Frbk20221222_10q.htm
0000834285共和第一银行公司错误--12-31Q320221,267,5461,647,36025,25518,964--0.010.0125.0025.0010,000,00010,000,0001,471,0002,000,0001,471,0002,000,0000.010.01100,000,000100,000,00064,315,90959,471,99863,787,06458,943,153503,408503,40825,43725,43725,24560,6694,158191,9915,7174624621784996441,99810431,000529,0004,408,324176,579259,00828,00054,375221,3228421,0391,3821901,10964211.250.0211.2311.610.0211.5910.540.0410.5010.900.0410.8610.540.0410.509.450.049.415.830.025.816.040.026.0210.810.0010.8110.970.0010.9710.240.0610.1810.400.0510.3510.240.0610.189.030.058.985.830.035.805.940.035.91146,6279,17300000000000001712,00000000000不是00109.3514.8512.25131614123424173.4213.9310.0011271612191300101020005104417445107管理层可以根据经济状况和估计的清算费用等定性因素对评估进行调整。用于结转信贷损失准备的准备金不包括表外承付款99000美元。截至2022年9月30日，表外承诺的ACL为604,000美元。用于结转信贷损失准备的准备金不包括7000美元的表外承付款。截至2022年9月30日，表外承诺的ACL为604,000美元。估值技术是根据估计的保险收益和诉讼确定的。宣布并支付了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的优先股每股股息0.44美元和0.44美元所有的金额都是税后净额。括号中的数额表明其他全面收入的减少。公允价值一般通过对基础抵押品的独立评估来确定，其中包括无法识别的第三级投入。经济条件和估计清算费用等定性因素的范围和加权平均值以评估价值的百分比表示。宣布并支付截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的优先股每股股息0.88美元和0.88美元股权证券包括对非累积优先股的投资。00008342852022-01-012022-09-30Xbrli：共享00008342852023-03-13《雷霆巨蛋》：物品ISO 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

 

截至本季度末2022年9月30日.

 

或

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

 

由_至_的过渡期。

 

委托文件编号：000-17007

共和第一银行股份有限公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

宾夕法尼亚州

23-2486815

(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)

(国际税务局雇主身分证号码)

  

50南16这是街道, 费城, 宾夕法尼亚州

19102

(主要执行办公室地址)

(邮政编码)

215-735-4422

(注册人的电话号码，包括区号)

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

 

根据该法第12(B)节登记的证券：

每个班级的标题

 

交易

符号

 

注册的每个交易所的名称

普通股

   

FRBK

 

纳斯达克全球市场

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒：没有☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是*☒No：The☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器☐

加速文件管理器 ☒

非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☒

新兴成长型公司☐

 

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。

是☐没有☒

 

只适用于公司发行人

注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。

普通股，每股0.01美元

63,863,592

班级名称

截至2023年3月13日的流通股数量

 

 
 

 

 

共和第一银行股份有限公司及附属公司

目录
     

第一部分：财务信息

页面
     

第1项。

财务报表

  
 

截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表

3
 

2022年和2021年9月30日终了的三个月和九个月的综合收益表(未经审计)

4
  截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月综合全面(亏损)收益表(未经审计) 5
 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计)

6
 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表(未经审计)

7
 

合并财务报表附注(未经审计)

8
     

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

54
     

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

74
     

第四项。

控制和程序

74
     

第二部分：其他信息

  
     

第1项。

法律诉讼

75
     

第1A项。

风险因素

76
     

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

77
     

第三项。

高级证券违约

78
     

第四项。

煤矿安全信息披露

78
     

第五项。

其他信息

78
     

第六项。

陈列品

79
     

签名

81

 

 
 
 
 

Republic First Bancorp公司及其子公司

合并资产负债表

2022年9月30日和2021年12月31日

(千美元，每股数据除外)

 

  

9月30日，

2022

(未经审计)

  

十二月三十一日，

2021

 

 

资产

        

现金和银行到期款项

 $15,670  $14,072 

银行的有息存款

  36,782   104,812 

现金和现金等价物

  52,452   118,884 

可按公允价值出售的投资证券

  999,521   1,075,366 

持有至到期的投资证券，按摊销成本计算(公允价值为#美元)1,267,546及$1,647,360，分别)

  1,562,376   1,660,292 

股权证券

  6,627   9,173 

限制性股票，按成本价计算

  21,907   3,510 

按公允价值持有以供出售的按揭贷款

  6,038   8,538 

持有待售的其他贷款

  4,785   5,224 

应收贷款(扣除信贷损失准备金#美元25,255及$18,964，分别)

  3,035,597   2,488,401 

房舍和设备，净额

  130,902   127,440 

拥有的其他房地产，净额

  876   360 

应计应收利息

  18,783   15,073 

经营性租赁使用权资产

  73,135   75,627 

其他资产

  86,255   38,768 

总资产

 $5,999,254  $5,626,656 

负债和股东权益

        

负债

        

存款

        

需求--无息

 $1,418,060  $1,404,360 

按需计息

  2,497,761   2,283,779 

货币市场与储蓄

  1,217,580   1,305,096 

定期存款

  118,183   197,945 

总存款

  5,251,584   5,191,180 

其他借款

  442,500   - 

应计应付利息

  401   550 

其他负债

  24,409   17,636 

经营租赁负债

  79,620   81,770 

次级债务

  11,282   11,278 

总负债

  5,809,796   5,302,414 
         

承付款和或有事项(见附注4)

  -   - 
         

股东权益

        

优先股，面值$0.01每股；清算优先权$25.00每股；10,000,000授权股份；已发行股份1,471,000截至2022年9月30日和2,000,000截至2021年12月31日；流通股1,471,000截至2022年9月30日和2,000,000截至2021年12月31日

  15   20 

普通股，面值$0.01每股：100,000,000授权股份；已发行股份64,315,909截至2022年9月30日和59,471,998截至2021年12月31日；流通股63,787,064截至2022年9月30日和58,943,153截至2021年12月31日

  643   595 

额外实收资本

  326,549   324,618 

留存收益

  19,601   13,591 

按成本价计算的库存股(503,408截至2022年9月30日和2021年12月31日的股票)

  (3,725)  (3,725)

递延薪酬计划持有的股票(25,437截至2022年9月30日和2021年12月31日的股票)

  (183)  (183)

累计其他综合损失

  (153,442)  (10,674)

股东权益总额

  189,458   324,242 

总负债与股东权益

 $5,999,254  $5,626,656 

 

(见合并财务报表附注)

 

3
 

 

 

Republic First Bancorp公司及其子公司

合并损益表

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(千美元，每股数据除外)

(未经审计)

 

   

截至9月30日的三个月，

    

截至9月30日的9个月，

  
   

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  

利息收入：

                                

应税贷款利息和手续费

   $ 30,653     $ 26,954     $ 83,304     $ 84,453  

免税贷款的利息和费用

     605       426       1,573       1,290  

应税投资证券的利息和股息

     14,304       8,128       41,749       21,273  

免税投资证券的利息和股息

     392       89       875       242  

出售的联邦基金的利息和其他可产生利息的资产

     54       181       179       294  

利息收入总额

     46,008       35,778       127,680       107,552  

利息支出：

                                

按需计息

     4,798       3,165       9,536       9,706  

货币市场与储蓄

     845       837       2,419       2,888  

定期存款

     139       281       607       1,245  

其他借款

     2,227       53       2,579       200  

利息支出总额

     8,009       4,336       15,141       14,039  

净利息收入

     37,999       31,442       112,539       93,513  

信贷损失准备金

     3,998       900       4,756       3,900  

扣除信贷损失准备后的净利息收入

     34,001       30,542       107,783       89,613  

非利息收入：

                                

贷款和服务费

     311       946       1,500       2,239  

抵押贷款银行收入

     844       2,397       2,847       9,869  

销售SBA贷款的收益

     502       641       1,713       2,035  

存款账户手续费

     3,668       3,283       10,243       10,503  

出售或催缴投资证券的净(亏损)收益

     (46 )     -       (46 )     2  

其他非利息收入

     463       50       (1,295 )     624  

非利息收入总额

     5,742       7,317       14,962       25,272  

非利息支出：

                                

薪酬和员工福利

     16,276       14,640       47,157       44,216  

入住率

     3,982       3,630       11,382       11,238  

折旧及摊销

     2,193       2,059       6,455       6,368  

法律

     3,617       265       10,943       776  

拥有的其他房地产

     317       119       409       710  

评估和其他贷款费用

     428       410       815       1,669  

广告

     231       192       675       482  

数据处理

     1,574       2,472       5,609       5,991  

保险

     179       304       660       938  

专业费用

     1,875       800       3,895       2,371  

借记卡处理

     991       743       2,723       2,527  

监管评估和成本

     1,101       904       3,290       2,511  

税金，其他

     757       978       2,071       2,083  

其他运营费用

     4,193       2,259       11,075       7,760  

非利息支出总额

     37,714       29,775       107,159       89,640  

未计提所得税准备的收入

     2,029       8,084       15,586       25,245 25,245  

所得税拨备

     476       1,988       3,805       6,147  

净收入

   $ 1,553     $ 6,096     $ 11,781     $ 19,098  

优先股股息

     644       875       2,154       2,625  

普通股股东可获得的净收入

   $ 909     $ 5,221     $ 9,627     $ 16,473  

每股净收益

                                

基本每股普通股收益

   $ 0.01     $ 0.09     $ 0.15     $ 0.28  

稀释后每股普通股收益

   $ 0.01     $ 0.08     $ 0.14     $ 0.25  

 

(见合并财务报表附注)

 

4
 

 

 

Republic First Bancorp公司及其子公司

综合全面(亏损)收益表

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(千美元)

(未经审计)

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 
                 

净收益(亏损)

 $1,553  $6,096  $11,781  $19,098 
                 

其他综合收益(亏损)，税后净额

                

证券未实现(亏损)(税前($60,669), ($4,158), ($191,991)，以及($5,717)，分别)

  (45,277)  (3,102)  (143,283)  (4,265)

证券损失(收益)的重新分类调整(税前美元46, ($2), $46，以及($2)，分别)

  34   (1)  34   (1)

证券未实现净收益(亏损)

  (45,243)  (3,103)  (143,249)  (4,266)

本期间未实现持股亏损净额摊销至收入(税前美元178, $499, $644、和$1,998分别)

  133   373   481   1,491 
                 

其他综合(亏损)收入合计

  (45,110)  (2,730)  (142,768)  (2,775)
                 

综合(亏损)收益总额

 $(43,557) $3,366  $(130,987) $16,323 

 

(见合并财务报表附注)

 

5
 

 

 

Republic First Bancorp公司及其子公司

合并现金流量表

截至2022年和2021年9月30日的9个月

(千美元)

(未经审计)

 

   

截至9月30日的9个月，

  
   

2022

    

2021

  

经营活动的现金流

                

净收入

   $ 11,781     $ 19,098  

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

                

信贷损失准备金

     4,756       3,900  

减记所拥有的其他房地产

     328       670  

折旧及摊销

     6,455       6,368  

基于股票的薪酬

     1,255       1,562  

出售或赎回投资证券的损失(收益)

     46       (2 )

股权证券的公允价值调整

     2,546       (192 )

投资证券溢价摊销

     3,973       6,394  

留存的小企业管理局贷款的折扣增加

     (971 )     (709 )

关于SBA服务资产的公允价值调整

     1,004       545  

销售小企业协会贷款的收益来自于销售

     21,535       22,489  

SBA贷款起源于销售

     (19,383 )     (22,380 )

SBA贷款的销售收益来自于销售

     (1,713 )     (2,035 )

出售按揭贷款的收益源自可供出售

     84,904       344,087  

按揭贷款源自可供出售

     (81,056 )     (298,521 )

用于销售的按揭贷款的公允价值调整

     311       1,920  

可供出售的按揭贷款的销售收益

     (2,062 )     (9,572 )

债务发行成本摊销

     5       5  

与租赁相关的非现金费用

     344       249  

偿还经营租赁负债

     (4,216 )     (4,179 )

应计利息、应收账款和其他资产净(增)减

     (3,821 )     1,392  

应计应付利息和其他负债净增(减)

     10,909       (384 )

经营活动提供的净现金

     36,930       70,705  
                 

投资活动产生的现金流

                

购买可供出售的投资证券

     (251,859 )     (464,868 )

购买持有至到期的投资证券

     (51,145 )     (764,947 )

出售可供出售的证券所得收益

     34,073       -  

偿还、到期或赎回可供出售的证券所得的收益

     99,986       104,147  

持有至到期的证券的偿付、到期或催缴所得的收益

     147,394       201,255  

净买入限制性股票

     (18,397 )     (471 )

贷款净(增)减

     (555,295 )     149,212  

出售所拥有的其他不动产的净收益

     329       155  

房舍和设备支出

     (9,917 )     (8,499 )

用于投资活动的现金净额

     (604,831 )     (784,016 )
                 

融资活动产生的现金流

                

行使股票期权的净收益

     719       140  

活期、货币市场和储蓄存款净增

     140,166       947,213  

定期存款净(减)增

     (79,762 )     11,117  

其他借款净增加(偿还)

     442,500       (633,866 )

支付的优先股股息

     (2,154 )     (2,625 )

融资活动提供的现金净额

     501,469       321,979  
                 

现金和现金等价物净减少

     (66,432 )     (391,332 )

现金和现金等价物，年初

     118,884       775,300  

期末现金和现金等价物

   $ 52,452     $ 383,968  
                 

补充披露

                

支付的利息

   $ 15,290     $ 13,595  

已缴纳的所得税

   $ 3,486     $ 8,540  

从应收贷款到其他拥有的房地产的非现金转移

   $ 1,173     $ 168  

从待售贷款向应收贷款的非现金转移

   $ 476     $ -  

取得使用权资产所产生的租赁负债

   $ 3,272     $ 8,175  

 

(见合并财务报表附注)

 

6
 

 

 

Republic First Bancorp公司及其子公司

合并股东权益变动表

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(千美元)

(未经审计)

 

  

优先股

  

普通股

  

额外实收资本

  

保留

收益/

累计赤字

  

库存股

  

延期薪酬计划持有的股票

  

累计其他综合损失

  

股东权益总额

 
                                 

余额2022年7月1日

 $15  $643  $326,031  $18,692  $(3,725) $(183) $(108,332) $233,141 

净收入

              1,553               1,553 

已支付的优先股股息(1)

              (644)              (644)

其他综合亏损，税后净额

                          (45,110)  (45,110)

基于股票的薪酬

          426                   426 

归属单位(104股份)

      -   -                   - 

已行使选择权(31,000股份)

         92                   92 
                                 

余额2022年9月30日

 $15  $643  $326,549  $19,601  $(3,725) $(183) $(153,442) $189,458 
                                 

余额2022年1月1日

 $20  $595  $324,618  $13,591  $(3,725) $(183) $(10,674) $324,242 

对采用ASC 2016-13年度税后净额的调整

              (3,617)              (3,617)

净收入

              11,781               11,781 

已支付的优先股股息(2)

              (2,154)              (2,154)

其他综合亏损，税后净额

                          (142,768)  (142,768)

基于股票的薪酬

          1,255                   1,255 

将优先股转换为普通股(529,000股票和4,408,324股份)

  (5)  44   (39)                  - 

归属单位(176,579股份)

      2   (2)                  - 

已行使选择权(259,008股份)

      2   717                   719 
                                 

余额2022年9月30日

 $15  $643  $326,549  $19,601  $(3,725) $(183) $(153,442) $189,458 
                                 

余额2021年7月1日

 $20  $594  $323,442  $3,167  $(3,725) $(183) $(2,874) $320,441 

净收入

              6,096               6,096 

已支付的优先股股息(1)

           (875)           (875)

其他综合亏损，税后净额

                          (2,730)  (2,730)

基于股票的薪酬

          532                   532 

行使的期权(28,000股份)

         49                   49 
                                 

余额2021年9月30日

 $20  $594  $324,023  $8,388  $(3,725) $(183) $(5,604) $323,513 
                                 

余额2021年1月1日

 $20  $594  $322,321  $(8,085) $(3,725) $(183) $(2,829) $308,113 

净收入

              19,098               19,098 

已支付的优先股股息(2)

           (2,625)           (2,625)

其他综合亏损，税后净额

                    (2,775)  (2,775)

基于股票的薪酬

          1,562                   1,562 

已行使选择权(54,375股份)

         140                   140 
                                 

余额2021年9月30日

 $20  $594  $324,023  $8,388  $(3,725) $(183) $(5,604) $323,513 

 

(1)

宣布并支付了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的优先股每股股息0.44美元和0.44美元

(2)

宣布并支付了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的优先股每股股息1.32美元和1.32美元

 

(见合并财务报表附注)

 

7
 

 

Republic First Bancorp公司及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

 

 

注意事项1:陈述的基础

 

Republic First Bancorp，Inc.(“本公司”)是一家一-根据宾夕法尼亚州联邦法律注册成立的银行控股公司。其全资子公司Republic First Bank以Republic Bank(“Republic”)的名义开展业务。Republic是一家宾夕法尼亚州州特许银行，通过其在宾夕法尼亚州的费城、蒙哥马利、特拉华和巴克斯县、卡姆登、伯灵顿、大西洋和格洛斯特县、新泽西和纽约县的办事处和分行，向大费城、新泽西南部和纽约市市场的个人和企业提供各种银行服务。在……里面2016,Republic收购了Oak Mortgage Company，LLC(“Oak Mortgage”)所有已发行及尚未偿还的有限责任公司权益，因此，Oak Mortgage于该日成为Republic的全资附属公司。在……里面2018,Oak Mortgage与Republic合并，并入Republic，并重组为Republic的一个部门。Oak Mortgage名称仍用于营销和品牌推广目的。该公司还拥有二未合并的子公司，即本公司就其赞助的二单独发行信托优先证券。

 

公司和共和公司在其服务的地理区域面临来自银行控股公司、国家、地区和其他社区银行、储蓄机构、信用合作社和其他非银行金融组织(如共同基金公司、保险公司和经纪公司)的激烈竞争。

 

公司和共和遵守联邦和州法规，管理其活动的几乎所有方面，包括但不仅限于业务范围、流动资金、投资、股息支付和其他。这样的规定以及遵守这些规定的成本可能会对收益和财务状况产生重大影响。

 

综合财务报表包括本公司及其全资子公司Republic的账目。公司遵循财务会计准则委员会(FASB)制定的会计准则。FASB制定了美国公认的会计原则(美国GAAP)，以确保对财务状况、经营结果和现金流的一致报告。所有重大公司间交易已被取消。对资产负债表日期之后发生的事件进行了评估，以确定可能在合并财务报表中予以确认或披露。他说：

 

所附未经审计综合财务报表乃根据美国中期财务信息公认会计准则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)指引编制10-Q和文章10《美国证券交易委员会》监管S-X.因此，他们会这样做不包括公认会计原则要求的所有资料和脚注，用于编制整个会计年度的财务报表。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性应计项目)都已列入。的经营业绩三-以及九-月度期末2022年9月30日是不必然表明结果是可能预计将于年底结束2022年12月31日或任何其他时期。

 

 

注意事项2:-更正以前提交的财务报表中的非实质性错误

 

在提交表格后10-QS，这两个第一和第二四个季度2022,本公司确认了与以前报告的信贷损失准备(“ACL”)和截至报告期的相关信贷损失准备金有关的某些错误2022年3月31日和2022年6月30日。根据各种因素的总和，公司得出结论，这些错误对截至报告期的未经审计财务报表无关紧要2022年3月31日和2022年6月30日。因此，这些错误已在本申请中得到更正。

 

8
 
 

更正公司以前报告的信贷损失准备和相关信贷损失准备中的重大错误涉及公司采用ASU的新拨备方法的实施2016-13, 金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量(“CECL”)在2022.具体地说，这些调整纠正了对历史损失数据的计算、不正确的贷款组合分段以及将表外承诺排除在拨备计算之外。因此，本公司的信贷损失准备金、应收贷款准备金、其他负债准备金(其中包含表外承担准备金)和其他资产准备金(其中包含递延税项净资产)2022年3月31日和2022年6月30日已更正。

 

本公司还纠正了截至本季度的应计法律费用不足的重大错误2022年3月31日，增加其他债务和法律费用。公司还调整了包含当期税金净资产的其他资产。这些法律费用随后在截至本季度结束的季度支付2022年6月30日。该公司对定性和定量因素进行了个别和综合评估，并对上文提到的其他非实质性修正进行了评估，并确定该误差无论是个别还是综合而言都是无关紧要的。

 

对于三截至的月份2022年3月31日，修正后的净收入为#美元。6.2百万美元，或美元0.08稀释后每股，即$0.1百万美元，或美元0.00稀释后每股收益，高于此前公布的数字。对于三截至的月份2022年6月30日，修正后的净收入为#美元。4.0百万美元，或美元0.05稀释后每股，即$0.5百万美元，或美元0.01稀释后每股，低于之前报告的水平。回调对人民币汇率的影响2022年3月31日和2022年6月30日下文进一步说明了财务报表。

 

2022年3月31日财务报表

 

下表显示更正重大错误对综合财务状况表的影响2022年3月31日：

 

(千美元)

 

和以前一样

已报告

  

调整

  

已更正

 

资产

            

应收贷款(扣除信贷损失准备后的净额)

 $2,534,653  $(642) $2,534,011 

其他资产

  56,008   425   56,433 

总资产

 $5,700,682  $(217) $5,700,465 

负债和股东权益

            

负债

            

其他负债

 $18,767  $1,060  $19,827 

总负债

  5,423,669   1,060   5,424,729 

股东权益

            

留存收益

  16,620   (1,277)  15,343 

股东权益总额

  277,013   (1,277)  275,736 

总负债与股东权益

 $5,700,682  $(217) $5,700,465 

 

9
 
 

下表列出了更正非实质性错误对#年综合损益表的影响三截至的月份2022年3月31日：

 

(千美元)

 

和以前一样

已报告

  

调整

  

已更正

 

信贷损失准备金

 $620  $(692) $(72)

扣除信贷损失准备后的净利息收入

  35,520   692   36,212 

非利息支出

            

法律

  467   537   1,004 

非利息支出总额

  31,658   537   32,195 

扣除所得税准备前的净收入

  8,209   155   8,364 

所得税拨备

  2,090   39   2,129 

净收入

 $6,119  $116  $6,235 

普通股股东可获得的净收入

 $5,253  $116  $5,369 

每股净收益

            

基本每股普通股收益

 $0.09  $-  $0.09 

稀释后每股普通股收益

 $0.08  $-  $0.08 

 

下表列出了更正非实质性错误对#年综合全面收益表的影响三截至的月份2022年3月31日：

 

(千美元)

 

和以前一样

已报告

  

调整

  

已更正

 

净收入

 $6,119  $116  $6,235 

综合(亏损)收益总额

 $(45,043) $116  $(44,927)

 

下表列出了更正非实质性错误对#年综合现金流量表的影响三截至的月份2022年3月31日：

 

(千美元)

 

和以前一样

已报告

  

调整

  

已更正

 

经营活动的现金流

            

净收入

 $6,119  $116  $6,235 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

            

信贷损失准备金

  620   (692)  (72)

应计利息、应收账款和其他资产增加

  (1,188)  39   (1,149)

应计应付利息和其他负债净增(减)

  2,320   537   2,857 

经营活动提供的净现金

 $16,582  $-  $16,582 

 

下表显示更正重大错误对年度综合股东权益变动表的影响。三截至的月份2022年3月31日：

 

  

正如之前报道的那样

  

调整

  

已更正

 

(千美元)

 

留存收益

/累计

赤字

  

总计

股东的

权益

     

留存收益/

累计

赤字

  

总计

股东的

权益

 

余额2022年1月1日

 $13,591  $324,242  $-  $13,591  $324,242 

对采用ASC 2016-23的调整，税后净额

  (2,224)  (2,224)  (1,393)  (3,617)  (3,617)

净收入

  6,119   6,119   116   6,235   6,235 

余额2022年3月31日

 $16,620  $277,013  $(1,277) $15,343  $275,736 

 

10
 
 

该公司记录的留存收益净减少了#美元。3.6百万美元(如之前报道的那样)2.2百万)截至2022年1月1日关于采用ASC的累积效果326.下表列出了纠正非实质性错误对ASC影响的影响326在注释中披露3:本年度主要会计政策摘要2022年3月31日提交文件：

 

2022年1月1日

 

正如之前报道的那样

  

调整

  

已更正

 

(千美元)

 

如报道所述

在……下面ASC 326

  

预ASC

326 收养

  

影响

ASC的

326

收养

  

如报道所述

在……下面ASC 326

  

如报道所述

在……下面ASC 326

  

对.的影响

ASC 326

收养

 

资产：

                        

贷款

 $2,514,123  $2,514,123  $-   -  $2,514,123  $- 
                         

贷款的ACL：

                        

商业地产

  5,892   5,802   90   (1,555)  4,337   (1,465)

建设和土地开发

  1,841   1,544   297   806   2,647   1,103 

工商业

  2,316   2,856   (540)  1,102   3,418   562 

业主自住房产

  5,207   3,158   2,049   1,707   6,914   3,756 

消费者和其他

  663   629   34   4   667   38 

住宅抵押贷款

  6,025   4,922   1,103   (804)  5,221   299 

工资保障计划

  -   -   -   -   -   - 

未分配

  -   53   (53)  -   -   (53)

贷款的总ACL

 $21,944  $18,964  $2,980  $1,260  $23,204  $4,240 
                         

负债：

                        

关于表外承付款的ACL

 $-  $-  $-  $597  $597  $597 
                         

税收效应

       $756  $464     $1,220 
                         

股东权益：

       $2,224  $1,393     $3,617 

 

下表按主要类别列出了公司在纠正重大错误前后的贷款总额，截至2022年3月31日如在注释中披露的6:应收贷款和信贷损失拨备2022年3月31日：

 

(千美元)

 

和以前一样

已报告

  

调整

  

已更正

 

应收贷款总额

 $2,562,068  $-  $2,562,068 

递延成本(费用)

  (4,901)  -   (4,901)

信贷损失准备

  (22,514)  (642)  (23,156)

应收贷款净额

 $2,534,653  $(642) $2,534,011 

 

11
 
 

下表汇总了按贷款类别和减值方法分列的应收贷款信贷损失准备和余额，在纠正非实质性错误之前和之后2022年3月31日如在注释中披露的6:应收贷款和信贷损失拨备2022年3月31日：

 

2022年3月31日

 

正如之前报道的那样

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

真实

地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

薪水支票

保护计划

  

未分配

  

总计

 

2022年3月31日

                                    

信贷损失准备：

                                    

单独评估损害

 $915  $-  $2,268  $323  $103  $-  $-  $-  $3,609 

集体评估减值

  4,455   1,268   1,177   4,461   815   6,729   -   -   18,905 

信贷损失准备总额

 $5,370  $1,268  $3,445  $4,784  $918  $6,729  $-  $-  $22,514 

 

  

调整

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

真实

地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

薪水支票

保护计划

  

未分配

  

总计

 

2022年3月31日

                                    

信贷损失准备：

                                    

单独评估损害

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

集体评估减值

  (1,322)  842   1,039   1,382   (190)  (1,109)  -   -   642 

信贷损失准备总额

 $(1,322) $842  $1,039  $1,382  $(190) $(1,109) $-  $-  $642 

 

  

已更正

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

真实

地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

薪水支票

保护计划

  

未分配

  

总计

 

2022年3月31日

                                    

信贷损失准备：

                                    

单独评估损害

 $915  $-  $2,268  $323  $103  $-  $-  $-  $3,609 

集体评估减值

  3,133   2,110   2,216   5,843   625   5,620   -   -   19,547 

信贷损失准备总额

 $4,048  $2,110  $4,484  $6,166  $728  $5,620  $-  $-  $23,156 

 

12
 
 

下表提供了按贷款组合类别分列的贷款损失准备的活动和期末余额，纠正了三截至的月份2022年3月31日如在注释中披露的6:应收贷款和信贷损失拨备2022年3月31日：

 

截至三个月2022年3月31日

 

  

正如之前报道的那样

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

真实

地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

工资保障计划

  

未分配

  

总计

 

信贷损失准备：

                                    

期初余额2022年1月1日：

 $5,802  $1,544  $2,856  $3,158  $629  $4,922   -  $53  $18,964 

CECL的首日效应

  90   297   (540)  2,049   34   1,103   -   (53)  2,980 

冲销

  -   -   -   -   (67)  -   -   -   (67)

复苏

  -   -   10   7   -   -   -   -   17 

条文

  (522)  (573)  1,119   (430)  322   704   -   -   620 

截至2022年3月31日的余额：

 $5,370  $1,268  $3,445  $4,784  $918  $6,729  $-  $-  $22,514 

 

  

调整

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

真实

地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

工资保障计划

  

未分配

  

总计

 

信贷损失准备：

                                    

期初余额2022年1月1日

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

CECL的首日效应

  (1,555)  806   1,102   1,707   4   (804)  -   -   1,260 

冲销

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

复苏

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

条文

  233   36   (63)  (325)  (194)  (305)  -   -   (618)

截至2022年3月31日的余额：

 $(1,322) $842  $1,039  $1,382  $(190) $(1,109) $-  $-  $642 

 

  

已更正

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

真实

地产

  

消费者

以及其他

  

住宅症

L按揭

  

工资保障计划

  

未分配

  

总计

 

信贷损失准备：

                                    

期初余额2022年1月1日

 $5,802  $1,544  $2,856  $3,158  $629  $4,922  $-  $53  $18,964 

CECL的首日效应

  (1,465)  1,103   562   3,756   38   299   -   (53)  4,240 

冲销

  -   -   -   -   (67)  -   -   -   (67)

复苏

  -   -   10   7   -   -   -   -   17 

拨备(学分)(1)

  (289)  (537)  1,056   (755)  128   399   -   -   2 

截至2022年3月31日的余额：

 $4,048  $2,110  $4,484  $6,166  $728  $5,620  $-  $-  $23,156 

 

(1)用于结转信贷损失准备的准备金不包括$(74,000)用于表外承诺。

截至以下日期的表外承付款ACL2022年3月31日是$523,000.

 

13
 
 

下表显示更正重大错误对本公司监管资本比率的影响2022年3月31日：

 

(千美元)

 

实际

 

2022年3月31日：

 

和以前一样

已报告

  

调整，调整

  

已更正

 

基于总风险的资本

            

共和国

  11.25%  -0.02%  11.23%

公司

  11.61%  -0.02%  11.59%

一级风险资本

            

共和国

  10.54%  -0.04%  10.50%

公司

  10.90%  -0.04%  10.86%

CET 1基于风险的资本

            

共和国

  10.54%  -0.04%  10.50%

公司

  9.45%  -0.04%  9.41%

一级杠杆资本

            

共和国

  5.83%  -0.02%  5.81%

公司

  6.04%  -0.02%  6.02%

 

请参阅项目2:管理层对披露相关监管最低资本充足率的财务状况和经营业绩的讨论和分析。

 

2022年6月30日财务报表

 

下表显示更正重大错误对综合财务状况表的影响2022年6月30日：

 

(千美元)

 

和以前一样

已报告

  

调整

  

调整后的

 

资产

            

应收贷款(扣除信贷损失准备后的净额)

 $2,731,556  $(1,870) $2,729,686 

其他资产

  72,283   593   72,876 

总资产

 $5,856,882  $(1,277) $5,855,605 

负债和股东权益

            

负债

            

其他负债

 $22,954  $505  $23,459 

总负债

 $5,621,959  $505  $5,622,464 

股东权益

            

留存收益

 $20,474  $(1,782) $18,692 

股东权益总额

  234,923   (1,782)  233,141 

总负债与股东权益

 $5,856,882  $(1,277) $5,855,605 

 

14
 
 

下表列出了更正非实质性错误对年内综合损益表的影响三截至的月份2022年6月30日：

 

(千美元)

 

和以前一样

已报告

  

调整

  

已更正

 

信贷损失准备金

 $(380) $1,210  $830 

扣除信贷损失准备后的净利息收入

  38,780   (1,210)  37,570 

非利息支出

            

法律

  6,859   (537)  6,322 

非利息支出总额

  37,787   (537)  37,250 

扣除所得税准备前的净收入

  5,866   (673)  5,193 

所得税拨备

  1,368   (168)  1,200 

净收入

 $4,498  $(505) $3,993 

普通股股东可获得的净收入

 $3,854  $(505) $3,349 

每股净收益

            

基本每股普通股收益

  0.06   (0.01)  0.05 

稀释后每股普通股收益

  0.06   (0.01)  0.05 

 

下表列出了更正非实质性错误对#年综合损益表的影响六截至的月份2022年6月30日：

 

(千美元)

 

和以前一样

已报告

  

调整

  

已更正

 

信贷损失准备金

 $240  $518  $758 

扣除信贷损失准备后的净利息收入

  74,300   (518)  73,782 

扣除所得税准备前的净收入

  14,075   (518)  13,557 

所得税拨备

  3,458   (129)  3,329 

净收入

 $10,617  $(389) $10,228 

普通股股东可获得的净收入

 $9,107  $(389) $8,718 

每股净收益

            

基本每股普通股收益

  0.15   (0.01)  0.14 

稀释后每股普通股收益

  0.14   (0.01)  0.13 

 

下表列出了更正非实质性错误对#年综合全面收益表的影响三截至的月份2022年6月30日：

 

(千美元)

 

和以前一样

已报告

  

调整

  

已更正

 

净收入

 $4,498  $(505) $3,993 

综合(亏损)收益总额

 $(41,998) $(505) $(42,503)

 

下表列出了更正非实质性错误对#年综合全面收益表的影响六截至的月份2022年6月30日：

 

(千美元)

 

和以前一样

已报告

  

调整

  

已更正

 

净收入

 $10,617  $(389) $10,228 

综合(亏损)收益总额

 $(87,041) $(389) $(87,430)

 

15
 
 

下表列出了更正非实质性错误对#年综合现金流量表的影响六截至的月份2022年6月30日：

 

(千美元)

 

和以前一样

已报告

  

调整

  

已更正

 

经营活动的现金流

            

净收入

 $10,617  $(389) $10,228 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

            

信贷损失准备金

  240   518   758 

应计利息、应收账款和其他资产增加

  (2,435)  (129)  (2,564)

经营活动提供的净现金

 $27,418  $-  $27,418 

 

下表载列更正重大错误对年度综合股东权益表的影响三截至的月份2022年6月30日：

 

  

正如之前报道的那样

  

调整

  

已更正

 

(千美元)

 

留存收益

/累计

赤字

  

总计

股东的

权益

     

留存收益

/累计

赤字

  

总计

股东的

权益

 

余额2022年4月1日

 $16,620  $277,013  $(1,277) $15,343  $275,736 

净收入

  4,489   4,498   (505)  3,993   3,993 

余额2022年6月30日

 $20,474  $234,923  $(1,782) $18,692  $233,141 

 

下表载列更正重大错误对年度综合股东权益表的影响六截至的月份2022年6月30日：

 

  

正如之前报道的那样

  

调整

  

已更正

 

(千美元)

 

留存收益/

累计

赤字

  

总计

股东的

权益

     

留存收益/

累计

赤字

  

总计

股东的

权益

 

余额2022年1月1日

 $13,591  $324,242  $-  $13,591  $324,242 

对采用ASC 2016-23的调整，税后净额

  (2,224)  (2,224)  (1,393)  (3,617)  (3,617)

净收入

  6,119   10,617   (389)  5,730   10,228 

余额2022年6月30日

 $20,474  $234,923  $(1,782) $18,692  $233,141 

 

下表按主要类别列出了公司在纠正重大错误前后的贷款总额，截至2022年6月30日如在注释中披露的6:应收贷款和信贷损失拨备2022年6月30日：

 

(千美元)

 

和以前一样

已报告

  

调整

  

已更正

 

应收贷款总额

 $2,754,394  $-  $2,754,394 

递延成本(费用)

  (3,711)  -   (3,711)

信贷损失准备

  (19,127)  (1,870)  (20,997)

应收贷款净额

 $2,731,556  $(1,870) $2,729,686 

 

16
 
 

下表详细说明了信贷损失准备在纠正非实质性错误前后的活动情况三和六截至的月份2022年6月30日如在注释中披露的6:应收贷款和信贷损失拨备2022年6月30日。公司采用了ASU2016-13在……上面2022年1月1日采用改良的回溯法。过渡调整包括增加#美元的津贴。4.2百万美元(如之前报道的那样)3.0百万)。

 

  

正如之前报道的那样

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

真实

地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

工资保障计划

  

未分配

  

总计

 
信贷损失准备：                                    

期初余额2022年3月31日：

 $5,370  $1,268  $3,445  $4,784  $918  $6,729  $-  $-  $22,514 

冲销

  (621)  -   (2,161)  (787)  (115)  -   -   -   (3,684)

复苏

  -   -   7   590   80   -   -   -   677 

拨备(学分)

  104   (472)  (147)  (448)  (164)  747   -   -   (380)

期末余额：2022年6月30日：

 $4,853  $796  $1,144  $4,139  $719  $7,476  $-  $-  $19,127 

 

  

调整

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

真实

地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

工资保障计划

  

未分配

  

总计

 
信贷损失准备：                                    

期初余额2022年3月31日：

 $(1,322) $842  $1,039  $1,382  $(190) $(1,109) $-  $-  $642 

冲销

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

复苏

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

拨备(学分)

  10   (116)  140   442   162   590   -   -   1,228 

期末余额：2022年6月30日：

 $(1,312) $726  $1,179  $1,824  $(28) $(519) $-  $-  $1,870 

 

  

已更正

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

真实

地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

工资保障计划

  

未分配

  

总计

 
信贷损失准备：                                    

期初余额2022年3月31日：

 $4,048  $2,110  $4,484  $6,166  $728  $5,620  $-  $-  $23,156 

冲销

  (621)  -   (2,161)  (787)  (115)  -   -   -   (3,684)

复苏

  -   -   7   590   80   -   -   -   677 

拨备(学分)(1)

  114   (588)  (7)  (6)  (2)  1,337   -   -   848 

期末余额：2022年6月30日：

 $3,541  $1,522  $2,323  $5,963  $691  $6,957  $-  $-  $20,997 

 

(1)用于结转信贷损失准备的准备金不包括$(18,000)用于表外承诺。

截至以下日期的表外承付款ACL2022年6月30日是$505,000.

 

17
 
 
  

正如之前报道的那样

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

真实

地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

工资保障计划

  

未分配

  

总计

 
信贷损失准备：                                    

期初余额2021年12月31日：

 $5,802  $1,544  $2,856  $3,158  $629  $4,922  $-  $53  $18,964 

CECL的首日效应

  90   297   (540)  2,049   34   1,103   -   (53)  2,980 

冲销

  (621)  -   (2,161)  (787)  (182)  -   -   -   (3,751)

复苏

  -   -   16   597   81   -   -   -   694 

拨备(学分)

  (418)  (1,045)  973   (878)  157   1,451   -   -   240 

截至2022年6月30日的余额：

 $4,853  $796  $1,144  $4,139  $719  $7,476  $-  $-  $19,127 

 

  

调整

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

真实

地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

工资保障计划

  

未分配

  

总计

 
信贷损失准备：                                    

期初余额2021年12月31日：

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

CECL的首日效应

  (1,555)  806   1,102   1,707   4   (804)  -   -   1,260 

冲销

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

复苏

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

拨备(学分)

  243   (80)  77   117   (32)  285   -   -   610 

截至2022年6月30日的余额：

 $(1,312) $726  $1,179  $1,824  $(28) $(519) $-  $-  $1,870 

 

  

已更正

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业和

工业

  

业主占有率

真实

地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

工资保障计划

  

未分配

  

总计

 
信贷损失准备：                                    

期初余额2021年12月31日：

 $5,802  $1,544  $2,856  $3,158  $629  $4,922  $-  $53  $18,964 

CECL的首日效应

  (1,465)  1,103   562   3,756   38   299   -   (53)  4,240 

冲销

  (621)  -   (2,161)  (787)  (182)  -   -   -   (3,751)

复苏

  -   -   16   597   81   -   -   -   694 

拨备(学分)(1)

  (175)  (1,125)  1,050   (761)  125   1,736   -   -   850 

截至2022年6月30日的余额：

 $3,541  $1,522  $2,323  $5,963  $691  $6,957  $-  $-  $20,997 

 

(1)用于结转信贷损失准备的准备金不包括$(92,000)用于表外承诺。

截至以下日期的表外承付款ACL2022年6月30日是$505,000.

 

18
 
 

下表显示更正重大错误对本公司监管资本比率的影响2022年6月30日。

 

(千美元)

 

实际

 

2022年6月30日：

 

和以前一样

已报告

  

调整，调整

  

已更正

 

基于总风险的资本

            

共和国

  10.81%  0.00%  10.81%

公司

  10.97%  0.00%  10.97%

一级风险资本

            

共和国

  10.24%  -0.06%  10.18%

公司

  10.40%  -0.05%  10.35%

CET 1基于风险的资本

            

共和国

  10.24%  -0.06%  10.18%

公司

  9.03%  -0.05%  8.98%

一级杠杆资本

            

共和国

  5.83%  -0.03%  5.80%

公司

  5.94%  -0.03%  5.91%

 

请参阅项目2:管理层对披露相关监管最低资本充足率的财务状况和经营结果的讨论与分析

 

注意事项3:重要会计政策摘要

 

风险和不确定性

 

该公司的收益主要取决于Republic的收益。Republic的收入在很大程度上取决于净利息收入的水平，净利息收入是指从贷款和投资等生息资产赚取的利息与存款和借款等有息负债支付的利息之间的差额。因此，公司的经营业绩会受到有关Republic的风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性涉及利率环境的变化。住宅房地产抵押贷款和其他固定利率贷款和抵押贷款支持证券的提前还款额差异很大，可能导致利差大幅波动。

 

冠状病毒(“冠状病毒--19”)疫情和控制疫情的公共卫生应对措施造成了前所未有的经济和金融市场状况。此外，最近的地缘政治(包括乌克兰冲突)、通胀压力、美国联邦储备委员会(“美联储”)理事会的加息以及潜在的衰退状况，进一步增加了整体经济环境的不确定性。在.期间2022,联邦基金目标区间增加了425基点至一系列4.25% - 4.50%以抑制通胀，并计划继续加息。

 

地缘政治冲突、通胀压力、较高利率和潜在衰退条件的影响可能对贷款生产、收入水平和某些重大估计的衡量产生有意义的影响，例如信贷损失准备金。此外，如果在经济收缩时期，信贷损失水平上升和利息收入减少可能经济环境对公司业务、经营结果和财务状况的影响程度，以及公司的监管资本和流动性比率，将取决于高度不确定和无法预测的未来发展，包括当前经济环境的范围和持续时间，以及政府当局和其他机构采取的行动第三各方应对地缘政治冲突和通胀压力。

 

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出重大估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

 

19
 
 

管理层在确定信贷损失准备和实现递延所得税资产时作出了重大估计。在确定这些估计数时，考虑到了各种因素。

 

按揭银行业务及持有供出售的按揭贷款

 

持有的待售抵押贷款是指在出售给永久投资者之前一直持有的抵押贷款。管理层根据FASB会计准则编撰(“ASC”)选择采用公允价值选择820, 公允价值计量和披露，以及以公允价值持有的创纪录贷款。

 

于选择公允价值期权当日或之后所持有的待售按揭贷款按公允价值计入资产负债表。公允价值是通过利用此类证券交易商的报价按经常性基础确定的。公允价值变动反映在损益表中的抵押贷款银行收入中。直接贷款成本在发生时确认，并计入损益表中的非利息支出。

 

利率锁定承诺

 

抵押贷款承诺称为利率锁定，与抵押贷款的来源有关，在融资时将持有以供出售，根据FASB ASC的衍生品和对冲会计准则，这些承诺被视为衍生工具。815, 衍生工具和套期保值。被分类为衍生工具的贷款承诺在资产负债表上按公允价值确认为其他资产和其他负债，其公允价值变动记为抵押贷款银行收入，并在损益表中计入非利息收入。未偿还利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)自发行之日起至贷款融资、注销或到期之日止期间，须承受利率风险及相关价格风险。贷款承诺一般在30和90天数；然而，借款人是不有义务获得贷款。Republic面临与IRLC相关的后果风险，如果获得批准的借款人选择不在IRLCs的条款范围内完成贷款。共和国尽最大努力承诺大幅消除这些风险。Republic发行的IRLC的估值包括已公布的维修溢价的价值。Republic在发放维修服务的地方销售贷款，发放的维修保费包括在市场价格中。请参阅备注12:衍生品和风险管理活动，了解IRLC的进一步细节。

 

预算的使用

 

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出重大估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

 

管理层在厘定范围内金融工具的信贷损失准备时作出重大估计，包括债务证券投资、贷款、无资金承担及变现递延所得税资产。在确定这些估计数时，考虑到了各种因素。

 

在估计信贷损失拨备时，管理层会考虑当前经济状况、过去的损失经验、贷款组合的组合、拖欠统计数字、内部贷款审查和监管审查的结果、借款人对财务和管理实力的看法、相关抵押品的充分性(如果抵押品是依赖的)或未来现金流的现值，以及其他相关和定性的风险因素。在丧失抵押品赎回权后，对拥有的其他房地产的账面价值的估计通常是通过管理层定期进行的估值确定的，资产以账面价值或公允价值中较低的一个减去出售成本。因为所拥有的其他房地产的信贷损失准备和账面价值在很大程度上取决于一般经济和其他条件，即可能由于不受Republic控制，信贷损失拨备的估计与所拥有的其他房地产的账面价值在短期内可能会有很大差异。

 

20
 
 

公司采用了ASU2016-13, 金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量对于他们目前预期的信贷损失有效2022年1月1日。除其他事项外，我们的执行进程包括对治理和报告进程及相关内部控制进行评估和记录；模型开发、文档编制和验证；以及纳入对模型限制的定性调整。2016-13列出了几种可以接受的信用损失方法，如现金流贴现法、损失率法和违约/违约损失概率(PD/LGD)。第三-第三方供应商协助我们应用ASU2016-13并利用队列法、加权平均剩余期限法等多种方法估算信贷损失准备。

 

在评估本公司收回递延税项资产的能力时，管理层会考虑可用的正面及负面证据，包括过去的经营业绩及对未来应课税收入的预测。在确定未来应纳税所得额时，管理层假设应纳税所得额、扭转暂时性差异以及实施可行和审慎的纳税筹划策略。这些假设要求管理层对未来的应税收入做出判断，并与用于管理业务的计划和估计一致。预计未来应纳税所得额的大幅减少可能要求管理层记录递延税项资产的估值备抵。估值免税额的设立或增加将导致期内额外的所得税支出，并可能对未来收益产生重大影响。

 

基于股票的薪酬

 

公司拥有股票期权和限制性股票计划(“2005计划“)，根据该计划，公司向公司的员工、董事和某些顾问授予期权、限制性股票或股票增值权。根据协议的条款2005计划，1.5百万股普通股，外加相当于恢复可根据2005计划1.5100万股，可用于此类授予。自.起2022年9月30日，这项计划下唯一未完成的拨款2005计划是选择权授予。这个2005计划规定，授予的每一项期权的行使价等于授予日公司股票的市场价格。根据以下条款授予的期权2005计划背心内一至四年，最长任期为10好几年了。这个2005计划终止于2015年11月14日。

 

在……上面2014年4月29日，公司股东批准了Republic First Bancorp，Inc.2014股权激励计划(“2014计划“)，根据该计划，公司可能向公司员工、董事、独立承包商和顾问授予期权、限制性股票、股票单位或股票增值权。*根据2014计划，2.6百万股普通股，外加每年调整后的不是少于10%的流通股或更低的数字，如董事会可能确定，可用于此类赠款。所有奖励的补偿成本都是在奖励归属期间计算和确认的。如果服务条件是不符合条件的，公司将在没收时冲销以前记录的补偿费用。该公司的会计政策选择是在没收发生时予以确认。在…2022年9月30日，可发行普通股的最大数量2014计划是6.5百万股。在.期间九截至的月份2022年9月30日，714,167股票单位是根据2014公允价值为$的计划3.7百万美元。

 

在……上面2021年4月27日，公司股东批准了Republic First Bancorp，Inc.2021股权激励计划(“2021计划“)，根据该计划，公司可能向公司员工、董事、独立承包商和顾问授予期权、限制性股票、股票单位或股票增值权。根据协议的条款2021计划，其最大股份数可能被颁发或授予IS7.5百万股普通股。自.起2022年9月30日，41,400股票单位是根据2021公允价值为$的计划149,000. 

 

21
 
 

该公司利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来计算授予日授予的每个股票期权的估计公允价值。

 

在.期间九截至的月份2022年9月30日和2021, 841,209选项和636,635分别授予的期权。费用在授予所需的期间内按比例确认。2022年9月30日，经济增长的内在价值4,905,350未偿还期权为$44,000的内在价值，而4,217,544可行使(既得)期权为$26,000。在…2021年9月30日，经济增长的内在价值5,561,349未偿还期权为$398,000的内在价值，而3,807,260可行使(既得)期权为$278,000。在.期间九截至的月份2022年9月30日，259,008行使期权后，现金收入为#美元。719,000和168,417期权被没收，加权平均授予日期公允价值为#美元。334,000。在.期间九截至的月份2021年9月30日，54,375行使期权后，现金收入为#美元。140,000和283,701期权被没收，加权平均授予日期公允价值为#美元。578,051.

 

关于股票薪酬的信息九截至的月份2022年9月30日和2021现列明如下：

 

  

2022

  

2021

 

已确认的股票薪酬费用

 $366,000  $1,133,000 

未归属股票期权数量

  687,806   1,754,089 

未归属股票期权的公允价值

 $19,290  $2,918,535 

尚待确认为费用的金额

 $367,765  $1,493,293 

 

剩余的未确认费用金额#美元367,765将按比例确认为费用，通过2024年12月。

 

本公司根据2014计划在九-月底期间结束2022年9月30日和2021.股票单位的补偿支出根据授予日股票在归属期间的市场价格确认，并根据估计和实际没收进行调整。

 

22
 
 

下表详细说明了2014为未来制定计划三和九截至的月份2022年9月30日和2021年9月30日：

 

  

截至三个月

2022年9月30日

  

截至三个月

2021年9月30日

 
  

数量

单位

  

加权

平均补助金

日期公允价值

  

数量

单位

  

加权

平均补助金

日期公允价值

 

期初余额

  1,013,442  $4.66   524,863  $3.35 

授与

  -   -   2,500   3.45 

既得

  (104)  3.42   -   - 

被没收

  (70,011)  5.14   (3,300)  3.34 

期末余额

  943,327  $4.60   524,063  $3.35 

 

  

九个月结束

2022年9月30日

  

九个月结束

2021年9月30日

 
  

数量

单位

  

加权

平均补助金

日期公允价值

  

数量

单位

  

加权

平均补助金

日期公允价值

 

期初余额

  516,513  $3.36   -  $- 

授与

  714,167   5.16   532,513   3.35 

既得

  (176,579)  3.42   -   - 

被没收

  (110,774)  4.69   (8.450)  3.34 

期末余额

  943,327  $4.60   524,063  $3.35 

 

有关股票单位薪酬的资料2014为未来制定计划九截至的月份2022年9月30日和2021现列明如下：

 

  

2022

 

  

2021

 

 

确认的基于股票的薪酬费用

 $885,000  $428,756 

未归属存量单位数

  943,327   524,063 

未归属股票单位的公允价值

 $2,624,235  $1,783,518 

尚待确认为费用的金额

 $3,464,152  $1,354,762 

 

剩余的未确认费用金额#美元3,464,152将按比例确认为费用，通过2026年6月。

 

本公司根据2021计划在九-月底期间结束2022年9月30日。股票单位的补偿支出根据授予日股票在归属期间的市场价格确认，并根据估计和实际没收进行调整。

 

23
 
 

下表详细说明了2021为未来制定计划三和九截至的月份2022年9月30日。

 

  

截至三个月

2022年9月30日

  

九个月结束

2022年9月30日

 
  

数量

单位

  

加权

平均补助金

日期公允价值

  

数量

单位

  

加权

平均补助金

日期公允价值

 

期初余额

  -  $-   -  $- 

授与

  41,400   3.59   41,400   3.59 

既得

  -   -   -   - 

被没收

  (500)  3.59   (500)  3.59 

期末余额

  40,900  $3.59   40,900  $3.59 

 

有关股票单位薪酬的资料2021为未来制定计划九截至的月份2022年9月30日和2021现列明如下：

 

  

2022

  

2021

 

确认的基于股票的薪酬费用

 $4,000  $- 

未归属存量单位数

  40,900   - 

未归属股票单位的公允价值

 $115,747  $- 

尚待确认为费用的金额

 $142,406  $- 

 

剩余的未确认费用金额#美元142,406将按比例确认为费用，通过2026年8月。

 

每股收益

 

每股收益(“EPS”)包括二单独成分：基本EPS和稀释EPS。基本每股收益的计算方法是将净收入除以每一列报期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是将净收益除以已发行普通股的加权平均数加上稀释普通股等价物(“CSE”)。CSE由单位和通过公司的股票期权计划授予的可转换优先股/稀释股票期权组成三-以及九-截至的月份2022年9月30日和2021年9月30日。

 

24
 
 

上市公司每股收益的计算三和九截至的月份2022年9月30日和2021如下(单位为千，每股除外)：

 

  

截至三个月

9月30日，

  

九个月结束

9月30日，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

基本普通股股东应占净收益

 $909  $5,221  $9,627  $16,473 

加权平均流通股

  63,767   58,895   62,265   58,877 

每股净收益-基本

 $0.01  $0.09  $0.15  $0.28 

优先股股息

 $644  $875  $2,154  $2,625 

摊薄后普通股股东应占净收益

 $1,553  $6,096  $11,781  $19,098 

加权平均流通股(包括稀释性CSE)

  76,209   75,876   75,995   75,946 

每股净收益-稀释后

 $0.01  $0.08  $0.14  $0.25 

 

以下是未来可能稀释每股普通股基本收益的证券摘要。这些证券是不包括在普通股每股摊薄收益的计算中，因为这一影响在所述期间是反摊薄的。反稀释期权是指那些加权平均行权价超过所述期间加权平均市值的期权。

 

(单位：千)

 

截至三个月

9月30日，

  

九个月结束

9月30日，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

反稀释证券

                

基于股份的薪酬奖励

  5,690   5,771   5,348   5,683 

可转换优先股

  -   -   -   - 

总反稀释证券

  5,690   5,771   5,348   5,683 

 

近期会计公告

 

ASU2016-13

 

公司采用了ASU2016-13, 金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量对于他们目前预期的信贷损失(“CECL”)有效2022年1月1日除其他外，我们的执行进程包括对治理和报告进程及相关内部控制进行评估和记录；制定、记录和验证模型；纳入对模型限制的质量调整。ASU2016-13列出了几种可以接受的信用损失方法，如贴现现金流法、损失率法和违约/违约损失概率(“PD/LGD”)。我们与一家第三-第三方供应商协助我们应用ASU2016-13并利用队列法、加权平均剩余期限法等多种方法估算信贷损失准备。

 

部分4014CARE法案为金融机构提供了可选的临时救济，使其不必遵守ASU2016-13,包括估计信贷损失拨备的CECL方法。这项临时救济将于与COVID有关的国家紧急状态-19已终止或2020年12月31日，领养追溯至2020年1月1日。

 

25
 
 

部分540《综合拨款法案》，2021,经修订的章节4014延长《CARE法》规定的救济期，以此作为《CARE法》的一部分。《综合拨款法案》，2021,修改了CARE法案，临时救济将在较早的第一在与COVID有关的国家紧急状态发生之日之后开始的财政年度的日期-19终止或2022年1月1日

 

公司选择推迟实施ASU2016-13在《CARE法》获得批准后，并继续使用已发生损失方法估算#年信贷损失准备金2020和2021.ASU2016-13要求金融机构利用合理和可支持的预测期计算津贴，公司已将该预测期确定为一-年期间。在围绕COVID的前所未有的情况下-19为了应对大流行和应对，公司认为采用ASU2016-13在第一1/42020这会给信贷损失准备金的计算增加不必要的主观性和波动性。在综合拨款法案的批准下，2021,管理层被选为推迟采用ASU2016-13至2022年1月1日这使得该公司可以在采用CECL标准的整个一年中使用CECL标准。

 

公司采用ASC326对所有按摊销成本和表外信贷风险计量的金融资产采用修正的追溯方法。从以下日期开始的报告期的结果2022年1月1日在ASC项下提交326而上期金额继续按照以前适用的公认会计准则报告。该公司记录的留存收益净减少了#美元。3.6百万，截至2022年1月1日关于采用ASC的累积效果326.

 

采用ASC的影响分析326截至2022年1月1日已在注释中披露2:对以前报告的信贷损失准备的变化。

 

我国商业银行信贷损失准备问题分析三截至的月份2022年3月31日和2022年6月30日已在注释中披露2:更正以前提交的财务报表中的非实质性错误。

 

26
 
 

ASU2020-04

 

在……里面2020年3月，FASB发布了ASU2020-04, 参考汇率改革(主题848促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU在一段有限的时间内提供可选的指导，以减轻对财务报告的参考汇率改革的会计(或取消确认)影响的潜在负担。具体地说，修正案为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。这些只涉及那些合约、套期保值关系，以及参考LIBOR或其他参考利率的其他交易，这些交易预计将因参考利率改革而终止。亚利桑那州自2020年3月12日并可在下列期间的任何时间采用2020年1月1日穿过2022年12月31日。只有一种一具有到期日之后的LIBOR定价的关系2022年12月31日。关系的贷款文档包含当LIBOR为不是可用时间更长。

 

ASU2021-01

 

在……里面2021年1月，FASB发布了ASU2021-01, 参考汇率改革(主题848)：范围。ASU澄清了主题中某些可选权宜之计和例外情况848适用于合约修改及对冲会计适用于受贴现过渡影响的衍生工具，包括使用利率进行保证金、贴现或因参考利率改革而修改的合约价格调整的衍生工具。亚利桑那州自2020年3月12日并可在下列期间的任何时间采用2020年1月1日穿过2022年12月31日。只有一种一具有到期日之后的LIBOR定价的关系2022年12月31日。关系的贷款文档包含当LIBOR为不是可用时间更长。

 

ASU2022-02

 

在……里面2022年3月，FASB发布了ASU不是的。 2022-02, “金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和Vintage披露。*本次更新中的修改删除了小主题中债权人对TDR的会计指导310-40,应收账款-债权人进行的问题债务重组，同时在借款人遇到财务困难时，提高对某些贷款再融资和债权人重组的披露要求。本次更新中的修正还要求一个实体披露本期按起始年度分列的应收款融资和租赁净投资的核销总额。326-20,金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。此ASU将于以下日期对公司生效2023年1月1日空分设备的采用不是的。 2022-02是不预计将对公司的财务报表产生实质性影响。

 

 

注意事项4:承付款和或有事项

 

在正常的业务过程中，本公司和共和不时地成为诉讼的当事人(原告或被告)。虽然任何诉讼都涉及不确定因素，但管理层认为，公司和共和国因此类行动而产生的责任(如有)将不对公司和共和的财务状况或经营结果有实质性影响，但以下注明除外。

 

在……上面2022年9月19日，向宾夕法尼亚州费城普通普莱斯法院提起诉讼，指控该公司及其时任临时首席执行官和董事二其他现任董事。但诉讼的风格是。弗农·希尔等人。丽莎·雅各布斯等人，一起案件不是的。 220901684.申诉被修改为2022年12月12日。这个二原告，本公司前董事会主席兼首席执行官和本公司前董事的一名成员，指控诽谤、诽谤本身和对三个别被告。修改后的申诉包括三本公司前董事长兼首席执行官提出的其他指控，包括欺诈引诱(针对麦当娜和Wildstein)、欺诈性隐瞒(针对Madonna、Jacobs和Wildstein)和不当得利(针对公司)。前董事会主席兼首席执行官还指控公司违反了他的雇佣协议。起诉书要求某些赔偿和补偿性赔偿以及(针对个别被告的)惩罚性损害赔偿。所有被告都对起诉书和修改后的起诉书提出了初步异议，证据开示工作已经开始。在……上面2023年2月27日，原告提交了反对初步反对意见的文件，这些反对意见的简报正在进行中。由于此事仍处于早期阶段，因此，本公司仍在评估此事的潜在结果和重要性。*本公司计划积极为自己辩护。

 

27
 
 

在……上面2022年11月22日，股东乔治·E·诺克罗斯三世、格雷戈里·B·布拉卡和菲利普·A·诺克罗斯向费城普通法院提起诉讼，指控公司及其董事。乔治·E·诺克罗斯，III，等人。V.Republic First Bancorp，Inc.一起案件不是的。 221102195,一般性指控称，该公司及其董事会拒绝了原告提名布拉卡先生为董事候选人的努力，违反了其受托责任2022年度股东大会。公司拒绝了这一提名尝试，理由是提出提名的原告是不按公司章程的要求登记在册的股东。原告寻求禁制令和声明式的救济，包括要求法院放弃执行公司的章程，重新延长提名董事候选人的最后期限，或者发现被告就董事任命本杰明·达斯特填补董事会空缺违反了公司的章程。在……上面2022年12月6日，原告提出了初步禁令的动议，并要求被告接受申诉的送达，他们已经这样做了。2023年1月18日，就初步禁令动议举行的听证会定于2023年4月25日，《公司》奉命不就董事会的任何空缺举行任何股东投票，直至2023年5月31日，最早。由于处于早期阶段，本公司无法预测此事或原告动议的潜在结果；然而，被告否认所指控的不当行为，并打算积极为此事辩护。

 

在……上面2022年11月28日，原告Vernon Hill(“Hill”)和InterArch，Inc.(“InterArch”)向美国宾夕法尼亚州东区地区法院提起诉讼，标题如下：Hill和InterArch诉Republic First Bancorp，Inc.等人案。, 不是的。 2:22-cv-04735,他们提交了一份修改后的申诉2023年2月10日。希尔是共和第一银行公司(以下简称共和)的董事会主席和首席执行官，也是共和董事的前首席执行官。由希尔的妻子雪莉·希尔拥有的InterArch公司为共和集团提供了某些品牌和建筑服务。原告希尔和共和集团对被告共和集团和二共和雇员(前InterArch雇员)、罗德尼·迪恩(“Dean”)和John Chessa(“Chessa”)。原告InterArch提起版权侵犯(针对Republic)、违反合同(针对Republic)和违反忠诚义务(针对Dean和Chessa)的索赔。希尔反过来提出商标侵权(针对Republic)和违反Hill的公开权(针对Republic)的索赔。希尔和InterArch一起就不当得利(针对Republic)、不正当竞争(针对Republic)、根据联邦和州法律挪用商业秘密(针对所有被告)、根据联邦和州法律挪用商业秘密(针对所有被告)、根据州法律挪用机密信息(针对所有被告)、侵权干扰(针对Republic)以及请求(针对所有被告)与这些主张相关的宣告性判决提出索赔。这件事还处于早期阶段，Republic正在评估此事的潜在结果和重要性。公司打算积极为自己辩护。

 

 

注意事项5:细分市场报告

 

该公司拥有一可报告的部分：社区银行。社区银行部分主要包括Republic的商业贷款和存款活动，以及其分支机构周围地区的住宅抵押贷款和消费贷款产品。特拉华州和佛罗里达州的抵押贷款主要发放给有以下条件的当地客户第二特拉华州和佛罗里达州的住宅(度假)。共和国做到了不在这些州设有贷款制作办事处。

 

28
 

 

 

注意事项6:投资证券

 

截至以下日期可供出售的证券、持有至到期的证券和股权证券的摊销成本和市值摘要2022年9月30日和2021年12月31日如下所示：

 

  

2022年9月30日

 

(千美元)

 

摊销

成本

  

毛收入

未实现/

无法识别

收益

  

毛收入

未实现/

无法识别

损失

  

公平

价值

 

可供出售

                

美国政府机构

 $19,806  $-  $(1,411) $18,395 

抵押抵押债券

  388,019   -   (67,004)  321,015 

机构抵押贷款支持证券

  510,269   10   (94,257)  416,022 

市政证券

  52,128   1   (6,356)  45,773 

公司债券

  232,842   635   (35,161)  198,316 

可供出售的投资证券

 $1,203,064  $646  $(204,189) $999,521 
                 

持有至到期

                

美国政府机构

 $52,788  $-  $(4,764) $48,024 

抵押抵押债券

  374,421   32   (67,589)  306,864 

机构抵押贷款支持证券

  1,135,167   -   (222,509)  912,658 

持有至到期的投资证券

 $1,562,376  $32  $(294,862) $1,267,546 
                 

股权证券(1)

             $6,627 

 

(1)

股权证券包括对非累积优先股的投资。

 

 

  

2021年12月31日

 

(千美元)

 

摊销

成本

  

毛收入

未实现/

无法识别

收益

  

毛收入

未实现

/无法识别

损失

  

公平

价值

 

可供出售

                

美国政府机构

 $25,671  $-  $(743) $24,928 

抵押抵押债券

  375,570   989   (5,010)  371,549 

机构抵押贷款支持证券

  446,740   254   (5,511)  441,483 

市政证券

  6,596   344   -   6,940 

公司债券

  232,395   1,480   (3,409)  230,466 

可供出售的投资证券

 $1,086,972  $3,067  $(14,673) $1,075,366 
                 

持有至到期

                

美国政府机构

 $66,438  $1,549  $-  $67,987 

抵押抵押债券

  400,424   4,607   (8,803)  396,228 

机构抵押贷款支持证券

  1,193,430   2,295   (12,580)  1,183,145 

持有至到期的投资证券

 $1,660,292  $8,451  $(21,383) $1,647,360 
                 

股权证券(1)

             $9,173 

 

(1)

股权证券包括对非累积优先股的投资。

 

29
 
 

下表按截止日期的指定期限列出了投资证券2022年9月30日。抵押抵押债券和机构抵押贷款支持证券的预期到期日与合同到期日不同，因为借款人有权提前或提前还款，因此，这些证券被单独归类为不是具体的到期日。

 

  

可供出售

  

持有至到期

 

(千美元)

 

摊销

成本

  

公平

价值

  

摊销

成本

  

公平

价值

 

在一年或更短的时间内到期

 $35,899  $29,762  $-  $- 

一年到五年后

  95,090   89,803   52,788   48,024 

五年到十年后

  67,549   60,572   -   - 

十年后

  106,238   82,347   -   - 

抵押抵押债券

  388,019   321,015   374,421   306,864 

机构抵押贷款支持证券

  510,269   416,022   1,135,167   912,658 

总投资证券

 $1,203,064  $999,521  $1,562,376  $1,267,546 

 

该公司的投资证券组合主要包括由美国政府机构、美国政府赞助机构、州政府、地方市政当局和某些公司实体发行的债务证券。股权证券包括对非累积优先股的投资。有几个不是投资证券组合中持有的自有标签按揭证券(“按揭证券”)或抵押证券(“按揭证券”)2022年9月30日或2021年12月31日。还有就是不是截至上述日期评级为“Alt-A”或“次级”的MBS或CMO证券。

 

投资证券的公允价值受到利率、信用利差、市场波动性和流动性状况的影响。可供出售资产组合中的未实现净收益和净亏损计入股东权益，作为累计其他综合收益或亏损的组成部分，扣除税项。分类为持有至到期日的证券按摊销成本列账。当单个证券的当前公允价值小于摊销成本基础时，就存在未实现亏损。CECL在中国的应用2022年1月1日结果是不是对持有至到期证券组合的影响，因为公司的整个投资组合由各种机构或政府支持的企业担保的证券组成，并带有不是不付款的风险。

 

本公司每季度对处于未实现/未确认亏损状态的投资证券进行评估，并在担保时更频繁地进行评估，以确定公允价值的下降是否低于资产的摊销成本。会计准则要求在估计预期信贷损失时对贴现现金流进行评估，以确定是否发生了信贷损失。如果发生信用损失，必须从当期收入中确认这一数额。与其他因素有关的未实现亏损部分，如市场流动性状况或当前利率环境，计入分类可供出售的投资证券的累计其他综合收益(亏损)。有几个不是与信贷相关的减值费用在年内净收益中确认九截至的月份2022年9月30日或结束的一年2021年12月31日。

 

30
 
 

下表显示了与投资组合有关的公允价值和未实现/未确认亏损总额，按投资类别和个别证券持续处于未实现/未确认亏损状态的时间长短汇总。2022年9月30日和2021年12月31日：

 

  

2022年9月30日

 
  

少于12个月

  

12个月或更长时间

  

总计

 

(千美元)

 

公平

价值

  

未实现

损失

  

公平

价值

  

未实现

损失

  

公平

价值

  

未实现

损失

 
                         

美国政府机构

 $-  $-  $18,396  $1,411  $18,396  $1,411 

抵押抵押债券

  155,546   23,587   165,469   43,417   321,015   67,004 

机构抵押贷款支持证券

  193,757   39,579   221,572   54,678   415,329   94,257 

市政证券

  44,747   6,356   -   -   44,747   6,356 

公司债券

  100,336   14,864   89,344   20,297   189,680   35,161 

可供出售的投资证券

 $494,386  $84,386  $494,781  $119,803  $989,167  $204,189 

 

  

2022年9月30日

 
  

少于12个月

  

12个月或更长时间

  

总计

 

(千美元)

 

公平

价值

  

无法识别

损失

  

公平

价值

  

无法识别

损失

  

公平

价值

  

无法识别

损失

 
                         

美国政府机构

 $48,025  $4,764  $-  $-  $48,025  $4,764 

抵押抵押债券

  125,412   14,609   177,469   52,980   302,881   67,589 

机构抵押贷款支持证券

  349,870   76,429   562,788   146,080   912,658   222,509 

持有至到期的投资证券

 $523,307  $95,802  $740,257  $199,060  $1,263,564  $294,862 

 

  

2021年12月31日

 
  

少于12个月

  

12个月或更长时间

  

总计

 

(千美元)

 

公平

价值

  

未实现

损失

  

公平

价值

  

未实现

损失

  

公平

价值

  

未实现

损失

 
                         

美国政府机构

 $-  $-  $24,928  $743  $24,928  $743 

抵押抵押债券

  188,416   2,982   57,708   2,028   246,124   5,010 

机构抵押贷款支持证券

  365,859   4,896   39,928   615   405,787   5,511 

市政证券

  -   -   -   -   -   - 

公司债券

  154,436   2,281   33,351   1.128   187,787   3,409 

可供出售的投资证券

 $708,711  $10,159  $155,915  $4,514  $864,626  $14,673 

 

  

2021年12月31日

 
  

少于12个月

  

12个月或更长时间

  

总计

 

(千美元)

 

公平

价值

  

无法识别

损失

  

公平

价值

  

无法识别

损失

  

公平

价值

  

无法识别

损失

 
                         

美国政府机构

 $-  $-  $-  $-  $-  $- 

抵押抵押债券

  183,376   6,719   81,994   2,084   265,370   8,803 

机构抵押贷款支持证券

  899,231   10,815   61,756   1,765   960,987   12,580 

持有至到期的投资证券

 $1,082,607  $17,534  $143,750  $3,849  $1,226,357  $21,383 

 

投资组合中证券的未实现/未确认损失达#美元。499.1百万美元，公允价值总额为$2.3亿美元，截至2022年9月30日相比之下，未实现/未确认亏损为#美元36.1百万美元，公允价值总额为$2.1亿美元，截至2021年12月31日。本公司认为，上表所列的未实现/未确认亏损主要与市场利率或特定类型证券的有限交易活动有关，而不是与发行人的基本信用质量有关。该公司做到了不目前打算出售或相信将被要求在摊销成本基础到期或收回之前以未实现/未确认亏损头寸出售证券。

 

该公司持有17美国政府机构证券，103抵押抵押债券和103截至时处于未实现/未确认亏损状态的机构抵押贷款支持证券2022年9月30日。每种证券的基础抵押品的本金和利息支付都得到了美国政府支持的机构的支持，信用风险最小。找到了管理不是与这些证券中任何一种的信用因素有关的损失的证据，并认为未实现/未确认的损失是由于公允价值的波动导致市场利率的变化2022年9月30日。

 

31
 
 

投资组合中持有的所有市政证券至少每季度进行一次减值审查。每种债券都有穆迪或标准普尔的投资级评级。此外，公司还定期对每一家发行人进行独立审查，以确保市政实体的财务稳定。最大的地理集中度在新泽西州，由发行市政当局的税收权力支持的一般义务债券或收入债券组成。自.起2022年9月30日，投资组合包括15处于未实现亏损状态的市政证券。

 

在……上面2022年9月30日，投资组合包括22处于未实现亏损状态的公司债券。管理层认为，这些证券的未实现亏损也是由市场利率和不这是信用恶化的结果。

 

与出售在年内可供出售的证券有关的收益三和九截至的月份2022年9月30日每个人都是$34.11000万美元。适用于净亏损#美元的税项准备金46,000对于三和九截至的月份2022年9月30日每一个都相当于$12,000.有几个不是于年内出售证券所得款项三或九截至的月份2021年9月30日。

 

曾经有过不是就可供出售的债务证券而记录的信贷损失准备2022年9月30日或2021年12月31日。此外，对于三和九截至的月份2022年9月30日和2021,有不是已确认的信贷相关投资减值损失。

 

 

注意事项7:应收贷款和信贷损失准备

 

下表按主要类别列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日：

 

(千美元)

 

9月30日，

2022

  

十二月三十一日，

2021

 
         

商业地产

 $915,494  $780,311 

建设和土地开发

  226,627   216,008 

工商业

  303,518   252,376 

业主自住房产

  557,496   526,570 

消费者和其他

  95,618   83,487 

住宅抵押贷款

  954,679   536,332 

工资保障计划

  10,787   119,039 

应收贷款总额

  3,064,219   2,514,123 

递延成本(费用)

  (3,367)  (6,758)

信贷损失准备

  (25,255)  (18,964)

应收贷款净额

 $3,035,597  $2,488,401 

 

本公司将其贷款组合分解为具有相似风险特征的贷款组，以估计信贷损失拨备。该公司的贷款类别包括商业房地产、建筑和土地开发、商业和工业、业主自住房地产、消费者、住宅抵押贷款和薪资保护计划(PPP)贷款，这些贷款由美国政府全面担保，因此不是与之相关的津贴。贷款组也被视为根据某些风险特征监测和评估信用质量的类别。

 

32
 
 

贷款组合的业绩和信用质量也通过分析应收贷款的年限来监测，应收贷款的年限由记录的付款逾期时间长短决定。下表列出了按截止日期的逾期状态汇总的贷款组合类别2022年9月30日和2021年12月31日。

 

(千美元)

 

30-59

过去的几天

到期

  

60-89

过去的几天

到期

  

更大

多于90

日数

  

总计

逾期

  

当前

  

总计

贷款

应收账款

  

贷款

应收账款>

90天及

应计

 

2022年9月30日

                            

商业地产

 $76  $777  $600  $1,453  $914,041  $915,494  $- 

建设和土地开发

  -   -   9,052   9,052   217,575   226,627   - 

工商业

  5,729   248   304   6,281   297,237   303,518   - 

业主自住房产

  5,008   -   2,759   7,767   549,729   557,496   - 

消费者和其他

  594   261   815   1,670   93,948   95,618   15 

住宅抵押贷款

  -   334   -   334   954,345   954,679   - 

工资保障计划

  388   1,687   1,920   3,995   6,792   10,787   1,920 

总计

 $11,795  $3,307  $15,450  $30,552  $3,033,667  $3,064,219  $1,935 

 

(千美元)

 

 

30-59

过去的几天

到期

 

  

60-89

过去的几天

到期

  

更大

多于90

日数

  

总计

逾期

  

当前

  

总计

贷款

应收账款

  

贷款

应收账款>

90天及

应计

 

2021年12月31日

                            

商业地产

 $-  $-  $4,493  $4,493  $775,818  $780,311  $- 

建设和土地开发

  -   -   -   -   216,008   216,008   - 

工商业

  -   -   2,558   2,558   249,818   252,376   - 

业主自住房产

  -   4,139   3,714   7,853   518,717   526,570   - 

消费者和其他

  92   20   1,080   1,192   82,295   83,487   5 

住宅抵押贷款

  3,165   -   701   3,866   532,466   536,332   - 

工资保障计划

  1,594   547   318   2,459   116,580   119,039   318 

总计

 $4,851  $4,706  $12,864  $22,421  $2,491,702  $2,514,123  $323 

 

信用质量指标：

 

本公司根据借款人的预期偿债能力评估，将所有商业贷款归入各种信用风险评级类别。评估考虑了许多因素，包括，但不有关借款人的当前财务信息、历史付款经验、任何担保人的实力、任何抵押品的性质和价值、贷款结构和文件的可接受性、相关公共信息以及当前的经济趋势。这种信用风险评级分析是在最初承保贷款时执行的，然后每年根据贷款政策中设定的标准进行。本公司对批评和分类风险评级使用以下监管定义：

 

特别提示：这些贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，潜在的弱点可能导致贷款的偿还前景恶化或该机构在未来某个日期的信用状况恶化。

 

不合格：债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力不足以保护这些贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果存在缺陷，机构将遭受一些损失的明显可能性不已更正。

 

可疑：这些贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不可能。

 

33
 
 

贷款不作为上述过程的一部分，满足上述单独分析的标准被认为是合格评级贷款。

 

下表载列贷款组合的类别，按起始年度的摊余成本计算，以及公司内部风险评级体系内的合计合格评级及特别提及、不合格及可疑的分类评级。2022年9月30日：

 

按起始年度分列的贷款摊销成本基础

 

(美元以千为单位)

2022年9月30日

 

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

2017年及

之前

  

旋转

  

总计

 
                                 

商业地产

                                

经过

 $190,987  $206,253  $131,546  $111,402  $74,899  $191,218  $8,593  $914,898 

特别提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合标准

  -   -   470   -   -   126   -   596 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

总商业地产

 $190,987  $206,253  $132,016  $111,402  $74,899  $191,344  $8,593  $915,494 
                                 

建设与土地开发

                                

经过

 $23,633  $104,483  $62,342  $18,849  $55  $5,340  $2,874  $217,576 

特别提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合标准

  -   -   9,051   -   -   -   -   9,051 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

总建筑

 $23,633  $104,483  $71,394  $18,849  $55  $5,340  $2,874  $226,627 
                                 

工商业

                                

经过

 $82,914  $34,435  $15,145  $11,650  $10,407  $18,336  $130,227  $303,114 

特别提及

  -   -   -   -   -   -   100   100 

不合标准

  -   -   -   -   -   304   -   304 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

工商业合计

 $82,914  $34,435  $15,145  $11,650  $10,407  $18,640  $130,327  $303,518 
                                 

业主自住房地产

                                

经过

 $79,930  $96,545  $86,586  $42,541  $70,982  $152,707  $18,823  $548,114 

特别提及

  -   -   -   555   -   232   -   787 

不合标准

  -   -   -   4,125   116   4,354   -   8,595 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

总占有量

 $79,930  $96,545  $86,586  $47,221  $71,098  $157,293  $18,823  $557,496 
                                 

消费者和其他

                                

经过

 $5,730  $1,892  $1,625  $1,659  $1,240  $2,418  $80,253  $94,817 

特别提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合标准

  -   -   -   -   109   23   669   801 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

总消费额和其他

 $5,730  $1,892  $1,625  $1,659  $1,349  $2,441  $80,922  $95,618 
                                 

住宅按揭

                                

经过

 $458,724  $14,950  $82,611  $146,293  $222,535  $29,566  $-  $954,679 

特别提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合标准

  -   -   -   -   -   -   -   - 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅按揭总额

 $458,724  $14,950  $82,611  $146,293  $222,535  $29,566  $-  $954,679 
                                 

工资保障计划

                                

经过

 $-  $9,480  $1,307  $-  $-  $-  $-  $10,787 

特别提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合标准

  -   -   -   -   -   -   -   - 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

全面Paycheck保护

 $-  $9,480  $1,307  $-  $-  $-  $-  $10,787 
                                 

总计

                                

经过

 $841,918  $468,038  $381,162  $332,394  $380,118  $399,585  $240,770  $3,043,985 

特别提及

  -   -   -   555   -   232   100   887 

不合标准

  -   -   9,521   4,125   225   4,807   669   19,347 

值得怀疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

贷款总额

 $841,918  $468,038  $390,683  $337,074  $380,343  $404,624  $241,539  $3,064,219 

 

34
 
 

下表列出了贷款组合的类别，按综合合格评级和公司内部风险评级体系中特别提及、不合格和可疑的分类评级汇总，截至2021年12月31日：

 

 

(千美元)

 

经过

  

特价

提到

  

不合标准

  

值得怀疑

  

总计

 

2021年12月31日：

                    

商业地产

 $775,818  $-  $4,493  $-  $780,311 

建设和土地开发

  216,008   -   -   -   216,008 

工商业

  249,818   -   2,558   -   252,376 

业主自住房产

  516,741   236   9,593   -   526,570 

消费者和其他

  82,412   -   1,075   -   83,487 

住宅抵押贷款

  535,631   -   701   -   536,332 

工资保障计划

  119,039   -   -   -   119,039 

总计

 $2,495,467  $236  $18,420  $-  $2,514,123 

 

下表按类别显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日：

 

(千美元)

 

9月30日，

2022

  

十二月三十一日，

2021

 
         

商业地产

 $600  $4,493 

建设和土地开发

  9,052   - 

工商业

  304   2,558 

业主自住房产

  2,759   3,714 

消费者和其他

  800   1,075 

住宅抵押贷款

  -   701 

工资保障计划

  -   - 

总计

 $13,515  $12,541 

 

如果这些贷款按原来的合同利率偿还，这类贷款的利息收入将增加约#美元。289,000及$546,451对于九截至的月份2022年9月30日和2021,分别进行了分析。

 

下表按贷款类别列出抵押品依赖型贷款的摊销成本基础，截至2022年9月30日：

 

(美元(以千为单位)

 

真实

地产

  

业务

资产

  

总计

 

商业地产

 $600  $-  $600 

建设和土地开发

  9,052   -   9,052 

工商业

  304   -   304 

业主自住房产

  8,596   -   8,596 

消费者和其他

  800   -   800 

住宅抵押贷款

  -   -   - 

工资保障计划

  -   -   - 

总计

 $19,352  $-  $19,352 

 

减值贷款-减值贷款披露情况如下2021年12月31日而对于三和九截至的月份2021年9月30日，代表采用CECL之前的要求2022年1月1日

 

35
 
 

下表按贷款组合类别汇总了截至2021年12月31日：

 

   2021年12月31日 
(千美元)  已记录的投资   未付本金余额   相关津贴。 

未记录相关津贴：

            

商业地产

 $479  $691  $- 

建设和土地开发

  -   -   - 

工商业

  80   81   - 

业主自住房产

  2,080   2,080   - 

消费者和其他

  1,075   1,422   - 

住宅抵押贷款

  701   768   - 

工资保障计划

  -   -   - 

总计

 $4,415  $5,042  $- 

 

有记录的津贴：

            

商业地产

 $4,014  $4,536  $992 

建设和土地开发

  -   -   - 

工商业

  2,478   2,616   1,169 

业主自住房产

  7,513   7,532   582 

消费者和其他

  -   -   - 

住宅抵押贷款

  -   -   - 

工资保障计划

  -   -   - 

总计

 $14,005  $14,684  $2,743 

 

共计：

            

商业地产

 $4,493  $5,227  $992 

建设和土地开发

  -   -   - 

工商业

  2,558   2,697   1,169 

业主自住房产

  9,593   9,612   582 

消费者和其他

  1,075   1,422   - 

住宅抵押贷款

  701   768   - 

工资保障计划

  -   -   - 

总计

 $18,420  $19,726  $2,743 

 

36
 
 

下表提供了有关本公司年度减值贷款的其他信息三和九截至的月份2021年9月30日：

  

截至三个月

2021年9月30日

    

九个月结束

2021年9月30日

 

(千美元)

 

平均值

已录制

投资

  

利息

收入

公认的

  

平均值

已录制

投资

  

利息

收入

公认的

 

未记录相关津贴：

                

商业地产

 $440  $2  $385  $2 

建设和土地开发

  -   -   -   - 

工商业

  2,298   -   2,297   - 

业主自住房产

  3,387   52   3,892   73 

消费者和其他

  1,204   14   1,227   14 

住宅抵押贷款

  830   -   946   - 

工资保障计划

  2   -   3   - 

总计

 $8,161  $68  $8,750  $89 

 

有记录的津贴：

                

商业地产

 $4,086  $3  $4,158  $6 

建设和土地开发

  -   -   -   - 

工商业

  265   -   263   - 

业主自住房产

  1,105   10   1,140   20 

消费者和其他

  -   -   -   - 

住宅抵押贷款

  -   -   -   - 

工资保障计划

  -   -   -   - 

总计

 $5,456  $13  $5,561  $26 

 

共计：

                

商业地产

 $4,526  $5  $4,543  $8 

建设和土地开发

  -   -   -   - 

工商业

  2,563   -   2,560   - 

业主自住房产

  4,492   62   5,032   93 

消费者和其他

  1,204   14   1,227   14 

住宅抵押贷款

  830   -   946   - 

工资保障计划

  2   -   3   - 

总计

 $13,617  $81  $14,311  $115 

 

37
 
 

下表详细说明了年计提信贷损失准备的活动。三和九截至的月份2022年9月30日和贷款损失拨备三和九截至的月份2021年9月30日。公司采用了ASU2016-13在……上面2022年1月1日采用改良的回溯法。之后开始的期间的结果2022年1月1日在ASC项下提交326,虽然上期金额继续根据以前适用的美国公认会计准则进行报告。过渡调整包括增加#美元的津贴。4.2百万美元。将部分津贴分配给一贷款类别可以不排除了其可用来吸收其他类别的损失。

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

房地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

薪水支票

保护

计划

  

未分配

  

总计

 
                                     

信贷损失准备：

                                 

期初余额

2022年6月30日：

 $3,541  $1,522  $2,323  $5,963  $691  $6,957  $-  $-  $20,997 

冲销

  -   -   -   -   (27)  -   -   -   (27)

复苏

  215   -   149   -   22   -   -   -   386 

拨备(学分)(1)

  82   388   465   298   54   2,612   -   -   3,899 

期末余额

2022年9月30日：

 $3,838  $1,910  $2,937  $6,261  $740  $9,569  $-  $-  $25,255 

(1) 

用于结转信贷损失准备的准备金不包括#美元的准备金。99,000用于表外承付款。截至以下日期的表外承付款ACL2022年9月30日是$604,000.

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

房地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

薪水支票

保护

计划

  

未分配

  

总计

 
                                     

信贷损失准备：

                                 

期初余额

2021年12月31日：

 $5,802  $1,544  $2,856  $3,158  $629  $4,922  $-  $53  $18,964 

CECL的首日效应

  (1,465)  1,103   562   3,756   38   299       (53)  4,240 

冲销

  (621)  -   (2,161)  (787)  (209)  -   -   -   (3,778)

复苏

  215   -   166   597   102   -   -   -   1,080 

拨备(学分)(1)

  (93)  (737)  1,514   (463)  180   4,348   -   -   4,749 

期末余额

2022年9月30日：

 $3,838  $1,910  $2,937  $6,261  $740  $9,569  $-  $-  $25,255 

(1) 

用于结转信贷损失准备的准备金不包括#美元的准备金。7,000用于表外承付款。截至以下日期的表外承付款ACL2022年9月30日是$604,000.

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

房地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

薪水支票

保护

计划

  

未分配

  

总计

 
                                     

贷款损失准备：

                                 

期初余额

2021年6月30日：

 $5,919  $1,133  $1,503  $2,440  $717  $4,270  $-  $128  $16,110 

冲销

  -   -   -   -   (1)  -   -   -   (1)

复苏

  -   -   12   48   149   -   -   -   209 

拨备(学分)

  265   (43)  181   420   (213)  282   -   8   900 

期末余额

2021年9月30日：

 $6,184  $1,090  $1,696  $2,908  $652  $4,552  $-  $136  $17,218 

 

(千美元)

 

商业广告

房地产

  

施工

和土地

发展

  

商业广告

和

工业

  

物主

使用中

房地产

  

消费者

以及其他

  

住宅

抵押贷款

  

薪水支票

保护

计划

  

未分配

  

总计

 
                                     

贷款损失准备：

                                 

期初余额

2020年12月31日：

 $4,394  $948  $1,367  $2,374  $723  $3,025  $-  $144  $12,975 

冲销

  -   -   (60)  -   (48)  -   -   -   (108)

复苏

  -   -   162   88   201   -   -   -   451 

拨备(学分)

  1,790   142   227   446   (224)  1,527   -   (8)  3,900 

期末余额

2021年9月30日：

 $6,184  $1,090  $1,696  $2,908  $652  $4,552  $-  $136  $17,218 

 

38
 
 

表外承付款计提信贷损失准备

 

下表预列了年表外承担的信贷损失准备中的活动九截至的月份2022年9月30日：

 

表外承付款计提信贷损失准备

                
  2021年12月31日             
  

ASC 326之前的版本

  

对.的影响

  

规定

  

2022年9月30日

 

(千美元)

 收养  

采用ASC 326

  

(学分)

  

结束ACL

 

关于表外承付款的ACL

 $-  $597  $7  $604 

ACL总数

 $-  $597  $7  $604 

 

问题债务重组

 

对贷款合同条款的修改导致对正在经历财务困难的借款人的让步，被归类为问题债务重组(TDR)。在TDR中做出的让步是那些将不否则将被视为具有类似风险特征的借款人或抵押品。TDR通常是将潜在损失降至最低的努力的结果可能在抵押品价值下降的情况下，在贷款、丧失抵押品赎回权或收回抵押品期间发生。优惠包括将利率降至低于当前市场利率、大幅延长贷款期限或摊销期限、部分免除未偿还本金余额、接受一段时间内的只收利息付款或上述任何条件的组合。

 

根据CARE法案，在以下情况下进行的贷款修改2020年3月1日和i中的较早者)2020年12月30日或ii)60在总裁宣布终止COVID的几天后-19国家紧急状态是不如果相关贷款被归类为TDR不多过30截止日期的逾期天数2019年12月31日。在……里面2020年12月，《经济援助法》签署成为法律，将根据TDR会计准则暂停要求的期限延长至i)2022年1月1日或ii)60在总裁宣布终止与新冠病毒有关的全国紧急状态几天后-19大流行。自.起2022年9月30日和2021年12月31日，有几个不是推迟偿还贷款的贷款客户，以及在新冠肺炎大流行期间获得延期援助的所有客户都已恢复合同付款。所有TDR均被视为减值，因此在计算信贷损失准备时会单独评估减值。一些TDR可能不最终导致全额收回重组后的本金和利息，并可能导致潜在的增量损失。这些潜在的增量损失将计入公司对信贷损失拨备的估计中。任何后续违约的水平可能会受到未来经济状况的影响。

 

有几个不是年内作出的贷款修改三和九截至的月份2022年9月30日或2021年9月30日这符合TDR的标准。

 

在一笔贷款被确定为TDR后，该公司继续跟踪其在最近重组条款下的表现。有几个不是TDRS随后在三和九截至的月份2022年9月30日。有几个不是其后在截至该年度内违约的TDRS2021年12月31日。公司账面上剩余的最后一笔TDR在2021.

 

有几个不是丧失抵押品赎回权的住宅抵押贷款2022年9月30日。曾经有过一丧失抵押品赎回权的住宅抵押贷款2021年12月31日。曾经有过不是截至日前拥有的与住宅房地产有关的其他房地产2022年9月30日和2021年12月31日。

 

39
 

 

 

注意事项8:其他借款

 

我们已经与匹兹堡联邦住房贷款银行(“FHLB”)建立了信用额度。我们在联邦住房金融局的最高借款能力是#美元。1.510亿美元2022年9月30日及$1.310亿美元2021年12月31日。在…2022年9月30日，我们有未偿还的隔夜借款，总额达$442.5百万美元，相比之下不是在以下位置借款2021年12月31日。

 

 

注意事项9:金融工具的公允价值

 

管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断；然而，任何估计技术都存在固有的弱点。因此，对于基本上所有的金融工具，本文的公允价值估计如下不必须显示公司在所示日期的销售交易中可能实现的金额。*估计公允价值金额已于各自的年终计量，并已不因此，这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能不同于每年年终报告的金额。

 

本公司遵循ASC发布的指导方针820, 公允价值计量，它定义了公允价值，建立了根据公认会计准则计量公允价值的框架，并确定了公允价值计量所需的披露。

 

ASC820建立公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值方法的输入进行优先排序。该层次结构将相同资产或负债的活跃市场中未调整的报价给予最高优先级1测量)和不可观察到的输入的最低优先级(级别3测量)。三ASC下的公允价值层级820具体如下：

 

水平1：相同、不受限制的资产或负债在计量日期可获得的活跃市场的未调整报价。

 

水平2：以下市场的报价不在资产或负债的几乎整个期限内，直接或间接可观察到的活动或投入。

 

水平3：需要对公允价值计量有重大意义但不可观察的投入的价格或估值技术(即，支持很少或不是市场活动)。

 

公允价值层次结构中的资产或负债水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

 

40
 
 

对于在经常性基础上按公允价值计量的金融资产，公允价值在公允价值层次内按级别计量，截至2022年9月30日和2021年12月31日具体情况如下：

 

(千美元)

 

总计

  

(1级)

报价

处于活动状态

市场：

相同的资产

  

(2级)

意义重大

其他

可观察到的

输入量

  

(3级)

意义重大

看不见

输入量

 
                 

2022年9月30日

                

资产：

                
                 

美国政府机构

 $18,395  $-  $18,395  $- 

抵押抵押债券

  321,015   -   321,015   - 

机构抵押贷款支持证券

  416,022   -   416,022   - 

市政证券

  45,773   -   45,773   - 

公司债券

  198,316   -   194,808   3,508 

可供出售的投资证券

 $999,521     $996,013  $3,508 

股权证券

  6,627   6,627   -   - 
                 

持有供出售的按揭贷款

 $6,038  $-  $6,038  $- 

SBA服务资产

  4,181   -   -   4,181 

利率锁定承诺

  38   -   38   - 

尽最大努力实现贷款销售承诺

  114   -   114   - 

强制性远期贷款销售承诺

  94   -   94   - 
                 

负债：

                
                 

利率锁定承诺

  60   -   60   - 

尽最大努力实现贷款销售承诺

  6   -   6   - 

强制性远期贷款销售承诺

  5   -   5   - 
                 

2021年12月31日

                

资产：

                
                 

美国政府机构

 $24,928  $-  $24,928  $- 

抵押抵押债券

  371,549   -   371,549   - 

机构抵押贷款支持证券

  441,483   -   441,483   - 

市政证券

  6,940   -   6,940   - 

公司债券

  230,466   -   227,841   2,625 

可供出售的投资证券

 $1,075,366     $1,072,741  $2,625 

股权证券

  9,173   9,173   -   - 
                 

持有供出售的按揭贷款

 $8,538  $-  $8,538  $- 

SBA服务资产

  4,705   -   -   4,705 

利率锁定承诺

  378   -   378   - 

尽最大努力实现贷款销售承诺

  5   -   5   - 

强制性远期贷款销售承诺

  5   -   5   - 
                 

负债：

                
                 

利率锁定承诺

  -   -   -   - 

尽最大努力实现贷款销售承诺

  96   -   96   - 

强制性远期贷款销售承诺

  44   -   44   - 

 

41
 
 

下表分析了SBA维修资产中的活动三和九截至的月份2022年9月30日和2021:

 

  

截至9月30日的三个月，

 

(千美元)

 

2022

  

2021

 

期初余额，7月1日ST

 $4,318  $4,641 

加法

  197   178 

公允价值调整

  (334)  (247)

期末余额，9月30日这是

 $4,181  $4,572 

 

  

九个月结束

9月30日，

 

(千美元)

 

2022

  

2021

 

期初余额，1月1日ST

 $4,705  $4,626 

加法

  480   491 

公允价值调整

  (1,004)  (545)

期末余额，9月30日这是

 $4,181  $4,572 

 

公允价值调整在损益表中记为贷款和服务费用。服务费收入，不包括公允价值调整在内，共计#美元488,000及$567,000对于三截至的月份2022年9月30日和2021,分别进行了分析。服务费收入，不包括公允价值调整在内，共计#美元1.5百万美元和美元1.6百万美元九截至的月份2022年9月30日和2021,分别进行了分析。贷款总额为#美元185.0百万，截至2022年9月30日及$218.9百万美元2021年12月31日为其他人服务。

 

下表列出了使用重大不可观察到的投入(水平)按公允价值经常性计量的可供出售证券的对账3)，用于三和九截至的月份2022年9月30日和2021:

 

  

截至三个月

9月30日，

 
  

2022

  

2021

 

仅限3级投资

(千美元)

 

公司

债券

  

公司

债券

 

余额，7月1日ST

 $3,109  $2,603 

未实现收益(亏损)

  399   - 

销售收入

  -   - 

已实现亏损

  -   - 

平衡，9月30日这是

 $3,508  $2,603 

 

  

九个月结束

9月30日，

 
  

2022

  

2021

 

仅限3级投资

(千美元)

 

公司

债券

  

公司

债券

 

余额，1月1日ST

 $2,625  $2,631 

未实现收益(亏损)

  883   (28)

销售收入

  -   - 

已实现亏损

  -   - 

平衡，9月30日这是

 $3,508  $2,603 

 

42
 
 

对于在非经常性基础上按公允价值计量的资产，公允价值在公允价值层次结构内按级别计量2022年9月30日和2021年12月31日具体情况如下：

 

(千美元)

 

总计

  

(1级)

相同资产在活跃市场的报价

  

(2级)

重要的其他可观察到的投入

  

(3级)

无法观察到的重要输入

 

2022年9月30日

                

个人评估贷款

 $514  $-  $-  $514 

拥有的其他房地产

  876   -   -   876 
                 

2021年12月31日

                

减值贷款

 $11,664  $-  $-  $11,664 

拥有的其他房地产

  360   -   -   360 

 

下表提供了有关级别的其他定量信息3在非经常性基础上按公允价值计量的资产(千美元)：

 

  

关于第3级公允价值计量的量化信息

 

资产描述

 

公允价值

 

估价技术

 

无法观察到的输入

 

范围(加权平均)

 

2022年9月30日

            

公司债券

 $3,508 

贴现现金流

 

贴现率

   (9.35%) 
             

SBA服务资产

 $4,318 

贴现现金流

 

条件预付率贴现率

   (14.85%)(12.25%) 
             

个人评估贷款

 $755 

抵押品的评估价值(1)

 

清算费用(2)

   13% - 16%(14%) (3) 
             

拥有的其他房地产

 $876 

抵押品的评估价值(1)

 

清算费用(2)

   12% - 34%(24%) (3) 
     

销售价格

 

清算费用(2)

   (17%) (3) 
             

2021年12月31日

            

公司债券

 $2,625 

贴现现金流

 

贴现率

   (3.42%) 
             

SBA服务资产

 $4,705 

贴现现金流

 

条件预付率贴现率

   (13.93%)(10.00%) 
             
     

抵押品的评估价值(1)

 

清算费用(2)

   11% - 27%(16%) (3) 
             

减值贷款

 $11,664 

销售价格

 

清算费用(2)

   (12%) (3) 
             
     

保险收益估计值(四)

       
             

拥有的其他房地产

 $360 

抵押品的评估价值(1)

 

清算费用(2)

   (19%) (3) 
     

销售价格

 

清算费用(2)

   (13%) (3) 

 

(1)

公允价值通常通过对基础抵押品的独立评估来确定，其中包括水平3有价值的投入不可辨认的。

(2)

评估可能由管理层根据经济状况和预计清算费用等定性因素进行调整。

(3)

经济条件和估计清算费用等定性因素的范围和加权平均值以评估价值的百分比列示。

(4)

估值技术是根据估计的保险收益和诉讼确定的。

 

43
 
 

已拥有的减值贷款和其他房地产的重大不可观察投入是评估价值或商定的销售价格。这些价值是根据出售的估计成本进行调整的，这些成本是交易的增量直接成本，如经纪人佣金、法律费用、成交成本和所有权转让费用。成本必须被认为是销售所必需的，并将不如果出售的决定有不已经做好了。销售成本是根据与公司实际销售所拥有的其他房地产相关的成本计算的，这些成本每年评估一次。

 

公允价值假设

 

以下信息应为不由于公允价值的计算只针对公司有限的一部分资产和负债，因此应解释为对整个公司的公允价值的估计。*由于估值技术的广泛范围和在进行估计时使用的主观性程度，公司的披露与其他公司的披露进行比较可能不以下方法和假设用于估计本公司金融工具于2022年9月30日和十二月31, 2021.

 

投资证券

 

可供出售(按公允价值列账)和持有至到期(按摊余成本列账)的投资证券的公允价值通过获得国家认可的证券交易所(一级)的市场报价来确定。1)，或矩阵定价(级别2)，这是一种在行业中广泛使用的数学技术，用于对投资证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价市场价格，而是依赖于证券与其他基准报价的关系。不在活跃的市场交易或受到转让限制的，估值被调整以反映流动性不足和/或不可转让，这种调整通常基于现有的市场证据(水平3).在没有这种证据的情况下，使用管理层的最佳估计。管理层的最佳估计包括一定水平的内部和外部支持3投资。使用现值公式的内部现金流模型，包括市场参与者将使用的假设，以及从经纪商/交易商(如果可用)获得的指示性退出定价，用于支持一定水平的公允价值3投资。股权证券的公允价值(按公允价值列账)通过获得国家认可的证券交易所(一级)的报价来确定。1).

 

根据活跃市场的矩阵定价进行估值的工具类型包括该公司在投资证券组合中持有的所有美国政府和机构证券、公司债券和市政债券。这类工具一般被归类为2在公允价值层次中。按照ASC的要求820-10,该公司做到了不调整此类工具的矩阵定价。

 

水平3适用于以下职位不在活跃的市场交易或受到转让限制，以及可能应进行调整，以反映非流动性和/或不可转让，这种调整通常基于现有的市场证据。在没有这样的证据的情况下，使用管理层的最佳估计。在创建之后，管理层仅更改级别3经证据证实的投入和假设，如已完成或待决的类似文书的交易第三-标的投资或可比实体中的一方交易、随后的几轮融资、资本结构中的资本重组和其他交易、股权或债务市场的发行以及财务比率或现金流的变化。共和国有一水平3归类为可供出售的投资，即单一公司债券。

 

包含在Level中的公司债券3已从级别调出2在……里面2010而且是不交易活跃。减值将取决于基础发行人的偿还能力，这是通过对发行人财务报表的详细季度审查进行评估的。发行人是联邦银行法规定义的“资本充足”的金融机构，并已证明有能力在必要时通过公开资本市场筹集额外资本。这种公司债券的公允价值是通过彭博社获得可比浮动利率债务工具的价格来估计的。

 

44
 
 

持有以供出售的按揭贷款(按公允价值结转)

 

持有作出售用途的按揭贷款的公允价值，是通过取得在计量日期可在主要市场出售的价格而厘定的，并归类于水平。2在公允价值层次中。共和国选择对其持有的待售抵押贷款组合采用公允价值选择，以更准确地反映其经济价值。持有待售贷款的利息收入，总额为#美元392,000及$728,000为三和九截至的月份2022年9月30日，分别为和$123,000及$599,000对于三和九截至的月份2021年9月30日，分别计入损益表的利息和手续费。

 

下表反映了按公允价值计量的待售按揭贷款账面金额与Republic根据合同有权在到期时收到的未偿还本金总额之间的差额2022年6月30日和2021年12月31日(以千美元为单位)：

 

  

携带

金额

  

未付总额

本金余额

  

超载

超过的金额

未付总额

本金余额

 

2022年9月30日

 $6,038  $5,994  $44 
             

2021年12月31日

 $8,538  $8,241  $297 

 

超额账面值较未偿还本金余额总额的变动在按揭银行收入的损益表中入账。自.起2022年9月30日，共和国曾有过不是持有的待售按揭贷款按公允价值记录，即90或超过到期天数的非应计项目。共和国做到了不是否有按公允价值记录的待售按揭贷款90或更多天数的过期和非应计天数2021年12月31日。

 

利率锁定承诺

 

本公司通过比较市场价格与客户锁定的价格、在成交时增加费用或积分、减去成交时应支付的佣金以及根据贷款的处理情况减去银行的估计剩余贷款发放成本来确定IRLC的价值。在确定IRLC的公允价值时，公司也会考虑拉动。影响拉动利率的因素包括：发起渠道、市场上当前的抵押贷款利率与IRLC纳入的利率、按揭的目的(购买与融资)、基础申请和承保过程的完成阶段、以及IRLC到期前的剩余时间。IRLC在级别内进行分类2在估值层次结构中。

 

尽最大努力实现贷款销售承诺

 

尽力而为远期贷款销售承诺在级别内分类2在估值层次结构中。尽力而为远期贷款销售承诺确定了将抵押贷款出售到二级市场时将实现的远期销售价格。尽最大努力远期贷款销售承诺是在借款人作出承诺时作出的贷款。这些尽力而为的远期贷款销售承诺使用向交易对手承诺的价格相对于持有供出售的利率锁定承诺或抵押贷款的当前市场价格进行估值。

 

强制性远期贷款销售承诺

 

强制性远期贷款销售承诺的公允价值乃根据相关按揭贷款的公允价值及行使该等承诺的可能性而厘定。由于Republic使用可观察到的投入，尽力而为强制性贷款销售承诺被归类为2在估值层次结构中。

 

45
 
 

个人评估的抵押品依赖贷款

 

当一笔贷款被单独评估时，它的估值是成本或公允价值中的较低者。个别评估并按公允价值列账的抵押品依赖型贷款已部分注销或获得信贷损失拨备的特定拨款。对于抵押品依赖型贷款，公允价值一般基于房地产评估。这些评估可能使用单一的估值方法或多种方法的组合，包括可比销售法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。这样的调整会产生一个级别3确定公允价值的投入分类。此外，所有抵押品依赖贷款每年都会获得最新的独立评估估值。

 

拥有的其他房地产(以成本或公允价值较低的价格入账)

 

这些资产按成本或公允价值中的较低者列账。公允价值是通过下列机构定期进行的估值确定的第三-一方评估师，房地产以账面价值或公允价值减去估计销售成本中较低者计值。低于初始成本基础的房地产公允价值的任何下降均通过估值费用入账。在…2022年9月30日和2021年12月31日，这些资产按当前公允价值列账，并按水平分类。3在公允价值层次中。

 

SBA服务资产(按公允价值列账)

 

SBA服务资产最初在出售贷款时入账，维护权保留并记录在资产负债表上。更新后的公允价值是从独立的第三每季度支付一次，调整数在损益表上作为贷款和维修费列报。估值首先根据每项资产的独特特征、公司对提前还款速度的基于市场的假设以及估计的损失和收回情况，对每项资产的未来现金流进行预测。然后利用该公司基于市场的折现率假设来计算未来现金流的现值。在所有情况下，公司都会为每个季度的每笔贷款建立预期付款模型，以便尽可能创建最详细的现金流。

 

本公司使用假设和估计来确定SBA服务资产的减值。这些假设包括与所涉风险相称的预付款速度和贴现率，并与参与者用来评估市场上可供出售的出价服务权和投标服务权的假设相当。自.起2022年9月30日和2021年12月31日，SBA贷款偿还权的当前公允价值对即期的敏感度10%和20主要假设的不利变化百分比包括在所附表格中。

 

(千美元)

 

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 
         

SBA服务资产

        

SBA服务资产的公允价值

 $4,181  $4,705 

为他人提供服务的小型企业管理局贷款的构成

        

固定利率小型企业管理局贷款

  3%  4%

利率可调的小企业贷款

  97%  96%

总计

  100%  100%

加权平均剩余期限(年)

 

19.5

  

19.6

 

提前还款速度

  14.85%  13.93%

增加10%对公允价值的影响

 $(169) $(204)

增加20%对公允价值的影响

  (326)  (393)

加权平均贴现率

  12.25%  10.00%

增加10%对公允价值的影响

 $(152) $(148)

增加20%对公允价值的影响

  (293)  (288)

 

46
 
 

上面的灵敏度计算是假设的，应该不被认为是对未来业绩的预测。如上所述，基于假设的不利变化的价值变化一般不能外推，因为假设的变化与价值的变化的关系可能不是线性的。此外，在此表中，在不改变任何其他假设的情况下，计算了特定假设中的不利变化对SBA服务权价值的影响。而在现实中，变化一因子可能放大或抵消变化的影响。

 

表外金融工具(按名义金额披露)

 

本公司表外金融工具(贷款承诺和信用证)的公允价值是基于市场上目前为达成类似协议而收取的费用，并考虑到协议的剩余条款和交易对手的信用状况。

 

公司金融工具的估计公允价值2022年9月30日如下所示。

 

  

截至2022年9月30日的公允价值计量

 

(千美元)

 

携带

金额

  

公平

价值

  

报价

处于活动状态

市场：

相同的资产

(1级)

  

意义重大

其他

可观察到的

输入量

(2级)

  

意义重大

看不见

输入量

(3级)

 

资产负债表数据

                    

金融资产：

                    

现金和现金等价物

 $52,452  $52,452  $52,452  $-  $- 

可供出售的投资证券

  999,521   999,521   -   996,013   3,508 

持有至到期的投资证券

  1,562,376   1,267,546   -   1,267,546   - 

股权证券

  6,627   6,627   6,627   -   - 

限制性股票

  21,907   不适用   不适用   不适用   不适用 

持有待售贷款

  10,823   10,823   -   6,038   4,785 

应收贷款净额

  3,035,597   3,032,619   -   -   3,032,619 

SBA服务资产

  4,181   4,181   -   -   4,181 

应计应收利息

  18,783   18,783   -   18,783   - 

利率锁定承诺

  38   38   -   38   - 

尽最大努力实现贷款销售承诺

  114   114   -   114   - 

强制性远期贷款销售承诺

  94   94   -   94   - 
                     

财务负债：

                    

存款

                    

需求、储蓄和货币市场

 $5,133,401  $5,133,401  $-  $5,133,401  $- 

时间

  118,183   112,233   -   112,233   - 

次级债务

  11,282   8,798   -   -   8,798 

其他借款

  442,500   442,500   -   442,500   - 

应计应付利息

  401   401   -   401   - 

利率锁定承诺

  60   60   -   60   - 

尽最大努力实现贷款销售承诺

  6   6   -   6   - 

强制性远期贷款销售承诺

  5   5   -   5   - 
                     

表外数据

                    

提供信贷的承诺

  -   -   -   -   - 

备用信用证

  -   -   -   -   - 

 

47
 
 

公司金融工具的估计公允价值2021年12月31日具体情况如下：

 

  截至2021年12月31日的公允价值计量 
(千美元) 

携带

金额

  

公平

价值

  

报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级

  

意义重大

其他

可观察到的

输入量

(2级)

  

意义重大

看不见

输入量

(3级)

 
资产负债表数据                    

金融资产：

                    

现金和现金等价物

 $118,884  $118,884  $118,884  $-  $- 

可供出售的投资证券

  1,075,366   1,075,366   -   1,072,741   2,625 

持有至到期的投资证券

  1,660,292   1,647,360   -   1,647,360   - 

股权证券

  9,173   9,173   9,173   -   - 

限制性股票

  3,510   不适用   不适用   不适用   不适用 

持有待售贷款

  13,762   13,762   -   8,538   5,224 

应收贷款净额

  2,488,401   2,475,944   -   -   2,475,944 

SBA服务资产

  4,705   4,705   -   -   4,705 

应计应收利息

  15,073   15,073   -   15,073   - 

利率锁定承诺

  378   378   -   378   - 

尽最大努力实现贷款销售承诺

  5   5   -   5   - 

强制性远期贷款销售承诺

  5   5   -   5   - 
                     

财务负债：

                    

存款

                    

需求、储蓄和货币市场

 $4,993,235  $4,993,235  $-  $4,993,235  $- 

时间

  197,945   197,764   -   197,764   - 

次级债务

  11,278   8,644   -   -   8,644 

应计应付利息

  550   550   -   550   - 

利率锁定承诺

  -   -   -   -   - 

尽最大努力实现贷款销售承诺

  96   96   -   96   - 

强制性远期贷款销售承诺

  44   44   -   44   - 
                     

表外数据

                    

提供信贷的承诺

  -   -   -   -   - 

备用信用证

  -   -   -   -   - 

 

48
 

 

 

注意事项10:按组成部分划分的累计其他全面(亏损)收益变动情况(1)

 

下表列出了按构成部分划分的累计其他综合(亏损)收入的变化三和九截至的月份2022年9月30日和2021,这一年结束了2021年12月31日。

 

  

未实现收益

(亏损)可用-

待售证券

  

从可供出售转持有至到期证券的未实现持有损失

  

总计

 

(千美元)

            

余额2022年7月1日

 $(106,668) $(1,664) $(108,332)

证券未实现亏损

  (45,277)  -   (45,277)

从累计其他综合(亏损)收入重新归类为净收益的金额(2)

  34   133   167 

本期其他综合(亏损)收入净额

  (45,243)  133   (45,110)

累计其他综合(亏损)收入变动总额

  (45,243)  133   (45,110)

余额2022年9月30日

 $(151,911) $(1,531) $(153,442)
             

余额2021年7月1日

 $(177) $(2,697) $(2,874)

证券未实现亏损

  (3,104)  -   (3,104)

从累计其他综合(亏损)收入重新归类为净收益的金额(2)

  -   374   374 

本期其他综合收益净额

  (3,104)  374   (2,730)

累计其他综合收益变动总额

  (3,104)  374   (2,730)

余额2021年9月30日

 $(3,281) $(2,323) $(5,604)
             

余额2022年1月1日

 $(8,662) $(2,012) $(10,674)

证券未实现亏损

  (143,283)  -   (143,283)

从累计其他综合(亏损)收入重新归类为净收益的金额(2)

  34   481   515 

本期其他综合(亏损)收入净额

  (143,249)  481   (142,768)

累计其他综合(亏损)收入变动总额

  (143,249)  481   (142,768)

余额2022年9月30日

 $(151,911) $(1,531) $(153,442)
             

余额2021年1月1日

 $985  $(3,814) $(2,829)

证券未实现亏损

  (4,265)  -   (4,265)

从累计其他全面收益(亏损)重新归类为净收益的数额(2)

  (1)  1,491   1,490 

本期其他综合(亏损)收入净额

  (4,266)  1,491   (2,775)

累计其他综合(亏损)收入变动总额

  (4,266)  1,491   (2,775)

余额2021年9月30日

 $(3,281) $(2,323) $(5,604)

 

 

(1)

所有的金额都是税后净额。括号中的数额表明其他全面收入的减少。

 

(2)

重新分类金额在综合损益表上报告为投资证券销售收益、减值损失和未实现净亏损摊销收益。

 

49
 

 

 

注意事项11:股东权益

 

在……上面2020年8月26日，该公司发行了2,000,000的股份7.00A系列非累积永久优先股百分比，面值$0.01每股(“A系列优先股”)，价格为$25.00每股。该公司收到净收益#美元。48.3在扣除发行成本后，从发行中获得100万欧元。公司将在董事会或其授权委员会宣布时支付A系列优先股的股息。如果宣布，股息将到期并按以下比率支付7.00年息%，按季支付，于3月1日，六月一日，9月1日，和12月1日每一年。在.期间三和九-月度期末2022年9月30日，$644,000及$2.2优先股分别申报和支付了1.8亿美元，而优先股为1美元。875,000及$2.6百万美元三-以及九-月度期末2021年9月30日，分别进行了分析。

 

A系列优先股持有者可能将该等股份转换为公司普通股，转换价格为$3.00每股普通股，可能会在某些情况下进行调整。在之后的任何时间2025年8月26日，《公司》可能使A系列优先股的流通股在普通股价格超过普通股价格时转换为普通股125当时适用于A系列优先股的转换价格的百分比至少20在一段时间内的交易日30连续几个交易日。在.期间九-月底期间结束2022年9月30日，529,000优先股转换为4,408,324普通股。

 

 

注意事项12:衍生品与风险管理活动

 

共和国做到了不是否有任何衍生工具被指定为对冲工具，或受总净额结算和抵押品协议约束九截至的月份2022年9月30日以及九截至的月份2021年9月30日。下表汇总了公司衍生产品财务状况报表中记录的金额不指定为对冲工具的日期2022年9月30日和2021年12月31日(以千为单位)：

 

2022年9月30日

资产负债表

介绍

 

公平

价值

  

概念上的

金额

 
          

资产衍生品：

         

IRLC的

其他资产

 $38  $2,464 

尽最大努力实现贷款销售承诺

其他资产

  114   5,930 

强制性远期贷款销售承诺

其他资产

  94   5,187 
          

负债衍生品：

         

IRLC的

其他负债

 $60  $3,945 

尽最大努力实现贷款销售承诺

其他负债

  6   479 

强制性远期贷款销售承诺

其他负债

  5   804 

 

2021年12月31日

资产负债表

介绍

 

公平

价值

  

概念上的

金额

 
          

资产衍生品：

         

IRLC的

其他资产

 $378  $14,419 

尽最大努力实现贷款销售承诺

其他资产

  5   3,222 

强制性远期贷款销售承诺

其他资产

  5   1,667 
          

负债衍生品：

         

IRLC的

其他负债

 $-  $- 

尽最大努力实现贷款销售承诺

其他负债

  96   11,197 

强制性远期贷款销售承诺

其他负债

  44   6,460 

 

50
 
 

下表汇总了Republic的衍生工具损益表中记录的金额不被指定为对冲工具三和九截至的月份2022年9月30日和2021(单位：千)：

 

 

损益表

介绍

  

三个月

告一段落

2022年9月30日

得/(失)

   

九个月

告一段落

2022年9月30日

得/(失)

 
          

资产衍生品：

         
          

IRLC

抵押贷款银行收入

 $(126) $(340)

尽最大努力实现贷款销售承诺

抵押贷款银行收入

  68   109 

强制性远期贷款销售承诺

抵押贷款银行收入

  51   89 
          

负债衍生品：

         
          

IRLC

抵押贷款银行收入

 $(39) $(60)

尽最大努力实现贷款销售承诺

抵押贷款银行收入

  31   90 

强制性远期贷款销售承诺

抵押贷款银行收入

  1   39 

 

 

损益表

介绍

   

三个月

告一段落

2021年9月30日

得/(失)

   

九个月

告一段落

2021年9月30日

得/(失) 

 
          

资产衍生品：

         
          

IRLC

抵押贷款银行收入

 $(211) $(987)

尽最大努力实现贷款销售承诺

抵押贷款银行收入

  65   65 

强制性远期贷款销售承诺

抵押贷款银行收入

  41   43 
          

负债衍生品：

         
          

IRLC

抵押贷款银行收入

 $-  $- 

尽最大努力实现贷款销售承诺

抵押贷款银行收入

  158   503 

强制性远期贷款销售承诺

抵押贷款银行收入

  79   767 

 

Republic的IRLC、尽力而为的远期贷款销售承诺和强制性远期贷款销售承诺的公允价值是基于基础抵押贷款的估计价值(与“持有以供出售的贷款”一致确定)，并根据(1)完成和发起贷款的估计成本，以及(2)将导致关闭抵押贷款的IRLC的估计百分比。Republic发行的IRLC的估值包括已公布的维修溢价的价值。Republic出售已释放的贷款，而已释放的服务保费包括在市场价格中。

 

51
 

 

 

注意事项13:与客户签订合同的收入

 

下表显示了按ASC范围内和范围外的收入流划分的非利息收入606, “来自与客户的合同收入，“对于三和九截至的月份2022年9月30日和2021.

 

  

截至三个月

9月30日，

  

九个月结束

9月30日，

 

(千美元)

 

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 

非利息收入

                

在主题范围内606

                

存款账户手续费

 $3,668  $3,283  $10,243  $10,503 

其他非利息收入

  463   50   (1,295)  624 

非利息收入(在专题606的范围内)

  4,131   3,333   8,948   11,127 

非利息收入(超出专题606的范围)

  1,611   3,984   6,014   14,145 

非利息收入总额

 $5,742  $7,317  $14,962  $25,272 

 

 

注意事项14:租契

 

我们有某些土地、建筑物和设备的运营租赁协议。在某些情况下，租约可能包含延长租约期限的续订选项。我们有不在计算短期租赁时是否有使用权资产和租赁负债的义务。与公司申请租赁ASC有关的最重大假设842是贴现率假设。因为大多数租赁协议都是这样做的不提供隐含利率时，用以厘定每份个别租约的经营租赁负债责任的贴现率为与剩余租赁期相对应的本公司假设的增量借款利率。

 

自.起2022年9月30日，该公司拥有39经营租赁协议，其中包括经营租赁21分支机构位置、六用作一般办公空间的办公室，以及十二设备的经营租赁。四份房地产经营租约做到了这一点不包括一或有更多延长租赁期的选择。分公司地点的经营租约中有八份是土地租约，公司负责在该物业上建造大楼。这个39经营租约的到期日从2022年12月至2059年8月。大多数物业租赁都包括多个选项五和十本公司合理地确定将行使的年度延期。不是经营性租赁包括基于指数或利率的可变租赁支付，如CPI。该等租约的加权平均剩余经营租期为18.7年数截至2022年9月30日。加权平均经营租赁贴现率为3.38截止日期百分比2022年9月30日。

 

自.起2021年9月30日，该公司拥有44经营租赁协议，其中包括经营租赁二十分支机构位置、七用作一般办公空间的办公室，以及十七设备的经营租赁。有两份房地产经营租约做到了不包括一或有更多延长租赁期的选择。分公司地点的经营租约中有八份是土地租约，公司负责在该物业上建造大楼。这个44经营租约的到期日从2021年12月至2059年8月。大多数物业租赁都包括多个选项五和十本公司合理地确定将行使的年度延期。不是经营性租赁包括基于指数或利率的可变租赁支付，如CPI。该等租约的加权平均剩余经营租期为19.07年数截至2021年9月30日。加权平均经营租赁贴现率为3.35截止日期百分比2021年9月30日。

 

下表载列经营租赁成本扣除分租收入后的净额三和九截至的月份2022年9月30日和2021.

 

  

截至三个月

  

九个月结束

 
  

9月30日，

2022

  

9月30日，

2021

  

9月30日，

2022

  

9月30日，

2021

 

(千美元)

                

经营租赁成本

 $2,157  $2,142  $6,526  $6,416 

转租收入

  -   -   -   - 

总租赁成本

 $2,157  $2,142  $6,526  $6,416 

 

52
 
 

下表列出了经营租赁负债总额的到期日分析，以及未贴现现金流与经营租赁负债总额的对账。2022年9月30日和2021.

 

  

9月30日，

2022

  

9月30日，

2021

 

(千美元)

        

应支付的经营租赁款项：

        

一年内

 $2,135  $2,102 

一到三年

  15,717   15,755 

三到五年

  14,123   14,960 

五年多

  80,240   85,180 

未贴现现金流合计

  112,215   117,997 

现金流贴现

  (32,595)  (34,614)

经营租赁负债总额

 $79,620  $83,383 

 

下表列出了年度的现金和非现金活动三和九截至的月份2022年9月30日和2021.

 

  

截至三个月

  

九个月结束

 
(千美元) 

9月30日，

2022

  

9月30日，

2021

  

9月30日，

2022

  

9月30日，

2021

 

为计入租赁负债的金额支付的现金

                

来自经营租赁的经营现金流

 $2,099  $2,097  $6,182  $6,167 

非现金投融资活动

                

对经营租赁的补充--使用权资产

                

新的经营租赁责任义务

 $585  $52  $3,272  $8,174 

 

 

注意事项15:后续事件

 

在……上面2022年12月22日，麦当娜先生辞去了公司临时首席执行官的职务。根据雇佣协议，麦当娜先生在辞职后有权获得#美元的遣散费。1.59百万元(但须扣减支付给麦当娜先生以偿还其人寿保险费的款额)；及五连续几年的健康福利。公司确认了这些费用2022年12月22日。

 

公司重新评估了某些投资的分类，并取得了成效2022年12月，该公司转移了大约$90从可供出售的机构债券到持有至到期的证券。这些证券的转让按公允价值入账。这些证券的未实现亏损为#美元。29在转让日，这一数字反映为转让日的折扣。这一折价以及累积的其他综合收益中的相关未实现亏损将作为证券剩余期限内收益的收益率调整摊销至利息收入。累计其他综合收益中报告的未实现持有亏损的摊销将抵消折价摊销对利息收入的影响。不是在转移时记录了所有的收益或损失。

 

在……上面2023年3月10日本公司宣布，已与若干认可投资者就私募本公司股本证券(“集资”)达成最终协议，总金额为$125.0百万美元，购买价格为$2.25每股普通股等值证券。Castle Creek Capital的附属公司(连同其附属公司和共同投资者“Castle Creek”)已承诺参与资本筹集，总金额为$60.725百万美元。完成融资的条件是其他经认可的投资者承诺购买额外的美元。34.275百万美元，条件相同。

 

本次募集资金包括(一)公司普通股，面值$0.01每股(“普通股”)，(Ii)B系列可转换优先股，面值$0.01(“B系列优先股”)，由董事会通过公司现有的空白支票优先条款授权，将具有不是投票权，并在经济上相当于10普通股，经无投票权普通股授权后，将自动转换为10每股B系列优先股换1股无投票权普通股；(3)公司无投票权普通股，面值$0.01(“无投票权普通股”)，在收到股东批准后授权并在成交后发行，且可能根据持有者的选择转换为普通股，如果在转换后，持有者将拥有不是多过9.9发行予Castle Creek以购买B系列优先股/无投票权普通股的认股权证，如下所述(“认股权证”及连同普通股、B系列优先股及无投票权普通股，称为“证券”)。

 

成交时，换取现金对价#美元2.25按换算后的每股普通股等值证券计算，公司将向每位购买者发行由公司和购买者商定的有投票权普通股和B系列优先股的混合股票。考虑到Castle Creek作为主要投资者的角色，公司还将向Castle Creek发行认股权证1,300,000无投票权普通股(或同等的B系列优先股)，执行价为$2.25每股非投票权普通股。逮捕令有一项七-年度期限，须对非现金股息、非现金分配、股票拆分、拆分、重新分类或普通股组合进行反稀释调整。此外，科恩私人风险投资公司将贡献约美元30总收益的一百万美元。融资预计将于#年完成。2023年5月。

 

在……里面2020,该公司购买了$5.0百万签名银行5.00非累积永久A系列优先股。优先股在公司资产负债表上被视为股权证券，按证券的公允价值，即$3.5百万美元2022年9月30日。在……上面2023年3月12日，签名银行被纽约州金融服务部关闭，并被联邦存款保险公司接管。签名银行优先证券的价值将取决于另一家金融机构是否同意收购签名银行，或者签名银行是否最终被清算，目前无法确定这一点。如果发生清算，联邦存款保险法规定了根据接管将支付债权的顺序，这将优先考虑有担保的债权和在债务和证券持有人面前支付存款。

 

 

53
 
 

 

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

以下是管理层在随附的合并财务报表中对我们的财务状况、财务状况变化和经营结果进行的讨论和分析。阅读本讨论时应结合合并财务报表的附注。

 

我们可能会不时作出书面或口头的“前瞻性陈述”，包括本季度报告中包含的陈述。本文包含的前瞻性声明会受到某些风险和不确定性的影响，可能会导致实际结果与前瞻性声明中预测的结果大相径庭。例如，风险和不确定因素可能会随着以下方面的变化而出现：总体经济状况，包括金融市场的动荡和政府机构稳定金融体系的相关努力；新冠肺炎大流行对我们的业务和经营业绩的影响；地缘政治冲突和通胀压力，包括美联储加息；潜在衰退条件的影响；我们对信贷损失的准备金是否充足以及我们确定此类准备金的方法；我们贷款组合的不利变化和与信贷风险相关的损失和支出；我们贷款组合的集中度，包括我们对商业房地产贷款的敞口；通货膨胀；我们主要服务领域的变化；利率的变化；我们识别、谈判、确保和开发新的分行地点以及有效地续签、修改或终止现有分行地点的租约或处置物业的能力；金融服务业的商业状况，包括金融服务公司之间的竞争压力、竞争对手提供的新服务和产品、价格压力和类似项目；存款流动；贷款需求；监管环境，包括不断演变的银行业标准、法律或监管的变化；我们的证券投资组合和证券估值；会计原则、政策和准则的变化，以及在编制财务报表时使用的估计和假设；快速变化的技术；我们重新遵守纳斯达克上市规则第5250(C)(1)和5620(A)条的能力；未能保持当前技术；未能吸引或留住关键员工；我们获得具有成本效益的资金的能力；房地产价值的波动；诉讼责任，包括成本、费用、和解和判决；以及影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素。您应该仔细查看截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中描述的风险因素，以及我们不时提交给美国证券交易委员会的其他文件。“可能”、“可能”、“应该”、“可能性”、“风险”、“目标”、“目标”、“可能”、“将会”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“预期”以及此类表述的类似表述或变体旨在识别前瞻性表述。所有此类声明均由我们根据1995年美国私人证券诉讼改革法的“安全港”条款真诚作出。除适用法律或法规可能要求外，我们不承诺更新由我们或代表我们不时作出的任何前瞻性声明，无论是书面的还是口头的。

 

执行摘要

 

Republic First Bancorp，Inc.成立于1987年，根据宾夕法尼亚州联邦法律成立，是Republic First Bank的控股公司，后者以Republic Bank的名义开展业务。我们主要通过我们在大费城、新泽西南部和纽约市的办事处和分支机构向个人和企业提供各种信贷和存款银行服务。

 

截至2022年9月30日，我们通过34个分支机构为客户提供服务，此外还有四个专门从事商业、小企业和住宅抵押贷款的贷款办事处。我们的目标是在所有交付渠道提供一流的客户服务，不仅包括我们的实体分支机构，还包括在线和移动选项。

 

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经济环境

 

冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发和遏制它的公共卫生反应导致了前所未有的经济和金融市场状况。此外，最近的地缘政治(包括乌克兰冲突)、通胀压力、美国联邦储备委员会(“美联储”)理事会的加息以及潜在的衰退状况，进一步增加了整体经济环境的不确定性。2022年期间，联邦基金目标区间上调了425个基点，至4.25%-4.50%的区间，以遏制通胀，并计划继续上调。

 

地缘政治冲突、通胀压力、更高的利率和潜在的衰退条件的影响可能对贷款产量、收入水平、资产质量和某些重大估计数的计量产生重大影响，例如信贷损失准备金。此外，如果在经济收缩时期，信贷损失水平可能会上升，利息收入可能会减少。经济环境对公司业务、经营结果和财务状况以及公司监管资本和流动性比率的影响程度将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括当前经济环境的范围和持续时间，以及政府当局和其他第三方为应对地缘政治冲突和通胀压力而采取的行动。

 

减损与贷款组合分析

 

我们采取积极主动的方法来分析和准备应对当前经济环境对我们客户的影响所面临的潜在挑战。已经编写了一份关于贷款集中度和可能出现最高风险领域的部分的详细分析，并将继续密切监测这些分析。我们的贷款团队致力于与我们的贷款客户合作，讨论经济环境对他们或他们的业务产生的影响，以及未来可能感受到的预期影响。我们随时准备提供必要的帮助，如贷款修改和延期付款计划，为有迫切需要的客户提供帮助。

 

由于上述经济状况的变化，我们还继续监测Republic用于信贷损失计算的某些部分的定性因素的水平。我们相信，与客户的持续沟通、基础抵押品的较低贷款与价值比率、贷款延期支付以及对风险管理实践的更多关注相结合，应有助于减少未来潜在的损失。随着通胀压力的影响持续，我们将继续密切监测所有关键经济指标和我们的内部资产质量指标。根据Republic目前使用的预期信贷损失方法，信贷损失和冲销准备金可能会在未来受到影响，但需要更多时间来充分了解经济衰退的规模和严重程度以及对我们贷款组合的全面影响。

 

财务状况

 

资产

 

截至2022年9月30日，总资产增加了3.726亿美元，增幅为7%，达到6亿美元，而2021年12月31日为56.3亿美元。资产增加主要是由于应收贷款增加22%。除了我们的扩张战略持续取得成功外，资产的增长还得益于我们参与PPP贷款计划，这导致新业务关系和存款账户开立数量显著增加。

 

现金和现金等价物

 

现金和银行到期存款以及有息存款构成了这一类别，其中包括我们流动性最强的资产。截至2022年9月30日，这些类别的总金额减少了6640万美元，至5250万美元，而截至2021年12月31日，这些类别的总金额为1.189亿美元，因为多余的现金用于为贷款发放和购买证券提供资金。

 

55
 

 

持有待售贷款

 

持有的待售贷款包括由美国小企业管理局(SBA)担保的贷款和住宅抵押贷款，我们打算在未来出售这两项贷款。截至2022年9月30日，SBA持有的待售贷款总额为480万美元，而截至2021年12月31日的贷款总额为520万美元。截至2022年9月30日，待售住宅按揭贷款为600万美元，较2021年12月31日的850万美元减少250万美元。与2021年12月31日相比，在截至2022年9月30日的9个月内，由于利率环境上升，住宅按揭贷款额下降。截至2022年9月30日，持有的待售贷款占总资产的百分比不到1%。

 

应收贷款

 

贷款组合是我们最重要的利息收入来源。我们的贷款策略专注于寻求高度个性化银行服务的中小型企业和专业人士。贷款组合包括有担保和无担保的商业贷款、商业房地产贷款、建筑贷款、住宅抵押贷款、住房改善贷款、房屋净值贷款和信用额度、透支信用额度等。

 

截至2022年9月30日，净贷款增加5.472亿美元，增幅22%，至30.4亿美元，而2021年12月31日为24.9亿美元。来自PPP贷款计划的贷款继续由SBA偿还或免除，这抵消了投资组合中其他类别的增长。剔除购买力平价贷款的影响，截至2022年9月30日，贷款总额增加6.579亿美元，至30.5亿美元，增幅为27%，而2021年12月31日为23.9亿美元。这一增长主要是由于我们的关系银行模式的成功实施，该模式推动了优质贷款需求的稳定流动，特别是在住宅抵押贷款和商业房地产类别中。

 

投资证券

 

可供出售的投资证券是指可能因应市场和利率状况的变化而出售的投资，以及为流动性和其他目的而出售的投资。我们的债务证券主要包括美国政府机构SBA债券、美国政府机构抵押抵押债券(CMO)、机构抵押贷款支持证券(MBS)、市政债券和公司债券。截至2022年9月30日，可供出售的投资证券总额为9.995亿美元，而2021年12月31日为10.8亿美元。7,580万美元的减少主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中，可供出售证券的净未实现亏损1.919亿美元，可供出售证券的偿付、到期日和催缴总额为1.0亿美元，以及可供出售证券的销售收入总计3410万美元，但部分被购买可供出售证券的2.519亿美元所抵消。截至2022年9月30日，该投资组合的可供出售证券的未实现净亏损为2.035亿美元，而截至2021年12月31日的未实现净亏损为1160万美元。投资组合市值减少1.919亿美元是由于市场利率上升，导致我们投资组合中持有的可供出售证券的价值在2022年9月30日下降。由于利率预计在2022年全年将继续上升，管理层将寻求通过抵消战略和机会来缓解我们投资组合的趋势。

 

56
 

 

持有至到期的投资证券是指有意图和能力持有该投资至到期的投资。这些投资按摊销成本计提。持有至到期投资组合主要包括美国政府机构小型企业投资公司债券(“SBIC”)和SBA债券、CMO债券和MBS债券。截至2022年9月30日和2021年12月31日，持有至到期证券的摊销成本分别为15.6亿美元和16.6亿美元，减少的主要原因是持有至到期类别的证券偿还。截至2022年9月30日和2021年12月31日，持有至到期证券的公允价值分别为12.7亿美元和16.5亿美元。3.798亿美元的减少主要是由于持有至到期证券的未确认净亏损2.818亿美元，以及持有至到期证券的偿付、到期日和催缴总额1.474亿美元，但部分被截至2022年9月30日的9个月内持有至到期证券的购买总额5110万美元所抵消。截至2022年9月30日，该投资组合持有至到期证券的未确认净亏损为2.948亿美元，而截至2021年12月31日的未确认净亏损为1290万美元。投资组合市值减少2.818亿美元是由于市场利率上升，导致我们投资组合中持有的至到期证券的价值在2022年9月30日下降。

 

股权证券包括对国内银行优先股的投资。股权证券按公允价值持有。截至2022年9月30日，股权证券的公允价值总计660万美元，而2021年12月31日为920万美元。

 

限制性股票

 

限制性股票是对代理银行与可用信贷安排相关的股本的必要投资，截至2022年9月30日和2021年12月31日按成本列账。截至该日期，限制性股票包括对匹兹堡联邦住房贷款银行(“FHLB”)和大西洋社区银行(“ACBB”)股本的投资。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，匹兹堡股本公司在FHLB的投资总额分别为2180万美元和340万美元。截至2022年9月30日和2020年12月31日，ACBB的股本总额为143,000美元。FHLB和ACBB在2022年第三季度都支付了股息。

 

房舍和设备

 

截至2022年9月30日，房地和设备余额从2021年12月31日的1.274亿美元增加到1.309亿美元，增加了350万美元。增加的主要原因是购买了总计990万美元的房地和设备，部分被截至2022年9月30日的9个月中650万美元的折旧和摊销费用所抵消。截至2022年9月30日，在新泽西州海洋城和宾夕法尼亚州韦恩开设了两家新分行，截至2022年9月30日，分行总数为34家，而2021年12月31日为32家。

 

拥有的其他房地产

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他房地产余额分别为87.6万美元和36万美元。

 

经营租约–使用权资产

 

根据ASC 842，使用权资产的估值为租赁负债债务的初始金额，根据任何初始直接成本、预付或应计租金以及任何租赁激励措施进行调整。截至2022年9月30日和2021年12月31日，经营性租赁使用权资产余额分别为7,310万美元和7,560万美元。

 

存款

 

存款，包括无息和有息的活期存款、货币市场、储蓄和定期存款，是Republic的主要资金来源。我们通常通过提供各种产品来吸引和留住客户，主要集中在多产品关系上，从我们的市场领域吸引存款。

 

57
 

 

总存款从2021年12月31日的51.9亿美元增加到2022年9月30日的52.5亿美元，增加6040万美元，主要是有息活期账户类别的增长。我们专注于通过成功执行我们的关系银行模式来增加存款余额，该模式基于高水平的客户服务和满意度。这一战略还使我们能够建立一个稳定的核心存款基础，并几乎消除了我们对经纪和互联网存单中更不稳定的资金来源的依赖。我们参与PPP贷款计划也带来了新存款关系的显著增长。

 

其他借款

 

截至2022年9月30日，我们有4.425亿美元的其他借款，而截至2021年12月31日没有借款，因为借款用于为贷款增长提供资金。

 

经营租赁责任义务

 

根据ASC 842，经营租赁负债按租赁付款的现值计算，使用租赁中指定的贴现率，或如果没有贴现率，则计算我们的递增借款利率。截至2022年9月30日和2021年12月31日，经营租赁负债义务余额分别为7960万美元和8180万美元。

 

股东’权益

 

截至2022年9月30日，总股东权益减少1.347亿美元，至1.895亿美元，而2021年12月31日为3.242亿美元。减少的主要原因是累计其他全面亏损减少1.428亿美元，但留存收益增加600万美元部分抵消了这一减少额。由于市场利率上升导致我们投资组合中持有的证券的市值下降，导致累计其他综合亏损的减少。

 

经营成果

 

截至2022年9月30日的三个月 与截至9月底的三个月相比 30, 2021

 

我们公布了截至2022年9月30日的三个月，普通股股东可获得的净收益为90.9万美元，或每股稀释后收益0.01美元，而截至2021年9月30日的三个月，可供普通股股东使用的净收益为520万美元，或每股稀释后收益0.08美元。截至2022年9月30日的三个月与2021年同期相比减少，主要是由于非利息支出增加和非利息收入减少部分被净利息收入增加所抵消。

 

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月

 

我们公布，截至2022年9月30日的9个月，普通股股东可获得的净收益为960万美元，或每股稀释后收益0.14美元，而截至2021年9月30日的9个月，可供普通股股东使用的净收益为1650万美元，或每股稀释后收益0.25美元。收益同比减少的主要原因是非利息支出增加和非利息收入减少，但净利息收入的增加部分抵消了这一影响。非利息支出的增加主要与截至2022年9月30日的9个月的法律费用增加有关。与去年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的法律费用增加了1020万美元，原因是支付了与附注4所述诉讼有关的律师费，承付款和或有事项和其他与股东有关的问题. 非利息收入减少，主要是因为在截至2022年9月30日的9个月内，按揭贷款数量减少，以致按揭银行收入减少。净利息收入增加的主要原因是投资证券的利息和股息增加。

 

58
 

 

净利息收入分析

 

我们的收益主要依赖于Republic的净利息收入，即赚取利息的资产所赚取的利息与计息负债所支付的利息之间的差额。净利息收入受到生息资产和计息负债数量和利率组合变化的影响。下表按年率对净利息收入进行了分析，列出了各时期的平均资产、负债和股东权益、计息资产的利息收入和计息负债的利息支出、计息资产的平均收益率和计息负债的平均利率以及Republic的净利差(净利息收入占平均总计息资产的百分比)。平均数是根据每日余额计算的。非权责发生制贷款包括在平均应收贷款中。收益率根据税收等价性进行了调整，2022年和2021年的税率分别为24%和24%。

 

平均余额和净利息收入。

 

   

截至以下三个月

2022年9月30日

    

截至以下三个月

2021年9月30日

  
(千美元)  

平均值

天平

    

利息

收入/

费用

    

收益率/

费率(1)

    

平均值

天平

    

利息

收入/

费用

    

收益率/

费率(1)

  

生息资产：

                                                

出售的联邦基金和其他可产生利息的资产

   $  46,073     $  54       0.46

%

   $  480,166     $  182       0.15 % 

投资证券和限制性股票(2) ((2)

     2,837,891       14,800       2.09

%

     1,948,532       8,240       1.68 % 

应收贷款(2)

    2,894,473       31,419       4.31

%

     2,495,611       27,493       4.37 % 

生息资产总额

     5,778,437       46,273       3.18

%

     4,924,309       35,915       2.89 % 

其他资产

     142,619                       248,095                  

总资产

   $  5,921,056                     $  5,172,404                  
                                                 

可产生利息的负债：

                                                

需求--无息

   $  1,398,086                     $  1,301,102                  

按需计息

     2,398,016       4,798       0.79

%

     2,022,477       3,165       0.62 % 

货币市场与储蓄

     1,300,374       843       0.26

%

     1,219,009       837       0.27 % 

定期存款

     132,298       140       0.42

%

     193,816       281       0.58 % 

总存款

     5,228,774       5,781       0.44

%

     4,736,404       4,283       0.36 % 

有息存款总额

     3,830,688       5,781       0.60

%

     3,435,302       4,283       0.49 % 

其他借款

     345,758       2,228       2.56

%

     11,276       53       1.86 % 

计息负债总额

     4,176,446       8,009       0.76

%

     3,446,578       4,336       0.50 % 

存款和其他借款总额

     5,574,532       8,009       0.57

%

     4,747,680       4,336       0.36 % 

不承担利息的其他负债

     111,131                       100,773                  

股东权益

     227,393                       323,951                  

总负债和股东权益

   $  5,921,056                     $  5,172,404                  

净利息收入(2)

           $  38,264                     $  31,579          
净息差                     2.42 %                      2.39 % 
净息差(2)                     2.63 %                      2.54 % 

 

(1)投资收益是根据摊销成本计算的。

(2)净利息收入及净息差按税项等值基准列报。在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，净利息收入比财务报表金额分别增加了265美元和137美元，以对税收等价物进行调整。税项等值净息差的计算方法是将税项等值净利息收入除以平均总利息资产。

 

59
 

 

 

平均余额和净利息收入

 

   

截至以下日期的九个月

2022年9月30日

    

截至以下日期的九个月

2021年9月30日

  

(千美元)

  

平均值

天平

    

利息

收入/

费用

    

收益率/

费率(1)

    

平均值

天平

    

利息

收入/

费用

    

收益率/

费率(1)

  

生息资产：

                                                

出售的联邦基金和其他可产生利息的资产

   $ 93,078     $ 179       0.26

%

   $ 332,590     $ 294       0.12

%

投资证券和限制性股票(2)

     2,851,543       42,857       2.00

%

     1,691,294       21,579       1.71

%

应收贷款(2)

     2,680,415       85,295       4.25

%

     2,609,622       86,086       4.41

%

生息资产总额

     5,625,036       128,331       3.05

%

     4,633,506       107,959       3.12

%

其他资产

     174,066                       262,383                  

总资产

   $ 5,799,102                     $ 4,895,889                  
                                                 

可产生利息的负债：

                                                

需求--无息

   $ 1,392,449                     $ 1,207,065                  

按需计息

     2,381,573       9,536       0.54

%

     1,945,074       9,706       0.67

%

货币市场与储蓄

     1,339,751       2,416       0.24

%

     1,110,962       2,888       0.35

%

定期存款

     170,435       609       0.48

%

     188,613       1,245       0.88

%

总存款

     5,284,208       12,561       0.32

%

     4,451,714       13,839       0.42

%

有息存款总额

     3,891,759       12,561       0.43

%

     3,244,649       13,839       0.57

%

其他借款

     143,529       2,579       2.40

%

     26,019       200       1.03

%

计息负债总额

     4,035,288       15,140       0.50

%

     3,270,668       14,039       0.57

%

存款和其他借款总额

     5,427,737       15,140       0.37

%

     4,477,733       14,039       0.42

%

不承担利息的其他负债

     109,974                       101,678                  

股东权益

     261,391                       316,478                  

总负债和股东权益

   $ 5,799,102                     $ 4,895,889                  

净利息收入(2)

           $ 113,191                     $ 93,920          

净息差

                     2.55

%

                     2.55

%

净息差(2)

                     2.69

%

                     2.71

%

 

(1)投资收益是根据摊销成本计算的。

(2)净利息收入及净息差按税项等值基准列报。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，净利息收入比财务报表金额分别增加了652美元和407美元，以对税收等价物进行调整。税项等值净息差的计算方法是将税项等值净利息收入除以平均总利息资产。

 

60
 

 

净利息收入变动率/成交量分析

 

净利息收入也可以通过分离利息收入和利息支出的数量和利率部分来分析。下表分析了所示期间净利息收入的数量和比率变化情况。在本表中，利息收入和费用的变化是根据平均余额和平均利率的变化按数量和费率类别分配的。净利息收入及净息差按税项等值基准列报。

 

   

截至以下三个月

2022年9月30日与2021年

    

截至以下日期的九个月

2022年9月30日与2021年

  
   

由于以下原因而发生更改：

            

由于以下原因而发生更改：

          

(千美元)

  

平均值

卷

    

平均值

费率

    

总计

变化

    

平均值

卷

    

平均值

费率

    

总计

变化

  

赚取的利息：

                                                

出售的联邦基金和其他可产生利息的资产

   $ (309 )   $ 181     $ (128 )   $ (459 )   $ 344     $ (115 )

证券

     4,698       1,862       6,560       17,438       3,840       21,278  

贷款

     2,984       942       3,926       (589 )     (202 )     (791 )

生息资产总额

     7,373       2,985       10,358       16,390       3,982       20,372  
                                                 

利息支出：

                                                

存款

                                                

有息活期存款

     815       818       1,633       1,748       (1,918 )     (170 )

货币市场与储蓄

     46       (40 )     6       378       (850 )     (472 )

定期存款

     (75 )     (66 )     (141 )     (65 )     (571 )     (636 )

存款利息支出总额

     786       712       1,498       2,061       (3,339 )     (1,278 )

其他借款

     2,023       152       2,175       2,077       302       2,379  

利息支出总额

     2,809       864       3,673       4,138       (3,037 )     1,101  

净利息收入

   $ 4,564     $ 2,121     $ 6,685     $ 12,252     $ 7,019     $ 19,271  

 

净利息收入和净息差

 

在完全等值纳税的基础上，截至2022年9月30日的三个月的净利息收入比2021年同期增加了670万美元，增幅为21%。截至2022年9月30日的三个月，生息资产的利息收入总计4630万美元，增加了1040万美元，而截至2021年9月30日的三个月为3590万美元。利息收入增加的主要原因是生息资产平均余额增加8.541亿美元，生息资产平均收益率增加29个基点。生息资产最显著的增长是投资证券组合的平均余额增加8.894亿美元。截至2022年9月30日的三个月的总利息支出比2021年同期增加了370万美元，增幅为85%。截至2022年9月30日的三个月，存款利息支出比2021年同期增加了150万美元，增幅为35%，这主要是由于平均存款余额增加了4.924亿美元，平均存款余额成本增加了8个基点。在截至2022年9月30日的三个月里，其他借款的利息支出比2021年9月30日增加了220万美元，这主要是由于隔夜借款的平均余额增加。

 

在完全等值纳税的基础上，截至2022年9月30日的9个月的净利息收入比2021年同期增加了1930万美元，增幅为21%。截至2022年9月30日的9个月，生息资产的利息收入总计1.283亿美元，增加了2,040万美元，而截至2021年9月30日的9个月的利息收入为1.08亿美元。利息收入的增加主要是因为赚取利息的资产的平均余额增加了9.915亿美元，但产生利息的资产的平均收益率下降了7个百分点，抵消了这一增加。生息资产最显著的增长是投资组合平均余额增加11.6亿美元。截至2022年9月30日的9个月的总利息支出比2021年同期增加了110万美元，增幅为8%。截至2022年9月30日的9个月，存款利息支出比2021年同期减少了130万美元，降幅为9%，这主要是由于平均存款余额成本下降了10个基点。与2021年9月30日相比，截至2022年9月30日的9个月，其他借款的利息支出增加了240万美元，这主要是由于隔夜借款余额的平均余额增加。

 

61
 

 

净利息收入的变化通常由两个统计数据来衡量：净息差和净息差。净利差是指从生息资产赚取的平均利率与计息负债产生的平均利率之间的差额。截至2022年9月30日止三个月的净息差为2.42%，而截至2021年9月30日止三个月的净息差为2.39%，截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的净息差为2.55%。净息差表示利息收入(包括净贷款费用)与利息支出之间的差额，反映为平均可产生利息的资产的百分比。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月，完全税项等值净息差分别为2.63%及2.54%。在截至2022年9月30日的三个月内，净息差的增加主要是由于生息资产收益率的增长速度快于生息负债的资金成本。截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月，完全税项等值净息差分别为2.69%和2.71%。截至2022年9月30日止九个月的净息差减少，主要是由于产生利息的负债的资金成本上升的速度快于产生利息的资产的收益率。

 

信贷损失准备

 

我们在截至2022年9月30日的三个月记录了400万美元的信贷损失准备金，而截至2021年9月30日的三个月的准备金为90万美元。我们在截至2022年9月30日的9个月中记录了480万美元的信贷损失准备金，而截至2021年9月30日的9个月的准备金为390万美元。所记录的准备金计入业务所需的数额，以使信贷损失准备总额达到管理层认为足以吸收贷款组合中的贷款损失和无资金承付款的寿命的水平。3个月和9个月期间信贷损失准备金增加的主要原因是与贷款余额的信贷损失准备金有关的所需经费以及因采用亚利桑那州2016-2013在2022年期间。

 

非利息收入

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的非利息收入总额减少了160万美元，降幅为22%。在截至2022年9月30日的三个月内，按揭银行业务的收入总额为844,000美元，较2021年同期减少160万美元，原因是利率环境上升导致住宅按揭贷款减少。截至2022年9月30日的三个月，贷款和服务费总计为31.1万美元，比2021年同期减少了63.5万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，SBA贷款的销售收益减少了139,000美元，至502,000美元。截至2022年9月30日的三个月，存款账户的服务费增加了38.5万美元，达到370万美元，而截至2021年9月30日的三个月为330万美元。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的非利息收入总额减少了1030万美元，降幅为41%。在截至2022年9月30日的9个月内，抵押贷款银行收入总计280万美元，与2021年同期相比减少了700万美元，这是由于住宅抵押贷款发放量同比下降。截至2022年9月30日的9个月，贷款和服务费总计150万美元，比2021年同期减少了73.9万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，SBA贷款的销售收益减少了32.2万美元，降至170万美元。截至2022年9月30日的9个月里，存款账户的手续费总额为1020万美元，比2021年同期减少了26万美元。

 

62
 

 

非利息支出

 

截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的非利息支出增加了790万美元，增幅为27%，达到3770万美元。以下各段说明了某些类别的非利息支出的变化情况。

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的工资和员工福利增加了160万美元，增幅为11%，这主要是由于业绩增加和员工数量增加所致。截至2022年9月30日，共有34家分行开业，而2021年9月30日为32家。2022年11月，在宾夕法尼亚州布鲁马尔开设了一家新分行。

 

截至2022年9月30日的三个月，包括折旧和摊销费用在内的入住费与去年同期相比增加了486,000美元，增幅为9%，这主要是由于2022年开设了新的分支机构。

 

在截至2022年9月30日的三个月里，其他房地产自有支出总计31.7万美元，与2021年同期相比增加了19.8万美元，增幅为166%。增加的主要原因是本期内处理丧失抵押品赎回权的财产的费用增加。

 

与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的所有其他非利息支出增加了560万美元，增幅为60%，这主要是由于与法律费用和专业费用相关的费用增加所致。

 

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的非利息支出增加了1750万美元，增幅为20%，达到1.072亿美元。以下各段说明了某些类别的非利息支出的变化情况。

 

由于业绩增加和员工数量增加，截至2022年9月30日的9个月的工资和员工福利比2021年同期增加了290万美元，或7%。在截至2022年9月30日的9个月里，在新泽西州的海洋城和宾夕法尼亚州的韦恩开设了新的分行，使分行总数达到34家。

 

截至2022年9月30日的9个月，包括折旧和摊销费用在内的入住费与去年同期相比增加了231,000美元，增幅为1%，这主要是由于2022年开设了新的分支机构。

 

在截至2022年9月30日的9个月中，其他房地产支出总计40.9万美元，与2021年同期相比减少了30.1万美元，降幅为42%。这一减少主要是由于上一季度的止赎财产的运输成本较高。

 

截至2022年9月30日的九个月，所有其他非利息开支较去年同期增加1,460万美元，或54%，主要是由于附注4、承诺及或有事项及其他股东相关事宜所披露的与诉讼有关的法律开支增加所致。

 

63
 

 

管理层使用的另一种生产率衡量标准是效率比率。这一比率表示非利息支出与净利息收入加上非利息收入的关系。截至2022年9月30日的三个月的有效率为86.2%，而截至2021年9月30日的三个月的有效率为76.8%。截至2022年9月30日的9个月的有效率为84.1%，而截至2021年9月30日的9个月的有效率为75.5%。与2021年9月30日相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的增长是由于非利息支出的增长速度快于净利息收入和非利息收入。

 

关于联邦所得税的规定

 

我们在截至2022年9月30日的三个月记录了476,000美元的所得税准备金，而截至2021年9月30日的三个月的所得税准备金为200万美元。截至2022年9月30日的9个月，我们记录了380万美元的所得税拨备，而截至2021年9月30日的9个月的所得税拨备为610万美元。截至2022年和2021年9月30日止三个月的有效税率分别为24%和25%。截至2022年和2021年9月30日的9个月，实际税率分别为24%和24%。

 

截至2022年9月30日，递延税净资产余额为6,360万美元，截至2021年12月31日，净递延税资产余额为1,420万美元。递延税项资产余额的增加主要与FASB会计准则编纂主题320(ASC 320)有关-对债务和股权的某些投资进行会计处理以及投资组合中的未实现亏损。递延税项资产将继续在季度基础上进行分析，以确定影响变现能力的变化。

 

本公司根据FASB会计准则编纂议题740(ASC 740)所提供的指引，按季度或更频密地评估其递延税项资产的账面金额，特别是根据现有证据的权重，应用其中所载的准则，以确定部分或全部递延税项资产在其生命周期内是否更有可能(即超过50%的可能性)无法变现。如果管理层根据现有证据确定部分或全部递延税项资产很可能不会在未来期间变现，则计算并记录估值准备。这些决定本质上是主观的，取决于管理层对积极和消极证据的评估和判断。

 

在评估是否需要估值免税额时，该公司仔细权衡了现有的正面和负面证据。在考虑这些证据的相对影响时，需要做出判断。对正面和负面证据的潜在影响的重视程度必须与其能够被客观核实的程度相称。

 

优先股息

 

在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司宣布和支付的已发行优先股股息分别为644,000美元和220万美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为875,000美元和260万美元。

 

64
 

 

净收益和每股普通股净收益

 

截至2022年9月30日的三个月，普通股股东可获得的净收入为90.9万美元，减少了430万美元，而截至2021年9月30日的三个月，普通股股东可获得的净收入为520万美元。在截至2022年9月30日的三个月里，每股普通股的基本和完全摊薄净收益分别为0.01美元和0.01美元，而2021年同期的每股基本和完全摊薄净收益分别为0.09美元和0.08美元。

 

截至2022年9月30日的9个月，普通股股东可获得的净收入为960万美元，减少了680万美元，而截至2021年9月30日的9个月普通股股东可获得的净收入为1650万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，每股普通股的基本和完全摊薄净收益分别为0.15美元和0.14美元，而2021年同期的每股基本和完全摊薄净收益分别为0.28美元和0.25美元。

 

平均资产回报率和平均股本

 

平均资产回报率(ROA)衡量的是我们的净收入与我们的总平均资产的比例。截至2022年9月30日的三个月的净资产收益率为0.10%，而截至2021年9月30日的三个月的净资产收益率为0.47%。截至2022年和2021年9月30日止九个月的净资产收益率分别为0.27%和0.52%。平均股本回报率(“ROE”)指的是我们从股东投资的资本中获得净收益的效率。净资产收益率的计算方法是将年化净收益除以平均股东权益。截至2022年9月30日的三个月的净资产收益率为2.71%，而截至2021年9月30日的三个月的净资产收益率为7.47%。截至2022年和2021年9月30日止九个月的净资产收益率分别为6.03%和8.07%。

 

承付款、或有事项和集中度

 

合同金额代表潜在信用风险的金融工具是承诺在2022年9月30日和2021年12月31日分别发放约5.974亿美元和5.498亿美元的信贷，以及约2,010万美元和1,800万美元的备用信用证。这些金融工具构成了表外安排。承诺往往到期而未被动用。截至2022年9月30日，5.974亿美元的信贷承诺几乎全部承诺为可变利率信贷安排。

 

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，许多承诺需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。在信贷延期时获得的抵押品金额是根据管理层对客户的信用评估得出的。持有的抵押品各不相同，但可能包括房地产、有价证券、质押存款、设备和应收账款。

 

备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。签发信用证所涉及的信用风险和抵押品政策与延长贷款承诺所涉及的信用风险和抵押品政策基本相同。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括房地产、有价证券、质押存款、设备和应收账款。

 

在贷款承诺和备用信用证的金融工具的另一方不履行义务的情况下，公司面临的信用损失由这些工具的合同金额表示。该公司在评估与承诺和备用信用证相关的预期损失时，使用与资产负债表上工具相同的信贷损失准备金。

 

65
 

 

监管事项

 

我们必须遵守美联储和联邦存款保险公司发布的某些“基于风险的”资本充足率准则。基于风险的资本准则为银行持有的个人资产分配了不同的风险权重。指导方针还对某些表外项目的“信贷等值”金额赋予了权重，例如信用证、利率和货币互换合约。

 

根据资本规则，基于风险的资本比率是通过将普通股一级资本、一级资本和总风险资本分别除以风险加权资产来计算的。资产和表外信贷等价物主要根据相对风险被分配到几类风险权重中的一种。根据适用的资本规定，Republic必须维持4.5%的最低普通股一级资本比率要求、6%的最低一级资本比率要求、8%的最低总资本要求和4%的最低杠杆率要求。根据规则，为了避免对资本分配的限制(包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金)，银行机构必须持有一种资本保护缓冲，由普通股一级资本组成，高于其基于风险的最低资本要求，金额超过总风险加权资产的2.5%。

 

管理层认为，截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司和共和满足了所有适用的资本充足率要求。联邦存款保险公司根据《联邦存款保险法》关于迅速纠正行动的规定，将共和国归类为资本充足的国家。自那次通知以来，管理层认为任何计算或事件都不会改变这一分类。然而，由于共和的资本保存缓冲截至2022年9月30日低于2.5%的要求缓冲金额，共和在支付股息、从事股票回购和支付酌情奖金方面受到限制。Republic支付的股息、股票回购和可自由支配的奖金不得超过Republic“合格留存收入”的60%。符合条件的留存收入是以下两者中较大的一个：(1)根据Call报告的说明计算的Republic在本日历季度之前的四个日历季度的净收入，扣除尚未反映在净收入中的任何分配和相关税收影响；和(2)根据Call报告的说明计算的Republic在本日历季度之前的四个日历季度的净收入的平均值。

 

公司和共和公司维持所需资本水平的能力在很大程度上取决于其资本和业务计划的成功、未来经济事件对共和公司贷款客户的影响以及共和公司管理其利率风险、增长和其他运营费用的能力。

 

66
 

 

下表显示了我们在2022年9月30日和2021年12月31日的监管资本比率。

 

(千美元)

  

实际

    

最低资本

充分性

    

最低资本

充分性

资本缓冲

    

为了身体健康

大写为

即时更正

诉讼条款

  
   

金额

    

比率

    

金额

    

比率

    

金额

    

比率

    

金额

    

比率

  

2022年9月30日：

                                                                
                                                                 

基于总风险的资本

                                                                

共和国

   $ 366,280       10.22

%

   $ 286,722       8.00

%

   $ 376,322       10.50

%

   $ 358,402       10.00

%

公司

     374,974       10.42

%

     287,781       8.00

%

     377,713       10.50

%

     -       -

%

一级风险资本

                                                                

共和国

     341,024       9.52

%

     215,041       6.00

%

     304,642       8.50

%

     286,722       8.00

%

公司

     349,719       9.72

%

     215,836       6.00

%

     305,768       8.50

%

     -       -

%

CET 1基于风险的资本

                                                                

共和国

     341,024       9.52

%

     161,281       4.50

%

     250,882       7.00

%

     232,962       6.50

%

公司

     303,624       8.44

%

     161,877       4.50

%

     251,809       7.00

%

     -       -

%

一级杠杆资本

                                                                

共和国

     341,024       5.64

%

     241,681       4.00

%

     241,681       4.00

%

     302,101       5.00

%

公司

     349,719       5.78

%

     242,190       4.00

%

     242,190       4.00

%

     -       -

%
                                                                 

2021年12月31日：

                                                                
                                                                 

基于总风险的资本

                                                                

共和国

   $ 347,030       11.43

%

   $ 242,787       8.00

%

   $ 318,658       10.50

%

   $ 303,484       10.00

%

公司

     360,175       11.83

%

     243,591       8.00

%

     319,713       10.50

%

     -       -

%

一级风险资本

                                                                

共和国

     328,066       10.81

%

     182,091       6.00

%

     257,962       8.50

%

     242,787       8.00

%

公司

     341,211       11.21

%

     182,693       6.00

%

     258,816       8.50

%

     -       -

%

CET 1基于风险的资本

                                                                

共和国

     328,066       10.81

%

     136,568       4.50

%

     212,439       7.00

%

     197,265       6.50

%

公司

     281,886       9.26

%

     137,020       4.50

%

     213,142       7.00

%

     -       -

%

一级杠杆资本

                                                                

共和国

     328,066       5.85

%

     224,247       4.00

%

     224,247       4.00

%

     280,309       5.00

%

公司

     341,211       6.08

%

     224,656       4.00

%

     224,656       4.00

%

     -       -

%

 

股利政策

 

2020年8月26日，本公司发行了2,000,000股7.00%非累积永久优先股，A系列，面值每股0.01美元(简称A系列优先股)，发行价为每股25.00美元。扣除发行成本后，该公司从此次发行中获得净收益4830万美元。公司将在董事会或其授权委员会宣布时支付A系列优先股的股息。如果宣布，股息将到期并按年利率7.00%支付，每季度支付一次，分别在每年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，宣布和支付的优先股股息分别为64.4万美元和220万美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月期间分别为87.5万美元和260万美元。

 

根据A系列优先股的条款，如果A系列优先股的股息会导致公司未能遵守适用的法律和法规，包括适用的资本充足率准则，则A系列优先股的股息将不会被宣布、支付或拨备支付。

 

 

我们没有为我们的普通股支付任何现金股息。我们目前没有计划在2022年对普通股支付现金股息。我们支付股息的能力将主要取决于从我们的子公司Republic获得股息。Republic支付的股息受到法律和法规的限制。Republic支付股息的能力还取决于盈利能力、财务状况、资本支出和其他现金流要求。正如上文在“监管事项”中进一步讨论的，由于Republic的资本保护缓冲低于所需的2.5%的缓冲金额，Republic自2022年9月30日起在支付股息方面受到限制。Republic支付的股息、股票回购和可自由支配的奖金不得超过Republic“合格留存收入”的60%。

 

 

67
 

 

流动性

 

金融机构必须维持和管理流动性，以确保其有能力履行其财务义务。这些义务包括：按需或在合同到期日支付定金；到期偿还借款；到期支付租赁义务；为新的和现有的贷款及其他资金承诺提供资金的能力；以及利用新的商业机会的能力。流动性需求可以通过减少资产或增加负债来满足。我们最具流动性的资产包括现金、银行到期金额以及已出售和可供出售的证券。

 

监管当局要求我们保持一定的流动资金比率，以便资金能够满足对借款人的承诺和储户的要求。为回应这些要求，我们成立了一个资产/负债委员会(“ALCO”)，由Republic董事会的某些成员和高级管理层组成，以监督此类比率。ALCO负责管理流动性状况和利息敏感度。该委员会的主要目标是最大限度地增加净利息收入，同时配置Republic对利息敏感的资产和负债，以管理利率风险，并为预计的需求提供充足的流动性。行政执法办公室每季度举行一次会议，如果认为有必要，也可以更频繁地举行会议。

 

我们的目标和实际流动资金水平是根据计息资产的估计偿还额和可销售性与预计未来存款和其他负债的流出情况进行比较而确定的。截至2022年9月30日，我们流动性最强的资产(包括资产负债表上的现金和现金等价物)总计5250万美元，而2021年12月31日为1.189亿美元。贷款到期日和还款是资产流动性的另一个来源。截至2022年9月30日，Republic估计，在截至2023年3月31日的6个月内，将有超过1.7亿美元的贷款到期或偿还。此外，我们的很大一部分投资证券可通过在公开市场上出售或质押作为抵押品以获得信贷安排来满足流动性要求。截至2022年9月30日，我们有5.974亿美元的未偿还承诺(包括未使用的信用额度和信用证)。截至2022年9月30日，定于一年内到期的存单总额为9,340万美元。我们预计，我们将有足够的资金来履行目前的所有承诺。

 

从历史上看，每天的资金需求都是通过以具有竞争力的利率产生核心存款和存单、购买联邦基金或利用联邦住房抵押贷款机构的信贷安排来满足的。我们已经与匹兹堡联邦住房金融局建立了信用额度。截至2022年9月30日，我们在FHLB的最大借款能力为15亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们在FHLB没有未偿还的定期借款。截至2022年9月30日，我们的隔夜未偿还借款总额为4.425亿美元。截至2021年12月31日，我们没有未偿还的隔夜借款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，联邦住房金融局已代表Republic签发了总计1亿美元的信用证，以我们的可用信用额度为限。自2022年9月30日以来，截至本报告日期，未偿还隔夜借款增加了约3.232亿美元。截至本报告日期，信用证仍未提取。我们还与锡安银行建立了1,500万美元的联邦基金信用额度，以帮助管理我们的流动性状况。在2022年9月30日和2021年12月31日，我们都没有针对Zion Federal Funds系列的未偿还金额。

 

利率风险

 

净利息收入是公司的主要收入来源。由于资产和负债的重新定价和现金流特征的差异，利率风险出现在正常业务过程中，主要是通过公司的核心业务活动，即发放贷款和获取存款。该公司积极管理其利率风险敞口，主要目标是优化净利息收入和股权的经济价值，同时在为利率风险设定的可接受限度内运营，并保持充足的资金和流动性水平。由于没有一种单一的衡量体系能够满足所有的管理目标，因此需要综合运用多种技术来管理利率风险。这些技术考察了利率风险对各种替代情景下净利息收入和股权经济价值的影响，包括利用多个模拟分析改变收益率曲线的水平、斜率和形状。模拟分析只产生净利息收入的估计，因为所用的假设本身是不确定的。由于许多因素，实际结果可能与模拟结果不同，这些因素包括但不限于利率变化的时间、幅度和频率、市场状况、监管影响和管理策略。

 

68
 

 

股权的经济价值对利率变化的敏感性

 

除了对净利息收入的模拟分析外，权益的经济价值分析还提供了利率风险头寸的另一种视角。权益的经济价值是根据期末的实际利率对现金流量进行贴现而得出的公司金融资产、负债和表外工具的经济价值估计与扣除汇率变动的估计影响后的估计经济价值之间的差额。本公司主要监测股权的基本经济价值的百分比变化。股票分析的经济价值是基于直接平行的100个基点的冲击，下限为0%。

 

下表显示了上述利率情景对股权经济价值的估计影响，截至2022年9月30日和2021年12月31日。

 

   

2022年9月30日

        

2021年12月31日

  

(以千为单位的美元金额)

  

金额

    

%

        

金额

    

%

  

利率的变化：

                  

利率的变化：

                

上涨100个基点

   $ (72 )     -6 %  

上涨100个基点

   $ 12       1 %

下跌100个基点

     15       1    

下跌100个基点

     (135 )     -16  

 

信用质量

 

Republic的书面贷款政策要求在融资之前满足特定的承保、贷款文件和信用分析标准，并获得信贷部门对大部分新贷款余额的独立批准。一个由高级管理层和某些董事会成员组成的委员会监督贷款审批过程，以监督在批准大多数商业贷款的同时，保持适当的标准。

 

如果贷款因到期或支付利息或本金超过90天而逾期，则通常被归类为非应计项目，除非此类贷款有良好的担保并正在收回过程中。如果无法全额偿还本金和/或利息，处于当前付款状态或逾期不足90天的贷款也可能被归类为非应计项目。如果合同到期的所有本金和利息在可接受的期限内得到合理保证偿还，并且借款人根据合同条款有持续的还款期，则贷款可恢复应计状态。

 

虽然贷款被归类为非应计项目，但任何利息和本金的收取通常作为未偿还本金的减少额。当预期未来可收回已记录的贷款余额时，利息收入可按现金基础确认。对于已部分注销的非权责发生制贷款，按现金基础确认的利息仅限于按合同利率在记录的贷款余额上确认的利息。超过这一数额的现金利息收入被记为信贷损失准备金的恢复，直到以前的冲销完全收回为止。

 

69
 

 

下表显示了截至所示日期的贷款拖欠和不良资产信息(以千美元为单位)：

   

9月30日，

2022

    

十二月三十一日，

2021

  

累计贷款，但逾期90天或更长时间

   $ 1,935     $ 323  

非权责发生制贷款

     13,515       12,541  

不良贷款总额

     15,450       12,864  

拥有的其他房地产

     876       360  

不良资产总额

   $ 16,326     $ 13,224  
                 

不良贷款占贷款总额的百分比，扣除非劳动收入

     0.50 %     0.51 %

不良资产占总资产的百分比

     0.27 %     0.24 %

 

截至2022年9月30日，不良资产余额从2021年12月31日的1320万美元增加到1630万美元，增加了310万美元。截至2022年9月30日，非应计贷款增加了97.4万美元，从2021年12月31日的1250万美元增加到1350万美元。截至2022年9月30日，累计贷款190万美元，但逾期90天或更长时间，而2021年12月31日为32.3万美元。

 

下表显示了我们在2022年9月30日和2021年12月31日逾期30至89天的贷款。

 

(千美元)

  

9月30日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2020

  

逾期30至59天

   $ 11,795     $ 4,851  

逾期60至89天

     3,307       4,706  

逾期30至89天的贷款总额

   $ 15,102     $ 9,557  

 

逾期30至59天的贷款从2021年12月31日的490万美元增加到2022年9月30日的1180万美元。逾期60至89天的贷款从2021年12月31日的470万美元下降到2022年9月30日的330万美元。

 

拥有的其他房地产

 

截至2022年9月30日，其他房地产余额为87.6万美元，截至2021年12月31日，余额为36万美元。下表显示了截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度拥有的其他房地产的对账：

 

(千美元)

  

9月30日，

2022

    

十二月三十一日，

2021

  

期初余额，1月1日ST

   $ 360     $ 1,188  

加法

     1,173       360  

估值调整

     (328 )     (722 )

性情

     (329 )     (466 )

期末余额

   $ 876     $ 360  

 

截至2022年9月30日，我们对FDIC定义的“高杠杆交易”没有信用敞口。

 

70
 

 

信贷损失准备

 

2022年1月1日，公司采用ASU 2016-13(话题326)，对于按摊余成本和其他信贷承诺计量的金融工具，它用CECL取代了已发生损失的方法。信贷损失准备金是管理层对贷款组合中预期信贷损失的估计的估值准备金。确定预期信贷损失的过程利用分析工具和管理判断，并按季度进行审查。当管理层合理地确定贷款余额不能完全收回时，完成分析，从而可以建立特定的准备金或从津贴中记录全部或部分冲销。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。管理层通过量化分析估计津贴余额，该分析考虑到与过去贷款损失和提前还款经验和当前状况有关的内部和外部来源的现有信息，以及纳入合理和可支持的预测。预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。信贷损失准备金中还包括预期的质量准备金，但在管理层的评估中，在定量分析中可能没有得到充分的反映。对于管理层判断应该注销的任何贷款，都可以获得这一津贴。

 

管理层评估各种因素，包括现有的已公布的经济信息，以得出其预测。在计算信贷损失准备时考虑的因素包括几个定性和定量的因素，如历史损失经验、拖欠和不良贷款余额的趋势、风险构成和承保标准的变化、管理经验和能力、一般经济状况以及外部因素，如竞争、法律和监管要求。历史损失经验是通过审查贷款期间的冲销来分析的，以确定与下表信贷损失准备表中描述的贷款类别一致的损失率。

 

支持信贷损失拨备的因素并没有减少这样一个事实，即整个信贷损失拨备可用于吸收贷款组合和相关承诺组合的损失。因此，我们的主要关注点是信贷损失拨备的充分性。信贷损失拨备将由银行业监管机构、审计委员会和董事会进行审查。我们的主要银行监管机构定期对信贷损失拨备进行审查，并就其充分性和确定拨备的方法进行评估。

 

71
 

 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日的12个月的信贷损失准备分析如下：

 

(千美元)

  

九个人的

截至的月份

2022年9月30日

    

对于十二个人来说

截至的月份

2021年12月31日

    

九个人的

截至的月份

2021年9月30日

  
                         

期初余额

   $ 18,964     $ 12,975     $ 12,975  

CECL第1天调整

     4,240       -       -  

期初余额(调整后)

     23,204       -       -  

冲销：

                        

商业地产

     621       311       -  

建设和土地开发

     -       -       -  

工商业

     2,161       61       60  

业主自住房产

     787       -       -  

消费者和其他

     209       117       48  

住宅抵押贷款

     -       -       -  

工资保障计划

     -       -       -  

总冲销

     3,778       489       108  

恢复：

                        

商业地产

     215       33       -  

建设和土地开发

     -       -       -  

工商业

     166       462       162  

业主自住房产

     597       64       88  

消费者和其他

     102       169       201  

住宅抵押贷款

     -       -       -  

工资保障计划

     -       -       -  

总回收率

     1,080       728       451  

净撇账/(回收)

     2,698       (239 )     (343 )

信贷损失准备金(1)

     4,749       5,750       3,900  

期末余额

   $ 25,255     $ 18,964     $ 17,218  
                         

平均未偿还贷款(2)

   $ 2,680,415     $ 2,577,498     $ 2,609,622  

占平均贷款的百分比：(2)

                        

净冲销(年化)

     (0.13% )     (0.01% )     0.02 %

贷款损失准备金(年化)

     0.24 %     0.22 %     0.20 %

贷款损失准备

     0.82 %     0.74 %     0.66 %

信贷损失拨备：

                        

贷款总额，扣除非劳动收入后的净额

     0.71 %     0.79 %     0.69 %

不良贷款总额

     141.67 %     147.42 %     133.01 %

 

(1)用于结转信贷损失准备的准备金不包括截至2022年9月30日的9个月与表外承诺有关的7,000美元准备金。

(2) 包括非应计贷款。

 

在截至2022年9月30日的三个月期间，我们记录了400万美元的信贷损失准备金，在截至2022年9月30日的九个月期间，我们记录了480万美元的信贷损失准备金。截至2022年9月30日的三个月和九个月与无资金承付款有关的信贷损失准备金部分分别为98 000美元和8 000美元。我们在截至2021年9月30日的三个月期间记录了90万美元的信贷损失准备金，并在截至2021年9月30日的九个月期间记录了390万美元的准备金。所记录的准备金计入业务，其数额足以使信贷损失准备金总额达到管理层认为足以吸收贷款组合中预期损失的水平。

 

截至2022年9月30日，信贷损失拨备占不良贷款的百分比(覆盖率)为141.7%，而2021年12月31日为147.4%，2021年9月30日为133.0%。截至2022年9月30日、2021年12月31日和2022年9月30日，不良贷款总额分别为1550万美元、1290万美元和1190万美元。2022年9月30日的覆盖率与2021年12月31日相比有所提高，这是由于2022年9月30日的信贷损失拨备增加了。

 

72
 

 

管理层至少每季度确定一项适当的拨备，以维持其认为足以吸收贷款组合中的贷款信贷损失寿命的信贷损失准备金。董事会定期审查所有非应计和减值贷款以及由管理团队分类的贷款的状况。董事会在检讨信贷损失拨备是否足够时，亦会考虑特定贷款、类似贷款组合、过往撇账活动、经济状况、对未来信贷损失的合理及可支持的预测，以及其他相关因素。任何被认为有必要增加信贷损失准备的费用都计入营业费用。

 

我们每季度评估贷款的拖欠付款和潜在的冲销情况。任何评级为不合格或更低的贷款将根据公司政策完成抵押品评估分析，以确定是否需要对预期信贷损失准备进行任何进一步调整。我们的信用监控程序评估所有潜在来源的未偿还贷款余额的最终可收回性。当一笔贷款预计将无法收回时，它将从信贷损失拨备中注销。无担保商业贷款和所有消费贷款在达到90天拖欠期限时予以注销，除非它们已得到很好的担保并正在收回过程中。所有其他贷款类型的冲销时间是主观的，当管理层确定从借款人、抵押品来源和/或担保人的现金流中全额偿还是不够的，并且不太可能偿还时，就会确认这一点。确认全部或部分冲销的金额等于估计的亏损额。

 

严重违约往往是潜在减记的第一个指标。在评估潜在冲销时，评估抵押品价值的减少以及借款人和担保人不断恶化的财务状况是考虑的因素。在考虑注销时，还会评估借款人财务状况可能恢复或改善的可能性。

 

部分注销不良贷款和抵押品依赖型贷款可大大降低覆盖率和其他信贷损失统计数据，因为信贷损失准备余额将减少，同时仍保留不良贷款余额。截至2022年9月30日，已记录部分冲销的不良贷款金额为44.1万美元，截至2021年12月31日，不良贷款金额为420万美元。

 

下表提供了对部分注销贷款的额外分析。

 

(千美元)

  

9月30日，

2022

    

十二月三十一日，

2021

  

不良贷款总额

   $ 15,450     $ 12,864  

部分核销的不良贷款

     441       4,242  
                 

部分核销不良贷款占贷款总额的比例

     0.01

%

     0.17

%

部分核销不良贷款占不良贷款总额的比例

     2.85

%

     32.98

%

部分核销不良贷款覆盖率净额

     5,730.50

%

     447.05

%

 

我们的撇账政策每年都会检讨，并在有需要时作出更新。在截至2022年9月30日的9个月期间，这项政策没有任何变化。

 

通货膨胀的影响

 

金融机构的大部分资产和负债本质上是货币性的。因此，金融机构与大多数在固定资产或库存上有大量投资的商业和工业公司有很大的不同。管理层认为，通胀对其财务业绩最重要的影响是我们对利率变化做出反应的需要和能力。管理层试图在一年内保持对利率敏感的资产和负债之间的基本平衡，以保护净利息收入不受利率大幅波动的影响。

 

73
 

 

项目3：关于市场风险的定量和定性信息

 

自公司于2022年10月26日在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告中提交以来，公司对其对市场风险敏感性的评估没有实质性变化。

 

项目4：控制和程序

 

信息披露控制和程序的评估  

 

公司维持信息披露控制和程序，旨在提供合理的保证，确保根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并累积和传达给公司管理层，包括公司的主要高管和主要财务官，或履行类似职能的人员，以便及时做出有关要求披露的决定。

 

在本报告所述期间结束时，公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对公司的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在交易法规则13a-15(E)中定义。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序，如规则13a-15(E)所界定的，由于发现了以下先前披露的与信贷损失拨备计量有效控制有关的重大弱点和其他重大弱点：

 

 

●

未能维持有效的控制环境，导致未能向本公司董事会传达某些相关信息，包括与分支机构支出有关的信息和下文确定的重大弱点。
 

●

未能设计和保持对关联方交易的审查、分析和批准的有效控制。
 

●

未能有效控制FASB会计准则《金融工具--信贷损失》(专题326)《金融工具信贷损失计量》的实施，特别是在量化和审查从已发生损失模型到当前预期损失模型(“CECL”)的过渡调整方面。
 

●

未能按照财务会计准则“金融工具--信贷损失计量”(专题326)“金融工具信贷损失计量”对信贷损失准备的计量进行有效控制，具体而言，重大弱点与以下问题有关：(1)未能识别和评估ASC 326引入的影响内部控制系统的风险；(2)控制措施的设计和运作；(3)缺乏评估信贷损失准备的相关专业知识；以及(4)对信贷损失准备保持适当的监督和治理。这些重大缺陷导致了公司财务报表的错误陈述。有关详情，请参阅这些财务报表附注2。

 

这些重大弱点可能导致对上述账目和披露的错误陈述，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错误陈述，而这是无法预防或发现的。

 

74
 

 

重大薄弱环节的补救工作

 

管理层和董事会一直在积极采取行动，纠正上述重大弱点。这些变化都是在截至2022年9月30日的季度之后做出的，包括：

 

 

●

实施由首席会计官、首席财务官和首席信贷官组成的中央审计委员会治理委员会，并由中央审计委员会治理委员会和审计委员会审查中央审计委员会的结果，包括主要假设、投入和示范结果；
 

●

审计委员会对CECL结果进行额外监督的情况；
 

●

对CECL分析中使用的关键模型假设进行季度审查，并以书面形式记录下来，包括对假设或方法的任何变化的考虑；
 

●

执行一份清单，以审查范本产出，包括确认和记录所执行的每个清单项目；
 

●

执行CECL模型的输入和产出对账；
 

●

围绕贷款部分的确定实施额外的程序；
 

●

在采用新会计准则的第一天进行额外的治理审查；
 

●

改进辅助文件，使其优于最初的关键模型假设和投入选择；以及
 

●

对执行与CECL测量相关流程的人员进行变更和额外培训。

 

在加强的控制措施完全实施并运行足够长的一段时间以及管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前，不会认为这些重大弱点得到完全补救。

 

针对之前披露的重大弱点，在截至2022年9月30日的季度之前进行了以下变化：

 

 

●

任命哈里·D·麦当娜为公司董事会执行主席兼临时首席执行官；
 

●

重新任命董事公司的一名独立首席执行官；
 

●

重组董事会，以加强其风险和财务报告监督职能，包括增加一个新的独立董事，具有广泛的上市公司和财务报告经验；
 

●

重组董事会各委员会的成员并任命新的委员会主席；
 

●

董事会及其委员会的会议更加频繁；
 

●

管理层在主席和董事会其他成员的协助下，积极鼓励建立一种开放和合作的文化，以确立适当的“高层基调”；
 

●

加强管理层向董事会提供的信息，特别是关于任何潜在的分支机构扩展机会和与此相关的预期费用；
 

●

加强公司的政策和程序，以识别、审查和报告现有的关联方交易，并停止未来与关联方的许多交易；以及
 

●

执行与CECL和信贷损失准备金有关的设计控制措施，其中包括聘请外部顾问协助继续完善和测试设计特点和控制措施。

 

在加强的控制措施完全实施并运行足够长的一段时间以及管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前，不会认为这些重大弱点得到完全补救。

 

内部控制的变化

 

首席执行官和首席财务官还对公司财务报告的内部控制(“内部控制”)进行了评估，以确定在截至2022年9月30日的季度内，内部控制是否发生了任何对内部控制产生重大影响或合理地可能对内部控制产生重大影响的变化。根据这一评估，在截至2022年9月30日的季度内没有这样的变化。管理层和董事会继续积极采取行动，纠正上述重大弱点。

 

对控制措施有效性的限制

 

无论控制系统的设计和操作有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。此外，由于所有控制系统的固有局限性，对控制的任何评价都不能绝对保证不会发生因错误或舞弊而造成的错误陈述，也不能绝对保证所有的控制问题和舞弊事件都已被发现。任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标。对未来期间控制有效性的任何评估的预测都有风险。随着时间的推移，由于条件的变化或遵守政策或程序的程度的恶化，控制可能会变得不充分。

 

第二部分：其他信息

 

项目1.法律程序

 

在正常的业务过程中，本公司和共和不时地成为诉讼的当事人(原告或被告)。虽然任何诉讼涉及不确定因素，但管理层认为，该等诉讼所导致的本公司及Republic的责任(如有)不会对本公司及Republic的财务状况或经营业绩产生重大影响，但下述情况除外。

 

75
 

 

2022年9月19日，位于宾夕法尼亚州费城的普通普莱斯法院对该公司及其现任临时首席执行官和董事以及另外两名现任董事提起了诉讼。弗农·希尔等人。丽莎·雅各布斯等人，案件编号220901684。起诉书于2022年12月12日修改。两名原告，本公司前董事会主席兼首席执行官和本公司前董事总裁，指控三名个别被告诽谤、诽谤本身和虚假报道。修改后的起诉书包括公司前董事长兼首席执行官提出的另外三项指控，指控欺诈引诱(针对麦当娜和Wildstein)、欺诈性隐瞒(针对麦当娜、雅各布斯和Wildstein)和不当得利(针对公司)。前董事会主席兼首席执行官还指控公司违反了他的雇佣协议。起诉书要求一定的补偿付款和补偿性和惩罚性赔偿(针对个别被告)。所有被告都对起诉书和修改后的起诉书提出了初步异议，证据开示工作已经开始。2023年2月27日，原告提交了反对初步反对意见的文件，这些反对意见的简报正在进行中。由于此事仍处于早期阶段，因此，本公司仍在评估此事的潜在结果和重要性。本公司计划积极为自己辩护。

 

2022年11月22日，股东乔治·E·诺克罗斯三世、格雷戈里·B·布拉卡和菲利普·A·诺克罗斯向费城普通法院提起诉讼，指控公司及其董事。乔治·E·诺克罗斯，III，等人。V.Republic First Bancorp，Inc.在221102195号案件中，公司及其董事会总体上违反了受托责任，拒绝了原告提名布拉卡先生为董事2022年年度股东大会候选人的努力。公司驳回了这一提名尝试，理由是提名的原告不是公司章程要求的登记在案的股东。原告寻求禁制令和声明性救济，包括要求法院放弃执行公司章程。重新延长董事候选人提名的最后期限，或发现被告在任命董事董事本杰明·达斯特填补董事会空缺方面违反了公司章程。2022年12月6日，原告提交了初步禁令动议，并要求被告接受诉状的送达，他们已经这样做了。在2023年1月18日的状态会议之后，初步禁令动议的听证会定于2023年4月25日举行，公司被勒令最早在2023年5月31日之前不得就其董事会的任何空缺举行任何股东投票。由于处于早期阶段，本公司无法预测此事或原告动议的潜在结果；然而，被告否认所指控的不当行为，并打算积极为此事辩护。

 

2022年11月28日，原告弗农·希尔(“Hill”)和InterArch，Inc.(“InterArch”)向美国宾夕法尼亚州东区地区法院提起诉讼，标题如下：Hill和InterArch诉Republic First Bancorp，Inc.等人案。，编号2：22-cv-04735，他们于2023年2月10日提出了修改后的申诉。希尔曾是Republic First Bancorp，Inc.的董事会主席兼首席执行官，也曾是共和董事的首席执行官。InterArch由希尔的妻子雪莉·希尔所有，为Republic提供了一定的品牌和建筑服务。原告希尔和InterArch起诉被告Republic和两名Republic雇员(他们是InterArch的前雇员)、罗德尼·迪恩(Dean)和约翰·切萨(Chessa)。原告InterArch提起版权侵权(针对Republic)、违约(针对Republic)和违反忠诚义务(针对Dean和Chessa)的诉讼。提起商标侵权(针对Republic)和侵犯Hill的公开权(针对Republic)的索赔。希尔和InterArch一起就不当得利(针对Republic)、不正当竞争(针对Republic)、根据联邦和州法律挪用商业秘密(针对所有被告)、根据联邦和州法律挪用商业秘密(针对所有被告)、根据州法律挪用机密信息(针对所有被告)、侵权干扰(针对Republic)以及请求(针对所有被告)与这些主张相关的宣告性判决提出索赔。这件事还处于早期阶段，Republic正在评估此事的潜在结果和重要性。公司打算积极为自己辩护。

 

第1A项。风险因素

 

重大风险因素可能对公司的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。讨论这些风险的风险因素可在下文和第一部分“项目1A”中找到。本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”。你应该仔细考虑这些风险因素。公司在10-K表格中描述的风险并不是公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

 

公司不断遭遇技术变革。

 

金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务，包括提供新金融服务产品的金融科技公司的进入。公司定期升级或更换技术系统，以提高效率，增强产品和服务能力，消除生命周期结束产品的风险，降低成本，更好地为客户服务。2022年6月，本公司更换了核心客户和存款系统以及其他辅助系统(统称为“核心系统”)。虽然转换已成功完成，但本公司在转换后可能面临经营风险，包括其技术系统中断，这可能会对客户造成不利影响。该公司未来的成功在一定程度上取决于其能否通过利用技术提供满足客户需求的产品和服务来满足客户的需求，以及在公司的运营中创造更多的效率。该公司的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。该公司在有效实施新技术驱动的产品和服务方面可能会遇到重大问题，并可能无法成功地向其客户营销新产品和服务。这些问题可能包括严重的时间延误、成本超支、关键人员流失和技术系统故障。未能成功跟上影响金融服务业的技术变革或未能成功完成技术系统的更换，可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。

 

76
 

 

继续拖延向美国证券交易委员会提交定期报告，以及未能在公司结束后不迟于一年内召开年会’我们的财务年末可能会影响我们在纳斯达克的上市，这将对我们的股价、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

 

由于公司需要更多的时间来评估公司内部控制的披露控制和程序，以及评估所载方法和假设的适当性，公司先前管理层建立的与要求采用财务会计准则委员会的主题326–当前预期信贷损失(“CECL”)根据我们的会计准则，自2022年1月1日起，我们无法及时提交本公司的10-Q表格季度报告。我们之前也无法及时提交我们截至2021年12月31日的年度10-K表格年度报告以及截至2022年3月31日和2022年6月30日的10-Q表格季度报告。纳斯达克上市规则第5250(C)(1)条要求上市公司及时向美国证券交易委员会提交所有规定的定期财务报告。如果我们不能及时向美国证券交易委员会提交我们要求的定期财务报告，我们的普通股可能会被纳斯达克退市。

 

此外，本公司并未遵守上市规则第5620(A)条的规定，该规则规定本公司须于本公司财政年度结束后一年内召开股东周年大会，以继续在纳斯达克全球市场上市。2023年1月19日，纳斯达克听证会小组批准了公司将2022年股东周年大会延长至2023年6月30日的请求。如果公司未能在2023年6月30日前遵守上市规则第5620(A)条，我们的普通股可能会被纳斯达克退市。

 

如果我们的普通股被纳斯达克摘牌，将对我们的股价、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

 

缺乏流动性可能会对公司造成不利影响’公司的财务状况和经营业绩。

 

流动资金对公司的业务至关重要。本公司依赖其产生存款的能力，并有效管理贷款的偿还和到期日，以确保有足够的流动资金为其运营提供资金。无法通过存款、借款、贷款和证券的出售和到期以及其他来源筹集资金，可能会对流动性产生重大负面影响。该公司最重要的资金来源是存款。当客户认为另类投资提供更好的风险/回报权衡时，存款余额可能会减少，这受到利率方向、当地和国家经济状况以及另类投资的可用性和吸引力等外部因素的强烈影响。此外，存款需求可能会因各种因素而减少，例如人口结构、客户偏好的变化、消费者可支配收入的减少、美联储的货币政策或减少客户获得特定产品的监管行动。如果客户将资金从银行存款转移到货币市场基金等其他投资中，公司将失去相对低成本的资金来源，这将增加其融资成本，并减少净利息收入。为保持与其他金融机构的竞争力而对存款利率做出的任何改变，也可能对盈利能力和流动性产生不利影响。

 

其他主要资金来源包括来自运营的现金流、投资证券的到期和销售以及从匹兹堡联邦住房金融局的借款。此外，公司还可以从第三方贷款人(如其他金融机构)借入资金。公司获得足以为其活动融资或资本化的资金来源，或以可接受的条款获得资金来源，可能会受到直接影响公司或金融服务业或总体经济的因素的影响，例如金融市场中断或对金融服务业前景的负面看法和预期，市场低迷导致公司业务活动水平下降，或对公司采取的一项或多项不利监管行动。

 

可用资金的任何减少都可能对公司发起贷款、投资证券、支付费用或履行偿还借款或满足存款要求等义务的能力造成不利影响，任何这些都可能对其流动性、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

 

我们受到严格的资本要求的限制，这可能会对股本回报率产生不利影响，需要额外的资本筹集，或限制支付股息或回购股份的能力。

 

联邦法规规定了保险存款机构的最低资本金要求，包括基于风险的最低资本金和杠杆率，并定义了计算这些比率的“资本金”。最低资本要求为：(I)普通股一级资本比率为4.5%；(Ii)一级至风险资产资本比率为6%；(Iii)总资本比率为8%；及(Iv)一级杠杆率为4%。该规定还规定了2.5%的“资本保护缓冲”，如果遵守这一规定，将产生以下最低比率：(I)普通股第一级资本比率为7.0%；(Ii)第一级至风险资产资本比率为8.5%；以及(Iii)总资本比率为10.5%。如果一家机构的资本水平低于最低资本保护缓冲金额，则其在支付股息、从事股票回购和支付可自由支配的奖金方面将受到限制。截至2022年9月30日，公司总资本比率计算低于保本缓冲金额。因此，本公司在派发股息、进行股份回购及支付酌情红利方面均受限制。有关详情，请参阅“第2项：管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析--监管事宜”。应用这些资本要求可能需要我们保持更高的资本，从而导致较低的股本回报率，如果我们无法遵守这些要求，我们可能需要获得额外的资本来遵守或导致监管行动。

 

我们的100个最大的存款客户占我们总存款的16%，因此，如果我们无法维持他们的存款，我们将被迫更换这些基金，这可能被证明是困难或昂贵的。

 

截至2022年9月30日，我们的100个最大的银行储户总共占我们总存款的16%。这些存款中的大部分不受FDIC的保险，可能会带来更高的提款风险，如果这些储户大幅减少这些存款的数量，可能会减少我们的流动性。因此，我们可能有必要用成本更高的存款或FHLB借款来取代这些存款，这将对我们的净利息收入产生不利影响，从而影响我们的运营业绩。

 

 

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

 

没有。

 

77
 

 

项目3.高级证券违约

 

没有。

 

项目4.矿山安全披露

 

不适用。

 

项目5.其他信息

 

没有。

 

78
 

 

项目6.展品

 

以下证据作为本报告的一部分提交。(证物编号对应于S-K规则第601项要求的证物，用于表格10-Q的季度报告)。

 

展品编号

  

描述

  

位置
         

3.1

  

修订和重新修订Republic First Bancorp，Inc.的公司章程。

  

参考2017年3月10日提交给美国证券交易委员会的10-K表格合并
         

3.2

  

关于Republic First Bancorp，Inc.A系列7.0%永久非累积股票的声明。

  

以引用方式并入2020年8月21日提交的Form 8-K
         

3.3

  

修订和重新制定Republic First Bancorp，Inc.

  

参考2020年5月11日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格并入
         
10.1   修订和重新签署的雇佣协议，日期为2021年3月1日，由Republic First Bancorp，Inc.，Republic Bank和Harry D.Madonna共同签署   参考2022年9月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格合并
         
10.2   First Republic Bancorp，Inc.和Andrew J.Logue之间的保留协议格式   参考2022年9月20日提交给美国证券交易委员会的8-K表格合并
         

31.1

  

第13a-14(A)/15d-14(A)条对Republic First Bancorp，Inc.首席执行官的认证。

  

随函存档
         

31.2

  

细则13a-14(A)/15d-14(A)Republic First Bancorp，Inc.首席财务官的证明。

  

随函存档
         

32.1

  

第1350节托马斯·X·盖泽尔的认证

  

随信提供
         

32.2

  

第1350节迈克尔·W·哈林顿的认证

  

随信提供

 

79
 

 

展品编号

  

描述

  

位置
         

101

  

以下材料摘自公司截至2022年9月30日的Form 10-Q季度报告，格式为Inline XBRL；(I)截至2022年9月30日和2021年12月31日的综合资产负债表，(Ii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表，(Iii)截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面(亏损)收益(亏损表)表，(Iv)截至2022年和2021年9月30日的九个月的综合现金流量表，(V)截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合股东权益变动表，以及(Vi)综合财务报表附注。

    
         

104

  

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

    

 

80
 

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

 

   

共和第一银行股份有限公司

  
       

日期：2023年3月15日

发信人：

托马斯·X·盖泽尔

  
   

托马斯·X·盖泽尔

  
   

首席执行官兼总裁

(首席行政官)

  
       

日期：2023年3月15日

发信人：

迈克尔·W·哈林顿

  
   

迈克尔·W·哈林顿

  
   

首席财务官

(首席财务会计官)

  
       

 

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