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错误2023Q1000134242310月31日http://www.limoneira.com/20230131#AgribusinessMemberhttp://www.limoneira.com/20230131#AgribusinessMemberhttp://www.limoneira.com/20230131#AgribusinessMemberhttp://www.limoneira.com/20230131#AgribusinessMemberP1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2022#DueToRelatedPartiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549 
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年1月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
委托文件编号：001-34755
利莫尼拉公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州77-0260692
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
康明斯道1141号, 圣保拉, 钙
93060
(主要执行办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(805) 525-5541 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元LMNR
这个纳斯达克股市有限责任公司(纳斯达克全球精选市场)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒  是    ☐不是
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是☐不是
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
☐
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
☐
新兴成长型公司
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。  ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ Yes ☒不是

截至2023年2月28日，有17,830,604注册人普通股的流通股。


利莫尼拉公司
目录
第一部分财务信息
4
  
第1项。财务报表(未经审计)
4
   
综合资产负债表-2023年1月31日和2022年10月31日
4
  
综合业务报表--截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月
5
  
综合全面收益表(损益表)--截至2023年1月31日和2022年1月31日止三个月
6
  
股东权益和临时权益合并报表--截至2023年1月31日和2022年1月31日止三个月
7
综合现金流量表--截至2023年1月31日和2022年1月31日止三个月
8
  
合并财务报表附注
10
  
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
24
   
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
36
   
第四项。控制和程序
36
   
第二部分：其他信息
37
  
第1项。法律诉讼
37
   
第1A项。风险因素
37
   
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
37
   
第三项。高级证券违约
37
   
第四项。煤矿安全信息披露
37
   
第五项。其他信息
37
   
第六项。陈列品
38
   
签名
40

2

关于前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-Q季度报告包含历史陈述和前瞻性陈述。这份Form 10-Q季度报告中的前瞻性陈述会受到许多风险和不确定因素的影响，其中一些风险和不确定因素是公司无法控制的。可能导致我们的实际财务状况、经营结果和未来业绩与本季度报告中明示或暗示的情况大不相同的潜在风险和不确定因素包括：
•成功执行公司的业务计划和战略，并管理上述风险；
•与新冠肺炎疫情相关的负面影响和我公司应对疫情的措施；
•法律、法规、规则、配额、关税和进口法的变化；
•不利的天气条件、自然灾害和其他不利的自然条件，包括影响新鲜农产品生产、运输、储存、进出口的冰冻、降雨、火灾、大风和干旱；
•市场对行业产量压力的反应；
•来自疾病、昆虫和其他害虫的压力增加；
•供水中断或水分配发生变化；
•全球供应链中断；
•产品和原材料的供应和定价；
•能源供应和定价；
•利率的变化和通货膨胀的影响；
•可为发展活动提供资金；
•住宅和商业地产开发的一般经济条件；
•政治变革和经济危机；
•国际冲突；
•恐怖主义行为；
•劳动力中断、罢工、短缺或停工；
•汇率变动的影响；
•有能力保持遵守我们贷款协议下的契约；
•失去重要的知识产权；以及
•在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的公开文件中披露的其他因素。
这些前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，我们认为这些风险和不确定因素有可能导致实际结果与本文预期的结果大不相同。我们在截至2022年10月31日的财政年度的Form 10-K年度报告的第一部分第1A项中描述了可能导致我们的实际结果与我们的预测或估计不同的其他因素。
公司的实际结果、业绩、前景或机会可能与前瞻性陈述中所表达或暗示的大不相同。公司目前不知道或公司目前认为不重要的其他风险也可能导致公司的实际结果不同，包括我们截至2022年10月31日的财政年度Form 10-K年度报告中题为“风险因素”的章节中讨论的那些风险。尽管我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。您不应过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅适用于本季度报告10-Q表格的日期。除非法律要求，我们没有义务更新这些前瞻性陈述，即使我们的情况在未来发生变化。
在这份10-Q表格季度报告中提到的“我们”、“我们的公司”、“本公司”或“利莫尼拉”指的是利莫尼拉公司、特拉华州的一家公司及其合并的子公司。
3

第一部分财务信息
项目1.财务报表
利莫尼拉公司
合并资产负债表(未经审计)
(千美元，不包括股份金额)
 2023年1月31日2022年10月31日
资产  
流动资产：  
现金$12,464 $857 
应收账款净额17,703 15,651 
文化成本2,901 8,643 
预付费用和其他流动资产5,434 8,496 
应收/其他关联方应收账款3,392 3,888 
流动资产总额41,894 37,535 
财产、厂房和设备、净值171,682 222,628 
房地产开发9,849 9,706 
投资中的权益73,383 72,855 
商誉1,529 1,506 
无形资产，净额7,424 7,317 
其他资产15,367 16,971 
总资产$321,128 $368,518 
负债与股东权益  
流动负债：  
应付帐款$9,850 $10,663 
应支付的种植者和供应商4,240 10,740 
应计负债11,333 11,060 
对关联方的应付款项5,226 4,860 
应付所得税7,619 219 
长期债务的当期部分448 1,732 
流动负债总额38,716 39,274 
长期负债：  
长期债务，减少流动部分40,919 104,076 
递延所得税23,523 23,497 
其他长期负债7,101 9,807 
总负债110,259 176,654 
承付款和或有事项— — 
B系列可转换优先股--$100.00面值(50,000授权股份：14,790于2023年1月31日及2022年10月31日发行及发行的股份)(8.75%票面利率)
1,479 1,479 
B-2系列可转换优先股--$100.00面值(10,000授权股份：9,300于2023年1月31日及2022年10月31日发行及发行的股份)(4清算价值为$的股息率1,000每股)
9,331 9,331 
股东权益：  
A系列初级参与优先股--$0.01面值(20,000授权股份：零于2023年1月31日及2022年10月31日发行或未偿还)
— — 
普通股--$0.01面值(39,000,000授权股份：18,081,581和17,935,292已发行及已发行股份17,830,604和17,684,315分别于2023年1月31日和2022年10月31日发行的股份)
178 177 
额外实收资本166,232 165,169 
留存收益29,669 15,500 
累计其他综合损失(3,961)(7,908)
国库股，按成本价计算，250,977股票于2023年1月31日及2022年10月31日
(3,493)(3,493)
非控股权益11,434 11,609 
股东权益总额200,059 181,054 
总负债和股东权益$321,128 $368,518 
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
4

利莫尼拉公司

合并业务报表(未经审计)
(千美元，不包括股份金额)
 截至三个月
1月31日，
 20232022
净收入：
农业综合企业$36,528 $38,083 
其他操作1,373 1,191 
净收入合计37,901 39,274 
成本和支出：
农业综合企业41,241 41,244 
其他操作1,238 1,074 
处置资产收益，净额(39,742)(85)
销售、一般和行政9,280 6,599 
总成本和费用12,017 48,832 
营业收入(亏损)25,884 (9,558)
其他(费用)收入：
利息收入8 21 
扣除赞助红利后的利息(费用)(1,172)215 
投资收益中的权益净额253 51 
其他(费用)收入，净额(2,612)15 
其他(费用)收入总额(3,523)302 
所得税(准备)利益前收益(亏损)22,361 (9,256)
所得税(拨备)优惠(6,827)2,650 
净收益(亏损)15,534 (6,606)
非控股权益应占净亏损97 88 
可归因于Limoneira公司的净收益(亏损)15,631 (6,518)
优先股息(125)(125)
适用于普通股的净收益(亏损)$15,506 $(6,643)
每股普通股基本净收益(亏损)$0.87 $(0.38)
稀释后每股普通股净收益(亏损)$0.84 $(0.38)
加权平均已发行普通股-基本17,573,000 17,448,000 
加权平均已发行普通股-稀释18,378,000 17,448,000 
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

5

利莫尼拉公司

综合全面收益表(亏损)(未经审计)
(单位：千)
 截至三个月
1月31日，
 20232022
净收益(亏损)$15,534 $(6,606)
其他综合收入，税后净额：
外币折算调整2,223 55 
最低养恤金负债调整，扣除税款后净额为$(135)及$27截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月。
(220)72 
养恤金结算，扣除税后净额#美元756及$0截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月。
1,944 — 
扣除税后的其他综合收入总额3,947 127 
综合收益(亏损)19,481 (6,479)
可归属于非控股权益的综合损失97 86 
可归因于Limoneira公司的全面收益(亏损)$19,578 $(6,393)
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

6

利莫尼拉公司

股东权益和临时权益合并报表
(千美元)
 股东权益 临时股权
 普通股其他内容
已缴费		保留累计
其他
全面		财务处非控制性总计B系列
择优		B-2系列
择优
 股票金额资本收益(亏损)收入库存利息权益库存库存
2022年10月31日的余额17,684,315 $177 $165,169 $15,500 $(7,908)$(3,493)$11,609 $181,054 $1,479 $9,331 
普通股息(美元)0.075每股)
— — — (1,337)— — — (1,337)— — 
B系列股息($2.19每股)
— — — (32)— — — (32)— — 
股息系列B-2($10每股)
— — — (93)— — — (93)— — 
股票薪酬146,289 1 1,063 — — — — 1,064 — — 
非控股权益调整— — — — — — (78)(78)— — 
净收入— — — 15,631 — — (97)15,534 — — 
其他综合收益，税后净额— — — — 3,947 — — 3,947 — — 
2023年1月31日的余额17,830,604$178 $166,232 $29,669 $(3,961)$(3,493)$11,434 $200,059 $1,479 $9,331 
股东权益 临时股权
普通股其他内容
已缴费		保留累计
其他
全面		财务处非控制性总计B系列
择优		B-2系列
择优
股票金额资本收益(亏损)收入库存利息权益库存库存
2021年10月31日的余额17,685,400 $179 $163,965 $21,552 $(5,733)$(3,493)$11,965 $188,435 $1,479 $9,331 
普通股息(美元)0.075每股)
— — — (1,328)— — — (1,328)— — 
B系列股息($2.19每股)
— — — (32)— — — (32)— — 
分红系列B-2美元10每股)
— — — (93)— — — (93)— — 
股票薪酬70,000 1 996 — — — — 997 — — 
普通股交换(55,362)— (900)— — — — (900)— — 
净亏损— — — (6,518)— — (88)(6,606)— — 
其他综合收益，税后净额— — — — 127 — 2 129 — — 
2022年1月31日的余额17,700,038$180 $164,061 $13,581 $(5,606)$(3,493)$11,879 $180,602 $1,479 $9,331 
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
7

利莫尼拉公司

合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
 截至三个月
1月31日，
 20232022
经营活动  
净收益(亏损)$15,534 $(6,606)
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整：  
折旧及摊销2,447 2,480 
处置资产收益，净额(39,742)(85)
股票补偿费用1,064 997 
非现金租赁费用389 152 
投资收益中的权益净额(253)(51)
递延所得税6,827 (2,650)
其他，净额171 213 
经营性资产和负债变动情况：  
应收账款和应收账款/关联方的其他款项(1,676)(2,188)
文化成本1,343 2,654 
预付费用和其他流动资产529 (1,676)
其他资产(10)29 
应付帐款和应付种植者和供应商(7,838)(2,666)
对关联方的应计负债和应付款项455 1,347 
其他长期负债(430)(112)
用于经营活动的现金净额(21,190)(8,162)
投资活动  
资本支出(2,151)(2,080)
出售资产的净收益98,888 1,090 
出售房地产开发资产的净收益2,577 — 
来自特拉帕尼Fresh的现金分配82 — 
应收票据托收— 250 
股权投资出资(275)— 
对共同供水公司和水权的投资(11)— 
投资活动提供(用于)的现金净额99,110 (740)
融资活动  
长期债务的借款57,940 44,439 
偿还长期债务(122,692)(32,731)
融资租赁和设备融资支付的本金(107)(69)
已支付股息--普通股(1,337)(1,328)
已支付股息-优先(125)(125)
普通股交换— (900)
融资活动提供的现金净额(用于)(66,321)9,286 
汇率变动对现金的影响8 (7)
现金净增11,607 377 
期初现金857 439 
期末现金$12,464 $816 
8

利莫尼拉公司

合并现金流量表(未经审计)(续)
(单位：千)
 截至三个月
1月31日，
 20232022
现金流量信息的补充披露  
期内支付的利息现金(扣除资本化金额)$1,006 $618 
非现金投资和融资活动：  
期末应计但未支付的资本支出$818 $25 
水务公司投资应计出资义务$— $450 
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

9
利莫尼拉公司
合并财务报表附注(未经审计)

1. 陈述的组织和基础
业务
利莫尼拉公司(连同其合并子公司，“公司”)主要从事柑橘和鳄梨的种植、柑橘的采摘和运输以及柑橘的包装、营销和销售。该公司还从事住宅租赁和其他租赁业务以及房地产开发活动。
该公司向美国、加拿大、亚洲、欧洲和其他国际市场的食品服务、批发和零售客户直接营销和销售柑橘。该公司是农业营销合作社Sunkist Growers，Inc.(“Sunkist”)的成员，并将其部分橙子、特产柑橘和其他作物出售给Sunkist许可的和其他第三方包装工厂。
陈述和准备的基础
随附的未经审核中期综合财务报表包括本公司的账目及本公司持有控股权益的所有附属公司及投资的账目。公司间余额和交易已在合并中冲销。本公司认为，未经审核的中期综合财务报表反映为公平列报财务报表所需的所有正常及经常性调整。根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制该等未经审核的中期综合财务报表及附注时，管理层须作出估计及假设，以影响于财务报表日期的已报告资产及负债额及披露或有资产及负债，以及报告期内已报告的收入及开支金额。实际结果可能与这些估计不同。通常包括在年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露已根据美国证券交易委员会的规章制度进行了浓缩或遗漏。由于合并财务报表不包括GAAP要求的完整合并财务报表所需的所有信息和附注，它们应与公司年度报告Form 10-K中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
2. 重要会计政策摘要
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)代表公司净资产的所有变化，但与股东的交易引起的变化除外。其他全面收入包括外币换算项目和固定收益养老金项目。累计其他全面亏损作为公司股东权益的一部分进行报告。
下表按组成部分汇总了其他全面收入(以千为单位)：
截至1月31日的三个月，
 20232022
 税前金额税收优惠(费用)净额税前金额税费支出净额
外币折算调整$2,223 $— $2,223 $55 $— $55 
最低养恤金负债调整：
改叙前的其他综合(亏损)收入(355)135 (220)99 (27)72 
重新归类为“其他(费用)收入，净额”的收入2,700 (756)1,944 — — — 
其他综合收益$4,568 $(621)$3,947 $154 $(27)$127 
10
利莫尼拉公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
2.主要会计政策摘要(续)
下表汇总了各组成部分的累计其他综合亏损变动情况(单位：千)：
 外币折算(亏损)收益固定收益养老金计划累计其他综合亏损(收益)
2022年10月31日的余额$(6,184)$(1,724)$(7,908)
其他综合收益2,223 1,724 3,947 
2023年1月31日的余额$(3,961)$— $(3,961)
 外币折算(亏损)收益固定收益养老金计划累计其他综合亏损(收益)
2021年10月31日的余额$(3,754)$(1,979)$(5,733)
其他综合收益55 72 127 
2022年1月31日的余额$(3,699)$(1,907)$(5,606)
新冠肺炎大流行
与新冠肺炎疫情相关的公司业务中断的广度和持续时间仍然存在不确定性。从2020财年第二季度开始，对该公司产品的需求下降，对其过去三年的销售额和盈利能力产生了负面影响。新冠肺炎疫情可能会影响其未来的销售和盈利能力。这些趋势的持续时间和影响的程度是不确定的，因此目前无法估计，因为它们受到许多因素的影响，其中许多因素不在管理层的控制范围之内。新冠肺炎疫情对该公司2023财年及以后的运营业绩、财务状况和流动性(包括其遵守债务契约的能力)的全面影响是由含有不确定性的估计推动的。
集中度和地理信息
由于客户基础庞大、多样化，信用风险相对于收入和应收账款的集中度有限。一名代表客户13占截至2023年1月31日的三个月收入的1%。代表两个单独的客户15%和12分别占截至2022年1月31日的三个月收入的1%。一名代表的个人客户11应收账款的百分比，截至2023年1月31日的净额。截至2022年10月31日，没有个人客户占应收账款净额的10%以上。
代表一个单独的供应商13截至2023年1月31日应付账款的百分比。截至2022年10月31日，没有一家供应商的应付账款超过10%。
从第三方种植者那里采购的柠檬66%和57分别占本公司截至2023年及2022年1月31日止三个月的柠檬供应量。一个第三方种植者是17%和20分别占截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月柠檬供应量的1%。
该公司将现金存放在联邦保险的金融机构。这些机构的账户余额定期超过联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险范围，因此，与超过FDIC保险范围的存款金额相关的风险集中在一起。
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月内，该公司约有252,000及$208,000分别是Fruticola Pande Azucar S.A.(“PDA”)和AGRICOLA San Pablo Spa(“San Pablo”)在智利的总销售额，约为74,000及$147,000分别占特拉帕尼Fresh Consorcio de Cooperacion(“特拉帕尼新鲜”)在阿根廷总销售额的5%。
我们海外子公司实现的外汇交易损失总额约为1美元。58,000于截至2023年1月31日止三个月，并计入综合经营报表内的销售、一般及行政开支。
11
利莫尼拉公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
3. 资产出售
于2022年10月，本公司与PGIM Real Estate Finance，LLC(“PGIM”)订立经修订的买卖协议(“协议”)，以出售3,537位于加利福尼亚州图拉雷县的一英亩土地和柑橘园(“北方地产”)，购买价格约为$100,405,000。2023年1月25日，董事会批准了本公司出售北方物业的具有约束力的协议，交易于2023年1月31日完成。以下是交易摘要(以千为单位)：
 2023年1月31日
收到的现金收益净额$85,891 
通过交易直接偿还的债务12,917 
收到的净收益总额98,808 
减去：出售资产的账面净值
文化成本4,405 
财产、厂房和设备、净值53,144 
无形资产，净额12 
其他资产1,320 
应计负债(68)
58,813 
处置资产的收益$39,995 
所得款项用于偿还公司除AgWest农场信贷以外的所有国内债务。40,000,000非循环信贷额度。北方地产部分，包括与通过交易直接偿还的债务有关的利息支出的分配，税前亏损#美元。1,667,000及$2,720,000截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月。
于2023年1月31日，本公司与PGIM的一家联营公司订立农场管理协议(“FMA”)，以提供与北方物业有关的耕作、管理及营运服务。FMA的初始任期将于2024年3月31日到期，此后继续每年，除非根据FMA的条款提前终止。此外，于2023年1月31日，本公司签订种植者包装及销售协议，以最低价格为Northern Properties收割的柠檬提供包装、营销及销售服务五年制术语，受某些基准标准的约束。
4. 预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计)：
 2023年1月31日2022年10月31日
预付用品和保险$3,315 $2,958 
房地产开发项目待售— 2,670 
应收增值税752 475 
柠檬供应商预付款1,019 1,188 
其他348 1,205 
 $5,434 $8,496 
5. 房地产开发
房地产开发资产主要包括东部第二区财产的土地和土地开发费用#美元。9,849,000及$9,706,000分别于2023年1月31日和2022年10月31日。
东部第一区、保留财产和东部第二区
在2005财年，公司开始将以下成本资本化二加州圣保拉以东的房地产开发项目，用于开发550几英亩土地被改建为住宅、商业建筑和市政设施。于二零一五年十一月(“交易日期”)，本公司与刘易斯集团公司(“刘易斯”)就其东一区房地产开发项目的住宅发展订立合资企业。为完成交易，本公司成立了Limoneira Lewis Community Builders，LLC(“LLCB”)作为开发实体，将其东区一区物业捐赠给LLCB，并出售了50付给刘易斯$的%利息20,000,000.
12
利莫尼拉公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)

5.房地产开发(续)
东区一、保留财产和东区二(续)
本公司与LLCB亦于交易日期订立留置物业发展协议(“留置物业协议”)。根据保留物业协议的条款，LLCB将有权作商业发展的若干东区第一区出资物业(“保留物业”)转回本公司，并安排对保留物业进行若干改善工程的设计及建造，惟须获本公司支付若干补偿。东部地区二的余额包括LLCB所发生和应偿还的估计费用#美元。3,444,000在2023年1月31日和2022年10月31日，计入关联方应付款。
2018年1月，LLCB签订了一项美元45,000,000与北卡罗来纳州美国银行签订无担保信用额度贷款协议和本票(“贷款”)，为早期开发活动提供资金。自2023年2月22日起生效，贷款到期日延长至2024年2月22日，最高借款金额降至1美元35,000,000。截至2023年2月1日，贷款利率从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到彭博短期银行收益率指数利率(BSBY)加2.85%，按月支付。这笔贷款包含某些惯常的违约条款，LLCB可以提前偿还贷款下的任何未偿还金额，而不会受到惩罚。这笔贷款的未偿还余额为#美元。9,800,000截至2023年1月31日。
2018年2月，本公司和Lewis的某些委托人为贷款项下的债务提供了担保。在LLCB违约的情况下，担保人对所有贷款义务负有连带责任。担保继续有效，直到所有贷款义务全部清偿为止。这一美元1,080,000担保的估计价值记录在公司的综合资产负债表中，并计入其他长期负债和相应的投资权益价值。此外，刘易斯担保人与本公司签署了一份偿还协议，规定刘易斯担保人及本公司按彼等于LLCB的百分比权益按比例分摊LLCB的未付债务。
2022年10月，本公司与刘易斯成立了一家合资企业，以开发保留物业。公司成立LLCB II，LLC(“LLCB II”)作为开发实体，将保留的财产贡献给合资企业，并出售50付给刘易斯$的%利息7,975,000。公司记录的递延收益为#美元。465,000关于截至2023年1月31日和2022年10月31日计入其他长期负债的交易。合资伙伴将分享出资，为项目成本提供资金，直到贷款收益和/或收入足以为项目提供资金。该公司捐款#美元。275,000在截至2023年1月31日的三个月内转让给LLCB II。
截至2023年1月31日，LLCB已完成代表586住宅单元。
其他房地产开发项目
在2020财年，该公司签订了一项协议，以#美元的价格出售其在塞维利亚的物业。2,700,000，于2022年11月关闭。扣除交易和其他费用后，公司收到的现金收益约为#美元2,577,000并在截至2023年1月31日的三个月内记录了处置资产的无形损失。
6. 投资中的股权
投资中的权益由以下部分组成(以千计)：
 2023年1月31日2022年10月31日
利莫妮拉·刘易斯社区建设者有限责任公司$61,250 $61,154 
LLCB II，LLC8,297 8,023 
利姆科·德尔·马尔有限公司2,176 2,024 
罗萨莱斯1,155 1,147 
罗姆尼地产伙伴关系505 507 
 $73,383 $72,855 
罗萨莱斯的应付款净额为#美元430,000及$270,000分别于2023年1月31日及2022年10月31日，并计入关联方应收/其他款项及应付关联方款项。
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利莫尼拉公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)

6.投资中的股权(续)
未合并的重要子公司
根据S-X规则第10-01(B)(1)条，该规则适用于Form 10-Q的中期报告，公司必须确定其权益法被投资人是否被视为“重要子公司”。在评估其投资时，有两个测试用于确定权益法被投资人是否被视为重要子公司：收益测试和投资测试。如果两项测试中的任何一项在所列中期内超过20%，则中期报告中必须提供权益法被投资人的综合损益表信息。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月的年初至今的过渡期内，公司的任何股权投资均未达到这一门槛。
7. 商誉和无形资产净额
商誉账面值变动情况摘要如下(单位：千)：
商誉账面金额
2022年10月31日的余额$1,506 
外币折算调整23 
2023年1月31日的余额$1,529 
商誉按年度或当事件或环境变化显示其账面值可能无法收回时进行减值测试。有过不是截至2023年1月31日记录的商誉减值费用。
无形资产包括以下内容(以千计)：
2023年1月31日2022年10月31日
总账面金额累计摊销账面净额加权平均使用寿命(年)总账面金额累计摊销账面净额加权平均使用寿命(年)
商品名称和商标$2,108 (951)1,157 8$2,108 $(881)$1,227 8
客户关系4,037 (1,772)2,265 94,037 (1,660)2,377 9
竞业禁止协议437 (91)346 8437 (76)361 8
已获得的水权和采矿权3,656 — 3,656 不定3,352 — 3,352 不定
$10,238 $(2,814)$7,424 $9,934 $(2,617)$7,317 
摊销费用总额为$197,000及$181,000截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月。
截至2023年1月31日的无形资产未来摊销估计费用如下(单位：千)：
2023年(不包括截至2023年1月31日的三个月)$532 
2024711 
2025711 
2026711 
2027427 
此后676 
 $3,768 
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8. 其他资产
对共同水务公司的投资
本公司对各种非营利性共同水务公司的投资使其有权从已投资但不构成有投票权的股份和/或权利的每个非营利性共同水务公司获得一定比例的水。2023年1月，本公司出售了一家共同水务公司的投资，账面净值为#美元。1,320,000作为附注3所述的北方物业出售的一部分。截至2023年1月31日和2022年10月31日，$5,191,000及$6,500,000分别包括在其他资产中。
9. 应计负债
应计负债包括以下内容(以千计)：
 2023年1月31日2022年10月31日
补偿$3,609 $3,572 
财产税361 664 
运营费用3,512 2,341 
租契2,072 2,026 
其他1,779 2,457 
 $11,333 $11,060 
10. 长期债务
长期债务由以下部分组成(以千计)：
 2023年1月31日2022年10月31日
AgWest农场信贷循环和非循环信贷额度：循环信贷额度的利率根据一个月有担保的隔夜融资利率(SOFR)而变化，该利率是4.332023年1月31日的1.85%。美元的利率40.0非循环信贷额度的未偿还余额固定为3.572025年7月1日之前为%，此后为变量。利息按月支付，本金于2026年7月1日全额到期。
$40,000 $88,521 
AgWest Farm Credit定期贷款：利率固定在3.24%。这笔贷款已于2023年1月偿还。
— 919 
AgWest Farm Credit定期贷款：利率固定在3.24%。这笔贷款已于2023年1月偿还。
— 7,562 
AgWest Farm Credit定期贷款：利率固定在2.77%到2025年7月1日，成为贷款剩余部分的变量。这笔贷款已于2023年1月偿还。
— 5,555 
AgWest Farm Credit定期贷款：利率固定在3.19%。这笔贷款已于2023年1月偿还。
— 2,003 
智利银行定期贷款：利率固定在6.48%。这笔贷款以年度分期付款方式支付，直至2025年1月。
656 675 
智利新冠肺炎银行贷款：利率固定在3.48%。贷款按月分期付款，至2024年9月。
237 233 
智利新冠肺炎银行贷款：利率固定在3.48%和4.26%。这些贷款按月分期付款，直至2026年9月。
474 434 
小计41,367 105,902 
减去递延融资成本，扣除累计摊销— 94 
长期债务总额，净额41,367 105,808 
较小电流部分448 1,732 
长期债务，减少流动部分$40,919 $104,076 
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10.长期债务(续)
本公司于二零二一年六月一日与AgWest Farm Credit(前身为Farm Credit West)(“贷款人”)订立总贷款协议(“MLA”)，连同一项循环信贷安排补充协议(“循环信贷补充协议”)、一项非循环信贷安排补充协议(“非循环信贷补充协议”，以及循环信贷补充协议“补充协议”)，以及一项于上表所述期间转换为固定利率的协议(“固定利率协议”)。补充条款由MLA管辖。MLA修订并重申了本公司与贷款人之间于2017年6月19日签订的前一份主贷款协议，并将本金偿还期限延长至2026年7月1日。
2020年3月，本公司与贷款人签订了循环股权信贷额度本票和贷款协议，金额为#美元。15,000,000以意外之财投资者LLC Property的第一留置权为抵押的循环股权信用额度(“RELOC”)。RELOC将于2043年到期，其特点是3-年提款期，之后是20多年的全额摊销贷款付款。
补充剂和RELOC提供总计#美元的借款能力。130,000,000由$组成75,000,000在循环信贷补助金项下，为#美元40,000,000在非循环信贷补助金和#项下15,000,000在RELOC下。截至2023年1月31日，公司在补充剂和RELOC项下的未偿还借款为$40,000,000它有一块钱90,000,000可供借阅。
于2023年1月，本公司利用附注3所述出售北方物业所得款项减少本公司的长期债务。
循环信贷补充项下的实际利率在每个月的第一天自动调整。循环信贷补充项下任何未清偿款项的利率以一个月伦敦银行同业拆息加或减适用保证金为基础。截至2023年1月1日，该利率从LIBOR过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)。适用的保证金范围为1.75%至2.35%取决于流动资产比率，加上剩余可用承担额除以流动负债。于每年七月一日的一周年日，本公司可选择将循环信贷补充项下的现行利率，由先前以SOFR为基础的计算方法转换为浮动利率。本公司可在循环信贷补充计划下预付任何未清偿款项，而不会被罚款。
非循环信贷补充项下的实际利率为3.57至2025年7月1日(“固定利率期限”)。此后，该利率将转换为贷款人与适用利率组相对应的可变利率。在固定利率期限内，本公司不得预付未偿还非循环信贷补充项下的任何款项。此后，本公司可预付非循环信贷补充项下的任何未清偿款项，但须支付相等于0.50贷款人必须提前支付预付金额的%以及任何其他费用或损失。
RELOC下的实际利率是贷款人与适用的利率组相对应的可变利率，该利率是6.75截至2023年1月31日。利率可根据贷款人浮动利率计划的规定自动调整。本公司可根据RELOC预付任何未清偿款项，而不会被罚款。
MLA和RELOC项下的所有债务，包括补充协议项下的任何债务，以公司拥有的股票或参与证书的第一留置权、公司与贷款人保持的资金、贷款人的未分配盈余、公司在加利福尼亚州文图拉县的某些农业物业以及公司的某些建筑固定装置和与质押农业物业相关的共同供水公司的投资为抵押。MLA包括惯例违约条款，规定如果发生违约事件，贷款人可选择宣布MLA项下的全部或任何部分债务立即到期和支付，而无需索要、不付款通知、拒付或事先诉诸抵押品，并终止或暂停本公司从任何贷款或信用额度提取或请求资金的权利。
MLA要求公司遵守肯定和限制性的契约，其中包括，除其他习惯契约外，财务报告要求，维护和修复任何抵押品的要求，对出售资产的限制，对收益的使用的限制，对产生额外债务的禁止，以及对公司业务的主要资产的购买或出售的限制。该公司还受到一项财务契约的约束，该契约要求其保持遵守大于或等于的特定偿债覆盖率1.25：1在2023年10月31日及其后每年量度。截至2022年10月31日，该公司符合规定。
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10.长期债务(续)
2023年2月，该银行宣布年度现金赞助股息为1.25平均符合条件的贷款余额的%，公司收到$1,413,000在2023财年第二季度。2021年12月，该银行宣布年度现金赞助股息为1.25平均符合条件的贷款余额的%，公司收到$1,582,000在2022年2月。
利息被用于不结果实的果园、房地产开发项目和正在进行的重大建设。该公司将利息资本化为#美元。347,000和零分别在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月内。资本化权益包括在公司综合资产负债表中的房地产、厂房和设备以及房地产开发资产中。
11. 其他长期负债
其他长期负债包括以下各项(以千计)：
 2023年1月31日2022年10月31日
最低养老金负债$— $2,272 
贷款担保1,080 1,080 
租契4,703 5,062 
其他1,318 1,393 
 $7,101 $9,807 
12. 租契
出租人安排
本公司订立租赁交易，租赁其若干资产，而本公司为出租人。这些租赁合同通常被归类为经营性租赁，剩余期限为一个月至20数年，有各种续订条款可供选择。所有的住宅租赁都是按月租赁的。
该公司的租赁业务收入包括以下内容(以千计)：
截至三个月
1月31日，
20232022
经营租赁收入$1,291 $1,118 
可变租赁收入82 73 
租赁总收入$1,373 $1,191 
承租人安排
本公司以本公司为承租人订立租赁交易。这些租赁合同分为经营性租赁或融资租赁。该公司的租赁合同一般为农地和屠宰场设施和设备，剩余租赁条款范围为一至15几年，有各种期限延长可用。本公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保或重大限制性契诺。初始租期为12个月或以下的租约不计入资产负债表，本公司按租赁期内的直线原则确认该等租约的租赁费用。所有租赁费用主要计入公司合并经营报表中的农业企业成本和费用。
运营租赁成本为$491,000及$123,000截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月里，融资租赁成本并不重要。可变和短期租赁成本为#美元。145,000及$162,000分别为截至2023年1月31日的三个月，并对截至2022年1月31日的三个月无关紧要。
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12.租约(续)
与租赁有关的补充资产负债表信息包括以下内容(以千计)：
分类2023年1月31日2022年10月31日
资产
经营租赁ROU资产其他资产$5,926 $6,190 
融资租赁资产其他资产1,058 1,091 
$6,984 $7,281 
负债与股东权益
流动经营租赁负债对关联方的应计负债和应付款项$1,939 $1,892 
流动融资租赁负债应计负债268 268 
非流动经营租赁负债其他长期负债4,047 4,347 
非流动融资租赁负债其他长期负债656 715 
$6,910 $7,222 
与租赁有关的补充现金流量信息包括以下内容(以千计)：
截至三个月
1月31日，
20232022
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
经营性租赁的经营性现金流出$478 $189 
融资租赁的经营性现金流出$8 $12 
融资租赁产生的现金流出$59 $69 
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产$99 $288 
用租赁资产换取新的融资租赁负债$— $1,020 
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13. 每股基本和稀释后净收益(亏损)
每股普通股的基本净收入(亏损)按期间内已发行普通股的加权平均数计算，不考虑转换优先股的摊薄影响。每股普通股摊薄净收益(亏损)的计算方法为：期内已发行普通股的加权平均数加上非既得性限制性股票和优先股转换的稀释效应。普通股基本净收益(亏损)和稀释后净收益(亏损)的计算如下(单位为千，每股除外)：
 截至三个月
1月31日，
 20232022
每股普通股基本净收益(亏损)：
适用于普通股的净收益(亏损)$15,506 $(6,643)
未归属的限制性股票的效力(161)(13)
分子：基本每股收益(亏损)15,345 (6,656)
分母：加权平均普通股-基本17,573 17,448 
每股普通股基本净收益(亏损)$0.87 $(0.38)
每股普通股摊薄后净收益(亏损)：
基本每股收益(亏损)净额$15,345 $(6,656)
稀释优先股的影响125 — 
分子：稀释每股收益(亏损)15,470 (6,656)
加权平均普通股-基本17,573 17,448 
稀释优先股的影响805 — 
分母：加权平均普通股-稀释后18,378 17,448 
稀释后每股普通股净收益(亏损)$0.84 $(0.38)
每股普通股摊薄净收益(亏损)采用两类法或库存股法中较具摊薄性质的方法计算。未归属的基于股票的薪酬奖励包含作为参与股票的不可没收的股息权，包括在计算每股收益时。该公司的非既得性、限制性股票奖励有资格作为参与股票。稀释后每股普通股净收入是在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月按两级法计算的。
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14. 关联方交易
本公司与权益法投资和各种关联方进行了交易，概述见附注6--投资权益和下表(以千计)：
 2023年1月31日2022年10月31日
 资产负债表资产负债表
参考关联方应收/来自关联方的其他款项其他资产对关联方的应付款项其他长期负债应收/来自关联方的其他款项其他资产对关联方的应付款项其他长期负债
2 互惠水务公司$— $11 $207 $— $— $506 $133 $— 
5 Cadiz/Fenner/WAM$— $1,268 $722 $1,178 $— $1,288 $446 $1,198 
8 成纤维细胞生长因子$2,896 $2,858 $837 $— $2,965 $2,652 $837 $— 
9 LLCB$66 $— $3,444 $— $66 $— $3,444 $— 
截至2023年1月31日的三个月截至2022年1月31日的三个月
 合并业务报表合并业务报表
参考关联方净收入农业业务净收入其他业务农业企业费用和其他已支付的股息净收入农业业务净收入其他业务农业企业费用和其他已支付的股息
1 员工$— $223 $— $— $— $211 $— $— 
2 互惠水务公司$— $— $372 $— $— $— $139 $— 
3 合作协会$— $— $393 $— $— $— $365 $— 
4 卡拉沃$— $— $— $— $— $80 $2 $126 
5 Cadiz/Fenner/WAM$— $— $1,138 $— $— $— $717 $— 
7 YMIDD$135 $— $— $— $— $— $14 $— 
8 成纤维细胞生长因子$83 $74 $10 $— $229 $— $59 $— 
12 主要船东$— $— $— $209 $— $— $— $— 
(1)员工-公司按月将某些住宅资产出租给员工，并记录员工的租金收入。截至2023年1月31日或2022年10月31日，员工没有支付任何物质租金。
(2)共同水务公司--本公司在其投资的共同水务公司以及其他水区的董事会中有代表。请参阅附注8--其他资产。该公司记录了出资，购买了供水和供水服务，并向共同的水务公司和地区支付了水费。
(3)合作社-该公司在一个为农业提供病虫害防治服务的非营利性合作社协会的董事会中有代表。公司从合作社购买了服务和用品，并向合作社支付了款项。
(4)卡拉沃-截至2022年1月，公司在卡拉沃董事会拥有代表。卡拉沃拥有该公司的普通股，公司向卡拉沃支付了这些普通股的股息。此外，该公司还将办公空间租赁给卡拉沃。自2022年2月起，卡拉沃不再是关联方。
(5)CADIZ/FENNER/WAM-公司董事会成员担任CADIZ，Inc.的首席执行官总裁和董事会成员。2013年，公司与CADIZ，Inc.的全资子公司CADIZ Real Estate，LLC(以下简称CADIZ)签订了长期租赁协议(以下简称《租赁》)，目前670英亩位于加利福尼亚州圣贝纳迪诺县东部。每年的基本租金等于#美元200每英亩种植面积和20销售收获的柠檬的毛收入的%(减去运营费用)，不超过$1,200每年每英亩。2016年，Cadiz将这一租约转让给了水务资产管理有限责任公司(WAM)的子公司芬纳山谷农场有限责任公司(Fenner Valley Farm，LLC)。WAM的一家附属公司是9,300公司B-2系列可转换优先股的股份。在采用ASC 842后，公司记录了使用权或ROU资产和相应的租赁负债。
(7)尤马梅萨灌排区(“YMIDD”)-公司在YMIDD董事会拥有代表。该公司从YMIDD购买了水，并为这种购买向他们支付了无形的金额。此外，该公司还从YMIDD获得了休耕收入。
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14.关联方交易(续)
(8)本公司将购买水果的资金预付给该公司，这些资金将被记录为资产，直到销售发生，剩余收益应归该公司所有。本公司因柠檬销售及包装用品销售而应收本公司之应收账款，以及因购买水果及提供服务而应收本公司应收账款。该公司记录了与将无形资产授权给该公司有关的收入。该公司将圣克拉拉牧场出租给FGF，并记录与租赁土地相关的租金收入。
(9)LLCB-请参阅附注5-房地产开发。
(12)主要所有者-公司有一位所有权股份超过10%的主要所有者，并向该所有者支付股息。
15. 所得税
截至2023年1月31日的三个月的有效税率高于联邦法定税率21%，主要是由于外国司法管辖区按不同税率征税、州税收、基于股票的薪酬的税收影响以及不可抵扣税项。截至2023年1月31日，公司没有重大不确定的税务头寸。本公司确认与所得税有关的利息、费用和罚金为所得税费用的组成部分。截至2023年1月31日，没有与不确定的税收状况相关的应计利息或罚款。
16. 退休计划
Limoneira公司退休计划(“计划”)是一项非缴费、固定福利、单一雇主养老金计划，为所有符合条件的员工提供退休福利。该计划支付的福利是根据服务年限计算的，最高五年制平均收入、基本社会保障福利和退休年龄。自2004年6月起，该公司冻结了该计划，此后参与者不再获得任何额外的福利。该计划由信安银行和美世人力资源咨询公司管理。在2021财年，公司终止了该计划，自2021年12月31日起生效。
在截至2023年1月31日的三个月内，公司做出了#美元的资金贡献2,550,000全额支付和清偿计划债务。向一部分活跃的和既得利益的终止参与者支付了一笔款项，并从一家保险公司为所有剩余参与者购买了年金。没有剩余的福利债务或计划资产，剩余的累计其他综合损失已完全确认。
该计划的资金来源符合联邦法律和条例的资金要求。有几个不是在截至2022年1月31日的三个月内的资金捐助。计划资产投资于一个主要由集合基金、共同基金、现金和现金等价物组成的集团信托基金。
该计划截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月的定期养恤金净费用构成如下(以千计)：
 截至三个月
1月31日，
 20232022
行政费用$20 $180 
利息成本34 130 
计划资产的预期回报(17)(127)
前期服务成本4 11 
已确认精算损失— 99 
已确认结算损失2,700 — 
定期净收益成本$2,741 $293 
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17. 承付款和或有事项
本公司不时涉及在正常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序。目前，本公司并不知道有任何悬而未决或受到威胁的诉讼会对其业务、财务状况、流动资金或经营业绩产生重大不利影响。然而，法律索赔本身就是不确定的，公司的业务、财务状况、流动资金和/或经营业绩未来可能会受到法律诉讼的不利影响。
本公司是2018年3月27日在洛杉矶县加利福尼亚州高级法院对南加州爱迪生提起的诉讼的当事人，根据诉讼，本公司要求赔偿因2018财年托马斯火灾而产生的未指明的损害赔偿、律师费和其他费用。虽然这起诉讼的结果尚不确定，但该公司相信其损害赔偿要求是有效的。
18. 基于股票的薪酬
本公司设有基于股票的薪酬计划(“股票计划”)，允许向管理层成员、主要高管和非雇员董事授予公司限制性股票。此类奖励的公允价值以授予日公司普通股的公允价值为基础，所有这些奖励都被归类为股权奖励。
表演奖
根据股票计划，管理层于每年十二月根据若干年度财务表现及上一财政年度所达致的其他标准(“表现奖”)，向管理层授予若干限制性股票。绩效奖励是基于员工基本工资的百分比除以授予日的股票价格，一旦达到绩效标准，通常在两年制在提供服务时的期间。在2022年12月期间，79,972每股价格为$的限制性股票13.19根据2022财年业绩股票计划授予管理层，导致总薪酬支出约为#美元1,055,000，连同$365,000在截至2022年10月31日的财政年度确认，余额将在下一财年确认两年作为股票的归属。
行政大奖
根据股票计划，某些限制性股票授予主要高管(“高管奖励”)。高管奖通常授予三年制在提供服务时的期间。于2022年12月期间，本公司授予55,000每股价格为$的限制性股票13.19给股票计划下的主要高管。相关的补偿费用约为$725,000将在接下来的一年里得到平等的认可三年作为股票的归属。
在2022财年，本公司与主要高管签订了留任奖金协议(统称为“留任奖金协议”)，根据该协议，高管将有资格获得现金和限制性股票奖励。于2022年12月期间，本公司授予11,317普通股，每股价格为$13.19与留任奖金协议相关的主要高管。相关的补偿费用约为$149,000HAD$122,000在截至2022年10月31日的财政年度确认，余额将在下一年确认为股票归属。
董事大奖
本公司根据股票计划每年向非雇员董事发行限制性股票，一般授予一年制期间(“董事奖”)。
普通股交易
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月内，管理层成员交换了零和55,362公允价值合计为零及$900,000分别于联交所日期就股份计划支付与归属股份有关的薪俸税。
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19. 细分市场信息
该公司在以下地区运营四可报告的经营部门：新鲜柠檬、柠檬包装、牛油果和其他农业综合企业。该公司的可报告经营部门是战略业务单位，具有不同的产品和服务、分销流程和客户基础。新鲜柠檬部门包括销售、耕种和收获成本，以及与新鲜柠檬相关的第三方种植者和供应商成本。柠檬包装部门包括包装收入以及与柠檬包装相关的运输和处理收入。柠檬包装部门的费用包括柠檬包装成本。柠檬包装部门的收入包括新鲜柠檬和柠檬包装之间的部门间收入。分部间收入包括在分部附注中的毛额，另一个单独的行项目显示为抵销。牛油果部分包括销售、耕种和收获成本。其他农业综合业务部门包括橙子、特产柑橘和其他作物的销售、耕作和收获成本，以及经纪水果成本。
与租赁业务相关的收入包括在“公司和其他”中。其他农业综合企业的收入包括#美元的橙子。1,152,000特产柑橘和其他作物的价格为1美元1,247,000截至2023年1月31日的三个月。其他农业综合企业的收入包括#美元的橙子。873,000特产柑橘和其他作物的价格为1美元876,000截至2022年1月31日的三个月。
该公司没有将折旧和摊销单独分配给其新鲜柠檬、柠檬包装、鳄梨和其他农业综合业务部门。由于这些具体金额不包括在本公司首席运营决策者审核的部门损益衡量中，因此不提供可报告的经营部门的资产信息。该公司衡量其经营部门的经营业绩，包括收入和营业收入，并根据其评估分配资源。该公司不分配销售、一般和行政费用、资产处置收益、其他收入(费用)和所得税总额，也不具体将其确定为其经营部门。该公司通过包装其果园中种植的柠檬和从第三方种植者那里采购的柠檬来赚取包装收入。部门间收入是指与公司果园种植的柠檬有关的包装收入。
截至2023年1月31日的三个月的部门信息(以千为单位)：
 新鲜
柠檬		柠檬
包装		淘汰 
牛油果		其他
农业综合企业		总计
农业综合企业		公司
以及其他		总计
来自外部客户的收入$28,481 $5,648 $— $— $2,399 $36,528 $1,373 $37,901 
部门间收入— 7,363 (7,363)— — — — — 
净收入合计28,481 13,011 (7,363)— 2,399 36,528 1,373 37,901 
成本和费用(收益)33,300 11,353 (7,363)— 1,816 39,106 (29,536)9,570 
折旧及摊销— — — — — 2,135 312 2,447 
营业收入(亏损)$(4,819)$1,658 $— $— $583 $(4,713)$30,597 $25,884 
截至2022年1月31日的三个月的部门信息(以千为单位)：
 新鲜
柠檬		柠檬
包装		淘汰 
牛油果		其他
农业综合企业		总计
农业综合企业		公司
以及其他		总计
来自外部客户的收入$29,600 $5,968 $— $766 $1,749 $38,083 $1,191 $39,274 
部门间收入— 6,589 (6,589)— — — — — 
净收入合计29,600 12,557 (6,589)766 1,749 38,083 1,191 39,274 
成本和开支32,161 10,556 (6,589)321 2,610 39,059 7,293 46,352 
折旧及摊销— — — — — 2,185 295 2,480 
营业(亏损)收入$(2,561)$2,001 $— $445 $(861)$(3,161)$(6,397)$(9,558)
20. 后续事件
本公司对2023年1月31日至本文件提交之日之前发生的事件进行了评估，以评估是否需要在Form 10-Q的本季度报告中确认或披露潜在的信息。根据这项评估，除临时综合财务报表附注所述外，已确定未经审计的综合财务报表并无需要确认或披露的其他后续事件。
23

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
概述
利莫尼拉公司是特拉华州的一家公司，是自1893年以来在加利福尼亚州开展业务的几家企业的继承人。我们主要是一家农业综合企业，总部设在加利福尼亚州圣保拉，致力于负责任地使用和管理我们大约11,800英亩的土地、水资源和其他资产，以实现长期股东价值的最大化。我们目前的业务包括水果生产、销售和营销、租赁业务、房地产和资本投资活动。
我们是加州历史最悠久的柑橘种植商之一。根据Sunkist Growers，Inc.(“Sunkist”)的说法，我们是美国最大的柠檬种植者之一，根据加州牛油果委员会的说法，我们是美国最大的牛油果种植者之一。除了种植柠檬和鳄梨外，我们还种植橙子和其他农作物。我们在加利福尼亚州的文图拉、圣路易斯·奥比斯波和圣贝纳迪诺县、亚利桑那州的尤马县、智利的拉塞雷纳和阿根廷的Jujuy都有农业种植，总共包括大约4600英亩的柠檬、900英亩的鳄梨、100英亩的橙子和300英亩的其他作物。我们还在加利福尼亚州的圣保拉和亚利桑那州的尤马经营着自己的加工厂，在那里我们加工、包装和销售我们种植的柠檬，以及其他人种植的柠檬。我们拥有Rosales S.A.(“Rosales”)47%的权益，该公司是一家柑橘包装、营销和销售企业，我们拥有Fruticola Pande Azucar S.A.(“PDA”)90%的权益，一个柠檬和橙子果园以及位于智利拉塞雷纳附近的AGRICola San Pablo，Spa(“San Pablo”)，一个柠檬和橙子果园100%的权益。我们在一家合资企业--特拉帕尼新鲜水果公司(“特拉帕尼新鲜”)中拥有51%的权益，这是一家阿根廷的柠檬园。
我们的水资源包括水权、使用权和抽水权，在我们拥有的土地下面的含水层和流经的运河中。我们农业作业的水来自与我们土地相关的现有水资源，其中包括已裁决的圣保拉盆地(含水层)和未裁决的菲尔莫尔和帕索罗伯斯盆地(含水层)的水权。我们还使用加利福尼亚州圣贝纳迪诺县加迪斯山谷盆地的地下水和亚利桑那州的地表水，这些水来自科罗拉多河，通过尤马梅萨灌溉和排泄区(“YMIDD”)。我们使用水井提供的地下水和地表水，用于我们在智利的PDA和圣巴勃罗农业业务，以及我们在阿根廷的特拉帕尼新鲜农业业务。
100多年来，我们一直在加州农业和房地产领域进行战略投资。我们目前对加州的三个房地产开发项目感兴趣。这些项目包括处于不同规划和发展阶段的多户住房和约900个单位的独户住宅。
业务部摘要
我们有三个业务部门：农业综合业务、租赁业务和房地产开发。农业综合业务部门由四个可报告的运营部门组成：新鲜柠檬、柠檬包装、鳄梨和其他农业综合业务，其中包括橙子、特产柑橘和其他作物。农业综合业务部包括我们的核心业务，包括耕种、收获、柠檬包装和柠檬销售业务。租赁运营部门包括我们的住宅和商业租赁、租赁土地运营和有机回收。房地产开发事业部包括我们对房地产开发项目的投资。财务信息和对我们四个可报告部门的讨论包含在本季度报告10-Q表所附综合财务报表的附注中。
农业综合企业摘要
我们直接向美国、加拿大、亚洲、澳大利亚、欧洲和某些其他国际市场的食品服务、批发和零售客户营销和销售柑橘。我们把大部分鳄梨、橙子和特色柑橘卖给第三方加工厂。此外，我们将开心果卖给了坚果烘焙商、包装商和营销商，并将我们的酿酒葡萄卖给了不同的葡萄酒生产商。
从历史上看，我们的农业综合业务部门一直是季节性的，季度收入根据收获作物的时间和品种而波动。我们农业企业部门的文化成本往往在第一季度和第二季度较高，在第三和第四季度较低，这是因为本年度文化成本的支出时间与上一年盘点的文化成本有关。我们的收获成本一般在第二季度增加，并在第三季度达到峰值，与产量和收入的增加不谋而合。
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价格波动是全球供需与天气条件的函数，例如异常低温，这通常对任何一个生长季节的柠檬供应量产生最大影响。我们相信，通过维持我们自己的柠檬包装业务，我们拥有竞争优势，尽管与这些业务相关的很大一部分成本是固定的。因此，每盒水果的成本是水果产量的函数。虽然我们定期监控我们的成本，以寻找裁员和降低成本的机会，但我们也会从其他种植者那里采购额外的柠檬，以补充我们包装厂中的柠檬数量。因为柠檬的新鲜利用率，即我们收获并包装销售到新鲜市场的柠檬的百分比，直接关系到我们包装的柠檬的质量，因此，我们每40磅箱的价格，如果我们确定其他种植者的柠檬质量好，我们只包装他们的柠檬。
我们的鳄梨生产业务对我们很重要，但它面临增长限制。我们目前正在评估文图拉县的所有农田，以寻找扩大鳄梨种植的机会。虽然牛油果的生产是周期性的，因为牛油果通常每两年结一次果，但我们的牛油果带来的盈利能力和现金流有助于我们的水果生产基地多样化。
除了种植柠檬和鳄梨外，我们还种植橙子和其他作物，通常使用的土地不适合种植高质量的柠檬。我们定期监测当前市场对我们种植的水果的需求，以确定趋势。
租赁业务摘要
我们的租赁业务包括住宅和商业租赁、租赁土地业务和有机回收。我们的住宅租赁单位产生了可靠的现金流，我们利用这些现金流为我们的业务运营成本提供部分资金，并为我们的许多员工提供负担得起的住房，包括我们的农业综合企业员工。这一独特的就业福利帮助我们保持了可靠的长期员工基础。此外，我们的租赁土地业务为我们提供了典型的盈利多元化。来自租赁业务的收入在全年基本持平。
房地产开发摘要
我们投资于房地产投资项目，并认识到成功的房地产开发活动需要长期的战略。我们的目标是将房地产收入和现金流重新配置到我们的农业综合企业和其他创收房地产的扩张上。对于房地产开发项目和合资企业，收入和成本、合作伙伴出资和分配、项目贷款、其他融资假设和项目现金流的时间和金额受到政府批准、项目收入和成本估计和假设、经济状况、融资来源和产品需求以及其他因素的影响并不少见。这些因素可能会影响我们的运营结果、现金流和流动性。
水和矿业权
我们的水资源包括水权、使用权和抽水权，在我们拥有的土地下面的含水层和流经的运河中。我们相信，我们有足够的水供应给我们的农业综合企业部门以及我们的租赁和房地产开发活动。我们位于加利福尼亚州文图拉县的农业作业用水来自与我们的土地相关的现有水资源，其中包括圣保拉盆地(含水层)和未裁决的菲尔莫尔盆地(含水层)约8,600英亩英尺的已裁决水权。我们在加利福尼亚州圣贝纳迪诺县的卡迪兹牧场使用从加迪斯山谷盆地取水的井提供的地下水。我们位于加利福尼亚州圣路易斯奥比斯波县的意外之财农场从从帕索罗伯斯盆地(含水层)取水的水井中获取水。我们在亚利桑那州尤马的联合农业作业通过YMIDD从科罗拉多河取水，我们在那里获得了大约11,700英亩英尺的3类科罗拉多河水权。我们使用井提供的地下水和地表水，用于我们在智利拉塞雷纳的PDA和圣巴勃罗农业业务，以及我们在阿根廷的特拉帕尼新鲜农业业务。
在经历了过去三个雨季的低于平均降雨量后，加州在2022-2023年雨季的前五个月经历了高于平均降雨量的降雨量。2022年12月和2023年1月的九场风暴帮助缓解了加州的干旱状况。目前，该州没有极端干旱条件。根据美国干旱监测，截至2023年2月28日，圣贝纳迪诺县正在经历严重的干旱条件，文图拉县正在经历正常的条件。我们继续评估干旱条件可能对我们的加州果园造成的影响。
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2021年8月，美国垦荒局宣布科罗拉多河下游米德湖有史以来首次出现1级短缺状况，要求西南部各州减少短缺和节约用水。2022年1月，亚利桑那州米德湖的水量减少了约18%。2022年8月，美国填海局宣布米德湖处于二级短缺状态，这增加了西南部各州的用水限制。2023年1月，亚利桑那州没收了该州每年米德湖水量的约21%。作为回应，我们在2022财年达成了休耕协议，并正在评估这些额外的削减可能对我们的亚利桑那州果园产生的影响。
最新发展动态
于2022年10月10日，吾等与PGIM Real Estate Finance，LLC(“PGIM”)订立经修订的买卖协议(“协议”)，出售位于加利福尼亚州图拉雷县的3,537英亩土地及柑橘园(“Northern Properties”)，购入价约为100,400,000美元。2023年1月25日，董事会批准了该协议，使我们具有出售北方地产的约束力，交易于2023年1月31日完成。我们收到了约9880万美元的现金净收益，并记录了约4000万美元的收益。所得资金主要用于偿还债务。
于2023年1月31日，吾等与PGIM的一间联属公司订立农场管理协议(“农场管理协议”)，提供与北方物业有关的耕作、管理及营运服务。FMA的初始任期将于2024年3月31日到期，此后继续每年，除非根据FMA的条款提前终止。此外，于2023年1月31日，我们签订了种植者包装和营销协议，为Northern Properties收获的柠檬提供包装、营销和销售服务，期限至少为五年，但须遵守某些基准标准。
在截至2023年1月31日的三个月内，公司出资260万美元，用于全额资助和清偿Limoneira公司退休计划的计划义务。向一部分活跃的和既得利益的终止参与者支付了一笔款项，并从一家保险公司为所有剩余参与者购买了年金。没有剩余的福利债务或计划资产，剩余的累计其他综合损失已完全确认。
2022年11月30日，我们出售了塞维利亚的房产，获得了260万美元的净收益，并在2023财年第一季度录得非实质性亏损。
2022年12月20日，我们宣布于2023年1月13日支付每股普通股0.075美元的现金股息，截至2023年1月3日，向登记在册的股东支付的总金额为130万美元。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情对我们开展业务的行业和市场产生了不利影响。特别是，美国柠檬市场的销量大幅下降，自2020年3月下达广泛的避难所订单以来，柠檬需求下降，导致市场严重供过于求。由于新冠肺炎大流行的影响，生鲜农产品出口市场也大幅下降。截至2023年1月31日，这两个市场的需求正在复苏，但尚未恢复到疫情前的水平。
从2020财年第二季度开始，对该公司产品的需求下降，对我们过去三年的销售额和盈利能力产生了负面影响。新冠肺炎疫情可能会影响我们未来的销售和盈利能力。这些趋势的持续时间和影响的程度是不确定的，因此目前无法估计，因为它们受到许多因素的影响，其中许多因素是管理层无法控制的，包括但不限于项目1A所述的因素。本公司截至2022年10月31日的年度报告Form 10-K的风险因素。尽管随着新冠肺炎疫情的持续，可能会产生不利影响并可能出现不可预见的变化，但我们目前预计2023财年比2022财年有所改善。
鉴于过去三年新冠肺炎疫情带来的经济不确定性，我们已采取行动改善目前的流动性状况，包括战略性出售某些资产、暂时推迟资本支出以及大幅减少可自由支配支出。
我们与新冠肺炎疫情相关的业务中断的广度和持续时间，以及它对美国经济和我们客户正在进行的业务运营的影响，仍然存在不确定性。目前无法估计新冠肺炎疫情对我们2023财年及以后的运营业绩、财务状况或流动性的持续影响。以下讨论将取决于新冠肺炎疫情对我们正在进行的业务运营的未来影响。
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经营成果
下表显示了操作结果(以千为单位)：
 截至三个月
1月31日，
 20232022
净收入：
农业综合企业$36,528 $38,083 
其他操作1,373 1,191 
净收入合计37,901 39,274 
成本和支出：
农业综合企业41,241 41,244 
其他操作1,238 1,074 
处置资产收益，净额(39,742)(85)
销售、一般和行政9,280 6,599 
总成本和费用12,017 48,832 
营业收入：
农业综合企业(4,713)(3,161)
其他操作135 117 
处置资产收益，净额39,742 85 
销售、一般和行政(9,280)(6,599)
营业收入(亏损)25,884 (9,558)
其他(费用)收入：
利息收入8 21 
扣除赞助红利后的利息(费用)(1,172)215 
投资收益中的权益净额253 51 
其他(费用)收入，净额(2,612)15 
其他(费用)收入总额(3,523)302 
所得税(准备)利益前收益(亏损)22,361 (9,256)
所得税(拨备)优惠(6,827)2,650 
净收益(亏损)15,534 (6,606)
非控股权益应占净亏损97 88 
可归因于Limoneira公司的净收益(亏损)$15,631 $(6,518)
非公认会计准则财务指标
由于与我们的业务性质相关的大量折旧资产以及与我们的资本结构相关的利息成本，管理层认为，扣除利息、所得税、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)和调整后的EBITDA(不包括基于股票的薪酬，即高管现金遣散费、养老金结算成本、资产处置收益、与出售资产相关的净额和现金红利)是在更具可比性的基础上评估我们不同时期的运营结果的重要指标。以前期间调整后的EBITDA不排除基于股票的薪酬，现在已将其排除在外，因为管理层认为这更好地反映了运营产生的现金，并与同行公司的报告一致。上期调整后的EBITDA已重新列报，以符合当前的列报方式。该等计量并非根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制，亦不应被解释为根据GAAP厘定的报告结果的替代方法。所提供的非GAAP信息是我们独有的，可能与其他公司使用的方法不一致。
27

EBITDA和调整后的EBITDA被汇总，并与可归因于Limoneira公司的净收益(亏损)进行核对，管理层认为这是根据公认会计原则计算和公布的最直接的可比财务指标，计算和列报如下(以千为单位)：
 截至三个月
1月31日，
 20232022
可归因于Limoneira公司的净收益(亏损)$15,631 $(6,518)
利息收入(8)(21)
扣除赞助红利后的利息(费用)1,172 (215)
所得税拨备(福利)6,827 (2,650)
折旧及摊销2,447 2,480 
EBITDA$26,069 $(6,924)
基于股票的薪酬1,064 997 
被任命的执行主任现金遣散费— 432 
养老金结算费2,741 — 
处置资产收益，净额(39,742)(85)
与出售资产有关的现金红利2,000 — 
调整后的EBITDA$(7,868)$(5,580)
截至2023年1月31日的三个月与截至2022年1月31日的三个月
收入
截至2023年1月31日的三个月的总净收入为3790万美元，而截至2022年1月31日的三个月的净收入总额为3930万美元。减少3%的140万美元主要是柠檬和鳄梨农业综合企业收入下降的结果，详情如下(以千美元为单位)：
 
截至1月31日的三个月农业综合企业收入，
 20232022变化
柠檬$34,129 $35,568 $(1,439)(4)%
牛油果— 766 (766)(100)%
橙子1,152 873 279 32%
特产柑橘和其他作物1,247 876 371 42%
农业企业收入$36,528 $38,083 $(1,555)(4)%
•柠檬：与2022财年同期相比，2023财年第一季度的下降主要是由于经纪水果减少以及运输和处理减少所致。在2023和2022财年第一季度，新鲜柠檬的销售额分别为2470万美元和2470万美元，分别售出130.8万箱和1207.7万箱柠檬，平均每箱价格分别为18.88美元和20.48美元。柠檬在2023和2022财年第一季度的收入包括运输和处理分别为560万美元和600万美元，经纪水果和其他柠檬销售额分别为250万美元和390万美元，以及柠檬副产品销售额分别为120万美元和100万美元。
•牛油果：由于收获时机的原因，2023财年第一季度没有销售记录，而2022财年第一季度牛油果的平均价格为每磅2.10美元，销售额为36.5万磅。
•橙子：2023财年第一季度的增长主要是因为与2022财年同期相比，橙子的销量和价格都有所增加。在2023财年和2022财年的第一季度，我们分别以每箱18.00美元和16.47美元的平均价格售出了64,000和53,000个40磅当量的纸箱橙子。
•特产柑橘和其他作物：与2022财年同期相比，2023财年第一季度的增长主要是由于特产柑橘的销售量和价格都有所增加。在2023财年和2022财年的第一季度，我们分别以每箱23.09美元和14.63美元的平均价格售出了54,000和51,000箱40磅的特制柑橘当量。
2023和2022财年第一季度的其他运营收入为140万美元，120万美元，分别为。
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成本和开支
我们在2023财年第一季度的总成本和支出为1200万美元，而2022财年同期为4880万美元。减少75%的3,680万美元主要是由于出售资产的收益增加，净额主要与北方地产的出售有关。与我们的农业综合业务部门相关的成本和费用包括包装成本、收获成本、生长成本、与我们为第三方种植者和供应商采购和销售的水果相关的成本以及折旧和摊销费用，详情如下(以千美元为单位)：
 
截至1月31日的三个月的农业综合企业成本和费用，
 20232022变化
包装成本$12,339 $11,280 $1,059 9%
收获成本4,078 5,246 (1,168)(22)%
不断增长的成本7,671 8,278 (607)(7)%
第三方种植者和供应商成本15,018 14,255 763 5%
折旧及摊销2,135 2,185 (50)(2)%
农业企业成本和费用$41,241 $41,244 $(3)—%
•包装成本：包装成本主要包括包装柠檬以供销售的成本，如劳动力和福利、纸板箱、水果处理、包装和运输用品以及设施运营成本。在2023财年和2022财年的第一季度，柠檬包装成本分别为1140万美元和1060万美元。在2023和2022财年第一季度，我们包装和销售了1,308,000箱和1,207,000箱柠檬，平均每箱成本分别为8.68美元和8.74美元。此外，在2023财年和2022财年的第一季度，包装成本分别包括100万美元和70万美元的运输成本。
•收获成本：2023财年第一季度下降的主要原因是与2022财年同期相比，柠檬和牛油果的收获量减少。
•种植成本：种植成本，也称为栽培成本，包括果园维护成本，如种植、施肥和土壤改良、病虫害防治、修剪和灌溉。2023财年第一季度的下降主要是基于天气、收获时机和作物条件的农场管理决策的结果。
•第三方种植者和供应商成本：我们销售自己种植的水果和从其他种植者和供应商那里采购的水果。从其他种植者那里采购水果的成本被称为第三方种植者和供应商成本。2023财年第一季度的增长主要是由于销量增加，但与2022财年同期相比，第三方种植者水果销售价格的下降部分抵消了这一增长。在2023年和2022年财政年度第一季度包装和销售的1,308,000箱和1,207,000箱柠檬中，分别有866,000箱(66%)和693,000箱(57%)是从第三方种植者那里采购的，平均每箱价格分别为13.60美元和16.28美元。此外，在2023财年和2022财年的第一季度，我们分别产生了320万美元和300万美元的成本，用于购买、包装水果供转售。
•折旧和摊销：2023和2022财年第一季度的折旧和摊销费用分别为210万美元和220万美元。
2023财年和2022财年第一季度的其他运营支出分别为120万美元和110万美元。
资产处置收益，2023和2022财年第一季度的净收益分别为3970万美元和10万美元。这一变化主要与2023财年我们北方物业的出售有关。
2023财年和2022财年第一季度的销售、一般和行政成本和支出分别为930万美元和660万美元。270万美元增加41%的主要原因是：
•薪金、福利和奖励薪酬净增加200万美元；
•销售费用增加10万美元；以及
•其他销售、一般和行政费用净增加60万美元，主要与我们的战略计划相关。
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其他(费用)收入
2023财年和2022财年第一季度的其他(支出)收入分别为350万美元和30万美元。其他费用增加380万美元的主要原因是：
•利息支出增加140万美元，这是2022年财政年度第一季度录得160万美元赞助股息的净结果，而2023财政年度为零；
•其他费用净额增加260万美元；主要原因是养恤金结算费用；以及
•投资收益中的股本增加20万美元。
所得税
我们在2023财年和2022财年第一季度的税前收益(亏损)分别为2240万美元和930万美元，估计所得税(拨备)收益为680万美元和270万美元。2023财年第一季度记录的税收拨备不同于美国联邦法定税率21.0%，主要是由于外国司法管辖区按不同的税率征税、州税收、基于股票的薪酬的税收影响以及不可抵扣的税项。我们预计2023财年的年度有效混合税率(不包括离散项目)约为27.4%。
非控股权益应占净亏损
可归因于非控股权益的净亏损分别占PDA和TRapani Fresh净亏损的10%和49%。
细分市场的运营结果
我们在四个可报告的运营部门运营：新鲜柠檬、柠檬包装、鳄梨和其他农业综合企业。我们可报告的运营部门是战略业务单位，拥有不同的产品和服务、分销流程和客户基础。我们单独评估我们的运营部门的表现，以监控影响财务结果的不同因素。每个细分市场都要接受与当前市场状况、市场机会和可用资源相关的审查和评估。有关我们的经营部门的更多信息，请参阅附注19-部门信息。
截至2023年1月31日的三个月与截至2022年1月31日的三个月
下表显示了截至2023年1月31日的三个月的部门运营结果(单位：千)：
 新鲜
柠檬		柠檬
包装		淘汰 
牛油果		其他
农业综合企业		总计
农业综合企业		公司
以及其他		总计
来自外部客户的收入$28,481 $5,648 $— $— $2,399 $36,528 $1,373 $37,901 
部门间收入— 7,363 (7,363)— — — — — 
净收入合计28,481 13,011 (7,363)— 2,399 36,528 1,373 37,901 
成本和费用(收益)33,300 11,353 (7,363)— 1,816 39,106 (29,536)9,570 
折旧及摊销— — — — — 2,135 312 2,447 
营业收入(亏损)$(4,819)$1,658 $— $— $583 $(4,713)$30,597 $25,884 
下表显示了截至2022年1月31日的三个月的部门运营结果(单位：千)：
 新鲜
柠檬		柠檬
包装		淘汰 
牛油果		其他
农业综合企业		总计
农业综合企业		公司
以及其他		总计
来自外部客户的收入$29,600 $5,968 $— $766 $1,749 $38,083 $1,191 $39,274 
部门间收入— 6,589 (6,589)— — — — — 
净收入合计29,600 12,557 (6,589)766 1,749 38,083 1,191 39,274 
成本和开支32,161 10,556 (6,589)321 2,610 39,059 7,293 46,352 
折旧及摊销— — — — — 2,185 295 2,480 
营业(亏损)收入$(2,561)$2,001 $— $445 $(861)$(3,161)$(6,397)$(9,558)
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下面的分析应该与前面的“运营结果”部分一起阅读。
新鲜柠檬
新鲜柠檬部门收入包括新鲜柠檬、柠檬副产品和经纪水果的销售，以及其他柠檬收入，如购买、包装水果供转售。在2023财年第一季度和2022财年第一季度，我们的新鲜柠檬部门总净收入分别为2850万美元和2960万美元。减少4%，减少110万美元，主要是由于经纪水果和其他柠檬销售净减少所致。
与我们的新鲜柠檬部门相关的成本和支出包括不断增长的成本、收获成本和我们从第三方种植者和供应商那里采购的柠檬成本。在2023财年和2022财年的第一季度，我们的新鲜柠檬部门的成本和支出分别为3330万美元和3220万美元。增加4%的110万美元主要是因为：
•2023财年第一季度的收获成本比2022财年同期下降了110万美元。
•2023财年第一季度的增长成本比2022财年同期高出110万美元。
•2023财年第一季度的第三方种植者和供应商成本比2022财年同期高出10万美元。
•2023财年第一季度的运输成本比2022财年同期高出30万美元。
•2023财年第一季度的部门间成本和支出比2022财年同期高出80万美元。
柠檬包装
柠檬包装部门收入包括包装收入、部门间包装收入以及运输和搬运收入。在2023财年和2022财年的第一季度，我们的柠檬包装部门的总净收入分别为1300万美元和1260万美元。4%的增长50万美元主要是由于柠檬包装和销售量的增加。
与柠檬包装部门相关的成本和支出包括包装柠檬以供销售的成本，如劳动力和福利、纸板箱、水果处理、包装和运输用品以及设施运营成本。在2023财年和2022财年的第一季度，我们的柠檬包装成本和支出分别为1140万美元和1060万美元。8%的增长80万美元主要是由于柠檬包装和销售量的增加。
2023财年和2022财年第一季度，柠檬包装部门的营业收入分别为每箱1.27美元和1.66美元。
在2023财年和2022财年的第一季度，柠檬包装部门分别包括740万美元和660万美元的部门间收入，这些收入计入了新鲜柠檬部门，用于包装销售柠檬。这类部门间收入和支出在我们的合并财务报表中被冲销。
牛油果
在2023财年第一季度，我们的牛油果部门没有收入，而2022财年同期为80万美元。
与我们的牛油果部门相关的成本和支出包括种植和收获成本。在2023财年和2022财年的第一季度，我们的牛油果部门成本和支出分别为零和30万美元。
其他农业企业
在2023财年和2022财年的第一季度，我们的其他农业综合业务部门的总净收入分别为240万美元和170万美元。增加37%的70万美元主要是因为：
•Orange在2023财年第一季度的收入比2022财年同期高出30万美元。
•2023财年第一季度，特产柑橘和其他作物的收入比2022财年同期高出40万美元。
31

与我们的其他农业综合业务部门相关的成本和支出包括种植成本、收获成本和购买水果的成本。在2023财年和2022财年的第一季度，我们的其他农业综合企业成本和支出分别为180万美元和260万美元。80万美元减少30%的主要原因是：
•2023财年第一季度的收获成本比2022财年同期减少了10万美元。
•2023财年第一季度的增长成本比2022财年同期低140万美元。
•2023财年第一季度的水果采购成本比2022财年同期高出70万美元。
2023年和2022年财政年度第一季度的农业综合企业折旧和摊销费用总额相似，为210万美元。
公司和其他
我们的公司和其他业务在2023财年第一季度和2022财年第一季度的收入分别为140万美元和120万美元。
2023财年第一季度和2022财年第一季度，我们公司和其他业务的成本和支出分别约为2950万美元和740万美元，其中包括销售、一般和行政成本以及支出和处置未分配给运营部门的资产的收益。2023年和2022年财政年度第一季度的折旧和摊销费用相似，为30万美元。
季节性作业
从历史上看，我们的农业企业运营一直是季节性的，季度收入根据收获的时间和作物的品种而波动。我们农业企业的文化成本往往在第一季度和第二季度较高，在第三和第四季度较低，这是因为本年度文化成本的支出时机是在前一年盘点的。我们的收获成本一般在第二季度增加，并在第三季度达到顶峰，同时产量和收入都在增加。由于这一季节性，并为避免推断中期业绩反映整个会计年度的估计结果，我们提供截至本年度和前几年中期日期止12个月期间的补充资料。
32

截至2023年和2022年1月31日的过去12个月的经营业绩
下表显示了未经审计的业务结果(单位：千)：
 截至1月31日的往绩12个月，
 20232022
净收入：  
农业综合企业$177,726 $162,327 
其他操作5,506 4,699 
净收入合计183,232 167,026 
成本和支出：
农业综合企业160,648 152,798 
其他操作4,602 4,324 
(收益)处置资产的损失(44,157)24 
销售、一般和行政24,496 20,130 
总成本和费用145,589 177,276 
营业收入(亏损)37,643 (10,250)
其他(费用)收入：
利息收入40 357 
扣除赞助红利后的利息支出(3,678)(1,420)
投资收益中的权益净额1,543 2,888 
其他(费用)收入，净额(3,582)111 
其他(费用)收入总额(5,677)1,936 
所得税(准备)利益前收益(亏损)31,966 (8,314)
所得税(拨备)优惠(10,300)1,729 
净收益(亏损)21,666 (6,585)
可归因于非控股权益的损失247 836 
可归因于Limoneira公司的净收益(亏损)$21,913 $(5,749)
下面的分析应该与前面的“运营结果”部分一起阅读。
•在截至2023年1月31日的12个月中，总收入比截至2022年1月31日的12个月增加了1620万美元，这主要是由于农业综合业务收入的增加，特别是鳄梨、橙子和特种作物的销售增加。
•在截至2023年1月31日的12个月中，总成本和支出比截至2022年1月31日的12个月减少了3170万美元，主要与资产处置收益有关，但被农业综合企业成本以及销售、一般和行政费用的增加部分抵消。
•在截至2023年1月31日的12个月中，与截至2022年1月31日的12个月相比，其他支出总额增加了760万美元，主要是由于扣除赞助红利的利息支出增加，投资收益中的股本减少，以及主要由于养老金结算成本导致的其他支出增加。
•在截至2023年1月31日的12个月中，所得税拨备比截至2022年1月31日的12个月增加了1200万美元，这主要是由于税前收入增加了4030万美元。
33

流动性与资本资源
概述
我们的主要流动资金来源是我们运营和使用循环信贷工具产生的现金和现金流。年内，我们的流动资金和资本状况根据季节性生产周期、天气事件和对我们产品的需求而波动。通常，我们的第一个和最后一个财政季度恰逢秋季和冬季，在这两个月里，我们种植的作物在春季和夏季收获并销售，这是我们的第二和第三季度。为了满足我们的农业综合企业和房地产开发项目的营运资金需求和投资需求，并补充运营现金流，我们利用我们的循环信贷安排为农业投入和农场管理实践提供资金，直到农作物获得足够的回报，使我们能够偿还借款。培育我们种植的各种作物所需的原材料主要包括化肥、除草剂、杀虫剂、燃料和水，所有这些都很容易从当地来源获得。
在正常业务过程中产生的重大合同义务主要包括购买义务、长期固定利率和浮动利率债务以及相关利息支付以及经营和融资租赁。与债务和租赁有关的截至2023年1月31日的未偿还金额见附注10-长期债务和附注12-租赁。采购义务包括主要与包装用品有关的合同，其中大部分将在未来三年内到期。
我们相信，来自业务的现金流和我们现有信贷安排的可用借款能力将足以满足我们未来12个月的资本支出、偿债、营运资本需求和其他合同义务。此外，我们有能力根据我们的流动性需求，在必要的程度上控制我们的部分投资现金流。
经营活动的现金流
在截至2023年1月31日的三个月中，用于经营活动的现金净额为2120万美元，而截至2022年1月31日的三个月，用于经营活动的现金净额为820万美元。我们在经营活动中使用的现金流的重要组成部分如下：
•截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月的净收益(亏损)分别为1,550万美元和660万美元。截至2023年1月31日的三个月的净收益与2022财年同期的净亏损相比，包括营业收入增加3540万美元，其他费用总额增加380万美元，所得税拨备增加950万美元。
•对收入(亏损)与经营活动中使用的现金净额进行调整：
◦在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月中，调整分别使用了2910万美元和110万美元，主要与资产处置收益、折旧和摊销、股票薪酬费用和递延所得税有关。
◦在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月中，运营资产和负债的变化分别使用了760万美元和260万美元的运营现金，主要涉及关联方的应收账款/其他、文化成本、预付费用和其他流动资产、应付账款以及种植者和供应商应付款。
投资活动产生的现金流
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月，投资活动提供(用于)的现金净额分别为9910万美元和70万美元。
•在截至2023年1月31日的三个月中，投资活动提供的9910万美元现金主要包括出售资产的净收益9890万美元，出售房地产开发资产的净收益260万美元，部分被主要与果园和葡萄园开发有关的220万美元的资本支出所抵消。
•在截至2022年1月31日的三个月中，用于投资活动的70万美元现金主要包括210万美元的资本支出，主要与果园和葡萄园开发有关，但部分被出售资产的净收益110万美元所抵消。
34

融资活动产生的现金流
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月，融资活动提供的净现金(用于)分别为6630万美元和930万美元。
•在截至2023年1月31日的三个月中，用于融资活动的6630万美元现金主要包括6480万美元的长期债务净偿还以及150万美元的普通股和优先股股息。
•在截至2022年1月31日的三个月中，融资活动提供的930万美元现金主要由1170万美元的长期债务净借款组成，但被总计150万美元的普通股和优先股息以及90万美元的普通股交换部分抵消。
影响流动性和资本资源的交易
信贷安排和长期债务
我们的营运资金及其他流动资金需求主要来自营运现金及我们的AgWest农场信贷安排，包括总贷款协议(“MLA”)、补充贷款及循环股权信贷额度(“RELOC”)。此外，我们还有智利银行定期贷款和新冠肺炎贷款。有关这些贷款的更多信息可在附注10--长期债务中找到。
于2021年6月，我们与AgWest Farm Credit(前身为Farm Credit West，PCA(“贷款人”))签订了MLA，以及补充贷款和一份固定利率协议，将本金偿还期限延长至2026年7月1日。补充条款由MLA管辖。
补充贷款和RELOC提供的总借款能力为1.3亿美元，其中包括循环信贷补充项下的7,500万美元，非循环信贷补充项下的4,000万美元和RELOC项下的1,500万美元。截至2023年1月31日，我们在AgWest农场信贷安排和RELOC下的未偿还借款为4,000万美元，我们有9,000万美元的可用资金。
2023年1月31日，该公司出售了北方地产，净收益总额为9880万美元。所得款项用于偿还公司除非循环信贷补充外的所有国内债务。
MLA要求我们遵守肯定和限制性的公约，其中包括，财务报告要求，维护和修复任何抵押品的要求，对出售资产的限制，对收益的使用的限制，对产生额外债务的禁令，以及对购买或出售我们业务的主要资产的限制。我们还受到一项财务契约的约束，该契约要求我们每年保持遵守大于或等于1：25：1.0的特定偿债覆盖率。截至2022年10月31日，我们遵守了这一规定。
2023年2月，该银行宣布年度现金赞助股息为平均合格贷款余额的1.25%，该公司在2023财年第二季度收到了140万美元。在2022财年第一季度，该银行宣布了160万美元的年度赞助股息，我们在2022财年第二季度收到了这笔红利。
分红
B系列可转换优先股(“B系列股”)和B-2系列优先股(“B-2系列优先股”)的持有者有权获得累积现金股息。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月里，支付的此类优先股息为10万美元。
在截至2023年和2022年1月31日的三个月中宣布的现金股息为每股普通股0.08美元，在截至2023年和2022年1月31日的三个月中支付的此类股息为130万美元。
关键会计估计
根据公认会计原则编制我们的综合财务报表需要我们制定关键的会计政策，并作出可能影响资产、负债、收入和费用报告金额的某些估计、假设和判断。我们的估计和判断是基于历史经验、现有相关数据和我们认为在当时情况下合理的其他信息，我们将继续审查和评估这些估计。随着未来期间有新的或更多的信息可用，在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。在截至2023年1月31日的三个月内，自我们提交截至2022年10月31日的Form 10-K年度报告以来，我们的关键会计政策和估计没有变化。请参阅该文件，了解我们的关键会计政策和估计。
35

项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在截至2022年12月22日提交给美国证券交易委员会的截至2022年10月31日的财年10-K表格年度报告第II部分第7A项中，我们讨论的披露内容没有实质性变化。
项目4.控制和程序
披露控制和程序。截至2023年1月31日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们根据《交易法》颁布的第13a-15(E)条规则中定义的“披露控制和程序”的设计和运营的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化。在截至2023年1月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大变化，据我们所知，其他因素也没有发生重大变化，这些因素已经或可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
对控制措施有效性的限制。无论控制系统的构思和操作如何完善，其设计都是为了提供合理的、但不是绝对的保证，确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。

36

第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
我们不时地参与在正常业务过程中出现的各种诉讼、仲裁或调解。第二部分第1项所要求的关于我们法律程序的披露在此引用自第一部分第1项附注17-综合财务报表附注的承诺和或有事项在本10-Q表格季度报告中。
第1A项。风险因素
我们于2022年12月22日向美国证券交易委员会提交的截至2022年10月31日的财年10-K表格年度报告第I部分第1A项中的“风险因素”一节所讨论的披露内容没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
37

项目6.展品
展品
数		展品
3.1
1990年7月5日重述的Limoneira公司注册证书(通过参考2010年4月13日宣布生效的公司注册说明书表格10附件3.1及其修正案而成立为公司(第000-53885号文件))
3.2
Limoneira公司和Samuel Edwards联营公司合并为Limoneira公司的证书，日期为1990年10月31日(通过参考2010年4月13日宣布生效的公司注册声明表格10的附件3.2及其修正案成立为公司(第000-53885号文件))
3.3
1994年12月31日麦凯维特公司并入利莫尼拉公司的证书(通过参考公司2010年4月13日宣布生效的表格10注册声明及其修正案的附件3.3合并而成(文件编号000-53885))
3.4
Ronald Michaelis Ranches，Inc.与Limoneira公司的合并协议，日期为1997年6月24日(参照2010年4月13日生效的公司注册说明书附件3.6及其修正案合并(第000-53885号文件))
3.5
日期为2003年4月22日的利莫尼拉公司注册证书修订证书(参照公司于2010年4月13日宣布生效的表格10注册说明书附件3.7及其修正案成立为法团(第000-53885号文件))
3.6
2010年3月24日利莫尼拉公司注册证书修订证书(参照公司于2010年4月13日宣布生效的表格10注册说明书附件3.9及其修正案成立为法团(第000-53885号文件))
3.7
利莫尼拉公司注册证书修正案证书，日期为2017年3月29日(参照公司于2017年3月31日提交的当前8-K表格报告附件3.1(第001-34755号文件))
3.8
修订和重新制定利莫尼拉公司章程(通过参考公司2021年10月27日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-34755)的附件3.1合并)
4.1
代表普通股的股票样本证书，每股面值$0.01(通过参考公司2010年4月13日宣布生效的表格10注册声明及其修正案的附件4.1合并(文件编号000-53885))
4.2
2006年12月20日利莫尼拉公司与纽约银行作为权利代理人签订的权利协议(通过参考2010年4月13日宣布生效的公司表格10注册声明附件4.2及其修正案成立为公司(第000-53885号文件))
4.3
Limoneira公司B系列8.75%有投票权优先股的指定、优先和权利证书，日期为1997年5月21(参照2010年4月13日宣布生效的公司注册说明书附件3.4及其修正案合并(第000-53885号文件))
4.4
1997年5月21日修订的Limoneira公司B系列8.75%有投票权优先股的指定、优先和权利证书，面值100.00美元(合并时参考公司2010年4月13日宣布生效的表格10注册声明附件3.5及其修正案(第000-53885号文件))
4.5
2006年11月21日Limoneira公司A系列初级参与优先股的指定、优先和权利证书，面值为0.01美元(通过参考公司2010年4月13日宣布生效的表格10注册声明及其修正案的附件3.8合并(文件编号000-53885))
4.6
利莫尼拉公司B-2系列4%有投票权优先股的指定、优先和权利证书，日期为2014年3月20日，面值100.00美元(合并日期为2014年3月24日提交的公司当前8-K报表(第001-34755号文件)附件3.1)

38

展品
数		展品
10.1
单一保费保证年金合同购买协议，日期为2022年11月4日(通过参考2022年11月9日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1合并)
10.2
临时大宗付款协议，日期为2022年11月4日(通过参考2022年11月9日提交的公司当前报告8-K表的附件10.2合并)
10.3
Limoneira公司和PGIM房地产金融有限责任公司之间的买卖协议和联合托管指示，日期为2022年10月10日(通过参考2023年1月31日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1合并)
10.4
《买卖协议第一修正案》和《联合托管指示》，日期为2023年1月17日(通过参考2023年1月31日提交的公司当前报告表格8-K的附件10.2合并)
10.5
2023年1月24日对买卖协议和联合托管指示的第二次修订(通过参考2023年1月31日提交的公司当前报告8-K表的附件10.3合并)
10.6*
《农场管理协议》，日期为2023年1月31日，由Capital农业物业服务公司和Limoneira公司签订。
10.7*
种植者包装和营销协议，日期为2023年1月31日，由Limoneira公司和PAI Centurion Citrus，LLC签署。
31.1*
根据《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席执行官
31.2*
根据《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务官
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行干事的证明
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS*XBRL实例文档
101.SCH*XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF*XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104公司截至2023年1月31日季度的Form 10-Q季度报告的封面已采用内联XBRL格式
*随本文件存档或提交，
根据S-K法规第601(B)(32)(Ii)项和美国证券交易委员会发布第33-8238号和第34-47986号最终规则：管理层关于财务报告内部控制的报告和交易法定期报告中披露信息的证明，本协议附件32.1和32.2中提供的证明被视为与本季度报告中的10-Q表格一起提供，并且不被视为交易法第18节中的“存档”。此类证明不会被视为通过引用被纳入《证券法》或《交易法》下的任何文件，除非注册人通过引用明确地将其纳入。

39

利莫尼拉公司

签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 利莫尼拉公司
   
March 9, 2023发信人：
哈罗德·S·爱德华兹
 
  哈罗德·S·爱德华
  董事、总裁和首席执行官
  (首席行政主任)
   
March 9, 2023发信人：
/s/马克·帕尔蒙坦
 
  马克·帕尔蒙坦
  首席财务官兼财务主管
  (首席财务会计官)

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