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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至的财政年度：12月31日, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
委托文件编号：001-34190
Home Bancorp，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
路易斯安那州71-1051785
(法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
卡利斯特沙卢姆路503号, 拉斐特, 路易斯安那州
70508
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(337) 237-1960
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元 HBCP纳斯达克股票市场
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☐    不是  ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐    不是  ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 
☐
  加速文件管理器
☒
非加速文件服务器 
☐
  规模较小的报告公司 
☐
   新兴成长型公司 
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的.  ☒
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐


根据纳斯达克股票市场的报告，非关联公司持有的7,540,304股注册人普通股的总市值，基于普通股在2022年6月30日的收盘价34.13美元，约为美元。257.4百万美元。注册人的执行人员、董事和某些福利计划持有的普通股已被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。对于其他目的，这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。
截至2023年3月7日的已发行普通股数量：8,290,505.


以引用方式并入的文件
以下列出的是通过引用并入的文件以及并入该文件的表格10-K部分：
2023年股东周年大会的最终委托书的部分内容以引用方式并入本表格10-K的第三部分第10-14项。


Home Bancorp，Inc.
表格10-K的2022年年度报告
目录
页面
第一部分
第1项。
业务
1
第1A项。
风险因素
7
项目1B。
未解决的员工意见
14
第二项。
属性
14
第三项。
法律诉讼
14
第四项。
煤矿安全信息披露
14
第II部
第五项。
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
14
第六项。
已保留
16
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
16
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
39
第八项。
财务报表和补充数据
40
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
97
第9A项。
控制和程序
97
项目9B。
其他信息
97
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
97
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
98
第11项。
高管薪酬
98
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
98
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
98
第14项。
首席会计费及服务
98
第四部分
项目15.
展品和财务报表附表
99
第16项。
表格10-K摘要
101
签名
 
102



定义术语词汇表
以下是本年度报告Form 10-K中使用的某些缩略语、缩略语和定义术语等的清单。如本报告所用，除文意另有所指外，术语“我们”、“我们”或“公司”是指路易斯安那州的Home Bancorp，Inc.，术语“Bank”是指Home Bank、National Association、一家全国性银行和本公司的全资子公司(2015年3月2日之前，术语“Bank”指的是前身联邦储蓄银行Home Bank)。此外，除文意另有所指外，凡提及本公司的业务，均包括本银行的业务。
ACL–信贷损失准备员工持股计划–员工持股计划
全–贷款损失准备FDIC–美国联邦存款保险公司
AOCI–累计其他综合收益FASB–财务会计准则委员会
ASC–会计准则编撰FHLB–联邦住房贷款银行
ASU–会计准则更新FRB或美联储–
美国联邦储备系统理事会
银行–
Home Bank，N.A.，本公司的全资子公司
公认会计原则–美国的公认会计原则
博利–银行拥有的人寿保险NMTC–新的市场税收抵免
Bps–
基点，100个基点等于1.0%
OCC–
货币监理署
C&D–建筑和土地保监处–其他综合收益
C&I–工商业矿石–其他房地产
CAA–综合拨款法案PCD–购买的信用恶化
CARE法案–
冠状病毒援助、救济和经济安全法
PCI–已购入信贷减值
CBLR–
社区银行杠杆率
PPP–工资保障计划
CECL–当前预期信贷损失建议零售价–认可和保留计划
CFPB
–
消费者金融保护局
SBA–小企业协会
公司–
Home Bancorp，Inc.，路易斯安那州的一家公司，也是Home Bank，N.A.的控股公司。
SBIC–小企业投资公司
新冠肺炎–
新型冠状病毒
美国证券交易委员会–美国证券交易委员会
CRA–《社区再投资法案》中小企业–St.Martin BancShares，公司于2017年12月6日收购的实体
克雷–商业地产TDR–问题债务重组
《多德-弗兰克法案》
–
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》
TE–应税等价物
易办事–普通股每股收益美国–美国



前瞻性陈述
这份Form 10-K年度报告包含某些前瞻性陈述(如1934年《证券交易法》及其相关规定所界定)。前瞻性陈述不是历史事实，而只是Home Bancorp公司及其管理层对未来事件的信念、期望或意见，其中许多事件本身就是不确定的。前瞻性陈述可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计”或类似含义的词语或未来或有条件的词语来识别，如“将”、“将”、“应该”、“可能”或“可能”。前瞻性表述包括但不限于财务预测和估计及其基本假设；有关未来业务、产品和服务的计划、目标和预期的表述；以及有关未来业绩的表述。此类陈述会受到某些风险、不确定因素和假设的影响，其中许多风险、不确定因素和假设很难预测，而且通常不在Home Bancorp公司及其管理层的控制范围之内。这些风险、不确定因素和假设可能会导致实际结果与前瞻性陈述中表达的、暗示的或预测的结果大不相同。除其他因素外，下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大不相同：(1)可能影响贷款发放量的经济和竞争条件, 存款流动或房地产价值；(2)非利息收入和支出水平以及贷款损失金额；(3)存款机构之间的竞争压力显著增加；(4)利率环境的变化导致利差缩小；(5)国内或Home Bancorp，Inc.正在或将开展业务的市场的总体经济状况不如预期；(6)政治和社会动荡，包括战争或恐怖主义行为；(7)未能完全实现我们预期的与未来收购其他机构相关的所有好处，或我们对此做出的假设不准确；(8)新冠肺炎大流行；(9)网络事件或其他故障、中断或安全海滩；或(10)立法或监管要求的变化，对Home Bancorp，Inc.的业务造成不利影响。Home Bancorp，Inc.没有义务更新这些前瞻性表述，以反映在作出此类表述之日之后发生的事件或情况。
公司没有义务更新这些前瞻性陈述，以反映这些陈述发表之日之后发生的事件或情况。


第一部分
第1项。    公事。
将军。Home Bancorp，Inc.(“公司”)是路易斯安那州的一家公司，也是Home Bank，N.A.(“银行”)的控股公司。该银行总部设在路易斯安那州拉斐特，是该公司的全资子公司，目前通过在路易斯安那州南部的阿卡迪亚纳、巴吞鲁日、大新奥尔良和(庞恰特雷恩湖)北岸地区、密西西比州西部的纳切斯地区和得克萨斯州休斯顿地区的43个银行办事处开展业务。
本公司作为银行控股公司，须受美国联邦储备系统理事会(以下简称“FRB”或“美联储”)的监管。银行成立了HB投资基金I，LLC和HB投资基金II，LLC，这是银行的全资子公司，在我们的市场领域投资于新市场税收抵免(NMTC)和联邦税收抵免(FTC)。
世行主要致力于吸引公众存款，并利用这些资金投资于贷款和证券。我们的主要资金来源是客户存款、偿还贷款、偿还投资和从达拉斯联邦住房贷款银行等外部来源借入的资金。
这些资金主要用于发放贷款，包括一至四户第一按揭贷款、房屋净值贷款和贷款额度、商业房地产贷款、建筑和土地贷款、多户住宅贷款、商业和工业贷款以及消费贷款。该银行的收入主要来自贷款和投资证券的利息，其次是与发放贷款有关的费用、存款账户的手续费和其他服务。银行的主要费用是利息费用和一般经营费用，其中最重要的是薪酬和福利。
虽然我们继续在我们的市场领域积极开展住宅住房抵押贷款和其他消费贷款业务，但我们的努力主要集中在商业房地产贷款以及商业和工业贷款上。商业房地产贷款和商业和工业贷款被认为具有吸引力，因为与单户住宅抵押贷款相比，它们的收益率普遍更高，预期寿命更短。此外，世行将商业房地产以及商业和工业贷款视为有吸引力的贷款产品，因为世行的商业借款人通常在世行维持存款账户，从而增加了世行的核心存款。
公司总部位于路易斯安那州拉斐特市卡利斯特萨卢姆路503号，我们的电话号码是(337)237-1960。我们在www.home 24bank网站上设有网站，并为客户提供网上银行服务。公司向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的文件可在我们的网站上免费查阅。公众也可以在美国证券交易委员会的网站上获得它们，网址是https://www.sec.gov.我们网站上的信息不应被视为本Form 10-K年度报告的一部分。
人力资本资源
截至2022年12月31日，我们有475名全职员工和9名兼职员工。我们的员工中没有一个是由集体谈判小组代表的，我们相信公司与员工的关系是良好的。我们相信，我们吸引和留住员工的能力是世行成功的关键。
我们的人力资本目标包括从不同的候选人库中吸引、培养和留住世行最优秀的人才。为此，我们努力保持有竞争力的薪酬和福利，定期更新我们的薪酬结构，并定期审查我们的薪酬和福利计划。此外，世行还为员工的发展寻找机会和途径，并尽可能通过内部晋升来填补职位空缺。公司认识到员工的技能和知识对组织的成功至关重要，并将培训和继续教育作为员工的一项持续职能加以推广。
我们认识到员工财务健康和福利的重要性，并提供401(K)退休储蓄计划等福利，并为该计划做出匹配和利润分享贡献，该计划还包括将公司股票作为投资选项。除了401(K)退休储蓄计划外，符合条件的员工可获得的福利计划还包括健康和人寿保险、员工带薪假期和其他福利。
我们重视并促进我们业务各个方面和公司内部各个层面的多样性和包容性。我们根据员工的个人能力和经验，根据平权行动和平等就业机会法律法规，招聘、聘用和提拔员工。我们的政策是，我们不因种族、肤色、宗教、性别、性别、性取向、血统、怀孕、医疗条件、年龄、婚姻状况、国籍、公民身份、残疾退伍军人身份、性别认同、遗传信息或任何其他受法律保护的身份而歧视。
1

市场领域与竞争
该行在路易斯安那州南部有四个主要市场区域：阿卡迪亚纳、巴吞鲁日、大新奥尔良和(庞恰特雷恩湖)北岸，目前，密西西比州纳切斯和得克萨斯州休斯顿地区各有一个主要市场区域。自2008年10月完成首次公开募股以来，该公司还收购了另外六家金融机构。2022年3月26日，本公司完成了对德克萨斯州休斯敦德克萨斯银行(德克萨斯银行)前控股公司Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)的收购，将本公司的市场区域扩大到休斯顿。该行目前在阿卡迪亚纳设有19个银行办事处，在巴吞鲁日设有4个银行办事处，在大新奥尔良地区设有6个银行办事处，在北岸地区设有6个银行办事处，在纳切斯设有3个银行办事处，在休斯顿地区设有5个银行办事处。2022年1月，我们出售了世行在密西西比州维克斯堡的前分行，并从该分行转移了约280万美元的贷款和1470万美元的存款负债。有关我们的收购活动的其他信息，请参阅第II部，第7项在这份表格10-K的年度报告中，“管理层对经营-收购活动的财务状况和结果的讨论和分析”。
我们在发放贷款和吸引存款方面面临着激烈的竞争。这种竞争主要来自其他银行、信用社和抵押贷款银行公司。在我们的市场领域运营的许多金融服务提供商规模都大得多，拥有更多的财务资源。我们面临着来自短期货币市场基金和其他企业和政府证券基金、共同基金以及来自经纪公司和保险公司等其他非存款金融机构的存款的额外竞争。最近，金融科技公司带来的贷款和存款产品的创新，增加了对发端贷款和吸引存款的竞争。
监督和监管
以下是与Home Bancorp，Inc.和Home Bank，N.A.监管相关的某些法律的简要说明。本说明并不完整，仅限于参考适用的法律和法规。
将军。北卡罗来纳州Home Bank受货币监理署(OCC)的联邦监管和监督。银行还受到联邦存款保险公司的监管和审查，联邦存款保险公司在法律允许的最大程度上为银行的存款提供保险，并遵守美联储制定的要求。在过去几年中，在全球金融危机和2010年颁布《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(“多德-弗兰克法案”)之后，本公司经历了更严格的监管要求和审查。由此产生的改革导致公司的合规和风险管理程序及其成本增加。
联邦法律赋予联邦银行监管机构实质性的执法权。除其他外，OCC的执法权包括评估民事罚款、发布停止令或遣送令以及发起强制令行动的能力。一般来说，这些执法行动可能是针对违反法律法规和不安全或不健全的做法而发起的。其他行动或不作为可能为执法行动提供依据，包括向OCC提交的误导性或不及时的报告。财务报告委员会对本公司拥有类似的执法权。此外，联邦存款保险公司作为银行存款的保险人，可以启动执行程序、罢免银行官员以及暂停或终止存款保险。此类法规的任何变化都可能对本公司和本行产生重大不利影响。
2018年5月，颁布了《经济增长、监管救济和消费者保护法》(以下简称《法案》)，以修改或删除某些金融改革规则和法规，包括根据《多德-弗兰克法案》实施的一些规则和法规。虽然该法案保留了多德-弗兰克法案建立的大部分监管结构，但它对资产低于100亿美元的小型存款机构和资产超过500亿美元的大型银行的监管框架的某些方面进行了修改。其中许多变化可能会给世行等社区银行带来有意义的监管缓解。
除其他事项外，该法案还扩大了金融机构可持有的合格抵押贷款的定义，并通过指示联邦银行监管机构建立8%至10%的单一“社区银行杠杆率”来取代杠杆和基于风险的监管资本比率，从而简化了针对合并总资产低于100亿美元的金融机构及其控股公司的监管资本规则。

2

Home Bancorp，Inc.的监管。
该公司是一家银行控股公司，受美联储的监管、监督和审查。美联储对本公司拥有类似于OCC对本银行的执法权。适用的联邦法律和法规限制了本公司的活动，并要求对子公司(包括另一家金融机构或其控股公司)的任何收购或对本公司的合并或收购都必须得到美联储的批准。公司必须作为银行财务和管理力量的来源，保持在银行陷入财务困境时提供财政援助的能力。这些和美联储的其他政策可能会限制该公司支付股息的能力。此外，公司的股息可能在一定程度上取决于其从银行获得的股息。如果公司没有所需的资本保护缓冲或以其他方式满足其资本要求，其向股东支付股息的能力将受到限制。
如果购买或赎回的总对价与在过去12个月内为购买或赎回所有此类证券而支付的净对价相结合，相当于该公司合并净值的10%或更多，则银行控股公司必须就购买或赎回其未偿还股本证券的任何购买或赎回事先书面通知美联储。如果美联储确定该提议将构成不安全或不健全的做法，或违反任何法律、法规、美联储命令或美联储施加的任何条件或与美联储达成的书面协议，则美联储可能不批准此类购买或赎回。这一通知要求不适用于任何符合银行控股公司资本充足标准、管理良好且不受任何悬而未决的监管问题影响的公司。
可允许的活动。本公司的业务活动一般限于《银行控股公司法》第4(C)(8)节允许银行控股公司从事的活动，以及美联储法规授权的某些额外活动。《银行控股公司法》一般禁止银行控股公司直接或间接拥有或控制任何不是银行或银行控股公司的公司超过5%的有表决权股份。一家银行控股公司在直接或间接收购另一家银行或银行控股公司的任何有投票权的股份之前，如果它将拥有或控制超过5%的此类股份(除非它已经拥有或控制了此类股份的大部分)，则必须获得联邦储备委员会的批准。
资本要求。一般适用于银行控股公司的监管资本要求与其附属银行的资本要求相同。有关银行资本金要求的说明，请参阅《北卡罗来纳州本土银行监管--最近的监管资本规定》。
联邦证券法。我们已根据1934年《证券交易法》第12(B)节向美国证券交易委员会登记了我们的普通股。因此，本公司须受《1934年证券交易法》下的代理和要约收购规则、内幕交易报告要求和限制以及某些其他要求的约束。
《萨班斯-奥克斯利法案》。作为一家上市公司，该公司受2002年萨班斯-奥克斯利法案的约束，该法案涉及公司治理、审计和会计、高管薪酬以及加强和及时披露公司信息等问题。根据萨班斯-奥克斯利法案的指示，我们的首席执行官和首席财务官必须证明我们的季度和年度报告不包含任何对重大事实的不真实陈述。美国证券交易委员会根据萨班斯-奥克斯利法案采纳的规则有多项要求，包括让这些官员证明：他们负责建立、维护和定期评估我们的财务报告内部控制的有效性；他们已经向我们的独立审计师和董事会审计委员会披露了我们的财务报告内部控制；他们已经在我们的季度和年度报告中纳入了关于他们评估的信息，以及我们的财务报告内部控制是否发生了变化或其他可能对财务报告内部控制产生重大影响的因素。
沃尔克规则规则。联邦银行机构已经通过了一些条例，以实施通常称为沃尔克规则的《多德-弗兰克法案》的规定。这些规定禁止和限制金融机构控股公司及其关联公司从事自营交易，以及在包括对冲基金和私募股权基金在内的各类投资基金中持有某些权益或与其建立某些关系。最近颁布的联邦法规排除了对总合并资产不超过100亿美元、交易总资产和总负债占总合并资产的5.0%或更少的社区银行的限制。该公司有资格将其排除在沃尔克规则的限制之外。

3

新泽西州Home Bank的监管
一般信息。世界银行在其业务的各个方面都受到控制中心的监管和监督。作为这一授权的一部分，银行必须向控制中心提交定期报告，并接受控制中心和联邦存款保险公司的定期检查。国家银行的投资和贷款主管部门由联邦法律和法规规定，禁止此类机构从事此类法律和法规不允许的任何活动。这类监管主要是为了保障存户和存款保险基金。
OCC对国家银行的执法权，除其他外，包括评估民事罚款、发布停止令或驱逐令以及发起强制令行动的能力。一般来说，这些执法行动可能是针对违反法律法规和不安全或不健全的做法而发起的。其他行动或不作为可能为执法行动提供依据，包括向OCC提交的误导性或不及时的报告。
帐目保险。该银行的存款在存款保险基金允许的最大范围内得到保险，并得到美国政府完全信任和信用的支持。多德-弗兰克法案永久性地将大多数单独保险的存款关系类别的存款保险增加到25万美元。作为保险人，联邦存款保险公司有权对保险机构进行审查，并要求保险机构提交报告。它还可以禁止任何受保机构从事法规或命令确定的对联邦存款保险公司构成严重威胁的任何活动。联邦存款保险公司还有权对保险机构采取执法行动。
FDIC根据存款机构的评估基础评估存款保险费，该评估基础是平均总资产减去其平均有形权益的金额。根据现行规则，当上一评核期存款保险基金的准备金率达到或大于2.0%及低于2.5%时，评税利率将介乎2个基点至28个基点，而当上一评核期的准备金率大于2.5%时，评税利率将介乎1个基点至25个基点。任何机构如果在联邦存款保险评估中违约，都不能支付股息。截至2022年12月31日，所有机构的评估利率从3个基点到30个基点不等，取决于对该机构发行的无担保债务、其他FDIC保险机构发行的无担保债务以及该机构持有的经纪存款的调整。
2020年第一季度和第二季度保险存款的超常增长导致存款保险基金准备金率从2020年6月30日起降至1.35%的法定最低水平以下。2020年9月，FDIC董事会通过了一项恢复计划，按照联邦存款保险法的要求，在没有特殊情况的情况下，在八年内将存款准备金率恢复到至少1.35%。恢复计划维持当时的评估费率表，并要求联邦存款保险公司至少每半年更新其对存款保险基金余额和准备金率的分析和预测。
在2022年6月恢复计划的半年度更新中，FDIC预计，存款准备金率有可能无法在2028年9月30日之前达到1.35%的法定最低水平，这是恢复存款准备金率的法定最后期限。基于这一更新，FDIC董事会批准了修订后的恢复计划，并同时提议将初始基本存款保险评估费率表统一上调2个基点，适用于所有投保的存款机构。
2022年10月，FDIC董事会最终确定了上调，生效日期为2023年1月1日，适用于2023年第一个季度评估期。修订后的评估利率表旨在增加存款保险基金准备金率在2028年9月30日前达到1.35%的法定最低水平的可能性。
如果FDIC在听证后认定任何受保存款机构已经或正在从事不安全或不健全的做法，处于不安全或不健全的状况，无法继续经营，或违反了任何适用的法律、法规、秩序或与FDIC达成的协议规定的任何条件，则FDIC可终止该机构的存款保险。如果机构没有有形资本，也可以在永久终止保险的听证过程中暂停存款保险。如果账户保险终止，终止时机构的账户，减去随后的提款，应继续投保六个月至两年，由联邦存款保险公司决定。管理层并不知道任何会导致银行存款保险终止的现有情况。
监管资本要求.现行的OCC资本标准要求这些机构满足普通股一级资本要求、杠杆资本要求和基于风险的资本要求。普通股一级资本部分通常由留存收益和普通股工具组成，必须至少等于风险加权资产的4.5%。杠杆资本，也被称为“核心”资本，必须至少等于调整后总资产的4.0%.核心资本一般由普通股股东权益(包括留存收益)组成。根据基于风险的资本要求，“总”资本(核心资本和“补充”资本的组合)必须至少等于“风险加权”的8.0%。
4

资产。此外，为了不受限制地进行资本分配和向高管支付酌情奖金，机构还必须保持资本保护缓冲，包括超过所要求的基于风险的最低资本水平的风险加权资产的2.5%以上的额外第一级普通股资本。监理处亦获授权按个别情况，对个别机构施加超过上述标准的资本要求。
在确定是否符合基于风险的资本要求时，允许一家国家银行在其总资本中同时计入核心资本和补充资本，条件是所包括的补充资本数额不得超过该国家银行的核心资本。补充资本一般包括一般贷款损失准备，最高可达风险加权资产的1.25%，以及某些其他项目。在确定所需的基于风险的资本额时，包括某些表外项目在内的总资产乘以基于资产类型固有风险的风险权重。本银行没有任何资产分配给超过400%的风险类别。
出于监管资本的目的，国有银行必须以摊销成本对可供出售的证券进行估值。这意味着，在计算监管资本时，国家银行应按照公认会计原则的定义，对作为资本的一个单独组成部分报告的债务证券，加上任何未实现的损失，并扣除任何未实现的收益(扣除所得税)。
截至2022年12月31日，该行超过了所有监管资本要求，一级、一级普通股权益(相对于风险加权资产)和基于风险的总资本比率分别为10.43%、12.43%、12.43%和13.63%。
任何不符合任何资本金要求的国家银行，都可能受到OCC或FDIC的执法行动的影响。这种行动可能包括资本指令、停止和停止令、民事罚款、对机构运营的限制、终止联邦存款保险和任命管理人或接管人。OCC的资本条例规定，这种行动，通过执法程序或其他方式，可能需要一种或多种纠正行动。
立即采取纠正措施.下表显示了与《及时纠正措施条例》中规定的不同资本类别相关的资本金额。
资本类别总计
基于风险
资本		第1层
基于风险
资本		第1层
普普通通
权益
资本		第1层
杠杆
资本
资本充裕10%或更多8%或更多6.5%或以上5%或以上
资本充足8%或更多6%或以上4.5%或以上4%或更多
资本不足低于8%低于6%低于4.5%低于4%
资本严重不足低于6%低于4%低于3%低于3%
此外，如果一家机构的有形股本与总资产的比率等于或低于2.0%，那么该机构就是“严重资本不足”。在特定情况下，联邦银行机构可以将资本充足的机构重新归类为资本充足的机构，并可以要求资本充足的机构或资本不足的机构遵守监管行动，就像它属于下一个较低类别一样(但OCC不得将资本严重不足的机构重新归类为资本严重不足)。
机构一般必须在收到通知或被视为已通知其资本不足、严重资本不足或严重资本不足之日起45天内提交符合特定要求的书面资本恢复计划。联邦银行机构必须在收到资本恢复计划后60天内向该机构提供批准或不批准的书面通知，但须经该机构延期。被要求提交资本恢复计划的机构必须同时提交控制该机构的每家公司的履约保证书。此外，资本不足的机构受到各种监管限制，适当的联邦银行机构也可以采取任意数量的酌情监管行动。
截至2022年12月31日，就上述规定而言，本行被视为资本充足的机构，因此不受上述限制。
《社区再投资法案》和《公平贷款法》。根据《社区再投资法》和相关条例，所有受保存款机构都有责任帮助满足其社区的信贷需求，包括低收入和中等收入借款人。货币监理署必须评估银行遵守《社区再投资法》的记录。一家银行未能遵守共同体的规定
5

再投资法案至少可能导致拒绝某些公司申请，如分支机构或合并，或限制其活动。此外，《平等信贷机会法》和《公平住房法》禁止贷款人在其贷款做法中进行歧视。不遵守《平等信贷机会法》和《公平住房法》可能会导致货币监理署以及其他联邦监管机构和司法部采取执法行动。
2021年12月14日，OCC发布了一项最终规则，废除了2020年6月的CRA规则，取而代之的是一项基于1995年联邦银行机构联合通过的规则的规则，该规则经过修订。根据OCC的说法，最终规则使OCC的CRA规则与美联储和FDIC的规则保持一致，从而促进了正在进行的机构间工作，以实现CRA框架的现代化，并为所有投保的存款机构创造一致性。
《社区再投资法案》要求联邦存款保险公司承保的所有机构公开披露其评级。在最近的一次联邦审查中，该银行获得了“杰出的”社区再投资法案评级。
对股息的限制。OCC法规对银行支付股息的能力施加了各种限制。银行一般可在任何日历年支付股息，金额最高为年初至今净收入的100%加上前两年的留存净收入，只要分配后资本充足即可。如果银行提议在不符合其资本要求或将超过这些限制的情况下支付股息，则必须事先获得OCC的批准。基于安全和稳健性考虑，OCC可能会反对拟议的股息。任何有保险的存款机构在支付股息后，如果资本不足，则不得支付股息。此外，如上所述，如果Home Bank没有所需的资本保存缓冲，其向公司支付股息的能力将受到限制。
对与关联公司的交易的限制。国家银行与任何附属机构之间的交易受《联邦储备法》第23A和23B条的管辖。国家银行的附属机构包括控制国家银行或由控制国家银行的公司控制的任何公司或实体。在控股公司的背景下，国家银行的控股公司(如本公司)和由这种控股公司控制的任何公司都是国家银行的附属公司。一般而言，第23A条将国家银行或其子公司与任何一家附属银行进行“担保交易”的程度限制在相当于该银行股本和盈余的10%的数额，并规定与所有附属银行进行的所有此类交易的总限额不得超过此类股本和盈余的20%。第23B条适用于“担保交易”以及某些其他交易，并要求所有交易的条款与提供给非关联公司的条款基本相同，或至少对国家银行有利。“担保交易”一词包括向关联公司发放贷款、向关联公司购买资产、向关联公司出具担保以及类似交易。第23B条交易还包括国家银行向附属公司提供服务和出售资产。
此外，《联邦储备法》第22(G)和(H)条对国家银行及其附属机构的高管、董事和主要股东的贷款施加了限制。根据第22(H)条，发放给董事的贷款不得超过一个借款人的贷款限额(一般等于银行未减值资本和盈余的15%)。第22(H)条还要求，向董事、高管和主要股东发放贷款的条款应与向其他人进行可比交易时提供的条款基本相同，除非贷款是根据以下福利或补偿计划发放的：(I)银行员工可广泛获得且(Ii)不优先考虑董事的任何高管、高管或主要股东或两者的某些关联利益，而不优先于国家银行的其他员工。第22(H)条还要求某些贷款必须事先获得董事会的批准。此外，一家全国性银行向所有内部人士发放的信贷总额不能超过该行的未减值资本和盈余。此外，第22(G)条对向执行干事的贷款施加了额外的限制。该银行目前受《联邦储备法》第22(G)和(H)条的约束，截至2022年12月31日符合上述限制。
消费金融服务。作为多德-弗兰克法案改革的一部分，随着消费者金融保护局(“CFPB”)的成立，适用于所有消费者金融产品和服务提供商的联邦消费者保护法规的历史结构发生了重大变化。2011年7月21日，CFPB开始监督和执行消费者保护法。CFPB拥有广泛的规则制定权，适用于包括银行在内的所有消费者产品和服务提供商的广泛消费者保护法，以及禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力。CFPB对资产超过100亿美元的提供商拥有审查和执行权。FDIC承保的资产在100亿美元或以下的机构，如世行，继续接受适用的银行监管机构的审查。

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商业地产贷款集中度。 联邦银行机构已经发布了关于商业房地产贷款集中的合理风险管理实践的指导意见。特别关注的是商业房地产贷款的风险敞口，这些贷款依赖于作为抵押品持有的房地产的现金流，而且可能对商业房地产市场的状况敏感(与作为第二还款来源或作为充分谨慎持有的房地产抵押品相反)。该指导意见的目的不是限制银行的商业房地产贷款，而是指导银行制定与房地产集中程度和性质相适应的风险管理做法和资本水平。该指导意见指示FDIC和其他银行监管机构将监管资源集中在可能存在重大商业房地产贷款集中风险的机构上。商业房地产贷款增长较快、对特定类型商业房地产贷款有显著敞口、接近或超过下列监管标准的银行，可被确定为房地产集中风险进一步监管分析的对象：
•用于建筑、土地开发和其他土地的报告贷款总额 占银行监管资本总额的100%或以上；或
•商业房地产贷款总额(根据指导意见的定义)占银行总监管资本的300%或更多，银行商业房地产贷款组合的未偿还余额在前36个月增加了50%或更多。
指导意见规定，在评估资本充足性的监督指导意见中，将考虑一家机构在这种集中度方面的放贷和风险管理做法的实力。
反洗钱。所有金融机构，包括国家银行，都受到联邦法律的约束，这些法律旨在防止利用美国金融体系为恐怖活动提供资金。在美国运营的金融机构必须制定反洗钱合规计划、尽职调查政策和控制措施，以确保发现和报告洗钱行为。此类合规计划旨在补充《银行保密法》和《外国资产控制办公室》规定的合规要求，这些要求也适用于金融机构。世行制定了政策和程序，以确保遵守这些规定。
联邦住房贷款银行系统。世行是达拉斯联邦住房贷款机构的成员，达拉斯联邦住房贷款机构是管理各种金融机构住房融资信贷职能的11个地区性住房住房贷款机构之一。FHLBS为金融机构提供了额外的力量，通过金融服务为其社区提供服务，以支持其负担得起的住房和经济发展的使命。每个FHLB都是其指定区域内其成员的储备或中央银行。它的资金主要来自出售联邦住房贷款机构系统的合并债务所得的收益。它根据联邦住房贷款机构董事会制定的政策和程序向成员发放贷款(即垫款)。截至2022年12月31日，世行在FHLB的信贷额度上有1.762亿美元的FHLB预付款和9.374亿美元的可用信贷额度。
作为成员，银行必须购买和维护达拉斯FHLB的股票，金额至少相当于其B-1类股票总资产的0.4%，并以活动为基础投资B-2类股票，相当于其未偿还预付款的4.1%和当前银行资产负债表上已获得成员预付款的2.0%。截至2022年12月31日，世行拥有850万美元的FHLB股票，符合这一要求。
联邦储备系统。FRB要求所有存款机构为其交易账户和非个人定期存款保留准备金。自2020年3月26日起，美联储将存款准备金率降至零。
隐私和网络安全。金融机构被要求披露其收集和保护机密信息的政策。客户通常可以阻止金融机构与非关联第三方共享个人财务信息，但营销机构自己的产品和服务的第三方除外。
此外，金融机构一般不得向任何非关联第三方披露消费者账号，用于电话营销、直邮营销或通过电子邮件向消费者进行其他营销。本行已制定政策及程序，以保障其客户的个人财务资料，并确保遵守适用的隐私法。

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第1A项。    风险因素。
在分析是否对我们的证券进行或继续投资时，除其他因素外，投资者应考虑以下风险因素。
与新冠肺炎疫情相关的风险
新冠肺炎大流行的长期宏观经济影响以及未来的任何大流行或流行病都可能对我们的财务业绩和运营业绩产生不利影响。
包括新冠肺炎在内的传染性疾病的爆发，或美国或全球其他不利的公共卫生事态发展，可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。虽然新冠肺炎疫情的许多直接影响已经缓解，但对全球供应链的长期宏观经济影响、通胀、劳动力短缺和工资上涨仍在影响许多行业，包括我们某些贷款的抵押品。此外，由于现有病毒可能出现新的毒株，或出现其他大流行或流行病，政府和企业可能会重新实施激进措施，以帮助减缓其在未来的传播。
大流行或疫情的长期宏观经济影响，包括供应和劳动力短缺、为应对具有挑战性的经济状况而进行的裁员，或房地产需求的变化，可能会对我们的投资组合产生不利影响，其中包括以写字楼、酒店和其他资产类别为抵押的贷款，这些资产类别特别受到此类供应和劳动力问题的负面影响。这种长期影响的影响可能会不成比例地影响某些资产类别和地理区域。例如，许多企业越来越多地允许员工在家工作，并利用灵活的工作时间、开放式工作场所、视频会议和电话会议，这可能会对商务旅行对办公空间和酒店房间的需求产生较长期的影响，这可能会对我们对办公室或酒店物业担保资产的投资产生不利影响。虽然我们相信我们的贷款本金通常受到相关物业价值的充分保障，但不能保证我们会变现某些投资的全部本金。
新冠肺炎的影响和影响的全面程度，以及未来的任何流行病或流行病，将取决于未来的发展，除其他因素外，包括变种的发展速度、疫苗的可获得性、接受度和有效性以及相关的旅行建议、检疫和限制、中断的供应链和行业的恢复时间、劳动力市场中断的影响、政府干预的影响、以及全球经济放缓持续时间的不确定性。新冠肺炎，或任何未来的流行病或流行病，以及由此对金融、经济和资本市场环境以及这些和其他领域的未来发展的影响，都给我们的业绩、经营结果和支付分配能力带来了不确定性和风险。
与我们的借贷活动相关的风险
商业房地产涉及的风险增加，包括多户住宅、商业和工业以及建筑和土地贷款活动。
我们的贷款活动包括以商业房地产和商业和工业贷款为抵押的贷款。从2018年12月31日到2022年12月31日，商业和工业贷款、多户住宅贷款和商业房地产贷款分别增长了118.5%、84.7%和79.9%。扣除购买力平价贷款，同期香港的商业和工业贷款合共增加114.6%。一般来说，由于多种因素，多户住宅、商业和工商房地产贷款涉及的风险程度高于单户住宅贷款。由于这些贷款通常涉及较大的贷款余额，与一至四户住宅按揭贷款的不利发展相比，与一至四户住宅按揭贷款的不利发展相比，一笔贷款或一家借款人关系的不利发展可能使我们面临更大的损失风险。截至2022年12月31日，我们的商业和工业贷款、多户住宅贷款和商业房地产贷款的最大未偿还余额分别为1860万美元、1100万美元和2180万美元。如果一笔大笔贷款变成不良贷款，就像我们过去经历的那样，它可能会对我们的运营结果产生重大影响。由于我们打算继续增长我们的多户住宅、商业和工商房地产贷款，我们的信用风险敞口可能会增加，我们可能需要为贷款损失拨备额外的准备金，这可能会对我们未来的经营业绩产生不利影响。
除了商业和工业贷款、多户住宅贷款和商业房地产外，世行还持有大量建筑和土地贷款组合。截至2022年12月31日，世行的建筑和土地贷款总额为3.132亿美元，占我们贷款组合的12.9%。建筑和土地贷款通常比单户住房抵押贷款的损失风险更高，这主要是因为与包括利息在内的建筑和其他估计成本相比，对建成后物业价值的初步估计具有关键性质
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假设。如果建筑贷款的估计被证明是不准确的，我们可能会面临在完成时价值低于贷款金额的项目。如果银行被迫以低于剩余贷款余额的价值清算与此类贷款相关的抵押品，可能会对我们的经营业绩产生重大影响。
与市场利率相关的风险
利率的变化可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
金融机构的经营在很大程度上依赖于净利息收入，净利息收入是指从贷款和投资证券等生息资产上赚取的利息收入与存款和借款等有息负债支付的利息支出之间的差额。一般利率水平的变化可能会影响我们的净利息收入，因为它会影响我们的生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额，即利差，以及我们的生息资产和有息负债的平均寿命。如果一般市场利率上升，我们的存款和借款利息支出可能会增加，这可能会对我们的利差和净利息收入产生不利影响。利率的变化也会影响我们发放贷款的能力、我们赚取利息的资产的价值和我们从出售此类资产中实现收益的能力、我们在与其他可用投资选择竞争中获得和保留存款的能力，以及我们借款人偿还可调整或可变利率贷款的能力。利率对许多因素高度敏感，包括政府货币政策、国内和国际经济和政治状况以及其他我们无法控制的因素。
由于经济状况和政府或监管政策导致的利率波动可能会对我们的净利息收入和盈利能力产生不利影响。
利率对许多本公司无法控制的因素高度敏感，包括一般经济状况以及联邦储备委员会和其他政府和监管机构的政策。货币政策的变化，包括利率的变化，将影响贷款的发放、贷款的提前还款、现有资产和负债的公允价值、投资的购买、存款的保留和产生以及收到的贷款和投资证券的利率以及存款或其他资金来源的支付。如果存款和其他借款的利率增长速度快于贷款和其他投资的利率，我们的收益可能会受到不利影响。如果贷款和其他投资的利率比存款和其他借款的利率下降得更快，收益也可能受到不利影响。我们已采取资产和负债管理政策，以减轻利率变化对净利息收入或收益的潜在不利影响。然而，即使实施了这些政策，利率的变化也会影响我们的运营结果或财务状况。
2021年3月5日，LIBOR基准管理人确认，将在2021年12月31日LIBOR发布后立即停止发布一周和两个月期LIBOR设置，并在2023年6月30日立即停止发布LIBOR发布后的剩余LIBOR设置。自2021年12月起，我们已停止推出基于LIBOR的产品，并在接下来的18个月内将所有剩余的基于LIBOR的产品过渡到替代基准。本公司继续监察各项工作，并评估参考汇率改革对其综合财务报表的影响；然而，预期影响不会太大。
与我们市场领域相关的风险
我们的业务地理上集中在路易斯安那州南部、德克萨斯州东南部和密西西比州西部，这些地区都是石油和天然气行业的重要存在。除其他因素外，原油和天然气价格的下降可能会导致当地经济下滑，从而可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的大部分贷款是向路易斯安那州南部、密西西比州西部和德克萨斯州休斯顿地区的个人和企业发放的。石油和天然气行业在我们经营的市场领域占有重要地位。地区经济状况影响对我们产品和服务的需求，以及我们客户偿还贷款的能力。虽然原油价格自2020年春季以来有所反弹，但G新冠肺炎疫情扰乱了全球石油和天然气市场。原油价格的持续波动可能会对我们在2023年和未来一些市场的运营和经济状况产生不利影响，这可能会对我们未来的运营业绩产生不利影响。虽然公司试图通过分散借款人基础来降低风险，但截至2022年12月31日，约有7520万美元，占公司贷款组合的3.1%，其中包括向石油和天然气行业(也称为“能源部门”)借款人提供的贷款。在这个日期，我们对能源部门的公司还有3780万美元的无资金支持的贷款承诺。截至2022年12月31日，我们在能源部门的贷款中有140万美元是非应计项目，其中100万美元是非应计项目
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我们的贷款损失准备金总额中有100万可归因于能源部门的贷款。从历史上看，石油和天然气行业在我们的阿卡迪亚纳和纳切斯市场以及休斯顿市场一直是当地经济的重要因素。如果油价下跌，可能会对我们的客户产生不利影响，导致不良贷款水平上升，贷款损失准备金和与收贷工作相关的费用。
自然灾害，特别是影响我们市场领域的自然灾害，可能会对公司的财务状况和经营业绩造成不利影响。
由于我们的相当大一部分业务是在路易斯安那州南部和德克萨斯州东南部进行的，因此我们的大部分信贷敞口都在该地区。从历史上看，路易斯安那州南部一直容易受到自然灾害的影响，包括飓风和洪水。自然灾害可能通过干扰通信直接损害我们的业务，这将阻止我们收集存款、发放贷款、处理和控制我们的业务流动，以及通过摧毁我们的设施和我们的业务、财务和管理信息系统。自然灾害或经常性停电也可能损害我们贷款组合的价值，因为未投保或投保不足的损失，包括业务中断造成的损失，可能会降低借款人偿还贷款的能力。灾难还可能降低担保我们贷款的房地产的价值，削弱我们通过丧失抵押品赎回权来收回违约贷款的能力，并使我们更有可能因违约贷款而蒙受损失。尽管我们已经实施了几个后备系统和保护措施(并维持业务中断保险)，但这些措施可能不能完全保护我们免受自然灾害的影响。在我们的市场领域发生自然灾害可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
经济状况可能会导致我们的不良贷款水平上升和/或减少对我们产品和服务的需求，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
长期恶化的经济状况可能会对我们开展业务的市场、我们的贷款和投资证券的价值以及我们正在进行的运营、成本和盈利能力产生重大影响。此外，房地产价值和销售量的下降以及失业率的上升可能会导致贷款违约率上升，不良资产和分类资产增加，对我们产品和服务的需求下降。这些事件可能会导致我们蒙受损失，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。问题资产的减少可能是缓慢的，而不良贷款的状况和止赎过程涉及的时间长度可能会加剧这一过程。在一定程度上，我们必须通过资产处置来解决，经济问题可能会导致我们蒙受损失，并对我们的资本、流动性和财务状况产生不利影响。
与会计事项有关的风险
我们的信贷损失准备金可能不足以弥补我们金融资产生命周期内的损失。
2020年1月1日，公司采用ASC 326，金融工具--信贷损失，该公司推出了一种名为CECL的新模式。新准则显著改变了大多数以摊销成本计量的金融资产的减值模型，包括表外信贷敞口，从已发生亏损模型转变为预期亏损模型。我们已经建立了信贷损失拨备，其中包括贷款损失和无资金贷款承诺的损失拨备，这是基于对我们的贷款组合的可收回性的各种假设和判断，我们认为这些假设和判断足以抵消我们现有金融资产的预期损失。确定津贴的适当性需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。评估整体贷款组合时所用的因素和预测的变化，可能会导致未来期间信贷损失拨备和相关拨备支出的重大变化。拨备水平受贷款额、贷款资产质量评级、拖欠情况、历史信用损失经验、贷款表现特征、预测信息和其他影响损失预期的条件影响。未来期间模型中假设的变化可能会对公司的综合财务报表产生重大影响。
虽然我们不知道有任何具体因素显示我们的信贷损失拨备数额不足，但鉴于目前的经济环境，金融机构面临的最紧迫问题之一是它们的信贷损失拨备是否足够。联邦银行监管机构定期审查受监管机构维持的信贷损失拨备水平。如果我们不得不将信贷损失拨备提高到超过当前水平，这将对我们未来的业绩产生不利影响。截至2022年12月31日，我们的贷款损失拨备为2930万美元，占贷款总额的1.21%，信贷损失拨备总额为3140万美元，占贷款总额的1.29%。看见注2请参阅综合财务报表，详细讨论公司估计预期信贷损失的方法。
我们关于收购资产的公允价值的决定可能不准确，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生重大不利影响。
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管理层对所获得的贷款组合的可收集性作出各种假设和判断，包括借款人的信誉以及用作偿还担保贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。如果我们的假设是错误的，可能需要增加损失准备金，以应对不同的经济状况或收购贷款组合中的不利发展。未来贷款损失的任何增加都将对我们的经营业绩产生负面影响。
我们投资证券价值的下降可能需要我们在收益中计入额外的费用。
CECL还要求可供出售的债务证券的预期信贷相关损失通过信贷损失准备金记录，而非信贷相关损失将继续通过其他全面收益确认。该公司持有至到期的债务证券也必须使用CECL方法来估计预期的信贷损失。
我们至少每季度对我们的证券投资组合进行减值评估，当经济和市场状况需要进行此类评估时，我们会更频繁地进行评估。如果这项评估表明存在信贷损失，该公司将从证券中收取的现金流量现值与摊销成本基础进行比较。如果预期现金流量的现值低于摊销成本基础，则计入信贷损失准备，但以证券的公允价值小于其摊销成本的金额为限。作为这些证券基础的抵押贷款的拖欠和违约可能会对我们收到的现金流产生不利影响，并可能导致未来期间得出结论，即我们的证券组合预计会出现信贷损失。这样的结论，将要求我们对收益计入额外费用，以建立这些证券的信贷损失拨备。
根据定期减值测试的结果，我们的商誉可能会在未来某个日期被确定为减值。
我们每年对商誉进行减值测试，必要时也会更频繁地进行测试。如果我们普通股的报价市场价格大幅下降，公司的总账面价值，包括商誉，超过其公允价值，我们可能被要求减记商誉记录的金额。这反过来会导致对收益的计入，从而导致股东权益的减少。请参阅备注2和8关于我们的商誉和所需的减值测试的其他信息，请参见综合财务报表。
会计政策或会计准则的变化可能会对我们报告财务状况和经营结果的方式产生重大影响。
我们的会计政策是了解我们的财务状况和经营结果的基础。根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制综合财务报表时，管理层需要作出重大估计和假设，这些估计和假设会影响我们的资产或负债的价值和经营结果，从而影响财务报表。我们的一些会计政策是至关重要的，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项做出困难、主观和复杂的判断，而且如果使用不同的估计或假设，可能会报告重大不同的金额。如果财务报表背后的这种估计或假设是不正确的，我们可能会遭受重大损失。财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)和美国证券交易委员会不时改变指导我们编制对外财务报表的财务会计和报告准则或对该等准则的解释。这些变化是我们无法控制的，可能难以预测，并可能对我们报告财务状况和运营结果的方式产生实质性影响。此外，如果可能性不大，我们可能会被要求追溯应用新的或修订的标准，导致重报上一期财务报表的重大金额。
与我们的业务战略相关的风险
我们在通过兼并和收购实现增长的战略方面存在一定的风险。
并购目前是我们业务模式和增长战略的组成部分。因此，我们有可能在未来收购其他银行机构、其他金融服务公司或银行分行。收购通常涉及支付高于账面价值和交易价值的溢价，因此可能导致我们每股有形账面价值的稀释。我们未来进行合并和收购的能力取决于各种因素，包括：(1)我们寻找合适的合并伙伴和收购机会的能力；(2)我们以可接受的条款和可接受的价格融资和完成交易的能力；以及(3)我们获得必要的监管和必要的股东批准的能力。由于上述任何原因，我们无法进行收购或合并，可能会对我们业务战略的实施产生不利影响。此外，合并和收购涉及许多风险和挑战，包括：(1)我们实现计划中的协同效应以及将我们收购的分支机构和业务以及内部控制和监管职能整合到我们当前业务中的能力，以及(2)管理层将注意力从现有业务上转移，这可能会对我们成功开展业务的能力产生不利影响，并对我们的财务业绩产生负面影响。
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如果我们不能成功地执行我们的增长计划，我们的财务业绩和未来的增长可能会受到负面影响，其中可能包括更多的收购。
在过去的几年里，我们主要通过收购其他金融机构来发展我们的分支机构系统。我们成功收购其他机构的能力取决于我们识别、收购这些机构并将其整合到我们的特许经营中的能力。如果我们对待完成或未来收购的分析不完整和正确，或者我们的整合努力不成功，我们的运营结果可能会受到不利影响。目前，我们没有与任何人就未来的收购达成协议或达成谅解。
与我们的运营和信息技术系统相关的风险
我们的运营系统或基础设施或第三方的系统或基础设施出现故障，可能会损害我们的流动性、扰乱我们的业务、导致机密信息的未经授权泄露、损害我们的声誉并造成经济损失。
我们充分管理和发展业务的能力取决于我们创建和维护适当的运营和组织控制基础设施的能力。操作风险可能以多种方式出现，包括员工欺诈、客户欺诈以及银行运营和信息技术方面的控制失误。我们依赖我们的员工和自动化系统，包括被收购实体和第三方使用的自动化系统来记录和处理交易，这可能会进一步增加这些系统的技术故障或篡改将导致难以发现的损失的风险。由于完全或部分超出我们控制范围的事件，我们的操作系统也会受到影响。未能维护适当的运营基础设施可能会导致失去对客户的服务、采取法律行动以及不遵守各种法律法规。
我们不断监测我们的运营和技术能力，并在我们认为这样做将具有成本效益的情况下进行修改和改进。在某些情况下，我们可能会自己构建和维护这些能力。我们还将其中一些职能外包给第三方。这些第三方可能会遇到错误或中断，这些错误或中断可能会对我们产生不利影响，我们可能无法对其进行有限的控制。我们还面临着将新的基础设施平台和/或此类平台的新第三方提供商整合到其现有业务中的风险。
系统故障或网络安全漏洞可能会使我们的网络安全面临更高的运营成本以及诉讼和其他潜在损失。
我们严重依赖通信和信息系统来开展业务。我们使用的计算机系统和网络基础设施可能容易受到不可预见的硬件和网络安全问题的影响。我们的运营取决于我们保护计算机设备免受火灾、断电、电信故障或类似灾难性事件的损害的能力。任何导致我们运营中断的损坏或故障都可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，我们的运营取决于我们是否有能力保护我们使用的计算机系统和网络基础设施，包括我们的网上银行活动，使其免受物理入侵、网络安全漏洞和其他由互联网或用户造成的破坏性问题的损害。此类问题可能危及我们客户的个人信息和通过我们的计算机系统和网络基础设施存储和传输的其他信息的安全，这可能导致对我们的重大责任、使我们受到额外的监管审查、损害我们的声誉、导致客户流失或阻碍现有和潜在客户使用我们的网上银行服务。任何或所有这些问题都可能对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。虽然我们有安全措施，包括防火墙和渗透测试，旨在减少闯入、入侵和其他破坏性问题的可能性，但不能保证这些安全措施将有效地防止此类问题。
我们依赖我们的信息技术和电信系统以及第三方服务提供商；系统故障、中断和网络安全漏洞可能对我们产生重大不利影响。
我们的业务有赖于我们的信息技术和电信系统以及第三方服务提供商的成功和不间断的运作。这些系统的故障，或者这些系统所基于的第三方软件许可或服务协议的终止，都可能中断我们的运营。由于我们的信息技术和电信系统与第三方系统交互并依赖于这些系统，如果对此类服务的需求超过容量，或者此类第三方系统出现故障或中断，我们可能会遇到服务拒绝。如果严重、持续或反复出现系统故障或服务拒绝，可能会危及我们有效运营的能力、损害我们的声誉、导致客户业务损失和/或使我们面临额外的监管审查和可能的财务责任，其中任何一项都可能对我们产生重大不利影响。
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我们的第三方服务提供商可能容易受到未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划和其他安全漏洞的攻击。我们可能会投入更多资源，以防范此类安全漏洞和计算机病毒的威胁，或缓解此类安全漏洞或病毒造成的问题。如果我们第三方服务提供商的活动或我们客户的活动涉及机密信息的存储和传输，安全漏洞和病毒可能会使我们面临索赔、监管审查、诉讼费用和其他可能的责任。
欺诈活动、我们的信息安全控制漏洞或故障或与网络安全相关的事件的发生，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生重大不利影响。
作为一家银行，我们容易受到针对我们或我们客户的欺诈活动、信息安全漏洞和网络安全相关事件的影响，这可能会导致我们或我们客户的财务损失或成本增加、我们的信息或我们的客户信息被披露或滥用、资产被挪用、针对我们客户的隐私被侵犯、诉讼或损害我们的声誉。此类诈骗活动可能采取多种形式，包括支票诈骗、电子诈骗、电信诈骗、网络钓鱼、社会工程等不诚实行为。信息安全漏洞和网络安全相关事件可能包括欺诈性或未经授权访问我们或我们客户使用的系统、拒绝或降低服务攻击和恶意软件或其他网络攻击。近年来，由于网络犯罪分子以商业银行账户为目标，金融服务业内部的电子欺诈活动、安全漏洞和网络攻击继续上升，特别是在商业银行部门。此外，最近几个时期，包括金融机构和零售公司在内的几家大公司遭受了严重的数据泄露，在某些情况下，不仅暴露了机密和专有的公司信息，还暴露了客户和员工的敏感财务和其他个人信息，并使他们受到潜在的欺诈活动的影响。我们的一些客户可能已经受到这些入侵的影响，这可能会增加他们的身份被盗和其他欺诈活动的风险，这些活动可能涉及他们在我们的账户。
与我们和我们的客户有关的信息在我们和某些第三方合作伙伴维护的网络和系统上维护，并在这些网络和系统上执行交易，例如我们的网上银行、手机银行或会计系统。保密信息的安全维护和传输，以及通过这些系统执行交易，对于保护我们和我们的客户免受欺诈和安全漏洞以及维持我们客户的信心至关重要。有权访问我们的系统或客户(包括员工)的机密信息的人的故意或无意行为也可能导致信息安全遭到破坏。此外，犯罪活动水平和复杂性的增加、计算机功能的进步、新发现、第三方技术(包括浏览器和操作系统)中的漏洞或其他发展可能会导致我们用来防止欺诈性交易和保护关于我们、我们的客户和基础交易的数据的技术、流程和控制，以及我们客户用来访问我们系统的技术受到损害或遭到破坏。我们的第三方合作伙伴无法预见或未能充分缓解安全漏洞，可能会导致许多负面事件，包括我们或我们的客户的损失、业务或客户的损失、我们的声誉受损、额外费用的产生、我们业务的中断、额外的监管审查、罚款或民事诉讼风险以及可能的财务责任，任何这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。
一般与我们的工商业有关的风险
我们面临着激烈的竞争，这对我们的盈利能力产生了不利影响。
我们在业务的各个方面和领域都面临着来自银行和其他金融机构的激烈竞争。我们的规模远远小于在我们市场领域运营的几家较大的存款机构。这些规模较大的竞争对手的财力可能会允许它们为存款支付更高的利率，并在新贷款发放方面更加积极。我们还与非金融机构竞争，包括维持自己的信贷计划的零售商店，向某些借款人提供低成本或有担保贷款的政府机构，以及提供越来越多的在线贷款、存款和金库管理产品的非传统金融技术公司。我们的一些规模较大的竞争对手拥有更多的资源、技术能力、贷款限额、分行系统和更广泛的商业银行服务。预计来自银行和非银行组织的激烈竞争将继续下去。

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我们在一个高度监管的环境中运营，法律和法规的变化可能会对我们产生不利影响。
我们受到FRB、OCC和FDIC的广泛监管、监督和审查。这种监管和监督管理机构及其控股公司可能从事的活动，主要是为了保护保险基金以及银行的储户和借款人，而不是为了保护我们普通股的持有者。监管当局在其监管和执法活动中拥有广泛的酌情权，包括对我们的业务施加限制，对我们的资产进行分类，以及确定我们的贷款损失拨备水平。这种监管和监督的任何变化，无论是监管政策、法规、立法或监管行动的形式，都可能对我们的运营产生实质性影响。
项目1B。    未解决的员工意见.
不适用。
第二项。    属性.
我们目前在阿卡迪亚纳州的19个银行办事处、巴吞鲁日的4个银行办事处、大新奥尔良的6个银行办事处、路易斯安那州(庞恰特雷恩湖)北岸地区的6个银行办事处、密西西比州纳切斯的3个银行办事处和休斯顿地区的5个银行办事处开展业务。世行拥有43个银行办事处中的34个。该银行在我们的北岸市场租赁了一个银行办事处的土地，并分别在阿卡迪亚纳、巴吞鲁日、密西西比州和大新奥尔良租用了一个银行办事处，以及在休斯顿市场租赁了五个银行中心。
第三项。    法律诉讼.
在正常业务过程中可能要求赔偿不同金额的损害赔偿的各种法律诉讼中，不时会将本行列为被告。虽然与任何该等事宜有关的最终责任金额(如有)目前尚不能确定，但管理层在咨询法律顾问后相信，任何该等责任不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第四项。    煤矿安全信息披露.
不适用
第II部
第五项。     注册人普通股、相关股东事项和发行人的市场 购买股票证券.
(a)Home Bancorp，Inc.的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“HBCP”。该普通股于2008年10月3日在纳斯达克证券市场开始交易。截至2022年12月31日收盘，已发行的普通股有8,286,084股，由大约634名登记在册的股东持有，这还不包括其股票通过各种经纪公司和银行以代名人或“街头”名义持有的个人或实体的数量。

14

下图显示了Home Bancorp，Inc.普通股、纳斯达克综合指数和标准普尔美国小盘股指数在2017年12月31日至2022年12月31日期间的累计总回报。下图表示以2017年12月31日收盘价投资于我们普通股的100美元。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1436425/000143642523000011/hbcp-20221231_g1.jpg
期间结束
索引12/31/1712/31/1812/31/1912/31/2012/31/2112/31/22
Home Bancorp，Inc.100.0083.2994.3469.61105.79104.46
纳斯达克复合体100.0095.47129.10185.44225.10150.59
标普美国小盘股银行100.0083.44104.6995.08132.36116.69
上面显示的股价信息并不一定预示着未来的股价表现。使用的信息是从弗吉尼亚州夏洛茨维尔的标准普尔全球市场情报公司获得的。对于此类信息中的任何错误或遗漏，本公司概不负责。
该公司在2022年期间没有出售任何未根据1933年证券法登记的股权证券。
有关公司股权薪酬计划的信息，请参见项目12.
(b)不适用。
(c)2021年10月26日，公司宣布批准新的回购计划(《2021年回购计划》)。根据2021年回购计划，该公司可以通过公开市场或私人谈判交易购买最多43万股，约占其已发行普通股的5%。2021年回购计划下的股份回购于本公司于2022年第一季度完成2020年回购计划后开始。该公司在2022年第四季度购买的普通股(根据2021年回购计划进行)如下表所示。
15

期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数的最大共享数
可能仍在计划或计划下购买
2022年10月1日-10月31日— $— — 197,033 
2022年11月1日-11月30日— — — 197,033 
2022年12月1日-12月31日1,315 42.84 1,315 195,718 
总计1,315 $42.84 1,315 195,718 
第六项。    已保留.
第7项。    管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析.
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下是对Home Bancorp，Inc.(“公司”)及其全资子公司Home Bank，N.A.(“银行”)的财务状况和经营业绩的分析和讨论。本讨论和分析应与我们的合并财务报表和本文中包含的相关注释一起阅读第二部分，项目8，“财务报表和补充数据”和我们的业务描述在此包含在第1部分，第1项“业务”.
高管概述
该公司公布的2022年净收益为3410万美元，或稀释后每股收益4.16美元，而2021年报告的净收益为4860万美元，或稀释后每股收益5.77美元。公司2022年业绩的主要组成部分摘要如下。
本公司于2022年12月31日及截至2022年12月31日止期间的财务状况及收入受到2022年3月26日收购Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)的影响，Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)是德克萨斯州休斯敦德克萨斯银行(“德克萨斯银行”)的前控股公司。作为收购的结果，该公司获得了4.139亿美元的资产，其中包括3.175亿美元的贷款，3.68亿美元的存款和2300万美元的商誉。Friendswood的股东收到了每股15.34美元的现金，总收购价为6490万美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，公司分别产生了200万美元和29.9万美元的税前合并相关费用见附注3关于收购Friendswood的更多信息，请参见合并财务报表。
•资产较2021年12月31日增加2.9亿美元，或9.9%，至2022年12月31日的32亿美元。这一增长主要是收购Friendswood的结果。
•截至2022年12月31日，贷款比2021年12月31日增加5.907亿美元，增幅32.1%，至24亿美元。扣除购买力平价贷款后，贷款增加6.276亿元，增幅为34.9%。贷款增加是由于对Friendswood的收购和有机贷款的增长。
•在截至2022年12月31日的一年中，该公司为贷款损失拨备了750万美元，而截至2021年12月31日的一年拨备了1020万美元。2022年计入的拨备主要是收购Friendswood和有机贷款增长的结果。2022年计入的拨备包括收购Friendswood时获得的380万美元贷款。
•截至2022年12月31日，这些贷款总额为2930万美元，占总贷款的1.21%。截至2022年12月31日，贷款拨备总额为3,140万美元，占贷款总额的1.29%，其中包括贷款损失拨备加上无资金贷款承诺拨备。
•总存款比2021年12月31日增加了9730万美元，增幅3.8%，至2022年12月31日的26亿美元(不包括从Friendswood承担的存款)，核心存款减少了1.661亿美元，降幅为7.5%，而存单减少了1.045亿美元，降幅为32.7%，这主要是由于客户部署了多余的现金，存款流失，以及一个客户将约5400万美元的公共资金转移到另一家财务代理机构。
•该公司发行了本金总额为5500万美元的5.75%固定利率至浮动利率的次级债券(“债券”)，该债券将于2032年到期。该批债券的发行价相等于本金总额的100%。截至2022年12月31日，次级债务的账面价值为5400万美元。次级债务是在扣除发行成本后入账的110万美元在2022年12月31日，正在使用直线法在五年内摊销。
16

•该公司以每股39.30美元的平均价格回购了288,350股普通股。
•截至2022年12月31日的一年，净息差为3.92%，比2021年上升4个基点，主要是由于生息资产的平均收益率增加，部分抵消了2022年有息负债平均成本的增加。
•在截至2022年12月31日的一年中，确认递延PPP贷款人费用的贷款收入比截至2021年12月31日的年度减少了1020万美元，降幅为89.4%，至120万美元。
•2022年有息存款的平均利率为0.28%，比2021年下降了4个基点。
•与2021年相比，2022年非利息收入减少了240万美元，降幅为14.7%，这主要是由于出售贷款的收益减少，以及银行拥有的人寿保险收入减少，这主要是因为在2021年一名员工死亡后，从BOLI保单获得的170万美元的免税人寿保险收益。
•与2021年相比，2022年的非利息支出增加了1490万美元，增幅22.3%，这主要是由于收购了Friendswood。该公司在2022年和2021年分别产生了200万美元和29.9万美元的税前合并相关费用。一些非利息支出类别(包括但不限于补偿、占用、数据处理、管理费用和其他费用)的增加被无资金承付款信贷损失准备金的减少部分抵消。
选定的财务数据
以下是本公司的精选摘要、历史、财务和其他数据。当您阅读此摘要历史财务数据时，请务必同时阅读项目8此表格的10-K应税等值(“TE”)比率采用21%的边际税率计算。
 
截至12月31日，
(千美元)
20222021202020192018
选定的财务状况数据：
总资产$3,228,280 $2,938,244 $2,591,850 $2,200,465 $2,153,658 
现金和现金等价物87,401 601,443 187,952 39,847 59,618 
银行的有息存款349 349 349 449 939 
投资证券：
可供出售486,518 327,632 254,752 257,321 260,131 
持有至到期1,075 2,102 2,934 7,149 10,872 
应收贷款净额2,401,451 1,819,004 1,946,991 1,696,493 1,633,406 
无形资产87,973 61,949 63,112 64,472 66,055 
存款2,633,181 2,535,849 2,213,821 1,820,975 1,773,217 
其他借款5,539 5,539 5,539 5,539 5,539 
次级债务，扣除发行成本54,013 — — — — 
联邦住房贷款银行预付款176,213 26,046 28,824 40,620 58,698 
股东权益329,954 351,903 321,842 316,329 304,040 
17

 
截至12月31日止年度，
(千美元，每股数据除外)20222021202020192018
选定的运行数据：
利息收入$125,930 $106,902 $104,129 $102,208 $102,312 
利息支出7,915 5,913 11,918 16,212 10,306 
净利息收入118,015 100,989 92,211 85,996 92,006 
贷款损失准备金(冲销)7,489 (10,161)12,728 3,014 3,943 
计提贷款损失准备后的净利息收入110,526 111,150 79,483 82,982 88,063 
非利息收入13,885 16,271 14,305 14,415 13,447 
非利息支出81,909 66,982 62,981 63,605 63,225 
所得税前收入42,502 60,439 30,807 33,792 38,285 
所得税8,430 11,818 6,042 5,860 6,695 
净收入$34,072 $48,621 $24,765 $27,932 $31,590 
每股收益-基本$4.19 $5.80 $2.86 $3.08 $3.48 
稀释后每股收益$4.16 $5.77 $2.85 $3.05 $3.40 
每股现金股息$0.93 $0.91 $0.88 $0.84 $0.71 

 
截至12月31日或截至12月31日止年度，
 
20222021202020192018
选定的运营比率：(1)
生息资产的平均收益率(TE)
4.19 %4.11 %4.48 %5.07 %5.15 %
有息负债平均利率0.41 0.35 0.76 1.13 0.73 
平均利差(TE)(2)
3.78 3.76 3.72 3.94 4.42 
净息差(TE)(3)
3.92 3.88 3.96 4.26 4.62 
平均生息资产与平均有息负债之比154.87 152.48 146.05 140.07 139.72 
非利息支出与平均资产之比
2.58 2.42 2.53 2.89 2.93 
效率比(4)
62.10 57.12 59.13 63.34 59.96 
平均资产回报率
1.07 1.76 0.99 1.27 1.46 
平均普通股权益回报率
10.16 14.38 7.83 8.95 10.88 
平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)(8)
13.93 17.98 10.24 11.83 14.80 
普通股股利支付率
22.36 15.77 30.88 27.54 20.88 
平均股本与平均资产之比
10.55 12.22 12.69 14.19 13.43 
普通股每股账面价值
$39.82 $41.27 $36.82 $34.19 $32.14 
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)(9)
  29.20   34.00   29.60   27.22   25.16 
18

 
截至12月31日或截至12月31日止年度，
 
20222021202020192018
资产质量比率：(5) (6)
不良贷款占应收贷款总额的百分比0.43 %0.72 %0.61 %1.17 %1.40 %
不良资产占总资产的百分比0.34 0.49 0.95 0.95 0.97 
贷款损失准备占期末不良贷款的百分比278.6 158.86 110.0 110.0 96.6 
贷款损失准备占期末贷款净额的百分比1.21 1.15 1.29 1.29 1.36 
资本比率：(5) (7)
一级风险资本充足率
12.43 %14.66 %13.92 %14.22 %14.55 %
杠杆资本比率
10.43 9.77 9.68 11.17 11.15 
基于风险的总资本比率
13.63 15.85 15.18 15.28 15.59 

(1)除期末比率外，所有比率均以各期间的平均每月结余为基础。
(2)平均利差是指生息资产的平均收益率与计息负债的平均利率之间的差额。
(3)净息差代表净利息收入占平均可赚取利息资产的百分比。应税等值收益按21%的边际税率计算。
(4)效率比率表示非利息支出占总收入的百分比。总收入是净利息收入和非利息收入之和。
(5)资产质量和资本比率是期末比率。
(6)由于采用ASC 326，资产质量比率以2020年1月1日之前的4个月、2022年、2021年和2020年的不良资产总额为基础，资产质量比率代表起源的不良资产。2020年1月1日之前的非应计或逾期90天或更长时间的收购非减值贷款，以及作为止赎资产或矿石的收购资产不包括在内。截至2019年12月31日和2018年12月31日，收购的非应计或逾期90天或更长时间的非减值贷款总额分别为980万美元和900万美元。截至2019年12月31日和2018年12月31日，收购资产(即丧失抵押品赎回权的资产或矿石)总额分别为240万美元和140万美元。参考注2有关采用ASC 326的更多信息，请参阅合并财务报表。
(7)资本充足率仅适用于Home Bank。
(8)有形计算扣除商誉、核心存款、无形资产和相应的摊销费用，扣除税金。
(9)有形计算消除了商誉和核心存款的无形。
本精选财务数据包含非按照公认会计原则(“公认会计原则”)编制的财务信息。该公司在分析公司业绩时使用这些非公认会计准则财务衡量标准。管理层认为，非公认会计准则信息为了解公司的经营情况以及将公司的业绩与同行进行比较提供了有用的数据。这种非GAAP信息应该被考虑到公司根据GAAP编制的财务信息之外，并且不能替代或优于GAAP结果。下表列出了公认会计原则与非公认会计原则披露的对账。
19

非公认会计准则对账
 
截至12月31日或截至12月31日止年度，
(千美元，每股数据除外)20222021202020192018
普通股每股账面价值$39.82 $41.27 $36.82 $34.19 $32.14 
减去：无形资产10.62 7.27 7.22 6.97 6.98 
每股普通股有形账面价值29.20 34.00 29.60 27.22 25.16 
净收入34,072 48,621 24,765 27,932 31,590 
新增：CDI摊销税后净额1,266 919 1,074 1,250 1,458 
非公认会计准则有形收入35,338 49,540 25,839 29,182 33,048 
普通股权益回报率10.16 %14.38 %7.83 %8.95 %10.88 %
添加：无形资产3.77 3.60 2.41 2.88 3.92 
平均有形普通股权益回报率
13.93 %17.98 %10.24 %11.83 %14.80 %
关键会计估计
美国证券交易委员会指导意见要求披露“关键会计估计”。美国证券交易委员会将“关键会计估计”定义为根据公认会计原则作出的、涉及重大估计不确定性并对注册人的财务状况或经营业绩产生或可能产生重大影响的估计。
我们遵循符合美国公认会计原则的财务会计和报告政策。我们的会计政策在注2-本报告其他部分所列合并财务报表附注中的重要会计政策摘要。 并不是所有重要的会计政策都要求管理层做出困难、主观或复杂的判断。然而，管理层认为，下面提到的政策符合美国证券交易委员会对关键会计政策的定义。
信贷损失准备
管理层认为，与信贷损失准备有关的政策对财务报表的列报最为关键。信贷损失准备总额包括与根据会计准则汇编326计算的准备有关的活动，金融工具--信贷损失。信贷损失拨备是通过计入当期收益的信贷损失准备金确定的。津贴中保持的数额反映了管理层对预期在我们投资组合中的贷款期限内确认的信贷损失的持续评估。贷款信贷损失准备是从贷款的摊余成本基础上扣除的估值账户，用于列报贷款预期收取的净额。为了确定信贷损失拨备，贷款组合按产品类型分开，以便识别不同类别之间的不同风险概况。没有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的，不包括在集体评估中。管理层使用从内部和外部来源获得的有关过去事件、当前情况和合理和可支持的预测的相关可用信息来估计津贴余额。对历史亏损信息的调整是为了纳入我们对投资组合部门未来亏损的合理和可支持的预测，以及任何必要的定性调整，包括但不限于当前和预期未来经济状况的变化，行业经验和行业贷款集中度的变化，不良资产数量和严重程度的变化，贷款政策和人员的变化，以及银行业竞争和监管环境的变化。不具有相似风险特征的贷款将被单独评估，并被排除在集合贷款分析之外。
企业合并
在企业合并中取得的资产和负债按其公允价值入账。根据ASC主题805，企业合并，本公司一般会根据本公司所掌握的资料，于收购时记录暂定金额。在确定截至收购日期的公允价值时，管理层需要考虑涉及判断和估计的各种因素，包括贴现率、预付款率、流失率、未来利率估计以及许多其他假设的应用。这些假设可能会对估计公允价值产生重大影响，从而对企业合并中记录的商誉产生重大影响。如获得新资料，公允价值的暂定估计可自收购之日起最长一年(“计量期”)内作出调整。随后，在测算期内记录的调整在本报告期内确认。

20

收购活动
自2010年以来，该公司已完成六笔收购。下表是记录在案的公司收购活动的摘要。
收购活动摘要
(千美元)
采办采办
日期		总计
资产		总计
贷款		商誉堆芯
存款
无形的		总计
存款
全州银行3/12/2010$188,026 $110,415 $560 $1,429 $206,925 
GS金融公司7/15/2011256,677 182,440 296 859 193,518 
布里顿-孔茨资本公司2/14/2014298,930 161,581 43 3,030 216,600 
路易斯安那银行股份有限公司9/15/2015352,897 281,583 8,454 1,586 208,670 
圣马丁银行股份有限公司12/6/2017592,852 439,872 49,135 6,766 533,497 
弗里德斯伍德资本公司3/26/2022413,919 317,492 23,029 4,597 367,991 
收购总额$2,103,301 $1,493,383 $81,517 $18,267 $1,727,201 

财务状况
贷款、信贷损失拨备与资产质量
贷款
本公司发起的贷款类型受联邦和州法律法规的约束。贷款利率主要受贷款需求、可供借贷的资金供应，以及竞争对手所提供的利率所影响。这些因素反过来又受到总体和经济状况、联邦政府的货币政策，包括联邦储备银行、立法税收政策和政府预算事项的影响。
本公司的贷款活动须遵守本公司董事会和管理层制定的承销标准和贷款发放程序。贷款来源多种多样，主要是现有客户以及通过转介、当地广告和促销活动获得的新客户。单一家庭住宅按揭贷款申请及消费贷款申请均于本行任何一间分行办理。其他贷款的申请通常由我们的一名信贷员亲自处理，尽管它们可能最初由分支机构接收，然后转介给信贷员。所有贷款申请都在世行总部集中处理和承保。
截至2022年12月31日，投资组合中的总贷款(不包括持有用于销售的抵押贷款)比2021年12月31日增加5.907亿美元，增幅32.1%，至24亿美元。截至2022年12月31日，购买力平价贷款记录的净投资总额为670万美元，包括在商业和工业贷款中。已记录的购买力平价贷款投资净额为94,000美元递延贷款人费用，这些费用将在贷款有效期内摊销为利息收入。不包括购买力平价贷款，贷款总额增加6.276亿元，增幅为34.9%。
下表汇总了截至所示日期该公司贷款组合的构成。
十二月三十一日，
(千美元)20222021202020192018
房地产贷款：
一至四户家庭首次按揭
$389,616 $350,843 $395,638 $430,820 $450,363 
房屋净值贷款和额度61,863 60,312 67,700 79,812 83,976 
商业地产1,152,537 801,624 750,623 722,807 640,575 
建筑和土地313,175 259,652 221,823 195,748 193,597 
多户住宅100,588 90,518 87,332 54,869 54,455 
房地产贷款总额2,017,779 1,562,949 1,523,116 1,484,056 1,422,966 
21

十二月三十一日，
(千美元)20222021202020192018
其他贷款：
工商业377,894 244,123 417,926 184,701 172,934 
消费者35,077 33,021 38,912 45,604 53,854 
其他贷款总额412,971 277,144 456,838 230,305 226,788 
贷款总额$2,430,750 $1,840,093 $1,979,954 $1,714,361 $1,649,754 
下表反映了截至2022年12月31日的合同贷款到期日，未根据计划的本金减少、预付款或重新定价机会进行调整。该表还反映了一年后到期的固定利率或浮动利率的贷款部分。
截至2022年12月31日到期的金额：
(千美元)一年或一年
较少		一年后，但在五年内五年后但不超过十五年十五年后总计
一至四户家庭首次按揭$25,921 $106,746 $83,604 $173,345 $389,616 
房屋净值贷款和额度2,226 10,753 9,907 38,977 61,863 
商业地产112,167 553,871 378,360 108,139 1,152,537 
建筑和土地153,027 96,356 39,988 23,804 313,175 
多户住宅21,580 56,681 10,913 11,414 100,588 
工商业148,606 143,595 85,691 2 377,894 
消费者4,522 10,976 16,637 2,942 35,077 
总计$468,049 $978,978 $625,100 $358,623 $2,430,750 
固定利率贷款：
一至四户家庭首次按揭$103,313 $62,300 $81,187 $246,800 
房屋净值贷款和额度632 5,618 61 6,311 
商业地产486,276 306,117 14,207 806,600 
建筑和土地72,858 16,661 2,896 92,415 
多户住宅54,857 8,307 6,759 69,923 
工商业66,480 78,628 2 145,110 
消费者8,661 16,498 2,664 27,823 
总计$793,077 $494,129 $107,776 $1,394,982 
浮动利率贷款：
一至四户家庭首次按揭$3,433 $21,304 $92,158 $116,895 
房屋净值贷款和额度10,121 4,289 38,916 53,326 
商业地产67,595 72,243 93,932 233,770 
建筑和土地23,498 23,327 20,908 67,733 
多户住宅1,824 2,606 4,655 9,085 
工商业77,115 7,063 — 84,178 
消费者2,315 139 278 2,732 
总计$185,901 $130,971 $250,847 $567,719 
信贷损失准备
自2020年1月1日起，本公司采用了ASC 326的指导意见，金融工具--信贷损失，它引入了一种名为CECL的新模式。在2020年1月1日及之后的报告期和采用ASC 326之后，折旧比率维持在反映金融资产全寿命预期亏损的水平。之前
22

至2020年1月1日及采用ASC 326时，所有款项均维持在管理层厘定的可合理估计及可能出现的损失金额。会计原则改变的第一天影响反映在下表中，增加到2020年的期初余额。管理层至少每季度重新计算ACL，以重新评估在相关报告日期对整个投资组合的信贷损失估计。有关采用ASC 326和公司相关会计政策的更多信息，请参阅注2合并财务报表的财务报表。
下表列出了所示年度信贷损失准备金的活动情况。
截至12月31日止年度，
(千美元)20222021202020192018
贷款损失准备：
期初余额$21,089 $32,963 $17,868 $16,348 $14,807 
ASC 326采用影响— — 4,633 — — 
已取得的PCD贷款拨备1,415 — — — — 
贷款损失准备金7,489 (10,161)12,728 3,014 3,943 
已注销的贷款：
一至四户家庭首次按揭(80)(176)(99)(4)(1)
房屋净值贷款和额度— (6)(575)(42)— 
商业地产(270)(1,337)(5)(360)— 
建筑和土地— — (688)(6)— 
多户住宅— — — — — 
工商业(792)(599)(984)(893)(2,506)
消费者(256)(187)(250)(272)(74)
收回已冲销的贷款704 592 335 83 179 
期末余额--贷款损失准备$29,299 $21,089 $32,963 $17,868 $16,348 
对资金不足的贷款承诺的拨备：
期初余额$1,815 $1,425 $— $— $— 
ASC 326采用影响— — 1,425 — — 
未筹措资金承付款的损失准备金278 390 — — — 
期末余额--为未筹措资金的承付款项拨备2,093 1,815 1,425 — — 
信贷损失准备总额$31,392 $22,904 $34,388 $17,868 $16,348 
截至2022年12月31日，所有贷款总额为2,930万美元，占贷款总额的1.21%，包括无资金支持的贷款承诺准备金在内的贷款总额为3,140万美元，占贷款总额的1.29%。在截至2022年12月31日的一年中，该公司为贷款损失拨备了750万美元，而在截至2021年12月31日的一年中拨备了1020万美元。2022年的贷款损失准备金主要反映了我们对收购Friendswood所获得贷款的风险特征的评估，占2022年拨备金额的380万美元。2021年发生1,020万美元的逆转主要是由于我们改进了对主要由新冠肺炎大流行的经济影响造成的预期损失变化的评估。


23

下表列出了截至12月31日的贷款损失准备金在所述年度的分配情况。

十二月三十一日，
20222021202020192018
(千美元)金额%
贷款		金额%
贷款		金额%
贷款		金额%
贷款		金额%
贷款
一至四户家庭首次按揭$2,883 16.0 %$1,944 19.1 %$3,065 20.0 %$2,715 25.1 %$2,136 27.3 %
房屋净值贷款和额度624 2.6 508 3.2 676 3.4 1,084 4.6 1,079 5.1 
商业地产13,814 47.4 10,454 43.6 18,851 37.9 6,541 42.2 6,125 38.8 
建筑和土地4,680 12.9 3,572 14.1 4,155 11.2 2,670 11.4 2,285 11.7 
多户住宅572 4.1 457 4.9 1,077 4.4 572 3.2 550 3.3 
工商业6,024 15.6 3,520 13.3 4,276 21.1 3,694 10.8 3,228 10.5 
消费者702 1.4 634 1.8 863 2.0 592 2.7 945 3.3 
总计$29,299 100.0 %$21,089 100.0 %$32,963 100.0 %$17,868 100.0 %$16,348 100.0 %
下表显示了所示期间的信贷比率以及比率计算的各个组成部分：

截至12月31日止年度，
20222021202020192018
贷款损失准备占未偿还贷款总额的百分比1.21%1.15%1.66%1.04%0.99%
贷款损失准备$29,299$21,089$32,963$17,868$16,348
未偿还贷款总额$2,430,750$1,840,093$1,979,954$1,714,361$1,649,754
非应计项目贷款占未偿还贷款总额的百分比0.43%0.72%0.94%1.42%1.48%
非权责发生制贷款总额$10,513$13,269$18,677$24,386$24,412
未偿还贷款总额$2,430,750$1,840,093$1,979,954$1,714,361$1,649,754
贷款损失准备占非应计贷款的百分比278.69%158.93%176.49%73.27%66.97%
贷款损失准备$29,299$21,089$32,963$17,868$16,348
非权责发生制贷款总额$10,513$13,269$18,677$24,386$24,412
期间未偿还贷款的平均净撇账：
一至四户家庭住房贷款(0.01)%(0.04)%(0.02)%—%—%
净冲销$(41)$(131)$(86)$(4)$(1)
平均未偿还贷款$367,570$372,207$422,156$441,183$461,712
期间未偿还贷款的平均净撇账：
房屋净值贷款和额度0.02%0.03%(0.76)%(0.03)%0.01%
净冲销$14$19$(559)$(26)$5
平均未偿还贷款$60,023$62,957$73,396$80,994$89,085
期间未偿还贷款的平均净撇账：
商业地产(0.03)%(0.17)%0.01 %(0.05)%— %
净冲销$(270)$(1,337)$50 $(360)$— 
平均未偿还贷款$1,024,610 $769,950 $728,959 $686,442 $619,690 
24

截至12月31日止年度，
20222021202020192018
期间未偿还贷款的平均净撇账：
建筑和土地— %0.03 %(0.33)%— %— %
净冲销$— $63 $(688)$(6)$— 
平均未偿还贷款$297,218 $241,725 $205,591 $194,976 $174,033 
期间未偿还贷款的平均净撇账：
多户住宅— %— %— %— %— %
净冲销$— $— $— $— $— 
平均未偿还贷款$97,753 $87,101 $72,906 $50,474 $53,678 
期间未偿还贷款的平均净撇账：
工商业(0.10)%(0.08)%(0.24)%(0.49)%(1.30)%
净冲销$(283)$(286)$(878)$(868)$(2,348)
平均未偿还贷款$294,459 $356,180 $360,930 $178,236 $180,456 
期间未偿还贷款的平均净撇账：
消费者(0.34)%(0.12)%(0.25)%(0.47)%(0.10)%
净冲销$(114)$(41)$(105)$(230)$(58)
平均未偿还贷款$33,334 $35,647 $41,350 $49,297 $58,189 
关于贷款组合构成和信贷损失拨备的补充信息
随着新冠肺炎疫情的余波继续影响国家、区域和地方经济，管理层继续主动监测贷款组合，以确定可能出现的潜在弱点。具体地说，管理层已经确定并正在监测对借款人和行业的风险敞口，这些风险敞口可能比其他行业受到更直接和更剧烈的影响。在许多情况下，管理层直接接触特定的借款人，酌情提供指导和援助。在投资组合层面，管理层继续监测对高度敏感领域的综合风险敞口，以了解资产质量、支付业绩和流动性水平的变化。此外，管理层正在监控未融资的承诺，如信用额度和透支保护，以监控客户可能出现的流动性和融资问题。
下表提供了截至2022年12月31日的贷款组合和相关准备金的摘要。我们已单独确认了有关PPP贷款的某些信息，由于SBA提供了全额偿还担保，以及绝大多数此类贷款将被免除的可能性，我们认为这些贷款对公司的信用风险最小。
(千美元)贷款总额购买力平价贷款ACL总数将ACL设置为
贷款总额		将ACL设置为
非购买力平价贷款总额
2022年12月31日
零售CRE$325,806 $— $3,196 0.98 %0.98 %
酒店和短期租赁153,304 2,151 3,306 2.16 2.19 
餐厅和酒吧63,636 344 908 1.43 1.43 
能量75,180 257 1,049 1.40 1.40 
信用卡4,540 — 355 7.82 7.82 
其他贷款1,808,284 3,940 20,485 1.13 1.14 
总计$2,430,750 $6,692 $29,299 1.21 %1.21 %
25

(千美元)贷款总额购买力平价贷款ACL总数将ACL设置为
贷款总额		将ACL设置为
非购买力平价贷款总额
资金不足的贷款承诺(1)
— — 2,093 — — 
总计$2,430,750 $6,692 $31,392 1.29 %1.30 %
(1)截至2022年12月31日，210万美元的津贴与5.207亿美元的无资金贷款承诺有关。于综合财务状况报表中，有关无资金来源贷款承担的应计应付利息及其他负债入账。
资产质量
管理层的主要目标之一一直是，并将继续保持高水平的资产质量。除了维持新贷款的信用标准外，我们还主动监测贷款以及拖欠或问题贷款的催收和清偿过程。当借款人未能按计划付款时，我们试图通过与借款人进行个人接触来弥补这一不足。初次联系通常是在付款到期后10天内进行的。在大多数情况下，不足之处会迅速得到解决。如果拖欠行为继续存在，将对滞纳金进行评估，并采取额外努力追回欠款。所有被指定为“特别说明”、分类或拖欠90天或以上的贷款每月向银行董事会报告。对于本金或利息的收取有疑问的贷款，利息收入停止计提。除了某些有限的例外，我们的政策是停止应计利息，并撤销任何逾期90天或更长时间的贷款的应计利息。有时，如果借款人的财务状况引起对其根据贷款协议条款偿还债务的能力的严重关切，则可以更早地采取这一行动。在借款人的财务状况和付款记录证明有能力偿还债务之前，这些贷款不会产生利息收入。
不具有相似风险特征的贷款将被单独评估，并被排除在集合贷款分析之外。一大批余额较小的同质贷款被集体评估减值。对减值贷款进行集体评估的贷款包括余额较小的商业贷款、住宅房地产贷款和消费贷款。这些贷款之所以被作为一个群体进行评估，是因为它们具有相似的特征和履约经验。金额较大的(即余额为500,000美元或以上的贷款)商业地产贷款、多户住宅贷款、建筑和土地贷款以及商业和工业贷款将分别进行减值评估。第三方财产估值是在发起房地产担保贷款时获得的。当确定一笔贷款已经恶化到成为问题贷款的程度时，可能会下令更新估值，以帮助确定是否存在减值，这可能导致建议部分冲销或适当分配拨备。物业估价是通过世行的一名评估员进行的，并由其进行审查。如果一笔贷款属于受批评的贷款类别，公司通常会对抵押品财产进行“原样”估值。董事会收到关于个别评估贷款的月度报告。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，被确认为减值的贷款和单独评估的预期损失分别为500万美元和460万美元。由于采用ASC 326，截至2022年12月31日被确认为减值和单独评估的贷款总额包括150万美元的收购贷款，其中没有一笔是在信用质量恶化的情况下获得的。有关采用ASC 326的更多信息，请参阅注2合并财务报表的财务报表。


26

下表提供了截至所示日期为预期损失单独评估的贷款的摘要。
2022年12月31日
(千美元)已记录的投资贷款损失准备贷款总额的免税额
个别评估的贷款
一至四户家庭首次按揭
$— $— — %
房屋净值贷款和额度— — — 
商业地产4,743 550 11.60 
建筑和土地— — — 
多户住宅— — — 
工商业204 171 83.82 
消费者86 — — 
总计$5,033 $721 14.33 %
2021年12月31日
(千美元)已记录的投资贷款损失准备贷款总额的免税额
个别评估的贷款
一至四户家庭首次按揭
$— $— — %
房屋净值贷款和额度— — — 
商业地产3,873 247 6.38 
建筑和土地— — — 
多户住宅— — — 
工商业744 425 57.12 
消费者— — — 
总计$4,617 $672 14.55 %
联邦法规和我们的政策要求我们利用内部资产分类系统作为报告问题和潜在问题资产的一种手段。我们已经纳入了与联邦银行法规基本一致的内部资产分类系统，作为我们信用监控系统的一部分。联邦银行法规规定了问题资产和潜在问题资产的分类方案，将其归类为“不合格”、“可疑”或“损失”资产。如果一项资产没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力的充分保护，则该资产被视为“不合格”。“不合格”资产包括那些具有“明显的可能性”的资产，即如果缺陷得不到纠正，保险机构将遭受“一些损失”。被归类为“可疑”的资产具有那些被归类为“不合格”的资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使“完全收集或清算”成为“高度可疑和不可能的”。被归类为“损失”的资产是那些被认为“无法收回”的资产，其价值极小，因此在没有建立特定损失准备金的情况下作为资产继续存在是没有根据的。除了分类资产外，目前没有使银行面临足够风险而被分类的资产可能被归类为“特别提及”。特别提及的资产存在可能导致未来减值的现有弱点。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们总共有2150万美元和1750万美元的贷款被归类为不合格贷款。无论在哪一天，我们都没有被归类为可疑或损失的资产。有关其他信息，请参阅注5合并财务报表。
一家银行对其资产分类和估值拨备金额的决定受到联邦银行监管机构的审查，该监管机构可下令设立额外的一般或特定损失拨备。联邦银行机构通过了一项关于贷款和租赁损失拨备的机构间政策声明。该政策声明为金融机构提供了关于评估和确定津贴的管理责任的指导，并为银行机构审查员在确定一般估值准则的充分性时提供了指导。一般而言，政策声明建议各机构建立有效的制度和控制措施，以识别、监测和解决资产质量问题；管理层以合理的方式分析影响资产组合可收集性的所有重要因素；管理层建立可接受的津贴评估。
27

符合政策声明中规定的目标的进程。由于2020年1月1日采用ASC 326，管理层根据当前和预测的信息维护一个ACL，反映在采用日期后的报告期内对贷款组合估计寿命的预期信贷损失的当前估计。对于2020年1月1日之前的报告期间，管理层将所有损失维持在反映相关报告日期可能和合理估计的损失的水平。在所有报告期内，实际损失都是不确定的，并取决于未来的事件，因此，可能有必要进一步增加ACL水平。
下表列出了截至所示日期公司不良资产总额和问题债务重组的构成。
十二月三十一日，
(千美元)20222021202020192018
非权责发生制贷款(1):
房地产贷款：
一至四户家庭首次按揭$2,300 $3,575 $3,838 $3,948 $5,172 
房屋净值贷款和额度34 38 63 1,244 1,699 
商业地产6,945 8,431 12,298 13,325 11,343 
建筑和土地315 258 469 2,469 1,594 
多户住宅— — — — — 
其他贷款：
工商业378 763 1,717 3,224 3,988 
消费者541 204 292 176 616 
非权责发生制贷款总额10,513 13,269 18,677 24,386 24,412 
累计逾期90天或以上的贷款2 6 2 — — 
不良贷款总额 
10,515 13,275 18,679 24,386 24,412 
止赎资产和矿石461 1,189 1,302 4,156 1,558 
不良资产总额10,976 14,464 19,981 28,542 25,970 
进行问题债务重组6,205 4,963 2,085 2,378 1,406 
不良资产总额和问题债务重组$17,181 $19,427 $22,066 $30,920 $27,376 
不良贷款占总贷款的比例0.43 %0.72 %0.94 %1.42 %1.48 %
不良贷款占总资产的比例0.33 %0.45 %0.72 %1.11 %1.13 %
非应计项目贷款占贷款总额的比例0.43 %0.72 %0.94 %1.42 %1.48 %
不良资产占总资产的比例0.34 %0.49 %0.77 %1.30 %1.21 %
未偿还贷款总额$2,430,750 $1,840,093 $1,979,954 $1,714,361 $1,649,754 
未偿资产总额$3,228,280 $2,938,244 $2,591,850 $2,200,465 $2,153,658 
(1)在2020年1月1日之前，PCD贷款根据ASC 310-30被归类为PCI，不包括在不良贷款中，因为它们继续从池水平的可增加收益中赚取利息收入，无论它们是否处于逾期或不符合其合同条款的状态。在采用时，这些资金池被停止使用，业绩以个人贷款的合同条款为基础。参考注2有关采用ASC 326的更多信息，请参阅合并财务报表。截至2019年12月31日和2018年12月31日，逾期90天或以上并根据ASC 310-30入账的PCI贷款总额分别为220万美元和170万美元。
截至2022年12月31日，不良资产总额减少350万美元，降幅24.1%，至1100万美元，而2021年12月31日为1450万美元。截至2022年12月31日，不良资产占总资产的比例为0.34%，而截至2021年12月31日，不良资产占总资产的比例为0.49%。
截至2022年12月31日，不良贷款总额比2021年12月31日减少了280万美元，降幅为20.8%，主要是由于贷款表现的改善和非应计贷款的偿还。丧失抵押品赎回权的资产和矿石也比2021年12月31日减少了728,000美元，或61.2%。


28

投资证券
公司根据我们的投资政策进行证券投资，该政策已得到我们董事会的批准。投资政策的主要目的是管理我们资产和负债的利率敏感度，在不招致不适当的利率或信用风险的情况下产生良好的回报，并提供和维持流动性。资产负债委员会由首席执行官、首席财务官、首席运营官、首席风险官和董事财务管理部组成，负责监督投资活动并确保投资符合投资政策。公司董事会每月审查投资活动。
2022年期间，投资证券组合总计增加了1.579亿美元，增幅为47.9%。截至2022年12月31日，可供出售的证券占投资证券组合的99.8%。下表列出了截至所示日期我们的投资证券组合的摊余成本和市值。
十二月三十一日，
202220212020
(千美元)摊销
成本		市场
价值		摊销
成本		市场
价值		摊销
成本		市场
价值
可供销售：
美国机构抵押贷款担保$355,014 $316,832 $234,720 $233,773 $138,669 $142,812 
抵押抵押债券91,217 86,345 31,356 31,912 74,112 75,620 
市政债券67,476 57,625 51,094 50,719 27,306 28,011 
美国政府机构20,600 19,333 5,615 5,614 6,210 6,255 
公司债券6,980 6,383 5,500 5,614 2,000 2,054 
可供出售的总数量
541,287 486,518 328,285 327,632 248,297 254,752 
持有至到期：
市政债券1,075 1,072 2,102 2,132 2,934 2,996 
持有至到期的合计
1,075 1,072 2,102 2,132 2,934 2,996 
总投资证券
$542,362 $487,590 $330,387 $329,764 $251,231 $257,748 
下表列出了截至所示日期的投资证券组合的固定利率与可调整利率。所有金额均按摊销成本列示。
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
固定费率：
可供出售$511,960 $300,923 $230,056 
持有至到期1,075 2,102 2,934 
总固定费率513,035 303,025 232,990 
可调费率：
可供出售29,327 27,362 18,241 
总可调率29,327 27,362 18,241 
总投资证券$542,362 $330,387 $251,231 


29

下表列出了在所述每个期间到期的投资证券的金额，以及截至2022年12月31日每个期限范围的加权平均收益率。没有任何免税收益率被调整为税收等值基础。所有金额均按摊销成本列示。
截至2022年12月31日到期的金额：
(千美元)一年
或更少		一年后
到五点
年份		五点过后
十年		十岁以上
年份		总计
可供销售：
美国机构抵押贷款担保$6,754 $56,502 $118,815 $172,943 $355,014 
抵押抵押债券— 62,556 5,493 23,168 91,217 
市政债券2,219 5,559 25,154 34,544 67,476 
美国政府机构— 6,182 14,089 329 20,600 
公司债券— — 6,980 — 6,980 
可供出售的总数量8,973 130,799 170,531 230,984 541,287 
加权平均收益率2.48 %2.84 %2.26 %2.13 %2.35 %
持有至到期：
市政债券— 1,075 — — 1,075 
持有至到期的合计— 1,075 — — 1,075 
加权平均收益率— %2.11 %— %— %2.11 %
总投资证券$8,973 $131,874 $170,531 $230,984 $542,362 
加权平均收益率2.48 %2.83 %2.26 %2.13 %2.35 %
下表总结了该公司2022年投资证券组合的活动。
(千美元)可供出售持有至到期
平衡，2021年12月31日$327,632 $2,102 
购买238,498 — 
以公允价值从Friendswood收购33,411 — 
销售额— — 
本金到期日、提前还款和催缴(57,922)(1,000)
摊销保费和增加折扣(985)(27)
市值缩水(54,116)
平衡，2022年12月31日$486,518 $1,075 
截至2022年12月31日，该公司的可供出售投资证券组合的未实现净亏损为5480万美元，而截至2021年12月31日的未实现净亏损为65.3万美元。管理层已确定，这些证券的公允价值下降主要是由于利率环境的上升，而不是由于信贷损失。该公司有意愿和能力持有这些证券，直到到期或预期的恢复。
资金来源
一般信息
存款、贷款偿还和预付款、投资证券销售收益、催缴、到期日和还款、运营产生的现金流和FHLB预付款是我们用于贷款、投资和其他一般用途的主要、持续的资金来源。
存款
该公司提供各种利率和条款的存款账户。我们的存款包括支票账户、有息账户和无息账户、货币市场账户、储蓄账户和存单账户。
30

存款的流动受一般经济状况、市场利率变化和竞争的影响很大。我们的存款主要来自分支机构所在地区。我们历来主要依赖高水平的客户服务和与客户的长期关系来吸引和保留存款；然而，市场利率和竞争对手提供的利率对我们吸引和保留存款的能力有很大影响。
截至2022年12月31日，存款总额为26亿美元，比2021年12月31日增加了9730万美元，增幅为3.8%。截至2022年12月31日，存单总额为3.354亿美元，较2021年12月31日增加1,610万美元，增幅为5.0%。下表列出了截至所示日期公司存款的构成。
十二月三十一日，增加/(减少)
(千美元)20222021金额百分比
活期存款$904,301 $766,385 $137,916 18.0 %
储蓄305,871 285,728 20,143 7.0 
货币市场423,990 371,478 52,512 14.1 
现在663,574 792,919 (129,345)(16.3)
存单335,445 319,339 16,106 5.0 
总存款$2,633,181 $2,535,849 $97,332 3.8 %
下表显示了按类型分列的每日平均存款余额和所列期间的加权平均利率。
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
平均值
天平
利息
费用
平均值
已支付的费率
平均值
天平
利息
费用
平均值
已支付的费率
平均值
天平
利息
费用
平均值
已支付的费率
无息活期存款$894,103 $717,536 $581,385 
计息存款
有息活期存款313,151 $413 0.13 %274,359 367 0.13 %228,500 610 0.27 %
储蓄745,463 1,941 0.26 689,991 1,940 0.28 606,623 3,353 0.55 
货币市场账户441,367 1,187 0.27 353,643 575 0.16 305,029 1,311 0.43 
存单358,729 1,674 0.47 338,487 2,348 0.69 385,363 5,760 1.49 
有息存款总额1,858,710 5,215 0.28 %1,656,480 5,230 0.32 %1,525,515 11,034 0.72 %
总存款$2,752,813 $2,374,016 $2,106,900 
截至2022年12月31日，我们未投保的存款(根据FDIC法规计算，超过25万美元的存款)总额为8.309亿美元，截至2021年12月31日，未投保存款总额为8.2亿美元。25万元及以上的存款证增加620万元，或9.8%，由2021年12月31日的6,320万元增加至2022年12月31日的6,940万元。下表详细说明了截至所示日期25万美元及以上的大额存单的剩余到期日。
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
3个月或更短时间$19,826 $19,481 $24,321 
3-6个月13,646 13,586 15,298 
6-12个月26,620 21,631 19,665 
12-36个月8,040 7,355 9,004 
超过36个月1,310 1,168 772 
存单总额超过250,000美元$69,442 $63,221 $69,060 
次级债务
2022年6月30日，本公司发布$55.0百万本金总额为2032年到期的5.75%固定利率至浮动利率次级债券(“债券”)。该批债券的发行价相等于本金总额的100%。该批债券的到期日为二零三二年六月三十日，固定息率为年息5.75厘，由
31

并包括截至但不包括2027年6月30日的发行日期。由二零二七年六月三十日起，该批债券将以相当于当时三个月有抵押隔夜融资利率加282个基点的浮动利率计息。该批债券可于2027年6月30日或之后全部或部分由公司赎回。就监管目的而言，债券的目的是符合二级资本的资格。
截至2022年12月31日，次级债务的账面价值为5400万美元。次级债务在扣除2022年12月31日的110万美元发行成本后计入净额，这笔债务将使用直线法在五年内摊销。
联邦住房贷款银行预付款
只要符合与信誉有关的某些标准，公司可以在其在FHLB中拥有的普通股以及某些房地产贷款和投资证券的担保下，从FHLB获得垫款。这种预付款是根据几个信贷计划进行的，每个信贷计划都有自己的利率和期限范围。FHLB的预付款可以是一年或一年以下的短期预付款，也可以是一年以上的长期预付款。
截至2022年12月31日，该公司有1.55亿美元的短期FHLB预付款，而截至2021年12月31日，该公司没有短期FHLB预付款。截至2022年12月31日，FHLB的长期预付款总额为2,120万美元，与截至2021年12月31日的2,600万美元相比，下降了480万美元，降幅18.6%。
2022年期间，FHLB的平均预付款为3,280万美元，比2021年增加了540万美元，增幅为19.9%。
股东权益
股东权益提供永久资金来源，允许未来增长，并为公司提供缓冲，以抵御不可预见的不利发展。截至2022年12月31日，股东权益总额为3.3亿美元，较2021年12月31日的3.519亿美元减少2190万美元，降幅为6.2%。减少的主要原因是其他全面亏损、股份回购和支付给股东的股息，但被公司截至2022年12月31日的年度收益部分抵消。

行动的结果
2022年的净收入为3410万美元，与2021年相比下降了1450万美元，降幅为29.9%。2022年稀释后每股收益为4.16美元，较2021年下降1.61美元或27.9%。2022年的净收入受到收购Friendswood的重大影响，较少确认购买力平价贷款人费用和可比期间的贷款损失拨备。在截至2022年12月31日的一年中，该公司为贷款损失拨备了750万美元，而在截至2021年12月31日的一年中拨备了1020万美元。
2021年净收入为4860万美元，比2020年增加2390万美元，增幅为96.3%。2021年稀释后每股收益为5.77美元，较2020年上涨2.92美元，涨幅为102.5%。2021年的净收入受到贷款损失准备金冲销的重大影响，这主要是由于我们对新冠肺炎大流行的经济影响的评估比上一年有所改善，以及确认了购买力平价贷款费用。
净利息收入
净利息收入是指从贷款和投资证券等生息资产赚取的利息收入与存款和借款等计息负债所支付的利息支出之间的差额。我们的净利息收入在很大程度上取决于我们的净息差，即生息资产的平均收益率与有息负债的平均利率之间的差额，以及生息资产和有息负债的相对金额。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，公司的净息差分别为3.78%、3.76%和3.72%。
2022年净利息收入总计1.18亿美元，比2021年的1.01亿美元增加了1700万美元，增幅16.9%。这一增长主要是由于增加了Friendswood的利息资产。与2021年相比，2022年的总利息支出增加了200万美元，增幅为33.9%，主要与2022年6月30日发行的次级债券有关。2022年全部生息存款平均成本下降4个基点至0.28%。
2022年和2021年，该公司分别在贷款利息收入中确认了120万美元和1140万美元的PPP贷款人费用。截至2022年12月31日的94,000美元递延贷款人费用余额将在购买力平价贷款的剩余期限内摊销为利息收入。2022年期间，未偿还购买力平价贷款对平均贷款收益率和净息差分别产生了2个基点和2个基点的积极影响。
32


2021年，净利息收入总计1.01亿美元，比2020年的9220万美元增加了880万美元，增幅为9.5%。与2020年相比，2021年净利息收入增加的主要原因是存款成本降低和贷款收入增加，这主要是由于2021年期间的购买力平价贷款。与2020年相比，2021年存款利息支出总额减少了580万美元，降幅为52.6%。2021年全部有息存款的平均成本合计为0.32%，较2020年下降40个基点。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，公司的净息差，即净利息收入占平均可生息资产的百分比，分别为3.92%、3.88%和3.96%。
下表列出了有关下列各期的信息：(1)公司从生息资产获得的利息收入总额和相应的平均收益；(2)计息负债的利息支出总额和相应的平均利率；(3)净利息收入；(4)净息差；(5)净利差。资料是根据所指期间的平均每月结余计算的。应税等值(“TE”)收益率是使用21%的边际税率计算的。
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
平均值
天平		利息平均值
收益率/
费率		平均值
天平		利息平均值
收益率/
费率		平均值
天平		利息平均值
收益率/
费率
生息资产：
应收贷款(1)
$2,174,967 $112,660 5.12 %$1,925,767 $101,577 5.22 %$1,905,288 $99,106 5.14 %
投资证券(TE)
应税455,757 9,647 2.12 263,459 4,301 1.63 240,161 4,228 1.76 
免税24,371 481 2.50 19,506 339 2.20 14,304 335 2.96 
总投资证券480,128 10,128 2.14 282,965 4,640 1.67 254,465 4,563 1.83 
其他可产生利息的资产325,429 3,142 0.97 367,241 685 0.19 142,171 460 0.32 
生息资产总额(TE)
2,980,524 125,930 4.19 2,575,973 106,902 4.11 2,301,924 104,129 4.48 
非息资产198,338 189,905 189,688 
总资产$3,178,862 $2,765,878 $2,491,612 
计息负债：
存款：
储蓄、支票和货币市场$1,499,981 $3,541 0.24 %$1,317,993 $2,882 0.22 %$1,140,152 $5,274 0.46 %
存单358,729 1,674 0.47 338,487 2,348 0.69 385,363 5,760 1.49 
有息存款总额1,858,710 5,215 0.28 1,656,480 5,230 0.32 1,525,515 11,034 0.72 
其他借款5,603 213 3.80 5,581 212 3.81 5,539 212 3.83 
次级债务27,396 1,710 6.24 — — — — — — 
联邦住房金融局取得进展32,762 777 2.36 27,319 471 1.72 45,065 672 1.49 
计息负债总额1,924,471 7,915 0.41 1,689,380 5,913 0.35 1,576,119 11,918 0.76 
无息负债918,937 738,491 599,362 
总负债2,843,408 2,427,871 2,175,481 
股东权益335,454 338,007 316,131 
总负债和股东权益$3,178,862 $2,765,878 $2,491,612 
净生息资产$1,056,053 $886,593 $725,805 
净利息收入；净息差(TE)
$118,015 3.78 %$100,989 3.76 %$92,211 3.72 %
净息差(TE)
3.92 %3.88 %3.96 %
(1)不良贷款包括在各自的平均贷款余额中，扣除递延费用、贴现和正在处理的贷款。收购贷款在收购时按公允价值入账，并在相应贷款的剩余期限内产生利息收入。
33

下表显示了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出变动的金额。该表区分了(1)可归因于数量的变化(期间平均数量的变化乘以上一年的比率)，(2)因比率的变化(期间间的平均比率的变化乘以上一年的数额)和(3)总的增加(减少)。

2022年与2021年相比
可归因于以下方面的变化
2021年与2020年相比
可归因于以下方面的变化
(千美元)费率卷合计增加(减少)费率卷合计增加(减少)
利息收入：
应收贷款$4,086 $6,997 $11,083 $1,320 $1,151 $2,471 
投资证券2,505 2,983 5,488 (84)161 77 
其他可产生利息的资产1,599 858 2,457 (4)229 225 
利息收入总额8,190 10,838 19,028 1,232 1,541 2,773 
利息支出：
储蓄、支票和货币市场账户314 345 659 (1,645)(747)(2,392)
存单(451)(223)(674)(2,006)(1,406)(3,412)
其他借款— 1 1 — — — 
次级债务— 1,710 1,710 — — — 
联邦住房金融局取得进展157 149 306 (81)(120)(201)
利息支出总额20 1,982 2,002 (3,732)(2,273)(6,005)
净利息收入增加(减少)$8,170 $8,856 $17,026 $4,964 $3,814 $8,778 
利息收入包括从盈利资产赚取的利息收入以及赚取的适用贷款费用。如果非权责发生制贷款处于权责发生制状态，本应赚取的利息收入不包括在上述报告的数据中。
贷款损失准备金
在截至2022年12月31日的年度内，公司拨备了750万美元的贷款损失拨备，而2021年和2020年的拨备分别为1020万美元和1270万美元。2022年的贷款损失准备金反映了我们对预期损失变化的评估，这主要是由于收购Friendswood的贷款组合和有机贷款增长。
2022年的净冲销为69.4万美元，而2021年和2020年的净冲销分别为170万美元和230万美元。2022年的净贷款冲销主要归因于一笔源自商业和工业的贷款和一笔获得的Friendswood商业关系。2021年的冲销主要归因于一笔收购的酒店贷款和一笔源于商业的关系，这两项在新冠肺炎危机之前都是不良的。
第7项。《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-财务状况-信贷损失拨备》提供了有关ALL和ACL变化的更多信息。


34

非利息收入
下表说明了所示年份的非利息收入的主要组成部分。
(千美元)20222021
2022 vs 2021
百分比增加(减少)
2020
2021 vs 2020
百分比增加(减少)
非利息收入：
服务费及收费$4,920 $4,702 4.6 %$4,646 1.2 %
银行卡收费6,279 5,935 5.8 4,868 21.9 
出售贷款收益，净额663 2,518 (73.7)2,925 (13.9)
银行自营寿险收入915 2,603 (64.8)994 161.9 
出售资产所得(损)净额26 (504)(105.2)(11)4,481.8 
其他收入1,082 1,017 6.4 883 15.2 
非利息收入总额$13,885 $16,271 (14.7)%$14,305 13.7 %
2022年与2021年相比
2022年的非利息收入总计1390万美元，比2021年减少了240万美元，降幅为14.7%。2022年BOLI的收入比2021年下降了170万美元，降幅为64.8%，这主要是因为在2021年第三季度一名员工去世后确认了170万美元的人寿保险福利。
2022年来自银行卡手续费的收入比2021年增加了344,000美元，或5.8%，主要是由于我们的持卡人增加了交易活动。
与2021年相比，2022年销售贷款的收益减少了190万美元，降幅为73.7%。由于目前的利率环境，2022年持有供出售的抵押贷款的发放速度有所放缓。
2022年出售资产的收益总计26,000美元，而2021年出售资产的亏损为504,000美元。在2021年第二季度，该公司出售并租回了其密西西比州的一个分支机构。出售将控制权移交给买方-出租人，在出售时确认了总计457,000美元的所有损失。出售/回租减少了与该分支机构相关的运营费用。
2021年与2020年相比
2021年的非利息收入总计1630万美元，比2020年增加了200万美元，增幅为13.7%。2021年来自BOLI的收入比2020年增加了160万美元，增幅为161.9%，这主要是由于在2021年第三季度一名员工去世后确认了170万美元的人寿保险福利。
2021年来自银行卡手续费的收入比2020年增加了110万美元，或21.9%，主要是由于我们的持卡人增加了交易活动。
2021年出售资产的损失总额为504,000美元。这比2020年增加了49.3万美元的损失。2021年出售资产的损失主要反映了2021年第二季度在上述密西西比州分支机构之一的销售/回租交易中确认的547,000美元损失。


35

非利息支出
下表说明了所示年份的非利息支出的主要组成部分。
(千美元)20222021
2022 vs 2021
百分比增加(减少)
2020
2021 vs 2020
百分比增加(减少)
非利息支出：
薪酬和福利$47,750 $39,151 22.0 %$37,935 3.2 %
入住率8,715 6,970 25.0 6,794 2.6 
市场营销和广告2,263 1,871 21.0 1,132 65.3 
数据处理和通信9,307 8,500 9.5 7,343 15.8 
专业服务1,740 1,178 47.7 852 38.3 
表格、印刷及供应品766 644 18.9 625 3.0 
特许经营税和股份税2,108 1,475 42.9 1,487 (0.8)
监管费用2,122 1,317 61.1 1,377 (4.4)
止赎资产，净额523 453 15.5 505 (10.3)
收购无形资产的摊销1,602 1,163 37.7 1,360 (14.5)
未筹措资金承付款的信贷损失准备金278 390 (28.7)— — 
其他费用4,735 3,870 22.4 3,571 8.4 
总非利息支出$81,909 $66,982 22.3 %$62,981 6.4 %
2022年与2021年相比
2022年的非利息支出总额为8190万美元，比2021年增加了1490万美元，增幅为22.3%。2022年和2021年的非利息支出包括收购Friendswood的合并相关支出，总额分别为200万美元和29.9万美元(税前)。2022年非利息支出的增加主要反映了公司员工基础的整体增长，以及由于收购Friendswood而导致的入住率、数据处理和监管成本的上升。此外，与2021年相比，2022年的占用成本增加了170万美元，主要反映了收购Friendswood后在休斯顿市场地区增加办公室的相关成本。
2021年与2020年相比
2021年的非利息支出总额为6,700万美元，比2020年增加了400万美元，增幅为6.4%。
2021年的薪酬和福利支出比2020年增加了120万美元，增幅为3.2%，这主要是由于与公司员工持股计划相关的医疗保险成本、工资和薪酬支出增加，主要是由于员工持股计划持有的公司普通股的市值增加所致。
与2020年相比，2021年的数据处理和通信费用增加了120万美元，或15.8%，这主要是由于软件和数据处理成本的普遍增加，与更高的购买力平价贷款发放量相关的成本增加，以及与实施贷款软件增强功能相关的成本。
与2020年相比，2021年的营销和广告支出增加了739,000美元，增幅为65.3%，这主要是由于捐款和一般广告活动的增加。
与2020年相比，2021年的专业费用增加了326,000美元，涨幅为38.3%，这主要是由于与合并相关的费用。
所得税
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，公司产生的所得税支出分别为840万美元、1180万美元和600万美元。公司2022年、2021年和2020年的有效税率分别为19.8%、19.6%和19.6%。
由于没有某些非经常性交易，公司2022年的有效税率比2021年有所增加。2021年，该公司在一名员工于2021年第三季度去世后确认了170万美元的人寿保险福利。公司2021年的有效税率与2020年保持一致。
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流动资金和资本资源
我们的主要资金来源是存款、贷款摊销、贷款预付和贷款到期、投资证券和其他投资以及运营提供的其他资金。虽然偿还贷款和投资证券以及到期的投资证券的预定付款是相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款可能会受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。我们还将过剩资金保持在短期、计息资产中，以提供额外的流动性。
我们利用我们的流动性为现有和未来的贷款承诺提供资金，为即将到期的存单和活期存款取款提供资金，投资于其他有利息的资产，并满足运营费用。截至2022年12月31日，未来12个月内到期的存单总额为2.591亿美元。根据历史经验，我们预计将有很大一部分到期的存单重新存入我们的账户。
除了来自贷款和证券付款、预付款以及出售可供出售证券的现金流外，我们还拥有可观的借款能力，以满足流动资金需求。近年来，我们利用借款作为存款的一种具有成本效益的补充，作为资金来源。我们的借款由FHLB的预付款组成，我们是FHLB的成员。根据与FHLB签订的抵押品协议条款，我们可以抵押住宅按揭贷款和抵押支持证券，以及我们在FHLB的股票，作为此类垫款的抵押品。在截至2022年12月31日的一年中，我们未偿还的FHLB预付款的平均余额为3280万美元。截至2022年12月31日，我们有1.762亿美元的FHLB预付款和9.374亿美元的额外FHLB预付款可供我们使用。
流动性管理既是企业管理的一项日常职能，也是一项长期职能。过剩的流动性通常投资于隔夜存款等短期投资。在较长期的基础上，该公司维持投资于各种贷款和投资证券产品的战略。该公司利用其资金来源主要用于履行其正在进行的承诺和为贷款承诺提供资金。该公司已经能够通过其存款和借款产生足够的现金，并预计它将继续有足够的资金来满足其流动性要求。

资产/负债管理与市场风险
资产/负债管理的目标是实施筹资和部署公司财务资源的战略，预计随着时间的推移，在可接受的风险水平下最大限度地提高稳健性和盈利能力。利率敏感度是指利率环境变化对净利息收入和现金流的潜在影响。该公司主要通过运行净利息收入模拟来衡量其近期的利率敏感性。
我们的利率敏感度也由管理层通过使用模型进行监控，这些模型生成对一系列利率情景下其净利息收入变化的估计。根据本公司的利率风险模型，下表列出了截至2022年12月31日利率立即和持续变化的结果。
利率的变化
(单位：bps)		预计变化百分比
净利息收入
+3005.3%
+2003.7
+1001.9
-100(2.4)
利率变化的实际影响将取决于许多因素。这些因素包括公司实现预期的生息资产增长的能力，以及维持预期的生息资产和计息负债组合的能力，资产和负债重新定价的实际时机，利率变化的幅度和利差的相应变动，以及资产/负债管理战略的成功程度。
市场风险是指市场价格和利率的不利变化带来的损失风险。我们的市场风险主要来自利率风险，而利率风险是我们借贷和接受存款活动所固有的。为此，管理层积极监测和管理利率风险敞口。除了市场风险，我们的主要风险是贷款组合的信用风险。我们试图通过我们的贷款承销和监管政策来管理信用风险。
我们利率风险管理职能的主要目标是评估某些资产负债表账户内的利率风险，根据我们的业务战略、运营环境、资本和流动性要求、业绩目标和利率环境确定适当的风险水平，并按照批准的指导方针管理风险。我们寻求管理利率变化带来的风险敞口，同时努力
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提高我们的净利差。我们会监察利率风险，因为这类风险与我们的经营策略有关。美国铝业负责审查我们的资产/负债和投资政策以及利率风险状况。美国铝业至少每季度召开一次会议。利率变动的幅度是一个不确定性，可能会对未来的收益产生负面影响。
我们在努力管理利率风险时，主要采用了以下策略：
•我们增加了较短期贷款的发放量，特别是商业房地产和商业和工业贷款；
•我们一般向二手市场出售符合条件的长期(30年期)单户固定利率住宅按揭贷款；以及
•我们投资了证券，主要由抵押贷款支持证券和抵押抵押贷款债券组成，平均寿命相对较短，通常为三到五年，我们保持着充足的流动资产。
除上述策略外，本公司有时亦订立若干利率互换协议，作为其利率风险管理策略的一部分。该公司使用利率衍生工具的目标是管理其对利率变动的风险敞口。在2022年至2021年期间，此类衍生品被用来对冲与现有浮动利率负债相关的可变成本。参考附注14.衍生工具和对冲活动合并财务报表的执行情况 有关衍生金融工具对综合财务报表的影响的更多资料。
为满足客户的融资需求，本公司发行代表有条件债务的金融工具，这些债务未在财务状况报表中全部或部分确认。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。这类工具使本公司面临不同程度的信贷和利率风险，其方式与融资贷款大致相同。这些承诺中使用的信贷政策与资产负债表内工具使用的信贷政策相同。该公司因这些金融工具而遭受的信贷损失由它们的合同金额表示。
下表汇总了截至所示年份的12月31日，我们根据未偿还信用证、信用额度和建筑贷款的未支付部分发放贷款和预付额外金额的未偿还承诺。
合同金额
(千美元)20222021
备用信用证$6,969 $5,075 
信贷额度的可用部分367,167 320,611 
正在处理的贷款的未支付部分194,182 142,048 
发起贷款的承诺164,682 153,487 
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于预计将动用许多承付款，承付款总额一般代表未来的现金需求。
商业信贷额度和循环信贷额度下的无资金承诺是对未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度通常不包含特定的到期日，不得动用到公司承诺的总额度。
本公司在正常业务过程中可能会受到某些索赔和诉讼的影响。管理层认为，经征询法律顾问的意见后，预期该等事宜的最终处置不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
38

下表汇总了截至2022年12月31日，我们根据未偿还信用证、信用额度和建筑贷款的未支付部分发放贷款和预付额外金额的未偿还承诺。
(千美元)较少
不只是一个
年		一比一
三
年份		三到
五
年份		五岁以上
年份		总计
未使用的商业信贷额度$133,253 $67,935 $33,791 $13,009 $247,988 
未使用的个人信用额度37,914 12,139 7,986 61,140 119,179 
正在处理的贷款的未支付部分65,099 28,194 60,167 40,722 194,182 
备用信用证6,874 95 — — 6,969 
发起贷款的承诺157,238 7,444 — — 164,682 
总计$400,378 $115,807 $101,944 $114,871 $733,000 
本公司利用租赁安排来支持本公司的持续活动。下表列有截至2022年12月31日根据此种承付款和其他合同现金承付款要求支付的款项。

(千美元)20232024202520262027此后总计
经营租约$1,320 $1,206 $877 $890 $904 $9,967 $15,164 
存单259,051 56,710 8,328 5,689 3,506 2,161 335,445 
次级债务— — — — — 55,000 55,000 
FHLB的长期进展3,012 4,176 10,609 3,416 — — 21,213 
总计$263,383 $62,092 $19,814 $9,995 $4,410 $67,128 $426,822 

第7A项。    关于市场风险的定量和定性披露.
年“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--资产/负债管理和市场风险”一节所载的资料第7项通过引用将其并入本文。
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项目8.财务报表和补充数据

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1436425/000143642523000011/hbcp-20221231_g2.jpg
独立注册会计师事务所报告
致董事会和股东
Home Bancorp，Inc.
路易斯安那州拉斐特
关于合并财务报表与财务报告内部控制的意见

本公司已审核所附Home Bancorp，Inc.及其附属公司(“贵公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合财务状况表，以及截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面(亏损)收益表、股东权益变动表及现金流量表，包括相关附注(统称为综合财务报表)。我们还按照美国公共会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日止三个年度内各年度的营运结果及其现金流量。我们还认为，截至2022年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。

正如管理层的《财务报告内部控制报告》中所述，管理层对截至2022年12月31日的财务报告内部控制的评估范围不包括Friendswood Capital Corporation及其子公司银行德克萨斯银行(统称为Friendswood)，这些银行是在2022年3月26日的一次收购业务合并中收购的。我们还将与Friendswood相关的业务排除在我们对财务报告内部控制的审计范围之外。不包括管理层对与Friendswood相关业务有关的财务报告的内部控制的评估和审计的总资产和总收入，分别约占截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度相关综合财务报表金额的12%和7%。
意见基础

本公司管理层负责编制这些综合财务报表，对财务报告保持有效的内部控制，并对所附管理层报告中所包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是就公司的合并财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

40

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制综合财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制合并财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。下述关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达关键审计事项而就关键审计事项或与该等事项有关的账目或披露提供单独意见。

企业合并中取得的资产和承担的负债的公允价值估计

如综合财务报表附注2及附注3所述，本公司于截至2022年12月31日止年度完成与一家银行控股公司的收购，从而扩大本公司的经营规模，并在本公司的综合财务状况表上确认约2,300万美元的额外商誉。管理层认定，此次收购符合企业合并的条件。因此，所有收购的可识别资产和承担的负债均按公允价值计入，作为收购日购买价分配的一部分。

我们将业务合并中收购的资产和承担的负债的公允价值估计确认为一项关键审计事项，因为该等收购的资产和承担的负债的确认和估值需要管理层作出重大判断，并考虑使用外部估值专家来估计某些收购的资产和承担的负债的公允价值。审核收购净资产的公允价值估计及其他与收购有关的考虑事项时，在评估管理层对收购的经营假设、公允价值估计、收购价分配，以及评估管理层的估值专家对某些收购资产及承担的负债所采用的估值模式是否恰当时，涉及高度的主观性及行业知识。

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要审计程序包括：

•我们评估了设计，并测试了与企业合并中收购的资产和承担的负债的识别和估值有关的关键控制措施的操作有效性，包括对
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估值估计中使用的数据的完整性和准确性、估计中使用的假设以及管理层审查和批准计算和结果估计的精确度。
•吾等取得并查阅已签署的合并协议计划，以了解业务合并的基本条款。
•我们获取并检查了管理层的企业合并收购会计备忘录，以了解为确认和计算所收购资产和承担的负债的公允价值所执行的程序。
•我们测试了管理层的业务合并会计分析，重点是收购的资产和承担的负债以及相关公允价值收购价格分配的完整性和准确性。
•吾等取得由本公司外部估值专家或内部编制的估值估计，并仔细审查管理层对分配予收购资产及承担负债的估值适当性的分析，包括但不限于对关键投入、应用的假设及所采用的估值模型的测试。
•我们测试了公司外部估值专家或内部编制的估值中使用的数据的完整性和准确性。
•我们利用内部估值专家团队协助测试和审查由公司外部估值专家编制或内部编制的估值估算，包括估值模型、假设和估算中使用的投入。
•我们测试了业务合并产生的商誉计算的完整性和准确性，商誉计算是支付的总净对价与收购净资产的公允价值之间的差额。
•我们评估了合并财务报表中关于业务合并的披露的完整性和准确性。

贷款损失准备估计数--与集体评估贷款有关的准备金

如综合财务报表附注2及附注5所述，本公司的贷款损失准备(“全部”)总额为2,930万美元，其中2,860万美元涉及集体评估贷款(“一般储备”)。本公司已确定具有类似风险特征的贷款池。本公司使用贴现现金流量法估计所有贷款池的一般准备金，但信用卡投资组合的一般准备金除外，这些准备金是使用剩余寿命法估计的。

贴现现金流方法利用贷款水平的期限信息(包括到期日、付款金额和利率)和管理层的某些假设(包括违约率、提前还款速度和削减率)来估计每个LUNE POOL整个生命周期的预期未来现金流。折现现金流的计算结果按贷款池汇总，得出每个贷款池的净现值。每个贷款池的净现值被用来根据该池的账面余额来计算所有准备金。然后，除了对未来期间合理和可支持的预测进行调整外，还根据与当前条件有关的某些质量因素对准备金进行调整，以得出一般准备金。

公司用剩余寿命法估算信用卡投资组合的一般准备金，在投资组合的估计剩余寿命内将历史损失率应用于投资组合，然后根据与当前状况有关的某些定性因素进行调整，以及对未来期间合理和可支持的预测进行调整，以得出信用卡的一般准备金。

我们认为与集体评估贷款相关的准备金估计是一项重要的审计事项，因为审计所有这部分贷款都需要审计师做出重要判断，并评估需要行业知识和经验的重大估计。与个别评估贷款相关的准备金估计不需要相同程度的审计师判断；因此，我们没有将所有这部分确定为关键审计事项。

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要审计程序包括：

•我们评估了与公司所有计算相关的关键控制的设计和运行有效性，包括对贷款组合分段的控制、计算中使用的数据的完整性和准确性、计算中使用的期间和假设、包括合理和可支持的预测在内的定性因素的确定，以及管理层对计算和结果估计的审查和批准的准确性。
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•我们测试了管理层用来计算总储量的数据的完整性和准确性。
•我们通过与内部和外部信息达成一致，测试了管理层在确定定性因素调整(包括合理和可支持的因素)时使用的数据的完整性和准确性。
•我们分析了与管理层使用的信息和历史时期相比较的定性因素，以评估公司贷款组合和当地经济的方向性一致性。
•我们评估了综合财务报表中关于所有财务报表的披露的完整性和准确性。
自2009年以来，我们一直担任本公司的审计师。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1436425/000143642523000011/hbcp-20221231_g3.jpg
佐治亚州亚特兰大
March 9, 2023



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Home Bancorp，Inc.和子公司
合并财务状况报表
十二月三十一日，
(千美元)20222021
资产
现金和现金等价物$87,401 $601,443 
银行的有息存款349 349 
可按公允价值出售的投资证券486,518 327,632 
持有至到期的投资证券(公允价值为#美元1,072及$2,132，分别)
1,075 2,102 
持有作出售用途的按揭贷款98 1,104 
扣除非劳动收入后的贷款净额2,430,750 1,840,093 
贷款损失准备(29,299)(21,089)
贷款总额，扣除非劳动收入和贷款损失准备后的净额2,401,451 1,819,004 
办公物业和设备，净值43,560 43,542 
银行自营寿险的现金退保额46,276 40,361 
商誉和核心存款无形资产87,973 61,949 
应计利息、应收账款和其他资产73,579 40,758 
总资产$3,228,280 $2,938,244 
负债
存款：
不计息$904,301 $766,385 
计息1,728,880 1,769,464 
总存款2,633,181 2,535,849 
其他借款5,539 5,539 
次级债务，扣除未摊销发行成本后的净额54,013 — 
短期联邦住房贷款银行预付款155,000 — 
长期联邦住房贷款银行预付款21,213 26,046 
应计应付利息和其他负债29,380 18,907 
总负债2,898,326 2,586,341 
股东权益
优先股，$0.01面值-10,000,000授权股份；无已发布
— — 
普通股，$0.01面值-40,000,000授权股份；8,286,084和8,526,907分别发行和发行的股份
83 85 
额外实收资本164,942 164,982 
未分配普通股持有者：
员工持股计划(ESOP)(2,053)(2,410)
认可和保留计划(RRP)(7)(13)
留存收益206,296 188,515 
累计其他综合(亏损)收入(39,307)744 
股东权益总额329,954 351,903 
总负债与股东权益$3,228,280 $2,938,244 

附注是这些综合财务报表的组成部分。
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Home Bancorp，Inc.和子公司
合并损益表
截至12月31日止年度，
(除每股数据外，以千美元计)202220212020
利息收入
贷款，包括手续费$112,660 $101,577 $99,106 
投资证券：
应税利息9,647 4,301 4,228 
免税利息481 339 335 
其他投资和存款3,142 685 460 
利息收入总额125,930 106,902 104,129 
利息支出
存款5,215 5,230 11,034 
其他借款费用213 212 212 
次级债务支出1,710 — — 
短期联邦住房贷款银行预付款361 — 23 
长期联邦住房贷款银行预付款416 471 649 
利息支出总额7,915 5,913 11,918 
净利息收入118,015 100,989 92,211 
贷款损失准备金7,489 (10,161)12,728 
计提贷款损失准备后的净利息收入110,526 111,150 79,483 
非利息收入
服务费及收费4,920 4,702 4,646 
银行卡收费6,279 5,935 4,868 
出售贷款收益，净额663 2,518 2,925 
银行自营寿险收入915 2,603 994 
出售资产所得(损)净额26 (504)(11)
其他收入1,082 1,017 883 
非利息收入总额13,885 16,271 14,305 
非利息支出
薪酬和福利47,750 39,151 37,935 
入住率8,715 6,970 6,794 
市场营销和广告2,263 1,871 1,132 
数据处理和通信9,307 8,500 7,343 
专业服务1,740 1,178 852 
表格、印刷及供应品766 644 625 
特许经营税和股份税2,108 1,475 1,487 
监管费用2,122 1,317 1,377 
止赎资产，净额523 453 505 
收购无形资产的摊销1,602 1,163 1,360 
未筹措资金承付款的信贷损失准备金278 390 — 
其他费用4,735 3,870 3,571 
总非利息支出81,909 66,982 62,981 
所得税前收入支出42,502 60,439 30,807 
所得税费用8,430 11,818 6,042 
净收入$34,072 $48,621 $24,765 
每股收益：
基本信息$4.19 $5.80 $2.86 
稀释$4.16 $5.77 $2.85 
宣布的每股普通股现金股息$0.93 $0.91 $0.88 

附注是这些综合财务报表的组成部分。
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Home Bancorp，Inc.和子公司
综合全面(亏损)收益表
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
净收入$34,072 $48,621 $24,765 
其他全面(亏损)收入
可供出售投资证券的未实现(亏损)收益(54,116)(7,108)5,580 
现金流对冲的未实现收益3,419 1,374 220 
税收效应10,646 1,204 (1,218)
其他综合(亏损)收入，税后净额(40,051)(4,530)4,582 
综合(亏损)收益$(5,979)$44,091 $29,347 

附注是这些综合财务报表的组成部分。
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Home Bancorp，Inc.和子公司
合并股东权益变动表
(千美元，不包括每股和每股数据)普通股其他内容
已缴费
资本		未分配
普通股
由员工持股计划持有		未分配
普通股
由RRP持有		保留
收益		累计其他综合收益(亏损)总计
平衡，2019年12月31日$93 $168,545 $(3,124)$(35)$150,158 $692 $316,329 
采用美国会计准则326(税后净额)引起的会计原则变更的累积影响(3,985)$(3,985)
净收入24,765 24,765 
其他综合收益4,582 4,582 
按成本价购买公司普通股，530,504股票
(6)(5,299)(8,708)(14,013)
宣布的现金股息，$0.88每股
(7,903)(7,903)
根据激励计划发行的普通股，扣除支付时交出的股份，包括税收优惠，16,485股票
— 32 (45)(13)
股票期权的行使— 30 30 
释放RRP股份以供分配(13)13 — 
发放供分配的员工持股计划股份904 357 1,261 
基于份额的薪酬成本789 789 
平衡，2020年12月31日$87 $164,988 $(2,767)$(22)$154,282 $5,274 $321,842 
净收入48,621 48,621 
其他综合损失(4,530)(4,530)
按成本价购买公司普通股，246,012股票
(2)(2,457)(6,441)(8,900)
宣布的现金股息，$0.91每股
(7,867)(7,867)
根据激励计划发行的普通股，扣除支付时交出的股份，包括税收优惠，28,222股票
— 383 (80)303 
股票期权的行使— 80 80 
释放RRP股份以供分配(9)9 — 
发放供分配的员工持股计划股份1,228 357 1,585 
基于份额的薪酬成本769 769 
平衡，2021年12月31日$85 $164,982 $(2,410)$(13)$188,515 $744 $351,903 
净收入34,072 34,072 
其他综合损失(40,051)(40,051)
按成本价购买公司普通股，288,350股票
(2)(2,881)(8,450)(11,333)
宣布的现金股息，$0.93每股
(7,777)(7,777)
根据激励计划发行的普通股，扣除支付时交出的股份，包括税收优惠，25,902股票
— 388 (64)324 
股票期权的行使— 375 375 
释放RRP股份以供分配(6)6 — 
发放供分配的员工持股计划股份1,272 357 1,629 
基于份额的薪酬成本812 812 
平衡，2022年12月31日$83 $164,942 $(2,053)$(7)$206,296 $(39,307)$329,954 

附注是这些综合财务报表的组成部分。
47

Home Bancorp，Inc.和子公司
合并现金流量表
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
来自经营活动的现金流，扣除收购影响：
净收入$34,072 $48,621 $24,765 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
贷款损失准备金7,489 (10,161)12,728 
折旧3,464 3,084 3,063 
购进会计估值和无形资产的摊销和增值4,078 3,527 5,479 
抵押贷款服务资产摊销净额— — 161 
联邦住房贷款银行股票股息(53)(15)(61)
投资溢价净摊销1,012 1,874 2,900 
次级债发行成本摊销120 — — 
出售贷款收益，净额(663)(2,518)(2,925)
(收益)出售资产损失，净额(26)504 11 
持有以供出售的贷款所得收益，包括本金付款66,748 199,639 288,642 
持有以供出售的贷款的来源(65,079)(188,666)(288,286)
非现金补偿2,441 2,354 2,050 
递延所得税(福利)费用(882)2,544 (1,588)
应计利息、应收账款和其他资产增加(10,427)(2,661)(612)
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额(915)(886)(948)
应计应付利息和其他负债增加(减少)9,820 (1,525)3,651 
经营活动提供的净现金51,199 55,715 49,030 
投资活动的现金流，扣除收购的影响：
购买可供出售的证券(238,498)(167,584)(91,978)
来自到期日、预付款和可供出售证券的催缴的收益57,922 80,686 97,311 
到期收益、预付款和持有至到期证券的催缴1,000 800 4,130 
出售可供出售的证券所得收益— 5,068 — 
(增加)贷款减少，净额(279,450)133,808 (271,830)
银行有息存款减少— — 100 
出售止赎资产所得收益2,650 2,493 3,585 
购买办公物业和设备(2,706)(2,472)(2,147)
出售银行中心支付的现金净额(11,182)— — 
在企业合并中支付的现金净额(16,123)— — 
出售办公物业和设备所得收益82 414 5 
购买银行拥有的人寿保险(5,000)— — 
银行拥有的人寿保险收益— 1,717 126 
购买联邦住房贷款银行股票(4,047)— (1,592)
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益— — 2,254 
投资活动提供的现金净额(用于)(495,352)54,930 (260,036)
融资活动的现金流，扣除收购的影响：
(减少)存款增加，净额(255,520)322,028 392,836 
联邦住房贷款银行预付款借款155,000 — 119,700 
联邦住房贷款银行垫款的偿还(4,850)(2,798)(131,526)
发行次级债所得款项，扣除发行成本53,892 — — 
行使股票期权所得收益375 80 30 
根据激励计划发行股票324 303 (13)
支付给股东的股息(7,777)(7,867)(7,903)
购买公司普通股(11,333)(8,900)(14,013)
融资活动提供的现金净额(用于)(69,889)302,846 359,111 
现金和现金等价物净变化(514,042)413,491 148,105 
年初现金及现金等价物601,443 187,952 39,847 
年终现金及现金等价物$87,401 $601,443 $187,952 
补充现金流信息：
存款和借款所支付的利息$7,744 $6,220 $11,933 
已缴纳的所得税6,535 12,002 5,430 
非现金投资和融资活动：
转至矿石的贷款，扣除冲销后的净额1,297 1,979 869 
确认新的经营租约4,690 933 — 
附注是这些综合财务报表的组成部分。
48

Home Bancorp，Inc.和子公司
合并财务报表附注
1. 业务说明
Home Bancorp，Inc.是路易斯安那州的一家公司(“公司”)，是Home Bank，N.A.(“银行”)的母公司。本银行是一家全国性银行，是本公司的全资子公司。该公司和银行的总部设在路易斯安那州的拉斐特。截至2022年12月31日，本公司为银行控股公司。银行成立了HB投资基金I，LLC和HB投资基金II，LLC，作为银行的全资子公司，在我们的市场领域投资于新市场税收抵免(NMTC)和联邦税收抵免(FTC)。
2010年，银行通过联邦存款保险公司(“FDIC”)协助收购前全州银行的某些资产和负债，将业务扩展到(庞恰特雷恩湖)北岸地区。2011年7月，该行通过收购Guaranty Savings Bank的前控股公司GS Financial Corporation，向大新奥尔良地区扩张。2014年2月，该行通过收购Britton&Koontz Capital Corporation向密西西比州西部扩张，Britton&Koontz Capital Corporation是位于密西西比州纳切斯的Britton&Koontz银行的控股公司。2015年9月，世行通过收购路易斯安那州银行的前控股公司路易斯安那州银行，扩大了其在大新奥尔良地区的业务。2017年12月，世行通过收购路易斯安那州圣马丁维尔圣马丁银行信托公司的前控股公司圣马丁银行股份有限公司(SMB)，扩大了其在阿卡迪亚纳市场的业务。于2022年3月，本行透过收购Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)扩展至德克萨斯州休斯敦地区，Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)是德克萨斯州休斯敦德州银行(“德克萨斯银行”)的前控股公司。截至2022年12月31日，本行从43在阿卡迪亚纳、北岸、巴吞鲁日、大新奥尔良、路易斯安那州南部的纳切斯和休斯顿地区、密西西比州西部和得克萨斯州东部的银行办事处。
世行主要致力于吸引公众存款，并利用这些资金投资于贷款和投资证券。银行的主要资金来源是客户存款、偿还贷款、偿还投资和从达拉斯联邦住房贷款银行等外部来源借入的资金。该银行的收入主要来自贷款和投资证券的利息，其次是与发放贷款有关的费用、存款账户的手续费和其他服务。银行的主要费用是一般运营费用和存款和借款的利息费用。
本公司的主要银行监管机构是美国联邦储备系统理事会(“美联储”)。世界银行的主要监管机构是货币监理署(OCC)。FDIC为其存款投保至联邦法律允许的最高金额。
2. 重要会计政策摘要
合并原则
综合财务报表包括本公司、本银行、HB投资基金I有限责任公司和HB投资基金II有限责任公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
后续事件
自向美国证券交易委员会提交10-K表格年度报告之日起，公司已对后续事件进行了潜在的确认和披露评估。
预算的使用
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响截至财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。近期内特别容易受到重大变化影响的重大估计包括但不限于信贷损失准备的确定、所得税、止赎资产和其他房地产(“矿石”)、商誉和其他无形资产的估值、收购会计估值以及基于股份的薪酬的估值。

49

现金和现金等价物
为了报告现金流，现金和现金等价物包括手头的现金、银行到期的现金和在FHLB的有息存款。本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性债务工具(不包括银行的有息存款)视为现金等价物。
银行可能被要求在联邦储备银行保持现金储备。这一要求取决于银行的手头现金或无息余额。曾经有过不是截至2022年12月31日或2021年12月31日的准备金要求。
投资证券
本公司遵循财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)320的指导，投资--债务和股权证券。本准则涉及公允价值易于确定的股权证券投资和所有债务证券投资的会计和报告。在该主题下，公司积极打算并有能力持有至到期日的投资证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本列账。
为在短期内转售而收购的投资证券被归类为ASC 320项下的交易证券，并按公允价值列账，未实现持有收益和亏损在当期收益中确认。《公司》做到了不是不要在2022年12月31日或2021年12月31日或截至2021年12月31日或截至2021年12月31日的年度持有任何证券用于交易。
不符合证券交易标准或持有至到期日的证券被归类为可供出售，并按公允价值列账。这些证券的未实现持有损益在综合全面(亏损)收益表中确认，扣除相关所得税影响后的净额。
持有至到期或可供出售的证券所赚取的利息收入计入当期收益，包括溢价摊销和使用利息方法增加折扣。溢价的摊销和折扣的增加采用实际利息法在利息收入中确认。超过发行人在下一次赎回日应偿还的金额的保费将摊销至下一次赎回日。其他溢价和折扣在证券的预计寿命内摊销(增加)。出售归类为可供出售或持有至到期的证券所实现的收益或损失，按确定出售证券成本的特定识别方法确定，参照其摊销成本计算，并计入当期收益。
2020年1月1日，公司采用ASC 326，金融工具--信贷损失，它引入了一种名为CECL的新模型.ASC 326要求可供出售债务证券的预期信贷相关亏损通过信贷损失拨备入账，而非信贷相关亏损或公允价值下降继续通过其他全面收益(“保监局”)确认。根据新的指导方针，该公司还被要求评估持有到到期的债务证券的预期信贷损失。
我们至少每季度评估我们的投资证券组合与信贷相关的减值，当经济和市场状况需要此类评估时，我们会更频繁地评估。考虑因素众多，包括但不限于公允价值低于摊余成本基础的程度；导致证券发行人或相关贷款担保人的财务状况发生变化的不利条件；评级机构对证券评级的变化；以及公司出售证券的意图，或公司是否更有可能被要求在收回摊销成本之前出售证券，摊销成本可能延长至到期日。
该公司执行一个程序，以确定证券公允价值的下降是否由信用损失或其他因素造成。这一过程涉及通过监测信用表现、抵押品类型、抵押品地理位置、债券信用支持、贷款与价值比率、信用评分、损失严重程度、定价水平、评级机构下调评级、现金流预测和其他因素来评估每种证券的减值，作为潜在信用问题的指标。如果这项评估表明存在信贷损失，该公司将从证券中收取的现金流量现值与摊销成本基础进行比较。如果预期现金流量的现值低于摊销成本基础，则计入信贷损失准备，但以证券的公允价值小于其摊销成本的金额为限。证券信贷损失准备的后续变动在综合损益表中计入相应的信贷损失准备金。如本公司拟出售该债务证券，或本公司极有可能须在收回其摊余成本基准前出售该证券，则该证券将根据信贷损失准备减记至公允价值，任何额外减值均会在综合损益表中列报。本公司采用实际权宜之计，允许将应计应收利息余额从融资应收账款的摊余成本基础中剔除。

50

持有待售贷款
该公司根据当前市场利率向投资者出售抵押贷款和贷款参与，金额相当于贷款或参与贷款的本金，收益率为100%。与贷款销售相关的已实现损益计入非利息收入。
如果公司打算出售或证券化贷款并保留偿还权，则在贷款和偿还权之间分配获得或发起抵押贷款的成本。此外，本公司还根据资本化抵押贷款偿还权的公允价值定期评估此类权利的减值。在存在暂时性减值的情况下，减记在当期收益中确认为对相应估值拨备的调整。永久性减值通过资产减值确认，并相应减少估值拨备。为了进行减值评估，投资组合根据某些风险特征进行分层，包括贷款类型和利率。资本化维修权在估计净服务收入期间按比例摊销，并考虑适当的预付款假设。
就财务报告而言，本公司将其贷款的一部分归类为“持有以供出售的按揭贷款”。这一类别包括公司目前打算出售的贷款，以及在公司决定出售贷款以支持公司的投资和流动资金目标以及支持其整体资产和负债管理战略时可供出售的贷款。本公司目前有意出售的这类贷款按总成本或公允价值中较低者入账。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有98,000及$1,104,000分别属于“持有待售按揭贷款”类别的贷款。
贷款
下文描述了原始贷款和后天贷款之间的区别，以及与每一类别相关的某些重要会计政策。
发端贷款
已发放贷款在扣除贷款来源的折扣后计入，并在贷款的剩余合同期限内按水平收益率利息法摊销。不可退还的贷款发放费用，扣除直接贷款发放成本，在贷款有效期内递延并确认为使用利息方法的收益率调整。
应收贷款的利息在贷款有效期内按利息方法计入应计利息。被认为无法收回的贷款的利息不包括在收入中。一旦贷款逾期超过90天或更早(如果条件允许)，利息应计就停止并与当前收入冲销，但某些有限的例外情况除外。贷款的逾期状态是根据合同条款确定的。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，以前应计和未收回的利息从贷款的利息收入中扣除。利息支付用于减少非应计贷款的本金余额。当所有逾期付款全部收到并且未来可能还款时，贷款将恢复应计状态。
第三方财产估值是在发起房地产担保贷款时获得的。当确定一笔贷款已经恶化到被视为批评或分类贷款的程度时，可能会下令更新估值，以帮助确定是否存在减值，这可能导致建议部分冲销或适当分配津贴。物业估值是通过公司的评估和审查部进行排序和审查的。如果贷款属于受批评的贷款类别，公司通常会对抵押品财产进行“原样”估价。
贷款或部分贷款在此类贷款或部分贷款被视为无法收回的期间冲销。个人贷款的可收集性是通过对基础抵押品的公允价值的估计和/或对借款人的财务状况和偿还能力的评估来确定的。
获得性贷款
截至2022年12月31日和2021年12月31日的收购贷款是与我们收购全州银行、GS金融公司、Britton&Koontz Capital Corporation、Louisiana Bancorp，Inc.、SMB和Friendswood相关的贷款。该等贷款于购置日按估计公允价值入账，并无相关贷款损失拨备结转。被收购的贷款被分为那些被认为表现良好的贷款和那些有信用恶化迹象的贷款(在2020年1月1日之前获得的贷款，被认为是已购买的信用减值或“PCI”)，然后进一步被划分到旨在促进预期现金流发展的贷款池中。每一批收购履约贷款及个人投资贷款的公允价值估计是基于对来自该池的预期现金流(本金及利息)的估计，按折现
51

现行市场利率。购入贷款池的公允价值与购置日到期的合同金额之间的差额(“公允价值折价”)在购置池的估计寿命内计入收入。
2020年1月1日，公司采用ASC 326，金融工具--信贷损失，它引入了一种名为CECL的新模式，并修订了购买金融资产的会计准则。
自2020年1月1日起及之后的报告期和采用ASC 326的报告期：
管理层按照与原始贷款相同的方法估计已获得贷款的信贷损失准备金。已获得贷款的信贷损失准备的变化通过贷款损失准备和无资金来源的贷款承诺的信贷损失准备确认。
ASC 326用购买信用恶化(“PCD”)的概念取代了对个人投资贷款的指导。对于2020年1月1日及之后的报告期，PCI贷款已重新分类为PCD贷款。对于PCD贷款，本公司应用了ASC 326中的指导意见，采用了预期过渡方法。因此，公司调整了PCD贷款的摊余成本基础，将#美元重新分类。996,000贷款损失准备的购买折扣于2020年1月1日生效。本公司根据ASC 326将指引应用于所有非PCD资产采用经修订的追溯法，导致于采纳日期的会计准则增加及留存收益相应减少。
根据以前的会计政策，PCD贷款被排除在不良贷款之外，因为它们继续从集合一级的可增加收益中赚取利息收入，无论其状态是逾期还是不符合其合同条款。随着ASC 326的采用，这些资金池停止使用，业绩以个人贷款的合同条款为基础。
信贷损失准备
2020年1月1日，公司采用ASC 326，金融工具--信贷损失。新准则显著改变了大多数以摊销成本计量的金融资产的减值模型，包括表外信贷敞口，从已发生亏损模型转变为预期亏损模型。
信贷损失准备的变化，包括贷款损失准备和无资金来源的贷款承诺准备金，计入当前业务。被确定为无法收回的贷款，一旦确定，就从贷款损失准备金中注销。
虽然管理层使用现有信息对津贴进行评价，但根据经济和其他条件的变化或会计指导的变化，可能有必要对津贴进行调整。作为其审查过程的一个组成部分，赔偿委员会定期审查信贷损失拨备。赔偿委员会可要求根据其对审查时所掌握信息的判断，确认对信贷损失准备的调整。如果OCC的估计与管理层的估计不同，可能需要在审查时对信贷损失准备金进行额外拨备。作为世行风险管理计划的一部分，将对贷款组合进行独立审查，以补充管理层对贷款组合和信贷损失拨备的评估。独立审查的结果直接报告给董事会审计委员会。
根据ASC 326，当存在类似的风险特征时，信贷损失准备(“ACL”)是以集合为基础计量的，并维持在管理层认为是相关贷款集合和相关无资金来源贷款承诺的整个生命周期的预期信贷损失的当前估计金额。本公司采用实际权宜之计，允许在计量CECL项下的信贷损失时，将应计利息余额从融资应收账款的摊余成本基础中剔除。该公司的CECL计算使用贴现现金流方法估计所有贷款池的贷款损失，但公司的信用卡投资组合除外。由于信用卡投资组合的复杂性和规模有限，因此使用剩余寿命法估计信用卡投资组合的贷款损失。贴现现金流分析使用贷款水平的期限信息(例如，到期日、付款金额、利率等)。和池级假设(例如违约率、提前还款速度等)为池中每笔贷款的整个生命周期产生预期的未来现金流。对预期的未来现金流进行贴现，然后将结果汇总，以产生池的净现值，并最终产生池的ACL要求。剩余寿命法将损失率应用于给定贷款池在该给定池的估计剩余寿命内的损失率。池的剩余寿命基于历史数据。为每个资金池计算的损失率和预期的资金池水平资金率适用于相关的无资金来源贷款承诺，以计算无资金来源金额的ACL。对于每个贷款池，管理层还根据几个因素对计算出的ACL进行评估和应用质量调整，这些因素包括但不限于当前和预期未来经济状况的变化, 行业经验和贷款集中度的变化，不良资产数量和严重程度的变化，贷款政策和人员的变化，以及银行业竞争和监管环境的变化
52

工业。在2022年、2021年和2020年期间，在衡量ACL时，新冠肺炎对美国经济的持续影响一直是一个额外的考虑因素。
不具有相似风险特征的贷款将被单独评估，并被排除在集合贷款分析之外。个别分析的贷款一般包括较大的(即余额为#美元的贷款)。500,000商业房地产贷款、多户住宅贷款、建筑和土地贷款、商业和工业贷款以及管理层认为适当的其他贷款，而根据贷款合同条款到期的金额很可能不会全部收回。个别评估贷款的资产负债表乃根据贷款的已记录投资与按贷款的原始有效利率贴现的预期现金流、贷款的可见市价或某些抵押品依赖贷款的抵押品的估计公允价值进行比较。
该公司根据ASC 326规定的集合贷款分析表格中描述的风险特征，确定了以下投资组合细分：

贷款池风险特征
一至四户家庭首次按揭这一类别包括以住宅房地产的第一留置权担保的贷款。这些贷款的表现可能会受到失业率、本地住宅地产市况和利率环境等因素的不利影响。一般来说，这些贷款的期限比房屋净值贷款和贷款额度更长。
房屋净值贷款和额度这一类别包括以住宅房地产的第一留置权和初级留置权担保的贷款。这些贷款的表现可能会受到失业率、本地住宅地产市况和利率环境等因素的不利影响。
商业地产(“CRE”)这一类别的贷款主要以写字楼和工业建筑、仓库、零售购物设施和各种特殊用途物业(包括酒店和餐馆)为抵押。华润置业贷款的表现可能受到相关行业的特定条件、物业类型的房地产市场以及物业或借款人所在的地理区域等因素的不利影响。
建筑及土地(“建筑及发展”)这一类别包括为住宅和商业地产的基础建设和/或改善提供资金的贷款和以土地作担保的贷款。拆建贷款的表现，一般视乎最终用户能否成功完成改善工程及/或土地开发、将物业售予第三者或业主的次要现金来源而定。计划中的改善和发展计划的成功完成可能会受到建筑完成后估计物业价值的变化、预计成本和其他导致项目延误的情况的不利影响。
多户住宅这一类别包括以公寓或住宅楼为抵押的贷款，这些公寓或住宅楼有五个或五个以上的单元，用于临时或永久地容纳家庭。多户贷款的履行一般取决于占用标的物物业的租户是否获得租金收入。标的物业的入住率和租户支付租金的能力可能会因标的物业的位置和当地的经济状况而受到不利影响。
商业和工业(“C&I”)这一类别包括用于购买资本设备的担保贷款和无担保贷款、农业经营贷款以及用于营运资本和经营目的的其他商业贷款。担保贷款主要由应收账款、库存和其他业务资产担保。除其他因素外，C&I贷款的表现可能受到相关行业的特定条件、抵押品价值的波动以及与借款人有关的个别表现因素的不利影响。
消费者这一类别包括为家庭、家庭和其他个人用途向个人提供的贷款。这些贷款的业绩可能受到国家和地方经济状况、失业率以及影响借款人可用于偿还债务的收入的其他因素的不利影响。
信用卡这一类别包括个人和商业用途的无担保循环信贷额度。信用卡贷款通常规模较小，与较大的贷款类别相比也不那么复杂。由于信用卡贷款的无抵押性质，其历史损失率一般高于以房地产为抵押的贷款的损失率。

53

办公物业和设备
办公物业和设备按成本减去累计折旧列报。折旧采用直线法计算，折旧率以个别资产的估计使用年限为基础，其范围为三至40好几年了。大幅延长现有财产和设备使用寿命的支出被资本化，而维修和维护的日常支出则作为已发生支出。
经营租约
2019年1月1日，本公司采用ASC 842修改后的规定，租约。根据经修订指引，本公司确认营运租赁及资本租赁的租赁资产及负债。对于承租人而言，租赁资产指相关租赁期的使用权(“ROU”)租赁资产，以及代表支付租赁付款义务的租赁负债。本公司已作出会计政策选择，不在其资产负债表中确认短期租赁资产和负债(少于12个月的期限)或非实质性设备租赁；相反，本公司在租赁期限内按直线原则确认租赁费用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的使用权资产，净额摊销，是$9,021,000及$5,256,000，分别为。公司的租约负债是$9,322,000及$5,457,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。本公司在综合财务状况报表中分别在应计应收利息和其他资产以及应计应付利息和其他负债中报告其使用权资产和负债。ROU资产和租赁负债在租赁开始时根据剩余租赁付款的现值确认，考虑到代表公司递增借款利率的贴现率。经营租赁费用在租赁期内按直线原则确认，并在占用费用综合收益表中确认。看见注7有关经营租赁的其他信息和披露。
银行自营寿险的现金退保额
人寿保险合同是针对银行某些官员的生命的单一保费人寿保险合同。世行是这些政策的受益者。这些合同按其现金退回价值报告，现金退回价值的变化包括在非利息收入中。
无形资产
无形资产包括商誉、核心存款无形资产和抵押贷款偿还权。商誉和核心存款无形资产在合并财务状况表中一并列报。抵押贷款偿还权记录在综合财务状况报表的应计利息、应收账款和其他资产中。商誉是指在企业收购中获得的净资产的购买价格超过公允价值的部分。商誉不摊销，而是至少每年评估一次减值。核心存款无形资产是指与公司收购中假定的客户存款关系有关的估计价值。核心存款无形资产正在摊销九至15好几年了。核心存款无形资产至少每年评估一次减值。抵押贷款偿还权是指与按公允价值出售和偿还的抵押贷款有关的偿债资产。按揭还款权最高摊销金额为10几年来，使用一种加速方法。
止赎资产和矿石
丧失抵押品赎回权的资产和矿石包括因丧失抵押品赎回权而获得的不动产和其他资产，以及不再用于银行业务的不动产。丧失抵押品赎回权的资产在购入之日或收到新的物业估值时，按公允价值减去估计出售成本入账。在丧失抵押品赎回权之日从成本到公允价值的减记从信贷损失准备金中扣除。矿石在转移至矿石之日按账面净值或公允价值中较低者入账。与开发和改善丧失抵押品赎回权的资产和矿石有关的成本被资本化，与持有和维护丧失抵押品赎回权的资产和矿石有关的成本被计入费用。如果物业的账面价值超过其公允价值减去销售成本，则定期进行估值，并记录运营费用。一般来说，公司在止赎或转让给矿石时评估被取消抵押品赎回权的资产和矿石，至少12在丧失抵押品赎回权或转移到ORE之后的几个月。当丧失抵押品赎回权的财产被出售时，销售收益与财产账面价值之间的差额将在出售时确认损益。止赎财产的融资性销售按照美国会计准则第610号副主题20“非金融资产注销的损益”进行会计处理。该公司有$461,000及$1,189,000分别为截至2022年12月31日和2021年12月31日止赎资产和矿石的数量。止赎资产和矿石在合并财务状况表中计入应计利息、应收账款和其他资产。
54

衍生工具和套期保值活动
根据ASC 815的要求，本公司按公允价值在资产负债表上记录所有衍生品。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。被指定为对冲资产、负债或公司承诺因特定风险(如利率风险)的公允价值变动而具有对冲资格的衍生工具，被视为公允价值对冲。被指定为对冲预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性风险的衍生品，或其他类型的预测交易，被视为现金流对冲。套期会计一般规定在套期工具上确认损益的时间与确认可归因于公允价值对冲中的对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变动或现金流量对冲中的对冲预测交易的收益影响的时间相匹配。本公司可订立旨在对其某些风险进行经济对冲的衍生合约，即使对冲会计不适用或本公司选择不应用对冲会计。
根据财务会计准则委员会的公允价值计量指引(ASU 2011-04)，本公司作出一项会计政策选择，以计量按交易对手组合按净额计算受总净额结算协议约束的衍生金融工具的信用风险。
其他投资
其他投资按成本列账，包括联邦储备银行(“FRB”)股票、FHLB股票、第一国民银行(“FNBB”)股票、“社区再投资法案”(“CRA”)下的合格投资、对一家小型企业投资公司(“SBIC”)的投资以及新市场税收抵免(“NMTC”)投资。本公司的其他投资并非为出售而持有，其公允价值并不容易厘定。作为财务报告委员会和财务报告委员会的成员，本公司必须持有财务报告委员会和财务报告委员会的股票。FRB股票不得作为抵押品出售或质押。FHLB的股票被质押为FHLB未偿还预付款的抵押品，其转让受到很大限制。该公司的CRA投资包括为低收入和中等收入地区的社区发展提供资金的基金和会员股份的投资。该公司的SBIC投资由小企业协会提供担保。其他投资总额为$22,026,000及$15,004,000分别截至2022年和2021年12月31日。其他投资在合并财务状况表中以应计利息、应收账款和其他资产列报。
股东权益
根据路易斯安那州商业公司法的适用条款，公司重新收购的股份将被视为授权但未发行的股份。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，公司回购的股票成本已分配给普通股、额外实收资本和留存收益。
金融资产的转移
当放弃对金融资产的控制权时，金融资产的转让被计入销售。当资产已与本公司隔离时，受让人获得权利(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产，且本公司未通过在到期前回购资产的协议保持对转让资产的有效控制，则转让资产的控制权被视为交出。
薪金续聘协议
该公司记录了与其续薪协议有关的费用，涉及这些协议所涵盖人员的服务期间。
收入确认
除了贷款和相关活动外，公司还向客户提供各种创收服务，其中某些服务受ASC 606监管，与客户签订合同的收入。该公司属于ASC 606范围内的服务属于非利息收入，包括服务费和手续费、经纪费和其他基于交易的费用。收入在交易发生时或在主要按月或按季度执行服务时确认。付款通常是在交易发生的期间收到的。费用可以是固定的，或者在适用的情况下，基于交易规模的百分比。
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所得税
本公司按负债法核算所得税。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差异而产生的未来税务后果入账。未来的税收优惠在很有可能实现的程度上得到确认。递延税项资产及负债按预期适用于资产及负债预期收回或清偿年度的应课税收入的制定税率计量。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间内在所得税中确认。
如果公司的资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的差异导致未来的税务后果导致递延纳税资产，则需要评估能够实现该资产所显示的未来收益的可能性。当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，则为递延税项资产的部分拨备估值准备。在评估递延税项资产的变现能力时，管理层会考虑递延税项负债的预定冲销、预计未来应课税收益及税务筹划策略。
所得税优惠或费用是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延税项资产和负债的变化。
只有当税务审查更有可能在税务审查中持续的情况下，税务状况才被确认为利益，并推定发生税务审查。确认的金额是经审查实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。对于不符合测试条件的税收头寸，不会记录任何税收优惠。
本公司确认与未确认的税收优惠有关的应计利息和罚金(如果适用)在非利息支出中。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，该公司不是I don‘我没有在财务报表中确认任何利息或罚金，并做了不是不记录利息或违约金的应计负债。
产生投资税收抵免的投资按递延法入账。在递延法下，允许的投资抵免被确认为在所收购投资的生命期内所得税费用的减少。
基于股票的薪酬计划
本公司已根据2009年股票期权计划和2014年股权激励计划向董事、高级管理人员和其他关键员工发放股票期权。截至2022年12月31日，公司尚未根据2021年股权激励计划发行股票期权。根据ASC 718的要求，薪酬--股票薪酬本公司对员工股票薪酬计划采用以公允价值为基础的会计方法，薪酬成本于授予日以奖励的公允价值计量，并在服务期内确认，服务期通常为归属期间。
本公司已向董事、高级管理人员及其他关键员工发行2009年认可及保留计划下的限制性股票及2014年股权激励计划及2021年股权激励计划下的限制性股票单位。在某些限制失效之前，该计划下的奖励不得出售或以其他方式转移。与这些奖励相关的未赚取补偿在服务期内摊销为补偿费用，服务期通常是授权期。这些奖励的以股份为基础的补偿费用总额是根据授予之日公司普通股的市场价格确定的，适用于已授予的股票总数，并在归属期间摊销。
每股收益
每股收益是指普通股股东可获得的收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益反映了如果发行稀释性潜在普通股将会发行的额外普通股，以及假设发行将导致的任何收入调整。
综合(亏损)收益
公认会计准则一般要求确认的收入、费用、损益包括在净收益中。虽然资产和负债的某些变化，如可供出售证券和现金流量套期保值的未实现收益和损失，作为资产负债表权益部分的单独组成部分报告，但此类项目与净收益一起属于综合(亏损)收入的组成部分。投资证券和现金流套期保值的未实现损失和收益的税收影响为#美元。10,646,000收益，一美元1,204,000收益和美元1,218,00012月31日终了期间的费用，
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2022年、2021年和2020年。综合(亏损)收益反映在综合全面(亏损)收益表中。
亏损或有事项披露
或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，当损失的可能性很可能，并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层不认为存在会对财务报表产生实质性影响的此类事项。
重新分类
已对上期结余进行了某些重新分类，以符合本期列报。

近期会计公告
2022年采用的会计准则
本公司于2022年并无采用适用的会计声明。
已发布但尚未采用的会计准则
ASU 2022-01, “衍生品和对冲(主题815)：公允价值对冲--投资组合层法。”根据先前指引，实体可应用最后一层对冲方法，以对冲因预期不受预付款项、违约及其他影响现金流时间和金额的事件影响的投资组合部分利率变动而导致的可预付金融资产封闭式投资组合的公允价值变动风险。ASU 2022-01扩展了层末法，即只允许一个套期保值层，以允许单个封闭投资组合的多个套期保值层。为了反映这种扩展，最后一层方法被重新命名为投资组合层法。ASU 2022-01还(I)扩大了组合层法的范围以包括不可预付的金融资产，(Ii)规定了单层对冲中的合资格对冲工具，(Iii)就组合层法下套期保值基差调整的会计和披露提供了额外的指导，以及(Iv)规定在确定封闭式投资组合中包括的资产的信贷损失时应如何考虑套期保值基差调整。ASU 2022-01在财政年度和2022年12月15日之后的过渡期内有效。ASU 2022-01的采用预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
ASU 2022-02,“金融工具--信贷损失(话题326)：问题债务重组和年份披露。”ASU 2022-02取消了会计准则编纂(“ASC”)子主题310-40“应收账款-债权人的问题债务重组”中对问题债务重组的会计指导，同时在借款人遇到财务困难时加强了对某些贷款再融资和债权人重组的披露要求。此外，ASU 2022-02要求各实体披露在ASC分专题3126-20“金融工具--信贷损失--按摊余成本计量”范围内的应收款融资和租赁净投资的本期核销总额。ASU 2022-02在财政年度和2022年12月15日之后的过渡期内有效。ASU 2022-02的采用预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
ASU 2022-03, “公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。”ASU 2022-03澄清，对股权证券销售的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑。ASU 2022-03还澄清，实体不能作为单独的会计单位承认和衡量合同销售限制，并要求对受合同销售限制的股权证券进行某些新的披露。ASU 2022-03在财政年度和2023年12月15日之后的过渡期内有效，但允许提前采用。ASU 2022-03的采用预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
ASU No. 2022-06, “参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期.”ASU 2022-06延长了一段时间，准备人员可以利用上面讨论的ASU 2020-04和ASU 2021-01提供的参考汇率改革救济指南。ASU 2022-06自发布之日起生效，将本先前指南的日落日期从2022年12月31日推迟至2024年12月31日，之后各实体将不再被允许适用主题848中的救济指南。采用ASU 2022-06并未对我们的财务报表产生重大影响。


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3. 收购活动
公司已经完成了六自2010年以来的收购。下表是记录在案的该公司收购活动的摘要：
收购活动摘要
(千美元)
采办收购日期总资产贷款总额商誉核心存款无形资产总存款
全州银行3/12/2010$188,026 $110,415 $560 $1,429 $206,925 
GS金融公司7/15/2011256,677 182,440 296 859 193,518 
布里顿-孔茨资本公司
2/14/2014298,930 161,581 43 3,030 216,600 
路易斯安那银行股份有限公司9/15/2015352,897 281,583 8,454 1,586 208,670 
圣马丁银行股份有限公司12/6/2017592,852 439,872 49,135 6,766 533,497 
弗里德斯伍德资本公司3/26/2022413,919 317,492 23,029 4,597 367,991 
收购总额$2,103,301 $1,493,383 $81,517 $18,267 $1,727,201 
信用质量恶化的贷款在ASC 310-30项下入账，因信用质量恶化而获得的贷款和债务证券，在采用ASC 326之前。2020年1月1日，公司采用ASC 326，金融工具--信贷损失，它修订了购入金融资产的会计模式，并用PCD金融资产的概念取代了对PCD金融资产的指导意见。
2022年3月26日，本公司完成了对德克萨斯州休斯敦德克萨斯银行(德克萨斯银行)前控股公司Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)的收购。Friendswood的股东获得了$15.34每股现金，总收购价为$64,864,000.
对Friendswood的收购按照美国会计准则第805号“企业合并”的会计方法入账。根据美国会计准则第805条，公司记录的商誉总额为#美元。23,029,000因将对价转移至收购净资产而产生的收购。收购的资产和承担的负债均按各自的收购日期公允价值入账。可确认无形资产，包括核心存款无形资产，按公允价值入账。
Friendswood资产和负债的公允价值估计要求管理层对贴现率、预期现金流、市场状况和其他未来事件进行估计，这些事件具有高度主观性，并在收购日期后一年内受到改进。根据现行会计原则，公司对公允价值的估计可能会在收购之日起最长一年的时间内进行调整。
在收购Friendswood中获得的资产和承担的负债以及按公允价值记录资产和负债的调整如下表所示，截至2022年3月26日：
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(千美元)作为收购对象公允价值调整Home Bancorp录制的内容
资产
现金和现金等价物$48,741 $— $48,741 
投资证券33,679 (268)(a)33,411 
贷款320,050 (2,558)(b)317,492 
收回的资产950 (246)(c)704 
办公物业和设备，净值1,663 (116)(d)1,547 
无形岩心矿藏— 4,597 (e)4,597 
其他资产9,687 (2,260)(f)7,427 
收购的总资产$414,770 $(851)$413,919 
负债
无息存款$97,668 $— $97,668 
计息存款269,301 1,022 (g)270,323 
其他负债3,873 220 (h)4,093 
承担的总负债$370,842 $1,242 $372,084 
收购的资产超过承担的负债41,835 
支付现金对价(64,864)
已记录的商誉总额$23,029 

(A)调整是根据Friendswood的投资证券的利率风险和信用风险对其市值进行的调整。
(B)反映贷款公允价值的调整包括：
•调整金额$3.0根据ASC 805，扣除收购日PCD贷款的信贷损失准备金后，Friendswood的贷款损失准备金被扣除，净额为100万欧元。
•净折扣为$5.5百万美元用于所有非PCD贷款，总额为$309.8百万美元。在确定非PCD贷款的公允价值时，收购的贷款组合根据风险特征以及其他信贷和市场标准进行评估，以确定收购贷款的公允价值的信贷质量和利息调整。在确定贷款公允价值时，已取得的贷款余额减去信贷质量和利息调整后的净额。
(C)调整是将Friendswood收回的资产的账面价值减记为其估计公允价值，并根据出售的估计成本进行调整。
(D)调整是将Friendswood的办公物业和设备的账面价值减记为购置日的估计公允价值。
(E)调整为收购中假设的核心存款基数的价值。核心存款资产被记录为可识别的无形资产，并在#年存款基础的估计寿命内加速摊销。10好几年了。
(F)调整是为了记录交易中的递延税项资产和其他资产的估计公允价值。
(G)作出调整，以反映根据类似票据购置日的利率购入的存单的公允价值。这项调整是根据存款负债的到期日采用水平收益率摊销法确认的。
(H)反映购置日负债公允价值的调整。
该公司在收购Friendswood之日获得贷款，自发起PCD贷款以来，信贷质量出现了不止显着的恶化。这些贷款在收购时的账面金额如下：

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(单位：千)收购日期：2022年3月26日
收购时PCD贷款的购买价$8,813 
收购时PCD贷款的信贷损失准备1,415 
收购时PCD收购贷款的面值10,228 
以下截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的预计信息反映了公司估计的综合经营结果，就好像收购Friendswood发生在2021年1月1日一样，没有对潜在的成本节约进行调整。2022年12月31日和2021年12月31日年度与合并有关的成本约为#美元。1,971,000及$299,000，并已被排除在下文所列的预计信息之外。
(千美元，每股信息除外)20222021
净利息收入$122,893 $120,421 
非利息收入14,789 19,705 
非利息支出85,423 82,853 
净收入35,368 53,273 
每股收益-基本$4.35 $6.36 
稀释后每股收益$4.32 $6.32 
上述选定的备考财务资料仅供说明之用，并不一定显示合并后公司于呈列期间开始时实际完成收购后的财务业绩，亦不显示任何其他中期或全年的未来业绩。

4. 投资证券
下表汇总了该公司于2022年12月31日和2021年12月31日可供出售并持有至到期的投资证券。
(千美元)摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2022年12月31日少于
1年		超过1
年
可供销售：
美国机构抵押贷款担保$355,014 $63 $14,828 $23,417 $316,832 
抵押抵押债券91,217 1 4,860 13 86,345 
市政债券67,476 50 3,245 6,656 57,625 
美国政府机构20,600 — 1,259 8 19,333 
公司债券6,980 — 247 350 6,383 
可供出售的总数量$541,287 $114 $24,439 $30,444 $486,518 
持有至到期：
市政债券$1,075 $— $3 $— $1,072 
持有至到期的合计$1,075 $— $3 $— $1,072 
60

(千美元)摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2021年12月31日少于
1年		超过1
年
可供销售：
美国机构抵押贷款担保$234,720 $1,793 $2,382 $358 $233,773 
抵押抵押债券31,356 557 1 — 31,912 
市政债券51,094 402 719 58 50,719 
美国政府机构5,615 8 — 9 5,614 
公司债券5,500 114 — — $5,614 
可供出售的总数量$328,285 $2,874 $3,102 $425 $327,632 
持有至到期：
市政债券$2,102 $30 $— $— $2,132 
持有至到期的合计$2,102 $30 $— $— $2,132 
管理层至少每季度评估证券因信贷损失而产生的减值，并在经济和市场状况需要此类评估时更频繁地进行评估。考虑因素众多，包括但不限于公允价值低于摊余成本基础的程度；导致证券发行人或相关贷款担保人的财务状况发生变化的不利条件；评级机构对证券评级的变化；以及公司出售证券的意图，或公司是否更有可能被要求在收回摊销成本之前出售证券，摊销成本可能延长至到期日。
本公司执行一个程序，以确定证券公允价值的下降是否由信用损失或其他因素造成。这一过程涉及通过监测信用表现、抵押品类型、抵押品地理位置、债券信用支持、贷款与价值比率、信用评分、损失严重程度、定价水平、评级机构下调评级、现金流预测和其他因素来评估每种证券的减值，作为潜在信用问题的指标。如果这项评估表明存在信贷损失，该公司将从证券中收取的现金流量现值与摊销成本基础进行比较。如果预期现金流的现值低于摊余成本基础，则计入资产负债表，但以证券的公允价值小于其摊余成本的金额为限。
公司未实现亏损的投资证券，按个别证券处于持续亏损状态的类型和时间长短汇总如下表。
(千美元)不到1年超过1年总计
2022年12月31日公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
可供销售：
美国机构抵押贷款担保$184,896 $14,828 $129,248 $23,417 $314,144 $38,245 
抵押抵押债券85,715 4,860 620 13 86,335 4,873 
市政债券28,710 3,245 24,100 6,656 52,810 9,901 
美国政府机构18,718 1,259 615 8 19,333 1,267 
公司债券3,233 247 3,150 350 6,383 597 
可供出售的总数量$321,272 $24,439 $157,733 $30,444 $479,005 $54,883 
持有至到期：
市政债券$1,072 $3 $— $— $1,072 $3 
持有至到期的合计$1,072 $3 $— $— $1,072 $3 

61

(千美元)不到1年超过1年总计
2021年12月31日公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
可供销售：
美国机构抵押贷款担保$158,908 $2,382 $11,575 $358 $170,483 $2,740 
抵押抵押债券254 1 988 — 1,242 1 
市政债券29,047 719 1,228 58 30,275 777 
美国政府机构— — 1,001 9 1,001 9 
公司债券3,499 — — — 3,499 — 
可供出售的总数量$191,708 $3,102 $14,792 $425 $206,500 $3,527 
持有至到期：
市政债券$— $— $— $— $— $— 
持有至到期的合计$— $— $— $— $— $— 
2022年12月31日，324公司债务证券的未实现亏损总额为10.3按个别证券的摊销成本计算的百分比10.1本公司投资证券组合的总摊余成本的%。在这样的日期，63的324证券一直处于持续亏损的状态已超过12月份。管理层已确定，这些证券的公允价值下降不是由于信贷损失。结果,不是ACL于2022年12月31日被记录为可供出售的投资证券。
2022年12月31日和2021年12月31日，确定不是本公司持有至到期日的投资证券均须持有ACL。该公司通过使用信用评级来监测持有至到期的债务证券的信用质量。下表列出了按信用质量评级在2022年12月31日和2021年12月31日公司持有的至到期证券的摊销成本。
信用评级
(千美元)AAA/AA/ABBB/BB/B总计
2022年12月31日
持有至到期：
市政债券$1,075 $— $1,075 

信用评级
(千美元)AAA/AA/ABBB/BB/B总计
2021年12月31日
持有至到期：
市政债券$2,102 $— $2,102 

截至2022年12月31日，公司投资证券的摊余成本和按到期日计算的估计公允价值如下表所示。证券根据其合同到期日进行分类，而不考虑本金摊销、潜在的预付款或看涨期权。由于行使看涨期权和可能的偿付，证券的预期到期日可能不同于其合同到期日。因此，实际到期日可能不同于合同到期日。
62

(千美元)一年或更短时间一年到五年后五年到十年后十年后总计
公允价值
可供销售：
美国机构抵押贷款担保$6,648 $52,243 $107,194 $150,747 $316,832 
抵押抵押债券— 59,640 4,782 21,923 86,345 
市政债券2,191 5,331 22,383 27,720 57,625 
美国政府机构— 6,063 12,945 325 19,333 
公司债券— — 6,383 — 6,383 
可供出售的证券总额$8,839 $123,277 $153,687 $200,715 $486,518 
持有至到期：
市政债券$— $1,072 $— $— $1,072 
持有至到期的证券总额$— $1,072 $— $— $1,072 
(千美元)一年或更短时间一年到五年后五年到十年后十年后总计
摊销成本
可供销售：
美国机构抵押贷款担保$6,754 $56,502 $118,815 $172,943 $355,014 
抵押抵押债券— 62,556 5,493 23,168 91,217 
市政债券2,219 5,559 25,154 34,544 67,476 
美国政府机构— 6,182 14,089 329 20,600 
公司债券— — 6,980 — 6,980 
可供出售的证券总额$8,973 $130,799 $170,531 $230,984 $541,287 
持有至到期：
市政债券$— $1,075 $— $— $1,075 
持有至到期的证券总额$— $1,075 $— $— $1,075 
截至2022年12月31日止年度，本公司记录不是与出售投资证券有关的毛利和损失。截至2021年12月31日止年度，与出售投资证券有关的总收益及亏损为#美元5,300及$5,200，分别为。截至2020年12月31日止年度，本公司记录不是与出售投资证券有关的总收益或损失。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司已为投资证券应计应收利息#美元1,798,000及$942,000，分别为。这些金额记录在合并财务状况表上的应计利息、应收账款和其他资产中。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有170,036,000及$161,388,000分别是保证公共存款安全的证券。
63

5. 贷款
该公司的贷款，扣除非劳动收入后，在所示年度的12月31日由以下部分组成。
(千美元)20222021
房地产贷款：
一至四户家庭首次按揭$389,616 $350,843 
房屋净值贷款和额度61,863 60,312 
商业地产1,152,537 801,624 
建筑和土地313,175 259,652 
多户住宅100,588 90,518 
房地产贷款总额2,017,779 1,562,949 
其他贷款：
工商业377,894 244,123 
消费者35,077 33,021 
其他贷款总额412,971 277,144 
贷款总额$2,430,750 $1,840,093 

2022年1月，世行出售了其在密西西比州维克斯堡的前分行，并将大约#美元2.8从那个办公室借了几百万美元。该公司收购贷款的净贴现为#美元。6,866,000及$4,289,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。此外，截至2022年和2021年12月31日的贷款余额为扣除未赚取收入净额#美元。4,580,000及$4,924,000，分别为。2022年12月31日和2021年12月31日的非劳动收入包括#美元94,000及$1,301,000与购买力平价贷款相关的递延贷款人费用。购买力平价贷款的投资总额为#美元。6,692,000及$43,637,000分别于2022年、2022年和2021年12月31日，纳入商业和工业贷款。
公司贷款的应计利息为#美元。9,520,000及$6,496,000分别在2022年和2021年12月31日，并被排除在ACL的估计之外。这些金额记录在合并财务状况表上的应计利息、应收账款和其他资产中。
以下是截至2022年12月31日、2021年和2020年的ACL活动摘要。
截至2022年12月31日止的年度
(千美元)期初余额
已获得的PCD贷款拨备(1)
冲销复苏规定期末余额
信贷损失准备：
一至四户家庭首次按揭$1,944 $— $(80)$39 $980 $2,883 
房屋净值贷款和额度508 — — 14 102 624 
商业地产10,454 1,220 (270)— 2,410 13,814 
建筑和土地3,572 — — — 1,108 4,680 
多户住宅457 — — — 115 572 
工商业3,520 195 (792)509 2,592 6,024 
消费者634 — (256)142 182 702 
贷款损失准备总额$21,089 $1,415 $(1,398)$704 $7,489 $29,299 
资金不足的贷款承诺1,815 — — — 278 2,093 
信贷损失准备总额$22,904 $1,415 $(1,398)$704 $7,767 $31,392 

64


截至2021年12月31日止的年度
(千美元)
期初余额冲销复苏拨备(冲销)期末余额
信贷损失准备：
一至四户家庭首次按揭$3,065 $(176)$45 $(990)$1,944 
房屋净值贷款和额度676 (6)25 (187)508 
商业地产18,851 (1,337)— (7,060)10,454 
建筑和土地4,155 — 63 (646)3,572 
多户住宅1,077 — — (620)457 
工商业4,276 (599)313 (470)3,520 
消费者863 (187)146 (188)634 
贷款损失准备总额$32,963 $(2,305)$592 $(10,161)$21,089 
资金不足的贷款承诺1,425 — — 390 1,815 
信贷损失准备总额$34,388 $(2,305)$592 $(9,771)$22,904 

截至2020年12月31日止年度
(千美元)期初余额
ASC 326采用影响(1)
冲销复苏拨备(冲销)期末余额
信贷损失准备：
一至四户家庭首次按揭$2,715 $986 $(99)$13 $(550)$3,065 
房屋净值贷款和额度1,084 (1)(575)16 152 676 
商业地产6,541 1,974 (5)55 10,286 18,851 
建筑和土地2,670 519 (688)— 1,654 4,155 
多户住宅572 (245)— — 750 1,077 
工商业3,694 1,243 (984)106 217 4,276 
消费者592 157 (250)145 219 863 
贷款损失准备总额$17,868 $4,633 $(2,601)$335 $12,728 $32,963 
资金不足的贷款承诺— 1,425 — — — 1,425 
信贷损失准备总额$17,868 $6,058 $(2,601)$335 $12,728 $34,388 
(1)2020年1月1日，公司采用ASC 326，金融工具--信贷损失，它引入了一种名为CECL的新模式。参考注2有关采用ASC 326的更多信息。
65

截至所示日期，包括ALL和关于无资金贷款承诺的ACL以及记录的贷款投资的ACL如下。
截至2022年12月31日
(千美元)集体评估单独评估总计
信贷损失准备：
一至四户家庭首次按揭$2,883 $— $2,883 
房屋净值贷款和额度624 — 624 
商业地产13,264 550 13,814 
建筑和土地4,680 — 4,680 
多户住宅572 — 572 
工商业5,853 171 6,024 
消费者702 — 702 
贷款损失准备总额$28,578 $721 $29,299 
资金不足的贷款承诺(1)
$2,093 $— $2,093 
信贷损失准备总额$30,671 $721 $31,392 

截至2022年12月31日
(千美元)集体评估
单独评估(2)
总计
贷款：
一至四户家庭首次按揭$389,616 $— $389,616 
房屋净值贷款和额度61,863 — 61,863 
商业地产1,147,794 4,743 1,152,537 
建筑和土地313,175 — 313,175 
多户住宅100,588 — 100,588 
工商业377,690 204 377,894 
消费者34,991 86 35,077 
贷款总额$2,425,717 $5,033 $2,430,750 

截至2021年12月31日
(千美元)集体评估单独评估总计
信贷损失准备：
一至四户家庭首次按揭$1,944 $— $1,944 
房屋净值贷款和额度508 — 508 
商业地产10,207 247 10,454 
建筑和土地3,572 — 3,572 
多户住宅457 — 457 
工商业3,095 425 3,520 
消费者634 — 634 
贷款损失准备总额$20,417 $672 $21,089 
资金不足的贷款承诺(3)
$1,815 $— $1,815 
信贷损失准备总额$22,232 $672 $22,904 

66

截至2021年12月31日
(千美元)集体评估
单独评估(2)
总计
贷款：
一至四户家庭首次按揭$350,843 $— $350,843 
房屋净值贷款和额度60,312 — 60,312 
商业地产797,751 3,873 801,624 
建筑和土地259,652 — 259,652 
多户住宅90,518 — 90,518 
工商业243,379 744 244,123 
消费者33,021 — 33,021 
贷款总额$1,835,476 $4,617 $1,840,093 
(1)在2022年12月31日，$2.1ACL中有100万与不可取消的无资金支持的贷款承诺有关，即#美元520.7百万美元。于综合财务状况报表中，有关无资金来源贷款承担的应计应付利息及其他负债入账。
(2)个人评估的PCD贷款总额为$1.5百万美元和无分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
(3)在2021年12月31日，$1.8ACL中有100万与不可取消的无资金支持的贷款承诺有关，即#美元434.6百万美元。于综合财务状况报表中，有关无资金来源贷款承担的应计应付利息及其他负债入账。
尽管本公司拥有多元化的贷款组合，但贷款组合中的相当大一部分是以改善和未改善的房地产为抵押的，部分依赖于房地产市场的价值。

67

下表列出了截至2022年12月31日该公司的贷款组合，按信用质量分类和起始年份分列。
按起始年份分列的定期贷款
(千美元)20222021202020192018之前循环贷款循环贷款转为定期贷款总计
一至四户家庭的第一按揭：
经过$107,546 $78,744 $37,876 $34,114 $26,455 $94,729 $5,387 $348 $385,199 
特别提及150 189 — — — 355 — 500 1,194 
不合标准272 56 368 145 372 2,010 — — 3,223 
值得怀疑— — — — — — — — — 
一至四户家庭的第一按揭贷款总额$107,968 $78,989 $38,244 $34,259 $26,827 $97,094 $5,387 $848 $389,616 
房屋净值贷款和额度：
经过$1,898 $1,453 $783 $1,142 $604 $3,453 $51,502 $995 $61,830 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — 33 — — 33 
值得怀疑— — — — — — — — — 
房屋净值贷款总额和额度$1,898 $1,453 $783 $1,142 $604 $3,486 $51,502 $995 $61,863 
商业地产：
经过$292,894 $279,397 $210,983 $159,169 $64,554 $95,083 $35,918 $586 $1,138,584 
特别提及— 179 345 — — — — — 524 
不合标准97 — 167 5,579 294 7,292 — — 13,429 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业房地产贷款总额$292,991 $279,576 $211,495 $164,748 $64,848 $102,375 $35,918 $586 $1,152,537 
建筑和土地：
经过$170,744 $101,321 $19,620 $8,912 $2,534 $2,716 $4,434 $1,727 $312,008 
特别提及— 520 — — — — — — 520 
不合标准417 — 152 — — 78 — — 647 
值得怀疑— — — — — — — — — 
建筑和土地贷款总额$171,161 $101,841 $19,772 $8,912 $2,534 $2,794 $4,434 $1,727 $313,175 
多户住宅：
经过$33,822 $15,775 $25,661 $13,070 $2,241 $2,491 $1,302 $2,840 $97,202 
特别提及— — — — 3,312 — — — 3,312 
不合标准— — — — 74 — — — 74 
值得怀疑— — — — — — — — — 
多户住宅贷款总额$33,822 $15,775 $25,661 $13,070 $5,627 $2,491 $1,302 $2,840 $100,588 
工商业：
经过$108,464 $50,850 $16,043 $8,599 $11,203 $2,759 $174,145 $712 $372,775 
特别提及338 — — — 7 — 1,188 — 1,533 
不合标准590 — 2,317 8 — 293 328 50 3,586 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业和工业贷款总额$109,392 $50,850 $18,360 $8,607 $11,210 $3,052 $175,661 $762 $377,894 
消费者：
经过$10,012 $2,048 $1,577 $536 $136 $12,785 $7,420 $29 $34,543 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准9 298 — — — 227 — — 534 
值得怀疑— — — — — — — — — 
消费贷款总额$10,021 $2,346 $1,577 $536 $136 $13,012 $7,420 $29 $35,077 
贷款总额：
经过$725,380 $529,588 $312,543 $225,542 $107,727 $214,016 $280,108 $7,237 $2,402,141 
特别提及488 888 345 — 3,319 355 1,188 500 7,083 
不合标准1,385 354 3,004 5,732 740 9,933 328 50 21,526 
值得怀疑— — — — — — — — — 
贷款总额$727,253 $530,830 $315,892 $231,274 $111,786 $224,304 $281,624 $7,787 $2,430,750 
68

下表显示了截至2021年12月31日该公司的贷款组合，按信用质量分类和起始年份分列。
按起始年份分列的定期贷款
(千美元)20212020201920182017之前循环贷款循环贷款转为定期贷款总计
一至四户家庭的第一按揭：
经过$77,865 $44,152 $45,542 $34,301 $35,048 $96,975 $12,412 $351 $346,646 
特别提及— — — — — 369 — — 369 
不合标准— 347 716 266 463 2,036 — — 3,828 
值得怀疑— — — — — — — — — 
一至四户家庭的第一按揭贷款总额$77,865 $44,499 $46,258 $34,567 $35,511 $99,380 $12,412 $351 $350,843 
房屋净值贷款和额度：
经过$1,688 $873 $1,114 $919 $816 $3,567 $50,323 $975 $60,275 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — 37 — — — 37 
值得怀疑— — — — — — — — — 
房屋净值贷款总额和额度$1,688 $873 $1,114 $919 $853 $3,567 $50,323 $975 $60,312 
商业地产：
经过$226,989 $193,637 $142,045 $68,949 $73,555 $59,396 $23,310 $1,699 $789,580 
特别提及— — — — 1,841 366 — — 2,207 
不合标准437 821 381 1,741 306 5,991 — 160 9,837 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业房地产贷款总额$227,426 $194,458 $142,426 $70,690 $75,702 $65,753 $23,310 $1,859 $801,624 
建筑和土地：
经过$148,054 $50,062 $48,432 $4,832 $2,867 $1,738 $2,845 $— $258,830 
特别提及575 — — — — — — — 575 
不合标准— — — — 5 242 — — 247 
值得怀疑— — — — — — — — — 
建筑和土地贷款总额$148,629 $50,062 $48,432 $4,832 $2,872 $1,980 $2,845 $— $259,652 
多户住宅：
经过$31,236 $31,805 $14,467 $6,363 $2,588 $2,762 $1,297 $— $90,518 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
多户住宅贷款总额$31,236 $31,805 $14,467 $6,363 $2,588 $2,762 $1,297 $— $90,518 
工商业：
经过$82,765 $32,465 $14,794 $8,737 $3,066 $1,690 $96,648 $296 $240,461 
特别提及— — — — — — 267 — 267 
不合标准— 2,013 — 417 5 18 942 — 3,395 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业和工业贷款总额$82,765 $34,478 $14,794 $9,154 $3,071 $1,708 $97,857 $296 $244,123 
消费者：
经过$5,472 $2,627 $1,211 $411 $1,041 $15,530 $6,488 $37 $32,817 
特别提及— — — — — 2 — — 2 
不合标准16 — — — 7 179 — — 202 
值得怀疑— — — — — — — — — 
消费贷款总额$5,488 $2,627 $1,211 $411 $1,048 $15,711 $6,488 $37 $33,021 
贷款总额：
经过$574,069 $355,621 $267,605 $124,512 $118,981 $181,658 $193,323 $3,358 $1,819,127 
特别提及575 — — — 1,841 737 267 — 3,420 
不合标准453 3,181 1,097 2,424 823 8,466 942 160 17,546 
值得怀疑— — — — — — — — — 
贷款总额$575,097 $358,802 $268,702 $126,936 $121,645 $190,861 $194,532 $3,518 $1,840,093 
69

截至所示日期，逾期贷款的年龄分析如下。
2022年12月31日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合计活期贷款贷款总额
已发放贷款：
房地产贷款：
一至四户家庭首次按揭$490 $147 $646 $1,283 $298,547 $299,830 
房屋净值贷款和额度40 — — 40 52,950 52,990 
商业地产3,210 179 27 3,416 853,096 856,512 
建筑和土地345 160 147 652 284,740 285,392 
多户住宅— — — — 96,400 96,400 
房地产贷款总额4,085 486 820 5,391 1,585,733 1,591,124 
其他贷款：
工商业152 — 210 362 338,418 338,780 
消费者264 7 191 462 31,059 31,521 
其他贷款总额416 7 401 824 369,477 370,301 
已发放贷款总额$4,501 $493 $1,221 $6,215 $1,955,210 $1,961,425 
收购贷款：
房地产贷款：
一至四户家庭首次按揭$1,591 $136 $519 $2,246 $87,540 $89,786 
房屋净值贷款和额度116 — 1 117 8,756 8,873 
商业地产294 — 566 860 295,165 296,025 
建筑和土地— — 132 132 27,651 27,783 
多户住宅— — — — 4,188 4,188 
房地产贷款总额2,001 136 1,218 3,355 423,300 426,655 
其他贷款：
工商业— 225 38 263 38,851 39,114 
消费者41 3 21 65 3,491 3,556 
其他贷款总额41 228 59 328 42,342 42,670 
获得的贷款总额$2,042 $364 $1,277 $3,683 $465,642 $469,325 
贷款总额：
房地产贷款：
一至四户家庭首次按揭$2,081 $283 $1,165 $3,529 $386,087 $389,616 
房屋净值贷款和额度156 — 1 157 61,706 61,863 
商业地产3,504 179 593 4,276 1,148,261 1,152,537 
建筑和土地345 160 279 784 312,391 313,175 
多户住宅— — — — 100,588 100,588 
房地产贷款总额6,086 622 2,038 8,746 2,009,033 2,017,779 
其他贷款：
工商业152 225 248 625 377,269 377,894 
消费者305 10 212 527 34,550 35,077 
其他贷款总额457 235 460 1,152 411,819 412,971 
贷款总额$6,543 $857 $2,498 $9,898 $2,420,852 $2,430,750 

70

2021年12月31日
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合计活期贷款贷款总额
已发放贷款：
房地产贷款：
一至四户家庭首次按揭$1,267 $266 $1,151 $2,684 $254,880 $257,564 
房屋净值贷款和额度— — — — 48,561 48,561 
商业地产438 — 4,854 5,292 682,323 687,615 
建筑和土地428 — — 428 249,802 250,230 
多户住宅— — — — 87,316 87,316 
房地产贷款总额2,133 266 6,005 8,404 1,322,882 1,331,286 
其他贷款：
工商业51 31 271 353 232,569 232,922 
消费者289 — 25 314 29,247 29,561 
其他贷款总额340 31 296 667 261,816 262,483 
已发放贷款总额$2,473 $297 $6,301 $9,071 $1,584,698 $1,593,769 
收购贷款：
房地产贷款：
一至四户家庭首次按揭$1,233 $428 $1,322 $2,983 $90,296 $93,279 
房屋净值贷款和额度141 — — 141 11,610 11,751 
商业地产54 — 2,139 2,193 111,816 114,009 
建筑和土地— — 241 241 9,181 9,422 
多户住宅— — — — 3,202 3,202 
房地产贷款总额1,428 428 3,702 5,558 226,105 231,663 
其他贷款：
工商业81 — 430 511 10,690 11,201 
消费者53 3 21 77 3,383 3,460 
其他贷款总额134 3 451 588 14,073 14,661 
获得的贷款总额$1,562 $431 $4,153 $6,146 $240,178 $246,324 
贷款总额：
房地产贷款：
一至四户家庭首次按揭$2,500 $694 $2,473 $5,667 $345,176 $350,843 
房屋净值贷款和额度141 — — 141 60,171 60,312 
商业地产492 — 6,993 7,485 794,139 801,624 
建筑和土地428 — 241 669 258,983 259,652 
多户住宅— — — — 90,518 90,518 
房地产贷款总额3,561 694 9,707 13,962 1,548,987 1,562,949 
其他贷款：
工商业132 31 701 864 243,259 244,123 
消费者342 3 46 391 32,630 33,021 
其他贷款总额474 34 747 1,255 275,889 277,144 
贷款总额$4,035 $728 $10,454 $15,217 $1,824,876 $1,840,093 
逾期90天以上的贷款和应计利息为$2,000及$6,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
71

公司审查其重大非应计项目贷款(即余额为#美元的贷款)。500,000或更高)根据其信贷损失准备方法计提特定减值。如果确定在考虑其他信用质量指标时很可能不会收回所有到期金额，则该贷款被视为减值，本公司将单独评估该等贷款以确定预期的信用损失。下表汇总了截至所示日期与非应计贷款有关的信息。
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)总计无相关免税额总计无相关免税额
非权责发生制贷款(1):
一至四户家庭首次按揭
$2,300 $— $3,575 $— 
房屋净值贷款和额度34 — 38 — 
商业地产6,945 2,914 8,431 116 
建筑和土地315 — 258 — 
多户住宅— — — — 
工商业378 13 763 20 
消费者541 86 204 — 
总计$10,513 $3,013 $13,269 $136 
(1)非应计获得贷款包括#美元的PCD贷款。1,530,000在2022年12月31日。有几个不是在2021年12月31日，非应计项目收购了PCD贷款。
以非应计状态发放的贷款的所有应计利息但未收到的利息将冲销利息收入。在非应计项目状态下收到的所有付款都以非应计项目贷款的本金余额为抵押。贷款处于非权责发生制状态时，公司不确认利息收入。
截至2022年12月31日，本公司未承诺向贷款被单独评估减值的任何客户提供额外资金。

72

抵押品依赖贷款
本公司持有于2022年12月31日及2021年12月31日分别就减值进行评估的贷款，根据吾等于报告日期的评估，这些贷款的偿还预计将主要通过经营或出售抵押品而提供，而借款人正经历财务困难。这些抵押品依赖型贷款的ACL主要基于报告日期相关抵押品的公允价值。以下介绍了为抵押品依赖贷款提供担保的抵押品类型：
•一至四户家庭的第一抵押贷款主要由住宅房地产的第一留置权担保。
•房屋净值贷款和额度主要由住宅房地产的第一留置权和初级留置权担保。
•商业房地产贷款主要以写字楼和工业建筑、仓库、零售购物设施和包括酒店和餐馆在内的各种特殊用途物业作为担保。
•建筑和土地贷款主要以在建和/或重新开发的住宅和商业物业以及原始土地为担保。
•被认为依赖抵押品的商业和工业贷款主要由应收账款、库存和设备担保。
下表汇总了截至借款人遇到财务困难期间的抵押品依赖贷款和相关的贷款额度。
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)贷款ACL贷款ACL
一至四户家庭首次按揭
$— $— $— $— 
房屋净值贷款和额度— — — — 
商业地产4,743 550 3,873 247 
建筑和土地— — — — 
多户住宅— — — — 
工商业204 171 744 425 
消费者86 — — — 
总计$5,033 $721 $4,617 $672 

止赎资产和矿石
丧失抵押品赎回权的资产和矿石包括因丧失抵押品赎回权而获得的不动产和其他资产，以及不再用于银行业务的不动产。丧失抵押品赎回权的资产和矿石总计#美元461,000及$1,189,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。这些金额记录在合并财务状况表上的应计利息、应收账款和其他资产中。
在2022年12月31日和2021年12月31日持有的止赎住宅房地产的账面价值总计为美元。231,000及$136,000，分别为。2022年12月31日和2021年12月31日处于止赎过程中的独户住宅房地产获得的贷款总额为$179,000及$505,000，分别为。
丧失抵押品赎回权的资产和矿石包括符合被归类为待售资产的标准的某些银行建筑物。这些资产的账面价值总计为#美元。423,0002021年12月31日。于截至2022年12月31日止年度内，本公司以记录账面价值$出售所持待售资产423,000.
问题债务重组
在贷款业务过程中，公司会定期向客户提供优惠，以尽可能保护其投资，并将损失风险降至最低。这些让步可能包括调整客户贷款的条款，以减轻客户近期现金需求的负担。贷款是指本公司同意以一种被视为“优惠”的方式重组向遇到财务困难的借款人提供的贷款的TDR。本公司将特许权定义为因与借款人的财务困难有关的经济或法律原因而授予借款人的现有条款的修改，否则本公司不会考虑这些条款。特许权
73

要么通过与客户的协议授予，要么由法院或法律强制执行。让步包括修改原始贷款条款，以减少或推迟作为贷款协议一部分所需的现金支付，包括但不限于：
•降低债务剩余原始存续期的规定利率，
•对于具有类似风险特征的新债务，以低于当前市场利率的利率延长一个或多个到期日，
•债务面额或到期额的减少或
•减少债务的应计应收利息。
在确定客户是否遇到财务困难时，公司考虑了许多指标，包括但不限于：
•客户目前是否拖欠其现有贷款，或者处于客户很可能在可预见的将来不经修改就会拖欠其贷款的经济状况，
•客户是否已经或正在宣布破产，
•客户是否有能力继续经营下去，是否存在很大的疑问，
•根据其对客户目前能力的预测，公司是否认为客户未来的现金流将不足以按照可预见未来的现有协议的合同条款偿还债务，包括利息，以及
•客户在没有修改的情况下，是否不能从其他来源获得足够的资金，其有效利率等于无问题债务人的类似债务的当前市场利率。
如果公司得出结论认为特许权已经被授予，并且特许权被授予给遇到财务困难的客户，公司将贷款确定为TDR。个别评估贷款的资产负债表乃根据贷款的已记录投资与按贷款的原始有效利率贴现的预期现金流、贷款的可见市价或某些抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值进行比较。住宅、消费者和余额较小的商业TDR包括在公司的集合贷款分析中，以计算ACL，通常对整体ACL没有实质性影响。

关于截至所述期间修改的贷款的信息摘要如下。
截至十二月三十一日止的年度
20222021
(千美元)合同数量修改前未入账投资修改后未入账投资合同数量修改前未入账投资修改后未入账投资
问题债务重组：
一至四户家庭首次按揭
6 $1,196 $1,188 2 $77 $73 
房屋净值贷款和额度— — — — — — 
商业地产3 428 415 3 520 478 
建筑和土地— — — — — — 
多户住宅— — — — — — 
工商业1 7 7 2 2,397 2,245 
消费者1 19 15 1 6 1 
总计11 $1,650 $1,625 8 $3,000 $2,797 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司拥有不是对借款人的无资金承诺，这些借款人的贷款条件通过问题债务重组而被修改。
无在截至2022年12月31日的一年中修改的贷款中，有一部分在同一时期违约。
一商业房地产贷款总额为$342,000和,二一至四个家庭的第一按揭贷款总额为$73,000在截至2021年12月31日的年度内被修改，并在修改后12个月内违约。违约对我们在2021年12月31日的贷款损失拨备没有重大影响。
74

6. 贷款服务
出售给他人并为他人提供服务的抵押贷款不包括在随附的财务状况报表中。截至所示年份12月31日，这些贷款的未付本金余额摘要如下：
(千美元)20222021
出售给联邦住房贷款抵押公司的抵押贷款没有追索权$1,465 $1,798 
出售给联邦全国抵押贷款协会的抵押贷款没有追索权43,059 54,429 
出售给联邦住房贷款银行的抵押贷款没有追索权151 169 
合计，期末$44,675 $56,396 
该公司记录了与按公允价值出售和偿还的抵押贷款有关的维修资产，并在与每笔贷款相关的估计净维修收入期间摊销了相关维修资产。维修资产账面价值的变动计入综合损益表的服务费和收费。本公司不再保留出售按揭贷款的偿还权。现将截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日终了年度与维修资产有关的活动摘要如下。
(千美元)202220212020
期初余额$— $— $161 
摊销— — (161)
期末余额— — — 
公允价值，期末$— $— $— 
与上述还贷安排有关的保管和代管账户余额为#美元。1,036,000及$1,078,000分别截至2022年和2021年12月31日。
7. 办公物业和设备
截至所示年份的12月31日，办公财产和设备包括下列各项。
(千美元)20222021
土地$13,709 $13,919 
建筑物和改善措施37,732 36,323 
家具和设备18,189 16,486 
办公物业和设备总数69,630 66,728 
减去累计折旧26,070 23,186 
办公物业和设备合计(净额)$43,560 $43,542 
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的折旧费用为3,464,000, $3,084,000及$3,063,000，分别为。
该公司确定，某些建筑物符合被归类为待售资产的标准。该等资产的账面价值为#美元。0及$423,000分别于2022年和2021年12月31日，并被报告为丧失抵押品赎回权的资产和矿石。止赎资产和矿石在截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况报表中计入应计利息、应收账款和其他资产。有关公司对止赎资产和矿石的政策的更多信息，请参阅附注2：主要会计政策摘要.
本公司根据不可撤销的经营租赁协议租赁某些银行分行设施的空间，剩余租赁条款为1至13好几年了。某些租赁安排包含延期选项，其范围通常为5至10以公平的市场租金租期数年。租赁及资产负债在合理确定可予行使时，会考虑续期选择。参考附注2：主要会计政策摘要.
75

下表汇总了截至所示年度12月31日的租赁净成本和与经营租赁有关的精选其他信息。
(千美元)202220212020
净租赁成本：
经营租赁成本$1,197 $513 $483 
可变租赁成本— — — 
净租赁成本$1,197 $513 $483 
选定的其他经营租赁信息
加权平均剩余租赁年限(年)6.79.39.6
加权平均贴现率5.7%5.9%6.9%
下表汇总了剩余租赁负债的到期日。
截至12月31日止的年度，(千美元)
2023$1,320 
20241,206 
2025877 
2026890 
2027904 
此后9,967 
未来最低租赁付款总额15,164 
减去：代表利息的数额(5,842)
未来最低租赁付款净额现值$9,322 
8. 商誉和无形资产
商誉及其他无形资产列于下表。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司商誉及核心存款无形资产(“CDI”)账面值变动如下。
(千美元)商誉CDI
平衡，2019年12月31日$58,488 $5,984 
无形资产摊销— (1,360)
平衡，2020年12月31日58,488 4,624 
无形资产摊销— (1,163)
平衡，2021年12月31日58,488 3,461 
收购Friendswood23,029 4,597 
无形资产摊销— (1,602)
平衡，2022年12月31日$81,517 $6,456 
收购的CDI的加权平均摊销期限为11好几年了。截至2022年12月31日，该公司完成了商誉和其他无形资产的年度减值测试。该评估没有显示其商誉或其他无形资产的减值。
预计截至2022年12月31日的CDI未来摊销费用如下。
76

(千美元)金额
2023$1,571 
20241,328 
20251,087 
2026851 
2027618 
此后1,001 
总CDI$6,456 
9. 存款
截至所示年份的12月31日，该公司的存款包括以下主要分类。
(千美元)20222021
活期存款账户$904,301 $766,385 
储蓄305,871 285,728 
货币市场账户423,990 371,478 
Now帐户663,574 792,919 
存单335,445 319,339 
总存款$2,633,181 $2,535,849 
截至2022年12月31日，本公司存单预定到期日如下。
(千美元)金额
2023$259,051 
202456,710 
20258,328 
20265,689 
20273,506 
此后2,161 
存单合计$335,445 
2022年1月，世行出售了其在密西西比州维克斯堡的前分行，并将大约#美元14.7那间办公室的存款负债是一百万。我们未投保的存款总额(即超过联邦存款保险公司保险限额的存款)为$。830,932,000及$820,000,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日和2021年12月31日，余额为25万美元或以上的存单总额为#美元。69,442,000及$63,221,000，分别为。
10. 其他借款
2022年12月31日和2021年12月31日的其他借款包括一美元。5,539,000应付票据，利率为3.83本公司对一个新的市场税收抵免实体的投资。应付票据是一种20-一年期杠杆贷款，首笔只支付利息七年了。这张钞票起源于2018年10月。
11. 次级债务
2022年6月30日，本公司发布$55,000,000ITS的本金总额5.752032年到期的固定利率至浮动利率的次级票据(“票据”)的百分比。该批债券的发行价为100本金总额的%。债券的到期日为二零三二年六月三十日，固定息率为5.75自发行日期起至2027年6月30日(但不包括在内)的每年百分比。由二零二七年六月三十日起，债券以相当于当时三个月有抵押隔夜融资利率(SOFR)的浮动利率计息，另加282基点。该批债券可于2027年6月30日或之后全部或部分由公司赎回。就监管目的而言，债券的目的是符合二级资本的资格。
77

次级债务的账面价值为$54,013,000在2022年12月31日。次级债务在扣除发行成本#美元后入账。1,107,000在2022年12月31日，正在使用直线方法摊销的五年.
12. 短期FHLB预付款
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的短期FHLB预付款为$155,000,000及$0，分别为。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司的短期财务及财务状况贷款平均金额为$7,976,000及$0，分别为。
短期和长期FHLB预付款的抵押品是通过一揽子留置权来担保的，该公司根据《预付款、抵押品质押和担保协议》质押了第一抵押抵押品、活期存款账户、股本和某些其他资产。根据这项抵押品质押协议，银行必须符合所有法定和监管资本标准，并必须符合所有FHLB信贷承保标准。管理层认为，截至2022年12月31日和2021年12月31日，世行遵守了所有这些要求。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有937,439,000及$810,448,000分别是基于质押抵押品的额外FHLB预付款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有1,032,745,000及$818,764,000分别是通过公司的一揽子留置权质押的贷款。
13. FHLB的长期进展
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的长期FHLB预付款总额为$21,213,000及$26,046,000，分别为。下表汇总了截至2022年12月31日的长期进展。
(千美元)金额加权平均利率
固定利率预付款将在以下时间到期：
2023$3,012 1.36 %
20244,176 1.73 
202510,609 1.60 
20263,416 1.61 
长期FHLB预付款总额$21,213 1.59 %

14. 衍生工具和套期保值活动
运用衍生工具的风险管理目标
本公司在业务运作及经济状况方面均面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。
本公司现有的信用衍生工具源于贷款参与安排，因此不用于管理本公司资产或负债的利率风险。本公司偶尔与交易对手银行订立信用风险分担协议，接受部分与利率互换有关的信用风险。这些协议通常是与参与同一客户的贷款一起执行的，允许客户与一银行，同时允许在参与成员之间分配信用风险。用于支持相关贷款关系的信用风险的抵押品也可用于抵消信用风险参与和客户衍生品头寸的风险。

78

利率风险的现金流对冲
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。作为实现这一目标的努力的一部分，在2020年第二季度，该公司签订了某些利率互换协议，作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。在2022年至2021年期间，此类衍生品被用来对冲与现有可变利率负债相关的可变现金流。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生工具，衍生工具的收益或亏损计入累计其他全面收益，随后重新分类为被对冲交易影响收益的同一期间的利息支出。在与衍生品相关的累计其他全面收益中报告的金额将重新归类为利息支出，因为公司的浮动利率负债需要支付利息。在接下来的12个月里，公司估计额外的$1,771,000将被重新归类为额外利息收入。
非指定限制语
本公司现有的信用衍生工具源于参与外部贷款人作为贷款参与安排的一部分提供的利率互换，因此不用于管理本公司资产或负债的利率风险。未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，是本公司向参与贷款的某些贷款人提供的服务的结果。对于未被指定为对冲工具的衍生工具，衍生工具的公允价值变动立即在收益中确认。
衍生工具的公允价值
下表载列本公司衍生金融工具的公允价值及其在综合财务状况报表中的分类。
2022年12月31日2021年12月31日
衍生资产(1)
衍生负债(1)
衍生资产(1)
衍生负债(1)
(千美元)名义金额公允价值名义金额公允价值名义金额公允价值名义金额公允价值
指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换--浮动利率负债$40,000 $5,144 $— $— $40,000 $1,589 $— $— 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
风险分担协议— — 12,036 9 — — 10,000 43 
净值调整— — — — 
净衍生金额$5,144 $9 $1,589 $43 
(1)衍生工具资产及负债在综合财务状况表中分别按公允价值于应计应收利息及其他资产及应计应付利息及其他负债中列报。

79

截至2022年12月31日和2021年12月31日，衍生工具的累计未实现收益(扣除税收)总计为#美元。3,961,000及$1,259,000，分别为。
现金流量套期保值会计对累计其他综合收益的影响
下表显示了现金流量对冲会计对截至2022年12月31日和2021年12月31日的累计其他全面(亏损)收入的影响。
截至2022年12月31日的年度
在OCI中确认的收益金额收益从AOCI重新归类为收入的地点从AOCI重新归类为收入的收益金额
(千美元)总计包含的零部件总计包含的零部件
现金流对冲关系中的衍生品：
利率互换--浮动利率负债$3,991 $3,991 利息收入$572 $572 
截至2021年12月31日止的年度
在OCI中确认的收益金额收益从AOCI重新归类为收入的地点从AOCI重新分类为收入的亏损额
(千美元)总计包含的零部件总计包含的零部件
现金流对冲关系中的衍生品：
利率互换--浮动利率负债$1,310 $1,310 利息支出$(64)$(64)
现金流量套期保值会计对合并收益表的影响
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司衍生金融工具对综合收益表的影响。
(千美元)收益从AOCI重新归类为收入的地点截至2022年12月31日止的年度
现金流套期保值的效果
利率互换--浮动利率负债利息收入$572 

(千美元)亏损地点从AOCI重新归类为收入截至2021年12月31日止的年度
现金流套期保值的效果
利率互换--浮动利率负债利息支出$(64)


未指定为套期保值工具的衍生工具对合并损益表的影响
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司未被指定为对冲工具的衍生金融工具对综合收益表的影响。
(千美元)在非指定限制上确认的收入的所在地截至2022年12月31日止的年度
非指定对冲的影响
风险分担协议其他非利息收入$74 
80


(千美元)在非指定限制上确认的收入的所在地截至2021年12月31日止的年度
非指定对冲的影响
风险分担协议其他非利息收入$16 
与信用风险相关的或有特征
本公司与其每一衍生交易对手订有协议，其中载有一项条款，规定倘若本公司(或可被宣布违约)其任何债务，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。
本公司与其某些衍生产品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，即如果本公司未能保持其作为资本充足或良好的机构的地位，则本公司可能被要求提供额外的抵押品。
截至2022年12月31日，有不是净负债头寸中具有信用风险相关或有特征的衍生品。此类衍生工具按公允价值计量，其中包括应计利息，但不包括对非履行风险的任何调整。如果公司在2022年12月31日违反了任何规定，它将不需要偿还协议下的任何义务，因为终止价值为$0.
15. 所得税
该公司按日历年度提交联邦所得税申报单。所示年度的所得税费用汇总如下：
(千美元)202220212020
当前$9,792 $9,754 $8,030 
延期(882)2,544 (1,588)
NMTC(480)(480)(400)
所得税总支出$8,430 $11,818 $6,042 
在所示年度的12月31日，公司递延税金净资产包括在随附的财务状况报表中的应计应收利息和其他资产中如下：
(千美元)20222021
递延税项资产：
贷款损失准备金$6,581 $4,810 
购入贷款贴现1,277 584 
薪金续发计划676 678 
抵押贷款偿还权47 64 
递延补偿5 5 
基于股票的薪酬262 220 
可供出售证券的未实现亏损11,501 137 
已获净营业亏损499 — 
81

(千美元)20222021
其他382 83 
递延税项资产$21,230 $6,581 
递延税项负债：
FHLB股票股息$(78)$(67)
累计折旧(3,362)(3,369)
无形资产(1,123)(439)
衍生品(1,053)(335)
NMTC(130)(101)
其他(46)(23)
递延税项负债(5,792)(4,334)
递延税项净资产$15,438 $2,247 
在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，公司的联邦所得税拨备与以下分析所示的对运营收入适用21%的联邦所得税法定税率计算的金额不同：
(千美元)202220212020
按法定税率征收的联邦税$8,994 $12,773 $6,544 
按法定税率征收的州税151 97 42 
(减少)由以下原因引起的增加：
NMTC(480)(480)(400)
免税所得的影响(276)(196)(136)
银行自营寿险的现金退保价值变动(192)(547)(209)
不可扣除的合并相关费用41 30 — 
不可扣除的基于份额的薪酬费用188 180 162 
股票期权的行使(37)(23)(8)
其他41 (16)47 
所得税费用$8,430 $11,818 $6,042 
实际税率19.8 %19.6 %19.6 %
截至2022年12月31日和2021年12月31日的留存收益包括美元5,837,000没有确认递延的联邦所得税负债。这一数额仅代表为税收目的而分配给坏账扣除的收入。减少分配给坏账损失以外的其他用途的金额将产生仅用于税收目的的收入，这将适用当时的联邦法定所得税率。上述数额的未记录递延所得税负债为#美元。1,985,000截至2022年12月31日和2021年12月31日。现行会计准则不要求记录这一递延税额的应计金额，除非储备金(用于税务目的)很可能会因未来可用于税务目的而扣除的贷款损失而大量耗尽。根据目前对公司贷款组合损失的估计，截至2022年12月31日和2021年12月31日，与这一准备金相关的递延税项负债不需要应计。
16. 承付款
备用信用证代表银行承诺在被要求时履行某些客户的义务。银行通常用客户的存款来保证其未偿还的备用信用证的安全。此外，在正常业务过程中，有各种其他承付款和或有负债没有反映在财务报表中。贷款承诺是对贷款的单一目的承诺，将根据具体的还款时间表获得资金并予以减少。这些承诺中的大多数期限都不到一年.
下表汇总了截至所示年份的12月31日，我们根据未偿还信用证、信用额度和建筑贷款的未支付部分发放贷款和预付额外金额的未偿还承诺。
82

合同金额
(千美元)20222021
备用信用证$6,969 $5,075 
信贷额度的可用部分367,167 320,611 
正在处理的贷款的未支付部分194,182 142,048 
发起贷款的承诺164,682 153,487 
世行在作出承诺时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。银行会逐一评估每一位客户的信誉。如本行认为在发放信贷时有需要，所取得的抵押品金额将根据管理层对客户的信用评估而定。持有的抵押品各不相同，但可能包括存单、财产、厂房和设备以及产生收入的财产。确实有不是对世界银行构成不寻常风险的承诺，以及不是预计这些交易将造成重大损失。
17. 监管事项
该银行须遵守由OCC管理的监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足具体的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
2013年7月，联邦银行监管机构发布了一项最终规则，修订了基于风险的资本要求以及资本组成部分和风险加权资产的计算方法，以使其与巴塞尔银行监管委员会达成的协议和《多德-弗兰克法案》的某些条款保持一致。该规则确立了普通股一级资本的最低要求，提高了最低资本充足率，并根据与某些资产相关的风险为这些资产赋予了更高的风险权重。最终的规则还包括资本保护缓冲，该缓冲在五年内分阶段实施，直到2019年1月1日达到2.5%。
银行支付的股息是公司可用资金的主要来源。银行业监管规定限制了在未经监管部门事先批准的情况下可能支付的股息金额。
监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行维持基于风险的总资本和一级资本(定义)与平均资产和风险加权资产(定义)的最低金额和比率(见下表)。管理层认为，截至2022年12月31日和2021年12月31日，世行满足了其必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，OCC的最新通知将该行归类为OCC监管分类框架下的“资本充足”。要被归类为“资本充足”，银行必须维持下表所列的最低总风险、一级风险、一级杠杆和普通股一级资本充足率。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。
下表列出了《巴塞尔协议III资本规则》下银行的实际资本比率和要求资本比率。提交的最低要求资本额包括截至2019年1月1日巴塞尔III资本规则完全分阶段实施时的最低要求资本水平，这是根据巴塞尔III资本规则的分阶段条款计算的。被视为资本充足率的资本水平是基于及时的纠正措施法规，该法规经过修订以反映巴塞尔协议III资本规则的变化。

83

实际最低资本要求-巴塞尔协议III完全分阶段实施根据及时纠正措施规定充分资本化
(千美元)金额比率金额比率金额比率
2022年12月31日
公司：
基于风险的第一级资本
$281,288 10.85 %$220,269 8.50 %不适用不适用
基于风险的资本总额
366,243 14.13 272,096 10.50 不适用不适用
第1级杠杆率资本
281,288 9.12 123,428 4.00 不适用不适用
银行：
普通股一级资本
$321,245 12.43 %$180,892 7.00 %$167,971 6.50 %
基于风险的第一级资本
321,245 12.43 219,654 8.50 206,733 8.00 
基于风险的资本总额
352,187 13.63 271,337 10.50 258,417 10.00 
第1级杠杆率资本
321,245 10.43 123,150 4.00 153,937 5.00 
实际最低资本要求-巴塞尔协议III完全分阶段实施根据及时纠正措施规定充分资本化
(千美元)金额比率金额比率金额比率
2021年12月31日
银行：
普通股一级资本
$280,788 14.66 %$134,089 7.00 %$124,511 6.50 %
基于风险的第一级资本
280,788 14.66 162,822 8.50 153,245 8.00 
基于风险的资本总额
303,692 15.85 201,134 10.50 191,556 10.00 
第1级杠杆率资本
280,788 9.77 114,932 4.00 143,666 5.00 

18. 福利计划
401(K)和利润分享计划
公司的401(K)固定缴款计划允许其参与者缴纳最多75不超过法定限额的递延税前收益的%。该公司的相应出资相当于100雇员供款的百分比最高可达2%，外加50雇员供款的百分比超过2%，但不超过6雇员工资的%。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司的供款为1,255,000, $974,000及$964,000该计划已列入所附综合损益表中的薪酬和福利支出。
员工持股计划
2008年，公司制定了员工持股计划(“员工持股计划”)，以惠及公司所有符合条件的员工。杠杆式员工持股计划根据ASC718的要求进行核算，薪酬-股票薪酬。
受雇于本银行工作一年的雇员六个月时期和达到年龄的人21有资格参加员工持股计划。预计将向员工持股计划提供必要的捐款，以在以下期间摊销欠本公司的债务20好几年了。
根据ASC 718，未赚取的员工持股不被视为流通股，并显示为股东权益的减少作为未赚取的补偿。未分配的员工持股股票的股息被视为补偿费用。本公司确认补偿成本相当于员工持股计划股份在承诺释放期间的公允价值。如果公司员工持股计划股份的公允价值与该等股份的成本不同，差额将计入股东权益。公司获得的减税金额相当于
84

股票发行。由于贷款是内部杠杆化的，从员工持股计划向本公司应收的贷款不作为资产报告，员工持股计划的债务也不作为公司负债列报。
与员工持股计划相关的薪酬成本为$1,096,000, $1,052,000及$726,000截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。未赚取的员工持股计划股份的公允价值，按截至年末的每股收市价计算，约为$。8,219,000及$10,005,000分别截至2022年和2021年12月31日。以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的员工持股计划股票分配摘要。
20222021
分配的股份，年初336,226 318,021 
年内分配的股份35,708 35,708 
年内派发的股份(10,739)(17,503)
截至年底由员工持股信托持有的已分配股份361,195 336,226 
未分配股份205,318 241,026 
员工持股总股份566,513 577,252 
薪金续聘协议
作为其401(K)退休计划的补充，世行已与四世界银行的执行官员。世行2007年与其首席执行官(“首席执行官”)签订的续薪协议规定，该高管将在#年内获得规定的年度福利。十年在从银行退休后。2007年协议下的利益归属于十年同100这项福利的1%已于2017年归属。此外，自2019年5月20日起，世行与其首席执行官签订了新的薪金延续协议，这将为首席执行官提供为期#年的额外规定的年度福利。十年他到了年纪就退休了65。首席执行官是100根据2019年的协议，他的正常退休福利中有2%。如果提前退休，银行将在离职后的第一个月的第一天一次性付给首席执行官他的既得利益。
2022年5月23日，世行修改了与其首席风险官(CRO)的续薪协议。该协议规定，行政人员将有权享有规定的年度福利，按月分配，期限为十年年届本行退休时65。该协议下的福利于2019年8月完全归属。如果高管提前退休，银行应将其既得利益支付给120在达到年龄时每月支付等额分期付款65。在内部服务离职的情况下24在年满65岁之前银行控制权发生变动后的6个月内，银行应向执行官员支付的金额等于(1)他在离职前一年结束时的累算福利或(2)规定的金额中较大的一项。这笔款项将在离职后的第一个月的第一天一次性支付。
2022年5月23日，世行还修改了与首席运营官(COO)的续薪协议。协议规定，首席运营官将有权享受规定的年度福利，按月分配，期限为十年年届本行退休时65。退休福利在一段时间内授予十年或者直到执行官员到了年龄65。在提前退休的情况下，银行将在离职后的第一个月的第一天一次性付给主管人员既得福利。在内部服务离职的情况下24在达到年龄之前改变对银行的控制后的几个月65银行应向该执行干事支付一笔数额相当于以下两者中较大数额的款项：(I)其在离职前一年结束时的累算权益或(Ii)规定的数额。这笔款项将在离职后的第一个月的第一天一次性支付。
2022年5月23日，银行与其首席财务官(CFO)签订了续薪协议。该协议规定，首席财务官将有权享受规定的年度福利，按月分配，期限为十年年届本行退休时65。退休福利在一段时间内授予十年或者直到执行官员到了年龄65。在提前退休的情况下，银行将在离职后的第一个月的第一天一次性付给主管人员既得福利。如果高管在内部离职24在达到年龄之前改变对银行的控制后的几个月65银行应向该执行干事支付一笔数额相当于以下两者中较大数额的款项：(I)其在离职前一年结束时的累算权益或(Ii)规定的数额。这笔款项将在离职后的第一个月的第一天一次性支付。
布里顿-库恩茨资本公司二薪金续签协议的供资数额为#美元。465,000在2014年2月收购时。Britton&Koontz Capital Corporation的前高管或他们的受益人正在接受补偿15自2014年2月收购之时起数年。路易斯安那州银行公司也有二薪金续发
85

资助金额为#美元的协议1,200,000在2015年9月收购时。银行将向路易斯安那州银行的前高管或其受益人支付10在2015年9月收购时间之后的几年内。SMB与2007年收购美国银行相关的一名高管签订了续薪协议。这位美国银行前高管或他的受益人正在获得$358,000完毕14自2017年12月收购SMB之时起数年。
该公司的未偿债务总额为#美元。3,220,000及$3,229,000截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，分别与协议有关，这些协议包括在所附财务状况报表的应计应付利息和其他负债中。
19. 基于股票的支付安排
公司股东于2009年5月12日批准了2009年股票期权计划(“SOP”)和2009年表彰和保留计划(“RRP”)，为公司及其子公司的董事、高级管理人员和其他关键员工提供激励和奖励。最多892,687公司普通股预留供行使根据SOP授予的期权时发行。总计357,075公司已发行普通股的股份，或4在RRP实施时，总流通股的百分比被批准为RRP下的限制性股票奖励。SOP和RRP于2019年2月到期。SOP和RRP的到期不影响任何已授予的未归属期权或奖励。2014年5月6日，公司股东批准了2014年度股权激励计划(《2014计划》)。2014年计划授权向董事、高级管理人员和其他关键员工授予股票期权、限制性股票单位和其他奖励。根据2014年计划授予的奖励，我们预留和可供发行的普通股股份总数为350,000。2021年5月5日，公司股东批准了《2021年股权激励计划》(《2021年计划》)。2021年计划授权向董事、高级管理人员和其他关键员工授予股票期权、限制性股票单位和其他奖励。根据2021年计划授予的奖励，我们预留和可供发行的普通股股份总数为435,000。这些计划由董事会任命的一个委员会管理，该委员会挑选有资格获得奖励的人，并确定每项奖励的股票和/或期权数量、奖励的条款、条件和其他规定。根据ASC 718，本公司采用以公允价值为基础的员工股票薪酬计划会计方法，薪酬成本于授予日以授予的公允价值为基础计量，并在服务期内确认，服务期通常为归属期间。
股票期权计划
公司已根据SOP和2014年计划向董事、高级管理人员和其他关键员工发放了股票期权。期权行权价格不能低于标的普通股截至期权授予之日的公允价值，最大期权期限不能超过十年。所有已授予的股票期权均已发行，归属期限为五年在某些情况下提供加速归属。截至2022年12月31日，收购总计181,383根据SOP和2014年计划，股票已发行。
授予的每个期权的公允价值在授予日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。该模型要求管理层做出某些假设，包括期权的预期寿命、无风险利率、预期波动率和预期股息收益率。以下加权平均假设用于在截至12月31日的年度内发放的期权奖励：
202220212020
预期股息2.24%2.50%3.95%
预期波动率34.34%33.77%24.65%
无风险利率1.8%1.2%7.0%
预期期限(以年为单位)6.56.56.5
截至2022年12月31日，358,000与股票期权有关的未确认补偿成本，预计将在2.9好几年了。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司确认187,000, $220,000及$216,000分别计入与股票期权有关的薪酬成本，并计入随附的综合损益表中的薪酬和福利支出。
86

下表代表了所示年份的股票期权活动。
选项选项数量加权平均行权价加权平均授予日期公允价值加权平均剩余合同期限(年)
截至2019年12月31日的未偿还债务180,585 $30.33 $6.57 
授与35,850 22.34 3.03 
已锻炼(4,625)21.33 5.30 
被没收(7,270)29.47 5.58 
截至2020年12月31日的未偿还债务204,540 $29.17 $6.02 6.2
授与37,970 36.84 9.58 
已锻炼(19,941)24.72 5.20 
被没收(8,712)34.35 6.98 
截至2021年12月31日的未偿还债务213,857 $30.73 $6.69 6.0
授与3,800 41.15 11.72 
已锻炼(35,794)22.00 5.85 
被没收(480)45.12 10.43 
截至2022年12月31日的未偿还债务181,383 $32.64 $6.95 5.7
自2020年12月31日起可行使113,988 $27.07 $6.16 4.8
自2021年12月31日起可行使125,601 $28.66 $6.28 4.5
自2022年12月31日起可行使116,239 $32.03 $6.64 4.7
限制性股票计划
公司已根据RRP向董事、高级管理人员和其他关键员工发行限制性股票。2009年，公司在公开市场购买了为RRP提供资金所需的所有股份，平均成本为#美元。11.81每股。截至2022年12月31日，RRP持有的此类股份的成本总计为1美元。7,000，包括在综合财务状况报表中由建议书持有的公司未分配普通股。根据2014年计划，公司可以发行限制性股票单位、限制性股票奖励、期权和其他奖励。
在某些限制失效之前，2014年建议书和2021年计划下的奖励不得出售或以其他方式转让。与这些奖励相关的未赚取的补偿摊销为5-年归属期限。这些奖励的以股份为基础的补偿费用总额是根据授予之日公司普通股的市场价格确定的，适用于已授予的股票总数，并在归属期间摊销。截至2022年12月31日，与这些奖励相关的未赚取的基于股份的薪酬总额为$2,088,000.
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司确认625,000, $549,000及$573,000分别计入与限制性股票和限制性股票单位有关的薪酬成本，该成本计入随附的综合损益表中的薪酬和福利支出。

87

下表为所示年度的未归属限制性股票活动。
限制性股票数量
股票		加权平均授予日期公允价值
平衡，2019年12月31日51,478 $35.73 
授与17,305 22.19 
被没收(5,183)33.06 
已释放(19,247)32.77 
平衡，2020年12月31日44,353 $32.04 
授与21,365 36.90 
被没收(3,937)32.76 
已释放(15,574)32.95 
平衡，2021年12月31日46,207 $33.93 
授与42,495 35.32 
被没收— — 
已释放(14,640)34.67 
平衡，2022年12月31日74,062 $34.58 

20. 每股收益
普通股每股收益是根据以下公式计算的：
 
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元，每股数据除外)202220212020
分子：
适用于普通股的收入$34,072 $48,621 $24,765 
分母：
加权平均已发行普通股8,139 8,379 8,674 
稀释性证券的影响：
限制性股票13 12 9 
股票期权42 37 21 
加权平均已发行普通股-假设稀释8,194 8,428 8,704 
普通股每股收益$4.19 $5.80 $2.86 
普通股每股收益-假设摊薄$4.16 $5.77 $2.85 
选项打开77,655, 97,836和134,714普通股不包括在分别截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的稀释后每股收益计算中，因为这些股票的影响是反稀释的。
88

21. 关联方交易
本公司的某些董事和高级职员是本公司的客户。与董事、高级管理人员和雇员之间的贷款交易的条款与当时向其他人发放可比贷款的条款相同。以下是2022年至2021年期间关联方贷款活动的摘要。
(千美元)20222021
年初余额$9,727 $8,355 
新增贷款2,760 1,954 
关联方变动，净额— 2,202 
还款，净额(1,770)(2,784)
年终余额$10,717 $9,727 
无的关联方贷款被确定为减值或超额5截至2022年或2021年的年度股东权益的百分比。
关联方存款总额为$7,778,000及$11,794,000分别截至2022年和2021年12月31日。
22. 公允价值计量和披露
本公司按照ASC 820的要求，将其金融资产和负债按公允价值计量分为三个等级进行估值。公允价值计量和披露。在这一指导下，公允价值应以市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设为基础，并建立公允价值等级，以确定用于制定这些假设和计量公允价值的投入的优先顺序。该层次要求企业最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。用于计量公允价值的三种投入水平如下：
•第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级--第1级中包括的报价以外的可观察投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或可观测到或可由可观测市场数据证实的其他投入。
•第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。这包括某些定价模型、贴现现金流方法，以及使用重大不可观察投入的类似技术。
资产或负债在公允价值层次结构中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。管理层每季度审查和更新公司资产和负债的公允价值层次分类。
经常性基础
可供出售的投资证券
可供出售的投资证券的公允价值主要是使用第三方定价服务提供的信息来衡量的。这项定价服务利用由市场数据信息支持的评估定价模型来提供定价信息。标准输入包括基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人利差、基准证券、出价、报价和来自市场研究出版物的参考数据。如果在活跃的市场上有报价，投资证券被归类为1级衡量标准。如果在活跃的市场上没有报价，则公允价值主要通过使用定价模型来估计。二级投资证券主要由政府机构和美国政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券组成。在某些情况下，如果公司的第三方定价服务提供的信息有限或透明度较低，则通过使用二级定价服务或通过使用非约束性第三方经纪人报价来估计公允价值。当很少或没有市场活动支持公允价值时，投资证券被归类为3级。

89

管理层主要通过识别交易量和交易频率相对于历史水平大幅下降的情况，以及经纪市场买卖价差显著扩大的情况，来确定可能在缺乏流动性或不活跃的市场进行交易的投资证券。被认为在缺乏流动性或不活跃的市场上交易的投资证券可能需要使用大量不可观察到的投入。例如，在被估值的投资证券缺乏流动性和活跃性市场的情况下，管理层可以使用类似投资证券的报价。截至2022年12月31日，由于市场流动性不佳或不活跃，管理层没有对第三方定价服务提供的价格进行调整。
衍生工具资产和负债
这些衍生金融工具的公允价值来自第三方定价服务，该服务使用广泛接受的估值方法，包括对每种衍生工具的预期现金流进行贴现现金流分析。该分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。利率互换的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即按折现的未来固定现金收入(或付款)及折现的预期变动现金付款(或收入)计算。可变现金支付(或收入)是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。本公司已确定其衍生产品估值被归类于公允价值等级的第二级。
下表列出了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的经常性资产和负债余额，按这些计量所属的公允价值等级汇总。
(千美元)2022年12月31日1级2级3级
资产
可供出售的证券：
美国机构抵押贷款担保$316,832 $— $316,832 $— 
抵押抵押债券86,345 — 86,345 — 
市政债券57,625 — 57,625 — 
美国政府机构19,333 — 19,333 — 
公司债券6,383 — 6,383 — 
可供出售的证券总额$486,518 $— $486,518 $— 
衍生资产(1)
$5,144 $— $5,144 $— 
总计$491,662 $— $491,662 $— 
负债
衍生负债(1)
$9 $— $9 $— 
90

(千美元)2021年12月31日1级2级3级
资产
可供出售的证券：
美国机构抵押贷款担保$233,773 $— $233,773 $— 
抵押抵押债券31,912 — 31,912 — 
市政债券50,719 — 50,719 — 
美国政府机构5,614 — 5,614 — 
公司债券5,614 — 5,614 — 
可供出售的证券总额$327,632 $— $327,632 $— 
衍生资产(1)
$1,589 $— $1,589 $— 
总计$329,221 $— $329,221 $— 
负债
衍生负债(1)
$43 $— $43 $— 
(1)有关详细信息，请参阅附注14.
非经常性基础
本公司在非经常性基础上按公允价值记录个别评估减值的贷款。如果公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额，则贷款被视为减值。公允价值按抵押品依赖型贷款的抵押品的公允价值计量。对于非抵押品依赖型贷款，公允价值通过对预期未来现金流的现值进行计量。减值贷款在使用第三方对抵押品的评估减去任何先前的留置权并且没有可观察到的市场价格时被归类为3级资产。
丧失抵押品赎回权的资产和矿石也在非经常性的基础上按公允价值记录。丧失抵押品赎回权的资产最初按公允价值减去出售的估计成本进行记录。矿石在转移至矿石之日按账面净值或公允价值中较低者入账。丧失抵押品赎回权的资产和矿石的公允价值是基于财产评估和对现有类似财产的分析得出的。因此，公司将丧失抵押品赎回权的资产和矿石资产归类为3级资产。
本公司已将所有按公允价值按非经常性基础计量的金融资产及负债，按下表所列计量日期用以厘定公允价值的资料，分拆至公允价值架构内最合适的水平。
 
 
公允价值计量使用
(千美元)2022年12月31日1级2级3级
资产
个别评估减值的贷款$4,312 $— $— $4,312 
止赎资产和矿石461 — — 461 
总计$4,773 $— $— $4,773 
 
 公允价值计量使用
(千美元)2021年12月31日1级2级3级
资产
个别评估减值的贷款$3,945 $— $— $3,945 
止赎资产和矿石1,189 — — 1,189 
总计$5,134 $— $— $5,134 

91

下表显示了三级资产公允价值计量中使用的重大不可观察的投入。
(千美元)公允价值估价技术不可观测的输入折扣范围加权平均折扣
截至2022年12月31日
个别评估减值的贷款$4,312 第三方评估和贴现现金流抵押品价值、市场折扣和估计销售成本
0% - 89%
14 %
止赎资产和矿石$461 第三方评估、销售合同、经纪人价格意见抵押品价值、市场折扣和估计销售成本
6% - 31%
16 %
(千美元)公允价值估价技术不可观测的输入折扣范围加权平均折扣
截至2021年12月31日
个别评估减值的贷款$3,945 第三方评估和贴现现金流抵押品价值、市场折扣和估计销售成本
0% - 100%
15 %
止赎资产和矿石$1,189 第三方评估、销售合同、经纪人价格意见抵押品价值、市场折扣和估计销售成本
6% - 16%
12 %
ASC 820, 公允价值计量和披露要求披露每一类金融工具，对其进行估计是切实可行的。金融工具的公允价值是指自愿各方之间交换的当前金额，而不是在强制清算中。公允价值最好根据所报的市场价格确定。然而，在许多情况下，公司的各种金融工具没有报价的市场价格。如无所报市价，则公允价值以使用现值或其他估值方法估计为基础。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。ASC 820将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合计公允价值金额未必代表本公司的基本公允价值。
公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关财务报表要素的信息作出的。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
本文所包括的公允价值估计乃基于现有的表内及表外金融工具，并无试图估计预期未来业务的价值，以及无须按公允价值记录或披露的资产及负债的公允价值，例如厂房及设备。此外，与实现未实现损益有关的税务影响可能对公允价值估计产生重大影响，在估计中没有考虑到这一影响。
下列方法和假设被用来估算每一类金融工具的公允价值，对这些金融工具的公允价值进行估算是可行的：
•现金和现金等价物以及银行有息存款的账面价值接近其公允价值。
•投资证券的公允价值根据可获得的市场报价确定。如果没有报价市场价格，则使用第三方定价服务或具有类似特征的证券的报价市场价格来估计公允价值。
•持有以供出售的按揭贷款的账面价值与其公允价值相若。
•贷款的公允价值是通过使用向信用评级相似且剩余期限相同的借款人提供类似贷款的当前利率对未来现金流量进行贴现来估计的。
•BOLI的现金退回价值接近其公允价值。
•客户存款的公允价值，不包括存单，是指即期应付的金额。定期存单的公允价值是通过使用当前为类似剩余期限的存款提供的利率贴现未来现金流来估计的。
•次级债务的公允价值是根据市场上类似债务的当前市场利率估计的。
92

•其他借款和FHLB垫款的公允价值是通过使用目前为类似期限的借款提供的利率贴现未来现金流来估计的。
•衍生工具资产和负债的公允价值来自第三方定价服务，该服务使用市场标准方法，即对贴现的未来固定现金收入(或付款)和贴现的预期可变现金支付(或收入)进行净额结算。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的表外金融工具的公允价值无关紧要。
2022年12月31日的公允价值计量
(千美元)账面金额总计1级2级3级
金融资产
现金和现金等价物$87,401 $87,401 $87,401 $— $— 
银行的有息存款349 349 349 — — 
可供出售的投资证券486,518 486,518 — 486,518 — 
持有至到期的投资证券1,075 1,072 — 1,072 — 
持有作出售用途的按揭贷款98 98 — 98 — 
贷款，净额2,401,451 2,326,104 — 2,321,792 4,312 
BOLI的现金退还价值46,276 46,276 46,276 —— 
衍生资产(1)
5,144 5,144 — 5,144 — 
金融负债
存款$2,633,181 $2,620,577 $2,297,736 $322,841 $— 
其他借款5,539 5,388 — 5,388 — 
次级债务，扣除发行成本54,013 51,287 — 51,287 — 
短期FHLB预付款155,000 155,000 155,000 — — 
FHLB的长期进展21,213 20,019 — 20,019 — 
衍生负债(1)
9 9 — 9 — 

2021年12月31日的公允价值计量
(千美元)账面金额总计1级2级3级
金融资产
现金和现金等价物$601,443 $601,443 $601,443 $— $— 
银行的有息存款349 349 349 — — 
可供出售的投资证券327,632 327,632 — 327,632 — 
持有至到期的投资证券2,102 2,132 — 2,132 — 
持有作出售用途的按揭贷款1,104 1,104 — 1,104 — 
贷款，净额1,819,004 1,834,023 — 1,830,078 3,945 
BOLI的现金退还价值40,361 40,361 40,361 — — 
衍生资产(1)
1,589 1,589 — 1,589 — 
金融负债
存款$2,535,849 $2,533,951 $2,216,510 $317,441 $— 
其他借款5,539 5,860 — 5,860 — 
FHLB的长期进展26,046 26,263 — 26,263 — 
衍生负债(1)
43 43 — 43 — 
(1)衍生工具资产及负债在综合财务状况表中分别按公允价值于应计应收利息及其他资产及应计应付利息及其他负债中列报。
93

23. 仅限于母公司的简明财务报表
Home Bancorp，Inc.(仅限母公司)的简明财务报表如下所示。母公司没有重大的经营活动。
简明资产负债表
2022年12月31日和2021年12月31日
(千美元)20222021
资产
银行存款$6,443 $2,043 
对子公司的投资369,911 343,481 
其他资产7,649 6,424 
总资产$384,003 $351,948 
负债
次级债务，扣除发行成本$54,013 $— 
其他负债36 45 
总负债$54,049 $45 
股东权益329,954 351,903 
总负债和股东权益$384,003 $351,948 
简明损益表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(千美元)202220212020
营业收入
利息收入$— $— $— 
附属公司的股息74,576 15,000 18,200 
营业总收入74,576 15,000 18,200 
运营费用
其他费用289 183 234 
总运营费用289 183 234 
利息支出
次级债务支出1,710 — — 
利息支出总额1,710 — — 
子公司未分配收益中的所得税前收益、收益和权益72,577 14,817 17,966 
所得税优惠420 38 49 
子公司未分配收益中的权益前收益72,997 14,855 18,015 
子公司未分配收益(38,925)33,766 6,750 
净收入$34,072 $48,621 $24,765 
94

现金流量表简明表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(千美元)202220212020
经营活动的现金流
净收入$34,072 $48,621 $24,765 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
非现金补偿1,629 1,585 1,261 
次级债发行成本摊销120 — — 
应计利息、应收账款和其他资产增加(1,225)(1,058)(753)
子公司未分配收益38,925 (33,766)(6,750)
(减少)应计费用和其他负债增加(9)(3)24 
经营活动提供的净现金73,512 15,379 18,547 
投资活动产生的现金流
收购中支付的现金净额(64,593)— — 
对子公司的投资(40,000)— — 
用于投资活动的现金净额(104,593)— — 
融资活动产生的现金流
行使股票期权所得收益375 80 30 
发行次级债所得款项，扣除发行成本53,892 — — 
普通股股息的支付(7,777)(7,867)(7,903)
在激励计划下发行股票324 303 (13)
购买公司普通股(11,333)(8,900)(14,013)
融资活动提供(用于)的现金净额35,481 (16,384)(21,899)
现金和现金等价物净变化4,400 (1,005)(3,352)
年初现金及现金等价物2,043 3,048 6,400 
年终现金及现金等价物$6,443 $2,043 $3,048 

24. 综合季度经营业绩(未经审计)
在2020年第四季度，我们修正了对无资金贷款承诺损失的估计。因此，对上期业绩进行了某些重新分类，以便在2020年期间实现各季度的可比性。参考注2以获取更多信息。
95

(千美元，每股数据除外)第一季度第二季度第三季度第四季度
截至2022年12月31日的年度
利息收入总额$24,566 $30,505 $34,264 $36,595 
利息支出总额1,055 1,264 2,287 3,309 
净利息收入23,511 29,241 31,977 33,286 
贷款损失准备金3,215 591 1,696 1,987 
计提贷款损失准备后的净利息收入20,296 28,650 30,281 31,299 
非利息收入3,386 3,686 3,474 3,339 
非利息支出18,240 21,765 20,723 21,181 
所得税前收入5,442 10,571 13,032 13,457 
所得税费用1,041 2,110 2,598 2,681 
净收入$4,401 $8,461 $10,434 $10,776 
每股收益-基本$0.53 $1.04 $1.29 $1.33 
稀释后每股收益$0.53 $1.03 $1.28 $1.32 
 
(千美元，每股数据除外)第一季度第二季度第三季度第四季度
截至2021年12月31日的年度
利息收入总额$26,928 $25,763 $28,423 $25,788 
利息支出总额1,833 1,653 1,289 1,138 
净利息收入25,095 24,110 27,134 24,650 
贷款损失准备金(1,703)(3,425)(2,385)(2,648)
计提贷款损失准备后的净利息收入26,798 27,535 29,519 27,298 
非利息收入4,060 3,294 5,383 3,534 
非利息支出15,966 16,568 16,431 18,017 
所得税前收入14,892 14,261 18,471 12,815 
所得税费用2,964 2,865 3,412 2,577 
净收入$11,928 $11,396 $15,059 $10,238 
每股收益-基本$1.41 $1.35 $1.80 $1.24 
稀释后每股收益$1.41 $1.34 $1.79 $1.23 
(千美元，每股数据除外)第一季度第二季度第三季度第四季度
截至2020年12月31日的年度
利息收入总额$25,249 $25,670 $25,842 $27,368 
利息支出总额3,926 3,253 2,570 2,169 
净利息收入21,323 22,417 23,272 25,199 
贷款损失准备金6,257 6,471 — — 
计提贷款损失准备后的净利息收入15,066 15,946 23,272 25,199 
非利息收入3,358 3,103 3,794 4,050 
非利息支出15,416 15,453 16,116 15,996 
所得税前收入3,008 3,596 10,950 13,253 
所得税费用526 675 2,168 2,673 
净收入$2,482 $2,921 $8,782 $10,580 
每股收益-基本$0.27 $0.33 $1.01 $1.25 
稀释后每股收益$0.27 $0.33 $1.01 $1.24 

96

第九项。    与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。
不适用。
第9A项。    控制和程序.
信息披露控制和程序的评估
在首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层评估了截至2022年12月31日我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，我们的披露控制程序和程序旨在确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和条例指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并以有效的方式运作。
管理层关于财务报告内部控制的报告
Home Bancorp，Inc.的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制是在公司首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序，旨在根据美国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制公司财务报表提供合理保证。财务报告的内部控制在根据修订后的1934年《证券交易法》颁布的规则13a-15(F)和15d-15(F)中作了定义。
2022年3月26日，Friendswood Capital Corporation(“Friendswood”)与本公司完成合并，Home Bancorp，Inc.为尚存实体。美国证券交易委员会发布的指导意见允许，企业可以将某些收购排除在收购后第一年的财务报告内部控制评估之外。 因此，管理层的财务报告内部控制报告将Friendswood排除在管理层对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制的评估之外。收购Friendswood约占截至2022年12月31日的总合并资产的12%，约占截至2022年12月31日的年度总合并收入的7%。
本公司的内部控制系统旨在确保交易得到适当授权并记录在财务记录中，并保护资产不受重大损失或滥用。由于任何内部控制制度的固有限制，这种保证不可能是绝对的。
管理层根据#年建立的有效内部控制标准评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。根据评估，管理层确定，截至2022年12月31日，公司对财务报告保持了有效的内部控制。我们的独立注册会计师已经发布了一份关于公司财务报告内部控制的审计报告。此报告显示在以下位置的开头项目8.财务报表和补充数据.
财务报告内部控制的变化
在2022年第四财季，我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法规则13a-15(F)和15(D)-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。    其他信息.
不适用。
项目9C。    关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露.
不适用。
97

第三部分
第10项。    董事、高管与公司治理.
本文所要求的资料参考自本公司将于2023年5月提交美国证券交易委员会的最终委托书(下称“委托书”)中“有关美国证券交易委员会的被提名人、留任董事及高管的资料”及“若干实益拥有人及管理层对普通股的实益拥有权-第16(A)条(A)实益拥有权报告合规”部分所载的资料。
本公司已通过适用于其主要执行人员和主要财务人员以及公司和银行其他管理人员和员工的行为和道德准则。道德守则的副本可在公司网站上查阅，网址为Www.home24bank.com.
第11项。    高管薪酬.
本文所要求的与某些受益所有人和管理层的担保所有权有关的信息通过引用纳入了委托书中标题为“管理补偿”的章节中的信息。
第12项。    某些实益所有人的担保所有权和管理及相关 股东事务.
股权薪酬计划信息。下表提供了截至2022年12月31日根据我们现有的股权补偿计划可能发行的普通股的信息，该计划包括2009年股票期权计划、2009年确认和保留计划、2014年股权激励计划和2021年股权激励计划，每一项计划都得到了我们股东的批准。
计划类别在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目
(a)		未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价
(b)		根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)
(c)
证券持有人批准的股权补偿计划
255,445 
(1)
$32.64 
(1)
402,502 
未经证券持有人批准的股权补偿计划
— — — 
总计255,445 $32.64 402,502 
(1)包括610股限制性股票授予和73,962股截至2022年12月31日尚未归属的限制性股票单位。加权平均行权价不包括此类限制性股票授予。
本文所要求的信息引用自委托书中题为“某些受益所有者和管理层对普通股的实益所有权”一节中的信息。
第13项。    某些关系和关联交易与董事独立性.
本文所要求的信息参考自委托书中“管理层薪酬关联方交易”和“董事的被提名人、留任董事和高管”两节中的信息。
第14项。    首席会计费及服务.
本文所要求的资料是参考委托书中“批准独立注册会计师事务所的委任”一节中的资料而编入的。
98

第四部分
项目15.证物和财务报表附表.
(A)(1)以下财务报表作为参考编入自项目8以下是：
独立注册会计师事务所报告(Wipfli LLP, 佐治亚州亚特兰大，PCAOB公司ID344)
合并财务状况报表
合并损益表
综合全面收益表
合并股东权益变动表
合并现金流量表
合并财务报表附注
(2)所有附表均予略去，原因是该等附表并非必需或不适用，或规定的资料已在综合财务报表或其附注中显示。
(3)展品
以下展品作为本10-K表格的一部分存档，该列表包括展品索引。
不是的。描述位置
3.1
Home Bancorp，Inc.注册章程。
(1)
3.2
修订和重新制定Home Bancorp，Inc.的附例。
随函存档
4.1
Home Bancorp，Inc.股票证书格式。
(1)
4.2
根据1934年《证券交易法》第12条登记的注册人证券说明
(2)
4.3
作为受托人的Home Bancorp，Inc.和UMB Bank，National Association之间的契约，日期为2022年6月30日。
(3)
4.4
2032年到期的5.75%固定利率至浮动利率最终次级票据的格式
(4)
10.1
2005年董事延期计划*
(5)
10.2
由Home Bank和John W.Bordelon修订和重新签署的雇佣协议*
(6)
10.3
Home Bancorp，Inc.和John W.Bordelon之间修订和重新签署的雇佣协议*
(6)
10.4
由Home Bank和Darren E.Guidry修订和重新签署的雇佣协议*
(6)
10.5
修订并重新签署了北卡罗来纳州Home Bank与Jason P.Freyou之间的雇佣协议*
(6)
10.6
Home Bancorp，Inc.2009年股票期权计划*
(7)
10.7
Home Bancorp，Inc.2009认可和保留计划及信托协议*
(8)
10.8
Home Bancorp，Inc.2014股权激励计划*
(9)
10.9
Home Bancorp，Inc.2021年股权激励计划*
(11)
10.1
修改和重新签署了Home Bank和John W.Bordelon之间的续薪协议*
(6)
10.11
修改和重新签署Home Bank和Darren E.Guidry之间的续薪协议*
(6)
10.12
Home Bank和John W.Bordelon之间的续薪协议*
(6)
99

不是的。描述位置
10.13
Home Bank和Jason P.Freyou之间的续薪协议*
(6)
10.14
Home Bancorp，Inc.与John W.Bordelon之间修订和重新签署的雇佣协议的修正案*
(10)
10.15
修订和重新签署的北卡罗来纳州Home Bank和John W.Bordelon之间的雇佣协议修正案*
(10)
10.16
修订和重新签署北卡罗来纳州Home Bank与Jason P.Freyou之间的雇佣协议*
(10)
10.17
对北卡罗来纳州Home Bank和Darren E.Guidry之间修订和重新签署的雇佣协议的修正案*
(10)
10.18
Home Bank，N.A.与David·T·柯克利之间的雇佣协议*
(10)
10.19
北卡罗来纳州Home Bank与David·T·柯克利之间的雇佣协议修正案*
(10)
10.20
修改Home Bank和Jason P.Freyou之间的续签协议*
(13)
10.21
修正和重新签署的北卡罗来纳州Home Bank与Darren E.Guidry之间的续薪协议*
(13)
10.22
Home Bank与David·T·柯克利之间的续薪协议*
(13)
23.1
Wipfli LLP同意
随函存档
31.1
规则13(A)-14(A)首席执行干事的证明
随函存档
31.2
细则13(A)-14(A)首席财务干事的证明
随函存档
32.0
第1350节认证
随函存档
101.INSXBRL实例文档
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEFXBRL分类扩展定义链接库文档
_______________
*指管理合同或补偿计划或安排。
(1)通过引用包含在Home Bancorp于2008年6月6日提交的S-1表格注册声明(美国证券交易委员会文件第333-151492号)中的展品。
(2)通过引用合并自附件4.2，该文件包含在公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中，并于2020年3月12日提交(美国证券交易委员会文件第001-34190号)。
(3)通过引用将附件4.1并入Home Bancorp当前的8-K表格报告中，该报告日期为2022年6月30日，提交日期为2022年7月1日(美国证券交易委员会文件第001-34190号)。
(4)通过引用纳入Home Bancorp截至2022年8月12日提交的Home Bancorp S-4表格注册声明(美国证券交易委员会文件第333-266819号)中的证据4.2和4.3。
(5)通过引用并入了该公司日期为2008年12月22日并于2008年12月29日提交的公司当前报告(美国证券交易委员会文件第001-34190号)中包含的展品。
(6)通过引用并入公司当前报告中的展品，该报告日期为2019年5月20日，提交于2019年5月24日(美国证券交易委员会档案号001-34190)。
(7)作为参考纳入Home Bancorp于2009年4月1日提交的最终委托书(美国证券交易委员会案卷第001-34190号)的附录A，并包含在2009年6月23日提交的S-8表格(美国证券交易委员会案卷第333-160155号)中。
100

(8)作为参考纳入Home Bancorp于2009年4月1日提交的最终委托书(美国证券交易委员会文件第001-34190号)的附录B。
(9)通过引用将附录A并入Home Bancorp于2014年4月3日提交的最终委托书(美国证券交易委员会文件编号001-34190)
(10)通过引用并入公司当前的8-K报表中的展品，该报表日期为2022年5月20日，提交于2022年5月20日(美国证券交易委员会文件第001-34190号)。
(11)通过引用将附录A并入Home Bancorp于2021年3月26日提交的最终委托书(美国证券交易委员会文件第001-34190号)
(12)通过引用并入公司当前报告中的展品，该报告日期为2021年5月20日，提交日期为2021年5月20日的8-K表格(美国证券交易委员会文件第001-34190号)
(13)通过引用并入公司当前报告中的展品，该报告日期为2025年5月25日，提交日期为2025年5月25日的8-K表格(美国证券交易委员会文件第001-34190号)
(B)展品
现将本项目15(A)(3)项下所列的证据存档。
(C)提及本项目15(A)(2)。
第16项。    表格10-K摘要
不适用。
101

签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
Home Bancorp，Inc.
March 9, 2023发信人：/s/约翰·W·博德隆
约翰·W·波德隆
董事会主席总裁和首席执行官
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份于指定日期签署如下。
名字标题日期
/s/约翰·W·博德隆约翰·W·波德隆
董事会主席总裁和首席执行官		March 9, 2023
约翰·W·波德隆
/J.斯科特·巴拉德董事March 9, 2023
J·斯科特·巴拉德
保罗·J·布兰切特，III董事，审计委员会主席March 9, 2023
保罗·J·布兰切特，III
/s/Daniel G.古德里董事March 9, 2023
Daniel·G·古德里
约翰·A·亨德利董事March 9, 2023
约翰·A·亨德里
/s/Chris P.Rader董事March 9, 2023
克里斯·P·雷德
/s/Ann F.Trappey董事March 9, 2023
安·F·特拉佩
唐纳德·W·华盛顿董事March 9, 2023
唐纳德·W·华盛顿
David·T·柯克利高级执行副总裁总裁兼首席财务官March 9, 2023
David·T·柯克利
玛丽·H·霍普金斯如家银行高级副总裁与董事理财March 9, 2023
玛丽·H·霍普金斯

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