制权变更的效果。
股息的宣布、支付和数额由公司董事会酌情决定。尽管本公司过去曾就其普通股支付过股息，但未来股息的申报和支付以及股息的金额均须经本公司董事会申报。未来分红的数额和规模将取决于公司的经营业绩、财务状况、资本水平、现金需求、未来前景和其他因素。
未来发行与再融资交易和登记交换要约相关的公司普通股可能会导致我们的股东被严重稀释，并损害普通股的市场价格。关于再融资交易，本公司向2024年交换要约及征求同意书参与者发出可行使最多15,813,847股普通股(相当于紧接2022年12月29日(“结算日”)前一个营业日已发行普通股19.99%)的新认股权证，惟须于登记交换要约完成后重新分配。除非根据其条款提前取消，否则新的认股权证可以在2024年4月1日及之后和下午5点之前的任何时间行使。纽约市时间2027年12月29日(如果该日不是营业日，则指下一个工作日)。在行使新认股权证时，认股权证持有人将不会就行使新认股权证的行使价格支付现金；相反，在行使时，新认股权证持有人将在适用的结算日收到相当于以下两者中较大者的普通股数量：(I)零和(Ii)(A)截至行使日该新认股权证的认股权证数量与(B)分数的乘积，其分子为(X)紧接行使日前一交易日的普通股每股公平市值减去(Y)行使价格每股0.01美元，其分母为普通股截至行权日前一个交易日的每股公允市值。认股权证持有人于任何时间行使新认股权证时可发行的全部股份数目，将根据该认股权证持有人于适用行使日期行使新认股权证而可发行的股份总数计算。此外，本公司将被要求在2024年优先债券到期日之前筹集必要的股权资本，以回购、赎回、预付或全额支付未能参加2024年交换要约与同意征集或根据2022年2月10日提交给美国证券交易委员会的S-4表格登记声明进行登记的任何2024年优先债券的本金(以及在回购、赎回、预付或支付时尚未支付的任何其他应计和未付费用/支出)。(按其可能不时予以补充或修订(包括生效后的修订))(“登记交换要约”)超过20美元(该等2024年优先债券超过20美元，即超额存根债券)，而该等股本所得款项须于2024年优先债券到期日前用于购回、赎回、预付或悉数支付超额存根债券。在行使新认股权证时发行普通股，或与回购、赎回、预付或全额支付超额存根票据所需的任何股本筹集有关，或认为这些发行可能发生，可能压低公司普通股的市场价格，并导致普通股现有持有人的股权稀释，这种稀释可能会很大，具体取决于发行的规模。
该公司普通股的价格一直不稳定，对普通股的投资可能会贬值。本节讨论的风险可能对公司普通股的价格产生不利影响。公司或其竞争对手在公开市场上宣布新产品、产品改进或技术进步的时机，以及公司或其竞争对手宣布收购、重大交易或管理层变动的任何公告，也可能影响公司普通股的价格。公司普通股的价格受到媒体和分析师群体的猜测，包括财务分析师建议或收益估计的变化，投资者或分析师对公司普通股估值指标的变化，
公司的信用评级和市场趋势与公司的业绩无关。公司董事、高级管理人员或其他重要股东出售公司普通股也可能影响普通股的价格。普通股价格的大幅下跌也可能使本公司面临证券集体诉讼的风险，这可能会导致巨额成本，并分散管理层的注意力和资源，从而可能对本公司的业务前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
一般风险。
公司对财务报告保持有效的内部控制的能力可能不足以使其准确报告其财务结果或防止欺诈，这可能导致其财务报表变得具有重大误导性，并对其普通股的交易价格产生不利影响。公司要求对财务报告进行有效的内部控制，以便为其财务报告提供合理的保证，并有效防止舞弊。财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述，因为其固有的局限性，包括人为错误、规避或凌驾于控制或欺诈的可能性。因此，即使是有效的内部控制也只能在编制和公平列报财务报表方面提供合理的保证。如果公司不能对其财务报表提供合理的保证，并有效地防止欺诈，其财务报表可能会产生重大误导，这可能对其普通股的交易价格产生不利影响。
如果公司不能保持其财务报告内部控制的充分性，包括任何未能实施所需的新的或改进的控制，其业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。任何实质性的疲软都可能影响投资者对其财务报表的准确性和完整性的信心。因此，公司获得任何额外融资或以优惠条件获得额外融资的能力可能会受到实质性和不利的影响。这反过来可能对其业务、财务状况和证券市场价值产生重大不利影响，并要求其产生额外成本，以改善其内部控制系统和程序。此外，客户、贷款人、投资者、证券分析师和其他人对该公司的看法也可能受到不利影响。
我们可能面临与气候变化相关的某些监管和金融风险。对气候变化日益增长的担忧可能会导致施加额外的法规或限制，我们可能会受到这些法规或限制的约束。一些政府或政府机构已经或正在考虑为应对气候变化而进行监管改革，包括监管温室气体排放。美国和我们运营的其他司法管辖区的新立法或法规的结果可能会导致新的或额外的要求，为能源效率活动提供资金的额外费用，以及对某些活动的费用或限制。遵守这些气候变化倡议也可能给我们带来额外的成本，其中包括增加生产成本、增加税收、减少排放限额或增加对生产或经营的限制。未来通过的任何气候变化法规也可能对我们与位于不受此类限制地区的公司竞争的能力产生负面影响。即使没有这样的监管，我们或我们的行业对气候变化潜在影响的公众意识和负面宣传的增加也可能伤害我们。. 我们可能无法收回遵守新的或更严格的法律和法规的成本，这可能会对我们的运营业绩、财务状况或现金流产生不利影响。
认定本公司的服务、产品或制造工艺侵犯他人知识产权，或未能执行其知识产权，可能会对其业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。就像在任何高科技行业中常见的那样，其他公司不时地断言，并可能在未来断言，公司的服务、产品或制造工艺侵犯了他们的知识产权。法院裁定其服务、产品或制造过程侵犯他人知识产权可能导致重大责任和/或要求其对其服务、产品和/或制造过程进行实质性改变。
该公司还寻求强制执行其知识产权免受侵权。该公司无法预测执行其知识产权的行动的结果，尽管它试图执行其知识产权，但它不能保证这样做会成功。上述任何事项均可能对本公司的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
公司可能面临《反海外腐败法》或其他全球反贿赂法律的责任，这可能会损害公司的声誉，并对其业务产生重大不利影响。 该公司遵守各种法律法规，包括世界范围内的反贿赂法律。反贿法一般禁止公司和代表其行事的第三方从事贿赂或向包括政府官员在内的其他个人或实体支付或收受其他不正当款项，目的是获得或保留业务，或获得不公平的商业优势，或诱使某人做出不当行为，或因此而奖励他们。《反海外腐败法》还要求妥善保存记录，并在公司提交给美国证券交易委员会的报告中对此类付款进行描述。
公司的员工和代理商必须遵守这些法律。该公司在世界上许多地方开展业务，这些地区在一定程度上经历了政府和商业腐败，严格遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法相冲突。非美国公司，包括一些可能与公司竞争的公司，可能不受《反海外腐败法》或其他反贿赂法律的约束，并可能遵循当地的习俗和做法。因此，这些公司可能更有可能从事适用于本公司的反贿赂法律所禁止的活动，这可能会对本公司在该等国家竞争业务的能力产生重大不利影响。
尽管公司致力于遵守法律和企业道德，但它不能确保其政策和程序始终保护其免受员工或代理人的故意、鲁莽或疏忽行为的影响。违反这些法律或对此类违规行为的指控可能会扰乱本公司的业务，并导致财务处罚、政府合同被取消以及可能对其声誉、业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响的其他后果。未来在反贿赂或经济制裁法律和执法方面的变化也可能导致合规要求和相关费用的增加，这也可能对其业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
经济状况和监管变化导致和之后的英国(英国)退出欧盟可能会对公司的业务和运营结果产生重大不利影响。英国退出欧盟(英国退欧)，以及由此导致的英国与欧盟和欧盟以外国家的关系(以及影响它们之间进行的业务的法律、法规和贸易协议)可能会扰乱英国和欧盟的整体经济增长或稳定，并对公司的欧洲业务产生负面影响。英国和欧盟达成了一项自由贸易协定，该协定现在支配着英国与欧盟的关系。虽然英国和欧盟通常可以在不对进出口征收关税的情况下继续彼此贸易，但有新的海关要求，需要额外的文件和数据，而且对货物的流动和报告也有新的控制。尽管我们没有经历过英国退欧对我们业务的任何实质性干扰，但我们不知道英国退欧和自由贸易协定最终将在多大程度上影响英国、欧盟其他国家或其他国家的商业和监管环境，尽管英国与欧盟或其他国家之间可能会对进出口实施更严格的控制和行政要求，并增加监管复杂性。这些因素中的任何一个都可能对客户需求、我们与客户和供应商的关系以及我们的运营结果产生不利影响。
法律或法规或其解释或执行方式的变化可能会对公司的财务业绩产生不利影响，并限制其经营业务或执行战略的能力。新的法律或法规，或现有法律或法规或其解释或执行方式的变化，可能会增加公司的经营成本，并限制其经营业务或执行其战略的能力。这包括但不限于美国企业所得税税率的可能提高、与气候变化和环境政策有关的立法和监管举措、与拜登政府过渡有关的其他变化、合规成本和适用证券法(包括多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(Dodd-Frank Act)、德国证券交易法(WertPapierhandelsgesetz)和欧洲议会和欧洲委员会2014年4月16日的(EU)第596/2014号法规)下的合规成本和执法，以及与遵守2010年患者保护和平价医疗法案及其颁布的法规相关的费用。
该公司的实际经营结果可能与其指导意见大不相同。该公司不时发布指导意见，包括它可能在提交给美国证券交易委员会的关于其未来业绩的报告中包含的任何指导意见。本指南由前瞻性陈述组成，由管理层编制，受本年度报告中10-K表格中的假设和其他信息以及“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--前瞻性陈述披露”中所述因素的限制和制约。本公司的指引并非为遵守美国注册会计师协会公布的指引而编制，其独立注册会计师事务所或任何其他独立或外部人士均未编制或审核指引，因此，该等人士并无就指引发表任何意见或作出任何其他形式的保证。
指导是基于一些假设和估计的，这些假设和估计虽然用数字表示，但本质上会受到业务、经济和竞争的不确定性和意外情况的影响，其中许多不是公司所能控制的，是基于关于未来业务决策的特定假设，其中一些将发生变化。公司发布这些数据的主要原因是为其管理层与分析师和投资者讨论其业务前景提供基础。本公司不对任何此等人士发表的任何预测或报告承担任何责任。
指引必然是投机性的，可以预期本公司提供的指引的部分或全部假设将不会实现或将与实际结果大相径庭。因此，该公司的指导仅是管理层认为截至发布之日可实现的估计。实际结果将与指导意见有所不同。投资者还应该认识到，任何预测的金融数据的可靠性都会随着预测数据的进一步下降而降低。有鉴于此，我们促请投资者把指引放在适当的背景下考虑，不要过分依赖指引。
项目1B：未解决的工作人员意见
没有。
项目2：财产
截至2022年12月31日，该公司的房地产占地面积约为1,500,000平方英尺，并已实现了从2021年的约1,600,000平方英尺的可持续减少。自2018年以来，公司减少了
运营房地产足迹减少了50%以上。最近减少的主要驱动因素是通过减少租用区域(例如墨西哥)整合现有地点，搬迁到更小且更具成本效益的地点(例如印度尼西亚、葡萄牙)，以及退出英国帕丁顿和佐治亚州亚特兰大办公区等地点。
此外，该公司在美洲、欧洲、中东和非洲和亚太地区拥有或租赁和经营销售、服务和行政物业，并正在寻求将其制造业务区域化。该公司还在俄亥俄州北坎顿、巴西马瑙斯和德国帕德伯恩拥有或租赁并运营制造设施。该公司继续在波兰卡托维兹和印度孟买拥有重要的软件交付中心。
本公司认为其物业整体状况良好，保养良好，适合及足够开展本公司的业务。该公司还继续关注其物业的可持续性-例如，开始用LED灯升级帕德博恩地点，并启动了几个全球项目以节省能源，例如，通过减少供暖/制冷和更多针对特定地区的照明计划。
该公司正在探索进一步的机会，以提高其物业的可持续性，例如审查公司所在地的太阳能潜力，以实现现场可再生能源系统。该公司还通过技术改进投资于节能举措，包括安装节能LED照明、更换低效供暖和制冷系统，以及在可行的情况下安装新的高效暖通空调系统和建筑管理系统。
第三项：法律诉讼
本项目所需资料以合并财务报表附注20--间接税或有事项和合并财务报表附注20--法定或有事项并入。
第四项：矿山安全信息披露
不适用。
第II部
第五项：注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
该公司的普通股在纽约证券交易所上市，代码为“DBD”。
截至2022年12月31日，本公司有35,385名股东，其中包括估计数量的股东，他们的账户中有银行、经纪商和福利计划的受托人以及股息再投资计划的代理人持有的股份。
2018年5月，公司宣布董事会决定，将未来股息资金重新分配用于债务削减和其他资本资源需求。因此，本公司自2018年以来一直未派发股息。
有关本公司于2022年第四季度进行的股份回购的资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股份总数 | | 根据该计划可购买的最大股份数量(2) |
| 十月 | | 6,673 | | | $ | 2.50 | | | — | | | 2,426,177 | |
| 十一月 | | 88 | | | $ | 5.44 | | | — | | | 2,426,177 | |
| 十二月 | | 13,149 | | | $ | 2.09 | | | — | | | 2,426,177 | |
| 总计 | | 19,910 | | | $ | 2.24 | | | — | | | |
(1)与本公司的股票补偿计划有关的所有股份均已交回或被视为已交回本公司。
(2)截至2022年12月31日，作为公开宣布的股票回购计划的一部分，回购的股票总数为13,450,772股。该计划于1997年4月获得董事会批准。本公司可不时在公开市场购买或私下协商的交易中购买股份。公司可根据加速股份回购或规则10b5-1计划进行全部或部分购买。该计划没有到期日。下表提供了董事董事会批准回购公司已发行普通股的摘要：
| | | | | | | | |
| | 股份总数
已批准进行回购 |
| 1997 | | 2,000,000 | |
| 2004 | | 2,000,000 | |
| 2005 | | 6,000,000 | |
| 2007 | | 2,000,000 | |
| 2011 | | 1,876,949 | |
| 2012 | | 2,000,000 | |
| | 15,876,949 | |
性能图表
下图比较了公司普通股向股东提供的五年累计总回报相对于标准普尔500指数、标准普尔中型股400指数和两个定制同行组的累计总回报，这两个同业集团的个别公司列在下面的脚注1和2中。假设于2017年12月31日对公司普通股、每个指数和每个同行组进行了100美元的投资(包括所有股息的再投资)，并跟踪其相对表现至2022年12月31日。
本公司董事会薪酬委员会每年审议和批准同业集团公司的遴选，并根据公司行业和公司运营的变化、当前的同业集团以及我们同业集团公司的可比性不时调整集团。
1.公司2021和2022年的同业集团中包括17家公司，它们是：ACI Worldwide、Benchmark Electronics Inc.、面包金融控股公司、Broadbridge Financial Solutions Inc.、Ciena Corporation、Euronet Worldwide Inc.、Juniper Networks Inc.、Logitech International SA、NCR Corp.、Netapp Inc.、Pitney Bowes Inc.、Sabre Corp.、Sanmina Corp.、The Brink‘s Company、Unisys Corp.、Western Union Co.和Zebra Technologies Corp.
2.该公司2020年的同行组包括15家公司，它们是：Alliance Data Systems Corp.、Benchmark Electronics Inc.、Broadbridge Financial Solutions Inc.、Ciena Corporation、Euronet Worldwide Inc.、Juniper Networks Inc.、Logitech International SA、NCR Corp.、Netapp Inc.、Pitney Bowes Inc.、Sabre Corp.、Sanmina Corp.、Unisys Corp.、Western Union Co.和Zebra Technologies Corp.
第6项：[已保留]
目录表
管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2022年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
项目7：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析应与本年度报告10-K表格中的综合财务报表和附注一并阅读。
组织简化计划
在任命新的首席执行官的同时，宣布了一项成本节约计划，通过专注于为客户和股东提供最大价值的业务领域来简化公司的运营模式。其目的是尽可能通过标准化和数字化流程来简化我们的运营并使组织更接近客户，以消除冗余并推动组织更高效。这样做预计将带来超过150.0美元的年度效率。
新领导团队的另一个关键优先事项是巩固我们的供应链，以实现稳定并满足我们正在经历的强劲需求。该公司寻求限制整个供应链的通货膨胀成本，特别是与原材料和物流成本有关的成本。为了促进这一举措，该公司正在将其制造和相关供应链活动区域化。
再融资交易
于2022年10月20日，本公司、其若干附属公司，包括根据荷兰法律注册成立的私人有限责任公司(Besloten Vennootschap Met Beperkte Aansprakelikelikheid)及本公司的直接全资附属公司(荷兰附属公司)，与若干初步同意持有人订立交易支持协议(其后于2022年11月28日及2022年12月20日修订)，其他同意持有人成为协议订约方(连同所有证物、附件及附表，以及经如此修订的交易支持协议)。如交易支持协议所预期，以下再融资交易(再融资交易)已于2022年12月29日完成：
•本公司及其若干附属公司获得一项新的2.5亿美元基于资产的信贷安排(ABL贷款)，该贷款将于2026年7月到期，条件是本公司或其附属公司的某些债务超过某一门槛金额的债务到期前91天的弹性到期日。ABL贷款由本公司现有循环信贷贷款人根据日期为二零一五年十一月二十三日(经不时修订、重述、修订及重述、补充或以其他方式修改)的信贷协议(经不时修订、重述、修订及重述、补充或以其他方式修改)提供，并取代本公司作为借款方、本公司附属借款方、不时贷款方及摩根大通银行作为行政代理的承诺。
•本公司的全资附属公司DieboldNixdorf Holding德国有限公司(德国借款方)获得了一项新的4亿美元超优先定期贷款信贷安排(超级优先贷款)，该贷款将于2025年7月到期。
•根据现有信贷协议，若干定期贷款(现有定期贷款)持有人按面值将该等现有定期贷款兑换成将于2025年7月到期的延长定期贷款(新定期贷款及有关交换，即定期贷款交换)。
•本公司修订现有信贷协议，以(其中包括)准许再融资交易、删除实质上所有负面契诺及强制性预付款项，并指示抵押品代理解除若干抵押品的留置权，以保证本公司在现有信贷协议项下的责任及本公司现有附属担保人在相关担保项下的责任(在每种情况下，在许可范围内，包括根据适用法律)。
•本公司完成了关于未偿还的2024年优先债券的私人交换要约(私人2024年交换要约)和同意征求意见，其中包括(I)向若干合资格持有人提出私下要约，以交换任何及所有2024年高级票据以换取单位(单位)，单位包括(A)由本公司发行的2026年到期的新8.50%/12.50%高级实物担保拨动票据(该2L票据)及(B)若干认股权证(该等认股权证)以购买本公司普通股及(Ii)征求有关同意，以对管限2024年高级票据的契约(2024年高级票据契约)作出若干建议修订，以消除若干旨在保障持有人免受该等契约(统称为，2024年交换要约和同意征求意见)。
•(I)本公司于2020年7月20日根据契约发行的2025年到期的9.375美元优先抵押票据(2025年美元优先票据)(经修订，2025年美元优先票据契约)的若干持有人以该2025年美元优先票据交换2025年到期的新9.375美元优先抵押票据(新2025年美元优先票据)，该等票据根据2025年美元优先票据契约发行，其条款与2025年美元优先票据(后)相同
目录表
管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2022年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
(Ii)荷兰附属公司于2025年7月20日根据该契约发行的2025年到期的9.000欧元优先抵押票据(2025年欧元优先票据及连同2025年美元优先票据，2025年优先票据)的若干持有人(2025年欧元优先票据契约)将该2025年欧元的优先票据交换为2025年到期的新9.00%优先抵押票据(新2025年欧元优先票据及连同新的2025年美元优先票据，即新的2025年票据)。本公司还完成了相关的同意征求，并对2025年美元高级票据契约和2025年欧元高级票据契约进行了某些拟议的修订。
2024年公开交换要约
2023年2月10日，本公司向美国证券交易委员会提交了一份S-4表格登记声明，登记了一项关于2024年优先债券的交换要约(公开2024年交换要约)，其条款与2024年私人要约基本相同，以交换2024年私人要约换单位后剩余的2024年未偿还优先债券。2024年公开交换要约目前计划于2023年3月24日到期。本公司须在2024年优先债券到期日前筹集股本，以回购、赎回、预付或悉数支付任何2024年优先债券的本金，而该等2024年优先债券的本金并未在2024年公开交换要约中交换超过2024年优先债券的本金总额超过2024年优先债券的本金总额(该等2024年优先债券超过20美元，即超额存根债券)。
可报告的细分市场更新
在2022年第二季度，我们根据新的简化运营模式重组了我们的可报告部门。我们相信，新的细分市场符合我们对标准和集中的全球产品和服务提供的关注，这些产品和服务支持我们的客户基础，这些客户基础主要由全球金融机构和零售商组成。我们根据ASC 350确定的新报告单位，无形资产-商誉和其他，与运营和可报告部门相同，即Global Banking和Global Retail。
我们经营模式的重组被认为是一个触发事件，表明需要在变更生效日期进行商誉减值测试。截至2022年4月30日，我们使用收益估值和市场法相结合的方法，对我们的新旧报告单位进行了中期量化商誉减值测试。确定报告单位的公允价值需要大量估计和假设，包括大量不可观察到的投入。主要投入包括但不限于贴现率、终端增长率、来自选定的指导上市公司的市场多重数据、管理层的内部预测，其中包括许多假设，如预计的净销售额、毛利、销售组合、运营和资本支出以及扣除利息和税前利润等。在原有或新的报告单位结构下，量化中期商誉减值测试不会导致减值。
截至2022年4月30日，我们确定欧亚银行的公允价值与变更前的账面价值相比有大约10%的缓冲。与其账面金额相比，其他遗留报告单位有大量超额公允价值或缓冲。截至2022年4月30日，在新的报告单位结构下，银行和零售业的公允价值或缓冲与账面价值相比都有显著的超额。
截至我们的年度减值测试日期2022年10月1日，银行业的缓冲约为100%，零售的缓冲约为120%。
虽然我们认为我们对报告单位的公允价值的估计是适当的，但某些假设的变化或我们未能执行当前计划可能会对估计的公允价值产生重大影响，并可能导致重大的非现金减值费用。我们将继续监测我们的报告单位整体商业环境的变化，这些变化最终可能影响其估计公允价值。
业务驱动因素
公司的经营模式是以单位经济和服务合同为基础的。公司未来净销售业绩的业务驱动因素包括但不限于：
•消费者行为演变驱动的银行和零售客户对自助服务和自动化的需求；
•银行分行和零售店在进行业务转型以满足客户需求的同时面临宏观经济挑战时，对成本效益和更好地利用房地产的需求的需求；
•对ATM、POS、SCO等分布式IT资产的服务需求，包括托管服务和专业服务；
•ATM机、POS和SCO的产品升级和/或更换周期的时间安排；
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管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2022年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
•对软件产品和专业服务的需求；
•金融、零售和商业领域对保安产品和服务的需求；以及
•对与公司战略相关的创新技术的需求。
行动的结果
本《业务结果》重点讨论2022年的结果与2021年的结果。关于2021年业绩与2020年业绩的比较讨论，请参阅我们于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格中的“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
净销售额
下表列出了截至12月31日的年度的净销售额信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | %：CC中的更改(1) | | 截至该年度的总净销售额的百分比 |
| 2022 | | 2021 | | %的变化 | | | 2022 | | 2021 |
| 细分市场 | | | | | | | | | | | |
| 银行业 | | | | | | | | | | | |
| 服务 | $ | 1,548.1 | | | $ | 1,681.2 | | | (7.9) | | | (3.8) | | | 44.7 | | | 43.1 | |
| 产品 | 874.3 | | | 1,029.9 | | | (15.1) | | | (10.2) | | | 25.3 | | | 26.4 | |
| 银行业务总额 | $ | 2,422.4 | | | $ | 2,711.1 | | | (10.6) | | | (6.2) | | | 70.0 | | | 69.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 零售 | | | | | | | | | | | |
| 服务 | $ | 550.8 | | | $ | 622.4 | | | (11.5) | | | (1.6) | | | 15.9 | | | 15.9 | |
| 产品 | 487.5 | | | 571.7 | | | (14.7) | | | (6.5) | | | 14.1 | | | 14.6 | |
| 总零售额 | $ | 1,038.3 | | | $ | 1,194.1 | | | (13.0) | | | (4.0) | | | 30.0 | | | 30.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总净销售额 | $ | 3,460.7 | | | $ | 3,905.2 | | | (11.4) | | | (5.5) | | | 100.0 | | | 100.0 | |
(1)公司通过按本年度汇率换算上一年度的结果来计算不变货币(CC)。
净销售额减少了444.5美元，降幅为11.4%，其中包括主要与欧元有关的241.6美元的净不利汇率影响，导致货币持续减少202.9美元。剔除可归因于剥离业务收入的125.3美元后，净销售额减少77.6亿美元。
细分市场
•银行业净销售额减少288.7美元，包括主要与欧元有关的128.5美元的净不利汇率影响和剥离业务的收入5550万美元。不包括汇率和资产剥离的影响，净销售额减少了104.7美元，这是由于安装活动的意外减少，包括全球供应链中断造成的延误、上一年更新项目的不再发生以及公司减少低利润率服务合同的举措。
•零售净销售额减少了155.8美元，其中包括113.1美元的净不利汇率影响，主要与欧元有关，以及剥离业务的收入6980亿美元。不包括货币和资产剥离，净销售额增加了27.1美元，这主要是由于零售合同基数的增长以及销售的解决方案的有利组合。
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和截至2022年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
毛利和毛利率
下表代表了截至12月31日的年度的毛利和毛利率的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 毛利--服务 | $ | 618.1 | | | $ | 726.3 | | | $ | (108.2) | | | (14.9) | |
| 毛利-产品 | 139.2 | | | 317.1 | | | (177.9) | | | (56.1) | |
| 毛利总额 | $ | 757.3 | | | $ | 1,043.4 | | | $ | (286.1) | | | (27.4) | |
| | | | | | | |
| 毛利率--服务 | 29.4 | % | | 31.5 | % | | | | |
| 毛利-产品 | 10.2 | % | | 19.8 | % | | | | |
| 总毛利率 | 21.9 | % | | 26.7 | % | | | | |
服务毛利率下降210个基点，主要是由于通货膨胀的劳动力和物流成本，以及由于收入基数较低而固定成本吸收较低。
产品毛利率下降960个基点。产品毛利率的下降是整个供应链通胀成本的结果，最明显的是原材料通胀和运费通胀。虽然该公司专注于获得价格上涨以抵消通胀成本，但订单输入和收入确认之间的长时间准备时间不允许定价行动立即生效。
运营费用
下表列出了截至12月31日的年度的运营费用信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 销售和管理费用 | $ | 741.6 | | | $ | 775.6 | | | $ | (34.0) | | | (4.4) | |
| 研究、开发和工程费用 | 120.7 | | | 126.3 | | | (5.6) | | | (4.4) | |
| 资产减值 | 111.8 | | | 1.3 | | | 110.5 | | | 不适用 |
| 出售资产损失(收益)净额 | (5.1) | | | 3.1 | | | (8.2) | | | 不适用 |
| 总运营费用 | $ | 969.0 | | | $ | 906.3 | | | $ | 62.7 | | | 6.9 | |
销售和行政费用减少了34.0美元，或83.6美元，剔除了本年度与前一年相比增加的32.0美元的非直接归属再融资相关费用和16.0美元的重组成本，以及2022年发生的1.6美元的额外其他费用。这一下降主要是由于组织简化导致的员工人数减少导致的工资支出减少，以及由于公司未能达到2022年的激励性薪酬门槛而导致的奖金支出减少。
研究、开发和工程费用减少了5.6美元。不包括9.1美元的额外重组费用和9.9美元的持有待售非核心欧洲零售业务费用的影响，研究、开发和工程费用减少了24.6美元。由于组织简化和相关产品组合合理化，研发组织内的员工人数大幅减少。此外，某些活动正在转移到成本较低的司法管辖区。
本公司于2022年计提减值费用111.8美元，其中38.4亿美元与已资本化的北美企业资源规划实施成本减值有关，该等减值于综合财务报表附注22所述。16.8美元的减值是由于乌克兰战争，公司在乌克兰、俄罗斯和白俄罗斯的某些资产减值，这些资产在合并财务报表附注23中讨论。46.9美元与持有待售非核心欧洲零售业务内的商誉、资本化软件及使用权租赁资产减值有关，该等资产减值导致持有待售欧洲零售业务的账面价值降至估计公允价值减去销售成本，9.7美元为年内关闭设施及进行其他资产剥离所致。
2022年出售资产的净收益为5.1美元，主要与以3.5美元出售IP地址以及以1.9美元收益出售欧洲设施有关，这两项都是在第三季度。2021年出售资产的净亏损主要来自剥离德国非核心IT业务。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
营业利润(亏损)
下表列出了截至12月31日的年度的营业利润(亏损)信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 营业利润(亏损) | $ | (211.7) | | | $ | 137.1 | | | $ | (348.8) | | | 不适用 |
| 营业利润率 | (6.1) | % | | 3.5 | % | | | | |
营业利润比上一年减少348.8美元，主要是由于非经常性减值费用和如上所述的重组和转型成本增加，以及通货膨胀成本导致的服务和产品毛利润下降。由于公司的成本节约措施和奖励薪酬支出的减少，销售和管理费用的减少以及研究、开发和工程费用的减少部分抵消了这一不利因素。
其他收入(费用)
下表列出了截至12月31日的年度内我们的其他收入(支出)信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 利息收入 | $ | 10.0 | | | $ | 6.1 | | | $ | 3.9 | | | 63.9 | |
| 利息支出 | (199.2) | | | (195.3) | | | (3.9) | | | (2.0) | |
| 净汇兑损失 | (7.8) | | | (2.0) | | | (5.8) | | | (290.0) | |
| 杂项，净额 | 2.2 | | | 3.4 | | | (1.2) | | | (35.3) | |
| 再融资损失 | (32.1) | | | — | | | (32.1) | | | 不适用 |
| 其他收入(费用) | $ | (226.9) | | | $ | (187.8) | | | $ | (39.1) | | | 20.8 | |
2022年增加的其他支出净额主要与与32.1美元的再融资交易直接相关的第三方成本有关，由于这些再融资交易被计入修改，因此被列为已发生的支出。此外，外汇兑换导致了5.8美元的不利额外支出。净利息收入和支出与去年同期持平。
净亏损
下表列出了截至12月31日的年度的税后收入(亏损)信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 净亏损 | $ | (585.6) | | | $ | (78.1) | | | $ | (507.5) | | | 不适用 |
| 净销售额百分比 | (16.9) | % | | (2.0) | % | | | | |
| 实际税率 | (34.0) | % | | (54.6) | % | | | | |
净亏损为不利的507.5美元，主要是由于前几节讨论的再融资营业利润和亏损减少所致。受净亏损影响的还有税项支出增加121.5美元，这完全归因于与综合财务报表附注11所述的本公司持续经营评估有关的递延税项资产的估值减值。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
分部营业利润汇总
下表是有关部门营业利润指标的信息，其中不包括重组和转型、非常规费用和持有待售非核心欧洲零售业务的影响，因为这些项目在公司的任何报告指标中都没有分配到部门，包括首席运营决策者用于评估业绩和分配资源的指标。有关应呈报分部的厘定及分部营业利润与综合营业利润的核对详情，请参阅综合财务报表附注24。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 银行业： | 2022 | | 2021 | | 零钱美元 | | %的变化 |
| 净销售额 | $ | 2,422.4 | | | $ | 2,711.1 | | | $ | (288.7) | | | (10.6) | |
| 分部营业利润 | $ | 310.8 | | | $ | 440.6 | | | $ | (129.8) | | | (29.5) | |
| 分部营业利润率 | 12.8 | % | | 16.3 | % | | | | |
银行业务营业利润减少129.8美元，原因是不利的外汇汇率导致销售额下降，安装活动减少，包括全球供应链中断导致的延迟，上一年更新项目的不再发生，以及由于原材料、劳动力和物流成本上涨以及固定成本吸收减少导致服务和产品毛利率下降。由于订单输入和履行之间的交货期较长，抵消通胀成本的定价行动具有延迟影响。由于裁员和激励薪酬减少导致的运营费用减少，部分抵消了营业利润的不利影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售业： | 2022 | | 2021 | | 零钱美元 | | %的变化 |
| 净销售额 | $ | 1,018.2 | | | $ | 1,194.1 | | | $ | (175.9) | | | (14.7) | |
| 分部营业利润 | $ | 134.0 | | | $ | 164.6 | | | $ | (30.6) | | | (18.6) | |
| 分部营业利润率 | 13.2 | % | | 13.8 | % | | | | |
零售营业利润减少30.6美元，原因是完全由外币换算和资产剥离造成的销售额下降，以及主要由通货膨胀的原材料成本造成的毛利率下降。这一不利因素被裁员和激励薪酬减少导致的运营费用减少部分抵消。
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(单位：百万，每股除外)
流动资金和资本资源
2022年12月29日，如上所述，公司完成了再融资交易，这是与某些关键财务利益相关者进行的一系列交易，目的是为某些近期到期的债务进行再融资，并为公司提供新资本。按照计划，在再融资交易结束时，该公司动用了ABL贷款，并向供应商和供应商支付了款项，以努力改善供应商关系。因此，截至2022年12月31日，该公司在ABL贷款下的可获得性为零，现金、现金等价物、限制性现金和短期投资为344美元。按照设计，ABL设施的可用性每月重置一次。最初，本公司相信再融资交易连同营运所得现金将足以满足本公司至少在未来12个月的短期及长期流动资金需求。在2023年第一季度期间，根据公司的收入周期和ABL贷款项下借款基础的构成，截至2023年3月，ABL贷款项下的可获得性一直非常有限。此外，库存转化为收入的速度慢于预期，进一步抑制了流动性。因此，如果不对ABL贷款机制进行修改并获得额外资本，该公司目前预计，它将无法从运营中产生足够的现金，也无法获得其他流动资金来源来维持其运营需求，或在提交本年度报告10-K表格后的12个月期间履行到期债务。
随附的综合财务报表的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。如综合财务报表附注11所述，本公司须筹集股本以偿还2024年优先票据本金余额中任何超过20美元的款项。未能筹集足够股本将构成超级优先贷款、新定期贷款及2025年优先票据到期及应付的违约事件，本公司将没有足够流动资金偿还该等款项。由于这种不确定性，以及关于该公司在12个月期间是否有能力维持其经营需要或履行到期债务的不确定性，所附的综合财务报表包含一个“持续经营”不确定性段落。根据截至2022年12月31日管理ABL贷款工具、超级优先贷款工具和新定期贷款的协议，如果纳入“持续经营”不确定性段落，将构成违约；然而，每种贷款工具所需的贷款人都放弃了这种违约行为。
该公司目前正在努力改善其经营业绩以及现金、流动性和财务状况。此外，公司正在与ABL贷款下的贷款人讨论对ABL贷款的修改，以使公司能够获得该贷款项下的额外借款。本公司亦正与贷款人商讨额外的短期流动资金，包括可能以“先进先出”贷款的形式提供额外的流动资金，贷款人已就此提供一份“高度自信的函件”，但须符合惯例条件。该公司预计先进先出安排将提供55美元的额外流动资金，并将于2023年3月20日之前关闭，然而，不能保证此类安排将在该日期之前达成或根本不会达成。此外，该公司正在与其贷款人就其业务的其他战略举措和流动性解决方案进行讨论。然而，不能保证该公司改善其经营业绩和财务状况的努力将会成功，不能保证它将能够修改ABL贷款的条款，或者它将能够以商业合理的条款或根本不能获得额外的融资。因此，公司的流动资金和及时支付到期债务的能力可能会受到不利影响。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司现金和现金可用总额如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| 现金、现金等价物和受限现金 | $ | 319.1 | | | $ | 388.9 | | | |
| 其他可用现金来源： | | | | | |
| 循环信贷安排 | — | | | 284.0 | | | |
| 短期投资 | 24.6 | | | 34.3 | | | |
| *现金和现金可用总额 | $ | 343.7 | | | $ | 707.2 | | | |
截至2022年12月31日，本公司信贷协议(信贷协议)下的ABL贷款提供循环信贷安排，承诺金额高达250美元，于2026年7月20日到期。截至2022年12月31日，未偿还ABL借款的加权平均利率为7.66%，这是基于有担保的隔夜融资利率(SOFR)。截至2022年12月31日，ABL贷款机制下有344美元的现金、现金等价物、受限现金和短期投资，以及在实施29.0美元未偿信用证后的零借款可获得性。
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(单位：百万，每股除外)
下表汇总了截至12月31日的年度综合现金流量表的结果，其中不包括持有待售业务现金的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 提供(使用)的现金流量净额由： | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动 | $ | (387.9) | | | $ | 123.3 | | | $ | 18.0 | |
| 投资活动 | (23.8) | | | (49.2) | | | (82.6) | |
| 融资活动 | 349.8 | | | (3.6) | | | 16.9 | |
| | | | | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (8.2) | | | (5.7) | | | (3.2) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | $ | (70.1) | | | $ | 64.8 | | | $ | (50.9) | |
经营活动。由于营运资金需求和付款时间影响到报告的现金流，经营活动产生的现金流在不同时期可能会有很大波动。截至2022年12月31日的年度，经营活动使用的现金净额为387.9美元，而截至2021年12月31日的年度，经营活动提供的现金净额为123.3美元。
•与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度内来自经营活动的现金流受到507.5美元额外净亏损的不利影响。虽然造成2022年较大亏损的一些因素，如111.8美元的减值和127.4美元的估值津贴是非现金的，但盈利能力下降仍然在经营活动现金流减少方面发挥了重要作用。有关公司净亏损的进一步讨论，请参阅上文讨论的“经营业绩”。
•在截至2022年12月31日的一年中，运营现金流减少了141.0美元，而截至2021年12月31日的一年中，运营现金来源为156.6美元。这297.6美元的变化在很大程度上是由于供应商付款的时间安排，即在2021年年底严格控制付款。相比之下，该公司在2022年第四季度开始实现供应商付款正常化。2022年现金使用的另一个原因是对库存的投资，以应对高产品需求和较长的交付期。
•在截至2022年12月31日的一年中，贸易应收账款和递延收入的净合计增加了91.2美元的运营现金来源，而截至2021年12月31日的一年的运营现金来源为7.3美元。83.9美元的净变化主要是由于客户为延迟的设备预付款而导致的递延收入余额增加。
投资活动。截至2022年12月31日的年度，投资活动使用的现金净额为23.8美元，而截至2021年12月31日的年度，投资活动使用的现金净额为49.2美元。与上一年相比，2540万美元增长的最主要驱动因素是资产剥离和资产出售以及投资到期日的增加。
该公司预计2023年的总资本支出和资本化软件开发成本约为50.00美元，用于改进公司的产品线和对其基础设施进行投资。公司打算通过公司已承诺和未承诺的信贷安排下的借款以及由业务产生的收入提供的资金来为这些投资提供资金。
融资活动。截至2022年12月31日的一年，融资活动提供的现金净额为349.8美元，而截至2021年12月31日的一年，融资活动使用的现金净额为36亿美元，变化了353.4美元。有关本公司与债务借贷及偿还有关的现金流量详情，请参阅综合财务报表附注11，尤其是与2022年12月再融资交易有关的现金流量。
作为再融资交易的一部分，2022年12月29日，德国借款人借入了约400.6美元的超优先定期贷款本金，这些贷款将于2025年到期。此次发行的净收益用于支付期限B-美元和期限B-欧元融资的15%，并用于一般企业用途。此外，作为这次再融资的一部分，该公司在无现金交换中用ABL取代了其循环贷款。
有关公司债务的更多信息，请参阅合并财务报表附注11。该公司在截至2022年和2021年12月31日的年度分别支付了231.6美元和175.1美元的债务相关利息。这一增长主要是由于2022年12月的再融资交易要求加快支付利息。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
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(单位：百万，每股除外)
合同义务和其他义务。 对于一般运营目的，我们有某些合同义务和承诺。有关我们长期债务的预定到期日和利率，请参阅合并财务报表附注11。该公司的租赁通过使用办公空间、仓库、车辆和IT设备来支持全球员工，并在合并财务报表的附注16中进行了更详细的讨论。我们业务需求的变化、利率的波动和其他因素可能会导致实际付款与我们的估计不同。我们无法确定这些付款的时间和金额，也不能确定我们是否有能力以有利的条件为未偿债务进行再融资，或者根本不能。截至2022年12月31日，公司的重大现金债务包括以下合同债务和其他债务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期付款到期 |
| | | | | | | | | |
| 总计 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
短期未承诺信贷额度(1) | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
债务(2) | 2,828.4 | | | 24.9 | | | 2,209.2 | | | 594.3 | | | — | |
债务利息(3) | 566.1 | | | 173.4 | | | 342.6 | | | 50.1 | | | — | |
| 最低租赁义务 | 169.4 | | | 58.0 | | | 59.4 | | | 22.7 | | | 29.3 | |
| 购买承诺 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 3,564.8 | | | $ | 257.2 | | | $ | 2,611.2 | | | $ | 667.1 | | | $ | 29.3 | |
(1)截至2022年12月31日，短期未承诺额度下的可用金额为25.0美元。有关其他资料，请参阅合并财务报表附注11。
(2)债务到期日总额与综合财务报表附注11不同，这是由于与2L票据相关的PIK(实物支付)利息将在2L票据期限内增加该工具的账面价值。
(3)数额是未偿长期债务和应付票据的估计合同利息付款。自2022年12月31日起生效的利率用于可变利率债务。
除上述一般经营项目外，本公司根据综合财务报表附注15进一步描述的退休金及退休后计划，为合资格员工提供福利。与计划有关的未来捐款和付款取决于若干因素，包括计划的供资状况。
表外安排。本公司作出综合资产负债表中未确认之各项安排，对其财务状况、经营业绩、流动资金、资本开支或资本资源有或可能有影响。该公司达成的主要表外安排是担保和销售融资应收账款。该公司通过各种金融机构向供应商、客户、监管机构和保险供应商提供全球业务担保和备用信用证。如果本公司不能履行其合同义务，供应商、监管机构和保险提供者可以向有关银行求助。本公司已将融资应收账款出售给金融机构，同时继续为应收账款服务。本公司将应收账款从综合资产负债表中剔除，并在综合经营报表中记录损益(见综合财务报表附注7)，以记录这些销售。
目录表
管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2022年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
补充担保人财务信息。DieboldNixdorf，Inc.最初发行了2024年到期的8.5%优先债券(2024年优先债券)，发行时不受证券法的注册要求，后来在根据证券法登记的交换要约中交换，根据2024年公开交换要约发行的任何2L债券(“公共2L债券”)将在根据证券法登记的交易中发行。2024年高级债券现在和将来都是，公开发行的2L债券将由迪博尔德·尼克斯多夫公司的某些现有和未来的子公司担保，这些子公司在本10-K表格年度报告的附件22.1中列出。以下是迪博尔德·尼克斯多夫公司(母公司)、担保债券的发行人和担保人子公司的综合财务信息，这些信息在管理公司在2024年优先债券下的债务的契约中和在合并的基础上将管理公司在公开2L债券下的债务的契约中明确规定。
在提交每份资产负债表之日，每家担保子公司均由母公司100%拥有。2024年优先债券及公开发行的2L债券将由各担保人附属公司以联名及各别方式提供全面及无条件担保。担保人子公司的担保只有在某些条件发生时才能在有限的情况下解除担保。除母公司及担保附属公司采用权益会计方法以反映合并后注销的附属公司的所有权权益外，合并财务资料内的每一实体均遵循合并财务报表所述的会计政策。
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| | 汇总资产负债表 |
| | 2022年12月31日 |
| 流动资产总额 | | $ | 1,818.9 | |
| 非流动资产总额 | | $ | 1,401.2 | |
| | |
| 流动负债总额 | | $ | 2,662.6 | |
| 非流动负债总额 | | $ | 2,748.7 | |
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| | 运营表摘要 |
| | 截至的年度 |
| | 2022年12月31日 |
| 净销售额 | | $ | 2,521.2 | |
| 销售成本 | | 1,857.8 | |
| **毛利润 | | 663.4 | |
| | |
| 销售和管理费用 | | 690.0 | |
| 研究、开发和工程费用 | | 83.4 | |
| 资产减值 | | 52.0 | |
| 出售资产损失(收益)净额 | | (4.6) | |
| --营业利润 | | (157.4) | |
| | |
| 利息收入 | | 1.6 | |
| 利息支出 | | (298.3) | |
| 汇兑(损)利(净) | | 36.5 | |
| 杂项损益，净额 | | (13.2) | |
| 持续经营的税前收入 | | (430.8) | |
| | |
| 净(亏损)收益 | | $ | (494.7) | |
| | |
截至2022年12月31日，发行人和担保人子公司在合并基础上与非担保人子公司的余额如下：
| | | | | | | | | | |
| | 汇总资产负债表 |
| | 2022年12月31日 | | |
| 流动资产总额 | | $ | 820.5 | | | |
| 非流动资产总额 | | $ | — | | | |
目录表
管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2022年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
下表载列本公司附属公司(统称“抵押品集团”)的财务资料摘要，该等附属公司的证券已按综合基准质押为抵押品，但公司间结余及综合集团内实体之间的交易已予抵销。抵押品集团内的附属公司并无交易市场。
| | | | | | | | |
| | 汇总资产负债表 |
| | 2022年12月31日 |
| 流动资产总额 | | $ | 2,362.4 | |
| 非流动资产总额 | | $ | 1,248.3 | |
| | |
| 流动负债总额 | | $ | 1,035.7 | |
| 非流动负债总额 | | $ | 1,443.0 | |
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| | 运营摘要报表 |
| | 截至的年度 |
| | 2022年12月31日 |
| 净销售额 | | $ | 2,370.9 | |
| 销售成本 | | 1,541.5 | |
| **毛利润 | | 829.4 | |
| | |
| 销售和管理费用 | | 420.9 | |
| 研究、开发和工程费用 | | 84.8 | |
| 资产减值 | | 25.8 | |
| 出售资产损失(收益)净额 | | (1.3) | |
| --营业利润 | | 299.2 | |
| | |
| 利息收入 | | 3.5 | |
| 利息支出 | | (44.7) | |
| 汇兑(损)利(净) | | 28.5 | |
| 杂项损益，净额 | | (53.6) | |
| 持续经营的税前收入 | | $ | 232.9 | |
| | |
| 净(亏损)收益 | | $ | 239.3 | |
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截至2022年12月31日，抵押品集团在合并基础上与非担保人子公司的余额如下：
| | | | | | | | |
| | 汇总资产负债表 |
| | 2022年12月31日 |
| 流动资产总额 | | $ | 1,332.0 | |
| 非流动资产总额 | | $ | — | |
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管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2022年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
关键会计政策和估算
管理层对公司财务状况和经营结果的讨论和分析以公司的合并财务报表为基础。本公司的综合财务报表是按照美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制的。根据美国公认会计原则编制随附的合并财务报表要求管理层对未来事件作出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。此类估计包括收入确认、应收贸易和融资应收款、库存、商誉、无形资产、其他长期资产、法律或有事项、担保义务、计算所得税、养老金和退休后福利以及客户激励措施等方面的假设。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素对其估计和假设进行持续评估。管理层监测经济状况和其他因素，并将在事实和情况需要时调整这些估计和假设。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计值大不相同。
本公司的主要会计政策载于综合财务报表附注1，载于本年度报告表格10-K第8项。管理层认为，在其重要的会计政策中，关于收入确认、信贷损失准备、库存准备金、商誉、长期资产、所得税、或有事项和养恤金以及退休后福利的政策最为关键，因为这些政策受判断、假设和估计的影响很大。有关这些政策的其他信息如下所示。
收入确认。收入是根据与客户的合同中规定的对价计算的，不包括代表第三方收取的金额。根据折扣、回扣、退款、积分、价格优惠、奖励、绩效奖金、罚款或与客户签订的合同中包含的其他类似项目，对价金额可能会有所不同，这些可变对价部分通常代表最低净销售额。当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时，公司确认收入。
该公司的付款条件因个别合同而异，一般为固定费用。该公司确认预付款和账单超过确认为递延收入的收入。在某些在开票前提供服务的合同中，公司在应收贸易账款中确认合同资产。
由政府当局评估的税项，如与特定创收交易同时征收，并由本公司向客户收取，则不包括在收入内。
该公司确认当产品装运或交付给客户时收取的运输和手续费，并将这些金额计入净销售额。虽然不常见，但在产品控制权转移到客户手中后，与出货运费相关的运输和处理不是单独的履约义务，而是作为履行成本计算。第三方运费计入销售成本。
该公司包括与客户的某些合同相关的保修，这些合同不被视为单独的履约义务。该公司向其客户提供制造商的保修，并在销售时记录潜在保修成本的相应估计责任。有关产品保修的更多信息，请参阅合并财务报表附注9。该公司还为其客户提供延长保修和服务合同，这些合同被视为单独的履约义务。收入在这些合同上按比例确认，因为公司有随时准备好的义务，在客户需要时提供服务。此输入法是公司可以应用的对完成进度的最准确评估。
产品收入在客户获得产品控制权时确认，这可能是在交付时或在安装服务完成时，具体取决于合同条款。该公司的软件许可证本质上是功能性的(IP具有重要的独立功能)；因此，不同软件许可证销售的收入确认是在客户获得许可证授予的权利的控制权的时间点。
专业服务将商业解决方案与客户现有的基础设施集成在一起，帮助定义最佳用户体验、改进业务流程、改进现有人员配备模式并部署技术，以满足分支机构和门店自动化目标。专业服务的收入是随着时间的推移确认的，因为客户在提供服务时，或者当公司的业绩创造了一项没有替代用途的资产时，客户同时获得和消费公司业绩的好处，并且公司有权强制执行迄今完成的业绩付款。一般情况下，收入将使用投入计量确认，通常是产生的成本。典型的服务合同期限通常为一年，除安装等费用外，需预付费用和费用。
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和截至2022年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
服务可以单独销售，也可以捆绑销售。对于捆绑套餐，如果单独的服务不同，公司将单独核算这些服务。如果客户可以单独或利用客户随时可用的其他资源从捆绑包中的其他项目中受益，则可以将不同的服务与捆绑包中的其他项目分开识别。对价(包括任何折扣)是根据独立的销售价格在单独的服务或不同的义务之间捆绑分配的。独立销售价格是根据公司单独销售产品或服务的价格确定的。对于没有单独销售的项目，本公司采用成本加预期利润率的方法估计独立销售价格。服务合同的收入通常使用投入计量，随着时间的推移按比例确认，因为客户在提供服务时同时获得和消费公司业绩的好处。在某些情况下，如果全球服务供应链服务不包括在定期合同中，而是按发生的方式计费，则这些计费的工作服务的收入在发生控制权转移时予以确认。
以下是对公司两个主要客户部门提供的主要解决方案的描述，这些解决方案为公司创造了收入。
银行业
产品。面向银行客户的产品包括现金回收机和自动取款机、智能存款终端、柜员自动化工具和自助服务亭技术，以及物理安全解决方案。该公司为其银行客户提供消费者连接点的前端应用和后端平台，这些平台管理渠道交易、运营和整合，并促进全方位交易、终端监控、远程资产管理、客户营销、商品管理和分析。这些产品包括高度可配置、支持API的软件，可跨渠道自动执行传统银行交易。
服务。公司为银行客户提供与产品相关的服务，包括主动监控、通过远程服务能力或现场访问快速解决事件和专业服务。一线和二线维护、预防性维护和按需服务通过标准化的事件管理流程保持公司客户的分布式资产正常运行。托管服务和外包包括端到端业务流程、解决方案管理、升级和交易处理。该公司还提供一整套现金管理服务，通过高效的预测、库存和补充流程，优化整个企业实物货币的可用性和成本。
零售
产品。零售产品组合包括模块化、集成式和移动式POS和SCO终端，可满足消费者不断发展的自动化和全方位需求。补充POS系统的是一系列外围设备，包括打印机、秤和移动扫描仪，以及提供各种纸币和硬币处理系统的现金管理产品组合。此外，在产品组合中，该公司提供SCO终端和订购亭，以促进高效和用户友好的购买体验。该公司的混合产品线可以在整个工作日的交通条件允许的情况下，通过按下按钮从有人值守的操作员切换到自助结账。
该公司的平台软件安装在零售数据中心内，以促进全方位交易、终端监控、远程资产管理、客户营销、商品管理和分析。
服务。公司为零售客户提供产品相关服务，包括按需服务和专业服务。DieboldNixdorf AllConnect为零售商提供的服务包括维护和可用性服务，以不断提高零售自助服务车队的可用性和性能。这些服务包括：全面实施服务，以支持当前和新的门店概念；托管移动服务，以集中资产管理并确保有效、量身定制的移动能力；监控和高级分析，提供运营洞察以支持新的增长机会；以及门店生命周期管理，以主动监控门店IT终端，并改进对内部和外部供应商和交付组织的管理。
库存储备。在每个报告期，公司根据使用量预测、订货量和库存账龄确定其过剩和过时库存，并将其减记为可变现净值。随着新产品的开发，公司还将使其产品供应合理化，并将停止生产的产品减记为成本或可变现净值较低的产品。
善意。商誉是指超出被收购企业净资产的成本(见合并财务报表附注8)。该公司至少每年测试一次截至10月31日的所有现有商誉，以报告单位为单位，采用定量或定性方法进行减值测试。年度商誉减值测试在2022年进行了定量分析，2021年进行了定性分析，2020年进行了定量分析。由于第二季度报告单位发生变化
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管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2022年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
2022年，我们进行了中期量化商誉减值测试。在原有或新的报告单位结构下，量化中期商誉减值测试不会导致减值。
定性分析是通过评估最近的趋势和因素进行的，包括预测的市场前景和增长率、预测和实际的销售和运营利润率、折扣率、行业数据和其他相关的定性因素。这些趋势和因素与为每个报告单位进行的最近一次量化分析中使用的假设进行了比较，并以此为基础。定性分析的结果表明，没有必要进行定量分析。
在进行量化分析的年度，报告单位的公允价值是根据收入法和市场法的组合确定的，这两种方法都是标准的估值方法。收益法使用贴现的估计未来现金流，而市场法或指导上市公司法使用类似上市公司的市场数据。报告单位的公允价值被定义为在评估日市场参与者之间的有序交易中出售净资产时将收到的价格。本公司将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，如果账面金额超过报告单位的公允价值，将确认减值费用。
本公司在量化评估中使用的技术纳入了本公司认为合理并能反映评估日期的市场状况的若干假设。在估计未来现金流时，假设受到高度的判断。公司将尽一切努力，根据预测时可获得的信息，尽可能准确地预测未来的现金流。为此，本公司通过将未来几年的预测结果与前几年的实际结果进行比较，并确认两者之间的差异是合理的，来评估其假设和整体预测的适当性。关键假设通常是3级投入，包括贴现率、终端增长率、来自选定指导性上市公司的市场多重数据、管理层的内部预测，其中包括许多假设，如预计净销售额、毛利润、销售组合、运营和资本支出等。还使用了来自独立行业和其他经济出版物的一些基准。评估日期后假设和估计的变化可能会导致在未来期间需要减值费用的结果。具体地说，实际结果可能与公司的预测不同，这种变化可能是重大的和不利的，从而触发了未来进行减值测试的必要性，因为结论可能与反映当前市场状况的不同。
本公司在年度测试之间测试中期减值，如果发生事件或情况变化，极有可能使报告单位的账面价值低于其报告金额。在评估报告单位的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值时，本公司考虑以下事件和情况(如果适用)：(A)宏观经济条件，如一般经济状况、获取资本的限制或股权和信贷市场的其他发展；(B)行业和市场因素，如竞争、倍数或指标以及本公司产品和服务或监管和政治环境的市场变化；(C)成本因素，如原材料、劳动力或其他成本；(D)总体财务业绩，如现金流量、实际和计划收入以及与相关前期实际和预测结果相比的收益；(E)其他相关事件，如关键人员、战略或客户的变化；(F)报告单位资产构成的变化或报告单位全部或部分预期销售的变化；及(G)股价的任何持续下降。如果本公司的定性评估显示报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，则使用量化减值测试来识别潜在的商誉减值并计量待确认的任何减值损失金额。
所得税。递延税项以资产负债法计提，递延税项资产确认为可扣除的暂时性差异、营业亏损结转及税项抵免。递延税项负债在某些司法管辖区确认为应税暂时性差异和未分配收益。当根据现有证据，部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。估值免税额的厘定包括估计应课税暂时性差异逆转的时间及金额、预期未来应课税收入及税务筹划策略的影响。递延税项资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。
该公司在多个税务管辖区经营，并在不同的税期接受各个联邦、州和外国司法管辖区的审查。此外，公司保留了与各种收购和剥离业务相关的纳税义务和退税权利。本公司的所得税状况是基于对本公司开展业务的每个司法管辖区的所得税法律和裁决的研究和解释。由于每个司法管辖区对法律和裁决的解释具有主观性，这些司法管辖区之间税法的差异和相互作用，以及估计复杂税务审计事项的最终解决方案的内在不确定性，本公司对所得税负债的估计可能与实际支付或评估不同。
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和截至2022年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
本公司评估其有关税务风险的状况，并记录该等不确定税务状况的负债及任何相关的利息及罚金，而该等税务优惠不太可能变现。本公司记录了一项应计项目，反映了财务报表确认和计量纳税申报单上所采取或预期采取的纳税头寸的确认和计量过程。一旦这些头寸得到有效解决，未来额外的所得税支出或福利可能会得到确认。
意外情况。因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款以及其他来源引起的或有损失的负债，在很可能已经发生负债并且金额可以合理估计的情况下记录。与或有损失相关的法律费用在发生时计入费用。对于不可能承担责任且不能合理评估的事项，并无记录责任。公司法律部门的律师监督和管理针对公司提出的所有索赔，并审查所有悬而未决的调查。一般而言，与该等事项有关的可能损失估计是在咨询代表本公司的内部及外部法律顾问后作出的。这些估计是基于对潜在结果的分析，假设诉讼和和解战略相结合。如有可能，本公司试图通过和解、调解和仲裁程序解决这些问题。如果上诉后的实际和解费用、最终判决或罚款与估计的不同，未来的结果可能会受到重大影响。对初始估计数的调整在确定估计数变化时予以记录。
养老金和其他退休后福利。本公司界定福利计划项下的年度定期开支及福利负债净额按精算基础厘定。精算计算中使用的假设对计划债务和费用有重大影响。本公司会定期检讨实际经验与所使用的较重大假设的比较，并在有需要时对假设作出调整。折现率是通过分析优质(即AA级)固定收益投资的平均回报率以及截至衡量日期某些广泛使用的基准指数的同比比较来确定的。计划资产的预期长期回报率是根据计划的当前资产配置及其预期长期回报率确定的。薪酬增长的假设反映了公司的长期实际经验以及未来和近期的展望。养老金福利的资金来自受托人的存款。其他退休后福利没有资金，公司的政策是在这些福利到期时支付。
下表代表了12月31日的假定医疗成本趋势率：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 假设明年的医疗保健成本趋势比率 | 6.0 | % | | 5.6 | % |
| 假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率) | 4.0 | % | | 4.0 | % |
| 利率达到最终趋势利率的那一年 | 2046 | | 2045 |
最近发布的会计准则
有关最近发布的会计准则的信息，请参阅合并财务报表附注1。
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和截至2022年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
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(单位：百万，每股除外)
前瞻性陈述披露
这份Form 10-K年度报告包含非历史信息的陈述，属于1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述提供了对未来事件的当前预期或预测，并不保证未来的表现。这些前瞻性陈述包括但不限于预测、有关公司未来预期业绩(包括预期经营业绩和财务指引)、未来财务状况、持续的新冠肺炎大流行的潜在影响、预期经营业绩、战略计划、未来流动性和财务状况的陈述。
陈述通常可以被识别为前瞻性陈述，因为它们包括“相信”、“预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“将”、“相信”、“估计”、“潜在”、“目标”、“预测”、“项目”、“寻求”及其变体或“可能”、“应该”或含义相似的词语。描述公司未来计划、目标或目标的陈述也是前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了公司目前对未来事件的看法，受假设、风险和不确定因素的影响，这些假设、风险和不确定因素可能会导致实际结果大不相同。尽管公司认为这些前瞻性陈述是基于对经济、对其业务的了解以及影响公司的关键业绩指标等方面的合理假设，但这些前瞻性陈述涉及风险、不确定因素和其他因素，这些风险、不确定因素和其他因素可能会使实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。
告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅在本文发表之日起发表。
可能影响公司业绩的因素包括但不限于：
•全球供应链的复杂性对公司及其业务的整体影响，包括采购关键部件的延迟以及运输时间的延长，特别是对于集装箱船和美国卡车运输，因为公司依赖供应商、分包商以及原材料和其他部件的可用性；
•如果没有足够的参与2024年公开交换要约，公司有能力筹集必要的股本以在到期时支付2024年优先票据；
•公司产生足够现金或有足够资本资源偿还债务的能力，如果不成功或不足，可能迫使公司减少或推迟投资和资本支出，或处置重大资产或业务，寻求额外的债务或股本，或重组或再融资其债务；
•公司遵守管理其债务的协议中所载契约并在未来成功地为其债务进行再融资的能力；
•公司成功地将其积压转化为销售的能力，包括我们克服供应链和流动性挑战的能力；
•持续的新冠肺炎疫情和其他突发公共卫生事件的最终影响，包括对公司供应链的进一步不利影响、不断增加的积压订单以及任何与新冠肺炎相关的取消的影响；
•公司成功实现其成本削减目标并继续从其成本削减举措和其他战略举措中获益的能力，例如目前1.5亿美元以上的成本节约计划；
•公司新产品的成功，包括其DN系列系列和Easy系列零售结账解决方案，以及电动汽车充电服务业务；
•网络安全漏洞或运营失败对公司业务的影响；
•公司吸引、留住和激励关键员工的能力；
•公司对供应商、分包商以及原材料和其他部件的可获得性的依赖；
•公司打算进一步汇回驻在国际税务管辖区的现金和现金等价物以及短期投资的意图发生变化，这可能对外国和国内税收产生负面影响；
•公司成功剥离、重组或退出非核心和/或非增值业务，以及成功管理收购、剥离和联盟的能力；
•与执行与前迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的控制权和利润损失转移协议有关的评估程序的最终结果(2022年5月，该协议在下级法院被公司胜诉)和合并/挤出；
•市场和经济状况的影响，包括金融机构的破产、重组或合并，这可能会减少公司的客户基础和/或对客户进行资本支出的能力产生不利影响，并对信贷的可用性和成本产生不利影响；
•竞争压力的影响，包括定价压力和技术发展；
•政治、经济或其他因素的变化，如货币汇率、通货膨胀率(包括高通货膨胀率国家货币可能贬值的影响)、衰退或扩张趋势、敌对行动或冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的战争以及美国和中国之间的紧张局势)、能源供应中断、影响公司每项业务的全球业务的税收和法规和法律；
•公司维持有效内部控制的能力；
目录表
管理层对财务状况的探讨与分析
和截至2022年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
•未预料到的诉讼、索赔或评估，以及任何当前/未决诉讼、索赔或评估的结果/影响；
•美国和国际法律法规或执行方式变化的影响，以及公司遵守适用法律和法规的能力；以及
•以及该公司提交给美国证券交易委员会的文件中包含的其他因素。
除非适用的法律或法规要求，否则公司没有义务更新这些前瞻性陈述，以反映未来的事件或情况，或反映意外事件的发生。
在评估前瞻性陈述时，您应仔细考虑这些因素，并告诫您不要过度依赖此类陈述。
项目7A：关于市场风险的定量和定性披露
(百万美元，每股除外)
该公司在其以美元以外的货币计价的国际业务中面临固有的外币汇率风险。假设适用汇率变动10%，将导致2022年营业亏损分别增加或减少5.0美元和6.1美元。假设适用汇率变动10%，将导致2021年营业利润分别增加或减少23.9美元和29.2美元。敏感度模型假设外币汇率即时、平行变动。汇率很少朝着同一个方向变动。汇率以瞬时或平行的方式变化的假设可能夸大了汇率变化对以外币计价的金额的影响。
该公司的风险管理战略使用远期等衍生金融工具来对冲某些外币风险。这样做的目的是用对冲这些风险的衍生品合约的收益和损失来抵消因基础风险而产生的收益和损失。本公司不为交易目的而进行衍生品交易。该公司对外汇风险的主要敞口是欧元、英镑、加拿大元、巴西雷亚尔、泰铢和墨西哥比索的变动。
本公司在其已承诺及未承诺信贷安排及利率互换下使用浮动利率借款，以管理利率风险。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，信贷安排下的浮动利率借款总额分别为12405亿美元和833.2美元，其中325.0美元在2021年12月31日通过利率互换有效地转换为固定利率。包括互换协议的影响在内，利率每上升或下降一个百分点，2022年和2021年的利息支出将分别增加或减少12.4美元和5.1美元。该公司的利率风险敞口是EURIBOR、SOFR和LIBOR的变动，而历史上主要的敞口与LIBOR的变动有关。请参阅本年度报告中表格10-K的第1A项，以了解与停止、修改或其他改革伦敦银行间同业拆借利率或任何其他参考利率，或设立替代参考利率有关的风险。
项目8：财务报表和补充数据
合并财务报表索引
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| 财务报表 |
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| 独立注册会计师事务所报告 | 44 |
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| 截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | 47 |
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| 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合业务报表 | 48 |
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| 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益(亏损)表 | 49 |
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| 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合权益报表 | 50 |
| | |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 | 51 |
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| 合并财务报表附注 | 53 |
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独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
迪博尔德·尼克斯多夫公司：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了迪博尔德·尼克斯多夫公司、公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日的三年期间每年的相关综合业务表、全面收益(亏损)、权益和现金流量，以及相关的附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年3月16日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
持续经营的企业
随附的综合财务报表的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。如综合财务报表附注11所述，本公司预计，于未来12个月到期时，本公司将不会从营运产生足够现金以支付其债务。本公司亦须筹集股本以支付任何于2024年到期的8.50%优先票据的未偿还本金金额超过2,000万美元。这些情况令人对其作为一家持续经营的企业继续存在的能力产生了极大的怀疑。合并财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
关于净销售额的审计证据的充分性
正如本公司合并财务报表附注1所述，本公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时确认净销售额。该公司2022年的净销售额为34.607亿美元。
我们认为，对净销售额审计证据的充分性的评估是一项关键的审计事项。评估获得的审计证据的充分性需要审计师的主观判断，因为公司的净销售额产生活动在地理上是分散的。这包括确定为其执行程序的公司地点。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们运用审计师的判断来确定对净销售额执行的程序的性质和范围，包括确定公司将对其执行这些程序的地点。在执行了程序的每个公司地点，我们对设计进行了评估，并测试了对公司净销售额流程的某些内部控制的操作有效性，包括对净销售额的准确记录的控制。我们通过选择交易并将确认的金额与基础文档(包括与客户的合同、客户验收和发货文档)的一致性进行比较，评估了每个地点的记录净销售额。我们通过评估所执行程序的结果来评估所获得的审计证据的充分性，包括审计工作的性质和程度的适当性。
评估欧亚银行报告单位的商誉减值
如综合财务报表附注8及附注24所述，于2022年第二季度，本公司重组其可报告分部及报告单位。作为报告单位变更的结果，本公司对其新旧报告单位进行了中期商誉减值测试。截至2022年3月31日，在重组之前，欧亚银行报告部门拥有2.634亿美元的商誉。报告单位的公允价值是根据收益法和市场法相结合确定的。截至2022年4月30日，本公司确定所有报告单位的公允价值均超过其账面价值，因此没有记录任何商誉减值。欧亚银行报告单位于该日的估计公允价值较其账面值高出约10%。
我们将2022年4月30日对欧亚银行报告部门的商誉减值评估确定为关键审计事项。在评估根据收益法确定的报告单位的公允价值时，需要高度主观的审计师判断。收入法中使用的关键假设包括收入增长预测和贴现率。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了对公司商誉减值过程的某些内部控制的操作有效性，包括对收入增长预测和贴现率的控制。我们对收入增长预测和贴现率进行了敏感性分析，以评估它们对公司公允价值确定的影响。我们将估值模型中使用的公司收入增长预测与同行公司的收入增长率和公司的历史收入增长率进行了比较。此外，我们聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员，他们在以下方面提供了帮助：
•将公司的贴现率输入与公开可用的市场数据和信息进行比较，以供可比实体测试选定的贴现率
•使用公司的主要假设对报告单位的公允价值估计进行测试，并将结果与公司的公允价值估计进行比较。
/s/毕马威律师事务所
我们或我们的前身事务所自1965年以来一直担任本公司的审计师。
俄亥俄州克利夫兰
2023年3月16日
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
迪博尔德·尼克斯多夫公司：
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了截至2022年12月31日的迪博尔德·尼克斯多夫公司、公司及其子公司(本公司)的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表、截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、权益和现金流量以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2023年3月16日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
俄亥俄州克利夫兰
2023年3月16日
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并资产负债表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 319.1 | | | $ | 388.9 | |
| 短期投资 | 24.6 | | | 34.3 | |
| 应收贸易账款减去坏账准备分别为34.5美元和35.3美元 | 612.2 | | | 595.2 | |
| 盘存 | 588.1 | | | 544.2 | |
| 预付费用 | 50.5 | | | 48.2 | |
| | | |
| 持有待售流动资产 | 7.9 | | | 73.4 | |
| 其他流动资产 | 168.5 | | | 203.1 | |
| 流动资产总额 | 1,770.9 | | | 1,887.3 | |
| 证券及其他投资 | 7.6 | | | 11.0 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 120.7 | | | 138.1 | |
| 递延所得税 | — | | | 95.7 | |
| | | |
| 商誉 | 702.3 | | | 743.6 | |
| 客户关系，网络 | 213.6 | | | 301.7 | |
| 其他无形资产，净额 | 44.0 | | | 45.8 | |
| 经营性租赁资产使用权 | 108.5 | | | 152.4 | |
| 其他资产 | 97.4 | | | 131.6 | |
| 总资产 | $ | 3,065.0 | | | $ | 3,507.2 | |
| | | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付票据 | $ | 24.0 | | | $ | 47.1 | |
| 应付帐款 | 611.6 | | | 706.3 | |
| 递延收入 | 453.2 | | | 322.4 | |
| 工资和其他福利负债 | 107.9 | | | 186.5 | |
| 持有待售流动负债 | 6.8 | | | 20.3 | |
| 经营租赁负债 | 39.0 | | | 54.5 | |
| 其他流动负债 | 362.4 | | | 412.3 | |
| 流动负债总额 | 1,604.9 | | | 1,749.4 | |
| 长期债务 | 2,585.8 | | | 2,245.6 | |
| 退休金、退休后福利和其他福利 | 40.6 | | | 104.2 | |
| 长期经营租赁负债 | 76.7 | | | 103.0 | |
| 递延所得税 | 96.6 | | | 105.5 | |
| 其他负债 | 31.5 | | | 36.5 | |
| | | |
| | | |
| 权益 | | | |
| 迪博尔德·尼克斯多夫，公司股东权益 | | | |
| 优先股，无面值，1,000,000股授权股份，未发行 | — | | | — | |
| 普通股，面值1.25美元，授权股份125,000,000股(分别为95,779,719股和94,599,742股已发行股份，79,103,450股和78,352,333股流通股) | 119.8 | | | 118.3 | |
| 额外资本 | 831.5 | | | 819.6 | |
| 留存收益(累计亏损) | (1,406.7) | | | (822.4) | |
| 按成本计算的库存股(分别为16,676,269股和16,247,409股) | (585.6) | | | (582.1) | |
| 累计其他综合损失 | (360.0) | | | (378.5) | |
| 认股权证 | 20.1 | | | — | |
| 道达尔·迪博尔德·尼克斯多夫，公司股东权益 | (1,380.9) | | | (845.1) | |
| 非控制性权益 | 9.8 | | | 8.1 | |
| 总股本 | (1,371.1) | | | (837.0) | |
| 负债和权益总额 | $ | 3,065.0 | | | $ | 3,507.2 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并业务报表
(单位：百万，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净销售额 | | | | | |
| 服务 | $ | 2,098.9 | | | $ | 2,303.6 | | | $ | 2,364.4 | |
| 产品 | 1,361.8 | | | 1,601.6 | | | 1,537.9 | |
| 3,460.7 | | | 3,905.2 | | | 3,902.3 | |
| 销售成本 | | | | | |
| 服务 | 1,480.8 | | | 1,577.3 | | | 1,666.2 | |
| 产品 | 1,222.6 | | | 1,284.5 | | | 1,201.1 | |
| 2,703.4 | | | 2,861.8 | | | 2,867.3 | |
| 毛利 | 757.3 | | | 1,043.4 | | | 1,035.0 | |
| 销售和管理费用 | 741.6 | | | 775.6 | | | 858.6 | |
| 研究、开发和工程费用 | 120.7 | | | 126.3 | | | 133.4 | |
| 资产减值 | 111.8 | | | 1.3 | | | 7.5 | |
| 出售资产损失(收益)净额 | (5.1) | | | 3.1 | | | 11.5 | |
| 969.0 | | | 906.3 | | | 1,011.0 | |
| 营业利润(亏损) | (211.7) | | | 137.1 | | | 24.0 | |
| 其他收入(费用) | | | | | |
| 利息收入 | 10.0 | | | 6.1 | | | 6.8 | |
| 利息支出 | (199.2) | | | (195.3) | | | (266.8) | |
| 净汇兑损失 | (7.8) | | | (2.0) | | | (14.4) | |
| 杂项，净额 | 2.2 | | | 3.4 | | | 6.8 | |
| 再融资损失 | (32.1) | | | — | | | (25.9) | |
| 税前亏损 | (438.6) | | | (50.7) | | | (269.5) | |
| 所得税支出(福利) | 149.2 | | | 27.7 | | | (1.0) | |
| 未合并子公司净收益(亏损)中的权益 | 2.2 | | | 0.3 | | | 0.7 | |
| 净亏损 | (585.6) | | | (78.1) | | | (267.8) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | (4.2) | | | 0.7 | | | 1.3 | |
| 可归因于迪博尔德·尼克斯多夫公司的净亏损 | $ | (581.4) | | | $ | (78.8) | | | $ | (269.1) | |
| | | | | |
| 基本和稀释加权平均流通股 | 79.0 | | | 78.3 | | | 77.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可归因于迪博尔德·尼克斯多夫公司的净亏损 | | | | | |
| 每股基本亏损和摊薄亏损 | $ | (7.36) | | | $ | (1.01) | | | $ | (3.47) | |
| | | | | |
| | | | | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净亏损 | $ | (585.6) | | | $ | (78.1) | | | $ | (267.8) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| | | | | |
| 换算调整数(分别扣除税后净额3.0美元、6.6美元和10.2美元) | (35.3) | | | (53.6) | | | (26.8) | |
| 外币套期保值(扣除税款后的净额分别为0美元、0美元和0.3美元) | — | | | 0.7 | | | — | |
| 利率对冲： | | | | | |
| 在其他综合收益中确认的净亏损(分别为0.7美元、3.4美元和5.9美元的税后净额) | 5.5 | | | 8.6 | | | (16.3) | |
| 减去：在净(亏损)收入中确认的金额的重新分类调整(分别为0.1美元、0.8美元和1.8美元的税后净额) | 0.6 | | | 2.1 | | | (5.0) | |
| 4.9 | | | 6.5 | | | (11.3) | |
| 养恤金和其他退休后福利： | | | | | |
| 年内确认的以前服务抵免(成本)(分别扣除税后净额0美元、0美元和0.2美元) | 2.4 | | | — | | | 0.5 | |
| 本年度确认的精算净收益(扣除税后净额分别为0.00美元、23.2美元和1.5美元) | 38.5 | | | 76.0 | | | 6.1 | |
| | | | | |
| 本年度发生的精算净收益(亏损)(扣除税后净额分别为0.00美元、2.0美元和3.9亿美元) | 2.3 | | | 7.5 | | | (9.7) | |
| 因结算而确认的精算净收益(损失)(扣除税后净额分别为0美元、0.4美元和0.3美元) | 10.2 | | | (0.7) | | | 0.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 获得的福利计划和其他(分别为0美元、0美元和0美元的税后净额) | — | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 汇率影响(分别为0.0美元、0.4美元和0.5美元的税后净额) | (1.4) | | | (0.6) | | | 1.8 | |
| 52.0 | | | 82.3 | | | (0.3) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | 2.8 | | | (0.9) | | | (0.8) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | 24.4 | | | 35.0 | | | (39.2) | |
| 综合损失 | (561.2) | | | (43.1) | | | (307.0) | |
| 减去：可归因于非控股权益的综合收益(亏损) | 1.7 | | | 1.3 | | | (0.3) | |
| 可归因于迪博尔德·尼克斯多夫公司的全面亏损 | $ | (562.9) | | | $ | (44.4) | | | $ | (306.7) | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并权益表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | 累计其他综合收益(亏损) | | | | 道达尔·迪博尔德·尼克斯多夫，公司股东权益 | | | | |
| 数 | | 面值1.25美元 | | 其他内容
资本 | | 保留
收益 | | 财务处
股票 | | | 认股权证 | | | 非控制性
利益 | | 总计
权益 |
| 2020年1月1日的余额 | 92.2 | | | $ | 115.3 | | | $ | 773.9 | | | $ | (472.3) | | | $ | (571.9) | | | $ | (375.3) | | | $ | — | | | $ | (530.3) | | | $ | 24.0 | | | $ | (506.3) | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | (269.1) | | | | | | | | | (269.1) | | | 1.3 | | | (267.8) | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | | | | (37.6) | | | | | (37.6) | | | (1.6) | | | (39.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬发放 | 1.3 | | | 1.6 | | | (1.6) | | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬费用 | | | | | 14.9 | | | | | | | | | | | 14.9 | | | | | 14.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 库存股(0.5股) | | | | | | | | | (4.8) | | | | | | | (4.8) | | | | | (4.8) | |
| 出售股权 | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (28.3) | | | (28.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重新分类为可赎回的非控股权益 | | | | | 0.7 | | | | | | | | | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | |
| 分配非控股股东，净额 | | | | | | | (0.9) | | | | | | | | | (0.9) | | | — | | | (0.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | 93.5 | | | $ | 116.9 | | | $ | 787.9 | | | $ | (742.3) | | | $ | (576.7) | | | $ | (412.9) | | | $ | — | | | $ | (827.1) | | | $ | (4.6) | | | $ | (831.7) | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | (78.8) | | | | | | | | | (78.8) | | | 0.7 | | | (78.1) | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | 34.4 | | | | | 34.4 | | | 0.6 | | | 35.0 | |
| 基于股份的薪酬发放 | 1.1 | | | 1.4 | | | (1.3) | | | | | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬费用 | | | | | 13.8 | | | | | | | | | | | 13.8 | | | | | 13.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 库存股(0.4股) | | | | | | | | | (5.4) | | | | | | | (5.4) | | | | | (5.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从可赎回的非控股权益和其他权益重新分类 | | | | | 19.2 | | | | | | | | | | | 19.2 | | | 12.7 | | | 31.9 | |
| 分配给非控股股东，净额 | | | | | | | (1.3) | | | | | | | | | (1.3) | | | (1.3) | | | (2.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | 94.6 | | | $ | 118.3 | | | $ | 819.6 | | | $ | (822.4) | | | $ | (582.1) | | | $ | (378.5) | | | $ | — | | | $ | (845.1) | | | $ | 8.1 | | | $ | (837.0) | |
| 净亏损 | | | | | | | (581.4) | | | | | | | | | (581.4) | | | (4.2) | | | (585.6) | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | | | 18.5 | | | | | 18.5 | | | 5.9 | | | 24.4 | |
| 基于股份的薪酬发放 | 1.2 | | | 1.5 | | | (1.5) | | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
| 基于股份的薪酬费用 | | | | | 13.4 | | | | | | | | | | | 13.4 | | | | | 13.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 库存股(0.4股) | | | | | | | | | (3.5) | | | | | | | (3.5) | | | | | (3.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对非控股股东的分配，净额 | | | | | | | (2.9) | | | | | | | | | (2.9) | | | — | | | (2.9) | |
| 认股权证 | | | | | | | | | | | | | 20.1 | | | 20.1 | | | | | 20.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | 95.8 | | | $ | 119.8 | | | $ | 831.5 | | | $ | (1,406.7) | | | $ | (585.6) | | | $ | (360.0) | | | $ | 20.1 | | | $ | (1,380.9) | | | $ | 9.8 | | | $ | (1,371.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动现金流 | | | | | |
| 净亏损 | $ | (585.6) | | | $ | (78.1) | | | $ | (267.8) | |
| 对净亏损与经营活动提供(使用)的现金进行核对的调整： | | | | | |
| 折旧 | 29.8 | | | 46.4 | | | 73.7 | |
| 摊销 | 26.6 | | | 24.5 | | | 23.8 | |
| Wincor Nixdorf收购会计无形资产摊销 | 69.6 | | | 78.2 | | | 82.9 | |
| 将递延融资成本摊销为利息支出 | 15.5 | | | 17.3 | | | 45.4 | |
| | | | | |
| 基于股份的薪酬 | 13.4 | | | 13.8 | | | 14.9 | |
| 养恤金结算净额 | 10.1 | | | — | | | — | |
| 债务提前还款成本 | — | | | — | | | 67.2 | |
| 其他 | 3.1 | | | — | | | (12.3) | |
| 出售资产损失(收益)净额 | (5.1) | | | 3.1 | | | 11.5 | |
| 资产减值 | 111.8 | | | 1.3 | | | 7.5 | |
| 递延所得税 | 92.9 | | | (12.6) | | | (27.1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 某些资产和负债的变动 | | | | | |
| 应收贸易账款 | (49.4) | | | 16.4 | | | (19.7) | |
| 盘存 | (74.5) | | | (84.8) | | | (14.8) | |
| | | | | |
| 销售税和增值税净值 | 17.5 | | | (15.2) | | | 0.9 | |
| 所得税 | 2.0 | | | (5.3) | | | (23.1) | |
| | | | | |
| 应付帐款 | (66.5) | | | 241.4 | | | 10.6 | |
| 递延收入 | 140.6 | | | (9.1) | | | 20.2 | |
| 应计薪金、工资和佣金 | (72.5) | | | (19.4) | | | (1.3) | |
| 重组 | 9.4 | | | (25.4) | | | 18.0 | |
| 保修责任 | (7.3) | | | 0.3 | | | (5.6) | |
| | | | | |
| 养恤金和其他退休后福利 | (19.5) | | | (13.0) | | | (14.7) | |
| 某些其他资产及负债 | (49.8) | | | (56.5) | | | 27.8 | |
| 经营活动提供(使用)的现金净额 | (387.9) | | | 123.3 | | | 18.0 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| | | | | |
| 资产剥离收益，扣除资产剥离后的现金净额 | 10.5 | | | 1.1 | | | (37.0) | |
| 公司拥有的寿险保单的结算收益 | — | | | — | | | 15.6 | |
| | | | | |
| 投资到期所得收益 | 414.1 | | | 287.7 | | | 214.6 | |
| 购买投资的付款 | (401.3) | | | (288.4) | | | (241.3) | |
| 出售资产所得收益 | 6.0 | | | 1.7 | | | 10.2 | |
| 资本支出 | (24.4) | | | (20.2) | | | (27.5) | |
| 资本化的软件开发 | (28.7) | | | (31.1) | | | (17.2) | |
| | | | | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资活动提供(使用)的现金净额 | (23.8) | | | (49.2) | | | (82.6) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
| | | | | |
| 发债成本 | (15.7) | | | — | | | (26.4) | |
| 债务提前还款成本 | — | | | — | | | (67.2) | |
| 循环信贷借款(偿还)，净额 | 121.0 | | | 0.9 | | | 60.1 | |
| 其他债务借款 | 386.1 | | | 11.2 | | | 1,107.8 | |
| 其他债务偿还 | (131.0) | | | (19.4) | | | (1,049.9) | |
| | | | | |
| (分配给)/来自非控股股东的贡献 | (2.8) | | | 11.4 | | | (0.9) | |
| | | | | |
| 其他 | (7.8) | | | (7.7) | | | (6.6) | |
| 融资活动提供(使用)的现金净额 | 349.8 | | | (3.6) | | | 16.9 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (8.2) | | | (5.7) | | | (3.2) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的变动 | (70.1) | | | 64.8 | | | (50.9) | |
| 新增：年初持有待售资产中包含的现金 | 3.1 | | | 2.7 | | | 97.2 | |
| 减去：年终持有待售资产中包含的现金 | 2.8 | | | 3.1 | | | 2.7 | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | 388.9 | | | 324.5 | | | 280.9 | |
| 年终现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 319.1 | | | $ | 388.9 | | | $ | 324.5 | |
| 支付的现金 | | | | | |
| 所得税 | 33.1 | | | 42.3 | | | 43.8 | |
| 利息 | 231.6 | | | 175.1 | | | 138.1 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2021年12月31日的10-K表格
(单位：百万，每股除外)
合并财务报表附注
注1：重要会计政策摘要
巩固原则。 综合财务报表包括迪博尔德·尼克斯多夫公司及其全资和控股子公司(统称为本公司)的账目。所有重要的公司间账户和交易都已取消，包括公司子公司之间的共同控制权转移。
在编制合并财务报表时使用估计数。 根据美国公认会计原则编制随附的合并财务报表需要管理层对未来事件做出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。此类估计包括收入确认、库存、商誉、无形资产、其他长期资产、法律或有事项、担保义务和在计算所得税、养老金和其他退休后福利和客户激励措施时使用的假设等。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素对其估计和假设进行持续评估。管理层监测经济状况和其他因素，并将在事实和情况需要时调整这些估计和假设。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计值大不相同。
重新分类。 该公司对某些上一年信息的列报进行了重新分类，以符合当前的列报。
国际业务部。 本公司国际业务的财务报表是以当地货币作为其功能货币来计量的，阿根廷、新加坡、萨尔瓦多和瑞士的某些财务业绩除外，它们的功能货币不是当地货币。这些业务使用美元或欧元作为其职能货币，这取决于美元或欧元交易的集中度和不同的财务信息。该公司将其非美国子公司的资产和负债按年底时的有效汇率换算，并按全年平均汇率换算经营业绩。换算调整直接作为股东权益的单独组成部分入账，而交易收益(亏损)则计入净收益(亏损)。
收购和资产剥离。 收购采用采购法核算。这一方法要求公司按收购日的估计公平市价记录被收购企业的资产和负债。任何超出收购净资产公允价值的收购成本都计入商誉。该公司一般使用估值专家进行评估，并协助确定所收购资产和承担的负债的公允价值。这些估值要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设对确定资产和负债的公允价值至关重要。
对于所有资产剥离，当管理层批准并承诺以相对于其估计公允价值合理的价格积极营销待售资产的正式计划时，本公司认为资产将被持有以待售，资产在目前的状况下可立即出售，寻找买家的积极计划和完成出售所需的其他行动已经启动，资产的出售可能并预计在一年内完成(或，如果预计其他人将对资产的出售施加条件，以延长完成出售所需的期限，可能在一年内做出坚定的购买承诺)，而且不太可能对该计划做出重大改变。于指定为持有待售资产时，本公司按账面价值或估计公允价值中较低者记录资产，减去处置资产的成本，并停止记录资产的折旧费用。资产及负债于符合持有待售准则的期间重新分类为持有待售。
截至2022年12月31日，该公司拥有7.9及$6.8分别持有待售流动资产和负债，与欧洲一项非核心零售业务有关。截至2021年12月31日，该公司拥有73.4及$20.3分别持有待售流动资产和流动负债，主要与欧洲的非核心业务有关。
收入确认。请参阅合并财务报表附注21。
销售成本。 服务的销售成本主要包括与产品安装和服务维护合同有关的燃料、零部件和人工以及福利成本，包括呼叫中心成本以及服务零部件维修中心的成本。产品销售成本主要包括产品制造和分销过程中消耗的直接材料和用品，以及采购材料和用品并将其转化为成品所需的相关人工、折旧费用和直接管理费用。产品的销售成本还包括向客户分销产品的成本、入境运费、内部转移成本、仓储成本以及其他运输和搬运活动。
财产、厂房和设备以及长期资产。不动产、厂房和设备以及长期资产记录在
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
历史成本，包括适用的利息。
当事件或环境变化显示资产的账面金额可能无法收回时，确认财产、厂房及设备及长期资产的减值。如果预期未来未贴现现金流量少于资产的账面金额，则会在当时确认减值亏损，以将资产减值至其公允价值或账面净值中的较低者。
折旧和摊销。 物业、厂房及设备的折旧以每类资产的估计使用年限为基础，采用直线法计算。租赁改进的摊销是根据租赁的原始期限或改进的寿命中较短的时间进行的。修理费和维护费在发生时计入。一般来说，公司其他长期资产的摊销，如无形资产和资本化软件开发，在资产的生命周期内使用直线法计算。
全额折旧的资产将保留至出售。在出售时，资产和相关的累计折旧或摊销从账目中移出，净额减去出售的收益，计入或贷记业务。
广告费。 广告费用在发生时计入费用，实际为#美元。8.5, $7.1及$7.2分别在2022年、2021年和2020年。
研究、开发和工程。 研究、开发和工程费用按已发生费用计入#美元。120.7, $126.3及$133.4截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。这不包括$的某些软件开发成本。28.7, $31.1、和$17.2分别在2022年、2021年和2020年，在软件的技术可行性确定后进行资本化。
运费和手续费。 该公司确认当产品装运或交付给客户时收取的运输和手续费，并将这些金额计入净销售额。第三方运费计入销售成本。
所得税。 递延税项以资产负债法计提，递延税项资产确认为可扣除的暂时性差异、营业亏损结转及税项抵免。递延税项负债在某些税务管辖区确认为应税暂时性差异和未分配收益。当根据现有证据，部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。估值免税额的厘定包括估计应课税暂时性差异逆转的时间及金额、预期未来应课税收入及税务筹划策略的影响。递延税项资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。
本公司定期评估其有关税务风险的状况，并记录该等不确定税务状况及相关利息及罚款(如有)的负债，而该等税务优惠不太可能变现。本公司记录了一项应计项目，反映了财务报表确认和计量纳税申报单上所采取或预期采取的纳税头寸的确认和计量过程。一旦这些头寸得到有效解决，未来额外的所得税支出或福利可能会得到确认。
销售税。 该公司向客户征收销售税，并按净额核算销售税。
现金、现金等价物和限制性现金。 本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。该公司有$9.1截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，限制性现金分别为0美元。
金融工具。 现金及现金等价物、短期投资、贸易应收账款及应付账款的账面金额接近其公允价值，原因是这些工具的到期日相对较短。该公司的风险管理战略允许使用远期等衍生金融工具来对冲某些外币风险，并利用利率掉期来管理利率风险。其目的是抵消发生在基础风险敞口上的收益和损失，通过衍生品合约的收益和损失对冲这些风险敞口。本公司不为交易目的而进行衍生品交易。公司按公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。未被指定为套期保值的衍生品的公允价值变动在收益中确认。若衍生工具被指定为对冲工具并符合对冲资格，则视乎对冲的性质而定，衍生工具的公允价值变动将于收益中抵销对冲资产或负债的变动，或于其他全面收益中确认，直至对冲项目于收益中确认为止。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
公允价值。 该公司使用以下三种估值技术中的一种或多种来计量其金融资产和负债：
| | | | | | | | |
| 估价技术 | | 描述 |
| 市场方法 | | 涉及相同或可比资产或负债的市场交易所产生的价格和其他相关信息。 |
| 成本法 | | 替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。 |
| 收益法 | | 根据市场预期将未来金额转换为单一现值的技术。 |
对用于衡量公允价值的估值技术的输入进行优先排序的层次结构分为三个级别：
| | | | | | | | |
| 公允价值水平 | | 描述 |
| 1级 | | 相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
分类为一级的投资的公允价值是根据活跃市场的期末收盘价确定的。共同基金在该期间的最后一天以其资产净值(NAV)进行估值。 |
| 2级 | | 活跃市场中同类资产或负债的未经调整报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的未经调整报价或直接或间接可观察的投入(活跃市场中的报价除外)。
分类为二级的投资的公允价值是根据最新的可用要价或最新的交易价格(如果上市)确定的。非上市证券的公允价值由基金经理使用最新报告的信息确定，用于可比证券和金融分析。如果管理人认为基金不能立即实现以其他方式确定的公允价值，管理人有权确定适当的价值。普通集合信托在期限的最后一天以资产净值计价。 |
| 3级 | | 没有或很少有市场数据的不可观察的投入。 |
| 资产净值 | | 归类为资产净值的投资的公允价值代表该计划对私人股本、对冲和房地产基金的兴趣。该等资产的公允价值乃根据相关投资经理报告的资产净值厘定。 |
层次结构内的金融资产或负债的分类是根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入来确定的。本公司在确定不同级别之间的转移时间时，使用期末。
短期投资本公司对存单的投资按成本计入，接近公允价值。
拉比信托基金持有的资产/延期补偿 拉比信托(参阅综合财务报表附注7)所持资产的公允价值来自于对货币市场、固定收益和股票基金的投资。相关递延补偿负债也按公允价值入账。
外汇合约外汇远期合约和期权合约的估值是使用估值技术来确定的，包括为货币衍生品量身定做的期权模型。这些合同采用以可观察到的市场投入为基础的市场方法进行估值。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括即期汇率、外币远期汇率、本国货币的利率曲线以及给定货币对的外币波动率。
远期合约该公司很大一部分业务和收入都是国际化的。因此，外汇汇率的变化可能会因非功能性货币资产和负债的重估而产生可观的汇兑损益。
利率互换该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。
有关须按公允价值计量的资产及负债的进一步详情，请参阅综合财务报表附注19。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
贸易应收款。 本公司根据过往的亏损经验，按销售额的百分比记录不可收回应收账款的终身预期损失，并根据当前趋势进行必要的调整。公司还将记录对特定客户情况的定期调整和应收账款余额账龄的变化。在所有催收努力都不成功后，该账户被视为无法收回，并被注销。
下表汇总了公司的坏账准备：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日的余额 | $ | 35.3 | | | $ | 37.5 | | | $ | 42.2 | |
| 计入成本和费用 | 14.0 | | | 9.8 | | | 10.1 | |
记入其他账户(1) | (0.1) | | | — | | | (1.2) | |
扣除额(2) | (14.7) | | | (12.0) | | | (13.6) | |
| 12月31日的结余 | $ | 34.5 | | | $ | 35.3 | | | $ | 37.5 | |
(1)其中包括n个外币折算的ET效应
(2) 坏账核销，扣除回收后的净额。
Oracle Financial Receivables。 本公司以客户为基础记录不良票据及融资租赁应收账款(统称为融资应收账款)的终身预期亏损，并考虑到当前趋势，评估特定客户情况、发票老化、信用风险变化、付款模式和历史损失经验。在所有催收努力都不成功后，该账户被视为无法收回，并被注销。
库存。 本公司主要采用平均成本法或标准成本法，利用成本或可变现净值中的较低者对库存进行估值。标准成本大致按先进先出的原则确定。该公司根据使用预测、订货量和库存账龄确定并减记其过剩和陈旧库存至可变现净值。随着新产品的开发，公司还将使其产品供应合理化，并将停止生产的产品减记为成本或可变现净值较低的产品。
递延收入。 递延收入是为向客户开出账单的任何服务记录的，如果合同期限已经开始，则递延收入尚未确认，或者是在合同期限开始之前从客户那里收取的金额。此外，对于在确认收入之前向客户开具账单并从客户那里收取的产品和其他可交付成果，递延收入被记录下来。
善意。 商誉是指超过被收购企业净资产的成本。本公司至少每年按报告单位对所有现有商誉进行减值测试。年度商誉减值测试于10月31日就所有列报期间进行。
本公司在年度测试之间测试中期减值，如果发生事件或情况变化，极有可能使报告单位的账面价值低于其报告金额。每年，本公司可选择进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值。在评估报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值时，本公司考虑以下事件和情况(如适用)：(A)宏观经济条件，如一般经济状况、获取资本的限制或股权和信贷市场的其他发展；(B)行业和市场因素，如竞争、倍数或指标以及本公司产品和服务或监管和政治环境的市场变化；(C)成本因素，如原材料、劳动力或其他成本；(D)总体财务业绩，如现金流量、实际和计划收入以及与相关前期实际和预测结果相比的收益；(E)其他相关事件，如关键人员、战略或客户的变化；(F)报告单位资产构成的变化或报告单位全部或部分预期销售的变化；及(G)股价的任何持续下降。
如果本公司的定性评估显示，报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，或如果管理层选择对商誉进行量化评估，则使用减值测试来识别潜在的商誉减值并计量待确认的任何减值损失金额。本公司将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，并就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。报告单位的公允价值是根据估值方法中的收益法和市场法相结合来确定的。收益法使用贴现的估计未来现金流，而市场法或指导上市公司法使用类似上市公司的市场数据。报告单位的公允价值被定义为在评估日在市场参与者之间有序交易中出售净资产或转移净负债而收到的价格。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
本公司在量化评估中使用的技术纳入了本公司认为合理并反映于评估日期预测的市况的若干假设。在估计未来现金流时，假设受到高度的判断。公司将尽一切努力，根据预测时可获得的信息，尽可能准确地预测未来的现金流。为此，本公司通过将未来几年的预测结果与前几年的实际结果进行比较，并确认两者之间的差异是合理的，来评估其假设和整体预测的适当性。假设包括第3级投入，涉及收入增长、材料和运营成本以及贴现率。评估日期后假设和估计的变化可能会导致在未来期间需要减值费用的结果。具体地说，实际结果可能与公司的预测不同，这种变化可能是重大的和不利的，从而触发了未来进行减值测试的必要性，因为结论可能与反映当前市场状况的不同。
意外情况。 因索赔、评估、诉讼、罚款、罚款和其他来源产生的或有损失的负债，在很可能已经发生负债且金额可以合理估计的情况下记录。随着获得更多信息，对与这些事项有关的任何潜在负债进行评估，并在必要时修订估计数。与或有损失相关的法律费用在发生时计入费用。
养老金和其他退休后福利。 本公司界定福利计划项下的年度定期开支及福利负债净额按精算基础厘定。精算计算中使用的假设对计划债务和费用有重大影响。本公司定期评估实际经验与使用的更重要的假设进行比较，并在必要时对假设进行调整。医疗保健趋势费率是根据实际索赔经验的结果进行审查的。折现率是通过分析优质(即AA级)固定收益投资的平均回报率以及某些广泛使用的基准指数截至衡量日期的同比比较来确定的。计划资产的预期长期回报率是使用计划的当前资产配置及其基于几何平均的预期回报率来确定的20三年了。薪酬增长的假设反映了公司的长期实际经验以及未来和近期的展望。养老金福利的资金来自受托人的存款或直接由计划管理人提供。其他退休后福利没有资金，公司的政策是在这些福利到期时支付。
该公司确认其每项计划在综合资产负债表中的资金状况。由于与假设不同的经历和假设的变化(不包括尚未反映在市场相关价值中的资产收益和损失)造成的未确认净收益或损失的摊销，如果截至年初，该未确认净收益或损失超过五计划资产的预期福利义务或市场相关价值中较大者的百分比。如果需要摊销，摊销是将超额部分除以根据该计划预计将获得福利的参与员工的平均剩余服务期。
当发生显著减少预期未来服务年限或取消大量员工未来服务的固定福利应计金额的事件时，公司将记录削减。当有权享受福利的雇员终止雇用时，记录削减收益；当可能发生损失时，记录削减损失。在和解时，如果年内所有和解的成本超过受影响计划的定期净成本的利息部分，本公司将确认未摊销收益和亏损的比例金额。
非控制性利益。 非控股权益是指损益、净资产和综合收益中不可分配给公司的部分。
不完全在公司控制范围内的具有赎回特征的非控制权益，如看跌期权，被视为可赎回的非控制权益。这些可赎回的非控制权益在公司的综合资产负债表中以权益以外的形式呈现。可赎回非控股权益余额按其账面价值或于每个报告日期的最高赎回价值中较大者列报。详情请参阅合并财务报表附注12。
关联方交易记录。该公司有一些尚未巩固的战略联盟。本公司的战略联盟不是重要的子公司，按权益投资法入账。该公司拥有48.1Inspur(苏州)金融信息技术有限公司(Inspur合资公司)和49.0截至2022年12月31日，Aisino-Wincor零售银行系统(上海)有限公司(Aisino JV)的持股比例。本公司在正常业务过程中与这些实体进行交易。截至2022年12月31日，公司与这些关联公司的应收账款和应付账款余额为$18.9及$25.7分别计入应收贸易账款，减去综合资产负债表上的坏账准备和应付账款。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
最近采用的会计准则
2018年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了关于公司在云计算服务合同安排中支付的实施费用的会计指导意见，该合同安排解决了哪些实施成本作为资产资本化，哪些成本作为支出。资本化的实施费用将在云计算安排的期限内支出，这笔费用需要在损益表中与相关托管服务费用相同的项目中确认。该实体还必须在资产负债表上列报资本化的实施费用，与预付与云计算安排有关的托管服务费的列项相同。云计算安排(CCA)实施成本的现金支付被归类为运营活动的现金流出。
采用华硕的效果如下所列，并未对公司的财务报表产生重大影响：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 采用的标准 | | 描述 | | 有效
日期 |
| ASU 2021-05租赁(主题842)出租人-某些租赁具有可变租赁付款 | | 本会计准则更新(ASU)修改了出租人对具有可变租赁付款的租赁的租赁分类要求。采用这一ASU并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。 | | 2022年1月1日 |
ASU 2021-04每股收益(主题260)，债务修改和清偿(分主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及衍生工具和对冲-实体自身股权的合同
(小主题815-40)发行人对某些修改或
独立股权交易所--分类
书面看涨期权 | | 本ASU旨在就修改或交换独立股权分类看涨期权的会计处理提供澄清，该独立股权分类看涨期权在修改或交换后仍保持股权分类。采用本ASU对本公司的合并财务报表没有重大影响。 | | 2022年1月1日 |
| ASU 2021-08企业合并(主题805)从与客户的合同中核算合同资产和合同负债 | | ASU旨在提高与业务合并中收入合同中的合同资产和负债确认相关的一致性。采用这一ASU并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。 | | 2022年1月1日 |
| ASU 2021-10政府援助(主题832)企业实体关于政府援助的披露 | | 该指导意见增加了对与政府援助有关的披露的要求，从而提高了财务报告的透明度。采用这一ASU并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。 | | 2022年1月1日 |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
近期发布的会计准则
财务会计准则委员会最近发布了以下ASU，这可能会对公司的财务报表产生重大影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 待采用的标准 | | 描述 | | 生效/采用日期 | | 预期影响 |
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| ASU 2020-04参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响 | | 该标准为将GAAP应用于将受到参考汇率改革影响的合同、套期保值和其他交易提供了可选的权宜之计和例外。 | | 2020年3月12日至2024年12月31日 | | 该公司目前正在评估这一ASU将对其合并财务报表产生的影响。ASU允许在更新发布后的任何年末及早采用。 |
| ASU 2022-06参考汇率改革(主题848)-推迟主题848的日落日期 | | 该标准将话题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。 | | 2024年12月31日 | | 该公司预计，这一ASU不会对其合并财务报表产生重大影响。 |
| ASU 2022-04负债-供应商财务计划 | | 该标准通过增加与供应商财务计划相关的披露要求，提高了财务报告的透明度。 | | 2023年1月1日 | | 该公司预计，这一ASU不会对其合并财务报表产生重大影响。 |
注2：每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)以已发行普通股的加权平均数为基础。稀释每股收益(亏损)包括潜在已发行普通股的稀释效应。在计算每股收益(亏损)的两级方法下，包含获得不可没收股息的权利的非既得性股票支付奖励被视为参与证券。该公司参与的证券包括限制性股票单位(RSU)、董事递延股票和既有但由员工递延的股票。公司按库存股和两级法计算基本每股收益和稀释后每股收益(亏损)。在本报告所述年度，使用这两种方法计算的每股收益(亏损)金额没有差异。因此，库存股方法披露如下；然而，由于公司处于净亏损状态，稀释后的股份1.5, 1.2和1.2截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，分别不包括在计算每股摊薄收益(亏损)时所用的股份。
下表列出了在计算截至12月31日的年度每股收益(亏损)时使用的金额以及对稀释潜在普通股的加权平均股数的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
分子 | | | | | |
用于每股基本亏损和摊薄亏损的收益(亏损) | | | | | |
| 净亏损 | $ | (585.6) | | | $ | (78.1) | | | $ | (267.8) | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | (4.2) | | | 0.7 | | | 1.3 | |
| 可归因于迪博尔德·尼克斯多夫公司的净亏损 | $ | (581.4) | | | $ | (78.8) | | | $ | (269.1) | |
分母 | | | | | |
加权-基本和稀释后每股收益(亏损)中使用的普通股平均数(1) | 79.0 | | | 78.3 | | | 77.6 | |
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| 可归因于迪博尔德·尼克多夫公司的每股净亏损 | | | | | |
每股基本亏损和摊薄亏损 | $ | (7.36) | | | $ | (1.01) | | | $ | (3.47) | |
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(1)的股份4.2, 3.9和2.4分别于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的摊薄每股盈利(亏损)不计算在内，因为其影响是反摊薄的，不论净亏损状况如何。
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(单位：百万，每股除外)
注三：基于股份的薪酬和股权
红利。2018年5月，公司宣布董事会决定，将未来股息资金重新分配用于债务削减和其他资本资源需求。因此，本公司自2018年以来一直未派发股息。
基于份额的薪酬成本。 本公司根据授予日授予的公允价值确认所有基于股份支付交易产生的成本。奖励按公允价值计价，补偿成本按每项奖励的必要期间以直线方式确认。为支付其以股份为基础的付款的行使和/或归属，本公司使用其授权的未发行股份池中的新股和其库存股的组合。根据2017年股权和业绩激励计划(2017计划)可能发行的普通股数量为15.9，其中7.1这些股票于2022年12月31日可供发行。
下表汇总了公司员工和非员工董事在截至12月31日的年度中确认为销售和行政费用的基于股份的薪酬计划的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股票期权 | | | | | |
| 税前补偿费用 | $ | 0.3 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.7 | |
| 税收优惠 | — | | | (0.4) | | | (0.5) | |
| 股票期权费用，税后净额 | $ | 0.3 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.2 | |
| | | | | |
| RSU的 | | | | | |
| 税前补偿费用 | $ | 13.6 | | | $ | 8.7 | | | $ | 8.9 | |
| 税收优惠 | (1.6) | | | (2.2) | | | (2.2) | |
| RSU费用，税后净额 | $ | 12.0 | | | $ | 6.5 | | | $ | 6.7 | |
| | | | | |
| 业绩股 | | | | | |
| 税前补偿费用 | $ | (0.5) | | | $ | 3.6 | | | $ | 4.3 | |
| 税收优惠 | — | | | (1.0) | | | (1.0) | |
| 业绩分享费用，税后净额 | $ | (0.5) | | | $ | 2.6 | | | $ | 3.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基于股份的总薪酬 | | | | | |
| 税前补偿费用 | $ | 13.4 | | | $ | 13.8 | | | $ | 14.9 | |
| 税收优惠 | (1.6) | | | (3.6) | | | (3.7) | |
| 以股份为基础的薪酬总额，扣除税金 | $ | 11.8 | | | $ | 10.2 | | | $ | 11.2 | |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
下表汇总了截至2022年12月31日未确认的基于股份的薪酬成本相关信息：
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| 无法识别
成本 | | 加权平均周期 |
| | | (年) |
| 股票期权 | $ | — | | | 0.1 |
| RSU | 6.4 | | | 1.2 |
| 业绩股 | 0.1 | | | 0.8 |
| | | |
| $ | 6.5 | | | |
基于股份的薪酬奖励
根据公司修订和重订的1991年股权和业绩激励计划(截至2014年2月12日修订和重述)(1991年计划)和2017年计划，向高级管理人员和其他管理人员发放了股票期权、RSU和绩效股票。某些奖励在退休后加速了归属条款，这会导致立即或加速的费用。
股票期权
在前几年，股票期权通常授予员工一段时间后的股票期权一年至三年并有一个任期为十年自发行之日起。2022年或2021年没有授予任何股票期权。期权行权价格通常等于公司普通股在授予之日的收盘价。授予期权的估计公允价值是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算的，该模型采用以下假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 预期寿命(年) | 0 | | 0 | | 5 |
| 加权平均波动率 | — | % | | — | % | | 64 | % |
| 无风险利率 | — | % | | — | % | | 0.49-1.47% |
| 预期股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % |
本公司使用历史数据在估值模型中估计预期寿命。预期波动率是基于公司普通股价格在权益工具预期寿命内的历史波动性。无风险利率是基于美国政府工具在股权工具的预期寿命内的零息。预期股息收益率是基于每股实际支付的股息和公司普通股的价格。
截至2022年12月31日的未偿还和可行使的期权以及截至该年度的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值(1) |
| | | (每股) | | (单位：年) | | |
| 在2022年1月1日未偿还 | 2.6 | | | $ | 13.45 | | | | | |
| 过期或被没收 | (1.1) | | | $ | 8.79 | | | | | |
| | | | | | | |
| 授与 | — | | | $ | — | | | | | |
| 在2022年12月31日未偿还 | 1.5 | | | $ | 16.81 | | | 5 | | $ | — | |
| 在2022年12月31日可行使的期权 | 1.5 | | | $ | 16.91 | | | 5 | | $ | — | |
(1)总内在价值是指如果所有期权持有人在2022年12月31日行使期权，期权持有人本应收到的税前内在价值总额(公司在2022年最后一个交易日的收盘价与行使价之间的差额乘以行权价格)。总内在价值的数额将根据公司普通股的公平市场价值发生变化。
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度，行使期权的总内在价值微乎其微。截至二零二零年十二月三十一日止年度已授出之购股权之加权平均授出日公平价值为6.05.
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(单位：百万，每股除外)
限售股单位
每个RSU规定发布一本公司普通股不向持有人支付任何费用，并授予雇员和非雇员董事。RSU要么在一年后穿悬崖背心，要么在三年内每年穿背心。除非董事会另有决定，否则未授予的员工RSU在终止时将被没收。
截至2022年12月31日的未归属RSU余额和截至该年度的变化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 数量
股票 | | 加权平均
授予日期
公允价值 |
| 截至2022年1月1日未归属 | 1.6 | | | $ | 10.87 | |
| 被没收 | (0.5) | | | $ | 9.78 | |
| 既得 | (1.2) | | | $ | 9.36 | |
| 授与 | 2.3 | | | $ | 6.57 | |
| 截至2022年12月31日未归属 | 2.2 | | | $ | 7.53 | |
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的加权平均授予日公平价值为#美元6.57, $13.71及$10.64，分别为。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，归属的RSU的公允价值总额为$11.0, $10.3及$12.7，分别为。
业绩股
绩效股票授予员工，并根据董事会确定的某些绩效目标的实现情况授予员工。每赚取一份业绩股票，持有者有权一公司普通股。公司的业绩份额包括经过一段时间后评估的业绩目标四年以及在一段时间内每年评估的绩效目标四年。除非达到某些业绩门槛目标，否则不会授予任何股份。
截至2022年12月31日的非既有业绩流通股和截至该年度的变化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 数量
股票 | | 加权平均
授予日期
公允价值 |
截至2022年1月1日未归属(1) | 2.2 | | | $ | 10.57 | |
| 被没收 | (1.5) | | | $ | 17.75 | |
| 既得 | (0.2) | | | $ | 13.45 | |
| | | |
| 授与 | 0.9 | | | $ | 7.28 | |
| 截至2022年12月31日未归属 | 1.4 | | | $ | 0.30 | |
(1)非既得性业绩股票基于最高潜在派息。于业绩期末归属的实际股份可能少于董事会厘定的最高潜在派息水平，视乎业绩目标是否达致而定。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度所授业绩股份之加权平均授出日公平价值为$7.28及$13.73，分别为。2020年没有授予任何业绩股票。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度内归属的业绩股份的公允价值总额为$2.0, $0.0及$1.2，分别为。
责任奖
除上述股权奖励外，公司还有一些基于业绩和服务的奖励，这些奖励将以现金结算，并作为负债入账。这些赔偿金的总补偿支出为$(4.7), $7.1及$21.4截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度。这些奖励按比例在三年内授予。
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
注4：所得税
下表列出了截至12月31日的年度税前运营亏损的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 国内 | $ | (413.2) | | | $ | (168.3) | | | $ | (293.8) | |
| 外国 | (25.4) | | | 117.6 | | | 24.3 | |
| 总计 | $ | (438.6) | | | $ | (50.7) | | | $ | (269.5) | |
下表列出了截至12月31日的年度所得税支出(福利)的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前 | | | | | |
| 美国联邦政府 | $ | 8.5 | | | $ | 3.5 | | | $ | 3.5 | |
| 外国 | 43.3 | | | 38.2 | | | 14.6 | |
| 州和地方 | 4.0 | | | (1.2) | | | 0.4 | |
| 总电流 | 55.8 | | | 40.5 | | | 18.5 | |
| 延期 | | | | | |
| 美国联邦政府 | 62.5 | | | (1.7) | | | 7.1 | |
| 外国 | 22.4 | | | (11.4) | | | (22.6) | |
| 州和地方 | 8.5 | | | 0.3 | | | (4.0) | |
| 延期合计 | 93.4 | | | (12.8) | | | (19.5) | |
| 所得税支出(福利) | $ | 149.2 | | | $ | 27.7 | | | $ | (1.0) | |
可归因于税前运营亏损的所得税费用(福利)不同于通过适用美国联邦所得税税率计算的金额21营业税前亏损的百分比。下表列出了截至12月31日的年度的这些差异：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 法定税收优惠 | $ | (92.1) | | | $ | (10.6) | | | $ | (56.6) | |
| 州税和地方税(扣除联邦税收优惠) | (17.6) | | | (0.6) | | | (3.6) | |
| 巴西免税优惠 | (4.6) | | | (4.3) | | | (5.2) | |
| 估值免税额 | 209.8 | | | 33.8 | | | 32.5 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商誉减值 | 9.3 | | | — | | | — | |
| 国外税率差异 | (4.6) | | | 2.2 | | | (6.1) | |
| 对未汇出的外国收入征税 | 4.2 | | | 0.7 | | | 1.8 | |
| 更改为不确定的税务状况 | 1.8 | | | (9.2) | | | (23.9) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 美国征税的外国收入 | 17.1 | | | 6.9 | | | 8.7 | |
| | | | | |
| 不可抵扣(非应税)项目 | 15.5 | | | 0.7 | | | 12.2 | |
| 终止公司拥有的人寿保险 | — | | | — | | | 35.1 | |
| | | | | |
| 返回到规定 | 3.3 | | | (0.8) | | | (9.6) | |
| 预缴税金及其他税项 | 5.4 | | | 8.7 | | | 4.6 | |
| 其他 | 1.7 | | | 0.2 | | | 9.1 | |
| 所得税支出(福利) | $ | 149.2 | | | $ | 27.7 | | | $ | (1.0) | |
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
2022年的实际税率为(34.0%)。造成与美国联邦所得税和税率差异的主要项目包括估值和免税额、美国对外国收入的税收优惠、不可抵扣的税收支出、商誉减值、预提税款、不确定的税收状况的变化、应计项目和其他相关项目。这些项目部分被利用美国外国税收抵免的好处、非应税激励和外国税率差异所抵消。
2021年的有效税率为(54.6%)。造成与美国联邦所得税率差异的税收支出项目包括与某些外国和美国税收属性有关的估值免税额，其实现不符合很可能不是标准，美国对外国收入的税收，预扣税，不可抵扣的费用和其他项目。这些项目被与在德国和美国结算某些未结税年度有关的福利以及不确定税收状况应计项目、非应税激励和其他项目的其他变化部分抵消。
2020年的实际税率为0.4百分比。造成与美国联邦所得税率差异的税收支出项目包括美国对外国收入的税收，与某些外国和美国税收属性有关的估值免税额，其实现不符合很可能不是标准，不可扣除的费用，以及终止某些公司拥有的人寿保险保单的税收影响。这些项目被税收抵免、与在德国和美国结算某些开放纳税年度相关的福利、不确定税收状况应计项目的变化以及与2020年发布的与美国税制改革相关的法规相关的福利部分抵消。
本公司于综合财务报表内确认已采取或预期将采取的税务立场的利益很可能不是经当局审查后，这一立场将得到维持。确认的税务头寸是按结算时更有可能实现的最大利润额计量的。
未确认的税收优惠详情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日的余额 | $ | 55.1 | | | $ | 36.8 | | | $ | 50.9 | |
| 增加(减少)与上一年度税收头寸有关的净额 | (1.7) | | | 42.1 | | | 0.9 | |
| 与本年度税收状况有关的增加 | — | | | — | | | — | |
| 聚落 | (0.7) | | | (23.3) | | | (7.7) | |
| 因适用的诉讼时效失效而减少 | (0.6) | | | (0.5) | | | (7.3) | |
| 12月31日的结余 | $ | 52.1 | | | $ | 55.1 | | | $ | 36.8 | |
在公司的$52.1未确认的税收优惠，如果已确认，为$12.1会影响本公司的实际税率。剩余的$40.0涉及上一年度的纳税申报表状况，如确认，将被估值免税额的变化所抵销，对本公司的实际税率没有影响。
本公司将合并财务报表中与少缴所得税有关的利息、费用和罚金归类为所得税费用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款总额为1美元。1.3及$1.7，分别为。
在未来12个月内，对于目前保留的职位，我们未确认的税收优惠预计不会发生实质性变化。为了美国联邦税收的目的，2018年之前的纳税年度是根据法规关闭的。自2012年至今的纳税年度，该公司在美国各州司法管辖区接受税务审查。此外，本公司在2018-2019纳税年度接受德国税务审计，并在2013纳税年度至今接受其他多个海外司法管辖区的税务审计。
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(单位：百万，每股除外)
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。截至12月31日，公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 递延税项资产 | | | |
| 应计费用 | $ | 51.9 | | | $ | 50.8 | |
| 保修应计 | 12.3 | | | 12.4 | |
| 递延补偿 | 3.0 | | | 3.9 | |
| 坏账准备 | 5.0 | | | 8.0 | |
| 盘存 | 18.5 | | | 19.6 | |
| 递延收入 | 28.1 | | | 19.8 | |
| 退休金、退休后福利和其他福利 | 48.6 | | | 48.8 | |
| 递延财务费用 | 108.3 | | | — | |
| 税收抵免 | — | | | 67.2 | |
| 净营业亏损结转 | 179.4 | | | 150.7 | |
| 资本损失结转 | 1.3 | | | 1.1 | |
| 国家递延税金 | 28.0 | | | 8.6 | |
| 租赁责任 | 28.9 | | | 34.5 | |
| 其他 | 22.8 | | | 18.8 | |
| 536.1 | | | 444.2 | |
| 估值免税额 | (468.3) | | | (261.8) | |
| 递延税项净资产 | $ | 67.8 | | | $ | 182.4 | |
| | | |
| 递延税项负债 | | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 10.3 | | | $ | 12.9 | |
| 商誉和无形资产 | 88.2 | | | 112.6 | |
| 未分配收益 | 34.4 | | | 32.2 | |
| 使用权资产 | 31.5 | | | 34.5 | |
| 递延税项净负债 | 164.4 | | | 192.2 | |
| 递延税金(负债)净资产 | $ | (96.6) | | | $ | (9.8) | |
截至12月31日在综合资产负债表中报告的递延所得税如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 递延所得税--资产 | $ | — | | | $ | 95.7 | |
| 递延所得税--负债 | (96.6) | | | (105.5) | |
| | | |
| 递延税金(负债)净资产 | $ | (96.6) | | | $ | (9.8) | |
截至2022年12月31日，公司的国内和国际净营业亏损(NOL)结转为美元。918.0，导致NOL递延税项资产为#美元179.4。在这些NOL结转中，$454.9在2023年至2043年之间的不同时间到期，463.2不会过期。
该公司记录了一项估值准备金，以反映某些美国、外国和国家递延税项资产的估计金额，这些资产很可能不会变现。2022年和2021年12月31日终了年度的总估值免税额净变化为增加#美元。206.5及$32.3，分别为。2022年估值准备的增加主要是由公司的持续经营评估推动的。在2022年净增加总额为#美元206.5，公司记录了$209.8要对费用征税，大约(美元3.3)计入股东权益。
于截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，已就海外附属公司及海外未合并联营公司的若干未分配收益汇出时可能产生的外国预扣税及估计外国所得税作出准备。没有为#美元的所得税拨备。994.9截至12月31日的未分配收益，
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
2022年被视为永久再投资的外国子公司和法人合资企业。确定这些收益的未确认递延所得税负债数额是不可行的，因为此类负债(如果有的话)取决于汇款发生时存在的某些情况。如果公司不再计划将这些未分配的收益进行永久性再投资，递延税项负债将被确认。
该公司在被视为永久性再投资的外国子公司的未分配收益比上一年有所增加，主要受当年收入的影响。
注5：库存
主要库存类别摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 原材料和在制品 | $ | 200.6 | | | $ | 194.1 | |
| 成品 | 229.4 | | | 180.3 | |
| 产品总库存 | 430.0 | | | 374.4 | |
| | | |
| 服务部件 | 158.1 | | | 169.8 | |
| 总库存 | $ | 588.1 | | | $ | 544.2 | |
注6：财产、厂房和设备
以下是截至12月31日的房地产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预计使用寿命
(年) | | 2022 | | 2021 |
| 土地和土地改良 | (1) | | $ | 10.0 | | | $ | 10.6 | |
| 建筑和建筑改进 | 15-30 | | 68.3 | | | 69.1 | |
| 机器、工具和设备 | 5-12 | | 81.8 | | | 85.2 | |
租赁权改进(2) | 10 | | 17.1 | | | 24.2 | |
| 计算机设备 | 3 | | 101.1 | | | 105.6 | |
| 计算机软件 | 5-10 | | 127.8 | | | 129.0 | |
| 家具和固定装置 | 5-8 | | 54.6 | | | 59.7 | |
| 工装 | 3-5 | | 134.7 | | | 141.2 | |
| 在建工程 | | | 4.6 | | | 7.8 | |
| 按成本价计算的全部物业厂房和设备 | | | $ | 600.1 | | | $ | 632.4 | |
| 减去累计折旧和摊销 | | | 479.4 | | | 494.3 | |
| 总财产、厂房和设备，净额 | | | $ | 120.7 | | | $ | 138.1 | |
(1)土地和土地改良的估计使用年限分别为永久和15年。
(2)租赁改进的估计使用年限为10年或租赁期限中的较短者。
2022年、2021年和2020年期间，折旧费用在相关资产的估计使用年限内按直线计算为#美元。29.8, $46.4及$73.7，分别为。
2021年第二季度，该公司出售了位于俄亥俄州汉密尔顿工厂的资产，收益约为$1.7，这导致了销售收益$0.4.
2020年第四季度，公司出售了位于俄亥俄州北坎顿市的前总部大楼，所得款项为5美元7.2，这导致了销售收益$0.6.
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
注7：投资
该公司的投资，主要是在巴西的投资，包括存单，这些存单是根据报价的市场价格以公允价值记录的。公允价值变动在利息收入中确认，采用特定的确认方法确定，且变动幅度很小。于截至2022年12月31日止年度的到期日前，并无出售证券或出售证券所得收益。
公司推迟了薪酬计划，使某些员工能够推迟收到部分现金、401K计划或基于股票的薪酬，并使非雇员董事能够推迟收到参与者酌情决定的董事费用。对于递延现金补偿，本公司设立了拉比信托(请参阅综合财务报表附注19)，该信托按证券及其他投资内相关证券的公允价值入账。相关递延补偿负债按公允价值计入其他长期负债。拉比信托中有价证券的已实现和未实现损益在利息收入中确认。
本公司按公允价值计量的投资包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基础 | | 未实现收益 | | 公允价值 |
| 截至2022年12月31日 | | | | | |
| 短期投资 | | | | | |
| 存单 | $ | 24.6 | | | $ | — | | | $ | 24.6 | |
| 长期投资 | | | | | |
| 拉比信托基金持有的资产 | $ | 4.3 | | | $ | 0.1 | | | $ | 4.4 | |
| | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | | | | |
| 短期投资 | | | | | |
| 存单 | $ | 34.3 | | | $ | — | | | $ | 34.3 | |
| 长期投资： | | | | | |
| 拉比信托基金持有的资产 | $ | 5.4 | | | $ | 1.6 | | | $ | 7.0 | |
证券和其他投资还包括保险合同的现金退还价值#美元。3.2及$4.0分别截至2022年、2022年和2021年12月31日。
本公司拥有若干非合并合营企业，该等合营企业并非重要附属公司，按权益会计方法核算。该公司拥有Inspur金融信息系统有限公司(Inspur JV)约48.1%的股份，以及Aisino-Wincor零售银行系统(上海)有限公司(Aisino JV)约49.0%的股份。本公司在正常业务过程中与各自的合资企业进行交易。截至2022年12月31日，公司与这些合资企业的应收账款和应付账款余额为美元。18.9及$25.7分别计入应收贸易账款、减去坏账准备和简明综合资产负债表上的应付账款。
注8：商誉和无形资产
2022年第二季度，本公司根据最近任命的首席执行官实施的新的简化运营模式重组了其可报告部门。这一组织结构变化在合并财务报表附注19中有更详细的描述，并与首席执行官、首席运营决策者(CODM)做出关键运营决策、分配资源和评估业务业绩的方式一致。
在重组之前，该公司有四个报告部门：欧亚银行、美洲银行、EMEA零售和世界零售的其他部门。公司的新报告单位是根据ASC 350“无形资产-商誉和其他”确定的，与运营和可报告部门相同，即全球银行和全球零售。银行业报告单位是旧的欧亚银行和美洲银行报告单位的总和，零售业是旧的EMEA零售业和世界其他零售业报告单位的总和。
新的细分市场与该公司对标准和集中化的全球产品和服务的重点一致，这些产品和服务支持我们的客户群，这些客户群主要由全球金融机构和零售商组成。进一步简化
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
该组织没有区域负责人向CODM报告，并且净销售额以外的运营指标将不会在区域基础上进行分配或分析，这主要是因为我们的制造和采购职能集中。
截至2022年4月30日，由于报告单位的变更，我们使用收益估值和市场法相结合的方法，对我们的旧报告单位和新报告单位进行了中期商誉减值测试。确定报告单位的公允价值需要大量估计和假设，包括大量不可观察到的投入。主要投入包括但不限于贴现率、终端增长率、来自选定的指导上市公司的市场多重数据、管理层的内部预测，其中包括许多假设，如预计的净销售额、毛利、销售组合、运营和资本支出以及扣除利息和税前利润等。在原有或新的报告单位结构下，量化中期商誉减值测试不会导致减值。
管理层确定，与变动前的账面价值相比，欧亚银行的公允价值有大约10%的缓冲。与账面金额相比，其他遗留报告单位有大量超额公允价值或缓冲。在新的报告单位结构下，银行业的缓冲约为130%，零售的缓冲约为110%。
某些假设的变化或公司未能执行当前计划可能会对报告单位的估计公允价值产生重大影响。
除量化商誉减值测试外，本公司还采用会计准则编纂(ASC)350要求的相对公允价值分配方法，将商誉重新分配给新的报告单位。这一重新分配的结果载于下文摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 传统报告单位 | | 新的报告股 | | | | |
| 欧亚银行业 | | 美洲银行业 | | 银行业 | | 零售 | | 总计 |
| 商誉 | $ | 590.4 | | | $ | 444.7 | | | $ | — | | | $ | 236.2 | | | $ | 1,271.3 | |
| 累计减值损失 | (291.7) | | | (122.0) | | | — | | | (57.2) | | | (470.9) | |
| 2021年1月1日的余额 | $ | 298.7 | | | $ | 322.7 | | | $ | — | | | $ | 179.0 | | | $ | 800.4 | |
| 资产剥离 | — | | | — | | | — | | | (3.3) | | | (3.3) | |
| | | | | | | | | |
| 货币换算调整 | (29.0) | | | (4.6) | | | — | | | (19.9) | | | (53.5) | |
| 商誉 | $ | 561.4 | | | $ | 440.1 | | | $ | — | | | $ | 213.0 | | | $ | 1,214.5 | |
| 减损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 累计减值损失 | (291.7) | | | (122.0) | | | — | | | (57.2) | | | (470.9) | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 269.7 | | | $ | 318.1 | | | $ | — | | | $ | 155.8 | | | $ | 743.6 | |
| 货币换算调整 | (6.3) | | | (1.0) | | | — | | | (4.4) | | | (11.7) | |
| 商誉 | $ | 555.1 | | | $ | 439.1 | | | $ | — | | | $ | 208.6 | | | $ | 1,202.8 | |
| 货币换算调整 | — | | | — | | | (18.6) | | | (11.0) | | | (29.6) | |
| 商誉重新转让 | (555.1) | | | (439.1) | | | 922.2 | | | 72.0 | | | — | |
| 商誉 | — | | | — | | | 903.6 | | | 269.6 | | | 1,173.2 | |
| 累计减值重新分配 | 291.7 | | | 122.0 | | | (413.7) | | | | | — | |
| 累计减值损失 | — | | | — | | | (413.7) | | | (57.2) | | | (470.9) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 489.9 | | | $ | 212.4 | | | $ | 702.3 | |
善意。 于2022年第四季度，就年度商誉减值测试，本公司采用收入估值与市场法相结合的方法，进行了ASC 350规定的量化评估。确定报告单位的公允价值需要大量估计和假设，包括大量不可观察到的投入。主要投入包括但不限于贴现率、终端增长率、来自选定的指导上市公司的市场多重数据、管理层的内部预测，其中包括许多假设，如预计的净销售额、毛利、销售组合、运营和资本支出以及扣除利息和税前利润等。由于两个报告单位的公允价值远高于账面价值，量化年度商誉减值测试不会导致减值。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
无形资产。无形资产包括净资本化的软件开发成本、专利、商标和其他无形资产。在适用情况下，无形资产按成本列报，如适用，按相关合同期或资产的估计寿命按比例摊销。本公司无形资产续期或延长期限的费用在发生时计入。
以下按主要类别汇总了有关无形资产的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 加权平均剩余可用寿命 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 | | 毛收入
账面金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 |
| 客户关系，网络 | 3.2年份 | | $ | 662.3 | | | $ | (448.7) | | | $ | 213.6 | | | $ | 703.3 | | | $ | (401.6) | | | $ | 301.7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 资本化的软件开发 | 2.1年份 | | 245.2 | | | (202.7) | | | 42.5 | | | 228.1 | | | (184.9) | | | 43.2 | |
| 非软件开发成本 | 0.7年份 | | 48.7 | | | (48.7) | | | — | | | 51.8 | | | (51.6) | | | 0.2 | |
| 其他 | 5.0年份 | | 48.7 | | | (47.2) | | | 1.5 | | | 50.8 | | | (48.4) | | | 2.4 | |
| 其他无形资产，净额 | | | 342.6 | | | (298.6) | | | 44.0 | | | 330.7 | | | (284.9) | | | 45.8 | |
| 总计 | | | $ | 1,004.9 | | | $ | (747.3) | | | $ | 257.6 | | | $ | 1,034.0 | | | $ | (686.5) | | | $ | 347.5 | |
开发将出售、租赁或以其他方式销售的外部使用软件所发生的费用，在确定技术可行性后予以资本化。这些成本包括在其他无形资产中，通常以直线方式在估计使用寿命内摊销，估计使用寿命通常不超过三年。当产品可以全面发布时，摊销就开始了。资本化成本包括第三方人工、直接人工和相关间接成本。在技术可行性之前或全面发布之后发生的成本在发生时计入费用。该公司至少每年进行一次审查，以确保未摊销的计划成本仍然可以从未来的收入中收回。如果未来收入不支持未摊销程序成本，则注销软件产品的未摊销资本化成本超过可变现净值的金额。
下表确定了与总资本软件开发有关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 截至1月1日的期初余额 | | $ | 43.2 | | | $ | 38.0 | | | $ | 46.0 | |
| 大写 | | 28.7 | | | 31.1 | | | 17.2 | |
| 摊销 | | (14.1) | | | (23.3) | | | (27.2) | |
| 减损 | | (9.8) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| CTA，转至待售，其他 | | (5.5) | | | (2.6) | | | 2.0 | |
| 截至12月31日的期末余额 | | $ | 42.5 | | | $ | 43.2 | | | $ | 38.0 | |
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，公司的总摊销费用(不包括递延融资成本)分别为9620万美元、102.7美元和106.7美元。预计年度摊销费用如下：
| | | | | |
| 估计摊销 |
| 2023 | $ | 88.4 | |
| 2024 | 84.2 | |
| 2025 | 60.5 | |
| 2026 | 19.8 | |
| 2027 | 0.3 | |
| $ | 253.2 | |
注9：产品保修
该公司为其客户提供标准的制造商保修，并在销售时记录潜在保修成本的相应估计责任。预计未来因保修索赔而产生的义务是基于历史因素的，如人工费率、平均维修时间、旅行时间、每台机器的服务呼叫次数和更换部件的成本。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
公司保修责任余额的变化如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 1月1日的余额 | $ | 36.3 | | | $ | 38.6 | |
| 本期应计项目 | 19.5 | | | 24.4 | |
| 本期结算 | (26.4) | | | (24.4) | |
| | | |
| 货币换算 | (1.1) | | | (2.3) | |
| 12月31日的结余 | $ | 28.3 | | | $ | 36.3 | |
注10：重组
2021年第四季度，公司完成了多年重组转型方案的实施
现已呼叫目录号码。截至2021年12月31日，累计产生了218.9美元的费用。这些成本包括
这笔费用包括200.2美元的遣散费，其余部分用于支付离职人员的费用，以及向协助我们过渡到共享服务模式的第三方组织支付的咨询费。
2022年第二季度，该公司宣布了一项旨在简化运营、提高效率和数字化的新计划
进程，目标是到2023年底每年节省150.0美元以上的成本。2022年全年，该公司产生了124.2美元的重组和转型成本。其中最大的成本是54.9美元和7.6美元，分别记录在2022年第二季度和第四季度，这是根据正在进行的遣散费福利计划应计的遣散费。除遣散费外，与现在的DN一致，发生的其余费用主要涉及与转型过程有关的过渡人员和咨询费。
关于最新的重组举措，已确定几个设施将被关闭，这导致了54亿美元的损失
第二季度记录的使用权资产减值和相关租赁改进以及家具和固定装置减值
2022年的第四季度。与组织简化和相关投资组合优化有关，410万美元的德国
资本化软件在2022年第三季度受到损害。
下表汇总了不包括上述减值的公司重组和转型费用对截至12月31日的年度综合经营报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 销售成本--服务 | $ | 7.7 | | | $ | 13.0 | | | $ | 14.1 | |
| 销售成本--产品 | 13.1 | | | 2.4 | | | 8.2 | |
| 销售和管理费用 | 94.4 | | | 13.1 | | | 52.9 | |
| 研究、开发和工程费用 | 9.0 | | | (0.3) | | | 6.4 | |
| 总计 | $ | 124.2 | | | $ | 28.2 | | | $ | 81.6 | |
下表汇总了公司的重组、遣散费、应计余额和相关活动：
| | | | | |
| 2020年1月1日的余额 | $ | 42.6 | |
| 已发生的负债 | 81.6 | |
| 已支付/已结清的负债 | (61.3) | |
| 2020年12月31日余额 | $ | 62.9 | |
| 已发生的负债 | 15.4 | |
| 已支付/已结清的负债 | (43.0) | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 35.3 | |
| 已发生的负债 | 62.5 | |
| 已支付/已结清的负债 | (53.6) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | 44.2 | |
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
备注：11：00债务
未偿债务余额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 应付票据--当期 | | | |
| 未承诺的信贷额度 | $ | 0.9 | | | $ | 1.6 | |
| 循环设施 | — | | | 35.9 | |
| 2023年定期贷款B贷款--美元 | 12.9 | | | 4.8 | |
| 2023年定期贷款B贷款--欧元 | 5.1 | | | 4.7 | |
| 2025年延长定期贷款B贷款--美元 | 5.3 | | | — | |
| 2025年延长定期贷款B贷款--欧元 | 1.1 | | | — | |
| 其他 | 1.7 | | | 0.3 | |
| 27.0 | | | 47.3 | |
| 短期递延融资费 | (3.0) | | | (0.2) | |
| $ | 24.0 | | | $ | 47.1 | |
| | | |
| 长期债务 | | | |
| 循环设施 | $ | — | | | $ | 25.0 | |
| 2023年定期贷款B贷款--美元 | — | | | $ | 381.0 | |
| 2023年定期贷款B贷款-欧元 | — | | | 375.6 | |
| 2024年高级债券 | 72.1 | | | 400.0 | |
| 2025年高级担保票据--美元 | 2.7 | | | 700.0 | |
| 2025年高级担保票据-欧元 | 4.7 | | | 396.4 | |
| 2026资产担保贷款(ABL) | 182.0 | | | — | |
| 2025年延长定期贷款B贷款--美元 | 529.5 | | | — | |
| 2025年延长定期贷款B贷款--欧元 | 95.5 | | | — | |
| 2026年2L期票据 | 333.6 | | | — | |
| 2025年交换的高级担保票据-美元 | 718.1 | | | — | |
| 2025年交换的高级担保票据-欧元 | 379.7 | | | — | |
| 2025年超级优先定期贷款 | 400.6 | | | — | |
| 其他 | 6.3 | | | 4.2 | |
| 2,724.8 | | | 2,282.2 | |
| 长期递延融资费 | (139.0) | | | (36.6) | |
| $ | 2,585.8 | | | $ | 2,245.6 | |
2022年3月11日，本公司对其现有信贷协议进行了第十一次也是最近一次修订，以修订有关其“总净杠杆率”的财务契约。
于2022年12月29日(“结算日”)，本公司与若干主要金融机构完成了一系列交易。
利益相关者对某些短期到期的债务进行再融资，并为公司提供新资本。本公司订立的交易及相关重大最终协议如下。
2024年高级债券
于结算日，本公司已就2024年到期的未偿还8.50%优先票据完成私人交换要约及征求同意，其中包括(I)向若干合资格持有人提出私人要约，以交换任何及所有2024年优先票据(“单位”)，其中包括(A)本公司于2026年到期的新8.50%/12.50%高级抵押实物期权票据(“2L票据”)及(B)若干认股权证(“新认股权证”及连同单位及新票据，“新证券”)以购买普通股。每股面值1.25美元，公司(“普通股”)和
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
(Ii)征求相关同意，以通过对管理2024年高级票据的契约(“2024年高级票据契约”)的若干建议修订，以消除某些旨在保护持有人免受此类契约影响的契诺、限制性条款和违约事件(统称为“2024年交换要约和征求同意”)。
根据2024年交换要约及征求同意书，本公司接受2024年优先债券的本金总额327.9美元(相当于2024年优先债券已发行本金总额的81.97%)，并发行本金总额333.6美元的单位，包括本金总额333.6美元的2L债券和15,813,847股新认股权证，以购买最多15,813,847股普通股。
每一份新的认股权证最初将代表以每股0.01美元的行使价格购买一股普通股的权利。经调整后，新认股权证合共可行使最多15,813,847股普通股(相当于紧接交收日期前一个营业日已发行普通股的19.99%)。除非根据其条款提前注销，否则新认股权证可于2024年4月1日及之后及2027年12月30日之前的任何时间(或如该日不是营业日，则为下一个营业日)行使。在行使新认股权证时，认股权证持有人将不会就行使新认股权证的行使价支付现金。
如果在2024年4月1日之前对任何单位发生终止事件(如管理单位的协议中所定义)，构成该单位一部分的新认股权证将自动终止并失效，不再具有进一步的法律效力，并且将被取消，不再作进一步考虑。
2L票据是公司的优先担保债务，由公司在美国、比利时、加拿大、德国、法国、意大利、荷兰、波兰、西班牙、瑞典和英国(“指定司法管辖区”)的主要子公司担保，每种情况下均受商定的担保和担保原则以及某些例外情况的约束。本公司及担保人的债务以(I)本公司及在美国组织的担保人持有的若干非ABL优先抵押品(定义见下文)作第二优先权基准担保，(Ii)以本公司及担保人持有的若干其他非ABL优先权抵押品作第三优先权基准担保，及(Iii)由ABL优先权抵押品(定义见下文)作第四优先权基准担保。
2L债券将于2026年10月15日期满，年息率为8.50厘，直至2025年7月15日止，其后将按8.50厘(如以现金支付)或12.50厘(如以实收利息(定义见管限2L债券的新契约(下称“2L票据契约”))的形式支付利息，但须受该日期后各适用利息期间的选择所规限。
2L债券的利息将於每年1月15日及7月15日支付，由2023年7月15日开始计算。自结算日起计息。
根据公司的选择，2L债券可在任何时间全部或部分按本金的100%赎回，连同应计和未付利息，但须受某些限制。
一旦出现特定类别的控制权变动，公司将须提出要约，按本金额的101%回购部分或全部2L票据，另加回购日期的应计及未付利息，但不包括回购日期，但须受若干限制所规限。此外，如果公司或其附属公司出售资产，在某些情况下，公司将被要求使用出售资产的净收益以现金要约价格购买新债券，金额相当于新债券本金的100%加上回购日(但不包括回购日期)的应计和未付利息，但受某些限制的限制。
2L票据契约载有限制本公司及其附属公司产生额外债务及担保债务、支付股息、预付、赎回或回购某些债务、产生留置权以及合并、合并或出售资产等能力的契诺。
本公司须于2024年优先票据到期日前筹集所需的股本
回购、赎回、预付或全额支付超额存根票据。
2025年高级担保票据
于交收日，本公司亦完成就本公司2025年到期的未偿还9.375欧元优先担保票据(“2025年美元优先票据”)及本公司直接及全资附属公司迪博尔德荷兰控股有限公司(“荷兰发行人”)发行的2025年到期的9.000厘优先担保票据(“2025年欧元优先票据”及连同2025年美元优先票据一并发行的“2025年优先票据”)进行私人交换要约及征求同意。其中包括(I)向某些合资格持有人非公开要约，以(A)任何及所有2025年美元优先票据交换新的2025年美元优先票据(“新2025年美元优先票据”)，其条款与2025年美元优先票据相同，但发行日期、首次付息日、首次计息日期及其他
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
除发行日期、首次付息日期、产生利息的开始日期和共同代码以外，(B)任何和所有2025欧元的新优先担保票据(“新的2025欧元优先票据”和“新的2025美元优先票据”，与新的2025美元优先票据，“新的2025美元优先票据”)具有与2025欧元优先票据相同的条款，(2)就下列事项订立补充契约的相关同意征求书：(A)管理2025美元优先票据的契约，日期为7月20日，(B)管理截至2020年7月20日的2025年欧元高级票据的契约(“2025年欧元高级票据契约”，以及与2025年美元高级票据契约一起，称为“2025年高级票据契约”)，以修订2025年高级票据契约的某些条文，除其他事项外，准许本公司、其若干附属公司及若干债权人(统称为“交易支援协议”)于2022年10月20日的《交易支援协议》(经修订的《交易支援协议》)所载的再融资交易。《2025年交换要约和同意征集》，以及《2024年交换要约和同意征集》(《交换要约和同意征集》)。
2025年交换要约及同意征求按日期为2022年11月28日的要约备忘录及征求同意书(经修订)及相关资格函件所载条款及条件完成。根据2025年交换要约和同意征求意见，公司接受了2025年美元优先债券本金总额697.3美元的投标交换(相当于2025年未偿还美元优先债券本金总额的99.61%)，并发行了本金总额718.1美元的新2025年美元优先债券。荷兰发行人接受2025年欧元优先债券的本金总额345.6欧元(相当于未偿还的2025年欧元优先债券本金总额的98.75%)进行投标交换，并发行了本金总额356.0欧元的新2025年欧元优先债券。此外，合资格的持有人获得现金支付2025年优先票据的应计和未付利息，这些票据已被接受用于交换。
新的2025美元优先票据是公司的优先担保债务。新的2025年美元优先票据和2025年美元优先票据仍未偿还，由公司在指定司法管辖区的主要子公司提供担保，每种情况下均受商定的担保和担保原则以及某些例外情况的约束。本公司及担保人的债务由(I)本公司及于美国组织的担保人持有的若干非ABL优先抵押品以(I)与超级优先安排(定义见下文)、2025年欧元优先票据、新的2025年欧元优先票据及现有定期贷款(定义见下文已解除留置权)并列，(Ii)由本公司及担保人持有的若干其他非ABL优先抵押品以第二优先权基准担保，及(Iii)由ABL优先权抵押品以第三优先权基准担保。
新发行的2025年美元优先债券将於2025年7月15日期满，利率为9.375厘，由结算日起计。
新发行的2025年美元优先债券的利息将由2023年1月15日开始，分别於每年1月15日及7月15日支付。
新发行的2025年美元优先票据将根据公司的选择，在不少于15天或不超过60天的时间内邮寄或以其他方式通知每位持有人，2023年7月15日之前的本金的104.688%，2024年7月15日之前的102.344%，2024年7月15日之前的102.344%，连同到赎回日(但不包括赎回日)的应计和未偿还利息(如果有)，可全部或部分赎回，但受某些限制。
一旦发生特定类型的控制权变更，公司将被要求按本金的101%回购部分或全部新2025美元优先票据，外加回购日(但不包括回购日)的应计和未付利息，但受某些限制。此外，如果公司或其子公司出售资产，在某些情况下，公司将被要求使用出售资产的净收益，以现金要约价格购买新的2025美元优先票据，金额相当于新的2025美元优先票据本金的100%，外加回购日期(但不包括回购日期)的应计和未付利息，但受某些限制。
新的2025欧元优先票据是荷兰发行商的优先担保债券。新的2025年欧元优先债券和2025年欧元优先债券仍然未偿还，由公司和公司在指定司法管辖区的主要子公司(荷兰发行商除外)担保，每种情况下都受商定的担保和担保原则和某些例外情况的约束。荷兰发行人和担保人的债务以(I)第一优先权为基础，与超级优先贷款、2025年美元优先票据、新的2025年美元优先票据和现有定期贷款(不包括已解除的留置权)并列，由本公司和在美国组织的担保人持有的某些非ABL优先抵押品担保，(Ii)由本公司和担保人持有的某些其他非ABL优先权抵押品以第二优先权为基础担保，(Iii)由ABL优先权抵押品以第三优先权为基础担保。
新发行的2025年欧元优先债券将於2025年7月15日期满，利率为9.000厘，由结算日起计。
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(单位：百万，每股除外)
新发行的2025欧元优先债券将由2023年1月15日起，於每年1月15日及7月15日支付利息。
新发行的2025年欧元优先债券将可由荷兰发行者选择全部或部分赎回，条件是提前不少于15天或不超过60天将通知邮寄或以其他方式发送给每位持有人，赎回利率为2023年7月15日之前本金的104.500%，2024年7月15日之前的102.250%，2024年7月15日之前的102.250%，以及到赎回日(但不包括赎回日)的应计和未偿还利息(如果有)，但受某些限制的限制。
一旦发生特定种类的控制权变更，荷兰发行人将被要求按本金的101%回购部分或全部新2025欧元优先票据，外加回购日的应计和未付利息，但不包括回购日，但须受某些限制。此外，如果荷兰发行人或其附属公司出售资产，在某些情况下，荷兰发行人将被要求使用出售资产的净收益，以现金要约价格购买新的2025欧元优先票据，金额相当于新2025欧元优先票据本金的100%，外加回购日期的应计和未付利息，但受某些限制。
现行信贷协议的第十二条修正案
于结算日，本公司于二零一五年十一月二十三日订立信贷协议第十二次修订(“第十二次修订”)(经不时修订、重述、修订及重述、补充或以其他方式修改，即“现有信贷协议”)。
第十二修正案除其他事项外，(I)允许交换要约和同意征求、定期贷款交换(定义如下)、超级优先贷款安排(定义如下)、ABL贷款安排和某些其他相关交易(统称为“再融资交易”)，(Ii)从现有信贷协议中删除大部分负面契诺及强制性提前还款条款，及(Iii)指示现有信贷协议项下的抵押品代理解除若干以优先基准担保ABL融资的流动资产抵押品(“ABL优先抵押品”)及若干其他抵押品的留置权，以保证本公司在现有信贷协议项下的责任及本公司现有附属担保人在相关担保项下的责任(在每种情况下，在许可范围内，包括根据适用法律)。
超级优先级设施
于结算日，本公司与德国DieboldNixdorf Holding GmbH(“超优先权借款人”)订立信贷协议(“超优先权信贷协议”)，提供400美元的超优先权有担保定期贷款(“超优先权贷款”)。在结算日，超级优先借款人借入了全部400美元的可用定期贷款(“超级优先定期贷款”)。
优先贷款项下的借款所得款项已于或将分别于(I)结算日用于偿还新定期贷款(定义见下文)，款额相等于参与定期贷款交换的现有定期贷款(定义见下文)本金额的15%，(Ii)于2023年12月31日偿还新定期贷款，款额相等于参与定期贷款交换时的现有定期贷款本金额的5%，但须满足若干流动资金条件，(Iii)如第(Ii)项所述的偿还并不是由于未能满足该等流动资金条件所致，则于2024年12月31日偿还新定期贷款，金额相等于参与定期贷款交换时的现有定期贷款本金的5%，但须满足于2024年12月31日按备考基准计算的相同流动资金状况及(Iv)作一般企业用途(不包括就任何其他融资债务付款)。
超级优先定期贷款将于2025年7月15日到期。优先定期贷款的利息等于(I)定期基准贷款(定义见超优先信贷协议)、经调整期限SOFR利率(定义见超优先信贷协议并受4.0%下限规限)加0.10%的信贷利差调整加适用保证金6.40%及(Ii)如属浮动利率贷款(定义见超优先信贷协议)、备用基本利率(定义见超优先信贷协议并受5.0%下限规限)及适用保证金5.40%。优先贷款的应计利息须于(I)就定期基准贷款而言，于适用利息期的最后一天(定义见超级优先信贷协议)(惟如利息期超过三个月，则亦须于该利息期间内每三个月间隔的最后一天支付)、偿还定期基准贷款的任何日期及到期日支付；及(Ii)如属浮动利率贷款，则于结算日后每年3月、6月、9月及12月的最后营业日支付，自2023年3月31日起计，并于到期日支付。
根据交易支持协议，优先借款人根据优先贷款向贷款人支付了一笔费用，金额相当于该等贷款人承诺的每年6.40%(“滴答费用”)，该费用于年开始累算。
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(单位：百万，每股除外)
2022年12月20日至结算日。支付给所有贷款人的自动报价费用总额为0.6美元，并在结算日以额外的优先定期贷款的形式支付。
在特定司法管辖区内，优先借款人的债务由本公司及本公司在指定司法管辖区的主要附属公司担保，并以(I)除优先借款人及在美国境外组织的担保人所持有的ABL优先抵押品(“非ABL优先抵押品”)及本公司及在美国组织的担保人所持有的某些非ABL优先抵押品外的几乎所有资产(受议定的保证及担保原则及某些豁免条款所规限)作担保，(Ii)以优先为基础，与新定期贷款、2025年优先票据、新2025年票据及现有定期贷款(不包括已释放的留置权)并列，按本公司持有的若干非ABL优先抵押品及在美国组织的担保人及(Iii)按ABL优先抵押品按次优先基准排列。
优先借款人可随时预付超优先定期贷款；但(I)在2024年12月29日之前作出的自愿预付款及某些强制性提前付款必须附有惯常的补全保费，及(Ii)在2024年12月29日或之后须附有预付的超优先定期贷款本金总额5.00%的保费。优先信贷协议另规定，在某些情况下，优先借款人须预付优先定期贷款，包括(I)与资产出售有关的情况下，强制性提前还款须以出售资产所得款项支付，并须附有预付贷款本金总额1.00%的溢价；及(Ii)与控制权变更及若干其他变革性交易有关的情况下，预付款项必须附有预付贷款本金总额5.00%的溢价。根据超级优先贷款机制借入和偿还的金额不得再借入。
优先信贷协议载有对这类融资惯用的正面及负面契诺，包括但不限于提供财务资料、限制合并、合并及重大改变、限制出售资产、限制投资及收购、限制留置权、限制与联属公司的交易、限制负债、限制负质押条款、限制附属公司分派、限制限制付款及限制某些债务偿还。优先信贷协议载有若干次级债务在到期前偿还的限制，但须受若干特定还款条件所规限。
超级优先信贷协议规定了某些常规违约事件，包括但不限于不支付本金、利息、费用或其他金额、违反契约、重大债务的交叉违约和交叉加速、自愿和非自愿破产或破产程序、未作出重大判决和控制权变更。
定期贷款
于2022年12月16日，本公司向(I)根据现有信贷协议持有若干美元定期贷款(“现有美元定期贷款”)的每一贷款人(统称“现有美元定期贷款机构”)提出要约，该协议规定有机会将其现有美元定期贷款的全部(但不少于全部)本金换成根据新定期贷款信贷协议(定义见下文)所界定及作出的相同本金的美元定期贷款(“新美元定期贷款”)，另加交易溢价(定义见第十二修正案)，及(Ii)每个贷款人(统称为“现有的欧元定期贷款机构”及连同现有的美元定期贷款机构、“现有的定期贷款机构”)持有若干欧元定期贷款(“现有的欧元定期贷款”及连同现有的美元定期贷款，即“现有的定期贷款”)；现有定期贷款的贷款安排，“现有定期贷款安排”)规定有机会将其现有欧元定期贷款的全部(但不少于全部)本金换成(A)相同本金的欧元定期贷款(“新欧元定期贷款”，以及与新美元定期贷款一起，“新定期贷款”)；根据新定期贷款信贷协议定义及作出的新定期贷款的贷款安排(“新定期贷款安排”)或(B)相同的新美元定期贷款本金金额(以欧元为单位的现有本金金额转换为以美元为单位的等值新本金金额，由Refinitiv于下午4：00公布的WMR伦敦中间价汇率厘定)。(伦敦时间)，在每种情况下，加上交易溢价(统称为第(I)和(Ii)条、“定期贷款交换要约”和根据定期贷款交换要约进行的交换，称为“定期贷款交换要约”)。
于结算日，本公司完成定期贷款交换，将现有美元定期贷款本金总额的约96.6%及现有欧元定期贷款本金总额的约98.6%兑换为新美元定期贷款本金总额626.0美元(包括交易溢价18.2美元)及新欧元定期贷款本金总额106.0欧元(包括交易溢价3.1欧元)。
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(单位：百万，每股除外)
在完成定期贷款交换要约的同时，本公司根据初始新定期贷款还款和交易支持协议，预付新美元定期贷款本金总额91.2美元和新欧元定期贷款本金总额15.4欧元。2023年12月31日，公司将预付30.4美元的新美元定期贷款本金总额和5.1欧元的新欧元定期贷款本金总额，条件是满足某些流动性条件。
作为定期贷款交换的结果，本公司就参与定期贷款交换的每一位贷款人的现有定期贷款的责任已获清偿，并被视为已悉数清偿，而各该等贷款人对现有定期贷款的承诺亦已注销。
新定期贷款的条款受本公司与贷款方、行政代理摩根大通银行及抵押品代理Glas America LLC之间于结算日期生效的信贷协议(“新定期贷款信贷协议”)所管限，该协议规定新定期贷款将于2025年7月15日到期。
新定期贷款的利率为：(I)定期基准贷款(定义见新定期贷款信贷协议)，(A)新美元定期贷款，经调整的定期SOFR利率(定义见新定期贷款信贷协议，以1.50%为下限)加0.10%的信用利差调整加5.25%的适用保证金，以及(B)新欧元定期贷款，经调整EURIBOR利率(定义见新定期贷款信贷协议，下限为0.50%)加适用保证金5.50%，及(Ii)如属浮动利率贷款(定义见新定期贷款信贷协议)，备用基本利率(定义见新定期贷款信贷协议，下限为2.50%)加4.25%的适用保证金。(I)就定期基准贷款而言，应于适用利息期的最后一天(定义见新定期贷款信贷协议)(惟如利息期超过三个月，则亦须于每三个月期间每隔三个月的最后一天支付利息)、偿还定期基准贷款的任何日期及到期日支付新定期贷款的应计利息；(Ii)如属浮息贷款，则于结算日期后每个三月、六月、九月及十二月的最后一个营业日支付利息，自2023年3月31日起计及到期日。
根据新定期贷款信贷协议，本公司的债务由本公司在指定司法管辖区的主要附属公司担保，并由本公司在指定司法管辖区的主要附属公司担保，并由本公司持有的若干非ABL优先抵押品及在美国组织的担保人担保(不包括已解除的留置权)，以及(I)按优先次序与超级优先贷款、2025年优先票据、新的2025年票据及现有定期贷款(不包括已解除的留置权)并列。(Ii)由担保人在美国境外组织的某些其他非ABL优先抵押品以第二优先权为基础；及(Iii)由ABL优先抵押品以第三优先权为基础。
新定期贷款信贷协议载有这类融资惯用的正面及负面契诺，包括但不限于提供财务资料、限制合并、合并及重大改变、限制出售资产、限制投资及收购、限制留置权、限制与联属公司的交易、限制负债、限制负质押条款、限制附属公司分派限制、限制付款限制及某些债务偿还限制。
新定期贷款信贷协议规定，本公司可随时预付新定期贷款，不收取溢价或罚款，但须受本公司其他债务文件所载限制的规限。新定期贷款信贷协议另规定，本公司须在若干情况下(无溢价)预付新定期贷款，包括出售资产所得款项及与控制权变更交易有关的款项。一旦偿还，新的定期贷款不得再借入。
ABL循环信贷和担保协议
于结算日，本公司与附属借款人(连同本公司，“ABL借款人”)订立循环信贷及担保协议(“ABL信贷协议”)。ABL信贷协议规定了一个以资产为基础的循环信贷安排(“ABL贷款”)，包括三个部分(分别为“A部分”、“B部分”和“C部分”)，总承诺额最高为250美元，包括最高155美元的A部分承诺额、最高25美元的B部分承诺额和最高70美元的C部分承诺额。信用证仅限于(I)50美元和(Ii)适用贷款人当时有效的A档承诺的未使用总额中的较小者。周转额度贷款仅限于(I)50美元和(Ii)适用借款人的较低额度，即该借款人当时有效的A部分可用信贷。在适用部分可用货币的情况下，ABL贷款机制下的贷款可能以美元、加拿大元、欧元和英镑计价，具体取决于提取的部分。ABL贷款取代了本公司现有循环信贷贷款人在现有信贷协议下的承诺，该等承诺已悉数偿还，并于结算日终止。
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(单位：百万，每股除外)
在结算日，某些ABL借款人在ABL贷款下总共借入182美元，其中包括122美元的A级贷款和60美元的C级贷款。ABL贷款项下的借款所得已用于或将用于(如适用)(I)为再融资交易提供资金，包括于结算日偿还根据现有信贷协议尚未偿还的循环贷款；(Ii)为ABL借款人及其各自附属公司的持续营运资金需求提供资金；及(Iii)用于其他一般企业用途。
ABL贷款将于2026年7月20日到期，弹性到期日为公司或其任何子公司产生的本金总额超过25美元的任何借款(任何现有定期贷款或2024年高级票据除外)的到期日之前91天。ABL贷款的利息由基准利率加1.50%至3.00%的保证金决定，每种情况都取决于超额可用金额、贷款的货币和ABL贷款的类型。根据ABL贷款机制，ABL借款人还应按季度支付相当于平均每日未使用部分年利率0.50%的承诺费。
ABL借款人只能借款至当时的借款基础水平和承诺的最高借款能力250美元之间的较低者，但须受ABL安排下适用的某些分项上限的限制所规限。ABL借款人在ABL贷款下的债务由本公司在指定司法管辖区的主要附属公司担保，并(I)以ABL优先抵押品为优先抵押，(Ii)以非ABL优先抵押品为最低优先抵押品，但须受若干例外情况及议定的担保及担保原则所规限。
ABL借款人可在任何时候自愿偿还ABL贷款机制下的未偿还贷款，无需预付溢价，但须支付一定的习惯“违约”费用。根据ABL贷款机制借入和偿还的金额可以再借入。
ABL信贷协议载有适用于同类融资的正负契诺，包括但不限于提供财务信息、限制合并、合并和重大变革、限制出售资产、限制投资和收购、限制留置权、限制与联属公司的交易、限制负债、限制负质押条款、限制附属公司分派限制、限制付款限制以及某些债务偿还限制。ABL贷款机制还要求在紧接该日期之前的四个会计季度期间，当超额可获得性低于当时有效的额度上限(定义见ABL信贷协议)的25美元和10%之间时，维持1.00至1.00的最低固定费用覆盖比率(定义见ABL信贷协议)。
ABL信贷协议包含常规违约事件，包括但不限于不支付本金、利息、费用或其他金额、违反契诺、重大债务的交叉违约和交叉加速、自愿和非自愿破产或破产程序、未支付重大判决和控制权变更。
持续经营评估
根据ASC主题205-40的要求，披露一个实体是否有能力继续作为
持续经营的企业，管理层必须评估是否有条件或事件，从总体上考虑，
对本公司自综合财务报表发布之日起一年内继续经营的能力存在极大的怀疑。作为评估的一部分，根据我们已知和合理了解的情况，公司考虑各种情景、预测、预测和估计，并做出某些关键假设，包括预计现金支出或计划的时间和性质，以及公司在必要时推迟或削减这些支出或计划的能力，以及其他因素。本次评估并未考虑截至简明综合财务报表发布之日尚未完全执行或不在本公司控制范围内的管理层计划的潜在缓解效果。
2022年第四季度，签署了一项交易支持协议修正案，要求公司筹集股权资本，以回购、赎回、预付或全额支付任何多余的存根票据。截至2022年12月31日，2024年优先债券的未偿还本金余额约为72.1美元，可能会因登记公开交换要约而减少。如果到2024年4月15日，公司无法通过参与登记交换要约或筹集股本将2024年优先债券的本金余额降至20美元以下，这将构成超级优先贷款、新定期贷款和2025年优先债券契约下的违约事件，这将允许其下的债权人加速相关债务，并可能导致适用交叉加速或交叉违约条款的任何其他债务加速。此外，如果这些贷款和契约下的债务人无法偿还根据这些贷款和契约到期和应付的金额，这些贷款人和票据持有人可以对授予他们的抵押品进行担保，以确保这笔债务。如果公司的贷款人或票据持有人加快偿还债务，公司及其子公司可能没有足够的资产来偿还债务。如果公司的贷款人或票据持有人加快偿还债务，公司及其子公司可能没有足够的资产来偿还债务。
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
在再融资交易结束时，该公司动用了ABL贷款向供应商和供应商付款。因此，截至2022年12月31日，该公司没有ABL贷款项下的额外可用资金以及344美元的现金、现金等价物、限制性现金和短期投资。按照设计，ABL设施的可用性每月重置一次。最初，本公司相信再融资交易连同营运所得现金将足以满足本公司至少在未来12个月的短期及长期流动资金需求。在2023年第一季度期间，资产负债表贷款机制下的借款基础和截至2023年3月的资产负债表贷款机制下的可获得性都受到了很大的限制。此外，库存转化为收入的速度慢于预期，进一步抑制了流动性。因此，在不修改ABL贷款和获得额外资本的情况下，本公司目前预计，它将无法从运营中产生足够的现金或获得其他流动资金来源来维持其运营需求或履行自综合财务报表发布之日起12个月期间到期的债务。
该公司目前正在努力改善其经营业绩以及现金、流动性和财务状况。此外，本公司正在与ABL贷款下的贷款人讨论修改ABL贷款下的借款基础，以使本公司能够获得更多借款。本公司亦正与贷款人商讨额外的短期流动资金，包括可能以“先进先出”贷款的形式提供额外的流动资金，贷款人已就此提供一份“高度自信的函件”，但须符合惯例条件。该公司预计先进先出安排将提供55美元的额外流动资金，并将在2023年3月20日之前关闭，然而，不能保证这样的安排将在该日期之前达成或根本不会达成。此外，该公司正在与其贷款人就其业务的其他战略举措和流动性解决方案进行讨论。然而，不能保证该公司改善其经营业绩和财务状况的努力将会成功，不能保证它将能够修改ABL贷款的条款，或者它将能够以商业合理的条款或根本不能获得额外的融资。因此，公司的流动资金和及时履行到期债务的能力可能会受到不利影响。
基于上述讨论的情况，我们是否有能力继续经营下去存在很大的疑问。
独立注册会计师事务所在涵盖综合财务报表的报告中纳入“持续经营”不确定性段落，根据管理资产负债表贷款机制、超级优先贷款机制和新定期贷款机制的协议，将构成违约；然而，这些贷款机制下的必要贷款人已放弃这种违约行为。
综合财务报表不包括在本公司无法继续经营时可能需要对资产、负债和报告费用的账面金额和分类进行的任何调整。
未承诺的信贷额度
截至2022年12月31日，公司拥有各种国际短期未承诺信贷额度，借款限额总计为1美元。25.9。截至2022年和2021年12月31日，短期未承诺信贷额度上未偿还借款的加权平均利率为11.02百分比和3.24百分比分别为。短期未承诺线路在以下时间内到期一年。截至2022年12月31日，短期未承诺项目下的剩余可用金额为#美元。25.0.
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
与债务借款和偿还有关的现金流如下：
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| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 循环信贷工具借款 | $ | 693.9 | | | $ | 590.9 | |
| | | |
| 循环信贷安排偿还 | $ | (572.9) | | | $ | (590.1) | |
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| 2025年优先定期贷款的收益 | 370.0 | | | — | |
| 国际短期未承诺信贷额度和其他借款 | 16.1 | | | 11.2 | |
| 其他债务借款 | $ | 386.1 | | | $ | 11.2 | |
| | | |
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| | | |
| 信贷协议项下定期贷款B贷款的付款--美元 | (95.4) | | | (4.8) | |
| 信贷协议项下定期贷款B贷款的付款--欧元 | (20.2) | | | (4.8) | |
| | | |
| 国际短期未承诺信贷额度和其他偿还 | (15.4) | | | (9.8) | |
| 其他债务偿还 | $ | (131.0) | | | $ | (19.4) | |
以下是融资和置换设施信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融资和替代设施 | | 利率
指数和利润率 | | | 到期日/终止日 | | 初始任期年数(年) |
定期贷款-B贷款-美元(i) | | Libor+2.75% | | | 2023年11月 | | 7.5 |
定期贷款-B贷款-欧元(Iii) | | 欧洲银行间同业拆借利率+3.00% | | | 2023年11月 | | 7.5 |
| 2024年高级债券 | | 8.50% | | | 2024年4月 | | 8 |
| 2025年高级担保票据--美元 | | 9.38% | | | 2025年7月 | | 5 |
| 2025年高级担保票据-欧元 | | 9.00% | | | 2025年7月 | | 5 |
| | | | | | | |
ABL(Iii) | | SOFR+2.50-3.00% | | | 2026年7月 | | 3.5 |
延长期限B美元(Iv) | | SOFR+5.35% | | | 2025年7月 | | 2.5 |
延长期限B欧元(v) | | 欧洲银行间同业拆借利率+5.60% | | | 2025年7月 | | 2.5 |
| 2L备注 | | 8.50%/12.50%匹克 | | | 2026年10月 | | 3.8 |
| 已交换美元高级担保票据 | | 9.38% | | | 2025年7月 | | 2.5 |
| 兑换的欧元高级担保票据 | | 9.00% | | | 2025年7月 | | 2.5 |
超优先定期贷款(Vi) | | SOFR+6.50% | | | 2025年7月 | | 2.5 |
(i)伦敦银行间同业拆借利率下限为0.0%
(Ii)Euribor，下限为0.0%
(Iii)SOFR，下限为0.0%
(Iv)SOFR，下限为1.5%
(v)Euribor，下限为0.5%
(Vi)SOFR，下限为4.0%
截至2022年12月31日的长期债务到期日如下：
| | | | | |
| 债务的到期日(1) |
| 2023 | $ | 25.8 | |
| 2024 | 84.8 | |
| 2025 | 2,124.4 | |
| 2026 | 594.3 | |
| |
| $ | 2,829.3 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
1.总债务到期日将与上述债务工具的时间表不同，这是由于与2L票据相关的实物支付利息，这将增加该工具在贷款期限内的账面价值。
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度，本公司债务工具的利息支出为$187.9, $180.0及$269.7，分别为。
附注12：可赎回的非控股权益
可赎回非控股权益的变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日的余额 | $ | — | | | $ | 19.2 | | | $ | 20.9 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | |
| 赎回价值调整 | — | | | — | | | (1.7) | |
| 赎回股份 | — | | | — | | | — | |
| 看跌期权的终止 | — | | | (19.2) | | | — | |
| 12月31日的结余 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19.2 | |
于2021年第一季度，本公司订立一项协议，根据该协议，本公司于欧洲某综合非全资附属公司的持股比例藉由非控股股东出资合共$12.7。订立协议后，本公司将持有该附属公司的控股权。作为这项协议的一部分，本可以要求公司收购非控股股份的看跌期权被不可撤销地放弃，将可赎回的非控股权益减少到零。
注13：累计其他综合损失
下表汇总了在截至12月31日的年度中，公司按组成部分划分的扣除税后的AOCI的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻译 | | 外币对冲 | | 利率对冲 | | 退休金和其他退休后福利 | | | | 其他 | | 累计其他综合损失 |
| 2020年12月31日余额 | $ | (256.7) | | | $ | (2.6) | | | $ | (6.1) | | | $ | (146.9) | | | | | $ | (0.6) | | | $ | (412.9) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 改叙前其他综合收益(亏损)(1) | (54.2) | | | 0.7 | | | 8.6 | | | 7.0 | | | | | (0.9) | | | (38.8) | |
| 从AOCI重新分类的金额 | — | | | — | | | (2.1) | | | 75.3 | | | | | — | | | 73.2 | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | (54.2) | | | 0.7 | | | 6.5 | | | 82.3 | | | | | (0.9) | | | 34.4 | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | (310.9) | | | $ | (1.9) | | | $ | 0.4 | | | $ | (64.6) | | | | | $ | (1.5) | | | $ | (378.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1) | (41.2) | | | — | | | 5.5 | | | 0.9 | | | | | 2.8 | | | (32.0) | |
| 从AOCI重新分类的金额 | — | | | — | | | (0.6) | | | 51.1 | | | | | — | | | 50.5 | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | (41.2) | | | — | | | 4.9 | | | 52.0 | | | | | 2.8 | | | 18.5 | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | (352.1) | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.3 | | | $ | (12.6) | | | | | $ | 1.3 | | | $ | (360.0) | |
(1) 翻译构成部分内改叙前的其他综合收益(亏损)不包括(损益)$(5.9)和$(0.6)，分别为2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
下表汇总了截至12月31日的年度从AOCI重新分类的金额的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | 从AOCI重新分类的金额 | | 操作报表中受影响的行项目 |
| 利率对冲(分别为0.1美元和0.8美元的税后净额) | $ | (0.6) | | | $ | (2.1) | | | 利息支出 |
| 养恤金和退休后福利： | | | | | |
| 先前服务福利摊销净额(分别扣除税后净额0美元和0美元) | 2.4 | | | — | | | (1) |
| 本年度确认的精算收益净额(分别扣除税后净额0.00美元和23.2美元) | 38.5 | | | 76.0 | | | (1) |
| 因结算而确认的精算净收益(损失)(扣除税后净额分别为0.00美元和0.4美元) | 10.2 | | | (0.7) | | | (1) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 51.1 | | | 75.3 | | | |
| | | | | |
| 该期间的改叙总数 | $ | 50.5 | | | $ | 73.2 | | | |
(1) 养恤金和其他退休后福利AOCI部分包括在定期福利净成本的计算中(见附注15合并财务报表的).
附注：14：00收购和资产剥离
资产剥离
在2022年第一季度和第二季度，公司收到净收益#美元5.8及$4.7，分别来自德国的反向自动售货机业务出售。该公司于2021年第四季度就其德国反向自动售货业务签署了剥离协议，但由于截至2021年12月31日仍在等待监管程序，交易尚未完成。2021年与这笔交易相关的减值损失记录为#美元。1.3.
在2022年第三季度，该公司收到了3.5与出售没有账面价值的信息技术资产有关的现金收益。
在2022年第四季度，该公司收到了2.7现金收益和已确认的美元1.9与比利时一栋大楼的出售有关的收益。
2021年第二季度，本公司剥离了亚太区电子安全业务，这是银行业务的非核心、全资拥有的部分。这笔交易带来了大约$的收益。1.0和现金收益为$5.8.
2021年第四季度，公司剥离了非核心、全资拥有的欧洲企业资源规划业务ProSystems IT GmbH，导致销售亏损1美元3.9百万美元，现金对价分配净额为$4.7.
注15：福利计划
合格的退休福利。该公司有一项涵盖某些美国员工的合格退休计划，自2003年以来一直对新参与者关闭，并自2013年12月以来冻结。
该公司有许多非美国的固定福利计划，涵盖主要位于欧洲的合格员工，其中最重要的是德国计划。这些计划的福利主要基于每个员工的最终工资，并根据通货膨胀进行年度调整。德国的债务包括雇主出资的养老金计划和递延补偿计划。雇主出资的养恤金计划以固定缴款计划方面与业绩有关的直接承诺为基础。根据个人薪级表分组、合同分类或收入水平，每个受益人每年都会收到不同的缴款。缴费乘以适用于各自养恤金计划的年龄系数，并记入雇员的个人退休账户。退休账户可在退休时一次性支付或支付长达十年的款项来使用。
该公司在美国以外还有其他固定福利计划，由于重要性，此处未提及这些计划。
补充行政人员退休福利。该公司在美国有不合格的养老金计划，为某些高管提供补充退休福利，这些福利自2013年12月以来也被冻结。福利在退休时根据参与者报酬的一个百分比支付，如定义的那样。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
其他好处。除提供退休福利外，公司还为某些退休员工提供退休后医疗和人寿保险福利(简称其他福利)。在美国，符合条件的退休员工可根据在公司的服务年限、退休年龄和集体谈判协议享受这些福利。没有计划资产，公司在支付索赔时为福利提供资金。退休后福利债务是根据医疗和人寿保险计划的条款以及相关的精算假设和保健费用趋势率确定的。
下表列出了公司固定收益养老金计划和其他福利在截至12月31日及截至12月31日的年度的福利义务变化、计划资产变化、资金状况、综合资产负债表列报和定期福利净成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休福利 | | 其他好处 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利义务的变更 | | | | | | | | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 584.4 | | | $ | 620.1 | | | $ | 420.5 | | | $ | 468.7 | | | $ | 5.7 | | | $ | 13.7 | |
| 服务成本 | — | | | — | | | 8.9 | | | 9.8 | | | — | | | 0.1 | |
| 利息成本 | 17.3 | | | 15.9 | | | 4.1 | | | 2.9 | | | 0.2 | | | 0.7 | |
| 精算收益 | (133.8) | | | (24.0) | | | (80.5) | | | (5.4) | | | (1.2) | | | (8.0) | |
| 计划参与者缴费 | — | | | — | | | 1.2 | | | 1.4 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (25.7) | | | (27.6) | | | (6.5) | | | (6.5) | | | (0.5) | | | (0.5) | |
| 图则修订 | — | | | — | | | (2.4) | | | (2.9) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 聚落 | (82.4) | | | — | | | (24.6) | | | (18.4) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 外币影响 | — | | | — | | | (22.9) | | | (29.1) | | | 0.1 | | | (0.3) | |
| 已获得的福利计划和其他 | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | |
| 年终福利义务 | 359.8 | | | 584.4 | | | 297.5 | | | 420.5 | | | 4.3 | | | 5.7 | |
| 计划资产变动 | | | | | | | | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | 511.3 | | | 486.4 | | | 394.4 | | | 394.1 | | | — | | | — | |
| 计划资产的实际回报率 | (113.8) | | | 48.9 | | | (27.6) | | | 41.6 | | | — | | | — | |
| 雇主供款 | 3.6 | | | 3.5 | | | 10.9 | | | 9.6 | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 计划参与者缴费 | — | | | — | | | 1.2 | | | 1.4 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (25.7) | | | (27.5) | | | (6.5) | | | (6.5) | | | (0.5) | | | (0.5) | |
| 外币影响 | — | | | — | | | (22.5) | | | (27.5) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 聚落 | (82.4) | | | — | | | (24.6) | | | (18.3) | | | — | | | — | |
| 计划资产年终公允价值 | 293.0 | | | 511.3 | | | 325.3 | | | 394.4 | | | — | | | — | |
| 资金状况 | $ | (66.8) | | | $ | (73.1) | | | $ | 27.8 | | | $ | (26.1) | | | $ | (4.3) | | | $ | (5.7) | |
| 资产负债表中确认的金额 | | | | | | | | | | | |
| 非流动资产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流动负债 | 3.5 | | | 3.5 | | | 3.1 | | | 3.3 | | | 0.5 | | | 0.6 | |
非流动负债 (1) | 63.3 | | | 69.6 | | | (30.9) | | | 22.7 | | | 3.8 | | | 5.1 | |
| 累计其他综合亏损： | | | | | | | | | | | |
未确认的精算净额(损失) 利得(2) | (77.3) | | | (94.9) | | | 45.4 | | | 13.8 | | | 5.6 | | | 4.8 | |
未确认的先前服务(成本)收益 (2) | — | | | — | | | 5.9 | | | 3.9 | | | | | — | |
| 确认净额 | $ | (10.5) | | | $ | (21.8) | | | $ | 23.5 | | | $ | 43.7 | | | $ | 9.9 | | | $ | 10.5 | |
(1) 包括在合并资产负债表中的养恤金、退休后福利和其他福利.
(2) 表示尚未确认为定期收益净成本组成部分的累计其他综合损失金额。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休福利 | | 其他好处 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 累计其他综合亏损变动情况 | | | | | | |
| 年初余额 | $ | (94.9) | | | $ | (154.5) | | | $ | 17.7 | | | $ | (3.8) | | | $ | 4.8 | | | $ | (3.8) | |
| 本年度已确认的先前服务信贷/亏损 | — | | | — | | | 2.4 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 年内确认的精算净收益(亏损) | (1.1) | | | 50.6 | | | 38.4 | | | 23.6 | | | 1.2 | | | 8.0 | |
| 本年度发生的净精算(亏损)收益 | 4.4 | | | 9.0 | | | (1.6) | | | 0.3 | | | (0.5) | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 因结算而确认的净精算损失 | 14.3 | | | — | | | (4.1) | | | (1.1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 已获得的福利计划和其他 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 0.2 | |
| 外币影响 | — | | | — | | | (1.5) | | | (1.2) | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 年终余额 | $ | (77.3) | | | $ | (94.9) | | | $ | 51.3 | | | $ | 17.7 | | | $ | 5.6 | | | $ | 4.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休福利 | | 其他好处 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净定期收益成本的构成 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.8 | | | $ | 8.9 | | | $ | 9.8 | | | $ | 9.8 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| 利息成本 | 17.3 | | | 15.9 | | | 18.9 | | | 4.1 | | | 2.9 | | | 4.0 | | | 0.2 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
| 承认/确立德国福利义务 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 计划资产的预期回报 | (21.2) | | | (22.3) | | | (25.4) | | | (14.5) | | | (14.5) | | | (13.4) | | | — | | | — | | | — | |
| 其他调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 摊销先前服务费用 | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.1) | | | 2.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 确认净精算(收益)损失 | 4.4 | | | 8.9 | | | 7.8 | | | (1.6) | | | 0.3 | | | (0.6) | | | (0.4) | | | 0.2 | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结算(收益)损失 | 14.3 | | | — | | | — | | | (4.1) | | | (1.1) | | | 1.1 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期净收益成本 | $ | 14.8 | | | $ | 2.5 | | | $ | 5.1 | | | $ | (7.6) | | | $ | (2.7) | | | $ | 3.9 | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.3 | |
下表列出了截至12月31日累计福利义务超过计划资产的养恤金计划的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 预计福利义务 | $ | 359.8 | | | $ | 584.4 | | | $ | 189.2 | | | $ | 293.9 | |
| 累积利益义务 | $ | 359.8 | | | $ | 584.4 | | | $ | 181.6 | | | $ | 282.3 | |
| 计划资产的公允价值 | $ | 293.0 | | | $ | 511.3 | | | $ | 51.7 | | | $ | 88.7 | |
下表列出了用于确定12月31日福利义务的加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 贴现率 | 5.59% | | 2.99% | | 4.92% | | 2.39% | | 6.84% | | 4.22% |
| 补偿增值率 | 不适用 | | 不适用 | | 3.88% | | 3.89% | | 不适用 | | 不适用 |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
下表列出了用于确定12月31日的定期福利成本的加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 贴现率 | 2.99% | | 2.62% | | 2.39% | | 1.90% | | 4.22% | | 5.19% |
| 计划资产的预期长期回报 | 5.25% | | 6.05% | | 3.30% | | 3.32% | | 不适用 | | 不适用 |
| 补偿增值率 | 不适用 | | 不适用 | | 3.89% | | 3.63% | | 不适用 | | 不适用 |
折现率是通过分析优质(即AA级)固定收益投资的平均回报率以及某些广泛使用的基准指数截至衡量日期的同比比较来确定的。计划资产的预期长期回报率主要是利用计划当前的资产配置及其预期回报率来确定的。在确定预期的长期回报率时，公司还考虑其投资顾问提供的信息、使用12月31日计量日期对其他公司进行的调查以及公司的历史资产表现。薪酬增长的假设反映了公司的长期实际经验以及未来和近期的展望。
在2021年期间，精算师协会发布了新的死亡率表(PRI-2012)和预测表，这些表是根据最近的研究得出的，这些表衡量了不同群体的死亡率。截至2022年12月31日，该公司使用了PRI-2012死亡率表和MP-2021死亡率预测量表。2021年也使用了PRI-2012死亡率表。
下表代表了12月31日的假定医疗成本趋势率：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 假设明年的医疗保健成本趋势比率 | 6.0% | | 5.6% |
| 假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率) | 4.0% | | 4.0% |
| 利率达到最终趋势利率的那一年 | 2046 | | 2045 |
美国的离职后福利计划的医疗趋势比率是根据实际索赔经验的结果进行审查的。该公司使用的初始医疗成本趋势为6.0百分比和5.62022年和2021年分别为2%和2021年，最终趋势增长率为4.02046年达到的百分比。假定的医疗费用趋势率对医疗保健计划报告的金额影响不大。
假设的医疗成本趋势比率每变化一个百分点，对总服务和利息成本以及退休后福利义务的影响就微乎其微。
该公司在美国有一项养老金投资政策，旨在根据预期的福利支出实现充足的资金状况，并建立符合或超过回报假设的资产配置，同时保持谨慎的风险水平。这些计划的目标资产分配根据计划的资金状况进行调整。随着资金状况的改善或下降，债务安全目标配置将分别增加和减少。本公司利用外部顾问的服务进行资产负债建模，设定适当的资产配置目标，以及选择和监测专业投资经理。
美国的计划资产投资于股权和固定收益证券、另类资产和现金。在股票资产类别中，投资政策规定了对一系列上市证券的投资，包括按价值、增长和市值规模多样化的国内和国际股票。在固定收益资产类别中，投资政策规定投资于广泛的公开交易债务证券，其中相当大一部分分配给长期策略，以部分抵消相对于计划负债的利率风险。另类资产类别包括对多元化策略的投资，这些投资具有稳定和经过验证的记录，与美国股市的相关性较低。根据符合当地资金规定的各种投资政策，美国以外的几个计划也投资于各种资产。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
下表汇总了公司在2023年对这些资产类别的目标配置，在美国至少每季度在定义的范围内重新调整，以及公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的实际养老金计划资产配置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 目标 | | 实际 | | 目标 | | 实际 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股权证券 | | 41% | | 43% | | 46% | | 52% | | 52% | | 55% |
| 债务证券 | | 50% | | 48% | | 50% | | 26% | | 26% | | 25% |
| 房地产 | | 4% | | 7% | | 3% | | 8% | | 8% | | 12% |
| 其他 | | 5% | | 2% | | 1% | | 14% | | 14% | | 8% |
| 总计 | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% |
下表汇总了根据公司截至2022年12月31日的计划资产的假设(投入)按合并财务报表附注1所述的三级层次分类的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | NAV | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | NAV |
| 现金和短期投资 | | $ | 1.8 | | | $ | 1.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.1 | | | $ | 11.4 | | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | | 0.8 | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国小盘股核心 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 国际发达市场 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 170.4 | | | 167.5 | | | — | | | 2.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国公司债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 国际公司债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59.6 | | | 50.1 | | | — | | | 9.5 | |
| 美国政府 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定基金和指数基金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.7 | | | 14.2 | | | — | | | 9.5 | |
| 共同集体信托 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产(A) | | 20.1 | | | — | | | — | | | 20.1 | | | 25.5 | | | — | | | 14.5 | | | 11.0 | |
| 其他(B) | | 263.1 | | | — | | | — | | | 263.1 | | | 16.8 | | | — | | | — | | | 16.8 | |
| 另类投资 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私募股权基金(C) | | 7.2 | | | — | | | — | | | 7.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他另类投资(D) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17.2 | | | 0.3 | | | — | | | 16.9 | |
| 计划资产年终公允价值 | | $ | 293.0 | | | $ | 2.6 | | | $ | — | | | $ | 290.4 | | | $ | 325.3 | | | $ | 243.5 | | | $ | 14.5 | | | $ | 67.3 | |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
下表汇总了截至2021年12月31日公司计划资产的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | NAV | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | NAV |
| 现金和短期投资 | | $ | 2.5 | | | $ | 2.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19.7 | | | $ | 19.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 其他 | | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 共同基金 | | 1.1 | | | 1.1 | | | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| 股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国小盘股核心 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 国际发达市场 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 216.8 | | | 214.6 | | | — | | | 2.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国公司债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 国际公司债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58.8 | | | 58.8 | | | — | | | — | |
| 美国政府 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定基金和指数基金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38.6 | | | 18.9 | | | — | | | 19.7 | |
| 共同集体信托 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产(A) | | 17.2 | | | — | | | — | | | 17.2 | | | 45.8 | | | — | | | 15.9 | | | 29.9 | |
| 其他(B) | | 485.9 | | | — | | | — | | | 485.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 另类投资 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多策略对冲基金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 私募股权基金(C) | | 4.1 | | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他另类投资(D) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.0 | | | 0.4 | | | — | | | 13.6 | |
| 计划资产年终公允价值 | | $ | 511.3 | | | $ | 4.1 | | | $ | — | | | $ | 507.2 | | | $ | 394.4 | | | $ | 312.4 | | | $ | 15.9 | | | $ | 66.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年和2021年，归类为3级的投资的公允价值代表该计划对私募股权、对冲和房地产基金的兴趣。该等资产的公允价值乃根据相关投资经理报告的资产净值厘定。
(a) 房地产共同集体信托。 房地产共同集体信托(CCT)的目标是通过投资于具有稳定占有率的广泛多样化的改善物业组合来实现长期回报。截至2022年12月31日，对此CCT的投资，针对美国计划，包括大约22办公室百分比，27%的住宅，10零售额和41工业、现金和其他的百分比。截至2021年12月31日，对此CCT的投资，针对美国计划，包括约31办公室百分比，24%的住宅，12零售额和33工业、现金和其他的百分比。对房地产CCT的投资可以每季度赎回一次，条件是可用现金，并提前30天通知。
(b) 其他共同的集体信托。在2022年12月31日，大约53其他央企中有10%投资于固定收益证券，包括36%的公司债券和64在美国财政部和其他方面的百分比。截至2022年12月31日，其他央企中约19%投资于罗素1000基金大盘指数基金，16%投资于国际基金，约12%投资于基金，包括新兴市场、房地产和其他基金。在2021年12月31日，大约52其他有条件现金转换的百分比投资于固定收益证券，包括大约42%的公司债券和58在美国财政部和其他方面的百分比。大致20截至2021年12月31日，其他CCT中有15%投资于罗素1000基金大盘股指数基金，15%投资于国际基金，约13%投资于基金，包括新兴市场、房地产和其他基金。对所有普通集合信托证券的投资可以每天赎回。
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
(c) 私募股权基金。私人股本基金的目标是通过投资于私人股本有限合伙企业的多元化投资组合来实现长期回报，这些投资组合提供各种投资策略，目标是低波动性和与传统资产类别的低相关性。截至2022年和2021年12月31日，对这些私募股权基金的投资包括大约26百分比和33分别投资于收购私募股权基金，这些私募股权基金通常投资于已制定商业计划的成熟公司，大约17百分比和19在专注于利基投资策略的特殊情况下，私募股权投资基金和债务基金的百分比分别为24百分比和29分别为投资于早期发展或业务扩张的风险私募股权基金。私募股权基金的投资只有在获得普通合伙人的书面同意后才能赎回，而普通合伙人的书面同意可能会被批准，也可能不会。截至2022年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，公司有基础资金的无资金承诺：1.6和2.4美元。
(d) 其他另类投资。收购后，该公司的计划资产通过保险合同、多战略投资基金和公司拥有的房地产的组合而扩大。这些资产的公允价值是根据相关投资经理、保险公司和CTA受托人报告的资产净值确定的。
下表列出了预计在2023年确认的摊销金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的养老金福利 | | 非美国养老金福利 | | 其他好处 |
| 先前服务贷方净额 | | $ | — | | | $ | (0.7) | | | $ | — | |
| 净亏损(收益)金额 | | $ | 0.6 | | | $ | (3.7) | | | $ | (0.6) | |
该公司贡献了$15.0其退休和其他福利计划，包括对不合格计划的缴费和从公司资产支付的福利。2022年，该公司收到了#美元的报销17.0在截至2022年12月31日的年度内，从CTA资产向本公司支付直接从公司资产支付的福利。该公司预计将贡献约$0.6它的另一个退休后福利计划，并预计贡献约$26.2在截至2023年12月31日的一年中，对其退休计划，包括不合格计划，以及从公司直接支付的福利。该公司预计报销金额约为$22为其受托人在2022年支付的某些福利。预计将支付下列福利付款，这些付款反映了预期的未来服务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的养老金福利 | | 非美国养老金福利 | | 其他好处 | | 其他好处
在医疗保险之后
D部分补贴 |
| 2023 | | $ | 22.5 | | | $ | 22.6 | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.5 | |
| 2024 | | $ | 23.3 | | | $ | 18.9 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
| 2025 | | $ | 24.2 | | | $ | 20.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
| 2026 | | $ | 25.0 | | | $ | 20.9 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
| 2027 | | $ | 25.7 | | | $ | 22.6 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.4 | |
| 2028-2032 | | $ | 132.8 | | | $ | 103.4 | | | $ | 1.9 | | | $ | 1.8 | |
在2022年，公司签署了和解协议，将福利义务减少了#美元107.0并导致非现金支出#美元10.1。这些和解协议包括美国养老金计划在2022年第三季度执行的一项协议，该协议将福利义务减少了82.4美元。作为美国和解的结果，公司确认了一笔非现金支出#美元。14.3在简明合并业务报表上以杂项净额列报。
退休储蓄计划。该公司提供员工401(K)储蓄计划(储蓄计划)，以鼓励符合条件的员工通过工资扣减定期储蓄。公司匹配由董事会决定，并至少每年进行一次评估。公司匹配总数为$7.0, $7.4及$6.9截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度。该公司的基本匹配是50第一次的百分比6参与者合格捐款的百分比，受美国国税局限制。
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注16：租契
该公司利用租赁协议来满足其运营需求。这些租赁通过使用办公空间、仓库、车辆和IT设备来支持全球工作人员。本公司在其租赁资产组合中同时使用经营性和融资性租赁，然而，这些租赁中的大多数被归类为经营性租赁。租赁组合的很大一部分是车队车辆和IT办公设备；然而，房地产租赁构成了使用权(ROU)资产的大部分价值。租赁协议在全球范围内得到使用，其中最大的地点集中在美国、德国和印度。
本公司就2019年1月1日通过的ASU编号2016-02租约做出了以下选择：
| | | | | |
| ● | 公司选择了新标准中过渡指导允许的一揽子实际权宜之计，使公司能够继续进行关于租赁定义、租赁分类和初始直接成本的ASC 840评估。 |
| ● | 与土地地役权有关的实际权宜之计并不适用，因为该公司目前没有利用任何地役权。 |
| ● | 本公司拒绝事后实际权宜之计，以确定现有租约的租期和ROU资产减值。拒绝事后实际权宜之计的决定导致在过渡期间依赖ASC 840项下的评估，并在未来依赖ASC 842项下的重新评估。 |
| ● | 该公司拒绝了短期租赁例外，因此确认了ROU资产和租赁负债余额中的所有租赁。根据ASC 842的要求，一个月或一个月以下的租赁不包括在余额中。 |
| ● | 本公司选择不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开，而是将每个单独的租赁组成部分和与之相关的非租赁组成部分作为单一租赁组成部分在资产负债表上确认。这一选择是针对所有类别的标的资产进行的。 |
| ● | 本公司选择使用分组/组合方法，对过渡时期的租约适用折扣率，对于某些租赁组，如果确定使用这种方法与逐个租约的方法没有实质性差异，则选择使用分组/组合方法。 |
该公司的租赁人口的初始租赁期限从不到一年到大约15年不等。一些租约包括一个或多个续订选项，续订条款可以将租期从六个月至15好几年了。本公司采用合理确定的门槛评估该等续期/延期选项，该门槛较高，因此，就会计目的而言，其大部分租赁条款不包括续期期限。对于本公司合理确定会续签的租约，这些可选期限包括在租赁期内，因此计入净资产收益率和租赁负债的计量。一些车辆和IT设备租赁还包括购买租赁资产的选择权，通常是在租期结束时以公平市价购买。该公司的一些租约包括提前终止租约的选项。这使得合同当事人可以终止其租赁合同下的义务，有时是为了换取商定的财务对价。终止选择权的条款和条件因合同而异，对于公司合理确定使用这些选择权的租约，在计量ROU资产和租赁负债时确认的条款和付款已相应更新。此外，在若干无固定期限的租赁安排中，公司有权在第一年之后的任何时间继续或终止该安排。对于这些安排，本公司分析了历史用途和未来经济诱因的组合，以确定合理的预期持有期。本术语用于衡量净资产收益率和租赁负债。
下表汇总了与公司租赁人口相关的加权平均剩余租赁期限和贴现率：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 加权平均剩余租赁期限(年) | | | |
| 经营租约 | 5.8 | | 4.0 |
| 融资租赁 | 3.1 | | 3.3 |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 经营租约 | 15.4% | | 6.8% |
| 融资租赁 | 11.9% | | 6.2% |
某些租赁协议包括基于各种全球指数或费率的付款。这些付款金额是使用租赁开始或过渡日期的指数或比率预测的，并以净资产收益率和租赁负债计量。其他租赁包含基于标的资产实际使用情况的可变付款，因此不在资产或负债中计量，因为可变付款不是基于指数或费率。对于房地产租赁，这些
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(单位：百万，每股除外)
付款通常与未承诺的维护或公用事业费用挂钩，对于设备租赁，则与实际产量或运行时间挂钩。这些金额通常在收到发票时就知道了，也就是确认费用的时候。在极少数情况下，该公司的租赁协议可能包含剩余价值担保。本公司的租赁协议不包含任何限制或契诺，例如与股息或产生额外财务义务有关的限制或契诺。
截至2022年12月31日，本公司并无任何尚未开始但产生重大权利及义务的重大租约。
本公司决定一项安排在合同开始时是否为租赁或包括租赁。审查所有包含基础资产使用权的合同，以确认合同符合租赁的定义。净收益资产及负债于开始日期确认，并根据所界定租赁期内租赁付款的现值初步计量。
由于大多数租约不提供隐含利率，本公司根据开始日期可获得的信息使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。为了适用递增借款利率，制定了一个比率表，根据租赁期限和付款币种为每份租赁分配适当的比率。对于拥有大量标的资产的租赁，采用了具有抵押利率的投资组合方法。根据类似的租赁条款和经济环境对资产进行分组，使本公司合理地预期应用程序与逐个租赁的方法没有实质性差异。
下表汇总了12月31日终了年度的租赁费用构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 租赁费 | | | | | |
| 经营租赁费用 | $ | 75.7 | | | $ | 87.3 | | | $ | 93.6 | |
| 融资租赁费用 | | | | | |
| ROU租赁资产的摊销 | $ | 4.1 | | | $ | 2.9 | | | $ | 1.5 | |
| 租赁负债利息 | $ | 0.7 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.5 | |
| 可变租赁费用 | $ | 10.1 | | | $ | 7.8 | | | $ | 8.0 | |
下表汇总了租赁负债的到期日：
| | | | | | | | | | | |
| 运营中 | | 金融 |
| 2023 | $ | 53.1 | | | $ | 4.9 | |
| 2024 | 34.4 | | | 3.3 | |
| 2025 | 20.0 | | | 1.7 | |
| 2026 | 12.2 | | | 1.0 | |
| 2027 | 8.9 | | | 0.6 | |
| 此后 | 29.1 | | | 0.2 | |
| 总计 | 157.7 | | | 11.7 | |
| 减去：现值折扣 | (42.0) | | | (1.9) | |
| 租赁责任 | $ | 115.7 | | | $ | 9.8 | |
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下表汇总了与租赁相关的现金流信息：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 营运-营运现金流 | $ | 76.2 | | | $ | 87.3 | |
| 财务--融资现金流 | $ | 4.3 | | | $ | 2.3 | |
| 财务--营运现金流 | $ | 0.7 | | | $ | 0.4 | |
| 以租赁负债换取的净收益租赁资产： | | | |
| 经营租约 | $ | 28.1 | | | $ | 57.4 | |
| 融资租赁 | $ | 7.4 | | | $ | 4.5 | |
下表汇总了与租赁相关的资产负债表信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 运营中 | $ | 108.5 | | | $ | 152.4 | |
| 金融 | 10.3 | | | 7.1 | |
| 租赁资产总额 | $ | 118.8 | | | $ | 159.5 | |
| | | |
| 流动负债 | | | |
| 运营中 | $ | 39.0 | | | $ | 54.5 | |
| 金融 | 4.1 | | | 2.5 | |
| 非流动负债 | | | |
| 运营中 | 76.7 | | | 103.0 | |
| 金融 | 5.7 | | | 4.1 | |
| 租赁总负债 | $ | 125.5 | | | $ | 164.1 | |
融资租赁计入综合资产负债表中的其他资产、其他流动负债和其他负债。
附注17：融资租赁应收款
该公司为购买其产品的客户提供融资安排。这些融资安排在很大程度上被归类并计入销售型租赁。本公司在租赁或贷款期限内使用有效利息法记录利息收入和与融资应收账款有关的任何费用或成本。
截至2022年12月31日，客户在融资租赁应收账款项下的未来最低应付款如下：
| | | | | |
| 2023 | $ | 8.7 | |
| 2024 | 5.0 | |
| 2025 | 5.1 | |
| 2026 | 4.6 | |
| 2027 | 3.7 | |
| 此后 | 1.0 | |
| $ | 28.1 | |
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下表列出了截至12月31日的融资租赁应收账款的组成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 应收最低租赁总额 | $ | 28.1 | | | $ | 39.5 | |
| 信贷损失准备 | (0.2) | | | (0.3) | |
| 估计的未担保剩余价值 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 28.0 | | | 39.3 | |
| 更少： | | | |
| 未赚取利息收入 | (1.5) | | | (1.2) | |
| 未赚取的剩余部分 | — | | | — | |
| (1.5) | | | (1.2) | |
| 总计 | $ | 26.5 | | | $ | 38.1 | |
本公司于截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度的应收财务账款及应收票据综合拨备为最低。截至2022年12月31日，融资租赁和应收票据单独评估减值为$26.7及$0.5，没有任何拨备记录。截至2021年12月31日，融资租赁和应收票据单独评估减值为$38.4及$0.6，没有任何拨备记录。截至2022年12月31日、2022年12月和2021年12月，已记录的逾期融资应收账款投资微乎其微，没有任何融资应收账款记录投资逾期90几天或更长时间，并且仍在积累利息。
下表列出了该公司在截至12月31日的年度内出售的融资租赁应收账款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 已售出融资租赁应收款 | $ | 1.6 | | | $ | 1.9 | | | $ | 5.0 | |
注18：衍生工具和套期保值活动
本公司面临业务运作及经济状况所产生的若干风险，并透过使用衍生金融工具管理若干经济风险，包括利率及汇率风险。该公司的利率衍生品用于管理可变利率借款的利息支出。
下表汇总了在衍生工具上确认的收益(损失)：
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| 衍生工具 | | 合并业务报表分类 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利率互换和非指定对冲 | | 利息支出 | | $ | (4.4) | | | $ | (8.4) | | | $ | (14.3) | |
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| 外汇远期合约和现金流对冲 | | 净销售额 | | (0.1) | | | — | | | 1.2 | |
| 外汇远期合约和现金流对冲 | | 销售成本 | | (0.5) | | | 0.1 | | | — | |
| 外汇远期合约和现金流对冲 | | 净汇兑收益(亏损) | | — | | | (4.6) | | | (30.9) | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | | | $ | (5.0) | | | $ | (12.9) | | | $ | (44.0) | |
外汇
非指定的限制语。该公司很大一部分业务和收入都是国际化的。因此，外汇汇率的变化可能会因非功能性货币资产和负债的重估而产生可观的汇兑损益。本公司的政策允许使用期限长达24个月的外汇远期合约，以减轻汇率波动对该等外币资产和负债余额的影响。该公司选择不对其外汇远期合约应用对冲会计。因此，即期损益抵消了汇兑损失中的重估损益，净损益和远期损益代表利息支出或收入。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
利率
现金流对冲基金。该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。在AOCI中报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出，因为该公司的可变利率债务需要支付利息。该公司估计，明年将有最低限度的金额重新归类为利息支出的减少。
于2020年3月及2019年9月，本公司进行了多次固定收受浮动利率掉期，名义金额合共为$250.0及$500.0，分别为。被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动的有效部分在AOCI中记录，随后重新分类为被对冲的预测交易影响收益期间的收益。衍生工具的公允价值变动中的无效部分直接在收益中确认。
由于本公司于2020年7月进行再融资活动(见综合财务报表附注11)，本公司终止了#美元625.0用于终止支付$的利率对冲6.2.
本公司不使用衍生品进行交易或投机，目前没有任何未指定为套期保值的额外衍生品。
注19：资产和负债的公允价值
按公允价值计入的资产和负债
应按公允价值水平计量并按公允价值记录的资产和负债如下：
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| 综合资产负债表分类 | | 2022年12月31日 | | | | 2021年12月31日 |
| | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 存单 | 短期投资 | | $ | 24.6 | | | $ | 24.6 | | | $ | — | | | | | $ | 34.3 | | | $ | 34.3 | | | $ | — | | | |
| 拉比信托基金持有的资产 | 证券及其他投资 | | 4.4 | | | 4.4 | | | — | | | | | 7.0 | | | 7.0 | | | — | | | |
| 外汇远期合约 | 其他流动资产 | | — | | | — | | | — | | | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | |
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| 总计 | | | $ | 29.0 | | | $ | 29.0 | | | $ | — | | | | | $ | 41.4 | | | $ | 41.3 | | | $ | 0.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | 其他流动负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | |
| 利率互换-短期 | 其他流动负债 | | — | | | — | | | — | | | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | | | |
| 利率互换-长期 | 其他负债 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | |
| 递延补偿 | 其他负债 | | 4.4 | | | 4.4 | | | — | | | | | 7.0 | | | 7.0 | | | — | | | |
| 总计 | | | $ | 4.4 | | | $ | 4.4 | | | $ | — | | | | | $ | 9.9 | | | $ | 7.0 | | | $ | 2.9 | | | |
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本公司在确定不同级别之间的转移时间时，使用期末。在截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的每一年中，没有水平之间的转移。
本公司循环信贷安排的账面金额接近公允价值。截至2022年12月31日，剩余债务的账面价值为2,557.6美元，公允价值为1,819.7美元，2021年12月31日的账面价值为2,267.0美元，公允价值为1,584.1美元。
有关截至2022年12月31日的长期债务的进一步细节，请参阅合并财务报表附注11。此外，由于触发事件的发生，本公司使用第3级计量将某些资产重新计量为公允价值。本报告期内并无按公允价值按非经常性基础重新计量的重大资产或负债。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
注20：承付款和或有事项
合同义务
截至2022年12月31日，本公司通过合同制造协议以协商价格购买材料和服务的一年内到期的采购承诺微乎其微。2022年，根据这些债务购买的金额最低。该公司向其战略合作伙伴保证生产中使用的某些产品的固定成本。产品成本的变动由本公司承担。
间接税或有事项
当管理层认为可能出现亏损并且金额可以合理估计时，公司应计间接税事项的非所得税负债，而或有收益只有在实现时才被确认。如果任何损失超过应计项目，应从收入中扣除。在评估间接税事宜时，管理层会考虑多项因素，例如过往处理类似性质事宜的经验、特定事实及情况，以及胜诉的可能性。管理层随着时间的推移对应计项目进行评估和更新。一些尚未建立应计项目的事项有可能做出对公司不利的决定，并可能需要确认未来的支出。此外，诉讼时效可能会到期，而本公司不会为已建立应计项目的事项缴纳税款，这可能导致在当时冲销这些应计项目时确认未来的收益。
于2022年12月31日，本公司是全球多个税务机关在正常业务过程中产生的多项例行间接税申索的一方，管理层认为这些申索既非个别亦非整体而言，对本公司的财务状况或经营业绩均属重大。管理层认为，合并财务报表不会受到这些间接税索赔和/或诉讼或主张索赔的结果的实质性影响。
如果或有损失发生的可能性很小，但可能性很小，那么或有损失的可能性是合理的。尽管管理层相信本公司对其间接税头寸有有效的辩护，但亏损可能超过估计应计项目的可能性是合理的。该公司估计，截至2022年12月31日的总风险高达$51.4就其重要的间接税事宜。与间接税相关的总风险随着适用的诉讼时效到期而调整。
法律或有事项
截至2022年12月31日，本公司是正常业务过程中发生的多起诉讼的一方，管理层认为这些诉讼既不单独也不总体上对本公司的财务状况或运营结果具有重大影响。管理层认为，公司的综合财务报表不会受到这些法律程序、承诺或主张索赔的结果的实质性影响。
除了这些正常的商业诉讼事项外，该公司还是下述诉讼程序的一方：
迪博尔德KGaA是两个独立的评估程序(Spruchverfahren)的一方，这两个程序与购买其前上市子公司DieboldNixdorf AG的所有股份有关。这两个诉讼都在多特蒙德(德国)地区法院(地方法院)的同一个商事分庭(Kammer Ur Hangelssachen)待决。第一个评估程序涉及DieboldKGaA与前DieboldNixdorf AG签订的支配地位和利润损失转移协议(DPLTA)，该协议于2017年2月17日生效。DPLTA的评估程序是由DieboldNixdorf AG的小股东提起的，他们质疑欧元现金退出补偿的充分性55.02每股迪博尔德·尼克斯多夫股份公司股票(其中6.9当时的流通股)和年度经常性薪酬欧元2.82每股DieboldNixdorf AG与DPLTA相关的股票。
第二个评估程序涉及2019年迪博尔德·尼克斯多夫股份公司小股东的现金合并挤出。排挤评估程序是由迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的前小股东提起的，他们质疑欧元现金退出补偿的充分性54.80每股迪博尔德·尼克斯多夫股份公司股票(其中1.4当时与合并挤出有关的流通股)。
在这两个评估程序中，法院的裁决将分别适用于DPLTA或合并挤出生效时DieboldNixdorf AG的所有已发行股票。迪博尔德·尼克斯多夫股份公司前股东收到的与合并挤出有关的任何现金补偿，将与该股东仍可能就DPLTA评估程序提出的任何更高现金补偿挂钩。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
2022年第二季度，多特蒙德地区法院驳回了在DPLTA评估程序中增加现金补偿的所有索赔。然而，这一一审决定并不是最终决定，因为一些原告提起了上诉。本公司相信，与DPLTA及合并挤出有关而提供的赔偿在两宗案件中均属公平，而多特蒙德地方法院在DPLTA评估程序中的裁决证明其立场正确。德国法院经常就与德国鉴定程序有关的原告现金赔偿额的增加作出裁决。因此，公司不能排除法院可以在这些评估程序中增加现金补偿。然而，公司确信，在这两个评估程序中的辩护都有强有力的事实支持，公司将继续在这些问题上积极为自己辩护。
银行保函、备用信用证和 担保债券
在正常业务过程中，公司可以代表其子公司向某些客户和其他方出具履约保证。其中一些担保可能得到备用信用证、担保债券或类似工具的支持。一般而言，根据担保，本公司有义务在基础合同期限内履行或导致履行，如果其子公司无故、未治愈的违约或其他特定触发事件，在适用担保所定义的每一种情况下。截至2022年12月31日，与这些各种担保相关的最高未来合同义务总额为$173.2，其中$24.0代表向保险供应商提供的备用信用证，以及不是相关负债已入账。截至2021年12月31日，与这些各种担保相关的最高未来付款义务总额为$155.6，其中$24.0代表向保险供应商提供的备用信用证，以及不是相关负债已入账。
注21：收入确认
收入是根据与客户的合同中规定的对价计算的，不包括代表第三方收取的金额。根据折扣、回扣、退款、积分、价格优惠、奖励、绩效奖金、罚款或与客户签订的合同中包含的其他类似项目，对价金额可能会有所不同，这些可变对价部分通常代表最低净销售额。当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时，公司确认收入。
该公司的付款条件因个别合同而异，一般为固定费用。该公司确认预付款和账单超过确认为递延收入的收入。在某些在开票前提供服务的合同中，公司在应收贸易账款和其他流动资产中确认合同资产。
由政府当局评估的税项，如与特定创收交易同时征收，并由本公司向客户收取，则不包括在收入内。
该公司确认当产品装运或交付给客户时收取的运输和手续费，并将这些金额计入净销售额。虽然不常见，但在产品控制权转移到客户手中后，与出货运费相关的运输和处理不是单独的履约义务，而是作为履行成本入账。第三方运费计入销售成本。
该公司包括与客户的某些合同相关的保修，这些合同不被视为单独的履约义务。该公司向其客户提供制造商的保修，并在销售时记录潜在保修成本的相应估计责任。有关产品保修的更多信息，请参阅合并财务报表附注9。该公司还为其客户提供延长保修和服务合同，这些合同被视为单独的履约义务。收入在这些合同上按比例确认，因为公司有随时准备好的义务，在客户需要时提供服务。此输入法是公司可以应用的对完成进度的最准确评估。
商品和服务的性质
产品收入在客户获得产品控制权时确认，这可能是在交付时或在安装服务完成时，具体取决于合同条款。该公司的软件许可证本质上是功能性的(IP具有重要的独立功能)；因此，不同软件许可证销售的收入确认是在客户获得许可证授予的权利的控制权的时间点。
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
专业服务将商业解决方案与客户现有的基础设施集成在一起，帮助定义最佳用户体验、改进业务流程、改进现有人员配备模式并部署技术，以满足分支机构和门店自动化目标。专业服务的收入是随着时间的推移确认的，因为客户在提供服务时，或者当公司的业绩创造了一项没有替代用途的资产时，客户同时获得和消费公司业绩的好处，并且公司有权强制执行迄今完成的业绩付款。一般情况下，收入将使用投入计量确认，通常是产生的成本。典型的服务合同期限通常为一年，除安装等费用外，需预付费用和费用。
服务可以单独销售，也可以捆绑销售。对于捆绑套餐，如果单独的服务不同，公司将单独核算这些服务。如果客户可以单独或利用客户随时可用的其他资源从捆绑包中的其他项目中受益，则可以将不同的服务与捆绑包中的其他项目分开识别。对价(包括任何折扣)是根据独立的销售价格在单独的服务或不同的义务之间捆绑分配的。独立销售价格是根据公司单独销售产品或服务的价格确定的。对于没有单独销售的项目，本公司采用成本加预期利润率的方法估计独立销售价格。服务合同的收入通常使用投入计量，随着时间的推移按比例确认，因为客户在提供服务时同时获得和消费公司业绩的好处。在某些情况下，如果全球服务供应链服务不包括在定期合同中，而是按发生的方式计费，则这些计费的工作服务的收入在发生控制权转移时予以确认。
以下是对公司两个主要客户部门提供的主要解决方案的描述，这些解决方案为公司创造了收入。
银行业
产品。面向银行客户的产品包括现金回收机和自动取款机、智能存款终端、柜员自动化工具和自助服务亭技术，以及物理安全解决方案。该公司为其银行客户提供消费者连接点的前端应用和后端平台，这些平台管理渠道交易、运营和整合，并促进全方位交易、终端监控、远程资产管理、客户营销、商品管理和分析。这些产品包括高度可配置、支持API的软件，可跨渠道自动执行传统银行交易。
服务。公司为银行客户提供与产品相关的服务，包括主动监控、通过远程服务能力或现场访问快速解决事件和专业服务。一线和二线维护、预防性维护和按需服务通过标准化的事件管理流程保持公司客户的分布式资产正常运行。托管服务和外包包括端到端业务流程、解决方案管理、升级和交易处理。该公司还提供一整套现金管理服务，通过高效的预测、库存和补充流程，优化整个企业实物货币的可用性和成本。
零售
产品。零售产品组合包括模块化、集成式和移动式POS和SCO终端，可满足消费者不断发展的自动化和全方位需求。补充POS系统的是一系列外围设备，包括打印机、秤和移动扫描仪，以及提供各种纸币和硬币处理系统的现金管理产品组合。此外，在产品组合中，该公司提供SCO终端和订购亭，以促进高效和用户友好的购买体验。该公司的混合产品线可以在整个工作日的交通条件允许的情况下，通过按下按钮从有人值守的操作员切换到自助结账。
该公司的平台软件安装在零售数据中心内，以促进全方位交易、终端监控、远程资产管理、客户营销、商品管理和分析。
服务。公司为零售客户提供产品相关服务，包括按需服务和专业服务。DieboldNixdorf AllConnect为零售商提供的服务包括维护和可用性服务，以不断提高零售自助服务车队的可用性和性能。这些服务包括：全面实施服务，以支持当前和新的门店概念；托管移动服务，以集中资产管理并确保有效、量身定制的移动能力；监控和高级分析，提供运营洞察以支持新的增长机会；以及门店生命周期管理，以主动监控门店IT终端，并改进对内部和外部供应商和交付组织的管理。
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
请参阅综合财务报表附注24，了解有关本公司的可报告经营部门、按部门和产品解决方案分列的净销售额、按地理区域分列的净销售额以及按收入确认时间分列的其他信息。
收入确认的时机
履约义务是一种将独特的商品或服务转让给客户的合同承诺。合同的交易价格被分配给每个不同的履约义务，并在(时间点)或(随时间)履行履约义务时确认为收入。下表显示了截至12月31日在某个时间点或一段时间内确认的收入百分比：
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| 收入确认的时机 | 2022 | | 2021 |
| 在某个时间点转移的产品 | 39% | | 41% |
| 随时间推移转移的产品和服务 | 61% | | 59% |
| 净销售额 | 100% | | 100% |
合同余额
下表提供了2022年和2021年有关应收款和递延收入的信息，这些信息代表与客户签订的合同负债：
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| 2022 | | 2021 |
| 合同余额信息 | 应收贸易账款 | | 合同责任 | | 应收贸易账款 | | 合同责任 |
| 1月1日的余额 | $ | 595.2 | | | $ | 322.4 | | | $ | 646.9 | | | $ | 346.8 | |
| 12月31日的结余 | $ | 612.2 | | | $ | 453.2 | | | $ | 595.2 | | | $ | 322.4 | |
本报告所列期间的合同资产最少。2022年和2021年确认的前几个期间已履行(或部分履行)履约义务的收入数额很低，主要原因是可变对价估计数和合同修改的变化。
截至2022年1月1日，该公司拥有322.4未确认递延收入构成未清偿或部分未清偿的剩余履约债务。2022年期间，公司确认了与公司于2022年1月1日的递延收入余额相关的收入252.5美元。
合同资产是公司转让给客户的商品或服务的对价交换权利，当这种权利是以时间流逝以外的其他条件为条件时。本公司的合同资产主要涉及本公司对已发运的货物和提供的服务的对价权利，但在报告日期不应按合同付款。
当接受付款的权利变得无条件时，合同资产被重新分类为应收款余额。对向客户开出账单的任何服务记录合同负债，如果合同期已经开始，或在合同期开始之前向客户收取的金额尚未确认，则记录合同负债。此外，合同负债被记录为产品和其他交付成果的预付款，这些产品和其他交付成果在收入可确认之前向客户开具账单并从客户那里收取。
交易价格和可变对价
交易价格是指公司为将商品或服务转让给客户而预期有权获得的对价金额，不包括代表第三方收取的金额。这一对价可包括固定和可变数额，在合同开始时确定，并在每个报告期更新，以适应情况的任何变化。交易价格还考虑了可变对价、货币的时间价值和任何非现金对价的计量，所有这些都在合同开始时估计，并在每个报告日期更新，以应对情况的任何变化。一旦确定了可变对价，公司将使用两种方法中的一种来估计交易价格中包含的可变对价的金额，即期望值(概率加权方法)或最可能金额(当只有两种可能的结果时)。该公司选择预计能更好地预测其有权获得的对价金额的方法，并将该方法一致地应用于类似的合同。一般来说，本公司在评估包括退货和退款在内的可变对价时，采用期望值方法。
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
本公司还适用ASC第606-10-55-18段中关于随着时间的推移履行履约义务的实际权宜之计，允许公司确认其有权向客户开具发票的金额中的收入，前提是该金额与公司迄今完成的业绩对客户的价值直接相关。按比例确认的服务收入主要是包括一线和二线维护的合同。使用投入措施确认的服务收入主要包括预防性维护。“开具发票”的实际权宜之计是指通常不在合同范围内的随需应变服务收入。
分配给剩余履约债务的交易价格
截至2022年12月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元。1,400。该公司一般预计将在未来12至18个月内确认剩余业绩债务的收入。本公司在一定期限后签订可取消条款的服务协议，不受处罚。未履行的债务仅反映最初期限内的债务。本公司适用ASC第606-10-50-14段中的实际权宜之计，不披露原始预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息。
获得合同和履行合同的成本
本公司以最低成本为客户获取或履行所述期间的合同。该公司根据多种因素向销售队伍支付佣金，这些因素包括但不限于订单录入、收入确认和投资组合增长。支付给销售人员的这些递增佣金费用符合被视为获得合同的成本的标准，因为它们直接归因于合同，递增佣金和管理层预计这些费用是可以收回的。本公司采用实际权宜之计，如果本公司本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，则在发生时将获得合同的增量成本确认为支出。未资本化的成本计入销售成本。与期限超过一年的合同有关的费用是无关紧要的，继续在销售成本中确认。
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(单位：百万，每股除外)
注22：云实施
截至2021年12月31日，公司已资本化$50.7云实施成本，在简明综合资产负债表的其他资产项目中列示。在2022年第一季度，公司减值了$38.4与基于云的北美企业资源规划(企业资源规划)系统有关的资本化云实施费用减少，该系统旨在取代目前正在使用的本地企业资源规划系统。鉴于2022年第一季度发生的管理层换届以及2022年3月相关流程优化研讨会的高潮，本公司决定无限期暂停基于云的北美ERP实施，这将需要大量额外投资才能像我们目前的北美ERP那样运行，转而将公司的ERP实施工作重点放在分销子公司，这些子公司可以更好地利用与基于云的实施相关的标准化和简化计划。作为完成流程优化演练的结果，公司确定分销子公司不应利用已经为北美ERP构建的定制，因为这些子公司需要更精简和可扩展的流程流。
截至2022年12月31日，公司的账面净值资本化云实施成本为$19.0，涉及分销子公司企业资源规划和支持业务运作的公司工具的组合。
摊销的云实施费用总额为2.5截至2022年12月31日的年度及0.8截至2021年12月31日的年度。这些费用在云计算安排的期限内支出，需要在损益表中与相关托管服务费用相同的项目中确认。
注23：乌克兰战争
该公司在俄罗斯有一家分销子公司，收入约为$45.0收入和美元5.02021年的营业利润。由于俄罗斯对俄罗斯实施的经济制裁和不断发展的经济状况，该公司在清算分销子公司方面取得了进展。
此外，该公司在俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯有分销合作伙伴，收入约为$35.0收入和美元5.02021年的毛利润。由于俄罗斯入侵乌克兰和相关的经济制裁，从这些关系中重新获得收入的前景目前尚不确定。
根据上述情况，公司计入减值费用#美元。16.82022年第一季度，包括无法收回的本区域客户的应收贸易账款、专门为本区域客户提供的库存以及无法收回的各种其他资产。
乌克兰战争对物流路线产生了影响，这是对我们的供应链产生负面影响的几个宏观经济状况之一。我们并不特别依赖受影响地区的特定供应商，但规避已经影响了进货产品的交货期。管理层已确定与此事相关的网络安全风险上升，并已实施缓解战略。除上述清理结束、经济制裁管理、人道主义努力和其他有关支出外，这些风险的净费用约为#美元。4.5在截至2022年12月31日的年度内。
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(单位：百万，每股除外)
注24：答案：细分市场信息
2022年第二季度，公司任命了一位新的首席执行官，并宣布了一项组织简化计划。与这些事件有关，公司的可报告部门不再是美洲银行、欧亚银行和零售业，而是可报告的经营部门如下：银行和零售业。根据综合财务报表附注8所述的简化组织及相关重组，本公司并无以区域为重点的直接向业务总监汇报，业务总监以全球为基础而非按区域盈利指标分析银行及零售业。
以下本公司新的可报告部门信息与最近任命的首席执行官(同时也是首席运营官)定期审查业绩以做出决策、分配资源和评估业绩的方式直接一致。新的银行业务部门的销售额和销售成本是原有的美洲银行业务和欧亚银行业务的销售和销售成本的总和。公司将继续考虑其运营结构和定期审查的信息。
本文披露的分部营业利润(亏损)与CODM使用的分部损益计量一致，不包括公司费用、已收购无形资产的摊销、资产减值、重组和转型费用、持有待售欧洲零售业务的结果或其他非常规、不寻常或不常见的项目，因为CODM不定期审查和使用此类财务衡量标准来做出决策、分配资源和评估业绩。
分部收入指销售给外部客户的收入。分部营业利润被定义为收入减去直接归属于分部的费用。本公司不会将在总部层面管理的、不用于部门管理的、非特定于部门的、分配不切实际的某些运营费用分配给其部门。在某些情况下，公司费用的分配已从传统结构改为新结构，但以前的期间已被重塑，以符合新的列报方式。分部营业利润通过扣除不归属于分部且独立于分部业绩进行管理的项目，与所得税前的综合收益(亏损)进行对账。资产未分配至分部，因此不包括在分部业绩评估中，因此，我们不按应报告的经营分部披露总资产以及折旧和摊销费用。
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合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
下表代表了有关公司部门信息的信息，并提供了部门营业利润和截至12月31日的年度的综合所得税前收益(亏损)之间的对账：
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按细分市场划分的净销售额汇总 | | | | | |
| 银行业 | $ | 2,422.4 | | | $ | 2,711.1 | | | $ | 2,850.5 | |
| 零售 | 1,018.2 | | | 1,194.1 | | | 1,051.8 | |
持有待售非核心欧洲零售业务 (7) | 20.1 | | | — | | | — | |
| 总收入 | $ | 3,460.7 | | | $ | 3,905.2 | | | $ | 3,902.3 | |
| | | | | |
| 分部营业利润 | | | | | |
| 银行业 | $ | 310.8 | | | $ | 440.6 | | | $ | 537.2 | |
| 零售 | 134.0 | | | 164.6 | | | 115.6 | |
| 部门总营业利润 | $ | 444.8 | | | $ | 605.2 | | | $ | 652.8 | |
| | | | | |
未分配给细分市场的公司费用(1) | $ | (247.3) | | | $ | (272.5) | | | $ | (297.4) | |
资产减值(2) | (111.8) | | | (1.3) | | | (7.5) | |
Wincor Nixdorf收购会计无形资产摊销 (3) | (69.6) | | | (78.2) | | | (82.9) | |
改制改造费用(4) | (124.2) | | | (98.9) | | | (181.8) | |
再融资相关成本(5) | (32.0) | | | — | | | — | |
非常规费用净额(6) | (42.6) | | | (17.2) | | | (59.2) | |
持有待售非核心欧洲零售业务 (7) | (29.0) | | | — | | | — | |
| (656.5) | | | (468.1) | | | (628.8) | |
| 营业利润(亏损) | (211.7) | | | 137.1 | | | 24.0 | |
| 其他收入(费用) | (226.9) | | | (187.8) | | | (293.5) | |
| 税前亏损 | $ | (438.6) | | | $ | (50.7) | | | $ | (269.5) | |
(1)*未分配到部门的公司费用包括与采购、人力资源、薪酬和福利、财务和会计、全球开发/工程、全球战略/并购、全球IT、税务、财务和法律相关的总部成本。
(2) 2022年第一季度与北美企业资源规划以及乌克兰、俄罗斯和白俄罗斯的某些资产有关；2022年第二季度与设施关闭有关；第三季度与德国资本软件有关；2022年第四季度与持有待售欧洲非核心零售业务的资产有关。
(3)他说，采购会计无形资产的摊销不包括在CODM用于决策、分配资源或评估业绩的分部结果中。
(4)详情请参阅综合财务报表附注8。与历史可报告分部结构一致，重组和转型成本没有分配给分部，并由CODM单独分析。
(5) 再融资相关成本是我们的顾问和我们潜在贷款人的顾问赚取的费用，这些费用没有资格资本化。
(6)*非例行开支净额由本公司认定为非例行性质的项目组成，并未分配至须报告的经营分部，因为该等项目并未包括在CODM用以作出决策、分配资源及评估业绩的衡量标准内。
(7)持有待售非核心欧洲零售业务是指一项业务的收入和营业利润，不包括单独计入的减值，该业务在所有列报期间被归类为持有待售业务，但于2022年从零售部门的信息中删除，供CODM用于决策、评估业绩和分配资源，现在是单独分析的。这一变化及其时机与数据中心的扩建相一致，使该实体能够自主运营，并与我们的再融资努力所提供的材料保持一致，而这些材料不属于该实体。
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
下表介绍了该公司按服务和产品解决方案划分的部门净销售额信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 银行业 | | | | | |
| 服务 | $ | 1,548.1 | | | $ | 1,681.2 | | | $ | 1,781.9 | |
| 产品 | 874.3 | | | 1,029.9 | | | 1,068.6 | |
| 银行业务总额 | $ | 2,422.4 | | | $ | 2,711.1 | | | $ | 2,850.5 | |
| 零售 | | | | | |
| 服务 | $ | 540.9 | | | $ | 622.4 | | | $ | 582.6 | |
| 产品 | 477.3 | | | 571.7 | | | 469.2 | |
| 总零售额 | $ | 1,018.2 | | | $ | 1,194.1 | | | $ | 1,051.8 | |
持有待售非核心欧洲零售业务 (7) | | | | | |
| 服务 | $ | 9.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 产品 | 10.2 | | | — | | | — | |
| 20.1 | | | — | | | — | |
| 总收入 | $ | 3,460.7 | | | $ | 3,905.2 | | | $ | 3,902.3 | |
2022年、2021年和2020年，该公司的客户占总净销售额的比例都没有超过10%。
以下是截至12月31日的年度按原产地划分的净销售额摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美洲 | | | | | |
| 美国 | $ | 861.4 | | | $ | 893.1 | | | $ | 974.7 | |
| 其他美洲 | 600.0 | | | 530.1 | | | 502.9 | |
| 美国总收入 | 1,461.4 | | | 1,423.2 | | | 1,477.6 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | | | |
| 德国 | 522.8 | | | 768.2 | | | 764.3 | |
| 其他欧洲、中东和非洲地区 | 1,173.2 | | | 1,356.3 | | | 1,282.0 | |
| 欧洲、中东和非洲地区总收入 | 1,696.0 | | | 2,124.5 | | | 2,046.3 | |
| APAC | | | | | |
| 亚太地区总收入 | 303.3 | | | 357.5 | | | 378.4 | |
| 总收入 | $ | 3,460.7 | | | $ | 3,905.2 | | | $ | 3,902.3 | |
以下是截至12月31日按地理位置分列的不动产、厂房和设备、净营业租赁资产和使用权的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | |
| 美国 | $ | 24.4 | | | $ | 19.4 | |
| 德国 | 80.5 | | | 96.9 | |
| 其他国际组织 | 15.8 | | | 21.8 | |
| 财产、厂房和设备合计，净额 | $ | 120.7 | | | $ | 138.1 | |
| | | |
| 经营性租赁资产使用权 | | | |
| 美国 | $ | 34.9 | | | $ | 49.1 | |
| 其他国际组织 | 73.6 | | | 103.3 | |
| 经营性租赁使用权资产总额 | $ | 108.5 | | | $ | 152.4 | |
目录表
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2022年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位：百万，每股除外)
注25：后续活动
2023年2月2日，迪博尔德·尼克斯多夫股份有限公司(“本公司”)董事会(“董事会”)将董事会成员人数从12人增加到14人，并任命Marjorie L.Bowen和Emanuel R.Pearlman为董事会成员，立即生效，以填补因增加成员人数而产生的空缺。鲍恩女士和皮尔曼先生的任期将在公司2023年年度股东大会上到期。根据日期为2022年10月20日的交易支持协议(经修订)的要求，鲍文女士和皮尔曼先生均被公司确定为潜在的董事会成员，修订后的交易支持协议在本公司日期为2022年10月20日、2022年11月29日和2022年12月21日的8-K表格(经修订的交易支持协议)中有更详细的描述。根据TSA，公司拟提名Bowen女士和Pearlman先生在公司2023年年度股东大会上当选为董事会成员，以接替签署TSA时的两名董事会成员。据此，本公司拟自2023年股东周年大会起缩减董事会规模。
首席执行官Octavio Marquez当选为董事会主席，自2023年2月2日起生效。加里·格林菲尔德将不会在公司2023年年度股东大会上竞选连任董事。格林菲尔德先生不再竞选连任的决定并不是因为格林菲尔德先生与本公司在与本公司的经营、政策或做法有关的任何事项上存在任何分歧。
2023年2月9日，公司宣布，自2023年2月28日起，杰弗里·卢瑟福离职，担任公司执行副总裁兼首席财务官总裁。本公司现任高级副总裁及自2021年9月起担任财务主管的詹姆士·巴纳已被任命接替卢瑟福先生为执行副总裁总裁担任首席财务官。巴尔纳先生此前于2019年9月至2021年9月担任本公司副总裁兼首席会计官。
项目9：会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
不适用。
项目9A：控制和程序
(单位：百万)
该公司维持披露控制和程序，旨在确保根据1934年《证券交易法》(经修订)要求在公司报告中披露的信息在委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)，以便及时做出关于所需披露的决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本-收益关系。
公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，执行各种持续的程序，以评估公司披露控制和程序的设计和运作的有效性。
基于这一评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告期末，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
(a)管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，如交易法规则13a-15(F)所定义。公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。
财务报告的内部控制包括符合以下条件的政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录；(2)提供合理保证，确保交易按需要记录，以便根据美国公认会计准则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
在CEO、CFO和董事会的监督下，公司依据特雷德韦委员会保荐机构委员会2013年发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》框架，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估，管理层得出结论，财务报告内部控制自2022年12月31日起有效。
该公司的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了一份关于管理层对截至2022年12月31日的公司财务报告内部控制有效性的评估的审计师报告。本报告以表格10-K列入本年度报告的第8项。
(b)财务报告内部控制的变化
在2022年第二季度，该公司实施了基于云的整合软件，以取代其传统的本地整合软件。在其他方面，合并过程基本保持不变。除合并软件的变化外，在截至2022年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对其财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B：其他信息
没有。
项目9C：披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用。
第III部
项目10：董事、高级管理人员和公司治理
关于本公司董事、任何拖欠第16(A)条报告、审计委员会和指定审计委员会财务专家的信息，包括在本公司2023年年度股东大会(2023年年会)的委托书中，并以引用方式并入本文。证券持有人向公司董事会推荐被提名人的程序没有实质性的变化。
下表汇总了有关公司高管的信息：
| | | | | | | | |
| 当选现任职位的姓名、年龄、头衔和年份 | | 最近五年担任的其他职位 |
| | |
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奥克塔维奥·马奎斯-55
董事会主席总裁和首席执行官
当选年份：2022年
| | 2020-2022年3月：迪博尔德·尼克斯多夫全球银行业务执行副总裁总裁；2016-2020:迪博尔德·尼克斯多夫公司美洲地区的高级副总裁。 |
| | |
詹姆斯·A·巴尔纳--43岁
执行副总裁总裁，首席财务官
当选年份：2023年 | | 2021-2023:高级副总裁，迪博尔德·尼克斯多夫公司财务主管兼税务；2019-2021:总裁副董事长兼迪博尔德·尼克斯多夫公司首席会计官；2016-2019:铁氧体公司首席财务官兼财务总监(国际涂料制造) |
乔纳森·B·莱肯--51岁
常务副首席法务官兼公司秘书总裁
当选年份：2014年 | | |
奥拉夫·海登-59
常务副首席运营官总裁
当选年份：2016 | | |
David-考德威尔-66
总裁常务副总裁，企业发展部
当选年份：2018年 | | |
乔纳森·B·迈尔斯--49
环球银行执行副总裁总裁
当选年份：2022年 | | 2011-2022：常务副经理总裁和首席营收官埃拉蒙(支付处理) |
伊尔哈米坎塔杜鲁古-48
环球零售部常务副总裁总裁
当选年份：2023年 | | 2021-2023:总裁副，迪博尔德·尼克斯多夫公司零售全球客户管理；2018-2020:迪博尔德·尼克斯多夫公司零售全球财务副总裁总裁 |
伊丽莎白·C·拉迪根-42
常务副秘书长总裁，首席人事官
当选年份：2023年
| | 2014-2023年1月：高级副总裁，迪博尔德·尼克斯多夫公司首席道德和合规官 |
| | |
本公司任何高管与董事之间并无血缘关系、婚姻关系或领养关系。
商业道德准则
公司的所有董事、高管和员工都必须遵守有关商业道德和行为的某些政策和协议，我们称之为商业道德守则(COBE)。COBE不仅适用于本公司，也适用于本公司拥有或控制多数股权的所有国内和国际公司。COBE描述了董事、高管和员工对公司、对彼此以及对公司的全球合作伙伴和社区负有的某些责任，包括但不限于遵守法律、利益冲突、知识产权和保护机密信息。COBE可在公司的网站上获得，网址为Www.dieboldnixdorf.com或向公司秘书提出书面要求。
第11项：高管薪酬
有关高管和董事薪酬的信息包括在本公司2023年年会的委托书中，并以引用的方式并入本文。有关薪酬委员会联锁和内部人士参与及薪酬委员会报告的资料包括在本公司2023年年会的委托书内，并以引用方式并入本文。
项目12：某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
有关某些实益拥有人和管理层的担保所有权的信息包括在本公司2023年年会的委托书中，并通过引用并入本文。
股权薪酬计划信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | 在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目(A) | | 未偿还期权、认股权证和权利的加权平均行使价格(B) | | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)(C) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | | | | | |
| 股票期权 | | 1,505,807 | | | $ | 16.81 | | | 不适用 |
| 限制性股票单位 | | 2,217,760 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 业绩股 | | 2,610,848 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 非员工董事递延股份 | | 27,965 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 递延补偿 | | 815 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 证券持有人批准的全部股权补偿计划 | | 6,363,195 | | | $ | 16.81 | | | 7,100,000 | |
| | | | | | |
| 在(B)栏，加权平均行权价只适用于股票期权。在(C)栏中，股票期权、限制性股票单位、履约股和非员工董事递延股的剩余可供未来发行的证券数量是整体批准的，而不是单独批准的。 |
第13项：某些关系和关联交易以及董事的独立性
有关某些关系和相关交易以及董事独立性的信息包含在公司2023年年会的委托书中，并以引用的方式并入本文。
项目14：总会计师费用和服务
本公司的独立注册会计师事务所为毕马威会计师事务所(PCAOB公司ID：185)，主要位置为俄亥俄州克利夫兰。有关主要会计师费用和服务的信息包含在公司2023年年会的委托书中，并以引用的方式并入本文。
第IV部
项目15：展品和财务报表附表
1.作为本年度报告的一部分以表格10-K形式提交的文件。
•独立注册会计师事务所报告
•截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表
•截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合业务报表
•截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益(亏损)表
•截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合权益报表
•截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表
•合并财务报表附注
2.财务报表附表
由于所需信息不适用或信息在合并财务报表或相关附注中列报，所有附表均被省略。
3.展品
| | | | | |
3.1(i) | 经修订及重订的迪博尔德公司注册章程-参考注册人截至1994年12月31日止年度10-K表格的年报附件3.1(I)(证监会文件第1-4879号) |
3.1(Ii) | 股东对经修订的迪博尔德公司注册细则的修订证书-参考注册人截至1996年3月31日的季度10-Q表格季度报告的附件3.2(委员会文件第1-4879号) |
3.1(Iii) | 经修订的迪堡法团注册章程修订证书-参考注册人截至1998年12月31日止年度10-K表格年报附件3.3(证监会档案号1-4879) |
3.1(Iv) | 2016年12月12日提交的注册人当前8-K表格报告(委员会文件第1-4879号)的修订公司章程修正案证书-通过引用附件3.1(I)合并到注册人当前报告中 |
3.1(v) | 迪博尔德·尼克斯多夫公司修订章程修订证书-参考注册人截至2017年3月31日季度10-Q表格季度报告的附件3.5合并(文件编号1-4879) |
3.1(Vi) | 2022年3月9日生效的迪博尔德·尼克斯多夫公司修订章程修正案证书 |
3.2 | 修订和重新制定的条例守则-参考附件3.1并入注册人于2023年2月6日提交的当前表格8-K报告(委员会文件第1-4879号) |
4.1(i) | 契约，日期为2016年4月19日，在其中指定为担保人的Diebold公司的子公司和作为受托人的美国银行全国协会(包括2024年到期的8.5%优先票据的形式)中，作为发行人的Diebold公司的子公司-通过引用附件4.1并入注册人于2016年4月19日提交的8-K表格的当前报告(委员会文件1-4879) |
4.1(Ii) | 第一份补充契约，日期为2018年11月29日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司、其中点名的担保子公司和美国银行全国协会作为受托人-通过参考注册人截至2018年12月31日年度10-K表格年度报告的附件4.1(II)合并(委员会文件第1-4879号) |
4.1(Iii) | 第二份补充契约，日期为2019年2月20日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司、其中指定的担保子公司和美国银行全国协会作为受托人-通过参考注册人截至2018年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-4879号)的附件4.1(III)而合并 |
4.1(Iv) | 第三份补充契约，日期为2020年7月20日，由DieboldNixdorf公司、其中指定的担保子公司和美国银行全国协会作为受托人-通过参考注册人截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-4879号)附件4.1(Iv)合并 |
4.1(v) | 第五补充契约，日期为2022年12月29日，由DieboldNixdorf公司、其中指定的担保子公司和美国银行全国协会作为受托人-通过参考2023年1月5日提交的注册人当前8-K表格报告(委员会文件第1-4879号)的附件4.2合并 |
| | | | | |
4.2(i) | 与迪博尔德·尼克多夫公司2025年到期的9.375%高级担保票据(包括2025年到期的9.375%高级担保票据)有关的契约，发行人为迪博尔德·尼克多夫公司，其子公司为担保人，美国银行全国协会为受托人和票据抵押品代理人-通过引用注册人于2020年7月24日提交的8-K表格当前报告(委员会文件1-4879号)的附件4.1并入。 |
4.2(Ii) | 作为受托人和现有票据抵押品代理的美国银行信托公司和作为新票据抵押品代理的Glas America LLC之间的补充契约，日期为2022年12月29日的契约，日期为2020年7月20日的DieboldNixdorf公司，其附属担保人，美国银行信托公司，全国协会，作为新的票据抵押品代理-通过参考注册人于2023年1月5日提交的当前8-K表格报告(委员会文件编号1-4879)的附件4.3合并 |
4.3(i) | DieboldNixdorf Holding B.V.作为发行人，DieboldNixdorf，Inc.作为担保人，DieboldNixdorf，Inc.的子公司作为担保人，EuroClear Financial Services DAC作为付款代理、转账代理和登记员，美国银行全国协会作为受托人，以及U.S.Bank Trust Limited作为抵押品代理的契约，日期为2020年7月20日，关于迪博尔德荷兰控股公司2025年到期的9.000%高级担保票据(包括2025年到期的9.000%高级担保票据的形式)-通过引用注册人于2020年7月24日提交的当前8-K表格报告的附件4.3并入(委员会文件1-4879号) |
4.3(Ii) | 该契约的补充契约，日期为2022年12月29日，日期为2020年7月20日，由其附属担保方DieboldNixdorf Inc.、DieboldNixdorf Dutch Holding B.V.、美国银行信托公司、国家协会作为受托人，Elevon Financial Services DAC作为付款代理人、转让代理和登记员，美国银行信托有限公司作为现有票据抵押品代理，Glas America LLC作为抵押品代理-通过引用注册人于2023年1月5日提交的8-K表格当前报告(委员会文件1-4879)的附件4.4合并 |
4.4 | 契约，日期为2022年12月29日，由附属担保人迪博尔德·尼克斯多夫公司、作为受托人的美国银行信托公司、全国协会和作为抵押品代理的Glas America LLC之间的契约-通过参考2023年1月5日提交的注册人当前8-K报告的附件4.1合并而成(委员会文件第1-4879号) |
4.45 | 迪博尔德·尼克斯多夫公司的证券说明 |
*10.1 | 员工协议表-参考注册人截至2015年6月30日季度10-Q表季度报告的附件10.1(委员会文件1-4879) |
*10.2(i) | 401(K)恢复补充行政人员退休计划-参考附件10.5(V)并入注册人截至2008年12月31日的10-K表格年度报告(证监会档案第1-4879号) |
*10.2(Ii) | 401(K)补充行政人员退休计划-参考附件10.5(Vi)并入注册人截至2008年12月31日的10-K表格年报(证监会档案第1-4879号) |
*10.2(Iii) | 修订401(K)恢复补充行政人员退休计划-参考附件10.2(Vii)并入注册人截至2018年12月31日的10-K表格年度报告(证监会文件第1-4879号) |
*10.3(i) | 为迪博尔德公司董事制定的第2号递延薪酬计划-通过引用附件10.7(Iv)并入注册人截至2008年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-4879号) |
*10.3(II) | 针对迪博尔德公司董事的第2号延期薪酬计划的第一修正案-通过引用注册人截至2015年6月20日的10-Q表格季度报告的附件10.4并入(委员会文件第1-4879号) |
*10.4 | 自2009年4月13日起修订和重新实施的1991年股权和业绩激励计划-通过引用附件10.1并入2009年4月29日提交的注册人当前报告的8-K表格(委员会文件1-4879) |
*10.5(i) | 递延补偿协议的格式和递延补偿协议的第1号修正案-通过引用附件10.13并入注册人截至1996年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-4879号) |
*10.5(II) | 第2号递延奖励薪酬计划-参考附件10.10并入注册人截至2008年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-4879号) |
*10.6(III) | 第162(M)条延期补偿协议(经1998年1月29日修订和重述)--参照附件10.13(Ii)并入注册人截至1998年3月31日的10-Q表格季度报告(证监会文件第1-4879号) |
*10.7 | 推迟股票期权收益计划-参考附件10.14并入注册人截至1998年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-4879号) |
10.8(i) | 信贷协议，日期为2015年11月23日，由迪博尔德公司、附属借款人、不时的借款人、贷款人和作为行政代理的摩根大通银行签订-通过参考2016年1月8日提交的注册人对表格S-4/A的注册声明第1号修正案的附件10.1而合并(注册号333-208186) |
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10.8(Ii) | 替换设施生效日期修正案，日期为2015年12月23日，在迪博尔德公司及其附属借款人、担保人一方、作为行政代理的摩根大通银行和贷款人之间-通过参考2016年1月8日提交的注册人对表格S-4/A的注册人修正案第1号的附件10.2合并(注册号333-208186) |
10.8(Iii) | 《信贷协议第二修正案》，日期为2016年5月6日，由迪博尔德公司、附属借款方、担保方、作为行政代理的摩根大通银行和贷款方组成-通过引用2016年5月12日提交的注册人当前8-K报告(委员会文件1-4879)的附件10.1合并 |
10.8(Iv) | 第三次修订信贷协议，日期为2016年8月16日，由迪博尔德公司和摩根大通银行作为行政代理-通过引用注册人截至2016年12月31日年度10-K表格年度报告(委员会文件编号1-4879)的附件10.34合并 |
10.8(v) | 第四次修订信贷协议，日期为2017年2月14日，由迪博尔德公司和摩根大通银行作为行政代理-通过引用注册人截至2018年12月31日年度10-K表格年度报告的附件10.9(V)合并(委员会文件第1-4879号) |
10.8(Vi) | DieboldNixdorf，Inc.、附属借款方、担保方、贷款方和作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)之间的增量信贷协议修正案，日期为2017年5月9日-通过引用注册人截至2017年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.12纳入(委员会文件第1-4879号) |
10.8(Vii) | 第五修正案，日期为2018年4月17日，在DieboldNixdorf，Inc.，其附属借款人一方，其担保人一方，其贷款人一方和作为行政代理的JPMorgan Chase Bank，N.A.之间-通过参考2018年4月20日提交的注册人当前8-K报告(委员会文件1-4879)的附件10.1合并 |
10.8(Viii) | 第六修正案和增量修正案，日期为2018年8月30日，在DieboldNixdorf，Inc.，其附属借款人一方，其担保人一方，其贷款人一方，以及作为行政代理的JP Morgan Chase Bank，N.A.之间-通过引用附件10.1并入注册人于2018年9月4日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
10.8(Ix) | 第七修正案，日期为2019年8月7日，在DieboldNixdorf，Inc.，其附属借款人一方，其担保人一方，其贷款人一方，以及作为行政代理的JP Morgan Chase Bank，N.A.之间-通过引用注册人截至2019年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1合并(委员会文件1-4879) |
10.8(x) | 第八项修正案，日期为2020年2月27日，在DieboldNixdorf，Inc.，其附属借款人一方，其担保人一方，其贷款人一方，以及作为行政代理的摩根大通银行之间-通过引用注册人截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告(委员会文件1-4879)的附件10.1合并 |
10.8(Xi) | 第九修正案，日期为2020年7月20日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司作为借款人、其中指定的附属借款人、不时被指名的担保方、作为行政代理的摩根大通银行和其签名页上指定的其他机构-通过引用注册人于2020年7月24日提交的8-K表格当前报告(委员会文件编号1-4879)的附件10.1而并入 |
10.8(Xii) | 第十项修正案，日期为2020年11月6日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司作为借款人、其中指定的附属借款人、不时指定的担保人、作为行政代理的摩根大通银行和签名页上指定的其他机构提出-通过引用注册人截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-4879号)附件10.8(Xii)而并入 |
10.8(XIII) | 第十一项修正案，日期为2022年3月11日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司作为借款人、其中指定的附属借款人、不时被指名的担保人、作为行政代理的摩根大通银行和签名页上指定的其他机构-通过引用注册人截至2021年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.8(XIII)而并入(委员会文件第1-4879号) |
10.8(XIV) | DieboldNixdorf，Inc.，JPMorgan Chase Bank，N.A.，作为行政代理的DieboldNixdorf公司、其其他附属借款人和贷款人之间的有限豁免，日期为2022年10月31日-通过参考2022年11月7日提交的注册人当前8-K报告的附件10.1纳入(委员会文件1-4879) |
10.8(XV) | 第12次信贷协议修正案，日期为2022年12月29日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司、附属借款方、担保方、贷款方不时与摩根大通银行作为行政代理-通过引用注册人于2023年1月5日提交的8-K表格当前报告(委员会文件编号1-4879)的附件10.3合并 |
*10.9 | 高级领导层离职计划，自2018年11月7日起修订和重新生效-通过引用附件10.4并入注册人截至2018年9月30日的季度10-Q表格季度报告(委员会文件1-4879) |
*10.10 | 2014年非合格股票购买计划-通过引用附件10.1并入注册人于2014年4月30日提交的8-K表格的当前报告(委员会文件1-4879) |
*10.11 | 非限制性股票期权协议表格-参考附件10.28并入注册人截至2015年12月31日的10-K表格年度报告(证监会文件1-4879) |
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*10.12 | 主导权和损益转移协议，日期为2016年9月26日，由德国迪博尔德控股公司和Wincor Nixdorf AG签署，日期为2016年9月26日-通过引用附件10.1并入注册人于2016年9月29日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.13 | 邀请函-Olaf Heyden-通过引用附件10.2并入注册人截至2017年3月31日的季度Form 10-Q季度报告(委员会文件1-4879) |
*10.14 | 服务协议，日期为2021年2月24日，由DieboldNixdorf Holding德国有限公司和Olaf Heyden签署，通过引用附件10.26并入注册人截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-4879号) |
*10.15 | 邀请函-Ulrich Näher-通过引用附件10.3并入注册人截至2017年3月31日的季度10-Q表格季度报告(委员会文件1-4879) |
*10.16 | 服务协议，日期为2021年2月24日，由DieboldNixdorf Holding德国有限公司和Ulrich Näher博士签订，通过引用附件10.28并入注册人截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-4879号) |
*10.17 | 2022年5月6日修订的2017年股权和业绩激励计划-通过引用附件10.1并入注册人于2022年5月11日提交的8-K表格的当前报告(委员会文件1-4879) |
*10.18 | 非限制性股票期权协议表格(2017计划)-通过引用附件10.1并入注册人于2017年4月28日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.19 | 限制性股份协议表格(2017计划)-参考附件10.2并入2017年4月28日提交的注册人当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.20 | 限制性股票单位协议表格-悬崖背心(2017计划)-通过引用附件10.3并入注册人于2017年4月28日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.21 | 限制性股票单位协议表格-应收差饷背心(2017计划)-通过引用附件10.4并入登记人于2017年4月28日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.22 | 限制性股票单位协议表格-非雇员董事(2017计划)-通过引用附件10.5并入注册人于2017年4月28日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.23 | 股票增值权协议表格(2017计划)-参照附件10.6并入注册人于2017年4月28日提交的当前8-K表格报告(证监会文件1-4879) |
*10.24 | 履约股份协议表格(2017计划)-通过引用附件10.7并入注册人于2017年4月28日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.25 | 业绩单位协议表(2017计划)-通过引用附件10.8并入注册人于2017年4月28日提交的当前8-K表报告(委员会文件1-4879) |
*10.26 | 绩效现金奖励协议表格(2017计划)-参照附件10.1并入注册人于2019年2月1日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.27 | 业绩份额单位协议表(2017计划)-参考附件10.2并入注册人截至2019年6月30日的季度10-Q表季度报告(委员会文件1-4879) |
*10.28 | 业绩限制性股票单位协议 |
*10.29 | 2018年2月21日由迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰拉德·施密德公司之间发出的邀请函-通过引用注册人于2018年2月21日提交的当前8-K表格报告的附件10.1合并而成(委员会文件第1-4879号) |
*10.30 | 首席执行官奖励协议，日期为2018年2月21日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰拉德·施密德公司签署-通过引用附件10.2纳入注册人于2018年2月21日提交的当前8-K表格报告(委员会文件第1-4879号) |
*10.31 | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰拉德·施密德之间于2018年2月21日签署的控制权变更协议-通过引用附件10.3合并于2018年2月21日提交的注册人当前8-K表格报告(委员会文件第1-4879号) |
*10.32
| 业绩单位奖励协议，日期为2021年2月12日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰拉德·施密德公司签订，并通过引用登记人于2021年2月16日提交的当前8-K表格报告(委员会文件第1-4879号)的附件10.1合并而成 |
*10.33 | 分离和过渡协议，日期为2022年2月9日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰拉德·B·施密德之间签署-通过引用附件10.2并入注册人于2022年2月10日提交的当前8-K表格报告(委员会文件第1-4879号) |
*10.34 | 业绩单位奖励协议，日期为2021年2月23日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰弗里·卢瑟福公司签署--通过引用附件10.44并入注册人截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-4879号) |
*10.35 | 2022年2月9日由迪博尔德·尼克斯多夫公司和Octavio Marquez公司之间发出的邀请函-通过引用注册人于2022年2月10日提交的8-K表格当前报告的附件10.1合并而成(委员会文件第1-4879号) |
10.36(i) | 交易支持协议，日期为2022年10月20日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司、其某些子公司和其中确定的初始同意持有人签订-通过引用附件10.1并入注册人于2022年10月20日提交的8-K表格的当前报告(委员会文件1-4879) |
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10.36(Ii) | 交易支持协议第一修正案，日期为2022年11月28日，由DieboldNixdorf，Inc.，其他担保人根据交易支持协议签名页上列出的现有文件(交易支持协议中的定义)和同意各方(交易支持协议中的定义)-通过引用注册人于2022年11月29日提交的8-K表格当前报告(委员会文件1-4879)的附件10.1而并入 |
10.36(Iii) | 交易支持协议第二修正案，日期为2022年12月20日，由DieboldNixdorf，Inc.，其他担保人根据交易支持协议签署页上所载的现有文件(交易支持协议中的定义)和同意各方(交易支持协议中的定义)-通过引用注册人于2022年12月21日提交的8-K表格当前报告(委员会文件1-4879)的附件10.1而并入 |
*10.37 | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和Ulrich Näher博士之间于2022年6月30日签订的终止协议--通过引用附件10.4并入注册人截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告(委员会文件第1-4879号) |
*10.38 | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和Joe·迈尔斯公司之间的邀请函，日期为2022年7月17日--通过参考注册人截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告(委员会文件第1-4879号)附件10.5合并而成 |
*10.39 | 限制性股票单位协议表格-Joe迈尔斯(2017年计划)-通过引用附件10.6并入注册人截至2022年9月30日的季度10-Q表格季度报告(委员会文件1-4879号) |
10.40 | 单位协议，日期为2022年12月29日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司和美国银行信托公司全国协会作为单位受托人-通过参考2023年1月5日提交的注册人当前8-K表格报告(委员会文件编号1-4879)的附件10.1合并 |
10.41 | 2022年12月29日，迪博尔德·尼克斯多夫公司和全美银行信托公司之间的权证协议，作为权证代理-参考注册人于2023年1月5日提交的8-K表格当前报告的附件10.2(委员会文件1-4879) |
10.42 | 信贷协议，日期为2022年12月29日，由DieboldNixdorf公司、DieboldNixdorf Holding德国有限公司、贷款人、作为行政代理的Glas USA LLC和作为抵押品代理的Glas America LLC签订-通过参考2023年1月5日提交的注册人当前8-K报告的附件10.4合并(委员会文件编号1-4879) |
10.43 | 信贷协议，日期为2022年12月29日，由DieboldNixdorf公司、贷款人、摩根大通银行、行政代理JPMorgan Chase Bank，N.A.和作为抵押品代理的Glas America LLC达成-通过引用附件10.5纳入注册人于2023年1月5日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
10.44 | 一份日期为2022年12月29日的循环信贷及担保协议，该协议由迪博尔德Nixdorf有限公司、其附属借款人及担保方、贷款方JPMorgan Chase Bank，N.A.及PNC Capital Markets LLC作为联席牵头安排人及联席簿记行，JPMorgan Chase Bank，N.A.作为行政代理及抵押品代理，Glas America LLC作为欧洲抵押品代理，JPMorgan Chase Bank，N.A.及PNC Bank National Association作为联席银团代理，以及美国银行及德意志银行订立，作为共同文件代理-通过引用附件10.6纳入注册人于2023年1月5日提交的8-K表格的当前报告(委员会文件1-4879) |
10.45 | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和Octavio Marquez之间的保留奖信件，日期为2023年1月19日 |
10.46 | 迪博尔德·尼克斯多夫公司和奥拉夫·海登之间的留任奖状，日期为2023年1月19日 |
10.47 | 保留奖，日期为2023年1月19日，迪博尔德·尼克斯多夫公司和乔纳森·莱肯之间 |
10.48 | 邀请函，日期为2023年2月7日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司和詹姆斯·巴纳共同撰写-通过引用注册人于2023年2月9日提交的8-K表格当前报告的附件10.1合并而成(委员会文件1-4879) |
10.49 | 分居协议和释放，日期为2022年12月1日，由迪博尔德·尼克斯多夫公司和伊丽莎白·帕特里克公司签署 |
21.1 | 注册人截至2022年12月31日的子公司 |
22.1 | 附属担保人名单 |
23.1 | 独立注册会计师事务所的同意 |
24.1 | 授权书 |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证 |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
32.1 | 根据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第1350条第18条颁发的首席执行官证书 |
32.2 | 根据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第1350条第18条对首席财务官的认证 |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档 |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | | | | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
| | | | | |
| * | 反映根据本年度报告表格10-K第15(B)项规定须作为证物存档的管理合同或其他补偿安排。 |
第16项：表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
迪博尔德·尼克斯多夫公司
日期：2023年3月16日
发信人： /s/Octavio Marquez
奥克塔维奥·马奎斯
董事长、总裁、首席执行官
发信人： /s/詹姆斯·巴纳
詹姆斯·巴纳
常务副总裁兼首席财务官
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | 标题 | 日期 |
| | |
| /s/Octavio Marquez | 董事长、总裁、首席执行官
(首席行政主任) | 2023年3月16日 |
| 奥克塔维奥·马奎斯 | |
| | | |
| /s/詹姆斯·巴纳 | 常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官和首席会计官) | 2023年3月16日 |
| 詹姆斯·巴纳 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 阿瑟·F·安东 | | | |
| | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 布鲁斯·贝桑科 | | | |
| | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 雷诺兹·C·比什 | | | |
| | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 威廉·A·博登 | | | |
| | | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 玛乔丽·L·鲍恩 | | | |
| | | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 埃伦·M·科斯特洛 | | | |
| | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 菲利普·R·考克斯 | | | |
| | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 亚历山大·狄贝利厄斯 | | | |
| | | |
| | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 马修·戈德法布 | | | |
| | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 加里·格林菲尔德 | | | |
| | | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 伊曼纽尔·R·皮尔曼 | | | |
| | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 肯特·M·斯塔尔 | | | |
| * | 董事 | | 2023年3月16日 |
| 劳伦·C.各州 | | | |
| | | | | |
| * | 以下签署人在此签名，即根据上述注册人的高级人员和董事签署并代表该等高级人员和董事向证券交易委员会提交的授权书，以10-K表格签署和签署本年度报告。 |
日期：2023年3月16日
*发信人：乔纳森·B·莱肯
乔纳森·B·莱肯
事实律师
