内容简介III关于本报告的术语和缩写战略报告2主席的信息4首席执行官的回顾6动力进展战略15风险因素27战略进展-年度回顾27业绩指标29产生股东价值29集团业绩31财务框架35市场概述38综合天然气44上游52石油和天然气信息60营销65化学品和产品73可再生能源和能源解决方案77公司78我们的净零之旅尊重自然112动力生命121安全125主要决策和利益相关者(第172(1)条声明)治理133壳牌公司董事会142高级管理层董事长介绍147遵守英国公司治理准则的声明148治理框架150董事会活动153董事会评估154了解我们的利益相关者并与之接触157员工敬业度159提名和继任委员会163安全, 环境与可持续发展委员会165审计委员会报告178董事薪酬政策183年度报告203董事薪酬政策211其他监管和法定信息财务报表和补充221与综合和母公司财务报表有关的财务报表和补充221综合财务报表308补充信息-石油和天然气(未经审计)327补充信息-欧盟分类披露340母公司财务报表350独立审计师报告与荷兰皇家壳牌分红获取信托财务报表352荷兰皇家壳牌分红获取信托财务报表补充信息358股东信息362非公认会计原则措施对账367附录1：重要的子公司和其他财务报表相关业务(经审计)388附录2：五年财务数据集II壳牌年度报告和账目2022
壳牌公司年度报告(“本报告”)是壳牌公司(“本公司”)及其附属公司(统称为“壳牌”)根据英国要求编制的截至2022年12月31日的年度报告和账目。本报告提供壳牌的综合财务报表(第237-307页)、母公司的壳牌财务报表(第340-349页)和荷兰皇家壳牌红利获取信托基金的财务报表(第352-356页)。除该等财务报表外，本报告全文列载的数字可能与所提供的总数并不完全相同，而百分比亦可能因四舍五入而未能准确反映绝对数字。本报告所载壳牌有限公司及其附属公司的综合财务报表乃根据英国2006年公司法(“公司法”)的要求，并因此符合英国采纳的国际会计准则而编制。对于壳牌，与国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)没有实质性差异；因此, 综合财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的。上文定义的《国际财务报告准则》包括由《国际财务报告准则》解释委员会发布的解释。本报告使用的财务报告术语符合国际财务报告准则。本报告包含某些前瞻性的非公认会计准则衡量标准，如现金资本支出。我们无法对这些前瞻性非GAAP指标与最具可比性的GAAP财务指标进行协调，因为将这些非GAAP指标与最具可比性的GAAP财务指标进行协调所需的某些信息取决于未来的事件，其中一些事件不在壳牌的控制范围之内，例如石油和天然气价格、利率和汇率。此外，以提供有意义的对账所需的精确度估计这种公认会计准则措施是极其困难的，如果没有不合理的努力，是无法实现的。对于不能与最具可比性的公认会计准则财务计量相一致的未来期间的非公认会计准则计量，其计算方式与壳牌公司合并财务报表中适用的会计政策一致。壳牌直接或间接拥有投资的实体是独立的法律实体。除“壳牌”一词外，在本报告中，“壳牌集团”、“集团”、“我们”、“我们”和“我们”也用于泛指公司及其子公司或为其工作的人。这些术语也用于通过确定特定实体或实体而不能达到有用目的的情况。“子公司”、“壳牌子公司”、“壳牌公司”是指公司控制的实体, 无论是直接还是间接。壳牌共同控制的实体和非公司安排通常分别被称为“合资企业”和“联合业务”。“合资”和“联合作战”统称为“联合安排”。壳牌对其有重大影响力，但既不控制也不联合控制的实体被称为“联营公司”。为方便起见，使用“壳牌权益”一词是指壳牌在排除所有第三方权益后，在一个实体或非法人联合安排中持有的直接和/或间接所有权权益。壳牌子公司的数据包括它们在联合运营中的权益。如本报告所用，“负责”的意思是：要求或期望证明行动或决定是正当的。责任人不一定实施行动或决定(实施通常由责任人执行)，但必须组织实施并核实行动已按要求实施。这包括从壳牌公司获得框架有效运行的必要保证。“负责任”的意思是：要求或期望实施行动或决定。每一家壳牌公司和壳牌运营的合资企业都对其经营业绩负责，并遵守壳牌一般业务原则、行为准则、风险管理声明和风险手册以及标准和手册。这包括负责壳牌集团战略和政策的运作和实施。壳牌的运营计划、前景和预算是对10年进行预测的，每年都会更新。它们反映了当前的经济环境，以及我们可以合理预期的未来十年的情况。因此，它们反映了我们的范围1, 范围2和NCI在未来10年的目标。然而，壳牌的运营计划无法反映我们2050年净零排放目标和2035年NCI目标，因为这些目标目前在我们的规划期之外。未来，随着社会走向净零排放，我们预计壳牌的运营计划将反映这一趋势。然而，如果截至目前，社会在2050年不是净零，壳牌可能无法实现这一目标的风险将很大。壳牌在本报告中所指的“净碳强度”包括壳牌在能源产品生产过程中的碳排放、我们的供应商在为该生产提供能源时的碳排放以及我们的客户使用我们销售的能源产品时的碳排放。壳牌只控制自己的排放。使用“净碳强度”一词只是为了方便起见，并不意味着这些排放是壳牌或其子公司的排放量。除另有注明外，本报告表所列数字仅与附属公司有关，并不扣除任何非控股权益。然而，为方便起见，“壳牌份额”一词指的是通过子公司、合资企业和联营公司生产、加工或销售的碳氢化合物数量。子公司的所有生产、加工或销售量(包括联合业务的份额)都包括在壳牌的份额中，即使壳牌拥有该子公司不到100%的股份。然而，在合资企业和合作伙伴的情况下，壳牌的股份数字仅限于壳牌的权益。在所有情况下，特许权使用费的实物支付都将从壳牌的份额中扣除。除非有注明，否则, 本报告中显示的数字是以美元表示的。如本文所用，所有提及的“美元”或“$”均指美国货币。本报告包含有关壳牌财务状况、经营结果和业务的前瞻性陈述。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述，或可能被视为前瞻性陈述。前瞻性陈述是以管理层目前的预期和假设为基础的关于未来预期的陈述，涉及已知和未知的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际结果、业绩或事件与这些陈述中明示或暗示的大不相同。前瞻性表述包括有关壳牌可能面临的市场风险的表述，以及表达管理层的预期、信念、估计、预测、预测和假设的表述。这些前瞻性陈述通过使用“目标”、“雄心”、“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“目标”、“展望”、“计划”、“可能”、“项目”、“风险”、“时间表”、“寻求”、“应该”、“目标”等术语和短语进行识别。“Will”以及类似的术语和短语。有许多因素可能影响壳牌公司未来的运营，并可能导致这些结果与本报告中的前瞻性陈述所表达的结果大相径庭，这些因素包括(但不限于)：(A)原油和天然气的价格波动；(B)对壳牌产品的需求变化；(C)汇率波动；(D)钻井和生产结果；(E)储量估计；(F)市场份额的损失和行业竞争；(G)环境和实物风险；(H)与确定合适的潜在收购资产和目标有关的风险。, (I)在发展中国家和受国际制裁的国家开展业务的风险；(J)立法、司法、财政和监管事态发展，包括应对气候变化的监管措施；(K)各国和各区域的经济和金融市场状况；(L)政治风险，包括征用和重新谈判与政府实体签订的合同条款的风险，项目核准的延误或进展，以及分摊费用偿还方面的延误；(M)与大流行病的影响有关的风险，如新冠肺炎(冠状病毒)爆发；以及(N)交易条件的变化。另请参阅第15-26页的“风险因素”，以了解更多风险和进一步讨论。不能保证未来的股息支付将达到或超过以前的股息支付。本报告中所载的所有前瞻性陈述均由本节所载或提及的警告性陈述明确地对其全文加以限定。读者不应过分看重这份报告III壳牌2022年年度报告和账目
依赖前瞻性陈述。每一份前瞻性声明仅在本报告发表之日发表。公司及其任何子公司都没有义务公开更新或修改任何因新信息、未来事件或其他信息而产生的前瞻性陈述。鉴于这些风险，结果可能与本报告所载前瞻性陈述中陈述、暗示或推断的结果大不相同。过去的表现不能作为未来表现的指南。本报告参考了壳牌的网站、壳牌可持续发展报告、能源转型进度报告、税收贡献报告、行业协会气候审查以及我们关于向政府支付款项的报告。这些参考文献仅供读者参考。壳牌不会通过引用的方式将www.shell.com或壳牌可持续发展报告、税收贡献报告、行业协会气候审查或我们向政府支付的报告中发布的任何信息纳入本报告。本报告提及的任何其他网站的内容不构成本报告的一部分。自2022年1月29日起，壳牌的A股和B股被同化为一股普通股。壳牌的A和B美国存托股票(ADS)在同一天被同化为一系列美国存托股票。本报告在描述2022年1月29日之前的头寸时，继续提及A股、B股、AADS和BADS。壳牌V-Power和壳牌LiveWire是壳牌的商标。本报告还可在www.shell.com/annualreport或壳牌设在英国伦敦和荷兰海牙的办事处免费查阅。还可以免费获得本报告的副本, 邮寄的。术语和缩写货币美元欧元欧元英磅英亩约0.004平方公里b(/d)桶(天)boe(/d)桶油当量(每天)；天然气体积按每桶5800 scf的系数换算成油当量(gw千兆瓦kboe(/d)千桶油当量(每天)；天然气体积用系数5换算成油当量，千瓦时兆焦耳每桶800scf千瓦时兆焦耳相当于100万焦耳的能源单位MMBtu百万英热单位Mb/d百万桶/天Mtpa百万吨/年兆瓦千瓦时兆瓦时每天的体积按日历年换算标准立方英尺(/天)太瓦时太瓦时产品gtl气转液液化天然气液化天然气液化石油气液化天然气液化石油气液化石油气液化天然气液化石油气液化天然气液化天然气液化石油气液化天然气液化天然气液化石油气液化天然气液化天然气液化石油气液化二氧化碳二氧化碳EMTN欧元中期票据每股收益FCF自由现金流FID最终投资决策公认会计原则温室气体HSSE健康，安全, 安全与环境国际会计准则IEA国际能源署IFRS国际财务报告准则IPIECA国际石油工业环境保护协会IOGP国际油气生产商协会LTIP长期激励计划NCF净碳足迹NCI净碳强度OECD经济合作与发展组织OML石油开采租赁OPEC石油输出国组织OPL石油勘探许可证PSC生产分享合同PSP绩效份额计划薪酬委员会RT Real Term美国证券交易委员会美国证券交易委员会TCFD气候相关财务披露特别工作组TRCF总可记录案例频率TSR总股东回报WTI西德克萨斯中质油关于本报告的延续IV年度报告和账目
战略报告2主席致辞4首席执行官回顾6推动进展战略15风险因素27战略进展-年度回顾27绩效指标29产生股东价值29集团业绩31财务框架35市场概述38综合天然气44上游52石油和天然气信息60营销65化学品和产品73可再生能源和能源解决方案77企业78我们实现净零的旅程106尊重自然112推动生命121安全125主要决策和利益相关者(第172(1)条声明)战略报告1壳牌年度报告和会计2022
主席传达的信息是：像壳牌这样的大型跨国组织可以将追求价值与为建设更美好的世界做出贡献结合起来。主席安德鲁·麦肯齐爵士俄罗斯对乌克兰的入侵始于一年多前。面对这场战争造成的人道主义灾难，壳牌迅速而果断地采取行动，支持我们两国人民，以及逃离冲突的乌克兰人。随着许多国家寻求俄罗斯石油和天然气的替代来源，我们在帮助保障能源供应方面也发挥了至关重要的作用。壳牌迅速采取行动，将供应，特别是液化天然气(LNG)重新定向到需要它们的地方。我非常自豪我们的人民如何应对这一挑战，特别是考虑到世界一些地区的大流行仍在持续，这增加了不确定性。上个月在土耳其和叙利亚发生的悲惨地震也表明，壳牌人是如何挺身而出的，这一次是在面临自然灾害的时候。谢天谢地，我们的工作人员没有受伤，尽管他们的许多家人受到了影响。壳牌提供了燃料来支持紧急救援人员，并提供了化学品来制造泡沫床垫，以及在没有洗涤用水的情况下提供洗手液。战争的影响尤其表明，对壳牌来说，继续供应安全和负担得起的能源，同时生产我们的客户向更清洁能源过渡所需的产品是多么重要。无论眼下面临什么挑战，我们都必须将重点放在我们在能源转型中的作用以及应对气候变化的必要性上。股东价值像壳牌这样的大型跨国组织, 可以将对价值的追求与对更美好世界的贡献结合起来。我们的动力进步战略规定了我们计划如何在减少碳排放的同时为股东创造价值。对于一家希望实现长期战略的公司来说，回报股东必须是当务之急。他们信任我们，把钱托付给我们。如果没有他们的支持，我们就无法做我们必须做的事情，成为一家净零排放的能源企业。2022年，我们用部分利润回购股票并派发股息。重要的是，我们在保持强劲资产负债表的同时做到了这一点。我们还继续在能源转型方面进行有纪律的投资，通过提供低碳和零碳能源来帮助我们的客户实现净零。2023年2月，我们完成了对丹麦自然能源公司的收购，后者是欧洲最大的生物质可再生天然气生产商。这将使我们能够提供足够的可再生天然气来为数千户家庭供暖，并为数千辆公交车提供动力。我们还在投资发展我们的可再生能源业务。2022年，我们收购了印度的太阳能和风能集团Sprng Energy。作为世界上最大的生物燃料生产商之一，我们可以通过提供可用于现有飞机、汽车、卡车或船舶的能源来帮助客户减少排放。我们还在世界各地扩大我们的电动汽车充电网络，以帮助道路交通脱碳。CEO继任Wael Sawan于2023年1月1日接替Ben Van Beurden成为CEO。在他执掌壳牌的这些年里，本取得了许多伟大的成就。2016年，他进行了壳牌有史以来最大的一笔收购，收购了英国天然气公司，他带领我们度过了大流行和随之而来的全球金融动荡, 他带领我们的总部历史性地迁往伦敦。他迅速决定启动将壳牌撤出俄罗斯的进程。我们感谢Ben在CEO可能面临的一些最困难的挑战中发挥的领导作用。有了Wael，壳牌得到了出色的管理。他有能力和经验专注于我们的优势，如石油和天然气的生产，以及石油产品的生产，并以有利可图的方式做到这一点，同时战略报告2壳牌年度报告和会计
壳牌：在能源转型中追求效率(上图)：荷兰莫尔迪克壳牌化工园区。2022年，我们宣布了建造新的裂解油升级机的计划。该工厂将有能力每年生产高达5万吨的热解油。(左下)：2022年，壳牌在伦敦富勒姆开设了其在英国的第一个电动汽车充电中心。(右下)：圣费格斯天然气终端的金眼管道。安德鲁·麦肯齐爵士，右三。降低我们的排放量。但我相信，他也将推动壳牌转型为一家面向未来的企业，为我们的客户提供一系列负担得起的能源，包括从低碳和零碳来源，从可再生能源到生物燃料，以及电动汽车充电。当被要求描述Wael时，我告诉人们，他是一个以不懈的效率追求卓越的人。他有清晰的愿景，并坚信表现是第一位的。WEL已经采取行动简化业务结构，通过将集成天然气与上游相结合，并将可再生能源和能源解决方案纳入我们的下游业务，从而实现更快、更好的决策。这将创建一个更简单的高级领导结构，目的更明确，问责更明确。9月份，我访问了苏格兰东海岸阿伯丁附近的圣弗格斯，让我得以一窥壳牌在提供能源和减少能源体系碳排放方面所做的工作，为能源转型做出了贡献。我们通过管道将天然气从北海输送到圣费格斯，并对其进行加工，以帮助满足英国的能源需求。但圣弗格斯也将在帮助英国实现净零目标方面发挥重要作用。我们是橡子碳捕获和储存(CCS)和氢气项目的一部分, 该公司正在利用现有的石油和天然气基础设施进行脱碳。我们正在重新调整我们的黄金眼管道的用途，以便从我们的圣费格斯天然气厂输送二氧化碳(CO2)，并将其安全地储存在海床下。这样的项目使我们人民的技能和能力能够从化石燃料勘探和开发转移到有助于推进能源过渡的活动。在开发低碳和零碳产品的同时，我们还必须找到提供净碳影响较低的石油产品的方法。这包括继续生产使用时不需要燃烧的油基产品，如润滑剂和基本塑料。在任何时候，我们都必须高效和可持续地做到这一点。我们专注于化学回收，通过一种名为热解的技术将难以回收的塑料分解成原材料。然后，热解油可以作为我们的化工厂的原料，取代传统的碳氢化合物原料。以最高回报、最低排放为目标，我们对壳牌实行严格的资本纪律。在为碳排放做预算的问题上，我们同样遵守纪律。我们的碳管理框架(CMF)将碳预算分配给我们企业的运营计划。我们从2022年开始应用这一方法，2023年我们将进一步挑战我们的业务：在给定的碳和资本预算内回报最高价值。这种方法正在奏效。截至2022年底，我们的运营碳排放量比我们的基准年2016年减少了30%。这远远超过了我们到2030年减排50%的目标的一半。面对既要提供安全的能源供应，又要为净零的未来转型的挑战，壳牌采取果断行动比以往任何时候都更加重要。担任主席, 我希望董事会确保我们的治理始终牢牢到位，并高度有效地指导执行委员会和管理层在机会来临时迅速采取行动。长期以来，社会一直享受着石油和天然气的好处。但现在，世界必须找到在紧急减排的同时从能源中受益的方法。这将是困难的，但如果每个人都合作开发和使用低碳和零碳能源解决方案，并部署捕获二氧化碳并将其储存在地下或直接从空气中去除的技术，这是可能的。现在是在该行业工作的令人兴奋的时代，因为我们正在探索更清洁的方法来保持世界的运转。机遇围绕着我们，我感受到了同样的冒险感，就像上世纪80年代我在北海开始职业生涯时作为一名年轻地质学家的感觉一样。壳牌的故事就是先驱者的故事。从我们的第一次石油发现到深水勘探，再到现在的能源转型，我们一直走在开发的前沿。正是这种冒险精神将推动我们前进。安德鲁·麦肯齐爵士主席战略报告主席的信息继续3壳牌2022年年度报告和账目
首席执行官的评论：“我们在全球看到的严峻现实，强化了平衡能源转型的必要性。”Wael Sawan首席执行官一年多前，俄罗斯入侵乌克兰，引发了一场战争，导致数千人死亡，并继续摧毁更多人的生活。我希望并祈祷结束这场威胁欧洲安全的毁灭性冲突。我们继续为我们在这两个国家的工作人员提供支持，我们正在与乌克兰和邻国的援助组织合作，那里的数百万难民现在正试图重建他们的生活。在入侵后的几天里，我们宣布打算根据政府的指导，分阶段撤出俄罗斯的石油和天然气活动。2022年，来自俄罗斯的天然气供应的入侵和减少加速了全球能源价格的飙升。这推高了家庭、工业和企业几乎所有东西的成本。欧洲采取了积极行动来确保与德国的能源供应，例如，在今年年底之前启动并运行两个浮动再气化设施。壳牌也发挥了自己的作用，作为一家能源供应商，它做出了灵活的反应。例如，我们利用自己作为全球能源生产商和供应商的优势，向欧洲和英国交付了194船液化天然气-几乎是通常平均水平的五倍-并帮助德国和奥地利等国确保在冬季之前有足够的能源储存。我为我们的人民在需要时挺身而出而感到自豪。随着我们发布年度报告，土耳其和叙利亚毁灭性地震的悲剧性后果仍在继续。我们正在支持我们在该地区的员工, 他们正在努力保持燃料供应的畅通，以帮助救援工作和维持医院的运营。我们在全球看到的严峻现实，强化了平衡能源转型的必要性。它们还表明，我们的动力进步战略是正确的：以越来越低的排放提供安全和负担得起的能源。在帮助建立未来的净零能源系统时，我们必须以有利可图的方式做到这一点。2023年1月，我成为首席执行官，为股东创造了价值，接替了担任首席执行官长达9年的本·范·伯登。在那段时间里，本将壳牌转变为一家更强大的公司，并让我们走上了净零排放的道路。我感谢本的工作和他交给我的一切。在我作为首席执行官的第一份年度报告中，我想澄清：壳牌是一家伟大的公司，我们正在改变，以确保我们也成为一项伟大的投资。2022年，我们的收入约为430亿美元，调整后的最高收入约为400亿美元。虽然能源生产商的全球商业环境帮助实现了这一目标，但我们的调整后收益仍比2014年高出约170亿美元，当时布伦特原油价格处于类似水平。由于过去几年的改进，我们的投资组合的质量也使我们对市场波动具有弹性，我们组织的精简使我们的效率更高。我们提供了超过680亿美元的运营现金流，我们的有机自由现金流约为480亿美元。这一强劲的业绩使我们能够增加对股东的分配，我们通过股票回购和股息向他们返还了约260亿美元，占我们运营现金流的35%以上。我们将继续以20%的硬下限和30%以上的选择权为目标进行股东分配, 我们的运营现金流，有待董事会批准。没有可持续性的利润侵蚀了我们的经营执照。没有利润的可持续性侵蚀了我们在能源转型中发挥重要作用的股东支持和财务能力。战略报告4壳牌2022年年度报告和账目
投资以满足当前和未来的需求(最高)：南非的能源用户。一对母女一起做饭。壳牌正在努力提供安全且负担得起的能源。(左下)：荷兰氢气1号图片，来源：普洛维斯。壳牌在2022年7月做出了建造荷兰氢气1号的最终投资决定。(右下)：丹麦的自然能源。壳牌于2023年2月完成了对这家可再生天然气生产商的收购。我们必须继续提供能源，并以更少的排放做到这一点。我们只有在股东的支持下才能做到这一点，因为正是他们的资本使我们能够投资于能源转型。性能和纪律在2022年，个人和过程安全都有了显著的改善。我们员工和承包商的安全是最重要的。尽管我们尽了最大努力，但我很遗憾地说，2022年，我们的两名承包商同事不幸去世，一名在尼日利亚，一名在巴基斯坦。我们将一如既往地从这些事故中吸取教训，尽最大努力确保我们的人民安全和安然无恙。虽然我们2022年的财务表现强劲，但我们可以做得更好。我们的目标是通过投资于最好的石油和天然气项目，并在能源转型中进行投资，坚持不懈地关注股东价值和回报，在配置我们的资本时遵守纪律。我们收购欧洲最大的可再生天然气生产商自然能源就是一个很好的例子。这是一项变革性的投资，因为自然能源将为我们已经拥有的客户提供服务，同时让我们能够接触到想要低碳产品的新客户。另一项承诺有价值的投资是我们收购了Sprng Energy Group，这是一家位于印度的太阳能和风能平台, 这为我们的可再生能源发电组合增加了大量的发电能力。我们还做出了最终投资决定，在荷兰建造荷兰氢气1号，这将是欧洲最大的可再生氢气工厂，一旦从2025年开始运营。除此之外，我们的石油和天然气活动表明，它们可以按照我们的信念运营，即价值比数量更重要。例如，我们的维多深水石油平台于2023年2月在墨西哥湾生产了第一批石油，对其进行了重新设计，使顶部和船体的组合尺寸达到最初计划尺寸的三分之一，并将成本降低了70%以上。作为我们改善经营业绩的努力的一部分，我们所有的业务都在严格的资本和碳预算内运作。壳牌将继续执行资本纪律，因为我们要求董事遵守我们新的碳管理框架，该框架为每项业务设定了排放限制。2023年初，我采取行动简化我们的业务和领导结构。通过将集成天然气与上游、可再生能源和能源解决方案与下游业务相结合，我相信我们将能够更快、更有针对性地做出决定。平衡和独创性能源转型必须取得成功，但如果社会不想让任何人掉队，就需要平衡。试图在新能源系统准备就绪之前拆除现有能源系统，将导致供应短缺和价格上涨。过渡必须寻求确保能源安全、可负担性和可持续性。壳牌已做好准备，以盈利和有目的的方式，在平衡转型中发挥作用。在实现创纪录的2022年利润的同时，我们还将运营中的碳排放与2016年相比减少了30%以上, 我们的参考年份。这距离我们提出的到2030年减排50%的目标已经过半。我们在减少缺水地区的淡水消耗和注重化学品回收方面也取得了进展。当我担任首席执行官时，我想起了大约25年前我加入壳牌时的情景。我被它诚实、正直和尊重他人的核心价值观所吸引。我相信，同样的价值观，加上壳牌多样化和卓越的人才、我们的资产和能力、我们的品牌和关系，都为我们下一阶段的旅程做好了充分的准备。通过这样做，我们可以真正改变世界，为我们的股东创造价值。自从我的任命于2022年9月宣布以来，我曾在巴西、荷兰、卡塔尔、阿联酋和美国等多个国家和我们的团队共事。看到我们人民每天从事的出色工作，我获得了巨大的能量和自豪。我和我的执行委员会最大的贡献将是找到方法来利用我们93,000人所拥有的集体能量和承诺。我们齐心协力，拥有独创性、才华和韧性，继续将我们的业务转变为一家以更高的纪律、效率和卓越表现的企业。我们将释放潜力，推动动力进步，推动实现能源平衡转型。Wael Sawan首席执行官战略报告首席执行官的审查继续5壳牌年度报告和账目2022
推动进步战略我们是我们的利益相关者壳牌是一家全球性的能源和石化公司集团，拥有93,000名员工[A]该公司拥有员工，业务遍及70多个国家。我们使用先进的技术，采取创新的方法，寻求帮助世界建设一个可持续的能源未来。壳牌是一家以客户为中心的组织，为100多万商业和工业客户提供服务，每天在46,000多个壳牌品牌零售服务站为约3200万客户提供服务。[A]在2022年12月31日。▪Our Investors▪Our Customers▪我们的员工/劳动力/养老金领取者▪我们的战略合作伙伴/供应商▪社区▪非政府组织/民间社会利益攸关方/学术界/智囊团▪政府/监管机构看到“尊重自然”、“为生命赋能”和“治理”。我们的目标是通过提供更多和更清洁的能源解决方案来共同推动进步。见“为生活提供动力--我们的人民”。战略报告6壳牌2022年年度报告和账目
我们的战略我们与那些将受益于能源公司可以提供的专业知识和经验的行业合作，帮助它们找到一条实现净零排放的途径。航空业就是其中之一。与我们的客户一起，我们正在努力改变能源需求，并开发方法，以帮助增加低碳燃料的使用，减少该领域的碳排放。与此同时，在供应方面，壳牌正在荷兰鹿特丹建设一座年产82万吨的生物燃料工厂。预计这将是欧洲最大的工厂之一，生产可持续航空燃料和可再生柴油，这些燃料和可再生柴油是由废物和经过认证的可持续植物油制成的。为进步提供动力我们的进步动力战略包括：创造股东价值、实现净零排放、为生命提供动力和尊重自然。这是一种将可持续发展与我们通过高绩效追求价值相结合的战略。我们的目标是通过提供更多、更清洁的能源解决方案，共同推动进步。我们也希望我们的员工和承包商保持壳牌对安全的关注，并遵守我们诚实、正直和尊重人的核心价值观。Power Progress是一种将我们的财务实力和纪律与我们的资产和产品组合的动态方法相结合的战略，因此我们可以抓住能源转型的机会。壳牌不断转变其产品组合，以更好地满足客户现在和未来的清洁能源需求。实现我们的战略取决于我们如何应对竞争力量。我们评估外部环境-市场和利润率，以及塑造它们的潜在经济、政治、社会和环境驱动因素-以评估商业机会和潜在的新商业模式。我们定期检查我们运营的市场, 并通过分析我们的传统和非传统竞争对手的趋势、不确定性以及优势和劣势来评估我们的竞争地位。我们坚持以行动和能力为重点的商业计划，以创造和维持竞争优势。我们维持一个风险管理框架，定期评估我们对已确定的风险的反应和偏好。我们执行董事的薪酬与我们战略的成功实施挂钩，基于我们认为符合股东利益的业绩指标。长期激励构成了执行董事业绩高于目标的薪酬的主要部分。2022年，长期激励计划(LTIP)包括了与产生现金、资本纪律、为股东创造价值和能源过渡有关的条件。Power Progress是我们的战略，旨在为股东创造价值，并在2050年成为净零排放企业。它旨在帮助消费者脱碳，并在尊重自然的同时为更广泛的社会带来好处。我们的战略基于我们对安全的关注，以及我们诚实、正直和尊重他人的核心价值观。背景气候变化是当今世界面临的最大挑战之一。2022年，地缘政治事件表明，安全的能源供应至关重要，未来几年，不断增长的全球人口可能会继续推动包括石油和天然气在内的能源需求。这就要求社会迅速向低碳、多能源系统过渡。壳牌支持《巴黎协定》最雄心勃勃的目标，即将本世纪全球平均气温较工业化前水平上升1.5摄氏度的幅度控制在1.5摄氏度以内。为了实现这一目标，需要采取紧急行动，减少电力、交通、建筑和难以减少的行业的排放, 比如钢筋和混凝土。大约140个国家和2000多家公司和组织承诺到2050年实现净零排放。壳牌寻求在能源转型中发挥其有目的和有利可图的作用，同时帮助维护能源安全。我们正在通过将客户放在我们战略的中心，并创新他们所需的产品和解决方案来建立一个有弹性的业务。我们的整合资产和供应链旨在为我们的股东和客户提供价值。我们的目标是在全球生产、购买、贸易、运输和销售能源产品和解决方案时，为壳牌和我们的客户管理风险。能源转型带来风险，面临复杂障碍，挑战巨大。能源转型也提供了重大机遇。我们寻求与我们的客户合作，确定可用的、负担得起的、低碳和零碳的能源解决方案，以满足他们不断变化的需求，并帮助能源系统脱碳。不会有适合所有客户的单一解决方案。取而代之的是，不同国家、不同部门和不同市场的做法和进展速度会有所不同。客户使用我们销售的能源会产生大部分排放。帮助我们的客户实现净零排放也将降低我们的净碳强度，以及我们销售和客户使用的每单位能源产生的平均温室气体排放量。战略报告|助力进展战略我们的战略7壳牌年度报告和会计2022
创造股东价值推动进步旨在追求股东价值，进行有纪律和有重点的投资以发展我们的业务，并帮助壳牌变得更具竞争力和弹性。我们的目标是通过优化我们的业务表现，为股价增值创造条件。我们还抓住能源转型带来的机遇，为未来做准备。壳牌通过继续提供世界所需的能源，并增加我们对低碳和零碳能源产品和服务的投资，对其投资组合采取了动态的方式。我们的目标是通过我们的累进股息政策和股票回购计划提供可持续的分配，为股东创造价值。2022年，我们从运营活动中产生了684亿美元的现金流。我们的现金资本支出为248亿美元，股东分配总额为258亿美元，同时我们将截至2022年12月31日的净债务减少到448亿美元。我们在2022年完成了股票回购计划，总价值为184亿美元。我们在2022年第一季度将股息提高到每股0.25美元，并宣布2022年第四季度股息增加15%。股东分配总额超过经营活动现金流的35%。我们寻求保持强劲的资产负债表，并对资本投资采取有纪律的做法。通过这种方式，我们相信我们将实现为我们的股东建立一个令人信服的投资案例的目标。实现净零排放我们有一个长期目标，即到2050年成为净零排放能源企业。目标包括我们运营的排放量(范围1)、我们为运营所购买的能源的排放量(范围2), 以及我们的客户使用我们销售的能源产品产生的排放(范围3)。我们还制定了降低我们销售的能源产品的净碳强度的目标，2016年是我们的基准年。这些目标包括到2023年底减排6-8%，到2024年底减排9-12%，到2025年底减排9-13%。我们的中长期目标是到2030年减少20%，到2035年减少45%，到2050年减少100%。我们实现了到2022年底减排3-4%的目标。我们还制定了到2030年在壳牌运营控制下的所有范围1和2排放净减少50%的绝对减排目标。到2022年底，壳牌已经将其绝对范围1和2的排放量减少了30%。我们高度重视打击与石油和天然气相关的甲烷排放，并制定了到2025年将运营的油气资产(包括液化天然气)的甲烷排放强度控制在0.2%以下的目标。2022年，使用市场用气的运营设施的甲烷排放强度为0.05%。我们正在转变业务，销售更多低碳产品和服务，如太阳能和风能发电、氢气、生物燃料和电动汽车充电。我们正在通过与客户、企业和政府的合作，帮助各行业实现脱碳。壳牌与政府和其他利益相关者(如国际组织和行业协会)接触，支持旨在加快向净零排放过渡的强有力的政策、立法和法规。战略报告|助力进步战略我们的战略延续8壳牌年度报告和账目2022
为生活提供动力壳牌致力于对世界各地人们的生活产生积极影响。我们致力于通过我们的产品和活动改善人们的生活，并为当地社区做出贡献，倡导包容。我们通过为家庭、企业和交通提供至关重要的能源，帮助为生活和生计提供动力。数以百万计的人无法获得负担得起、可靠和可持续的能源，2022年的地缘政治事件加剧了这一问题。能源供应对于应对全球挑战至关重要，包括与贫困和不平等有关的挑战。根据我们的动力进步战略，壳牌一直在努力为新兴市场中那些尚未拥有电力的人带来可靠的电力。我们通过在我们开展业务的社区提供就业和培训来支持生计。此外，我们购买和销售商品和服务，并通过我们支付的税收和特许权使用费以及我们代表政府征收的销售税为政府创造收入。这有助于政府为医疗保健、教育、交通和其他基本服务提供资金。壳牌正在努力成为世界上最多元化和最具包容性的组织之一，一个每个人都感到受到重视和尊重的地方。我们重点关注四个领域：性别；种族和族裔；女同性恋者、男同性恋者、双性恋者和变性者(LGBT+)；以及残疾。我们寻求在我们业务的所有部分尊重人权。2021年，壳牌发布了一项对工人福利的承诺，作为我们人权方法的一部分，并根据全球能源机构制定的原则实施了新的工人福利控制框架要求, 负责任地建立以企业为主导的联盟。这些要求于2022年成为壳牌和我们的承包商的强制性要求。尊重自然，我们的环境抱负包括保护和加强生物多样性。我们还专注于更有效地使用水和其他资源，并尽可能多地重复利用它们。我们正在减少运营中的浪费，并增加塑料的回收利用。我们致力于在我们的化学设施中回收塑料垃圾。壳牌提高热解油质量的专有技术是实现这一雄心的关键过程。热解是一种将难以回收的塑料分解为原材料的技术。我们已经在新加坡壳牌能源和化学园区投资了我们的第一个裂解油升级装置。在加拿大，壳牌一直在与道森克里克市的人们合作，以管理我们附近Ground Birch天然气运营的用水。我们与市议会合作开设了一家处理城市废水的工厂，否则这些废水将被排放到当地的一条河流中。我们的草地桦工厂回收了约98%用于运营的水。在整个壳牌，我们正在通过减少我们业务的排放，并为运输和工业提供清洁的方式来帮助改善空气质量。我们的采购政策包括反映我们的环境框架的要求，并在我们的采购中考虑产品的能效、材料效率和可持续性。战略报告|助力进步战略我们的战略延续9壳牌年度报告和2022年账目
我们的投入[A]业务活动壳牌公司股东应占金融资本权益(10亿美元)[B]：190 2021：172非流动债务(10亿美元)[B]: 75 2021: 81 Net debt ($ billion) [B][C]：45 2021：53平均使用资本(10亿美元)[B]：270 2021：265现金资本支出(亿美元)[C]：25 2021：20运营炼油和化学品供应：96%2021：96%可供销售的石油和天然气产量(kboe/d)：2,864 2021：3,237液化天然气量(百万吨)：30 2021：31人力资本员工人数(千)[B][D]：93 2021：83培训天数(千)：266 2021：271关系客户、联合安排、政府关系、供应商。运营国家/地区[B]：>70 2021：>70智力资本研发费用(百万美元)：1,075 2021：815专利数量[B][E]：10,788 2021：8,532自然资源已探明石油和天然气储量(百万桶)[B]: 9,578 2021: 9,365 Energy consumed (million MWh): 199 2021: 223 [A]除非另有说明，否则在2022年。[B]12月31日。[C]见第362-365页“非公认会计准则计量对账”。[D]员工数量，包括比较，已从全职当量(FTE)更新为员工人数。[E]包括已授予的专利和未决的专利申请。[F]资料来源：品牌金融全球500强(2023年和2022年)。战略报告|助力进步战略我们如何创造价值品牌价值我们的目标是以对经济、环境和社会负责的方式满足世界对更多和可持续能源解决方案日益增长的需求。我们的动力进步战略旨在为我们的股东、客户和更广泛的社会创造价值。壳牌品牌价值(10亿美元)[F]：48 2021：50 10壳牌年度报告和2022年我们的成果和影响[A]经营活动现金流(十亿美元)：68 2021年：45调整后收益(十亿美元)[C]：40 2021：19股东分派(10亿美元)[C]：26 2021：9绝对排放量(范围1和200万吨CO₂当量)：58 2021：68|2016：83净碳强度(每兆焦耳CO₂当量)：76 2021：77|2016：79有销售气体的运营设施的甲烷排放强度：0.05%2021：0.06%担任高级领导职务的女性[B]：30%2021年：30%已缴纳和征收的税款(10亿美元)：68 2021年：59商品和服务总支出(10亿美元)：42 2021年：38高用水压力地区四个主要设施消耗的淡水(百万平方米)：18 2021年：22|2018：25废物处置总量(百万吨)：2 2021年：2 100公斤(千吨)以上的运营泄漏：0.06 2021：0.05[A]除非另有说明，否则在2022年。[B]12月31日。[C]见第362-365页“非公认会计准则计量对账”。战略报告|助力进步战略我们如何创造价值续11壳牌年度报告和账目2022
壳牌与我们的客户和跨行业合作，加快向净零排放的过渡2022年1月，壳牌在中国启动了一台产能为20兆瓦的氢电解槽，这对中国的脱碳至关重要。2022年1月，壳牌完成了对鹿园炼油厂权益的出售。壳牌计划将炼油厂的足迹整合到五到六个核心能源和化工园区。这些地点将最大限度地发挥传统燃料和化学品生产的综合效益，同时还提供新的低碳燃料和高性能化学品。2022年1月，壳牌和苏格兰电力公司赢得了开发5千兆瓦浮式风力发电的投标，成为世界上第一个位于英国水域的大型浮式海上风力发电场。一旦建成，它将为苏格兰相当于600万户家庭提供电力。2022年2月，壳牌的合资企业大西洋海岸赢得了纽约湾的种植面积，这将扩大壳牌在美国的海上风能可再生发电能力。根据未来的投资决定，该地区可支持约1.5千兆瓦的商业风力发电，足以为纽约和新泽西的近70万户家庭供电。2022年2月，壳牌完成了对澳大利亚在线能源零售商Powershop的收购，该公司为超过18.5万名客户提供服务。这是对壳牌在澳大利亚现有的低碳和零碳资产和技术投资的补充。2022年6月，壳牌完成了对Landmark燃料和便利网络的收购，该网络为客户提供了更多的燃料选择(包括电动汽车充电、氢气、生物燃料和低碳优质燃料)，并通过增强的便利服务实现了非燃料销售的增长。2022年7月，卡塔尔能源公司选择壳牌作为卡塔尔北气田东(NFE)扩建项目的合作伙伴。2022年12月, 卡塔尔能源和壳牌完成了交易，壳牌购买了合资企业(JV)25%的股份，合资企业拥有整个项目25%的股份。壳牌通过其合资公司持股持有NFE 6.25%的股份。该项目将使用CCS，有助于减少排放。2022年7月，壳牌做出了建造荷兰氢气一号的最终投资决定，该氢气工厂将于2025年投产，成为欧洲最大的可再生氢气工厂。荷兰氢气一号展示了新能源解决方案如何帮助满足社会对清洁能源的需求。这也是壳牌自身努力和承诺到2050年成为净零排放企业的一个例子。2022年8月，壳牌完成了对Solenergi Power Private Limited以及Sprng Energy Group的收购，Sprng Energy Group是印度领先的可再生能源平台之一，开发和管理可再生能源设施和基础设施资产。2022年10月，卡塔尔能源公司选择壳牌公司参与卡塔尔的North field South项目。壳牌将在1600万吨的项目中获得9.375的参与权益，而国际合作伙伴可获得的权益总数为25%。卡塔尔能源公司将持有剩余75%的股份。2023年2月，壳牌完成了对自然能源的收购，自然能源是一家从农业、工业和家庭垃圾中提取可再生天然气(RNG)的生产商。这项于2022年11月宣布的收购，将增强壳牌帮助客户脱碳的能力，并加快向净零排放的过渡。保护环境，减少废物，为生物多样性做出积极贡献壳牌的上游业务正在进行一个项目，恢复墨西哥的两公顷珊瑚礁。该项目旨在重新种植支持海洋生态系统的受损珊瑚礁。荷兰壳牌Moerdijk占地39公顷的太阳能公园, 研究显示，这里为传粉者设计了最佳的栖息地，导致蜜蜂的种类比邻近的农田更多。荷兰未来的太阳能公园，如Heerenveen，将遵循相同的设计。壳牌和空间智能正在成熟一项人工智能(AI)技术，以监测自然生态系统的健康状况。在规模上，这种人工智能的使用可以改善壳牌基于自然的解决方案(NBS)业务评估、跟踪和评估生态系统性能的方式，并可能增加全球NBS项目的价值。通过我们的产品和活动改善人们的生活，为当地社区做出贡献，并倡导包容获取能源2022年9月，壳牌收购了面向西非企业的集成太阳能解决方案提供商Daystar Power，帮助客户降低电力成本和污染。这笔交易标志着我们在非洲的首次电力收购，也是壳牌在新兴电力市场扩大影响力的重要一步。多样性、公平和包容性(DE&I)2022年，作为壳牌成为世界上最多元化和包容性组织之一的雄心的一部分，我们公布了数据，以展示我们在性别、种族和族裔、LGBT+和残疾纳入方面取得的所有个人承诺取得的进展。我们公布了我们的DE&I路线图和指导原则，以增加我们方法的透明度，并推动领导层的责任和我们预期的行为。2022年，壳牌的社会投资达到近2.6亿美元。这包括支持教育、社区发展、救灾、能源获取、社区技能和企业发展、卫生、生物多样性和道路安全的方案。人权是壳牌诚实、正直和尊重他人的核心价值观的基础。2022年, 我们与一位外部顾问--社会责任企业(BSR)一起完成了对我们突出人权的审查。我们发布了一份清单，根据四个重点领域对这些权利进行了分组：工作场所、供应链、社区和安全。战略报告|助力进展战略助力行动12壳牌2022年年度报告和账目
我们的综合业务模式是推动我们战略的关键。壳牌拥有一个具有竞争力的投资组合，我们打算在发展我们的资产和我们出售的能源组合的过程中保持这一地位，以满足我们客户对更实惠、更可靠和更清洁能源的需求。通过这样做，我们的目标是为我们的股东创造额外的价值。要实现我们的战略，将需要明确和深思熟虑的资本配置选择。我们从三个层面进行资本配置：企业、投资组合和项目。企业层面是关于我们如何在增加对股东的分配、投资于我们的业务和加强我们的资产负债表之间做出选择。投资组合层面是关于我们如何在我们的业务部门之间分配资本。项目层面是关于我们如何评估和确定投资机会的优先顺序。对于现金资本支出(CapEx)，2023年的前景在230亿至270亿美元之间。我们的资本框架目标是至少将运营现金流的20%-30%分配给股东，我们可能会选择通过股息和股票回购的组合将现金返还给股东。如果董事会批准，我们的目标是每年将每股股息增加约4%。在设定股东分派水平时，董事会考虑一系列因素，包括宏观环境、壳牌集团的基本业务收益和现金流、当前的资产负债表、未来的投资、收购和撤资计划以及现有承诺。我们已宣布将2022年第四季度的每股股息增加15%，作为我们累进股息政策的一部分。投资组合分配影响我们实现已制定的目标的能力，以及社会经济, 政治和市场因素有时会改变我们的看法。目前正在审查现有的全球目标。虽然还没有做出决定，但为了确保我们向净零能源业务的过渡是有利可图的，作为正常战略演变的一部分，并考虑到最新运营计划中的现有资本配置，一些业务目标可能会退出。我们希望在2023年6月的资本市场日期间提供进一步的见解。所有在6月份资本市场日提交的目标都将提交给美国证券交易委员会。本节中的陈述，包括与我们的增长战略和我们预期或潜在的未来运营现金流、有机自由现金流、股票回购、资本投资、撤资、产量、绝对排放量和净碳强度有关的陈述，是基于管理层目前的预期和某些重大假设。因此，这些陈述涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果、业绩或事件与本文所表达或暗示的大不相同。战略报告|助力2023年及以后战略展望壳牌2022年年度报告和账目
综合天然气、可再生能源和能源解决方案综合天然气管理液化天然气(LNG)活动以及将天然气转化为天然气(GTL)燃料和其他产品。它包括天然气和液体的勘探和开采，以及向市场输送天然气和液体所需的上游和中游基础设施的运营。集成天然气包括液化天然气的营销、交易和优化。可再生能源和能源解决方案(R&ES)管理壳牌的综合电力活动。其中包括发电、电力和管道天然气的营销和交易，以及数字化客户解决方案。R&ES业务还包括氢气的生产和营销、商业碳捕获和储存中心的开发、碳信用交易，以及对避免或减少碳排放的基于自然的项目的投资。上游勘探和开采原油、天然气和天然气液体。它还销售和运输石油和天然气，并运营必要的基础设施，将它们运往市场。上游业务提供来自常规石油和天然气作业以及深水勘探和生产活动的可靠能源。我们正专注于我们的上游产品组合，使其具有更强的弹性，优先考虑价值而不是数量，以提供当今世界所需的能源，同时为未来的能源系统提供资金。上游将在支持壳牌到2050年向净零业务转型的过程中发挥基础性作用。上游的石油和天然气供应有助于维护世界能源安全。该企业正在努力为这些供应品提供更低排放的产品。下游营销管理移动性、润滑油和行业&脱碳活动。Mobility运营壳牌的零售网络, 包括电动汽车充电服务。润滑油生产、营销和销售道路运输和机械用润滑油。行业&脱碳向广泛的商业客户销售燃料、特种产品和服务，包括低碳能源解决方案。化工和产品公司管理着拥有自己的营销网络的化工制造厂和炼油厂，这些炼油厂将原油和其他原料转化为一系列石油产品。这些产品在世界各地运输和销售，供家庭、工业和交通使用。下游还包括管道活动，以及原油、成品油和石化产品的贸易。项目与技术项目与技术管理我们主要项目的交付，并推动研究和创新。它为我们的企业提供技术服务。它还负责在整个壳牌的安全和环境、承包和采购、油井活动和温室气体管理方面提供职能领导。技术和创新对于我们以具有竞争力的方式满足世界能源需求的努力至关重要。我们的主要技术中心在印度、荷兰和美国，其他中心在巴西、中国、德国、阿曼和卡塔尔。2023年1月30日，壳牌宣布，天然气和上游综合业务将合并为一个天然气和上游综合董事会。下游业务将与可再生能源和能源解决方案公司合并，组成新的下游和可再生能源理事会。这些变化预计将于7月1日生效。, 2023年。这一变化的目的是在我们提供动力进步战略的同时，进一步简化组织并提高绩效。战略报告|动力进步战略我们的组织我们的动力进步业务2022年14壳牌年度报告和会计2022
以下讨论的风险可能单独或合并对我们的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。因此，投资者应慎重考虑这些风险。关于每项风险的进一步背景载于本报告的相关章节，在每项风险因素下以交叉引用的方式加以说明。董事会识别、评估和管理我们的重大和新出现的风险的责任在211-219页的“其他监管和法定信息”中进行了讨论。战略风险我们面临宏观经济风险，包括原油、天然气、成品油和化学品的价格波动。更多信息：参见第35页的“市场概述”。风险描述原油、天然气、石油产品和化学品的价格可能会波动，并受到全球和地区供求的影响。宏观经济、地缘政治和技术方面的不确定性也会影响生产成本和对我们产品的需求。政府的行动也可能影响原油、天然气、成品油和化学品的价格。这些措施包括对汽油价格设定上限，促进电动汽车的销售，或者逐步停止未来新柴油或汽油汽车的销售(英国宣布，将于2030年生效)。石油和天然气的价格也可以相互独立地变动(就像2022年欧洲天然气价格所见)。影响供需的因素包括运营问题、自然灾害、天气、新冠肺炎等疫情、政治不稳定、俄罗斯入侵乌克兰等冲突、包括通胀在内的经济状况以及主要油气生产国的行动。在石油和天然气价格较低的环境下，我们从上游和综合天然气业务中产生的收入将减少, 这些业务中的一部分可能会变得不那么有利可图，或者出现亏损。较低的石油和天然气价格也已造成并可能继续导致已探明石油或天然气储量的减记，如果它们在这种价格环境下变得不经济的话。石油和天然气价格长期处于低位，或成本不断上升，已经并可能继续导致项目被推迟或取消。资产在过去已经减值，未来可能会减值。较低的石油和天然气价格已经并可能继续影响我们维持长期资本投资和股东分配计划的能力。石油和天然气价格长期处于低位可能对严重依赖石油和天然气收入的国家的金融、财政、法律、政治和社会稳定产生不利影响。过去，石油和天然气价格高企的环境通常会导致成本大幅上升，这种情况可能会持续下去。在石油和天然气价格居高不下的情况下，我们根据一些产量分享合同获得已探明储量的权利也可能减少。更高的价格还可能减少对我们产品的需求，这可能会导致盈利能力下降，特别是在我们的化学品和产品以及营销业务中。需求的部分减少可能是永久性的。更高的价格还可能导致建设更多的产能，可能导致市场供过于求，这将对我们的上游、综合天然气、可再生能源和能源解决方案、化学品和产品以及营销业务产生负面影响。因此，价格波动可能会对我们的收益产生实质性的不利影响。, 现金流和财务状况。如何管理这一风险我们维持一个多元化的投资组合，以管理价格波动的影响。我们测试我们的项目和其他机会相对于原油、天然气、石油产品和化学品的一系列价格和成本的弹性。我们准备年度战略和财务计划，测试不同的情景及其对我们业务和公司整体价格的影响。我们还致力于保持强劲的资产负债表，以应对疲软的市场价格。我们提供有竞争力的回报和追求商业机会的能力，在一定程度上取决于我们价格假设的准确性。更多信息：参见第37页的“市场概述”。风险描述我们使用一系列的商品价格和利润率假设，我们会定期审查这些假设。这些范围有助于我们评估我们在评估项目和商业机会时资本配置的稳健性。如果我们的假设被证明是错误的，这可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。如何管理这一风险我们的项目和投资组合评估中使用的大宗商品价格和利润率范围取决于对短期、中期和长期市场驱动因素的严格评估。这些驱动因素包括能源转型的程度和速度。我们实现战略目标的能力取决于我们如何应对竞争力量。更多信息：见第7页的“我们的战略”和第13页的“展望”。风险描述我们在所有业务中都面临竞争。我们寻求差异化我们的服务和产品，尽管我们的许多产品都在商品类型的市场上竞争。因此，未能管理我们的成本和经营业绩可能会对我们的收益造成实质性的不利影响。, 现金流和财务状况。我们还与国有碳氢化合物实体和国家支持的公用事业实体竞争，以获得财务资源和当地市场。这类实体在作出商业决策时可能受到政治或其他因素的推动。因此，在竞标新的租约或项目时，我们可能会发现自己处于竞争劣势，因为这些国有实体可能不需要竞争性回报。如果我们在竞标新的租约或项目时无法获得有竞争力的回报，这可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。如何管理这一风险我们不断评估外部环境--市场以及塑造它们的潜在经济、政治、社会和环境驱动因素--以评估竞争力的变化。我们通过识别影响我们竞争力的驱动因素、不确定性、推动因素和制约因素，定义了多种未来的潜在情景和商业环境。这些情景帮助我们找到影响我们的运营环境并对我们的战略产生影响的问题。战略报告风险因素15壳牌2022年年度报告和账目
战略风险继续存在，对气候变化和能源转型的影响日益加剧的担忧可能继续导致需求下降，并可能导致化石燃料价格下降。气候变化还可能对我们的资产和供应链产生实际影响。这种风险还可能导致额外的法律和/或监管措施，导致项目延误或取消、潜在的额外诉讼、业务限制和额外的合规义务。关于我们的气候变化治理、风险管理方法、气候雄心和战略以及我们的投资组合和业绩的进一步解释，请参阅第78-105页的“我们的净零之旅”一节。风险描述社会对气候变化采取紧急行动的需求有所增加，特别是自从政府间气候变化专门委员会(IPCC)2018年关于1.5摄氏度的特别报告实际上将《巴黎协定》更雄心勃勃的目标--将本世纪全球平均气温上升控制在1.5摄氏度以内--作为默认目标以来。对气候变化的日益关注和对能源转型的推动创造了一个正在迅速变化的风险环境，导致了全球、地方和公司层面的广泛利益攸关方行动。壳牌相关风险敞口的潜在影响和可能性可能在不同的时间范围内有所不同，具体取决于风险的具体组成部分。我们预计，越来越多的温室气体(GHG)排放将受到监管，导致合规成本增加和运营限制。监管机构可能会寻求限制某些石油和天然气项目，或者加大获得所需许可的难度。此外，气候活动家正在挑战新的和现有的监管许可的授予, 并抗议我们的一些设施和项目。我们预计，这些挑战和抗议可能会继续下去，在某些情况下可能会推迟或禁止行动。我们实现我们的目标，即在我们的业务中实现所有排放的净零，已经导致并可能继续需要额外的成本。我们还预计，客户减少排放的行动将继续降低对化石燃料的需求，并可能影响化石燃料的价格，通过税收、费用和/或其他激励措施对温室气体排放进行监管也是如此。这可能是导致我们的资产计提额外拨备的一个因素，并导致较低的收益、取消的项目和某些资产的潜在减值。如果我们以相对于社会不同的速度对我们的运营和我们出售的能源进行脱碳，那么能源转型的速度和程度可能会对壳牌构成风险。如果我们的速度慢于社会，客户可能会选择不同的供应商，这不仅会对我们的收益和财务业绩产生实质性影响，还会减少对我们产品的需求，并对我们的声誉造成不利影响。如果我们的行动比社会快得多，我们就有可能投资于不成功的技术、市场或低碳产品，因为对它们的需求有限。气候变化的实际影响，例如但不限于温度和海平面上升以及水位波动，也可能对我们的业务和供应链产生不利影响。某些投资者已决定出售他们在化石燃料公司的投资。如果这种情况继续下去, 这可能会对我们证券的价格和我们进入资本市场的能力产生实质性的不利影响。利益相关者团体也在向商业和投资银行施压，要求它们停止为化石燃料公司提供融资。一些金融机构已开始限制它们对化石燃料项目的敞口。因此，我们为这些类型的未来项目利用融资的能力可能会受到不利影响。这也可能对我们的潜在合作伙伴通过股权或债务为其部分成本融资的能力造成不利影响。在一些国家，政府、监管机构、组织和个人已提起诉讼，要求化石燃料公司承担与气候变化相关的成本。虽然我们认为这些诉讼没有法律依据，但败诉可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。例如，2021年5月，荷兰海牙地区法院裁定，到2030年，壳牌必须从其合并子公司将范围1的净排放量从2019年的水平减少45%，并尽最大努力将范围2和范围3的净排放量从2019年的水平减少45%。2019年，我们合并子公司的范围1排放量为8600万吨二氧化碳当量，四舍五入。我们预计将看到额外的监管要求，以提供与气候风险相关的披露。总而言之，日益加剧的气候变化担忧、我们相对于社会的脱碳速度以及能源转型的影响已经导致并可能导致需求下降，并可能影响化石燃料的价格。如果我们不能为新的和现有的项目以及我们销售的产品找到经济上可行的、公众可以接受的解决方案来降低我们的温室气体排放和/或温室气体强度, 我们可能会面临经济处罚或额外成本、项目延迟或取消、我们资产的潜在减值、额外拨备和/或生产和产品销售减少。这可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。如何管理这一风险，我们对不断变化的风险前景的反应，要求我们实现气候目标的计划和行动的透明度和清晰度。我们的气候变化风险管理方法得到了标准、政策和控制的支持，这是我们的健康、安全、安保和环境与社会绩效(HSSE&SP)控制框架的一部分。气候变化和温室气体排放造成的风险通过理事会和执行委员会按照其他重大风险进行审查和管理。我们在本组织的不同级别设立了几个专门的气候变化和温室气体相关论坛。这些论坛寻求解决、监测和审查气候变化问题。我们评估和管理气候变化带来的风险和机遇的战略包括考虑不同的时间范围及其与风险识别和业务规划的相关性。我们还积极监测社会发展，如监管驱动的碳定价机制和客户驱动的产品偏好。我们将这些纳入到潜在的情景中，为能源过渡可能如何在中长期展开提供洞察。这些见解以及来自其他各种外部情景(如IPCC特别报告1.5°C)的见解指导我们如何设定我们的战略方向、资本分配和碳排放承诺。总体而言，我们通过加快向净零排放过渡的战略来解决风险的缓解问题, 有目的且有利可图。这一方法有三个组成部分：▪，降低我们业务的温室气体排放强度。我们希望主要通过改变我们的产品组合来降低我们的碳强度，因为客户(范围3)排放是我们碳强度的最大组成部分。我们的目标是通过以下方式实现这一目标：在我们建立电力、氢气、生物燃料、碳捕获和封存以及基于自然的解决方案业务和活动时转移我们的投资组合重点；▪通过使我们的披露与气候相关金融披露特别工作组保持一致来展示我们的韧性；以及▪努力实现我们到2050年成为净零排放能源业务的目标。我们还在与各国政府合作制定气候政策，帮助建立监管框架，使社会能够实现《巴黎协定》的目标。海牙地区法院2021年5月作出的裁决在这方面提出了另一项挑战。我们已对裁决提出上诉，但已表示，无论上诉胜负如何，我们都希望迎接挑战，加快我们的Power Progress战略，到2050年成为净零排放能源企业。战略报告风险因素续16壳牌年报及账目2022
战略风险对我们低碳产品和服务的持续投资可能无法实现预期回报。更多信息：参见第60-64页的“市场营销”和第73-76页的“可再生能源和能源解决方案”。我们正在建立我们的低碳产品和服务组合，如太阳能和风能发电、氢气和生物燃料发电，以及通过有机和无机增长为电动汽车充电。在扩大这些低碳产品和服务的供应时，我们希望进行收购并建立合作伙伴关系。这些交易的成功将取决于我们通过结合我们各自的资源和能力实现协同效应的能力，包括开发新的工艺、系统和分销渠道。举例来说，我们可能需要时间，透过再培训我们的工作人口和招聘所需的新技能，来发展这些范畴。这些交易的预期回报可能需要更长时间才能实现。我们低碳产品和服务的运营利润率可能没有我们在石油和天然气业务中历史上经历的利润率那么高。我们收购的一些公司还没有完全遵守壳牌控制框架。因此，发展我们的低碳产品和服务面临挑战，可能对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。我们保持着一个集成的商业模式，包括交易和优化，以帮助我们管理我们的价值交付。我们的投资要经过财务建模和压力测试。, 尽职调查和风险评估，以确保我们的资本配置到最具吸引力的低碳机会。我们严格按照我们的预期监控和评估我们收购的业绩。在对每一项新收购进行具体评估后，将实施专门的项目，以实现对壳牌控制框架的遵守。我们在70多个国家开展业务，这些国家的政治、法律和财政稳定程度不一。这使我们面临广泛的政治事态发展，这些事态发展可能导致合同条款、法律和法规的变化。我们和我们的联合安排和伙伴还面临着全球范围内的诉讼和纠纷风险。更多信息：见第216页“其他法规和法规信息”。风险描述政治、法律和法规方面的发展可以而且确实会影响我们的运营。我们过去经历过的潜在影响包括：强制撤资资产；没收财产；取消或强迫重新谈判合同权；额外税收，包括暴利税、对扣除和追溯性税收索赔的限制；反垄断索赔；贸易合规法规的变化；价格管制；当地含量要求；外汇管制；环境法规的变化；监管解释和执行的变化；以及披露要求的变化。世界许多地区都面临经济和财政挑战，生活水平压力越来越大。俄罗斯入侵乌克兰，对天然气和电力市场的供应和价格都产生了前所未有的影响，这进一步加剧了这种情况。这些问题影响到我们作为政府应对政治和社会压力的业务, 追求可能对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性不利影响的政策。有时，社会和政治因素在史无前例和意想不到的司法结果中发挥作用，可能会对壳牌产生不利影响。不遵守政策和法规可能会导致监管调查、诉讼，并最终受到制裁。壳牌认为，某些政府和监管机构通过以下方式超越了宪法的权限：试图单方面修改或取消现有的协议或安排；未能履行现有的合同承诺；以及寻求裁决私人诉讼当事人之间的纠纷。某些政府还通过了可能与其他国家的法律和法规相冲突的法律和法规，可能会使我们受到刑事和民事制裁。这样的发展和结果可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。如何管理这一风险我们不断关注与我们利益相关的地缘政治事态发展和社会问题。我们的法律和税务职能在全球范围内组织，并支持我们的业务线确保遵守当地法律和财政法规。我们的企业关系部与我们业务所在国家的政府保持联系，以了解和参与当地政策，并就与我们行业相关的话题宣传壳牌的立场。如果我们认为我们不能再按照我们的标准和适用法律在一个国家开展业务，我们准备退出该国，我们过去也这样做过。战略报告风险因素续17壳牌2022年年报及账目
行动风险俄罗斯入侵乌克兰影响了我国人民的安全以及在这些国家和邻国的行动。由此产生的制裁和出口管制以及不断变化的地缘政治局势对我们的行动造成了广泛的挑战，这些挑战可能在中长期内继续下去。更多信息：参见第307页的“资产负债表后事件”。风险描述俄罗斯入侵乌克兰继续给我们的业务和商业决策带来广泛的挑战。直接影响包括与我们在这些国家和邻国的人民和行动的安全和保障有关的影响。随后世界各国实施的制裁和出口管制正在对我们的一些活动产生实质性影响，包括供应、贸易和财政活动。预计会有更多的制裁、出口管制和税收。鉴于不断变化的局势，可能会有许多其他未知因素和事件对我们的行动产生实质性影响，这些因素和事件可能是暂时的，也可能是永久性的。这些风险和未来事件可能会影响我们的供应链、大宗商品价格、信贷、大宗商品交易、财政和法律风险。此外，人们如何看待壳牌应对不断变化的挑战的决策，也存在潜在的声誉风险。紧张局势还对我们的信息技术基础设施造成了更大的网络安全威胁。地缘政治局势可能会影响我们未来的投资和金融决策。这些因素中的任何一个，无论是单独的还是综合的，都可能对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。如何管理这一风险为了应对入侵，成立了一个集团危机小组来评估情况, 考虑事件可能如何进一步发展并相应协调应对措施的潜在情景。关心我们的员工仍然是壳牌的首要任务。已经部署了由各自国家主席领导的当地危机小组，以确保我们在乌克兰、俄罗斯和邻国的工作人员、承包商及其家人的健康、安全和福祉。我们正在密切监测和回应已实施的制裁，并在与我们的商业活动相关的情况下遵守国际准则。已探明石油和天然气储量的估计涉及基于现有信息的主观判断和复杂规则的应用。这意味着后续的下调是有可能的。详情：见第308-326页“补充资料--石油和天然气(未经审计)”。风险描述对已探明石油和天然气储量的估计涉及基于可获得的地质、技术、合同和经济信息的主观判断和确定。由于生产或钻探活动的新信息、石油和天然气价格等经济因素的变化、东道国政府监管政策的变化或其他事件，估计可能会随着时间的推移而发生变化。估计也会发生变化，以反映收购、撤资、新发现、现有油田和矿山的扩建以及回收技术的改进。已公布的已探明油气储量估计也可能受到更正，因为规则的应用存在错误，指导方针也发生了变化。向下调整可能意味着未来产量下降，也可能导致资产减值。这可能会对我们的收益产生实质性的不利影响, 现金流和财务状况。如何管理这一风险一个由储量专家组成的中心小组负责已探明储量登记的基本保证。一个多学科委员会审查并批准所有主要的已探明储量预订。壳牌的审计委员会审查所有已探明储量的预订，壳牌首席执行官负责最终批准。内部审计职能还通过对控制框架的审计提供进一步的保证，“补充信息--石油和天然气(未经审计)”中披露的信息就是从控制框架中获得的。战略报告风险因素续18壳牌2022年年报和账目
经营风险持续我们未来的碳氢化合物生产取决于大型综合项目的交付以及我们取代已探明石油和天然气储量的能力。更多信息：参见第6-14页的“推动进步战略”。风险描述我们在发展资本项目方面面临着许多挑战，特别是那些大型和综合的项目。挑战包括：不确定的地质条件；前沿条件；必要技术和工程资源的存在和可获得性；是否存在熟练劳动力；运输基础设施的存在；项目延误；许可证到期；在获得所需许可证方面的延误；潜在的成本超支；以及技术、财政、监管、政治和其他条件。这些挑战在某些发展中国家和新兴市场国家、边境地区和墨西哥沿海等深水油田尤其重要。我们可能无法正确评估或管理这些风险和其他风险。这些潜在的障碍可能会损害我们交付这些项目的能力、我们实现投资获批时评估的项目全部潜在价值的能力，以及我们履行相关合同承诺的能力。这可能导致减值，并可能对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。未来的石油和天然气生产将取决于我们通过勘探、与各国政府和其他已探明储量和收购的所有者谈判，以及通过在现有油田开发和应用新技术和开采工艺来获得新的已探明储量。未能取代已探明储量可能导致未来产量加速下降，可能对我们的收益产生重大不利影响, 现金流和财务状况。如何管理这一风险我们继续在我们的上游和综合天然气业务中勘探和成熟碳氢化合物。我们利用我们的地下、项目和技术专长，积极管理各种机会和项目组合中的非技术风险。这涉及对从流域选择到发展的所有阶段采取综合办法。我们使用具有竞争力的技术，并在内部和外部对我们的方法进行基准测试。可供销售的石油和天然气产量百万boe[A]2022年2021年2020年壳牌子公司938 1,047 1,104壳牌在合资企业和联营公司中的份额108 134 135总计1,046 1,181 1,239[A]天然气体积换算为油当量，换算系数为每桶5,800 scf。已探明已开发和未开发的油气储量[A][B]百万boe[C]壳牌子公司8,317 8,456 8,222壳牌合资企业和联营公司合计9,578 9,365 9,124壳牌子公司非控股权益365 267 322[A]我们管理总的已探明储量基础，不区分来自子公司的探明储量和来自合资企业及联营公司的探明储量。[B]包括与未来生产相关的已探明储量，这些储量将在运营中消耗。[C]天然气体积换算为油当量，换算系数为每桶5,800 scf。战略报告风险因素续19壳牌年报及账目2022
经营风险持续我们的经营性质使我们和我们工作的社区面临广泛的健康、安全、安保和环境风险。更多信息：见第109页的“尊重自然”，第113页的“为生命提供动力”和第121-124页的“安全”。风险描述鉴于我们业务的地理范围、业务多样性和技术复杂性，我们和我们工作的社区可能面临的健康、安全、安保和环境(HSSE)风险涵盖广泛的范围。这些风险包括自然灾害(包括天气事件)、地震、社会动荡、大流行性疾病、外部各方的刑事行动和安全疏忽的影响。如果发生重大风险，例如我们过去经历过的爆炸、碳氢化合物泄漏或泄漏，这可能会导致人员受伤、生命损失、环境损害、商业活动中断、许可证丢失或暂停、我们失去运营牌照，以及我们失去竞标矿业权的能力。因此，这可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。我们的业务受到广泛的HSSE监管要求的约束，这些要求经常变化，随着时间的推移可能会变得更加严格。政府可以要求运营商调整未来的生产计划，就像荷兰发生的那样，这会影响产量和成本。由于需要遵守这些要求，我们未来可能会招致巨大的额外成本。我们还可能因违反法律法规或根据法律法规承担责任而产生大量额外成本，这些法律法规涉及罚款、处罚、清理费用和第三方索赔等要素。如果HSSE风险成为现实，可能会对我们的收益产生实质性的不利影响, 现金流和财务状况。如何管理这一风险我们有标准和明确的治理结构来帮助管理HSSE风险并避免潜在的不利影响。标准和治理结构还有助于我们制定缓解战略，旨在确保如果HSSE风险成为现实，我们可以避免灾难性后果，并有办法尝试补救任何环境破坏。我们的标准和治理结构在我们的健康、安全、安保、环境和社会绩效(HSSE&SP)控制框架和辅助指导文件中定义。这些说明应如何操作关键控制，例如以确保安全生产和维护活动的实施。在规划新的大型项目时，我们会进行详细的环境、社会和健康影响评估。我们经常针对重大风险(如泄漏、有毒物质、火灾或爆炸)实施应急响应计划。壳牌内部审计和调查小组向安全、环境和可持续发展委员会提供HSSE和SP控制的保证。尼日利亚商业和经营环境的进一步恶化可能会对我们产生实质性的不利影响。更多信息：见第49页的“上游”。风险描述在我们的尼日利亚业务中，我们面临着各种风险和不利条件。其中包括：影响我国人民、东道国社区和行动安全的安全事件；破坏和盗窃原油；正在进行的诉讼；基础设施有限；政府和合作伙伴资金延迟和预算延误带来的挑战；以及激进活动造成的区域不稳定。其中一些风险和不利条件, 例如影响我们人民安全的安全问题以及破坏和盗窃在过去和未来可能会继续发生，对我们的收益、现金流和财务状况产生潜在的重大不利影响。如何管理这一风险我们根据广泛的假设和情景测试我们尼日利亚项目的经济和运营弹性。我们寻求与合资伙伴按比例分担风险和资金承诺。当我们在尼日利亚参与合资企业时，我们要求它们按照良好的行业惯例运营。我们监测安全局势，并与东道国社区以及政府和非政府组织联系，以帮助促进和平与安全的行动。对我们的商业声誉的侵蚀可能会对我们的品牌、我们获得新资源或进入资本市场的能力以及我们的运营牌照产生实质性的不利影响。更多信息：见第215页的“其他法规和法律信息”和第119页的“为生活提供动力”。风险描述我们的声誉是一项重要的资产。《壳牌一般业务原则》规定了壳牌及其个别公司处理事务的方式，《壳牌行为准则》告诉员工和合同员工如何按照这些原则行事。我们的挑战是确保所有雇员和合同工作人员遵守原则和行为守则。治理或监管合规的真实或感知失败，或者对我们的运营如何影响周围社区的感知缺乏理解，都可能损害我们的声誉。社会对公司的期望越来越高，重点放在商业道德、产品质量和对社会的贡献上, 安全，并将对环境的破坏降至最低。在气候变化和能源转型的背景下，人们越来越重视石油和天然气的作用。这可能会对我们的品牌、声誉和经营许可证产生负面影响，这可能会限制我们实施战略的能力，减少消费者对我们品牌和非品牌产品的需求，损害我们获得新资源和合同的能力，并限制我们进入资本市场或吸引员工的能力。许多其他因素，包括本节讨论的其他风险的实现，可能会对我们的声誉产生负面影响，并可能对我们的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。如何管理这一风险我们不断评估和监控外部环境，以确定我们的声誉是否存在潜在风险。我们与投资者、工业和贸易团体、大学、政府和非政府组织(NGO)等主要利益相关者进行持续对话，以更深入地了解社会对我们业务的期望。我们为集团、国家和行业层面已确定的品牌和声誉风险制定了缓解计划。我们的国家主席负责执行每年更新的国家声誉计划。我们根据壳牌的宗旨和承诺，不断发展和捍卫我们的品牌，并以我们的投资为目标，推动品牌差异化、相关性和偏好。战略报告风险因素续20壳牌2022年年报及账目
营运风险持续我们在营运上严重依赖资讯科技系统。更多信息：见第77页“公司”。风险描述我们继续专注于业务流程的数字化，我们的核心业务越来越依赖信息技术(IT)系统，这意味着我们严重依赖安全、负担得起和有弹性的IT服务。在外部，我们观察到了几个影响我们的IT和网络风险状况的动态：网络安全威胁格局的恶化，表现为越来越多的攻击和复杂的网络参与者，地缘政治冲突，以及壳牌运营所在市场的监管加强。我们观察到，社会工程(操纵个人)作为经济驱动的网络犯罪的一种手段正在增加。威胁分子的目标是银行账户变更、发票结算和身份欺诈，以从企业榨取资金。针对企业的勒索软件攻击继续普遍存在。这些导致关键IT服务的潜在入侵和中断，例如壳牌在2021年经历的涉及文件传输的安全事件。如果不及早发现并有效应对违规行为，可能会影响我们的运营和员工的安全，和/或损害我们的声誉和/或导致重大的监管罚款。这可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。如何管理这一风险我们运营着全球综合信息风险管理(IRM)和网络防御团队，他们扫描、确保和捍卫我们的全球IT格局。我们的网络安全能力嵌入到我们的IT系统中, 我们的IT受到各种检测和保护技术的保护。识别和评估功能内置于我们的支持流程中，并符合行业最佳实践。由外部IT公司运营的IT服务的安全通过合同条款以及关键IT服务的正式供应商保证报告进行管理。作为对俄罗斯/乌克兰战争导致的越来越多的威胁参与者和复杂形式的攻击的回应，我们优先考虑加快关闭网络安全和基础设施安全局(CISA)确定的关键漏洞，对高风险权利进行严格的合理化，并支持我们从俄罗斯的行动中撤出/撤资。我们继续跟踪网络攻击、威胁情报和我们资产中的漏洞。我们的业务使我们面临社会不稳定、犯罪、内乱、恐怖主义、海盗、网络破坏和战争行为的风险，这些风险可能对我们的业务产生重大不利影响。更多信息：见第109页的“尊重自然”，第113页的“为生命提供动力”和第121-124页的“安全”。风险描述如近年来所见，这些风险可能会在我们开展业务的国家和其他地方表现出来。这些风险影响到人员、我们的运营和资产。我们过去经历过的潜在风险包括：恐怖主义行为；包括海盗在内的犯罪行为；网络间谍活动或破坏性网络攻击；包括战争在内的冲突--如俄罗斯入侵乌克兰；壳牌内部个人实施的恶意行为--如撤资期间数据外泄增加；内乱，例如导致我们在南非的贸易和供应分销业务中断, 以及环境和气候激进主义(包括非政府组织和政治组织的破坏)，尤其是在美国和西北欧。上述风险可能会威胁我们资产的安全运营和我们产品的运输。它们会损害我们人民的福祉，造成人员伤亡，破坏环境，扰乱我们的业务活动。这些风险可能对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。如何管理这一风险我们寻求获得尽可能好的信息，使我们能够评估威胁和风险。我们对我们的所有资产和活动进行详细的威胁和风险评估，并实施适当的措施来威慑、检测和应对安全风险。进一步的缓解措施包括加强资产的安全，酌情减少我们的风险敞口，并使用旅行管理计划。我们还投资于信息风险管理能力以及危机管理和业务连续性措施。我们为工作人员开展培训和宣传活动，为他们提供旅行和健康咨询，并在旅行期间获得全天候援助。我们从事件中吸取教训，以不断完善我们在壳牌的安全风险管理。战略报告风险因素续21壳牌2022年年报及账目
运营风险荷兰格罗宁根油田的持续生产会导致影响当地社区的地震。更多信息：参见第46-47页的“上游”。风险描述壳牌和埃克森美孚是荷兰Aardolie Maatscappij B.V.(NAM)的50：50股东。NAM天然气生产的一个重要部分来自陆上格罗宁根气田，荷兰政府实体EBN拥有该气田40%的权益，NAM拥有60%的权益。由于天然气生产引发的地震，该气田正在关闭中。其中一些地震破坏了该地区的房屋和其他建筑，引发了当地社区的投诉和诉讼。荷兰政府已宣布，打算加快关闭，将停产时间从2030年提前到可能的2023年或2024年。具体关闭日期仍有待决定，并取决于荷兰政府对天然气供应安全的考虑。虽然我们预计格罗宁根气田较早前关闭将进一步减少该地区的地震次数和强度，但任何额外的地震都可能对我们的收益、现金流和财务状况产生进一步的不利影响。如何管理这一风险，不结盟运动正在与荷兰政府和其他利益攸关方合作，以履行其对该地区居民的义务。这些措施包括对地震造成的损失进行赔偿，以及在出于安全考虑而需要加固房屋的情况下支付加固费用。目前正在与政府进行谈判，以确定如何管理加速关闭的工厂。计划在商定的责任范围内采取具体补救措施。NAM的合资伙伴将针对格罗宁根的负债和成本的不同情况审查其财务稳健性, 目的是使合资企业能够自筹资金支付任何额外的费用和索赔。我们面临国库和交易风险，包括流动性风险、利率风险、外汇风险和信用风险。我们受到全球宏观经济环境以及金融和商品市场状况的影响。进一步情况：见第31页“财务框架”和第293-299页“合并财务报表”附注25。风险描述我们的子公司、联合安排和联营公司受到世界各地不同的经济和金融市场状况的影响。政治或经济的不稳定会影响到这些市场。我们使用债券和商业票据等债务工具来筹集大量资本。如果进入债券市场变得更具挑战性，对我们流动性的影响可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。集团融资成本也可能受到利率波动或任何信用评级恶化的影响。由于我们大量的国际业务，我们面临着货币价值变化和外汇管制的风险。我们的报告货币是美元，尽管在很大程度上，我们也持有其他货币的资产和负债。虽然我们进行了一些外汇对冲，但并不是所有的活动都是这样做的。即使在对冲到位的地方，它也可能不会像预期的那样发挥作用。大宗商品交易是我们业务的重要组成部分。处理、管理和监测世界各地的许多交易，其中一些交易很复杂，使我们面临运营和市场风险，包括大宗商品价格风险。俄罗斯入侵乌克兰导致2022年供应受限，大宗商品价格波动加剧，加上世界各国实施的额外制裁和出口管制, 这两点都会对我们的贸易活动产生影响。我们使用期货、期权和差价合约等衍生工具来对冲市场风险。由于市场上可用来对冲市场风险的衍生工具与我们面临的实际市场风险之间的差异，完美的对冲并不总是可以实现的。因此，我们的对冲有时没有发挥预期的作用，未来可能也不会发挥预期的作用。我们面临信用风险；我们的交易对手可能无法或无法履行合同安排下的付款和/或履约义务。我们的养老金计划投资于政府债券，因此它们可能会受到主权债务降级或其他违约的影响。如果上述任何风险成为现实，可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。如何管理这一风险我们使用各种金融工具来管理对外汇和利率变动的敞口。我们的国库业务高度集中，并寻求管理与我们大量现金、外汇和利率头寸相关的信贷敞口。我们的现金投资组合是多样化的，以避免将风险集中在任何一种工具、国家或交易对手。除特殊情况外，外部衍生工具的使用仅限于具备适当技能、经验、监管、控制和报告制度的专业交易机构和中央金库组织。我们制定了信用风险政策，旨在确保产品以适当的信誉出售给客户。这些政策包括详细的信用分析和对照交易对手信用额度对客户进行监控。在适当的情况下，净额结算安排，信用保险, 提前还款和抵押品被用来管理信用风险。我们维持承诺的信贷安排。管理层相信，它可以获得足够的债务资金来源(资本市场)和未动用的承诺借款安排，以满足可预见的要求。在进行商品交易和衍生品合约时，我们按照程序和政策运作，以确保市场风险在授权范围内管理，交易只能由具备适当技能和经验的员工进行。我们密切关注制裁和出口管制方面的事态发展，以确保遵守国际准则。高级管理层定期审查强制交易限制。在俄罗斯入侵乌克兰后的一段时间里，我们加强了风险管理和治理，以保护业务。一个独立于我们的交易员的部门每天监测我们的市场风险敞口，根据需要使用风险价值技术和其他风险衡量标准。战略报告风险因素续22壳牌年报及账目2022
经营风险持续我们未来的业绩取决于提供新产品和解决方案的新技术的成功开发和部署。更多信息：参见第6-14页的“推动进步战略”。风险描述技术和创新对于我们帮助以竞争的方式满足世界能源需求的努力至关重要。如果我们未能有效地开发或部署新技术、产品和解决方案，或未能及时和具成本效益地充分、有效地利用我们的数据，可能会对我们的战略的实施和我们的运营牌照产生重大的不利影响。我们在使用先进技术的环境中运营。在开发新技术、产品和解决方案时，未知或不可预见的技术故障或环境和健康影响可能损害我们的声誉和经营许可证，或使我们面临诉讼或制裁。新技术的相关成本有时被低估了。有时，新技术的开发会受到拖延。如果我们不能以及时和具有成本效益的方式开发合适的技术和产品，或者如果我们开发危害环境或人们健康的技术、产品和解决方案，可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。如何管理这一风险壳牌的技术组织和相关业务线共同确定支持我们活动的新技术开发的内容、范围和预算。新技术的开发使用了强大的技术成熟过程，以系统地降低技术和商业风险。, 同时确保投资组合与壳牌的战略雄心和部署承诺保持一致。壳牌的很大一部分技术为我们的可再生能源和能源解决方案组合以及我们的减排目标做出了贡献。我们受益于与领先的学术研究机构和大学的关键关系，以及与初创企业的合作。在我们的壳牌GameChanger计划中，我们帮助公司成熟早期技术。在我们的壳牌风险投资计划中，我们投资并与处于开发新技术早期阶段的初创企业和中小型企业合作。我们有大量的养老金承诺，其资金来源受到资本市场风险和其他因素的影响。更多信息：见第31页“财务框架”。风险说明与固定收益养老金计划相关的负债很大，这类计划的现金筹资要求也可能涉及重大负债。它们都依赖于不同的假设。资本市场或政府政策的波动可能会影响投资业绩和利率，导致未来负债和/或短期流动资金需求的资金水平发生重大变化。对死亡率、退休年龄或退休时的应计养恤金薪酬的假设发生变化，也可能导致未来负债的供资水平发生重大变化。我们运营着许多固定收益养老金计划，如果出现缺口，我们可能被要求支付大量现金缴款(取决于适用的当地法规)。这可能会对我们的收益、现金流和财务状况造成实质性的不利影响。如何管理这一风险由首席财务官主持的养老金论坛监督壳牌对养老金战略的投入, 政策和操作。风险委员会支持论坛审查与养恤金风险有关的保障程序的结果。当地受托人管理有资金的固定收益养老金计划，支付的缴费基于与当地法规一致的独立精算估值。养老基金的流动性是通过持有流动资产和维护信贷安排来管理的。我们主要为我们的危险风险敞口提供自我保险。因此，我们可能会因没有向第三方保险公司投保的不同类型的风险而招致重大财务损失。更多信息：见第77页“公司”。风险说明我们的集团保险公司(全资子公司)为壳牌子公司和壳牌拥有权益的实体提供保险。这些子公司和实体也可以向第三方承保其部分风险敞口，但此类外部保险不会在发生大规模安全或环境事故时提供任何实质性保险。因此，如果发生重大事故，我们将不得不履行我们的义务，而不能从第三方保险公司获得重大收益。我们过去曾受到2021年艾达飓风等事件的不利影响。在未来，我们可能会因没有向第三方保险公司投保的不同类型的危险风险而蒙受重大损失，这可能会对我们的收益、现金流和财务状况造成重大不利影响。如何管理这一风险我们不断评估我们运营的安全表现，并在相关情况下提出风险缓解建议，以将事故风险保持在尽可能低的水平。我们的保险子公司有充足的资本，他们可以在经济的情况下将风险转移给第三方保险公司。, 有效且切合实际。我们的许多主要项目和业务都是在联合安排或与合作伙伴的情况下进行的。这可能会降低我们的控制程度以及识别和管理风险的能力。更多信息：见第216页“其他法规和法规信息”。风险描述当我们不是经营者时，我们对联合安排或联营公司的行为、业绩和经营成本的影响和控制较小。尽管控制力度较小，但我们仍可能面临与这些业务相关的风险，包括声誉风险、诉讼(可能适用连带责任)和政府制裁风险。例如，我们的合作伙伴或联合安排的成员或伙伴(特别是发展中国家的当地合作伙伴)可能无法履行其对项目的财政或其他义务，从而威胁到特定项目的生存能力。如果我们是联合安排的经营者，其他合作伙伴仍然可以否决或阻止某些决定，这可能对我们的整体不利。因此，在我们影响力有限的情况下，我们面临的运营风险可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。对于我们共同控制的每个重大项目，壳牌如何管理这一风险，壳牌任命了一名合资资产经理, 其职责是管理业绩，为壳牌创造和保护价值。合资资产经理试图影响运营商和其他合作伙伴调整他们的做法，以适当地推动价值并降低已确定的风险。一份年度保证评估报告评估了合资企业的标准和流程如何与壳牌的标准和流程保持一致。合资企业资产经理会跟进发现的任何差距。战略报告风险因素续23壳牌2022年年报及账目
行为和文化风险我们在交易操作中面临监管和行为风险。详情：见第215页“其他法规和法定信息”和第293-299页“合并财务报表”附注25。风险描述大宗商品交易是我们上游、综合天然气、可再生能源和能源解决方案以及化学品和产品业务的重要组成部分。我们的商品交易实体受到许多条例的约束，包括对行为标准的要求。出现了控制不力的风险、对交易活动监督不力的风险，以及交易员可能故意在合规限制和控制之外操作的风险，无论是单独操作还是集体操作。这在过去造成了损失，未来可能会导致进一步的损失。快速变化的监管环境造成了对现有监管要求的新的或变化的实施不充分、延迟或不正确的风险。违反此类监管要求也可能使我们和/或我们的员工面临监管罚款，并对我们的运营牌照产生不利影响。这些风险可能会对我们的收益、现金流、声誉和财务状况产生实质性的不利影响。如何管理这一风险我们维持由一名受监管的首席合规官管理的交易合规职能，该部门拥有充足的资源、全面的治理结构，包括缓解控制(自动和非自动)，并建立了报告关系。工作人员通过壳牌行为守则、该组织的交易合规手册、具体的合规网站、监测完成情况的培训模块获得明确的指导, 以及额外的季度培训课程。壳牌领导人经常强调在交易组织中管理合规和行为风险的重要性。违反反垄断法和竞争法将被处以罚款，并使我们和/或我们的员工面临刑事制裁和民事诉讼。更多信息：见第119页的“为生命提供动力”和第215页的“其他监管和法定信息”。风险说明反托拉斯法和竞争法适用于壳牌及其在我们开展业务的绝大多数国家的联合安排和联营公司。壳牌及其联合安排和关联公司过去曾因违反反垄断法和竞争法而被罚款。这包括欧盟委员会竞争总局(DG Comp)的一些罚款。由于DG Comp的罚款指导方针，未来对壳牌或其任何联合安排或关联公司违反欧盟竞争法的任何定罪都可能导致更高的罚款，并对我们产生实质性的不利影响。在许多国家，违反反垄断法是一种刑事犯罪，个人可能会被监禁或罚款。在某些情况下，董事可能会收到董事的取消资格令。现在，据称因违反反垄断行为而受到损害的个人或公司提起诉讼要求损害赔偿也很常见。任何违反这些法律的行为都可能损害我们的声誉，并可能对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。如何管理这一风险我们维持着一个反垄断计划，拥有充足的资源、全面的治理结构和既定的报告渠道。员工会得到明确的指导，其中包括壳牌反垄断网站《道德与合规手册》中的要求, 监测完成情况的培训模块，以及壳牌领导人关于管理反垄断风险的重要性的定期信息。员工必须了解并遵守保护壳牌的政策，该政策解释了壳牌在与壳牌以外的各方进行接触时管理反垄断风险的立场。为了应对快速发展的外部反垄断发展/趋势，不断监测内部、外部和外部的指导意见，以确保其与时俱进(例如，最近关于能源过渡中合作的指导意见以及美国对连锁董事采取的执法行动)。违反反贿赂、逃税和反洗钱法律将被处以罚款，并使我们和/或我们的员工面临刑事制裁和民事诉讼。更多信息：见第119页的“为生命提供动力”，第215页的“其他法规和法定信息”和第303-305页的“综合财务报表”附注31。风险描述反贿赂、逃税和反洗钱法律适用于壳牌、其在我们开展业务的所有国家/地区的联合安排和合伙人。壳牌及其联合安排和合伙人过去曾就违反美国《反海外腐败法》与美国证交会达成和解。任何违反反贿赂、逃税或反洗钱法律的行为，包括与壳牌尼日利亚勘探和生产有限公司对尼日利亚石油区块OPL 245的投资以及2011年与该区块有关的诉讼的和解相关的潜在违规行为，都可能损害我们的声誉，或对我们的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。违反此类法律还可能使我们和/或我们的员工面临刑事制裁、民事诉讼和其他后果。, 例如取消执照和吊销执照。如何管理这一风险我们维持着一个反贿赂、反逃税和反洗钱(ABC/AML)计划，拥有充足的资源、全面的治理结构和建立的报告关系。员工得到明确的指导，其中包括壳牌《道德和合规手册》中的要求，一个专门针对ABC/AML的网站，监督完成情况的培训模块，以及壳牌领导人关于管理ABC/AML风险的重要性的定期信息。至于OPL 245，我们一直坚持2011年的和解是完全合法的，2021年3月17日，意大利米兰的法院以无需答辩为由，宣告壳牌及其前员工的所有指控无罪。2022年7月19日，米兰检察官撤回上诉，这意味着刑事案件现已结案，所有被告的无罪释放是最终决定。2022年7月21日，荷兰检察官办公室宣布，已驳回对与OPL 245有关的贿赂指控的调查。2022年11月11日，上诉法院驳回尼日利亚联邦共和国对2021年3月17日判决的民事上诉。战略报告风险因素续24壳牌2022年年报及账目
行为和文化风险继续违反数据保护法，带来罚款，并使我们和/或我们的员工面临刑事制裁和民事诉讼。更多信息：见第215页“其他法规和法规信息”。近年来，风险描述、数据隐私和个人数据管理已成为公司和监管机构日益重要和关注的问题。自2018年5月欧盟一般数据保护条例(GDPR)实施以来，我们在全球范围内看到了主要基于GDPR的数据隐私法的更新或出台。全球现在有100多个国家制定了数据隐私法。随着我们继续收购拥有相对大量客户数据的小公司，空壳公司越来越多地处理大量个人数据。随着我们加速实施我们的Power Progress战略，我们预计将收购越来越多的公司。在这样做的过程中，我们必须考虑如何负责任地做到这一点，包括管理网络风险和有效管理个人数据。在一些对壳牌业务运营至关重要的国家，如中国，相关立法仍在不断修改或出台。壳牌必须能够动态适应这种立法变化，并能够在必要时更新我们的内部计划。许多国家要求在某些情况下必须在短时间内(GDPR规定的72小时)通知数据泄露情况。在这种情况下，我们可能需要向受影响的个人和相关国家的监管机构报告。不遵守数据保护法可能会伤害个人，并使我们面临监管调查。这可能会导致罚款。, 如果根据GDPR，可能高达全球年营业额的4%；命令停止处理某些数据；损害我们的声誉；以及失去现有和潜在客户、利益相关者、政府和员工的信任。关于数据泄露，我们在2022年向多个数据隐私监管机构通报了个人数据泄露事件，并已对我们处以罚款。除了罚款外，监管机构还可能下达停止处理个人数据的命令，这可能会扰乱运营。我们还可能受到据称受到违反数据保护行为影响的个人或实体的诉讼。在一些国家，违反数据保护法是刑事犯罪，个人可能会被监禁或罚款。任何违反这些法律的行为都可能损害我们的声誉，并对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。在过去十年中，壳牌集团一直根据我们具有约束力的公司规则(“BCR”)，继续投资和开发成熟而稳健的隐私合规计划。BCR是一种务实的方式，通过收集个人数据并在集团公司之间共享，使大公司能够从个人数据中产生价值，并被数据隐私监管机构视为实现合法数据共享和展示大型企业集团内部责任的积极机制。BCR允许在不需要签订额外的复杂的集团内协议的情况下在集团内传输个人数据。该计划的总体目标是使壳牌集团公司能够以专业、道德和合法的方式收集、处理和管理个人数据。首席私隐主任亦根据《个人资料私隐条例》及其他适用的资料私隐法律，担任合法委任的“资料保护主任”(DPO), 除非要求在当地设立DPO，例如在中国和菲律宾。我们的员工会得到明确的指导，其中包括壳牌道德和合规手册中的要求，一个专注于数据隐私的网站，监控完成情况的培训模块，以及壳牌领导人关于管理数据隐私风险的重要性的定期信息。我们监测新的和即将出台的数据隐私立法，并确保我们有一个与相关业务保持一致的强有力的影响评估流程。我们设计具有隐私要求的操作和流程，并在涉及处理个人数据的流程和实践中建立控制。我们有并继续更新整个集团的事件管理流程，旨在立即识别和补救数据泄露。该流程还有助于我们遵守国家一级关于报告违规行为的要求。我们继续应对壳牌控制但尚未完全整合到我们系统中的数据密集型公司的合规性挑战。新收购的公司预计将在收购后三年内遵守我们具有约束力的公司规则，目前正在进行一项多年计划，以实现遵守。IT补救工作仍然是这类公司的优先事项，加强支持数据隐私合规的计划也是如此。战略报告风险因素续25壳牌2022年年报和账目
行为和文化有可能继续违反贸易合规法律和法规，包括制裁、附带罚款，并使我们和我们的员工面临刑事诉讼和民事诉讼。更多信息：见第215页“其他法规和法规信息”。风险描述我们使用“贸易合规”作为各种国家和国际法律的总称，这些法律旨在规范物品跨越国界的流动，并限制或禁止与某些当事方、国家和地区的贸易、资金流动和其他交易。例如，欧盟和美国继续对叙利亚、朝鲜和克里米亚等国家和领土以及乌克兰东部的其他领土实施全面制裁。美国继续对伊朗和古巴实施全面制裁。欧盟、英国以及加拿大和澳大利亚等其他一些国家继续维持对伊朗的定向制裁。欧盟和美国于2017年对委内瑞拉实施了部门制裁，美国在2018年和2019年扩大了制裁范围。美国的制裁主要针对委内瑞拉政府和石油和天然气行业。2014年，欧盟和美国针对俄罗斯境内明确的石油和天然气活动施加了额外的限制和控制，并限制某些俄罗斯国有实体获得欧盟和美国的资金来源，以及军事和军民两用管制。这些法律仍然有效。美国于2017年对俄罗斯实施了进一步的限制，并于2018年扩大了限制范围。2022年2月，世界各国开始因俄罗斯入侵乌克兰而对其实施额外的制裁和出口管制，包括地区贸易禁令、指定实体(包括俄罗斯银行和国有实体)和个人为特别指定国民和被封锁方, 以及对俄罗斯进入金融系统的限制。俄罗斯还出台了针对国防、航空航天、油气相关技术、IT和海事行业的出口管制措施。欧盟、美国和英国也对石油、石油产品以及各种产品和技术采取了大量的贸易管制。这些限制受到不同的减速期和有限的例外情况的影响。此外，对俄罗斯的制裁很可能会继续升级。一些国家还因白俄罗斯在俄罗斯入侵中所起的作用而对其实施了新的重大制裁。俄罗斯反过来采取了大量的反措施，包括将采取措施遵守外国制裁定为犯罪行为。许多其他国家也在采用类似于欧盟和美国管理的贸易合规计划。自2021年1月以来，英国一直保持着与欧盟和美国不同的贸易合规法律框架。遵守关于贸易合规和制裁的所有法律和法规往往是复杂和具有挑战性的，因为以下因素：制裁的扩大；被禁止方以及其他措施的频繁增加；我们开展业务的市场数量；司法管辖区如何实施制裁的差异风险；以及我们处理的大量交易。壳牌过去曾自愿自我披露可能违反制裁的行为。任何违反制裁的行为都可能导致丧失进出口特权，并对壳牌或其员工处以重罚或起诉。这可能会损害我们的声誉，并对我们的收益产生实质性的不利影响, 现金流和财务状况。如何管理这一风险我们继续制定和维护一个贸易合规方案，该方案拥有充足的资源、健全的筛选方案、全面的治理结构和既定的报告关系。员工得到明确的指导，其中包括壳牌《道德和合规手册》中的要求、交易合规专门网站、监测完成情况的培训模块，以及壳牌领导人关于管理交易合规风险的重要性的定期信息。贸易合规方案的有效性每年都会进行评估(如有必要，也会进行更频繁的评估)，我们正在不断寻找改进的方法。投资者还应考虑以下几点，这可能会限制股东的补救措施。其他(一般适用于证券投资)公司的公司章程决定了股东纠纷的管辖权。这可能会限制股东的补救措施。风险说明我们的公司章程一般要求，我们以这种身份的股东与公司或我们的子公司(或我们的董事或前董事)之间的所有纠纷，或者公司与我们的董事或前董事之间的所有纠纷，都应根据国际商会的仲裁规则在荷兰海牙通过仲裁完全解决。在2023年的年度股东大会上，股东将被要求批准更新的公司章程，将任何仲裁地点改为英国伦敦。我们的公司章程还规定，如果这项规定因任何原因被判定为无效或不可执行，争议只能提交英格兰和威尔士法院审理。因此，股东获得金钱或其他救济的能力，包括在证券法索赔方面。, 可以根据这些规定确定。战略报告风险因素续26壳牌2022年年报及账目
战略进展-年度回顾业绩指标财务交付这些指标使管理层能够对照我们的战略和运营计划评估壳牌在本年度的业绩。它们也被用作确定执行董事薪酬的一部分。见第178-182页“董事薪酬报告”。经营活动现金流(十亿美元)68 2021：45经营活动现金流是与我们销售石油、天然气、化学品和其他产品相关的所有现金收入和付款的总和。为当期收入提供对账的构成部分列于“合并现金流量表”。这一指标反映了我们产生现金偿还和减少债务以及分配给股东和投资的能力。见第32页“财务框架”。能源转型的进展销售低碳产品(%)60 2021：65营销部门调整后收益的百分比来自低碳能源产品(按生命周期定义)，定义为生物燃料和电动汽车充电，以及非能源产品，定义为润滑油、沥青、硫磺和便利零售收入。见第101-102页的“我们的净零之旅”。减少业务排放(千吨二氧化碳)2022年2,010：3,988个温室气体减排项目，导致温室气体持续减少(例如，火炬减少项目或能效项目)、场地关闭和退役或改造, 和使用可再生电力减少范围2。见第101-102页的“我们的净零之旅”。电动汽车(EV)充电点(千)139 2021：86移动性组织中的所有充电点，包括公共户外和壳牌充电解决方案。见第101-102页的“我们的净零之旅”。战略报告27壳牌2022年年度报告和账目
运营卓越资产管理卓越上游可控可用性(%)84.7 2021：87.8上游可控可用性表现反映了我们以最佳方式运营上游资产的能力。可靠性问题、自营或第三方设施的周转和维护都会影响可控可用性，但它排除了我们无法控制的极端意外事件的影响，如政府限制和飓风。上游可控可获得性包括壳牌运营的所有资产(不包括格罗宁根)和选定的非壳牌运营但壳牌具有战略影响力的资产。中游可用性(%)89.3 2021：87.3中游可用性显示，考虑到计划内和计划外维护的影响，液化天然气(LNG)资产在多大程度上准备好处理产品。炼油厂和化工厂可用性(%)95.5 2021：95.6炼油厂和化工厂可用性是工厂实际正常运行时间占其最大可能正常运行时间的百分比的加权平均值。权重是基于使用的资本，并根据现金和非流动负债进行调整。这一指标是我们炼油厂和化工厂设施运营卓越程度的衡量标准。项目交付卓越项目按时交付(%)69 2021：87项目交付反映了我们有能力在年度业务计划中设定的目标基础上，在预算范围内按时完成主要项目。项目按期交付是指项目按期交付的百分比。按预算交付项目(%)103 2021：104按预算交付项目反映了这些项目相对于总预算的总成本, 其中，大于100%的数字表示超出预算。客户卓越客户满意度(指数)8.3 2021：8.2客户满意度指数(CSI)得分来自衡量业绩(客户互动)的交易性调查方案。CSI是根据电子邮件调查得出的客户满意度得分的平均值。品牌偏好(%)13.8 2021：14.2品牌份额偏好是回答“壳牌”这个问题的客户的百分比：“假设你考虑的所有加油站都位于交通便利的地方，你最喜欢哪一家？”回答来自60多个国家和地区的受访者，涵盖了燃料和非燃料零售B2C客户。人身安全(每亿工时SIF-F病例)1.7 2021：6.9严重工伤、疾病和死亡(SIF)的定义是导致死亡或改变生活的事件的严重工伤或疾病，其定义为对日常活动有重大影响的长期或永久性伤害或疾病。重伤和死亡频率(SIF-F)是通过将员工和承包商的重伤和死亡频率除以1亿工作小时来计算的。请参阅第121页的“安全”。过程安全(事件数)66 2021：103[A]第1级过程安全事件是指从实际后果最严重的过程中意外或无控制地释放任何材料，包括无毒和不可燃材料，导致对员工、合同员工或邻近社区造成伤害、设备损坏或超过API建议实践754和IOGP标准456定义的阈值数量。第2级过程安全事件是后果较轻的发布。请参阅第121页的“安全”。[A]2021年由于发布后发现的事件，将Tier 1+2计数从102调整为103。战略报告|战略进展-年度回顾业绩指标续28壳牌年度报告和账目2022
集团业绩主要统计数据为百万美元，但显示2022 2021 2020壳牌公司股东应占收入/(亏损)42,309 20,101(21,680)期间非控股权益收入565 529 146收入/(亏损)42,874 20,630(21,534)当前供应成本调整(1,312)(3,148)1,833部门总收入[A][B][C], of which: 41,562 17,482 (19,701) Integrated Gas 22,212 8,060 (7,230) Upstream 16,222 9,603 (9,300) Marketing 2,133 3,535 4,081 Chemicals and Products 4,515 404 (3,821) Renewables and Energy Solutions (1,059) (1,514) (479) Corporate (2,461) (2,606) (2,952) Identified Items [C] 1,243 (2,216) (24,767) Adjusted Earnings [C] 39,870 19,289 4,846 Adjusted EBITDA [C]84,289 55,004 36,533资本支出22,600 19,000 16,585现金资本支出[C]24,833 19,698 17,827运营费用[C]39,477 35,964 34,789基本运营费用[C]39,456 35,309 32,502平均资本回报率[C] 16.7 % 8.8 % (6.8) % Net Debt at December 31 [D] 44,837 52,556 75,386 Gearing at December 31 [D]18.9%23.1%32.2%石油和天然气产量(千桶/天)2,864 3,237 3,386已探明的石油和天然气储量(百万桶/天)9,578 9,365 9,124[A]分部收益在当前供应成本基础上列报。见“合并财务报表”附注8，第265-269页。[B]进行了修订，以符合从2022年1月1日起适用的报告分段变化。[C]见第362-365页“非公认会计准则计量对账”。[D]见第279-280页附注20“债务”和第362-365页“非公认会计准则计量对账”。2022年至2021年壳牌公司股东应占收入为423.09亿美元，而2021年为201.01亿美元。包括非控股权益在内，2022年这一时期的收入为428.74亿美元，而2021年为20.3亿美元。经当前供应成本调整后，2022年部门总收入为415.62亿美元，而2021年为174.82亿美元。当前供应成本基础上的收益(CCS收益)在扣除税收影响后，不包括油价变化对库存账面金额的影响。在此期间售出的数量的采购价是根据同期的当前供应成本计算的，而不是根据先进先出(FIFO)计算的历史成本。当油价下跌时，CCS的收益可能高于按先进先出计算的收益，而当油价上涨时，CCS的收益可能低于按FIFO计算的收益。2022年综合天然气公司的收益为222.12亿美元，而2021年为80.6亿美元。这一增长主要是由于较高的已实现价格、交易和优化的贡献以及与商品衍生品公允价值会计有关的收益的综合影响。这部分被较低的销量和较高的运营费用所抵消。参见第38-43页的“集成燃气”。2022年上游利润为162.22亿美元，而2021年为96.03亿美元。这一增长主要是由于较高的实际价格、与储存和工作气体转移影响有关的收益以及减值逆转所致。这部分被交易量下降所抵消，这主要是撤资的结果, 以及与欧盟团结捐款和英国能源利润税有关的费用。请参阅第44-51页的“上游”。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值29壳牌年度报告和账目2022
2022年的营销收入为21.33亿美元，而2021年为35.35亿美元。减少的主要原因是运营费用增加(包括交易量增加的影响)、与2021年净收益相比出售资产的净亏损以及更高的减值费用。这些部分被较高的利润率所抵消。请参阅第60-64页的“市场营销”。2022年化学品和产品的收入为45.15亿美元，而2021年为4.04亿美元。增长主要是由于产品利润率较高(反映炼油利润率较高以及来自交易和优化的贡献较高)以及较低的减值费用。这些部分被较低的化学品利润率和较高的运营费用所抵消。见第65-72页“化学品和产品”。2022年可再生能源和能源解决方案的收益亏损10.59亿美元，而2021年亏损15.14亿美元。亏损的减少主要是由于天然气和电力的交易和优化带来的更高贡献。与商品衍生工具公允价值会计有关的净亏损增加和运营费用增加部分抵消了这一增长。见第73-76页“可再生能源和能源解决方案”。2022年企业部门的收益支出为24.61亿美元，而2021年的支出为26.06亿美元。开支减少，主要是由净利息开支的有利变动所带动。这部分被较低的税收抵免和不利的汇率影响所抵消。见第77页的“公司”。上一年度收益摘要我们截至2021年12月31日的财政年度的收益摘要，与截至2020年12月31日的财政年度相比，可在截至2021年12月31日的年度报告和账目(第34页)和20-F表格(第33页)中找到, 分别提交给英格兰和威尔士公司注册处以及美国证券交易委员会。2022年可供销售的石油和天然气产量为286.4万boe/d(boe/d)，而2021年为327.7万boe/d。这一净减少主要是由撤资、更高的维护活动和净油田减少推动的，但部分被新油田的增加所抵消。可供出售的石油和天然气生产[A]千桶/日2022 2021 2020原油和天然气液体1,460 1,685 1,752合成原油46 54 51天然气[B] 1,357 1,498 1,583 Total 2,864 3,237 3,386 Of which: Integrated Gas 921 1,004 1,011 Upstream 1,897 2,178 2,324 Oil sands (part of Chemical and Products) 46 54 51 [A]见第56-57页“石油和天然气信息”。[B]天然气体积换算为油当量，换算系数为每桶5,800 scf。已探明储量壳牌附属公司的已探明石油及天然气储量及壳牌于合营企业及联营公司的已探明石油及天然气储量所占份额载于第52-54页的“石油及天然气资料”，并于第308-326页的“补充资料-石油及天然气(未经审核)”中详细载述。在不考虑产量之前，我们的探明储量在2022年增加了13.04亿boe。油气总产量10.91亿桶。相应地，在考虑产量后，我们的探明储量在2022年增加了2.13亿boe，到2022年12月31日达到95.78亿boe。现金资本支出和其他信息2022年现金资本支出为248.33亿美元，而2021年为1969.8亿美元。2022年的运营费用为394.77亿美元，而2021年为359.64亿美元。基本运营费用为394.56亿美元，而2021年为353.09亿美元。我们的平均资本回报率(ROACE)从2021年的8.8%上升到16.7%，主要是由于更高的收益推动。截至2022年底，净债务为448.37亿美元，而2021年底为525.56亿美元，主要反映了更高的自由现金流。2022年底的杠杆率为18.9%，而2021年底为23.1%，这主要是由于净债务减少和更高的收入导致更高的股本。重大会计估计和判断见“合并财务报表”第242-252页附注2。法律程序见“合并财务报表”附注31，第303-305页。战略报告|战略进展-年度评估，创造股东价值|集团业绩延续30壳牌年度报告和账目2022
财务框架我们管理我们的业务，以提供强劲的现金流，维持我们的战略，并创造盈利增长。管理层将壳牌的现金用于支持有纪律的资本支出并保持有弹性的资产负债表；在整个周期中以AA信用指标为目标；向股东提供每年增长约4%的累进股息(有待董事会批准)；以及向股东分配至少20%的总股息，并可能超过我们经营活动现金流的30%(取决于董事会批准和当时的市场状况)。董事会可以选择通过分红和股票回购相结合的方式向股东返还现金。在厘定股东薪酬水平时，董事会会考虑一系列因素，包括宏观环境、本集团的基本业务收益及现金流、目前的资产负债表、未来的投资、收购及撤资计划，以及现有承诺。流动性和资本资源壳牌从运营中产生了684亿美元的现金流，包括54亿美元营运资本的负面影响，以及2022年460亿美元的自由现金流，这得益于石油和天然气业务的全球宏观环境的改善，以及撤资(有关自由现金流的更多信息，请参阅第362-365页的“非公认会计准则衡量对账”)。截至2022年12月31日，净债务降至448亿美元(2021年12月31日：526亿美元)。到2022年12月31日，杠杆率降至18.9%，而2021年12月31日为23.1%，这是因为更高的收入增加了股本和现金流产生减少了净债务。第279-280页“综合财务报表”附注20提供有关我们的债务安排的资料。, 包括净债务和杠杆率定义。流动性我们通过运营、发行债务和撤资所产生的现金来满足我们的资金和营运资本要求。2022年，进入国际债务资本市场的渠道依然强劲，我们的债务主要通过这些市场的中央债务计划筹集，这些计划包括：▪是100亿美元的全球商业票据计划，到期日在183天至364天之间；▪是100亿美元的商业票据计划，到期日不超过397天；▪是无限制欧元中期票据计划(也称为多货币债务证券计划)；▪是美国无限制通用货架(美国货架)注册计划。CP、EMTN和美国搁置债务由壳牌的发行公司壳牌国际金融公司发行，其债务由壳牌公司(本公司)担保。我们还维持承诺的信贷安排。核心设施于2022年12月扩建。在99.2亿美元的贷款总额中，19.2亿美元将于2023年到期，3.2亿美元将于2025年到期，76.8亿美元将于2026年到期。截至2022年12月31日，这一数字仍未完全提取。这些核心设施和内部可用流动资金为我们的CP计划提供了后备服务。除本地附属公司的某些借款外，我们并无任何其他承诺信贷安排。截至2022年12月31日，我们的总债务减少了53亿美元，降至838亿美元。不包括租赁的总债务到期日如下：2023年为8%；2024年为8%；2025年为11%；2026年为7%；2027年及以后为66%。2023年到期的债务部分预计将通过现金余额、运营产生的现金、撤资和发行新债务的某种组合来偿还。2022年, 我们没有根据我们的美国搁置登记或EMTN计划发行任何债券。第二季度发行了1.75亿美元的商业票据，并在同一季度内偿还。截至2022年底，未偿还的CP为零。管理层相信，它可以获得足够的债务资金来源(资本市场)和未动用的承诺借款安排，以满足可预见的要求。虽然我们的子公司受到限制，如对以现金股息、贷款或垫款形式转移的资金征收外国预扣税，但此类限制预计不会对我们履行现金义务的能力产生实质性影响。市场风险和信用风险我们受到全球宏观经济环境以及金融和大宗商品市场状况的影响。这使我们面临国库和交易风险，包括流动性风险、信用风险和市场风险(利率风险、外汇风险和大宗商品价格风险)。见第22页“风险因素”和第293-299页“合并财务报表”附注25。我们业务的规模和范围需要一个强大的财务控制框架和对我们各种风险敞口的有效管理。我们使用各种金融工具来管理对大宗商品价格、外汇和利率变动的敞口。我们的国库和交易业务高度集中，并寻求管理与我们大量现金、大宗商品、外汇和利率头寸相关的信贷敞口。我们的现金投资组合是多样化的，以避免将风险集中在任何一种工具、国家或交易对手。外部衍生工具的使用仅限于具有适当技能、经验、监管的专业交易和中央财政组织。, 控制和报告系统。制定了信用风险政策，以确保向具有适当信誉的客户销售产品，并包括针对交易对手信用额度对客户进行信用分析和监测。在适当的情况下，使用净额结算安排、信用保险、提前还款和抵押品来管理信用风险。养老金承诺我们有大量的养老金承诺，其资金来源受到资本市场风险的影响(见第23页的“风险因素”)。我们通过多种方式应对主要的养老金风险。其中的负责人是养老金论坛，由首席财务官担任主席，负责监督壳牌对养老金战略、政策和运营的投入。一个风险委员会支持论坛审查养老金风险方面的保障程序的结果。一般而言，当地受托人管理基金固定收益养恤金计划，并根据当地法规根据独立的精算估值支付缴款。2022年，我们的雇主缴费总额为7亿美元，预计2023年将达到8亿美元。见第285-291页“合并财务报表”附注23。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值31壳牌年度报告和账目2022
资本表百万美元2021年12月31日壳牌公司股东应占权益190,472 171,966流动债务9,001 8 218非流动债务74,794 80,868总债务[A] 83,795 89,086 Total capitalisation 274,267 261,052 [A]在838亿美元(2021年：891亿美元)的总债务中，552亿美元(2021年：615亿美元)是无担保债务，286亿美元(2021年：276亿美元)是有担保债务。壳牌国际金融公司发行了510亿美元，壳牌公司是壳牌公司的全资子公司，其债务由壳牌公司担保(2021年12月31日：547亿美元)。关于债务的进一步披露，见第279-280页“合并财务报表”附注20。担保和其他表外安排截至2022年12月31日或2021年12月31日，没有任何担保或其他表外安排合理地可能对壳牌产生实质性影响。现金流量表2022年经营活动的现金流为流入684亿美元，而2021年为451亿美元，这主要是由于收益增加，但部分被54亿美元的不利营运资本流动所抵消(2021年不利的营运资本流动为104亿美元)。与2020年的341亿美元相比，2021年来自经营活动的现金流增加，主要是由于收益增加，但部分被不利的营运资金流动所抵消。2022年来自投资活动的现金流为流出224亿美元，而2021年为流出48亿美元。现金流出增加的主要原因是2022年出售房地产、厂房和设备的收益减少。与2020年的133亿美元相比，2021年的现金流出减少，主要是由于2021年出售物业、厂房和设备的收益增加，包括剥离我们在美国的二叠纪资产。2022年融资活动的现金流流出420亿美元，而2021年和2020年的流出分别为347亿美元和72亿美元, 主要由于股票回购金额较高，为184亿美元(2021年：29亿美元；2020年：17亿美元)，净偿还债务79亿美元(2021年：净偿还197亿美元；2020年：净发行56亿美元)。截至2022年12月31日，现金和现金等价物为402亿美元(2021年12月31日：370亿美元；2020年12月31日：318亿美元)。见第241页合并现金流量表。经营活动的现金流影响我们经营活动的现金流的最重要因素是盈利，主要受以下因素影响：原油、天然气和液化天然气的实际价格；原油、天然气和液化天然气的产量水平；化学品、炼油和销售利润率；以及营运资本和衍生金融工具的变动。市场价格变化对收益的影响取决于：合同安排与市场价格挂钩的程度；产量分享合同的动态；与对原油和天然气价格敏感程度有限的政府或国有石油和天然气公司之间是否存在协议；税收影响；以及商品价格变化在多大程度上影响运营费用。原油和天然气基准价格在任何特定时期的变化仅提供了该时期我们的综合天然气和上游收益变化的一个广泛指标。来自行业内部或更广泛的经济环境的一系列因素中的任何一个的变化, 会影响炼油和营销利润率。任何此类变化的确切影响取决于石油市场对此的反应。市场反应受到以下因素的影响：变化是影响所有原油类型，还是只影响特定品级；地区和全球原油和成品油库存；以及炼油商和产品营销者调整运营的集体反应速度。因此，利润率在不同地区和不同时期波动。撤资和现金资本支出2022年和2021年撤资收益和现金资本支出的水平反映了我们的纪律，并侧重于动力进步战略。2022年的撤资收益为21亿美元，而2021年的撤资收益为151亿美元，其中包括剥离二叠纪资产。现金资本支出用于按现金基础监测投资活动，不包括租赁增加等项目，这些项目不一定会导致期内现金流出。现金资本支出百万2022 2021 2020综合天然气4,265 3,5023,566上游8,143 6,168 7,099营销4,831 2,2731 1,774化学品和产品3,838 5,175 4,198可再生能源和能源解决方案3,469 2,359 928公司287 221 262总现金资本支出24,833 19,698 17,827见第362-365页非公认会计准则计量对账。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值|财务框架续32壳牌年度报告和账目2022
合同义务下表按预期结算期汇总了我们在2022年12月31日的主要合同义务。列报的数额没有被与这些债务有关的任何承诺的第三方收入所抵消。合同债务1至3年之间不到1年，3年至5年之间，5年及以后的债务总额[A] 4.6 10.6 6.5 35.7 57.4 Leases 5.9 9.1 6.5 17.9 39.4 Purchase obligations [B]34.1 30.9 18.4 63.8 147.2其他长期合同负债[C] 0.2 0.6 0.1 0.6 1.5 Total 44.8 51.2 31.5 118.0 245.5 [A]见第279-280页“合并财务报表”附注20。债务合同债务不包括利息，估计在不到一年的时间内应付利息为17亿美元，一至三年期间为30亿美元，三至五年期间为25亿美元，五年及以后为148亿美元。为此，我们假设浮动利率债务的利率在2022年12月31日的有效利率下保持不变，除如表所示在预定到期日偿还外，债务本金总额没有变化。租赁合同义务包括利息。[B]上表披露的购买债务不包括非固定或可确定的商品购买债务，主要目的是通过与第三方的销售协议在短期内转售。例子包括长期不可取消的液化天然气和天然气购买承诺，以及以市场价格购买成品油或原油的承诺。纳入这类承诺在衡量流动资金和现金流方面没有意义，因为这些购买产生的现金流出通常会在同一时期被从相关销售交易收到的现金抵消。[C]包括“贸易及其他应付款项”内的债务，以及“综合资产负债表”内“非流动负债”内“退役及其他准备”内有关繁重合约的拨备，而该等拨备的时间及金额是按合约规定的。除这些金额外，壳牌还有某些债务在时间和金额上没有合同规定，包括对固定收益养老金计划的缴费(见第285-291页“综合财务报表”附注23)以及与退役和恢复有关的债务(见第292-293页“综合财务报表”附注24)。派息有待董事会批准，壳牌的目标是每年将每股股息增加4%左右。总体而言，壳牌的目标是至少分配20%，并根据董事会的批准和当时的市场状况，可能超过30%的运营现金流分配给股东。壳牌可能会选择通过分红和股票回购相结合的方式向股东返还现金。在厘定股东分派水平时，董事会会考虑一系列因素，包括宏观环境、本集团的盈利及现金流、目前的资产负债表、未来的投资、收购及撤资计划及现有承担。2022年，我们通过分红向股东返还了74亿美元。2022年第四季度每股0.2875美元的股息将于2023年3月27日支付给2023年2月17日登记在册的股东，与2022年第三季度相比增加了15%。见第303页“合并财务报表”附注29。2022年2月3日的证券购买，2022年上半年85亿美元的股票回购, 包括两个方案，分别于2022年5月和2022年7月完成。其中包括二叠纪撤资收益中剩余的55亿美元，这些收益已分配用于股票回购。2022年7月28日和2022年10月27日，该公司分别于2022年10月和2023年1月完成了60亿美元和40亿美元的回购，使2022年全年的总回购金额达到184亿美元。回购是在伦敦市场交易所和阿姆斯特丹交易所进行的。在2022年1月1日至2022年1月28日期间，有3200万股B股被购买和注销。在2022年的剩余时间里，有6.5亿股普通股被购买和注销。总体而言，2022年期间购买和注销的总面值为4800万欧元(5700万美元)的股票，占公司2022年12月31日已发行股本总额的9.8%，包括费用在内的总成本为184亿美元，平均价格为每股26.99美元。2022年上半年完成的回购是根据股东在2021年年度股东大会(AGM)上授予的授权。2022年下半年完成的回购是根据股东在2022年股东周年大会上授予的权力。在2022年年度股东大会上，公司被授权在市场内外回购最多10%的已发行普通股(不包括库存股)(7.58亿股普通股)，允许在阿姆斯特丹和伦敦交易所购买。截至2022年12月31日，在当前的年度股东大会授权下，仍可回购4.16亿股普通股。2022年回购股份的目的是减少本公司的已发行股本。将在2023年年度股东大会上提出新的决议，以更新公司购买自有股本的权力，但不得超过指定的限额, 再等一年。这些提议将在2023年股东周年大会通知中进行更详细的描述。员工股份所有权信托及类似信托的实体亦会购买股份(见第300页“综合财务报表”附注27)，以履行员工股份计划下的交付承诺。所有股票购买都是在公开市场交易中进行的。下一页的表格提供了本公司及其关联买家在2022年和2023年1月购买股票的信息。以欧元和英镑购买的商品在每个交易日都会使用汇率兑换成美元。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值|财务框架续33壳牌年度报告和账目2022
2022年发行人和关联购买者购买股权证券[A]欧元股票英镑股票美国存托凭证[B]为员工股份计划购买的购买期间编号为取消购买的购买编号[C]加权平均价格(美元)[D]为员工股份计划购买的数量为取消购买的数量[C]加权平均价格(美元)[D]购买员工股票计划的数量加权平均价格(美元)[D]一月[E] — — — — 31,678,192 24.43 1,106,045 46.31 February — — — — 46,523,793 26.92 — — March — — — — 56,830,503 26.32 — — April — — — — 41,502,892 27.88 — — May — — — — 74,210,419 29.00 — — June — — — — 80,226,377 27.43 — — July — 2,100,000 26.18 — 11,359,217 26.07 — — August — 37,458,590 26.56 — 38,547,931 26.55 — — September — 46,030,334 25.59 — 62,467,606 25.70 — — October — 10,046,901 26.25 — 36,420,460 26.12 November — 27,532,944 27.91 — 21,324,945 27.91 December 13,784,280 36,324,940 28.42 911,200 21,384,292 28.29 2,398,670 55.63 Total 2022 13,784,280 159,493,709 27.03 911,200 522,476,627 26.29 3,504,715 52.69 January — 3,902,011 28.34 — 24,834,916 28.82 808,490 55.87 Total 2023 — 3,902,011 28.34 — 24,834,916 28.82 808,490 55.87 [A]截至交易日期报告。[B]美国存托股份。[C]根据股票回购计划。[D]包括印花税和经纪佣金。[E]2022年1月29日，通过将每股A股和每股B股吸收为本公司一股普通股，设立了一条股份额度。有关荷兰皇家壳牌分红信托基金的财务资料荷兰皇家壳牌分红信托基金(该信托基金)的业绩包括在壳牌的综合经营业绩和财务状况内。见第352-356页“荷兰皇家壳牌分红信托财务报表”。有关该信托的若干简明财务资料如下。壳牌运输贸易有限公司及BG Group Limited已分别向ComputerShare Trust(Jersey)Limited(受托人)发行派息股份。在2022年、2021年和2020年，信托基金分别录得税前收入为零、22亿和28亿GB。在每个期间，这反映了股息存取权股份的应付股息金额。股息也被归类为无人认领，即金额未清算收款人银行账户。于二零二二年十二月三十一日，信托的总权益为零(二零二一年十二月三十一日：零；二零二零年十二月三十一日：零)，反映资产为六百万加元(二零二一年十二月三十一日：七百万加元；二零二零年十二月三十一日：七百万加元)及未申领股息六百万加元(二零二一年十二月三十一日：七百万加元；二零二零年十二月三十一日：七百万加元)。该信托只记录一项无人认领股息的负债，只要股息支票在12个月内没有提交、已经到期或在没有提交的情况下被退回。2022年1月29日，通过将每股A股和每股B股吸收为本公司一股普通股，设立了一条股份额度。这种同化对投票权或股息权利没有影响。荷兰预扣税，此前适用于A股股息, 不再适用于同化后普通股支付的股息。就吸收本公司A股及B股股份而言，该信托将于可预见的将来继续存在，以协助支付前B股股东的无人申索股息负债，直至根据概述的条款认领或没收该等负债为止。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值|财务框架续34壳牌年度报告和账目2022
2022年市场概况，能源价格冲击和食品价格上涨导致生活成本危机和经济增长放缓，将通货膨胀率推高至数十年来未曾见过的水平。由于疫情的经济反弹、封锁和相关的供应链限制，价格已经在攀升。但在俄罗斯入侵乌克兰后，全球通胀飙升，引发了这场战争，这场战争至今仍在继续。壳牌在整个价值链上保持着庞大的业务组合，并受到原油、天然气、石油产品、化学品和电力价格波动的影响(见第15页的“风险因素”)。这种多样化的投资组合在价格波动时提供了弹性。我们的年度规划周期和定期投资组合审查旨在确保我们的资本投资和运营费用水平在价格波动的环境下是适当的。我们测试我们的项目和其他机会相对于原油、天然气、石油产品、化学品和电力的一系列价格的弹性。我们还致力于保持强劲的资产负债表，以应对疲软的市场价格。全球经济增长更高的能源和食品价格导致许多国家的实际工资下降，导致购买力大幅下降。这是在伤害消费者。此外，世界各地的央行都在提高利率，以遏制通胀，并将通胀预期锚定在各自的经济中。紧缩的货币政策和更高的利率，家庭实际收入增长疲软，信心下降，导致2022年经济增长放缓。2023年，预计世界经济增长将进一步放缓，许多国家的通货膨胀率将居高不下，但仍在下降。在国际货币基金组织2023年1月发布的最新全球经济展望报告中, 预计全球经济增长将从2021年的6.2%和2022年的3.4%降至2023年的2.9%。预计亚洲将成为2023年和2024年的主要增长引擎，而欧洲、北美和南美的增长预计将非常低。经济前景面临的风险仍然很大，包括对欧洲天然气供应的新的不确定性，中国房地产和新冠肺炎危机的影响，以及新冠肺炎健康恐慌在世界各地的卷土重来。各国央行必须绘制一条艰难的道路，因为它们面临着复杂的经济信号，比如劳动力市场仍然吃紧的经济增长放缓，以及工资增长的强大压力。在这种环境下，不充分的加息可能被证明是一个错误。如果利率没有得到充分提高，通胀可能会变得根深蒂固，从而促使未来更高的利率，并对经济造成重大损失。另一方面，过多地提高利率可能会让许多经济体陷入债务困境和长期衰退。全球价格、需求和供应下表概述了我们面临的主要原油和天然气价格指标：石油和天然气行业平均价格[A] 2022 2021 2020 Brent ($/b) 101 71 42 West Texas Intermediate ($/b) 95 68 39 Henry Hub ($/MMBtu) 6.4 4.0 2.0 EU TTF ($/MMBtu) 40 16 3 Japan Customs-cleared Crude ($/b) - 3 months 98 60 51 [A]年平均价格是以月平均现货价格为基础的。2022年日本清关原油的平均价格是基于截至该期间结束的可获得的市场信息。原油和石油产品2022年全球基准油价布伦特原油平均价格为每桶101美元，为2013年以来的最高年度平均价格。这比2021年录得的年平均71美元/桶增加了40%以上。高油价主要是在今年上半年实现的，随着经济重新开放，需求回升，而供应受到主要产油国产能的限制。俄罗斯入侵乌克兰引发了对供应可获得性的担忧，导致布伦特原油价格在2022年3月8日升至每桶133美元的高点。直到年中，价格一直保持在较高水平，然后由于对经济衰退的担忧令市场承压，价格有所下降。去年12月，布伦特原油的平均价格为80美元/桶，与2021年第四季度的价格相同。2022年，西德克萨斯中质油(WTI)的交易价格比布伦特原油的贴水幅度更大，约为6美元/桶，而2021年的贴水约为3美元/桶。这是因为对布伦特原油作为乌拉尔原油替代品的需求上升，乌拉尔原油是俄罗斯出口原油中最常见的品级。2022年，全球成品油需求增长逾200万桶/日，达到近1亿桶/日，逼近2019年新冠肺炎时代前100.5桶/日的水平。增长主要来自喷气燃料，受到大流行后航空旅行反弹的支撑。2022年，其他产品领域的增长继续，尽管增长速度有所放缓。根据国际能源署的估计，全球柴油/燃料油增长从2021年的150万桶/日放缓至2022年的66万桶/日，反映出经济活动的疲软。石脑油在经历了2021年的强劲增长后，由于石化行业疲软，下降了0.13亿桶/日。就地区而言，增长主要来自非经合组织市场。, 尤其是中东和印度。中国的石油需求下降了约40万桶/日，原因是中国的停产影响了需求。在经合组织市场中，欧洲的增长尤其疲软。尽管高天然气价格导致从天然气转向石油，但疲软的石化行业在很大程度上抵消了这一影响，该行业在高能源成本中举步维艰。2022年全球石油产量增至1亿桶/日，比2021年增加470万桶/日。增长在很大程度上是由沙特阿拉伯和美国页岩油的提振带动的。与2021年相比，沙特阿拉伯的石油日产量增加了140万桶，约为欧佩克供应量增长的一半。在欧佩克之外，美国的石油日产量增加了120万桶，约占非欧佩克石油产量的60%。在第三季度，人们担心欧佩克是否会与需求复苏同步提高产量，因为一些成员国的产量低于配额。但这一趋势从第四季度开始转变，考虑到如果经济状况恶化，欧佩克可能会出现过剩，欧佩克在11月重新实施了每日200万桶的减产。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值35壳牌年度报告和账目2022
俄罗斯入侵乌克兰对全球原油和石油产品供应产生了重大影响。根据国际能源署的数据，在入侵之前，预计2022年俄罗斯石油产量将激增逾80万桶/日。但由于经合组织的市场制裁，实际产量增长约为每日20万桶。随着俄罗斯原油/产品转向非经合组织市场，全球原油/产品贸易流动也发生了变化。2023年的需求前景高度不确定。一个关键的不确定性是经合组织经济体的衰退风险，尤其是欧洲。中国取消新冠肺炎限制以专注于经济增长，可能会为全球石油需求提供一些支撑。供应面的主要不确定性是俄罗斯原油和石油产品禁运生效后来自俄罗斯的供应。欧盟对俄罗斯原油的禁运和G7价格上限于2022年12月初生效。2023年2月，俄罗斯实施了石油产品禁运和价格上限。这些措施可能导致俄罗斯石油供应进一步减少。2022年全球天然气需求预计比2021年下降1.6%。这是价格高、波动大和供应减少的结果，特别是在欧洲和新兴亚洲国家，这导致工业生产减少。, 商业和住宅消费。2021年，天然气需求从疫情期间的历史低点反弹后，天然气需求出现了同比下降。由于俄罗斯管道天然气进口大幅减少，欧洲天然气市场经历了前所未有的供应冲击。在俄罗斯削减供应的威胁以及液化天然气市场弥补差价能力的不确定性的威胁下，欧洲本已高企的现货天然气价格进一步上涨。这引发了欧洲工业部门的需求削减。在经济疲软和新冠肺炎被封锁的情况下，这也导致中国的液化天然气进口购买放缓。巴基斯坦和孟加拉国等新兴经济体在现货液化天然气的可负担性方面举步维艰。2022年，欧洲天然气价格动荡，因为来自俄罗斯的几乎所有管道都停止了输送。通过俄罗斯天然气工业股份公司管道的出口从2022年略高于3亿立方米/天的峰值下降到11月份的约6500万立方米/天。按年计算，欧洲从俄罗斯进口的管道天然气几乎减半。欧洲基准价格所有权转让机制(TTF)波动较大，最高时突破96美元/MMBtu。由于供应流的重新配置和再气化能力达到最高利用率，欧洲地区天然气枢纽价格也出现了很大的脱节。这尤其影响了英国的国家平衡点(NBP)和TTF价格，以及交付的液化天然气价格。定价环境是主要需求破坏的催化剂。住宅和商业消费部门需求同比下降15%以上, 在温和温度的帮助下。据估计，工业部门的需求同比损失比十多年来的任何时期都要大。但TTF价格在第三季度末经历了大幅下跌，原因是俄罗斯天然气管道削减成为现实，天然气库存提前超过了政府规定的水平。2022年，欧洲仍然是全球天然气价格最高的市场，并从其他市场吸引了大量天然气，特别是在亚洲。对欧洲的液化天然气出口增加，加上需求减少，弥补了俄罗斯管道进口的不足，使北半球冬季开始时能够有一个舒适的储存状况。欧洲液化天然气进口量增加约4,500万吨，其中西北欧占逾3,000万吨。浮式储存和再气化装置(FSRU)向欧洲的迁移减少了瓶颈，增加了进口能力，特别是对西北欧的进口能力。2022年9月荷兰Eemshaven FSRU的投产，以及德国几个FSRU的投产，使欧洲在未来几年成为主要的液化天然气进口国。在2022年的大部分时间里，亚洲液化天然气现货价格(由日韩指数反映)的交易价格明显低于欧洲价格，这主要是由于中国进口的液化天然气减少所致。截至年底，中国进口的液化天然气同比减少约1,500万吨，将全球最大液化天然气进口国的头衔拱手让给了日本。韩国和日本继续进口LNG，尽管现货价格较高，因为JKM买家高度集中长期LNG合同量。2022年，与原油挂钩的合约平均比JKM价格便宜50%。日本到岸成本(JLC)就证明了这一点。, 这占了进口液化天然气长期合同和现货价格的平均约17美元/MMBtu，而JKM现货价格的平均价格约为33美元/MMBtu。Henry Hub天然气在北美的基准价格全年波动，从不到4美元/MMbtu到近10美元/MMbtu不等。Henry Hub的现金价格在2022年平均为6.39美元/MMBtu，8月份达到9.84美元/MMBtu的峰值。今年上半年的增长是由结构性收紧的市场以及液化天然气出口价格上涨的溢出效应造成的。接近年底的下降是由于强劲的产量和对北半球冬季舒适的存储预期的结果。美国液化天然气出口工厂全年平均每天消耗11.81bcf(10亿立方英尺)，占美国总产量约97bcf的12%。这比五年前增长了547%，比之前五年的平均水平增长了203%。美国对天然气的强劲电力需求和上游生产的滞后支撑了这一涨幅。欧洲电力：2022年欧洲电价动荡。例如，在德国，2022年的平均电价为247美元/兆瓦时，史无前例地比2015年至2019年期间37美元/兆瓦时的平均电价高出7倍。价格在今年第一季度上涨，在8月份达到顶峰，现货价格高达916美元/兆瓦时。欧洲的电价受到依赖天然气的发电厂的强烈影响。法国核电站大范围计划外停运，以及水电供应不足，也推高了电价。欧洲高电价引发了一系列监管行动, 包括超边际发电商(不设定边际电价的发电商)的收入上限；国家需求减少目标；以及欧盟委员会就市场改革进行的磋商。美国：与2021年相比，2022年美国所有主要市场的电价都要高得多。2022年电价上涨和波动的关键驱动因素之一是天然气价格。Henry Hub天然气在北美的基准价格全年波动，从不到4美元/MMbtu到近10美元/MMbtu不等。今年下半年，随着天然气产量稳步增加，以及冬季前增加储存注入的能力增强，价格回落至4.00美元/MMBtu以下。全年和全国各地的天气事件也推高了电价。在美国东部，1月份的寒冷天气导致ISO-NE(新英格兰)的平均价格约为150美元/兆瓦时，12月下旬的冷锋导致PJM和MISO(中大陆)市场的价格大幅上涨。对于ERCOT(德克萨斯州)市场，德克萨斯州炎热的7月导致了创纪录的需求水平，North Hub的需求稳定在147美元/兆瓦时。9月份美国西部的热浪将中C(中大陆)ISO和CAISO(加利福尼亚州)的价格分别推高至152美元/兆瓦时和118美元/兆瓦时的高位，12月的寒冷导致中C(263美元/兆瓦时)和CAISO(254美元/兆瓦时)的价格更高。战略报告|战略进展-年度回顾产生股东价值|市场概述续36壳牌年度报告和账目2022
澳大利亚：2022年，(东)澳大利亚电力市场波动较大，第二季度和第三季度的现货价格平均分别为191美元/兆瓦时和151美元/兆瓦时。这是因为反常的天气、燃煤电厂的计划外停运以及天然气和水电供应的限制。国际煤炭和液化天然气现货价格居高不下，推高了国内天然气和煤炭价格。天然气市场在今年年初达到每千兆焦耳7美元(远低于国际液化天然气价格)后，在第二和第三季度飙升至每千兆焦耳(GJ)21-28美元的区间。油价飙升是由于在很少或根本没有通知的情况下，对未签约和未预测的天然气的大量需求造成的。这一需求主要来自上述电力市场的混乱，但也源于澳大利亚冬季的提前到来，以及一些工业和发电终端用户对现货市场的严重依赖。随着澳大利亚走出冬季，价格变得更加温和，但随着政府在2023年及以后实施天然气和煤炭价格上限和批发层面的控制，价格仍不稳定。原油和天然气价格假设我们提供有竞争力的回报和追求商业机会的能力取决于我们价格假设的准确性(见第15页的“风险因素”)。我们使用对短期、中期和长期市场不确定性的严格评估来确定项目和投资组合评估中使用的未来原油和天然气价格区间。例如，市场不确定性包括未来经济状况、地缘政治、主要资源持有者的行动、生产成本、技术进步和供需平衡。另见第271-274页“合并财务报表”附注12。炼油利润率全球指示性炼油利润率[A] $/bbl 2022 2021 2020 Indicative refining margin 18.03 4.79 2.12 [A]指示性利润率是壳牌全球炼油单位总利润率的近似值，使用第三方数据库中的价格标记计算得出。它基于炼油性能名义水平下的简化原油和成品油产量概况。壳牌实现的实际利润率可能会因当地特定市场影响、炼油厂维护、原油饮食优化等因素而有所不同，因为IRM中的原油是指示性基准原油、运营决策和产品需求。炼油单位毛利率被定义为碳氢化合物利润率，即扣除购买/销售的公用事业、添加剂和相关运费后的碳氢化合物利润率，除以桶为单位的原油和原料摄入量。只适用于市场定价对炼油业务业绩的影响，不包括交易保证金。上期比较按与本年度相同的基准计算。2022年，与2021年相比，炼油毛利率有所改善，特别是上半年。经济复苏和俄罗斯在乌克兰的战争造成的混乱，导致炼油利润率非常强劲，尤其是在第二季度。由于需求下降与经济放缓同步，炼油利润率在接近年底时下降。化工原料和汽油需求疲软被强劲的中间馏分油需求部分抵消。航空需求的持续复苏和俄罗斯产品流向欧洲的中断支撑了中间馏分油的需求。年内继续建设新的能力，特别是在中东、非洲和亚洲。然而，由于供应链问题和通胀成本压力，几个项目被推迟。在2023年及以后，随着炼油厂产能增加和需求增长放缓，炼油利润率预计将下降。这将是经济增长疲软的结果, 能源价格居高不下和各国央行收紧货币政策。石油化工利润率全球指示性化工利润率[A] $/tonne 2022 2021 2020 Indicative chemical margin 48.04 216.44 184.55 [A]指示性化学保证金(ICM)是壳牌全球化学保证金表现趋势(包括计入股权的联营公司)的近似值，使用第三方数据库中的价格标记计算。它基于工厂名义性能水平下的简化原料和产品产量概况。壳牌实现的实际利润率可能会因当地特定市场影响、化工厂维护、优化、运营决策和产品需求等因素而有所不同。化工单位利润率被定义为碳氢化合物利润率，即扣除购买/销售的公用事业、添加剂和相关运费后的碳氢化合物利润率，除以以公吨表示的名义分母。它仅适用于市场定价对化工业务业绩的影响。前期比较按与本年度相同的基础计算。2022年，化工裂解装置的利润率面临压力。俄罗斯在乌克兰的战争导致能源价格波动，特别是在欧洲和亚洲，导致裂解油利润率下降。这也影响了衍生品贸易和需求。宏观经济因素，包括通胀和较低的经济增长，进一步导致全球需求疲软，而中国的封锁限制导致亚洲需求进一步破坏。新产能的增长主要是在亚洲和美国，导致全球供应过剩和利润率下降。生产商继续通过降低裂解装置利用率来满足需求。2023年及以后石化利润率的前景取决于原料成本和供需平衡。石化需求预计将受到能源成本、宏观经济因素的影响, 以及其他任何对新冠肺炎的影响。需求复苏是吸收过剩产能所必需的。石化产品的供应将取决于新设施和工厂关闭的净产能效应，同时平衡系统的利用率。产品价格将反映与原油和天然气价格密切相关的原材料价格。本“市场概览”部分的陈述，包括与我们的价格预测相关的陈述，均为前瞻性陈述，基于管理层当前的预期和某些重大假设，因此涉及风险和不确定性，可能会导致实际结果、表现或事件与本文所表达或暗示的大不相同。见第三页“关于这份报告”和第15页“风险因素”。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值|市场概述继续37壳牌年度报告和账目2022
集成气体集成天然气(IG)包括液化天然气(LNG)、天然气转化为气液(GTL)燃料和其他产品。它包括天然气和液体的勘探和开采，以及将这些产品推向市场所需的上游和中游基础设施的运营。IG还包括液化天然气的营销、交易和优化，包括作为重型汽车燃料的液化天然气。部门收益(亿美元)22.2 2021：8.1调整后收益(10亿美元)16.1 2021：9.0经营活动现金流(10亿美元)27.7 2021：13.2产量(千桶/日)921 2021：1,004液化天然气产量(百万吨)30 2021：31液化天然气销量(百万吨)66 2021：64战略报告|战略进展-年度评估产生股东价值38壳牌年度报告和账目2022
关键统计数据[A]2022年2021年2020年分部收益/(亏损)22,212 8,060(7,230)包括：收入(包括部门间销售)73,163 37,994 25,222合资企业和联营公司利润份额1,219 1,933 612利息和其他收入(714)1,596 212营业费用[B]5,238 4,526 5,100基本营运开支[B]4,884 4,295 4,318勘探240 122 616折旧、损耗和摊销2,211 5,908 19,314税费/(贷方)5,899 2,648(2,794)确定项目[B]6,075(988)(11,443)调整后收益[B] 16,137 9,048 4,213 Adjusted EBITDA [B]26,569 16,754 11,908资本支出3,432 3,306 3,491现金资本支出[B]可供销售的石油和天然气产量4,265 3,502 3,566(千桶/天)921 1,004 1,011液化天然气量(百万吨)29.7 31.0 33.2液化天然气销售量(百万吨)66.0 64.2 71.9[A]自2022年1月1日起，我们的报告部门为综合天然气、上游、营销、化学品和产品、可再生能源和能源解决方案以及公司。对比较信息进行了修订。[B]见第362-365页“非公认会计准则计量对账”。业务条件有关集成燃气的业务条件，请参阅第35-37页的“市场概览”。2022年可供销售的产量，我们的产量为3.36亿桶油当量(Boe)或每天92.1万桶油当量(Boe/d)，而2021年的产量为3.66亿桶油当量(Boe/d)，即1004boe/d。2022年天然气产量占总产量的86%，2021年天然气产量占总产量的83%。2022年天然气产量比2021年下降5%。这主要是因为与库页岛有关的产量和生产分享合同的影响不再被确认，但部分被特立尼达和多巴哥的新油田增加所抵消。液体产量减少了25%，主要是由于库页岛相关产量的取消确认。2022年液化天然气液化量为2970万吨，而2021年为3100万吨。减少的主要原因是库页岛相关业务量的取消确认，以及原料气供应减少，但被较低的维护费用部分抵消。2022年液化天然气销售量为6600万吨，而2021年为6420万吨。这一增长主要是由于来自第三方的购买量增加以及交易和优化机会。通过我们的贸易组织，我们通过我们在英国、阿联酋和新加坡的枢纽，与第三方LNG一起营销和销售我们在权益生产中的一部分份额。壳牌拥有我们大部分液化天然气液化和定期购买合同的定期销售合同。我们能够通过我们的航运网络、再气化码头以及从第三方购买和交付液化天然气现货的能力，优化我们从液化天然气货物中产生的收入。例如，如果一个客户不需要预定货物, 我们可以把它送到另一个确实需要它的客户那里。同样，如果客户需要从我们的生产设施无法获得的额外货物，我们将与第三方签订合同来交付额外的货物。我们进行纸交易，主要是为了管理与买卖合同相关的大宗商品价格风险。我们还在中国、新加坡和欧洲销售卡车用液化天然气。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值|集成天然气继续39壳牌年度报告和账目2022
综合天然气数据表2022年2021年液化天然气量百万吨2022年2021年澳大利亚13.2 13.1 11.8文莱1.2 1.4 1.6埃及0.5 0.3 0.2尼日利亚3.6 4.3 5.3阿曼2.8 2.5秘鲁0.8 0.6 0.9卡塔尔2.4 2.4俄罗斯0.9 2.8 3.1特立尼达和多巴哥4.3 3.6 5.4其他-0.2总计29.7 31。033.2 2022-2021年分部收益为22美元，2.12亿美元，而2021年为80.6亿美元。这一增长主要是由于较高的已实现价格、交易和优化的贡献以及与商品衍生品公允价值会计有关的收益的综合影响。这部分被较低的销量和较高的运营费用所抵消。全年分部收益包括已确认项目60.75亿美元，其中包括商品衍生工具公允价值会计收益62.73亿美元和减值净冲销净额7.79亿美元，但被主要包括贷款减记的6.08亿美元其他影响和因繁重合同拨备而产生的3.87亿美元费用部分抵销。2021年全年确认的项目为亏损9.88亿美元，包括商品衍生工具的公允价值会计亏损14.23亿美元和减值费用3.95亿美元，但与出售资产有关的10.97亿美元的收益部分抵消了亏损。2021年至2020年分部收益为80.6亿美元，而2020年亏损72.3亿美元。这一增长主要是由于石油、液化天然气和天然气的实际价格上涨、有利的税收变动和更高的交易量。2021年全年部门收益包括9.88亿美元的确认亏损项目，其中包括14.23亿美元的商品衍生品公允价值会计亏损和3.95亿美元的减值费用，但被1美元的收益部分抵消。, 与出售资产有关的9.7亿美元。二零二零年全年确认项目为亏损11,443,000,000美元，包括减值费用10,152,000,000美元，主要反映对中长期价格前景假设的修订，并主要与澳洲的昆士兰柯蒂斯液化天然气及Prelude浮动液化天然气(FLNG)业务及北美的非常规资产有关。它还包括8.8亿美元的净费用，因为商品衍生品的公允价值会计，以及6.07亿美元与繁重的合同规定有关的费用。现金资本支出2022年现金资本支出为42.65亿美元，而2021年为35.02亿美元。增加的主要原因是对卡塔尔北场东扩建项目的投资。我们的现金资本支出预计在2023年约为50亿美元。投资组合和业务发展关键投资组合事件包括：▪壳牌在2022年第一季度宣布打算退出其与俄罗斯天然气工业股份公司及相关实体在俄罗斯的合资企业，并结束对北溪2号管道项目的参与。见第262-264页附注6，了解我们自这些公告以来采取的行动及其对合并财务报表的影响。2022年3月，我们在特立尼达和多巴哥的北海岸海域从22号区块和▪-4区块生产了第一批天然气。2022年5月，壳牌澳大利亚私人有限公司及其合资伙伴SGH能源做出了最终投资决定，批准了西澳大利亚海岸外的▪天然气田的开发，该天然气田将通过Prelude FlNG设施进行加工。2022年7月的▪, 卡塔尔能源公司选择我们参与卡塔尔的北气田东(NFE)扩建项目。2022年12月，卡塔尔能源和壳牌完成了交易，导致壳牌购买了一家合资企业(JV)25%的股份，该合资企业在整个NFE项目中拥有25%的权益。因此，壳牌通过其合资公司的股份持有NFE的股份为6.25%。▪在2022年10月，我们还被选为南北油田项目的合作伙伴(壳牌拥有9.375%的权益)。壳牌公司对森林资源系统项目的参与仍有待清除剩余的惯例先例。战略报告|战略进展-年度回顾，创造股东价值|集成天然气继续40壳牌年度报告和账目2022
商业和物业综合天然气我们感兴趣的正在运营和在建的液化天然气和GTL工厂的完整清单如下。2022年12月31日投产的液化天然气工厂[A]资产位置壳牌利息(%)100%产能(Mtpa)[B]壳牌运营的亚洲文莱LNG Lumut 25 7.6否阿曼LNG Sur 30 7.1 No Qalhat LNG[C]Sur 11 3.7卡塔尔卡塔尔4[D]Ras Laffan 30 7.8不大洋洲澳大利亚澳大利亚西北大陆架[D]Karratha 16.7 16.9 No Gorgon LNG[D]巴罗岛25 15.6无前奏曲[D]浏览盆地67.5 3.6是昆士兰柯蒂斯LNG T1[D]柯蒂斯岛50 4.3是昆士兰柯蒂斯液化天然气T2[D]柯蒂斯岛97.5 4.3是非洲埃及[E]埃及LNG T1 Idku 35.5 3.6埃及LNG T2 Idku 38 3.6否尼日利亚LNG Bonny 25.6 24.1南美秘鲁LNG Pampa Melclita 20 4.5否特立尼达和多巴哥大西洋LNG T1 Point Fortin 46 3否大西洋LNG T2/T3 Point Fortin 57.5否大西洋LNG T4 Point Fortin 51.1 5.2否[A]我们通过租赁美国佐治亚州Kinder Morgan运营的厄尔巴岛液化工厂100%的产能(2.5Mtpa)获得了承租权。[B]100%运力代表操作员报告的所有列车可以处理的总运力。[C]该权益通过阿曼液化天然气公司间接持股持有。[D]这些资产被聚集为综合资产，并拥有在岸或离岸上游生产。[E]2014年1月，由于国内天然气改道严重限制了埃及液化天然气(ELNG)工厂的产量，根据液化天然气协议发布了不可抗力通知。这些通知仍然有效。2022年12月31日在建的液化天然气液化工厂资产位置壳牌权益(%)100%产能(Mtpa)[A]壳牌运营的非洲尼日利亚列车7[B]Bonny 25.6 7.6北美加拿大液化天然气加拿大T1-2[C]Kitimat 40.0 14.0 No Asia卡塔尔NFE合资公司[D]Ras Laffan 25.0 8.0否[A]100%运力代表操作员报告的所有列车预计处理的总运力。[B]第一个液化天然气预计在本世纪20年代中期左右。[C]2018年10月开工建设，预计在2020年代中期左右开始建设第一个液化天然气。[D]壳牌在合资企业中持有25%的股份，而合资企业又拥有北油田东扩建项目25%的股份，该项目的铭牌产能为每年3200万吨。第一个液化天然气预计将在本世纪20年代晚些时候。2022年12月31日投入运营的GTL工厂资产位置壳牌权益(%)100%产能(b/d)[A]壳牌运营的亚洲马来西亚壳牌MDS Bintulu 72.0 14,700是卡塔尔珍珠拉斯拉凡100.0 140,000是[A]100%产能代表工厂的总产能。我们还拥有下列再气化终端的权益和权利。以下所述期间之后的租约或权利的延期将根据具体情况进行审查。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值|集成天然气继续41壳牌年度报告和会计2022
LNG再气化终端项目名称地点壳牌容量权利(Mtpa)容量权利期间壳牌权益(%)和权利Costa Azul Baja California，墨西哥2.7 2008-2028容量权利Cove Point Lusby，MD，USA 1.8 2003-2023容量权利Dragon LNG Milford Haven，UK 3.1 2009-2029 50 Eemshaven Groningen，荷兰3.1 2022-2027容量权利Elba Island Elba Island，GA，USA 4.6 2003-2027租赁的Elba Island Elba Island，GA，USA 2.8 2006-2036美国4.2 2010-2035年租赁闸门(欧洲天然气通道)荷兰鹿特丹2015-2031年容量权利美国洛杉矶查尔斯湖查尔斯湖2002-2030年租赁查尔斯湖扩建美国洛杉矶查尔斯湖2005-2030年租赁新加坡SGM SLNG[A]2013-2029年进口权新加坡SETL SLNG，新加坡[A]2018-2035新加坡SETL SLNG进口权，新加坡最高1.0[B]2021-2025进口权壳牌能源印度有限公司(前哈兹拉)古吉拉特邦，印度5 2005-2035 100壳牌液化天然气直布罗陀直布罗陀至0.04 2018-2038 51[A]在新加坡进口和销售再气化液化天然气的许可证，没有数量上限。[B]在新加坡进口液化天然气和销售再气化液化天然气的独家许可证，价格最高可达1.0mtpa。2022年在特立尼达和多巴哥用于液化天然气出口和国内使用的Colibri天然气，我们首次从壳牌运营的特立尼达和多巴哥Colibri项目生产天然气。Colibri的大部分天然气以液化天然气(LNG)的形式出口。天然气还将用于该国的石化部门，并为该国发电。对Colibri的最终投资决定是在2020年3月做出的。该团队继续实施该项目，尽管一家关键供应商终止了运营，但于2022年3月达成了第一批天然气。我们安全地交付了，在预算内，并提前了。Colibri预计将通过一系列四口海底气井在峰值产量时达到每天约2.5亿标准立方英尺的天然气产量。这些油井被绑回到北海岸海区(NCMA)现有的Poinsettia平台上。壳牌致力于为我们的客户提供更实惠、更可靠、更清洁的能源。虽然Colibri的绝大多数天然气将出口，但约25%将供应给特立尼达和多巴哥的国家天然气公司(NGC)，该公司将把天然气输送到当地电力公司特立尼达和多巴哥电力委员会，为家庭和企业供电。NGC还向特立尼达的石化厂供应天然气，特立尼达是氨和甲醇的主要出口国。图片：毗邻Poinsettia生产设施的七艘Borealis管道铺设船正在为Colibri项目进行管道铺设活动。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值|集成天然气继续42壳牌年度报告和会计2022
石油和天然气生产、勘探和开发澳大利亚我们经营昆士兰柯蒂斯液化天然气(QCLNG)合资企业在昆士兰苏拉特盆地的天然气业务，包括油井、压缩站和加工厂。我们在25个现场压缩站和6个中央加工厂拥有44%至74%的权益。我们从陆上苏拉特盆地生产的天然气供应QCLNG液化工厂和国内天然气市场。我们拥有中国石油天然气集团公司(CNPC)与中国石油天然气集团公司(CNPC)在昆士兰州的合资企业Arrow的50%权益。Arrow拥有煤层气资产和一家国内电力业务。此外，壳牌还在Browse盆地以及Carnarvon盆地的西北陆架(NWS)和Greater Gorgon地区拥有海上生产、液化天然气和勘探许可证。伍德赛德是代表新创建的合资企业的运营商(壳牌拥有16.7%的权益)。我们在雪佛龙运营的Gorgon LNG合资企业中拥有25%的股份，该合资企业包括海上生产。在Browse盆地，壳牌是Prelude气田(壳牌权益67.5%)、Crux天然气和凝析油开发气田(壳牌权益84.5%)的运营商，最终投资决定于2022年5月做出；以及Prelude FLNG的其他回填项目。我们也是Browse联合安排的合作伙伴(壳牌拥有27%的权益)，涵盖正在开发中并由伍德赛德运营的布雷肯斯、卡莱恩和托罗萨天然气田。2022年，我们分成两个勘探区块(壳牌拥有40%的权益)，我们的合作伙伴是该区块的运营商。玻利维亚我们在卡彭迪区块拥有37.5%的股份，我们在那里生产和向国内和出口市场输送天然气。我们还在Tarija XX West区块拥有25%的权益，我们在Itaú油田进行生产。2022年, 我们退出了IñIguazu勘探区块(由Repsol运营)，在那里我们持有15%的参与权益。加拿大在加拿大，我们生产和销售天然气、天然气液体和凝析油。我们拥有矿产地，主要是在不列颠哥伦比亚省和艾伯塔省的蒙特尼比赛中。我们在不列颠哥伦比亚省的Ground Birch资产运营着四个天然气加工区设施。中国根据与中国石油天然气集团公司签订的产量分成合同，我们在陆上昌北致密气田进行开发和生产。哥伦比亚我们在我们运营的三个区块拥有50%的权益，在雪佛龙运营的另外两个深水区块拥有60%的权益。埃及我们在Burullus Gas Company(Burullus)合资企业中拥有25%的权益，该合资企业经营着West Delta深海海洋特许权(壳牌拥有50%的权益)，并向国内市场和埃及的液化天然气工厂供应天然气。我们在经营Rosetta特许权的拉希德石油公司(Rashpetco)合资企业中拥有50%的权益(壳牌拥有100%的权益)。我们在El Burg Offshore Company(EBOC)合资企业中拥有30%的权益，该合资企业经营El Burg海上特许权(壳牌拥有60%的权益)。我们参与了尼罗河三角洲、更广阔的东地中海和红海的几个勘探特许权。印度尼西亚我们拥有INPEX Masela Ltd合资企业35%的股份，该合资企业拥有并运营海上Masela区块。阿曼我们拥有在第10号区块开发和生产天然气的特许权(壳牌拥有53.45%的权益)。我们还有一份单独的天然气销售协议，用于从该区块生产天然气。2022年9月，壳牌及其合作伙伴与阿曼政府签署了勘探和产量分享协议, 11区块天然气资源及凝析油评价与开发(壳牌权益67.5%)。卡塔尔我们根据与政府签订的开发和生产分享合同，运营位于卡塔尔的珍珠GTL工厂(壳牌100%拥有权益)。这个完全集成的设施具有每天从卡塔尔北部气田生产、加工和运输16亿标准立方英尺(SCF/d)天然气的能力。我们拥有卡塔尔4号天然气公司30%的权益，该公司由综合设施组成，从卡塔尔的北气田(一家陆上天然气加工设施)生产约14亿SCF/d的天然气。2022年7月，卡塔尔能源公司选择我们参与卡塔尔的北气田东(NFE)扩建项目。2022年12月，卡塔尔能源和壳牌完成了交易，导致壳牌购买了一家合资企业(JV)25%的股份，该合资企业在整个NFE项目中拥有25%的权益。因此，壳牌通过其合资公司的股份持有NFE的股份为6.25%。2022年10月，我们还被选为北油田南项目的合作伙伴(壳牌权益9.375)。壳牌公司对北田南项目的参与仍有待批准其馀的惯例先例。俄罗斯壳牌在2022年第一季度宣布，打算退出与俄罗斯天然气工业股份公司及相关实体在俄罗斯的合资企业，并结束对北溪2号管道项目的参与。见附注6，通过引用并入《战略报告》, 请参阅第262-264页，了解我们自这些宣布以来采取的行动及其对综合财务报表的影响。坦桑尼亚根据与坦桑尼亚政府签订的将于2024年到期的产量分享协议，我们在坦桑尼亚南部沿海的1号和4号区块运营并拥有60%的权益。特立尼达和多巴哥我们拥有三个特许权和生产油田：中央区块(壳牌权益65%)，北海岸海域(壳牌权益80.5%)，东海岸海域(壳牌权益100%)。2022年，在北海岸海域的22号区块(壳牌权益90%)和NCMA-4区块(壳牌权益80%)开始生产。我们在5(D)、5(C)REA、6(D)和大西洋地区5号区块的勘探权益从35%到100%不等。2022年，我们发布了在黑海西部的勘探许可证。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值|集成天然气继续43壳牌年度报告和会计2022
上游勘探和开采原油、天然气和天然气液体。它还销售和运输石油和天然气，并运营必要的基础设施，将它们运往市场。壳牌的上游业务提供来自常规石油和天然气业务以及深水勘探和生产活动的可靠能源。我们正专注于我们的上游产品组合，使其具有更强的弹性，优先考虑价值而不是数量，以提供当今世界所需的能源，同时为未来的能源系统提供资金。部门收益(亿美元)16.2 2021年：9.6调整后收益(亿美元)17.3 2021年：8.0经营活动现金流(亿美元)29.6 2021年：21.6产量(千桶/日)1,897 2021：2,178战略报告|战略进展-审查年度产生股东价值44壳牌2022年度报告和账目
关键统计数据[A]6,222 9,603(9,300)包括：收入(包括部门间销售)60,637 44,971 27,763合资企业和联营公司的利润份额2,111 632(7)利息和其他收入726 4,592 541营业费用[B]10,364 10,324 10,650基本运营费用[B]10,802 10,086 9,894勘探1,472 1,301 1,131折旧、损耗和摊销10,334 13,485 21,079税费/(抵免)14,070 6,057(103)确定项目[B] (1,096) 1,587 (6,874) Adjusted Earnings [B] 17,319 8,015 (2,426) Adjusted EBITDA [B]42,100 27,170 13,045资本支出8,020 6,277 6,714现金资本支出[B]可供出售的石油和天然气产量8,143 6,168 7,099(千桶/天)1,897 2,178 2,324[A]自2022年1月1日起，我们的报告部门为综合天然气、上游、营销、化学品和产品、可再生能源和能源解决方案以及公司。对比较信息进行了修订。[B]见第362-365页“非公认会计准则计量对账”。商业状况有关上游的商业状况，请参阅第35-37页的“市场概览”。2022年可供销售的产量为6.92亿桶油当量，即每天189.7万桶油当量，而2021年的产量为7.95亿桶油当量，即每天217.8万桶油当量。与2021年相比，液体产量减少了12%，天然气产量减少了15%。与2021年相比，由于撤资和定期维护，总产量有所下降。油田减少的影响被新油田的增长所抵消。84.7%的可控可用性主要是由于尼日利亚的计划外延迟(Forcados石油码头维修)、英国的延长周转和可靠性(皮尔斯FPSO、Searwater和Gannet)。2022年至2021年收入2022年上游收入为162.22亿美元，而2021年为96.03亿美元。这一增长主要是由于已实现的石油和天然气价格上涨，以及与储存和工作气体转移影响以及减值逆转相关的收益。这部分被交易量下降(主要是撤资的结果)以及与欧盟团结贡献和英国能源利润税相关的费用所抵消。2022年全年部门收益包括8.53亿美元的净减值冲销收益和13.85亿美元与欧盟团结捐款有关的费用，以及8.02亿美元与英国能源利润税有关的费用。这些损益是已确认项目的一部分，与2021年全年相比，2021年全年包括与出售资产有关的净收益32.61亿美元(主要与出售美国的二叠纪业务有关)，部分被6.33亿美元的减值费用和3.93亿美元的商品衍生品公允价值会计亏损所抵消。, 以及2.87亿美元的法律拨备。调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动，并根据已确定项目进行调整。2021年至2020年上游收入2021年盈利96.03亿美元，而2020年亏损93亿美元。收益得益于石油和天然气价格上涨，这主要是由于宏观经济状况的改善和尼日利亚一次性税收拨备的释放，以及较低的折旧，但部分抵消了产量下降的影响。2021年全年分部收益包括与出售资产有关的净收益32.61亿美元(主要与出售美国的二叠纪业务有关)，但被6.33亿美元的减值费用、3.93亿美元的商品衍生品公允价值会计亏损和2.87亿美元的法律拨备部分抵消。这些损益是已确认项目的一部分，与2020年全年分部收益相比，该分部收益包括与减值相关的净费用53.87亿美元，主要是美国墨西哥湾的减值、北美的非常规资产、巴西和欧洲的离岸资产以及尼日利亚的一个项目(OPL245)，这主要是由于壳牌修订中长期大宗商品价格和更新Appomattox地下了解引发的。还包括7.82亿美元的净费用，这与巴西雷亚尔疲软对递延纳税状况的影响有关。调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动，并根据已确定项目进行调整。现金资本支出2022年现金资本支出为81亿美元，2021年为62亿美元。2022年支出增加的主要原因是巴西阿塔普权利转让和项目的增加, 部分被整个投资组合和撤资活动的下滑所抵消。我们的现金资本支出预计在2023年约为80亿美元。投资组合和业务发展我们在2022年做出了以下关键的投资组合决定：▪在巴西，2022年4月，我们签署了一份产量分享合同，正式收购了阿塔普油田25%的股份。战略报告|战略进展-年度回顾，创造股东价值|上游继续45壳牌年度报告和账目2022
在巴西的▪，我们于2022年5月在近海桑托斯盆地梅罗油田的瓜纳巴拉浮式生产储油船开始生产。在马来西亚的▪，2022年9月，我们与马来西亚国家石油公司共同做出了开发Rosmari-Marjoram天然气项目的最终投资决定。在英国的▪，2022年7月，我们做出了开发Jackdaw北海天然气田的最终投资决定。在美国墨西哥湾的▪，我们于2022年3月开始在PowerNap海底开发项目生产。在美国墨西哥湾的▪，我们于2023年2月开始在壳牌运营的浮式生产设施维多生产。我们在2022年期间继续剥离资产，包括：马来西亚的▪。2022年12月，我们同意将我们在巴拉姆三角洲两个海上生产分享合同(PSC)的股份出售给石油沙捞越勘探与生产有限公司。巴赫德。(“PSEP”)此次出售涉及经修订的2011年Baram Delta EOR PSC 40%的非运营权益和SK 307 PSC 50%的非运营权益。两个PSC的剩余权益由运营商Petronas Carigali Sdon Bhd(“PCSB”)持有。销售预计将于2023年完成。在菲律宾的▪，我们于2022年11月将我们在壳牌菲律宾勘探公司(SPEX)的100%股份出售给了Prime Infrastructure Capital Inc.(Prime Infra)的子公司Malampaya Energy XP Pte Ltd.(MEXP)。在美国的▪，我们于2023年2月将我们在壳牌陆上风险投资有限公司的100%权益出售给了IKAV，壳牌陆上风险投资有限责任公司持有埃拉能源有限责任公司51.8%的会员权益。壳牌在2022年第一季度宣布，打算退出与俄罗斯天然气工业股份公司及相关实体在俄罗斯的合资企业。见战略报告附注6,262-264页，说明我们自该等公布以来所采取的行动及对综合财务报表的影响。业务和物业：我们的子公司, 合资企业和伙伴参与上游活动的方方面面，包括土地保有权、生产碳氢化合物的权利、生产率、特许权使用费、定价、环境保护、社会影响、出口、税收和外汇。持有石油和天然气权益的租约、许可证和合同的条件因国而异。在北美以外的几乎所有案例中，法律协议通常是由政府、国有公司、政府运营的石油和天然气公司或机构授予或与之签订的。勘探风险通常由独立的石油和天然气公司承担。在北美，这些协议也可能是与拥有采矿权的私人当事人签订的。在这些协议中，以下是与我们的利益最相关的：▪许可证(或特许权)，它使持有者有权勘探碳氢化合物并开发任何商业发现。根据许可证，持有者承担勘探、开发和生产活动的风险，并负责为这些活动提供资金。原则上，许可证持有人有权获得生产总额减去任何实物特许权使用费。政府、国有公司或国有石油和天然气公司有时可能作为参与者达成联合安排，分担许可证的权利和义务，但通常不分担勘探风险。在少数情况下，国有公司、国有石油和天然气公司或机构有权购买一定份额的产量。▪租赁协议，通常在北美使用，通常受类似于许可证的条款管辖。参与者可能包括政府或私人实体。版税要么以现金支付，要么以实物支付。与政府签订的▪产量分享合同(PSC), 国有企业或国有石油天然气公司。私营石油公司一般要求作为承包商的独立石油和天然气公司提供所有资金，并承担勘探、开发和生产活动的风险，以换取生产份额。通常，这部分包括为回收承包商成本(成本油)预留的固定或可变部分。剩余的产量与政府、国有公司或政府运营的石油和天然气公司按固定或数量/收入分配。在某些情况下，政府、国有公司或国有油气公司将参与承包商的权利和义务，并分担开发和生产成本。这种参与可以是跨企业的，也可以是逐个领域的。此外，当石油或天然气价格超过某些预定水平时，独立石油和天然气公司的应得产量份额通常会减少，反之亦然。因此，它在项目中的利益可能与其应得的权利不同。欧洲德国壳牌和埃克森美孚是BEB Erdgas and Erdoel GmbH&Co.Kg(BEB)的50：50股东，该公司主要在下萨克森州拥有各种特许权的权益。埃克森美孚Deutschland GmbH与BEB有一份服务合同，根据该合同，它为BEB提供大部分特许权的运营服务。意大利壳牌拥有由埃尼集团运营的Val d‘agi生产特许权39%的权益。我们还拥有由TotalEnergie EP Italia S.p.A.运营的Tempa Rossa生产特许权25%的权益。荷兰壳牌和埃克森美孚是荷兰Aardolie Maatscappij B.V.(NAM)50：50的股东。NAM持有陆上低热量格罗宁根气田60%的权益(其余40%的权益由EBN持有, 荷兰的一个政府实体)、Schoonebeek油田和大约25个较小的碳氢化合物生产许可证。格罗宁根油田的生产引发了地震，这引发了损失索赔、安全担忧、加强建筑物抗震的行动，以及居民和当地政客要求关闭油田的呼声。自2013年以来，荷兰政府为格罗宁根气田设定了年产量和产能目标，2022-2023年天然气年度(截至2023年10月1日)的产量和产能目标为28亿立方米。2021-2022年的产量水平定为45亿立方米。2018年6月，不结盟运动的股东和荷兰政府签署了一项协议(HoA)，减少并最终停止格罗宁根油田的生产，并确保不结盟运动的财务稳健，以履行其义务。根据这项HoA，预计2022年不会有股息，因为只有在达到并保持25%的偿付能力比率的情况下才能支付股息。2018年9月，双方签署了进一步落实HoA的详细协议。作为这些协议的一部分，壳牌为不结盟运动60%的地震相关费用中的50%提供担保，用于损害索赔和建筑物加固。虽然荷兰政府有责任发布格罗宁根年度生产的生产指令，并设立了公共实体来解决损失索赔和加固建筑物，但不结盟运动仍有责任赔偿地震造成的损失和遵守安全规范所需的加固。根据HoA的条款，荷兰政府同意将战略报告|战略进展-产生股东价值的年度审查|上游继续46壳牌年度报告和账目2022年内的成本转嫁给NAM
因为费用与不结盟运动的负债相对应。2022年，不结盟运动开始与荷兰政府进行仲裁，以确定荷兰政府赔偿给索赔人并随后向不结盟运动收取的费用的财务责任。2019年9月，荷兰政府宣布将加快格罗宁根减产，并将于2022年停产，比霍阿计划提前8年。这已被修订为2023年或2024年，前提是满足某些条件，包括及时启动新的氮气工厂，充分减少对低热量天然气的需求，使用不结盟运动在Grijpskerk和Norg的地下储气库(UGS)，以及足够的高热量天然气供应。政府就修订后的Norg UGS的使用向不结盟运动支付补偿。荷兰政府和不结盟运动股东之间继续讨论荷兰政府应向不结盟运动支付的赔偿问题，以便实施HoA的条款。议会对格罗宁根天然气生产和地震后续影响的调查于2022年进入公开听证会阶段，最终报告于2023年2月24日发布。2021年10月26日，不结盟运动宣布，将把其非格罗宁根资产拆分为几个新的法人实体，目的是剥离这些法人实体。挪威壳牌是挪威大陆架20个生产许可证的合作伙伴，也是其中8个许可证的运营商。我们拥有两个天然气生产油田的权益：壳牌运营的OrmenLange(壳牌权益17.8%)和Equinor运营的Troll(壳牌权益8.1%)。2022年，由Equinor运营的天然气发现IRPA的开发和运营计划已提交政府批准(壳牌拥有10%的权益), 作为与阿斯塔·汉斯汀油田的捆绑。我们还经营着两个正在退役的油田：Knarr(2022年停产)和Gaupe。此外，我们还为Gassco运营的Nyhamna加工厂提供技术服务。根据与Neo Energy各占50%股权的合资协议，英国壳牌在英国大陆架上拥有多项权益，并与埃克森美孚就西格尔天然气输送系统、即将退役的布伦特油田以及北海其他资产达成各占50%股权的合资协议。壳牌还在设得兰西部地区拥有非运营头寸，即克莱尔(壳牌权益27.97%)和Schiehalion(壳牌权益44.89%)，均由BP运营。2022年5月，英国海洋石油环境和退役监管机构(OPRED)批准了Jackdaw气田开发的修订后的环境声明，并于2022年6月批准了生产许可。今年7月，绿色和平组织申请对该监管机构的决定进行司法审查。应绿色和平组织的要求，该申请已被搁置，等待英国最高法院对另一起涉及类似法律问题的案件做出裁决，该案件可能将于2023年下半年开庭审理。如果绿色和平组织的司法审查申请被取消，我们目前认为Jackdaw项目中断的风险相对较低，即项目延误和/或变更。该项目预计将于2020年代中期投产。2022年，壳牌在英国大陆架钻探了五口探井。从2022年4月起，壳牌担任橡子碳捕获、利用和储存(CCUS)和氢气项目二氧化碳捕获、运输和储存模块的技术开发主管。橡子是苏格兰集群的一部分, 在英国政府的CCUS集群排序过程中，它仍然是轨道1储备集群。这意味着，如果被选为轨道1的另一簇停止，则苏格兰簇可以取代它的位置。2022年11月，壳牌完成了对Corallian Energy Limited 100%权益的收购。该权益包括P.2596许可证，该许可证包含设得兰西部的胜利气田天然气发现，预计将成为与设得兰天然气厂相关的现有基础设施的海底连接。天然气将通过现有管道出口到北海中游伙伴公司在圣弗格斯运营的工厂，帮助确保英国的长期天然气供应。Heather A平台和Curlew浮式生产、储存和卸载(FPSO)资产的退役工作在2022年继续进行。布伦特·查理的生产于2021年第一季度停止，顶部的准备工作正在进行中，为设施的提升、拆除和回收做好准备。审查处继续评估布伦特油田退役方案，该方案涉及布伦特重力基础设施。欧洲其他地区的壳牌也在阿尔巴尼亚拥有权益。亚洲(包括中东和俄罗斯)文莱壳牌和文莱政府是文莱壳牌石油公司Sendirian Berhad(BSP)50：50的股东。BSP拥有长期的陆上和海上油气特许权，并将大部分天然气生产出售给文莱液化天然气Sendirian Berhad，其余部分在国内市场销售。参见第38-43页的“集成燃气”。除了我们在BSP的权益外，我们还拥有离岸B区块的非营运权益(壳牌拥有35%的权益，由TotalEnergy运营)，该区块的天然气和凝析油由Maharaja Lela气田生产。我们拥有CA2深水区块储气区的非运营权益(壳牌权益12.5%, 由马来西亚国家石油公司运营)，在PSC下。我们在PSC下运营Jagus-East油田所在的深水区块CA1(壳牌权益86.95%)。如下文马来西亚一节所述，由战略石油公司持有的Jagus-East油田和Geronggong油田是统一的GKGJE油田的一部分。伊拉克壳牌拥有巴士拉天然气公司44%的股份，该公司收集、处理和加工以前从鲁迈拉、西古尔纳1号和祖拜尔气田燃烧的伴生天然气。加工后的天然气和相关产品，如凝析油和液化石油气，销往国内市场。任何过剩的凝析油和液化石油气都会被出口。哈萨克斯坦壳牌是与埃尼集团共同经营卡拉查加纳克陆上油田和凝析油油田的联合运营商(壳牌拥有29.3%的权益)。卡拉查加纳克油田位于哈萨克斯坦西北部，占地280多平方公里。吾等亦于北里海产量分享协议中拥有权益(壳牌拥有16.8%权益)，该协议包括里海哈萨克地区的Kashagan油田。北里海运营公司是运营商。这片浅水油田的面积约为3400平方公里。战略报告|战略进展-年度回顾，创造股东价值|上游继续47壳牌年度报告和账目2022
我们拥有里海管道财团7.4%的股份，该财团拥有并运营着一条从里海到黑海的输油管道，横跨哈萨克斯坦和俄罗斯的部分地区。我们通过三个法人实体持有我们在里海管道财团的权益，其中两个由壳牌全资拥有，另一个是与俄罗斯石油公司(壳牌拥有49%的股份)、俄罗斯石油公司-壳牌里海风险投资有限公司(塞浦路斯)(RSCV)的合资企业，该公司成立于1996年，主要拥有和管理管道运力权利。我们将继续按照适用法律管理我们通过RSCV持有的那部分CPC权益。马来西亚壳牌在沙巴州和沙捞越海岸勘探和生产21个PSC，我们在这些海域的权益从20%到92.5%不等。近海沙巴▪我们经营两个生产油田：(I)Malikai深水油田(壳牌拥有35%权益)，以及(Ii)由马来西亚Gumusut油田和Kakap油田以及横跨马来西亚-文莱边境的文莱Geronggong和Jagus-East油田组成的一体化油田。壳牌在统一油田的权益为37.89%。2022年6月，我们对GKGJE四期石油开发项目做出了最终投资决定。2022年7月，我们实现了三期开发的第一批石油。▪在2022年3月，我们签署了2W和X区块的两份新的勘探PSC(壳牌各拥有50%的权益)。▪在我们的非运营投资组合中：-我们在Siakap North-Petai深水油田拥有21%的权益，在KeBabangan油田拥有30%的权益。-2022年10月，我们签署了SB 2K区块的新勘探PSC(壳牌权益25.1%)。--2023年2月, 我们完成了SB2V区块的一次勘探PSC(壳牌拥有40%的权益)的现场作业。沙捞越近海▪我们是八个生产气田和一个生产油气田的运营商。沙捞越近海生产的几乎所有天然气都供应给马来西亚液化天然气(MLNG)和我们位于宾图鲁的气转液工厂。这些气田是：-MLNG PSC(壳牌权益40%)下的F6、F23、E8、F13东和F13西气田；-SK308 PSC下的F14和F28气田(壳牌权益50%)；SK408 PSC下的Gorek气田(壳牌权益30%)；以及SK308 PSC下的E6油气田(壳牌权益50%)。参见第38-43页的“集成燃气”。▪我们也是BLOCK SK318PSC的运营商。该区块包括正在开发的Timi油田(壳牌权益75%)和Rosmari-Marjoram油田(壳牌权益80%)。2022年9月，我们与马来西亚国家石油公司一起做出了开发Rosmari-Marjoram天然气项目的最终投资决定。该项目位于距离宾图卢海岸约220公里处，包括一个远程操作的海上平台和陆上天然气厂。Rosmari-Marjoram将主要由海上太阳能发电和陆上水力发电的可再生能源供电。2022年11月，我们在执行▪F22，F27，Selasih(FAS)项目方面取得了进展，该项目包括在F22，F27和Selasih油田各开发一口井，将从连接到F23枢纽的井口平台钻井。▪在2022年3月，我们签署了SK439号区块和SK440号区块的新勘探合同(壳牌拥有92.5%的权益)。2023年2月，我们为区块SK3B签署了一份新的PSC(壳牌权益45%)。我们非运营投资组合中的▪：-2022年4月，SK320(壳牌权益20%)实现了第一个天然气。2022年马来西亚使用可再生能源生产天然气, 我们做出了在马来西亚开发Rosmari-Marjoram天然气生产项目的最终投资决定。该项目将主要由可再生能源提供动力，远程操作的海上平台将使用太阳能，陆上天然气厂将使用水力发电。Rosmari-Marjoram的设计日产量为8亿标准立方英尺天然气，预计将于2026年投产。该项目将包括世界上最长的海上天然气管道之一，从油田到沙捞越海岸长达200多公里。一旦投产，天然气将通过管道输送至马来西亚液化天然气(Malaysia LNG)设施。Rosmari-Marjoram将帮助壳牌提供可靠的天然气供应，并在减少我们运营排放的同时做到这一点。这符合我们的Power Progress能源转型战略，即到2050年实现净零业务。项目团队展示了独创性，并将学习者的思维模式应用到设计中，将该项目从一个传统的海上加工平台演变为一个碳竞争的陆上天然气工厂。壳牌专注于在尽可能低的碳排放预算内寻求最高的投资回报。Rosmari-Marjoram的海上平台将使用240块太阳能电池板提供的电力，陆上发电厂连接到沙捞越电网系统，该系统主要由水力发电站提供电力。电池和柴油发电机将作为后备备用，以确保我们的作业安全。图片：Rosmari-Marjoram天然气项目将为马来西亚沙捞越的Bintulu LNG出口工厂提供燃料。战略报告|战略进展-年度回顾，创造股东价值|上游继续48壳牌年度报告和账目2022
-我们在Jerun拥有30%的权益，Jerun是Block SK408 PSC的一部分。Jerun是一个带有集成中央处理平台的GAS开发。区块SK408还包括非壳牌运营的生产油田Larak和Bakong。-我们还拥有经修订的2011年巴拉姆三角洲提高石油采收率PSC 40%的权益，以及SK307 PSC 50%的权益。2022年12月，壳牌签署了一项协议，将其在这两个PSC的非运营权益出售给石油沙捞越勘探和生产有限公司(PSEP)，从2023年1月1日起生效。出售预计将于2023年初完成，条件包括监管批准等。阿曼壳牌拥有运营第6号区块石油特许权的阿曼石油开发公司(PDO)34%的股份。壳牌通过其在私人石油控股阿曼有限公司的权益，有权获得第6号区块石油产量的34%。阿曼政府通过其全资拥有的阿曼能源开发公司(EDO)拥有PDO和第6号区块石油特许权60%的权益。PDO经营着约9万平方公里的特许权区域，拥有200多个生产油田。根据壳牌为运营商的勘探和生产分享协议(EPSA)，我们拥有第42号区块50%的权益。另外50%的权益由政府通过其100%拥有的公司OQ持有。根据EPSA，我们在第55号区块拥有100%的权益。俄罗斯壳牌在2022年第一季度宣布，打算退出与俄罗斯天然气工业股份公司及相关实体在俄罗斯的合资企业。见战略报告附注6,262-264页，说明我们自该等公布以来所采取的行动及其对“综合财务报表”的影响。叙利亚壳牌持有叙利亚壳牌石油开发公司(SSPD)65%的股份, 壳牌和中国石油天然气集团公司的合资企业。SSPD持有叙利亚股份公司Al Furat石油公司31.25%的权益，该公司的职责是执行石油业务。壳牌还通过壳牌南叙利亚勘探公司持有两个勘探许可证的70%权益。2011年12月，根据对叙利亚的国际制裁，包括欧洲理事会第2011/782/CFSP号决定，壳牌暂停了在叙利亚的所有勘探和生产活动。社民党继续按照适用的贸易管制法律，履行对叙利亚财政部和劳工部的最低合同义务。2022年，作为最低合同义务的一部分，支付的与工资和社会保障有关的税款达1400美元。在中东和亚洲的其他地区，壳牌也在科威特和阿联酋拥有权益。2022年11月1日，壳牌石油公司完成了将其在壳牌菲律宾勘探公司(Spex)的100%股权出售给Prime Infrastructure Capital Inc.(Prime Infra)的子公司Malampaya Energy XP Pte Ltd。Spex拥有45%的运营权益，是服务合同第38号的运营商，其中包括马拉帕亚天然气田。出售完成后，SPEX的所有权和控制权移交给Prime Infra。非洲尼日利亚壳牌在尼日利亚的陆上和海上石油勘探和生产资产中拥有多项权益。尼日利亚壳牌石油开发有限公司(SPDC)是SPDC合资公司(SPDC合资公司，壳牌拥有30%股权)的运营商，在2022年移交其在OML 11的业务后，拥有15份尼日尔三角洲陆上石油开采租约(OML)。SPDC还拥有三个浅水石油开采租约(OML 74、77和79)，并在非运营的Sunlink合资企业中拥有40%的权益，该合资企业有一个浅水租约(OML 144)。2021年, 我们宣布，根据我们的Power Progress战略，我们打算减少对尼日利亚陆上石油生产的参与。在近海，我们的主要近海深水活动由壳牌尼日利亚勘探和生产有限公司(SNEPCo，壳牌100%拥有权益)进行。SNEPCO拥有PSC条款下三个深水区块的权益：生产资产Bonga(OML 118)和Eha(OML 133)，以及非生产资产Bolia Chota(OML 135)。SNEPCO运营OML 118(壳牌拥有55%的权益)，包括Bonga油田的FPSO船。我们还经营OML 135油田，包括Bolia和Doro油田(壳牌拥有55%的权益)。我们在OML 133(包括二哈浮式生产储油船)拥有43.8%的非营运权益。2022年，在解决了尼日利亚国家石油公司(NNPC)和私营军保公司各方之间关于历史分配产量的争端后，OML 118和OML 133延长了20年。当局正在调查我们参与尼日利亚石油区块OPL 245以及2011年与该区块有关的诉讼的和解。见“合并财务报表”附注31，第303-305页。商业更新2021年8月，《石油工业法》(PIA)生效，为尼日利亚的石油行业创建了一个新的监管框架。PIA带来了重大变化，我们正在积极参与执行进程，以确保这些变化在我们的业务中及时实施。2022年，我们在尼日利亚的陆上和海上产量份额为13.1万boe/d，而2021年为17.5万boe/d。尼日尔三角洲的安全问题、破坏和原油盗窃仍在继续，2022年对我们的陆上行动仍然是重大挑战, 导致邦尼码头几个月内可供出口的原油大幅减少。我们将继续密切监测情况，并评估对我们基础设施的完整性和我们目前业务的可持续性的影响。我们继续把员工和承包商的安全放在首位。在我们的尼日利亚业务中，我们面临各种风险和不利条件，可能对我们的运营业绩、收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。见第20页的“风险因素”。我们可以减轻这些风险的程度是有限制的。我们与当地社区以及政府和非政府组织保持联系，以帮助促进我国人民和当地社区的和平和安全运营。我们定期进行投资组合评估，这样我们就可以保持在尼日利亚的长期竞争力。我们支持尼日利亚政府为提高尼日利亚石油和天然气行业的效率、功能和国内效益所做的努力。我们监测立法发展和安全局势。我们继续对我们的管理和战略报告保持透明|战略进展-年度审查产生股东价值|上游继续49壳牌年度报告和账目2022
报告漏油，以及我们如何应对漏油。我们实施了一项维护战略，以支持可持续的设备可靠性，并已开始实施一项多年方案，以减少伴生气体的常规燃烧。参见第78-105页的“我们的净零之旅”。壳牌还在阿尔及利亚、毛里塔尼亚、纳米比亚、圣多美和普林西比、南非和突尼斯拥有权益。2021年，壳牌宣布计划向突尼斯政府交还与米斯卡尔和哈斯德鲁巴尔特许权相关的上游资产。2022年，壳牌在米斯卡特许权到期时交还了特许权。关于哈斯德鲁巴尔回手的讨论仍在继续。北美加拿大Shales在加拿大的资产现在报告为综合天然气部门的一部分，而不是上游部门。参见第38-43页的“集成燃气”。美国我们在美国的大部分石油和天然气权益包括租用墨西哥湾深水的联邦近海区块。该等租约通常有固定的主要年期，一旦投产后，该等租约透过继续生产而继续有效，但须遵守租约的条款及条文(包括附属公司适用的法律及法规)。2023年2月，我们将我们在壳牌陆上风险投资有限责任公司的100%权益出售给了IKAV，壳牌陆上风险投资有限责任公司持有Aera Energy LLC 51.8%的会员权益。壳牌持有阿拉斯加北坡地区的一项许可证权益。2020年, 我们获得了监管部门的批准，可以将我们在西哈里森湾的近岸租约合并为一个单位。壳牌目前正在寻找共同所有者来运营该部门。壳牌在美国的主要生产区是墨西哥湾。我们总共有327个活跃的联邦离岸租赁，其中壳牌是运营商，另外还有103个活跃的联邦离岸租赁，壳牌拥有非运营权益。我们是八个生产中心的运营商：玛氏(壳牌权益从33.7%到100%)、奥林巴斯(壳牌权益从71.5%到100%)、奥格尔(壳牌权益从27.5%到100%)、珀迪多(壳牌权益从33.3%到40%)、乌尔萨(壳牌权益从40%到80%)、恩奇拉达/萨尔萨(壳牌权益从37.5%到75%)、阿波马托克斯(壳牌权益79%)和石碑(壳牌权益100%)。我们还拥有西三角143个加工设施(壳牌权益71.5%)。我们继续从Coulomb(壳牌权益100%)生产，该平台与BP运营的Na Kika平台(壳牌权益50%)相连。2022年，我们继续在墨西哥湾进行勘探、开发和废弃活动。2022年3月，我们开始在PowerNap(壳牌权益100%)生产，这是一个与壳牌运营的位于火星走廊的奥林巴斯张力腿平台(壳牌权益71.5%)的海底连接。预计Powernap最高日产量可达2万桶油当量(boe/d)。维多-用更小、更低成本的设计传递价值上游寻求通过以更具竞争力的成本生产石油和天然气，同时努力降低碳排放，为股东提供更多价值。壳牌拥有40多年的深水经验，我们正在不断学习。我们计划在墨西哥湾建造一个由壳牌运营的新深水平台--维多(壳牌拥有63.1%的权益), 然后重新设计，使其更简单、更具成本效益。其结果是：平台的规模只有原计划的三分之一，成本却降低了70%。维多团队迎难而上，于2023年2月实现首批投产。峰值产量估计为每天10万桶油当量。维多简化的船体设计降低了运营成本，因为它需要的维护更少。其简化的系泊设计需要更少的设备，更少的资本投资，并减少对操作员的安全风险。通过将顶部范围的重量限制在9000吨以下，这种新的设计专注于操作更简单，建造成本更低。维多不仅为股东带来了价值，还将通过创新和简化为其他深水开发铺平道路。我们由壳牌运营的大户项目(壳牌拥有60%的权益)也位于墨西哥湾，并于2021年获得批准，该项目将效仿维多的大部分更小、更具成本效益的设计。图片：2022年7月，我们最新的深水项目维托从得克萨斯州英格尔赛德启航，前往美国墨西哥湾安装。战略报告|战略进展-年度回顾，创造股东价值|上游继续50壳牌年度报告和账目2022
与我们的合作伙伴中国海洋石油总公司(中国海洋石油)一起，我们已经对Rydberg(壳牌80%的权益)达成了最终投资决定。这是与壳牌运营的Appomattox生产中心(壳牌拥有79%的股份)的海底连接。该项目预计将于2024年投产，峰值日产量可达1.6万桶油当量(boe/d)。2022年6月，我们从Equinor手中收购了北普拉特深水开发项目51%的运营权益。为了反映壳牌加入该项目，壳牌和Equinor已同意将北普拉特的机会更名为斯巴达。前端工程和设计(FEED)已经非常成熟，壳牌正在与Equinor密切合作，以期获得这一机会。2023年2月，我们在壳牌运营的维托浮式生产设施开始生产(壳牌拥有63.1%的权益)。维多预计将以最高产量每天生产10万桶油当量(boe/d)。我们在大户(壳牌权益60%)的开发方面也取得了进展，这是壳牌在执行阶段运营的独立主机，预计将在2024年底实现第一次石油开采。2022年大西洋飓风季节没有对我们墨西哥湾资产的生产产生实质性影响。北美其他地区的壳牌在墨西哥也有深水牌照和一个浅水牌照。南美阿根廷壳牌在内乌昆省的陆上巴卡穆埃尔塔盆地拥有权益。我们是Cruz de Lorena、Sierras Blancas和CoIron Amargo Sur Oust(壳牌权益各占90%)和Bajada de Añelo(壳牌权益各占50%)地区的运营商。我们在Rincon La Ceniza和La Escalonada地区(壳牌各拥有45%的权益)以及Bandurria Sur地区(壳牌拥有30%的权益)拥有未运营的权益，这两个区域都由道达尔南方石油公司运营。, 由YPF S.A.运营。我们是一家合资企业的运营商，该合资企业是为建设一条连接Sierras Blancas和地区分销网络的管道而创建的(壳牌拥有60%的权益)。在阿根廷盆地西北部，我们拥有由泛美能源运营的Acambuo陆上地区的非运营权益(壳牌权益22.5%)。除了生产权益外，我们还是阿根廷近海两个前沿勘探区的运营商(壳牌权益各占60%)，我们在邻近地区拥有非运营权益(壳牌权益占30%)，由Equinor运营。巴西壳牌在巴西的运营资产包括即将退役的Bijupirá和Salema油田(壳牌权益各占80%)；坎波斯盆地正在生产的BC-10油田(壳牌权益占50%)；Santos盆地的Gato do Mato及邻近的Sul de Gato do Mato地区(壳牌权益占50%)，有待合并，开发方案正在评估中。我们还持有Santos盆地13个勘探区块(壳牌权益45%至100%)、Barreirinhas盆地10个区块(壳牌权益50%至100%)、坎波斯盆地4个区块(壳牌权益40%至100%)和波蒂瓜尔盆地1个区块(壳牌权益100%)的权益。我们的未运营资产组合由桑托斯盆地近海的八个生产油田组成：Sapinhoá油田(壳牌权益30%，由Petrobras运营，横跨BM-S-9区块和Entorno de Sapinhoá区块，已合并)；Lapa油田(壳牌在BM-S-9A区块拥有30%权益，由TotalEnergy运营)；BerBigão和Sururu油田(壳牌在BM-S-11A区块拥有25%权益), 其中包括：阿塔普油田(壳牌拥有16.7%的权益，横跨BM-S-11A区块和阿塔普PSC地区，该区块已经实现了单位化)；Tupi油田(壳牌拥有23%的权益，位于BM-S-11区块，由Petrobras运营)；Iracema油田(壳牌在BM-S-11区块拥有25%的权益，由Petrobras运营)；以及Libra PSC地区的Mero油田(壳牌拥有20%的权益，与毗邻地区的单位化仍有待政府批准，由Petrobras运营)。除生产资产外，我们还持有四个未运营勘探区块的权益，其中两个在Santos盆地(壳牌权益20%和40%，均由Petrobras运营)，两个在Potiguar盆地(壳牌权益40%，均由Petrobras运营)。瓜纳巴拉FPSO于2022年4月在桑托斯盆地近海的Mero油田开始生产。预计Mero将再收到三个FPSO，并在2023年至2025年期间开始生产。2022年4月，我们签署了PSC，涉及收购阿塔普权利转让区域25%的股份(在2021年的ANP竞标中获得)，并将壳牌在阿塔普油田的权益从4.3%增加到16.7%。2022年12月，壳牌在ANP的Permanent Offer PSC竞标中成功竞标，收购了Santos盆地Sououst de Sagitário区块40%的股份，目前正在等待批准。壳牌在南美其他地区也在苏里南和乌拉圭拥有权益。交易和供应壳牌销售和交易其大部分上游业务的原油。战略报告|战略进展-年度回顾，创造股东价值|上游续51壳牌年度报告和账目2022
石油和天然气信息已探明的已开发和未开发的储量壳牌子公司和壳牌在合资企业和联营企业中的份额原油和天然气液体(百万桶)合成原油(百万桶)天然气(亿超临界天然气)总计(百万桶)[A]壳牌子公司2022年增加/(减少)：修订和重新分类137(25)(31)107改进回收32-32延期和发现61-1,270 280原地矿产采购量和销售量总计66 240 662 420未计入产量296 215 1,901 839[B](504)(17)(2,648)(978)总计(208)198(747)(139)截至2022年1月1日3,820 533 23,795 8,456 2022 3,612 731 23,048 8,317壳牌在合资企业和伙伴中的份额2022年增加/(减少)：修订和重新分类(25)-(733)(152)改进回收-扩展和发现4-80 18原地购买和销售矿产159-2,549 599未考虑产量138-1,896 465产量[C] (29) — (486) (113) Total 109 — 1,410 352 At January 1, 2022 228 — 3,949 909 At December 31, 2022 337 — 5,359 1,261 Total — — — — Increase/(decrease) before taking production into account 434 215 3,797 1,304 Production (533) (17) (3,134) (1,091) Increase/(decrease) (99) 198 663 213 At January 1, 2022 4,048 533 27,744 9,365 At December 31, 2022 3,949 731 28,407 9,578 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31, 2022 — 365 — 365 [A]天然气体积使用每桶5,800标准立方英尺(SCF)的系数换算为油当量。[B]包括在运营中消耗的4000万boe(天然气：2.28亿scf；合成原油：100万桶)。[C]包括在运营中消耗的500万boe(天然气：310亿scf)。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值52壳牌年度报告和账目2022
已探明储量壳牌附属公司的已探明石油及天然气储量，以及壳牌在合资企业及联营公司的已探明石油及天然气储量中所占份额，详见第308-326页的“补充资料-石油及天然气(未经审核)”。在不考虑产量的情况下，我们的探明储量在2022年增加了13.04亿桶。这包括壳牌子公司增加了8.39亿boe，以及壳牌在合资企业和联营公司中的份额增加了4.65亿boe。在计入产量后，我们的探明储量在2022年增加了2.13亿桶，到2022年12月31日达到95.78亿桶。壳牌子公司未计入产量，2022年壳牌子公司已探明储量增加8.39亿boe。其中，原油和天然气液体增加2.96亿桶，天然气增加3.28亿boe(19.01亿scf)，合成原油增加2.15亿桶。8.39亿boe的增长是修订和重新分类净增加1.07亿boe、扩建和发现增加2.8亿boe、提高回收率而增加3200万boe以及与原地矿产购销有关的净增加4.2亿boe的净结果。在计入9.78亿桶的产量(其中4000万桶在运营中消耗)后，壳牌子公司的探明储量在2022年减少了1.39亿桶，降至83.17亿桶。2022年，壳牌子公司已探明储量(PD)减少5.19亿桶至62.21亿桶，已探明未开发储量(PUD)增加3.8亿桶至20.96亿桶。计及生产前合营企业及联营公司的壳牌股份, 2022年，壳牌在合资企业和联营公司已探明储量中的份额增加了4.65亿boe。这包括增加1.38亿桶原油和天然气液体，增加3.27亿boe(18.96亿scf)天然气。增加的465,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000在计入1.13亿桶的产量(其中500万桶在运营中消耗)后，截至2022年12月31日，壳牌在合资企业和联营公司已探明储量中的份额增加了3.52亿桶，达到12.61亿桶。壳牌在合资企业和联营公司已探明已开发储量(PD)中的份额减少1.93亿桶至6.08亿桶，已探明未开发储量(PUD)增加5.45亿桶至6.53亿桶。详情见第308-326页“补充资料--石油和天然气(未经审计)”。已探明的未开发储量2022年，壳牌子公司和壳牌在合资企业和联营公司的PUD份额增加了9.25亿boe，达到27.49亿boe。由于PD的成熟，减少了3.31亿boe，主要是巴西Mero的3900万boe，英国皮尔斯的3100万boe，以及分布在其他油田的2.61亿boe。这是由于修订、重新分类和权利变化导致的1.16亿boe的减少，这主要是因为在2022年监管机构授权暂停后，俄罗斯的储量被取消确认，以及加拿大不列颠哥伦比亚省的一些PUD油井不成熟。由于Pd退化为PUD，增加了3.01亿美元，抵消了这一增长, 主要原因是Kashagan(哈萨克斯坦)需要安装新的段塞式捕集器的2.62亿boe，由于采收率提高而增加了3200万boe，由于原地矿产的购销而净增加7.41亿boe，以及由于扩建和发现而净增加2.98亿boe，主要是由于澳大利亚Crux的1.02亿boe，马来西亚的Marjoram 7800万boe，以及其他油田的1.18亿boe。除了3.31亿英镑的BOE由PUD成熟至PD外，由于年内的项目执行，1.26亿BOE通过PUD从或有资源成熟至PD。截至2022年12月31日，持有五年或更长时间(PUD5+)的PUD达到1.56亿boe，与2021年底相比减少了8200万boe。2022年期间PUD5+下降的主要原因是伦斯科耶(俄罗斯)和科洛克里克(尼日利亚)的变化。2022年12月31日PUD5+最大的油田是澳大利亚的Gorgon和巴西的Tupi。由于项目的复杂性和规模(澳大利亚)，或者因为正在进行的开发需要不断钻探更多的油井(巴西)，这些PUD5+仍未开发(巴西)。2022年，我们在与PUD成熟相关的开发活动上花费了58亿美元。交付承诺我们根据各种合同义务出售生产业务中的原油和天然气。大多数合同通常承诺我们根据特定资产的产量来销售数量，尽管一些天然气销售合同规定了固定和可确定数量的交付，如下所述。在过去三年中，我们履行了我们的合同交付承诺，但埃及、特立尼达和多巴哥和马来西亚是值得注意的例外。在2023年至2025年期间，我们根据合同承诺向第三方、合资企业和合作伙伴交付总计5, 从我们的子公司、合资企业和联营公司获得8700亿SCF天然气。销售合同包含固定和可变定价公式，这些公式通常指的是交货时原油、天然气或其他石油产品的现行市场价格。在2023年至2025年期间，我们预计将实现几乎所有运输领域的交付承诺，估计71%来自PD，5%来自交付我们可以通过支付特许权使用费获得的天然气，24%来自PUD的开发以及其他新项目和采购。主要的例外是：在埃及，2023-2025年期间预计短缺4910亿scf(占承诺天然气输送的85%)，主要原因是西三角洲深海气田的表现不足以满足▪的承诺数量。如果政府将更多天然气转移到国内市场，这将增加短缺。在特立尼达和多巴哥(北海岸海洋地区)的▪，我们预计将从现有的已开发资源量和新项目中覆盖77%的交付承诺，导致预计实际缺口约为620亿瑞士法郎。在马来西亚的▪，一条正在维护的第三方天然气供应管道在2022年期间没有得到修复。已宣布发生不可抗力，没有发生任何处罚，导致预计实际短缺约770亿瑞士法郎(占承诺天然气输送的64%)。战略报告|战略进展-年度评估产生股东价值|石油和天然气信息续53壳牌年度报告和会计2022
壳牌子公司已探明石油和天然气储量摘要以及壳牌在合资企业和联营企业中的份额(2022年12月31日)，基于2022年原油和天然气液体(百万桶)天然气(亿桶超临界天然气)合成原油(百万桶)合计(百万桶)[A]已探明已开发欧洲143 2,635-597亚洲1,153 8,959-2,698大洋洲73 4,240-804非洲187 984-356北美美国356 275-404加拿大3 712 731 857南美洲838 1,589-1,113已探明已开发欧洲已探明已开发2,753 19,394 731 6,829已探明未开发欧洲52 424-125亚洲585 5,127-1,469大洋洲33,878-356非洲31 857-179北美187 246-229加拿大1244-43南美洲307 237-348总已探明未开发欧洲3,059-722亚洲1,738,086-4,167大洋洲106 6,118-1,218非洲已探明及未开发欧洲1,841-535 5,127-1,469大洋洲33,857-179北美洲187 246-229加拿大1244-43南美洲307 237-348已探明未开发欧洲195 3,059-722亚洲1,738,086-4,167大洋洲106,118-1,218非洲1,841-535 5,127-1,469大洋洲33,878-356北美187 246-229加拿大1244-43南美洲307 237-348美国美国543 521-633加拿大4956 731 900南美1,145 1,826-1,461总计3,949 28,407 731 9,578可归因于壳牌子公司的非控股权益365 365[A]天然气体积换算为油当量，换算系数为每桶5,800 scf。战略报告|战略进展-年度评估产生股东价值|石油和天然气信息续54壳牌年度报告和会计2022
壳牌的勘探团队在陆上和海上寻找原油和天然气。勘探可能会发现我们可以开发的石油和天然气，有助于维护能源安全，并为我们的动力进步战略做出贡献。2022年，马来西亚、英国和墨西哥湾发现了可开采的碳氢化合物。在纳米比亚也遇到了碳氢化合物，目前正在进行进一步评估，以确定其生产能力。2022年，壳牌在墨西哥湾租赁出售了20个区块。我们在租约到期前放弃了一个街区的租约。2022年，巴西政府批准了桑托斯盆地的11个区块。壳牌在2021年第17轮国家石油管理局投标中获得了5个区块，在2022年第三轮永久要约特许权投标中获得了其余6个区块(壳牌在其中7个区块中拥有70%的权益，在其余4个区块中拥有100%的权益，在所有情况下都是运营商)。我们还在2022年在巴西获得了一个Santos区块的第一次产量分享永久报价投标(壳牌权益40%，非运营)，目前正在等待政府批准。马来西亚在2022年，壳牌放弃了一个未运营的沙巴州区块(壳牌拥有50%的权益)。我们签署了三份近海沙捞越和沙巴州区块的勘探合同(壳牌在两个沙捞越区块中拥有92.5%的权益，在两个沙巴州区块中拥有50%的权益，运营商)。我们还签署了另一个未运营的沙巴州区块的勘探PSC(壳牌权益25.1%)。2022年，壳牌在英国南部北海地区获得了三个勘探许可证(壳牌拥有50%的权益，非运营)。新领域2022年6月，壳牌在开放的乌拉圭回合中获得了两个区块，目前正在等待政府批准(壳牌100%拥有权益，运营商)。2022年9月，我们收购了圣多美和普林西比近海两个作业区块50%的额外权益。, 在合伙人退出后，我们将获得两个区块85%的总权益。2022年12月，我们完成了对南非西开普省深水勘探许可证45%的非运营参与权益的分包。详情见第308-326页“补充资料--石油和天然气(未经审计)”。油气勘探生产活动所在地[A](截至2022年12月31日)勘探开发和/或生产壳牌运营商[B]欧洲阿尔巴尼亚●●●塞浦路斯●德国●意大利●荷兰●●●挪威●●●UK●●●亚洲文莱●●●中国●印度尼西亚哈萨克斯坦马来西亚阿曼卡塔尔大洋洲澳大利亚非洲埃及毛里塔尼亚纳米比亚尼日利亚圣多美和普林西比en45#突尼斯en50#北美墨西哥美国en54#美国●加拿大●●●南美洲阿根廷●●●巴巴多斯●玻利维亚●巴西●●●哥伦比亚●●●苏里南●●特立尼达和多巴哥●●乌拉圭[A]包括合资企业和联营公司。如果合资企业或联营公司在其基本国家/地区以外拥有房产，则这些房产不会显示在此表中。[B]在标有“壳牌运营商”的几个国家，壳牌是一些但不是所有勘探和/或生产企业的运营商。战略报告|战略进展-年度评估产生股东价值|石油和天然气信息继续55壳牌年度报告和会计2022
可供销售的石油和天然气生产原油和天然气液体[A]千桶2022 2021 2020壳牌子公司壳牌合资企业和联营公司壳牌子公司壳牌合资企业和联营公司壳牌子公司壳牌合资企业和联营公司壳牌股份欧洲意大利23,905-25,554-30,061-其他[B] 3,722 621 5,456 1,205 7,523 1,084 Total Europe 36,718 621 40,687 1,205 48,926 1,084 Asia Brunei 3,256 16,282 1,076 17,894 387 17,094 Kazakhstan 29,667 — 35,592 — 37,769 — Malaysia 16,759 — 17,983 — 18,494 — Oman 82,006 — 78,745 — 74,854 — Russia 10,955 1,963 21,012 7,769 20,816 9,050 Other [B] 24,965 7,498 30,061 7,548 30,101 7,629 Total Asia 167,608 25,743 184,469 33,211 182,421 33,773 Total Oceania [B] 9,391 — 11,844 — 7,416 — Africa Nigeria 27,554 — 35,911 — 48,620 — Other [B] 1,855 — 5,540 — 8,485 — Total Africa 29,409 — 41,451 — 57,105 — North America USA 121,690 — 164,811 — 165,169 — Canada 687 — 2,640 — 8,128 — Total North America 122,377 — 167,451 — 173,297 — South America Argentina 9,023 2,587 4,836 1,566 3,371 729 Brazil 127,862 — 126,566 — 131,339 — Other [B] 1,583 — 1,620 — 1,701 — Total South America 138,468 2,587 133,022 1,566 136,411 729 Total 503,971 28,951 578,924 35,982 605,576 35,586 [A]反映子公司100%的产量，但生产分享合同除外，其中所示数字代表有关子公司在这些合同下的应得权利。[B]包括产量低于10,100,000桶或禁止具体披露的国家。合成原油千桶2022 2021 2020壳牌子公司北美-加拿大16,949 19,891 18,920战略报告|战略进展-评估中的年份产生股东价值|石油和天然气信息续56壳牌2022年度报告和账目
天然气[A]百万标准立方英尺2022 2021 2020壳牌子公司壳牌合资企业和联营公司壳牌子公司壳牌子公司壳牌合资企业和联营公司壳牌股份欧洲荷兰174,523-178,577-187,627-英国69,647-49,128-65,012[B] 45,159 — 47,127 — 48,923 — Total Europe 289,329 133,210 274,832 159,107 301,562 131,648 Asia Brunei 15,328 138,007 17,989 147,865 21,025 159,846 China 56,008 — 55,967 — 46,750 — Kazakhstan 57,932 — 72,176 — 86,999 — Malaysia 200,249 — 193,871 — 226,791 — Russia 2,085 37,897 4,113 125,973 4,301 142,418 Other [B] 378,313 118,435 447,743 118,397 452,528 118,153 Total Asia 709,915 294,339 791,859 392,235 838,394 420,417 Oceania Australia 693,293 22,577 696,562 19,272 633,580 20,646 Total Oceania 693,293 22,577 696,562 19,272 633,580 20,646 Africa Egypt 49,618 — 86,348 — 104,946 — Nigeria 118,032 — 161,916 — 190,982 — Other [B] 11,966 — 23,473 — 27,438 — Total Africa 179,616 — 271,737 — 323,366 — North America USA 112,560 — 198,578 — 255,383 — Canada 122,753 — 116,423 — 164,451 — Total North America 235,313 — 315,001 — 419,834 — South America Bolivia 40,360 — 45,214 — 45,015 — Brazil 73,975 — 72,107 — 73,914 — Trinidad and Tobago 186,150 — 121,411 — 141,576 — Other [B] 12,912 2,227 11,006 393 9,609 830 Total South America 313,397 2,227 249,738 393 270,114 830 Total 2,420,863 452,353 2,599,729 571,007 2,786,850 573,541 [A]反映子公司100%的生产，但PSC除外，所显示的数字代表相关子公司在这些合同下的权利。[B]包括产量低于417.95亿瑞士法郎或禁止具体披露的国家。战略报告|战略进展-年度评估产生股东价值|石油和天然气信息继续57壳牌年度报告和会计2022
壳牌子公司壳牌合资企业和联营公司壳牌份额94.52 91.26 68.30 64.18 39.51 39.05亚洲88.69 100.81 63.82 70.09 38.73 42.51大洋洲78.37-63.56-21.29-非洲104.84-70.89-41.23北美-美国92.89-62.75-34.17-北美-加拿大62.10-46.58-27.17-南美85.84 71.21 64.28 56.91 36.01 37.28总计90.06 97.80 64.28 69.34 36.72 42.31合成原油$/桶2022 2021 2020壳牌子公司北美-加拿大86.93 60.11 31.13天然气$/千SCF 2022 2021 2020壳牌子公司壳牌合资企业和联营公司壳牌子公司壳牌合资企业和联营公司壳牌子公司壳牌合资企业和联营公司壳牌股份欧洲27.24 26.87 10.71 9.86 3.66 3.76亚洲3.74 10.88 2.54 6.91 1.88[A] 4.19 Oceania 13.21 6.75 7.74 4.04 5.95 [A] 3.15 Africa 7.08 — 3.43 — 2.55 — North America - USA 8.46 — 4.40 — 1.72 — North America - Canada 4.08 — 2.70 — 1.61 — South America 8.71 3.90 4.04 1.82 1.35 1.90 Total 10.88 14.56 5.39 7.60 2.99 [A] 4.06 [A]经重新评估后修订。战略报告|战略进展-年度回顾，创造股东价值|油气信息续58壳牌年度报告和账目2022
按地理区域划分的原油、天然气液体和天然气平均生产成本[A] $/boe 2022 2021 2020 Shell subsidiaries Shell share of joint ventures and associates Shell subsidiaries Shell share of joint ventures and associates Shell subsidiaries Shell share of joint ventures and associates Europe 24.83 12.25 21.48 8.59 20.05 11.44 Asia 6.75 8.06 5.66 7.64 5.54 6.83 Oceania 10.32 24.97 9.26 24.68 8.92 20.23 Africa 13.66 — 11.47 — 9.43 — North America - USA 11.03 — 10.88 — 12.50 — North America - Canada 11.15 — 10.64 — 10.52 — South America 6.91 7.74 5.80 5.51 5.18 9.18 Total 10.20 9.59 9.12 8.23 9.10 8.02 [A]天然气体积换算为油当量，换算系数为每桶5,800 scf。合成原油2022 2021 2020壳牌子公司北美-加拿大23.05 18.87 18.28战略报告|战略进展-年度评估产生股东价值|石油和天然气信息续59壳牌2022年度报告和账目
市场营销包括机动性、润滑剂、部门和脱碳活动。Mobility运营着壳牌的零售网络，包括电动汽车充电服务。润滑油生产、营销和销售用于道路运输以及用于制造、采矿、发电、农业和建筑的机械的润滑油。脱碳销售燃料、特种产品和服务，包括帮助客户在航空、海运、商业公路运输和农业部门减少排放的能源解决方案。部门收益(十亿美元)2.1 2021年：3.5调整后收益(10亿美元)2.8 2021年：3.5经营活动现金流(10亿美元)2.4 2021年：5.0营销销售额(千桶/日)2,503 2021：2,433战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值60壳牌2022年年度报告和账目
关键统计数据[A]百万美元，除标明的2022 2021 2020分部收益外[B]2,133 3,535 4,081包括：收入(包括部门间销售)121,243 83,748 55,997合营企业和联营公司利润份额237 385 491利息和其他收入(104)278 143营业费用[C]8,384 7,501，6,305基本运营费用[C]8,281 7,366 6,161折旧、损耗和摊销1,900 1,700 1,499税费/(贷方)903 903 846个确定项目[C](622)68 13调整后收益[C]2,754 3,468 4,068调整后EBITDA(CCS基准)[C]5,324 6,021 6,455资本支出4,527 2,122 1,684现金资本支出[C] 4,831 2,273 1,774 Marketing sales volumes (thousand b/d) 2,503 2,433 2,276 [A]自2022年1月1日起，我们的报告部门为综合天然气、上游、营销、化学品和产品、可再生能源和能源解决方案以及公司。对比较信息进行了修订。[B]见“合并财务报表”附注8，第265-269页。分部收益在当前供应成本基础上列报。[C]见第362-365页“非公认会计准则计量对账”。商业条件有关市场营销的商业条件，请参阅第35-37页的“市场概述”。2022年的市场销售，市场销售量为2,503,000桶/天，比2021年的2,433桶/天的销售量高出3%，这主要是由于航空需求的复苏(行业内和脱碳)。2022年至2021年分部收益为21.33亿美元，较2021年下降40%。这是由较高的运营费用(7.04亿美元)推动的，部分抵消了较高的营销利润率(1.71亿美元)。2022年的部门收益包括净费用6.22亿美元，包括：▪减值费用3.21亿美元(主要与退出俄罗斯石油和天然气活动有关)；▪出售资产净亏损1.35亿美元(主要与退出俄罗斯石油和天然气活动有关，部分被收购剩余50%股份后德克萨斯石油集团现有50%股份的重估收益部分抵消)；以及▪针对繁重合同的拨备6200万美元。这些净亏损是已确认项目的一部分，与2021年相比，2021年的净收益如下：出售资产的▪净收益2.9亿美元(主要与稀释Raizen合资企业的权益有关)；▪裁员和重组成本1.09亿美元(主要是重塑2020-2021年的成本)；以及▪减值费用1.06亿美元(收购Ubitricity和多服务商业道路运输卡平台的商誉减值)。与2021年相比，调整后的收益减少了7.14亿美元，原因如下：▪移动的调整后收益比2021年减少了4.69亿美元, 主要原因是营业费用增加和不利的税收变动。较高的利润率部分抵消了这一影响。▪润滑油的调整后收益比2021年减少2.66亿美元，主要是因为基础油价上涨导致利润率下降，联营和合资企业收入下降，以及运营费用增加。▪部门和脱碳调整后的收益比2021年高出2,100万美元，主要是因为利润率更高(航空需求复苏)。这部分被较高的营运费用和合资企业的融资费用所抵销。2021年至2020年分部收益为35.35亿美元，较2020年下降13%。这是由更高的运营费用推动的，但部分被更高的销量所抵消。2021年的部门收益包括如上所述的净收益6800万美元。这项净收益是已确认项目的一部分，与2020年相比，2020年净收益包括13,000,000美元：▪出售资产净收益132,000,000美元，主要与从中国的合资伙伴手中收购剩余51%股权有关；▪重组成本9,000,000美元(营销部门的各项计划)；以及▪减值费用3,300万美元。与2020年相比，调整后收益减少6亿美元，原因与经确认项目调整后的部门收益相同。战略报告|战略进展-年度回顾，创造股东价值|营销续61壳牌年度报告和账目2022
现金资本支出2022年现金资本支出为48亿美元，其中15亿美元用于非能源产品，14亿美元用于低碳能源解决方案。2021年现金资本支出为23亿美元，其中7亿美元用于非能源产品，5亿美元用于低碳能源解决方案。现金资本支出增加25亿美元，这是由于整个营销部门在业务收购方面的支出增加(包括从美国Landmark集团公司收购某些公司所有的燃料和便利零售网站，以及收购新加坡的EcoOils Limited)。我们的现金资本支出预计在2023年约为60亿美元。投资组合和业务发展2022年重要的投资组合和业务发展包括：▪于2022年5月，我们完成了将壳牌在俄罗斯的零售站和润滑油业务壳牌Neft LLC出售给PJSC LUKOIL的交易。有关更多信息，请参见第262-264页的注释6。2022年6月，我们完成了对美国▪集团公司拥有的184个燃油和便利品零售网点的收购，以及107个独立运营的燃油和便利品零售网点的供应协议。收购零售加油站网络的协议(包括加油站、便利零售和经销商供应协议)于2021年10月签署。2022年12月，我们完成了对▪集团环保润滑油(ECL)业务的收购。这笔交易包括PANOLIN品牌、ECL产品配方、知识产权、技术专长和技术、国际客户基础和产品组合。2023年2月的▪, 我们以近20亿美元完成了对自然能源沼气A/S 100%股权的收购。2023年2月20日，壳牌在全球范围内构建综合可再生天然气(RNG)价值链，宣布已完成对总部位于丹麦的自然能源公司的收购，后者是欧洲最大的生物质可再生天然气(RNG)生产商，价格约为20亿美元。这项收购于2022年11月宣布，通过向我们的客户提供低碳燃料，帮助他们脱碳，帮助我们加快转型，到2050年成为净零排放能源业务。自然能源从农业、工业和家庭垃圾中产生可再生天然气。它有14家运营工厂，并建立了供应基础设施。该公司在2022年生产了约650万MMBtu，并在欧洲和北美有大约30个新的工厂项目，到2030年可能每年生产高达920万MMBtu。RNG，也被称为沼气或生物甲烷，在化学上与传统天然气相同，可以用于我们现有的输电和配电基础设施。这使得它成为一个有竞争力的选择，以帮助难以减少碳排放的行业脱碳，包括商业道路运输、航运、供暖和重工业。可持续发展的好处通过处理和使用甲烷而放大，否则这些甲烷将通过分解有机副产品和废物而释放到大气中。壳牌的动力进步战略旨在为我们的客户提供负担得起的、可靠的低碳能源。图片：一辆卡车向自然能源的科尔斯克罗工厂运送粪便，该工厂位于日德兰西南部，靠近丹麦城市埃斯布耶格。自然能源将粪便等废物转化为, 转化为可再生天然气。战略报告|战略进展-年度回顾，创造股东价值|营销持续62壳牌年度报告和账目2022
按地点数量计算，贝壳是全球最大的移动零售商之一，截至2022年底，壳牌品牌的移动地点超过4.6万个，分布在80多个市场。我们在这些市场运营不同的模式，从完全拥有零售网站到品牌许可协议。每天，约有3200万客户访问我们的移动位置，以获得不断发展的一系列优质燃料，包括电动汽车充电、便利性和非燃料产品和服务。我们为我们的企业客户提供壳牌车队解决方案，通过该解决方案，他们可以获得包括燃油卡、道路服务和碳抵消优惠在内的项目。除了我们的移动地点，我们还通过壳牌充电解决方案在家里和工作场所为电动汽车客户提供服务，并通过Ubitricity在街头地点为他们提供服务。除了燃料外，我们还在扩大我们的便利和非燃料零售服务，以满足更多客户的需求。在我们的许多网站，我们提供一系列的便利物品，包括饮料和新鲜食品，以及润滑油更换和洗车等服务。截至2022年底，壳牌在全球经营着12,500家便利店，我们预计到2025年，这一数字将增至15,000家，其中包括壳牌品牌的移动地点。自2021年推出以来，我们已经为1500多家门店升级了壳牌咖啡馆的优质新鲜咖啡和食品。我们将继续致力于为内燃机汽车司机开发传统燃料。在我们与法拉利车队的合作伙伴关系的帮助下，我们专注于开发具有特殊配方的燃料，旨在清洁发动机和提高性能。2022年，我们在多个市场推出了壳牌V-Power的新改进配方, 计划在2023年进一步推出。2022年，我们在69个市场销售壳牌V-Power品牌的燃料。我们还在扩大低排放燃料的加油站网络，包括生物燃料、氢气和各种气体燃料，如液化天然气和生物液化天然气。我们在欧洲和北美有50多个氢气零售点，司机可以在那里为他们的汽车加油。在九个市场，壳牌移动为客户提供了补偿碳排放的机会，包括通过碳信用。壳牌移动的目标是通过为我们的客户销售更多更清洁的燃料，在能源转型中占据领先地位。截至2022年底，壳牌拥有或运营约13.9万个充电站，其中包括位于壳牌前院、街道上的位置、移动枢纽和超市等目的地的2.8万多个充电站。2022年1月，壳牌在伦敦富勒姆开设了其在英国的第一个电动汽车充电中心，现有加油站的汽油泵和柴油泵已被充电站取代。壳牌富勒姆拥有9个高功率、超快速175千瓦充电站。根据Kline&Company 2021年的数据，就市场份额而言，壳牌润滑油已连续16年成为全球最大的成品润滑油供应商。壳牌润滑油遍布160多个市场，适用于乘用车、摩托车、卡车、客车以及用于制造、采矿、发电、农业和建筑的机械。我们还使用卡塔尔珍珠GTL工厂由天然气制成的气转液(GTL)基础油，为传统汽车生产优质润滑油，并为电动汽车生产壳牌E油。参见第43页的“集成燃气”。我们拥有全球润滑油供应链，拥有32家调合工厂、4家基础油工厂, 十家润滑脂工厂和六个GTL基础油储存中心。通过我们的海洋活动，我们主要为航运和海运部门提供润滑油。我们还提供燃料、化工产品以及相关的技术和数字服务。我们为世界各地的船只提供200多个等级的润滑油和7种燃料，从大型远洋油轮到小型渔船。壳牌船用润滑油产品目前用于10,000多艘船舶，在60多个国家和地区的700多个港口有售。除碳部门和脱碳部门销售燃料、特殊产品和服务，包括帮助客户减少航空、海运、商业公路运输和农业部门排放的能源解决方案。壳牌航空在全球提供航空燃料、润滑油和低碳解决方案。2022年2月，壳牌成为新加坡首家向客户提供可持续航空燃料(SAF)的供应商。壳牌与埃森哲和美国运通全球商务旅行(Amex GBT)共同推出了Avelia-全球首批区块链驱动的数字可持续航空燃料预订和报销解决方案之一。Avelia旨在帮助激发对SAF的需求，为我们这样的供应商提供信心，进一步增加生产投资，进而降低这些燃料的价格点。壳牌海运提供船用燃料、润滑油和低碳解决方案组合，供应网络覆盖全球主要加油地点。壳牌正在投资各种燃料、技术和解决方案，以支持航运业的脱碳未来。2022年6月，壳牌和CMA CGM签署了一份不具约束力的谅解备忘录，以支持推进低碳船用燃料和创新技术解决方案, 与2023年下半年起在新加坡港签订的多年液化天然气供应协议并驾齐驱。壳牌商业道路运输为车队中有重型车辆的客户提供燃料、润滑油和数字服务。2022年，壳牌将其液化天然气加油网络扩大到60多个运营地点，使壳牌客户在欧洲可以获得液化天然气的地点数量达到160多个。2022年2月，壳牌成为第一家向荷兰客户提供混合产品的燃料供应商，将壳牌生物液化天然气的一部分供应到其整个液化天然气网络中。壳牌沥青供应60个市场的客户，每天提供的沥青足以重新铺设500公里长的车道。它还投资于研发，以创造创新的产品。战略报告|战略进展-年度回顾，创造股东价值|营销继续63壳牌年度报告和账目2022
壳牌硫磺解决方案管理着从精炼到营销的整个硫磺价值链。它提供用于化肥、采矿和化学品等应用的硫磺。它还授权壳牌Thiogro技术公司生产创新的定制硫强化化肥。2022年，约95亿升生物燃料(2021年：91亿升)用于壳牌全球燃料，其中包括我们在巴西的非运营合资企业Raízen的销售(壳牌持有44%的股份)。2022年，拉伊岑生产了约30亿升乙醇(2021年：25亿升)和约480万吨甘蔗糖(2021年：400万吨)。位于巴西Raízen的Costa Pinto工厂的纤维素乙醇厂在2022年生产了2600万升乙醇(2021年：1900万升)。可再生天然气(RNG)，也被称为沼气或生物甲烷，是在受控环境中处理有机废物获得的气体，直到它与传统天然气完全互换。壳牌正在建设两个将奶牛粪便转化为RNG的设施，这两个设施将并置在美国爱达荷州温德尔的贝当古乳品厂。一旦投入运营，壳牌下游的Bovarus预计每年将生产约40万MMBtu的负碳强度RNG。第二个设施是壳牌下游的Friesian，一旦投入运营，预计将使用牛粪每年生产约35万MMBtu的负碳强度RNG。在欧洲，我们向客户提供液化可再生天然气(Bio-LNG)，卡车以天然气为动力。2022年，我们与诺德索尔公司合作，在阿姆斯特丹韦斯特波特开始生产我们在欧洲的第一家生物液化天然气工厂, 在荷兰。这使我们成为荷兰第一家在整个液化天然气网络中提供生物液化天然气混合燃料的燃料供应商。我们还开始在我们的莱茵能源和化学品园区建设一个生物液化天然气工厂，计划于2023年开始运营。与叙利亚和古巴叙利亚的商业活动我们在2011年停止了在叙利亚的所有业务。2022年，我们续签了在叙利亚的商标权，并向阿拉伯叙利亚共和国财政部支付了381美元，以及783美元的代理费和手续费。商标权的续签并不意味着产品在叙利亚的任何销售。古巴我们在古巴没有任何业务。营销数据表品牌零售网站[A] 2022 2021 2020 Europe 8,260 8,178 8,071 Asia [B] 10,470 10,753 10,387 Oceania [B] 1,083 1,060 1,071 Africa 2,815 2,724 2,622 Americas [C] 23,597 23,305 23,461 Total 46,225 46,020 45,612 [A]包括不同的模式，从全资拥有的零售网站和合资企业运营的网站，到品牌许可协议，不包括关闭6个月以上的网站。[B]亚洲包括土耳其和俄罗斯；大洋洲包括法属波利尼西亚、关岛、帕劳和新喀里多尼亚。[C]包括由Raizen合资企业运营的约7900个零售站点。营销销售量[A][B][C][D]千桶/日2022 2021 2020欧洲流动性296 360 344润滑油17 16 15行业及脱碳238 121 107总计551 497 466亚洲流动性520 512 475润滑油38 42 30行业及脱碳124 107 111总计682 661 616非洲流动性47 45 40润滑油3 3 3行业及脱碳8 7 7总计58 55 55 50美洲流动性797 828 782润滑油25 24 23行业及脱碳390 368 339总计1,212 1,220 1,641润滑油1,660 1,603 5 64产品总销售流动性1,433 2,276汽油1,160 1,090汽油/柴油214石油11 7 8其他产品280 283 266总计2,503 2,433 2,276[A]从2022年1月1日起，营销部门包括移动性、润滑油以及部门和脱碳。对这些业务的比较销售量进行了修订，商业道路运输部门除外，该部门从2022年1月1日起从移动性转移到部门和脱碳，但由于不切实际，比较信息没有修订。[B]不包括根据互惠买卖安排向其他公司交付的属于交换合同性质的货物。[C]包括壳牌在拉伊岑销售额和合资企业销售额中的份额。[D]壳牌在商标许可协议下运营的市场的销售量不包括在内。战略报告|战略进展-年度回顾，创造股东价值|营销继续64壳牌年度报告和账目2022
化学品和产品化学品和产品包括拥有自己的营销网络的化学品制造厂，以及将原油和其他原料转化为一系列石油产品的炼油厂。这些产品在世界各地运输和销售，供家庭、工业和交通使用。该业务还包括管道、原油、成品油和石化产品的交易，以及油砂活动，涉及从开采的油砂中提取沥青并将其转化为合成油。部门收益(十亿美元)4.5 2021：0.4调整后收益(十亿美元)4.7 2021：2.1经营活动的现金流量(10亿美元)12.9 2021：3.7炼油厂加工收入(千桶/日)1,402 2021：1,639炼油和贸易销售量(千桶/日)1,700 2021：2,026化学品销售量(千吨)12,281 2021：14,216战略报告|战略进展-年度评估产生股东价值65壳牌年度报告和会计2022
关键统计数据[A]百万美元，除标明的2022 2021 2020分部收益/(亏损)[B]4,515 404(3,821)包括：收入(包括部门间销售)147,026 118,338 85,713合资企业和联营公司的利润份额374 989 1,064利息和其他收入244 37(236)[C]11,361 10,347 10,514基本运营费用[C]11,368 10,298 9,916折旧、损耗和摊销3,289 5,485 10,096税费/(贷方)935(210)(1,754)确定项目[C] (204) (1,712) (6,656) Adjusted Earnings [C] 4,719 2,115 2,835 Adjusted EBITDA [C]8,561 5,635 6,032资本支出3,835 5,091 4,163现金资本支出[C]3,838 5,175 4,198化学品制造厂利用率(%)79%85%88%炼油厂利用率(%)86%80%83%炼油厂加工量(千桶/日)1,402 1,639 2,063炼油和贸易销售量(千桶/日)1,700 2,026 2,434化学品销售量(千吨)12,281 14,216 15,036[A]自2022年1月1日起，我们的报告部门为综合天然气、上游、营销、化学品和产品、可再生能源和能源解决方案以及公司。对比较信息进行了修订。[B]见“合并财务报表”附注8，第265-269页。分部收益在当前供应成本基础上列报。[C]见第362-365页“非公认会计准则计量对账”。商业条件有关化学品和产品的商业条件，请参阅第35-37页的“市场概览”。化工生产装置利用率被定义为装置的实际使用量占额定产能的百分比。2022年化学品制造厂利用率为79%(以前的方法：72%)，而2021年为85%(以前的方法：78%)。这一下降主要是由于对低利润率环境的优化和2022年较高的周转率。炼油厂利用率被定义为工厂的实际使用量占额定产能的百分比。2022年炼油厂利用率为86%(以前的方法：74%)，而2021年的利用率为80%(以前的方法：72%)，这是因为计划外维护较少，周转率较低。自2022年第二季度起，用于计算化学品工厂利用率和炼油厂利用率的方法已进行修订，以进一步与行业披露保持一致。修订包括从连续日吞吐量(定义为最大吞吐量，不包括维护或运营中断的影响)改为日历日容量(定义为吞吐量，包括较长时间内的维护等典型限制)。此外，炼油厂利用率现在仅限于原油蒸馏装置的产能(斯科福德炼油厂除外，它使用加氢裂化装置的产能)，而不再是所有炼油厂的产能。2022年，由于需求下降，化学品销售量为12,281,000吨，比2021年14,216,000吨的销售量下降14%。2022年炼油和交易销售量为170万桶/日，比2021年下降16%, 2022年至2021年分部收益为45.15亿美元，较2021年增长1018%，反映出更高的产品利润率(增加57.21亿美元)，反映出更高的炼油利润率以及来自交易和优化的更高贡献，较低的税费(减少3亿美元)，以及较低的折旧费用(减少1.75亿美元)。这部分被较低的化学品利润率(减少27.05亿美元)和较高的运营费用(增加8.22亿美元)所抵消。2022年的部门收益包括2.04亿美元的净费用。这包括：▪减值费用2.26亿美元，主要涉及根据2020年审议的中长期价格前景假设决定修订而增加的资本支出减值；▪法律拨备1.49亿美元；与商品衍生品公允价值会计有关的▪亏损1.47亿美元；与欧盟团结捐款有关的▪税费7,400万美元；与出售资产有关的▪收益2.23亿美元；与重新计量裁员和重组成本(主要是养老金削减)有关的▪收益1.04亿美元。战略报告|战略进展-年度审查，创造股东价值|化学品和产品继续66壳牌年度报告和账目2022
这些损益是已确认项目的一部分，与包括17.12亿美元净费用的2021年相比：▪减值费用18.14亿美元，主要与剥离美国Puget Sound、Mobile和Deer Park炼油厂以及关闭新加坡裕廊岛的生产单位有关；▪为繁重合同拨备8,200万美元；▪与商品衍生品公允价值会计相关净收益1.6亿美元。2022年调整后的收益为47.19亿美元，而2021年为21.15亿美元。在这2022年的收益中，化学品占(29%)，炼油占80%，贸易和供应占49%。调整后收益增加26.04亿美元，原因如下：▪Products调整后收益比2021年增加57.28亿美元，主要是由于价格上涨以及交易和优化带来的更高贡献导致实现的炼油利润率上升。这部分被较高的营运费用所抵销。▪化学公司的调整后收益比2021年减少了31.25亿美元，主要是由于价格环境疲软、员工收入减少和运营费用增加导致利润率下降。2021年至2020年部门收益为4.04亿美元，比2020年增长111%。2021年的部门收益包括如上所述的17.12亿美元的净费用。这一净费用是已确定项目的一部分，与2020年相比，2020年的净费用为66.56亿美元，具体如下：▪减值费用55亿美元(跨地点，反映根据能源市场供需基本面的变化对中长期价格前景假设的修订；宏观经济状况；新冠肺炎大流行；新加坡Pulau Bukom的支出包括改造；路易斯安那州康文特炼油厂的关闭, ▪重组成本为3.13亿美元，主要是关闭Convent、Bukom改造以及整个化学品和产品领域的各种举措；▪其他费用净额为6.57亿美元(主要是因关闭Convent和法律规定而产生的繁重合同条款)；▪净费用为1.12亿美元，与商品衍生品的公允价值会计有关；▪出售资产净亏损为7,400万美元。2021年调整后的收入为21.15亿美元，而2020年为28.35亿美元。调整后收益减少7.2亿美元的原因如下：▪Products调整后收益比2020年减少15.11亿美元，主要原因是交易和优化的贡献减少、运营费用增加以及不利的税收变动。炼油、油砂业务利润率较高(平均实现价格较高)及折旧较低，部分抵销了上述影响。▪化工经调整盈利较2020年高7.92亿美元，主要是由于价格环境转强、有利的递延税项变动导致利润率较高，但部分被较高的营运费用所抵销。现金资本支出2022年现金资本支出为38亿美元，而2021年为52亿美元。现金资本支出减少14亿美元，主要是由于我们在美国宾夕法尼亚州的裂解设施建设支出减少，以及周转率下降。我们的现金资本支出预计在2023年约为30亿至40亿美元。投资组合和业务发展2022年的重大投资组合和业务发展包括：▪在2022年10月，壳牌美国公司和壳牌中游合作伙伴公司完成了2022年7月宣布的最终协议和合并计划，根据该协议，壳牌美国公司收购了代表壳牌中游合作伙伴有限合伙人利益的所有共同部门, L.P.并非由壳牌美国公司或其附属公司持有。2022年11月，我们开始运营我们的宾夕法尼亚州化工项目--壳牌聚合物Monaca(▪)。宾夕法尼亚州的工厂是美国东北部第一个大型聚乙烯制造工厂，设计年产量为160万吨。商业和物业化学品我们的工厂生产一系列基础化学品，包括乙烯、丙烯和芳烃，以及中间化学品，如苯乙烯单体、环氧丙烷、溶剂、洗涤剂醇、环氧乙烷和乙二醇。我们有能力每年生产约810万吨乙烯(包括壳牌在合资企业和联营公司的产能权利(承购权)中的份额，这可能不同于名义股权)。我们正在扩大我们的产品组合，包括由生物基和循环原料制成的可持续化学品，更多的中间体和高性能化学品，如聚乙烯和聚碳酸酯。我们在世界各地经营化工厂，并在全球范围内平衡地点、原料和产品，使我们能够抓住商业机会，经受住利润率较低的周期。壳牌化工正在转型，并与炼油进一步整合。除了我们独立的、只生产化学品的生产基地外，我们正在将我们的炼油厂改造成能源和化工园区。我们预计这将在以下地点发生：美国的Norco，加拿大的Scotford，荷兰的Perny，德国的莱茵和新加坡的Pulau Bukom。我们还在探索美国路易斯安那州前康文特炼油厂的各种选择，该炼油厂目前已关闭，并可能将其转变为低碳燃料设施。能源和化工园区预计将更多地关注满足客户的低碳和可持续发展需求。2022年, 我们为全球1000多家工业客户提供了1200多万吨石化产品。由化学品制成的产品在日常生活中用于医疗设备、建筑、交通、电子、农业和体育。随着全球对化学品需求的增加，我们计划通过了解和回应客户的需求来扩大我们的业务规模。战略报告|战略进展-年度审查，创造股东价值|化学品和产品继续67壳牌年度报告和账目2022
产品-炼油和贸易炼油我们在全球拥有8家炼油厂的权益，每天总共加工170万桶原油。我们的炼油产能分布在欧洲为60%，美洲为26%，亚洲为14%。壳牌炼油正在转型。我们正在集中我们的炼油厂投资组合，以实现我们的战略目标，并利用我们的客户、贸易业务、化工厂之间的紧密整合，以及我们日益增长的低碳燃料产量。我们正在把我们的炼油厂改造成能源和化工园区。详情见第67页“化学品”。改造我们的炼油厂将意味着开发新的设施，改造或拆除现有的装置。我们计划加工更少的原油，使用更多可再生和回收的原料，如氢气、生物燃料和塑料垃圾。通过我们在伦敦、休斯顿、新加坡和鹿特丹的主要贸易办事处进行贸易和供应，我们交易原油、低碳燃料、精炼产品、化学原料和环境产品。贸易和供应交易实物和金融合同，租赁储存和运输能力，并管理全球航运和批发商业燃料活动。我们在大约25个国家运营，拥有大约180个壳牌和合资(包括管道)码头，我们相信我们的供应和分销基础设施处于有利地位，可以在世界各地交付货物。航运和海运使壳牌贸易和供应合同的安全交付成为可能。这包括为我们的炼油厂和化工厂提供原料，以及向我们的营销部门和客户提供汽油、柴油和航空燃料等成品。壳牌批发商业燃料为运输提供燃料, 从工业和供暖，从可靠的主级燃料到优质产品。管道我们通过壳牌管道公司在美国各地拥有并运营着八个油库(壳牌100%拥有权益)。该公司每年通过墨西哥湾和美国九个州约6000公里的管道运输约15亿桶原油、成品油和化学品。我们的非壳牌运营的所有权权益提供了另外1.3万公里的管道。我们运输40多种原油和20多个等级的燃料和化学品，包括汽油、柴油、航空燃料、化学品和乙烯。壳牌中流合伙公司是一家总部位于德克萨斯州休斯顿的大型有限责任合伙企业，于2022年10月成为壳牌的全资子公司。因此，我们现在拥有、运营、开发和收购管道以及其他中游和物流资产。我们的资产包括拥有原油和成品油管道和码头的实体的权益，这些管道和码头是关键基础设施，用于(I)将陆上和海上原油生产输送到美国墨西哥湾沿岸和中西部炼油市场，以及(Ii)将精炼产品从这些市场输送到主要需求中心。我们的资产还包括拥有天然气和炼油厂天然气管道的实体的权益，这些管道将海上天然气输送到市场中心，并将炼油厂天然气从炼油厂和工厂输送到美国墨西哥湾沿岸的化工厂。有关公众代表有限合伙人在壳牌中游合伙公司持有的剩余共同单位的进一步信息，请参阅第214页的“与治理相关的交易”。油砂合成原油是通过开采沥青饱和的砂子、提取沥青来生产的, 并将其运输到加工设施，在那里添加氢气，为炼油厂制造各种原料。加拿大阿尔伯塔省的阿萨巴斯卡油砂项目(AOSP)包括Albian Sands采矿和开采业务、Scotford升级机以及Quest碳捕获和封存(CCS)项目。我们拥有1745844艾伯塔省有限公司(前身为加拿大马拉松石油公司)50%的权益，后者持有阿萨巴斯卡油砂项目20%的权益。与叙利亚的商业活动我们于2018年停止通过总部位于荷兰的分销商向叙利亚的私营部门客户供应多元醇。多元醇通常用于床垫和软质家具中的泡沫生产。化学品和产品数据表下表反映了壳牌子公司和壳牌拥有炼油厂加工的原油或原料的情况。其他合资企业和联营企业只有在明确说明的情况下才包括在内。炼油及贸易销售量[A][B] Thousand b/d 2022 2021 2020 Europe 830 426 472 Asia 377 870 974 Africa 39 47 70 Americas 454 683 918 Total 1,700 2,026 2,434 Gasolines 410 551 660 Kerosines 117 123 163 Gas/Diesel oils 616 735 921 Fuel oil 270 337 346 Other products 287 280 344 Total 1,700 2,026 2,434 [A]不包括根据互惠买卖安排向其他公司交付的属于交易所性质的货物。其中包括凝析油的销售额。[B]某些合同是出于交易目的持有的，报告的是净额，而不是毛收入。2022年的影响是炼油和贸易销售额减少了约1,197,000桶/日(2021年：1,127,000桶/日；2020年：1,284,000桶/日)。加工或消耗原油的成本[A] $/barrel 2022 2021 2020 Total 84.39 60.51 35.03 [A]包括壳牌子公司、合资企业和联营公司供应的原油的上游和综合天然气利润率。战略报告|战略进展-年度审查，创造股东价值|化学品和产品继续68壳牌年度报告和账目2022
原油蒸馏能力[A]千桶/流日[B] 2022 2021 2020 Europe 990 1,023 1,059 Asia 237 307 573 Africa 23 90 90 Americas 449 729 1,028 Total 1,698 2,149 2,750 [A]全年平均运营能力，不包括被封存的产能。[B]流天数容量是不考虑停机的最大容量。加工后的原油[A] Thousand b/d 2022 2021 2020 Europe 715 761 810 Asia 184 223 292 Africa 16 57 54 Americas 353 455 719 Total 1,268 1,496 1,875 [A]包括天然气液体、合资企业和联营企业的股份以及为其他企业加工。炼油厂加工进气口[A] Thousand b/d 2022 2021 2020 Crude oil 1,267 1,496 1,876 Feedstocks 135 143 187 Total 1,402 1,639 2,063 Europe 763 806 854 Asia 184 225 302 Africa 16 57 54 Americas 439 551 853 Total 1,402 1,639 2,063 [A]包括原油蒸馏装置和二次转化装置加工的原油、天然气液体和原料。炼油厂加工量[A] Thousand b/d 2022 2021 2020 Gasolines 477 624 771 Kerosines 166 141 158 Gas/Diesel oils 512 611 774 Fuel oil 90 108 140 Other 193 258 279 Total 1,438 1,742 2,122 [A]不包括自家使用和为混合目的而购买的产品。制造厂2022年12月31日炼油厂投产千桶/日，100%产能[B]地点资产类别壳利息(%)[A]原油蒸馏能力热裂化/降粘/焦化催化裂化加氢裂化欧洲德国密罗[C] 32 313 40 96 — Rheinland g n 100 354 49 — 90 Schwedt [C]38 234 46 57-荷兰珀尼斯n 100 447-53 104亚洲新加坡布科姆n 100 237--61南非德班[C][D]36 180 25 37-美洲阿根廷布宜诺斯艾利斯[C] n c 44 108 20 22 — Canada Alberta Scotford g 100 100 — — 83 Ontario Sarnia c 100 85 5 21 10 USA Louisiana Norco g 100 250 29 119 44 [A]壳牌的利息四舍五入为最接近的整数个百分点；壳牌在产能中的份额可能会有所不同。[B]流天数容量是不考虑停机的最大容量。[C]并非由壳牌运营。[D]炼油厂的运营从2022年第二季度开始暂停。具有热电联产能力的炼油和化工综合设施c炼油和化工综合设施战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值|化学品和产品续69壳牌2022年年度报告和账目
化学品数据表下表反映了壳牌子公司和壳牌拥有炼油厂加工的原油或原料的情况。其他合资企业和联营企业只有在明确说明的情况下才包括在内。乙烯产能[A] Thousand tonnes/year 2022 2021 2020 Europe 1,710 1,726 1,701 Asia 2,542 2,542 2,530 Americas [B] 3,821 2,321 2,268 Total 8,073 6,589 6,499 [A]包括壳牌在合资企业和联营公司的产能权利(承购权)中的份额，这可能不同于名义股权。名义产能报价为12月31日。[B]包括与壳牌聚合物Monaca有关的数据，该公司于2022年11月开始运营。壳牌将塑料垃圾转化为化学原料的公司正在荷兰的壳牌化工园区投资一种新的热解石油升级机，该设备将把塑料垃圾转化为化学原料，取代传统的碳氢化合物原材料。新的升级机预计将于2024年投产，将帮助我们满足客户对更多由回收材料制成的低碳产品日益增长的需求。新的裂解油提升机处理由塑料垃圾制成的液体，这些液体不能机械回收。升级机防止了原本会被垃圾填埋或焚烧的垃圾。该装置的年产能为5万吨，相当于约78亿个塑料袋的重量。这有助于实现我们的循环经济抱负，即到2025年在我们的化工厂回收100万吨塑料垃圾。我们将使用经过处理的热解油来生产化学品，这些化学品是我们周围许多最终产品所使用的成分。未来10年，壳牌化工园区Moerdijk计划增加循环和生物基原料的使用，增加低碳产品的供应，目标是通过使用氢气和实施碳捕获和储存(CCS)技术实现净零。图片：荷兰壳牌化工园区Moerdijk的众多单位之一的管架。战略报告|战略进展-年度审查创造股东价值|化学品和产品继续70壳牌年度报告和账目2022
化学品销售量[A]千吨/年2022 2021 2020欧洲基础化学品2,809 3,883 3,490中间体及其他化学品产品1,955 2,076 1,990总计4,764 5,959 5,480亚洲基础化学品825 1,354 1,192中间体及其他化学品产品2,147 2,656 2,969总计2,972 4,010 4,161美洲基础化学品2,125 1,984 2,936中间体及其他化学品产品2,420 2,263 2,459总计4,545 4,247 5,395产品销售总量5,759 7,221 7,618中间体及其他化学品产品6,522 6,995 7,618 12,281 14,216 15,036[A]不包括原料贸易和副产品。运营中的主要化工厂[A]千吨/年，壳牌份额产能[B]位置：乙烯聚苯乙烯单体乙二醇高碳烯烃[C]附加产品欧洲德国莱茵324-荷兰莫尔迪克971-815 153-A，I UK Mossmorran[D] 415 — — — — O Asia China Nanhai [D]1,100 605 645 415-A，i新加坡裕廊岛[E] 281 — 1,069 1,081 — A, I, P, O Pulau Bukom 1,161 — — — — A, I Americas Canada Scotford — — 475 462 — A, I USA Monaca [F] 1,500 1,600 — — — Deer Park 889 — — — — A, I Geismar — — — 400 1,390 I Norco 1,432 — — — — A Total 8,073 2,205 3,004 2,511 1,390 [A]大型化工厂是大型综合化工设施，通常从一系列原料中生产一系列化学产品。[B]壳牌在子公司、联合安排和联营公司(壳牌和非壳牌运营)的产能份额，不包括英飞凌添加剂合资企业的产能。[C]较高级的烯烃是直链α和内烯烃(产品范围从C4到C2024)。[D]并非由壳牌运营。[E]提到的聚丙烯和烯烃产量是指壳牌在我们位于裕廊岛的非经营合资企业新加坡Petchem Corporation(PCS)和聚烯烃公司(TPC)的产能份额。[F]壳牌聚合物Monaca于2022年11月开始运营。A芳烃、低碳烯烃I中间体P PP O其他战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值|化学品和产品续71壳牌2022年度报告和账目
其他化学位置[A]地理位置产品欧洲德国卡尔斯鲁厄A施韦特A荷兰鹿特丹A，I，O美洲阿根廷布宜诺斯艾利斯I加拿大萨尼亚A，I[A]其他化学地点反映的是化学单位较小的地点，通常服务于更多的当地市场。A芳烃、低碳烯烃I中间体O其他战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值|化学品和产品继续72壳牌年度报告和会计2022
可再生能源和能源解决方案可再生能源和能源解决方案(R&ES)包括可再生发电、电力和管道天然气的营销和交易、碳信用以及数字化客户解决方案。研发还包括氢气的生产和营销，商业碳捕获和储存(CCS)枢纽的开发，对避免或减少碳排放的基于自然的项目(NBS)的投资，以及壳牌风险投资公司(Shell Ventures)，该公司投资于致力于加快能源和移动转型的公司。部门收益(十亿美元)(1.1)2021年：(1.5)调整后收益(10亿美元)172021年：(0.2)经营活动现金流(10亿美元)(6.4)2021年：0.5外部电力销售(太瓦时)[A]243 2021：247向最终用户销售管道天然气(太瓦时)[B]843 2021：899可再生容量(千兆瓦)[C] 6.4 2021: 3.0 [A]向第三方出售实物电力；不包括金融交易以及与经纪商、投资者、金融机构、交易平台和批发商的实物贸易。[B]向第三方销售实物天然气；不包括金融交易以及与经纪商、投资者、金融机构、交易平台和批发商的实物贸易。不包括其他部门的天然气销售和液化天然气销售。[C]运营中、在建和/或承诺出售的可再生发电能力(壳牌权益)。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值73壳牌2022年年度报告和账目
关键统计数据[A]2022年2021年2020年分部收益/(亏损)(1,059)(1,514)(479)包括：收入(包括部门间销售额)59,981 27,090 13,979合资企业和联营公司利润份额(7)(27)(50)利息和其他收入57 200(197)营业费用[B]3590 2745 1716基本运营费用[B]3,583 2,737 1,711折旧、损耗和摊销777 326 424税费/(抵免)(303)(342)(61)已确定的项目[B] (2,805) (1,272) (277) Adjusted Earnings [B] 1,745 (243) (202) Adjusted EBITDA [B]2,459(21)25资本支出2,609 2,069 363现金资本支出[B]3,469 2,359 928外部电力销售(太瓦时)243 247 252向最终用户销售管道天然气(太瓦时)843 899 882[A]自2022年1月1日起，我们的报告部门为综合天然气、上游、营销、化学品和产品、可再生能源和能源解决方案以及公司。对比较信息进行了修订。[B]见第362-365页“非公认会计准则计量对账”。商业条件有关可再生能源和能源解决方案的商业条件，请参阅第35-37页的“市场概述”。外电销售2022年，我们的外电销售为243太瓦时(TWh)，而2021年为247太瓦时。这一差异主要是由于2021年德克萨斯州冬季风暴期间销量较高，以及2022年天气温和。这部分被美洲和欧洲的业务增长所抵消。向最终用户销售管道天然气2022年，我们向最终用户销售的管道天然气为843太瓦时，而2021年为899太瓦时。这一差异还主要是由于2021年德克萨斯州冬季风暴期间的高需求，以及对交易中间商的销售多于对最终用户交易对手的销售。2022年至2021年部门收益2022年亏损10.59亿美元，而2021年亏损15.14亿美元。亏损的减少主要是由于价格上涨，以及天然气和电力的交易、营销和优化结果(约合19亿美元)的贡献。这部分被业务增长和收购(约9亿美元)、减值(约4亿美元)和税费(约1亿美元)导致的运营费用增加所抵消。2022年全年分部收益包括已确认项目28.05亿美元，其中包括商品衍生工具的公允价值会计亏损24.43亿美元和主要在欧洲的减值费用3.61亿美元。2021年全年确认的项目亏损12.72亿美元，主要原因是商品衍生品的公允价值会计。2022年调整后的收益为17.45亿美元。能源营销、交易和优化的调整收益占R&ES 2022调整收益的135%, 部分由可再生能源发电、氢能、CCS、国家广播公司和壳牌风险投资公司抵消，占35%。调整后的EBITDA为24.59亿美元，其中包括35.83亿美元的基本运营费用的影响，这是由业务增长和一些投资组合在运营状态之前的早期开发阶段推动的。2021年调整后的收益为亏损2.43亿美元。可再生能源发电、氢气、CCS、国家统计局和壳牌风险投资公司的调整后收益占R&ES 2021年负调整收益的155%。这部分被能源营销、交易和优化(55%)的积极调整后收益贡献所抵消。2021年至2020年分部收益亏损15.14亿美元，而2020年亏损4.79亿美元。这一更大的亏损主要是由于运营费用增加，主要与德克萨斯州冬季风暴造成的交易对手风险拨备(约10亿美元)有关，以及天然气和电力交易、营销和优化结果的贡献较低(约3亿美元)。这部分被较低的税费(约3亿美元)所抵消。2021年全年分部收益包括已确认项目12.72亿美元，其中包括主要由于商品衍生品的公允价值会计而产生的亏损。二零二零年全年确认项目为亏损2.77亿美元，反映减值费用1.9亿美元及商品衍生工具公允价值会计8,900万美元。战略报告|战略进展-年度评估产生股东价值|可再生能源和能源解决方案继续74壳牌年度报告和账目2022
现金资本支出2022年现金资本支出为35亿美元，其中29亿美元用于低碳能源解决方案。2021年的现金资本支出为24亿美元，其中18亿美元用于低碳能源解决方案。这一增长主要是由于我们的风能和太阳能发电业务的发展项目所致。预计2023年我们的现金资本支出将在20-40亿美元之间。投资组合和业务发展关键投资组合活动包括：▪在2022年1月，壳牌和苏格兰电力赢得了在英国开发5千兆瓦浮动风力发电的投标。▪于2022年1月，我们在中国的电制氢电解槽开始运营。2022年2月，我们完成了对在线能源零售商▪Australia的收购，该收购于2021年11月宣布。2022年4月，我们与EDF可再生能源北美公司各占50%股份的合资企业大西洋海岸离岸风能公司(▪)在美国纽约湾离岸风能拍卖会上获得了商业租约。这是在2月份宣布成为临时获胜者之后。2022年7月，我们做出了最终投资决定，建造了一座200兆瓦的电解槽--荷兰氢气I(壳牌拥有100%的权益)，预计将于2025年投入使用。2022年8月，我们完成了对印度可再生能源平台▪能源集团的收购，这一收购于2022年4月宣布。2022年12月，我们与▪的合资企业Ecowende中标，在荷兰的Hollandse Kust(West)Lot VI开发一个760兆瓦的海上风力发电场。商业和房地产我们正在通过有机和无机增长来建立我们的R&ES投资组合。这些增长机会大多位于与之不同但又有相似之处和联系的行业, 壳牌现有的石油和天然气业务。新业务部门的一些被收购公司尚未完全遵守壳牌控制框架。在对每一家公司进行具体评估之后，制定了专门的项目以实现遵守，并定期更新进展情况。能源营销我们为住宅、商业和工业客户提供电力和智能能源解决方案。我们通过直接电力销售、存储解决方案和能源优化服务来做到这一点。我们向220多万零售客户销售天然气和电力，主要分布在英国、美国、澳大利亚、德国和荷兰。我们最大的商业和工业客户市场是澳大利亚和美国。在澳大利亚，我们是市场上最大的商业和工业电力零售商之一。2023年1月，我们启动了对我们的欧洲家庭能源零售业务的战略评估，包括我们在英国、荷兰和德国的业务。我们的首要任务仍然是确保我们在这些国家的客户继续获得可靠和负担得起的能源供应。目前还没有做出任何决定。我们打算在适当时候提供有关审查结果的最新情况。交易和优化我们用自己的资产和第三方的资产销售和交易天然气和电力。在美国，我们是领先的电力批发商之一。可再生能源发电我们通过拥有和运营风力发电场和太阳能发电厂，以及参与合资企业来实现可再生能源发电。截至2022年底，我国已投产的可再生能源发电装机容量份额为2.2千兆瓦，正在开发的可再生能源发电装机容量份额为4.2千兆瓦。我们的可再生电力容量如下：截至2022年12月31日的运行中和开发中的可再生电力容量-按地区运行[A]发展中[B]地点100%装机容量(兆瓦)壳牌权益(MW)100%装机容量(MW)壳牌权益(MW)亚洲2,250 1,830 681 614欧洲932 344 1,664 1,208北美103 51 3,596 2 241澳大利亚--120 120运营中和开发中的可再生发电能力3,285 2,225 6,061 4,183截至2022 2022 2020可再生发电能力(壳牌权益-吉瓦)：在运营中[A]2.2 0.7 0.4发展中[B] 4.2 2.3 1.7 [A]商业运行日期后的可再生发电能力。[B]根据长期承购协议(PPA)，在建和/或承诺出售的可再生发电能力。战略报告|战略进展-年度评估，创造股东价值|可再生能源和能源解决方案继续75壳牌年度报告和账目2022
氢气我们是合资企业和联盟的一部分，这些合资企业和联盟为乘用车和卡车建造了氢气加气站。自2021年7月以来，我们在德国运营了一台电解槽(壳牌100%)，该电解槽生产绿色氢气(使用可再生能源的电力生产)。在中国，我们的合资企业张家口市交通运输和壳牌新能源有限公司(壳牌股份47.5%)开发了可再生电力电解槽，并正在京津冀地区的张家口市开发加氢站。电解槽于2022年1月开始运行。2022年7月，我们宣布了在荷兰建设200兆瓦荷兰氢气I电解槽(壳牌权益100%)的最终投资决定，预计从2025年开始运营。碳捕获和储存碳捕获和储存(CCS)是一种捕获和存储二氧化碳的技术组合，以防止其释放到大气中。在R&ES领域，我们为客户提供CCS服务。帮助我们自身资产脱碳的现有CCS业务在相关资产所在的部门中报告。我们在北极光CCS合资企业中拥有33.3%的权益，其他合作伙伴是Equinor和TotalEnergie(平等合作伙伴)。该项目位于挪威，正在建设中。第一阶段预计将于2024年投入使用。自然和环境解决方案自然和环境解决方案包括我们的基于自然的解决方案(NBS)业务和环境产品交易业务(EPTB)。国家统计局保护、加强和恢复生态系统--如森林、草原和湿地--以防止温室气体排放或降低大气二氧化碳水平。通过EPTB，我们跨合规和自愿市场开发、承接、交易和供应环境产品, 这包括与我们的其他业务合作，如集成天然气或营销，为客户提供集成能源解决方案。壳牌风险投资公司是企业风险基金，我们作为投资者和合作伙伴帮助将创新业务商业化。我们的目标是通过投资于降低排放、使能源系统通电、获得基于数据的洞察并提供创新的消费者解决方案的公司，加快能源和移动转型。2022年，壳牌帮助葡萄酒生产商Treasury Wine EStates转向太阳能，该公司拥有Penfolds、19 Crimes、St Huberts和Wolf Blass等品牌，通过在其澳大利亚的两个工厂安装总共9500个太阳能电池板组件，更接近实现净零目标，成为一家可再生能源生产商。太阳能组件安装在南澳大利亚州的Barossa酒厂和包装中心，以及维多利亚的Karadoc酒厂。它们已经安装在屋顶和开阔的地面上，预计每年将产生超过5500兆瓦时的电力。这相当于为900个家庭供电，为葡萄酒行业如何驾驭能源转型提供了一个例子。Treasury Wine EStates希望以可持续的方式生产葡萄酒，目标是到2030年实现自身运营和能源消耗的净零排放。壳牌的动力进步战略旨在通过识别和提供更清洁、负担得起和可靠的能源解决方案来帮助客户脱碳。壳牌能源正与在世界各地拥有1.3万公顷葡萄园的Treasury Wine EStates合作，为这家葡萄酒公司的整个业务提供可再生能源，从种植到酒窖门、品尝大厅、办公室和包装中心。又有9个, 财政部葡萄酒庄园的加州葡萄园正在安装5000块太阳能电池板，包括斯特林酒庄、TWE Paso酒庄、巴黎山谷牧场和博利乌葡萄园。图片：安装在澳大利亚Treasury Wine EStates的太阳能电池板，帮助TWE更接近实现净零目标。战略报告|战略进展-年度评估产生股东价值|可再生能源和能源解决方案继续76壳牌年度报告和账目2022
公司收益2022 2021 2020部门收益(2,461)(2,606)(2,952)包括：净利息[A](1,723)(2,701)(2,991)营运开支及其他[B] (745) (570) (943) Taxation credit 7 665 982 Identified Items (90) 81 460 Adjusted Earnings (2,371) (2,686) (3,412) Adjusted EBITDA (725) (554) (933) [A]主要是壳牌的利息支出(不包括增值费用)和利息收入。[B]其他主要包括融资活动的净汇兑损益、总部和中央职能部门未从业务部门收回的成本以及出售物业的净收益。概述公司部分涵盖支持壳牌的非运营活动。它包括壳牌的持股和财务组织、自我保险活动以及总部和中央职能。所有财务支出、收入和相关税项均计入公司部门的收益，而不是业务部门的收益。控股和财务组织管理着许多公司实体。它是壳牌与外部资本市场的接触点，进行广泛的交易，如筹集债务工具和外汇交易。伦敦和新加坡的财政中心为这些活动提供支持。总部和中央职能部门在通信、财务、保健、人力资源、信息技术(IT)、法律服务、房地产和安全方面提供业务支持。它们还为与股东相关的活动提供支持。中央职能得到商业服务中心的支持，这些中心处理交易、管理数据和生成法定申报单等服务。总部和中央职能部门的大部分成本都是从业务部门收回的。未收回的成本保留在公司中。2022年至2021年部门收益2022年的支出为24.61亿美元，而2021年为26.06亿美元。开支的减少主要是由净利息开支的有利变动所带动。这主要是由于现金结余产生的利息收入增加，以及租赁负债的利息支出减少。, 以及在2021年偿还债务后减少债务利息支出。融资项目的税收抵免减少，以及不利的汇率变动导致净汇兑损失增加，部分抵消了这一增长。上一年度收益摘要我们截至2021年12月31日的财政年度的收益摘要与截至2020年12月31日的财政年度相比，可以在分别提交给英格兰和威尔士公司注册处和美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告和账目(第74页)和20-F表格(第73页)中找到。自我保险我们主要为我们的危险风险敞口提供自我保险。我们的集团保险公司有充足的资本来履行自我保险义务和各自的法规，尽管他们可能会在经济、有效和相关的情况下将风险转移给第三方保险公司(见第23页“风险因素”)。我们不断评估我们运营的安全表现，并在相关情况下提出风险缓解建议，以将事故风险降至最低。信息技术和网络安全数字化是壳牌动力进步战略的关键成功因素。壳牌正在快速转型其IT系统，以支持不断发展的业务组合，并投资于新技术，以增强数据分析、人工智能、机器学习和虚拟现实等IT能力，为业务带来价值。对信息技术和数据的日益依赖也带来了风险，这些风险可能会对壳牌造成重大损害，表现为生产力损失、知识产权损失、监管罚款和声誉损害。网络安全是管理这些风险的关键, 特别是在当今监管日益严格的环境和不利的网络威胁形势下。壳牌以壳牌IT控制框架和先进的网络防御能力为基础，实施多层次防御战略，以预防、检测、响应和应对复杂的网络和数据隐私风险。与此同时，我们不断衡量，并在必要时进一步提高我们的网络安全能力，以降低网络攻击成功的可能性。整个企业的网络安全心态构成了保护壳牌的第一道防线。整个壳牌都嵌入了强大的治理流程，以提高网络意识、监控关键网络风险并提供风险保证。审计委员会和董事会定期审查网络风险战略和风险管理。壳牌员工和合同员工必须参加旨在保护我们免受网络威胁的必修课程和定期宣传活动。见第21页的“风险因素”。战略报告|战略进展-年度审查产生股东价值77壳牌年度报告和账目2022
壳牌长期以来一直认识到，使用碳氢化合物能源产生的温室气体(GHG)排放是气候系统变暖的原因之一。我们支持联合国《巴黎协定》更宏伟的目标，即将本世纪全球平均气温较工业化前水平上升1.5摄氏度的幅度控制在1.5摄氏度以内。壳牌的动力进步战略旨在创造股东价值，同时实现我们到2050年成为净零排放能源企业的目标。自2017年以来，壳牌一直支持气候相关财务披露特别工作组(TCFD)的建议。TCFD旨在改进与气候有关的风险和机会的披露，并向利益攸关方提供他们需要的信息，以便对气候变化的潜在金融影响进行有力和一致的分析。TCFD建议披露与其四个核心要素相一致的定性和定量信息：治理、战略、风险管理以及指标和目标。吾等认识到该等建议所带来的价值，并根据英国上市规则第9.8.6R条，按照TCFD的所有建议及建议披露，于下文列出与气候有关的财务披露。我们这里指的是气候变化框架委员会2017年6月发表的题为《气候相关财务披露问题工作队的建议》的报告C节图4中列出的四项建议和11项建议披露。我们还考虑到相关的补充指导意见，包括, TCFD于2021年10月发布的《执行气候相关财务披露特别工作组的建议》(也称为《2021年TCFD附件》)补充指导意见。我们继续调整和加强我们与气候相关的披露。战略报告|战略进展-回顾我们的净零之旅78壳牌2022年年度报告和账目
战略报告|战略进展-回顾的一年我们的净零之旅继续79壳牌年度报告和会计2022
气候相关风险和机遇的治理董事会对气候相关风险和机遇的监督我们的治理框架旨在有效地实现壳牌能源进步战略的能源转型雄心。有关我们的供电进度战略的详细信息，请参阅第7-9页。董事会定期审查我们的能源过渡战略，并监督其实施和交付。2022年，董事会全年审议了与气候有关的事项，包括评估与气候有关的风险和相应风险管理活动的有效性，并对业务计划提出质疑并予以核准，包括审议重大资本支出、收购和撤资。2022年，董事会召开了八次会议，并继续监督赋权进步战略和净零倡议，包括在2022年6月的董事会战略日。更多信息见“治理”(董事会活动见第150-152页，董事会2022年参与情况见第154-156页)。三个董事会委员会对我们能源转型战略的实施进行主要监督：安全、环境和可持续发展委员会(SESCO)、审计委员会(AC)和薪酬委员会(REMCO)。我们能源过渡战略的重要性意味着，这些委员会全年都要经常了解与气候有关的事项。见下文“气候变化治理组织图”。当涉及到减少我们的碳排放时，SESCO对我们的技术交付进行监督, 以及与气候变化的实际风险有关的潜在影响和适应措施。这包括审查我们的碳管理框架(CMF)和监测为实现目标而减少排放的进展。Sesco在2022年举行了五次会议，并在每次会议上讨论了与气候相关的问题的某些方面。每次会议后，经济、社会和文化组织主席向理事会提供最新情况。关于Sesco在2022年的活动的更多信息，见第163-164页。我们的审计委员会对风险管理框架的有效性和财务报告的完整性进行监督，以确保我们的财务报表反映与我们的能源过渡战略和气候变化相关的风险和机会。在2022年期间，咨询委员会召开了六次会议，每次都讨论了与气候有关的问题。有关我们的审计委员会在2022年的活动的更多信息，可以在审计委员会报告第165-177页找到。Remco制定了我们的薪酬政策，并设定了业绩条件，旨在挑战和支持执行委员会在保持股东价值的同时减少净碳排放。Remco在2022年期间举行了五次会议，每次会议都讨论了与气候相关的问题。有关薪酬委员会2022年活动的更多信息，请参阅第178-182页的《董事薪酬报告》和第184页的《薪酬年度报告》。气候绩效和薪酬能源转型目标是壳牌几乎所有员工2022年年度奖金记分卡(15%权重)的一部分，以及2022年绩效股票计划(PSP)奖励(10%权重)和2022年高管长期激励计划(LTIP)(20%权重)的一部分。, 两者都将于2025年归属。有关详情，请参阅第178-182页的“董事薪酬报告”。有关董事会监督的更多信息，请参阅第148-149页的“治理框架”。管理部门在评估与气候有关的风险和机会方面的作用[A]目前的结构可能会从2023年7月1日起发生变化。有关详细信息，请参阅第81页。战略报告|战略进展-回顾的一年我们的净零之旅继续80壳牌年度报告和账目2022
首席执行官(CEO)拥有董事会授予的权力，管理壳牌与公司战略(包括气候变化)有关的行动。首席执行官在与气候相关的事务上得到执行委员会成员的协助，以实施壳牌的能源转型战略，并确保此类问题得到适当的监控：战略、可持续发展和企业关系部▪董事支持首席执行官制定壳牌能源转型战略，包括气候情景开发，并增强我们的CMF。CMF包括为我们的企业设定碳预算，以及实施碳管理活动。▪下游董事负责识别和提供与气候相关的机会，以及管理和缓解我们现有下游业务的气候风险。行业与脱碳组织支持下游董事实施行业脱碳方式。▪综合天然气、可再生能源和能源解决方案董事负责开发和推进低碳解决方案和机会，包括我们在太阳能、氢气和风能业务中的解决方案和机会，以及管理和减少我们业务的碳排放。▪上游董事负责在我们的石油和天然气业务中寻找和提供低碳和减排机会。这包括管理和减少我们的碳排放，例如，通过减少常规燃烧，在某些情况下，通过使用可再生能源为我们的石油和天然气开采活动提供动力。▪项目与技术(P&T)董事负责设定排放、气候, 以及适用于我们所有业务的报告标准。P&T董事还负责开发新技术，通过能效措施和脱碳解决方案帮助我们的企业实现净零排放目标。▪首席财务官(首席财务官)负责监督壳牌控制框架的有效应用，该框架为管理我们的重大风险(包括与气候相关的风险和机遇)以及对我们的财务信息、碳排放和与气候相关的披露提供保证提供了基础。2023年1月30日，壳牌宣布将其执行委员会的成员人数从9人减少到7人。这些变化预计将从2023年7月1日起生效。天然气和上游综合业务将合并为一个天然气和上游综合董事会。下游业务将与可再生能源和能源解决方案公司合并，组成新的下游和可再生能源理事会。战略、可持续发展和企业关系总监将不再任职，战略、可持续发展和新业务发展现在将直接向首席财务官报告。新的结构旨在实现更精简的规划和资本分配决策。这一变化的目的是在我们提供动力进步战略的同时，进一步简化组织并提高绩效。其他支持治理有两个关键的支持管理委员会，由壳牌公司的代表组成，它们在推动我们的能源转型战略方面发挥着关键作用：▪资本投资委员会(CIC)促进投资组合管理讨论，并根据其规模审查每个投资机会, 须经首席执行官或董事会批准。这些审查确保气候风险和机会以及包括股东价值在内的其他明确标准纳入投资决策。该委员会由包括首席执行官、首席财务官和个别业务董事在内的高级管理人员组成。▪碳报告委员会包括来自商业单位、P&T气候相关学科和各种职能(如战略、财务和法律)的高级管理代表。该委员会的任务是确保温室气体排放措施，包括绝对排放量和碳强度，以及相关指标，符合所有法规和法律要求。儿童权利委员会在集团一级负责温室气体排放指标的计算方法和报告，以及对外部披露的审查和批准。除这些委员会外，我们的国家主席网络还支持与气候有关的倡议的总体治理、发展和部署。它们为每个国家制定支持推动进步的计划提供便利。向管理层通报气候相关问题的流程整个组织都采用了几个流程，以确保管理团队能够有效地监测和管理与气候相关的事项。管理团队得到了与碳管理相关的标准和框架、组织各级论坛和能力发展方案的帮助。这些包括我们的碳管理框架、碳定价以及温室气体(GHG)和能源管理流程，这构成了我们的健康、安全和保障的一部分, 环境和社会绩效(HSSE和SP)控制框架。碳管理框架壳牌的碳管理框架(CMF)帮助我们在业务运营计划中设定碳预算。CMF寻求以类似于我们使用财务框架的方式来管理和减少排放。碳预算是将绝对排放量维持在上限水平以下的有效措施，然而，实现我们的强度目标取决于我们的能源产品组合，而这不仅仅是由碳预算推动的。CMF允许将碳预算分配给我们的企业，并在这些预算内进行碳排放和产生股东价值之间的权衡。CMF有助于为投资组合决策提供信息，并支持我们的脱碳目标。这为领导层提供了就温室气体减排机会和投资组合选择做出决策所需的信息，这些机会和投资组合选择是实现我们的脱碳目标所必需的。对于2022年运营计划周期，我们的净碳强度(NCI)目标被转换为范围1、范围2和范围3(见第82页的定义)，每个企业的碳预算。这些预算被用来优化每项业务的运营计划。我们的脱碳目标如何在整个组织的基本决策中得到考虑的一些例子如下：▪我们的业务在各自的资本、投资组合和碳论坛中进一步嵌入了碳排放目标。论坛由最资深的业务管理代表组成，他们负责通过评估进行积极的投资组合管理, 以及提供增长和撤资决策。▪需要某些资产来确定温室气体减排机会，并将其反映在其年度业务计划中。战略报告|战略进展-回顾年份我们的净零之旅继续81壳牌年度报告和账目2022
温室气体和能源管理每个壳牌实体和壳牌经营的企业都负责制定其温室气体排放和能源管理计划。我们的温室气体和能源管理流程规定了壳牌对温室气体减排机会和投资组合选择的要求，以满足我们的碳预算和实现我们的脱碳目标。这些要求规定了企业、资产和项目内温室气体和能源管理的责任，包括分析我们的排放、基准业绩、确定改进机会和预测未来业绩的责任。这些要求适用于资本项目交付和资产层面的年度业务规划过程，确保其在机会实现和战略资产管理规划中得到反映。温室气体和能源管理进程的一个关键方面是制定能源效率和温室气体减排机会曲线，并根据当前和未来的碳成本进行经济评估。这一信息为在资产和项目一级预测温室气体绝对排放量和相关强度提供了基础。然后将这些预测汇总在一起，为我们业务中潜在的脱碳机会提供决策依据。全球温室气体和能源管理过程理事会由全球温室气体过程所有者领导，包括业务和功能专家，定期召开会议，评估持续改进过程、工具、通信和企业内部实现我们的脱碳愿望所需能力的机会。我们的温室气体和能源管理流程的要求被整合到我们的年度业务规划周期中。定义-范围1, 2和3排放我们遵循《温室气体议定书》的公司会计和报告标准，该标准定义了三个温室气体排放范围：▪范围1：壳牌运营控制下的来源的直接温室气体排放。▪范围2：壳牌资产在运营控制下消耗的购买能源产生的间接温室气体排放。▪范围3：其他间接温室气体排放，包括与使用壳牌销售的能源产品有关的排放。碳定价我们在评估新项目的弹性时，会考虑与运营温室气体排放相关的潜在成本。对于每个地区，我们都制定了对未来碳成本的短期、中期和长期估计。这些规则每年都会进行审查和更新。有关我们地区碳成本估算的进一步详情，请参阅“合并财务报表”附注4。到2030年，碳排放估算的成本在很大程度上是通过碳排放交易计划或政府征税的政策驱动的，各国的税收差异很大。2030年以后，在政策预测更具挑战性的地方，碳排放成本是根据2050年所需减排技术的预期成本估算的。根据壳牌的中间价情景，成本估计为每吨125美元(RT 2022)。在高价情景下，成本被设定为每吨220美元(RT 2022)，这是具有CCS成本范围的生物能源的最高成本和直接空气捕获成本范围的较低端。有关碳成本如何影响壳牌应对气候相关风险的弹性的更多信息，请参见第88-89页的“壳牌战略的弹性”，包括敏感性分析。战略报告|战略进展-回顾一年我们的净零之旅继续82壳牌年度报告和账目2022
能源转型战略推动进步是我们有目的、有利润地成为净零排放能源业务的战略。动力进步旨在为我们的股东、我们的客户和更广泛的社会提供价值。有关更多信息，请参阅第7-9页的“我们的战略”部分。我们的战略旨在支持《巴黎协定》更雄心勃勃的目标，应对气候变化是一项紧迫的挑战。它需要对全球经济和能源系统进行根本性变革，以便社会停止增加大气中温室气体的总量，实现所谓的净零排放。这就是为什么壳牌制定了到2050年成为净零排放能源企业的目标。为了帮助我们实现这一目标，我们制定了降低碳强度的短期、中期和长期目标，使用我们的净碳强度(NCI)指标进行衡量。有关更多信息，请参阅第99页上的“为NCI设置目标”。将能源供应商的脱碳目标与《巴黎协定》的温度限制目标保持一致，目前还没有既定的标准。在缺乏被广泛接受的标准的情况下，壳牌开发了自己的方法来展示巴黎的一致性，方法是在IPCC全球变暖1.5摄氏度特别报告(SR 1.5)的情景基础上设定碳强度目标，其中大部分情景显示全球能源体系在2040至2060年间达到净零。这一途径与《巴黎协定》更宏伟的温度目标一致，即到2100年将全球平均气温上升控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的范围内。我们相信我们的目标与IPCC SR1.5途径保持一致。在构建路径时，我们过滤掉了某些IPCC的外围场景，以确保壳牌的目标与早期的行动保持一致, 和低超调的情景。超调是指情景超出排放预算并随后依赖碳汇来补偿超额排放的程度。成为一家净零排放能源企业意味着减少我们的运营以及我们出售给客户的燃料和其他能源产品(如电力)的排放。它还意味着使用技术捕获和存储任何剩余的排放，保护自然碳汇，并向我们的客户提供高质量的碳信用，以补偿难以减少的排放。越来越多的国家和公司宣布了到本世纪中叶实现净零排放的目标，我们开始看到能源需求和供应的一些变化。然而，实现1.5摄氏度的目标将是具有挑战性的，需要史无前例的全球合作。变化的速度在世界各地也会有所不同。壳牌在短期、中期和长期确定的气候相关风险和机遇我们正在不断加强我们的战略风险管理方法，以应对与气候相关的风险。我们的战略是根据我们工作的各个客户部门和地区确定的风险和机会而制定的。确定和评估与气候有关的风险和机会的程序载于下文“气候风险管理”项下。壳牌根据与气候变化和管理温室气体排放有关的社会关切和事态发展，将气候变化和相关的能源过渡确定为一种实质性风险。这些风险可能会导致对我们产品的需求、我们的运营成本、供应链、市场、监管环境、我们的经营许可证发生变化, 和诉讼。风险由影响壳牌整体业务价值链以及我们的资产、产品和业务组合的复杂和相互关联的因素组成。风险格局正在迅速演变。为了实现我们的减排目标，对所有与气候有关的风险因素进行积极的全面管理是重要的。综合风险分为以下子风险：▪商业风险；▪监管风险；▪社会风险(包括诉讼风险)；以及▪实物风险。我们还寻求从我们作为全球领先能源供应商的现有地位出发，为壳牌在能源转型中寻找机会。这些风险和机会如下所述，并在战略报告第15-26页的“风险因素”部分进行了概述。时间范围：短期、中期和长期由于固有的不确定性，以及我们战略和业务模式中风险的普遍性，我们在多个时间范围内监测与气候相关的风险和机会。▪短期(最多三年)：我们制定详细的财务预测，并使用它们来管理三年周期的业绩和预期。这些预测包含了实现我们的短期目标所需的脱碳措施。▪中期(通常为三到十年)：嵌入我们的运营计划，我们继续关注客户，中期所需的投资和投资组合转变将从根本上重塑壳牌的投资组合。与此同时，我们现有的资产基础预计将提供现金流，为我们这一时期的收入过渡提供资金。▪长期(通常超过10年)：预计我们的投资组合和产品组合将看起来非常不同, 解决从基于资产的方法到基于客户的业务模式的转变。战略报告|战略进展-回顾年份我们的净零之旅继续83壳牌年度报告和账目2022
转型风险与气候相关的商业风险▪向低碳经济转型可能会导致销售量和/或利润率下降，原因是对石油和天然气产品的需求普遍减少或消失，可能导致石油和天然气资产未得到充分利用或搁浅，无法获得新的机会。▪改变投资者和金融机构的偏好可能会减少获得资金的机会并增加资金成本。相关时间范围：对组织的中长期潜在物质影响石油和天然气产品的需求和利润率下降客户对可再生和可持续能源产品的情绪变化可能会减少对我们石油和天然气产品的需求。供过于求可能会压低化石燃料价格。这可能是导致我们的资产计提额外拨备的一个因素，并导致较低的收益、取消的项目和某些资产的潜在减值。投资者和金融机构偏好的变化金融机构在监管和更广泛的利益相关者压力的推动下，正越来越多地调整其投资组合，以适应低碳和净零的世界。未能按照投资者和贷款人的预期对业务组合进行脱碳，可能会对我们为某些类型的项目利用融资的能力产生实质性的不利影响。这也可能对我们的潜在合作伙伴通过股权或债务为其部分成本融资的能力造成不利影响。壳牌加权平均资本成本相对于资产账面价值变动1%的敏感度分析见第89页的《碳定价和贴现率敏感度》。与能源转型的步伐和程度保持同步，能源转型为我们提供了重大机遇, 如下文“过渡机会”所述。如果我们不能跟上变化的步伐和程度，或者客户和其他利益相关者对低碳产品的需求，这可能会对我们的声誉和未来的收益产生不利影响。如果我们的行动比社会快得多，我们就有可能投资于不成功的技术、市场或低碳产品。因此，我们不能转型太快，否则我们将试图销售客户不想要的产品。这也可能对财务业绩产生实质性的不利影响。技术和创新对于我们帮助以竞争的方式满足世界能源需求的努力至关重要。如果我们不能以及时和具有成本效益的方式开发正确的技术和产品，或者如果我们开发危害环境或人们健康的技术、产品和解决方案，可能会对我们未来的收入产生不利影响。与气候有关的监管风险向低碳经济转型可能会增加我们资产和/或产品的合规成本，并可能包括限制碳氢化合物的使用。缺乏净零调整的全球和国家政策和框架增加了围绕这一风险的不确定性。相关时间范围：对组织的短期、中期和长期潜在物质影响增加合规成本一些政府已经引入了碳定价机制，我们相信这可以是以最低的社会总成本减少整个经济体温室气体排放的有效方式。壳牌在2022年的综合收益表中确认，2022年壳牌遵守欧盟排放交易计划(ETS)和相关计划的成本约为4.93亿美元。另有35.12亿美元与生物燃料有关的费用(2美元, (9.18亿美元)和可再生能源(5.94亿美元)方案(见第261-262页“合并财务报表”附注5)。由于不断变化的碳排放法规，壳牌的年度碳成本敞口预计将在未来十年增加。预计2023年的年度成本敞口约为8亿美元，2032年约为15亿美元。这项估计是根据壳牌在营运及非营运资产(包括合营企业及联营公司)的排放中所占权益份额的预测，以及采用中间价方案的实际碳成本估计(详情见“综合财务报表”附注4，以了解更多资料)。这一风险敞口还考虑到根据资产所在地估计的免费津贴对资产的影响。根据能源和气候情报局的数据，截至2022年6月，对碳氢化合物使用的限制目前约占全球经济的90%，承诺为净零。这带来了越来越大的风险，即各国政府制定未来的监管框架，限制碳氢化合物的进一步勘探和生产，并采取控制措施限制此类产品的使用。如果不能替换已探明储量，可能会导致未来产量加速下降，这可能会对我们的收益产生重大不利影响, 现金流和财务状况。缺乏净零调整的全球和国家政策和框架缺乏净零调整的全球和国家政策和框架增加了未来如何实施碳定价和其他监管机制的不确定性。这使得我们更难确定在我们的财务规划和投资决策过程中要考虑的适当假设。战略报告|战略进展-回顾一年我们的净零之旅继续84壳牌年度报告和账目2022
过渡风险持续与气候有关的社会风险(包括诉讼风险)随着社会对气候变化的预期不断发展，壳牌的经营许可证、声誉、品牌和竞争地位可能会受到影响。这很可能包括诉讼。相关的时间范围：短期、中期和长期对组织的潜在物质影响正在增加，企业声誉和品牌的社会期望正在增加，重点是商业道德、产品质量、对社会的贡献、安全和将对环境的破坏降至最低。人们越来越重视石油和天然气部门在气候变化和能源转型方面的作用。这可能会对我们的品牌、声誉和经营许可证产生负面影响，这可能会限制我们实施战略的能力，减少消费者对我们品牌和非品牌产品的需求，损害我们获得新资源和合同的能力，并限制我们进入资本市场或吸引员工的能力。壳牌与关键利益相关者的关系恶化，未能使壳牌的价值链符合社会、政府和投资者的期望，这对壳牌作为一家负责任和市场领先的能源公司的声誉构成了重大风险。这种风险的影响包括股东撤资、更严格的监管审查，以及公共利益团体抗议导致的潜在资产关闭。诉讼石油和天然气公司面临的公共、私人和政府诉讼的风险越来越大。此类行动可能会产生广泛的后果，包括迫使实体将部分战略自主权移交给监管机构，剥离碳氢化合物技术，拒绝监管批准和/或向原告支付罚款/罚款或巨额赔偿方案。在一些国家，政府、监管机构, 组织和个人已经提起了各种各样的诉讼，包括寻求让石油和天然气公司承担与气候变化相关的成本，或者寻求法院下令减少排放，挑战监管批准和运营许可证，或者挑战能源转型战略和计划。虽然我们认为这些诉讼没有法律依据，但败诉可能会对我们的收益、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。例如，2021年5月，荷兰海牙地区法院裁定，到2030年底，壳牌必须将其合并子公司的净排放量合计范围1、2和3与2019年的水平相比减少45%。范围1的构成部分是一项注重成果的义务，范围2和范围3的构成部分是一项重要的尽力而为义务。2019年，我们合并子公司的范围1排放量为8600万吨二氧化碳当量(CO2e)(四舍五入)(财务控制基础)。实物风险气候相关实物风险气候变化的潜在实物影响可能会影响壳牌的资产、运营、供应链、员工和市场。相关的时间范围：在资产的设计和构建中考虑并嵌入了对组织的短期、中期和长期潜在的实质性影响，无论是否与气候变化有关的有形风险的缓解。身体变化的潜在影响来自急性和慢性身体风险。严重风险，如洪水和干旱、野火和更严重的热带风暴，以及慢性风险，如气温上升和海平面上升，可能会潜在地影响我们的一些设施、运营和供应链。在某些高风险地区，这些危险和影响的频率预计会增加。极端天气事件, 无论是否与气候变化有关，都可能对我们的收益、现金流和财务状况产生负面影响。我们对选定的一组资产进行了有限的分析，探讨了一系列典型的气候变化特征。由于这是一个新兴的风险评估领域，我们的目标是加深对这些潜在未来风险的理解。此外，实际气候变化对我们业务的影响不太可能仅限于我们的资产范围。还需要考虑总体影响，包括供应链、资源可获得性和市场可能受到的影响，以便对这一风险进行全面评估。我们的资产按照我们的HSSE和SP控制框架的要求，将此风险作为广泛的风险和威胁管理流程的一部分进行管理。战略报告|战略进展-回顾的一年我们的净零之旅继续85壳牌年度报告和会计2022
转型机遇气候相关机遇鉴于我们作为全球领先能源供应商的地位，向低碳经济转型也为我们带来了从不断变化的客户需求中受益的重大机遇。相关时间范围：对组织的短期、中期和长期潜在物质影响随着全球能源结构的变化，我们目前的基础设施、技术诀窍和全球足迹使我们处于满足市场不断变化的能源需求的理想位置。我们的研发(R&D)活动是实现净零排放目标的关键。随着我们从以资产为基础的商业模式转向以客户为中心的商业模式，我们目前抓住这一机遇的主要重点领域是：1.可再生能源和能源解决方案，包括我们的风能、太阳能、氢气、电动汽车充电、基于自然的解决方案，以及碳捕获和储存业务。风能和太阳能发电在减少客运和部分工业的排放方面发挥着直接作用。它也可以用来制造氢气。我们预计，氢气将在较短的时间范围内为重型公路货运提供商机，并在较长的时间范围内为航运、工业和可能的航空行业提供商机。随着重工业开始从碳氢化合物能源转型，氢气也有可能成为壳牌企业对企业(B2B)业务的重要组成部分。2022年，壳牌宣布了建造荷兰氢1号的最终投资决定，这是一个200兆瓦的电解池，将建在鹿特丹港的特威德·马斯拉克特号上，预计每天可生产高达6万公斤的可再生氢气。2022年，壳牌在CCS机会上的支出(运营费用和现金资本支出)约为2.2亿美元, 比2021年的1.46亿美元增长了51%。壳牌在2022年捕获和储存的二氧化碳的股权份额约为40万吨，与2021年的数量一致。2.生物燃料壳牌和非经营的合资企业拉伊岑(壳牌拥有44%的股份)是世界上最大的生物燃料混合和分销商之一。壳牌计划继续投资并增加这些低碳燃料的产量。我们在世界各地的低碳燃料项目和运营是为客户提供一系列能源选择的更广泛承诺的一部分。例如，我们认为可持续航空燃料(SAF)提供了航空业内减少排放的最有效方式，更广泛地采用SAF使我们能够向我们的客户提供更多的低碳燃料。生物燃料还可能在航运、公路货运和其他部门带来机会。与我们的客户一起，我们正在努力改变能源需求，并开发方法，以帮助增加低碳燃料的使用，减少该领域的碳排放。与此同时，在供应方面，壳牌正在荷兰鹿特丹建设一座年产82万吨的生物燃料工厂。预计这将是欧洲生产可持续航空燃料和可再生柴油的最大工厂之一，这些燃料和可再生柴油是由废物和经过认证的可持续植物油制成的。3.天然气对液化天然气(LNG)的需求预计将增长。作为世界上最大的液化天然气(LNG)供应商之一，我们拥有约4000万吨的股本产能，我们可以将天然气运往需要的地方。液化天然气在使各国能够用碳密集度较低的替代方案取代燃煤发电方面发挥着重要作用。壳牌致力于为客户提供更实惠、更可靠、更清洁的能源。2022年, 我们第一次从壳牌在特立尼达和多巴哥运营的Colibri项目生产天然气。虽然Colibri的大部分天然气将作为液化天然气出口，但约25%将用于为当地家庭和企业供电。4.将炼油厂转变为能源和化工园区我们的动力进步战略的一个重要目标是将炼油厂转变为能源和化工园区，以便我们能够销售更多低碳和可持续发展的产品。气候相关风险和机遇对壳牌业务、战略和财务规划的影响能源系统向净零排放的转变将需要在三个领域同时采取行动--前所未有的能源利用效率提高，能源组合的碳强度大幅降低，以及利用技术和自然汇减少剩余排放。虽然很难预测将实现净零目标的行动的确切组合，但情景有助于我们考虑变量以及所需过渡的潜在方向和速度。近50年来，我们一直在壳牌内部开发情景，帮助壳牌领导人探索前进的道路，做出更好的决策。壳牌方案旨在扩大管理层在考虑可能发生的事件时的思维。情景帮助管理层在不确定和过渡时期做出选择，因为我们正在努力应对棘手的能源和环境问题。它们与不同的能源过渡途径相一致，并通过指导识别风险和机会来帮助决策。使用不同的社会经济和技术参数来构建这些情景, 例如：▪部门和区域能源需求；▪石油消费和天然气需求的未来轨迹；▪可再生电力需求和全球能源系统电气化的步伐；▪太阳能和风能的供应；▪电动汽车的使用速度；▪对生物燃料的需求；氢经济的▪增长；碳捕获和封存的▪水平；▪低碳能源技术的部署；▪全球石油和天然气贸易。管理层对不同气候变化结果的考虑为一系列领域提供了信息，包括但不限于长期战略的制定、业务规划以及投资和撤资决定。管理层考虑的结果因能源过渡的程度和速度而异。战略报告|战略进展-回顾的一年我们的净零之旅继续86壳牌年度报告和会计2022
对战略规划的影响应用情景分析可帮助我们评估各种风险和机会，包括与气候变化相关的问题对我们的战略和业务规划的影响，包括在集团和业务部门层面上的影响。在集团层面，作为年度战略和业务规划周期的一部分，我们在董事会和执行委员会层面讨论和评估能源转型对我们业务模式的潜在影响。这一评估使我们能够挑战公认的思维方式，识别重大风险和机会，并确定关键的紧张和权衡。业务计划的主要财务和非财务部分董事会批准我们的年度业务计划。该计划包含运营和财务指标，其目标是推动我们动力进步战略的交付。脱碳目标是我们商业规划过程中的关键。作为这一过程的一部分，每个企业主都提供了可行的范围1、范围2和范围3的减少机会，这与CMF一致(见第81页)。业务计划以有关内部和外部参数的假设为基础，包括：▪大宗商品价格；▪炼油利润率；▪产量水平和产品需求；▪汇率；▪未来碳成本；▪资本投资计划时间表；以及可能对自由现金流产生重大影响的▪风险和机会。这些假设是根据我们的方案、内部估计和展望中的输入而开发的。围绕这些假设的不确定性水平随着时间的推移而增加。对业务和财务规划的影响壳牌的业务和财务规划没有任何单一的方案。情景并不是对未来可能发生的事件或结果的预测，因此, 不是壳牌运营计划和财务报表的基础。我们的情景有助于制定我们未来的石油和天然气定价前景。石油和天然气价格展望考虑了与能源转型有关的因素，如供需的潜在变化(见上文情景参数的细节)。低、中、高定价前景由一个专家团队准备，由壳牌执行委员会审查，并由首席执行官和首席财务官批准。中等定价前景代表管理层合理的最佳估计，是壳牌财务报表、运营计划和减值测试的基础。壳牌的目标是到2030年将绝对范围1和2的排放量与2016年的净排放量相比减少50%(即包括碳信用)，并在2030年前将净碳强度降低20%。在到2050年实现净零排放的过程中，我们将继续更新我们的商业计划、价格展望和假设。正如“壳牌在短期、中期和长期确定的与气候有关的风险和机遇”所述，低价前景可能导致商业、监管和社会风险增加，以及过渡机会。《壳牌识别和评估气候相关风险的流程》中描述了如何确定这些风险的优先顺序。鉴于我们的目标是到2050年成为净零排放能源企业，使用低价前景是我们弹性测试和后续行动的一部分。我们的战略和国家净零承诺符合LR 9.8.6FG, 在制定我们的过渡计划时，我们考虑了在多大程度上考虑了国家一级的净零承诺。我们的动力进步战略旨在到2050年提供净零排放能源业务。能源转型的步伐将在很大程度上受到政府政策的影响，在寻求实现《巴黎协定》目标的过程中创造一个强大的国家和地区层面。我们的承诺是全球性的，因此，我们希望通过全球视角来实施我们的战略。我们寻求将我们的能源转型战略转化为业务部门层面的具体目标和计划，确保我们在我们业务的全球一体化性质的背景下做出资本部署和投资组合决策。然而，我们继续认识到参与和合作在实现能源系统所需的根本性变革方面的重要性。这包括支持和倡导旨在减少碳排放的政策，并与各国政府和其他利益攸关方合作制定支持向低碳能源系统过渡的政策。随着国家过渡计划的制定，将考虑对我们业务的影响以及对我们能源过渡战略的相关影响。战略报告|战略进展-回顾的一年我们的净零之旅继续87壳牌年度报告和账目2022
壳牌战略对不同气候相关情景的弹性壳牌的财务实力和获得资金的渠道使我们有能力在能源系统转型时重塑我们的投资组合。它们还使我们能够经受住石油和天然气市场的波动。我们继续优化我们的资本配置，平衡能源安全和需求，以及内部和外部过渡考虑和机会。我们的目标是在管理上游资产和投资能源转型之间找到适当的平衡。上游资产提供当今世界所需的至关重要的石油和天然气供应，并产生帮助我们为转型提供资金所需的回报。这些活动对于识别、建设和扩大为客户提供低碳能源解决方案的盈利项目至关重要。从2022年1月1日起，我们披露了我们的可再生能源和能源解决方案(R&ES)部门的财务业绩。R&ES是我们寻求开发商业机会的业务，这将是支持实现我们的净零排放目标的关键。有关更多信息，请参阅合并财务报表“分部信息”附注8。按部门划分的现金资本支出演变按部门划分的运营支出演变2023年按部门划分的现金资本支出预计在80亿美元的上游，60亿美元的营销，50亿美元的综合天然气，30-40亿美元的化学品和产品，以及20-40亿美元的R&E。通过能源转型进行投资2022年现金资本支出总额为250亿美元[A]使用不会导致范围3、11类排放的产品：润滑剂、化学品、便利零售、农业和林业、建筑和道路。[B]电子移动和电动汽车充电服务，低碳燃料(生物燃料/HEFA)，可再生能源(太阳能/风能)，环境解决方案，氢气，CCUS。我们将低碳能源产品定义为平均碳强度低于传统碳氢化合物产品的产品，按生命周期进行评估(包括生产、加工、分配和最终使用的排放量)。[C]液化天然气生产与贸易、天然气与电力贸易、能源营销。[D]上游部门，GTL，炼油和贸易，燃料和碳氢化合物营销，壳牌风险投资，公司部门。与2021年相比，现金资本支出的变动情况如下：▪的非能源产品减少了9%(2021年为42亿美元)，主要是由于壳牌聚合物Monaca的支出随着建设的完成而减少。▪的“低碳能源解决方案”增加了89%(2021年为23亿美元)，主要是通过增加对可再生能源发电、低碳燃料和电子移动的投资。▪的液化天然气、天然气和电力营销和交易业务增长了17%(2021年为36亿美元)，反映出对卡塔尔北气田东扩建项目的投资。▪的石油、石油产品和其他产品增加了30%(2021年为96亿美元)，主要是通过我们的上游深水业务，包括收购巴西阿塔普油田25%的股份。壳牌在气候相关影响背景下的财务复原力的主要方面在“综合财务报表”附注4中进行了更详细的评估和说明。这说明了壳牌如何在财务报表的关键领域考虑与气候有关的影响，以及这如何转化为资产估值和负债计量。壳牌的财务报表基于合理和可支持的假设，这些假设代表了管理层对可预见未来可能存在的一系列经济状况的最佳估计。对资产生命周期期间进行了敏感性分析，使用的是外部气候情景，而且往往是规范性气候情景。如果采用这些不同的价格展望，将影响于2022年12月31日在综合资产负债表中确认的某些资产的可回收性。因为我们的计划没有单一的方案作为基础, 我们使用一系列关键假设进行了敏感性分析，以测试我们资产基础的弹性。这包括使用来自外部且通常是规范性气候变化情景的大宗商品价格展望对资产账面价值进行的敏感性分析；我们投资组合中不断变化的趋势，尤其是勘探和评估、上游生产和炼油厂；与搁浅资产相关的风险；将炼油投资组合转变为五个能源和化工园区的投资弹性；足以收回递延税项资产的预测应税利润；股息弹性；以及集成天然气和上游的退役和修复活动的时机方面的有限风险。战略报告|战略进展-回顾年份我们的净零之旅继续88壳牌年度报告和账目2022
大宗商品价格敏感性石油和天然气价格是支撑壳牌财务报表的关键假设之一，由壳牌的情景规划提供的中间价前景代表了管理层的最佳估计。价格前景反映了一系列广泛的因素，包括但不限于未来的供需情况，以及低碳解决方案的增长速度。选择这些情景是为了说明资产基础在一系列可能结果下的弹性，包括国际能源署净零排放情景所产生的价格影响，该情景为全球能源系统到2050年实现净零排放提供了一条潜在的途径。资产账面价值对价格的敏感性是在用于计算影响的模型中的所有其他因素保持不变的假设下进行的。敏感性分析使用了以下三个方面的价格展望：1.三个1.5-2摄氏度外部气候变化情景的平均价格。鉴于不同情景的广泛价格前景，IHS Markit/ACCS 2022、Woodmac WM AET-1.5度和IEA NZE50的三个外部价格展望的平均值。将这些价格应用于截至2022年12月31日的综合天然气资产750亿美元和上游资产880亿美元，显示可收回金额分别比2022年12月31日的账面价值低40-60亿美元和10-20亿美元。2.混合壳牌计划和IEA NZE50：对于这一壳牌，未来10年适用中价展望。因为更大的不确定性, 国际能源署的标准零排放方案适用于10年后的时期。这对运营计划期间反映的前10年的价格风险不确定性较小，并将更大的风险施加到更不确定的后续时期。将这一价格线应用于截至2022年12月31日的综合天然气资产750亿美元和上游资产880亿美元，显示可收回金额分别比截至2022年12月31日的账面价值减少40-60亿美元和10-20亿美元。3.对于2022年，我们还包括了根据IEA NZE50得出的1.5度情景的敏感度。本Priceline在整个审查期内适用国际能源署的标准净零排放方案。本年度首次采用了这一基准，以便也反映出国际能源署对纯零排放情景的敏感性。将这一价格线应用于截至2022年12月31日的综合天然气资产750亿美元和上游资产880亿美元，显示可收回金额分别比截至2022年12月31日的账面价值减少90-120亿美元和80-110亿美元。此外，壳牌的中间价预期还具有-10%或+10%的敏感度，作为整个期间的平均百分比。于整个期间内，中间价展望如按平均百分比变动-10%或+10%，将分别导致集成天然气及上游于12月31日分别减值约20-50亿美元或约20-40亿美元减值回拨, 2022年与前一年相比，由于短期和中期商品价格上涨，对可收回金额的影响显着降低。碳定价和贴现率敏感性在碳价格较高的情况下，搁浅资产的风险可能会增加。我们的资产账面价值对碳价格的敏感性一直基于IEA NZE 2050情景，以说明资产账面价值对高于壳牌中间价展望中所包括的长期碳价格的弹性。将IEA NZE 2050碳价格情景应用于750亿美元的综合天然气资产和880亿美元的上游资产，直至这些资产的寿命结束，显示可收回金额分别比2022年12月31日的账面金额低20-50亿美元和不明显。有关我们的碳价格假设的更多信息，请参见第82页的“碳定价”。适用于减值测试的贴现率是基于Power活动的名义税后加权平均资本成本(WACC)为5%，以及所有其他业务的名义税后加权平均资本成本(WACC)为6.5%。贴现率包括一般系统性气候变化风险。此外, 适用于个别资产的现金流预测包括特定的资产风险。系统性气候风险的增加可能会导致更高的WACC，从而导致在减值测试中应用更高的贴现率。出于敏感性分析的目的，我们使用1%的贴现率变化作为我们的资产基础对资本成本递增的弹性的指标。假设用于计算账面价值回收能力的模型中的所有其他因素保持不变，WACC增加1%将导致综合天然气减值10-30亿美元，以下各个部门的减值最高可达10亿美元：上游、化学品和产品以及可再生能源和能源解决方案。营销部门不会出现重大减值。见合并财务报表第252页附注4，了解财务报表关键领域气候相关影响的进一步信息。在提供我们的能源转型战略以确保我们的动力进步战略的弹性时，我们对确定的风险和机遇的对策是：通过我们的综合业务模式实现▪交付；▪是行业脱碳方法-认识到我们需要与客户合作，为他们的能源需求寻找低碳能源解决方案；以及▪对我们的能源价值链和业务进行脱碳。我们的净零排放目标包括我们运营的排放量，以及我们销售的所有能源产品的生命周期排放量。我们将寻求减少我们自己的业务，包括石油和天然气生产的排放。我们在NCI范围内包括的总排放量的90%以上是与第三方产品相关的间接排放和我们销售的能源产品的最终使用排放, 因此，我们也在与我们的客户合作，支持他们向低碳产品和服务过渡。我们的综合方法使我们能够承受石油和天然气市场的波动。我们的财务框架基于行业领先的现金流、持续的资本纪律、资本灵活性和强劲的资产负债表。▪上游提供所需的现金和回报，为我们的股东分配和投资组合转型提供资金，并提供关键的石油和天然气供应，以帮助满足世界能源需求。▪集成气体和化学品及产品制造帮助实现能源转换所需的产品。它们产生可持续的现金流，并为我们提供资产基础设施，以支持我们对能源未来的投资。▪营销和研发包括加油站、汽油和柴油销售、商业客户燃料、电力、氢气、生物燃料、电动汽车充电、碳信用和商业CC的开发。他们专注于与我们的客户合作，帮助加快向净零的过渡，并为壳牌未来的业务奠定基础。战略报告|战略进展-回顾中的年度回顾我们的净零之旅继续89壳牌年度报告和账目2022
我们的研发(R&D)活动也是实现净零排放目标的关键。它们是解决“过渡风险和机遇”部分中提到的技术风险的重要方法。2022年，我们在有助于脱碳的项目上的研发支出约为4.4亿美元，约占我们总研发支出的41%，而2021年这一比例约为40%。这包括用于减少温室气体排放的支出：通过可再生能源发电、储存、电子移动和其他电气化解决方案为客户提供▪；通过提高能源效率和电气化等途径，为客户提供自身业务的▪；通过销售给客户的燃料和其他产品--例如生物燃料、合成燃料和低碳电能制氢产品以及利用可再生能源生产的氢气--实现▪；通过碳捕获、利用和储存将碳捕获、利用和储存应用于从天然气和其他碳排放中生产氢气来实现▪；通过研究基于自然的解决方案来抵消排放而实现▪。除脱碳外，研发活动的例子包括安全、润滑剂和聚合物等高性能产品、机器人、自动化和人工智能。支持我们的客户实现能源产品供应的净零排放变化和能源系统的脱碳，需要能源最终用途的结构性变化。这要求能源用户改进、更新或更换设备，以便他们能够更有效地使用基于碳的能源，或者转向低碳和零碳能源。例如，在运输部门，脱碳包括用电动和氢气汽车取代内燃机汽车。在工业部门，用电炉取代燃油炉和燃煤炉将是一种解决办法。, 碳捕获和封存是另一个例子。在建筑领域，用电加热系统取代燃气供暖系统也将有助于脱碳。这种结构性变化将有助于引发沿着各个部门的供应链和跨部门的过渡，包括随着时间的推移生产能源和排放。国际能源署估计，能源最终用途的这些变化将需要大量投资。根据国际能源署到2050年净零排放的设想，在化石燃料上每花费1美元，就需要在清洁能源上再花费5美元，在效率和最终用途上再花费4美元。帮助转变能源需求是我们脱碳战略的重点。为了帮助转变需求，我们正在与整个能源系统的客户逐个部门合作。我们将寻求改变我们向客户销售的能源产品的组合，以满足他们对能源的需求变化。这反映在壳牌寻求以下目标的投资组合上：▪向客户提供更多电力，同时推动向可再生电力的转变；▪开发传统燃料的低碳和零碳替代品，包括生物燃料、氢和其他低碳和零碳气体；▪与不同行业的客户合作，降低他们的能源使用；以及▪通过CCS和碳信用等解决方案解决传统燃料的任何剩余排放问题。行动中的能源转型-选择2022年的投资组合变化和行动：电力和可再生能源▪收购印度的太阳能和风能平台Sprng Energy Group；▪与我们的合作伙伴一起赢得在英国建设海上风电场的投标, 在荷兰和美国的水域(12月：荷兰库斯特西部VI与埃内科；7月：与英国的苏格兰电力公司；2月：美国的大西洋海岸)；▪收购在线能源零售商Powershop澳大利亚；以及▪开始在中国的氢电电解槽运营。开发传统燃料的低碳和零碳替代品▪收购欧洲最大的可再生天然气生产商丹麦自然能源公司，于2023年2月20日完成；▪最终投资决定建造一座200兆瓦的荷兰氢气电解槽(壳牌拥有100%股权)；▪根据与拉伊岑达成的长期协议购买甘蔗乙醇(壳牌拥有44%股权)。这种低碳燃料预计将由Raízen计划在巴西建设的五家工厂生产，使其乙醇设施的总投资组合达到九家；▪开始在德国莱茵能源和化学品园区建设一家生物液化天然气工厂，从生物废物中生产液化天然气。帮助客户减少能源使用▪与我们的合作伙伴推出了名为Avelia的计划，该计划将鼓励企业投资生产SAF；▪在推出我们的电动汽车充电网络方面取得了进展，并与中国汽车公司比亚迪成立了合资企业，在深圳运营一个充电站网络；▪收购了德国公司SBRS GmbH，该公司为电动公交车、电动卡车和电动面包车提供电动充电服务。这是朝着商业道路运输行业脱碳迈出的一步。碳捕获和碳信用▪与北极光碳捕获、运输和储存合资公司(壳牌在挪威和雅拉的权益为33.3%)签订了全球首个跨境碳捕获、运输和封存合同。▪对Carbonext的投资, 一家巴西公司在亚马逊地区运营以碳为中心的保护项目。战略报告|战略进展-回顾之年我们的净零之旅继续90壳牌年度报告和账目2022
由于客户使用我们的能源产品产生的排放量占壳牌碳排放的最大比例，我们相信这是我们可以通过使我们的客户过渡到低碳能源产品和服务，为能源转型做出最大贡献的地方。我们打算增加我们在低碳能源销售中的份额，这体现在我们的目标是在2016至2030年间将我们销售的能源产品的NCI降低20%。有关更多信息，请参见第100页的“努力降低我们的净碳强度”。我们对公司进行了重组，以便更好地识别机会和我们在每个行业可以发挥的作用，以帮助转变需求。我们正在从专注于产品类型的方法转变为专注于部门的客户和客户管理。我们的目标是在每个行业现有关系的基础上，与消费者、基础设施所有者、其他供应商和政策制定者建立关系，以帮助加快变革。我们应对气候变化的战略方针强调了合作的必要性。我们的目标是与客户、其他公司和整个行业建立战略联盟，以便我们和他们能够在实现净零的目标上取得盈利进展。与我们的客户合作我们正在帮助软件公司SAP在2030年前实现零排放全球车队，以支持其净零排放目标。通过我们的Accelerate to Zero计划，壳牌正在为SAP在多个国家的员工提供移动充电和家庭充电以及其他机队解决方案。在SAP位于德国沃尔多夫的总部, 我们正在努力建设太阳能发电能力，以帮助该公司实现脱碳，并在能源使用方面变得更加自力更生。作为石油和天然气气候倡议(OGCI)的创始成员，我们是由12家国内和国际能源公司组成的集团的一部分。OGCI支持联合国《巴黎协定》的气候目标，并认识到集体行动将有助于推动能源转型。对我们的价值链和运营进行脱碳我们将寻求将我们的价值链和运营的脱碳建立在对我们能源产品的客户和用户的脱碳战略和计划的深入理解基础上。我们专注于通过以下方式实现我们自身业务的脱碳：▪进行投资组合调整，例如收购和投资新的低碳项目。我们还在退役工厂，剥离资产，通过现有油气田的自然衰退来减少产量；▪提高我们业务的能效；▪将我们剩余的综合炼油厂改造成低碳能源和化学品园区，其中包括退役工厂；▪使用更多的可再生电力为我们的业务提供动力；▪为我们的设施开发CCS；如果需要，▪使用高质量的碳信用来补偿我们业务的任何剩余排放。我们已经制定了一个中期目标，到2030年实现我们运营控制下的绝对范围1和2的排放量在净基础上比2016年减少50%。有关更多信息，请参见第100页的“努力减少我们的绝对范围1和2的排放”。战略报告|战略进展-回顾的一年我们的净零之旅继续91壳牌年度报告和会计2022
气候风险管理壳牌识别和评估气候相关风险的程序识别气候相关风险正如“能源转型战略”中所讨论的，壳牌认为气候变化和温室气体排放是一个重要的风险因素。我们通过四个组成部分监控与这些风险相关的风险：▪商业风险；▪监管风险；▪社会风险(包括诉讼风险)；以及▪实物风险。由于风险和相关行动的相互依存关系，对这些组成部分进行综合监测和评估是必要的。不同的组件构成了跨越不同时间范围的不同类型的曝光。同样，对风险组成部分的应对也是从整体角度进行规划的。例如，在一些地区，遵守排放限制的成本不断增加，这是一种监管风险，可能需要在短期内采取行动应对。对传统碳氢化合物需求的减少是一种商业风险，可能会产生中长期影响，需要我们改变战略组合和商业模式。气候变化有形影响的风险可能发生在短期、中期和长期，需要采取行动减轻对我们的资产和供应链的不利影响。例如，将我们的炼油厂转变为能源和化工园区，降低了我们的运营排放水平和中长期商业风险。, 使我们能够规划未来的适应措施。我们的综合风险管理方法和由此导致的战略变化确保我们在不同的时间范围内，在我们的总体风险偏好范围内管理我们的总体气候变化风险。壳牌识别和评估风险的流程是我们的壳牌控制框架的一部分。我们帮助我们识别与气候相关的风险和机遇的风险管理程序包括：▪监测外部发展，包括政策变化和新法规；▪评估风险指标的状况，说明我们对与气候变化和温室气体排放相关的风险的每个组成部分的管理情况；以及▪从事件和保证结果中学习。我们使用这些程序来识别与气候变化和温室气体排放相关的风险，这反过来又使我们能够确定它们的重要性，无论是单独的还是相对于其他风险。评估与气候有关的风险《壳牌控制框架》中帮助我们评估每一项已查明风险的程序包括评估其影响、可能性和我们愿意接受的风险水平。在评估风险发生的可能性时，我们会考虑一些因素，例如我们预防风险发生的能力，以及风险是否在过去发生过。我们考虑财务后果，以及它可能如何影响我们的声誉、我们遵守法规的能力，以及可能对健康、安全、我们的资产和环境造成的损害。风险的影响及其重要性取决于它对我们的商业模式可能有多重要。我们在多个国家开展业务，因此社会风险是实质性的，因为它们与我们的经营许可证直接相关。影响和可能性评估有助于我们确定风险的优先顺序并确定它们的相对重要性, 基于对相关业务目标的重大风险的全面描述。为了支持我们的风险评估，我们寻求建立我们愿意接受的风险水平，以追求壳牌的战略和目标。我们考虑我们愿意和能够分配的资源数量--如财务资源、人员、流程、系统和控制--来管理每个风险，以追求我们的目标以及对壳牌整体风险状况的影响。影响和可能性评估与风险偏好相结合，确定了管理每个风险可能需要的风险应对措施的类型，如控制和保证活动。可能的应对措施包括：▪在不采取任何进一步行动的情况下接受风险；▪在担保活动的支持下，通过适当的控制措施减轻或减少风险；▪将风险转移，例如在适当的情况下转移给保险提供商；以及▪完全停止或放弃导致风险的活动。在确定我们的风险应对措施时，我们总是寻求遵守我们的行为准则和其他界限，例如我们的财务框架，这些界限设定了可持续的风险偏好总水平。财务框架考虑了我们的净债务水平和信用评级等边界。实物风险对我们资产的潜在实物影响，无论原因如何，对我们来说都是重要的。我们在设计和运营我们的资产和基础设施时会考虑气候变化，以最大限度地减少员工和承包商、我们运营的社区、我们的设备和基础设施发生不利事件的风险。我们的新项目在设计中考虑了预期的天气和气候事件，如果需要，可以联系到MetOcean(气象学和海洋学)工程专家, 协助我们的资产和项目团队评估实物风险。在持续的基础上，我们的资产利用广泛的风险和威胁管理流程，根据我们的HSSE和SP控制框架的要求，识别和应对对其持续安全、合规和高效运营的新挑战。我们正在努力加深对这一风险的理解，并在这一领域建立衡量标准，以监控我们在整个集团的风险敞口。战略报告|战略进展-回顾一年我们的净零之旅继续92壳牌年度报告和会计2022
风险分类我们在整个集团范围内识别和评估三种不同的风险类别：▪战略：我们考虑当前和未来的投资组合问题，检查参数，如国家集中度或对高风险国家的敞口。我们还考虑长期发展，以检验与能源市场有关的关键假设或信念。▪运营：我们考虑壳牌整个价值链的重大运营风险敞口，以提供对该组织面临的关键风险的更细粒度评估。▪行为和文化：我们考虑将我们的政策、实践和行为与我们的宗旨和核心价值观保持一致。与气候变化和温室气体排放相关的风险的四个子组成部分--商业、监管、社会(包括诉讼)和实体风险--经过上述三个类别的评估，以确保我们保持战略韧性，拥有强有力的日常运营风险应对措施，并确保应对措施与壳牌的宗旨和核心价值观保持一致。壳牌管理气候相关风险的流程我们的气候相关风险管理流程是在集团、业务、职能和资产层面进行的，其中包括项目。我们应用壳牌控制框架，以确保我们在所有这些层面上有效地管理与气候有关的风险。该框架包括：▪强制性风险标准和手册；▪项目级风险管理流程；▪管理和董事会审查；▪内部审计和调查；以及▪年度认证流程。强制性风险标准和手册我们有强制性标准和手册，规定了如何有效管理重大风险的要求，包括实施适当的控制措施。我们的标准和手册也提供了关于如何监控的指导, 沟通和报告风险环境中的变化。这些文件旨在：▪确保对整个壳牌的气候风险进行一致的管理和评估；▪澄清对风险管理和报告的期望，包括风险所有者的作用和责任；▪澄清可能适用的保证活动类型；▪通过确保企业更好地了解和了解气候风险(包括其可能性和潜在影响)和缓解计划来加强决策；▪使壳牌的报告能够整合。我们根据风险的发展，包括与气候变化有关的风险，定期审查并在必要时更新我们的标准和手册。随着我们对不断变化的政策和不同地区不同的能源过渡速度的了解不断加深，我们的方法也在不断发展。在项目一级的风险管理过程中，评估与气候有关的风险是作出初步投资决定的重要部分。一定规模或具有异常风险的项目必须遵循壳牌的机会实现标准，该标准规定了管理和交付组织内机会的规则。每个项目在开发过程中都得到了我们全球主题小组的专家的协助, 实施和运作。预计将对温室气体产生实质性影响的正在开发的项目必须符合我们的内部碳性能标准或行业基准。我们的绩效标准用于衡量项目的平均寿命、温室气体强度或每种资产类型的能源效率。应用这些标准可以确保我们的项目能够在能源转型中竞争和繁荣。有一个例外程序来管理特定的偶发案件。电力和氢气项目的绩效标准正在制定中。绩效标准由负责相关业务执行的常务副总裁批准，由常务副总裁负责安全、环境和资产管理。温室气体排放量达到绩效标准或行业基准的项目往往会为自己设定更雄心勃勃的排放目标。温室气体减排计划有助于确定这些目标的性质，我们评估项目排放的影响以及经济和技术设计因素。我们根据绩效标准评估项目未来的温室气体排放量，并考虑使用将要制造的产品所产生的温室气体排放量。这些评估可能导致项目被叫停或设计被更改。我们预计性能标准将随着我们的投资组合在能源转型中的变化而发展。管理层和董事会审查管理层，董事会和董事会委员会审查气候变化和温室气体排放的风险，以确保对可能影响我们战略的新问题的认识，并确保我们在更细粒度、更可操作的水平上管理这一风险的应对措施的有效性。例如，作为年度规划周期的一部分, 执行委员会和董事会评估气候变化和温室气体排放可能如何影响能源转型的步伐、业务减排计划以及对壳牌目前投资组合的影响。战略报告|战略进展-回顾年份我们的净零之旅继续93壳牌年度报告和账目2022
此外，每个业务和职能部门全年定期审查其风险概况、风险应对和保证活动，以确保有效管理与气候有关的风险。这些见解用于向管理层提供关于气候变化和温室气体排放风险的业务管理的最新情况。在这些更新期间，管理层考虑气候变化和温室气体排放风险相对于集团风险简介中其他风险的重要性，并审查我们的风险应对措施是否有效应对气候变化和温室气体排放风险的四个子组成部分。我们的管理评审帮助我们更新壳牌的计划，并指导我们的日常运营决策，如维护时间表和风险应对计划。内部审计和调查流程壳牌的内部审计和调查(SIAI)团队提供独立和客观的保证，并就我们风险管理和内部控制的充分性和有效性向管理层和董事会提供建议。例如，SIAI在2022年期间进行了四次温室气体审计，以测试控制措施是否设计充分并有效运行，以减轻已确定的风险。测试的控制措施包括温室气体排放测量、报告和预测以及减排项目。此外，SIAI进行了两次审计，重点是工业部门的脱碳和基于自然的解决方案。每年进行的年度认证流程, 所有董事必须提供他们的业务或职能符合我们的HSSE&SP控制框架的证明，并向壳牌首席执行官报告。这包括评估内部控制在管理与气候有关的风险方面的有效性。实施项目级风险管理：壳牌能源和化学园区新加坡我们正在改造我们的炼油业务，使其适应未来。新加坡的Pulau Bukom制造厂改造成了新加坡壳牌能源和化工园区。我们已将原油加工能力削减了约一半，并大幅减少了二氧化碳排放。我们正在重新调整Bukom的用途，对我们的炼油厂配置进行重大改变，为生产生物燃料等低碳能源产品奠定基础。我们还纳入了循环性，例如将废塑料作为原料，并提供可再生能源。将与气候有关的风险管理进程纳入壳牌的整体风险管理我们的与气候有关的风险管理进程遵循《壳牌控制框架》规定的方法，确保将其纳入集团的整体风险管理进程。从战略和业务角度考虑与气候有关的风险，以确保我们对我们面临的不同类型的气候风险以及这些风险可能影响我们的不同时间范围保持全面的看法。风险监测和审查是壳牌的一个关键风险管理过程。执行委员会、董事会及董事会委员会审议与气候有关的风险及其对本集团的影响。这使管理层能够采取整体观点并优化风险缓解应对措施, 确保与气候有关的风险应对措施适当纳入相关活动。战略报告|战略进展-回顾年份我们的净零之旅继续94壳牌年度报告和账目2022
与气候有关的指标和目标壳牌根据其战略和风险管理流程评估与气候有关的风险和机会的指标本节介绍我们的能源产品和碳排放表现，以及用于监测我们在与气候有关的重大过渡风险和机会方面的进展的指标，包括反映在高级管理层和员工薪酬中的目标。我们用来跟踪能源转型战略进展的关键指标是我们投资组合的NCI和我们的绝对排放量。与壳牌战略应对风险和机遇的应变能力相关的其他指标包括在第88页的“壳牌战略对不同气候相关情景的应变能力”中。这包括有关我们业务部门之间的资本配置以及我们的资产对碳排放、贴现率和大宗商品价格假设的敏感性的信息。另一个与气候相关的潜在重大风险与壳牌在资产层面的实物风险敞口有关。我们正在努力建立这一领域的衡量标准，以监控我们在整个集团内对这一风险的敞口。我们的总体气候目标是到2050年成为净零排放企业。它包括我们业务的净零排放(范围1和范围2的排放)，以及我们销售的所有能源产品最终使用的净零排放(范围3的排放)。我们已经制定了短期、中期和长期目标，以跟踪我们在一段时间内相对于总体气候目标的表现。我们相信，我们的总绝对排放量在2018年达到了17.3亿吨二氧化碳当量(GtCO2e)的峰值。2021年10月，为了支持我们2050年的净零排放目标, 我们设定的目标是，到2030年，我们运营控制下的资产和活动(包括撤资)的范围1和范围2的绝对排放量比2016年的净排放量减少50%。我们使用所描述的关键指标对照这些目标来监控我们的进度。战略报告|战略进展-回顾年份我们的净零之旅继续95壳牌年度报告和账目2022
净碳强度(NCI)壳牌的NCI是指壳牌销售的能源产品的平均碳强度，按销售量加权。使用净碳足迹(NCF)方法对其进行跟踪、测量和报告。我们已经得到了第三方关于2016年至2022年期间净碳强度的有限保证。[A]将结合第102页的准备工作进行阅读。战略报告|战略进展-回顾年份我们的净零之旅继续96壳牌年度报告和账目2022
性能-NCI在2022年，壳牌的NCI为每兆焦耳能源76克二氧化碳当量(gCO2e/MJ)，比前一年下降了1.3%，与2016年(参考年份)相比下降了3.8%。壳牌2022年净资产指数的下降主要是由于可再生能源比例的增加以及我们电力销售的碳强度相应降低。壳牌2022年的NCI包括410万吨碳信用，而壳牌2021年的NCI包括510万吨。NCI参考年份：2016(股权边界)2022 2021 2020 2016 NCI[E]GCO2e/MJ 76 77 75 79壳牌估计提供的总能量[A]万亿(10^12)MJ 16.29 17.89 18.40 20.93估计温室气体总排放量包括在NCI中(净额)[B]百万吨CO2e 1,240 1,375 1,384 1,645碳信用百万吨CO2e 4.1 5.1 3.9 0.0估计温室气体总排放量(毛)[C][D] million tonnes CO2e 1,244 1,381 1,388 1,645 [A]NCI的计算使用了壳牌在年度报告和可持续发展报告中披露的能源产品销量数据。这不包括出于交易目的而持有的某些合约，而且报告的是净额，而不是毛收入。针对具体业务的净产量计算方法已应用于石油产品和管道天然气及电力领域。不会导致实物产品交付的纸质交易被排除在外。壳牌根据商标许可协议运营的市场的零售额也被排除在壳牌净碳强度指标的范围之外。[B]这些数字包括与壳牌在股权边界基础上销售的能源产品相关的井到轮排放；它们还包括与壳牌销售的其他能源产品制造相关的井到罐的排放。与制造和使用非能源产品相关的排放不包括在内。[C]所有披露的数字都是四舍五入的。[D]虽然NCI是一种强度计量，而不是绝对排放量的清单，但NCI计算范围所涵盖的温室气体排放量的概念性估计可以从任何一年的最终NCI值得出。同样，也可以确定计算中包含的销售能源总量的化石当量估计值。[E]收购和撤资包括在实际业绩跟踪中，目标年和基准年保持不变。请注意，收购和撤资可能对实现目标产生实质性影响。随着我们实施动力进步战略，我们正在增加低碳产品在我们能源产品销售中的份额，这是降低我们NCI的最大驱动因素。我们改变每种能源产品排放强度的能力因产品类型而异：▪碳氢化合物燃料--到目前为止，客户的最终使用排放是产品碳强度的最大贡献者。因此，碳氢燃料的排放强度预计将随着时间的推移保持相对不变。这就是为什么我们专注于帮助我们的客户脱碳。▪功率-根据发电方式的不同，功率的排放强度可能会有很大的变化。我们可再生能源销售的比例和我们向市场出售电力的国家的发电结构都会影响壳牌的整体电力结构和由此产生的排放强度。▪生物燃料--根据所用原料和生产工艺的不同，其强度可能会有很大差异。范围1、范围2和范围3温室气体排放及相关风险在评估实现我们到2050年实现净零排放能源业务的目标的进展情况时，我们根据我们的运营范围1和2以及范围3的排放量来报告我们的业绩。范围1、范围2和范围3是我们用来缓解气候风险和抓住能源转型机遇的指标。壳牌2022年的绝对排放量2022年，我们的范围1和范围2的总温室气体绝对排放量(来自我们运营控制的资产和活动)在二氧化碳当量的基础上为5800万吨，与2021年相比减少了15%，与2016年相比减少了30%, 基准年。包括在我们的净碳强度中的能源产品排放的范围3是11.74亿吨二氧化碳。绝对排放量[D], [F]百万吨二氧化碳排放目标[E] Scope 2016 2020 2021 2022 Target 2030 Target 2050 Scope 1 [A]72 63 60 51净额比2016年减少50%0范围2[B] 11 8 8 7 0 Scope 3 [C] 1,545 1,305 1,299 1,174 No target 0 [A]我们运营控制下的资产和活动的温室气体直接排放总量(范围1)。它包括能源和非能源产品生产产生的排放。[B]使用基于市场的方法，从我们运营控制下的资产和活动进口能源(范围2)的间接温室气体排放总量。它包括用于生产能源和非能源产品的进口能源。[C]间接温室气体排放量(范围3)，基于NCI中包括的能源产品销售，使用权益边界。NCI的计算使用了壳牌在年度报告和可持续发展报告中披露的能源产品销量数据。这不包括出于交易目的而持有的某些合约，而且报告的是净额，而不是毛收入。针对具体业务的净产量计算方法已应用于石油产品和管道天然气及电力领域。不会导致实物产品交付的纸质交易被排除在外。壳牌根据商标许可协议运营的市场的零售额也被排除在壳牌净碳强度指标的范围之外。[D]报告的排放量是不包括碳信用的总排放量。[E]我们的2030年和2050年目标是按净额计算的(即包括碳信用)。收购和撤资已包括在实际业绩跟踪中，目标保持不变。请注意，收购和撤资可能对实现目标产生实质性影响。[F]IPIECA的石油和天然气行业准则表明，几个不确定因素可能会导致企业排放清单的总体不确定性。我们估计2022年我们的温室气体直接排放(范围1)的总体不确定性约为3%，我们的能源间接温室气体排放(范围2)的市场方法约为7%，基于位置的方法约为6%。IPIECA还指出，由于范围3排放的多样性、来源以及这些排放发生在公司边界之外的事实，排放估计可能不那么准确或可能具有很高的不确定性。使用《温室气体议定书》企业价值链(范围3)标准中的定义，我们报告的范围3排放可分类如下：温室气体排放，2022年2021年百万吨二氧化碳排放范围3，类别1：购买的货物和服务144 147范围3，类别3：燃料和能源相关活动115 136范围3，类别9：下游运输和分配5 6范围3，类别11：使用已售出产品910 1,010 1,174 1,299范围3排放占壳牌范围3排放的大部分。壳牌每年报告所有15个类别的3级排放。有关更多详细信息，请参阅：www.shell.com/GHG战略报告|战略进展-回顾年我们的净零之旅继续97壳牌年度报告和账目2022
我们销售的能源产品排放的范围3占我们报告的总排放量的大部分。当我们计算我们的排放量时，我们不仅包括我们自己生产的产品的排放量，还包括其他公司生产的石油和天然气的排放量，并将其作为产品出售给我们的客户。我们销售的能源产品比我们自己生产的能源更多，因此，为了考虑壳牌的全部影响，我们将销售的能源产品包括在我们的碳排放测量中，如第96页的图表所示。范围1和2-性能[A]百万吨二氧化碳当量(CO₂e)[A]业务控制边界下的资产和活动的总直接(范围1)和能源间接(范围2)温室气体排放。它包括能源和非能源产品生产产生的排放。对于范围2，我们使用了基于市场的方法。[B]其他包括可再生能源和能源解决方案、营销、P&T和房地产。每种能源产品类型所提供的能源份额[A]-[F][A]由于四舍五入的原因，传输能量的百分比加起来可能不是100%。[B]壳牌销售的能源产品总量，以能源为基础聚合，电力以化石当量表示。这一价值来源于壳牌在年度报告和可持续发展报告中披露的能源产品销售数据。[C]不同产品的能量含量使用较低的热值，并使用化石当量方法来计算电能，因此它与我们的其他能源产品在同一基础上进行评估。[D]NCI的计算使用了壳牌在年度报告和可持续发展报告中披露的能源产品销量数据。这不包括出于交易目的而持有的某些合约，而且报告的是净额，而不是毛收入。针对具体业务的净产量计算方法已应用于石油产品和管道天然气及电力领域。不会导致实物产品交付的纸质交易被排除在外。壳牌根据商标许可协议运营的市场的零售额也被排除在壳牌的碳强度指标范围之外。[E]包括在电力碳强度中的排放量是使用基于市场的方法计算的。[F]图表“每种能源产品提供的能源份额”中提供的生物燃料的碳强度反映了壳牌2022年销售的生物燃料的全球平均水平。我们每年都会对我们的温室气体排放进行外部核查。我们的范围1和范围2来自我们运营控制下的资产和活动的温室气体排放，以及与我们NCI中包括的我们的能源产品(范围3)的使用相关的排放，已得到LRQA Group Limited的有限保证。绝对范围1和2排放的驱动因素改变范围1和范围2温室气体排放从2016年到2021年和从2021年到2021年二氧化碳当量(CO₂e)[A]范围1和范围2的总排放量，四舍五入为最接近的百万吨。范围2的排放量是使用基于市场的方法计算的。[B]除了温室气体减排和能效项目的削减外，这一类别还包括因永久关闭康文特和塔班戈炼油厂以及我们位于新加坡的壳牌能源和化学品园区转型活动的影响而减少的排放量。[C]不包括2016-2021年由壳牌运营的Quest CCS设施在加拿大捕获和封存的580万吨CO₂。范围1和范围2来自操作任务的温室气体排放包括在我们的总排放量中。[D]不包括壳牌运营的加拿大Quest CCS设施2022年捕获和封存的97万吨CO₂。范围1和范围2来自操作任务的温室气体排放包括在我们的总排放量中。[E]在2022年开展的201万吨减排活动和购买的可再生电力中，约有8万吨与购买的可再生电力有关。[F]产量的变化与生产水平的变化有关，包括停产和周转造成的变化以及新设施的生产。战略报告|战略进展-回顾年份我们的净零之旅继续98壳牌年度报告和账目2022
我们的直接温室气体排放(范围1)(使用运营控制边界合并)从2021年的6,000万吨二氧化碳当量(CO2e)减少到2022年的5,100万吨二氧化碳当量(CO2e)，原因包括：2021年和2022年的▪撤资(例如，美国的鹿园和普吉特湾炼油厂)和2022年尼日利亚OML 11的运营移交；▪关闭或转换现有资产，包括关闭壳牌能源和化学园区的一些装置；▪温室气体减排项目(见第105页能效项目列表中的示例)和购买可再生电力。壳牌聚合物Monaca的投产部分抵消了这些减少。从2021年到2022年，常规碳氢化合物燃烧总量从20万吨减少到10万吨。2022年，我们上游和综合天然气设施约50%的燃烧发生在尼日利亚壳牌石油开发有限公司(SPDC)和壳牌尼日利亚勘探和生产公司(SNEPCo)运营的资产中。我们将继续与合资伙伴和尼日利亚联邦政府密切合作，朝着结束伴生天然气持续燃烧的目标取得进展。我们将甲烷排放强度控制在0.2%以下的目标在2022年实现，壳牌有销售天然气的设施的总体甲烷排放强度为0.05%，没有销售天然气的设施的甲烷排放强度为0.01%。我们相信我们的甲烷排放量是使用目前可用的最好方法计算出来的。这一目标涵盖了壳牌在我们的上游和集成天然气业务中运营的所有石油和天然气资产。甲烷排放包括非故意泄漏、泄气和不完全燃烧造成的甲烷排放, 例如在火炬和涡轮机中。我们与进口能源相关的间接温室气体排放量(范围2)(使用业务控制边界合并)从2021年的800万吨二氧化碳减少到2022年的700万吨二氧化碳(使用基于市场的方法)，部分原因是撤资。2022年绝对范围3排放变化的驱动因素与使用壳牌销售的能源产品相关的排放占我们报告的碳排放的大部分。自2021年以来，NCI边界内报告的范围3排放有所减少。减少的主要原因是石油产品和天然气销售的减少，以及出售的电力强度的降低。2020年比2019年有所下降，原因是从2020年1月起，与被归类为交易目的持有的额外合同相关的数量有所减少。我们估计，扣除石油产品销售量后，温室气体排放量减少了1.02亿吨二氧化碳。我们的战略是与我们的客户合作，解决使用我们产品的排放问题，并帮助他们找到到2050年将排放减少到净零的方法。壳牌用来管理与气候有关的风险和机会的目标，以及对照这些目标的业绩，壳牌与气候有关的重大风险和机会列于“壳牌在短期、中期和长期确定的与气候有关的风险和机会”一节。我们应对能源转型风险的重点是让我们的价值链脱碳。我们的气候目标专注于减少我们的NCI和我们的绝对排放量。为NCI设定目标对于使能源供应商的脱碳目标与《巴黎协定》的温度限制目标保持一致并没有既定的标准。在缺乏一个被广泛接受的标准的情况下, 我们已经开发了自己的方法来展示巴黎的一致性，方法是在IPCC SR 1.5场景衍生的路径中设置碳强度目标。这条道路与《巴黎协定》更宏伟的气温目标一致，即到2100年将全球平均气温上升控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的范围内。在构建路径时，我们首先过滤掉某些情景，以确保壳牌的目标与早期行动和低超调情景保持一致。超调是指情景超出排放预算并随后依赖汇来补偿超额排放的程度。接下来，我们通过将净排放量除以最终总能源消耗量(电力表示为化石燃料当量)，计算出其余每种情景的碳强度(gCO2e/MJ)。为了设定一个起点，我们随后将生成的碳强度指数化为2016年的公共值100，以消除壳牌历史净碳强度与IPCC情景计算的碳强度之间差异的影响。最后，使用碳强度随时间降低的范围构建了这条途径。去掉了范围顶部和底部的离群值，这具有缩小最终路径的效果。通过使用这种方法产生的1.5摄氏度路径来设定我们的目标，我们将这些目标与1.5摄氏度情景中显示的必要的碳强度降低保持一致。这一点如表中所示, 这表明我们的目标位于1.5°C路径的范围内。上限和下限表示使用上述方法得出的1.5°C路径的上下限。2023年2024年2025年2030年2050年政府间气候变化专门委员会得出的上限-4%-5%-7%-15%-34%-68%政府间气候变化专门委员会得出的下限-10%-13%-17%-36%-64%-104%壳牌目标范围6-8%9-12%9-13%20%45%100%直到2035年，我们对每个情景的总净排放量的计算只包括壳牌预期的减排行动，如CCS和使用自然汇的抵消，包括我们向客户提供的碳中性能源产品中包含的任何抵消。在该日期之后，我们将客户单独采取的缓解措施包括在内。这是因为我们预计，如果社会要实现《巴黎协定》的目标，客户将需要采取行动，减少他们使用我们产品的排放。为了考虑到整个能源价值链的减排，有必要制定新的议定书，将能源供应商和用户的缓解行动包括在内。能源供应商报告使用其产品产生的范围3排放量，相当于这些产品用户报告的范围1排放量。然而，, 当能源产品的用户通过使用CCS或补偿来减少其范围1的排放时，没有任何议定书反映能源供应商报告的范围3排放的相应减少。我们将继续在这些碳协议上与利益攸关方接触，并将寻求在新框架演变过程中与之保持一致。壳牌制定了到2030年将其销售的能源产品的NCI降低20%的目标。我们认为，这一目标与IPCC SR 1.5情景得出的1.5°C途径保持一致。我们还认为，考虑到能源用户投资大型设备所需的时间，以及壳牌提供更多低碳和零碳能源所需的能源基础设施改革，世界各地的变化速度将因地区和行业而异。战略报告|战略进展-回顾的一年我们的净零之旅继续99壳牌年度报告和账目2022
下面的图表显示了我们自2016年以来在减少范围1和范围2排放方面的进展情况，并说明了我们预计如何在2030年实现目标。我们将采取什么行动来实现我们的目标，将取决于我们资产组合的演变以及减少碳排放的技术的持续发展。在2022年的撤资活动之后，我们预计，在净投资组合的基础上，我们投资组合中的新投资将在2023年至2030年期间增加我们的范围1和2的排放量，并将超过与计划撤资和自然下降相关的减排量。我们在生产生物燃料等低碳能源方面的投资将增加我们的范围1和2的排放，同时降低我们销售的产品的净碳强度。我们随后的减排反映在下面概述的机制中，并反映了实现我们2030年目标的预期路径。努力减少我们的绝对范围1和2排放范围1和2的排放量，以每年百万吨为单位[A],[B][A]2016年基准年未在2022年重新计算。如果收购或撤资对范围1和范围2的总排放量的影响超过10%，则2016基准年可能会在未来几年重新计算。[B]作战控制边界。[C]包括基于自然的解决方案。降低NCI的最大驱动力是增加低碳能源的销售和需求。下面的图表说明了我们销售的产品和服务数量的变化如何导致到2030年的NCI减少。我们销售这些产品和服务的变化还将反映出新技术和基础设施的开发和采用，以及旨在鼓励能源转型的公共政策的采用。努力降低我们的净碳强度gCO2e/mJ的净碳强度[A][A]每兆焦耳的二氧化碳当量为克。[B]碳氢化合物销售反映了石油产品销售减少和天然气销售增加的影响。与天然气相关的排放量低于石油产品的排放量。[C]电力销售显示我们综合电力业务的预期增长和可再生电力销售的增加。[D]低碳燃料的销售反映了生物燃料和氢气的销售增加，这两种产品都是低碳和零碳产品。[E]碳捕获和封存(CCS)通过从源头捕获碳排放来减少碳排放。[F]碳信用额度，如基于自然的解决方案，可以用来抵消剩余的碳排放，特别是在航空等难以减少的行业以及水泥和钢铁等行业。战略报告|战略进展-回顾的一年我们的净零之旅继续100壳牌年度报告和账目2022
将壳牌的排放目标与薪酬政策挂钩我们已经制定了薪酬政策，旨在支持我们实现净零排放目标：▪我们的绩效分享计划和长期激励计划与净碳强度目标挂钩；▪我们的绩效分享计划、长期激励计划和年度奖金记分卡与绩效指标挂钩，这些指标指导对我们实现能源转型战略的成功进行评估。另见第178-182页“董事薪酬报告”。LTIP和PSP旨在确保薪酬与壳牌的运营计划和更长期的战略雄心明确一致。同样的措施适用于执行董事和高级管理人员以及更广泛的员工基础。LTIP(在三年业绩期间内衡量)用于向执行董事、执行委员会成员和高级管理人员发放长期股票激励奖励。PSP是一种长期激励措施，也是通过3年的业绩周期来衡量的，旨在留住关键员工，确保他们对壳牌的未来有更大的投资。能源转型绩效条件及2020年LTIP和PSP奖的授予在2020年LTIP和PSP背心的评估中，考虑了以下能源转型绩效条件的绩效结果，涵盖2020-2022年的绩效周期：结果降低净碳强度绩效指标MET增长物质电力业务实质满足增长低碳产品性能指标MET开发排放汇绩效指标达标除此之外，还考虑了壳牌在能源转型进展方面的一些更广泛的指标。总括, 确定了能源过渡措施(占长期可持续发展计划奖励的10%和PSP奖励的5%)应归属于180%。另见第188-192页“薪酬年度报告”。在2022年颁发的2022年LTIP和PSP奖中，PSP和LTIP的能源过渡表现条件的权重分别为10%和20%。这些奖项的能源转型表现状况包括以下战略措施的领先和落后指标：▪建立有价值的电力业务：我们的雄心是通过有选择地投资发电和转售他人发电来扩大我们的电力业务；▪发展新的低碳能源产品：继续投资于低碳和零碳产品，如可再生电力、氢、生物燃料和化学品；▪开发排放池：投资于碳捕获和储存机会，在目前没有可扩展的低碳替代品的情况下减少排放，并开发高质量的基于自然的项目，以补偿排放；以及▪降低壳牌销售的能源产品的净资产净值。LTIP奖项的授予结果由Remco酌情决定，并将以该计划开始时设定的业绩指标以及对进展的更全面评估为指导。2023年LTIP奖的拟议能源过渡绩效条件2023年LTIP奖，针对能源过渡措施的绩效评估将基于NCI减少, 支持的战略主题包括：▪减少范围1和范围2的排放；▪建设可再生能源业务；▪发展新的低碳能源产品；以及▪开发排放汇和补偿。Remco在为每个奖励周期做出归属决定时，会对照NCI的目标和壳牌每个战略主题的长期目标评估进展情况。有关拟议业绩框架的更多信息，请参阅第201页的“薪酬年度报告”。实现净零排放目标的年度奖金记分卡中的能源转型目标是年度记分卡的一部分，它有助于确定高级管理层和壳牌几乎所有员工的年度绩效奖金结果。到2022年，我们年度记分卡中的能源转型进展措施一直侧重于管理和减少我们的运营排放。然而，在能源转型中取得成功需要我们改变我们销售的产品。2022年，我们在年度奖金记分卡中扩大了能源转型进展措施的范围：销售低碳产品的▪-我们通过供应低碳产品帮助客户减少排放。我们以低碳能源产品、非能源产品和便利零售营销活动的收益份额来衡量我们的成功。▪减少运营排放-我们的目标是到2030年实现50%的减排；这一措施是基于减少我们的范围1和2运营排放。▪与脱碳合作-我们寻求与客户合作，帮助他们减少排放。2022年, 我们通过铺设电动汽车充电网络的进展来衡量这一领域的成功。战略报告|战略进展-回顾的一年我们的净零之旅继续101壳牌年度报告和账目2022
2022年记分卡：壳牌能源转型之旅2022年目标2022年业绩2022年销售低碳产品占营销调整收益的百分比低碳产品调整收益60 60目标减少运营排放千吨二氧化碳绝对减排1,700 2,010未完成的电动汽车充值点数130,000 138,610高于2022年目标，运营减排得分高于范围的高端。它反映了在整个投资组合中采取的行动的累积影响，包括温室气体减排项目、永久关闭和一些设施的改造，例如关闭壳牌能源和化学品园新加坡的一些装置、减少燃烧和提高能效项目(第105页)。上述减排量不包括CCS项目减少的二氧化碳。我们已经制定了衡量电动汽车充电站的年度目标，这与壳牌到2025年拥有超过50万个充电站的目标是一致的。我们超过了2022年的目标，下半年有明显的增长。提供低碳产品的全年得分达到了目标。我们将继续通过创新和合作，逐个行业地提供脱碳解决方案。另见第187页“薪酬年度报告”。与气候相关的环境风险的指标和目标我们已经制定了目标，到2025年，在缺水地区，我们的淡水消耗量将比2018年的水平减少15%。我们还监测从我们的行动中处置的废物的水平, 以及产生的塑料垃圾的数量。有关更多信息，请参阅第108-109页的“尊重自然”和第11页的“我们如何创造价值”。准备基础-净碳强度壳牌的NCI提供了销售的能源产品组合的生命周期排放强度的年度衡量标准。NCI指标的预期用途是跟踪壳牌销售的能源产品在降低总体碳强度方面的进展情况。国家可持续发展指数是以生命周期为基础计算的，因此包括几个来源的温室气体排放--在公平的基础上--包括：壳牌业务产生的▪直接温室气体排放；壳牌消耗的能源发电产生的▪间接温室气体排放；以及使用我们销售的产品产生的▪间接温室气体排放。产品生命周期其他部分的排放也包括在内，例如原油、天然气或其他原料的开采、运输和加工以及向我们的客户分销产品所产生的排放。还包括不属于壳牌所有的这一生命周期部分的排放，如开采壳牌加工但不是壳牌生产的石油和天然气；或壳牌销售的石油产品和电力的生产，而这些石油产品和电力没有在壳牌的设施中进行加工或发电。我们还考虑到通过各种措施减少的排放，例如通过与自然合作创造碳汇--包括通过保护森林和湿地--以及通过使用CCS技术。关于净碳足迹方法中包括的供应链和产品生命周期中的步骤的详细信息，请参阅第96页的NCI范围。非能源产品的生产、加工、使用和报废处理产生的▪排放量不包括下列温室气体排放量, 如化学品和润滑剂；销售中间产品的第三方加工产生的▪排放，如壳牌出售的原料制造塑料；与生产和制造设施的建造和退役有关的▪排放；与壳牌工厂现场发电所购买的燃料生产有关的▪排放；运营产生的废物、商务旅行、员工通勤、与进口电力、特许经营和投资有关的输电和配电损失产生的▪其他间接排放；以及资本货物的▪排放，根据《温室气体议定书》的定义，包括固定资产或财产、厂房和设备(PP&E)，以及与从第三方购买的能源原料或第三方制造并由壳牌销售的能源产品无关的其他货物和服务。NCI的计算使用了壳牌在年度报告和可持续发展报告中披露的能源产品销售量数据。这不包括某些销售量，例如：▪为交易目的持有的某些合约报告的是净额，而不是毛收入。针对具体业务的净产量计算方法已应用于石油产品和管道天然气及电力领域。不会导致实物产品交付的纸质交易被排除在外；壳牌根据商标许可协议运营的市场的▪零售量也被排除在外。关于NCF方法的重要说明1.NCF不是总排放量除以总能源的数学推导，也不是绝对排放量的清单。2.它是不同能源产品生命周期二氧化碳强度的加权平均值，将它们归一化到相对于其最终用途的同一点。使用一致的功能单位，每兆焦耳二氧化碳当量克(gCO2e/mJ), 允许对包括可再生能源在内的一系列能源产品的个人生命周期强度进行同类比较和汇总。有关更多信息，请参阅我们详细的NCF方法文档(www.shell.com/ghg)。准备基础-绝对范围1、2和3排放我们遵循《温室气体议定书》的公司会计和报告标准，该标准定义了温室气体排放的三个范围：▪范围1：壳牌运营控制下的来源的直接温室气体排放。▪范围2：壳牌资产在运营控制下消耗的购买能源产生的间接温室气体排放。▪范围3：其他间接温室气体排放，包括与使用壳牌销售的能源产品有关的排放。温室气体排放包括二氧化碳(CO2)、甲烷(CH4)、一氧化二氮、氢氟碳化合物、全氟碳化合物、六氟化硫和三氟化氮，其中二氧化碳和甲烷是最重要的贡献者。我们的温室气体清单是按照国际标准化组织14064-1：2018年规范中概述的要求编制的，并在组织层面上提供了温室气体排放和清除量的量化和报告指南以及《温室气体议定书》的企业会计和报告标准。战略报告|战略进展-回顾一年我们的净零之旅继续102壳牌年报和账目2022
根据外部标准，壳牌通过对每种温室气体应用全球变暖潜力(GWP)系数，将其温室气体排放汇总为吨二氧化碳当量。这些因素取自IPCC第四次评估报告(AR4)，时间跨度为100年，与英国政府关于公司报告的温室气体转换系数一致。温室气体排放量使用自下而上的方法进行汇总：排放源->资产->运营实体->业务->集团。本报告中的温室气体排放包括上游、综合天然气、可再生能源和能源解决方案、下游(化学品和产品及营销)、项目和技术以及壳牌的职能。在本报告所述期间，所有营运资产都列入温室气体清单。编制基础--范围1排放源包括：用于发电的固定设备(如锅炉、燃气轮机)中含碳燃料的▪燃烧；移动式设备(如卡车、船舶、移动钻井平台)中含碳燃料的▪燃烧；▪照明弹；工业过程(如氢工厂、催化裂化装置)的▪排放和排放；以及▪逃逸排放，包括管道和设备泄漏和非常规事件。我们的范围1排放遵循温室气体议定书的指导方针。因此，以下排放没有包括在我们报告的范围1排放中：来自生物来源(例如，生物燃料、生物质)的▪二氧化碳排放。相反，他们被分开抓获。生物来源的甲烷和一氧化二氮排放被包括在我们的范围1排放中。▪捕获的二氧化碳随后被出售或以其他方式转移给第三方。使用碳捕获和封存技术捕获和隔离▪二氧化碳。然而，, 运营CCS的排放包括在我们的范围1和2排放中。▪碳信用额度。所有重要来源都包括在范围1清单中。编制基础--范围2排放中包括的范围2排放源包括购买和消费的电力、蒸汽和热能的间接排放。我们没有发现任何进口冷却或压缩空气用于能源目的的资产。按照《温室气体议定书》范围2指南的定义，分别使用基于市场和基于地点的方法计算范围2的排放量。所有重要的来源都包括在我们的范围2清单中。编制基础-范围3排放本报告提供了包括在我们的NCI中的范围3排放。它们是使用股权分界线法合并的。在这种方法下，我们报告了壳牌出售给最终用户的能源产品的排放量份额，包括来自第三方的产品。本报告总数中包括的范围3类别包括：范围3第1类：采购的货物和服务这一类别包括购买的第三方未完成能源产品和成品能源产品(不包括电力)的油井至油箱排放(在第3类：燃料和与能源有关的活动(不包括在范围1或范围2中)下单独报告)。使用原油、天然气、成品油产品(如汽油和柴油)、液化天然气和生物燃料的油井到油罐的排放系数来估计这一类别的排放量。由于排放因素包括运输，我们没有单独估计购买的第三方产品运输的排放量。购买的非能源产品的排放量不包括在本报告中。范围3, 第3类：与燃料和能源有关的活动(不包括在范围1和2中)这一类别包括壳牌出售的购买第三方电力的井网排放量，按市场法计算。排放量没有根据可能用于发电的已售出天然气的任何潜在重复计算进行调整。这一类别不包括：进口能源(我们的资产消耗的蒸汽、热能或电力)产生的▪间接排放。这些排放被单独报告为范围2排放；以及我们资产所消耗的电力、蒸汽和热量所产生的▪油井到油罐排放(即主要燃料在用于发电或蒸汽之前的提取、精炼和运输所产生的排放范围3)。范围3，第9类：下游运输和分配这一类别包括壳牌生产或精炼能源产品的运输和分配的估计排放量。它不包括与运输第三方产品有关的排放量，属于范围3，第1类。为了避免重复计算运输排放量，从这一类别的总量中减去了包括在我们权益类排放中的范围1和范围2的排放量。范围3，第11类：销售产品的使用这一类别包括使用销售的能源产品的估计排放量，如液化天然气、天然气、管道天然气、成品油产品和生物燃料。排放包括两个子类别：壳牌制造和销售的产品，以及壳牌销售的第三方产品。这一类别不包括在使用过程中可能已燃烧的非能源产品(例如, 润滑剂)。出售生物燃料燃烧产生的生物二氧化碳排放量是在范围之外单独估计和报告的。根据国际标准化组织14064-1：2018年和《温室气体议定书》的要求，甲烷和一氧化二氮已被列入范围3，第11类。我们没有估计其他3类生物来源的二氧化碳排放量。假设目前其他类别的生物排放可以忽略不计。其他范围3类别如上所述，本报告仅涵盖我们的NCI指标范围内包括的范围3温室气体排放。其他范围3温室气体排放可在我们的网站上找到：www.shell.com/ghg。战略报告|战略进展-回顾一年我们的净零之旅继续103壳牌年报和账目2022
其他监管披露、温室气体排放和能源消耗数据--本节中根据联合王国条例数据提供的信息使用业务控制办法加以综合。在这种方法下，我们作为运营商的活动的温室气体排放和能源消耗都是100%的，无论我们拥有的百分比是多少。在此经营控制基础上的报告不同于“综合财务报表”中用于财务报告的报告。我们认识到英国财务报告委员会(FRC)强烈倾向于公司使用财务合并边界报告温室气体排放和能源消耗数据，并正在努力在我们未来的年度报告中纳入有关该边界的数据和信息。见第102页的“制备基础--绝对排放量”。温室气体排放量(百万吨二氧化碳当量)2022 2021 2020全球直接排放总量(范围1)[A]51 60 63英国，包括近海地区[B]1.7 1.7 2.0基于市场的全球间接能源总量(范围2)[C]7 8 8英国，包括近海区域0 0 0基于位置的全球总能源间接(范围2)[D]8 9 10英国包括离岸地区0.04 0.05 0.06强度比率(吨/吨)所有设施的强度比率[E] 0.27 0.27 0.25 [A]使用IPCC第四次评估报告中的全球变暖潜力计算的全球燃料燃烧和我们设施运营的排放量。[B]使用IPCC第四次评估报告中的全球变暖潜力计算的燃料燃烧和我们在英国及其近海地区的设施运营所产生的排放量。[C]在全球范围内购买供我们自己使用的电力、热力、蒸汽和制冷的排放量，使用《温室气体议定书》企业会计和报告标准定义的基于市场的方法进行计算。[D]在全球范围内购买供我们自己使用的电力、热力、蒸汽和制冷的排放量，使用《温室气体议定书》企业会计和报告标准定义的基于位置的方法计算。[E]以每吨原油和下游制造业加工的原料和生产的石化产品、可供销售的石油和天然气、综合天然气和上游的液化天然气和GTL生产的总直接和能源间接温室气体排放量为单位。有关按部门分列的其他细目，请参阅下文范围1和范围2按部门分列的温室气体强度。用于计算上表所示组合一级温室气体强度比率的活动数据是在业务控制的基础上报告的。因此，它们无法与本报告其他地方报告的产量数据直接进行比较，后者是在财务控制的基础上报告的。下表显示了用于计算强度的数字：用于计算温室气体排放强度比2022 2021 2020 A 8.1范围1--温室气体直接排放的投入[A]51 60 63 B 8.2范围2--能源间接温室气体排放[A]7 8 8 C=A+B范围1和2温室气体排放总量[A]58 68 71 D 6.5可供出售的石油和天然气总产量[B]加工了111 128 149 E 6.6炼油厂原油和原料[B]63 84 99 F 6.3化学品总产量[B]23 25 26 G 6.4液化天然气产量[B]9 10 8 H 6.6 GTL产量[B]6 66 I=D+E+F+G+H上游、综合气体和下游活动总量[B]212 253 288 J=C/I温室气体强度比[C] 0.27 0.27 0.25 [A]单位：百万吨二氧化碳当量。[B]以百万公吨产量为单位。[C]以每吨生产的吨二氧化碳当量为单位。我们运营中的能源使用下面提供的能源消耗数据包括由我们的设施产生和消耗的自身能源，以及我们的设施购买的供我们使用的能源(电力、蒸汽和热量)。能源消耗数据反映一次(热)能源(例如，用于发电、蒸汽、热能、机械能等的燃料的能量含量)。这包括来自可再生能源和不可再生能源的能源。其自身发电量的计算方法是将用于能源目的的燃料消耗量乘以各自较低的热值。不包括出口到第三方资产或电网的自有能源。购买和消费电力的热能是用实际购买的电力乘以特定国家的发电效率系数(来自国际能源署的统计数据)计算出来的。购买和消耗的蒸汽和热量的热能是通过购买的实际蒸汽/热量乘以特定于供应商的转换效率，或在没有特定于供应商的数据的情况下的通用效率系数来计算的。战略报告|战略进展-回顾的一年我们的净零之旅继续104壳牌年度报告和会计2022
我们的能源消耗从2021年的2230亿千瓦时下降到2022年的1990亿千瓦时，与我们第一和第二类温室气体排放的减少一致。2022年，我们运营使用的能源中，约有1%来自低碳和可再生能源。2022年能源消费10亿千瓦时2022年能源生产和消费2022年能源生产和消费总能源168 189 205英国包括离岸地区6.1 6.2 7.6能源购买和消费总能源31 33 36英国包括离岸地区0.2 0.2能源消费总能源消费199 223 241英国包括离岸地区6.3 6.4 7.8 2022年，我们实施了一系列措施来降低能源消耗，提高我们业务的能效。2022年采取的一些主要措施的例子(预计2022年总节省约11.55亿千瓦时)：▪在卡塔尔的GTL资产，我们完成了几个减少能源消耗和提高效率的项目，例如通过改善催化剂的性能，减少了尾气的产生，从而降低了能源消耗。▪在美国墨西哥湾的业务中，我们实施了一个通过利用废热产生蒸汽来减少能源消耗和提高效率的项目。▪在英国的上游业务，我们已经完成了几个减少能源消耗和提高效率的项目，例如通过在希尔沃特实施在线模式来优化燃料气的使用。▪在我们加拿大的斯科福德工厂，我们已经实施了几个项目来减少能源消耗和提高效率，例如通过使用分析仪来优化燃料使用。▪在我们美国的盖斯马工厂，我们已经实施了几个项目来减少能源消耗和提高效率, 例如，通过改变一些设备的操作方式。▪在我们澳大利亚的QGC业务中，我们实施了几个减少能源消耗和提高效率的项目，例如通过为控制室操作员引入二氧化碳/能源性能仪表盘，使操作员能够根据实时运营数据看到能效节约方面的差距和潜力。以下是2021年采取的一些主要措施的例子(预计2021年总节省约6.75亿千瓦时)：▪在我们位于加拿大的斯科福德升级机工厂，我们完成了几个项目，以最大限度地减少能源消耗和提高效率，例如通过安装新设备和改变一些设备的运行方式。▪在英国的GanNet资产，我们完成了一个项目，通过根据平台的特定需求微调燃料气压缩机的性能来提高其效率。▪在我们位于新加坡裕廊岛的工地，我们安装了第二阶段闪蒸器，以回收热量用于其他设备，并完成了一个将其中一个焚烧炉的能耗降至最低的项目。▪在我们位于德国莱茵的工厂，我们完成了几个减少能源消耗和提高效率的项目，例如，通过安装更高效的设备和改变维护计划来提高效率。▪在我们位于新加坡的Bukom工厂，我们完成了一个减少火炬清洗中天然气消耗的项目。▪在我们位于加拿大的斯科福德炼油厂和化工厂，我们完成了几个减少能源消耗和提高效率的项目，例如，通过减少蒸汽使用量。▪在我们澳大利亚的QGC业务中，我们实施了一个降低气体压缩功率需求的项目。“我们的净零目标”一节中的目标，包括与NCI目标有关的目标, 前瞻性目标基于管理层目前的预期和某些重大假设，因此涉及风险和不确定性，可能导致实际结果、业绩或事件与本文所表达或暗示的大不相同。欧盟分类法规欧盟分类法规是一个分类系统，它将欧盟的环境目标转化为标准，以确定何时可以将一项经济活动视为投资目的的环境可持续。作为一家注册办事处和总部设在伦敦的英国公司，壳牌目前不受分类规则的约束。然而，我们选择自愿报告不符合分类，因为我们认识到提高公司在能源转型过程中进展情况的透明度的重要性，即使监管正在演变且尚未成熟。有关更多信息，请参阅第327-339页上的“补充信息-欧盟分类披露”。战略报告|战略进展-回顾的一年我们的净零之旅继续105壳牌年度报告和账目2022
我们对可持续性的态度，我们对可持续发展作出贡献的承诺，自1997年以来一直是壳牌一般商业原则的一部分。这些原则，连同我们的 行为准则，适用于我们开展业务的方式以及我们与运营所在社区的行为。我们已经将这一可持续发展承诺嵌入到我们的动力进步战略以及我们的业务和决策过程中。有关我们的动力进步战略的更多信息，请参阅第6页。本节中的可持续性报告边界和指南数据将100%针对壳牌公司为运营商的活动进行报告(除非另有说明)。在业务控制基础上的报告与第237-307页“综合财务报表”中的财务报告不同。有关我们2022年环境和社会绩效的更多数据可在壳牌可持续发展报告中找到。我们关于可持续发展的报告遵循某些指导方针。例如：▪作为世界可持续发展商业理事会的成员，我们支持其从2022年起更新的成员标准，其中包括对公司透明度的要求。▪我们的报告参考了国际石油和天然气协会(IPIECA)制定的指导方针，该协会是全球石油和天然气协会，旨在促进能源转型期间的环境和社会绩效。▪我们将我们的披露与可持续发展会计准则委员会的石油天然气勘探与生产标准相对应。▪在本报告的“我们的净零之旅”部分, 我们的气候相关财务披露是按照气候相关财务披露工作队的所有建议和建议披露的。联合国可持续发展目标联合国的17个可持续发展目标(SDGs)寻求应对世界上最大的挑战，包括应对气候变化、消除贫困、改善健康和教育，以及使城市可持续发展。各国政府有责任确定优先事项并实施符合可持续发展目标的方法，但实现这些任务需要企业、政府和民间社会之间的协作和集体行动。我们努力在帮助政府和社会实现可持续发展目标方面发挥自己的作用。这些目标是我们制定动力进步战略时考虑的因素之一。我们相信，作为我们战略的一部分，我们采取的行动可以帮助直接为13个可持续发展目标做出贡献，同时间接为其他目标做出贡献。有关壳牌如何为可持续发展目标做出贡献的信息，请访问我们的网站shell.com。董事会对可持续性的监督我们在第148-149页描述了壳牌的整体治理框架，并提供了有关董事会、其委员会和执行委员会的作用的信息。安全、环境和可持续发展委员会(SESCO)是壳牌公司董事会的四个常设委员会之一。(SESCO)协助董事会审查壳牌的政策、做法、目标和业绩，主要涉及安全、环境(包括气候变化)和更广泛的可持续性。更多关于Sesco在2022年的作用和活动的信息见第163-164页。薪酬年度报告(见第183-202页)提供了壳牌记分卡如何获取关键绩效指标以确保安全的详细信息, 环境和气候。壳牌一般业务原则壳牌一般业务原则列出了我们对股东、客户、员工、商业伙伴和社会的责任。他们为我们如何以正直、关心和尊重他人的方式开展业务设定了标准。作为这些原则的一部分，我们承诺为可持续发展作出贡献，平衡短期和长期利益，并将经济、环境和社会考虑纳入我们的决策。壳牌的所有员工和承包商，以及我们经营的合资企业的员工，都应遵守我们的一般商业原则。壳牌的HSSE和SP控制框架，健康、安全、保障、环境和社会绩效(HSSE和SP)对创造价值至关重要。它们是我们组织不可或缺的要素。壳牌HSSE和SP控制框架(CF)由强制性手册组成，这些手册与壳牌关于HSSE和SP的承诺和政策保持一致。指导文件、保证协议和培训材料支持手册的实施。HSSE&SP CF适用于每个壳牌实体和壳牌运营的合资企业。它定义了每个组织级别的要求和责任, 设定对HSSE和SP风险管理的预期。我们的目标是确保与我们的业务活动相关的重大HSSE和SP风险得到评估和管理，以在合理可行的情况下将其降至最低。我们的HSSE和SP功能为企业提供专家建议和支持，以提高HSSE和SP的性能。具体的HSSE和SP CF要求对合同人员的适用性取决于签约壳牌实体在HSSE和SP CF范围内确定的所采购材料或服务的已定义HSSE和SP风险。通过适当的合同条款，承包商必须遵守壳牌的要求和标准或适用的行业标准。我们的目标是将新项目和现有业务对环境的影响降至最低。壳牌对每个重大项目进行环境、社会和健康影响评估。我们与当地社区和非政府组织接触，以便及时和适当地了解和回应他们的关切。战略报告|战略进展-尊重自然的回顾年度106壳牌2022年年度报告和账目
壳牌内部审计和调查(SIAI)团队是壳牌内部唯一的独立担保机构。在SIAI内部，HSSE&SP和资产管理保障团队通过审核计划向董事会保证HSSE&SP控制框架(CF)的有效性。我们预计，非壳牌运营的合资企业将采用与我们基本相同的标准和原则。我们支持这些合资企业执行这些标准和原则。我们还表示愿意帮助他们审查其执行的有效性。即使没有进行这样的审查，我们也会定期评估我们未运营的企业面临的HSSE和SP风险。如果合资企业没有达到我们对HSSE和SP的期望，我们将通过与合作伙伴共同制定和实施补救行动计划来提高绩效。我们谨慎地在能源转型中进行负责任的投资，并根据多种标准筛选我们的投资。在考虑撤资时，我们在适当的情况下与内部和外部专家合作，对潜在买家的关键特征进行检查和审查。这些属性可能包括他们的财务实力、经营文化、HSSE政策以及对道德和合规的态度。我们还考虑风险和人员管理流程和标准、社区联络做法和社会绩效方案。根据壳牌的政策和相关当地法规的要求对适用的属性进行评估。撤资往往需要得到监管部门的批准，这在一定程度上可能取决于潜在买家的HSSE能力、合规记录, 和资产管理能力。有关详细信息，请参阅第20页的“风险管理和控制”一节。退役和修复退役是每个石油和天然气结构正常生命周期的一部分。我们努力以安全、高效、符合成本效益和对环境负责的方式关闭和处置设施。这包括按照相关立法恢复平台和设施的周围环境，同时考虑到我们自己的标准。我们在巴西、文莱、印度、荷兰、英国和美国正在进行退役和修复工作。我们寻求在退役过程中重复使用、重新利用和回收材料。截至2022年底，我们在资产负债表上报告了200亿美元的当期和非当期退役和其他拨备(见第292-293页综合财务报表附注24)。壳牌投资于退役和修复的创新技术，这些技术是由壳牌内部开发或通过资助第三方开发的。例如，我们的Local Expander技术在整个行业中被用来封堵未使用的油井，并阻止甲烷和液体随着时间的推移而泄漏。这种膨胀器易于部署，与替代的封堵方法相比，通常会减少至少一半的温室气体排放。有关更多信息，请参见第38-77页的商业部分。战略报告|战略进展-尊重自然的回顾年继续107壳牌年度报告和账目2022
尊重自然我们认识到，保护和加强生物多样性、保护水质和可获得性、改善空气质量和更有效地利用资源日益紧迫。正如缔约方会议第二十七届会议和第十五届缔约方会议所确认的那样，自然损失和气候变化是相互关联的，需要共同应对。多年来，尊重环境一直是我们经营方式中不可或缺的一部分，正如壳牌关于HSSE和SP的一般商业原则和壳牌承诺和政策所规定的那样。尊重自然是我们于2021年启动的动力进步战略的四大支柱之一(见第6页)。我们的承诺集中在四个优先领域：生物多样性(陆地和海洋环境)、水、循环经济和废物以及空气质量。它们列出了我们对2030年及以后的雄心壮志，以及短期目标。我们已将我们的承诺纳入我们的业绩管理和报告系统，并一直在努力确定基线和跟踪进展情况。我们的执行委员会有责任实现尊重自然的目标。我们承诺在我们的采购政策中包括反映我们的环境框架的要求，并在我们的采购中考虑产品的能效、材料效率和可持续性。我们将继续寻找机会，走得更远。我们与供应链的合作和透明的报告支撑了我们的环境雄心。环境标准壳牌的全球环境标准是在我们的HSSE&SP控制框架中制定的，我们寻求在我们运营的任何地方应用这些标准。我们的方法借鉴了外部标准和指导方针, 例如由世界银行和国际金融公司开发的那些。我们的环境标准包括如何管理温室气体(GHG)的排放；更有效地消耗能源；减少气体燃烧并监测和改善空气质量；防止有害物质的泄漏和泄漏；减少使用淡水；以及保护生物多样性。在规划新的大型项目时，我们会进行详细的环境、社会和健康影响评估。壳牌HSSE和SP标准要求，如果我们的主要安装存在重大环境风险，我们必须根据国际公认的独立环境管理体系标准对其进行认证。主要设施有原油和天然气终端；天然气厂；有人驾驶的海上和陆上生产平台或流动站；浮式生产和储存船；炼油厂；化学品制造设施；矿山；或升级机。就本报告而言，我们没有单独计算上游和集成天然气公司的每个主要安装数量。根据他们的认证范围，他们被聚集到各自的运营实体或运营公司，如壳牌上游英国或荷兰Aardolie Maatscappij(NAM)。截至2022年底，该范围内由壳牌运营的所有主要设施都通过了国际标准化组织14001：2015年环境管理体系认证，或符合当地法规要求的同等环境框架。此外，许多未被归类为主要设备的设备，如润滑油厂或供应终端, 也通过了国际标准化组织14001认证，但不包括在上述数据中。另见第107页的“控制框架”和第82页的“我们实现净零排放之旅”，了解有关我们如何管理温室气体排放的更多信息。生物多样性我们的目标是将我们的陆上和近海项目对生物多样性和生态系统的影响降至最低，无论是陆地上的生命还是水下生物。自2021年以来，所有关键生境项目和基于自然的解决方案项目都必须采取措施，以实现生物多样性净效益。如果我们决定继续进行一个位于关键栖息地的项目，我们就会制定一个生物多样性行动计划。这包括应用缓解等级，这是一个决策框架，涉及一系列四个关键行动：避免、最小化、恢复和抵消。作为影响评估过程的一部分，我们评估项目对生物多样性的潜在影响。如果对生物多样性有影响，该计划概述了帮助实现生物多样性净效益所需采取的行动。例如，在我们最近宣布的英国Jackdaw项目中，我们的影响评估确定，在实施缓解措施后，没有发现重大的环境或社会经济影响。我们的承诺包括重新种植森林，实现新活动的森林净零砍伐，同时保持生物多样性和保护价值。当森林被转换为非森林用途时，就会发生森林砍伐。我们使用联合国粮食及农业组织对森林的定义。2022年, 由于我们的新活动，大约145公顷的森林被砍伐。重新造林计划正在制定中，我们打算执行这些计划，以帮助实现生物多样性和促进保护。我们与合作伙伴和利益相关者合作，为每个重新造林项目制定可靠和可信的计划。2003年，我们承诺不在自然和混合世界遗产遗址勘探或开发石油和天然气资源。循环经济和废物我们的目标是通过减少产生的废物，在我们的企业和供应链中增加再利用和循环利用，实现零浪费。2022年，我们完成了19项关于企业废物的评估，2021年完成了5项。这些评估确定了大量不同的废物来源。在制定额外的废物减少、再利用和回收目标之前，需要进行进一步的审查。2023年，我们计划采取行动，帮助解决壳牌最重要的废物流的减少问题。2022年，我们处置了199.2万吨危险和非危险废物，与2021年的199.3万吨相比相对持平。我们还运送了45.7万吨剩余材料，用于再利用、回收或作为另一种工艺的有益原料使用。例如，原本可能被送往垃圾填埋场的垃圾可以被焚烧以产生能量。我们继续探索在整个供应链中减少、重复使用和回收包装的方法，并引入可持续包装。我们还承诺与我们的供应商和承包商合作，帮助消除环境中的塑料垃圾：▪到2030年，我们将把壳牌包装中可回收塑料的数量增加到30%，并确保我们产品使用的包装是可重复使用或可回收的。▪我们将增加生产产品所使用的回收材料的数量, 从塑料开始。我们的雄心是到2025年在我们的全球化工厂每年使用100万吨塑料垃圾。我们专注于化学回收，通过一种名为热解的技术将难以回收的塑料分解成原材料。这项技术将难以回收的塑料分解成原材料。然后，热解油可以作为我们的化工厂的原料，取代传统的碳氢化合物原料。这有助于我们实现循环经济的雄心，并防止本应进入垃圾填埋场或焚烧的废物。战略报告|战略进展-尊重自然的回顾年继续108壳牌年度报告和账目2022
在荷兰的壳牌化工园区Moerdijk，我们正在建造一台新的裂解油提升机。该工厂将有能力每年加工多达5万吨热解油。在我们新加坡的壳牌能源和化学园区，我们还在建造一台裂解油升级机，年生产能力为50,000吨。2021年，我们宣布计划-与我们的合资伙伴BlueAlp-在荷兰建立两个难以回收的塑料垃圾转化装置。自签署以来，我们一直在共同努力，改善操作设置和过程安全。该工厂预计每年将超过3万吨塑料垃圾转化为热解油。我们是清洁扫荡行动的成员，这是一个自愿计划，支持塑料价值链中的公司制定措施，防止颗粒损失。水管理我们对水的影响，并确保为我们的行动提供淡水在世界一些地区是一个日益严峻的挑战。不断增加的水资源需求、利益攸关方日益增长的期望和担忧以及与水相关的立法可能会减少我们获得水的机会。我们谨慎地管理用水，并根据当地的条件和要求量身定制我们的淡水使用。我们有时在运营中使用淡水的替代品。这些水包括从我们的运营中回收的水、处理过的污水和淡化水。我们要求对壳牌的所有设施和项目进行评估，以确定它们可能对水资源供应构成什么风险。在缺水的地方，我们制定水管理行动计划，减少淡水的使用，增加水的循环利用，并密切监测用水情况。我们的目标是到2025年将缺水地区的淡水消耗量在2018年的基础上减少15%。2022年底, 根据世界资源研究所的渡槽水风险地图集和当地评估等水压力工具的分析，我们的四个主要设施位于水压力水平较高的地区。这四个设施是卡塔尔的珍珠GTL(气制液)工厂、新加坡的壳牌能源和化学品园、同样位于新加坡的壳牌裕廊岛化工厂和菲律宾的塔班戈进口码头。2022年，这四个设施的淡水消耗量为1800万立方米，而2021年为2200万立方米，2018年的基线为2500万立方米。2022年，我们继续审查我们的用水和管理。我们正在我们的业务中应用程序，以提高用水效率，减少淡水使用量。这涉及到对壳牌六个地点的详细评估：澳大利亚的QGC上游和中游；马来西亚的壳牌MDS；印度的壳牌Hazira LNG终端；德国莱茵的壳牌能源和化学品园区；以及壳牌化学品园区Moerdijk。评估包括与外部组织进行的桌面分析和详细的现场评估。从评估中学到的一个关键教训是，水资源管理原则可以应用于壳牌的陆上设施。我们预计将在2023年进一步更新我们的方法。2022年，我们的淡水总摄入量从2021年的1.66亿立方米下降到1.56亿立方米，这主要是由于撤资和关闭新加坡壳牌能源和化学品公园以及新加坡裕廊岛的一些装置。2022年，我国约85%的淡水被用于制造石油产品和化学品，其余的主要用于石油和天然气生产。我们大约30%的淡水来自公用事业, 比如市政供水。其余的来自地表水，如河流和湖泊(约55%)和地下水(约15%)。有关我们2022年环境绩效的更多信息预计将在2023年3月的壳牌可持续发展报告中公布。空气质量我们正在帮助改善空气质量，减少我们业务的排放，并为运输和工业提供清洁的能源。我们遵循自己的标准和当地监管机构的标准来管理石油和天然气生产和加工过程中的空气污染物，包括氮氧化物、硫氧化物和挥发性有机化合物的排放。我们的二氧化硫排放量从2021年的3.2万吨增加到2022年的3.6万吨。这一增长主要是因为新加坡壳牌能源和化工园区以及我们在加拿大的Sarnia炼油厂的扭亏为盈。我们的氮氧化物(NOx)排放量从2021年的10.5万吨减少到2022年的9.3万吨，部分原因是尼日利亚OML 11业务的移交，我们在美国的二叠纪资产剥离，以及壳牌运营的船舶减少。挥发性有机化合物(VOCs)排放量从2021年的4.5万吨减少到2022年的3.8万吨。减少的部分原因是剥离了美国的二叠纪资产，移交了尼日利亚的OML 11业务，以及减少了燃烧。有关我们对生物多样性、循环经济、塑料垃圾和水的处理方法的更多信息，请访问我们的网站shell.com。与我们的运营相关的大量原油、石油产品和化学品的泄漏可能会损害环境，并导致重大清理成本、罚款和其他损害。它们还会影响我们的经营执照，损害我们的声誉。我们有防止泄漏的要求和程序。我们设计, 操作和维护我们的设施，以避免泄漏。为了进一步降低泄漏风险，壳牌制定了常规计划，以减少故障并维护设施和管道的可靠性。我们的业务部门负责根据壳牌的指导方针以及相关的法律和法规要求组织和执行泄漏反应。我们的海上设施有事故发生时的泄漏响应计划。这些计划规定了应对战略和技术、可用的设备以及训练有素的人员和合同。如果需要，我们可以聘请专业合同服务来应对漏油事件，包括船只、飞机或其他设备和资源，以应对大规模漏油事件。我们定期进行演习，力求确保这些计划保持有效和符合目的。我们进一步发展了应对泄漏到地表水的能力。我们有一个由训练有素的员工组成的全球网络来帮助解决这一问题。我们还有一个全球漏油专家中心，该中心测试当地的能力，并保持我们应对重大漏油事件进入海洋环境的能力。由于操作故障、事故或异常腐蚀等原因，仍会发生泄漏。2022年，发生了54起100公斤以上的操作性漏油事件，而2021年这一数字为42起。2022年石油和成品油作业溢油重量为0.06万吨，而2021年为0.05万吨。2022年，所有由破坏和盗窃造成的漏油事件都发生在尼日利亚。数字战略报告|战略进展-尊重自然的回顾年延续109壳牌年度报告和账目2022
其中，泄漏数量从2021年的106吨减少到2022年的75吨，数量也从2021年的33000吨减少到0.6万吨。有关紧急响应的更多信息，请参见第121页的“安全”部分。尼日利亚尼日尔三角洲的漏油事件在过去12年中，可操作的碳氢化合物泄漏总量和泄漏到环境中的油量已大大减少。尼日尔三角洲地区的大多数漏油事件仍然是由原油盗窃、破坏石油和天然气生产设施以及非法炼油，包括分销非法精炼产品造成的。2022年，尼日利亚壳牌石油开发有限公司(SPDC)作为SPDC合资企业(合资企业，壳牌权益30%)的运营商，报告了10起原油超过100公斤的运营泄漏事件，超过了2021年报告的9起。产量约为0.01万吨，低于2021年录得的0.03万吨。SPDC[A]有一个正在进行的工作方案，以评估、维护和更换管道和流水线的关键部分，以减少作业中的泄漏数量。2022年，更换了约27公里的管道和流水线。这项工作是通过一个积极主动的管道和流水线完整性管理系统来组织的。该系统在必要时安装障碍物，并建议应在何时何地更换管道段以防止故障。[A]除另有说明外，本节中报告的与壳牌石油开发有限公司(壳牌石油开发有限公司)有关的所有活动应理解为壳牌石油开发有限公司作为壳牌石油开发有限公司合资企业的运营方。SPDC作为公司实体，拥有合资企业30%的股份。2022年破坏造成的溢油2022年，SPDC运营的设施发生的100公斤以上的漏油事件中，约88%是由第三方的非法活动造成的。2022年，由破坏造成的100公斤以上的原油溢出量约为60万吨(75起事件)，而2021年约为33000吨(106起事件)。2022年事故数量的减少与停产约六个月有关，原因是尼日尔横贯管道(TNP)的原油被盗事件史无前例地增加，该管道由SPDC代表SPDC合资企业运营。和平与发展委员会继续与政府安全机构合作，保持监督并处理第三方的非法活动，主要是在和平与发展委员会合资管道及其业务区沿线。2022年，南太地科委继续对其作业区域，包括其管道网络进行实地监测，以减少第三方干扰，并确保尽快发现泄漏并作出反应。每天都会对管网中最脆弱的部分进行飞越，以发现任何新的泄漏或非法活动。SPDC为井口和歧管等关键基础设施引入了防盗保护机制。用钢笼保护井口的方案继续帮助阻止盗窃，并引入了无人机来检查管道和监测作业安全。截至2022年底，共安装钢笼311个, 其中38家已经通过中央电视台进行了升级。相比之下，2021年底安装的笼子总数为283个。2022年，在登记的732次尝试中，有47次成功。反应和补救无论泄漏的原因是什么，SPDC都会清理和补救从其设施中泄漏出来的受影响区域。2022年，SPDC完成自由相石油回收所需的时间保持在一周左右。自由相石油形成一个单独的层，不与水或土壤混合。这是安全进入受损地点、启动遏制措施以防止漏油进一步扩散、与监管机构、受影响社区以及在某些情况下与非政府组织开始联合调查访问以清理未掺水或土壤的石油所需的平均时间。清理活动包括生物修复，它刺激微生物自然分解，并利用富含碳的石油作为食物和能源，有效地清除它。一旦清理和补救行动完成，将对工作进行检查，如果工作令人满意，则由尼日利亚监管机构批准和认证。对于运营中的石油泄漏，SPDC还向受影响的人和社区支付赔偿。自2012年以来，南部非洲发展委员会一直与国际自然保护联盟(自然保护联盟)合作，加强补救技术，保护尼日尔三角洲业务区受石油泄漏影响的地点的生物多样性。在这一合作的基础上，和平与发展委员会发起了进一步的倡议，以帮助加强其补救和恢复工作。2021年，南部非洲发展委员会、世界自然保护联盟、尼日利亚保护基金会和国际湿地组织开始合作成立尼日尔三角洲生物多样性技术咨询小组(BTAG), 它继续监测修复地点的生物多样性恢复情况。南部非洲发展委员会还与尼日尔三角洲的一系列利益攸关方合作，在漏油应对和清理过程中建立更大的信任。例如，当地社区参与操作泄漏的补救工作。各种非政府组织有时会与SPDC、政府监管机构和受影响社区的成员进行联合调查访问，以确定漏油的原因和数量。和平与发展委员会持续努力提高人们对原油盗窃和非法炼油的负面影响的认识，并对其进行打击。例子包括提高认识和教育方案、基于社区的管道监测，以及通过壳牌的旗舰青年创业方案--壳牌Livewire促进替代生计。博多清理进程2015年，SPDC和博多社区签署了一项谅解备忘录，允许SPDC进入，开始清理受2008年发生的两次作业漏油影响的地区。谅解备忘录还规定，可以选择两个国际承包商在独立项目董事的监督下进行清理。与博多社区和其他利益攸关方的接触始于2015年9月，由博多调解倡议管理。由于社区的准入问题，清理项目在2016年和2017年的大部分时间里都被推迟了。2017年9月，有可能启动第一阶段清理修复活动。清理工作包括三个阶段：1)清除海岸线表面和泥滩上的油污；2)修复土壤和沉积物；3)种植红树林并进行监测。第一阶段于2018年8月完成。第二阶段的合同采购流程于2019年完成。实地补救活动于2019年11月开始。2020年, 由于新冠肺炎的限制，工作暂停到11月。战略报告|战略进展-尊重自然的回顾年继续110壳牌年度报告和账目2022年
2021年至2022年期间，继续对土壤和沉积物进行修复。截至2022年底，已指定清理的约1000公顷土地中，超过87%(到2021年底约为60%)的修复工作已经完成。补救工作预计将在2023年第三季度末完成。红树林苗木种植(三期)于2021年开始。大约200万株红树林幼苗需要种植并存活到2025年，才能实现该项目的目标。到2022年底，已经种植了近34万株树苗。国家漏油检测和反应机构(NOSDRA)已经完成了对722公顷已得到补救的约三分之一的种植的认证。奥戈尼兰：对联合国环境规划署南部非洲发展委员会的承诺仍然致力于执行2011年联合国环境规划署(环境署)关于奥戈尼兰的报告，该报告评估了该区域石油作业造成的污染，并建议采取行动进行清理。在过去的11年里，作为该合资企业的运营方，该委员会对环境署的所有建议都采取了行动，并完成了这些建议中的大部分。清理工作由联邦政府设立的碳氢化合物污染与修复项目(HYPREP)领导。环境署的报告记录了67个地点，其中两个被归类为无碳氢化合物污染的废物地点。这就留下了65个地点需要补救，所有完成的地点都需要由NOSDRA认证。2021年，9个站点的补救和认证工作已经完成，11个站点的工作在2022年继续进行。2022年，又完成了9个地点的补救工作和4个地点的认证工作。2023年，两个工地的工作将继续进行。此外，与最初的报告不同，NOSDRA证明，对于13个地点，不需要补救。这17个地点, 合同已经授予，实地工作预计将于2023年开始。其余15个地点的补救计划正在制定中。联合国环境规划署的报告建议设立一个拥有10亿美元资本的奥戈尼信托基金(OTF)，由尼日利亚政府、和平与发展委员会和该地区的其他运营商共同出资。发改委仍然完全致力于在五年内向该基金捐助9亿美元作为其份额。SPDC于2018年7月为清理工作贡献了第一笔1.8亿美元，并于2019年发放了第二笔1.8亿美元。HYPREP没有要求在2020年发放任何资金。2021年，HYPREP要求发放2020年和2021年的资金(3.6亿美元)。SPDC在2022年支付了2.12亿美元，这使得2022年底对OTF的总捐款达到5.72亿美元。尽管补救工作继续取得进展，但挑战依然存在。这些问题包括再污染、土地纠纷、环境问题，如过度降雨造成的洪水，以及奥戈尼兰的安全问题。环境署通过其在HYPREP理事会和奥戈尼信托基金的观察员地位，继续监测清理工作的进展情况。联合国开发计划署和联合国训练研究所等联合国机构在生计方案、培训和项目服务领域向HYPREP提供服务。水力压裂陆上作业原则我们采用五项理想作业原则，重点是安全、环保保障, 以及与附近社区的接触，以解决关切并帮助发展当地经济。我们正在努力使壳牌运营的所有陆上项目符合这些原则，这些项目使用水力压裂从致密砂岩或页岩中开采天然气和石油。我们考虑每个项目-从地质到周围环境和社区-并使用最适合当地条件的技术和创新方法来设计我们的活动。我们还支持符合这些原则的政府法规，这些法规旨在减少对环境的风险，并确保那些生活在作业附近的人的安全。总体而言，我们认为，水力压裂或处理采出水的油井作业相对不太可能引发地表可以感觉到的地震活动。我们还预计，任何此类影响都将限于相对较小的区域。然而，一些地方的地质确实增加了诱发地表可以感觉到的地震活动的风险。随着荷兰格罗宁根陆上气田的开采，人们感受到了地震活动。壳牌在进入之前评估每个盆地的风险状况，并相应地管理运营，这往往超出了监管要求。我们评估了我们作业周围的地下构造和地表环境，并制定了适当的缓解计划，以便在必要时遵循。有关我们诱发地震活动管理实践的信息，如《行动中的陆上操作原则：诱发地震活动情况说明书》，请访问我们的网站shell.com。有关荷兰格罗宁根陆上气田的信息，请参阅第46-47页的“上游”。环境成本在我们运营的国家/地区，我们受到各种环境法律、法规和报告要求的约束。违反这些法律中的任何一个, 法规和要求可能会损害我们的声誉和做生意的能力，并导致巨额成本，包括清理成本、罚款、制裁和第三方索赔。持续的运营费用包括防止未经授权排放到空气和水中的费用，以及安全处置和处理废物的费用。有关我们的环境成本的信息，请参阅第292-293页的附注24“退役和其他规定”。我们重视开发对环境也安全的有效技术。但是，当处于技术前沿时，一项新技术总是有可能对环境产生影响，而这些影响在最初实施时没有被评估、预测或确定为有害的。虽然我们认为我们采取了合理的预防措施来限制这些风险，但由于运营对环境的未知和不可预见的影响，我们可能会受到额外的补救、环境和诉讼费用的影响。有关风险管理的信息，请参阅第23页“风险管理和控制”一节。战略报告|战略进展-尊重自然的回顾年续111壳牌2022年年度报告和账目
对社会的贡献我们致力于通过我们的产品和活动改善人们的生活，并通过为当地社区做出贡献和倡导包容。壳牌的企业是社会的一部分，并通过在许多国家购买和销售商品和服务为社会做出贡献。我们的员工、供应商和承包商都是壳牌运营的当地社区的一部分。我们的活动还通过我们支付的税款和特许权使用费以及我们代表政府收取的销售税为政府创造收入。这有助于政府为医疗保健、教育、交通和其他基本服务提供资金。2022年，壳牌向政府支付了682亿美元(2021年：587亿美元)。我们缴纳了134亿美元的企业所得税和82亿美元的政府特许权使用费，并代表政府对我们的燃油和其他产品征收了466亿美元的消费税、销售税和类似的税收。2022年，壳牌在全球约24,000家供应商的商品和服务上花费了415亿美元(2021年：375亿美元)。社会和经济影响我们继续评估我们在一些国家和地区的社会和经济影响。为了做到这一点，我们利用牛津经济的全球可持续发展模型寻求了帮助。2021年，壳牌发布了基于2019年社会经济表现数据的第一份报告。它详细说明了我们在五个国家的活动的影响：荷兰、英国、美国、尼日利亚和印度。2023年，我们正在根据欧盟27个成员国2021年的社会和经济表现数据，努力完成进一步的报告。这项工作包括一份关于波兰、保加利亚、匈牙利、捷克共和国和斯洛伐克的综合报告，以及关于这五个国家的单独报告。这些新报告旨在提供壳牌对国内生产总值的贡献、就业人数、向政府缴纳的税收等方面的业绩数据, 以及我们在社会和教育项目上的支出。它们还提供了我们在这些地区和国家的业务以及我们采购商品和服务的详细情况。供应链参与与我们的供应商，包括承包商建立牢固的关系，对于交付新项目和运营我们的业务至关重要。供应商往往在壳牌对当地社区产生积极影响并取得商业成功的过程中发挥重要作用。壳牌的目标是与我们的壳牌一般业务原则和壳牌供应商原则中规定的那样，以经济、环境和社会负责任的方式与供应商合作。2022年，我们在全球约24,000家供应商的商品和服务上花费了约415亿美元。我们与承包商和供应商打交道的方式是基于我们的壳牌供应商原则，这些原则嵌入在合同中。它们要求承包商和供应商：▪承诺遵守所有适用的环境法律和法规保护环境；▪高效利用能源和自然资源；▪不断寻找将其运营、产品和服务中的浪费、排放和排放降至最低的方法。我们将在我们的采购政策中包括反映我们的环境框架的要求，并在我们的采购中考虑产品的能源效率、材料效率和可持续性。我们还与我们的合作伙伴和行业同行合作，将工人福利纳入行业标准、指南, 和最佳实践。这有助于提高整个行业的预期和一致性水平。我们参与的组织包括：▪负责任建筑集团，工程和建筑公司共同努力，提高整个行业工人的权利和福利；▪，国际石油和天然气生产商协会；以及▪IPIECA，这是一个全球石油和天然气行业协会，致力于在能源转型期间提高环境和社会绩效。我们还与我们的主要承包商密切合作。因此，到2022年底，我们最大的承包商中已有23家签署了《负责任的建筑原则》，该原则覆盖了100多万工人。帮助我们的供应商脱碳我们继续与我们的供应商合作，寻找在我们的供应链中减少温室气体排放的方法。我们寻求了解他们的能源需求，并共同确定经济上可持续的潜在低碳解决方案。2021年，我们推出了一个新的数字平台-壳牌供应商能源过渡中心，免费向我们的供应链和任何其他感兴趣的公司提供服务。该平台使它们能够设定排放雄心，跟踪业绩，分享最佳实践，并与自己的供应链交换排放数据。截至2022年底，我们已有1039家供应商加入该平台，其中460家已经设定了减排目标。在这两种情况下，这都是2021年的四倍多。有关我们如何与承包商和供应商互动的更多信息，请访问我们的网站shell.com。社会投资我们在当地社区的需求和优先事项确定的领域进行社会投资。这种投资有时是自愿的，有时是政府要求的，或者是合同协议的一部分。2022年，我们在社会投资上花费了近2.6亿美元, 其中30%是政府法规或合同协议要求的。我们把余下的1.82亿元(70%)用在志愿社会计划上。2022年按主题划分的社会投资支出[A]CSED-社区技能和企业发展。战略报告|战略进展-回顾年度为生命提供动力112壳牌年度报告和账目2022
根据联合国开发计划署的《2021年人类发展指数》，2022年我国社会投资总额中约有9200万美元投向了那些人均年收入不到1.5万美元的国家。2022按地区划分的社会投资支出有关我们的社会投资的更多信息，请访问我们的网站shell.com。邻近社区我们与社区接触，作为我们管理人权和提供补救途径的方法的一部分。壳牌的HSSE和SP控制框架帮助我们负责任地运营，避免或最大限度地减少我们运营的潜在负面社会影响。框架中提出的要求还有助于我们通过当地就业和合同机会等方式，实现在社区中发挥积极作用的目标。当我们剥离资产或退出领域时，我们会系统地应用完善的流程来指导我们的风险评估，目的是留下积极的遗产。这些要求还得到了指导，帮助现场从业人员与我们运营周围的社区进行接触。壳牌运营的主要项目和设施都有社会绩效计划，以管理潜在的负面影响，如噪音污染，并实现利益最大化，如使用当地供应商。这些计划通常从定义社会环境开始，特别关注那些可能特别容易受到我们行动潜在影响的人。在较大的设施中，我们实施社区反馈机制，以便及时听取和回应问题并解决投诉。我们有具体要求，以避免、尽量减少或减轻对土著人民传统生活方式和文化遗产的潜在影响。我们也有具体的要求要避免, 尽量减少或减轻他们的非自愿重新安置。我们使用我们于2020年推出的在线社区反馈工具来跟踪和回应我们收到的问题、投诉和反馈。它允许我们由大约121名社区参与从业者组成的网络来记录反馈和结果。他们是壳牌在社区中的代言人，是社区和我们活动之间的桥梁。我们不断寻求改善我们的社区参与，并与联合国商业和人权指导原则保持一致。作为这项工作的一部分，我们与选定的网站合作，在以下方面改进其社区反馈机制：▪促进公众访问网站的社区反馈机制，并提高其透明度；▪改进书面程序，使其更符合全球良好做法，更能反映当地情况；▪提供明确的步骤，为社区寻求补救的替代方案提供认可；以及▪尊重人们的匿名性和数据隐私。2022年，我们为另外四个网站制定了新的社区反馈机制程序，使运营反馈程序符合联合国指导原则规定的有效性标准的网站总数达到16个。还有几个网站的程序不是特别符合这些标准。2022年，我们使用在线报告工具中的数据来分析反馈是如何处理的。我们发现，大多数问题是由社区参与从业者直接解决的，其余的是由站点管理人员解决的。有关我们与社区合作的更多信息，请访问我们的网站shell.com。人权是壳牌诚实核心价值观的基础, 正直和尊重他人。我们的做法受到《联合国商业与人权指导原则》的启发。尊重人权是壳牌的一般商业原则和我们的行为准则中的一部分。我们将我们的努力集中在四个关键领域，在这些领域，尊重人权对我们的运作方式至关重要，在这些领域，我们发现对人权产生潜在影响的风险最大。这四个关键领域是工作场所、社区、供应链和安全。2022年，我们继续采取措施改进我们的人权办法。我们预计，非壳牌运营的合资企业将采用与我们基本相同的标准和原则。壳牌供应商原则概述了我们如何期望我们的承包商和供应商尊重其员工的人权，并管理他们的活动对壳牌邻近社区的社会影响。2021年，我们出版了壳牌的人权方法，通过向我们的员工和外部利益攸关方提供有关我们对人权的方法和承诺的重要信息，提高了透明度。该出版物包括壳牌在尊重和促进工人福利方面的立场。它还包含有关我们如何提供获得补救措施的信息。2022年，在一名外部顾问的支持下，我们制定了进一步改进我们的人权做法的建议。为此，例如，我们扩大了我们的人权尽职调查战略和突出问题的披露，寻找机会将我们供应链中与人权有关的合同和采购控制范围扩大到一级供应商以外，并寻求对人权尽职调查采取更综合办法的机会。2021年，我们启动了更新的人权培训班，到2022年底, 大约460名壳牌员工已经完成了课程，预计推广工作将持续到2023年。这门课程是选定的在高风险重点领域工作的员工的必修课，例如社会绩效、人力资源和合同。我们鼓励所有员工参加这个课程，无论他们的角色是什么，以加深对整个壳牌公司人权的理解。一个由来自不同职能部门的专家组成的内部人权工作组，包括一名外部顾问，指导壳牌企业在实施和审查我们的人权方法时的最佳做法。2022年，一个由高级管理人员组成的委员会支持人权工作组的工作，该委员会由战略、可持续发展和企业关系司担任主席。战略报告|战略进展-回顾年度为生命提供动力继续113壳牌年度报告和会计2022
壳牌供应商原则当涉及到我们的供应链时，人权尽职调查尤其相关。例如，我们与可能存在劳工权利问题风险的供应商接触，在决定是否授予合同之前评估他们的管理系统。如果我们对供应商评估的结果不满意，我们可能会与供应商合作，帮助他们实施纠正措施。如果发现严重或持续的缺陷，我们也可以进行现场审计或考虑终止合同。在我们的供应商评估中发现的最常见的缺陷通常涉及以下领域：▪自由选择就业；▪避免童工；▪工作时间、工资和福利；▪宿舍、住房和工作条件；▪平等机会和结社自由；以及▪供应链和绩效管理。壳牌供应商原则包括对供应商(包括承包商)的具体劳工和人权期望。空壳公司使用与其他运营商合作进行的联合行业供应商能力评估。这意在支持改善参与企业供应链的工作条件。壳牌突出的人权问题突出的人权是公司运营中面临最大风险的问题。我们将重点放在四个领域，在这些领域，尊重人权对我们的运作方式特别关键，而且我们已经确定，这些领域对人权的潜在影响风险最大。2022年，我们在外部顾问--社会责任企业(BSR)的支持下，完成了对我国突出人权问题的审查。因此，我们将壳牌突出的人权问题归入重点领域, 倒映在旁边的桌子上。重新评估和确定我们目前最突出的问题是我们继续努力的一部分，以确保我们的人权办法是有效和符合目的的。随着我们业务的发展，我们的突出问题可能会发生变化。我们将继续评估风险，并根据需要调整我们的方法。人权焦点领域工作场所的突出问题▪健康和安全▪歧视▪工人住宿中的体面生活条件▪获得充分和随时可用的渠道，在供应链中表达关切▪我们供应链中的劳工权利，例如，防止强迫劳动，获得补救▪安全和健康的工作条件▪社区工人住宿中的体面生活条件▪社会影响管理▪弱势个人/社区▪土地获取，生计，和文化遗产▪参与和获得安全补救措施▪私人保安和/或政府安全部队对社区的人权影响我们依赖Shell.com安全我们工作的高风险环境中的员工和合同员工有关我们处理人权的方法的更多信息，请访问我们的网站▪。战略报告|战略进展-回顾年度为生命提供动力延续114壳牌年度报告和会计2022
我们的员工我们的员工在加速壳牌向净零排放业务过渡的过程中发挥着重要作用，同时也帮助我们满足了当今的能源需求。我们的目标是在一个多样化和包容性的环境中发展我们人民的才华，在这个环境中，我们可以使他们成为他们最好的。本节中的所有指标都不包括投资组合公司的员工，但反映员工总数、按地域划分的实际员工数量、女性员工比例和强制性培训课程的指标除外。员工概述我们在2022年底雇佣了93,000名全职或兼职员工。相比之下，2021年底为8.3万人，2020年底为8.8万人。这些数据包括在壳牌子公司、壳牌运营的合资企业以及借调到非壳牌运营的合资企业或合资企业和合伙人工作的人。2021年和2020年的员工数量反映了壳牌人力资源系统中的员工人数，以及投资组合公司的全职相当数量，这些公司维护着自己的人力资源系统。2020年至2021年间，壳牌公司(不包括投资组合公司)的员工人数从8.2万人减少到7.7万人，减少了5000人。2022年底，我们的重塑战略实施后，壳牌减少了7300多个工作岗位，由于信息和数字技术以及贸易和供应领域的员工招聘，员工人数增加了2000人，达到7.9万人。重组后的裁员包括3500名选择在选择性自愿离职(SVS)时离开壳牌的员工，从而减少了强制裁员的数量。我们一直寻求按照诚实、正直和尊重他人的核心价值观进行裁员。在整个重塑过程中, 我们支持那些面临裁员的人，帮助他们找到内部和外部机会，接受再培训或学习新技能。在维持自己人力资源系统的壳牌投资组合公司中，2020年至2021年期间，相当于全职员工的人数保持不变。2022年底，随着我们继续实施Power Progress战略，投资组合公司的员工人数增加了8,000人，达到14,000人，主要受到收购、新活动增长和移动性、润滑油、可再生能源和能源解决方案方面的新披露的推动。下表列出了按地理区域分列的雇员人数。第306页“合并财务报表”附注32提供了按业务部门分列的平均雇员人数。欧洲30 27 28亚洲32 30 31大洋洲3 2 3非洲4 4 4北美23 18 20南美洲1 2 2总计93 83 88自愿离职是壳牌人员管理政策有效性的可靠指标。2022年，与一系列行业相比，我们的自愿辞职人数仍然较低。2022年，大约5.0%的壳牌员工自愿辞职。相比之下，2021年的这一比例为4.4%。战略报告|战略进展-回顾年度为生命提供动力延续115壳牌年度报告和账目2022
下表列出了按雇用合同类型和年龄组分列的雇员。按合同类型分列的雇员百分比2022 2021 2020长期合同/随意雇用[A] 98 % 98 % 98 % Fixed Term Contract 2 % 2 % 2 % [A]在美国，随意雇佣被用来描述雇佣合同。2022年2021年2020年30岁以下员工比例14%13%14%30-50岁之间64%65%64%50岁以上22%22%22%壳牌致力于成为对现有员工和潜在员工具有吸引力的雇主。我们在70多个国家开展业务，我们提供具有竞争力的薪酬和一系列福利，例如全球最低16周产假。从2023年1月起，我们为未生育的父母提供至少八周的带薪育儿假。人是我们最重要的资产，我们相信发展我们的员工。职业发展工具，如内部工作门户、个人发展计划、教练和正式培训，已经存在多年。我们为员工提供在壳牌内部发展职业生涯的机会，包括在不同业务部门的轮换，以提高他们的技能和进步。2022年，有10,300名壳牌员工获得晋升(其中40%为女性，60%为男性)，相比之下，2021年有1万名员工获得晋升(其中44%为女性，56%为男性)。在全公司和领导层沟通中，人员发展是一个优先事项。我们将学习作为年度预算计划的一部分，我们的目标是确保我们的学习课程得到更新，所有员工都可以访问。2022年，为员工、合资伙伴和承包商提供了266,000个正式培训日。相比之下，2021年为27.1万人，2020年为23.4万人。我们的目标是在整个能源过渡期间建立员工对其就业能力的信心。壳牌增加了与可能需要的新技能相关的学习课程。2022年，大约4000名壳牌员工完成了各种主题的课程，包括氢气生产、碳捕获和储存, 和能源管理。我们把工作重点放在扩大使用虚拟课程的机会和恢复面对面培训讲习班上，这些讲习班因大流行而暂停。团队领导力在推动员工敬业度方面发挥着关键作用。我们寻求通过学习计划、国内和国际任务以及项目机会来培养领导者。2022年，壳牌25%的团队负责人获得了课堂学习的机会。员工敬业度和员工支持听证会为管理层提供了宝贵的信息，并为壳牌的治理做出了贡献。对员工需求和观点的洞察使壳牌能够不断学习和改进其政策、流程和实践。管理层定期与雇员接触，包括通过内部和外部选举产生的雇员代表，以及当地的一系列正式和非正式渠道。我们的员工参与度论坛还包括来自首席执行官和其他高级领导的网络广播和全体员工信息；市政厅和团队会议；虚拟咖啡/Chai Connects；对高级管理层的采访以及内部社交平台。这些接触使壳牌能够维持当地建设性的员工和劳资关系环境。2022年6月，董事会主席安德鲁·麦肯齐爵士在伦敦壳牌中心会见了壳牌欧洲工人理事会的代表，这是其年度全体会议的一部分。同样在2022年，董事会的多名成员访问了新加坡和英国的地点，在那里他们与壳牌员工进行了接触。有关利益相关者参与的更多信息，请参见第157-158页的“员工参与”。壳牌员工调查是我们用来衡量员工敬业度、积极性的关键工具之一, 对壳牌的从属关系和承诺。它提供了对员工观点的洞察，自2016年以来，回复率一直保持在80%以上。2022年，这项调查的回复率达到了有史以来最高的87%(比2021年上升了3.4个百分点)。我们相信，提高员工敬业度可以带来更好的业务绩效和安全。壳牌2022年人员调查显示，壳牌所有业务和职能都出现了积极的上升轨迹。员工的平均敬业度得分比2021年的水平上升了3分，达到78分，并回到了2019年和2020年的水平，这是我们过去10年来的最高敬业度得分，反映了我们的员工在变革时期的韧性。在整个壳牌，员工还可以访问高级领导、当地员工论坛和员工资源组。壳牌全球帮助热线可以让员工提出担忧或困境，如果他们愿意的话，可以匿名提出。员工幸福感壳牌认为，当人们感到受到照顾时，他们的表现是最好的。我们的运营地点有不同的当地法规，我们寻求遵守所有适用的当地法律和法规，包括工作时间方面的法律和法规。在整个壳牌业务中，我们的目标是消除就业、强迫劳动和童工方面的歧视。我们也尊重集体谈判权和结社自由。我们为营造一个为员工提供灵活性和支持的环境而感到自豪，以专注于他们的精神、社交、身体和财务健康。壳牌已经实施了一些倡议和计划，以提高人们对工作中幸福感的认识，例如我们的Be Well、关爱自己和我不好活动。我们的目标是培养个人和团队的技能、心态和行为，以创造一个安全的工作环境，培育关怀的文化。, 并不断改善壳牌为员工提供的支持。灵活的工作方式壳牌的办公室对业务表现仍然至关重要。通过他们，我们寻求建立一种社区意识，促进联系和合作，并创造一个让员工感到受欢迎和受重视的地方。壳牌希望个人和团队发挥最佳状态，关键是让人们能够平衡工作和个人生活。疫情爆发后，壳牌推出了其未来工作指南，为员工和团队提供建议和更多选择，以确定他们如何、何时和在哪里工作，以更好地满足业务和自己的需求。战略报告|战略进展-回顾年度为生命提供动力继续116壳牌年度报告和会计2022
我们为员工提供他们在我们的办公室和其他地点工作所需的东西，并根据他们合理的业务和个人需求提供灵活性。如果他们在远程工作，我们还寻求提供他们所需的东西。2022年，我们继续我们的家庭工作人体工程学计划，为现有员工和新加入者提供家庭使用的适当办公设备提供资金。我们还提供了关于建立和维护良好的人体工程学、虚拟地与他人合作以及保持工作效率的提示。2022年，更多的人选择利用壳牌灵活的工作选项。在壳牌的精神健康方面，我们努力通过公开对话、在国家和全球层面计划的活动、高级领导人的沟通、与当选员工代表的接触以及我们为员工提供的经验分享门户，来减少与精神疾病相关的污名。2022年，我们制定并试行了我们的全球心理健康战略和方案，旨在建立一种促进良好心理健康和预防心理疾病的文化。该计划包括通过壳牌的员工援助计划及时获得高质量的精神健康支持，该计划在大多数地点都有提供，并提供专业咨询服务。它还提供资源，帮助降低压力和职业倦怠的风险。2022年，壳牌公布了其公平薪酬原则，该原则在壳牌用来公平和具有竞争力地支付员工薪酬的标准上提供了内部和外部的透明度。公平薪酬原则包括我们的薪酬调整方法, 支付最低生活工资的保证程序，以及我们如何寻求减少与薪酬有关的决定中的偏见。2022年的生活成本危机引起了许多人的担忧，在这一年里，我们试图帮助我们的员工度过这些充满挑战的时期。我们做到这一点的方法之一是更频繁地分享与薪酬有关的信息，以尽可能消除不确定性。多元化、公平和包容我们的动力生活的雄心是成为世界上最多元化和最具包容性的组织之一，在这个地方，每个人--包括员工、客户、合作伙伴和供应商--都感受到了价值、尊重和强烈的归属感。这一雄心支撑着我们的战略，我们相信这是我们渴望的正确目标，使我们成为一个更强大的组织。我们为多样性、公平和包容性(DE&I)设定了目标，我们的首席执行官和执行委员会对我们的进展负责。2022年，我们在shell.com/dei上推出了新的外部DE&I内容，其中包括数据和证据，以显示我们相对于DE&I雄心取得的进展。按照我们的价值观生活，我们诚实、正直和尊重他人的核心价值观支撑着我们的DE&I方法。壳牌一般业务原则、行为准则以及道德和合规手册帮助壳牌的每个人按照我们的价值观行事。所有有权使用我们人力资源系统的壳牌员工和承包商都必须完成两个关于DE&I的强制性培训课程，即有意识地融入和尊重工作场所，以加强尊重、包容的工作场所的预期行为，以及壳牌反对歧视和骚扰(包括欺凌和性骚扰)的立场。我们的包容战略关乎每一个人。2022年, 我们的壳牌人调查显示，所有与DE&I有关的问题都得到了82分(满分100分)(比2021年上升了两分)。我们还开始在我们的人力资源系统中对员工进行自愿自我认同。员工现在可以选择自愿申报他们的性别、性取向、种族和民族以及残疾，如果相关和合法的话。这些数据可以让我们更好地跟踪和改进我们的进展。我们正在重点消除障碍并采取有针对性的行动，在四个战略优先领域创造机会公平：性别；种族和族裔；女同性恋者、男同性恋者、双性恋者和变性者(LGBT+)；以及赋权和残疾包容。这些重点领域由执行委员会各成员发起。性别我们致力于在整个壳牌实现性别平等，我们已经签署了世界经济论坛关于缩小石油和天然气行业性别差距的宣言。我们还支持了Catalyst首席执行官倡导变革的倡议，在该倡议中，70多名首席执行官寻求加快将女性，特别是来自少数族裔的女性提升到高级领导和董事会职位。截至2022年12月31日，壳牌公司董事会中55%的成员为女性，高于2021年的50%，其中一名女性同时担任董事副董事长兼高级独立董事。这超过了富时女性领导者评估报告提出的到2025年女性在董事会中占40%的目标，并正在实现我们的雄心壮志。2022年底，妇女在执行委员会中的比例为22%。到2022年底，我们高级管理人员中的女性代表[A]持仓比例为25%，而2021年为27%。我们的目标是每年提高妇女在这一群体中的代表性，以实现性别平等。[A]高级管理人员包括执行委员会。到2025年，我们的目标是在我们的高级领导中有35%的女性代表[A]到2030年，至少有40%的代表。2022年，30.4%的高级领导层是女性，高于2021年的29.5%。[A]高级领导力是壳牌根据薪酬等级水平进行的衡量标准，有别于下表法定披露中的“高级经理”一词。性别多样性数据(截至2022年12月31日)性别多样性数据男性公司女性董事5 45%6 55%高级管理人员[A] 827 68 % 381 32 % Employees (thousand) 62 67 % 31 33 % [A]高级经理的定义见2006年公司法第414C(9)条，因此，所披露的数字包括并非本公司董事的执行委员会成员及壳牌附属公司的其他董事。2022年，女性在有经验的招聘人员中的比例为40%，而2021年这一比例为44%。我们的毕业生招聘人数一直是48%或49%，而自2019年以来，我们的雄心是50%。2022年，我们49%的毕业生是女性，51%是男性。截至2022年底，壳牌的女性总比例为33%。战略报告|战略进展-回顾年度为生命提供动力延续117壳牌年度报告和会计2022
改善性别平衡的一个关键因素是解决任何性别薪酬差距，我们正在努力解决这一问题。例如，在英国，我们2022年所有范围内所有男性和女性的平均薪酬差异[A]英国的空壳公司比例缩小至11.7%-20.7%，而2021年为7.3%-21.8%。同时，2022年男性和女性的平均奖金差距在-0.2%-54.2%之间。2021年，这一区间的上限为54.9%。这种差距的存在有几个原因，包括担任高级领导职位的女性较少，担任高薪专家职位的女性较少。有关壳牌英国性别薪酬差距的更多信息，请访问我们的网站。[A]在英国拥有250名或更多员工的空壳公司，符合英国政府关于性别薪酬差距报告的要求。我们还使用强有力的统计方法进行年度全球性别薪酬公平审查。此次评估的国家包括澳大利亚、法国、英国和南非。如有需要，我们会立即采取行动。种族和民族我们正在努力解决种族不平等问题，创造一个包容性的工作环境，让每个人都感到受到重视。2020年，我们成立了壳牌全球种族委员会，由20名成员组成的员工咨询委员会提供支持，该委员会的成员来自不同的种族和民族背景。该委员会由首席执行官赞助，旨在促进我们劳动力的多样性，以便更好地反映我们工作和吸纳人才的社区，并重点关注美国、英国和荷兰。截至2022年12月31日，壳牌董事会中有一名少数民族董事。在本报告发表时，壳牌公司董事会有三名少数族裔背景的成员，这超过了英国《帕克评论》建议的至少一名。此外，我们的一名执行委员会成员认为自己来自少数族裔。在美国：▪根据提交给美国劳工部的报告，2022年，我们的美国员工中有13.7%是亚洲人，8.7%是黑人或非裔美国人，11.9%是拉美裔，63.5%是白人，2.2%来自其他种族和民族。在英国：▪在2022年，我们的英国员工中有14.5%是亚裔，3.7%是黑人，2.4%是混血儿，76.5%是白人，3.0%是其他少数民族背景。[A]由于种族申报是自愿的，我们的种族申报率并不是100%，所有计算都是基于英国82.7%的申报率。没有提供数据或选择不申报种族的17.3%的劳动人口没有包括在我们的计算范围内。▪我们已经制定了招聘目标，到2025年，我们的毕业生和有经验的员工中有8%的黑人代表，通过辅导和外展等行动，增加与英国社会一致的代表性。2020年11月，英国▪壳牌是首批自愿公布其种族薪酬差距数据的富时100指数成份股公司之一。在荷兰，我们继续实施我们的第一个族裔融合计划。2022年，我们在我们的人力资源系统中启动了员工对种族和民族的自愿自我认同。此外，壳牌正在与主要供应商合作，以确保他们了解壳牌的DE&I雄心和期望。有关我们在英国、美国和荷兰的进展情况，请访问我们的网站shell.com/dei。LGBT+我们正在努力推动女同性恋者、男同性恋者、双性恋者和变性人+(LGBT+)在壳牌和我们工作的社区中的包容。我们提倡机会平等，并致力于创造一种环境，让人们感到被纳入其中，无论其性取向或性别认同如何。我们的方法加强了对人的尊重，并为我们的LGBT+员工提供了心理安全。我们围绕LGBT+纳入的大部分工作都是在国家层面上进行的，符合当地的政策、法律和法规。2022年，我们发布了我们的全球LGBT+包容指南，该指南基于最佳实践，旨在帮助国家工作队制定自己的计划。我们在外部给自己做基准。2022年, 在我们的LGBT+职场包容之旅中，我们在职场骄傲全球2022基准中也被认为是先进的。我们还从人权运动基金会的企业平等2022指数中获得了100%的分数，自2016年以来，我们每年都获得这一100/100奖。壳牌的LGBT+论坛在全球有15个分会，最近在新加坡和西班牙成立了员工资源小组。残疾包容和赋能我们的目标是创造一个包容、心理安全和无障碍的环境，让残疾人能够出类拔萃。我们在招聘过程中和在壳牌的整个职业生涯中为残疾人士提供支持和调整。这包括平等获得宝贵的教育资源、培训方案以及对个人和职业发展的重视。我们的全球支持联盟由我们的员工资源小组、盟友和关键团队的领导人组成，帮助形成和推动整个壳牌的支持战略。该联盟为壳牌领导人、我们的企业和我们的员工资源小组提供无障碍、残疾纳入和支持方面的专业知识和建议。2022年，我们推出了我们的全球赋能优先事项，其中列出了我们打算在世界各国实施的行动，以支持残疾人包容和赋能。我们现在在世界各地有15个使能员工资源小组。我们的工作场所无障碍(WPA)服务覆盖全球81个地点，以确保所有员工都能获得合理的工作场所调整，以便他们能够有效地工作。该团队得到了壳牌健康、人力资源等职能的支持, 房地产和IT。在疫情期间，我们将我们的在家工作人体工程学计划与WPA相结合，以帮助所有员工继续在家工作。与为残疾网络领导者提供专业发展中心的Purple Space合作，我们为英国的残疾员工试行了一项个人发展课程。我们还推出了一条LinkedIn学习路径，名为《聚焦--残疾包容：直线经理指南》。我们是Valuable500的一部分，该组织连接了500家世界上最有影响力的全球企业，为大规模残疾纳入创造了一个引爆点。我们也是商业残疾论坛的积极成员。战略报告|战略进展-回顾年份继续为生命提供动力118壳牌2022年年度报告和账目
行为准则壳牌致力于禁止贿赂、洗钱和逃税，并根据我们的壳牌一般业务原则和行为准则开展业务。我们维持一个全球反贿赂和腐败(ABC)和反洗钱(AML)计划，旨在预防、发现、补救和学习潜在的违规行为。这符合联合国全球契约原则10，该原则规定，企业应打击一切形式的腐败，包括敲诈勒索和贿赂。我们不容忍以任何形式直接或间接行贿、行贿、索贿或收受贿赂，也不容忍为逃税提供便利。便利费也是被禁止的。壳牌行为守则包括针对壳牌员工和承包商的具体指导，包括避免或申报实际、潜在或预期的利益冲突，以及提供或接受礼物和招待。为了支持《行为准则》，我们制定了基于风险的强制性程序和控制程序，以应对一系列合规风险，并确保我们适当地集中资源、报告和关注。致力于诚实、正直和尊重他人的核心价值观，并遵守行为准则, 员工和承包商帮助保护壳牌的声誉。这场疫情导致了混合动力工作的增加，这要求壳牌更加关注行为风险。增加了管理职责，以更频繁地监督在办公室以外地点工作的雇员，这些地点的信息必须继续得到保护。所有雇员和承办商必须分别每四年和两年参加一次《行为守则》和《保护信息》中的强制性培训课程。我们继续重申并强调，遵守壳牌的合规要求对于保护我们的业务至关重要。我们的道德和合规要求通过我们的政策、标准和程序阐明，并得到道德决策框架的支持，道德决策框架是一种工具，可帮助员工以结构化的方式思考和讨论决策的潜在法律、伦理和外部后果。它们被传达给壳牌员工和承包商，并在必要和适当的情况下传达给代理商和业务合作伙伴。我们在内部监督和报告对选定的道德和合规要求的遵守情况，例如强制性培训完成和尽职调查筛选。在与第三方打交道时，我们特别注意我们的尽职调查程序。我们还通过各种措施，如标准合同条款，向第三方明确我们的要求。我们向可能没有培训计划的第三方提供反贿赂和腐败的良好做法电子学习课程。我们已经在shell.com上发布了我们的道德和合规手册。壳牌道德和合规办公室在法律部门的协助下，帮助企业和职能部门执行ABC/AML和其他方案，评估风险，并监测和报告进展情况。2022年, 律师和合规专业人士支持壳牌的业务和职能，以应对乌克兰战争的影响。他们提供了法律、道德和合规方面的支持，包括壳牌打算退出俄罗斯碳氢化合物方面的支持。壳牌道德和合规办公室定期审查和修订所有道德和合规方案，以确保它们与适用的法律、法规和最佳做法保持同步。这包括纳入相关内部审计、保证审查和调查的结果，并定期委托外部审查和基准。我们调查所有违反《行为守则》的善意指控，无论这些指控是如何提出的。我们致力于确保所有此类事件都由专家根据我们的调查原则进行调查。指控可能是通过几个渠道秘密和匿名提出的，包括由独立提供商运营的壳牌全球帮助热线。在法律要求的情况下，我们与当地的报告和调查渠道保持一致。2022年，壳牌全球求助热线有1790个条目：1381个指控和409个查询。业务诚信部门是壳牌内部审计部门中的一个专门调查单位，负责管理壳牌全球求助热线和集团层面的事件管理程序。审计委员会已授权审计委员会监督壳牌全球求助热线的运作。审计委员会被授权建立和监督报告事项的接收、保留、比例和独立调查和后续行动的程序的执行情况。违反《行为守则》或其政策可能会受到纪律处分，最高可达合同终止或解雇。在某些情况下, 我们可能会向有关当局报告违规行为，这可能会导致法律行动、罚款或监禁。内部调查证实，2022年有183起证实违反《行为守则》的行为。对216名集团员工和承包商采取了纪律处分，其中53人被终止合同。2022年，大多数违反我国《守则》的行为涉及骚扰、利益冲突和保护资产的类别。员工持股计划我们有许多股票计划，旨在通过持股使员工的利益与我们的业绩保持一致。有关执行董事以股份为基础的薪酬计划的资料，请参阅178-182页的“董事薪酬报告”。根据业绩分享计划、长期激励计划及BG长期奖励计划(PSP)下的交换奖励，50%的奖励与第27-28页“业绩指标”中所述的若干指标挂钩，按业绩期间的平均值计算。2019年，12.5%的奖励与自由现金流(FCF)挂钩，其余37.5%与比较业绩状况挂钩，即基于三项业绩衡量标准，在业绩期间与我们的四家主要竞争对手进行比较。2020年，11.25%的奖励与FCF措施有关，5%与能源过渡措施有关。其余33.75%与相对业绩状况有关。从2021年到2022年，10%的奖励与FCF措施挂钩，10%与能源过渡措施挂钩。剩下的30%与相对业绩状况有关。从2023年起，12.5%的奖励与有机FCF措施挂钩，12.5%与能源过渡措施挂钩。其余25%与相对业绩状况相关, 这是基于两项业绩衡量标准。根据2019年和2020年颁发的长期激励计划(LTIP)奖励，22.5%的奖励与FCF措施挂钩，10%与能源过渡措施挂钩。其余的67.5%与上文提到的相对业绩状况有关。从2021年到2022年，20%的奖励与FCF措施挂钩，20%与能源过渡措施挂钩。剩下的60%与相对业绩状况有关。从2023年起，25%的奖励与有机FCF措施有关，25%与能源过渡措施有关。其余50%与基于两个业绩衡量标准的相对业绩状况挂钩。战略报告|战略进展-回顾年度为生命提供动力延续119壳牌年度报告和会计2022
另外，收购BG后，根据BG长期激励计划于2015年作出的若干员工股份奖励自动兑换为与本公司股份相同的奖励。悬而未决的奖项采取零成本选项的形式。根据所有计划，所有归属的股票将增加相当于该等股票在授予日期至归属日期期间应计的名义股息的金额。在某些情况下，赔偿可能会在交付前进行调整，或在交付后进行追回。在股票归属之前，这些奖励都不会产生实益所有权。见第300页“合并财务报表”附注27。根据限制性股票计划(和2014年壳牌股票计划的免费股票时间表)，免费股票奖励是在高度选择性的基础上向高级员工发放的。股票的授予有两年或三年的保留期。所有归属的股票增加的金额相当于该等股票在授予日至归属日期间应计的名义股息。在某些情况下，赔偿可能会在交付前进行调整，或在交付后进行追回。全球员工购股计划参与国家/地区的合格员工可以参加全球员工购股计划。这项计划使他们能够在年度周期开始或结束时，以低于市场价格15%的折扣，从净支付中出资购买公司股票，以提供较低市场价格的日期为准。英国壳牌所有员工持股计划英国参与壳牌公司的合资格员工可以参加壳牌所有员工持股计划, 根据该计划，每月从工资总额中提取供款，用于购买公司的股份。员工每购买六股，就会免费提供一股匹配的股票给员工。动力进步股份奖这是2021年6月18日授予壳牌所有符合条件的员工的一次性股份奖励。该奖项支持员工参与推动进步战略。这些奖项于2022年6月20日授予。战略报告|战略进展-回顾年份继续为生命提供动力120壳牌2022年年度报告和账目
我们对安全的态度壳牌的动力进步战略的基础是我们对安全的关注。我们的目标是不对人造成伤害，在我们的运营过程中不会发生泄漏。我们称这为我们的目标--零抱负。我们寻求通过关注与我们的活动相关的安全风险最高的三个领域来提高安全：个人、流程和运输。我们努力降低风险，将任何事件的潜在影响降至最低，特别强调如果出现问题，会产生最严重后果的风险。2020年，我们开始了一个为期多年的过程，为所有员工和承包商更新我们的安全方法。我们最新的方法植根于对人的表现的一贯关注。我们的目标是更好地理解我们预期的工作将如何安全完成与实际工作如何进行之间的差距。我们通过维护安全屏障和提供培训来防止事故发生。我们承认人们会犯错，并不是所有的事件都可以预防。我们继续将更多的重点放在安装足够的控制措施上，以创造安全故障的能力。有了这一点，我们相信我们将加强我们的保障措施，并减少严重受伤的可能性。人是执行复杂任务和找到问题解决方案的关键。我们的目标是应用一种学习者的心态，我们的意思是相信我们总是可以改进，增强个人能力，从错误和成功中学习，并畅所欲言而不受惩罚。我们寻求创造条件，鼓励员工和承包商分享想法和关切，而不必担心遭到拒绝或惩罚。2022年，作为我们安全计划新方法的一部分, 我们专注于在整个集团内进行详细的变化影响评估，以评估我们的新安全原则正在被纳入的程度。这些评估涵盖了所有变化领域，包括心态和行为、开工前流程以及与第三方承包商的关系。我们完成了壳牌内部52项资产、项目、功能和业务评估中的49项(其余评估将于2023年完成)。此外，七家非经营合资企业(NOV)选择在其改进计划中嵌入我们的安全方法元素。我们与大量承包商和供应商合作，以便他们了解我们的安全要求。我们致力于通过与其他运营商、承包商和专业组织分享我们的安全标准和经验，帮助提高整个能源行业的安全。这有助于行业内安全做法的标准化，例如IOGP救生规则、直升机建议做法、现场施工安全以及能源研究所的计划，例如公平处理事件的心脏和心灵。2022年11月1日，我们欢迎来自BP、雪佛龙、埃克森美孚、IOGP、TotalEnergy等许多活跃在资本项目和油井领域的安全领导者参加在休斯顿举行的首届行业安全合作论坛(SCF)。代表们宣布，他们打算继续在使该行业更安全和更高效方面发挥积极作用。人身安全我们继续加强员工和承包商员工的安全文化和领导力。这与我们关爱他人的重点是一致的。这套由九项行业救生规则组成的规则于2022年1月1日在壳牌生效。到2022年底，大约有126个, 000名工作人员和承包商已经完成了我们关于新规则的强制性电子学习。我们希望每个人在执行任务时都要考虑两个方面：可能造成严重伤害的危险，以及在出现问题时为避免严重伤害而设置的屏障的有效性。我们有持续的安全意识方案，并每年举办全球安全日，让员工和承包商有时间反思如何防止事故发生，以及如何共同努力提高绩效。2022年，我们一年一度的安全日探索了我们所有人如何与我们所做的工作联系在一起，以及我们的行动如何创造了一系列事件，可以影响其他人的决定和行动，包括在第一线。我们继续从安全事件中吸取教训。例如，2021年，六名承包商人员和一名政府安全人员的车队在前往尼日利亚阿萨北项目工地的途中遭到袭击，导致他们丧生。事件调查后，我们分享了壳牌的信息材料，以提高认识，鼓励反思和学习。2022年，我们完成了美国宾夕法尼亚州石化综合体的建设，工时超过6700多万小时，没有造成人员伤亡。在为壳牌运营的英国北海企鹅油田(壳牌拥有50%权益)建造浮式生产储卸船的过程中，中国海洋石油工程公司实现了1600万小时的无死亡或重伤。过程安全过程安全管理是指将有害物质存放在管道、储罐和容器内, 并确保井液在施工和干预过程中得到控制，不会对人或环境造成伤害。它从项目的设计和施工阶段开始，在设施的整个生命周期中持续进行，以确保这些设施安全运行、得到良好维护和定期检查。我们的全球标准和操作程序定义了我们对降低事故风险所需的控制和物理屏障的期望。例如，海上油井的设计必须在流动方向上至少有两个独立的屏障，以减少碳氢化合物不受控制释放的风险。对于泄漏或泄漏等失去控制的情况，我们的标准要求使用独立的恢复措施，以防止泄漏变得灾难性。我们定期检查、测试和维护这些屏障，以确保它们符合我们的标准。与行业利益相关者、客户和供应商合作对于实现我们的工艺安全目标至关重要。我们努力不仅从已经发生的泄漏中学习，而且从我们的障碍所防止的潜在事件中学习，例如避免可能对资产和人员造成重大损害的泄漏。2022年，壳牌运营的合资企业没有发生1级或2级井控事件。应急反应我们经常准备和练习对潜在事件的应急反应，如漏油或火灾。这包括与当地紧急服务机构和监管机构密切合作，共同测试我们的计划和程序。壳牌要求关键运营资产每三年测试一次应急准备。2022年，我们举行了四次大规模应急演习，以确保我们在巴西、尼日利亚运营的资产有必要的准备, 菲律宾和美国墨西哥湾。战略报告|战略进展-年度安全审查121壳牌2022年年度报告和账目
运输安全通过公路、铁路、海运和空运运输大量的人员、产品和设备，存在安全风险。我们寻求通过在壳牌内部制定最佳实践标准来降低这些风险。我们还与专业承包商、行业组织、非政府组织和政府合作，寻找降低运输安全风险的方法。2022年，壳牌员工和承包商在50多个国家和地区出差时行驶了约4.56亿公里，与2021年相比减少了约3%。在巴基斯坦，一名承包商同事在壳牌的业务控制下的公路运输活动中死亡。严重机动车事故从2021年的9起增加到2022年的14起。2022年，大约4万名壳牌员工和承包商完成了某种形式的车载或虚拟防御性驾驶培训。2022年，我们在道路运输风险最高的国家由壳牌或我们的承包商运营的大约2400辆汽车上安装了主动疲劳和分心检测(AFDD)设备。到2024年底，我们的目标是在壳牌运营的车辆上完成AFDD装置的安装，包括承包商和壳牌拥有的车辆。人是执行复杂任务和找到问题解决方案的关键。海上安全2022年底，我们管理和运营了一支由25艘油轮、液化天然气运输船和世界上第一艘液化氢运输船--Suiso Frontier组成的全球船队。航空安全2022年，对于壳牌运营的企业，我们拥有和签约的飞机飞行了35,000多个小时，安全地将266,000多名壳牌员工和承包商运送到世界各地的目的地。此外，遥控飞机安全完成近1架, 000小时的调查和检查飞行。有关运输安全的更多信息，请访问我们的网站shell.com。安全和技术壳牌几十年来一直是数字技术开发和部署的先驱，包括那些有助于确保人员和我们的运营安全的技术。例如，我们使用智能传感器，它可以固定、机器人安装或由人员携带，并相互连接，以便它们可以收集和共享数据。传感器可以扫描整个资产的大片区域，以帮助检测泄漏。数据分析可以揭示趋势，从而实现实时风险评估和及时干预。数据分析可以揭示趋势，从而实现实时风险评估和及时干预。战略报告|战略进展-年度审查安全续122壳牌2022年年度报告和账目
壳牌和我们的主要承包商公司的承包商安全主管自2014年以来一直在壳牌的承包商安全领导(CSL)计划上进行合作。该方案旨在确定战略和切实可行的方法，以改善共享的安全文化，实现我们的目标零伤害和不泄漏的雄心。我们与承包商在标准化和简化安全程序方面进行了合作，并合作开发了一项名为宣布未来的承包商安全领导倡议。我们相信，这些努力有助于使我们的组织保持一致，并改善前线安全。我们向行业救生规则的过渡也使我们更接近我们承包商安全领导计划中大多数主要承包商公司共享的标准，这是他们对我们的要求。战略报告|战略进展-年度回顾安全续123壳牌2022年年度报告和账目
安全表现令人遗憾的是，2022年，我们在壳牌运营的企业中的两名承包商同事在为壳牌工作的过程中丧生。尼日利亚的一名承包商同事在火灾事件中受伤身亡。在巴基斯坦，一名承包商同事在壳牌的业务控制下的公路运输活动中死亡。2023年3月3日，在尼日利亚用于盗窃原油的非法连接现场，Rumuekpe-Nkpoku干线发生火灾，当时该干线尚未投入运营。已确认有人员死亡，调查正在进行中。壳牌集团对这些损失深感痛心。我们决心从这些事件中吸取教训，尽一切可能防止类似事件再次发生。我们会继续与承建商紧密合作，协助在前线建立稳固的安全文化。几个行业安全领导小组证实，严重和高潜在事故往往与大多数后果较低的事件具有不同的根本原因。为了提高对事件调查和数据分析的洞察力，我们改变了报告事件的方式。自2021年以来，我们衡量的是每亿工时的重伤和死亡人数，而不是衡量每百万工时伤害的可记录总案例频率。重伤、疾病和死亡频率(SIF-F)使我们能够将调查重点放在最严重的事件上。其目的是收集和分析相关的高质量数据，帮助我们改进预防重伤和死亡的努力。2022年，SIF-F为每亿工时1.7例伤害和疾病, 相比之下，2021年为6.9。与2021年相比，2022年一级和二级运行过程安全事件数量大幅减少。在这一年中，报告了66起事件，而2021年为103起。为了报告工艺安全，在本报告中，我们结合了第1级和第2级事件。第1级过程安全事件是指从过程中意外或无控制地释放任何材料，包括无毒和不可燃材料，造成对员工、合同员工或邻近社区的伤害、设备损坏或超过规定的阈值数量的最大实际后果。第2级过程安全事件是后果较轻的发布。作为壳牌学习者思维方式的一部分，我们调查所有严重事件，以便我们能够了解潜在原因，包括技术、行为、组织和人为因素。我们广泛分享我们所学到的东西，包括与承包商分享。我们在现场以及事故发生的国家和企业实施减轻处罚措施。我们寻求将事故调查结果转化为更好的标准或更好的工作方式，可以在类似设施中广泛应用。有关我们2022年安全表现的更多信息预计将在2023年3月的壳牌可持续发展报告中发布。安全我们的业务使我们面临犯罪、内乱、激进主义、恐怖主义、网络破坏和战争行为，这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响(见第21页的“风险因素”)。我们寻求获得尽可能好的信息，使我们能够评估威胁和风险。为了帮助我们了解这些威胁，我们与政府、执法部门、武装部队、行业同行和专业安全信息提供商建立了牢固而开放的关系。根据这些威胁评估，我们确定了员工面临的安全风险, 资产，包括信息技术设备和业务。然后，我们寻求管理风险，使其在合理可行的情况下尽可能低。风险缓解包括加强场地安全、酌情减少我们面临的威胁、行程管理、信息风险管理和网络防御行动、危机管理和业务连续性措施。我们为工作人员开展培训和宣传活动，并向他们提供旅行建议，并在旅行期间提供全天候援助。我们始终核实员工和合同员工的身份，控制对我们网站和活动的物理访问，并使用数字工具记录访问。我们采取步骤，对安全事件作出明确和有计划的反应，以便我们能够在发生安全事件时迅速和有效地作出反应。壳牌是安全和人权自愿原则倡议的成员。这是一项由各国政府、采掘业和非政府组织提出的多方利益攸关方倡议，就如何在为企业运作提供安全保障的同时尊重人权提供指导。壳牌在所有公司都实施了这一指导方针，将重点放在与国家和私人安全部队合作风险最大的国家。董事会的安全、环境和可持续发展委员会(SESCO)负责监督壳牌的安全风险管理活动。在执行委员会，安保事项的责任由首席人力资源和公司干事负责。战略报告|战略进展-年度回顾安全续124壳牌2022年年度报告和账目
第172(1)条声明《2018年公司(杂项报告)规例》(2018年MRR)要求董事解释他们在根据S172履行促进公司成功的职责时，如何考虑关键利益相关者的利益以及2006年公司法(S172)第172(1)(A)至(F)条所载的更广泛事项。这包括考虑其他利益相关者的利益，这可能会影响公司的长期成功。这份S172声明解释了壳牌董事：▪如何与员工、供应商、客户和其他人接触；以及▪如何考虑员工利益、与供应商、客户和其他人建立业务关系的必要性，以及这些考虑的影响，包括对财政年度做出的主要决定的影响。S172声明重点关注对壳牌具有战略重要性的事项，披露的信息水平与壳牌业务的规模和复杂性一致。S172壳牌董事声明在适当及仔细考虑S172所载规定，并顾及与董事会决策有关的长期后果及利益相关者利益后，董事于截至2022年12月31日止财政年度内，真诚地认为最有可能促进本公司成功以造福整体成员的方式行事。董事职责的一般确认壳牌董事会有一个明确的框架来确定其职权范围内的事项，并批准了委托其委员会处理的事项的职权范围。已经设定了某些财务和战略门槛, 以确定需要董事会审议和批准的事项。《权力手册》规定了更广泛业务的授权和审批流程。有关壳牌的控制程序和程序的更多信息，可以在211-219页的“其他法规和法规信息”中找到。加入壳牌后，所有董事都参加了入职培训，并获得了关于其角色的监管要求的持续指导，包括但不限于S172。有关董事入职和培训的更多信息，请参见第152页。董事会的决策基于提供给董事的信息的适当性，这些信息将作为更广泛的董事会评估过程的一部分进行审查。最新的董事会有效性审查详见第153页。特别是，根据S172评估董事会材料在协助和促进董事决策方面的适宜性。在做出决定时，每个董事都确保按照他或她真诚地认为最有可能促进壳牌成功以造福于整个成员的方式行事，并在这样做时考虑到(除其他事项外)以下列出的问题。S172(1)(A)“任何长期决定的可能后果”董事了解我们的业务以及我们所处的不断变化和具有挑战性的环境，包括继续驾驭能源转型的挑战，以及与俄罗斯相关的地缘政治紧张局势，这些紧张局势导致壳牌退出俄罗斯的石油和天然气活动(见综合财务报表第262-264页附注6)。基于壳牌通过提供更多、更清洁的能源解决方案来共同推动进步的既定目标, 董事会正在制定的战略旨在加快我们的业务有目的和有利可图地向净零排放过渡。我们继续拥有强大、有弹性的业务，包括专注于能源安全，将客户放在我们战略的中心，创新客户在2050年前实现净零的过程中所需的产品和解决方案。2022年，董事会继续监督壳牌的动力进步战略，该战略将我们的雄心结合在四个目标下：创造股东价值、实现净零排放、为生命提供动力和尊重自然。董事会专注于财务实力和纪律，对我们的资产和产品组合采取动态方法。我们的新任首席执行官已确认他支持壳牌在2021年年度报告中提出的战略，预计将在2023年6月的下一个资本市场日提供进一步的战略更新。有关我们的动力进步战略的更多信息，请参见第6-14页。董事认识到，鉴于社会和利益相关者对我们的运营有不同的看法，以及与不断发展的能源转型相关的错综复杂，董事会的决策存在重大复杂性。因此，董事已考虑S172，并在考虑到本公司的长期可持续成功后，真诚地就壳牌的战略作出决定。S172(1)(B)“公司员工的利益”董事们认识到，壳牌员工是我们商业模式和安全实现我们战略雄心的根本和核心。我们业务的成功取决于吸引、留住, 培养和激励有才华的员工。董事考虑及评估有关决定对雇员及更广泛劳动人口的影响。董事力求确保壳牌仍然是一个负责任的雇主，包括在薪酬和福利、公平(包括性别薪酬差距报告，见第118页)、多样性(壳牌多样性、公平和包容性的详细信息，见第117页)、健康和安全问题以及工作场所环境方面。董事定期与员工和更广泛的员工进行接触(聘用摘要见第157-158页)，并考虑进行年度员工调查(最新调查详情见第116页)。董事认识到，我们的养老金领取者仍然是重要的利益相关者。有关这方面的更多信息，请参阅第157-158页的“员工敬业度”。S172(1)(C)“需要促进公司与供应商、客户和其他人的业务关系”，以实现我们的战略，需要与供应商、客户、政府、国家石油公司和合资伙伴建立牢固的互惠关系。壳牌寻求在此类关系中推广和应用某些一般原则。审计委员会继续审查《壳牌供应商原则》中规定的壳牌对供应商的做法。2022年，董事会审查了与供应商和供应链为打击现代奴隶制和人口贩运而采取的步骤。有关壳牌《现代奴隶法》声明的更多细节请参见第212页。战略报告主要决策和利益相关者125壳牌2022年年度报告和账目
企业不断评估与客户和与我们有业务往来的人有关的优先事项，董事会与企业就这些主题进行接触，例如，在业务战略更新和投资建议的背景下。董事们还收到关于各种主题的最新情况，表明这些利益攸关方是如何参与的。这些更新包括项目和技术职能部门提供的关于供应商和合资伙伴的信息，涉及项目更新和供应商合同管理等项目。企业还提供与业务战略、项目和投资或撤资建议有关的客户和合资伙伴的相关信息。首席执行官在每次主要董事会会议上向董事会提供有关材料、业务和外部发展的全面最新情况。其中包括：i)安全业绩报告；ii)与每个业务部门有关的重大业务更新，例如伙伴关系、投资、撤资、旗舰项目、商业亮点和成就；iii)通过与合作伙伴、供应商和其他人的合作开发新技术和创新；以及iv)政治或监管发展。这位首席执行官还总结了他自己的外部事务以及高级管理人员的任何变动。S172(1)(D)“公司运营对社区和环境的影响”这方面继续是我们战略目标不可或缺的一部分。委员会接收关于各种主题的信息，以帮助其作出决定。例如，这些主题可以包括净碳足迹目标、投资或剥离的建议，以及商业战略审查。这些信息还包括集团一级的概述，如安全和环境业绩的最新情况、首席道德和合规官的报告, 和首席内部审计师的报告。2022年，某些董事会委员会和非执行董事对壳牌各业务部门和海外办事处进行了实地考察，并与外部利益相关者进行了接触。与2021年不同的是，访问是亲自进行的，大多数国家基本上取消了与新冠肺炎大流行有关的限制。这使审计委员会能够保持和加强与企业和工作人员的联系，并在适当时额外使用虚拟业务，从而最大限度地利用现有技术。更多信息可以在154-156页的“了解和与我们的利益相关者接触”中找到，以及在每个董事会委员会的报告中找到。S172(1)(E)“公司保持高标准商业行为的可取之处”壳牌旨在以经济、环境和社会负责的方式满足世界对更多、更清洁的能源解决方案日益增长的需求。董事会定期审查和批准明确的框架，如壳牌一般业务原则、壳牌行为准则、具体道德和合规手册、道德决策框架及其现代奴隶制声明，以确保壳牌业务和壳牌业务关系保持高标准。在向董事会通报和监测道德操守和遵守相关治理标准的方式的辅助下，这有助于确保董事会的决定和壳牌公司的行动促进和维持高标准的商业行为。S172(1)(F)“在公司成员之间公平行事的需要”在权衡了所有相关因素后，董事考虑到对利益相关者的影响，认为哪种行动方案最能实现我们的战略，以符合公司的长期利益。在这样做的时候, 我们的董事在公司成员之间公平行事，但不需要平衡公司与其他利益相关者的利益。这有时可能意味着某些利益相关者的利益可能并不完全一致。文化董事会在建立、评估和持续监测我们所需的文化以及它如何融入我们的价值观、态度和行为，包括我们的活动和利益相关者关系方面发挥着重要作用。董事会已将诚实、正直和尊重他人确立为壳牌的核心价值观。《一般商业原则和行为准则》帮助壳牌的每个人按照这些价值观行事，并遵守相关法律和法规。壳牌关于健康、安全、安保、环境和社会绩效的承诺和政策适用于整个壳牌，旨在帮助保护人类和环境。根据行业救生规则，我们简化和标准化了我们的方法，并采用了更广泛的风险范围，重点关注对人的潜在伤害，创造了更大的个人和团队责任感，以避免死亡和改变人生的伤害。其结果是加强了基础，对人的表现、人的工作方式、文化、设备、工作系统和过程作为一个系统进行了更多和刻意的关注。我们的雄心不变：实现零目标，不伤害，不泄露我们所有的业务。为了实现我们的战略目标，我们需要调整我们的心态和行为，以适应我们周围世界日益复杂的情况。在壳牌，我们寻求拥有一种文化，鼓励我们相信有助于我们成功的态度和行为。我们试图鼓励：▪应用学习者心态：每个人都有能力成长，从错误和成功中学习, 并在一个安全的环境中公开发言。我们鼓励好奇心、谦逊、开放，相互帮助，做出更好的决定，创造更多价值；▪最大化我们的业绩：我们跨越国界进行合作，当我们看到可以改进的事情时，就直言不讳。我们使人们能够交付，我们以一种综合的方式工作，有纪律，明确关注优先事项，并取得切实的成果，以充分发挥我们的潜力；▪增加对壳牌的信任：我们的目标是成为我们所在社区的有价值的成员，并为社会做出积极贡献。我们力求以谦逊的态度认真倾听，我们强烈希望了解并在可能的情况下适应社会不断变化的需求和期望，特别是与环境有关的需求和期望。我们与客户和合作伙伴建立了牢固和值得信赖的关系，这是我们共同成功的基础；▪遵循我们的价值观和零目标：我们遵循我们的价值观，在道德、安全和环境方面做正确的事情；以及▪鼓舞和参与：我们渴望每个人都感觉到我们所代表的东西是联系在一起的。我们建立了信任和高效的团队，让每个人都感觉自己是主人，并在如何完成工作方面拥有发言权。我们努力保持多元包容的文化。董事会认为壳牌员工调查是衡量员工敬业度、积极性、从属关系和对壳牌的承诺的重要工具。凭借一贯的高回复率，它提供了对员工观点的宝贵见解。它还有助于董事会了解调查结果是如何被用来加强壳牌文化和价值观的。战略报告|主要决策和利益相关者第172(1)节声明续126壳牌2022年年度报告和账目
利益相关者参与(包括员工参与)董事会认识到壳牌在许多社会中的重要作用，并坚定地致力于公共合作和利益相关者参与。董事会坚信，壳牌只有与客户、政府、商业伙伴、投资者和其他利益攸关方合作，才能取得成功。继续与利益攸关方合作至关重要，特别是在我们和包括企业、政府和消费者在内的社会面临气候变化、能源安全和可负担性等复杂和具有挑战性的问题的时候。我们继续与投资者、工商业团体、大学、政府、非政府组织等其他机构合作，并在适当情况下通过我们的合资企业或行业机构与我们的竞争对手合作，继续巩固我们的长期记录。我们相信，与他人合作并分享知识和经验可以让我们更好地了解我们的业务。我们还赞赏我们与投资者的长期关系，并承认正在进行的接触和对话的积极影响。关于为董事会准备信息、建议或讨论项目的指导意见要求这些材料包括对利益攸关方的观点、利益和关切以及管理层如何处理这些问题的考虑。这有助于加强董事会对更广泛的企业如何承担利益攸关方重大参与程度的知识。董事会会议纪要还在适当的情况下反映了利益相关者考虑的要点。我们安全、环境和可持续发展委员会的职权范围还包括，在委员会职权范围内, 审查和考虑外部利益攸关方的观点，以及如何处理可能影响壳牌声誉和经营许可证的公众关切的重大问题。董事会还与某些利益攸关方直接接触，以了解他们的意见。董事会利用壳牌丰富的内部专业知识，定期收到经济学和政策专家对关键政治和经济主题的意见，并在每个季度向董事会提交一些最新情况。有关这种参与的更多信息，请参见第154-156页的“了解我们的利益相关者并与之接触”。有关董事如何与员工接触的信息，可在第157-158页和第116页的“为生活提供动力”部分找到。下表举例说明董事如何考虑壳牌员工的利益以及由此产生的结果。主要决定在下表中，我们概述了董事会在过去一年中作出的一些主要决定。我们解释董事如何与主要利益相关者群体接触或与之相关，以及在决策过程中如何考虑利益相关者的利益。为了保持简明，我们将我们的主要利益相关者分为七个组。在适当的情况下，每个小组被认为既包括现有的利益攸关方，也包括潜在的利益攸关方。这些团体是：▪投资者社区；▪员工/劳动力/养老金领取者；▪我们的客户；▪监管机构/政府；▪非政府组织/民间社会利益攸关方/学术界/智囊团；▪社区；以及▪供应商/战略合作伙伴。董事会决定我们将董事会作出的主要决定定义为2022年做出的具有战略性质并对我们的任何关键利益相关者群体都具有重要意义的决定。正如英国财务报告理事会(FRC)关于战略报告的指导方针所概述的那样, 我们包括与资本分配和股息政策相关的决定。如何考虑利益相关者我们描述了如何考虑决策可能产生的长期后果，包括在决策过程中如何考虑利益相关者。结果是什么我们描述了做出了哪些调整或减轻(如果有的话)，董事如何考虑不同的利益，以及他们考虑了什么因素。战略更新助力进展战略壳牌的助力进展战略于2021年启动，并在本年度报告中概述。作为董事会对战略持续监督的一部分，董事定期接收和讨论战略更新，包括管理层、投资者、媒体、气候活动家和内部员工与利益相关者接触的反馈。在《2021年能源转型进展报告》中，壳牌制作了一份报告(壳牌能源转型战略(ETS))，旨在帮助投资者和社会更好地了解壳牌如何应对能源转型的风险和机遇。ETS已在2021年年度股东大会(AGM)上提交股东批准进行咨询投票，董事会承诺在2022年和2023年就这一战略的进展情况提供咨询投票，ETS本身将于2024年返还给股东。本报告第83-91页概述了电子交易系统，以及针对该战略的进展情况。年内，向董事会提供了壳牌能源过渡承诺的最新情况。什么是结果能源转型进展报告关于壳牌能源转型的雄心，社会上有不同的看法, 目标和战略，董事会认识到，今天作出的一些决定可能不符合所有利益相关者的利益。董事会继续倾听、学习和适应，同时根据公司长期成功的战略制定交付框架。在能源过渡进度报告的起草和正式批准阶段考虑了利益攸关方讨论的反馈意见。我们努力提供关于壳牌进展的明确信息，以及我们的利益相关者所寻求的澄清。从ETS首次发布时收到的反馈，以及我们进度报告中的反馈，将在稍后企业采取行动专注于更新其ETS时使用，然后在2024年将其提交股东投票。有关年度股东大会投票结果的更多信息，请参见第145和154页。战略报告|主要决策和利益相关者第172(1)节声明续127壳牌2022年年度报告和账目
在2022年年度股东大会上的战略更新，近80%的股东投票支持我们在这一战略上的进展，股东们将再次被要求在2023年年度股东大会上提交同样的决议。在2022年年度股东大会之前和之后，执行委员会的主席、首席执行官和一些成员与主要利益攸关方接触，了解他们对壳牌ETS进展的看法和意见。这些小组交换了不同的意见，后来又与董事会交换了意见。2024年，我们的ETS将回到股东那里进行咨询投票，我们将在2023年下半年之前参与这一战略。董事会战略日在2022年6月，董事会在新加坡举行了为期三天的面对面战略会议，提供了一系列与内部和外部利益攸关方互动的活动。这一事件的摘要在第150页。重点关注的领域与加快能源转型有关。与主任进行了虚拟和面对面的工作人员接触，使他们能够直接与工作人员讨论主题，包括在上游工作的好处。有关员工参与的更多信息，请参阅第150-151页和第157-158页的“董事会活动”和“员工参与”。董事会战略日通过与利益攸关方的多次接触董事会：▪考虑了加快能源转型的地缘政治背景，并与整个亚洲地区的壳牌领导人进行了接触；▪考虑了壳牌不同部门员工对能源转型的反馈；▪与该地区的主要客户、政府官员和其他利益攸关方讨论了动力进步战略的核心要素。利益相关者的参与被视为推动壳牌在亚洲能源转型的一部分, 并就壳牌的运营计划和财务框架进行框架性讨论。财务实力、现金分配包括股东分配董事会考虑了2022年的现金流、宏观环境和与2021年相比的经营业绩。董事会还考虑了管理层对集团业绩前景的看法，并审查了财务框架，特别侧重于股东分配。董事们批准了几项提案，旨在通过累进股息和股票回购相结合的方式为股东提供价值，并增加股东分配。如何考虑利益攸关方每项提案都有许多考虑因素，全年在某些时候对提案进行了讨论和审查。这些考虑因素考虑了宏观环境、稳健的业务表现和前景、资产负债表的实力、资本纪律、顾问的反馈以及其他利益相关者的反馈。作为理事会2022年6月在新加坡举行的战略活动的一部分，对财务框架进行了审查。关于增加向股东分派的决定的结果如何，董事会和管理层考虑了利益相关者的意见、公司资产负债表的实力以及继续为能源的未来投资的必要性。向股东分配资金的形式和时间在2022年全年都已公布。根据董事会的批准，壳牌的目标是每年将每股股息增加约4%，壳牌的目标是至少分配20%的股息，并根据董事会的批准和当时的市场状况, 可能有超过30%的现金流来自运营给股东。批准壳牌2023-2025年详细运营计划(OP22)批准OP22之前，董事会对资本分配、资本投资前景、竞争前景、运营费用、平均资本回报率和股东分配等提案进行了深入审查。这包括在2022年12月核准《备选方案22》的理事会会议之前的多次理事会会议上的审查。利益相关者是如何被考虑的，OP22的讨论包括对壳牌的动力进步战略、宏观经济环境和组织的财务实力进行全面审查。董事和执行委员会平衡了财务框架中的优先事项，包括对能源过渡的资本和运营支出承诺，以及增加股东分派、保持资产负债表实力、期望信用评级和温室气体目标跟踪。该计划得到了广泛的讨论和彻底的审查。投资者的答复以及与股票和债务市场分析师的讨论也提交给董事会审议。联委会就备选方案22的灵活性向管理层提出问题，以便在各种能源过渡情况下尽可能灵活。在广泛审查和讨论之后的结果是什么，这项决定的总体结果是一项业务计划，审计委员会认为该计划对各种情况都是强有力的，并在必要时具有很强的可选性。特别是，董事会向自己保证，随着董事会在计划期间作出决定，备选方案22灵活地展示了能够在2030年前实现壳牌温室气体绝对排放量和温室气体强度目标的途径。虽然利益相关者对壳牌的做法意见不一, OP22是基于社会对产品和服务的需求。OP22还支持壳牌在商业行为和健康、安全、安保和环境问题上保持高标准的声誉。它维持了对退休人员的雇员薪酬和福利的做法。OP22还寻求以回报回报我们的投资者，并保持公司的长期财务实力，投资于更多和更清洁的能源形式，满足社会当前和未来的需求。战略报告|主要决策和利益相关者第172(1)条声明续128壳牌2022年年度报告和账目
年内，董事会审议和批准了新的机会和项目，并提议撤资或关闭。董事会还审议并批准了壳牌退出俄罗斯，本节详细说明了在俄罗斯的具体撤资情况。如何看待利益相关者董事会在可持续性、供应、法规和碳强度的背景下，考虑了与新商业机会和现有机会剥离有关的决定的影响。至关重要的是，董事会审查了各种提议与壳牌战略的一致性。特别侧重于某些撤资的潜在好处，包括它们可能为股东创造回报；进一步加强资产负债表；降低未来现金流的风险；以及避免重大的额外资本投资。作为讨论的一部分，董事会审议了计划撤资的战略驱动因素，包括每项资产的范围1排放、预期将导致价值侵蚀的监管变化以及宏观环境提供的任何有价值的机会。作为每个提案的一部分，各自的业务部门将从财务、声誉和经营理念的角度对潜在买家进行有效的尽职调查，以确保履行未来的义务或采取适当的缓解措施来保护壳牌及其员工。在每个撤资建议中, 董事会考虑了该公司是否负责任地出售其资产，以及买方是否有能力适当地管理我们的资产/人员。在谈判和收购和撤资的尽职调查过程中明确考虑了工作人员问题。在谈判的同时，酌情制定全面的参与计划。作为壳牌公司间审批程序的一部分，董事会讨论并支持以下投资/撤资。收购印度的可再生能源平台收购Sprng Energy集团以及相关的太阳能和风能资产使壳牌目前运营的可再生能源产能增加两倍，并有助于实现壳牌的电力进步战略。购买燃油和便利品零售网站在美国的地标集团公司。巴西的生产分享合同此次收购包括巴西阿塔普油田25%的股份，促进了壳牌电力进步战略的实施。对英国北海Jackdaw天然气田的投资英国北海Jackdaw天然气田的投资，经过监管部门的批准。投资马来西亚的Rosmari-Marjoram气田，与马来西亚国家石油公司共同开发Rosmari-Marjoram天然气项目(20%)。出售美国Aera Energy的权益，剥离壳牌在Aera Energy LLC的权益。收购印度可再生能源平台的结果是什么？董事会认为这笔收购是壳牌发展综合电力业务的Power Progress战略的重要组成部分, 这将帮助壳牌实现到2050年成为一家盈利的净零排放能源企业的目标，使我们所有关键的利益相关者受益。董事会认为，此次收购在三个方面推进了壳牌的动力进步战略：通过扩大其在核心市场的零售足迹，通过提供机会向客户提供更多的燃料选择(包括电动汽车充电、氢气、生物燃料和低碳优质燃料)，以及通过增强便利产品来实现非燃料销售的增长。董事会认为，此次收购支持我们的动力进步战略，即在投资未来能源的同时，提供当今世界所需的稳定、安全的能源资源。壳牌的动力进步战略包括增加对低碳能源解决方案的投资，同时继续追求最具弹性、最具竞争力和最高回报的上游投资，以将物质现金交付维持到本世纪30年代，以支持我们的股息和壳牌的转型。对英国北海Jackdaw天然气田的投资是壳牌英国在未来十年向英国能源系统投资20-GB 250亿GB的更广泛意图的一部分，有待董事会批准和稳定的财政政策，目标是投资75%用于开发低碳和零碳产品和服务。在Jackdaw的建设期间，预计将在英国供应链上花费数亿英镑，这对公司、就业和社区繁荣都是一个巨大的推动。董事会认为，像Jackdaw这样的项目将有助于确保英国北海产量的整体下降是渐进的，而不是过于陡峭的, 随着能源转型的发生，碳氢化合物需求将逐渐下降。Jackdaw气田的天然气将在圣弗格斯登陆，壳牌在那里参与了橡子碳捕获和储存项目的开发，该项目可能会从苏格兰、英国和北欧的产业集群中隔离二氧化碳(CO2)。橡子项目还可以通过捕获和储存二氧化碳，将天然气转化为低碳氢气。对马来西亚Rosmari-Marjoram油田的投资董事会认为，这项投资将有助于以负责任和高效的方式提供安全可靠的能源供应。这展示了我们的动力进步战略-通过使用可再生能源为Rosmari-Marjoram提供动力，为生活提供动力，创造价值，并减少排放。出售美国Aera Energy的权益本董事会认为，此次撤资支持壳牌的战略，即通过专注于具有高增长潜力和强大综合价值链的头寸，创建具有弹性和竞争力的上游投资组合。投资新业务、收购、撤资和关闭战略报告|主要决策和利益相关者第172(1)节声明续129壳牌2022年年度报告和账目
董事会于2022年2月退出了与俄罗斯天然气工业股份公司在俄罗斯的股权合作关系，宣布打算退出与俄罗斯天然气工业股份公司及相关实体的合资企业，包括其在萨哈林-II液化天然气设施的27.5%股份、在Salym石油开发公司的50%股份以及Gydan Energy合资企业。此外，董事会还宣布打算结束对北溪2号管道项目的参与。2022年3月8日，壳牌宣布有意分阶段退出所有俄罗斯碳氢化合物业务，包括原油、石油产品、天然气和液化天然气(LNG)。在宣布这一消息后，作为我们内部审批程序的一部分，董事会批准了将壳牌在俄罗斯的零售站和润滑油业务壳牌Neft LLC出售给PJSC LUKOIL。此次出售包括主要位于俄罗斯中部和西北部地区的411个零售站，以及莫斯科西北约200公里处的Torzhok润滑油混合厂。关于俄罗斯撤资，审计委员会全年定期收到最新情况，并与内部和外部利益攸关方接触，以确保有控制和有节制地撤出俄罗斯。将壳牌菲律宾勘探公司(SPEX)的权益出售给Malampaya Energy XP Pte Ltd(MEXP)在获得合资伙伴的同意和监管部门的批准后，壳牌出售了其在壳牌菲律宾勘探公司的100%股权。退出与俄罗斯天然气工业股份公司的股权合作关系的结果是什么？董事会考虑了撤资，直接关注的是壳牌员工的安全、保障和福祉。董事会考虑了与世界各国政府的讨论，研究了详细的业务影响, 包括遵守相关制裁，确保向欧洲和其他市场供应能源的重要性。截至2021年底，壳牌在俄罗斯的这些合资企业拥有约30亿美元的非流动资产。董事会预计，启动退出与俄罗斯天然气工业股份公司及相关实体的合资企业程序的决定将影响壳牌俄罗斯资产的账面价值，并导致减值。随后，这些减值反映在2022年第一季度业绩报表中。在撤资后，壳牌的Power Progress战略和财务框架保持不变，董事会重申了壳牌的累进股息政策，并打算以股息和股票回购的形式将CFFO的20%-30%分配给股东，同时以具有长期AA信用指标的强劲资产负债表为目标。出售俄罗斯的零售和润滑油业务董事会将壳牌员工的福祉放在首位，超过350人被转移到该业务的新所有者手中。在与LUKOIL达成协议之前，壳牌在3月初宣布，打算分阶段退出所有俄罗斯碳氢化合物，所有撤资完全符合适用的法律和法规。将壳牌菲律宾勘探公司(SPEX)的权益出售给Malampaya Energy XP Pte Ltd(MEXP)董事会认为菲律宾是壳牌的一个重要国家，在经历了一个多世纪的成功运营后，壳牌将继续在菲律宾寻找机会，在那里它可以根据其Power Progress战略利用其全球专业知识。投资新业务、收购、撤资和关闭战略报告|主要决策和利益相关者第172(1)条声明续130壳牌2022年年度报告和账目
在荷兰建设欧洲最大的可再生氢气工厂股东批准建设荷兰氢气一号，一旦从2025年开始运营，这将是欧洲最大的可再生氢气工厂。投资西澳大利亚州的Crux项目股东批准开发西澳大利亚州海岸外的Crux天然气田。CRUX将为现有的Prelude浮动液化天然气(FLNG)设施提供更多天然气供应。合作在卡塔尔的北气田南液化天然气项目股东批准参与卡塔尔下一波液化天然气扩张-北气田南项目(NFS)。壳牌在16-Mtpa自然保护区项目中获得了9.375%的参与权益，而国际合作伙伴总共拥有25%的权益。投资荷兰Hollandse Kust(West)的海上风电场股东批准建设和运营装机容量为750兆瓦的合资海上风电场，将于2026年完成。壳牌收购可再生天然气生产商自然能源股东批准收购自然能源沼气A/S(自然能源)100%股权，收购于2023年2月完成。此次收购将在壳牌目前的资本范围内吸收, 这一点没有改变。欧洲最大的可再生氢气工厂在荷兰的结果是什么？董事会认为，这项投资表明，新能源解决方案如何协同工作，满足社会对清洁能源的需求。这笔投资还有助于壳牌到2050年成为净零排放企业的努力和承诺，可再生氢在未来的能源系统中发挥关键作用，该项目是帮助氢气发挥这一潜力的重要一步。对西澳大利亚Crux项目的投资该项目被董事会认为是壳牌综合天然气投资组合的重要组成部分。在帮助亚洲客户从煤炭转向天然气作为一种更清洁的燃料方面，Crux的天然气将发挥关键作用。随着能源市场向低碳未来过渡，该项目将帮助壳牌满足日益增长的液化天然气(LNG)需求。该项目还将提高壳牌客户的供应安全，这正成为全球消费者的一个重要考虑因素。开发Crux项目加强了壳牌对澳大利亚的承诺，包括促进地区经济、创造就业机会和提供培训机会。委员会认为，与北气田南液化天然气项目合作，液化天然气在确保能源系统可靠性方面具有关键作用，这项投资将支持能源过渡和能源安全。对荷兰Hollandse Kust(西部)海上风电场的投资董事会认为，这项投资将扩大壳牌的海上风电投资组合，同时对生物多样性做出积极贡献。该项目加速了海上风能的大规模推广，并与壳牌的Power Progress战略非常契合，该战略旨在向我们国内的客户提供更多、更清洁的能源, 无论是在路上还是在工作中。壳牌将收购可再生天然气生产商自然能源董事会认为，此次收购符合加速其能源转型的Power Progress战略，并支持壳牌在多个行业向客户提供有利可图的低碳产品的雄心。投资新业务、收购、撤资和关闭代表董事会签署的战略报告Caroline J.M.Omloo公司秘书2023年3月8日战略报告|主要决策和利益相关者第172(1)条声明继续131壳牌2022年年度报告和账目
管理董事报告133壳牌公司董事会142高级管理层144董事长介绍147遵守英国公司治理准则的声明148治理框架150董事会活动153董事会评估154了解我们的利益相关者并与其接触157员工敬业159提名和继任委员会163安全、环境和可持续发展委员会165审计委员会报告178董事薪酬报告183董事薪酬政策年度报告211其他监管和法定信息治理132壳牌公司2022年度报告和账目
职业生涯安德鲁·麦肯齐爵士被任命为壳牌公司董事会主席，自2021年5月18日起生效。在加入壳牌之前，安德鲁爵士于2008年加入必和必拓，并于2013年至2019年担任集团首席执行官，在此期间他简化和加强了业务。他还让必和必拓成为第一家承诺解决客户使用其产品时排放问题的矿商。2004年至2007年，他在力拓担任工业矿业部主管，之后又担任工业矿业部和钻石部主管。在此之前，安德鲁爵士在BP工作了22年，并于1982年加入研发，随后在大多数业务流程和职能中担任国际运营和技术职务-主要是在勘探和生产以及石化领域，包括担任首席油藏工程师和首席技术官。后来，他被任命为美洲化学品事业部副总裁总裁，然后是全球烯烃和聚合物事业部副总裁。2005年至2013年，安德鲁爵士担任中央汇理银行非执行董事董事。他还曾在许多非营利性委员会任职，包括英国和澳大利亚的公共政策智库。2020年，他因对商业、科学、技术和英澳关系的服务而被授予爵士头衔。相关技能和经验安德鲁爵士是一位经验丰富的领导者，曾管理过主要的国际富时100指数企业，并在石油和天然气、石化和矿产行业拥有超过30年的经验。在早期的学术成就之后，安德鲁爵士在地球化学方面做出了重要贡献，包括石油勘探和开采的开创性方法。他被公认为“世界上最有影响力的地球科学家之一”，并于2014年成为英国皇家学会会员。在五大洲生活和工作过, 安德鲁爵士运用他对能源业务和地缘政治前景的深刻理解，创建了公私合作伙伴关系，并为世界各国政府提供建议。作为一名地球科学家，安德鲁爵士一贯致力于在气候变化问题上采取可持续行动，以获得负担得起的能源和全球发展。安德鲁爵士为壳牌带来了丰富的经验和洞察力，他的专业知识正在帮助壳牌顺利完成能源转型。安德鲁爵士也是性别平衡、土著人民权利和大公司支持社会变革的力量的坚定捍卫者--所有这些都与壳牌的宗旨、战略和价值观密切一致。2021年6月，安德鲁爵士被任命为英国研究与创新中心主席。安德鲁爵士的任务是推动政府雄心勃勃的研究和创新议程。Andrew Mackenzie主席任期主席-在任一年零九个月(于2021年5月18日任命)-两年零五个月(于2020年10月1日任命)董事会委员会提名和继任委员会主席英国皇家学会(FRS)外部利益/承诺研究员；英国研究与创新(UKRI)主席年龄国籍66英国职业生涯Euleen Goh是英格兰和威尔士特许会计师协会会员，新加坡特许会计师协会会员，拥有银行和税务专业资格。欧琳曾在渣打银行内部担任多个高级管理职位，并于2001年至2006年担任渣打银行新加坡公司的首席执行官。她也是新加坡董事学会的研究员。她还曾担任多个董事会的非执行董事，包括英杰华、MediaCorp Pte Ltd、新加坡航空有限公司、新加坡交易所有限公司, 彼曾出任渣打银行马来西亚有限公司、渣打银行泰国有限公司、凯德置地有限公司、淡马锡信托人私人有限公司、星展银行有限公司及星展集团控股有限公司之非执行主席，并曾担任新加坡国际基金会非执行主席、新加坡国际企业及新加坡会计准则理事会主席。相关技能和经验欧琳目前担任各种国际组织的董事会主席，在战略发展和国际业务领域提供了丰富的经验。她在外部和壳牌内部都被高度评价为多元化的捍卫者。她始终如一地，但建设性地挑战董事会和管理层在这一领域继续取得进展。欧琳常驻新加坡，曾担任东南亚最大银行的风险委员会主席，接近我们业务的关键新兴市场/成长型市场。尤琳的风险管理专业知识提升了董事会对风险治理的深入审议，她的声音经常出现在关于适当风险偏好的讨论中。她通过各种执行和非执行职位在世界各地进行了广泛的旅行，使她具备了广泛的地缘政治洞察力和在亚洲市场运营的丰富知识。尤琳利用她的金融敏锐和对多样性的倡导，在董事会内外提出了具有探索性和洞察力的问题。这有助于董事会进行全面、深刻和包容的讨论。吴荣奎副主席兼董事高级独立董事任期8年零6个月(2014年9月1日任命)。欧琳于2020年5月20日被任命为董事副董事长兼高级独立董事。2023年2月1日，董事会宣布尤琳不会在2023年年度股东大会上寻求连任，并将辞去壳牌公司董事会的职务, 任期已近九年。董事会成员，提名和继任委员会成员，薪酬委员会外部利益/承诺委员会成员，SATS有限公司主席；新加坡国际事务捐赠基金受托人；新加坡管理学院私人有限公司主席；以及新加坡卫生服务私人有限公司非执行董事，两者均为非牟利组织；新加坡公共服务委员会成员年龄国籍67新加坡治理壳牌公司董事会成员壳牌133壳牌公司2022年年度报告和账目
Career Wael Sawan于2023年初被任命为首席执行官。他之前是壳牌的董事综合天然气，以及可再生能源和能源解决方案，并自2019年以来一直是执行委员会成员，当时他被任命为上游董事。Wael于1997年加入壳牌。在被任命为董事上游公司之前，他是深水公司执行副总裁总裁，推动其转型为壳牌的领先业务，并担任董事董事总经理和壳牌卡塔尔公司董事长，负责壳牌在卡塔尔的业务，包括液化天然气和液化天然气部门。相关技能和经验Wael拥有蒙特利尔麦吉尔大学的Meng学位和哈佛商学院的MBA学位。在他长达25年的壳牌职业生涯中，他曾在欧洲、非洲、亚洲和美洲工作过，并在壳牌的所有业务中担任过职务。他领导了几项重大商业交易，包括合并、收购和撤资以及新业务开发项目。他在商业、运营和转型方面的成功记录不仅反映了他对壳牌和能源行业广泛而深刻的经验和理解，也反映了他的战略清晰度。他将这些品质与对人的热情结合在一起。自2019年以来，他一直是壳牌基金会的受托人。Wael Sawan首席执行官任期两个月(2023年1月1日任命)董事会委员会成员N/A外部利益/承诺无外部任命年龄国籍48黎巴嫩和加拿大职业生涯Sinead Gorman于1999年加入壳牌，一直担任财务方面的关键领导职务。她在英国伦敦的壳牌国际贸易和航运公司(Stasco)开始了她的壳牌职业生涯，然后转到位于美国德克萨斯州休斯顿的珊瑚能源合资企业。她在并购和财政部工作过, 常驻荷兰，之后调回休斯顿，担任沙勒斯副财务长总裁。近年来，Sinead一直担任项目与技术、综合天然气和新能源财务执行副总裁总裁(EVP)的职位。最近，她担任Upstream的财务执行副总裁。Sinead拥有牛津大学工程、经济和管理硕士学位，以及伦敦商学院金融硕士学位。相关技能和经验Sinead拥有二十多年的壳牌工作经验。她在整个行业建立了对金融的深刻理解，涵盖了广泛的业务，并在交易、新业务开发和资本项目方面拥有丰富的经验。Sinead曾在欧洲和美国担任地区和全球金融领导职务，后来在壳牌的上游、综合天然气和可再生能源及能源解决方案业务以及项目和技术与企业中担任领导职务。Sinead凭借其商业能力和对外部的关注而备受推崇，在成本领先、以原则为基础的决策、详细的资本管理和密切关注底线表现方面有着良好的记录。首席财务官Sinead Gorman任期11个月(2022年4月1日任命)董事会委员会成员N/A外部利益/承诺无外部任命年龄国籍45英国治理壳牌公司董事会继续134壳牌公司2022年年度报告和账目
职业生涯迪克·波尔曾在2016年至2018年担任Ahold Delhaize的总裁兼首席执行官。在Ahold和Delhaize合并之前，他在2011年至2016年担任皇家Ahold的总裁和首席执行官。2006年至2011年，他是Ahold执行董事会成员，2006至2011年，他担任Ahold欧洲首席运营官。迪克于1998年加入Ahold，担任Ahold捷克共和国的首席执行官，并于2000年被任命为阿尔伯特·海恩公司的首席执行官兼总裁。2003年，他还成为总裁和阿霍德荷兰业务的首席执行官。在加入Ahold之前，Dick在荷兰和海外的SHV Holdings N.V.以及Ungro N.V.担任了超过17年的各种零售职位。Dick是一位备受尊敬的退休首席执行官，他对品牌和消费者有着深刻的理解，并对美国和欧洲市场有广泛的了解，他领导着世界上最大的食品零售集团之一。他在零售和客户服务的前沿带来了职业生涯价值的经验，这些经验在最近几年扩展到了电子商务和数字领域。这一经历是最及时的，因为壳牌专注于我们营销活动的增长和消费者在能源产品方面越来越多的选择。迪克是一位平衡的领导者，具有良好的商业判断力，在战略交付方面有良好的记录，Ahold和Delhaize的结合证明了这一点。他还热衷于可持续发展，并清楚地意识到这一领域各种利益相关者利益的重要性。董事独立非执行董事迪克·波尔任期两年零九个月(2020年5月20日任命)。2023年2月1日, 董事会宣布，从2023年年度股东大会结束时起，迪克将被任命为董事副主席兼高级独立董事。董事会委员会委员、审计委员会委员、提名和继任委员会委员。迪克还将从2023年年度股东大会结束时成为薪酬委员会的成员。外部利益/承诺雀巢和SHV Holdings的非执行董事；Royal ConcertgeBouw监事会主席；国立博物馆基金会主席和Just Eat Takeaway.com监事会主席65荷兰职业生涯尼尔·卡森曾任富时100指数首席执行官。在完成工程学学位后，Neil于1980年加入Johnson Matthee，在那里他在英国和美国担任过几个高级管理职位，并于2004年被任命为首席执行官。自2014年从强生马泰退休以来，尼尔一直专注于他的非执行职位。2015年至2020年5月，他担任TT Electronics plc董事长。相关技能和经验尼尔经验丰富，具有广阔的工业前景和透彻的商业方法，并结合对商业的实际观点。他拥有强大的运营敞口，熟悉资本密集型业务，并在复杂环境中推动价值方面具有一流的国际视角。2016年，尼尔因对化工行业的服务而被授予大英帝国勋章。尼尔利用他目前和过去在非执行职位的经验，为董事会的讨论带来了新的洞察力和行业理解。他还根据他以前的高管职位和运营经验提供了宝贵的见解。尼尔于2020年5月被任命为薪酬委员会主席。尼尔·卡森独立非执行董事非执行董事任期三年零九个月(6月1日任命, 2019年)董事会成员薪酬委员会主席和安全、环境和可持续发展委员会成员牛津仪器公司外部利益/承诺非执行主席65英国治理壳牌公司董事会继续135壳牌公司年度报告和账目2022
安·戈德贝海尔1976年在加拿大蒙特利尔开始了她在加拿大太阳人寿的职业生涯。她于1981年加入M&G集团，在那里她担任高级副总裁和北美地区寿险、健康、财产和意外伤害业务的财务总监。她于1996年加入瑞士再保险，当时瑞士再保险收购了M&G集团，并于2003年至2007年担任首席财务官。2008年至2009年，她在北岩银行国有化后的最初阶段担任临时首席财务官和董事高管。安还曾在保诚、英美烟草、瑞银集团和瑞银集团担任过几个非执行董事职位。直到2019年5月，她一直担任力拓和力拓有限公司的非执行董事，她也是力拓的高级独立董事。2021年1月，安加入了新成立的Stellantis N.V.的董事会，并担任其审计委员会主席。相关技能和经验Ann是前首席财务官，英国特许专业会计师协会会员，在金融服务领域拥有超过25年的经验。她的整个职业生涯都在国际商业中工作，曾在9个国家的董事会生活或任职。Ann通过将她的丰富经验和全球视角引入董事会讨论，做出了重大贡献并增加了非凡的价值。在她的金融敏锐的推动下，安漫长而多样的国际商业生涯反映在她给董事会带来的洞察力和建设性挑战上。作为审计委员会主席，Ann利用她的背景确保在审计委员会履行其职责时持续进行强有力的讨论。郭炳湘出任董事独立非执行董事四年零九个月(5月23日获委任, 2018年)董事会委员会成员，审计委员会主席，提名和继任委员会成员，董事非执行董事，Stellantis审计委员会主席；特许专业会计师公会会员，加拿大注册总会计师协会会员。现年67岁的加拿大和英国职业生涯简·霍尔·卢特于2017年至2021年担任总裁，并担任SICPA安全油墨北美业务首席执行官，之后她担任战略董事的非执行董事。从2018年到2021年，简是阿特拉斯航空全球控股公司的非执行董事的非执行董事。2013年，简建立并领导了网络安全委员会，这是一个独立的、具有全球范围的专家非营利组织，致力于开放互联网的安全。2015年至2016年，简担任互联网安全中心首席执行官，该中心是一个独立的非营利性组织，致力于改善全球网络安全。在此之前，2009年至2013年，简曾担任美国国土安全部副部长，担任美国第三大联邦部门的首席运营官。2003年至2009年，她在联合国担任各种职务，包括代理副秘书长兼主管维持和平、外勤支助和建设和平事务助理秘书长。她还担任过联合国基金会和更美好世界基金会常务副总裁兼首席运营官。近年来，简重返联合国工作，担任秘书长特别顾问。简1978年在美国陆军开始了她的职业生涯，冷战期间在柏林服役，沙漠风暴行动期间在美国中央司令部参谋, 以及乔治·H·W·布什和威廉·J·克林顿总统领导下的国家安全委员会工作人员。1994年从军队退役后，她加入了卡内基公司，担任该公司预防致命冲突委员会的执行董事主席。相关技能和经验简是一位被证明有效的领导人，她在公共服务、军队和私营部门担任过重要的领导职务。她为董事会带来了在公共政策、网络安全和风险管理方面的丰富专业知识。她还在战略讨论和监督重要公安部门的日常业务和管理方面做出了重要贡献。简思聪是董事经验丰富的董事会人士，自2016年以来一直在大型市值公司的董事会任职。这些任命为她提供了广泛的经验，并使她拥有跨越不同行业和地理区域的商业前景。她还曾在多个委员会任职，包括那些专注于审计、环境和可持续性、提名和治理问题的委员会。简·霍尔·卢特独立非执行董事任期一年零九个月(2021年5月19日任命)安全、环境和可持续发展委员会董事会成员。简将从2023年年度股东大会结束时起成为薪酬委员会成员。外部利益/承诺达信和联合太平洋公司的非执行董事；西西巴证券公司的战略董事年龄国籍66美国公民治理壳牌公司董事会继续136壳牌公司2022年年报和账目
从2012年1月到2013年4月退休，凯瑟琳·休斯在尼克森国际公司担任总裁国际执行副总裁，负责加拿大以外的所有石油和天然气业务，包括勘探、生产、开发和项目活动。她于2009年加入尼克森，担任运营服务、技术和人力资源部副总裁总裁。在加入尼克森公司之前，她于2007年至2009年在赫斯基石油公司担任油砂副总裁总裁，并于2005年至2007年担任勘探与采油服务副总裁总裁。1986年，她在斯伦贝谢开始了她的职业生涯，并在法国、意大利、尼日利亚、英国和美国等多个国家担任过重要职位，并在斯伦贝谢加拿大有限公司担任了五年的总裁。凯瑟琳还曾在SNC-Lavalin Group Inc.、挪威国家石油公司和Precision Drilling Inc.担任过多个非执行董事职位。相关技能和经验凭借她的行业知识以及她在董事会与其他董事和经理轻松相处的能力做出了贡献。凭借30多年的石油和天然气行业经验，她带来了地缘政治前景和对该行业的深刻理解。作为一名训练有素的工程师，她还在职业生涯的很大一部分时间里担任高级人力资源职位。董事会高度评价她对我们行业和我们最重要的资产--我们的员工--的看法。凯瑟琳在执行运营纪律方面有着良好的记录，专注于绩效指标并不断追求卓越。她对支撑石油和天然气业务、物流、采购和供应链的技术的知识使董事会在审议各种项目和投资或撤资建议时受益匪浅。她还利用她的行业知识，以及她对最高标准的公司治理和安全的承诺。, 道德和合规--担任我们的安全、环境和可持续发展委员会主席，同时利用她在薪酬委员会成员中的人力资源经验。凯瑟琳·J·休斯独立非执行董事任期五年零九个月(2017年6月1日任命)董事会委员会成员安全、环境和可持续发展委员会主席兼薪酬委员会成员。凯瑟琳将于2023年年度股东大会结束时成为审计委员会成员，并于同日退出薪酬委员会。外部权益/承诺Valaris Limited非执行董事年龄国籍60加拿大和法国职业生涯Martina Hund-Mejean于2007年至2019年担任万事达卡公司首席财务官。2002年至2007年，她担任泰科国际有限公司的企业财务主管高级副总裁；2000年至2002年，她担任朗讯科技的财务主管高级副总裁。在此之前，Martina在通用汽车公司工作了12年，在其财务部门担任过多个高级职位。玛蒂娜来自德国，拥有相关技能和经验，在美国工作了30多年，是一位经验丰富的全球高管。在壳牌探索新的技术驱动的商业模式之际，她对专注于技术的公司的财务和运营领导非常重要。Martina还为董事会带来了不同的行业经验，最近的一次是在高度监管的金融行业的一家大型全球组织运营。玛蒂娜以其直截了当的方式而闻名。她保持着最高的领导水平, 战略思维和财务管理。作为一名导师，她在促进多样性方面也有很好的记录。Martina深厚的财务知识和独特的视角也使她能够对我们的投资考虑提出强有力、苛刻和建设性的挑战，以帮助确保我们的项目与我们的战略意图保持一致。Martina Hund-Mejean独立非执行董事任期两年零九个月(已于2020年5月20日任命)2023年2月1日，董事会宣布，Martina已决定不在2023年年度股东大会上寻求连任，并将辞去壳牌董事会职务。*
职业亚伯拉罕(“布拉姆”)肖特一直是大众汽车集团董事会成员，负责豪车集团，奥迪股份公司首席执行官，兰博基尼和杜卡迪董事长，负责大众集团商业运营和保时捷控股萨尔茨堡的副董事长。2011年至2016年，他是大众汽车董事会成员，执行副总裁总裁负责全球营销、销售和服务、新商业模式。2017年，他成为奥迪股份公司董事会成员。2006年至2011年，布拉姆担任戴姆勒/梅赛德斯-奔驰意大利控股公司首席执行官总裁。2003年至2006年，他担任荷兰戴姆勒-克莱斯勒公司首席执行官总裁。在此之前，布拉姆于1987年加入梅赛德斯-奔驰的高管管理项目，在荷兰的梅赛德斯-奔驰担任过多个董事和高级领导职务。相关技能和经验布拉姆拥有30多年在汽车行业各个业务级别的工作经验。他在奥迪股份公司获得了影响深远的成本优化计划方面的丰富知识。这些帮助这家汽车公司转变为一家电动汽车供应商，能够提供可持续的机动性并在能源转型中取得成功。他处于有利地位，可以在壳牌董事会会议室利用这一知识，因为壳牌正在引导自己的转型和能源转型。BRAM有很强的原则，认为诚信和合规是做生意的基础。他的研究涵盖了多个国家的创新和组织效率、地缘政治环境、股东价值、企业社会责任和风险管理，这些都是高度重视的管理工具，从他在董事会提出的问题中可见一斑。董事独立非执行董事亚伯拉罕·肖特任期两年零五个月(10月1日任命, 2020)安全、环境和可持续发展委员会董事会成员，董事非执行非执行利益/承诺薪酬委员会成员。现年61岁的荷兰职业生涯赛勒斯·塔拉波雷瓦拉于2017年至2022年担任道富环球顾问公司首席执行官兼首席执行官总裁。在加入道富银行之前，赛勒斯在资产管理领域担任过许多领导职务，包括在富达、纽约梅隆银行、美盛和花旗集团。在他职业生涯的早期，赛勒斯是麦肯锡公司的合伙人，总部设在纽约和哥本哈根。赛勒斯是纽约证券交易所董事会咨询委员会的创始成员之一，该委员会通过将不同的候选人与寻找新董事的公司联系起来，积极解决公司董事会中包容性领导的迫切需求。他是总部位于马萨诸塞州的非营利性保护组织保留信托基金的董事会成员，并担任信托基金投资委员会的主席长达七年。赛勒斯之前曾担任WK凯洛格基金会信托基金的受托人，该信托基金是世界上最大的捐赠和基金会之一。相关技能和经验赛勒斯是一位备受尊敬的首席执行官，最近退休，拥有独特的战略视角和执行技能。他在推动有机和无机增长、转型和扭亏为盈方面拥有丰富的经验。他是资产管理行业最资深的专业人士之一，并成功领导和发展了全球规模的企业。他在确立道富银行作为该行业坚定者和先驱的声誉方面发挥了关键作用，有时, 在地缘政治摩擦和不断变化的监管环境造成的市场不确定性的背景下，正在实施改革。赛勒斯在影响ESG等上市公司的核心董事会相关问题上也拥有独特的优势，并就气候风险和ESG的其他方面发表了多篇文章。他被认为加强了道富环球顾问公司的ESG资历，并在就这些主题提供观点方面具有高度的可信度。赛勒斯是一个真正的世界公民，在他的职业生涯中，他在三大洲工作和生活过。塞勒斯·塔拉波雷瓦拉独立非执行董事任期2023年3月2日被任命为董事会委员会成员，审计委员会成员，外部利益/承诺董事会成员，Bridgepoint Group plc。保留地托管委员会成员年龄国籍56美国公民治理壳牌公司董事会继续138壳牌年度报告和账目2022
职业生涯Caroline Omloo在1999年加入壳牌之前，曾在Nauta Dutilh律师事务所私人执业。她曾在壳牌担任多个职位，包括审计委员会秘书、副总法律顾问企业财务NL、首席隐私官以及荷兰下游运营公司的法律和管理团队成员。她也是壳牌旗下荷兰养老基金之一Stichting Shell Pensioenfonds的董事会成员。卡罗琳于2017年担任壳牌资产管理公司法律和合规主管，并于2018年至2022年担任该公司董事会成员。2009年至2019年，卡罗琳担任Stichting Beroepsopling BedrijfsJuristen董事会成员，该基金会为荷兰的内部律师提供教育。2007年至2017年，她还担任荷兰慈善组织Missie Verkeersmiddelen Actie的董事会成员。相关技能和经验Caroline是壳牌的公司秘书，并在英国、美国和荷兰担任公司秘书处和集团证券法律顾问的重要角色。卡洛琳担任的各种角色使她对我们的全球业务和员工有了深刻的了解。她在过去担任董事会职务的经验，再加上她对壳牌业务、职能和法律背景的广泛了解和参与，有助于确保在正确的时间向董事会提交正确的事项。Caroline J.M.Omloo公司秘书任期七个月(任命于2022年8月1日)年龄国籍53荷兰于2022年退休本·范·伯登(CEO)退休：2022年12月31日(任命于2014年1月)Jessica Uhl(首席财务官)退休：2022年3月31日(2017年3月任命)。杰里特·扎尔姆(非执行董事)退休：2022年5月24日。符合最佳实践, 杰里特在董事会任职9年后，选择在2022年的年度股东大会上不寻求连任。琳达·M·库尔特(公司秘书)退休：2022年8月1日(2017年1月任命)。壳牌董事会继续139壳牌年度报告和账目2022
董事会多样性性别多样性非执行董事任期(年)非执行董事行业经验董事国籍上图捕捉了截至发布日期2023年3月9日的董事会多样性数据。出席情况董事会在2022年期间举行了八次会议。八次会议中有七次是亲自举行的，一次在新加坡举行，六次在联合王国伦敦举行。一次会议是通过视频会议举行的。表中列出了2022年期间所有董事会会议的出席率[A]. [A]有关本年度委员会会议的出席情况，请参阅个别委员会报告。[B]Sinead Gorman被任命为首席财务官(CFO)，自2022年4月1日起生效。[C]Jessica Uhl从2022年3月31日起辞去首席财务官(CFO)一职。[D]杰里特·扎尔姆在2022年5月年度股东大会结束后从董事会退休。董事会成员会议出席本·范伯登8月8日迪克·波尔8月8日尼尔·卡森8月8日安·戈德贝利8月8日尤琳·高8月8日西尼德·戈尔曼[B]6月6日简·霍尔·卢特8月7日凯瑟琳·J·休斯8月8日玛蒂娜·霍德-梅金8月8日安德鲁·麦肯齐爵士8月8日布拉姆·肖特7月7日杰西卡·乌尔[C]2/2 Gerrit Zalm[D]2/2董事独立性董事会认为所有非执行董事在品格和判断上都是独立的。除任命外，主席不受《守则》的独立性检验。种族多样性委员会满意地认为，目前这一数字超过了帕克审查报告的建议。管理壳牌公司董事会继续140壳牌年度报告和账目2022年
董事于2023年2月1日加入董事会董事会宣布，以下董事将于2023年3月13日加入董事会。职业生涯查尔斯爵士最近担任的职位是第二常任秘书，这是国王陛下财政部(HMT)内最高级别的职位之一。作为HMT的第二常务秘书，他负责与增长、生产力、基础设施、金融服务和金融稳定有关的所有问题。在HMT之前，查尔斯爵士在麦肯锡公司工作了25年，并拥有哈佛商学院的MBA学位。在麦肯锡任职期间，他曾担任多个职位，包括但不限于麦肯锡全球研究所的董事总裁、英国金融机构集团负责人以及麦肯锡全球投资银行业务联席主管。查尔斯爵士曾在战略、风险管理和组织方面为大型银行、保险公司、对冲基金和私募股权投资者提供服务。查尔斯爵士还领导了麦肯锡的多项重要研究工作，并撰写了多篇有关战略和情景规划的文章。离开私营部门后，查尔斯爵士成为英国财政部负责金融服务的董事总经理，并领导了英国银行业一代人以来最大规模改革的立法进程，然后被任命为第二常务秘书。在他担任第二常务秘书期间，查尔斯爵士负责HMT内一系列职能的政策和监督，包括金融服务、金融稳定、基础设施、能源、科学/研发、商业投资、风险和增长资本、运输以及文化/创意产业，并担任HMT运营委员会主席。查尔斯爵士的相关技能和经验使他处于行业和政府之间的纽带, 最近还包括他积极参与制定和实施能源政策。他是HMT中具有影响力的人物，在开创性的能源政策方面，包括COP26，并为支持能源转型的创新组织提供资金。查尔斯爵士曾是全球知名咨询公司之一的执行董事会成员，他继续推动创新，同时巧妙地驾驭着英国政府错综复杂的利益相关者格局。查尔斯·罗克斯堡爵士独立非执行董事任期2023年3月13日生效董事会委员会成员审计委员会成员外部利益/承诺福尔格莎士比亚图书馆年龄国籍63英国职业生涯莉娜·斯里瓦斯塔瓦将职业生涯的很大一部分致力于可持续发展方面的研究和政策事宜，并已担任过几个董事会成员。直到最近，Leena还是国际应用系统分析研究所(IIASA)负责董事科学的副总干事。在此之前，她是董事的高管，当时是能源与资源研究所(TERI)高级研究学院的副校长，该研究所是一个致力于能源、环境和可持续发展的非营利性政策研究机构。Leena此前还曾在可口可乐公司、卡特彼勒和苏伊士环境等多家跨国公司的可持续发展顾问委员会担任过职务，并担任过包括制造业和基础设施在内的公司的非执行董事。Leena曾在国际和国家层面为各种委员会和组织服务, 曾担任过联合国能源和气候顾问以及未来地球咨询委员会联合主席。相关技能和经验Leena认识到大型组织在管理不同利益相关者优先事项方面面临的挑战，特别是在追求可持续发展议程的同时平衡企业、政府和社会需求的挑战。在第一次关于气候变化的严肃讨论出现的时候，Leena是TERI的研究助理。后来，作为世界可持续发展商业理事会水泥可持续发展倡议的成员，她就如何支持水泥行业完成脱碳之旅提供了务实的观点。Leena在专注于可持续发展的多个全球机构中建立了强大的关系网络，并了解能源行业在追求脱碳同时满足社会能源需求方面面临的问题，Leena相信她可以在这一转型时期为组织做出贡献。Leena Sriastava独立非执行董事任命董事2023年3月13日生效董事会委员会成员安全、环境和可持续发展委员会成员外部利益/承诺董事会成员气候-KIC年龄国籍62印度治理壳牌公司董事会继续141壳牌公司2022年年度报告和账目
本公司高级管理层由执行董事Wael Sawan和Sinead Gorman以及下列人士组成。他们都是执行委员会的成员(见第148页“治理框架”)。董事哈里·布雷克尔曼项目与技术董事法定任期8年零5个月(2014年10月任命)年龄国籍57岁荷兰职业生涯哈里之前是执行副总裁总裁在上游国际运营，总部设在荷兰。他于1990年加入壳牌，在勘探和生产、内部审计以及集团战略和规划方面担任过各种管理职位。2011年至2013年，他担任俄罗斯国家主席和负责俄罗斯和里海地区事务的常务副主任总裁。任职9年零1个月(2014年2月任命)年龄国籍58马来西亚人职业生涯唐尼之前是荷兰的项目和技术总法律顾问。他于1988年加入壳牌，总部设在澳大利亚，然后搬到香港，后来又搬到伦敦。2008年，他被任命为壳牌新加坡公司的法律主管，此前他曾担任亚太地区天然气和电力公司的副总法律顾问。罗南·卡西迪担任董事首席人力资源和企业关系首席人力资源和企业官埃德·丹尼尔斯(Ed Daniels)任职7年零2个月(2016年1月任命)年龄国籍56英国职业罗南之前依次担任下游和上游国际业务执行副总裁HR。他于1988年加入壳牌，并在壳牌价值链上担任过多个人力资源职位，包括欧洲和东北亚地区的区域职位/中国，以及人力资源战略和区域协调、零售和液化石油气的全球职位。任期一年零一个月(任命于2022年2月)年龄国籍57英国职业教育署原常务副总裁总裁战略, 投资组合与可持续性。他于1988年加入壳牌，并曾在壳牌的上游、集成天然气和下游业务以及我们的项目和技术组织中担任过职务。他之前曾担任壳牌英国地区主席。治理高级管理层142壳牌2022年年度报告和账目
惠伯特·维格韦诺，董事下游佐埃尤伊诺维奇，董事上游，任职三年零两个月(2020年1月任命)年龄国籍53岁荷兰职业生涯惠伯特曾任总裁全球商务执行副总裁。他于1995年加入壳牌担任业务分析师，领导壳牌在欧洲、非洲、北美和南美以及亚洲的许多下游业务。2009年，惠伯特被任命为总裁供销副总裁，负责欧洲和非洲地区。2012年，他在中国担任壳牌执行主席，2016年领导BG集团的整合。任职一年零五个月(任命于2021年10月)年龄国籍47澳大利亚职业佐埃曾在下游、集成天然气和上游担任过各种管理职位。最近，她担任总裁常规石油天然气公司执行副总裁，之前担任壳牌澳大利亚有限公司董事长兼执行副总裁。她于2014年从力拓加盟壳牌，负责壳牌在加拿大的油砂业务。执行委员会(高级管理层)的变动壳牌于2023年1月30日宣布，将其执行委员会的成员人数从9人减少到7人，这一决定性举措旨在进一步简化组织并提高业绩，同时我们继续实施我们的动力进步战略。根据预计将于2023年7月1日生效的改革，壳牌的天然气和上游综合业务将合并为一个新的天然气和上游综合董事会，由目前的上游董事佐伊·尤伊诺维奇领导。下游业务将与可再生能源和能源解决方案公司合并，组成一个新的下游和可再生能源理事会，由目前下游的董事领导。另外，战略、可持续发展和企业关系理事会将停止运作，其董事，埃德·丹尼尔斯, 将从执行委员会辞职(2023年7月1日生效)，此后离开集团服务。战略将与新业务开发结合在一起，与可持续发展一起，将直接向首席财务官西内德·戈尔曼汇报，从而实现更精简的规划和更好的资本分配决策。公司关系部将直接向首席执行官Wael Sawan汇报。我们感谢埃德34年来的卓越服务，并祝愿他未来一切顺利。治理高级管理层继续143壳牌2022年年度报告和账目
回首2022年，我为中国人民的干劲和决心而振奋。他们在处理复杂问题时的聪明才智，面对挑战的热情，以及行业领先的创新。我相信，他们正在有效地定位壳牌，使其在能源转型和我们未来面临的挑战之旅中取得成功。我们正处在壳牌历史上一个新的领导层篇章的开始。2022年初，在我们的总部从荷兰迁至英国后，时任首席财务官的杰西卡·乌尔决定，对她和她的家人来说，长期迁往英国是不可持续的。因此，她辞去了职务，西内德·戈尔曼从2022年4月1日起被任命为首席财务官。董事会非常感谢杰西卡多年来为壳牌做出的巨大贡献。2022年9月，我们宣布时任首席执行官(CEO)的本·范·伯登将从董事会退休。本的继任者是2023年1月1日起担任首席执行官的瓦尔·萨万。在过去的十年中，本一直是壳牌到2050年过渡到净零排放能源业务的先锋。在当今影响社会的一些最重要的问题上，他已经成为业界的主要声音。本的遗产将为壳牌在未来几十年的成功奠定基础。Wael和Sinead都非常清楚壳牌面临的挑战，即确保社会各界负担得起的能源供应，鼓励投资于有助于减少排放的能源形式和解决方案，同时保持盈利的现金流为正的业务。最大限度地利用企业面临的机会、风险和回报是一项复杂的任务，随着我们的前进，我们的管理方式, 治理和运营我们的业务将不断发展。我们最近对独立董事会的评估在这一领域提供了一些发人深省的讨论，有关这方面的更多信息，请参见第153页。当我回顾2022年的财务业绩时，我怀着复杂的情绪。在整个业务中，我们员工的表现一直出类拔萃。他们每个人都在适应与新冠肺炎一起生活的新常态，我们的许多办公室工作人员现在采取了更灵活的工作方式，将一周的工作时间分配给办公室和家里。围绕石油和天然气产品价格和需求的宏观经济不确定性曾在2020年对壳牌造成约215亿美元的损失，现在对2022年的收入做出了部分贡献。我们在2022年的强劲收益支持了通过股票回购和股息向股东返还258亿美元。为本组织的未来投资了226亿美元的资本支出，净债务现在降至448亿美元。然而，造成这种宏观经济不确定性的一个因素是俄罗斯入侵乌克兰，造成了人道主义灾难、人口流离失所以及该地区邻国的高度关切。这场战争不仅是一场人类悲剧，还导致了能源价格上涨和供应方面的严重不确定性。全球能源市场的这种混乱导致了生活成本的痛苦增长，并突出表明，不能想当然地认为负担得起、安全可靠的能源。尽管石油和天然气价格上涨对壳牌的业绩做出了贡献，但我们也必须认识到，壳牌现在的产量产生了更大的价值, 得益于该组织在过去10年中的重大业务转型。这种转变帮助我们实现了有史以来最高的调整后收益，达到400亿美元，比2014年高出约170亿美元，当时布伦特原油的价格与2022年的水平相似。正如Wael在本报告早些时候所说的那样，随着乌克兰问题的展开，我们的行动受到了与各国政府的持续讨论的指导，这些讨论表明，有必要将社会与俄罗斯的能源流动分开，同时保持能源供应。我们的当务之急是保障乌克兰人民的安全，支持我们在俄罗斯的人民。在与世界各国政府的讨论中，我们研究了详细的商业影响，包括根据相关制裁确保对欧洲和其他市场的能源供应的重要性。在这场危机中，壳牌继续把重点放在它能为乌克兰人民提供的支持上。俄罗斯/乌克兰冲突导致的整个欧洲的能源供应问题突显出，解决社会面临的气候挑战并不像停止开采石油和天然气并完全将资本投资转移到其他领域那么简单。至关重要的是，来自石油和天然气的现金流也有助于为壳牌在能源业务和能源解决方案方面的投资提供资金，这些投资有助于减少排放。这些都有助于壳牌、我们的客户和整个行业减少排放，加快能源转型。壳牌石油和天然气业务产生的现金为我们的投资者提供回报，这些投资者包括全球养老基金、政府、保险公司和普通公众通过其投资的投资产品。社会仍然严重依赖石油和天然气, 很明显，供应的减少正在推高市场价格，并导致世界许多地区的生活成本危机。欧洲的形势鼓励社会共同努力实现变革，希望看到各国政府、公司和社会更加紧密地合作，以确定需要什么来推动这一变革。我们的详细政策是壳牌与全球、地区和国家内的政府、国际组织、行业协会、联盟和其他利益相关者进行宣传的全球框架。能源转型将需要数十亿美元的投资。当政府提供明确的方向和监管，并提供稳定的税收环境时，企业可以在这一转型中进行更多投资。安德鲁·麦肯齐爵士董事长介绍壳牌董事长144年度报告和账目2022
2021年2月，壳牌宣布有意将其能源转型战略提交给股东，每三年进行一次咨询投票，第一次投票是2021年年度股东大会上的一项决议。这对壳牌来说是重要的一步，也是能源公司首次要求股东就其能源转型战略进行投票。股东们支持能源转型战略，89%的人投票赞成这项决议。在2022年的年度股东大会上，近80%的股东投票支持我们在这一战略上的进展，股东们将再次被要求将同样的决议提交到2023年的年度股东大会上。2024年，我们的能源转型战略本身将提交给股东进行咨询投票，我们将在2023年下半年之前参与这一战略。我们的目标是到2050年成为净零排放能源企业，随着我们业务的变化，股东的支持非常重要。董事会领导力和壳牌的宗旨英国公司治理守则(“守则”)规定，董事会应促进公司的长期可持续成功，为股东创造价值，并为更广泛的社会做出贡献。董事会认为，壳牌的努力为其提供了一个有效的框架，使其能够作为一家成长型、成功的商业组织在能源转型中发挥作用。董事会认为，这一框架将使壳牌能够在这一不确定的变化时期提供消费者想要和购买的能源解决方案。董事会还认为，壳牌将能够实现其最近公布的目标，并降低其销售的能源产品的碳强度。壳牌的目的载于本年度报告的前几页。在这份治理报告中，我们将重点关注壳牌的治理在实践中是如何运作的, 以及为什么我们认为这是对我们来说最好的方法。治理报告是围绕《守则》的主要主题编写的。我们的叙述试图解释治理如何支持和保护壳牌和我们的利益相关者。尽管壳牌采用了守则的原则和精神，但有一个例子是，我们采取了与守则其中一项条款所建议的略有不同的方法，即第5条，即关于员工敬业度的条款。我们在第147页对此进行了解释。我们认为，鉴于壳牌的具体情况和一系列特殊因素，如其全球性、规模、复杂性和历史，我们的治理进程是适当的。在过去的几年里，鼓励和挑战社会变得更容易接受促进虚拟参与的技术。对于我们的业务来说，这大大节省了旅行方面的成本，并帮助我们的员工有更多的时间与家人在一起。对于我们的利益相关者，我们现在有能力更多地参与，并接触到更广泛的受众。对于股东来说，我们的年度股东大会是一次混合型会议，使我们的全球股东基础能够轻松参与程序。董事会如何履行其与主要利益相关者利益相关的职责，包括我们员工的利益，以及在作出主要决定时如何考虑这些利益的解释载于第125页。在第150页，我们提供了有关董事会活动的信息，并强调了我们考虑的利益相关者。我们的员工敬业度方法与之前披露的方法保持不变。随着我们走出新冠肺炎限制的参数, 在这一年中，董事会能够与壳牌员工进行更高水平的面对面接触。有关这方面的更多信息，请参见第157页。我们仍然相信，建立在相互尊重和透明度基础上的建设性关系有助于壳牌吸引和留住员工，同时支持更高的生产率和运营安全和效率。确保员工在董事会中就相关问题发出切实的声音，对于理解商业决策的更广泛影响，包括对组织文化的影响，至关重要。董事会认识到文化在传达壳牌的宗旨和战略方面的重要性。壳牌的文化反映了该组织的价值观--诚实、正直和尊重他人。这些是我们所做的所有工作的基础，并植根于我们的战略和目标。我们确保在相关问题上听到员工的声音，以便我们了解商业决策对组织文化的影响。董事会将继续加强对壳牌文化的关注，以确保其与更广泛的商业战略保持一致。职责分工有关董事会及其委员会如何支持业务运作的更多信息见第148页。详情载于各委员会的职权范围内，以及保留予董事会处理的事项，详情载于我们的网站。各委员会的职权范围每年都会根据需要进行审查和更新。现任董事会成员传记的组成、继任和评估见第133-141页。董事会、委员会和董事如何评估他们的表现见第153页。首席执行官继任程序概述载于第159页。于本年度内，Jessica Uhl辞去壳牌公司首席财务官(CFO)一职，自3月31日起生效, 2022年Sinead Gorman被任命为壳牌公司的首席财务官，自2022年4月1日起生效。本·范·伯登于2022年底辞去首席执行官(CEO)一职，他的继任者是Wael Sawan。Wael担任首席执行官的任命于2023年1月1日生效。Wael是一位杰出的领导者，拥有推动壳牌安全、有利可图地度过下一阶段转型和增长所需的所有素质。董事长的治理介绍续145壳牌2022年年度报告和账目
2022年的年度股东大会是杰里特·扎尔姆在壳牌任职的最后一天，此前他在董事担任了9年的非执行董事。格利特是一位备受尊敬和经验丰富的领导人。他提供了富有洞察力的建议和对全球商业的深刻理解，我们感谢他九年来为企业做出的宝贵贡献。格利特离开后，对委员会成员资格进行了审查。简·霍尔·卢特从审计委员会辞职，加入了安全、环境和可持续发展委员会，布拉姆·肖特加入了薪酬委员会。2022年10月，我们宣布任命赛勒斯·塔拉波雷瓦拉为本公司非执行董事董事，自2023年3月2日起生效。赛勒斯于同一天成为公司审计委员会的成员。2023年2月，我们宣布：在任职近9年后，▪吴宇玲将在2023年年度股东大会上辞去董事副董事长兼高级独立董事一职。作为主席，她向我提供了宝贵的建议，我祝愿她未来的工作一切顺利；▪尤琳离职后，Dick Boer将从2023年年度股东大会结束时起担任副主席兼高级独立董事；▪Martina Hund-Mejean将从2023年年度股东大会结束时起辞去董事非执行董事职务。她带着我们最美好的祝愿离开，我们感谢她做出的宝贵贡献；▪查尔斯·罗克斯堡爵士和莉娜·斯里瓦斯塔瓦被任命为本公司非执行董事，自2023年3月13日起生效。他们的传记在第141页上提供；▪对我们董事会委员会的成员进行了修改。这些变化反映在各自董事的传记中。审计, 风险管理及内部控制全年内，审计委员会协助董事会维持健全的风险管理及内部控制制度，并对壳牌的财务报告进行监督。审计委员会全年都在讨论各种常规事项和更具体的议题。作为年终报告程序的一部分，审计委员会就风险管理和内部控制制度的充分性、可行性报表和持续经营会计基础的适当性向董事会提供意见。审计委员会还就本年度报告整体是否公平、平衡和可理解提供建议，并为利益相关者提供必要的信息，以评估壳牌的地位和业绩、商业模式和战略。关于审计委员会的活动、重点和优先事项的更多信息见其第165-177页的报告。展望未来，壳牌已经开始发展其业务。其中一些步骤比较明显，比如对新业务运营的投资、收购和撤资，而其他一些不太明显的步骤，比如内部组织结构变化或政策变化。我们非常清楚，我们转型的步伐将受到社会的密切关注，我们所处的环境将继续迅速变化。在我们新的领导下，壳牌将坚定不移、灵活和敏感地对待业务所面临的机会、风险和回报。我们认识到，但也接受，并不是所有的利益相关者都会完全支持我们所做的决定，这些利益相关者将有不同的方法来传达他们的观点和关切。然而，我们将继续与利益相关者接触，我们将谦虚地倾听, 学习和适应，因为我们将重点放在公司的长期成功上，并制定我们的战略。我、我在董事会的其他董事以及整个行业的同事们，仍然相信壳牌能够胜任未来的任务。安德鲁·麦肯齐爵士主席2023年3月8日从主席那里介绍治理继续146壳牌年度报告和账目2022年
董事会确认，于年内，本公司在精神及形式上均已应用该等原则，并遵守财务报告理事会(FRC)于2018年7月颁布的英国企业管治守则(“守则”)所载的条文，但下述第5条除外。守则的副本可在财务汇报局的网站上找到：www.frc.org.uk。壳牌的治理安排与《守则》一起被考虑。董事报告所载资料，包括董事会委员会报告(第159-202页)，旨在解释守则的原则如何于全年实际应用。我们还在下文中提供了明确和有意义的解释，我们认为利益攸关方可以从关于特定准则规定的更具体信息中受益。员工参与(第5条)由於我们的员工基础庞大和多元化，以及较广泛的员工人数，令守则建议的三种具体员工参与方法中的任何一种都难以实施。审计委员会认为，其目前的工作人员参与方法仍然是务实和有效的，特别是在考虑到壳牌等全球组织所需的覆盖范围时。在本年度报告的其他部分，我们解释了我们的员工对于壳牌战略的成功实施是多么重要，以及董事会如何认识到通过参与了解他们的意见的重要性。在以前的年报中，我们传达了董事会希望并打算在董事会、委员会和个人董事访问我们在世界各地的网站时，增加其直接参与的意愿。随着我们进入2022年，与新冠肺炎大流行相关的持续旅行限制放松了, 这有助于董事会再次与部分员工更密切地接触。虽然有些活动可以实际举行，但其他活动是虚拟举行的，董事会有机会与我们的利益攸关方交谈并获得反馈。审计委员会还打算不断审查这些接触的效力。在管理报告方面，利益攸关方的参与也在继续加强。关于目前方法的更多信息以及董事会、其委员会和执行委员会所使用的渠道的说明，见第157-158页“工作人员参与”。年度股东大会投票(条款4)在2022年年度股东大会上，20.29%的股东支持董事会建议投票反对的决议。股东还投票反对董事会提出的一项决议，投票结果为20.09%。守则第4条规定，如果20%或以上的股东以与董事会建议不同的方式投票，则必须采取某些行动。这些行动分为三个阶段。首先，在宣布投票结果时，解释公司打算采取什么行动咨询股东，以了解投票结果背后的原因。壳牌在2022年5月24日公布的投票结果中包括了这一解释。其次，有关与股东接触的最新情况应在股东大会后6个月内公布。这一声明于2022年10月被添加到壳牌网站。第三，年度报告应包括对接触和采取的行动的最后总结。这一信息在第154页上提供。除遵守英国适用的公司治理要求外，还需遵守英国以外的公司治理要求, 由于公司在阿姆斯特丹泛欧交易所上市，公司遵守该交易所的规则以及荷兰证券法。该公司同样遵守美国证券法和纽约证券交易所(NYSE)的规则和法规，因为其证券在美国注册并在纽约证券交易所上市。符合英国公司治理法规147的治理声明壳牌2022年年度报告和账目
董事会公司有一个由董事长领导的单级董事会，执行管理层由首席执行官领导。于本年度内任职的董事名单见第133-141页。有关寻求委任或重新委任董事的资料载于股东周年大会通告内。董事会在一年内开会的次数是没有固定的。在2022年期间，董事会召开了八次会议(2021年期间召开了12次会议)，正如我们的战略报告中详细描述的那样，包括第172条声明和全年开展的活动在内，董事会努力促进公司的长期可持续成功，为股东创造价值，并为更广泛的社会做出贡献。关于董事会在战略、文化、与利益攸关方的接触及其工作人员方面的工作和评估的进一步信息如下：董事会的职责受保留给它的事项的正式时间表管辖，包括：▪批准总体战略和对管理层的监督；▪批准公司和资本结构的变化；▪批准财务报告和控制(包括批准年度报告和账目、批准Form 20-F年度报告和中期股息)；▪对风险管理和内部控制的监督；▪批准重要合同；▪决定继任规划和新董事会任命；▪董事长和执行董事的薪酬；以及▪公司治理事务。董事会委员会审计委员会▪代表董事会履行某些监督职能；▪协助董事会履行与内部控制和财务报告有关的职责。安全问题, 环境与可持续发展委员会▪代表董事会履行某些监督职能；▪在安全、环境(包括气候变化)和壳牌的整体可持续发展表现方面向董事会提供协助。提名和继任委员会▪领导董事会的任命过程；▪建议董事会任命和重新任命；▪负责监督多元化和包容性战略；▪审查继任计划并提出建议；▪审查公司治理准则并提出建议。薪酬委员会▪厘定并与董事会就本公司主席、执行董事及高级管理人员的薪酬政策达成协议；▪在该等议定政策的条款内厘定主席及执行董事的个别薪酬方案；及▪监督及就高级管理人员的薪酬水平及结构(如适用)提出建议。审计委员会165-177安全、环境和可持续发展委员会163-164提名和继任委员会159-162薪酬委员会178-182治理框架148壳牌2022年年度报告和账目
董事会继续职责分工董事长、非执行董事和首席执行官的角色是分开的，并有明确的定义。董事会已就各自的职责达成一致，并以书面形式列出了这些职责。这些文件可由公司秘书索取。▪主席负责确保董事会及其委员会的有效运作。实现这一目标的一种方法是确保董事收到准确、及时和明确的信息；▪负责确保所有董事在公司秘书的协助下，有足够的上岗和培训计划(见第152页)。副董事长/高级独立董事▪董事会担任董事长；▪充当其他董事和股东的中间人；▪领导董事长的年度业绩评估。非执行董事▪由董事会或股东于股东大会上委任，并根据守则每年寻求股东重选；▪委任函件指特定任期、守则及本公司组织章程的条文；▪非执行董事于获委任后确认能够分配足够时间以履行职责的期望。任命须至少提前三个月发出终止通知，并无提前终止的补偿条款；▪非执行董事带来广泛和平衡的技能和国际商业经验。通过他们对董事会和董事会委员会会议的贡献，预计他们将在每次董事会会议上挑战和帮助制定战略建议，并就业绩和风险问题做出独立判断；以及▪, 为主席和非执行董事留出时间开会，而执行董事不在场。非执行董事讨论的事项包括个别执行董事的表现。多名非执行董事亦于年内与主要股东会面。执行管理首席执行官▪全面负责执行董事会批准的战略、公司的运营管理和与之相关的商业企业；▪在这方面得到他担任主席的执行委员会的支持。执行委员会▪在首席执行官(首席执行官)的指导下运作，以支持他对壳牌业务的全面管理。首席执行官对董事会或股东大会职责和权力范围以外的所有管理事务拥有最终权力；▪执行委员会成员列于第142-143页的高级管理层传记中。治理文件可在www.shell.com/Investors上找到：▪章程▪为董事会保留的事项▪董事会委员会职权范围▪现代奴隶法声明▪壳牌一般业务原则▪壳牌行为准则▪执行董事和高级财务官道德准则治理框架继续149壳牌2022年年度报告和账目
董事会活动董事会负责确立集团的宗旨、价值观和战略，并确保这些与集团文化保持一致。因此，理事会制定年度会议计划，并以数字形式提供相应的议程和预读文件。议程项目包括首席执行官、首席财务官和董事会各委员会的报告。全年的其他更新来自不同的业务和关键职能，包括投资者关系、健康和安全、安保和环境、信息技术、人力资源和法律以及公司秘书。董事会还审议和批准季度、半年和全年的财务业绩、股东分配和相关公告，并在大多数会议上审议投资、撤资和/或融资建议，以及在必要时进行投资后审查和业绩跟踪。此外，董事会审阅本集团的年度营运计划，包括确保本集团达致减碳目标的活动。为了能够进行有目的的辩论，并将重点放在议程议题的特定方面，包括对主要利益攸关方的影响，董事们有机会具体说明他们需要在董事会会议之前提供的信息。年内，在可能的情况下，若干非执行董事进行实地考察。访问的目的是让董事们对某些业务运营有更深入的了解。关于这些的更多细节可以在下表和第151至152页中找到。本年度董事会的一些活动和重点领域摘要载于下表。下面的信息并不详尽。关于联委会讨论的其他专题的信息和所作决定的详细情况见下文, 主要是在本报告前面125-131页提供的第172条声明中。在某些情况下，下文提供了简要概述，并提供了页面参考，以获得更多和更全面的信息。董事会战略日与2021年虚拟的6月战略日不同，2022年在新加坡举行了为期三天的面对面会议。这是自2020年初新冠肺炎疫情爆发以来，董事会和执行委员会首次能够亲自共聚一堂。该活动的方案旨在与内部和外部利益攸关方(包括工作人员、客户、供应商、区域国别主席和其他关键利益攸关方)举行互动会议(深入讨论和分组讨论)。此次活动的标题是“一起向前”，重点是壳牌在该国能源转型中的作用以及如何实施这一角色，不仅将壳牌投资组合的各个部分联系在一起，还将壳牌的传统与未来联系起来。围绕这一主题，活动提供了以下关键讨论和参与机会：▪深入讨论战略和业务实施，重点是壳牌综合投资组合在加快国家能源转型方面的附加值；▪审查上游在推动能源过渡中的作用；▪审查对天然气的持续需求及其脱碳历程；▪审查财务框架；▪审查安全运营和数字化作为促进因素；▪深入探讨低碳燃料、航空、化学品、可再生能源和能源解决方案以及碳捕获和储存；▪对能源转型及其地缘政治背景的亚洲视角, 包括与壳牌来自该地区的领导者的互动；▪回顾如何以安全和有竞争力的方式发展我们可持续的未来；▪参观壳牌的运营，尤其是位于布科姆的壳牌能源和化学品园区，重点关注为成长做好准备；▪与壳牌在新加坡的约3,000名员工的跨领域互动，他们在一系列关键业务和职能中工作；▪与客户支持战略保持一致，与该地区的关键客户和利益相关者进行讨论；以及▪对推动进步战略的核心要素的讨论。董事会领导力和公司宗旨外部商业环境▪收到并讨论了地区地缘政治问题和市场前景的最新情况。▪考虑了投资者社区对季度财务表现的反馈，包括业务部门的业绩。A、B、C、D、E、F、G战略▪回顾并讨论了战略的进展，包括管理建议。▪董事参加了董事会战略日。▪回顾和讨论了集团2022年的年度运营计划。▪与董事会战略日的结果保持一致。▪壳牌能源转型战略和年度股东大会投票。▪提供了对业务的前瞻性概述、预计的投资和机会，以及实现碳减排目标的关键参数。A，B，C，D，E，F，G Country▪根据对管理层和企业提出的建议的审查，考虑退出某些国家。▪考虑了壳牌退出俄罗斯的影响。▪在审查了每个相关国家/地区的以下内容后批准了提案：商业状况；法律风险；声誉和投资者考虑；国家/地区, 区域和地缘政治格局；以及安全局势。A、B、C、D、E、F、G文化壳牌人调查(2022年结果)▪在2022年12月，董事会回顾了2022年壳牌人调查的结果。▪董事会在更广泛的社会挑战的背景下考虑了声誉得分的提高，注意到区域和国家一级的显著差异。▪委员会考虑了在进一步的文化或业务变化情况下结果可能的弹性，并注意到团队领导力方面的高分，以及进一步简化、重点和问责的潜力，以带来工作量等指标的改善。B A-投资者社区 B-员工/员工/养老金领取者 C-监管机构/政府 D-非政府组织/民间社会利益相关者/学术界/智囊团E-社区 F-客户 G-供应商/战略合作伙伴主题讨论/活动/更新包括利益相关者考虑的治理委员会活动150壳牌2022年年度报告和账目的结果/进展范例
文化不断更新工作人员▪收到管理委员会和董事会委员会关于高级行政人员调动的最新情况。通过各种来源参与▪，如壳牌人员调查结果、人才信息、行为和文化风险仪表板、首席道德和合规官报告、投资提案中嵌入的文化信息。▪向董事会提供了关于重塑后环境以及健康、安全和环境等专题的定期最新情况，并获得了非正式反馈。B董事会工作人员参与▪董事在现场访问时参与了工作人员参与(面对面和虚拟访问)。▪收到了管理层关于员工成就的最新信息，以及我们的员工为支持社区、促进社会正义或在具有挑战性的环境中进行干预以维护道德和合规标准而做出的杰出贡献。▪获得了对运营和维护团队的发展和文化的第一手洞察，以及员工对我们员工感兴趣的其他事项的看法。▪收到了工作人员展示壳牌核心价值观和为社会做出贡献的实际例子。B审计、风险和内部控制安全和环境▪定期收到管理层关于安全和环境绩效的最新情况。▪全年，董事们就与核心价值观和安全相关的话题分享了思考和见解。▪收到了安全、环境和可持续发展委员会的定期更新, 包括现场访问报告和与利益相关者的接触。▪提供了关于安全如何继续被员工视为重要的评论和例子。▪利用在壳牌之外学到的知识和洞察力，获得了洞察力，并为董事会讨论带来了多样化的思想。▪提供了对非政府组织、社区和其他利益攸关方的观点和优先事项的见解。B、D、E、F、G风险管理和内部控制▪审查了风险报告，包括网络安全风险、外部趋势、新出现的风险、对集团战略、运营以及行为和文化风险概况的拟议变化。▪收到了有关风险战略、运营风险以及文化和行为风险的最新信息。▪收到审计委员会关于现场访问(包括壳牌控制框架的应用)的最新情况；▪收到关于重新任命外聘审计员的建议。▪考虑了风险管理和内部控制系统的有效性。▪反映了在风险管理和控制、采用新技术、加强气候风险管理和披露方面取得的进展。▪对外部审计师的重新任命提交给股东批准。A、E、F组成、继任和评估继任规划▪收到提名和继任委员会(NOMCO)关于继任计划和董事会及委员会组成的建议，以及任命新的非执行董事董事、首席执行官、首席财务官和公司秘书。▪收到了提名和继任委员会关于多样性、公平和包容性的最新情况。▪定期了解继任计划安排。▪董事会考虑了内部和外部客户满意度的衡量标准, 以及关于留用工作人员作为评估领导能力的一部分，审计委员会反思了为推动团队领导质量的持续改进所做的工作。▪委员会审议了多样性，包括高级领导职务中族裔和性别多样性的进一步改善的余地。▪理事会审议了国别主席的作用，指出在协调各国对能源过渡的反应方面还有进一步明确的余地。▪批准了有关任命新董事和官员的建议。▪有关详细信息，请参阅“提名和继任委员会”部分。A、B、D、E董事会和委员会有效性审查▪在独立外部第三方对董事会、其委员会和主席的有效性和业绩进行评估后审查了评价报告。▪的结论是，在过去一年中，董事会及其各委员会和主席继续有效运作。▪有关详细信息，请参阅第153页的董事会评估。A、B、D、E、F、G董事会成员，其他任命▪审查了董事任期、外部承诺、利益冲突、董事会委员会的组成/成员和任命。根据NOMCO的建议，▪批准了委员会成员的变动、利益冲突的处理方法和董事会成员的任命。▪于相关情况下批准续订董事的条款及任期。▪请参阅“提名和继任委员会”了解更多详情。A、B、D, E A-投资者社区 B-员工/员工/养老金领取者 C-监管机构/政府 D-非政府组织/民间社会利益相关者/学术界/智囊团E-社区 F-客户 G-供应商/战略合作伙伴主题讨论/活动/更新包括利益相关者考虑的结果/进展范例治理委员会活动继续151壳牌2022年年度报告和账目
组成、继任和评价继续人才概述和高级继任审查▪收到了关于高级继任战略的最新情况。▪增强了对壳牌人才和未来领导者的洞察力，确保了稳健的继任和应急计划。B薪酬、薪酬和报酬事宜▪对薪酬委员会审查和审议的事项进行监督。▪收到了监管、政治和投资者的见解以及与奖励事宜有关的最新情况。A、B、C治理事项治理▪提供了与道德和合规事项相关的新的公司治理发展和更新。▪现代奴隶制声明和保证，并考虑了其他法规和立法要求。▪审查了保留给董事会和董事会委员会职权范围的事项。▪提供了有关治理和立法要求以及壳牌参与的咨询和项目的见解。▪批准了一项单一团体现代奴隶法声明。A、B、C、D、E、F道德与合规▪审查了首席道德与合规官的年度报告。▪得到的见解和观察表明，壳牌的道德流程是稳健的。还得到确认，与壳牌员工的互动是积极的，反映了壳牌的价值观。A、B、C、D、E、F A-投资者社区 B-员工/劳动力/养老金领取者 C-监管机构/政府 D-非政府组织/民间社会利益攸关方/学术界/智库E-社区 F-客户 G-供应商/战略合作伙伴主题讨论/活动/更新包括利益相关者被任命为董事会成员后考虑上岗和培训的成果/进展范例, 董事将接受针对其个人需求量身定做的全面入职培训。这通常包括实地考察和与高级管理层会面，使他们能够详细了解壳牌的业务和战略，以及壳牌面临的主要风险和问题。现任董事也可以参加这些访问，以了解业务的发展和进展。随着2020年和2021年新冠肺炎的异常情况，上岗节目很快被改编成完全虚拟的上岗节目。2022年，随着社会对新冠肺炎的更好理解和生活，我们看到许多国家放松了限制。更多的旅行成为可能，董事们可以参观壳牌的一些业务。对于2023年加入董事会的新董事，我们的入职计划将以2020年至2022年的经验为基础，并采用更混合的形式, 通过虚拟和实物活动最大限度地利用导演的时间。入职将继续根据即将到来的董事会议程项目进行分阶段和优先排序，以帮助确保新的非执行董事开始运作。每一位新的非执行董事董事都会获得一本数字入职手册。这些入职书籍是对现有数字董事手册和专题的补充：▪根据非执行董事的需要定制并与即将到来的董事会议程项目相联系的预定简报会概述；▪与壳牌主要出版物(外部和内部)的超链接；▪壳牌常见缩略语的清单；▪关于以下方面的关键最新材料：-壳牌的安全和核心价值观；-董事会治理；-集团战略和投资组合；-主要业务和职能；以及-气候变化和能源转型；▪主要高管传记。▪非执行董事入职计划的其他元素包括：-为非执行董事的需求量身定做的与主要高管(业务和职能部门)的简报会，并根据即将到来的董事会议程项目分阶段进行；-在入职简报会中配对新的非执行董事，以优化学习，同时也为高管提供建立合作关系和提高效率的机会；以及-虚拟和实物现场访问(专门用于入职或邀请新董事参加委员会的现场访问)。管理委员会的活动继续152壳牌2022年年度报告和账目
董事会评估过程2022年董事会评估旨在支持未来的讨论，因为壳牌面临着最大的挑战，即在能源转型期间管理业务。按照《准则》的要求，2022年的评估每三年进行一次，与2021年和2020年的评估不同。首先，评价是外部提供者Jan Hall of 4通过对董事会和关键个人的一对一访谈进行的外部便利的自我评价，而不是2020年和2021年的问卷调查。其次，2022年评价进程指导对董事会及其运作进行了更具战略性的审查，不仅考虑董事会如何改进已经运作良好的董事会，而且考虑如何在未来3-5年内成为壳牌最有效的董事会。评估是根据《守则》中的指导进行的。Jan Hall和No 4与公司或任何董事没有任何联系或关系。选择调解人招标过程由董事副主席兼高级独立董事Eulen Goh领导，公司秘书Caroline Omloo支持，以选择有助于2022年董事会评价的个人/公司。Euleen Goh向提名和继承委员会提交了一份简短的提供者名单，供讨论和选择提供者。评估过程从简报会开始，简·霍尔会见了董事董事长、首席执行官、副董事长/高级独立董事、公司秘书和前任公司秘书。这些会议帮助简·霍尔了解了董事会及其运作方式, 壳牌和她随后制定了一份全面的评估进程简报。简·霍尔随后准备了一份讨论指南，这是她一对一会面的基础。在她与她会晤之前，已将讨论准则发送给参加委员会评价的个人。讨论和观察(第一阶段)在2022年10月和11月，与每一位董事会成员、公司秘书和前公司秘书、外部审计合作伙伴、执行委员会所有成员、委员会秘书和首席内部审计员进行了详细的面谈。所有参与者都接受了简·霍尔的采访，他促成了与每个人的公开、保密、未透露姓名的对话。她观察了10月份的董事会和委员会会议以及12月份的一次委员会会议。此外，她审阅了在这些会议之前提交给董事的材料。分析(阶段2)编写了一份报告，综合和总结所有投入的反馈意见，并提出建议，并与主席和首席执行官分享，以供评论。结果(第三阶段)与主席讨论了结论草案，随后在2023年1月举行的一次专门会议上与全体理事会讨论了结论草案，扬·霍尔也出席了会议。这种形式提供了一种更自由和不受约束的讨论。她强调了评价的主要结果，促进了讨论，并回答了任何问题。Jan Hall分别与董事高级独立董事Euleen Goh讨论了主席的业绩报告。另一项关于主席业绩的讨论由Euleen Goh主持(在主席缺席时)。主席向每个董事提供了个人反馈。总体而言，委员会运作良好。, 非执行董事和执行董事的高度承诺。确定的改进措施只是对已经有效的董事会进行微调。有一种大学精神和良好的人际关系，高度相互尊重，人们能够畅所欲言，感觉到他们的声音被倾听。议程范围广泛，各委员会对理事会议程进行了补充，以确保理事会涵盖了被视为关键的领域。在评价过程中，提名和继任委员会正在招聘新的非执行董事，为2023年的预期离职做准备。因此，没有发现评价结果对审计委员会的组成有任何必要的改变。对董事会讨论主题的反馈董事会打算继续专注于成为一个运作良好的董事会，在战略问题上投入更多时间，并更多地关注壳牌在世界各地的主要利益相关者。根据这一点，董事会将更新其议程，以更好地支持其战略优先事项，并尽可能有效地利用时间。此外，董事会确认将继续支持首席执行官实现壳牌的短期、中期和长期目标，特别侧重于在整个组织内推动更大的问责制；发展壳牌的文化，使其变得更加敏捷和更快地行动；以他新宣布的对执行委员会的改革为基础, 专注于发展整个壳牌的领导力，优化人才发展和人才管理。对各委员会的反馈主题各委员会被认为主持得很好，运作也很好。会议商定，董事会将对各委员会的议程和职权进行更具战略性的审查，以确保与董事会今后的优先事项和长期愿望保持一致。此外，与会者广泛认识到所有董事会成员更多地参与董事会和执行人员继任事项的价值，这有助于任命新的首席执行官和最近对执行委员会的变动。因此，预计今后也将采用这一格式。主席评价主席被认为得到了董事会同事的尊重，他们都认为他很好地领导了董事会度过了一年的变革，并正在领导董事会专注于正确的领域和问题。他的可及性和支持受到高度重视，他被认为带来了丰富的相关知识，他能够在壳牌面临的挑战背景下以战略的方式利用这些知识。管理委员会评估153壳牌2022年年度报告和账目
董事会继续重视并认识到与我们的利益相关者接触和合作的重要性。我们花时间听取不同利益相关者的意见，我们对利益相关者参与的承诺建立在这样一种理解的基础上，即知识共享、扩大经验和采用学习者心态将有助于我们实现商业、环境和社会目标。尽管近年来由于新冠肺炎的限制而面临挑战，但董事会和壳牌对公共合作和利益相关者参与的承诺并未动摇。我们仍然感谢我们所拥有的机会，包括2022年年度股东大会，其中包括比2019年5月以来更大规模的亲自出席。如第125页所述，董事继续在董事会讨论和决策中考虑利益相关者的意见。与我们的利益相关者的接触也超越了董事会，而且是持续的。我们更广泛的业务全年定期与利益相关者接触，并在壳牌许多项目或活动的准备或期间进行。这种参与往往受到制定的政策、控制框架、监管和立法的制约。它可能因地区不同而不同。主席、某些董事会委员会和非执行董事传统上会访问壳牌的多个业务部门和海外办事处。这些访问旨在为董事提供：▪对投资组合职位的第一手见解；以及▪与包括员工、合作伙伴、社区和非政府组织在内的利益相关者直接接触的机会。在前几年，作为董事会评估过程的一部分，董事们思考了如何利用现场访问来改进董事会对风险的监督，并得出结论，确定风险是否得到适当管理的最佳方式是访问网站并与当地管理层交谈。类似, 一些主任将实地考察作为监测和评估第一手文化的一种方式。实地考察在新董事会成员的入职过程中发挥着重要作用，并为董事会成员提供了更好地相互了解的良好机会。股东主席、副主席、行政总裁、首席财务官及执行副总裁总裁投资者关系部分别与主要股东举行定期会议，并向董事会汇报该等股东的意见。委员会主席还寻求与股东就与其职责领域相关的重大问题进行接触。在被任命为董事长后的一年里，安德鲁·麦肯齐爵士会见了77名主要股东，包括在路演上。与主席讨论了各种议题，包括能源过渡、现有和负担得起的清洁能源、资本纪律和分配、投资回报、成本和治理以及控制。薪酬委员会主席在一年中会见了47名股东，讨论了2021年的薪酬结果，并在2023年年度股东大会之前考虑了薪酬委员会的政策变化。股东可以通过壳牌网站的“联系我们”栏目直接与壳牌联系。这使得投资者可以将问题直接提交给能够提供帮助的适当的壳牌团队。股东还可以使用我们的自动问题回答工具。投资者还可以通过壳牌网站的常见问题部分获取信息。壳牌网站还提供我们注册商Equiniti的联系方式、股东查询、我们的媒体团队、索取年度报告副本以及一般客户查询。该公司的登记处为登记股东运营互联网接入设施, 提供他们所持股份的详细情况。此外，亦为股东以电子方式递交委任委托书提供便利。由Equiniti推动的公司提名服务为投资者提供了一种以无纸化形式持有公司股票的设施。股东在2022年股东周年大会上就两项与气候有关的决议进行了投票：(I)第20号决议，这是对壳牌能源转型进展的咨询投票-股东们表示强烈支持，有79.91%的股东投票支持我们的进展；和(Ii)第21号决议，由一个名为Follow This的组织代表一小部分股东提交，要求采取董事会认为不符合公司最佳利益的某些行动。这项决议获得了20.29%的投票股东的支持。壳牌意识到，一些股东投票支持这两项决议，尽管它们的内容相互冲突。2022年，董事长、首席执行官和首席财务官主持了与我们的一些大股东的会议。这些会议涵盖了许多议题。股东被要求就股息、股票回购、财务业绩的可预测性、能源宏观前景、俄罗斯的商业活动、资本纪律、业务业绩和Power Progress Implementation提供具体反馈。在考虑我们的能源转型进展时，我们认识到并重视利益相关者参与的重要性。董事会感谢所有提供反馈的利益攸关方的时间和贡献，以及对壳牌战略的总体支持。在年度股东大会之后, 我们与我们的最大股东进行了接触，提供了进一步的机会，讨论针对壳牌能源转型战略取得的进展，并了解各种投票决定背后的原因。主席随后在2022年9月的路演期间有机会直接与我们的大机构股东接触。这些讨论表明，我们的大股东没有按照董事会关于第20号决议和第21号决议的建议投票，他们主要关注的是壳牌的能源转型战略，而不是2021年的进展，而这正是第20号决议所涉及的。一些股东表示，社会压力、潜在的媒体报道以及受益所有者的期望是不遵循董事会建议的原因。其他人则提出了与中期目标有关的问题，包括是否希望设定3级绝对排放目标。这一利益相关者的反馈被添加到对公司气候目标的持续内部考虑中，以及荷兰法庭案件的结果、动力进步战略和壳牌在其能源过渡战略中做出的承诺。管理了解并与我们的利益相关者互动154壳牌2022年年度报告和账目
2022年的活动董事会于年内举行的活动的资料摘要如下。关于与包括工作人员在内的其他利益攸关方接触的信息见第157-158页。理事会2022年在主要决策中考虑利益相关者利益的方式(第172节说明)见第125-131页。我们计划于2023年3月出版的《可持续发展报告》中提供了有关我们与利益攸关方合作的更多信息。薪酬路演-2022年第一季度在会议前进行了接洽，以便董事对感兴趣的特定主题有了解和洞察。2022年3月，薪酬委员会主席尼尔·卡森向投资者提交了2021年薪酬结果和2022年薪酬计划。报告包括以下内容的摘要：▪对公司财务业绩、投资组合和推动进步战略的推出的反思；▪2021年薪酬决定；▪董事变动；2022年▪薪酬；以及▪前瞻性议程。薪酬委员会主席向股东提供了薪酬委员会在达成2021年薪酬结果和制定2022年薪酬框架方面的背景和解释，并有机会提出问题和提供反馈。薪酬路演-2022年第四季度参与在会议前进行，以便为董事提供对感兴趣的特定主题的了解和见解。2022年11月，薪酬委员会主席尼尔·卡森, 向投资者介绍了2023年的薪酬考虑因素。报告包括以下内容的摘要：▪新任首席财务官和首席执行官的任命条款；▪对2023年薪酬政策提案的持续审查；▪2022年业绩更新；以及▪问答环节。薪酬委员会主席股东有机会了解和讨论薪酬委员会在制定2023年政策更新建议时的考虑因素，并提供了有用的观点和反馈。与安全、环境和可持续发展委员会主席进行年度ESG《2022年更新》讨论，以确保涵盖关键主题。这一年度活动于2022年5月在伦敦与投资者举行。报告包括ESG重大事项的最新情况，包括壳牌在实现到2050年成为净零排放企业的目标方面的进展。首席财务官战略、可持续发展和企业关系董事任何需要跟进的问题都在演讲之外得到了解决。在某些情况下，与利益攸关方和安全、环境和可持续发展委员会主席举行了后续会议。访问LNG加拿大-安全、环境和可持续发展委员会与外部组织的接触与安全、环境和可持续发展委员会主席就访问议程中的关键议题进行讨论。实地考察的重点是安全、包括气候变化在内的环境和更广泛的可持续性。访问的主要内容包括基蒂马特的实地考察以及与海斯拉民族首领和基蒂马特市长的当地社区接触。在温哥华，委员会与LNG加拿大管理层举行了进一步的会议，并与不列颠哥伦比亚省省长和相关部长进行了接触。安全问题, 环境与可持续发展委员会特别对加拿大液化天然气公司正在进行的重大项目管理活动以及为解决工人福利、管理环境问题和确保牢固的社区关系而完成的重要工作印象深刻。它还指出，与当地和区域主要利益攸关方建立了牢固的关系和信任，这使加拿大液化天然气成为一个受欢迎的项目。以自然为基础的解决方案--安全、环境和可持续发展委员会与外部利益攸关方接触，与安全、环境和可持续发展委员会主席进行讨论，以确保涵盖关键主题。与两个外部利益攸关方组织接触的目的是协助委员会发挥监督壳牌以自然为基础的解决方案(NBS)的战略和方法的作用。安全、环境和可持续发展委员会的主要信息是，可信度仍然是壳牌在国家统计局取得成功的关键。壳牌应该继续推行自己的战略，执行好战略，并确保有效沟通。活动前参与活动董事出席结果/洞察治理了解并与我们的利益相关者互动继续155壳牌2022年度报告和账目
活动前参与度董事出席结果/洞察2022年年度股东大会董事会在年度股东大会之前征求投资者社区和其他利益攸关方团体的反馈。这是自大流行以来，自2019年以来首次在公司股东大会上进行大规模实物出席。董事会对董事会提出的决议的支持，包括对壳牌能源转型战略进展的咨询投票。主席路演在2022年期间，董事会主席和股东举行了26次会议。对话通常是战略性的，包括ESG主题以及能源过渡和商业前景。在第一季度的路演期间，讨论主要集中在入侵乌克兰后在俄罗斯的商业活动，以及资本纪律方法。在第四季度的路演期间，董事长有机会直接与我们的大型机构股东接触，讨论了资本纪律问题。主席为主席提供了听取主要机构股东意见的机会，并就治理、能源过渡、业务和管理业绩等议题提供了董事会观点。气候变化问题机构投资者小组(IIGCC)会议我们全年都在与该小组进行持续对话。此外，作为我们与IIGCC和气候行动100+的接触和合作的一部分，我们每年与IIGCC首席执行官举行两次会议，并与执行委员会的一名成员举行另一次会议。2022年3月，政府间气候变化框架委员会成员受邀参加壳牌与气候行动100+之间一年两次的对话。会议由首席执行官主持。, 世卫组织提供了关于欧洲能源形势和壳牌能源过渡进展的最新情况。2022年8月，执行委员会的一名成员主持了对我们鹿特丹壳牌能源和化学品园区的能源过渡访问。会议包括几次演讲、提问机会和参观网站。首席执行官项目和技术董事会议出席人数众多，让投资者对我们投资组合中一项关键资产的能源转型的重大进展和规模有了很好的了解。我们继续重视和赞赏与气候行动100+及其庞大的机构投资者基础的合作。审计委员会的访问在访问之前的参与有助于制定议程并细化各自访问的重点领域。2022年，审计委员会成员访问了壳牌充电富勒姆路，审计委员会还对伦敦交易大厅进行了实地考察。审计委员会报告第169页提供了进一步的细节。审计委员会的访问为委员会成员提供了接触各种工作人员的机会。董事访问在访问之前与各自的主任进行了讨论，以制定议程，并鼓励在小组会议上进行自然、开放的对话。2022年5月，主席、两名主任和一名执行委员会成员访问了阿姆斯特丹的能源过渡园区。董事会在壳牌会议上收到了一份技术组织和投资组合概述以及一项数字化创新。随后，主任们与选定的首席科学家和高级首席科学专家进行了非正式接触，随后进行了实验室访问。访问结束时，双方就技术组合转向能源转型的问题进行了最后的讨论。2022年12月, 一位董事网友参观了阿姆斯特丹的能源转换校园。董事们董事会深入了解了运营和维护团队的发展和文化。会议强调了数字化工具的使用和影响，并讨论了该网站未来的环境能力。继续了解公司治理并与利益相关者接触156壳牌2022年度报告和账目
委员会承认《守则》在与劳动力接触方面的三个机制的优点。与守则的所有规定一样，董事会必须考虑其业务的规模和结构，包括其国际范围，并选择一种最实际地传达守则的基本精神和抱负的方法，即使所选择的方法与守则所概述的不同。《守则》确实指出，在提供解释的情况下，支持工作人员参与的替代方法。《法典》指出，它使用“劳动力”一词并不意味着与劳动力、雇员、工人或类似术语的法律定义相一致。但对于一个受70多个国家法律约束的全球组织来说，模糊影响复杂问题的明确规定的法律定义(如当地健康、安全、安保和环境(HSSE)要求、工作合同条款、法律责任、雇佣权利)或合并同一术语的两个定义，可能会对企业、其运营及其利益相关者关系(包括与供应商)产生显著影响。因此，壳牌将其员工视为壳牌集团旗下公司的员工。审计委员会还与该小组以外的其他人接触(例如，实地访问)，其中一些接触见第154页。尽管我们的报告和正式参与主要集中在我们的员工身上，但在壳牌现场(包括壳牌办公室)工作的所有个人都必须接受壳牌的某些培训(例如，与HSSE和行为准则相关的事项)。遵守《救生规则》和《行为准则》是我们与供应商签订的合同中包含的合规义务。壳牌全球帮助热线可供所有员工报告关注的问题。多年来, 壳牌已经认识到与员工打交道的重要性。在变化不定的时期，参与度对于保持强大的业务交付尤为重要。我们努力保持管理层和员工之间的对话--直接对话，并在适当情况下通过员工代表机构进行对话。管理层通过一系列正式和非正式渠道定期与员工接触，包括通过首席执行官(CEO)和其他高级管理人员的网络广播和电子邮件、网络广播、市政厅、团队会议、面对面聚会、与高级管理层的面谈、内部社交平台和通过我们的内联网发布的在线出版物。董事会认为有效参与是了解公司创造价值能力的关键因素，因为董事会认识到我们的员工是我们最大的资产。员工意见有助于向董事会提供有关运营效率、壳牌文化、多样性、公平和包容性、识别风险以及制定和交付战略等事项的信息。审计委员会认为，目前的工作人员参与办法是有效的。下表提供的信息举例说明了董事会参与的各种方法。董事会与员工的直接接触非正式接触-董事会提名和继任委员会成员全年会见了各种高级领导人和高潜力个人。非现场访问，董事会和/或非现场会议期间的人员参与。会见人才/领导团队。主席与不同的个人接触。通过这些更正式的接触，主席和其他非执行董事(单独或与他们的委员会)加深了他们对公司的宗旨、战略和价值观如何嵌入特定业务的理解, 站点和国家/地区。这使我们能够洞察取得的进展、风险和机遇。这是互惠互利的。董事会直接了解当地的商业运作和项目，以及当地的优势和挑战。我们的员工有机会更好地了解董事会，并就对他们重要的主题、他们的业务或职能以及他们的位置提供直接反馈。雇员网络和相关会议提名和继任委员会有联合王国Enable网络的代表(包括主席)参加，讨论赋权和残疾纳入问题。讨论涵盖了壳牌针对我们推动我们的DE&I议程的基石所取得的进展和成就，包括沟通、政策和流程(例如，工作场所无障碍)以及学习和发展。有人指出，虽然我们有坚实的支助基础设施，但讨论确认了残疾人工作队和主管人员在确保支助资源与使工作环境无障碍所需的包容性行为相结合方面的作用。6月，作为壳牌欧洲工人理事会年度全体会议的一部分，主席在伦敦壳牌中心会见了壳牌欧洲工人理事会的代表。非正式接触的目的是讨论壳牌的动力进步战略，以及投资者对能源转型、多样性、股权和包容性的看法, 以及SEWC领域内15个国家的未来工作。双向对话为与会者提供了提出问题和提供反馈的机会。收到的反馈表明，SEWC代表喜欢与壳牌董事会主席进行非正式接触。壳牌新加坡董事会和执行委员会(EC)于6月份访问了壳牌新加坡，进行了年度非现场访问和董事会会议。这次访问为员工在三天内的参与提供了重要的机会。在第一天，董事会和欧盟委员会为代表所有业务和职能的约140名员工举行了晚宴，约三分之一的员工担任管理职务，三分之一的新兴人才和三分之一的前线员工。活动结束后收到的反馈表明，雇员很享受与董事会和执行委员会成员进行非正式接触的机会。第二天，董事会和欧共体参观了位于Bukom岛的壳牌能源和化学品公园新加坡。在参观工厂期间，他们会见了23名现场负责人和主持人，然后由37名员工带领小组参观了现场的关键资产，为现场工作人员提供了参与的机会。此后，董事会和EC亲自会见了来自全球上游业务的四位领导人，以小组形式轮流参加四次展位会议。最后，在第三天，董事会和欧委会在午餐时会见了来自亚太地区的13名国家主席和公司关系专业人员。壳牌英国董事会成员，包括董事长、首席执行官和首席财务官，出席了2022年6月的Power Progress UK峰会-这是一种面向所有英国员工的混合参与-首席执行官和首席财务官分别参加了小组讨论和问答环节。与董事会一起, 员工还有机会直接听取外部合作伙伴的意见。治理员工敬业度157壳牌2022年度报告和账目
壳牌员工调查的正式报告和信息更新(外部协助的匿名调查)向董事会提供了有关结果和员工敬业度水平以及壳牌员工领导力的质量和韧性的最新情况。除了广泛的主题外，还向委员会通报了主要指标，特别侧重于报酬、工作条件/工作量和声誉。董事会认为壳牌员工调查是衡量员工敬业度、积极性、从属关系和对壳牌的承诺的主要工具之一。它提供对员工观点的洞察，并具有始终如一的高回复率。2022年的回复率为87%(比2021年上升3.4%)，是有史以来最高的。董事会还认为，这种接触是为了了解壳牌如何在以下方面利用调查结果：i)数据分析，例如，确定员工敬业度与安全或道德与合规事件之间的潜在相关关系；以及ii)加强公司文化和价值观。高级继任和资源分配审查一年一度的高级继任和资源分配审查侧重于高级领导的实力及其发展和继任计划，同时强调其筹备工作的广度、深度和多样性，领导干部的发展状况，以及征聘和自然减员水平。提名和继任委员会注意到继任规划的有效性、相关执行的影响以及对领导力和领导力发展采取专业、以数据为导向的综合办法。它欢迎壳牌继续注重业绩管理，积极主动地管理壳牌的人才渠道，并将重点放在推进壳牌的多样性议程上，同时更多地关注性别、种族, LGBT+和残疾。评估首席道德和合规官提出的主要趋势和重大事件。这是基于员工和其他人就涉嫌违反壳牌一般业务原则(SGBP)、行为准则或任何违反法律或法规的行为(包括会计控制和审计问题)提出投诉或报告的既定渠道。此次更新涵盖了壳牌员工和我们更广泛的利益相关者基础。董事会(也通过审计委员会和安全、环境和可持续发展委员会)深入了解事件、报告级别和补救措施。这些指标提供了行为风险指标，并与下文所述的相关董事会报告一起，表明了嵌入和意识到行为准则和SGBP义务的力度，以及员工在引发事故时的舒适度。风险董事会(亦透过审核委员会及安全、环境及可持续发展委员会)于年内检讨战略、营运及行为/文化风险，以评估当前业务活动的风险偏好。组织文化董事会继续讨论动力进步战略，包括为生活提供动力。理事会还侧重于多样性、公平和包容性承诺。首席道德和合规官报告的数据和见解包括来自全球帮助热线、壳牌道德和合规组织和壳牌人员调查的信息。安全、环境和可持续发展委员会继续大力支持首席道德和合规干事的工作, 包括努力确保安全的工作环境，使工作人员有信心真诚地提出任何关切。在调查通过全球帮助热线突出显示的事项时，审计委员会会随时通报最新情况。审计委员会也被告知了相关的补救措施。更多信息见审计委员会报告第174页。保证活动保证活动，包括业务和职能部门提出的项目(通过集团保证函流程)和保证(来自内部审计、HSSE、道德和合规、准备金保证和报告)，向董事会提供了更多证据，证明其致力于高标准的风险管理和内部控制。这些保证活动确保工作能够在监管框架内安全地进行。这些报告内提供的资料进一步支持董事会对本集团风险管理和内部控制制度的有效性进行年度审查，并将其纳入计算工作人员奖金的集团记分卡。壳牌控制框架通过定期报告，提请高级管理层和董事会注意重大的HSSE、道德和合规，以及更广泛的业务控制事件。在这些讨论中，委员会寻求从事件中学到更多的东西，并确保企业继续推动安全业绩。治理员工敬业度继续158壳牌2022年度报告和账目
2022年▪非执行董事和执行委员会继任的重点领域；▪继续与关键员工和继任候选人进行人才接触；以及▪对壳牌成为世界上最多元化和最具包容性组织之一的雄心保持积极主动的监督。2023年的优先事项▪支持2022年董事会/委员会评估提出的改革；▪非执行董事和执行委员会继任；▪继续与关键员工和继任候选人进行人才接触；▪支持提高壳牌多元化目标的披露水平，并对壳牌成为世界上最多元化和包容性最强的组织之一的雄心保持主动监督。提名和继任委员会主席安德鲁·麦肯齐爵士提名和继任委员会成员2022年出席会议自最大可能会议以来出席会议的次数出席会议的百分比安德鲁·麦肯齐爵士(委员会主席)2020年10月1日5 5 100%迪克布尔2021年5月19日5 5 100%安·戈德贝利2021年10月27日5 5 100%欧琳·吴2019年7月1日5 5 100%目的提名和继任委员会(以下简称委员会)领导董事会和高级管理层的任命程序[A]任职者将担任多个职位，确保制定有序、周密的继任计划，并监督各种候选人继任渠道的发展。它还审查了公司关于多样性、公平和包容性(DE&I)的政策和战略，并监督这些举措的有效性。它就主席导言中提到的公司治理准则向董事会提出建议。[A]“高级管理层”是指执行委员会和公司秘书。人才管理和继任委员会充分参与壳牌内部部署的端到端人才管理和高级继任规划办法。它在高层接班和资源配置方面发挥着关键作用。保留对人才渠道中个人的深入了解是委员会的一项优先事项。委员会抽出时间亲自会见和接触正在筹备中的许多人。委员会的监督和投入从征聘到确定领导力，从领导力培养到领导力任命，所有这些都得到了明确阐述的人才优先事项和在整个壳牌推进多样性、公平和包容性的承诺的支持。该委员会以有系统、主动的方法管理董事会和高级管理层的继任。这些程序有明确和商定的短期、中期和长期继任选择原则，并与壳牌的战略优先事项保持一致。对于董事的非执行继任，委员会继续遵循其董事会战略组成原则，随着因素的演变而增加因素。这些原则的作用非常类似于一项政策，包括定量和定性原则，考虑到：▪与公司的战略和目标一致的整体目标董事会组成以及性别、种族和民族、国籍、背景、经验和期望技能的多样性；以及▪董事预期的价值观、态度和行为。治理提名和继任委员会159壳牌2022年年度报告和账目
在未来一年，董事会的战略组成原则将得到审查，委员会将支持企业与其强大的进步多元化雄心保持一致，成为世界上最多样化和最具包容性的组织之一，成为董事会和高级管理层更坚定的目标。此外，壳牌针对这些目标的外部报告将得到加强。针对英国新的上市规则要求，壳牌董事会和高级管理层的多元化指标已经做好了充分准备。这些信息可以在第140页上找到。对于高级管理人员继任人选，甄选原则包括针对具体程序的内容，例如以明确和积极主动的方式确定和发展继任候选人。这些原则还概述了继任规划过程的长期结构化性质。还非常注重确保这些原则反映未来商业成功所需的领导素质，并推动各种形式的多样性的进展。高级管理原则是委员会审查继任计划的重要内容，委员会每次会议都会进行审查。利用这些原则，委员会通过明确和勤勉的程序以及董事会的整体参与来实施任何变化。委员会商定候选人简介，并在作出任何必要的甄选决定之前会见潜在候选人。它还在过程的早期与董事会接触，以确保所有董事都有机会会见和评估未来的候选人。因此，委员会和理事会过去广泛接触的一些领导人现在是理事会或执行委员会的成员。2022年, 委员会对壳牌内部高级管理层的地位和继任计划进行了年度深入审查，并根据业务前景审查了人才渠道。参与的重点是我们工作人员的组织健康；赋予生活权力(涵盖赋权和残疾以及LGBT+融入、领导角色中的性别多样性、国籍和族裔以及种族代表性等领域)、高级行政领导渠道的深度和广度，包括在加强多样性方面的进展、未来成功所需的技能、行为和发展支持，以及对高级行政角色不断变化的看法。在委员会审查之后，向审计委员会报告了调查结果。高级继任和资源分配审查领导层的多样性委员会认识到，继续改善壳牌集团每个级别的所有类型的多样性是至关重要的。壳牌的目标是成为一个包容性的工作场所，每个人都感到受到重视和尊重，并有强烈的归属感。委员会对整个壳牌集团多样性目标和战略的审查还监测了多样性和包容性倡议的影响。2021年2月，壳牌发布了其对多样性、公平和包容的渴望，目标是为生活赋权，重点关注性别、种族和族裔、LGBT+和残疾纳入四个领域。与我们的雄心壮志相比，我们取得的进步表明，近年来，女性代表的比例稳步提高。在2022年有经验的招聘中，壳牌公司招聘了40%的女性，毕业生中招聘了49%。2022年，女性在最高1250个职位(“高级领导”职位)中的比例增加了1%，达到30.4%，我们继续朝着到2025年达到35%的目标前进。民族多样性, 我们将继续根据业务前景进行管理，并从英国和美国开始，接下来是荷兰，我们将重点放在不断进步的种族和少数族裔代表性上。多年来，人们一直在积极跟踪壳牌美国高级领导人中有色人种的代表情况。2022年底，这一比例为26%，而2016年为17.3%。在英国，种族和少数民族在高级领导人中的比例为18.2%[A]. [A]由于种族申报是自愿的，我们的种族申报率不是100%，所有计算都是基于71.5%的申报率。没有提供数据或选择不申报种族的28.5%的劳动力没有包括在我们的计算中。治理提名和继任委员会继续160壳牌年度报告和账目2022
高级领导是壳牌特定的措施，不同于《守则》要求我们报告的措施，即高级管理层及其直接下属中的女性代表，后者的比例为28%。虽然委员会监督壳牌的组织多样性、公平和包容性战略和倡议，但它也对董事会自身的多样性和包容性负责。到2020年底，董事会的多元化组成达到了汉普顿、亚历山大和帕克审查的目标，反映了38.5%的女性代表，其中一人符合BAME标准。在2021年年度股东大会之后，50%的董事会成员是女性。然而，我们在2022年10月宣布任命Cyrus Taraporevala于2023年3月2日生效，并在2023年2月宣布董事会的进一步变动，Euleen Goh和Martina Hund-Mejean退休，Leena Sriastava和Charles Roxburgh爵士的任命从2023年3月13日起生效。因此，在定于2023年5月举行的2023年年度股东大会之后，如果所有建议任命/连任的董事都得到股东的批准，女性比例将达到42%，董事会将超过BAME标准，其中3名成员具有少数族裔背景。有关壳牌多样性、公平和包容性的更多信息，请参见第117页的Power Lives部分。人员战略和多样性、公平和包容性在这一年里，委员会继续深入审查我们在多样性、公平和包容性方面的做法，在LGBT+包容性深入研究的基础上，并将其扩展到残疾和赋权包容性，雇员代表和人力资源专业人员都参加了审查。这遵循了委员会在2020年对壳牌人战略进行的审查的形式, 它特别强调了我们的心态和行为。该委员会将在2023年开展进一步的活动，以保持对壳牌成为世界上最多元化和最具包容性的组织之一的雄心的积极监督，在这个组织中，每个人都感到受到重视和尊重，重点是种族和族裔以及性别代表性。委员会的活动除审议继任问题(其中一些是在2023年初)外，还就公司治理准则提出建议，监测对公司治理要求的遵守情况，并就与公司治理相关的披露提出建议。委员会继续监测和审查这一领域，考虑是否以及如何加强目前的公司治理事项。以下是对委员会2022年审议的一些领域的进一步见解。讨论主题/董事会活动继任范例[A]建议▪任命Sinead Gorman(首席财务官)、Wael Sawan(首席执行官)、Cyrus Taraporevala(非执行董事)、Charles Roxburgh爵士(非执行董事)和Leena Sriastava(非执行董事)。▪任命迪克·波尔为董事副董事长/高级独立董事。▪对董事会委员会的组成进行了更改。审查和监督▪壳牌高级继任和资源分配审查以及正在进行的继任规划。▪支持任命埃德·丹尼尔斯为执行委员会成员，担任董事的战略、可持续发展和企业关系部门。Supervisor▪壳牌多样性、公平性和包容性。Engagement▪人才聘用。讨论主题/董事会活动范例人才概述和高级继任审查壳牌高级继任和资源审查涵盖执行董事和执行委员会(EC)继任、EC直接下属、高级管理团队和整个人才管道▪增强了对壳牌人才和未来领导者的洞察力。▪保证稳健的继任和应急计划。讨论主题/董事会活动示例董事会成员和其他任命董事的任期、对外承诺、利益冲突和继任规划▪董事非执行董事的任命和委员会成员的变更。▪审查了其职权范围、董事会其他委员会的职权范围以及为董事会保留的事项。壳牌Plc Matters▪考虑了任何潜在的利益冲突和非执行董事的独立性。▪审查董事要求的额外外部任命，特别关注分配给所有承诺的时间。适用于执行董事, 承担额外作用的董事对业务的好处/相关性也是一个关键考虑因素。▪确定了2022年外部董事会评估的程序和提供者(有关评估过程和结果的概述，请参阅第153页)。[A]在这一年里，委员会得到了Russell Reynolds Associates(“Russell Reynolds”)的协助，这是一家外部全球猎头公司，其主要职责是推荐合适的候选人。除搜索顾问外，罗素·雷诺兹与该公司没有任何联系。主席不参加关于他自己继任的讨论。罗素·雷诺兹是《高管猎头公司自愿行为准则》的签字人，该准则旨在提高董事会的多样性。治理提名和继任委员会继续161壳牌年度报告和账目2022
年内董事会继任委员会稳健而有效的继任规划支持任命了一位新的首席财务官(Sinead Gorman)和一位新的首席执行官(Wael Sawan)，前者于2022年4月1日加入董事会，后者于2023年1月1日加入董事会。委员会在支持这些任命方面的一些活动概述如下。该委员会进行全面接触，以了解谁是高级职位的候选人，是什么亲自推动他们，以及他们将如何确保壳牌实现其战略雄心。委员会很早就制定了继任计划，并定期审查计划。继任规划是一个关键的、持续的考虑因素，而不仅仅是董事公司任期即将结束时的一个重点领域。董事会监督严格和复杂的壳牌继任规划过程，在该过程中，遴选是经过深思熟虑的精心规划过程的最后一步。对于执行董事和执行委员会的任命，委员会制定了一个结构化的程序：▪在就资源分配做出任何可能的决定之前，它明确描述了角色和候选人概况的要求。▪通过以计划一致的方式工作，避免了最后一刻的意外，并根据不断变化的业务需求做出深思熟虑的决定。我们在2022年看到了这一点。▪还为意外情况做好了准备，并保留了一份有能力进入高级职位的候选人名单，以在必要时提供掩护。委员会花时间了解候选人，以确保这一渠道稳健、多样化和适应性强。委员会确保对今天和明天的领导人有能见度。在过去几年中，委员会会见了许多领导人，并与每一位领导人进行了广泛接触。其中一些领导人现在是欧盟委员会的成员, 其他人被任命为董事会成员(Sinead Gorman和Wael Sawan)。委员会通过管理人才渠道进行接触，以确保它与组织不同级别的人才互动并熟悉这些人才；例如，在董事会会议之前，委员会定期与来自各种业务、职能和背景的员工举行非正式接触。这一接触不仅支持高级继任，还为委员会的工作人员参与提供了一个有益的因素。董事会感到自豪的是，最高级领导职位的候选人主要来自企业内部，证明领导发展和继任过程仍然有效。首席执行官继任虽然最初由提名和继任委员会领导，但董事会在整个过程中充分参与。所有非执行董事都提供了对候选人简介和角色说明的意见，并概述了他们认为企业在未来五到十年面临的挑战。他们帮助规划出有效的领导力和个人素质，按照重要性顺序对这些进行排名，并分享他们对当前企业文化的看法。在整个过程中，董事会得到了壳牌人力资源管理人员的支持，并得到了外部专业管理人员评估和搜索方面的支持。内部和外部候选人都被考虑担任这一职位。首选素质和职能重点要素清单包括在大型、复杂的全球企业的领导经验；领导力/重大转型/变化的记录；强烈的客户导向；来自拥有复杂供应链的行业(工业, (工程或技术)；管理重大利益相关者压力的经验(有不同观点)；对大型资本项目(不一定是石油和天然气行业)的了解，以及某些性格要求。向董事会提供了最新情况，并讨论了可能的候选人。在这一进程的最后阶段，潜在候选人向董事会全体成员提出，并接受董事会全体成员的面谈。在Wael Sawan，我们相信我们已经找到了所需的品质，甚至更多。Wael Sawan是一位杰出的领导者，拥有推动壳牌安全、有利可图地度过下一阶段转型和增长所需的所有素质。他在商业、运营和转型方面的成功记录不仅反映了他对壳牌和能源行业广泛而深刻的经验和理解，也反映了他的战略清晰度。他将这些品质与对人的热情结合在一起，这使他能够从周围的人那里获得最好的东西。董事会管理下的继任过程的结果是任命了一位杰出的首席执行官，并证明了壳牌的领导才能的实力和深度。治理提名和继任委员会继续162壳牌2022年年度报告和账目
2022年▪安全和环境绩效的重点领域；▪保证计划；▪针对能源过渡目标的进展；壳牌战略的▪非财务要素；以及▪薪酬的可持续发展指标。2023年▪壳牌可持续发展业绩的优先事项；▪净零排放；▪尊重自然；▪为生命提供动力；以及▪新出现的非金融风险。安全、环境和可持续发展委员会主席凯瑟琳·J·休斯担任安全、环境和可持续发展委员会成员，自2022年以来出席会议的次数凯瑟琳·J·休斯(主席)2017年11月1日5 5 100%尼尔·卡森OBE 2019年6月1日5 5 100%布拉姆·肖特2020年10月1日5 4 80%简·霍尔·卢特2022年5月24日3 100%目的安全，环境与可持续发展委员会(SESCO)协助董事会审查壳牌的政策、做法、目标和业绩，主要涉及安全、环境(包括气候变化)和更广泛的可持续性。概述委员会定期举行会议，审查和讨论广泛的重要议题。这些包括壳牌资产和设施的安全状况和负责任的运营、环境保护和温室气体排放、任何影响或可能影响安全和环境绩效的重大事故，以及实现壳牌能源过渡目标的进展情况。委员会核可壳牌年度保证计划中与其职权范围有关的领域，其中包括安全、环境、资产管理, 以及壳牌动力进步战略的非金融因素。委员会还审查保证计划这些领域的执行情况，并讨论审计结果。该委员会评估壳牌的整体可持续性表现，并为壳牌关于可持续性的年度报告和披露提供意见。它还就适用于执行委员会年度记分卡和长期激励计划的与安全和能源过渡有关的指标向薪酬委员会提供建议。治理安全、环境和可持续发展委员会163壳牌2022年年度报告和账目
委员会审查和考虑与壳牌业务有关的外部利益相关者的观点，以及壳牌如何应对可能影响其声誉和运营牌照的公众关注的问题。根据委员会议程的战略重要性，壳牌公司董事会主席和首席执行官定期出席委员会会议，讨论具体议题。壳牌首席执行官和执行委员会对壳牌内部的可持续发展负有全面责任。在2022年期间的活动中，委员会根据其职权范围，重点关注对壳牌具有最大业务和战略重要性的领域。这使得委员会能够有效和彻底地监督公司在安全、环境(包括气候变化)和更广泛的可持续性方面的做法和业绩。委员会特别深入讨论的主题包括个人和过程安全、一系列环境问题、壳牌的能源过渡目标和薪酬指标。委员会还详细审查了壳牌公司在尼日利亚的业务和面临的挑战。委员会审查了针对壳牌能源进步战略的非财务部分取得的进展，包括根据净零排放、尊重自然和为生命提供能源的目标下的具体目标和承诺取得的进展。委员会特别审查了与壳牌可再生能源业务有关的可持续性问题。委员会认为，动力进步战略表明了壳牌在能源过渡中充分发挥作用的决心。委员会与高级管理层就壳牌近期的能源过渡目标进行了深入讨论, 中期和长期将通过发展低碳能源业务、将现有资产转变为能源和化学品园区、碳减排计划、投资组合行动、使用基于自然的解决方案以及发展碳捕获、利用和储存来实现。委员会在发表壳牌能源转型进展报告之前对其进行了深入审查。在委员会与管理层一起审查薪酬之后，2023年执行委员会年度记分卡和2023-25年长期激励计划的安全和能源过渡指标和目标得到了加强，以推动进一步改进业绩。委员会还审查了2022年期间公众关注的更广泛问题，如塑料废物、甲烷排放、天然气燃烧、缺水、公正过渡、人权、多样性和包容性以及低收入和中等收入国家获得能源的机会。委员会与外部利益攸关方就以自然为基础的解决方案问题进行了接触，并就如何看待壳牌的做法获得了宝贵的见解。委员会继续监测壳牌对其雇员和承包商的健康采取的办法，特别是在精神健康方面。委员会还继续审查壳牌面临的安全风险以及如何积极管理这些风险。委员会主席全年与高级领导人举行会议，讨论具体议题，包括安全绩效和强化保证协议。有关Sesco和壳牌如何管理可持续发展的更多详细信息，请参阅www.shell.com网站访问委员会于2022年9月访问了加拿大不列颠哥伦比亚省的LNG加拿大合资项目。这次访问包括在Kitimat的现场参观，与工作人员的会议, 以及当地社区与海斯拉民族首领和基蒂马特市长的接触。在温哥华，委员会与LNG加拿大管理层举行了进一步的会议，并与不列颠哥伦比亚省省长和相关部长进行了接触。开展的活动经常审查壳牌与安全有关的做法和业绩，包括壳牌资产的安全状况和负责任的运营(壳牌运营的企业和非壳牌运营的企业)，重点放在员工和承包商身上。每次会议都会审查壳牌在环境方面的做法和表现，包括环境保护和温室气体排放。每次会议都会审查任何影响或可能影响壳牌安全和环境性能的重大事故。必要时审查在实现动力进步雄心方面的进展，包括其净碳强度的能源过渡目标和到2050年成为净零排放能源企业。大多数会议都认可壳牌健康、安全、环境和社会绩效(HSSE&SP)和资产管理的年度保证计划。每年审查壳牌保证计划的执行情况，讨论审计结果，并审查壳牌更广泛的内部审计和调查计划的相关结果。大多数会议评估壳牌的整体可持续发展表现，并为壳牌关于可持续发展的年度报告和披露提供意见。每年回顾壳牌如何应对公众关注的重大问题，这些问题可能会影响壳牌的声誉和运营牌照。大多数会议都会回顾和考虑外部利益相关者对壳牌业务的看法。定期向薪酬委员会提供与安全和能源过渡相关的指标建议。年度安全治理, 环境与可持续发展委员会继续发布164份壳牌2022年年度报告和账目
尊敬的股东们，我很高兴提交我们的审计委员会2022年报告。我首先要感谢杰里特·扎尔姆和简·霍尔·卢特分别自2017年3月和2021年7月以来作为审计委员会(AC)成员所做的贡献。我亦很高兴欢迎委员会新成员塞勒斯·塔拉波雷瓦拉于2023年3月2日加入咨询委员会。我亦欢迎罗克斯堡爵士获委任为壳牌董事非执行董事，自2023年3月13日起生效，并将于同日起成为咨询委员会成员。审计委员会的主要职责是协助董事会履行其在以下方面的监督职责：财务报告的完整性、风险管理框架和内部控制制度的有效性，以及对道德和合规事宜的考虑。我们负责评估外聘审计师进行的审计的质量，以及外部审计师的独立性和客观性。审计委员会亦就委任或重新委任外聘核数师向董事会提出建议。此外，我们还监督内部审计职能的工作和质量。我们一年的工作方案侧重于涉及高度判断和/或对壳牌综合财务报表具有重要意义的各种事项。我们与管理层一起根据经济和市场不确定性、波动性、气候风险以及能源转型和不断变化的利益相关者预期，审查估计不确定性和其他关键假设的来源。此外，我们还考虑了风险和内部控制框架的稳健性, 全年进行的内部控制测试和补救活动的结果。审计委员会主席Ann Godbehere在2022年发表的演讲主题包括俄罗斯入侵乌克兰和壳牌宣布退出俄罗斯石油和天然气活动的影响；气候变化对壳牌合并财务报表的潜在影响；递延税收和税务风险；世界各地新的意外之财和最低税收对税收余额和披露的影响；重大投资组合发展；诉讼；减值触发评估；费用和冲销；复杂合同的会计；股息分配能力；按市值计价的衍生品会计，包括动荡的天然气和电力市场的影响。我们听取了首席内部审计员关于壳牌风险管理和内部控制系统的有效性以及重大审计和重大控制事项的结果的简报。气候变化和能源转型的影响继续触及空调工作的许多方面。咨询委员会2022年的重点领域包括关于气候变化和能源转型对财务报表影响的几次讨论，以及围绕扩大气候相关信息的日益增长的预期。为了获得持续改进碳相关披露的反馈，管理层在2022年与Sarasin&Partners和Carbon Tracker进行了接触。审计委员会审查了我们的外聘审计师安永律师事务所(安永)和首席内部审计师的季度报告，其中还继续包括他们已采取的具体步骤，将气候变化考虑纳入其工作的各个方面。咨询委员会赞扬壳牌的财务报告团队从财务报告理事会(FRC)收到的反馈意见，该委员会进行了有限范围的审查[A]壳牌在截至2021年12月31日的年度财务报表中披露了TCFD披露和气候披露。财务汇报局证实，根据他们的审查，他们在现阶段没有提出任何问题或疑问。在2022年7月发布的“CRR对TCFD披露和财务报表环境的专题审查”中，FRC引用了他们认为更好的做法披露，并引用了壳牌2021年年度报告中的一些例子。[A]财务汇报局指出，他们的审查完全基于年度报告和账目，并不受益于对壳牌业务的详细了解或对基本交易的了解，但审查是由财务汇报局的工作人员进行的，他们了解相关的法律和会计框架。咨询委员会认识到气候变化风险和应对措施的不断变化的性质，得出结论认为，管理层在关键判断和估计中适当地考虑了气候变化，并同意管理层所作的披露。审计委员会的主要职责是协助董事会履行其在财务报告的完整性、风险管理框架和内部控制系统的有效性以及对道德和合规事项的考虑等方面的监督责任。治理审计委员会报告165壳牌年度报告和账目
咨询委员会听取了壳牌碳管理框架及其碳报告委员会的简报，包括未来的优先事项。咨询委员会还听取了有关壳牌性能框架的简报，该框架计划取代和加强目前的壳牌控制框架。2022年的其他重点主题包括非运营企业、控制和治理。作为监督遵守适用法律和法规要求的一部分，包括监测道德和合规风险，咨询委员会与首席道德和合规干事讨论了道德和合规方案中开展的与俄罗斯入侵乌克兰引起的行为风险有关的活动，以及为管理这些风险而采取的步骤。年内，咨询委员会成员参观了壳牌充电富勒姆路，这是我们在英国的首个纯电动汽车充电中心，咨询委员会还实地考察了壳牌在伦敦的交易大厅。作为董事会战略日的一部分，咨询委员会成员还于2022年6月访问了新加坡(见第150页的董事会战略日)。在2023年期间，AC计划访问美国的一些业务，包括壳牌聚合物Monaca和壳牌修道院。这些实地考察加深了咨询公司对出现的风险和机遇的了解，以及对公司动力进步战略如何实施的了解。最后，咨询委员会承认财务报告小组在2022年期间所做的大量工作。咨询委员会对他们坚定的承诺和奉献精神表示感谢和赞赏。2022年▪俄罗斯入侵乌克兰和壳牌退出俄罗斯石油和天然气活动的影响；▪非运营企业的控制和治理；▪气候变化和能源转型, 包括对财务报表以及可持续性和非财务报告的影响；▪再管制；▪碳管理，包括温室气体报告和保证框架；▪交易和供应；以及▪在英国引入和实施意外之税，如欧盟团结捐款和能源利润税。2023年▪风险管理的优先事项，包括网络安全；▪监管发展，主要是与气候变化和能源过渡有关的发展；▪交易和供应；以及▪壳牌业绩框架。2022年委员会成员和出席率在2022年期间，委员会成员和出席率如下：委员会成员自最大可能会议以来出席会议的次数出席会议的百分比安·戈德贝赫(主席)2018年5月23日6 6 100%迪克·布尔2020年5月20日6 6 100%简·霍尔·卢特[B]2021年7月28日3 3 100%Martina Hund-Mejean 2020年5月20日6 6 100%Gerit Zalm[C] March 8, 2017 3 3 100% [A]除了六次会议外，作为活动的一部分，咨询委员会还举行了两次深潜会议，实地考察了伦敦交易大厅，咨询委员会成员还参观了壳牌充电富勒姆道。[B]简·霍尔·卢特于2022年5月24日从AC辞职。[C]Gerrit Zalm于2022年5月24日从董事会和AC退休。治理审计委员会报告续166壳牌2022年年度报告和账目
所有咨询委员会成员均为具有金融知识的独立非执行董事。就截至2022年12月31日止年度而言，就英国公司管治守则而言，Ann Godbehere及Martina Hund-Mejean均符合资格：具备“近期相关财务经验”及会计能力，并根据美国证券法被视为“审计委员会财务专家”。第133-141页概述的咨询委员会成员的经验表明，咨询委员会作为一个整体，具有与壳牌经营的部门相关的能力，以及履行其职责所需的必要的商业、监管、财务和审计专业知识。咨询委员会成员通过担任董事会成员，以及自各自被任命以来通过各种面对面和虚拟的实地访问，进一步了解和了解了该部门。审计委员会邀请首席财务官、法务董事、首席内部审计师、常务副总裁(执行副总裁)税务兼主计长(截至2022年10月1日，该职位分为税务执行副总裁和执行副总裁主计长)、副总裁集团报告人员和外聘审计师出席每次会议。首席执行官出席每次讨论季度、半年和年终财务结果的会议。董事会主席还定期出席咨询委员会会议。管理层的其他成员应要求就具体专题出席会议，或就可能出现的更详细的技术问题提供意见。审计委员会定期分别与首席内部审计员和外聘审计员举行秘密会议，管理层成员没有出席，合法的董事除外。在审计委员会正式会议之外，审计委员会主席定期与下列人员会面：首席财务官、执行副总裁税务、执行副总裁主计长, 首席内部审计员、外部审计员和首席信息官。咨询委员会职权范围所列的咨询委员会的角色和职责，每年都会在考虑到相关的监管变化和建议的最佳做法后进行审查。审计委员会的主要职责包括但不限于：风险管理和内部控制▪评估风险管理和内部控制系统的有效性；财务报告▪审查财务报表的完整性，包括年度报告、半年报告和季度财务报表；▪审查公司战略实施、气候变化和能源转型对合并财务报表的潜在影响；▪向董事会建议，审计委员会认为，年度报告整体是否公平、平衡和可理解，并为股东提供必要的信息，以评估公司的地位和业绩、商业模式和战略；▪审查并与管理层讨论涉及会计原则和披露规则应用的判断的适当性；合规和治理▪审查壳牌全球求助热线的运作情况和其运营产生的报告；▪监督遵守适用的法律和法规要求，包括监测道德和合规风险；内部审计▪监测资格和专门知识, 内部审计职能的资源和独立性；▪批准内部审计职能的职权范围和年度内部审计计划，以确保与业务的主要风险保持一致；▪与首席内部审计员一起审查内部审计产生的重大事项，并评估管理层对重大内部审计结果和显著控制弱点的反应。这包括与管理层讨论可能的改进和商定的行动；▪每年评估内部审计的业绩和效力；外部审计▪审查和监测外聘审计员的资格、专门知识、资源、独立性和客观性；▪审议年度外聘审计计划并核准相关薪酬，包括审计和非审计服务费；▪评估外聘审计员和审计过程的业绩和效力，包括对审计质量的评估；以及▪建议董事会于股东周年大会上提交本公司股东批准委任、重新委任或罢免外聘核数师。治理审计委员会报告续167壳牌2022年年度报告和账目
这些责任构成了咨询委员会年度工作计划的基础，该计划在全年内会根据需要进行调整。此外，咨询委员会每年都会确定该年度需要重点关注的某些业务和职能领域。重点领域一般包括风险管理和内部控制、财务报告和合规方面。咨询委员会获授权向管理层和外部人士索取所需的任何资料，并就其认为适当的事项或关注事项进行调查。咨询委员会也可获得独立的专业意见，费用由公司承担。2022年没有征求过这样的独立咨询意见。咨询委员会随时向董事会通报其活动和建议，咨询委员会主席在每次咨询委员会会议后向董事会提供最新情况。审计委员会与董事会讨论其是否对财务报告、风险管理和内部控制、合规或审计相关活动的任何方面不满意或认为需要采取行动或改进。谘询委员会的职权范围可在www.shell.com查阅。2022年AC主题报道下面的饼图显示了2022年AC花在各种活动上的时间百分比。2022年咨询时间和活动的重点领域咨询委员会与来自不同业务和职能领域的高级领导人会面，讨论充分性, 与各自业务或职能开展的关键活动相关的风险管理和控制的设计和操作有效性。讨论包括关于加强控制的任何改进措施以及如何处理已确定的需要改进的领域；监测围绕关键风险的活动；以及正在采取的确定新的或新出现的风险领域的步骤。除了第172页讨论的重要会计和报告考虑因素外，咨询委员会在2022年审查的业务和职能领域包括：俄罗斯入侵乌克兰和壳牌宣布退出俄罗斯石油和天然气活动的▪影响-管理层和咨询委员会讨论了危机的管理，包括建立集团危机小组，以评估情况，考虑事件如何发展的潜在情景，并协调壳牌的应对措施。咨询委员会审查了管理层对俄罗斯资产减值的处理方法；对俄罗斯的所有敞口的潜在账面价值(包括俄罗斯资产、与俄罗斯有关的债务(例如应付的税款和/或特许权使用费)和与集团在俄罗斯的活动有关的信贷敞口)；合同；保险影响；以及制裁。年内，咨询委员会和管理层讨论了所采取的行动及其影响。咨询委员会还审查了与情况有关的披露, 包括季度和年终业绩公告的说明。▪非运营企业(NOV)控制和治理-管理层为咨询委员会提供了战略决策概览，以确定管理层何时决定使用NOV结构；按规模划分的NOV数量；哪些NOV已采用壳牌的控制框架或实施了可扩展的控制框架；以及尚未采用或实施此类控制的NOV的相关风险；以及用于评估风险和NOV合规状况的自我评估工具。管理层和咨询委员会还讨论了NOV在能源过渡过程中的进展速度及其风险管理方法。治理审计委员会报告168壳牌2022年年度报告和账目
2022年继续▪气候变化和能源转型的重点领域，包括对财务报表以及相关的可持续性和非财务报告以及其他监管发展的影响-财务报告委员会定期更新事态发展及其对壳牌的潜在影响，包括与可持续性相关的财务报告标准、TCFD指导、英国政府对商业、能源和工业策略部的回应“恢复对审计和公司治理的信任”咨询，以及财务报告委员会关于审计委员会最低标准的咨询。▪碳管理，包括温室气体报告和保证框架--向咨询委员会提供了有关碳管理框架和碳报告委员会的最新情况。CMF的作用是确保目标是可实现的，有保证的，业绩可以衡量的。《儿童权利公约》的目的是确保温室气体排放目标，包括绝对排放量和碳强度以及相关的财务指标，符合法律和监管要求，并确保数据及时、完整和准确。《儿童权利公约》侧重于方法、标准、流程和保证。管理层向咨询委员会提供了与范围1有关的流程、系统和保证的概览, 2和3排放。审计委员会和管理层还讨论了财务报表未来可能的监管保证要求。▪再分割-咨询委员会审查了2022年第一季度财务披露改进的适当性，包括可再生能源和能源解决方案业务在重新分割后的披露，以及通过将下游业务拆分为营销和化学品及产品来进一步提高透明度。▪交易和供应-向咨询委员会提供了与交易和供应活动有关的一些最新情况，特别是在市场波动的情况下。咨询委员会亦参观了伦敦的交易大厅，期间咨询委员会成员听取了多项简报，包括与交易和供应团队使用的交易平台有关的情况，以及2022年天然气储存管理的概述。▪介绍和实施意外之财税，如欧盟团结捐款和英国的能源利润税--咨询委员会收到了有关这一主题的最新情况，并审查了财务报表中的披露情况。年内，咨询委员会成员参观了壳牌在英国的首个纯电动汽车充电中心--壳牌充电富勒姆路，并实地考察了伦敦的交易大厅。作为董事会战略日的一部分，咨询委员会成员还于2022年6月访问了新加坡(见第150页的董事会战略日)。在2023年期间，AC计划访问美国的一些业务。实地考察是空管会年度工作计划的一项值得欢迎的补充，因为它们为空管会提供机会，加深对每个地点的各种业务和职能的了解, 开展这些活动的当地外部环境，以及这些活动如何有助于壳牌实现其战略雄心。除了深入研究特定的业务领域外，实地考察使咨询委员会成员能够与不同的员工群体互动，了解他们的经验、面临的挑战和他们的职业发展机会。咨询委员会还听取了关于地方一级能源过渡的影响、如何管理与气候变化有关的风险以及壳牌人员调查结果的简报。治理审计委员会报告续169壳牌2022年年度报告和账目
AC时间和活动的风险管理和内部控制AC协助董事会履行其在风险管理和内部控制方面的职责。为监察财务报告、合规及营运事宜的内部控制程序的成效，审计委员会会检讨有关风险、控制及保证的报告，包括风险管理及内部控制制度的年度评估。这项年度评估包括审计委员会对集团担保函程序结果的审查。集团担保函流程涉及董事的每位高管对法律和道德要求以及壳牌控制框架的合规性进行结构化的内部评估。审计委员会还根据萨班斯-奥克斯利法案(SOX 404)第404节的要求，审查了公司对财务报告内部控制的评估。咨询委员会向董事会通报了壳牌集团内部控制遵守情况以及建议采取行动或改进的任何重大事项的最新情况。开展了频繁的风险管理和内部控制活动，审查与壳牌风险管理和内部控制系统相关的政策和做法，并监测其有效性。P接受有关监管发展的简报。P审查管理层的SOX 404评估。A与首席内部审计员、管理层和外聘审计员讨论已完成的内部审计产生的重大问题。评估管理层对重要的审计结果、建议和显著的控制弱点的反应，包括潜在的改进和商定的行动。P与壳牌的法律董事一起审查重大法律问题。问：审查石油和天然气储量控制框架。回顾壳牌的信息风险管理。P回顾壳牌的税收职能, 主要税务风险以及壳牌在不断发展的税务透明度领域的做法。P A=每年，Q=季度，P=全年，审计委员会和管理层定期讨论壳牌对风险管理和内部控制的整体方法，包括合规、税务和信息风险管理事项以及披露控制和程序的充分性。审计委员会定期收到执行副总裁税务和财务总监(自2022年10月1日起生效)的报告，说明为解决通过业务控制事件发现的控制弱点而采取的行动的状况，以及用于监测风险管理框架和内部控制系统的稳健性的其他措施的趋势。咨询委员会亦听取有关诉讼事宜的简报(见第211页“其他规管及法定”及第303页“综合财务报表”附注31)。咨询委员会定期审查管理层的SOX 404控制和补救行动测试的状态，以解决任何已发现的弱点。2022年，这些审查包括审议动荡的外部环境，包括俄罗斯入侵乌克兰的影响，如何影响控制和保障格局，包括财务报告程序。咨询委员会和管理层讨论了所采取的步骤，以维持有效的控制环境，展示年内“管理在控制中”，并解决由于混合工作而产生的任何新的或新出现的风险。委员会亦听取了管理层如何监察及处理重组后的组织架构对管控环境的持续影响。重要的是，咨询委员会应及时监测和了解不断发展的外部事态发展。因此，咨询委员会会定期听取有关法律发展的简报。, 可能影响公司的监管和财务报告环境。2022年，审计委员会专门花时间讨论了以下主题：▪税务风险-除了定期审查壳牌的税务条款外，审计委员会和管理层还讨论了2022年初发生的简化所产生的税务影响。管理层亦向咨询委员会简介对外税务的发展，包括新的意外之财、最低税项及进入新市场及业务时的不同税项。管理层向咨询委员会概述了为管理税务风险和因对复杂税法的不同观点而产生的风险而采取的步骤。咨询委员会和管理层讨论了对壳牌“征税方法”的拟议修改，这些修改是为了与壳牌的动力进步战略和简化保持一致。▪信息风险管理-首席信息官向咨询委员会介绍了为应对不断变化的风险格局和观察到的各种形式的外部威胁而正在采取的加强壳牌信息技术系统和网络安全框架的各种行动。咨询委员会和管理层讨论了如何使用仪表盘监测资产和合规情况，并在需要时部署行动。咨询委员会和管理层讨论了项目跟踪，包括在项目发展过程中使用明确的里程碑和价值评估。咨询委员会和管理层还从信息风险管理的角度考虑了俄罗斯入侵乌克兰和壳牌宣布退出俄罗斯油气活动的影响, 包括从俄罗斯分离信息系统和监控网络安全风险。▪石油和天然气储量控制框架-AC每年审查支持壳牌石油和天然气储量内部报告和外部披露的框架。审计委员会还审查防止和/或减轻不遵守监管报告要求的风险的过程和控制措施。这份对壳牌石油和天然气储量控制框架的年度审查支持了审计委员会对壳牌报告的已探明石油和天然气储量的审查，本报告稍后将对此进行讨论。除上述事项外，审计委员会亦每季度与首席内部审计师讨论本公司的风险管理及内部控制制度、内部审计保证计划所引起的重大事项，以及管理层对重大审计结果及显著控制弱点的回应，包括计划中的改善及商定的行动。同样，审计委员会每季度与安永就如何处理审计质量风险、关键会计和审计判断、审计程序的结果、管理层对任何重要审计结果的回应以及安永与管理层之间的任何重要沟通进行讨论。治理审计委员会报告续170壳牌2022年年度报告和账目
AC时间和活动的财务报告AC收到管理层和外部审计师关于季度财务报告、会计政策以及重大判断和报告事项的全面报告。执行活动频率财务报告审查壳牌的会计政策和做法，包括遵守会计和报告标准。评估关键判断的适当性以及对会计原则的解释和应用。Q审查公司战略实施、气候变化和能源转型对合并财务报表的潜在影响。Q审议年终财务报表的完整性，并向联委会建议是否应将经审计的财务报表列入年度报告和法定报告。A审议半年报告和季度财务报表的完整性。审查管理层对持续经营和长期生存能力的评估。Q审查壳牌在以下方面的政策：收益发布；财务和非财务业绩信息和收益指引；以及重大财务报告事项。Q审查壳牌在石油和天然气储量会计和报告方面的政策，包括石油和天然气储量登记/注销过程的结果。回顾财务报告的内部控制。P就年报整体而言是否公平、平衡及可理解，以及为股东评估壳牌的地位及表现、商业模式及策略提供所需资料，向董事会提供审计委员会的意见。A A=每年，Q=季度，P=定期审计审计委员会定期审查公司2022年季度未经审计的中期财务报表，半年报告, 与管理层和外聘审计师一起提交年度报告和20-F表格。壳牌使用替代绩效指标(APM)来更深入地了解其财务和运营业绩。审计委员会定期审议壳牌报告中使用的APM、与《国际财务报告准则》财务报表的对账以及对上一季度和上一年变化的解释。咨询委员会与管理层一起审查APM的整体编制，以确保它们不会被过分突出。咨询委员会与管理层讨论调整项目，包括对方法的任何改变。壳牌披露的APM与适用于其他财务报告的内部控制程序相同。咨询委员会建议董事会，2022年年报，包括截至2022年12月31日止年度的财务报表，整体而言是公平、平衡及可理解的，并为股东评估壳牌的状况及表现、业务模式及策略提供所需资料(见第211页“管治”)。得出这一结论, 咨询委员会严格评估了2022年年度报告草稿，包括财务报表，并与管理层讨论了为确保满足相关要求而采取的程序。这一过程包括：核实2022年年度报告的内容与该年度与董事会分享的信息一致，以支持他们对壳牌状况和业绩的评估；确保对有利和不利项目采用一致的重要性门槛；考虑外聘审计员的意见；获得执行委员会(欧委会)的保证。持续经营及可持续经营报表AC审阅及审议董事有关持续经营会计基础的半年及全年报表。如可行性说明所述，审计委员会还审查战略计划，其中考虑到较长期的预测和广泛的展望。主要假设包括：大宗商品价格的影响；汇率；未来的碳成本；液化天然气合同续签等协议；产量水平, 其中包括：增长方案的产品需求和时间表；财务框架；壳牌的业务组合发展，包括考虑各种可能的能源途径的影响和社会对气候变化的预期变化的情景，以及壳牌对《巴黎协定》目标的承诺；支持未来增长的项目漏斗；以及如果壳牌的某些主要风险成为现实，使用严重但可能的情景来运行财务影响的模型。咨询委员会审议了管理层在评估可行性陈述时应用于情景模拟的缓解措施和敏感性，并指出，假设远远超出三年期间，并考虑到气候变化和能源过渡。咨询委员会还考虑了将可行性声明延长三年以上的好处，并得出结论认为，董事会为审查壳牌的前景而选择的三年期限与运营计划一致，仍然是合适的。咨询委员会支持持续经营的会计基础，并支持将壳牌的生存能力声明纳入第211页“其他监管和法定”，并认为该声明符合财务报告理事会(下称“财汇局”)发布的最佳做法指导。治理审计委员会报告续171壳牌2022年年度报告和账目
财务报告继续重要的会计和报告考虑咨询委员会评估了以下重要的会计和报告领域，包括与壳牌2022年合并财务报表有关的领域。咨询委员会对以下每一方面的处理方式表示满意。作为这项评估的一部分，审计委员会收到了报告，要求管理层作出澄清，并寻求内部和外部审计员的保证和意见。持续监测与气候变化和能源转换相关的气候变化和能源转换风险，以确保影响反映在壳牌的财务报表中。与非财务披露相关的外部环境继续以前所未有的速度发生变化。由于没有一个与气候有关的报告的全球标准，各种监管机构和志愿机构的要求越来越高，它们都有自己对披露的期望。咨询委员会听取了有关主要监管规定的简报，这些规定包括(但不限于)财务报告准则、美国证券交易委员会和欧盟的披露规定，以及这些规定对壳牌对外披露的影响。咨询委员会还收到了管理层与Sarasin&Partners和Carbon Tracker接触的最新结果。咨询委员会审阅了综合财务报表附注4，概述了主要气候风险对综合财务报表的影响，以及使用基于不同气候变化情景(包括外部情景)的价格展望进行的减值敏感性披露。见“合并财务报表”附注4，第252-260页。咨询委员会听取了非财务报告外部环境的发展和监管要求的简报。在这方面，, 委员会考虑了壳牌未来对外披露所需的潜在影响。咨询委员会在年度报告审查中审查了“我们的净零之旅”一节中的TCFD披露和其他非财务披露，并听取了作为年度报告补充信息的欧盟分类自愿披露的简报。关于气候变化和能源转型的最新情况已包括在第16页的风险因素部分。重新管制和改进财务披露符合IFRS 8-运营部门和动力进步战略，壳牌的报告部分从2022年第一季度进行了修订。为进一步提高壳牌财务披露提供的洞察力的质量，年内进行了改进，例如加强了数据披露和年度业绩管理。咨询委员会收到了关于执行准备情况的最新情况，包括在公布2022年第一季度季度业绩公告之前重述了上期比较情况和在分拆期间进行的保证活动。审计委员会对资产负债管理的使用进行了定期监测和评估，例如，调整后收益(包括本季度已确定的项目)、调整后EBITDA、不包括营运资本的CFFO以及净债务和负债。咨询委员会审查了2022年第一季度财务披露改进的适当性，包括对季度业绩公告(QRA)中管理层讨论和分析的修改，以及季度数据手册中加强披露的内容, 例如，在重新分割后单独披露可再生能源和能源解决方案业务，并通过将下游业务拆分为营销和化学品和产品来进一步提高透明度。在俄罗斯入侵乌克兰后，壳牌宣布打算退出：其在俄罗斯的合资企业；加油站和润滑油业务；以及参与俄罗斯所有的碳氢化合物业务。俄罗斯活动的性质多种多样，包括合并子公司、按比例合并的合资企业、股权会计合资企业、长期贷款、船舶租赁和承购合同，需要进行深入审查，以确定所涉会计和报告问题。2022年第一季度，管理层向咨询委员会提供了对俄罗斯每项业务和资产的不同会计和报告影响的详细分析。审计委员会在2022年第一季度审查了披露说明，其中包括关于个别资产的全面披露以及在第一季度业绩中确认的相关税前费用。在2022年期间的每一次QRA中，披露说明都根据各自时期的变化进行了更新，并包括在季度业绩公告中。咨询委员会继续收到关于在整个2022年撤出俄罗斯石油和天然气活动的最新情况，包括剩余的风险资产及其对临时财务报表的影响。见“合并财务报表”附注6，第262-264页。税收税收资产和负债的确定需要对最终结果作出判断，而最终结果可能会随着时间的推移而变化。特别是，不确定的税收处理要求管理层评估更有可能的结果, 递延税项资产的确认要求管理层对未来的盈利能力做出假设。因此，他们本质上是不确定的。咨询委员会考虑了不确定的税务状况，并讨论了管理层对未来应纳税利润的假设。审计委员会还评价了确认递延税项资产和税项负债的适当性。咨询委员会认识到，有关未来应课税利润的假设本质上是不确定的，因为它们涉及评估气候变化和能源转型的潜在影响等因素。审计委员会认为，评估不确定的税务风险以及确认递延税项资产和税务负债是合理的。审计委员会还评估了关于处理与尼日利亚有关的税务准备释放的会计判断。咨询委员会亦检讨了世界各地新的意外之财及最低税项对税务结余及披露的影响，特别是与欧盟团结供款及英国的能源利得税有关的税项。见“合并财务报表”第242-252页和第283-285页附注2和22。发布AC活动和成果治理审计委员会报告续172壳牌2022年年度报告和账目
财务报告继续发布AC活动和结果天然气和电力市场和衍生品会计本年度的外部事件，如俄罗斯在乌克兰的战争和俄罗斯天然气供应的不确定性，2022年天然气和电力市场出现前所未有的波动，影响了交易活动。对综合天然气、可再生能源和能源解决方案的财务结果的影响包括，例如，重大的衍生品变动。委员会听取了有关贸易和供应活动及发展的简报。咨询委员会审查了天然气和电力市场波动的影响，包括对衍生品、国际财务报告准则和调整后收益按市值计价的影响，以及由此产生的现金流变动。见第293-299页“合并财务报表”附注25。减值及减值冲销只要事件或环境变化显示某项资产的账面金额可能已发生变化，例如商品价格前景或精炼利润率假设发生变化，或未来活动计划及发展出现修订，则应测试该资产的账面金额是否减值或减值冲销。关于持有待售资产的分类，还必须审查财产、厂房和设备(PP&E)和无形资产的账面价值。审计委员会审查了每个季度进行的减值评估, 以及进行减值评估时所采用的方法。咨询委员会根据市场发展和基准，考虑了最新的石油和天然气价格展望。2022年大宗商品价格前景被重新评估，并在2022年第二季度触发了减值逆转审查。咨询委员会回顾了已在2022年综合财务报表中确认的审查结果和由此产生的减值冲销。咨询委员会还审查了其他减值触发因素，包括勘探和评估资产和资产处置的持有待售分类，以及商誉减值，包括新收购的减值。审计委员会对减值的审查涵盖了资产负债表的很大一部分。见“合并财务报表”第242-252、270-271、271-274和第275页附注2、11、12和13。投资组合活动在实施动力进步战略的过程中，2022年出现了几个投资组合发展。咨询委员会讨论了这些发展对会计的影响，以及确认：(I)退役和恢复拨备；(Ii)递延税项结余；(Iii)减值；及(Iv)持有待售资产。审计委员会还考虑了复杂的会计处理，包括对Savion和Fulcrum的收购。审计委员会为项目提供支助，以便为这些类型的交易制定详细的会计准则。见“合并财务报表”第242-252页和第292-293页附注2和24。准备金，包括退役和恢复准备金，是资产负债表负债的主要组成部分之一。这些准备金的量化需要对投入参数作出判断，这些参数包括但不限于贴现率和估计的未来退役和恢复费用。委员会听取了年内有关条文的简报。, 包括繁重的合同和诉讼。咨询委员会还审查了用于得出退役和恢复规定的输入参数假设和判断。咨询委员会会定期检讨贴现率，并考虑由2022年9月30日起实施的贴现率变动。贴现率变化对非当前退役和其他拨备的影响已在2022年第三季度QRA中披露。退休福利义务退休福利是资产负债表上资产和负债的重要组成部分。这些资产和负债的量化需要对投入参数作出判断，这些参数包括但不限于精算假设和贴现率。咨询委员会听取了2022年与退休福利有关的风险管理的简报，包括财务、运营和监管方面的发展。作为年报检讨的一部分，咨询委员会检讨了主要假设(包括贴现率及通货膨胀率)和敏感性，并在本报告中作出更详尽的披露。见第285-291页“合并财务报表”附注23。咨询委员会审查的其他事项：年终报告的已探明石油和天然气储量，包括管理层的判断和调整，以反映地质、技术、合同和经济信息(包括年平均价格假设)的变化，以及财务控制的有效性。治理审计委员会报告续173壳牌2022年年度报告和账目
AC时间和活动的合规和治理执行频率合规和治理监测收到的投诉的接收、保留、调查和后续行动，包括来自壳牌全球帮助热线的投诉。P与首席道德和合规干事一起审查道德和合规方案和职能的执行情况和有效性。A考虑遵守适用的外部法律和法规要求。对审计委员会的绩效和有效性进行评估，并向董事会报告结果。进行检讨，并在有需要时更新咨询委员会的职权范围。A审查首席财务官的重大业务和投资交易，以发现潜在的冲突或关联方交易。评估首席财务官的业绩。A A=每年，Q=季度，P=定期在2022年，咨询委员会收到首席道德和合规官的最新情况，说明一系列宏观因素和外部趋势和事态发展，包括俄罗斯入侵乌克兰，如何影响壳牌的行为风险。首席道德和合规官总结了具体的新出现的道德和合规风险，特别侧重于贸易合规和数据隐私，以及管理层为管理和减轻这些风险而采取的行动。首席道德和合规干事向咨询委员会简要介绍了高级领导人和中层管理人员给工作人员的通信，强调了遵守和确认壳牌全年对道德和合规框架和行为守则的承诺的重要性。作为风险管理和内部控制制度年度评估的一部分, 咨询委员会与首席道德及合规主任讨论了其关于合规事项的年度报告。该报告概述了壳牌道德和合规方案在管理壳牌业务活动、监管发展和合规活动中的道德和合规风险方面的有效性。咨询委员会亦覆检了对涉及道德和合规问题的个案的调查。咨询委员会讨论了管理层在这类案件中的调查结果，以确定是否遵循了严格的程序，并在必要时采取了适当的纪律行动，以及管理层已将经验教训嵌入壳牌的系统和控制中。举报调查咨询委员会负责建立和监督程序的执行，以接收、保留、调查和跟进收到的投诉，包括来自壳牌全球求助热线的投诉。咨询委员会审查了揭发报告和内部审计报告，并审议了管理层对这些报告中的调查结果的反应。2022年，通过壳牌全球求助热线(2021年：1479)收到了1790项指控和询问，其中约41%是匿名提交的(2021年：42%)。2022年，共有412起调查结案(2021年：369起)，其中44%被发现有一定程度的证据(2021年：49%)，主要涉及骚扰领域, 利益冲突和资产保护。咨询委员会听取了以下方面的监管发展简报：可持续发展和与气候相关的披露(特别是管理层对国际可持续发展标准委员会和美国证券交易委员会在这一领域的建议的回应，以及FRC/欧盟的披露要求)；英国政府对加强英国审计、企业报告和企业管治制度的咨询的回应，以及对公司、董事会和AC的潜在影响；会计和报告；环境负债；以及财务活动。AC年度评估AC负责对其业绩和效果进行年度评估。根据英国《公司治理守则》的要求，2022年从外部促进了绩效评估，评估过程和委员会反馈主题的概述见第153页。结论是，咨询委员会在2022年的业绩卓有成效，咨询委员会根据其职权范围履行了职责。在编制2023年工作计划时，除常设项目外，咨询委员会还包括以下重点领域：风险管理，包括网络安全；监管发展，主要是与气候变化和能源过渡有关的监管发展；贸易和供应；以及壳牌业绩框架。如前所述，AC还计划于2023年访问美国的一些业务。治理审计委员会报告续174壳牌2022年年度报告和账目
AC时间和活动的内部审计执行频率内部审计评估内部审计职能的质量、效率和有效性，包括能力、资格、专业知识、薪酬和预算。审查和批准内部审计职能部门的职权范围、章程和审计计划。A评估首席内部审计员的业绩。A A=每年，Q=季度，P=每个季度，审计委员会定期与首席内部审计师讨论公司的风险管理和内部控制系统，内部审计保证计划产生的任何重大事项，以及管理层对重大审计结果和显著控制弱点的反应，包括计划的改进和商定的行动。审计委员会还定期单独与首席内部审计员举行私下会议，除法律上的董事外，管理层成员均不在场。审计委员会进行这些活动的时间包括在本报告前面所述的风险管理和内部控制中。在审计委员会正式会议之外，审计委员会主席定期与首席内部审计员会面。内部审计职能内部审计职能是一项独立的保证职能，支持壳牌不断努力改进其全面控制框架。内部审计职能有助于保持一种系统和纪律严明的做法，以评价和改进壳牌风险管理、控制和治理进程的设计和有效性。内部审计职能的保证和调查活动的主要作用是通过保护壳牌的资产来保障价值, 与组织定义的目标和目标相关的声誉和可持续性。审计委员会确定内部审计职能的责任和范围，并批准其年度计划。首席内部审计员在职能上向审计委员会主席报告，在行政上向首席财务官报告。审计委员会主席在与首席财务官协商后，核准关于业绩评价、任命或罢免首席内部审计员的所有决定。审计咨询委员会审议并批准了内部审计职能部门的年度审计计划，包括2022年的重点领域，其中包括：▪人才和能力(专业审计发展和技术能力)；▪质量(发展一线工作人员的能力和自我核实和监督控制的清晰度)；▪协调(改进风险管理的整合和整个壳牌保证流程的协调)；以及▪参与(主要是在保持员工和壳牌利益相关者参与并了解有效风险管理和内部控制的领域)。从2021年8月开始，健康、安全、安保、环境和社会绩效(HSSE&SP)控制框架的审计被添加到内部审计的职权范围，创建了统一的内部审计职能。首席内部审计员每季度向咨询委员会通报经核准的2022年内部审计计划的最新情况，并讨论该计划是否仍然符合在过渡一年中处理最关键风险领域的目的。审计委员会评估内部审计职能的表现是有效的。审计委员会还评价总内部审计员的业绩是有效的。首席内部审计员定期评估目的是否, 内部审计职能的权力和责任继续使其能够实现其目标。定期评估的结果将传达给欧共体和咨询委员会。首席内部审计员还向审计委员会确认，内部审计职能章程仍然有效，或提出更新章程的建议。首席内部审计员维持一项内部质量保证和改进方案，包括对内部审计职能活动的效力和效率进行年度评估，并评估是否符合英国特许内部审计师学会的标准。首席内部审计员与执行委员会和审计委员会讨论年度评估的结果。内部审计职能的有效性和质量至少每五年由外部独立评估一次，首席内部审计员与执行委员会和审计委员会一起审查报告。在2018年上次审查的基础上，于2022年底对内部审计进行了一次独立评估。评估确认，内部审计符合CIIA标准和2020年《内部审计实务守则》。强调了以下方面的优势：明确针对审计结果采取的行动的管理层自主权，并将学习和改进纳入有效风险管理和内部控制的范围。确定了在以下方面进一步改进的机会：有效的质量保证，明确内部审计战略路线图，它如何与推动进展以及技术、技能和人员配置计划相联系。路线图将在2023年期间与欧共体和非盟进行讨论。治理审计委员会报告续175壳牌2022年年度报告和账目
AC时间和活动活动的外部审计师执行的频率外部审计审查和批准安永对公司合并财务报表和母公司财务报表进行年度审计的聘书。A核准审计和非审计服务的报酬，包括预先核准允许的非审计服务。审议年度外部审计计划，并监督审计的执行和结果。监督安永的资质、专业知识、资源和独立性。A在管理层签字前审查公司的代表信。评估安永的表现、客观性和有效性、审计过程、审计质量、安永对关键判断的处理，以及安永对审计委员会提出的问题的回应。P建议董事会于股东周年大会上将外聘核数师的重新委任提交本公司股东批准。A A=每年，Q=季度，P=定期年度外部审计计划和外部审计有效性评估EY与审计咨询委员会审查了2022年审计的审计战略、范围和计划，强调了将得到特别考虑的任何领域。审计委员会和安永特别讨论了审计将如何考虑与以下相关的风险：▪交易和供应交易的复杂性；▪收入确认(未经授权的交易和欺诈或管理优先风险)；▪气候变化考量；▪俄罗斯；▪石油和天然气储量；▪可再生能源和能源解决方案；▪勘探资产；以及▪遵守法律和法规。安永将重大审计风险定义为发生重大错误的可能性较高的领域，因此需要特别审计注意。在安永看来, 主要的审计风险是交易和供应的复杂性，以及未经授权的交易或管理凌驾的风险。咨询委员会审议了年度审计计划，其中包括评估执行审计计划的计划重要性水平和拟议资源是否与审计范围一致，特别是考虑到俄罗斯入侵乌克兰。年内，安永定期向咨询委员会汇报将其业务分拆为两个跨专业组织的最新情况。安永保证，如果业务拆分继续进行，它将能够继续进行高质量的审计。安永定期向审计委员会通报其程序和初步调查结果的最新情况，为审计委员会提供机会监督审计的执行情况和结果。咨询委员会和安永讨论了如何处理审计质量风险、关键会计和审计判断、安永与管理层之间的重大沟通以及由此产生的任何问题。咨询委员会至少每季度在管理层不在场的情况下与安永代表私下会面，以鼓励双方提供公开和透明的反馈。此外，审计委员会主席定期单独会见外聘审计员。作为对外聘核数师监督的一部分，审计委员会每年都会评估外聘核数师和审计程序的表现和成效。这包括评估审计的质量，审计师如何处理关键判断, 以及审计师对审计委员会问题的回应。评估还包括审计委员会评估安永的客观性和独立性以及外部审计过程的质量和有效性。审计委员会对外聘审计员和审计程序的业绩和效力的评价包括以下关键标准：审计过程中的▪专业性、能力、廉正和客观性，包括对涉及判断和估计的领域的处理；▪安永的质量保证程序和内部质量控制程序；▪审计质量优先事项和作为维持可持续审计质量方案一部分所采取的行动；▪对管理层和关键判断的建设性挑战；▪效率，涵盖审计过程中的服务水平和创新、数据分析和数字审计工具的使用以及改进机会等方面；▪审计团队领导力的质量；▪最新的安永透明度报告；▪的思想领导力和行动，特别是在气候变化领域；以及▪对相关立法、法规和专业要求的遵守情况。咨询委员会除了反思自己的经验，包括全年与外聘审计员的互动外，还审议和讨论了管理层关于安永2022财政年度业绩的内部调查结果，其中反映了与2021年大致相当的业绩，以及管理层和首席内部审计员的意见和建议。考虑到上述情况，审计委员会信纳安永在担任核数师的第七年继续提供优质和有效的审计，并保持其客观性、诚信和公正性。根据英国和美国审计标准的要求, 咨询委员会收到安永有关独立事宜的函件。安永亦以书面通知咨询委员会任何可能被合理地视为影响其客观性和独立性的重要关系和事宜。咨询委员会和安永讨论了这些关系和事项，并确定这些关系和事项不会损害安永的客观性、完整性和公正性。在2022年期间，财务报告委员会的审计质量审查(AQR)小组没有审查安永对壳牌综合财务报表的审计。治理审计委员会报告续176壳牌2022年年度报告和账目
审计委员会负责考虑是否应轮换独立注册会计师事务所，以确保持续的审计师质量和/或独立性，包括考虑为委任另一家独立会计师事务所而进行招标程序是否可取和可能产生的影响。审计委员会亦负责在股东周年大会上向董事会建议应否要求本公司股东委任、重新委任或罢免外聘核数师。在2022年5月的年度股东大会上，股东们通过了一项决议，重新任命安永为外部审计师，直到下一届年度股东大会结束。安永在经过竞争性招标程序后，于2016年5月在年度股东大会上首次被任命。这意味着2022年是安永作为公司外部审计师的第七个年头。根据英国法律要求，该公司可以保留安永作为其外部审计师20年。于2022财政年度，本公司已遵守法定的《2014年大型公司审计服务市场调查(强制使用竞争性投标程序及审计委员会责任)令》。审计委员会在监督外部审计工作时，曾考虑是否适宜在此时进行审计招标。审计委员会考虑到：▪对安永审计的质量和独立性继续感到满意；▪鉴于壳牌的规模和复杂性，任何新的外部审计师都需要一段过渡期才能对业务有足够的了解；▪频繁更换外部审计师将效率低下，并可能导致风险增加和累积知识的损失；▪更换审计师预计将对壳牌产生重大影响, 包括财务职能；和▪任何审计师的变动都应安排在计划内，以限制运营中断。咨询委员会还审议了安永在气候变化领域的领导和活动。审计委员会经过适当审议后决定，目前不宜重新招标进行外部审计。审计委员会已建议董事会于2023年股东周年大会上建议安永获再度委任为本公司截至2023年12月31日止年度的外聘核数师。咨询委员会的建议不受第三者影响，也没有合同义务限制咨询委员会作出此类建议的能力。审计委员会承认英国有关强制性审计轮换(最长为20年)和审计招标的法律要求，根据这些规定，公司将被要求不迟于2026财政年度投标进行审计。审计委员会定期审查审计师的表现，如果认为这符合公司股东的利益，可能会决定在2026财政年度之前进行投标。非审计服务审计委员会就外聘核数师提供的服务维持核数师独立政策。根据AIP，审计委员会只会批准由外聘核数师或其联营公司提供的服务，而该等服务在事实或表面上并不构成利益冲突风险。咨询委员会定期审查这项政策，以适应相关标准和监管要求的变化。这一政策旨在维护审计师的客观性和独立性。它涉及审计服务的提供, 审计相关服务和其他非审计服务，并规定哪些服务需要审计委员会的具体事先批准。该政策还根据适用的规章制度定义了被禁止的服务。出于独立性考虑，我们的外部审计师不允许提供被禁止的服务。对于某些非禁止的服务，由于外聘审计员的知识和经验和/或出于保密原因，由外聘审计员提供这类服务可能更有效率或更谨慎。审计委员会审查管理层关于根据政策报告的审计和非审计服务的季度报告，或正在寻求审计委员会具体事先批准的审计和非审计服务的季度报告。根据AIP，任何不超过500,000美元的额外审计服务合同都不需要事先获得审计委员会的批准。所有非审计服务，如个别合同的费用超过100,000美元，包括与审计有关的服务，都需要得到审计委员会的个别事先批准。对于不超过相关门槛的审计或非审计服务合同，该事项由审计委员会授权管理层批准，随后在下一次审计委员会季度会议上提交审计委员会批准。审计委员会在决定是否批准这类服务时，会考虑审计及非审计服务费用的整体比例。2022年与外聘审计员签订的非审计服务的范围主要包括中期审查和其他与审计有关的保证服务。这些审计相关服务和其他非审计服务的相关薪酬分别占外聘审计员审计和审计相关薪酬的5%和5%。经适当考虑后，审计委员会批准核数师的酬金, 委员会确信，就所提供的审计和非审计服务支付的费用水平是适当的，可以对这些费用进行有效、高质量的审计。第307页“综合财务报表”附注34提供核数师薪酬详情。治理审计委员会报告续177壳牌2022年年度报告和账目
2022年是充满挑战的一年，也是在财务、运营和战略方面取得重大成就的一年。本报告本《2022年董事薪酬报告》是根据相关的英国公司管治及法律规定，特别是2008年《大中型公司及集团(账目及报告)规例》(经修订)附表8编制而成。董事会已经批准了这份报告。本报告由两部分组成：▪年度薪酬报告(描述2022年薪酬及计划于2023年实施董事薪酬政策(政策))；及▪政策，须于2023年股东周年大会上进行有约束力的股东投票表决。Neil Carson薪酬委员会主席尊敬的股东们，壳牌在2022年实现了一系列非常强劲的财务业绩，收入达到430亿美元，调整后收益达到创纪录的400亿美元，产生了超过680亿美元的运营现金流(CFFO)和460亿美元的自由现金流(FCF)。这一水平的财务业绩无疑反映了宏观环境条件，但这是由于有纪律的运营交付和持续的工作，以创建具有弹性和盈利的投资组合。从股东的角度来看，壳牌在2022年通过股息和股票回购，包括增加2022年第四季度的股息，进行了近260亿美元的股东分配。然而，财务结果必须放在更广泛的背景下考虑。我们在壳牌运营的企业中的两名承包商同事在为壳牌工作的过程中不幸去世。我们在确定2022年的最终薪酬结果时，一如既往地考虑了这些事件, 如这一页所示。壳牌欣然接受了世界能源系统向低碳未来的必要转型所带来的挑战和机遇。我们还寻求在能源需求飙升的背景下，在满足当今能源需求方面发挥我们的作用，因为世界正从新冠肺炎复苏，以及俄罗斯入侵乌克兰造成的破坏。这对许多人造成了通货膨胀和生活费用压力，特别是在能源供应方面，并往往对社会中最脆弱的成员产生重大影响。因此，Remco还密切关注这些事件和因素对一大批利益攸关方的影响，包括：▪对俄罗斯入侵乌克兰的反应，壳牌于2022年3月初宣布打算退出所有俄罗斯碳氢化合物的业务，包括原油、石油产品、天然气和液化天然气。与此同时，我们正在努力支持我们的乌克兰业务、员工和承包商；▪壳牌在帮助确保能源供应安全方面发挥了重要作用，我们建立了具有弹性的投资组合，以满足短期和长期的能源需求。2022年，这包括对英国Jackdaw气田、马来西亚沙捞越的Rosmari-Marjoram气田、澳大利亚的Crux气田(将向Prelude(浮动液化天然气设施)供应天然气)以及卡塔尔的North field East扩建项目的最终投资决定。作为全球最大的液化天然气供应商，壳牌继续在最需要的地方供应能源。部分原因是壳牌英国计划在未来10年向英国能源系统投资200-250亿GB，有待董事会批准和稳定的政策框架, 以确保负担得起和安全的能源供应的连续性。其中超过75%用于低碳和零碳产品和服务，包括海上风能、氢气、碳捕获利用和储存(CCU)和电力机动性；▪支持客户和社会面临燃料贫困的人的倡议；以及▪对壳牌员工的影响，除了通常对英国多样性薪酬差距等指标的评估外，Remco特别注意到计划中的2023年员工加薪。Remco还注意到了2022年对员工的特殊奖励，包括在2021年6月向更广泛的员工授予壳牌股票的特别奖励，以使他们在Power Progress战略的实施中获得股权，以及向全球约81,000名个人员工(不包括执行董事和执行委员会)颁发一次性的工资8%的特别认可奖。这是为了表彰并感谢他们在一个充满挑战的时期的集体努力，以保持壳牌安全、可靠和有利可图地运行。特别表彰奖反映了管理层希望与员工和股东分享壳牌的成功。管治董事薪酬报告178壳牌2022年度报告及账目
2022年4月1日，西尼德·戈尔曼接替杰西卡·乌尔担任首席财务官，这是加快管理层继任过程的一部分。这是因为由于家庭环境的原因，杰西卡·乌尔从荷兰长期搬到英国是不可持续的。2023年1月1日，Wael Sawan接替Ben Van Beurden担任首席执行官。这是一次主动管理的继任，使壳牌能够任命一位具有已被证明的敏锐和经验的新首席执行官，以指导我们完成能源转型旅程的下一阶段。有关执行董事变动、新任董事薪酬福利及离任董事薪酬待遇的更多详情，请参阅第133页。在2023年5月的年度股东大会(AGM)上，股东将有机会就修订后的董事薪酬政策(政策)进行投票。在过去的一年里，Remco花了很多时间来审查这项政策。我们的结论是，总的来说，该政策是稳健的，并与最佳治理做法很好地结合在一起。然而，我们正在提出少量的改革，以维持这一强有力的治理框架，并支持我们的动力进步战略的实施。在这份报告中，我同意Remco对一些主要建议发展的想法。有关股东参与的更多信息可在第154页找到。我们还将在年度股东大会上征求股东对修订后的长期激励计划(LTIP)的批准。修订后的计划与之前基本保持不变，只是做出了一些小的修改，以与市场惯例保持一致。更多信息见股东周年大会通知。2022年薪酬结果2022年年度奖金年度奖金记分卡的整体数学结果高于目标, 在1.46点。Remco还密切关注2022年发生的两起死亡事件。尼日利亚的一名承包商同事在火灾事件中受伤身亡。在巴基斯坦，一名承包商同事在壳牌的业务控制下的公路运输活动中死亡。在反思了壳牌2022年的整体表现，特别是安全表现(见下文)后，Remco决定不使用任何自由裁量权来决定执行董事的最终结果。这使我们的10年平均记分卡结果达到1.04。完整的计分卡包括所有目标、范围和权重，以及对目标绩效的详细讨论，详见第187页。Remco对安全安全的思考是壳牌的首要任务，我们的动力进步战略以此为基础。至关重要的是，我们的行动每天都要安全运行，我们必须努力确保我们所有人民的福祉。壳牌使用重伤和死亡频率(SIF-F)作为我们的记分卡指标来评估个人安全表现。SIF-F跟踪在壳牌运营控制下发生的具有改变生活后果的伤害的频率。我们还使用第一级和第二级过程安全事件的数量来评估过程安全。它跟踪壳牌运营过程中计划外或不受控制的材料释放频率。一些股东询问我们如何为SIF-F指标设定目标。需要明确的是，我们的最终目标是对人类零伤害。作为一家企业，我们在长期减少人身安全事件的数量方面取得了良好的进展, 随着死亡和受伤人数的减少(见右侧图表)。Remco对安全的思考继续Remco相信，SIF-F指标是一个重要的工具，有助于推动进一步的安全改进，并使我们更接近我们的最终目标，即零伤害。该指标将管理层和组织的注意力集中在那些可能造成最大损害的事件上。为了评估业绩，Remco根据历史结果、我们对行业的理解并考虑到我们今年计划的活动，设定了明确的业绩范围。2000-2022年人身安全表现与2022年的两起死亡事件相比，根本原因被确定为在运营有形资产时的设计和人为因素。这些事件继续提醒人们，当事情没有按计划发展时，必须始终注重安全，并意识到影响的严重性。尽管发生了这些悲惨的事件，但2022年与安全相关的绩效指标的结果是强劲的。2022年，人身安全(SIF-F)和过程安全(1级和2级过程安全事件数量)都远远好于预期。与壳牌前一年的表现相比，严重受伤和工艺安全事件的数量都有显著减少。2022年记录了8次SIF事件，低于2021年的32次。与前一年的103起相比，有66起过程安全事件。Remco还对照外部基准对业绩进行了评估，指出业绩相对于行业标准表现强劲。在过程安全方面，壳牌在2022年第三季度达到了与我们的行业同行相比的最高四分位数，第一级和第二级过程安全事件的数量达到了有记录以来的最低水平。超越指标, Remco还注意到管理层正在进行的工作，将安全更新嵌入壳牌资产和业务。壳牌更新的安全方法，基于通过更深入地理解人类行为原则和消除错误来促进学习者的心态，被视为改进的关键贡献者。在仔细考虑壳牌2022年的整体安全表现，包括两起死亡事件、正式指标的结果、壳牌在安全方面的长期进展，以及管理层在安全更新方面的工作后，Remco决定不对安全记分卡结果进行任何调整。2023年发生的安全事件将作为Remco对2023年业绩结果的考虑的一部分进行评估。《管治董事薪酬报告续179壳牌年报及账目2022》
在2020年LTIP奖项的授予方面，LTIP的数学结果为81%。为免生疑问，并无因新冠肺炎大流行或任何其他原因而调整长期目标。此外，Remco对没有产生意外之财感到满意。更多信息请参见第188页。Remco认为，归属结果代表了壳牌在这段时间内的表现，不需要进行调整。这使10年平均归属结果达到目标的87%。这与我们的目标赠款大体一致，尽管在过去10年中出现了一些高低不一的归属结果。Remco认为，这说明了LTIP的基本有效性，以及随着时间的推移，这种结构提供的薪酬与绩效之间的密切一致。LTIP目标和权重的完整细节，以及相对于目标的业绩讨论，载于第188页。在敲定2022年薪酬结果时，Remco考虑了壳牌在2022年和LTIP业绩期间的更广泛表现和更广泛的背景，特别关注：▪2022年的强劲财务表现，包括营运资本在内的680多亿美元的CFFO和全年产生的460亿美元的FCF，使壳牌能够继续偿还债务，并以股票回购和股息的形式向股东返还260亿美元；▪作为能源过渡的一部分，正在进行的壳牌转型工作，包括完成壳牌集团的简化，从2022年1月29日起将A股和B股同化为单一类别的股票，以及正在进行的加强和简化投资组合的工作；▪2022年的调整后收益比2014年高出170亿美元，当时布伦特原油价格与2014年类似, 除价格顺风外，还证明了强劲的管理层业绩；▪的股东体验，包括LTIP业绩期间的股东分配总额为440亿美元，仅2022年就有近260亿美元；▪股东对薪酬的看法，在2022年3月和11月的活动中与Remco分享；The Employee Experience，其中Remco注意到适用于2021年董事会以下员工的酌情提升奖金，授予所有员工的Power Progress股票奖励，8月份向高级管理人员以下员工发放的8%的特别认可奖，以表彰员工在具有挑战性的时期对壳牌强劲运营表现的贡献，集团记分卡结果1.46%，以及绩效股票计划，用于授予高级管理人员以下的酌情股票奖励，授予目标的115%，以及员工平均加薪；▪；▪是2021年和2022年单位数业绩的同比比较；▪是年度奖金记分卡(1.04)和长期薪酬计划(目标的87%)的10年平均业绩，这表明当前薪酬结构在使薪酬结果与较长期目标保持一致方面是有效的。这导致首席执行官的单位数结果为970万GB，比2021年增长了53%。这位首席财务官的个位数结果是290万GB，并指出这是她第一次披露的个位数薪酬，而且她刚刚获得的长期薪酬奖励是在她被任命为董事高管之前做出的。Remco对现行股东批准的政策已按预期运作感到满意，而就公司业绩及政策下的目标薪酬机会而言，这些结果是适当的。[A]政策目标和最高限额基于股东批准的关于年度奖金和长期薪酬政策的2020年薪酬政策。工资、养老金和福利是基于2022年的数据。[B]西内德·戈尔曼的政策目标和最高限额被按比例分配到2022年4月1日至2022年12月31日期间，以便与她2022年实现的薪酬进行比较。《管治董事薪酬报告续180壳牌年报及账目2022》
2023年薪酬2023年薪酬Wael Sawan于2023年1月1日被任命为首席执行官，年薪140万GB。预计2023年期间不会增加。从2023年1月1日起，Sinead Gorman获得了2.8%的加薪，她2023年的工资是925,000 GB。在审查首席财务官的薪酬时，Remco仔细考虑了外部环境，以及英国、美国和荷兰等主要市场的一般劳动力的加薪情况(平均5.8%)。首席财务官2023年的加薪低于这一水平，Remco认识到了“对总薪酬的乘数效应”。2023年LTIP业绩条件在浮动薪酬方面，Remco审查了替代奖励机制，如限制性股票，作为政策审查的一部分。然而，我们认为，通过现有的年度奖金和基于业绩的长期激励的设计提供的对绩效薪酬的关注，仍然是支持壳牌在Power Progress下实现战略目标的最佳机制。Remco在政策审查期间广泛关注LTIP绩效指标，并打算进行一些改革，以确保与提供强有力的进展和应对未来几年的挑战保持强有力的一致。壳牌的战略基于从现有业务中产生现金，为加快壳牌业务向净零转型所需的投资提供资金，同时创造股东价值。为了支持这一点, Remco正在提出一套简化的LTIP绩效指标，以激励和奖励以下关键优先事项：▪财务交付；▪有纪律的资本支出；▪产生股东回报；以及▪为能源转型发展壳牌业务。Remco在确保奖励结果适当方面有着良好的记录(请注意，LTIP的10年平均归属结果接近目标的87%)，并将在每个归属周期结束时全面披露在做出归属决定时所考虑的所有因素。现金产生和有纪律的资本支出▪绝对有机自由现金流提供了一个标志，表明在投资维持和发展我们的业务后，可用于融资活动的现金，包括股东分配和偿债。到目前为止，对现有FCF业绩进行了全面评估，包括净撤资收益和收购产生的现金流。这反映了自2016年收购BG Group Plc以来，在交付必要的撤资计划方面的战略优先事项。根据拟议的政策，Remco打算转向有机FCF的衡量(即不包括净撤资收益和收购的现金流)，以便更加重视运营结果。业绩将在绝对基础上进行评估，以支持薪酬结果与股东体验之间的一致性。▪相对现金产生(定义为首席财务官/平均使用资本)提供了一种衡量壳牌产生顶线现金流的能力，以资助对我们业务和股东分配的投资。绩效将在相对的基础上进行评估, 衡量壳牌相对于同行的现金效率。这是为了确保持续与战略保持紧密一致，因为壳牌专注于开发更高价值和更具弹性的投资组合，并取代基于相对增长的现有CFFO指标。Remco还考虑了长期合作伙伴关系指标的总体平衡，并打算将当前的▪绩效指标从2023年绩效评估框架中删除。资本纪律仍然是一个关键考虑因素，尤其是在壳牌进入一个可能需要投资于能源转型的新商业模式的时期。至关重要的是，这项投资必须以一种能够创造股东价值的纪律严明的方式进行。Remco认为，通过LTIP，资本纪律得到了FCF和相对现金产生(考虑所用资本)的充分激励。股东回报相对股东总回报(TSR)：这一衡量标准没有变化，业绩是在相对于同行的基础上进行衡量的，以评估相对于我们最接近的同行为股东创造的价值。能源转型发展壳牌未来业务：2019年，壳牌将能源转型绩效条件引入LTIP。我们是第一家引入这种条件的大型能源公司，这直接将奖励结果与壳牌成功减少所有能源产品的净碳排放(以我们的净碳强度(NCI)目标衡量)以及实现关键战略举措直接联系在一起。对于2023年的LTIP奖项，我们将把这一条件的权重提高到25%。正如我们在引入性能条件时所解释的那样, 我们预计，在向低碳能源过渡的过程中，我们有很多东西需要学习，因此，关于如何衡量进展情况，我们也有很多需要学习的地方。没有正确的答案，重要的是我们开始了这段旅程，并在进行过程中发展了对如何最好地衡量性能的理解。在我们迄今的LTIP指标中，我们跟踪了NCI的减少，并奖励了参与能源转型的一系列战略杠杆的参与者。我们商定了每个战略主题的多个绩效指标，目标结果范围由强大的可自由支配覆盖支持，而不是寻求在特定薪酬时期或以与非线性业务发展不匹配的精确方式实现产出最大化。即便如此，在能源系统不断变化的背景下，壳牌的业务在识别和利用能源转型带来的机遇时必须具有敏捷性，我们发现，详细的绩效指标和目标可能很快就会过时。反过来，评估进展需要Remco的敏捷性，因为我们确保正确的行为和行动得到奖励。展望未来，我们将继续对照能源转型关键战略杠杆的绩效指标跟踪进展情况，Remco的绩效评估重点将转向一种以绩效指标为指导、强调实现战略意图的更全面视角的方法。这种方法旨在支持实验和学习什么将以一种有利可图的方式实现净零。2023年LTIP大奖, 对业绩的评估将继续以那些最重要的事情为基础：减少净污染指数和支持减少范围1和范围2排放的战略主题；建立可再生能源业务；增加新的低碳能源供应；以及开发排放汇和抵消。《管治董事薪酬报告续181壳牌年报及账目2022》
Remco在做出每个奖励周期的归属决定时，将对照NCI目标和壳牌针对每个战略主题的较长期业绩指标评估进展情况。这一方法将通过NCI目标保持一个明确的量化目标。我们注意到，强烈支持对我们与股东接触的进展进行更全面的评估。Remco还意识到，一些股东倾向于为所有LTIP指标预先设定固定目标。这是Remco打算随着时间的推移而发展的。然而，目前的最佳设计是支持管理层实施我们的战略，并从能源转型带来的机遇中获取价值。其他LTIP考虑因素比较组：作为政策审查的一部分，Remco对评估相对业绩的适当同级组给予了很大考虑。多年来，该公司一直由BP、雪佛龙、埃克森美孚和TotalEnergy组成。不断变化的能源过渡战略，包括不同的时间框架和雄心壮志，促使人们定期重新考虑这一群体。Remco评估了许多替代同行公司，包括战略抱负相似的规模较小的欧洲能源生产商、电力和纯可再生能源公司，以及规模较小的石油和天然气生产商。此后，Remco确定现有的比较组仍然是评估TSR和现金产生指标的相对表现的适当参照点。尽管战略上存在差异，但就规模和商业模式而言，这些公司仍是壳牌最接近的同行。关键的是，他们也同样肩负着重塑遗留职位的任务。虽然他们有来自这些职位的财务能力, 它们还受到现有规模和对社会供应责任的增长限制。Remco打算继续审查这一点。Remco还考虑了相对指标的门槛归属水平，并决定不做任何改变。更多信息请参见第200页。2023年政策Remco认为2020年的政策是稳健的，并与奖励治理最佳实践很好地结合在一起。但Remco正在提出调整，以维持强有力的治理框架，并支持动力进步战略的实施。我们就建议的变更征询了股东的意见，并在我们的决策过程中考虑了股东的各种意见。值得注意的是，结果是，我们没有执行我们最初提出的所有建议，但相信大多数人支持我们选择推进的那些改革。完整的拟议政策从第203页开始列出。强调一些关键的变化：遣散费政策：根据Wael Sawan和Sinead Gorman的服务合同，雇员和雇主都可以通过给予12个月的书面通知来终止雇佣关系，取代以前考虑到荷兰法律规定的政策。养老金：壳牌的长期政策是为执行董事提供与本国更广泛劳动力一致的养老金福利。为了提高透明度并确保退休福利与壳牌英国总部保持一致，董事高管养老金(包括Wael Sawan和Sinead Gorman的养老金)将与壳牌英国员工的固定缴款养老金安排(目前为工资的20%)保持一致。TSR基础：现有的LTIP增加了基础的复杂性, 因此，如果TSR业绩状况未能处于归属地位，则归属结果上限为100%。这是作为一种机制，在LTIP完全基于相对业绩的时候，支持薪酬结果与股东体验之间的协调。然而，这一条款增加了计划的复杂性，而且与市场不一致，Remco不知道任何其他富时30指数成分股公司正在使用基于TSR的支撑的类似例子。经验也没有证明这是一个必要的政策特征，因为到目前为止还没有援引过这一支柱。因此，为了简化计划，Remco提议从2024年起取消TSR的基础。展望未来一年，将在年度股东大会上对拟议的政策进行投票，我期待着在未来几个月与我们的股东进行持续对话。Neil Carson薪酬委员会主席2023年3月8日管治董事薪酬报告续182壳牌年度报告及账目2022年
治理年度薪酬183壳牌2022年年度报告和账目
薪酬年度报告列出：▪薪酬概览，第183页；▪Remco的责任和活动，第184页；▪董事2022年薪酬，第185页；▪2023年政策计划实施说明书，第199页。董事薪酬报告中的基础货币为英镑(GBP)，因为这是截至2022年12月31日的执行董事基本工资的货币。如果金额是以其他货币显示的，则使用相关年份的平均汇率，除非规定了具体日期，在这种情况下，使用特定日期的平均汇率。2022年委员会成员和出席率传记载于第133-141页；Remco会议出席率如下：委员会成员自最大可能的会议次数出席会议%尼尔·卡森(主席)2019年6月1日5 5 100%欧琳·高2020年5月20日5 5 100%凯瑟琳休斯2017年7月26日5 5 100%布拉姆·肖特[A] May 24, 2022 3 2 67 % Gerrit Zalm [B] May 21, 2014 2 2 100 % [A]由于另一个预定的业务安排，布拉姆·肖特无法出席2022年12月的会议。[B]Gerrit Zalm从委员会和董事会辞职，从2022年5月24日起生效。Remco的主要职责包括确定：高级管理、执行董事、执行委员会、公司秘书和执行副总裁财务总监绩效框架P r薪酬政策P P r实际薪酬和福利P年度奖金和长期激励措施及目标P P r Remco还负责确定董事会主席的薪酬。Remco监督高级管理层以下高级管理人员的薪酬水平和结构，并在适当时提出建议，以确保与壳牌的薪酬目标保持一致和一致。在制定高管董事薪酬政策时，Remco会审查和考虑员工薪酬和相关政策，以及薪酬和福利如何与文化相结合。在履行其职责时，Remco考虑到了各种利益攸关方的考虑。Remco在其职权范围内运作，每年审查一次，可在www.shell.com上查阅。作为董事会评价的一部分, 会议商定，董事会将对董事会各委员会的议程和职权进行更具战略性的审查，以确保与董事会未来的优先事项和长期愿望保持一致。壳牌内部的建议由：▪首席执行官(首席执行官)；▪首席人力资源和公司官兼REMCO秘书；以及▪执行副总裁总裁绩效和奖励。就影响首席执行官的薪酬建议征求了董事会主席的意见。就有关首席财务官(CFO)和高级管理层的建议征求了首席执行官的意见。REMCO在2022年召开了五次会议，其活动包括：▪确定2019年高级管理人员长期激励计划奖的归属；▪确定2022年目标奖金机会和2022年高级管理人员长期激励计划奖励；▪设定2022年年度奖金和长期激励计划绩效衡量和目标；▪批准2021年董事薪酬报告，对政策和激励结构进行全面审查；▪审查2023年奖金和长期激励计划绩效衡量和目标；▪就拟议的2023年政策与主要股东和代理机构进行咨询；▪为高管设定离职和任命薪酬，以及执行委员会的变化；以及▪监测外部事态发展并评估对薪酬决定的影响。经过年内的竞争性招标过程，Ellason和PWC被选中，就壳牌的薪酬结构和围绕薪酬的市场实践的发展提供外部建议。埃拉森和普华永道的选择是基于它们评估保单风险状况的能力，对投资者预期的了解, 熟悉英国和国际市场惯例。埃拉森和普华永道都是薪酬咨询集团的成员，在为客户提供咨询时都按照该集团的行为准则运作。Remco对所提供的建议是客观和独立的感到满意。与咨询有关的费用总额为：Ellason的12,650英镑和普华永道的75,168英镑(不含增值税)。年内，普华永道亦为壳牌提供其他专业咨询服务，包括财务、薪酬、税务及可持续发展项目等。Remco还审查了壳牌内部人力资源部门就高管薪酬市场发展准备的基准数据和分析。治理年度薪酬报告续184壳牌年度报告和账目2022
2022年董事薪酬执行董事薪酬总额(经审计)千亿GB本·范·伯登·西内德·戈尔曼[A]杰西卡·乌尔[B] 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Salaries [C] 1,420 1,365 675 — 230 890 Taxable benefits [D] 490 15 327 — 146 278 Pension [E] 284 346 135 — 33 242 Total fixed remuneration 2,194 1,726 1,137 — 410 1,409 Annual bonus [F] 2,590 2,201 1,180 — — 1,376 LTIP [G] 4,914 2,418 552 — — 1,193 Total variable remuneration 7,504 4,619 1,732 — — 2,569 Total remuneration 9,698 6,344 2,869 — 410 3,978 in US Dollars 11,995 8,728 3,549 — 507 5,473 in Euros 11,377 7,380 3,366 — 480 4,627 [A]西尼德·戈尔曼被任命为首席财务官和董事董事会成员，自2022年4月1日起生效。因此，如表所示，她2022年的薪酬为2022年4月1日至12月31日。Sinead的LTIP金额反映了她被任命为董事会成员之前于2020年授予的全部奖励，此处列出是为了透明；业绩衡量标准与适用于向执行董事颁发的LTIP奖励的标准相同。[B]杰西卡·乌尔于2022年3月31日辞去首席财务官和董事会职务，并于2022年6月30日离开集团服务。因此，表中所示的她2022年的薪酬与她在2022年1月1日至2022年3月31日期间担任董事高管有关。Jessica Uhl于2022年4月1日至2022年6月30日期间的薪酬详情载于“离职酬金”及“支付予前董事的酬金”两节。[C]基本工资：Ben van Beurden和Jessica Uhl 2022年的基本工资分别设定为1,420,000 GB(2021年起+3.5%)和921,000 GB(2021年起+3%)。Sinead Gorman的基本工资在她被任命为董事会成员时被定为900,000英镑。[D]福利：就2022年而言，Ben van Beurden的福利包括限时搬迁相关费用(GB 403,368)、汽车津贴(GB 29,998)和总收入费用(GB 48,897)。Sinead Gorman的福利包括限时搬迁相关费用(GB 268,621)、汽车津贴(GB 22,417)和总收入费用(GB 30,560)。Jessica Uhl的福利包括限时搬迁相关费用(GB 77,573)、汽车津贴(GB 7,553)和总收入费用(GB 52,716)。[E]养老金：本·范·伯登和西内德·戈尔曼收到了相当于2022年基本工资20%的现金，以代替养老金缴款。杰西卡·乌尔是壳牌美国退休福利安排的成员，详见第197页。报告的数额包括30 000美元的固定缴款金额(GB 24,254)和10,929美元的固定福利养恤金应计金额(GB 8,836)。[F]年度红利：2022年业绩红利的全部价值，包括50%的现金红利和50%的股票红利。2023年，伦敦上市股票2023年2月23日的市场价格(GB 24.82)被用来确定交付的股票数量，结果是Ben van Beurden获得了27,273股普通股，Sinead Gorman获得了12,426股普通股(扣除税后)。[G]LTIP：2022年报告的金额与2020年LTIP奖有关，该奖项于2023年3月3日授予，阿姆斯特丹上市和伦敦上市的普通股的市场价格分别为29.37欧元和26.04 GB。LTIP的价值按以下乘积计算：原奖励的股份数目乘以归属百分比；加上应计股息股份；以及归属日期的普通股市场价格。在阿姆斯特丹上市的股票的市场价格使用归属日的汇率转换为英镑。本·范·伯登的股价上涨占了912,309欧元，西尼德·戈尔曼的股价上涨占到了112,430英镑。Sinead Gorman的显示金额与她被任命为董事会成员之前做出的一项裁决有关，为透明起见，在此显示。表格注释：执行董事(经审计)养老金总薪酬的单位数年内，Ben van Beurden和Sinead Gorman有资格参加固定缴款英国壳牌养老金计划，雇主缴费率最高可达工资的20%，或将其作为养老金现金替代方案。他们选择了后者。英国壳牌养老金计划或相关的养老金现金替代方案适用于英国壳牌的新员工，缴费水平相同，目前约有一半的英国员工参与了这些安排。其余大部分人参加了一项遗留的固定福利计划，该计划于2013年3月对新成员关闭。西尼德·戈尔曼在被任命为首席财务官之前就是该计划的成员。杰西卡·乌尔是壳牌美国退休福利安排的成员，其中包括壳牌养老金计划(一种固定福利计划), 以及固定缴费计划，在该计划中，她获得了工资的10%的雇主缴费。这与美国雇员的平均雇主缴款率相同。至于壳牌养老金计划2013年前的所有其他成员，她每年可以选择两种不同形式的福利的应计公式，一种是终身年金，另一种是一次性支付。她选择在前者的领导下计入2022年的福利。在壳牌美国的13,000名员工中，约有7,700人可以在这两种模式中进行选择。这些安排适用于2013年前加入壳牌美国的所有员工。与2013年前入职的其他员工相比，杰西卡·乌尔的养老金规定的不同之处在于，因为她是董事高管，所以她的奖金不是养老金。对于其他相关的美国员工来说，奖金是可以领取养老金的。Remco认为，这些养老金安排符合英国的最佳实践指导，其重点是将执行董事的养老金安排与普通员工的养老金安排保持一致。治理年度薪酬报告续185壳牌年度报告和账目2022
年度奖金年度奖金旨在奖励从经营计划中得出的短期目标的实现。Remco对照记分卡对业绩进行了评估，如下：财务交付(35%权重)：在动荡的经济环境中，强劲的运营业绩和弹性的投资组合使壳牌能够实现680亿美元的CFFO(包括营运资本)。这超过了我们450亿美元的杰出业绩门槛，导致了这一指标的最大结果。值得重申的是，Remco长期以来的政策是不根据能源价格和汇率波动的变化调整薪酬措施，这支持薪酬结果与股东经验之间的一致性。在与我们最大股东的接触中，许多人赞赏这带来的透明度。卓越的运营(35%)：我们的动力进步战略的交付是基于壳牌高效运营其资产、按时按预算交付重大项目并利用其强大的客户关系创造价值的能力：▪资产管理卓越：上游可控可用性低于阈值，中游可用性低于目标。炼油和化学品的可用性与计划背道而驰。▪项目交付卓越：项目交付达到目标。▪客户卓越：客户满意度高于目标，这是因为我们团队的集体努力和韧性，加上积极的客户参与，帮助减少了供应链挑战对客户的影响，这些挑战继续对一些业务造成负面影响。然而，, 我们的品牌偏好份额(BSP)低于门槛。总体而言，卓越业务的结果低于目标。壳牌的能源转型之旅(15%)：Power Progress制定了一项战略，以加速壳牌向净零排放的过渡；这意味着改变我们销售的产品并减少排放。对于2022年，Remco引入了三个新指标，旨在更全面地反映壳牌在能源转型中的角色：▪销售低碳产品：我们正在发展我们的商业模式，包括低碳能源产品(从而减少排放)，以及非能源产品和便利零售。业绩是根据营销部门来自低碳能源产品和非能源产品的收益比例来衡量的(本指标包括的产品列表见第187页)。2022年，Remco设定了这些产品收益的60%的目标，这一目标得到了实现。▪作为能源用户减少我们的排放：根据温室气体减排项目对绩效进行评估，这些项目导致正在进行的范围1和范围2温室气体减排，如火炬减少和能效项目、现场关闭、退役和改造，以及在我们的运营中增加可再生电力的使用。这一指标是关于导致持续减排的项目的交付情况。它不包括撤资和收购的影响。2022年的成果是突出的，总排放量减少了2010千吨二氧化碳，远远超过了我们1700千吨二氧化碳的目标。▪与脱碳合作：我们设定了衡量电动汽车充电站数量的年度目标，这与壳牌到2025年拥有超过50万个电动汽车充电站的目标一致。2022年的目标是到年底达到13万个充电站，138个, 截至2022年底，已有610个充电站投入运营，性能超过目标。总体而言，壳牌在能源转型措施方面的得分高于目标。安全(15%)：推动进步的基础是对安全的关注。至关重要的是，壳牌必须安全地运行其日常运营，并确保我们所有人的福祉。▪流程安全继续通过第一级和第二级操作安全事件的数量进行衡量，并高于最大值，记录了66起事件，而2021年为103起。▪人身安全SIF-F绩效评估基于壳牌业务中可能发生的严重事件的数量，基于本年度的工作计划和我们对行业事故率的了解。我们的最终目标是对壳牌员工零伤害。长期以来，壳牌在安全性能方面取得了巨大的进步。SIF-F等措施是关注后果最严重的事件并继续推动改善的重要工具。总体而言，2022年，我们发生的严重安全事件较少，2022年记录到8起，低于2021年的32起，这证明我们的员工一直专注于保护同事的安全。总体而言，安全措施的得分是最高的。正如Remco主席在介绍中指出的那样，Remco仔细考虑了安全问题，特别是考虑到这两起死亡事件，并决定不做任何调整。有关更多信息，请参见第179页的“Remco对安全的思考”一节。治理年度薪酬报告续186壳牌年度报告和账目2022
下表汇总了2022年年度奖金记分卡措施，包括其权重、目标和结果。2022年的计分卡结果是1.46。2022年年度奖金记分卡措施和权重[A]包括营运资本调整。[B]上游可控可用性：84.7%(阈值85.0%，目标87.0%，未完成89.0%)；中游可用性：89.3%(阈值88.7%，目标90.7%，未完成92.7%)；炼化可用性：95.5%(阈值94.5%，目标95.5%，未完成96.5%)。绩效评估在上游、中游以及炼油和化学品中的权重相等。[C]项目按期交付：69%(门槛30%，目标65%，未完成100%)；项目按预算交付：103%(门槛110%，目标103%，未完成96%)。绩效评估在按时交付的项目和按预算交付的项目之间具有同等的权重。[D]顾客满意度：8.3(门槛7.6，目标8.1，突出8.6)；品牌偏好：13.8%(门槛13.8%，目标14.2%，突出14.6%)。绩效评估在客户满意度和品牌认知度之间具有同等的权重。[E]根据低碳能源产品(按生命周期划分)(定义为生物燃料和电动汽车充电)以及非能源产品(定义为润滑油、沥青、硫磺(农业和林业))以及便利零售收入在营销部门调整后收益的百分比。这一类别的名称已由“能源转型的进展”(已在2021年董事薪酬报告中披露)修订为“壳牌的能源转型之旅”，以更准确地反映这一指标的性质。因此，Remco决定最终奖金结果应为目标的146%和最高限额的73%。这导致Ben van Beurden在2022年担任CFO期间获得2,590,000 GB的奖金，Sinead Gorman获得1,180,000 GB的奖金。2022年奖金结果计算治理年度薪酬报告继续187壳牌2022年年度报告和账目
长期激励计划归属：2020 LTIP在2020年，Ben van Beurden根据LTIP获得了工资的300%的有条件股票奖励。西尼德·戈尔曼2020年的奖项也是为了透明而披露，尽管她当时并不是董事的高管。这些奖项是在2020年3月新冠肺炎上市之前颁发的，这意味着不可能从随后的股价下跌中获得意外之财。虽然自2019年获奖以来股价下跌了13%，但这低于考虑调整的门槛，因此没有对获奖规模进行调整。在确定归属结果时，REMCO考虑了壳牌在2020年1月1日至2022年12月31日三年期间的表现：▪相对首席财务官：从绝对值来看，2022年表现强劲，首席财务官为680亿美元(包括营运资本)。在相对基础上，与2019年基准年相比，壳牌也产生了420亿美元的强劲CFFO，壳牌排名第四，导致这一指标的归属为0%。▪相对TSR：在业绩期间，壳牌以股息和股票回购的形式向股东返还了约440亿美元，而TSR为14.3%。相对于其他能源巨头，壳牌的TSR排名第四，这一指标的归属为0%。▪相对净资产收益率：壳牌2022年净资产收益率的绝对值为15.9%(请注意，长期净资产收益率的计算是基于披露的净收入，不会对税后利息支出进行调整，因此与披露的净资产收益率不同)。在相对增长的基础上，与2019年壳牌的ROACE为5.80%相比，壳牌排名第三，产生了80%的目标归属结果。▪绝对净现金流：2021年和2022年的强劲表现导致这三年的净现金流总额达到1,071亿美元, 超过我们800亿美元的最高门槛。这导致了这一指标目标归属结果的200%。请注意，2022年前三个季度的FCF比2013年高出3.5倍，当时布伦特原油价格相似，这表明除了价格顺风外，管理层还表现强劲。▪绝对能源过渡：这一措施的结果由Remco整体决定，考虑到壳牌相对于定义的业绩指标的表现，以及壳牌在加速向净零排放业务过渡方面的更广泛表现。总体而言，Remco确定归属结果为目标的180%。关于能源转换性能的评论如下。2020 LTIP归属结果-绩效衡量2020 LTIP能源过渡指标侧重于我们当时理解的那些元素，这些元素将在三年绩效期间实现我们的目标方面产生最大影响，这些目标涉及净碳强度、我们电力业务的增长、低碳产品的增长，以及吸收、捕获和储存碳的系统的开发。LTIP的方法使我们能够试验和了解什么是有效的，以及哪些行为和行动将以一种有利可图的方式实现净零。因此，Remco在做出决定时，使用业绩指标作为指导，而不是应用公式化的归属结果。我们在2022年的碳排放目标我们继续在2050年实现净零的道路上取得进展。2022年底，我们将第一和第二类排放减少了30%，能源产品净碳强度比2016年基准年降低了3.8%。[A]2021年目标压减2%-3%，2022年目标压减3%-4%，均实现。治理年度薪酬报告续188壳牌年度报告和账目2022
2020年能源转型表现状况：结果为了帮助转变能源系统，壳牌的战略是开发一个产品组合，该产品组合将：▪向客户提供更多电力，同时推动向可再生电力的转变；▪开发传统燃料的低碳和零碳替代品，包括生物燃料和氢气；以及▪通过碳捕获和封存以及基于自然的解决方案来解决传统燃料的任何剩余排放。根据LTIP评估这些战略目标的进展情况，以及根据壳牌的净碳强度(NCI)目标衡量的所有能源产品总净排放量的减少。净碳强度(NCI)-绩效指标达到我们的中期目标是到2030年将净碳强度降低20%，到2035年减少45%，到2050年达到100%，与2016年的水平相比。我们的短期NCI目标与这些中期目标是一致的。我们实现了2020-22年LTIP周期的短期目标，与2016年基准年相比，我们的NCI减少了3%-4%，到2022年减少了3.8%。与能源转型早期的许多阶段一样，不断增长的物质电力业务业绩指标基本上符合我们的要求，我们一直处于试点和学习阶段，我们预计这一阶段将持续一段时间，因为我们可以在此基础上建立有价值的电力业务。为此，我们正在进入新的市场以接触客户，并通过创建可再生能源容量选项的漏斗，然后将这些选项转换为实现的投资来开发新的商业途径。在绩效周期中，Power业务得到了发展，学习如何管理风险和执行可以利用壳牌现有优势的项目, 关键的挑战仍然是发现并采取行动，提供适当回报的机会。▪我们从2020年开始，目标是进入三个新市场，与我们2019年电力业务战略下的目标市场保持一致，自2019年以来累计向最终用户直接销售电力(应用每年售出1太瓦时(TWh)的电力的实质性阈值)。我们在澳大利亚的ERM收购(现在的交易名称为壳牌能源)和我们在德国不断增长的电力业务实现了两个新的进入，这两个业务在2022年第四季度达到了实质性门槛。虽然我们最初的目标市场与2019年的电力战略保持一致，但这项业务发展迅速，Remco还考虑了印度、日本和意大利的市场进入，这些市场虽然与最初的战略不一致，但与进入新市场和创造客户基础的目标一致。此外，Remco还指出了我们在建立客户基础方面取得的其他里程碑，例如收购了总部位于美国的可再生能源住宅零售商Inspire，以及为澳大利亚超过18.5万客户提供服务的在线能源零售商Powershop。随着电力业务的发展，我们还细化了对这一指标的思考，从2021年LTIP开始，我们已转向根据以太瓦时衡量的电力销售总额以及来自可再生能源的销售比例来评估进展。▪我们还着手确保5-10 GW的可再生发电能力选项，并在LTIP周期内远远超过47GW的目标。投资，例如Sprng Energy集团(15.5亿美元的投资，于2022年8月完成)，印度的一个太阳能和风能平台，带来了大量运营的可再生发电能力和一系列新项目，以及Savion(于2021年12月完成), 一家美国太阳能和能源存储开发商，是使我们能够继续了解我们在哪里可以凭借我们的综合价值链的实力具有竞争力并产生诱人回报的关键。▪为LTIP设定了FID后可再生能源发电能力2-4千兆瓦的目标，实现了FID后3.6千兆瓦的产能。在建设这一能力方面值得注意的投资包括收购Sprng和荷兰的侧风开发项目，后者于2022年开始建设。自2019年以来，壳牌累计在可再生能源项目上投资70亿GB。▪新兴经济体是世界上增长最快的电力市场之一。壳牌专注于非洲和东南亚，目标是建立一个综合的可持续电力业务，帮助客户从更清洁的来源获得电力。壳牌打算在LTIP期间向能源接入客户投资2亿美元。到2022年底，我们已经完成了1.9亿美元，略低于最初的目标。最引人注目的投资是对西非企业混合太阳能解决方案提供商Daystar Power的收购(于2022年12月完成)。对于壳牌的新兴市场电力业务来说，Daystar是一个重要的增长里程碑，可以帮助解决目前依赖柴油发电机作为备用电力的许多企业的关键能源缺口。日星等投资为壳牌提供了在动态和不断增长的可再生能源市场发展我们的客户主张的平台, 随着我们寻求将可再生能源业务从成熟市场拓展出去。在LTIP周期中，我们经历的关键挑战之一是波动性和低于预期的回报。这加强了我们对价值优先于销量的关注。在能源领域，这意味着我们将转移竞争重点，利用壳牌综合业务的独特性质和技能为我们提供竞争优势，并在能源转型过程中提供适当的回报。不断发展的低碳产品-性能指标MET壳牌正在投资低碳和零碳产品，如可再生电力、氢和生物燃料，与我们的客户密切合作，确定他们需要脱碳的产品。壳牌的生物燃料战略是开发和投资项目和技术，以发展盈利的制造业务，将可持续原料转化为三个主要类别的低碳燃料：氢化加工酯和脂肪酸(HEFA)/氢化处理植物油(HVO)、可再生天然气(RNG)和先进生物燃料。在未来几年，我们的目标也是成为全球氢气经济的领先者，开发综合氢气枢纽，为工业和重型运输服务。2020年LTIP周期通过设定一系列绩效指标来支持这一点，这些指标旨在降低先进生物燃料技术的风险，并全面减少壳牌在低碳燃料投资中产生的二氧化碳。▪在LTIP业绩期间，我们持有两个先进生物燃料项目的股权(LanzaJet(美国)和Enerkem Varennes(加拿大)), 领先于为一项商业生物燃料项目投资设定的LTIP业绩指标。壳牌及其合作伙伴已同意修订Enerkem Varennes碳回收(VCR)项目的股权分配，随着时间的推移，壳牌预计将减少其在VCR项目中的长期持股比例。因此，Remco决定只计算一个项目。我们还为长期清洁能源项目设定了每天1,500吨碳当量(T/d)的绩效指标，主要是通过壳牌鹿特丹生物燃料设施，壳牌在2021年9月对该设施做出了最终投资决定。▪生物燃料和废物来源的RNG减少了8894吨/d。一旦建成，它将成为欧洲最大的生物燃料设施之一，每年生产足够多的可再生柴油以避免280万吨二氧化碳排放。我们的第一家美国RNG工厂(俄勒冈州)于2022年1月投产，以及对另外三家RNG工厂(堪萨斯州、爱达荷州)的最终投资决定也支持这一目标。▪The Remco设定了一个绩效指标，以确定壳牌专有的生物质转化为液体的技术IH2的一些领先项目，一旦技术开发发布即可交付。虽然没有采取任何FID，但两个优先的IH2项目(挪威和美国)正在进行中。治理年度薪酬报告继续189壳牌年度报告和账目2022
除了不断开发低碳产品--性能指标达标率继续超过既定目标外，Remco还考虑了壳牌进行的一些更广泛的开发，这些开发展示了壳牌如何通过低碳燃料帮助满足社会对清洁能源的需求。这包括2022年7月对荷兰氢气I的最终投资决定，该氢气工厂将于2025年投产，届时将成为欧洲最大的可再生氢气工厂。200兆瓦的电解池每天将生产多达80吨可再生氢气，电力来自荷兰海风电场Hollandse Kust(Noord)，其中一些氢气将用于鹿特丹壳牌能源和化工园区的灰氢替代。这一战略和低碳燃料在减少排放方面所做贡献的最终证明是能够规模化地生产和销售低碳燃料，Remco指出，壳牌是世界上最大的生物燃料贸易商和混合商之一。壳牌拥有44%股份的巴西合资企业Raízen是世界上最大的生物燃料生产商之一，2022年11月，壳牌宣布与Raizen达成一项长期协议，购买32.5亿升甘蔗乙醇。2022年12月，壳牌达成协议，收购欧洲最大的可再生天然气生产商自然能源(收购于2023年2月完成), 支持壳牌发展低碳燃料生产的雄心。开发排放汇--在目前没有可扩展的低碳替代品的情况下，作为全球应对气候变化的一部分，需要开发捕获和储存或吸收碳的系统，以减少和补偿排放，从而实现实现的目标。2020-22年LTIP能源过渡绩效条件侧重于开始为未来项目开发商业价值链和能力，衡量标准基于对多个项目的FID。2020年，我们打算推进经过公认的碳信用标准验证的基于自然的解决方案。高质量的基于自然的项目产生的碳信用可用于按照避免、减少和抵消的缓解等级来抵消排放。▪在LTIP绩效周期中，我们已经在15个项目上采用了FID，远远领先于2020年设定的4-8 FID作为绩效指标，这既反映了碳信用市场的增长，也反映了随着业务的成熟壳牌内部能力的发展。▪在2020年，我们设定了一个绩效指标，将一个碳捕获和封存项目成熟到后FID。2020年，我们在我们的挪威CCS合资企业Northern Lights上获得了FID(壳牌权益33.3%)。我们继续在全球范围内开发数量可观的CCS项目。▪截至2022年底，我们在加拿大的Quest项目(壳牌权益10%)自2015年开始运营以来，已经捕获并安全存储了超过750万吨二氧化碳。在澳大利亚，于2019年8月开始运营的Gorgon项目(壳牌拥有25%的股份，由雪佛龙运营), 到2022年底，已经储存了超过700万吨二氧化碳。Remco在做出总体归属决定时，还考虑了一些更广泛的指标，以衡量壳牌在能源转型方面的进展。2020年，壳牌：▪宣布了到2050年成为净零排放能源企业的目标。▪发布了行业协会气候回顾更新，包括壳牌最新的气候相关政策立场和我们为保持行业协会而支付的款项。在2021年期间，壳牌：▪启动了其动力进步战略，以使我们的业务过渡到净零排放，包括到2023年将我们销售的能源产品的碳强度降低6-8%，到2024年降低9-12%，到2025年降低9-13%，到2030年降低20%，到2035年降低45%，到2050年降低100%。▪首次就壳牌能源转型战略向我们的股东提供了咨询投票，获得了89%的支持。▪建立了一个实施动力进步所需的更简单、更具成本效益的组织。▪发布了《2021年行业协会气候回顾》，将我们的覆盖范围扩大到36个行业协会。▪与其他领先公司建立了50多个合作伙伴，旨在走在能源转型的前沿。2022年，壳牌：▪完成了壳牌公司的简化，将其税务居住地与其注册国家/地区保持一致，并建立了单一的股票线，使壳牌能够通过更灵活地管理其投资组合来应对能源转型的挑战。▪发布了第一份能源转型进展报告，并首次向股东提供了对壳牌进展的咨询投票，获得了79.9%的支持率。总括, Remco确定，能源过渡措施(占奖励的10%)应归属于目标的180%。Remco回顾了壳牌在业绩期间的更广泛表现(详细讨论见第192页)，还反映了奖励和归属时的股价，指出股价上涨了24%，升值占首席执行官在归属时LTIP总价值的16%，并对没有产生意外之财感到满意。Remco认为LTIP的结果与政策项下的目标机会和计划的预期运作是一致的，并适当，因此不需要对归属结果进行调整。因此，Remco决定LTIP应授予目标的81%(相当于最高值的41%)。LTIP的整体归属结果，包括股价变动和应计股息的影响的图示如下。首席执行官和首席财务官的既得奖励还将有三年的持有期，超过他们作为董事高管的任期。管治薪酬年报续190壳牌年报及账目2022
2020 LTIP归属结果考虑2022年最终薪酬结果在确定2022年最终薪酬结果时，Remco还考虑了执行董事的个人表现。个人表现对能源行业来说，这是一个前所未有的时期。2022年异常强劲的财务表现部分归因于宏观环境，但在Remco看来，也反映了近年来管理层的杰出个人贡献和团队合作。在过去三年中，执行董事表现出强大而富有同情心的领导力，带领公司渡过了大流行和能源价格的波动。他们还实施了新的组织结构(项目重塑)，简化了股权结构，并将公司的纳税居住地与其注册国家/地区保持一致，以加强壳牌的竞争力，并加快股东分配和战略的实施，以成为一家净零排放能源公司。首席执行官：Ben van Beurden The Remco承认首席执行官的战略和运营领导在使壳牌实现财务成果方面发挥了根本作用，以兑现我们增加股东分配的承诺，同时我们减少净债务。在本报告中，特别是在第186页和188页关于2022年年度奖金和2020年长期奖励计划授予结果的讨论中，都提到了关键的成功之处。截至2022年底，首席执行官领导交付了：▪强劲的财务业绩，净收益为430亿美元，调整后收益为400亿美元，相对于400亿美元的计划目标，首席财务官(包括营运资本)为680亿美元，反映了我们上游资产的持续高评级和我们交易业务的实力；2022年▪交付了260亿美元的股东分配，按绝对值计算代表着回报, 到大流行前的水平(2019年约为250亿美元)；▪净债务为450亿美元，低于2019年底的790亿美元；▪推出了动力进步战略，包括壳牌打算成为净零排放业务，并在股东对拟议的能源过渡战略的咨询投票中获得89%的支持；▪实施了新的组织结构；▪简化了股权结构，并使公司的纳税居住地与其注册国家保持一致，使壳牌能够通过更灵活地管理其投资组合来应对能源过渡的挑战；▪材料上游撤资和下游投资组合合理化，以及直接支持我们净零目标的新收购。这些行动保护和加强了资产负债表，使壳牌能够在高度动荡的宏观环境中推进Power Progress战略。首席执行官继续在能源转型中发挥领导作用，无论是在内部推动业绩与我们的战略目标相一致，还是在外部指导与政策制定者、行业团体、股东和其他关键利益攸关方的对话，以制定转变能源系统所需的实际措施。在首席执行官的亲自领导下，壳牌及早采取果断行动，宣布有意退出俄罗斯石油和天然气公司。这位首席执行官在他的职位上一直是坚强和有原则的，公司努力支持我们在乌克兰、俄罗斯和邻国的员工和承包商的安全。我们还支持救援工作，并在需要时采取行动。在此期间，这位首席执行官对安全的不懈关注，使安全得分有了显著的提高。安全更新，重点是应用学习者的心态和心理安全, 鼓励员工从错误和成功中吸取教训，自由发言。2022年期间，人们的调查得分进一步上升，包括过去12年来最好的“员工敬业度”结果，以及壳牌公司有史以来最高的“组织领导力”和“团队领导力”得分。治理年度薪酬报告续191壳牌年度报告和账目2022
首席财务官：杰西卡·乌尔(Jessica Uhl)(至2022年3月31日)；西内德·戈尔曼(Sinead Gorman)(2022年4月1日起)在特别动荡的时期，维持资本、运营和租赁支出的纪律，并实施最新的资本分配框架，以平衡增长和股东分配，是首席财务官的重点。公司在2022年取得的财务成功得益于财务部门纪律严明的资本管理和对我们财务框架的有效管理，将较高的现金流从高大宗商品价格分配到债务削减、资本支出和股东分配上。优化业务风险管理使我们能够灵活应对动荡的能源市场。过去三年的一项关键成就无疑是壳牌公司成功地实现了简化。成功完成单一股份线的设立，以及将壳牌的税务居住地与其在英国注册的国家/地区保持一致，是极其复杂和具有挑战性的，Remco认识到CFO在其成功中发挥的关键作用。这位首席财务官支持这位首席执行官管理壳牌在乌克兰战争升级后继续撤出俄罗斯碳氢化合物。这包括外部报告和管理公司对快速变化的法规和制裁的反应，以及它们对公司在上游、集成天然气和下游业务的俄罗斯合资企业退出时履行合同义务的能力的影响。首席财务官还监督引入了新的报告部门(介绍可再生能源和能源解决方案、市场营销以及化学品和产品部门)，并改进了外部财务和运营季度披露, 提高股东和其他利益相关者的透明度。首席财务官牵头出版了壳牌能源转型战略，并在年度报告中加强了气候变化披露，这是我们实施气候相关财务披露工作队建议的持续工作的一部分。缴税报告还扩大到包括21个国家的缴税总额数据和与能源过渡有关的关键税务问题摘要。2022年以来的一个亮点是内部财务规划流程的数字化，使内部流程的质量、流程和经验得以逐步改变，特别是在预测和业务规划方面。Remco考虑了CEO和CFO的单位数结果。它指出，首席执行官的整体薪酬结果高于去年。Remco感到满意的是，这些个位数的结果代表了公平的薪酬水平。在最后确定2022年的薪酬决定时，REMCO考虑了一系列因素，其中包括：▪壳牌在2022年和2020年至2022年长期薪酬绩效期间的业绩以及奖金和长期薪酬业绩状况的公式化结果；▪死亡对公式化记分卡结果的影响；▪在此期间的绝对和相对TSR业绩；▪考虑到壳牌在可变薪酬结构公式化结果之外的一系列其他因素，包括安全、声誉、道德和合规，以及审计委员会和安全、环境和可持续发展委员会的反馈；▪宏观经济环境和更广泛的利益相关者经验, 与股东对高管薪酬决策的期望；▪执行董事薪酬与一般员工的可变薪酬结果的比较；▪执行董事通过其高持股要求与股东经验的一致性；▪执行董事薪酬与历史结果的比较；以及▪执行董事的个人业绩。经考虑上述因素后，委员会信纳该政策已按预期运作。2022年授予执行董事2022年长期股权投资计划权益(经审核)于2022年，执行董事根据长期股权投资计划获授予有条件股份奖励，详情见下表。在批准奖励时，Remco考虑了壳牌的历史股价，包括前一年的股价，并指出授予时的股价不低于两位执行董事的平均历史水平，而高于2021年。Remco确定意外收获的风险是有限的，因此没有对奖励金额进行调整。计划权益类别已授予的利息类别服务表现期末目标奖励[A]授予最低业绩的潜在金额(授予股份的百分比)[B]最高绩效(占目标奖励股份的百分比)[A]LTIP Performance Shares 2024年12月31日Ben van Beurden：209,131股伦敦上市普通股，相当于3.0倍基本工资或GB 4,260,000 Sinead Gorman：105,675股伦敦上市普通股，相当于2.7倍基本工资或GB 2,430,000 0最大可归属股份数量为派息前已授予股份的200%。[A]对Ben van Beurden的奖励是基于授予日，即2022年2月4日，普通股20.370 GB的收盘价。Sinead Gorman的奖励是基于授予之日，即2022年5月6日，GB 22.995普通股的收盘价。杰西卡·乌尔在2022年没有获得LTIP奖。[B]最低绩效与成就的最低水平有关，不会因此而获得奖励。适用于2022年LTIP奖项的衡量标准和权重为：CFFO(20%权重)、TSR(20%)、ROACE(20%)、FCF(20%)和能源转型(20%)。相对措施相对措施是基于我们与最接近的参照国在一些关键的财务和外部措施上的表现。对于每种衡量标准，我们根据业绩期末和期初的数据点对增长进行排名。▪与前几年一样，CFFO指标是基于从业绩期间的基准年到最后一年的CFFO的点到点增长。▪TSR基于股价加股息的变化，并使用90天平均期(基于绩效期开始和结束日期两侧的45天)以美元计算。▪净资产收益率指标被定义为从基准年度到业绩期间最后一年净资产收益率的点到点增长，其中净资产收益率是净收益占该期间使用的平均资本的百分比。已动用资本包括总股本、治理年度薪酬报告续192壳牌年度报告和账目2022
流动债务和非流动债务。为便于比较，我们就长期投资收益计算壳牌的ROACE与第27-28页“业绩指标”中所述的不同，因为没有对税后利息支出进行调整。根据每个相对衡量标准进行的归属评估是独立进行的，按照以下归属时间表，该衡量标准的归属结果从目标奖励的0%到200%不等：▪排名第一等于200%归属；▪排名第二等于150%归属；▪排名第三等于80%归属；以及▪排名第四或第五等于0%归属。在关键财务指标上超越壳牌最接近的竞争对手是具有挑战性的。Remco意识到，对于其他英国公司，业绩中值的授予通常被设定为最高限值的25%，但指出，这通常适用于较大的比较对象组。Remco认为，在一个较小的比较组中，中位数业绩的80%(最高业绩的40%)的归属结果是合适的。绝对衡量FCF FCF业绩状况支持我们现金流优先事项的交付，这些优先事项是偿还和减少债务、支付股息、回购股票和进行未来的资本投资。FCF的业绩目标将参考壳牌的年度运营计划，基于三年业绩期间计划FCF目标的汇总。鉴于FCF受到石油和天然气价格波动的严重影响，年度运营计划每年都会更新，以设定年度目标，以反映不断变化的油价前提。因此，每年为每个年度业务计划设定财务状况现金流转目标，并将在三年后追溯披露。Remco从一开始就考虑设定一个三年目标, 但它认为，鉴于油气价格的不可预测性和波动性，这种做法将需要在期末对油气价格前提和其他事项进行调整。Remco长期实行不作调整的政策，这使得它认为，更合适的做法是根据年度业务计划的汇总来设定目标。根据FCF措施，达到门槛业绩将导致FCF措施归属方面的目标奖励的40%(最高奖励的20%)，并增加到实现出色业绩的完全归属。对于门槛和未到期业绩之间的业绩，将适用直线归属时间表。能源转型对于2022年的奖项，能源转型元素包括多项战略措施，这些措施为壳牌实现我们在能源转型方面的长期雄心奠定了基础。有四个主要类别，既有领先指标，也有滞后指标，每一类都包括若干数量和质量的业绩指标。每一类别的绩效都是独立审查的；它共同为Remco在三年内对能源过渡绩效的全面评估提供了一个指导框架。在确定目标水平的0%至200%之间的最终归属结果时，Remco考虑到壳牌在能源过渡方面的广泛进展，超出了规定的措施。这四项措施如下：▪打造有价值的电力业务：我们的雄心是通过有选择地投资发电和转售他人发电来扩大我们的电力业务；▪发展新的低碳和零碳能源产品：继续投资于可再生电力、氢气等低碳和零碳产品, 生物燃料和化学品；▪开发排放池：投资于碳捕获和储存机会，在目前没有可扩展的低碳替代品的情况下减少排放，并开发高质量的基于自然的项目，以补偿排放；▪净碳强度：降低壳牌销售的能源产品的净碳排放指数。能源转型的进展预计不会是线性的，因为它将反映整个社会的变化速度，以及壳牌在实现其战略业务目标方面取得进展的速度。因此，绩效指标被设定为范围。量化业绩指标具有商业敏感性，因此在业绩期末(或不再被认为具有商业敏感性)之前不会披露。有关能源转换性能测量的更多信息，请参见第189页。有关壳牌能源转型的最新信息，请参阅www.shell.com上的壳牌能源转型进度报告。如果壳牌的TSR排名是第四或第五，根据其他衡量标准可以授予的奖励水平将被限制在最高水平的50%。FCF 2021年LTIP奖最新业绩截至2022年12月31日，FCF业绩高于目标，2021年业绩强劲，达到403亿美元(目标90亿美元)，2022年达到460亿美元(目标180亿美元)。由于一年的FCF业绩仍然存在，80%的奖项受制于相对和能量过渡业绩条件，这并不反映该奖项的潜在归属。2022年LTIP奖2022年12月31日，FCF业绩高于目标，2022年为460亿美元(目标为180亿美元)。由于两年的FCF业绩仍然存在，80%的奖项取决于相对和能量过渡业绩条件, 这并不反映该裁决的潜在归属。高管董事变动前任首席财务官杰西卡·乌尔从2021年12月31日开始在英国工作。2022年初，我们宣布，考虑到她的家庭情况，长期迁往英国是不可持续的，公司加快了管理下的继任计划，杰西卡·乌尔于2022年3月31日辞去壳牌首席财务官和董事职务，并于2022年6月30日离开集团服务。杰西卡·乌尔2022年的薪酬详情可在第185页的单位数表格以及“离职补偿金”和“支付给前董事的报酬”部分找到。正如去年的董事薪酬报告中披露的那样，Sinead Gorman被任命为董事会首席财务官，自2022年4月1日起生效。受聘时，她的年薪为90万英镑，2022年期间，她获得了符合政策的工资和福利，她的养老金与壳牌新员工获得的英国固定缴款养老金安排保持一致。Sinead Gorman还有资格按比例获得高达工资的240%的年度奖金和目标为工资的270%的LTIP奖励，这与政策一致。西内德·戈尔曼在2022年担任董事高管后支付给她的薪酬在个位数表格中披露。治理年度薪酬报告续193壳牌年度报告和账目2022
由于董事会主席领导的有管理的继任程序，本·范·伯登于2022年12月31日辞去首席执行官一职。他将继续担任董事会的全职顾问，专注于与生活成本危机、能源安全有关的事务，并向政府和监管机构提供支持建议，直到2023年6月30日，之后他将离开该集团。本·范·伯登将有资格获得与2023年业绩年度相关的按比例分配的年度奖金，他尚未获得的LTIP奖金将减少，以反映他的服务时间，并根据业绩在正常时间授予他。本·范·伯登将不会获得2023年的LTIP奖。Ben van Beurden的合同是荷兰雇佣终止安排的延续，根据该安排，终止雇佣是通过双方协议而不是通知。因此，《2020年政策》规定，根据荷兰法定离职补偿，最多支付一年年薪(基本工资加目标奖金)的办公室损失赔偿金。在迁往英国后，荷兰法律规定不再是适当的参考，在确定适当的职位损失补偿时，Remco考虑了英国的市场规范，并以壳牌和股东的整体最佳利益为行动。Ben van Beurden将获得1,420,000 GB的报酬，相当于基本工资的一倍(为免生疑问，不包括目标奖金)，将在2023年7月1日至2023年12月31日期间分六次按月平均分期付款，如果他在此期间获得带薪职位(不包括非执行董事职位)，未支付的款项将减少50%。而本·范·伯登由于他的荷兰安排而接受了四个月的通知期, 他的终止雇用是经双方同意的，因此既没有发出也没有收到通知。如果终止雇用是以通知方式发出的，那么终止雇佣关系将从他辞去董事高管职务的宣布之日开始。展望未来，2023年政策建议与英国市场惯例保持一致(即12个月的通知期)。Ben van Beurden和Jessica Uhl在离职后两年内必须遵守离职后持股要求，他们的股票奖励仍受持股期的限制。正如之前宣布的那样，Wael Sawan被任命为首席执行官，自2023年1月1日起生效。他的工资是1,400,000英镑，并根据政策领取福利和养老金(养老金现金津贴为工资的20%)。他有资格获得工资的125%的目标年度奖金，并在2023年2月根据LTIP获得了工资的300%的目标奖金。非执行董事薪酬总额单位数(经审计)千元费用应课税利益[A] Total 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Dick Boer 153 144 4 — 157 144 Neil Carson 171 165 2 — 173 165 Ann Godbehere 184 182 7 1 191 183 Euleen Goh 211 193 6 1 217 194 Jane Holl Lute [B] 154 85 14 1 168 86 Catherine J. Hughes 182 159 9 1 191 160 Martina Hund-Mejean 154 142 3 1 157 143 Sir Andrew Mackenzie [C] 785 500 4 15 789 515 Bram Schot [D] 144 131 2 — 146 131 Gerrit Zalm [E] 62 152 5 — 67 152 [A]英国法规要求在假定董事是英国纳税居民的情况下，将这些福利包括在英国应纳税的地方。在此前提下，应税福利包括非执行董事董事偶尔因公出差的合伙人差旅费用。壳牌还支付往返于总部和总部之间的旅费以及相关的酒店和生活费。总部通常是董事会和委员会会议的举办地。为保持一致性，公司与总部之间的商务旅行费用不作为应税福利申报，因为对于大多数非执行董事来说，这是国际旅行，因此在英国不应纳税。[B]任命为董事，自2021年5月19日起生效。[C]获委任为董事会主席，自2021年5月18日起生效。[D]任命为董事，自2022年5月24日起生效。[E]从2022年5月24日起辞去董事的职务。董事持股和股份权益声明(经审计)持股指引Remco认为，执行董事应通过持有壳牌公司(本公司)的股份，使他们的利益与股东的利益保持一致。预计首席执行官将持有相当于基本工资700%的股份，首席财务官将持有500%的股份。持股规定延长了任职期限，规定执行董事必须在任职后两年内维持其持股要求，或在低于持股要求的情况下实际持有的股份数量。只有不受约束的股票才会计入高管董事的持股比例。受持股要求限制的已交付股票也计入指导方针。首席执行官和首席财务官自各自被任命为董事会成员以来有五年的时间来达到各自的持股要求。有一个公司赞助的代名人账户，允许对受持有期限制的股票的出售或转让施加限制。这些限制在董事高管受雇后仍然有效。鼓励非执行董事持有价值相当于其固定年费100%的股份，并在其任期内保持所持股份。董事的股份权益于2022年在任的董事的权益，包括其关连人士的任何权益，载于页上的表格。治理年度薪酬报告续194壳牌年度报告和账目2022
董事股份及计划权益(经审核)于2022年1月1日持有的普通股于2022年12月31日持有的普通股未归属及受业绩条件规限[A]持股指导原则占薪资的百分比当前持股占薪资的百分比[B]执行董事Ben van Beurden 973,533 874,531 695,978 700%1433%Sinead Gorman 38,566[C] 39,660 168,634 500 % 102 % Jessica Uhl 299,283 [D] 342,099 [E]94,183 500%不适用非执行董事Dick Boer 10,000 10,000 Neil Carson 16,000 16,000 Ann Godbehere 10,000[F] 10,000 [F]欧琳·高12,895 12,895简·霍尔·卢特5,002[G] 6,808 [H]凯瑟琳J·休斯55,984[I] 55,984 [I]Martina Hund-Mejean 20000[J] 20,000 [J]安德鲁·麦肯齐爵士27,623 27,623布拉姆·肖特[K] — — Gerrit Zalm 2,026 2,026 [L][A]包括未归属的长期激励奖励和2022年12月31日应计的名义股息股份。利息是在原始奖励的基础上显示的，根据表现，奖励可以在0%到200%之间。股息股票每年累积在假定的LTIP奖励上。该等股息股份乃根据有条件授予的股份数目予以披露及记录，但当奖励归属时，股息股份将只就既有股份授予，犹如归属股份由授予日期起持有一样。[B]以2022年12月30日，也就是2022年最后一个交易日的收盘价每股23.26 GB计算。[C]截至2022年4月1日，即她被任命为首席财务官之日。[D]作为35,201股普通股和132,041股美国存托股份持有。每一股美国存托股份代表两股普通股。[E]截至2022年3月31日，她辞去首席财务官一职。作为78,017股普通股和132,041股美国存托股份持有。每一股美国存托股份代表两股普通股。[F]以5,000美国存托股份的形式举行。每一股美国存托股份代表两股普通股。[G]持有名称为2,501美国存托股份。每一股美国存托股份代表两股普通股。[H]持有名称为3,404美国存托股份。每一股美国存托股份代表两股普通股。[I]持有50,984股普通股和2,500股美国存托股份。每一股美国存托股份代表两股普通股。[J]以10,000美国存托股份的形式举行。每一股美国存托股份代表两股普通股。[K]2020年8月17日，布拉姆·肖特以每张5.37欧元的价格购买了壳牌Turbo Long 6，9法国巴黎银行市场(ISIN：NL0009558519)的5500张证书。这些证书是现金结算工具，其价值与壳牌股票的价格挂钩。在这种情况下，涡轮增压的比例是1：1，相应地，5,500张证书相当于5,500股壳牌股票。截至2023年1月16日，杠杆率为1.30，但会随着股价的变化而波动。如果股价上涨，杠杆就会降低。资金位在6.38，止损位在6.9。财务水平在每个月的15日调整。融资成本按年计算为4.91%。对于涡轮多头，有一个财务层面和一个止损层面。如果标的股价跌破止损水平，涡轮多头交易就会终止。然后，投资者收到财务水平与交易对手(在本例中为法国巴黎银行)可以关闭涡轮增压的水平之间的差值。以止损水平为10，财务水平为8的涡轮增压为例，当标的股价跌破10，即止损水平时，买家仍将收到10-8=2的金额。但如果股价突然跌至8或更低，买家将什么也得不到，全部投资也会损失。在大多数情况下，涡轮将终止于止损水平，买方收到财务水平和止损水平之间的差额。实际金额将由法国巴黎银行决定。此外，2020年8月27日，布拉姆·肖特在荷兰国际集团、壳牌、联合利华(ISIN：CH0470808913)购买了100张Leonteq Express欧元计价证书，票面价值为1欧元, 每张1000欧元，每张证书515欧元。这些证书是现金结算工具，其有条件息票的支付三分之一取决于壳牌股票在阿姆斯特丹泛欧交易所的价格发展，因此是与壳牌股票挂钩的金融工具。这两笔交易都发生在布拉姆·肖特成为董事的子公司之前。2021年2月12日，布拉姆·肖特额外购买了(I)壳牌Turbo Long 6，9法国巴黎银行市场(ISIN：NL0009558519)的额外2500张证书，每张证书的价格为7.69欧元；(Ii)荷兰国际集团、壳牌、联合利华(ISIN：CH0470808913)额外购买了50张Leonteq Express Euro计价证书，每张证书的名义价值为1,000欧元，每张证书的价格为715欧元。[L]截至2022年5月24日，他卸任董事的时候。在壳牌于2022年1月29日将壳牌的A股和B股并入单一类别的股份后，董事将股份权益转换为普通股或美国存托股份(视情况而定)。截至2023年3月6日，董事持股的变化如下：▪Sinead Gorman的股份权益在2022年年度红股交付和2020年LTIP奖励归属后增加了23,669股普通股。▪安德鲁·麦肯齐在2023年2月7日购买了8235股普通股。2023年2月6日，布拉姆·肖特出售了荷兰国际集团、壳牌和联合利华(▪：CH0470808913)发行的150张Leonteq Express欧元面值证书，每张面值1,000欧元，每张证书价格为1,007.70欧元。自2023年3月2日起，赛勒斯·塔拉波雷瓦拉已被任命为董事的非执行董事。截至2023年3月6日，他持有125只美国存托股份。自2023年1月1日起，韦尔萨万被任命为董事的执行董事。截至2023年3月6日，他持有210,666股普通股。于2023年3月6日，本公司董事及高级管理人员(第133及142页)个别及合共实益拥有少于1%的公司股份(包括购股权股份)。这些持股被认为不足以影响董事的独立性。于任何10年期间，根据本公司采纳的行政(酌情)股份计划，本公司已发行或可发行的普通股股本不得超过本公司已发行普通股股本的5%，或与本公司经营的任何其他雇员股份计划的奖励合计不超过10%。到目前为止，这些计划还没有导致股东稀释，尽管这些计划的规则允许这样做，但受这些限制的限制。治理年度薪酬报告续195壳牌年度报告和账目2022
离职补偿金(经审计)Jessica Uhl于2022年3月31日辞去董事会职务，辞去CFO职务，并于2022年6月30日离开集团。她收到了92.1万英镑的失业赔偿金，相当于基本工资的一倍。这笔钱分12次平均每两周支付一次，最后一笔付款于2022年12月支付，如果她在此期间重新担任受薪角色，将可获得减免。Jessica Uhl获得了与2022年业绩年度相关的按比例计算的年度奖金810,000 GB。50%的红利以现金形式发放，50%以股票形式发放，但三年的持有期在终止后仍然有效。Jessica Uhl 2020年和2021年的LTIP将按比例减少服务时间，任何归属的程度将在绩效期间结束时确定。支付给前董事(经审计)杰西卡·乌尔在2022年4月1日至6月30日期间的薪酬如下：▪基本工资：在此期间，杰西卡·乌尔的工资没有变化，她获得了230,250 GB。▪养老金：杰西卡·乌尔继续参加美国固定收益计划。杰西卡·乌尔在2020年获得了59062名美国存托股份终身成就奖，这是按比例计算的服刑时间。根据截至2022年12月31日的业绩，按比例分配的奖金为目标的81%。因此，46,365个美国存托股份(包括应计股息)于2023年3月3日归属，归属价值为2847,724美元。适用三年的持有期，在终止后仍然有效。低于GB 5的付款, 000人没有报告，因为他们被认为是最低限度的。TSR业绩和CEO薪酬业绩图表下图将壳牌公司过去10个财政年度的TSR业绩与富时100指数的业绩进行了比较。在壳牌总部迁至英国后，董事会将该指数视为最适合比较的广泛市场股票指数。所显示的数据是2022年1月29日壳牌将RDS B股并入单一普通股之前的表现。CEO薪酬结果下表列出了CEO过去10年的总薪酬、年度奖金支付和长期激励(LTI)获得率与各自最大机会的比较。假设的100 GB持有年TSR的历史业绩值2013 2014 2015 2016 2017 2017 2018 2019 2020 2021 2022首席执行官Peter Voser Ben van Beurden总薪酬个位数(GB 000)[A] 7,183 19,510 [B] 4,049 7,046 7,811 17,817 8,746 5,197 6,344 9,698 Annual bonus award against maximum opportunity 44% 94% 98% 66% 81% 79% 21% —% 64% 73% LTI vesting against maximum opportunity 30% 49% 8% 42% 35% 95% 74% 45% 25% 41% [A]在2022年前，CEO的薪酬是以欧元计价的。每年薪酬总额的单位数已使用当年12个月的平均汇率换算为英镑。[B]本·范伯登2014年的单项数字受到了根据英国申报条例计算的养老金应计金额增加的影响，以及由于他晋升和先前分配到英国而导致的税收均衡化。董事及雇员薪酬变动百分比由于本公司并无任何直接雇员，下表将壳牌执行董事及非执行董事的薪酬与由英国、荷兰及美国本地雇员组成的雇员比较组作一比较。这些国家的当地雇员被认为是一个合适的雇员比较组，因为：这些国家拥有庞大的壳牌员工基础；很大比例的高级管理人员来自这些国家；Remco在制定执行董事的基本工资时会考虑这些国家的薪酬水平。为便于比较，雇员薪酬变动是参照每个基数国家名义雇员的薪级、福利和年度奖金变动计算的，而不是参照一组雇员的实际薪金变动计算的。应税福利是与适用于各自国家/地区的应税福利的定义一致的福利。根据“执行董事薪酬总额个位数”表，年度奖金计入赚取奖金的当年。治理年度薪酬报告续196壳牌年度报告和账目2022
董事及雇员薪酬变动百分率[A] Salary/fees (% change) Benefits (% change) Annual bonus (% change) 2021-22 2020-21 2019-20 2021-22 2020-21 2019-20 2021-22 2020-21 2019-20 Employees [B] 2.4% 0.6% 3.0% (8.4%) 0% 0% (0.4%) N/A (100.0%) Executive Directors Ben van Beurden 3.5% 0% 2.0% 3270.5% [C] 8.6% (23.7%) 17.7% N/A (100.0%) Jessica Uhl [D](74.1%)0%2.0%(47.4%)(22.8%)28.1%不适用(100.0%)不适用非执行董事[E]Dick Boer 6.3%70.4%N/A Neil Carson 3.6%4.3%85.6%N/A Ann Godbehere 0.8%2.9%15.8%1286.7%N/A不适用Eulen Goh 9.4%11.4%0.2%520.3%N/A Jane Holl Lut 80.4%N/A N/A 1893.8%N/A N/A凯瑟琳·J·休斯14.1%2.8%(10.0%)868.8不适用Martina Hund-Mejean 8.6%68.4%N/A 358.2不适用不适用安德鲁·麦肯齐爵士57.0%1473.0%不适用(69.3%)不适用Gerrit Zalm[F] (59.0%) 0% 0% N/A N/A N/A [A]在一些情况下，前一年的价值为零。在这些情况下，会记录N/A。[B]由于壳牌公司没有任何员工，因此显示了来自英国、美国和荷兰的员工比较组的薪酬变化。[C]本·范·伯登的2022年福利包括与搬迁相关的限时福利。[D]杰西卡·乌尔从2022年3月31日起辞去首席执行官一职。显示的2021-22年薪酬变化基于2021年全年和2022年1月1日至3月31日期间。[E]非执行董事不会获得任何短期激励。显示的增长反映了个人在上一年中途被任命为董事会成员，或加入董事会委员会应支付的额外费用。[F]杰里特·扎尔姆于2022年5月24日从董事会辞职。显示的2021-22年薪酬变化是基于2021年的全年和2022年1月1日至5月24日的2022年。支出在薪酬上的相对重要性下表列出了过去五年以股息和股票回购的方式向股东分配的款项，以及员工支付或应收的薪酬，以及年度百分比变化。年度股息和股票回购[A]工资支出(所有员工)[B] $ billion Annual change $ billion Annual change 2022 25.8 183 % 14.0 16 % 2021 9.1 — % 12.1 — % 2020 9.1 (64) % 12.1 (8) % 2019 25.4 26 % 13.2 (1) % 2018 20.2 29 % 13.4 (6) % [A]已支付股息，包括透过我们的Scrip股息计划以股份结算的股息，以及“综合权益变动表”所载的股份回购。[B]雇员成本，不包括裁员成本，如“合并财务报表”附注32所述。通过参考“综合损益表”，可将用于支付的支出与产生收入的主要成本进行比较。在过去五年中，平均用于薪酬的支出占主要创收成本的5%。这些成本被认为是以下各项的总和：采购；生产和制造费用；销售、分销和行政费用；研发；勘探；以及折旧、损耗和摊销。养恤金应享权益总额(经审计)在2022年期间，杰西卡·乌尔根据一项确定的福利计划积累了退休福利。根据本计划于2022年3月31日应累算的养恤金如下。应计养老金(经审计)千美元杰西卡·乌尔[A] 1,247 [A]Jessica Uhl每年有两个不同形式的福利的应计公式可供选择。一种是终身年金，另一种是一次性支付。根据一次性支付的安排，她选择累算福利至2018年，并显示了最终的一次性福利。从2019年开始，她选择以终身年金的形式应计福利。截至2022年3月31日，这项应计福利的价值为每年13,429美元，外加391,530美元的一次性付款。她还拥有一项递延的荷兰固定收益养老金计划，这是壳牌之前根据荷兰当地条款和条件分配的结果。根据这项荷兰计划，杰西卡·乌尔可以在不减少精算的情况下领取任何养老金福利的年龄为60岁。递延退休金的价值为每年3,587欧元。根据杰西卡·乌尔的美国养老金计划，她可以在不减少精算的情况下领取任何养老金福利的年龄是65岁。任何提前退休的养恤金福利都是使用精算系数来反映提前支付的。2022年没有支付任何关于提前退休或代替退休福利的款项。本·范·伯登于2021年12月31日迁往英国后，成为其荷兰固定福利计划的延期成员，因此在2022年期间没有根据固定福利计划积累任何养老金福利。他这一年应计养恤金的增加只是由于其递延养恤金的指数化与其递延养恤金的通货膨胀保持一致，与计划中任何其他递延成员的待遇一致。外部任命本·范·伯登于2022年担任戴姆勒股份公司监事会非执行董事董事, 2022年，杰西卡·乌尔以非执行董事的身份加入了高盛的董事会。西尼德·戈尔曼在2022年期间没有担任过任何董事的非执行职位。治理年度薪酬报告续197壳牌年度报告和账目2022
壳牌2022年年度股东大会投票声明于2022年5月24日举行。有关董事薪酬的投票结果如下：赞成董事薪酬报告的票数百分比为4,346,283,705 95.92%，对184,753,614 4.08%总投票率为4,531,037,319[A]100.00%扣缴[B] 24,598,418 [A]占已发行股本的60.69%。[B]根据英国法律，拒绝投票不是一种投票，在计算赞成和反对决议的票数比例时不会被计算在内。上一次于2020年股东周年大会上通过的董事薪酬政策投票结果如下：赞成董事薪酬政策的票数百分比为3,705,707,055 92.91%对282,966,810 7.09%总投票数为3,988,673,865[A]100.00%扣缴[B] 24,979,832 [A]占已发行股本的51.09%。[B]根据英国法律，拒绝投票不是一种投票，在计算赞成和反对决议的票数比例时不会被计算在内。CEO薪酬比率选项第25百分位薪酬比率中值薪酬比率第75百分位薪酬比率2022 A 134：1 80：1 50：1总薪酬和福利：工资：GB 72,632 GB 45,904 GB 121,847 GB 56,302 GB 192,995 GB 96,790 2021 A 97：1 57：1 37：1总薪酬和福利：工资：GB 65,123 GB 43,550 GB 111,912 GB 68,238 GB 170,289 GB 101,000 2020 A 93：1 57：1 38：1总薪酬和福利：工资：GB 55,584 GB 49,117 GB 90,972 GB 75,365 136,007 GB 118，291 2019年A 147：1 87：1 54：1薪酬和福利总额：薪酬：GB 59,419 GB 40,417 GB 100,755 GB 56,721 GB 161,717 GB 79,991 2018 A 202：1 143：1 92：1薪酬和福利总额：薪酬：GB 88,112 GB 53,528 GB 124,459 GB 80,407 GB 193,027 GB 96,074壳牌已选择使用选项A来计算CEO薪酬比率，以符合英国政府的指导，即这是确定比率的首选方法和最准确的统计方法。在备选方案A下，为所有英国员工计算了一个可比的单一数字，以确定其薪酬和福利处于第25、50(中位数)和第75个百分位数的员工，以便与首席执行官进行比较。雇员薪酬是根据2022年12月31日受雇的所有雇员在2022年支付的薪酬和福利总额计算的。对于这一年的兼职工人和细木工，工资和福利已经根据他们在一年中在英国工作的时间比例按年计算。这是按照与确定年度奖金的方法一致的方法计算的。Remco认为，这为壳牌在英国员工的薪酬比率提供了一个公平合理的计算方法。首席执行官的薪酬与英国员工的中位数之比为80。全球薪酬比率, 通过将CEO的个人数字与平均员工人数成本进行比较，得出的结果是79。2022年的中位数比率高于2021年，反映了CEO可变薪酬结果的增加。虽然其他英国员工的可变薪酬结果也有所增加，但CEO薪酬中更高的比例是可变的，这意味着在薪酬结果浮动较高的年份，薪酬比率会更高。总体而言，薪酬比率低于2018年(报告的第一年)，反映出CEO奖金和长期薪酬机会随着时间的推移而减少，以及可变薪酬结果的变化。Remco认为，2022年的CEO薪酬比率是合适的，与壳牌的绩效薪酬理念一致。董事的聘用安排和聘书执行董事的任期无限期。非执行董事，包括主席，都有委任书。有关执行董事聘用安排的详情，请参阅第208页的拟议政策。有关非执行董事委任条款的进一步详情，请参阅第211页的“其他监管及法定资料”及第148页的“管治架构”报告。董事及高级管理人员薪酬在截至2022年12月31日止年度内，壳牌已向董事及高级管理人员支付及/或累计支付及/或累计薪酬5,300万美元(2021年：4,800万美元)，以支付董事及高级管理人员在担任董事或高级管理人员期间以各种身份提供的服务，其中包括200万美元(2021年：300万美元)以提供退休金, 退休和类似的福利。所述金额为壳牌按国际财务报告准则在收入中确认的金额。见“合并财务报表”附注33。没有向董事或高级管理人员提供个人贷款或担保。员工参与薪酬事宜员工参与董事会的观点是，所有董事对员工参与负有集体责任，确保员工就包括薪酬在内的所有业务事项发出声音，并确保公司就我们的薪酬政策和做法与员工进行有效沟通。如第157-158页所述，董事会和管理层通过一系列正式和非正式渠道定期与工作人员接触，包括网络广播、市政厅、团队会议、面对面聚会、员工调查和通过内联网发布在线出版物。在网络直播和其他互动会议期间，员工有机会就任何话题提出问题，包括薪酬。董事会倾向于利用现有的、长期存在的接触渠道，讨论薪酬问题。年内，董事会回顾了2022年壳牌员工调查的结果，并高兴地注意到进一步的改进，包括取得了过去12年来最好的“员工敬业度”结果，以及壳牌在整个壳牌的“组织领导力”和“团队领导力”得分最高。董事会还感到高兴的是，员工对解释Power Progress Share奖和EC特别认可奖的内联网文章的参与度很高，以及更新后的集团记分卡如何与壳牌的战略优先事项相联系。治理年度薪酬报告续198壳牌年度报告和账目2022
更广泛的员工背景Remco每年都会收到关于员工薪酬话题的最新信息，包括员工对薪酬问题的看法；CEO薪酬比率；英国性别和种族薪酬差距信息；计划中的一般员工加薪；以及奖金记分卡和绩效分享计划(PSP)的结果。此外，Remco定期收到涉及其他薪酬问题的临时文件，例如考虑劳动力薪酬政策及其与文化的一致性。管理层理解员工经历了一段充满挑战的时期，并以各种方式认可了他们的努力，主席的声明中提到了这一点。此外，今年年初，管理层审查了2021年的奖金记分卡结果，并决定酌情上调董事会以下员工的公式化结果，以在财务上认可同事们付出的非凡努力。为免生疑问，上调幅度并不适用于执行董事。Remco注意到这一决定是其审查劳动力问题的一部分。这些材料为REMCO在判断高管董事薪酬的设计和奖励时提供了重要的背景。壳牌在所有与薪酬相关的事务中都坚持公平薪酬原则。壳牌的薪酬具有市场竞争力，没有偏见，并为我们的员工提供安全保障。壳牌设定了明确的业绩预期，通过各种浮动薪酬计划让员工有机会分享壳牌的成功，并在薪酬沟通方面透明明确。欲了解更多信息，请访问www.shell.com的“人权”栏目。高管薪酬如何与更广泛的公司薪酬政策相一致壳牌的高管薪酬结构与更广泛的劳动力结构密切相关, 如下表所示。执行董事董事和更广泛的员工安排薪酬的要素比较执行董事的薪酬是参照政策中列出的因素，对照确定的比较对象组进行审查的。更广泛的劳动力工资的市场竞争力是在基准国家一级进行评估的。养老金和福利执行董事的养老金福利与英国新员工的养老金福利保持一致。壳牌没有单独运营高管养老金安排。所有集团员工根据其加入日期参加其所在国家/地区的相关养老金计划。执行董事有资格获得与广大工作人员相同的标准福利。年度奖金适用于集团员工的集团记分卡在业绩衡量、权重和目标方面与适用于执行董事的记分卡相同。对于更广泛的劳动力，根据个人在该年的表现，适用额外的乘数。没有个别乘数适用于执行董事，此外，50%的红利以股票形式支付，红利受Malus和追回条款的约束。长期激励执行董事和约150名高级管理人员以相同的条件参加长期激励计划。执行董事的LTIP奖励有三年的持有期。另有大约16,500名员工参加了PSP；50%的绩效条件与LTIP相同。持股准则执行董事的持股准则在公司中最高，CEO和CFO的持股准则分别定为工资的700%和500%。这些指导方针将在两年内继续进行员额终止。持股准则深入到组织内部, 升至高级经理级别(工资的75%)。员工被要求在规定的时间框架内达到他们个人的指导方针，就像执行董事的情况一样。计划于2023年实施政策的声明建议的政策将如何适用于2023年董事薪酬的摘要如下。执行董事比较组目前的基准比较组由其他石油巨头(BP、雪佛龙、埃克森美孚和TotalEnergy)和一些主要的欧洲公司组成。其他石油巨头被包括在比较组中，因为这些公司代表了我们在类似市场条件下运营的最接近的直接竞争对手。总部位于欧洲的公司是根据它们的规模、复杂性和全球影响力来选择的。在2023年，Remco已决定用嘉能可取代必和必拓。必和必拓从伦敦证交所退市，因此，就同业集团而言，不再被视为一家欧洲公司，而Glencore被选为接班人，因为其在规模、行业和复杂性方面与壳牌相似(见右表)。Remco保留在它认为合适的时候改变比较组的权利，以确保它仍然是一个适当和相关的基准。2023年欧洲比较集团安联、帝亚吉欧、力拓、阿斯利康、嘉能可、罗氏、英美烟草、GSK、西门子、拜耳、雀巢、联合利华、戴姆勒、诺华、沃达丰使用这些公司的基准数据，仅作为薪酬方案竞争力的指南。Remco不寻求将我们在任何定义点的薪酬与比较数据进行比较。Sales Wael Sawan于2023年1月1日被任命为首席执行官，年薪为140万GB。预计2023年期间不会增加。自2023年1月1日起，Sinead Gorman加薪2.8%，2023年工资为GB 925, 000。治理年度薪酬报告续199壳牌年度报告和账目2022
在审查首席财务官的薪酬时，Remco仔细考虑了外部环境，以及英国、美国和荷兰等主要市场的一般劳动力的加薪情况(平均5.8%)。首席财务官2023年的加薪低于这一水平，Remco认识到了“对总薪酬的乘数效应”。Remco还密切关注已确定的比较组的基准分析。没有确定具体的基准头寸，但Remco满意地认为，在增加后，相对于基准组的头寸是适当的。年度奖金作为政策全面审查的一部分，Remco审查了年度奖金记分卡的结构。Remco认为，计分卡仍然与我们的战略和业务优先事项保持良好一致，2023年不会有任何变化。业绩衡量标准、权重以及与2023年业绩年战略的联系如下。从2022年起，它们保持不变。有关业绩衡量的进一步详情，请参阅第187页。2023年年度奖金措施、权重和与战略计分卡目标的联系将在随后的董事薪酬报告中披露，届时这些措施将不再被视为商业敏感。长期激励计划于2023年2月3日，根据长期激励计划向执行董事提供有条件奖励，结果有条件地向Wael Sawan授予173,985股壳牌公司股票，向Sinead Gorman授予103,458股。该奖励的面值为首席执行官基本工资的300%(最高业绩结果600%)和首席财务官基本工资的270%(最高业绩结果540%)，不包括潜在的股价升值和股息。绩效是在2023年1月1日至12月31日的三年期间衡量的, 2025年。2023年奖项的业绩衡量标准、权重和与战略的联系如下。2023年LTIP措施和归属时间表页上列出了能源转换性能条件的进一步细节。管治薪酬年报续200壳牌年报及账目2022年
2023-2025年LTIP能源过渡绩效条件量化NCI目标净碳强度(NCI)评估为目标年与2016年基准年相比减少的百分比。与2016年基准年相比，目标是减少9%-13%。支持减少范围1和2排放的战略主题表明在减少范围1和2排放方面取得了进展。例如，绩效指标包括实现壳牌公开承诺的进展情况，即到2030年，与2016年相比，范围1和2的净排放量减少50%。建立可再生能源业务表明，壳牌在增加可用于长期市场销售的可再生发电能力方面取得了进展。例如，业绩指标包括相对于业务计划和长期电力战略的进展情况。不断增加的新低碳能源产品表明，在(I)开发先进的生物燃料和低碳燃料技术，以及(Ii)实施壳牌的氢气战略方面取得了进展。绩效指标实例包括：(1)在投资商业规模的先进生物燃料和低碳燃料项目的技术准备方面取得进展；(2)在综合蓝氢项目和世界规模氢出口中心的投资决策方面取得进展。开发排放汇和补偿表明在(I)建立和扩大基于自然的解决方案需求头寸，以及(Ii)实施碳捕获、利用和储存战略方面取得了进展。绩效指标的例子包括(I)实现壳牌到2030年淘汰高达1200万吨碳排放额度的目标的进展情况，以及(Ii)碳捕获、利用和封存项目投资决策的进展情况。由于2023年LTIP奖是在股东对拟议政策进行投票之前授予执行董事的, TSR的基础将以通常的方式适用：如果壳牌的TSR排名是第四或第五，根据其他措施可以授予的奖励水平将被限制在最高水平的50%。自由裁量权、补发和追回浮动薪酬要素受调整(补发)和追回(补发)条款的约束。Remco可以调整一项裁决，例如使其部分或全部失效、减少本应授予的股份数量、对其施加额外条件、或施加新的持有期或申请追回。请参阅拟议政策，以了解在何种情况下可对浮动薪酬奖励适用酌情决定权、补偿和追回。服务合同有关董事执行服务合同的通知期限，请参阅第208页。养老金Wael Sawan和Sinead Gorman有资格参加固定缴费英国壳牌养老金计划，雇主缴费率最高可达工资的20%，或将其作为养老金现金替代方案。他们选择了后者。英国壳牌养老金计划或相关的养老金现金替代方案适用于英国壳牌的新员工，缴费水平相同。董事高管养老金安排的更多细节可在第197页找到。福利考虑到他于2023年被任命为首席执行官，Wael Sawan根据壳牌国际流动政策的规定，获得了对其家人迁往英国的支持。此外，关于他们搬迁到英国，Wael Sawan和Sinead Gorman将继续领取住房补贴，直到2023年底。为执行董事提供一辆专车用于商务旅行，包括从家到办公室的通勤。其他好处, 例如，医疗和其他风险福利与提供给普通劳动力的福利是一致的。管治薪酬年报续201壳牌年报及账目2022
非执行董事费用非执行董事费用2023 GB其他费用董事会主席785,000非执行董事就任何涉及洲际旅行的董事会会议收取额外费用4,000 GB-每年在伦敦以外的地点举行一次会议除外。董事非执行董事120,000高级独立董事审计委员会主席49,000[A]53,000名成员22,000名安全、环境和可持续发展委员会主席[A]31,000名成员15,000名提名和继任委员会主席[A]22,000名成员11,000名薪酬委员会主席[A] 36,000 Member 15,000 [A]委员会主席不收取成为该委员会成员的额外费用。公司主席费用由Remco确定，2023年与以前GB 785,000的水平保持不变。董事会主席不会因主持提名及继任委员会或出席任何其他董事会委员会会议而收取任何额外费用。非执行董事获得一笔基本费用。董事高级独立董事、董事会委员会主席或董事会委员会成员以及大多数涉及洲际旅行的董事会会议都需要支付额外费用。业务费用(包括往返于家和办公室之间的交通和偶尔需要的合作伙伴差旅)和相关税费由壳牌支付或报销。董事会定期检讨非执行董事的酬金，以确保与其他主要上市公司的酬金看齐。在这些审查期间，董事会使用在富时和欧洲比较集团上市的市值最大的30家公司作为主要参考。上一次全面审查是在2022年。2023年，费用将保持不变。管治薪酬年报续202壳牌年报及账目2022
董事薪酬政策载述：▪董事薪酬政策建议变更摘要，第203页；▪执行董事薪酬政策，第204页；及▪非执行董事薪酬政策，第209页。本部分介绍待股东于2023年股东周年大会(AGM)上批准后将于2023年5月23日起生效并将一直有效至2026年股东周年大会的董事薪酬政策(该政策)，除非本公司同时提出经修订的政策并获股东批准。支撑Remco高管薪酬方法的原则是我们所做一切的基础，这些原则是：▪与壳牌的战略和可持续性保持一致：执行董事的薪酬方案应促进壳牌的长期、可持续成功，并与作为壳牌战略执行情况指标的伸展目标的实现密切相关；▪绩效薪酬：大多数执行董事的薪酬(不包括福利和养老金)应通过可变薪酬工具与壳牌的业绩直接挂钩；▪竞争力：薪酬水平应根据壳牌高级管理层的内部参考和与规模相当的公司的外部参考确定, 复杂性和全球范围；▪长期创造股东价值：执行董事应通过持有壳牌股份将自己的利益与股东的利益保持一致；▪一致性：执行董事的薪酬结构应与壳牌高级管理人员的薪酬结构总体一致。这种一致性建立了一种与壳牌目标保持一致的文化，并建立了分享壳牌成功的共同方法；以及▪风险评估：决策应在壳牌一般业务原则和行为准则的背景下做出。薪酬结构和报酬应符合风险评估测试，以确保股东利益得到保护，并避免不适当的行为。执行董事的薪酬结构由一个固定的基本薪酬元素和两个可变元素组成：年度奖金(50%以股票形式发放)和长期激励计划(LTIP)。可变的薪酬结果取决于短期内运营计划的成功执行，以及长期内战略目标的实现以及财务和股价的优异表现。根据红利和LTIP授予股份，以及重大的持股要求，旨在确保高管在公司拥有相当大的股权，并体验与我们的股东相同的结果。在2022年期间，Remco审查了该政策，以确保它继续支持壳牌的战略。Remco认为，目前的政策在大多数方面仍然是适当的，只需要做出改变，以反映我们执行董事到英国的过渡，以与市场惯例保持一致，并简化程序。对于政策的每个领域，Remco审查了与战略、市场实践和公司治理环境的一致性, 和来自股东的反馈，并额外花费时间更新可变薪酬计划中绩效指标的选择和校准。Remco成员的独立性和Remco职权范围缓解了任何潜在的利益冲突。Remco在审查该政策时还考虑了英国公司治理守则的条款，并试图反映清晰、简单、风险管理、可预测性、相称性和与文化相一致的原则。以下是对该政策的主要变化的摘要。薪酬部分建议更改执行董事基本薪金▪薪金上限的政策理据，由200万欧元修订为200万英镑。▪以反映执行董事向英国的过渡。养老金▪从基本国家/地区安排转向适用于更广泛的壳牌英国员工的固定缴款养老金安排。遣散费政策▪新的服务合同，根据该合同，雇员和雇主都可以在12个月前发出书面通知来终止雇用，取代了以前反映荷兰法律规定的条款。年度奖金和长期奖励计划规定，在特殊情况下，▪Remco可以酌情暂停年度奖金或股票奖励授予，等待调查结果。▪将留出足够的时间进行调查, 视需要而定。离职待遇▪Remco在特殊情况下(主要是死亡)酌情放弃剩余的奖金/LTIP持有期。▪将与市场实践保持一致。▪中的TSR支柱将从LTIP中移除。▪简化计划并与市场实践保持一致。非执行董事退休赠与▪最高值从300欧元修订为300 GB。▪以反映向英国的过渡。管治董事薪酬政策203壳牌2022年度报告及账目
执行董事薪酬政策表目的和与战略、最大机会、运营和业绩衡量的链接基本工资提供固定的收入水平以吸引和留住执行董事。在做出薪酬决定时，REMCO将考虑：▪薪酬方案的市场定位；▪与高级管理人员薪酬的比较；▪英国、荷兰和美国其他员工的员工背景和计划的平均加薪；▪高管的经验、技能和业绩，或其职责范围和职责的任何变化；▪总体经济状况、壳牌的财务业绩和治理趋势；以及▪加薪对养老金福利和其他一揽子要素的影响。福利提供福利，通常与适用于更广泛员工的福利一致，以吸引和留住执行董事。由福利本身的性质和拨备成本决定，并可能取决于外部因素，例如保险成本。典型的福利包括汽车津贴、从家到办公室的交通、风险津贴(例如健康不佳、残疾或因公死亡)、安全保障和雇主对保险计划(如医疗保险)的缴费，包括董事责任保险。如果在受聘之前或受聘期间需要进行国际搬迁，壳牌的流动政策可适用，Remco可提供有关项目的适当规定，包括但不限于搬迁、签证/移民/税务问题的协助以及纳税申报支持。它还可以在规定的时间内提供住房和教育援助。, 预计不会超过两年。还可以提供与董事会任命前的外籍人士就业有关的税收均衡化，或在其他有限的情况下，以抵消双重征税。具体福利将取决于董事高管的具体情况，可能包括与业务相关福利相关的任何税收义务，例如安全或搬迁条款。Remco可以根据执行董事所在国家的发展情况调整为其他员工提供的福利的范围和范围。不向执行董事提供个人贷款或担保。养老金提供具有竞争力的固定缴款养老金条款，适用于英国更广泛的劳动力，以吸引和留住执行董事。由固定缴款英国养老金安排的规则确定。执行董事的退休福利与壳牌更广泛的英国员工的退休福利保持一致。只有基本工资可以领取养恤金，除非计划条例另有规定，而且在法律上不能取消适用。相关计划的规则详细说明了成员可以获得的养老金福利。Remco保留在适当时修改董事任何高管的养老金安排形式的权利，例如为了应对立法的变化，以确保这一薪酬要素的原始目标保持不变。总部设在英国的新执行董事，无论是内部任命的还是外部聘用的，都将获得适用于更广泛的壳牌英国员工的固定缴款安排, 目前包括将其作为养老金现金替代方案的灵活性。年度奖金奖励根据壳牌的运营计划实现短期运营目标。协调执行董事和股东的利益，并通过长期持有股份支持保留。目标奖金：基本工资的125%。最高奖金：目标的200%。▪奖金根据每年1月1日至12月31日的工作表现确定。▪年度奖金=基本工资x目标奖金%x记分卡结果(0-2)。▪考虑到壳牌的运营计划，每年都会审查记分卡，以确保业绩衡量标准、目标和权重是适当的。绩效指标通常涉及财务交付、运营卓越、能源过渡进展和安全，指示性权重分别为35%、35%、15%和15%。这有助于平衡短期财务业绩与实现一套更广泛的战略和运营目标，以支持长期股东价值创造。Remco保留在政策条款范围内每年调整业绩衡量标准、权重和目标的灵活性。当▪计分卡目标不再被认为具有商业敏感性时，该目标将在随后的薪酬年度报告中追溯披露。▪为了加强与股东利益的一致性，赚取的任何奖金的50%以现金形式发放，50%以税后净额股票形式发放。这些股票的持有期为三年，从与奖励有关的履约期结束起计算。, 这一规定适用于董事高管任期之后。Remco保留在特殊情况下(主要是死亡)放弃这一持有期的任何部分的自由裁量权。▪奖金在交付之前受Malus条款的约束，此后在三年内可追回。管治董事薪酬政策续204壳牌年报及账目2022
执行董事薪酬政策表继续保持目标和与战略的联系最大机会运营和绩效管理长期激励计划(LTIP)奖励与壳牌战略相关的较长期价值创造。这些措施着眼于财务业绩、资本纪律以及壳牌在能源转型中实现雄心壮志的情况。协调执行董事和股东的利益，并支持通过长期持有股份的方式保留股份。目标奖励：基本工资的300%。奖励最高可授予原始奖励股票的200%，外加股息。▪奖励级别由REMCO在保单最高限额内就任何财政年度确定。根据壳牌在三年业绩期间的表现、绝对基础和/或相对于适当的比较机构组的相对基础，▪奖可以在初始奖励的0%至200%之间授予。▪绩效指标和权重由REMCO在每个三年绩效期间开始时进行审查和设定，同时考虑到壳牌的战略优先事项。▪名义股息在归属期间就归属的奖励应计。▪为了加强与股东利益的一致，从既得奖励交付的税后股份的净额受三年持有期的限制，自奖励相关的业绩期末起计算，这一持有期适用于董事高管的任期之后。Remco保留在特殊情况下(主要是死亡)放弃这一持有期的任何部分的自由裁量权。▪股息在归属期内就归属的奖励应计。▪该裁决在归属前受马鲁斯条款的约束，此后在三年内受追回条款的约束。酌处权, Malus和Recawback能够管理基于行为的激励计划的风险，而Remco能够管理薪酬结果的范围。存在调整事件的目的是应用Malus和退款。Remco保留调整薪酬结果的自由裁量权。▪Remco保留在其认为适当的范围内自行决定调整任何高管董事的年度奖金记分卡和/或长期激励计划的数学结果的酌处权。▪Remco可以出于管理量子的目的调整薪酬结果。这将由Remco在考虑全年的单一数字结果后酌情完成，并考虑壳牌的表现、薪酬结构的运作和任何其他相关考虑因素。▪在特殊情况下，Remco可决定在调查结果出来之前暂停授予年度红利或股票奖励。暂停的期限可以是Remco认为足以使调查结束的一段时间。▪任何自由裁量权的使用将被披露和解释。持股要求通过在个人财富和壳牌的长期业绩之间建立联系，使执行董事的利益与股东的利益保持一致。持股比例(基本工资的百分比)：▪首席执行官：700%▪首席财务官：500%▪执行董事应在任命后五年内将其持股比例增加到所需水平，一旦持股比例达到, 在其整个任用期内保持这一水平。其用意是通过从股票计划中保留既得股份来达到持股指引。Remco将监测进展情况，并保留在特殊情况下个别调整指导方针的能力。▪如果指导方针有所增加，每增加一倍工资，这一时限将延长一年，但最长不得超过自更改之日起的五年。▪高管董事将被要求在两年内保持其股权要求(如果较低，则保持现有股权)，自他们不再是员工之日起计。解雇后的保留是通过在解雇时与员工制定的安排来执行的。▪如果另一位高管董事加入董事会，REMCO将根据公司治理最佳实践确定他们的持股要求水平，不低于工资的200%。激励计划中的▪既得股(包括红利和受持有期限制的LTIP股)计入要求。Remco监督个人的进展，并保留在特殊情况下根据个人情况调整指导方针的能力。管治董事薪酬政策续205壳牌2022年度报告及账目
英国境外政策表执行董事注意：在薪资、福利和养老金方面，如果董事的高管总部设在英国境外，Remco保留根据政策精神，根据其基地或东道国确定个人薪酬安排的权利。(I)在(I)在政策生效前，或(Ii)有关人士并非本公司董事人士，而本公司认为有关付款并不是考虑该人士成为本公司董事的代价时支付任何酬金。Remco还保留根据服务合同和相关奖励计划的条款履行先前存在的合同义务的权利。任何该等款项的详情将于薪酬年度报告中列出。根据2023年业绩年度的绩效指标选择，年度奖金记分卡将包括财务交付(35%)、卓越运营(35%)、能源转型进展(15%)和安全(15%)。目标是根据年度业务计划得出的。这些措施旨在推动对财务和运营业绩的关注，这些业绩对我们成功实现我们的动力进步战略至关重要。Remco认为，保持年度浮动薪酬的平衡很重要，短期运营部分补充了LTIP对长期财务和战略结果的关注。相同的年度奖金计分卡适用于大多数集团员工，支持员工和高级管理层薪酬的一致性和目标的一致性。2023年LTIP奖项, 业绩将基于75%的财务指标(相对CFFO除以平均使用资本、相对TSR、绝对OFCF、同等权重)和25%的战略指标进行评估，该指标侧重于壳牌在能源转型中的旅程。这些指标旨在支持我们的战略雄心，即加速转型为净零排放企业，同时为股东创造价值。在相关措施中，第一名获奖200%，第二名获奖150%，第三名获奖80%，排名第四或第五名获奖0%。比较组由我们行业中最强大的四家公司(英国石油公司、雪佛龙公司、埃克森美孚公司和TotalEnergy公司)组成。在关键财务指标上超越壳牌最接近的竞争对手是具有挑战性的。Remco认为，在一个较小的比较组中，目标的80%(最大值的40%)的中值表现的归属结果是合适的。Remco意识到，对于其他英国公司，业绩中值的授予通常被设定为最高限值的25%。然而，这些通常是针对较大的比较器组应用的。Remco主席关于Remco对比较组成员的审议的评注载于Remco主席的2022年导言。为简化该计划并与市场惯例保持一致，提议从2024年起取消该计划的支柱。酌情决定权REMCO可在多个具体领域行使酌情权，包括：▪每年审查年度奖金记分卡和长期激励计划奖励的具体措施、权重和目标，并根据壳牌的战略和情况进行相应调整，以确保目标仍然紧张但现实。如果Remco提议对LTIP绩效指标进行任何实质性更改, 它将与主要股东协商；如果它认为合适，▪将调整数学上的可变薪酬结果。这种调整结果的权力是广泛的，包括将结果调整为零。例如，如果Remco认为：-数学结果没有反映公司或参与者在业绩期间的更广泛的财务或非财务表现；-LTIP归属百分比在奖励时意外或不可预见的情况下是不合适的；以及-存在任何其他理由表明调整是适当的。预计不会使用酌处权进行向上调整。如果在特殊情况下考虑，只有在与大股东协商后才会这样做。业绩结果和/或股价变动使得很难预测在授予时LTIP项下交付的最终金额。Remco每年都会审查LTIP的归属价值和执行董事的个位数结果，以确保它们是适当的。Remco将审查与业绩结果质量相关的公式化单一数字结果，并根据壳牌的业绩、股东经验、薪酬结构的运作和任何其他相关因素进行调整，以确保只有在业绩最高的年份才能实现最高的可变薪酬结果。在归属结果使任何高管董事的总薪酬不适合的年份，Remco将考虑调整年度花红结果和/或长期激励计划归属结果，以管理薪酬数量。为此目的而对年度奖金及/或长期投资计划归属结果作出任何调整, Remco将考虑董事高管的整体薪酬水平、年度奖金的运作、长期激励计划的运作、壳牌在绩效期间的更广泛表现，以及其他员工的内部环境。任何酌情调整的解释将在相关年度的董事薪酬报告中列出。补发和追回浮动薪酬奖励可能会受到调整事件的影响。如果发生调整事件，Remco可酌情在交付前(MALUS)或交付后(追回)对此类裁决进行调整。调整事件将在奖励文件中指明，旨在涉及例如由于重大不遵守财务报告要求而重报财务报表；董事高管的不当行为或其指示或不指示的不当行为；任何重大违反健康和安全或环境法规的行为；壳牌声誉的严重损害；风险管理的重大失误；公司倒闭；或由Remco酌情确定的其他特殊事件。Remco保留更改与未来奖励有关的调整事件列表的权利。管治董事薪酬政策续206壳牌年报及账目2022
执行董事的薪酬政策与其他员工的薪酬政策不同壳牌的薪酬政策、结构和确定薪酬水平的方法在不同的组织层面上是一致的，并考虑了地点、资历和职责。较高比例的薪酬总额与执行董事和高级管理人员的浮动薪酬挂钩，以反映这些个人的影响力和问责制。关于高管薪酬如何与更广泛的公司薪酬政策保持一致的详细讨论，可以在薪酬年度报告第198页的“员工对薪酬问题的参与”一节中找到。潜在薪酬结果图解本页图表显示执行董事在四种业绩情景(“最低”、“达到目标”、“最高”及“奖励与归属之间的股价最高+50%增值”)下的总薪酬机会的潜在未来价值及构成。薪酬机会以适用于2023年基本工资的政策表中所列的机会为基础。大多数执行董事的薪酬是通过可变薪酬要素支付的，这取决于能否实现可伸展的业绩目标。为简单起见，这些图表不包括应计股息，也不包括任何公司股价变动的影响，但“最高+50%”的情况除外。绩效方案最低目标最高基本工资(2023年)P福利(2022年实际)[A] P P P Pension (2023) P P P Bonus (2023) NIL 125% CEO 250% CEO 120% CFO 240% CFO LTIP (2023) NIL 300% CEO 600% CEO 270% CFO 540% CFO [A]不包括与迁往英国相关的一次性福利。招聘Remco确定新任命的董事高管的薪酬福利。这些任命可能涉及外部或内部招聘，或者反映出现任董事高管的角色变化。在确定新执行董事的薪酬方案时，REMCO将寻求一个平衡的结果，使壳牌能够：▪吸引和激励具有合适素质的候选人；▪考虑个人当前的薪酬方案和其他合同应得权利；▪寻求相对于我们的比较组具有竞争力的薪酬职位，而不支付过高薪酬；▪在必要时鼓励调动；以及内部候选人在晋升到董事会之前的▪荣誉应得权利(例如，浮动薪酬)，但以前的任何养老金安排除外。在确定新高管董事的薪酬福利时，Remco将遵循以下规定的方法。持续薪酬工资、福利、年度奖金、长期奖励和养恤金福利将在该政策的框架内定位和提供。如执行董事薪酬政策表所述，以及该表的附注。为便利外部征聘而根据浮动薪酬安排没收任何赔偿金的补偿, 根据与前雇主订立的可变薪酬安排，可能需要一次性赔偿，以补偿丧失的赔偿金。Remco将根据其判断，通过将根据浮动薪酬安排失去的任何奖励的价值与应聘者的前雇主进行匹配，来确定适当的补偿水平。这项补偿可以采取一次性现金支付的形式，也可以是长期税收优惠计划下的额外奖励。或者，薪酬也可以基于新创建的长期激励计划安排，其中唯一的参与者是新董事。这样做的目的是，任何这类赔偿将尽可能与被没收的赔偿金的期限和结构相一致。在适当的情况下，将适用履行条件、持有期以及最低限度和追回条款。相当于被没收的可变薪酬奖励的价值的金额，由Remco评估。将考虑适当的履约条件、履约期限和追回安排。成分法最高治理董事薪酬政策延续207壳牌2022年年度报告和账目
替换除浮动薪酬安排下的任何奖励以外的被没收的应享权利董事还可能需要就被没收的应得权利(浮动薪酬安排下的任何奖励除外)向新任高管进行补偿。例如，这可能包括合同应享权利或其他福利。在招聘时，这些权利可以在高管董事的薪酬方案中复制，或者由Remco评估并以现金补偿。在董事会内部晋升的情况下，任何在执行董事薪酬方案中无法有效取代的承诺，可由Remco酌情决定继续兑现。相当于被没收的权利的价值的金额，由Remco评估。特殊招聘奖励除了现行的年度薪酬方案和与被没收权利的替代有关的任何补偿外，在某些情况下，Remco可能需要以现金或股票的形式提供一次性招聘激励，以确保吸引合适的外部候选人(例如，进入行业)。Remco认识到内部继任规划的重要性，但它也必须有能力与其他全球公司竞争人才。这种激励的必要性和程度将取决于个人的情况。其意图将是，这只在真正特殊的情况下使用。除了正在进行的一揽子计划外，还将一次性支付执行董事薪酬政策表中规定的限额。搬迁如果一名内部或外部候选人被要求搬迁到国际上担任执行董事的职位，REMCO可以就以下项目提供适当的搬迁条款，包括但不限于, 搬迁、签证/移民问题援助、住房和教育援助。如果提供，这些期限将是一段特定的时间，预计不超过两年。这类福利的水平将由人力资源管理处根据情况、适用于更广泛的国际流动劳动力的规定和典型的市场惯例而定在适当的水平。组成办法执行董事的最高服务合同和终止雇用安排(包括控制条款的变更)服务合同执行董事的聘用期限无限期。驻英国的执行董事将根据英格兰和威尔士法律管辖的服务合同受聘。董事高管或公司可以提前12个月书面通知终止雇佣关系。公司可要求董事高管在全部或任何通知期内(无论是由公司还是高管董事发出通知)休园假。代通知金(比隆)公司可随时终止董事高管的服务合同，即时生效，并支付一笔不超过12个月的固定工资(工资和定期津贴)和其他福利(除非适用支付额外款项的法定要求)，以代替任何通知期的未满部分。根据合同，本公司有权自行决定以每月分期付款的方式支付任何比隆。一旦行使制作皮隆的权利，其分期付款的权利将因董事高管寻求替代工作的合同义务而减轻。离职补偿执行董事通常不会收到额外的离职补偿，但视情况而定, 如上所述的代通知金或损害赔偿金，如果公司违反合同终止董事高管的雇佣(视情况考虑董事高管减轻任何损失的责任)。Remco保留在考虑到合同条款、适用法律、公司治理条款、任何法定补偿的适用性以及壳牌和股东的整体最佳利益的情况下，支付其认为合理的潜在法律索赔的权利。解雇本公司可在特定情况下立即终止雇佣关系，如严重不当行为，不再支付报酬或皮隆。▪在离职前积累的年度奖金通常适用以下规定：如果员工死亡、残疾、受伤或健康不佳、退休、裁员、定期合同的完成以及其他情况，则离职年度的任何年度奖金将按服务年限按比例分配。根据离职的时间，Remco可能会考虑最新的记分卡职位，也可能会推迟付款，直到知道全年的记分卡结果。▪如果控制权发生变化，Remco将根据情况评估未偿还奖金期间的最适当处理方式。以股票形式发放的▪奖金代表参与者已经获得的奖金，不附带进一步的业绩条件。因此，这些股份在正常持有期结束时通常不会受到限制，否则不会按比例分配。▪在其他情况下(包括辞职), 除非适用法定要求，否则不会作出任何裁决。▪保留在特殊情况下(主要是死亡)放弃奖金持有期的任何部分的自由裁量权。拨备政策管治董事薪酬政策续208壳牌年报及账目2022
LTIP奖励股票奖励将按照相关计划规则处理。以下规定通常适用：▪在发生残疾、受伤或健康不佳、退休、裁员、完成定期合同和其他情况时，由REMCO酌情决定：未支付的赔偿金按比例减少(按月计算)，在履约期内过去的时间。他们一般会挺过任期结束，并继续受到相同的归属业绩条件、持有期以及苹果和追回条款的约束，就像董事的高管仍然留任一样。奖励背心将在多大程度上由Remco决定，并考虑到业绩条件已得到满足的程度。死亡情况下的▪：除非REMCO另有决定，否则奖金将在死亡之日全额授予，或者，如果业绩条件中设定了目标水平，则在该目标水平上授予。▪控制权变更：如果收购方和董事会同意，奖励将交换为收购方发布的等值新奖励。如果没有交换奖励的协议，奖励将(I)在没有业绩条件的情况下立即全额归属，或(Ii)在截至归属之日任何业绩条件已得到满足的范围内立即归属。除非另有约定，否则此类奖励将按业绩期间的时间按比例减少。▪其他情况(包括辞职)：除非适用法律要求，否则终止雇佣时，奖励将失效。▪Remco保留在特殊情况下(主要是死亡)放弃持有期任何部分的自由裁量权。其他提供离职福利，如支付高管董事审查任何和解协议的律师费, 遣返费用和再就业支助也可以包括在Remco认为合理的范围内。根据针对更广泛员工的政策，董事高管还可能仍有资格享受其他福利，如提供安全保障或准备纳税申报单。该公司可能会为此类优惠向高管董事缴税。Remco可能会根据相关国家其他员工的发展情况调整福利的范围和范围。拨备政策如果董事高管的总部设在英国以外，Remco将确定适当的服务合同和终止雇佣安排。下表载列执行董事服务合约的生效日期。执行董事合同日期2023年1月1日西尼德·戈尔曼2022年4月1日执行董事的聘用安排可在年度股东大会上查阅或应要求查阅。有关委任及重新委任董事的详情，请参阅第148页的“管治架构”及第211页的“其他监管及法定资料”。非执行董事薪酬政策表费用结构厘定费用的方法其他非执行董事(非执行董事)的董事职位收取固定年费。主席收取董事会主席的费用，其他非执行董事获得董事会成员的基本费用。任何担任董事高级独立董事、董事会委员会主席或董事会委员会成员的非执行董事(董事会主席除外)均须支付额外的年费。任何个人参加的每个委员会都会收到主席或委员的酬金。委员会主席不会同时收取这两项费用。任何涉及洲际旅行的董事会会议，NeDS都会收到额外的费用, 除每年在伦敦以外的地点举行一次会议外。董事会主席的费用由Remco决定。管理局厘定支付给非执行董事的费用。最高年费总额将在章程规定的限额内，并符合非执行董事的责任和时间承诺。董事会定期检讨非执行董事收费，以确保该等收费与其他主要上市公司的收费水平相适应。因履行非执行董事职责而产生的业务费用将由壳牌支付或报销。这类费用可能包括往返于家和办公室之间的交通费用，以及偶尔需要的商务伙伴差旅。NeDS在从董事会退休时可能会收到认可的标志。这方面的最大值是GB 300。Remco有权根据情况提供其他适当的福利。如果业务费用或福利产生了对非执行董事的个人纳税义务，壳牌可能会支付相关税款。主席和其他非执行董事没有资格根据任何奖励或基于业绩的薪酬计划获得奖励，也不向他们发放个人贷款或担保。NeD不会因为在壳牌担任非执行董事而获得任何退休福利。NeD被鼓励以相当于其年度基本费用100%的价值持有壳牌股票，并在其任期内保持这一持有量。管治董事薪酬政策续209壳牌2022年年报及账目
非执行董事的委任书非执行董事，包括董事会主席，都有委任书。NEDS的委任书可在年度股东大会上查阅，或应要求查阅。非执行董事任命和终止日期如下：非执行董事任命生效日期安德鲁·麦肯齐爵士2020年10月1日迪克·波尔2020年5月20日尼尔·卡森2020年5月21日安·戈德贝赫2018年5月23日欧琳·高2014年9月1日凯瑟琳·J·休斯2017年6月1日马蒂娜·霍德-梅金2020年5月20日布拉姆·肖特2020年10月1日塞勒斯·塔拉波雷瓦拉2020年3月2日有关非执行董事的任命和连任的更多细节，见第148页的“治理框架”和第211页的“其他法规和法律信息”。董事招聘非执行董事新聘非执行董事的薪酬待遇在非执行董事费用政策表的范围内厘定，并受组织章程的规限。NeD不会获得可变薪酬或留任奖励。在确定理事会新主席的福利时，将考虑到未来主席的个别情况。非执行董事终止职位非执行董事将不获任何职位补偿。考虑到更广泛的员工意见Remco在制定执行董事政策时，会考虑到更广泛劳动力的薪酬和就业条件。虽然作为2023年政策审查的一部分，壳牌没有咨询特定的员工团体，但作为其员工敬业度计划的一部分，壳牌促进并保持与员工代表机构的良好关系，并运营多个论坛，员工可以通过这些论坛参与各种商业事务，包括薪酬。在确定执行董事的薪酬结构和结果时，Remco会审查一组信息, 包括相关的参考点和趋势，其中包括关于员工薪酬的内部数据(例如，薪酬方面的员工关系问题，以及适用于荷兰、英国和美国的平均加薪)。在政策检讨期间，壳牌更广泛员工的薪酬和雇用条件均已纳入考虑范围，并秉承执行董事相同的工作表现、酬金和福利理念，以及整体基准原则。此外，在为Remco提供政策制定方面的建议时，考虑到了与其他员工的任何潜在差异(见“执行董事薪酬政策与其他员工薪酬政策的差异”)。Remco由行政总裁、首席人力资源及企业总监及执行副总裁总裁就奖金计分卡及董事会及执行委员会之下的任何相关薪酬事宜保持知会。有关壳牌如何考虑薪酬问题并与更广泛的员工进行接触的更多信息，请参阅第198页薪酬年度报告中的“员工对薪酬问题的参与”部分。考虑股东意见Remco全年定期与大股东接触。这种接触使Remco能够听取股东对壳牌高管薪酬方法的意见，并在制定或发展政策时测试建议。近年来，Remco回应了股东的意见，包括LTIP中能源转型指标的方法、高管薪酬的数量，以及更广泛地使用自由裁量权来管理薪酬结果。在制定建议的政策时, Remco再次征询了股东的意见，并收到了一系列不同的意见，这些意见帮助确定了哪些提案应该完善，哪些应该放弃。例如，由于股东在2022年第四季度的反馈，Remco决定不继续为允许延长招聘通知期的招聘条款寻求支持。股东们一直在帮助强调，在壳牌完成能源转型之际，LTIP需要平衡的指标，以帮助避免意想不到的后果。2022年，对能源过渡LTIP措施的持续关注直接影响了壳牌报告其能源过渡进展情况的透明度增加。对于Remco来说，很明显，尽管围绕政策的不同方面不可避免地存在相反的观点，但股东支持壳牌对薪酬的整体方法以及Remco在决策过程中的仔细考虑。Remco将继续定期审查该政策，以确保它继续加强壳牌的长期战略，并与股东的利益密切一致。附加政策声明Remco保留在有限的特殊情况下支付政策以外款项的权利，例如出于监管、税收或行政目的，或考虑到法律或外汇管制的变化，并且仅当Remco认为此类付款对于实施政策的意图是必要的时。代表董事会签署/Caroline J.M.Omloo Caroline J.M.Omloo公司秘书2023年3月8日治理董事薪酬政策续210壳牌2022年年度报告和账目
本年度报告此部分载有董事须就每年及截至2022年12月31日止年度作出报告的余下资料。就披露指引及透明度规则4.1.8R而言，本董事报告与战略报告一起，作为管理报告，须于年报其他章节呈报及披露。董事报告及战略报告均根据并依赖英国法律呈交，董事与该等报告有关的责任须受该等法律所规定的限制及限制。董事报告：第132-210页战略报告：第1-124页公司治理根据DTR7.2.3R的要求，公司关于公司治理的声明被纳入本董事报告作为参考。董事报告：第132-210页商业关系[A]一份声明，概述董事与供应商、客户及其他人士的业务关系。战略报告：第1-124页关于董事如何与员工接触的员工敬业度信息。员工敬业度：第157-158页董事利益[B]董事于年底在任时的权益(于本公司股份或经计算的等价物)，包括“关连人士”的任何权益。董事于2022年12月31日至2023年3月8日期间的股份权益变动。薪酬年度报告：第183-202页可能的未来发展与可能的未来发展相关的信息。战略报告全文：第1-124页与壳牌的研发有关的信息，包括支出。推动进步战略：第6-14页关于多样性和包容性的多样性和包容性信息。这包括关于我国所有人，包括残疾人在招聘、职业发展、晋升、培训和奖励方面的平等机会的信息。推动生活：第112-120页关于员工沟通和参与的员工沟通和参与信息。为生活提供动力：第112-120页企业社会责任壳牌企业社会责任方法概述。更多细节将在壳牌2022年可持续发展报告中提供。为生活提供动力：第112-120页分支机构：我们的子公司、合资企业和合作伙伴的列表。我们的活动和利益是通过子公司、子公司的分支机构、合资企业和联营公司运营的，受许多不同司法管辖区的法律和法规的约束。附加信息，附录1：第367-387页温室气体排放与温室气体排放有关的信息。我们的净零之旅：第78-105页风险管理详细介绍了风险因素。关于新出现的风险的信息。风险因素：第15-26页其他监管和法定信息：第211-219页财务风险管理, 目标和政策描述金融工具的使用和壳牌的金融风险管理目标和政策，以及对市场风险(包括价格风险)、信用风险和流动性风险的敞口。合并财务报表：附注25,293-299列出规则信息[C]关于壳牌资本化的利息金额的信息。合并财务报表：附注10，第270页，列出规则信息[C]薪酬委员会的报告。董事薪酬报告：第178-182页上市规则资料[C]LR 9.4.3R董事薪酬报告所要求的本公司长期激励计划详情：第178-182页重要持股情况。股东资料：第358-361页[A]这符合《2018年公司(杂项报告)规例》附表7的目的。[B]“关连人士”的涵义与“市场滥用管制条例”中的“密切联系人士”的涵义相同。[C]该等资料乃根据上市规则第9.8.4R条提供。有关上市规则第9.8.4R条的进一步资料载于第211-219页“其他法定资料”的余下部分。治理其他监管和法律信息211壳牌2022年年度报告和账目
现代奴隶法声明我们继续优先从当地供应商那里购买和鼓励购买，从符合我们要求的标准的当地供应商那里购买商品和服务。这些标准包括与人权、劳工惯例和商业诚信有关的标准，并受壳牌供应商原则的约束。在壳牌集团的《现代奴隶法》(MSA)声明的编写过程中进行了集中监测，该声明是通过听取壳牌公司在MSA范围内为确保其供应链或组织中不发生现代奴隶制而采取的措施而提出的意见而编写的。壳牌集团的声明得到了壳牌公司董事会的批准，这是在MSA范围内的壳牌公司董事会批准的。向核数师披露资料根据2006年公司法第418条，在本报告获批准之日为董事的人士确认，就董事所知，并无本公司核数师所不知悉的相关审计资料。董事已经采取了他或她作为董事人本应采取的一切步骤，以使他或她自己知道任何相关的审计信息，并确定公司的审计师知道这些信息。财务报表、股利和股利政策“综合损益表”和“综合资产负债表”分别载于第238页和第239页。根据董事会的批准，壳牌的目标是每年将每股股息增加约4%，壳牌的目标是至少分配20%的股息，并取决于董事会的批准和当时的市场状况, 可能有超过30%的现金流来自运营给股东。董事会可以选择通过分红和股票回购相结合的方式向股东返还现金。在厘定股东薪酬水平时，董事会会考虑一系列因素，包括宏观环境、壳牌集团的基本业务收益及现金流、目前的资产负债表、未来的投资及撤资计划，以及现有承诺。中期股息目前由董事会宣布，并按季度派发。壳牌目前不支付“末期”股息，这将需要由股东投票表决，这需要在年度股东大会上提出决议。这将推迟第四季度股息的支付(目前是在3月底支付)，直到接近5月底的年度股东大会之后，推迟约7周。对于按季度向股东分配回报的公司来说，我们的股息支付方式并不少见。壳牌以美元、欧元或英镑完全电子化支付股息，无论是以CREST还是通过银行间转账。董事已宣布于2023年3月27日派发第四季度中期股息，于2023年2月17日营业时间结束时派发予股东名册上的股东。股利货币选举的截止日期为2023年3月3日[A]欧元和英镑等价物的公布日期为2023年3月13日。[A]不同的股息货币选择日期可能适用于最终通过欧洲结算荷兰银行或金融机构在银行或金融机构的证券账户中持有股票的股东。这也可能适用于其他股东，他们既没有直接在股东名册上持有股份，也没有在公司赞助的代名人安排中持有股份。这些股东可以联系他们的经纪人、金融中介、银行或金融机构，以确定适用的选举截止日期。《战略报告》包括壳牌的战略、财务状况、现金流和流动性，以及可能影响壳牌未来发展的主要风险等因素。它还描述了壳牌的商业模式，包括竞争优势和关键优势。董事们从运营和战略两个层面评估壳牌的前景，每个层面都涉及不同的时间范围。为此，董事根据广泛的前景评估壳牌的投资组合和战略，包括评估各种可能的能源过渡途径的潜在影响，以及与气候变化相关的社会预期变化的情景。壳牌在其战略中认识到，世界正在向低碳能源体系过渡。见第78-105页“我们的净零之旅”。“风险因素”一节(见第15-26页)概述了壳牌在运营中面临的主要风险。我们已经评估了哪些与主要风险相关的情景可能会导致严重但可能的结果。考虑到了气候变化和能源过渡的风险，但相关的物质影响是较长期的，不在三年可行性说明期之内。因此, 它没有被评估为生存能力声明的压力情况。然而，值得注意的是，支撑综合资产负债表中确认的金额的关键假设，如未来石油和天然气价格、贴现率、未来退役和恢复成本以及税率，都远远超过三年，并确实考虑了气候变化和能源转型。治理其他监管和法律信息继续212壳牌2022年年度报告和账目
情景和风险情景与主要风险的联系影响的严重程度产生现金的主要资产的计划外关闭(在生存能力报告期，即三年)[A]低石油和天然气价格环境(布伦特2023年：50美元，2024年：50美元，2025：50美元)[B]中等重要的HSSE事件[A]中等的全球宏观经济不确定性(包括大流行带来的不确定性)--低石油和天然气价格环境，对石油产品和化学品利润率的负面影响，以及长期需求减少[B]和[C]较高的HSSE重大事件和较低的油气价格环境[A]和[B]更高[A]我们业务的性质使我们和我们工作的社区面临广泛的健康、安全、安保和环境风险。[B]我们面临着宏观经济风险，包括原油、天然气、成品油和化学品价格的波动。[C]我们面临国库和交易风险，包括流动性风险、利率风险、外汇风险和信用风险。我们受到全球宏观经济环境以及金融和商品市场状况的影响。考虑到壳牌于2022年12月31日的状况和主要风险，董事合理预期壳牌将能够继续运营，并在其三年运营计划期内偿还到期债务。在评估持续经营假设在截至2024年3月31日(“持续经营期间”)的适当性时，管理层通过考虑壳牌的主要风险、大宗商品价格的进一步潜在下行压力和现金保存措施(包括降低未来运营成本、资本支出和股东分派)，对壳牌的最新财务预测进行了压力测试，以纳入一系列潜在的未来结果。这一评估证实，壳牌拥有充足的现金、其他流动资源和未提取的信贷安排，使其能够在到期债务到期时履行债务，以便在持续经营期间继续运营。因此, 董事认为，在编制经审核综合财务报表时，继续采用持续经营会计基础是合适的。见第242页合并财务报表附注1。非财务信息报表以下非财务信息报表构成第1-124页战略报告的一部分。非财务信息报表报告要求在本报告中阅读更多内容商业模式助力进展策略6非金融关键绩效指标27尊重自然和我们实现净零的旅程106 78员工助力生命和董事报告112 132社会事务助力生命112尊重人权112反腐和反贿赂事宜助力生命112风险因素15回购股份壳牌将目标是至少20%的分派，并在董事会批准和当时的市场状况下，可能超过其运营现金流的30%给股东。董事会可以选择通过分红和股票回购相结合的方式向股东返还现金。对于下文提及的所有股份回购计划，壳牌与经纪订立了不可撤销、非酌情安排，以减少本公司的已发行股本。根据2021年12月2日在2021年12月2日举行的2021年年度股东大会上授予的股东授权，壳牌宣布了一项15亿美元的股票回购计划，其中包括2022年1月28日完成的出售美国二叠纪业务所产生的70亿美元股东分配的第一部分。2022年2月3日，壳牌宣布启动85亿美元的股票回购计划, 包括55亿美元的二叠纪撤资收益和30亿美元作为公司资本分配框架的一部分。这项回购计划由两部分组成，第一部分40亿美元，在2022年2月3日至2022年5月4日之间；第二部分，45亿美元，在2022年5月5日至2022年7月5日之间。于2022年5月24日举行的股东周年大会上，股东授权本公司回购(I)至多7.58亿股“场内”普通股(不包括任何库存股)，减去根据第(Ii)项授权进行的任何“场外”购买；及(Ii)至多7.58亿股场外普通股(不包括任何库存股)，减去根据第(I)项授权进行的任何场外购买。对场内和场外购买的授权将于2023年8月24日营业结束和2023年本公司年度股东大会结束时较早的时间到期。2022年7月28日，壳牌宣布启动60亿美元的股票回购计划，该计划于2022年10月21日完成；2022年10月27日，壳牌宣布启动40亿美元的股票回购计划，该计划于2023年1月27日完成；2023年2月2日，壳牌宣布启动另一项40亿美元的股票回购计划，预计2023年5月4日完成。这意味着，截至2023年2月20日收盘，根据当前的年度股东大会授权，仍可再回购3.58亿股股票。董事会继续将在适当情况下回购已发行股份的能力视为壳牌财务管理的重要组成部分。将在2023年年度股东大会上提出新的决议，以更新公司购买自有股本的权力，但不得超过指定的限额, 再等一年。这些提议将在2023年股东周年大会通知中进行更详细的描述。董事会年内在任董事名单载于第133-141页。有关寻求连任董事的资料载于股东周年大会通告内。治理其他监管和法律信息继续213壳牌2022年年度报告和账目
2022年1月21日，公司更名为壳牌公司，原名荷兰皇家壳牌石油公司-B。2022年1月29日，通过将每股A股和每股B股吸收为本公司一条单独的普通股线路，设立了一条线路股票。这种同化对投票权或股息权利没有影响。符合资格的第三方赔偿本公司已与年内为公司服务的每位董事签订了一份弥偿契据。这些契约中的每一项条款都是相同的，它们反映了2006年《公司法》(加州2006年)中关于赔偿的法定规定。根据每份契据的条款，本公司已同意在2006年授权的最大范围内，赔偿董事在担任董事或本公司、任何联营公司或联属公司(定义见授权2006)的雇员期间或过程中因其作为或不作为而蒙受或招致的任何损失、责任或损害(包括董事本身的疏忽)。此外，本公司将按需要借出资金予董事，以支付彼等因以董事或本公司、联营公司或联属公司雇员身分而被起诉的任何刑事或民事诉讼所招致或将招致的合理费用及开支，或与根据CA 2006提出的若干申请有关的合理费用及开支。本公司章程(细则)中有关仲裁和专属管辖权的规定作必要的修改后并入, 签署双方董事与本公司签订的地契。本公司已向董事提供与履行其职责有关的弥偿及董事及高级人员保险。这些弥偿保单的副本以及董事和高级职员的保险单均可供查阅。这些赔偿表格的副本此前已提交给美国证券交易委员会(SEC)。除下文所载及“综合财务报表”第275及306页附注13及33所载披露外，并无对本公司或任何关联方而言属重大的交易或建议交易。也没有与任何关联方进行任何性质或条件上不寻常的交易。2022年2月11日，壳牌公司的子公司壳牌管道有限公司宣布，它提出了一项非约束性要约，以每普通股12.89美元的现金价格收购由公众代表有限合伙人权益持有的所有剩余普通股(壳牌权益68.5%)(SHLX)。2022年10月19日，壳牌美国公司和SHLX完成了最终协议和合并计划，根据该协议，壳牌美国公司以每普通股15.85美元的现金收购了所有普通股，代表了并非由壳牌美国公司或其附属公司持有的SHLX的有限合伙人权益。政治捐款年内，壳牌公司并无向政党、组织或其代表支付款项。壳牌美国公司管理着无党派的壳牌美国公司员工政治意识委员会(SEPAC), 在美国联邦选举委员会注册的政治行动委员会。符合条件的员工可以自愿向SEPAC作出个人贡献。所有员工的贡献都符合联邦和州法律，并根据美国选举法公开报告。壳牌美国公司不对SEPAC的融资决定行使控制权。最近的发展和资产负债表后的事件见第307页“综合财务报表”附注35。股本本公司于2022年12月31日的已发行股本载于“综合财务报表”299附注26。已发行股本总额的百分比如下。2022年1月29日，对公司A股和B股进行了同化，形成了单一的普通股。有关这对公司股本的影响的更多信息，请参见第211页。截至2022年12月31日的股本百分比普通股100英镑递延[A]极小的[A]见第346页“母公司财务报表”附注9。证券转让除根据章程细则、法律或法规施加的限制(例如内幕交易法)或本公司的股份交易守则外，对普通股的转让或持有并无限制。股权信托和类信托实体壳牌有三个主要的员工股权信托和类信托实体：一个荷兰基金会(Stichting)和两个美国拉比信托基金。荷兰基金会持有的股份由其董事会投票表决，美国拉比信托基金的股份由投票受托人纽波特信托公司投票表决。荷兰基金会的董事会和投票受托人都独立于壳牌。英国壳牌所有员工持股计划有一个单独的相关股权信托。该信托持有的股份由其受托人ComputerShare Trust Limited根据参与者的指示进行投票。审计师将在2023年年度股东大会上提出有关任命安永律师事务所为2023年财政年度审计师的决议。年度股东大会将于2023年5月23日在英国伦敦E16 1XL西门1号EXCEL London举行。年度股东大会的通知将包括将在年度股东大会上向股东提交的业务细节。利益冲突根据公司法及本公司细则，董事会可授权任何其他可能涉及任何董事违反其避免利益冲突责任的事宜。董事会通过了一项程序来满足这些要求。详细的利益冲突问卷由董事会审查，并在认为适当的情况下, 授权的。董事会会不时检讨董事所收受及提供的利益冲突及任何礼物及款待。有关利益冲突的更多信息可在壳牌网站上的文章中找到。治理其他监管和法律信息继续214壳牌2022年年度报告和账目
主席的重大承诺主席的其他重要承诺载于第133页的传记。壳牌一般业务原则壳牌的一般业务原则定义了壳牌子公司应如何处理其事务，并以壳牌诚实、正直和尊重他人的核心价值观为基础。这些原则包括，除其他外，壳牌承诺根据企业的合法作用支持基本人权，并为可持续发展作出贡献。它们旨在减轻损害我们的商业声誉的风险，并防止违反当地和国际法律。它们可以在www.shell.com/sgBP上找到。见第15-26页的“风险因素”。壳牌行为准则要求董事、高级管理人员、员工和合同员工遵守《壳牌行为准则》，该准则指导他们如何按照壳牌一般业务原则行事。该守则澄清了他们应遵守的基本规则和标准以及他们应采取的行为。这些人还必须完成强制性的行为准则培训。被指定的个人必须完成关于反垄断和竞争法、反贿赂、反腐败和反洗钱法、金融犯罪的额外强制性培训。, 数据保护法和贸易合规要求。见第15-26页的“风险因素”。壳牌行为准则可在www.shell.com/codeof behavior上找到。壳牌执行董事和高级财务官也必须遵守道德守则。本守则特别旨在满足《萨班斯-奥克斯利法案》第406条的要求。它可以在www.shell.com/codeofethics上找到。独立专业意见所有董事可就其董事角色寻求独立专业意见。所有董事均可获得公司秘书的建议和服务。本公司已向董事提供与履行其职责有关的弥偿及董事及高级人员保险。这些弥偿保单的副本以及董事和高级职员的保险单均可供查阅。这些赔偿表格的副本此前已提交给美国证券交易委员会(SEC)。业绩说明会和分析师会议计划的季度、半年和年度业绩说明会日期，以及所有主要的分析师会议，都提前在壳牌网站上宣布，并通过一份监管新闻稿公布。通常情况下，演示文稿通过网络广播和电话会议进行现场直播。与分析师或投资者的其他会议通常不会提前宣布, 也不能通过网络直播或任何其他方式远程跟踪他们。已制定程序，确保此类会议的讨论始终限于非实质性信息或已在公有领域的信息。结果和会议演示文稿可在www.shell.com/Investors上找到。这符合确保金融市场上所有股东和其他各方平等和同时获得可能影响公司证券价格的信息的要求。风险管理及控制委员会负责维持健全的风险管理及内部控制制度，并定期检讨其成效。本公司及其子公司有一个单一的全面控制框架。这是为了管理而不是消除未能实现我们的业务目标的风险。它提供了合理但不是绝对的保证，防止重大错报或损失。控制框架(见下一页的图表)包括关键组成部分--“基础要素”、“管理流程”和“结构”--它们共同确立了壳牌公司运营的结构和背景。“基础要素”由支撑壳牌活动并为其确立界限的原则和规则组成。“管理流程”定义了我们的关键流程。这些问题包括如何利用战略、规划和评估来提高绩效，以及如何管理风险。, 例如通过应用有效的控制和保证。“结构”部分定义了组织结构和关键治理原则，这些原则适用于促进壳牌集团总体业务目标的实现。风险管理《关于风险管理的声明》是壳牌控制框架的基础要素，也是其许多管理过程的关键推动因素。风险识别我们从三个不同的角度识别和定义整个壳牌集团的风险：▪战略风险：我们考虑当前和未来的投资组合问题，检查参数，如国家集中度或对高风险国家的敞口。我们还考虑长期发展，以检验与能源市场有关的关键假设或信念。▪运营风险：我们考虑壳牌整个价值链的重大运营风险敞口，为组织面临的关键风险提供更细粒度的评估。▪行为和文化风险：我们考虑我们的政策和实践如何与我们的目标、核心价值观以及期望的心态和行为保持一致。治理其他监管和法律信息继续215壳牌2022年年度报告和账目
这些观点有助于我们对我们面临的不同类型的风险以及它们可能影响我们的不同时间范围保持全面的看法。风险评估为了进一步了解我们面临的风险，我们评估每个风险的影响和可能性。在评估风险的潜在影响时，我们会考虑可能的财务后果。我们还研究了对我们声誉的影响，我们遵守外部法规的能力，以及对健康、安全和环境的影响。在评估风险发生的可能性时，我们会考虑几个因素，例如风险暴露的水平、我们防止风险发生的能力，以及风险是否在过去发生过。为了支持风险评估，我们还寻求建立和阐明我们的风险偏好，这是我们愿意接受的风险水平，以追求壳牌的战略和目标。有一些风险是壳牌接受的，或者没有寻求完全缓解。金融框架为风险偏好设定了最重要的边界条件。这是因为壳牌的财务韧性决定了可持续的总体风险偏好水平。影响和可能性评估与风险偏好相结合，确定了管理每个风险可能需要的风险应对措施的类型，如控制和保证活动。影响和可能性评估还有助于我们确定风险的优先顺序。风险应对壳牌控制框架的两个关键基础是壳牌的标准和手册以及行为准则。这些要求和指导有助于管理层设计和开发流程、系统和控制，以在整个集团范围内一致地管理风险。壳牌的主要风险和用于管理每个风险的广泛措施在第15-26页中进行了说明。年内，管理层, 董事会和委员会代表董事会审查主要风险和相关的风险应对措施，并酌情采取进一步的补救行动。他们从战略、业务或行为和文化风险的角度对这些风险进行框架，并结合相关的控制机制和风险应对措施对其进行评估。根据需要，这些审查还包括对具体风险的专门审查。在整个2022年，俄罗斯入侵乌克兰及其对我们的人民和我们的业务运营的各种影响，包括制裁和出口管制，受到了董事会、执行委员会和集团危机管理小组的显著关注。参见第18页的风险因素“俄罗斯入侵乌克兰”。一些主要风险如何管理的例子我们在70多个国家开展业务，这些国家的政治、法律和经济稳定程度各不相同。这使我们面临一系列可能导致合同条款、法律和法规发生变化的政治事态发展。我们和我们的联合安排和合伙人还面临着全球诉讼和纠纷的风险(见第17页的“风险因素”)。我们不断关注与我们利益相关的地缘政治事态发展和社会问题。我们的法律和税务职能在全球范围内运作，支持我们的业务线确保遵守当地法律和财政法规。我们的公司关系部与我们所在国家的政府保持联系，以了解和参与当地政策，并就与我们行业相关的话题宣传壳牌的立场。如果我们认为我们不能再按照我们的标准和适用法律在一个国家开展业务，我们准备退出该国，我们过去也这样做过。我们的许多主要项目和业务都是在联合安排或与合作伙伴的情况下进行的, 这可能会降低我们的控制水平以及识别和管理风险的能力(见第23页的“风险因素”)。在每一种情况下，壳牌都会任命一名代表来管理其利益。这位代表力求确保项目在某些关键领域的标准下运作，与壳牌相同。气候变化和温室气体排放带来的风险是壳牌面临的重大风险因素。壳牌的气候变化风险管理方法得到了标准、政策和控制的支持(见第16页的“风险因素”和第78-105页的“我们的净零之旅”)。财务报告的风险管理和内部控制制度是壳牌控制框架的组成部分。进行定期审查，以确定财务报告的重大风险以及为解决这些风险而设计的关键控制措施。这些控制被记录下来，分配责任，并对它们的设计和操作有效性进行监控。被发现无效的控制措施将得到补救。治理其他监管和法律信息继续216壳牌2022年年度报告和账目
新兴风险管理和董事会还考虑了新兴风险，定义为范围、影响和可能性仍不确定，但可能对壳牌未来实现战略和目标产生重大影响的风险。这些风险是通过监测外部事态发展、风险指标的状况、从事件和保证结果中吸取的教训以及对壳牌前瞻性计划的评估来确定的。一旦发现，我们将采取行动，在可能的情况下监测、准备和减少未来的影响，以防此类新出现的风险成为现实。董事会对主要和新出现的风险的审查董事会确认，它已经对壳牌的主要风险进行了强有力的评估，包括确定、评估和管理壳牌主要风险的强有力的程序。董事会还证实，它已对壳牌正在出现的风险进行了强有力的评估。这些评估贯穿整个2022年，截至本报告之日，由审计委员会审查，并符合财务报告理事会关于风险管理、内部控制及相关财务和业务报告的指导方针。检讨风险管理及内部控制制度的成效董事会已授权审计委员会协助其履行有关风险管理及内部控制制度的成效、财务报告的完整性及审议合规事宜的责任。见“审计委员会报告”，第165-177页。审计委员会定期收到首席内部审计员关于重要的内部审计和对控制有效性有重大影响的报告。委员会审查涉及金融机构的重大事件, 业务和合规性控制并定期收到有关业务诚信问题的报告。审计委员会还要求提供全年具体财务、业务和合规控制问题的最新情况。审计委员会主席在每次审计委员会会议后向董事会提供最新情况。安全、环境和可持续发展委员会(安全、环境和可持续发展委员会)主席在理事会每次会议后定期向理事会提供最新情况。除其他事项外，这些最新情况涉及它根据其职权范围监测的控制措施的各个方面。董事会收到经批准的审计委员会会议记录和Sesco会议记录。在这类会议期间和之后，理事会有机会要求提供进一步的资料并提出澄清的问题。它们被合并到董事会纪要中，以便所有董事都可以阅读和审查。这有助于审计委员会对材料管制进行持续监测和年度审查。执行副主计长总裁的报告也有助于董事会履行其监测和审查职责：▪[A]；首席内部审计员▪；外聘审计员▪；披露委员会和财务报告控制委员会主席▪；首席道德和合规官▪；▪以及年度已探明储量披露摘要。[A]截至2023年10月1日，常务副总裁(执行副总裁)税务兼主计长的角色分为两个角色：执行副总裁税务和执行副主计长。执行委员会和审计委员会对风险管理和内部控制制度的有效性进行年度审查。此乃基于彼等于年内之见解及经验，以及集团层面风险检讨及集团保证函件程序之结果。在集团担保函流程中，董事的每位高管都会对法律和道德要求以及壳牌控制框架的合规性进行结构化的内部评估。作为年度审查的一部分，执行委员会和审计委员会还审议首席内部审计员、首席道德和合规干事以及外聘审计员的意见。审计委员会审查并讨论了这一年度评估的见解和结论。审计委员会确认，它已对壳牌2022年风险管理和内部控制系统的有效性进行了年度审查，审查涵盖了所有重大控制措施，包括财务、业务和合规控制。壳牌业绩框架随着动力进步战略的推出和随后的组织变革，管理层提议加强壳牌运营的控制框架。因此，在整个2022年，考虑到行业和其他适当的外部最佳做法，一直在进行工作，以制定一个被称为壳牌业绩框架的最新模式。其目的是保留壳牌控制框架的核心优势，包括壳牌一般业务原则, 行为准则和风险管理重点。更新后的模型将强调对业务活动使用整体或“整个系统”方法的价值，包括我们的心态和行为，并侧重于“改进周期”的概念，以确保适当地整合业绩管理、风险管理、控制和保证、学习和持续改进等活动。执行委员会成员正在定期审查制定最新框架的进展情况。审计委员会还听取了关于壳牌业绩框架的简报，在寻求董事会最后批准之前，将请审计委员会支持该框架的实施。如果得到董事会的批准，壳牌业绩框架预计将于2023年晚些时候生效。管理层对壳牌首席执行官和首席财务官的披露控制和程序的评估评估了壳牌在2022年12月31日的披露控制和程序的有效性。根据这一评估，他们得出结论，壳牌的信息披露控制和程序是有效的。治理其他监管和法律信息继续217壳牌2022年年度报告和账目
壳牌管理层的财务报告内部控制报告，包括首席执行官和首席财务官，负责建立和维护对壳牌财务报告和编制“综合财务报表”的充分内部控制。它对壳牌对财务报告的内部控制以及根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年)》编制“综合财务报表”的有效性进行了评价。在此评估的基础上，管理层得出结论，截至2022年12月31日，公司对财务报告和编制“综合财务报表”的内部控制是有效的。受托人和管理层对荷兰皇家壳牌红利获取信托的披露控制和程序的评估荷兰皇家壳牌红利获取信托的受托人(受托人)和壳牌首席执行官兼首席财务官已于2022年12月31日评估了关于红利获取信托(该信托)的披露控制和程序的有效性。根据这项评价，这些官员得出结论，信托基金的披露控制和程序是有效的。受托人和管理层关于皇家荷兰壳牌红利获取信托公司财务报告的内部控制报告受托人和公司管理层负责建立和维持对该信托基金财务报告的充分内部控制。受托人和壳牌管理层根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》对财务报告内部控制的有效性进行了评估。在此评价的基础上, 受托人和壳牌管理层的结论是，在2022年12月31日，信托对财务报告的内部控制是有效的。壳牌或信托的财务报告内部控制的变化在本报告所述期间，壳牌或信托的财务报告内部控制没有发生任何变化，对壳牌或信托的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能会对其产生重大影响。信托的重要财务资料包括在“综合财务报表”内，因此须遵守与壳牌相同的披露控制及程序。有关更多信息，请参阅第352-356页的“荷兰皇家壳牌分红信托财务报表”。公司章程本公司章程于2021年12月20日通过。该等细则只可在股东大会上以特别决议案作出修订。该公司文章的完整版本可在www.shell.com/Investors上找到。在公司2023年的年度股东大会上，股东将被要求考虑并批准新的条款。拟议变化的概述将在2023年年度股东大会通知中公布。一份重点介绍对这些条款的所有拟议修改的比较文件将在www.shell.com/Investors上和年度股东大会区域内提供。管理层和董事公司有一个由董事长领导的单级董事会，管理层由首席执行官领导。见《壳牌公司董事会》第133-141页和《高级管理层》第142-143页。董事的持股资格，而章程不要求董事持有公司的股份, 薪酬委员会认为，执行董事应通过持有公司股份来使其利益与股东的利益保持一致。首席执行官预计将在任命后五年内增持7倍于基本工资的股份，首席财务官预计将在同一时期增持5倍于基本工资的股份。如果另一名高管董事加入董事会，薪酬委员会将确定其持股要求，持股比例不低于其基本工资的200%。执行董事将被要求在离职后两年内保持他们的要求(如果低于指导方针，则保持现有股权)。鼓励非执行董事持有价值相当于其固定年费100%的股份，并在其任期内保持所持股份。有关持有本公司股份的董事的资料，请参阅第178-182页的“董事薪酬报告”。董事的委任及退任事宜由公司章程、公司管治守则及2006年公司法规定。董事会成员及董事履历详情载于第133-141页。然而，董事遵循守则规定的方向，每年竞选连任。2022年3月31日，杰西卡·乌尔在担任首席财务官五年并在壳牌工作了17年后从董事会辞职。西内德·戈尔曼于2022年4月1日被任命为首席财务官，接替她担任首席财务官。2022年5月24日，杰里特·扎尔姆在担任董事非执行董事九年多后辞去董事会职务。2022年12月31日，本·范·伯登在担任首席执行官9年并在壳牌工作39年后辞去董事会职务。Wael Sawan于2023年1月1日加入董事会，担任首席执行官。2023年3月2日, 赛勒斯·塔拉波雷瓦拉以非执行董事的身份加入董事会，担任董事的董事。2023年3月13日，查尔斯·罗克斯堡爵士和莉娜·斯里瓦斯塔瓦将作为非执行董事加入董事会。在2023年年度股东大会结束时，Euleen Goh和Martina Hund-Mejean都将退出董事会。附于股份的权利附于股份的全部权利载于本公司的章程细则。本公司可以发行附带任何权利或限制的股份，只要不受现有股份附带的任何权利的限制。这些权利或限制可以由股东通过的普通决议决定，也可以由董事会决定，只要与股东通过的任何决议没有冲突。投票权目前，每股普通股的投票权在本公司的股东大会上有一票。无投票权的英镑递延股票不是普通股，因此具有不同的权利和限制。见第346页“母公司财务报表”附注9。控制权的变更条款中没有关于推迟、推迟或阻止控制权变更的规定。治理其他监管和法律信息继续218壳牌2022年年度报告和账目
董事在编制年度报告及账目方面的责任董事根据适用的法律及法规负责编制年度报告，包括财务报表。这些规定要求董事为每个财政年度编制财务报表。因此，董事已根据(I)符合英国公司法2006年要求的国际会计准则，并因此按照英国采纳的国际会计准则编制综合财务报表；及(Ii)母公司财务报表按照符合英国公司法2006年的要求的国际会计准则编制。在编制这些财务报表时，董事们还选择遵守国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则。董事不得批准该等财务报表，除非彼等信纳该等财务报表真实而公平地反映壳牌及本公司于该期间的财务状况及损益。在编制这些财务报表时，董事必须：▪采用持续经营基础，除非这样做是不适当的；▪选择适当的会计政策，然后始终如一地应用；▪作出合理和审慎的判断和会计估计；以及▪说明国际会计准则是否符合英国2006年公司法的要求。, 遵循了国际会计准则委员会发布的英国采用的国际会计准则和国际财务报告准则。董事负责备存足够的会计纪录，足以显示及解释壳牌及母公司的交易，并于任何时间合理准确地披露壳牌及母公司的财务状况，以确保财务报表符合2006年公司法(“公司法”)及就综合财务报表而言，符合国际会计准则第4条，因此符合英国采纳的国际会计准则。董事亦负责保障壳牌及母公司的资产，从而采取合理步骤防止及侦测欺诈及其他违规行为。每一位董事的姓名和职能见第133-141页，他们确认，就他们所知：▪根据2006年英国公司法的要求，按照国际会计准则编制的财务报表，因此按照英国采用的国际会计准则和国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，真实和公允地反映了壳牌和公司的资产、负债、财务状况和利润；▪管理报告包括对壳牌业务的发展和业绩以及壳牌的地位进行公平审查，以及对其面临的主要风险和不确定性的描述。此外，就各董事所知，并无核数师不知悉的相关审计资料, 而各董事已采取一切应采取的步骤，以知悉任何相关的审计资料，并确定核数师知悉该等资料。董事认为，年度报告(包括财务报表)整体而言是公平、平衡和可理解的，并为股东提供必要的资料，以评估壳牌的地位和业绩、业务模式和战略。董事认为在编制财务报表时继续采用持续经营会计基础是适当的。董事负责壳牌网站(www.shell.com)的维护和完整性。英国管理财务报表编制和传播的立法可能与其他司法管辖区的立法不同。代表董事会签署/Caroline J.M.Omloo Caroline J.M.Omloo公司秘书2023年3月8日治理其他监管和法定信息继续219壳牌年度报告和账目2022
财务报表和补编221与合并和母公司有关的独立审计师报告合并财务报表237合并财务报表308补充资料-石油和天然气(未经审计)340母公司财务报表350独立审计师提交给荷兰皇家壳牌公司计算机股份受托人和荷兰皇家壳牌石油公司-B董事会的报告352皇家荷兰壳牌公司红利获取信托财务报表和补充220壳牌2022年年度报告和账目
1.我们认为，壳牌股份有限公司(母公司)及其子公司(统称为壳牌或集团)的财务报表：▪真实而公允地反映了壳牌于2022年12月31日的状况和母公司的事务，以及壳牌的收入和母公司截至该年度的收入；▪已按照英国采用的国际会计准则和国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则妥善编制；▪已根据2006年公司法的要求编制。本核数师已审核母公司及本集团截至2022年12月31日止年度之财务报表，该等财务报表包括：集团母公司于2022年12月31日之综合资产负债表及截至该年度之综合全面收益表及截至该年度之综合权益变动表及截至该年度之综合现金流量表相关附注1至35综合财务报表，包括于12月31日之主要会计政策概要资产负债表, 二零二二年度损益表然后是截至该年度的全面收益表然后是截至该年度的权益变动表然后是截至该年度的现金流量表相关的母公司财务报表附注1至16编制该等财务报表时已采用的财务报告框架适用法律及英国采用国际会计准则及国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则。2.我们的意见依据我们根据国际审计准则(英国)(ISA(UK))和适用法律进行审计。根据这些准则，我们的责任在我们报告的“我们对财务报表的审计责任”一节中有进一步的描述。我们相信，我们所获得的审计证据是充分和适当的，可以为我们的意见提供依据。3.独立性我们独立于本集团和母公司，符合与我们在英国审核财务报表相关的道德要求，包括适用于上市公共利益实体的财务汇报局道德标准，我们已根据这些要求履行了我们的其他道德责任。财务汇报局道德标准所禁止的非审核服务并未向本集团或母公司提供，吾等在进行审核时仍独立于本集团及母公司。4.在审计财务报表时有关持续经营的结论，我们认为董事在编制财务报表时采用持续经营会计基础是恰当的。持续经营评估涵盖截至3月31日的期间。, 2024年(持续经营期间)。吾等对董事对本集团及母公司继续采用持续经营会计基础的能力的评估包括：▪核实管理层评估所使用的资料与营运计划及透过审核其他业务范畴所得资料(例如减值评估)的一致性；▪评估每项严重但可能出现的情况的估计财务影响的合理性，以及有关未来融资选择的可能缓解措施及假设。方案由管理层在第242页描述，并根据综合财务报表附注1和母公司财务报表附注1的准备报表；▪核实壳牌的运营计划反映了管理层打算采取的行动，以实现综合财务报表附注4所述的范围1和范围2的减排，包括确认实现减排的运营和资本支出估计已包括在运营计划中。这包括评估壳牌的碳定价假设；▪在整个持续经营期间对远低于当前价格的价格环境进行严格但看似合理的独立压力测试，并进行反向压力测试，以确定壳牌可能出现流动性短缺的条件；以及▪确认壳牌的持续经营披露是适当的。我们的结论是，壳牌模拟的情景对于评估持续经营假设是合理的，并且在整个持续经营期间建模的每个情景都有足够的净空。此外，在我们的额外压力测试下, 我们的结论是，壳牌将有足够的设施在持续经营期间继续作为一家持续经营的公司。持续经营没有被确定为一项关键的审计事项。根据吾等所进行的工作，吾等并无发现任何与个别或整体可能令本集团及母公司持续经营至2024年3月31日的能力产生重大疑虑的事件或情况有关的重大不确定性。关于本集团及母公司就其如何应用英国企业管治守则所作的报告，就综合财务报表及母公司财务报表中有关董事是否认为采用持续经营会计基础的陈述，吾等并无重大补充或提请注意。我们的责任和董事对持续经营企业的责任在本报告的相关部分进行了说明。然而，由于并非所有未来事件或情况都可以预测，本声明并不能保证本集团或本公司继续经营下去的能力。向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告221壳牌2022年年度报告和账目
5.概述我们确定关键审计事项的审计方法(第6节)我们在2022年审计中确定的主要审计事项是：气候变化和能源过渡对综合财务报表的▪影响；石油和天然气储量的▪估计；物业厂房和设备(PP&E)和合资企业及联营公司(JVA)的▪减值评估；壳牌交易和供应职能部门内复杂交易的▪会计以及金融衍生品的估值。评估重要性(第7节)我们以税前正常化调整后收益为基础。这种方法既消除了油价变化对库存账面金额的影响，也消除了作为已确认项目披露的非经常性收益和费用，这可能会严重扭曲壳牌在任何一年的业绩。通过应用正常化的调整后收益方法，我们得出的结论是，将计划重要性设定为12亿美元是合适的。我们在2022年的审计中采用了以下重要性衡量标准：确定审计范围(第8节)我们的审计范围是根据我们对壳牌的审计情况量身定做的，并受到我们对重要性的确定和我们评估的重大错报风险的影响。与前一年类似，在2022年审计过程中，我们没有对我们执行全面或具体范围审计程序的组件的评估做出任何实质性更改，也没有对要测试的IT应用程序的数量进行任何实质性更改；但是，针对我们的重大审计风险和审计重点领域，我们改变了测试的性质和重点。通过遵循这种方法，我们的审计工作集中在风险较高的领域，如管理判断。6.我们对关键审计事项的评估关键审计事项(KAM)是指在我们的专业判断中, 本报告对我们审计本期财务报表具有最重要的意义，其中包括我们确定的重大错报(无论是否由于欺诈)的最重大评估风险。这些事项包括对以下方面影响最大的事项：总体审计战略、审计中的资源分配以及指导参与组的努力。这些事项是在对壳牌的综合财务报表和母公司财务报表进行整体审计的背景下提出的，我们对这些事项没有单独的意见。向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告继续222壳牌2022年年度报告和账目
6.我们对关键审计事项的评估继续气候变化和能源转型对合并财务报表的影响2022年主要审计事项的说明财务报表以及与气候变化和能源转型有关的审计风险仍是审计重点领域。这是由于围绕气候变化影响的持续不确定性及其对会计判断和估计的许多领域以及我们的审计的普遍影响。气候相关问题对壳牌的影响是多方面的，正如我们在《战略报告》第78至105页中所述，《战略报告》是《其他信息》的一部分，而不是经审计的财务报表。在这一部分中，壳牌介绍了在审查和指导战略、重大行动计划和风险管理政策、年度预算和业务计划时如何考虑与气候有关的问题。壳牌还在本节和第15至26页的风险因素中确定了与气候有关的风险和机会，这些风险和机会构成了“其他信息”的一部分，而不是已审计的财务报表。壳牌在综合财务报表附注4中描述了他们如何在综合财务报表的关键领域考虑与气候有关的影响及其陈述的减排目标，以及如何将其转化为资产估值和负债计量。在进行审计时，我们重点关注了壳牌在编制财务报表时采用的假设与其战略报告中关于气候变化的评论的一致性，其中包括第6至14页所述的动力进步战略。我们还重点关注了壳牌如何在其财务报表中反映重大气候变化风险, 包括减排目标对会计估计和判断的影响。在关注壳牌如何在综合财务报表中反映重大气候变化风险时，我们考虑了：1)壳牌假设的未来大宗商品价格假设与能源转型情景相比如何；2)壳牌预测未来碳成本的合理性；3)将壳牌声明的减排目标(见第8页)纳入壳牌的运营计划(OP22)；4)壳牌资产的碳强度；5)2030年后资产的可用经济寿命和重大搁浅资产的风险；以及6)实物风险考虑如何纳入壳牌的资产计划。受气候变化和能源转型影响的关键会计判断和估计在合并财务报表附注4中披露。为了应对气候变化和能源转型对我们审计的影响，我们确保我们在审计团队中拥有适当的技能和经验。我们的团队成员包括在气候变化和能源转型方面拥有丰富经验的专业人士。大多数审计程序都是由团队参与团队执行的。在由组成小组开展工作的地方，这是在在气候变化方面有丰富经验的小组成员的指导下进行的。此外，在我们审计的规划阶段，包括气候变化和可持续性专家在内的小组参与小组举办了一系列气候变化风险研讨会。在这些研讨会上, 该团队专注于气候变化方面的行业和监管发展，以及这些发展如何应用于壳牌的业务。该团队还评估了壳牌业务面临的过渡和实际气候风险、与气候变化相关的审计风险以及我们计划的审计应对措施。研讨会的一项成果是在2022年审计中处理气候变化风险的具体审计计划，其主要方面如下。在设计我们的审计程序时，我们考虑了由Carbon Tracker出版的壳牌CA 100+气候会计和审计一致性评估。我们还审议了机构投资者气候变化小组(IIGCC)于2020年11月5日发布的题为《投资者对与巴黎一致的账户的预期》的文件的内容，安永在2022年11月29日从Sarasin and Partners收到的题为《投资者预期：净零对齐账户》的信中重申了这一点。集团参与伙伴还会见了Sarasin and Partners的管理负责人，讨论了IIGCC文件。为应对气候风险而执行的程序包括：使战略报告中的声明与财务报表▪保持一致。在审计财务报表时，我们阅读年度报告和账目中的其他信息(如下文第9节所界定)，并在这样做时考虑包括壳牌气候目标在内的其他信息是否与财务报表或我们在审计中获得的知识实质上一致；▪评估了我们在战略报告第78页至第105页上披露的重大气候风险的影响是否适当地反映在资产价值和相关财务报表披露中，以及在时间上, ▪阅读并质疑附注4中管理层披露的完整性。我们审计了附注4中壳牌上游和综合天然气PP&E资产的账面价值对一系列未来石油和天然气价格假设的敏感性披露，反映了气候变化和能源转型导致需求减少的情景，包括国际能源署到2050年净零排放的情景。这包括考虑下行敏感性是否会降低壳牌的可分配利润水平，从而使其2022年的股息和股票回购不符合《公司法》。我们还考虑了壳牌炼油厂的估计可用年限的适当性；▪评估了各种气候变化诉讼是否代表了现金流出可能性很可能因此而需要拨备的义务。此外，我们通过将披露情况与我们对索赔和指控的理解进行比较，考虑了附注31(法律程序和其他或有事项)中的气候变化诉讼披露的适当性。向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告继续223壳牌2022年年度报告和账目
6.我们对关键审计事项的评估继续气候变化和能源转型对合并财务报表的影响我们对风险的反应继续在关键会计估计和判断中反映重大气候变化风险和壳牌减排目标的影响▪测试了管理层在识别和估计与能源转型和气候变化相关的潜在影响的成本方面的内部控制，以及附注4中的相关财务报表披露；▪询问了集团计划、集团报告、壳牌的碳战略小组，并在必要时1)大宗商品价格假设与能源转换假设的比较▪将壳牌的石油和天然气价格假设与能源转换假设进行了比较，例如国际能源署(“IEA”)宣布的承诺假设(“APS”)和零排放净额(“NZE50”)▪特别考虑了管理层的中价展望和生产假设纳入气候变化和能源转换的潜在影响的程度。这包括考虑假设的碳氢化合物和可再生能源需求，以及这种需求变动和供应限制对未来价格的影响；▪通过将壳牌的假设与外部基准进行比较，评估了壳牌炼油和石化利润率假设的合理性, 鉴于向净零经济过渡期间对石油产品需求的预期影响。炼油利润率和石化假设分别是炼油厂和石化厂可收回数量的基础；2)壳牌预测未来碳成本的合理性▪聘请了我们的气候变化和可持续发展专家来考虑壳牌采用的碳定价方法的适当性以及在10个国家实施的碳价格的合理性。作为其中的一部分，我们独立地确定了我们对一系列可接受的碳价格假设的看法。在我们的基准范围之外的国家，我们进行了敏感性分析，以确定这些不同假设的影响是否重大；▪使用IEA NZE50和APS情景中的碳价格假设进行了敏感性分析。3)将减排目标纳入壳牌的2022年运营计划▪证实，壳牌的运营计划(OP22)包括与壳牌实现范围1和2减排目标的计划相关的成本，以及它们与净碳强度目标相关的成本；▪通过将OP22中应用的假设与外部需求展望进行比较，对假设的成品油销售减少和电力销售增加的基础提出了质疑。我们通过评估预期影响是否基于历史经验以及资本是否已分配给项目，评估了《备选方案22》中所包括的必要的可再生能源证书和碳信用、碳储存计划和提高资产能源效率是否得到了可执行计划的支持。4)壳牌资产的碳强度▪，以确定我们认为是碳密集型的资产(我们将其设置为约40公斤/boe), 我们使用我们的气候风险数据分析工具来确定储量、产量和排放数据之间的相关性；对于我们确定为碳密集型、预计在2030年具有物质账面价值的资产，我们评估了这些资产的账面价值无法收回的风险。这包括考虑这些资产的脱碳计划和相关成本。5)2030年以后资产的可用经济寿命和搁浅资产的风险▪证实，附注4中的石油、天然气和碳价格敏感性披露纳入了现场假设的寿命；▪估计了未预测到2050年完全折旧的资产的账面价值，以评估2050年以后搁浅资产的风险。6)在我们气候变化专家的协助下，是否已将实物风险考虑纳入资产计划▪，我们从实物风险的角度对壳牌资产进行了风险评估。评估考虑了资产和地理特定因素，为壳牌的资产赋予了实物风险敞口评级。我们的评估还考虑了预计气温上升、飓风发生和海平面上升的预测。▪为了评估这些增加的实物风险是否构成减值的触发因素，我们了解了管理层如何将历史、当前和潜在的未来风险纳入资产完整性计划。我们对石油和天然气储量以及PP&E和JVAS减值的审计回应载于KAMs第226至228页。将主要意见传达给壳牌审计委员会我们向审计委员会报告了我们执行的关键程序和这些程序的结果, 战略报告中的陈述与财务报表▪的一致性我们报告，我们没有发现壳牌在综合财务报表附注4中的披露与其他信息中包括的披露之间有任何重大不一致之处。▪我们报道，涉及壳牌的各种气候变化诉讼并不代表有可能出现现金外流的义务。我们还报告，根据我们对索赔和指控的理解，我们对附注31、法律程序和其他或有事项中的披露感到满意。向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告224壳牌2022年年度报告和账目
6.我们对主要审计事项的评估继续气候变化和能源转型对综合财务报表的影响继续传达给壳牌审计委员会的主要意见继续在关键会计估计和判断中反映重大气候变化风险和壳牌减排目标的影响1)壳牌假设的未来大宗商品价格假设与能源转换情景▪我们报告壳牌的长期石油和天然气价格假设和利润率假设是合理的，代表管理层目前对可预见未来存在的一系列经济状况的最佳估计。我们已将我们对壳牌价格假设(包括利润率)的意见包括在第227页的PP&E关键审计事项减值中。▪我们得出的结论是，壳牌的石油和天然气价格假设与国际能源署2024年以后的预测大体一致。壳牌对2023年布伦特原油价格的假设比APS假设高16%；然而，我们对壳牌的假设仍然适用于2023年感到满意，因为有更多外部证据支持短期内的价格假设。2)壳牌预测未来碳成本的合理性▪我们的结论是，壳牌采用了一种适当的方法来预测碳价格。另外，通过我们的独立测试，我们验证了壳牌的预测碳价格在合理范围内, 除了四个国家。我们已进行敏感性分析，并信纳这些国家的重大资产：(1)这些国家的资产内有足够的净空空间，因此不会出现减值；及(2)这些差异不会对OP22所包括的整体碳成本产生重大影响。▪我们的敏感性分析表明，采用IEA NZE50碳价格不会对资产估值产生实质性影响，因为2022年每年额外的运营成本不到实际运营成本的2%。3)将壳牌声明的气候目标纳入壳牌的运营计划▪我们报告称，壳牌的运营计划反映了管理层目前为应对这些气候变化风险而计划采取的行动的预期财务影响。我们确认，实现减排的运营和资本支出估计已包括在运营计划中。在进行减值评估时，我们感到满意的是，气候变化因素已反映在资产整个实地寿命的评估中。▪我们已确认，主要假设的气候相关变化的运营和资本支出估计，包括假设石油产品销售减少、电力销售增加、必要的可再生能源证书和碳信用、碳储存计划和提高资产能效，得到了正式计划的支持，相关成本已包括在备选方案22中。我们还报告了壳牌假设的成品油销售降幅超过IEA的APS和NZE50情景中的成品油需求降幅。4)对于我们评估为碳密集型的资产，壳牌资产的碳强度▪, 我们对营运计划预测开支包括脱碳计划的预期成本感到满意，从而降低了这些资产账面价值无法收回的风险。5)2030年以后资产的可用经济寿命和重大搁浅资产的风险▪壳牌上游和IG资产于2022年12月31日约为1,480亿美元，我们预计账面价值至2050年。我们已经根据美国证券交易委员会储备估计了2050年当前上游和IG资产的账面价值。我们估计，到2050年，大约有10项资产将留在资产负债表上，这将使个人账面价值低于我们的业绩重要性。在此基础上，我们对2050年出现重大资产搁浅的风险感到满意。我们估计了壳牌石油开采砂在2050年的账面价值，我们感到满意的是，到2050年，账面价值将变得微不足道。我们还得出结论，壳牌目前的炼油厂搁浅的风险很低，因为预计这些资产将在未来15年内完全折旧。▪还根据我们为从气候角度确定为较高风险的每项资产考虑的气候风险因素，评估了最新减值模型中的净空空间, 长期石油和天然气价格与国际能源署的一致性，以及在OP22期间对资产进行脱碳的成本计划的合理性，总体而言，我们得出的结论是，2022年财务报表中没有气候变化的影响引发减值。6)是否已将实物风险考虑纳入壳牌的资产计划▪我们的结论是，壳牌已在资产完整性计划中充分考虑实物风险，并对没有减值触发因素感到满意。其他意见▪我们报告，管理层对碳排放成本的识别和估计、与气候变化和能源转型相关的潜在财务报表影响以及相关财务报表披露的控制设计和运作有效。▪正在进行的E&E资产(64亿美元)与OP22和壳牌的战略一致。我们对携带E&E资产的适当性进行了独立评估，包括考虑它们的战略适合性和碳强度。与2021年相比，我们评估为观察名单上的资产有所减少，现在低于我们的规划重要性水平。我们感到满意的是，继续持有这些资产仍然是适当的，同时仍在评估开采商业储备的技术可行性和商业可行性。▪预计10亿美元的递延税项资产(DTA)将用于预计将在OP22之后产生的应税利润。最重要的判断与壳牌主要在下游业务的国家的DTA有关，这些国家的利润超过OP22，确认2亿美元。然而，, 该等司法管辖区对OP22以外的利润确认DTA的金额较上年大幅减少(2021年：8亿美元)，主要原因是利用能源价格上涨带来的利润增加所导致的亏损。因此，在确认过程中出现重大错误的风险大大降低。我们感到满意的是，DTA的承认适当地反映了气候和能源过渡的风险。▪我们的程序包括考虑我们的气候变化调查结果对预期的退役和恢复(D&R)时间的影响，包括重新编码六家炼油厂的D&R拨备。我们的结论是，退役和修复条款是相当明确的。▪关于壳牌在综合财务报表附注4中提供的敏感性分析，包括商品和碳价格、炼油利润率和适用于减值评估的贴现率，我们对敏感性的描述反映了所执行的敏感性感到满意。此外，壳牌在计算中应用的价格和假设也符合所述的情景。我们重复了敏感性，并对壳牌在附注4中披露的范围在实质上是正确的感到满意，包括关于三个1.5-2摄氏度外部气候变化情景和IEA NZE50情景的商品价格平均影响的说明性披露。▪我们向审计委员会报告，我们已经考虑了壳牌在附注4中的股息弹性声明。壳牌是否采用了IEA NZE50方案，并将这230亿美元的减值直接降低了母公司壳牌公司内部投资的账面价值, 这不会影响壳牌可用于在2022年支付股息的可分配储量。这是基于壳牌公司拥有2340亿美元的合并准备金，根据2006年《公司法》，减值对合并准备金的不利影响将与可分配准备金相反。我们关于石油和天然气储量以及PP&E和JVAS减值的审计意见载于KAMs第226至228页。交叉引用：有关审计委员会如何审查气候变化和能源转型的详细信息，请参阅第172页的审计委员会报告。有关能源转型战略的详细信息，请参阅第83至87页的战略报告。另见合并财务报表附注2、4、12、13和31。向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告继续225壳牌2022年年度报告和账目
6.我们对关键审计事项的评估继续对石油和天然气储量的估计。对关键审计事项的说明这是基于预测的估计。石油及天然气储量估计用于计算折旧、损耗及摊销(DD&A)、减值测试及估计退役及修复(D&R)拨备。风险在于对已探明储量的不当确认，这会影响这些会计估计。鉴于目前的环境，已探明的高碳强度储量最终无法生产的风险可能会增加(另见气候变化和能源过渡关键审计事项)。如综合财务报表附注12及13所述，于2022年12月31日，生产资产达1,174亿美元，相关DD&A费用为97亿美元，合资及联营公司(JVAS)为239亿美元。如附注12所述，年内录得勘探及生产减值亏损9亿美元及勘探及生产减值冲销60亿美元。如合并财务报表附注24所述，D&R准备金为203亿美元。如果确认的已探明储量不是最终生产的，折旧将被低估，资产的可回收金额可能被夸大。年度储备金变动是由于重新分类、恢复假设的改变、延期和发现以及购买和出售现有储备金而对先前估计的修正所推动的。修订通常源于新的信息，例如额外的钻探结果、生产模式的变化和开发计划的变化, 这是对用于计量生产资产和研发拨备的现金流的投入。对石油和天然气储量的估计进行审计是复杂的。在评估现有储量和资源量方面存在很大的估计不确定性。这些估计是基于公司中央专家组对石油初步到位、生产曲线和某些其他投入的评估，包括预测产量、未来资本和运营成本假设以及油田寿命假设。鉴于向低碳经济的转型，估计的不确定性进一步增加，这增加了石油和天然气资产未得到充分利用或搁浅的风险。我们对风险的反应我们对壳牌石油和天然气储量估算过程的控制有了一个了解。然后，我们评估了这些控制的设计，并测试了它们的操作有效性。例如，我们测试了管理层对石油和天然气储量同比估计数量变化审查的控制。我们的实质性审计程序提供了69%的已探明储量。我们邀请了具有丰富石油和天然气储量审计经验的专业人士来评估管理层应用的关键假设和方法。除其他外，我们的程序包括：▪测试，即在获得新信息的期间，储量已显著增加或减少, 通过了解推动变化的情况变化；▪核实储量移动是否符合壳牌的储量和资源指南以及美国证券交易委员会规定；▪评估详细准备储量估计的管理专家以及那些主要负责提供独立审查和质疑并最终认可储量估计的管理专家的专业资格和客观性。这涵盖了大约20名参与这一过程的个人；▪评估了管理层对项目运营现金流变为负值(经济极限)的估计，因为这会影响DD&A和减值。在相关情况下，我们评估了经济极限测试是否纳入了壳牌对未来碳成本的估计，以反映气候变化和能源转型的潜在影响；▪通过商定来源文件的投入，评估管理层在估计石油和天然气储量时使用的投入的完整性和准确性；▪对历史数据进行回溯测试，以确定估计偏差的迹象；▪出席壳牌上游储量委员会的九次会议，以观察内部审查和批准过程。这些会议是壳牌已探明储量保证过程的一部分，第308页介绍了这一过程；▪我们将审计程序集中在目前预测2030年后生产的资产以及这些油田2030年后生产的碳强度，以确定碳密集型资产, 储量最终不被开采的风险可能更高。进行此类分析的目的是确定当前账面净值被夸大的风险较高的资产。对于预计将在2050年后生产的产量，我们进一步分析了那些账面价值最大的资产，并评估了预期产量状况是否与壳牌的NZE雄心一致。我们的程序由团队参与团队领导，澳大利亚、巴西、加拿大、马来西亚、尼日利亚、卡塔尔和美国的团队参与其中。关键意见传达给壳牌审计委员会我们于2023年1月向审计委员会报告，用于估计已探明储量和资源的投入和假设是合理的。此外，吾等亦报告，年内并无因储备变动而导致任何减值因素。在我们看来，壳牌遵循了一套稳健的油气储量确认流程。我们没有发现相反的指标，表明对预计将在2030年后解除的储备量的确认，通过夸大壳牌资产的可收回金额或低估研发负债，导致对壳牌资产负债表的夸大。对于预计将在2050年后生产的储量和资源，我们感到满意的是，这与壳牌的NZE雄心并不矛盾，承认这些储量仍然是合适的。请参阅财务报表上关于气候变化和能源转型影响的关键审计事项，以了解我们对预计2030年后生产的储量相关的碳强度的详细考虑。交叉引用：有关审计委员会如何审查石油和天然气储量保证的详细信息，请参阅第172页的审计委员会报告。另请参阅附注2、4, 合并财务报表和补充资料--石油和天然气(未经审计)第308页12和24。向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告继续226壳牌2022年年度报告和账目
6.我们对主要审计事项的评估物业、厂房和设备持续减值(PP&E)和合资企业及联营公司(JVA)对主要审计事项的描述这是基于预测的估计。风险在于没有及时发现潜在减值，包括壳牌的减值触发评估是否考虑了气候变化和能源转型的影响(另见气候变化和能源转型关键审计事项)。如综合财务报表附注12及13所述，于2022年12月31日，壳牌确认1,174亿美元生产资产，499亿美元制造、供应及分销资产(主要为炼油厂及石化厂)及239亿美元合资及联营公司(JVA)。如附注12所披露，壳牌于2022年确认减值亏损18亿美元及减值亏损冲销6.2美元。如附注13所述，壳牌确认与退出俄罗斯石油及天然气业务有关的减值亏损16亿美元。由于壳牌于2020年记录的PP&E及JVAS税前减值费用为267亿美元，可收回金额对关键假设的较小变化敏感，这增加了减值指标或减值逆转指标未被识别的风险。因此，我们的审计工作侧重于减值费用或减值冲销指标的完整性和及时识别。审计减值评估是主观的，因为在确定是否存在减值或减值逆转指标时涉及大量判断，尤其是对于较长期的资产。指标应反映对资产未来潜在长期价值产生影响的假设的重大上调或下调, 而不是价值短期波动的驱动因素。减值或减值评估所依据的假设包括：▪预测石油和天然气价格的变化，特别是中长期的变化；▪石化和炼油利润率假设的变化；▪石油和天然气储量的变动；▪假设的加权平均资本成本；▪现金产生单位(CGU)评估，它设定了减值评估的考虑水平；以及▪个别资产减值评估，包括壳牌退出俄罗斯石油和天然气活动的影响。如附注2所述，这些判断中最复杂的涉及管理层对石油和天然气长期价格前景的看法。预测未来的价格本来就很困难，因为它需要反映需求发展的预测，如全球经济增长、技术效率、政策措施，以及在供应方面，考虑投资和资源潜力、新供应的开发成本以及主要资源持有者的行为。这些判断尤其困难，因为气候变化和能源转型导致的需求不确定性和脱碳速度增加。我们对风险的反应我们对壳牌资产减值过程的控制有所了解。然后，我们评估了这些控制的设计，并测试了它们的操作有效性。例如，我们测试了对管理层识别减值和减值逆转指标以及批准石油和天然气价格以及石化和炼油利润率的控制。我们的程序包括, 其中包括：石油和天然气价格▪评估未来石油和天然气价格假设的合理性，方法是将这些假设与基于分析师共识预测和其他能源公司采用的预测独立制定的合理范围进行比较；鉴于大宗商品价格和短期炼油利润率持续改善，▪评估这些更高的价格标记是否会触发减值逆转；以及▪将壳牌的石油和天然气价格假设与国际能源署的2050年零排放净额(NZE50)和国际能源署的APS价格假设进行比较，作为对未来石油和天然气价格的最佳估计的潜在相互矛盾的证据。《气候行动计划》假定，世界各国政府做出的所有气候承诺，包括国家自主贡献(NDC)和较长期的净零目标，都将按时足额实现。石化和炼油利润率▪我们请我们的估值专家评估壳牌利润率估计方法和假设的合理性；▪通过将这些与独立的市场和顾问预测进行比较来评估壳牌炼油利润率假设的合理性；▪因为只有几个市场顾问预测石化产品价格，而没有顾问对化学品利润率的预测, 我们通过独立预测利润率来评估壳牌石化利润率假设的合理性。为此，我们使用回归分析和对历史产品价格与历史利润率进行相关性分析，以交叉检查未来外部价格与假设利润率；以及▪通过评估利润率下降对壳牌石化设施整体寿命的影响，考虑石化利润率的下行压力是否构成减值触发因素。石油和天然气储量▪看到石油和天然气储量的关键审计事项。WACC▪在估值专家的协助下独立评估一系列合理的投入假设以计算壳牌的WACC；以及▪评估壳牌在其减值评估中通过折现率和个别资产现金流进行的风险是否充分反映了与壳牌不同资产类别相关的风险。CGU▪挑战管理层基于行业实践和现金流产生方式对CGU的识别。向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告续227壳牌2022年年度报告和账目
6.我们对主要审计事项的评估物业、厂房和设备(PP&E)和合资企业及联营公司(JVA)的持续减值继续我们对风险的回应继续个别评估▪评估壳牌对减值损失和减值逆转的评估，包括预测大宗商品价格假设的变化，石油和天然气储量的变动(见石油和天然气储量关键审计事项)，资产表现的变化，壳牌运营计划假设的变化，包括与壳牌碳减排目标相关的假设，以及这些是减值或减值逆转的指标；▪除管理层外，对于重大资产，我们也独立评估是否存在减值或逆转触发因素的指标，并认为存在相互矛盾的证据，如资产表现的外部评论，这可能表明壳牌任何资产的可收回金额大幅增加或减少；▪在确定触发因素的情况下，我们通过将预测与OP22和实地计划的寿命、历史真实和其他独立预期进行比较来评估减值评估的投入。我们还对假设与集团应用的其他假设进行了一致性检查；▪测试了重大减值评估的模型完整性。▪在集团、部门和资产层面评估编制2022年运营计划时使用的假设，并将资产的实际表现与上一年的预测进行比较；▪认为存在其他相互矛盾的证据，例如任何可比市场交易的结果可能表明壳牌任何资产的可收回金额大幅增加或减少, 壳牌就Power Progress战略发表的公开评论或承诺，以及这些评论或承诺是否会影响任何资产的未来潜在价值；以及▪评估对资产产生或预期产生重大不利影响的潜在运营变化，如计划外关闭，以及它们是否应被视为减值触发因素。审计程序主要由我们的集团参与团队以及我们在阿根廷、澳大利亚、巴西、加拿大、哈萨克斯坦、马来西亚、尼日利亚、卡塔尔、特立尼达和多巴哥、英国和美国的当地审计团队执行。在2023年1月传达给壳牌审计委员会的主要意见之后，我们向审计委员会报告：石油和天然气价格▪壳牌的石油和天然气价格假设符合国际会计准则36关于PP&E和JVA减值评估的要求。我们认为，与一系列第三方预测和同行信息相比，这些假设是合理的。鉴于供应和需求的不确定性，我们不认为壳牌的布伦特原油假设过于保守，因为它处于一系列国际石油公司的较低端。▪壳牌的假设油价与国际能源署的AP价格假设大体一致；然而, 在2023-2024年，壳牌的布伦特原油价格假设比APS假设高出16%。我们感到满意的是，壳牌的假设在2023年仍然合适，因为有更多证据支持短期内的价格假设。壳牌对Henry Hub的价格假设与IEA的APS假设大体相似，短期内会更低。石化和炼油利润率▪鉴于中期利润率预期上升，2022年石化利润率的短期下降并不代表壳牌化工资产的减值触发因素。预计价格将在中期上涨，原因是：(1)较低的利润率在较长一段时间内不可持续，这得到了我们自己回归到对历史利润率的平均分析的支持；以及(2)原料价格预计将从目前的高水平回落(主要是天然气价格和炼油厂利润率)。我们也不认为2022年经历的较高炼油利润率是壳牌炼油厂减值逆转的触发因素。石油和天然气储量▪看到石油和天然气储量的关键审计事项。WACC▪壳牌的减值贴现率总体上是合理的，当您考虑到WACC适用的情况以及个别资产的现金流中包含的额外风险时。CGUS▪壳牌的CGU评估与国际财务报告准则一致。壳牌识别CGU的方法是公认的，并遵循行业惯例。对于通常与壳牌其他资产位于同一地点的低碳资产，将这些资产视为单独的CGU是合适的。个别资产评估▪我们认为壳牌的减值评估流程符合国际财务报告准则。对于管理层减值评估导致减值损失或冲销的资产，计提或冲销在可接受的范围内。还有, 吾等对减值费用于适当期间入账感到满意，▪壳牌向上修订其石油及天然气价格假设，可能触发先前录得的减值回拨。随后60亿美元的减值冲销在我们可接受的结果范围内。对于减值损失已冲销的资产，判断有限，因为在大多数情况下，净空空间远远超过潜在的最大冲销。在没有记录减值冲销的情况下，我们满意地认为，其他因素，如资产表现，意味着冲销将是不合适的。▪对于与俄罗斯有关的减值，我们感到满意的是，壳牌已经进行了彻底的工作，以确定受壳牌退出俄罗斯石油和天然气活动影响的每个企业的适当会计处理。交叉引用：有关审计委员会如何考虑减值的详细信息，请参阅第172页的审计委员会报告。另见合并财务报表附注2、4、6、12和13。向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告继续228壳牌2022年年度报告和账目
6.我们对关键审计事项的评估继续对壳牌交易和供应(T&S)职能部门内的复杂交易进行会计处理，以及对关键审计事项的金融衍生品的估值描述这是基于复杂估值和估值的不确定输入的估计，需要在会计处理中做出判断。由于壳牌T&S部门执行的交易变得更加复杂，营收存在出错的风险。此外，由于T&S执行的交易的数量和复杂性，未经授权的交易活动或故意错报交易头寸的风险固有地更高。正如合并财务报表附注8所述，截至2022年12月31日，壳牌确认了3810亿美元的收入。如附注25所述，壳牌确认商品衍生工具资产237亿美元及商品衍生工具负债229亿美元。此外，壳牌还在第22至24页确定了交易的风险因素，这些因素构成了“其他信息”的一部分，而不是审计后的财务报表。壳牌的T&S职能整合在综合天然气、上游、营销、化学品和产品以及可再生能源和能源解决方案部门。该功能每天执行和结算跨越多个地理位置的1000多笔标准香草交易；然而，该业务也进入非标准复杂交易。随着壳牌越来越关注低碳燃料的增长，以及在现有和新市场执行长期可再生能源承购和销售合同，这些复杂交易的数量逐年增加。T&S职能具有传统的商品交易结构，有明确的前台、中台和后台执行, 监测和结算贸易。支持该功能的IT环境复杂，涉及大量系统。因此，在运营业务时需要高度的人工干预，主要是通过后台和中层办公室内的侦测财务控制进行控制。全球对大宗商品交易商的监管要求不断提高，再加上交易的复杂性增加，意味着该业务内部存在更大的财务、声誉和运营风险。审计非标准交易产生的未实现交易损益是复杂的，因为在确定适当的会计处理时使用了重大判断，并且在对交易进行估值时使用了关键假设。交易并不总是在价格容易获得的活跃市场进行，这增加了在确定定价曲线和波动率假设时使用的主观性，这是对交易进行估值的关键投入。此外，已执行交易缺乏市场透明度，为未经授权的交易活动、故意错误陈述壳牌的交易头寸或错误标记头寸创造了巨大的机会。这造成了低估交易损失、夸大交易利润和/或个人奖金通过不适当的跨期损益分配被操纵的风险。我们对风险的反应我们了解了壳牌对与未实现交易损益相关的收入确认流程的控制，包括对围绕复杂交易会计和估值的管理层流程的控制。然后，我们评估了这些控制的设计，并测试了它们的操作有效性。例如, 我们围绕估值模型中应用的定价曲线和波动性假设的审查进行了控制测试。我们聘请了对大型大宗商品交易机构具有丰富审计经验的专业人士。我们的审计程序侧重于会计处理的适当性和这些合同的估值。在我们的审计中，我们：▪测试了复杂交易登记簿的完整性，以确保它包含所有重要的、复杂的和长期的交易；▪通过分析交易文件和协议，并通过与管理层的讨论，了解了复杂和长期交易的商业理由；▪对复杂和长期交易的会计处理进行了独立评估，针对合同条款和之前的会计判断挑战管理层的会计处理。在相关情况下，我们请我们的技术会计专家协助进行评估；▪通过将壳牌的估值方法与市场实践进行比较来评估其合理性，分析是否应用了一致的框架，并确认交易估值中使用的投入与财务报表中应用的其他假设的一致性，例如减值假设；▪测试了管理层估值模型中的远期定价曲线和波动性假设，包括与外部经纪商报价、市场共识提供商和我们的独立评估的比较；▪聘请估值专家协助我们对复杂的估值模型进行独立测试，包括3级合同；长期承购合同；并与非流动性成分发生收缩。我们的估值是使用独立来源的投入和专家对某些不可观察到的参数的判断建立的；▪审查了估值储备调整, 例如信用估值调整，并重新计算了材料合同样本；▪测试了围绕管理层繁重的合同评估的关键控制，包括管理层如何评估完整性；▪我们质疑管理层的会计考虑，即买卖液化天然气的远期实物合同是否属于IFRS 9的范围，是否应该进行公允估值。▪对壳牌记录的远期仓位的完整性进行了一系列第三方确认测试。我们的测试包括要求壳牌的交易对手确认他们与壳牌的全部头寸；要求交易对手根据他们的记录提供个别交易的详细信息；向上一年有重大头寸但本年度没有重大头寸的关键交易对手发送确认；▪通过识别报告日期后任何属于衍生品结算的交易来搜索未记录负债，确定正在结算的交易是否适当地包括在年末的未平仓交易头寸中，以及它们是否被记录在正确的期间内。审计程序主要由集团参与团队以及英国和美国组成部分团队执行。向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告229壳牌2022年年度报告和账目
6.我们对关键审计事项的评估继续壳牌交易和供应(T&S)职能部门内复杂交易的会计和金融衍生品的估值2023年1月，我们向审计委员会报告：▪复杂和长期衍生品合同的估值是适当的，并符合会计准则；与复杂和长期交易有关的▪未实现损益在财务报表中适当记录；▪管理层的主要会计判断及其会计政策的应用，包括与非流动性非金融项目相关的非标准交易的会计处理是适当的；▪我们还强调，关于液化天然气流动性的会计判断是一项重要的判断。我们解释说，我们满意地认为，在目前的市场条件下，管理层的结论仍然是适当的，其依据是：液化天然气投资组合中的▪合同不包括通过注销等机制进行快速净结算的条款，也没有显著的历史；▪壳牌活跃在短期液化天然气实物市场。需要作出判断，以确定这一存在是仅仅与优化集团的长期合同组合有关，还是为了利用短期价格波动或实现交易商的保证金。后者将构成《国际财务报告准则》第9号下的净结算做法。证明这种净结算做法的能力本身取决于市场的基本流动性。壳牌评估了一系列市场流动性指标，这些指标并未表明自上次评估以来流动性有所增加。航运限制、供需失衡、制裁, 以及在高价格环境下对冲流动性挑战导致的市场参与者减少，都阻碍了过去12个月液化天然气流动性的增加。交叉引用：有关审计委员会如何审查贸易和供应控制框架的详细信息，请参阅第172页的审计委员会报告。另见合并财务报表附注8和附注25。在我们的2021年意见中，我们包括了与勘探和评估(E&E)资产、退役和修复(D&R)条款以及DTA的确认和计量有关的关键审计事项。我们没有将这些领域作为关键审计事项纳入我们的2022年意见。在65亿美元(2021年：71亿美元)的E&E资产余额中，我们认为最有可能被壳牌开发或剥离、因此可能被注销或减值的资产现在低于我们的规划重要性水平。虽然203亿美元的研发拨备余额(2021年：221亿美元)是重要的，但拨备的主要变动，如贴现的影响，并不涉及重大判断。如综合财务报表附注24所示，年内唯一超出我们的重要性的变动是已出售资产的D&R拨备被取消、由于折现率改变而减少(这并非判断)，以及成本估计的改变(不涉及重大判断)。此外，在前几年，壳牌记录了炼油厂的研发拨备，而不是假设退役日期无法确定。2022年，审计确认和计量差额余额的主观性减少, 由于壳牌常规预测规划范围之外的未来应税利润预期所支持的递延税额现在低于我们的规划重要性。我们对气候变化对这些问题的影响的持续挑战在我们的气候变化关键审计事项中涵盖。向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告续230壳牌2022年年度报告和账目
7.我们对重要性的应用我们在计划和执行我们的审计时，以及在评估已查明的错误陈述对我们审计的影响以及在形成我们的审计意见时，都运用了重要性的概念。整体重要性我们将重要性定义为遗漏或错误陈述的严重程度，这些遗漏或错误陈述可以合理地个别或整体地影响财务报表使用者的经济决策。实质性为确定我们程序的性质和范围提供了基础。水平集集团重要性我们将壳牌合并财务报表的初步整体重要性设定为12亿美元(2021年：10亿美元)。年内，我们不断检讨这方面的情况，并根据壳牌的业绩和外围市场情况，重新评估我们原先的评估是否适当。我们认为没有必要修改我们的总体重要性水平。母公司重要性我们确定母公司的重要性为12亿美元(2021年：10亿美元)，占股本的0.6%(2021年：0.4%)。我们的结论是，股权仍然是确定投资控股公司重要性的适当基础。在确定股权计量基础上的重要性时，我们通常采用的范围是1-2%。我们采用了较低的百分比，以使母公司的重要性与集团的重要性保持一致。我们确定重要性的基础我们对全年整体重要性的评估为12亿美元，相当于两年平均调整后税前收益的2.6%(见下表)。我们通常在利润计量的基础上确定重要性时适用5%；然而, 2022年的实际结果高于我们的评估基础，我们没有向上修正我们的重要性。我们的重要性来自壳牌在调整后收益基础上的平均收益，包括对2022年业绩的初步估计，然后我们根据平均有效税率进行了调整。年底，我们根据2022年的实际结果重新评估了重要性。如非公认会计准则计量中的第362页所披露，“调整后收益”计量旨在通过剔除油价变动对库存账面金额的影响以及剔除已确认项目的影响，促进对壳牌不同时期财务表现的比较了解。壳牌确认的物品披露在第363页。我们确定重要性的关键标准仍然是我们对壳牌利益相关者需求的看法。我们会考虑哪种收益、活动或基于资本的衡量标准最符合他们的预期。在此过程中，我们采用了“合理的投资者视角”，这反映了我们对壳牌成员作为一个整体的共同财务信息需求的理解。我们仍然相信，以税前经正常化调整后收益为基础的重要性是满足这些需求的最佳方式。这种方法既消除了油价变化对库存账面金额(第362页定义的当前供应成本调整)的影响，也消除了在第363页披露的可能严重扭曲壳牌任何一年业绩的非经常性收益和费用。通过应用正常化收益法, 重要性的同比大幅波动被降至最低。这些波动主要是由价格波动推动的，而不是壳牌业务的具体结构性变化。我们考虑了调整后收益的其他基准，包括税前利润和EBITDA。这表明价格区间在15亿美元至24亿美元之间。我们认为，正常化的调整后收益方法仍然是合适的，其依据是：▪部门的收益是在调整收益的基础上列报的，这是首席执行官在做出资源分配和业绩评估决策时使用的收益衡量标准；▪调整后收益不包括油价变化对库存账面金额的影响，使投资者能够了解在大宗商品价格环境下，管理层的表现如何；▪分析师预测主要以调整后收益(不包括已确定项目)为收益基础。分析师的共识数据支持了我们的判断，即从合理的投资者角度来看，调整后收益仍然是衡量业绩的关键指标；▪尽管对于壳牌和该行业来说，这是一个前所未有的时期，而且未来的价格环境存在不确定性，但经济学家和市场参与者的观点是，随着时间的推移，供需平衡将得到重新解决。通过应用标准化的调整后收益方法, 我们的结论是，适用12亿美元的实质性是适当的(2021年：10亿美元)。调整后收益如下：2022年2021年调整后收益(见第362页)39.9 19.3根据平均有效税率估算的税收影响22.5 10.7调整后税前收益占平均调整后税前收益的重要百分比2021-2022年2.6%财务报表和补充独立审计师提交给壳牌公司成员的报告继续231壳牌2022年年度报告和账目
7.我们对重要性的应用持续业绩重要性我们的意思是在确定总体重要性之后，我们确定了“业绩重要性”，这代表了我们对个别账户中的错误陈述的容忍度。它是按总体重要性的百分比计算的，目的是将未更正和未发现的错报总额超过壳牌整个财务报表12亿美元的总体重要性的可能性降至适当的较低水平。我们将绩效重要性分配给各个范围内的运营单位。业绩重要性分配取决于运营实体的规模，以其对壳牌的收益贡献或其他适当指标衡量，以及与运营实体相关的风险。在我们对2022年的评估中设定的水平时，我们考虑了2021年确定的审计差异的性质、数量和影响。我们还注意到管理层在整个2021年结束财务报表的方式，以及我们在前一年的审计中没有遇到任何明显的控制缺陷增加的事实。根据我们对这些因素的评估，我们的判断是，2022年审计的业绩重要性应占我们整体重要性的75%(2021年：75%)或9亿美元(2021年：7.5亿美元)。我们在业务实体一级开展审计工作时所采用的重要性程度，目的是对重要的财务报表账户进行审计, 是通过应用我们总业绩重要性的百分比来确定的。这一百分比是基于运营实体相对于壳牌整体的重要性，以及我们对该运营实体重大错报风险的评估。2022年，业务实体一级适用的重要性范围为1.35亿美元至5.85亿美元(2021年：1.13亿美元至4.88亿美元)。我们不断审查规划和业绩的重要性，但在年终对重要性的重新评估中，结论保持不变。审计差额报告门槛我们的意思是，这是一个金额，低于这个金额，识别出的错报显然微不足道。门槛是我们整理审计差异并向审计委员会报告的水平。我们还报告了低于这一门槛的差异，我们认为，这些差异需要在定性的基础上进行报告。我们根据上文讨论的重要性的量化衡量标准以及在形成我们的意见时考虑到的其他相关定性因素，对任何未经更正的错报进行评估。我们同意审计委员会的意见，即我们将向审计委员会报告所有超过6 000万美元(2021年：5 000万美元)的审计差额，以及低于这一门槛的差额，我们认为这些差额应从定性的角度进行报告。这占我们规划重要性的5%(2021年：5%)。8.我们对壳牌财务报表的审计范围我们的意思是我们需要建立一个全面的审计战略，确定我们审计的范围、时间和方向。审核范围包括待审核的物理位置、运营单位、活动和流程, 预计将为我们提供足够的财务报表覆盖面，以便我们发表审计意见。决定我们审计范围和选择范围内经营单位的标准我们对审计风险的评估和我们对重要性的评估以及我们对业绩重要性的分配决定了我们对壳牌每个经营单位的审计范围，这些标准综合在一起，使我们能够对财务报表形成意见。我们的审计工作集中在风险较高的领域，如管理层判断，以及我们根据规模、复杂性或风险认为重要的运营单位。我们在完成2021年审计后评估了2022年的审计范围。我们确定了那些因对壳牌业绩的贡献而具有重大意义或因其相关风险或复杂性而具有重大意义的运营领域(区域组织或运营单位)。在此过程中，我们考虑了异常或复杂交易的历史或预期、重大错报的可能性或历史、以前的控制有效性、我们对欺诈、贿赂或腐败的法医评估，以及内部审计结果。然后，我们考虑了账户覆盖范围的充分性和审计程序没有直接覆盖的Aoos的剩余审计风险。最后，我们理智地检查了我们的范围与前一年的情况；确保我们的范围存在适当的不可预测性，并在适当的地方做出必要的改变。我们应用了我们的风险扫描分析技术，该技术整合了内部和外部数据，以告知我们要包括在范围内的高风险组件。这使我们能够对集团的运营实体进行风险评级。我们确定了101个运营单位，我们认为进行有针对性的测试是合适的。通过采用这种方法，我们的审计工作集中在风险较高的领域, 比如管理层的判断。我们的集团范围内的程序使我们能够获得不完整、具体或指定程序范围的Aoos的审计证据。我们没有对我们执行全面或具体范围审计程序的组件的2021年评估做出实质性更改。此外，我们测试的IT应用程序的数量也没有重大变化。然而，真正改变的是我们测试的性质和重点，以应对我们的重大审计风险和审计重点领域。我们全年都在审查我们的审计范围，以反映壳牌基本业务和风险的变化；然而，没有必要进行重大变化。下表说明了我们审计团队的工作范围：提交给壳牌公司成员的财务报表和补充独立审计师报告232壳牌公司2022年年度报告和账目
8.我们对壳牌财务报表的审计范围继续经营单位2022 2021号。国家/地区纳入程序范围完整范围9 13 7规模或重大风险完整财务信息具体范围35 35 12重大风险个人账户余额指定程序1 54 45 22其他风险因素个别交易或程序其他程序698 683 86剩余错误风险补充审计程序2总计796 776 1这些程序由各构成部分在集团一级执行，以应对审计的特定风险或用于审计覆盖的目的。2我们执行了与壳牌集团集中会计和报告流程相关的补充审计程序。这些措施包括但不限于处理所有营运单位重大而复杂的会计事项的影响、处理收入与现金流程比率分析的程序、按分部审查减值或减值逆转指标、有关递延税项资产回收及审查退休金计划假设的预测程序、处理不寻常会计交易(包括按市值计价的交易估值、收购、撤资及裁员)的程序、处理公司间结余的适当抵销及诉讼及其他索偿拨备的完整性，包括与不遵守法律及法规有关的事宜。我们全年对人工和合并日记帐分录、业务服务中心(BSC)的同质流程和控制进行了测试，并对集团范围内的IT系统进行了测试。我们对每个财务报表项目进行了分类分析审查，还测试了壳牌在一个小组中执行的分析程序, 细分层次和功能层次。我们还进行了现金测试。我们通过完整的、具体的、指定的和分组的程序进行的覆盖如下所示。摘要按总资产、调整后收益和收入列出。总体而言，我们的全面、具体和具体的程序占壳牌在季度业绩公告中报告的绝对调整后收益的64%，并根据有效税率进行了调整。剩余的调整后收益由集团范围内的程序涵盖。母公司位于英国，并由集团参与小组直接审核财务报表和补充独立审计师向壳牌成员提交的报告233壳牌年度报告和账目2022
8.我们对壳牌财务报表的审计范围继续是集团评估、审查和监督组成团队。集团参与合伙人兼高级法定审计师Gary Donald全面负责指导、监督和执行壳牌的审计活动，符合专业标准和适用的法律和法规要求。他得到了总部设在荷兰和英国的部门和职能合作伙伴的支持，这些合作伙伴与相关员工一起组成了综合团队参与团队。该集团参与小组制定了总体集团审计战略，与组成部分审计员进行了沟通，开展了合并过程的工作，并评估了审计证据得出的结论，以此作为安永对集团财务报表形成意见的基础。集团参与团队负责指导、监督、评估和审查在其指导下运营的安永全球网络公司(本地安永团队)的工作，以评估：▪当地安永审计团队是否具有适当水平的经验；▪工作是否以足够高的标准进行和记录；▪当地安永审计团队证明他们已充分挑战管理层，并以适当程度的怀疑执行其审计程序；以及▪是否有足够的适当审计证据支持所得出的结论。小组参与团队向我们的组件团队提供了详细说明，以协调方式推动审计战略和执行。集团审计合作伙伴访问了澳大利亚、巴西、马来西亚、新加坡和美国，涵盖了所有细分市场和职能部门的运营单位。此外，集团审计合作伙伴至少一次访问了壳牌的所有BSC，其中包括印度、波兰, 马来西亚和菲律宾。在这些访问期间，我们对我们的海外安永审计团队进行了指导、监督、监督和审查。我们感到满意的是，我们充分参与了他们的工作，我们对组成小组进行了充分和适当的指导。我们对组成小组的监督包括与我们的全球组成小组保持持续和公开的对话，以及每季度举行正式的闭幕会议，以确保我们充分了解他们的进度和程序的结果。此外，集团审计伙伴参观了我们在印度、英国和美国的T&S组件团队，并参观了壳牌在新加坡、英国和新加坡的交易业务。壳牌与当地安永团队的合作，对其BSC内的关键领域进行了集中的流程和控制。小组参与团队的成员直接监督、审查和协调我们的平衡计分卡审计团队。我们的平衡计分卡团队在平衡计分卡中对某些账户进行了集中测试，包括收入、现金和工资。在建立集团审计的总体方法时，我们确定了需要由集团参与团队或其他本地安永团队的审计员在每个运营单位或BSC承担的工作类型。对于由本地安永审计师执行工作的运营单位，我们确定了集团参与团队的适当参与程度，以使我们能够得出结论，即已获得足够的适当审计证据，作为我们对集团整体意见的基础。在2022年审计期间，该集团团队能够进行16次实地考察，包括澳大利亚、巴西、印度、马来西亚、菲律宾、波兰、新加坡和美国。此外, 我们在尼日利亚进行了虚拟现场访问。这些访问在审计期间进行了多次，高级法定审计员或小组参与小组中的其他小组审计伙伴参加了这些访问。我们也参加了审计委员会对伦敦交易大厅的实地考察，审计委员会报告第169页对此进行了讨论。9.其他资料其他资料包括载于年报第1至219页及第357至392页的资料，包括策略报告、管治、补充资料及补充资料部分，但财务报表及我们的核数师报告除外。董事对年报所载的其他资料负责。吾等对财务报表的意见并不涵盖其他资料，除本报告另有明确陈述外，吾等并不就该等资料作出任何形式的保证结论。我们的责任是阅读其他信息，并在这样做的过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中获得的信息或其他方面似乎存在重大错报。如果我们发现这种重大不一致或明显的重大错报，我们必须确定这是否会导致财务报表本身出现重大错报。如果根据我们所做的工作，我们得出结论认为其他信息存在重大错报，我们必须报告这一事实。我们在这方面没有什么要报告的。10.关于2006年《公司法》规定的其他事项的意见我们认为，应审计的董事薪酬报告部分已根据《2006年公司法》妥善编写。在我们看来, 根据审计过程中进行的工作：▪编制财务报表的财政年度的战略报告和董事报告中提供的信息与财务报表一致；▪战略报告和董事报告是根据适用的法律要求编制的。向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告续234壳牌2022年年度报告和账目
11.吾等须在例外情况下作出报告的事项根据审核过程中对本集团及母公司及其所处环境的了解及理解，吾等并无在战略报告或董事报告中发现重大错报。在下列事项中，如吾等认为：▪母公司没有备存足够的会计记录，或尚未收到吾等没有访问过的分支机构提交的足以供吾等审核的申报表；或▪母公司财务报表及董事薪酬报告中有待审核的部分与会计记录及申报表不符；或▪未按法律规定披露董事薪酬；或▪吾等未收到吾等审核所需的所有资料及解释，吾等并无就以下事项向阁下报告：母公司没有备存足够的会计记录，或吾等尚未收到吾等就吾等审计所需的所有资料及解释。12.公司管治声明我们已审阅董事有关持续经营、较长期生存能力的声明，以及公司管治声明中有关本集团及公司遵守英国公司管治守则的规定的部分，以供上市规则审核。根据我们作为审计工作的一部分所做的工作，我们得出的结论是，公司治理报表的以下每个要素与财务报表或我们在审计期间获得的知识实质上一致：▪董事关于采用持续经营会计基础的适当性的声明以及第219页所列的任何重大不确定性；▪董事关于其对公司前景的评估的解释, 本次评估所涵盖的期间以及为何这一期间是适当的，见第213页；▪董事关于是否对集团能够继续经营并履行第213页所列债务有合理预期的声明；▪董事关于公平、平衡和可理解的声明，见第219页；▪董事会确认已对第217页列出的新风险和主要风险进行了可靠评估；▪年度报告中描述了第217页所列风险管理和内部控制制度有效性审查的部分；以及；▪第167页中描述审计委员会工作的部分。13.董事的责任如第219页的董事责任说明书所述，董事有责任编制综合财务报表，并信纳该等报表真实及公允，以及董事认为为使编制财务报表不会因欺诈或错误而出现重大错报所需的内部控制。在编制财务报表时，董事负责评估壳牌及其母公司作为持续经营企业继续经营的能力，披露(如适用)与持续经营有关的事项，并采用持续经营会计基础，除非董事打算清盘壳牌或母公司或停止经营，或别无选择，只能这样做。14.我们审计财务报表的责任我们的目标是合理地确定财务报表整体上是否没有重大的错误陈述，无论是由于欺诈还是错误, 并发布一份包含我们意见的审计师报告。合理保证是一种高水平的保证，但不保证根据ISA(UK)进行的审计在存在重大错误陈述时总是会发现该错误陈述。虚假陈述可能是由欺诈或错误引起的，如果个别或总体上可以合理地预期它们会影响根据这些财务报表作出的使用者的经济决策，则被视为重大错误。15.解释我们的审计在多大程度上被认为能够发现违规行为，包括欺诈违规行为，包括欺诈行为，这是不遵守法律和法规的情况。我们根据上面概述的职责设计程序，以发现包括欺诈在内的违规行为。由于欺诈而未发现重大错报的风险高于未发现因错误造成的重大错报的风险，因为欺诈可能涉及故意隐瞒，例如通过伪造或故意错报，或通过串通。我们的程序能够在多大程度上发现包括欺诈在内的违规行为，详情如下。然而，预防和发现欺诈的主要责任在于负责实体治理的人和管理人员。我们的做法如下：▪我们了解了适用于壳牌的法律和监管框架，并确定最重要的是与报告框架(英国采用的国际会计准则、国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则、2006年公司法、英国公司治理准则、1934年美国证券交易法和英国上市管理局的上市规则)以及壳牌运营所在司法管辖区的相关税务合规法规有关的框架。此外, 我们的结论是，某些重要的法律和法规可能会对财务报表中金额和披露的确定以及与健康和安全、员工事务、环境以及贿赂和腐败行为有关的法律和法规产生影响。向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告续235壳牌2022年年度报告和账目
15.关于我们的审计在多大程度上被认为能够发现包括欺诈在内的违规行为的解释继续▪我们通过询问管理层、内部审计以及负责法律和合规程序的人员，了解壳牌如何遵守这些框架。我们通过审阅董事会会议记录、提供给审计委员会的文件和从监管机构收到的信件来证实我们的调查，并注意到没有相互矛盾的证据。▪我们评估了壳牌合并财务报表对重大错误陈述的敏感性，包括欺诈可能发生的方式，方法是在我们的小组参与团队中嵌入法医专家。我们的法医专家与集团参与团队合作，以确定业务各个部分的欺诈风险。此外，我们利用内部和外部信息对每个运营国家进行了欺诈风险评估。我们考虑了通过管理覆盖的欺诈风险，作为回应，我们将跨手动日记帐分录的数据分析纳入我们的审计方法。我们还考虑了通过第三方支付欺诈或腐败款项的可能性，并对高风险司法管辖区的第三方供应商进行了详细的分析测试。通过我们的数据分析确定风险行为模式的实例, 我们执行了额外的审计程序，以应对每个已识别的风险。这些程序包括对交易返回原始信息进行测试，旨在提供财务报表没有欺诈或错误的合理保证。我们还对以风险为基础的做法确定的不同业务国家的贿赂和腐败风险进行了具体审计程序。▪根据我们的风险评估结果，我们设计了我们的审计程序，以识别不符合上述法律和法规的情况。我们的程序包括日记条目测试，重点是根据我们对业务的理解，符合我们定义的风险标准的期刊；询问法律顾问、集团管理、内部审计和所有全面和具体的范围管理；审查举报热线在年内收到的投诉的数量和性质；审查年内发布的内部审计报告；审查外部各方发布的新闻稿；以及▪如果发现任何违反法律和法规的情况，这些信息将被传达给相关的本地安永团队，他们执行了充分和适当的审计程序，并辅之以集团层面的审计程序。有关我们审计财务报表的责任的进一步说明，请参阅财务报告理事会的网站：https://www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities.这些描述构成了我们审计师报告的一部分。16.我们需要处理的其他事项根据审计委员会的建议，壳牌公司于2022年5月24日的年度股东大会上再次任命我们为壳牌的审计师，任职至公司下一届年度股东大会结束为止，并于7月27日签署了聘书。, 2022年我们的总不间断聘用期为七年，涵盖从我们的任命到2022年12月31日结束的期间。我们的审计意见与我们向审计委员会提交的解释我们审计结果的额外报告是一致的。17.本报告的使用根据2006年《公司法》第16部分第3章的规定，仅供公司成员作为一个机构使用。我们的审计工作是为了向公司成员陈述我们必须在审计师报告中向他们陈述的事项，而不是出于其他目的。在法律允许的最大范围内，我们不接受或承担除公司和公司成员以外的任何人对我们的审计工作、本报告或我们形成的意见的责任。加里·唐纳德(高级法定审计师)加里·唐纳德代表安永律师事务所伦敦2023年3月8日向壳牌公司成员提交的财务报表和补充独立审计师报告续236壳牌2022年年度报告和账目
合并财务报表238合并损益表238合并全面收益表239合并资产负债表240合并权益变动表241合并现金流量表242合并财务报表附注242附注1编制基准242附注2重要的会计政策、判断和估计252附注3尚未采用的IFRS变动252附注4气候变化和能源过渡261附注5排放计划及相关环境计划262附注6退出俄罗斯石油和天然气活动264附注7资本管理265附注8分段信息269附注9利息及其他收入270附注10利息支出270附注11商誉及其他无形资产271附注12厂房及设备275附注13合资企业及联营公司276附注14证券投资277附注15贸易及其他应收款项277附注16存货278附注17现金及现金等价物278附注18待售资产278附注19贸易及其他应付款项278附注21租赁283附注22税务285附注23退休福利292附注24停产及其他拨备293附注25金融工具299附注26股本300附注27以信托形式持有的股份301附注28其他储备303附注29股息303附注30每股收益303附注31法律程序及其他或有事项30632名员工306附注33董事和高级管理人员307附注34审计师薪酬307附注35资产负债表后事项财务报表和补编237壳牌2022年年度报告和账目
合并收益表百万美元附注2022 2021 2020收入8381,314 261,504 180,543合资企业和联营公司的利润份额13 3,972 4,097 1,783利息和其他收入9 915 7,056 869总收入和其他收入386,201 272,657 183,195采购258,488 174,912 117,093生产和制造费用8 25,518 23,822 24,001销售，分销和行政费用8 12,883 11,328 9,881研究和开发8 1,075 815 907勘探8 1,712 1,423 1,747折旧，损耗和摊销8 18,529 26,921 52,444利息支出103,181 3,607 4,089总支出321,386 242,828 210,162税前收入/(亏损)64,815 29,829(26,967)税费/(信贷)22 21,941 9,199(5,433)期间收入/(亏损)8 42,874 20,630(21,534)可归因于非控股权益的收入8 565 529 146可归因于壳牌公司股东的收入/(亏损)8 42,309 20,101(21，每股基本收益($)30 5.76 2.59(2.78)稀释后每股收益($)30 5.71 2.57(2.78)综合综合收益表8 42,874 20,630(21,534)扣除税目后可能重新分类为收入的其他全面收益/(亏损)净额：货币换算差异28(2,986)(1,413)1，179债务工具重新计量28(78)(28)23现金流量对冲(亏损)/收益28(232)21(160)净投资对冲收益/(亏损)28 180 295(423)对冲递延成本28 200(39)100合资企业和联营公司其他全面收益/(亏损)份额13 274(109)(42)合计(2,642)(1,273)677项未重新分类为后期收入的项目：退休福利重新计量5,466 7,198(2), 702)股权工具重新计量(491)145 64合营企业及联营公司的其他全面(亏损)/收益合计13(253)3 119合计4,722,346(2,519)期间的其他全面收益/(亏损)44,954 26,703(23,376)期间的全面收益/(亏损)44,954 26,703(23,376)壳牌公司股东应占的全面收益/(亏损)44,333 26,235(23,376)512)财务报表和补编合并财务报表继续238壳牌年度报告和账目2022
合并资产负债表百万美元票据2021年12月31日非流动资产商誉[A]11 16,039 14,920其他无形资产[A]11,662,9773处房产，12厂房和设备12 198,642 194,932合资企业和联营公司13 23,864 23,415证券投资14 3,362 3,797递延税额22 7,815 12,426退休福利23 10,200 8,471贸易和其他应收账款15 6,920 7,065衍生金融工具25 582 815 277,086 275 614流动资产库存16 31,894 25,258贸易和其他应收账款15 36,563，53,208衍生金融工具25 24,437 11,369现金和现金等价物17 40,246 36,970 163,087 126,805资产分类为18,851 1,960 1,960 165,128,765总资产44024,404,379非流动负债债务20 7,794 80,868和其他应收账款19 3,432 2,075衍生金融工具25 24,437 11,369现金及现金等价物17 40,246 36,970 163,087 126,805资产18,851 1,960 165,938 8,765总资产44024 404,379负债非流动负债20 73,794 80,868和其他应收账款19 3,432 2,075贸易和其他应收账款15 36,437 11,369衍生金融工具17 40,246 36,970 163,087 126 6,805资产分类为18,851 1,960 1,960 165,127 8,765总资产44024 404 4,379负债非流动负债20 74,794 80,868和其他应付款19 3,432 2,0757,296 11,325退役及其他拨备24 23,845 25,804 129,116 133,506流动负债债务20 9,001 8,218贸易及其他应付款项19 79,757 63,173衍生金融工具25 23,779 16,311应付所得税4,869 3,254退役及其他拨备24 2,910 3,338 119,916 94,294与归类为待售资产直接相关的负债18 1,395 1,253 121,311 95,547总负债250,427 229,053股权股本26 584 641股(726)(610)其他储备28 21,132 18,909保留收益169,482 3,026壳牌股东应占权益合计[A]商誉以前列于无形资产项下，自2022年起单独列报。上期比较已修订，以符合本年度的列报方式。代表董事会签署/Sinead Gorman首席财务官Sinead Gorman 2023年3月8日财务报表和附录合并财务报表继续239壳牌年度报告和账目2022年
综合权益变动表百万元壳牌公司股东应占权益股本(见附注26)以信托形式持有的股份其他储备(见附注28)留存收益非控股权益总额截至2022年1月1日的股本总额153,026 171,966 3,360 175,326[A] — — — (7,283) (7,283) (206) (7,489) Repurchases of shares [B] (57) — 57 (18,547) (18,547) — (18,547) Share-based compensation — (116) 176 131 191 — 191 Other changes — — — (188) (188) (1,650) [C] (1,838) At December 31, 2022 584 (726) 21,132 169,482 190,472 2,125 192,597 At January 1, 2021 651 (709) 12,752 142,616 155,310 3,227 158,537 Comprehensive income for the period — — 6,134 20,101 26,235 468 26,703 Transfer from other comprehensive income — — (45) 45 — — — Dividends (see Note 29) [A] — — — (6,321) (6,321) (348) (6,669) Repurchases of shares (10) — 10 (3,513) (3,513) — (3,513) Share-based compensation — 99 58 93 250 — 250 Other changes — — — 5 5 13 18 December 31, 2021 641 (610) 18,909 153,026 171,966 3,360 175,326 At January 1, 2020 657 (1,063) 14,451 172,431 186,476 3,987 190,463 Comprehensive (loss)/income for the period — — (1,832) (21,397) (23,229) 136 (23,093) Transfer from other comprehensive income — — 270 (270) — — — Dividends (see Note 29) [A] — — — (7,270) (7,270) (311) (7,581) Repurchases of shares (6) — 6 (1,214) (1,214) — (1,214) Share-based compensation — 354 (143) (230) (19) — (19) Other changes — — — 566 566 (585) (19) At December 31, 2020 651 (709) 12,752 142,616 155,310 3,227 158,537 [A]计入留存收益的金额是根据付款日的现行汇率计算的。[B]包括根据不可撤销的合同承诺回购的股份和年底结算的回购。(见附注26)[C]非控股权益减少主要是由于收购壳牌中游合伙公司的非控股权益所致。综合财务报表及补充综合财务报表续240壳牌年报及账目2022
综合现金流量表百万美元票据2022 2021 2020年税前收益/(亏损)64,815 29,829(26,967)调整：利息支出(净额)2,135 3,096 3,316折旧、损耗和摊销18,529 26,921 52,444探井注销12 881 639 815出售和重估非流动资产和业务的净收益(642)(5,995)(286)合营企业和联营公司利润份额(3,972)(4,097)(1，从合资企业和联营公司收到的股息4,398 3,929 2,591(增加)/库存减少(8,360)(7,319)4,477(增加)/减少(8,989)(20,567)9,625当前应付款增加/(减少)11,915 17,519(9,494)衍生金融工具(2,619)5,882 977报废福利417 16 568报废和其他规定35(76)1,104其他2，应缴税款(13,120)(5,476)(3,290)经营活动的现金流量68,414 45,104 34,105资本支出(22,600)(19,000)(16,585)对合资企业和联营公司的投资(1,973)(479)(1,024)股权证券投资(260)(218)(218)出售财产、厂房和设备及业务的收益1,431 14,233 2,489合资企业和联营公司的销售收益，减少资本和偿还长期贷款511 584 1,240出售股权证券所得利息收到906 423 532其他投资现金流入2,060 2,928 3,239其他投资现金流出(2,640)(3,528)(3,232)投资活动产生的现金流量(22,448)(4,761)(13,278)在三个月内到期的债务净增加/(减少)318 14(63)其他债务：新借款269 1,791 23,033偿还(8，已支付利息(3,677)(4,014)(4,105)衍生金融工具(1,799)(1,165)1, 157非控股权益变动(1,965)19(42)支付给：壳牌公司股东的现金股息[A](7,405)(6,253)(7,424)非控股权益(206)(348)(311)股份回购(18,437)(2,889)(1,702)信托持有的股份：净买入和收到股息(593)(285)(382)融资活动产生的现金流量(41,954)(34,664)(7,224)汇率变化对现金和现金等价物的影响(736)(539)172现金和现金等价物增加3,276 5,140 13,775年初36,970 31,830 18,055年末的现金及现金等价物17 40,246 36,970 31,830[A]支付的现金股利是指支付净股息(扣除适用的预扣税后)和支付上一季度支付的股息的预扣税。财务报表和补编合并财务报表续241壳牌2022年年度报告和账目
1.编制基准壳牌有限公司(“本公司”)及其附属公司(统称“壳牌”)的综合财务报表是根据英国采纳的国际会计准则及英国2006年公司法适用于根据该等准则作出报告的公司的要求编制的。壳牌的合并财务报表与国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)没有实质性差异；因此，综合财务报表是按照IASB发布的IFRS编制的。如附注2所载会计政策所述，综合财务报表乃根据历史成本惯例编制，但按公允价值计量的若干项目除外。这些会计政策在所有期间都得到了一致的适用。合并财务报表于2023年3月8日由董事会批准并授权发布。这些综合财务报表是在持续经营会计基础上编制的。在评估截至2024年3月31日(“持续经营期间”)期间持续经营假设的适当性时，管理层通过考虑壳牌的主要风险、大宗商品价格的潜在下行压力和现金保存措施，包括减少未来运营成本、资本支出和股东分配，对壳牌最新的财务预测进行了压力测试，以纳入一系列潜在的未来结果。管理层的压力测试包括以下情景和风险：一项主要创收资产的计划外关闭；较低的石油和天然气价格环境；显著的健康、安全, 安全和环境事件；以及全球宏观不确定性。持续经营评估确认，壳牌拥有充足的现金、其他流动资源和未提取的信贷安排，使其能够在到期时履行债务，以便在持续经营期间继续运营。因此，董事认为在编制该等综合财务报表时，应继续采用持续经营会计基础。2.重要会计政策、判断和估计本附注介绍壳牌的重要会计政策，即与理解合并财务报表相关的政策。它包括编制合并财务报表时使用的计量基础。它允许理解如何报告交易、其他事件和条件。本报告亦描述：(A)除涉及估计的判断外，管理层在应用对综合财务报表确认的金额有最重大影响的政策时作出的判断；及(B)管理层在应用该等政策时作出的估计，包括对未来的假设。对下一财政年度内资产及负债账面值有重大调整风险的估计不确定因素，特别列为重大估计数字。所采用的会计政策与上一财政年度一致，只是从2022年1月1日起对《国际会计准则》第16号《财产、厂房和设备》(《国际会计准则第16号》)和《国际会计准则第37号》的准备金、或有负债和或有资产(《国际会计准则第37号》)进行了修订。向下文所列会计声明的过渡不会产生实质性影响。IAS 16属性, 厂房和设备：预期使用前的收益国际会计准则第16号修正案禁止从在建财产、厂房和设备的成本中扣除出售这些类型资产所产生的任何收益和相关成本，以使这些类型的资产能够以管理层预期的方式运营。相反，收益及相关成本会根据适用的会计政策在综合收益表中确认。在这些IAS 16修正案之前，壳牌的政策是扣除针对在建物业、厂房和设备生产的产品的任何收益和相关成本。《国际会计准则》第37号条款、或有负债和或有资产：繁重合同--履行合同的费用《国际会计准则第37号》的修正案进一步明确了在评估合同是否繁重时实体包括哪些费用。修正案明确规定，履行合同的费用包括与合同直接相关的费用。这些成本既包括增量成本，也包括其他成本的分配，只要这些成本直接与履行合同有关。综合财务报表的性质综合财务报表以美元(美元)列报，并包括本公司及其附属公司的财务报表，该等财务报表为本公司直接或间接控制的实体，该等实体的可变回报由本公司直接或间接控制，并有能力透过其对该等实体的权力影响该等回报。关于截至2022年12月31日的子公司的信息，可在附录1：重要子公司和其他相关业务中找到。子公司从获得控制权之日起至控制权终止之日起合并。, 使用一致的会计政策。所有公司间余额和交易，包括此类交易产生的未实现利润，都将被冲销。除非交易提供转让资产减值的证据，否则未变现亏损也将被冲销。非控股权益指子公司中非归属于本公司股东的收入、其他全面收益和净资产的比例。财务报表和补编综合财务报表242壳牌2022年年度报告和账目附注
2.重大会计政策、判断和估计持续货币换算外币交易按重新计量项目的交易或估值之日的汇率换算。结算该等交易及按季度末汇率换算以外币计价的货币资产及负债(包括与公司间结余有关的汇兑损益，除非与长期投资性质的贷款有关者)所产生的汇兑损益在收入中确认，除非在其他全面收益中就现金流量或净投资对冲确认。收入中的汇兑收益和损失在利息和其他收入内列报，或在与融资无关的购买内列报。以美元以外的货币发行的股本按发行之日的汇率折算。合并时，非美元实体的资产和负债按年终汇率换算成美元，而其损益表、其他全面收益表和现金流量表按季度平均汇率换算。由此产生的换算差额在其他全面收益内确认为货币换算差额。于出售一实体的全部或部分权益或清盘时，与该实体有关的累计货币换算差额的适当部分一般于收入中确认。收入确认销售石油、天然气、化学品和其他产品的收入，在扣除销售税、消费税和类似税后，按壳牌预期有权获得的交易价格确认。对于包含单独履约义务的合同, 交易价格根据它们的相对独立销售价格分配给这些单独的履约义务。收入在产品控制权转移到客户手中时确认。对于综合天然气和上游业务的销售，这通常发生在产品实际转移到容器、管道或其他输送机构时；对于通过炼油作业的销售，根据合同商定的条款，这要么是在产品装船时，要么是从船上卸货；对于石油产品和化学品的销售，这要么是在交货点，要么是在收货点, 这取决于合同条件。壳牌与合作伙伴在共同安排中拥有权益的物业的碳氢化合物生产所产生的收入，将根据壳牌的销售量确认。根据产量分成合同(PSC)生产石油和天然气所产生的收入将确认为与壳牌收回成本和壳牌在剩余产量中的份额相关的金额。衍生工具合约的损益，以及与主要为交易目的而持有的其他合约相关的收入及成本，均按净额基准在综合损益表中列报。根据交换合同购进和销售碳氢化合物是获得或重新定位炼油厂业务原料所必需的，在综合损益表中净列报。不被视为与客户签订合同的安排所产生的收入作为其他来源的收入列报。预期未来可能产生经济效益的研究和开发开发成本作为无形资产进行资本化。所有其他研究及发展开支均在已发生的收入中确认。勘探成本油气勘探成本根据成功努力法核算：勘探成本在发生时在收入中确认，但勘探钻探成本，包括与折旧资本重组有关的勘探钻探成本，包括在财产中计入。, 待确定已探明储量的厂房和设备。已使用超过12个月的探井的资本化勘探成本将予以撇销，除非：(A)已登记探明储量；或(B)(I)已发现可在商业上开采的储量；及(Ii)由于正在钻探更多探井或在不久将来坚定计划钻探更多探井，或正在进行其他活动以充分推进对储量及项目的经济及营运可行性的评估，故须进行进一步的勘探或评估活动。物业、厂房和设备以及除商誉确认物业、厂房和设备以外的无形资产包括壳牌拥有的资产、壳牌根据租赁合同持有的资产以及壳牌作为承包商在PSC中运营的资产。它们包括已探明储量的物业(“已探明物业”)和没有已探明储量的物业(“未探明物业”)的权利和特许权。物业、厂房及设备，包括主要检查开支及无形资产，于综合资产负债表内初步按可能产生未来经济效益的成本确认。这包括与资产报废拨备相关的退役和恢复成本资本化(见“拨备”)、某些开发成本(见“研发”)以及相关现金流量对冲的影响(见“金融工具”)(如适用)。利息按建筑期间主要资本项目的物业、厂房和设备的增加而资本化。勘探成本的会计处理另行说明(见“勘探成本”)。商誉以外的无形资产包括液化天然气(LNG)承购和销售合同、环保证书, 购电协议、软件成本、零售客户关系和商标。物业、厂房及设备及商誉以外的无形资产其后按成本减去累计折旧、损耗及摊销(包括任何减值)入账。出售损益乃将所得款项与出售资产之账面值作比较而厘定，并于收入、利息及其他收入内确认。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续243壳牌2022年年度报告和账目
2.重大会计政策、判断和估计继续如果资产的账面价值将主要通过出售而不是通过继续使用而收回，则该资产被归类为持有出售，这是在出售可能性很高的情况下，并且在其目前状况下可以立即出售，但仅受出售此类资产的惯常条款的限制。分类为持有待售资产，按分类时账面值与公允价值减去出售成本两者中较低者计量。分类为待售资产及相关负债在综合资产负债表中与其他资产及负债分开列示。一旦资产被归类为持有以待出售，除商誉以外的财产、厂房和设备以及无形资产不再计入折旧或摊销。与碳氢化合物生产活动有关的财产、厂房和设备的折旧、损耗和摊销原则上按有关油田已探明的已开发储量按单位产量折旧，但使用寿命与油田寿命不同的资产不包括使用直线法折旧的资产。然而，对于某些天然气和上游综合资产，使用由美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)强制规定的石油和天然气年平均价格确定的已探明开发储量将导致这些资产的折旧费用不反映其未来经济效益的预期消耗模式，例如，这可能导致具有长期预期寿命的资产加速或在一年内完全折旧。因此，在这些情况下，采用其他方法来确定准备金基数，以计算折旧, 例如，使用管理层对未来石油和天然气价格的预期，而不是年度平均价格，以及使用总已探明储量来分期计提定期折旧费用，以更恰当地反映有关资产的预期使用情况。(见附注12)已探明物业的权利及特许权按单位产量计算，按有关地区的总探明储量计算耗尽。如个别无关紧要的未探明物业可按平均特许权年期及过往确认已探明储量的经验等因素分组及折旧。根据租赁合同、资本化液化天然气承购和销售合同以及购电协议持有的物业、厂房和设备将在各自的合同期限内折旧或摊销。除商誉外的其他物业、厂房及设备及无形资产在其估计可用年限内按直线法折旧或摊销。它们包括能源和化学品园区(其使用寿命一般为20年)、零售服务站(其使用寿命一般为15年)、陆上电力基础设施(其使用寿命一般为30-35年)、海上风能资产(其使用寿命一般为25-30年)和主要检查费用，这些费用在下一次计划的重大检查(3至5年)之前的估计期间折旧。当一项资产被归类为待售资产时，折旧停止。财产使用年限和剩余价值的估计, 厂房及设备及商誉以外的无形资产会按年审核，并在适当时作出调整。商誉以外的无形资产及未经证实资产以外的资产(见“勘探成本”)于发生事件或情况变化显示该等资产的账面值可能无法收回时，会就减值进行测试。如有任何该等减值迹象，该等资产的账面金额将减记至其可收回金额，即公允价值减去出售成本(见“公允价值计量”)及使用价值两者中较高者。使用价值被确定为估计的经风险调整的贴现未来现金流的金额。为此目的，根据可单独识别且基本上独立的现金流入，将资产分组为现金产生单位。对资产减值评估中使用的未来现金流的估计是利用管理层对大宗商品价格、市场供求、与运营温室气体排放相关的潜在成本(主要与CO₂相关)以及预测产品和炼油利润率的预测。此外，管理层还考虑了制造设施、勘探和生产资产的预期使用年限以及预期生产量。后者考虑了对油田和储集层动态的评估，并包括对已探明储量和未来预期已探明储量(未探明储量)的预期，这些储量是利用地质、生产、采收率和经济预测进行风险加权的。现金流预测基于管理层最新的业务计划，该计划代表管理层的最佳估计，并视情况进行风险评估。贴现率基于名义税后加权平均资本成本(WACC)。在2021年之前, 现金流估计是根据壳牌的边际债务成本进行贴现的。对名义税后WACC的贴现率的变化已相应地反映在现金流预测的风险调整中。使用税后贴现率来计算使用价值并不会导致与使用税前贴现率有实质性不同的结果。(见附注12)减值在触发原始减值的事件或情况发生变化的范围内按适用情况进行减值。减值损失和冲销在折旧、损耗和摊销中报告。在将一项资产归类为待售资产时，如果该资产超过公允价值减去出售成本，则该资产的账面价值将减值。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注继续244壳牌年度报告和账目2022
2.重大会计政策、判断和估计持续判断和估计已探明的石油和天然气储量已探明的石油和天然气储量单位折旧、损耗和摊销费用主要根据管理层对已探明的已开发石油和天然气储量的估计来计量。此外，勘探钻探成本将在进一步勘探或评估活动(成功努力法)的结果出来之前资本化，这可能需要数年时间才能对开发项目作出最终投资决定，并可登记任何相关的已探明储量。探明储量由内部有资质的专业人士估算。已探明储量乃于评估时通过对现有地质及工程数据的分析而以合理确定性进行评估，且仅包括经合理预期可保证进入市场的储量。石油和天然气的年平均价格用于估计已探明储量，除非价格由合同安排确定，不包括基于未来条件的价格上涨。已探明储量会根据额外油井钻探的新资料、在生产条件下的长期油藏动态观察、开发计划的更新以及经济因素的变化，包括产品价格、合同条款、立法或开发计划的变化，定期进行向上或向下的修订。已探明已开发储量估计的变动可能会影响计入的折旧、损耗和摊销金额，从而影响勘探和生产资产的账面价值。一般而言，在正常业务过程中，资产组合的多样性将限制此类修订的净影响。计划的结果或对计划的评估, 勘探或评估活动可能导致相关的资本化勘探钻探成本在该期间的收入中确认。在确定何时使用替代准备金基数以适当反映有关资产的预期用途时需要作出判断(见“折旧、损耗和摊销”)。有关勘探及生产资产的账面值及计入收益的金额，包括折旧、损耗及摊销，以及使用替代储备基数的数量影响的资料，载于附注12。减值为厘定资产是否已发生减值及减值亏损的程度或拨回，管理层在估计经风险调整后的未来现金流量以计量在用价值时所采用的主要假设是未来石油及天然气价格及炼油利润率。此外，管理层还使用其他假设，例如与运营温室气体排放相关的潜在成本以及适合当地情况和环境的预期生产量。随着新信息的出现，这些假设和基于这些假设的管理层判断可能会发生变化。假设的变化可能会影响资产的账面价值，任何减值损失和冲销都将影响收入。经济状况的变化可能会影响用于贴现未来现金流估计的利率或未来现金流中的风险调整。判断是用来断定假设或经济状况的变化是一项资产可能减值或先前期间确认的减值亏损可能不再存在或可能已经减少的指标。预期产量，包括已探明储量和未探明储量, 用于减值测试，因为管理层认为这是预测未来现金流的最合适指标。储量估计在本质上是不准确的。此外，对未探明储量的预测所基于的信息必然不如成熟油藏的信息可靠。评估涉及能源和化学品园区的预期寿命，包括管理层对炼油利润率未来发展的看法。现金产生单位的确定需要判断。这一确定的变化可能会影响使用价值的计算，从而影响进行减值测试时资产账面金额可收回的结论。在确定一项资产何时被归类为持有以供出售时，可能需要判断，这种判断可能会随着新信息的获得而发生变化。这一判断的改变可能导致减值费用影响收入，这取决于分类是否需要将资产减记至其公允价值减去出售成本。在评估使用价值时，估计的经风险调整的未来税后现金流量使用反映壳牌税后WACC的税后贴现率贴现至其现值。适用的贴现率不反映未来现金流估计已调整的特定资产风险。管理层定期评估对未来商品价格和炼油利润率的重大估计假设，这些假设分别用于综合天然气和上游以及化学品和产品的减值测试(见附注12), 注意到管理层不一定认为价格的短期上涨或下跌是长期水平的指标。所采用的价格方法是基于壳牌管理层对近期需求和供应基本面的理解和解读，并考虑了各种其他因素，如行业合理化和长期能源转型。减值测试中使用的未来商品价格和炼油利润率提供了估计不确定性的来源，如国际会计准则1财务报表列报(国际会计准则1.125)第125段所述。有关资产和减值的账面价值及其对重大估计变动的敏感度的信息载于附注11和附注12。财务报表和综合财务报表补充附注续245壳牌2022年年度报告和账目
2.重大会计政策、判断及估计持续商誉最初按已转让对价与任何非控股权益确认金额的总和，超过收购日收购的可确认资产及承担的业务合并负债的公允价值而厘定。任何非控股权益的确认金额以被收购方已确认的净资产的百分比计量，以当前所有权的比例份额为基础。于收购日期，收购商誉将分配给预期将从合并的协同效应中受益的每个现金产生单位(CGU)或现金产生单位组。分配商誉的CGU是监测和管理商誉的最低水平。商誉不摊销，随后按已确认的初始金额减去任何累计减值损失计量。减值商誉的账面金额至少每年进行一次减值测试。商誉减值乃通过评估与商誉有关的每个现金单位的可收回金额而厘定。当CGU的可收回金额低于其账面金额时，确认减值损失。先前确认的商誉减值损失不会在其后冲销。租赁合同或合同的一部分，转让在一段时间内控制已确定资产的使用权，以换取向所有者(出租人)支付款项的合同，作为租赁入账。对合同进行评估，以确定合同在合同开始时或合同条款和条件发生重大变化时是否为租赁或包含租赁。租赁期限是租赁的不可撤销期限，以及延长或提前终止租赁的合同选择权。, 合理确定将行使延期选择权或不行使终止选择权的。在租赁合同开始时，使用权资产和相应的租赁负债被确认，除非租赁期为12个月或更短。租赁的开始日期是标的资产可供使用的日期。租赁负债以相当于租赁期内当日未支付的租赁付款现值的金额计量。租赁负债包括或有租金和可变租赁付款，它们取决于指数、费率或它们实质上是固定付款的地方。当变动租赁付款的合同现金流因指数或费率的变化而发生变化时，租赁负债被重新计量，而租赁期限在重新评估后发生变化。租赁付款使用租赁中隐含的利率进行贴现。如果该利率不是现成的，则采用递增借款利率。递增借款利率反映了承租人在类似期限、类似担保的情况下借款所需支付的利率，即在类似经济环境下获得与使用权资产具有类似性质和价值的资产所需的资金。一般而言，相应使用权资产的确认金额相当于每项租赁负债，并经与特定租赁合同有关的任何预付租赁付款金额调整。使用权资产的折旧在收入中确认，除非资本化为勘探钻探成本(见“勘探成本”)或当使用权资产用于建造另一资产时资本化。壳牌在成立时是租赁安排中的出租人, 租赁安排将分为融资租赁或经营租赁。分类的依据是标的资产所有权附带的风险和回报由出租人或承租人承担的程度。若壳牌通常以营运商身分代表共同安排订立租赁合约，则在壳牌对租赁责任负有主要责任的范围内确认租赁责任。如相关使用权资产转租至该联合安排，则融资转租其后予以确认。在联合安排有权指导使用并从使用资产中获得基本上所有经济利益的情况下，通常是这种情况。使用权资产使用权资产的减值须遵守上文“物业、厂房及设备”所载及附注12所载的现有减值规定。租赁期包括可选择的租赁期，而壳牌有理由肯定会行使选择权延长或不行使终止租约的选择权。租赁期限的确定取决于判断，并对租赁负债和相关使用权资产的计量产生影响。在评估开始日期的租赁期限时，壳牌会考虑合同的更广泛的经济性。租赁期限的重新评估是在情况发生变化时进行的，这种情况可能会影响延长或终止租赁的选择权将被行使的可能性。在租赁中隐含的利率不容易获得的情况下，适用递增的借款利率。这一递增借款利率反映了承租人在类似期限内以类似担保借款所需支付的利率。, 在类似的经济环境中获得与使用权资产具有类似性质和价值的资产所需的资金。增量借款利率的确定需要估计。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续246壳牌2022年年度报告和账目
2.重要的会计政策、判断和估计继续壳牌根据合同同意与另一方分享控制权的联合安排和联系安排(控制的定义见“综合财务报表的性质”)，或当事各方对安排的净资产有权的合资企业，或当事各方对与安排有关的负债的资产和债务的权利的联合经营。对壳牌有权施加重大影响、但既不控制也不联合控制的实体的投资被归类为联营公司。有关于2022年12月31日注册成立的联合安排及联营公司的资料，可参阅附录1：重要附属公司及其他相关业务。合营企业及联营公司的投资按权益法入账，根据权益法，投资初步按成本确认，其后按壳牌所占收购后收入减去已收股息及壳牌所占其他全面收益及其他权益变动，连同任何长期投资性质的贷款作出调整。如有需要，会对合营企业及联营公司的财务报表作出调整，以使所采用的会计政策与壳牌的会计政策一致。以资产、负债换取合营企业的权益, 转移至汇兑前账面值的资产及负债公允价值的任何超额部分中的非壳牌份额在收益中确认。壳牌与其合资企业及联营公司之间的其他交易的未变现收益按壳牌在该等交易中的权益予以抵销；未变现亏损以类似方式处理，但也可能导致对转让的资产是否减值进行评估。壳牌确认其与合营业务权益有关的资产及负债，包括其与其他合伙人共同持有的资产份额及共同产生的负债。存货按成本或可变现净值(以较低者为准)列报。成本包括直接采购成本(包括运输)和将库存转移到现有条件和地点所产生的相关成本，并采用先进先出法(FIFO)(石油、天然气和化学品)和加权平均成本法(材料)确定。税项本期税项的费用是根据本公司及其附属公司呈报的收入计算，该等收入已就非应课税或不准许的项目作出调整，并采用截至资产负债表日已颁布或实质颁布的税率。递延税项乃根据综合资产负债表内资产及负债的计税基准与其账面值之间产生的暂时性差异，以及未使用的税项亏损及抵免结转而采用负债法厘定。递延税项资产及负债按预期于变现资产或清偿负债时适用的颁布或实质颁布税率计算。如果它们是在最初确认商誉或交易中的资产或负债(企业合并除外)时产生的，则不予以确认, 于交易进行时，并不影响会计或应课税溢利，亦不影响与附属公司、合营企业及联营公司有关的应课税暂时性差异，而有关暂时性差异的拨回可由壳牌控制，且在可预见的将来很可能不会拨回。递延税项资产确认的范围是，未来可能会有应课税溢利，可抵销可扣除的暂时性差异、未使用的税项亏损及结转的抵免。所得税应收账款和应付款项以及递延税项资产和负债包括不确定所得税状况/处理的准备金。所得税在收入中确认，但与在其他全面收入中确认的项目有关的项目除外，在这种情况下，该税项在其他全面收入中确认。所得税资产和负债在综合资产负债表中单独列报，除非在财政管辖区内有抵销权，并打算按净额结算该等余额。当认为未来可能会有资金外流至税务机关时，便会确认判断及估计税项负债。在这种情况下，为预计结清的金额拨备，如果可以合理估计的话。不确定所得税头寸/处理的拨备以最可能的数额或预期价值(以较合适的方法为准)计量。一般来说，不确定的税收待遇是以个人为基础进行评估的。, 除非他们预计将在那里集体定居。假定税务当局将审查采取的立场，如果他们有权这样做，并且他们完全了解相关信息。对未来资金外流可能性的估计和/或预期结算金额的变化将在发生变化的期间的收入中确认。这就需要对最终结果作出判断，这种判断可能会随着时间的推移而变化，取决于事实和情况。判决主要涉及转让定价，包括公司间融资、对PSC的解释、可用于税收目的的支出和处置产生的税收。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续247壳牌2022年年度报告和账目
2.重大会计政策、判断及估计持续判断及估计持续递延税项资产只会在认为该等资产可能会被收回的范围内确认。这包括评估这些资产何时可能逆转，以及判断当资产逆转时，是否有足够的应税利润来抵消这些资产。这需要对未来盈利能力的假设，因此本质上是不确定的。在有关未来盈利能力变动的假设范围内，就递延税项资产确认的金额以及在发生变化的期间确认的收入金额可能会有所增加或减少。税务资料，包括费用及递延税项资产及负债，载于附注22。所得税包括对某些综合天然气和上游业务的收入征收的较高税率的税款。退休福利福利以退休金、保健和人寿保险的形式，根据固定福利和固定缴款计划向某些雇员和退休人员提供。固定福利计划下的债务由独立精算师每年使用预测单位贷记法计算，该方法考虑到雇员的服务年限以及养恤金的平均或最后应计养恤金薪酬，并使用以支付福利的货币计价的优质公司债券的利率将其贴现至现值，其期限与计划债务一致。在为计划提供资金的情况下，向独立管理的信托支付款项；这些信托持有的资产按公允价值计量。固定福利计划盈余被确认为资产，只要它们被认为是可收回的, 这通常是通过退款或降低未来雇主供款的方式。在界定利益计划的收入中确认的金额主要包括服务成本和净利息。服务费用主要包括该期间因雇员服务而产生的福利债务现值的增加(当前服务费用)，以及与过去服务和结算或修订计划有关的数额。计划修订是对福利的更改，在收到所有法律和法规批准并已将影响传达给成员后，通常会得到认可。净利息是使用每个计划在每年年初与贴现率收益率曲线相匹配的确定福利净负债或资产来计算的。重新计量因精算损益而产生的界定福利负债或资产净额，以及不计入收入确认金额的计划资产回报，在其他全面收益中确认。对于固定缴费计划，养老金支出代表该期间应支付的雇主缴费金额。重大判断和估计界定福利责任和计划资产以及已确认的由此产生的负债和资产需要重大估计，因为这些会随着有关未来结果和市场价值的(精算)假设发生变化而受到波动的影响。在确定精算假设时需要有实质性的判断。, 它们因不同计划而有所不同，以反映当地情况，但根据与独立精算师协商的共同程序确定。每年审查适用于每项计划的假设，并在必要时进行调整，以反映经验和精算建议的变化。如《国际会计准则》1.125所述，在确定确定的福利义务时采用的精算假设是估计不确定因素的来源。关于固定收益养恤金计划的报告金额、适用于主要计划的假设及其对重大估计数变化的敏感度的资料载于附注23。拨备于资产负债表日按管理层对清偿本负债所需开支的最佳估计确认。非流动金额按旨在反映货币时间价值的比率进行贴现。拨备的账面金额和适用的贴现率将根据新的事实或法律、技术或金融市场的变化定期进行审查和调整。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续248壳牌2022年年度报告和账目
2.重要的会计政策、判断和估计主要与碳氢化合物生产设施、石油产品制造设施和管道有关的退役和恢复费用的持续拨备是根据当前的需求、技术和价格水平计算的；现值是使用在资产的可用经济寿命内折现的金额计算的。一旦法律或推定责任产生拆除物业、厂房及设备并修复其所在地点的法律或推定责任，且可作出合理估计时，该负债即予确认(连同相应金额作为相关物业、厂房及设备的一部分)。因修订拨备原来估计的时间或金额而引起的变动的影响在预期基础上反映，通常通过对相关物业、厂房和设备的账面金额进行调整来反映。然而，若并无相关资产，或有关变动令账面值减至零，则有关影响或相关资产减值至零的超额金额，将于收入中确认。壳牌定期审查其能源和化学品园区，以确定假设(包括预期寿命)的任何变化是否会引发承认退役和恢复拨备的必要性。当一份详细的正式计划确定了相关企业或部分企业、受影响员工的地点和数量、相关成本的详细估计和适当的时间表时，就会确认裁员条款。, 受影响的员工已被告知该计划的主要特点。当履行合同项下义务的不可避免成本超过根据合同项下预期获得的经济利益时，就确认繁重的合同条款。根据合同，不可避免的成本是履行合同的成本和因不履行合同而产生的任何补偿或罚款中的较低者。履行合同的成本包括与合同直接相关的成本。在确认一项繁重的拨备之前，壳牌首先确认该合同专用资产发生的任何减值损失。其他拨备于产生债务期间于收入中确认，有关金额可合理估计。拨备是根据当前的法律要求和适用的现有技术来衡量的。对任何连带责任的确认以管理层对负债的最终比例份额的最佳估计为基础。拨备的确定与预期的保险赔偿无关。复苏是在几乎确定实现的情况下才被确认的。未来退役及修复成本的估计拨备乃根据当前的法律及建设性要求、技术及价格水平予以确认。因为由于法律、法规、公众预期、技术、价格和条件的变化，实际现金流出可能与估计不同，而且可能发生在未来许多年, 我们会定期检讨和调整拨备的账面值，以顾及该等变动。重大估计所应用的贴现率以反映拨备账面价值的货币需要估计。计算拨备时使用的贴现率是反映当前市场对货币时间价值评估的税前贴现率。一般来说，市场对资金时间价值的评估可以反映在无风险利率上，鉴于石油和天然气业务的长期投资性质，壳牌认为使用20年期美国国债收益率作为无风险利率是合适的。我们会定期检讨适用的贴现率，并随着市场利率的变动而作出调整。如《国际会计准则》1.125所述，用于确定拨备账面金额的贴现率是估计不确定性的来源。关于退役和恢复经费及其对估计数变化的敏感度的资料载于附注24。金融工具金融资产及负债于综合资产负债表中分开列示，除非有法律上可强制执行的抵销权，而壳牌有意按净额结算或同时变现资产及结算负债。金融资产金融资产在初始确认时分类，随后按摊销成本、通过其他全面收益的公允价值或通过损益的公允价值计量。金融资产的分类取决于合同现金流量，并酌情取决于管理金融资产的业务模式。债务工具按摊销成本计量。, 如果业务模式的目标是持有金融资产以收取合同现金流，而合同条款产生的现金流仅为本金和利息的支付。初步按公平值加上或减去可直接归因于收购或发行金融资产的交易成本确认。随后，金融资产使用实际利率法减去任何减值进行计量。当资产被终止确认、修改或减值时，损益在损益中确认。所有权益工具及其他债务工具均按公允价值确认。至于权益工具，经初步确认后，可作出不可撤销的选择(以逐个工具为基准)，以按其他全面收益的公允价值而不是按损益的公允价值指定该等工具。于确定支付权利时，从权益工具收取的股息于损益中确认为其他收入，但如壳牌从该等收益中获益，作为收回金融资产的部分成本，则属例外，在此情况下，该等收益计入其他全面收益。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续249壳牌2022年年度报告和账目
2.重大会计政策、判断和估计证券的持续投资证券投资(“证券”)包括股权和债务证券。股权证券按公允价值列账。一般而言，未变现持股损益在其他全面收益中确认。在出售时，以前在其他全面收益中积累的净收益和亏损转移到留存收益。债务证券一般按公允价值列账，未变现持有收益及亏损在其他全面收益中确认。在出售时，以前在其他全面收益中累积的净收益和亏损在收入中确认。金融资产减值预期信贷损失模型适用于通过其他全面收益确认和计量按摊销成本或公允价值计量的金融资产减值。预期信贷损失模式也适用于《国际财务报告准则》第9号适用的金融担保合同，这些合同没有按公允价值计入损益。金融资产的损失准备金按相当于12个月预期信贷损失的数额计量。如果该金融资产的信用风险自初始确认以来显著增加，则该金融资产的损失准备按等同于终身预期信用损失的金额计量。损失拨备的变动在损益中确认。对于应收贸易账款，采用简化减值方法确认初始确认的预期终身亏损。现金和现金等价物现金和现金等价物包括银行现金和手头现金，包括抵销银行透支、短期银行存款、货币市场基金, 逆回购和类似的工具，通常在购买之日的到期日为三个月或更短。金融负债金融负债按摊销成本计量，除非必须通过损益按公允价值计量，如持有的交易工具，或壳牌已选择通过损益按公允价值计量。债务及贸易应付款项最初按公允价值按交换金额确认，其后按交易成本净额确认，其后按摊销成本确认，但须进行公允价值对冲的固定利率债务则不在此列，而公允价值对冲则就对冲风险重新计量(见下文)。债务利息开支按实际利息法入账，除资本化利息外，于收入内确认。对于根据公允价值期权计量的金融负债，与自身信用风险相关的公允价值变动在其他全面收益中确认。其余公允价值变动按公允价值于损益确认。衍生品合约和套期保值合约用于利率风险、外汇风险、商品价格风险和外币现金余额的管理。在经济特征及风险方面与主合约并无密切关连且主合约并非金融资产的衍生工具与其主合约分开，并按公允价值确认，相关损益于收益中确认。购买或出售可以现金净额结算的非金融项目的合同被计入金融工具，但根据壳牌的预期采购，为接收或交付非金融项目而订立并继续持有的合同除外, 销售或使用要求。未被指定为有效对冲工具的衍生工具的公允价值变动所产生的收益或亏损在收益中确认。某些衍生工具合约符合资格，并被指定为：对已确认资产或负债或未确认公司承诺的公允价值变动进行公允价值对冲；或对与已确认资产或负债或极有可能的预测交易有关的现金流变动进行现金流量对冲；或对与功能货币不同于壳牌功能货币的外国业务的净投资相关的外汇汇率变化进行净投资对冲。被指定为公允价值对冲的套期保值工具的公允价值变动，连同被套期保值项目账面金额的相应调整，在收入中确认。被指定为现金流对冲的衍生合约的公允价值变动的有效部分在其他全面收益中确认，直至对冲交易发生为止；任何无效部分在收入中确认。如果被套期保值项目为非金融资产或负债，累计其他全面收益中的金额被转移到资产或负债的初始账面价值(重新分类到资产负债表)；净投资对冲的会计处理方式与现金流量对冲类似。与对冲的有效部分有关的套期工具的收益或亏损在其他全面收益中确认，而与无效部分相关的任何收益或亏损在损益表中确认。论涉外经营的处分, 在其他全面收益中记录的任何此类损益的累计价值重新归类到损益表中。因按季度末汇率重新换算债务账面金额和用于对冲境外业务净投资的衍生合约本金而产生的变动的有效部分在其他全面收益中确认，直至相关投资被出售或清算为止；任何无效部分在收入中确认。对套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系以及进行套期保值交易的风险管理目标和战略进行了记录。还会不断评估套期保值的有效性，并在风险管理策略发生变化时停止进行套期保值会计。除非指定为对冲工具，否则出售或购买非金融项目的合约，如该等合约为金融工具而可净额结算，且不符合预期的自用要求(通常为交易业务中商品的远期买卖合约)，以及属于或包含书面期权的合约，则按公允价值确认；相关收益及亏损于收入中确认。主要为交易目的而持有的衍生品在综合资产负债表中按当期列报。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续250壳牌2022年年度报告和账目
2.重要的会计政策、判断和估计需要持续判断，以确定购买或销售液化天然气的合同是否能够按净额结算。由于液化天然气市场的流动性有限，而且缺乏净结算历史，买卖液化天然气的合同被认为不能按净额结算。因此，这些合同是按权责发生制核算，而不是作为一种金融工具。公允价值计量公允价值计量是对资产或负债在计量日可转移的金额的估计，其基础是假设此类转移发生在主要市场参与者之间，并在适用情况下考虑到最高和最佳使用情况。估计(如有)，公允价值计量来自活跃市场对相同资产或负债的报价。在缺乏此类信息的情况下，其他可观察到的投入被用于估计公允价值。来自外部来源的输入将酌情得到证实或以其他方式核实。在缺乏公开资料的情况下，公允价值乃采用估计技术厘定，该等估计技术会考虑与该资产或负债相关的市场前景，并根据主要不可观察的投入合理地确定该等市场前景。对于没有公开资料的衍生品合约，公允价值估计一般使用模型和其他估值方法来确定，其主要投入包括未来价格、波动性、价格相关性、交易对手信用风险和市场流动性；对于其他资产和负债, 公允价值估计一般基于预期未来现金流量的净现值。基于股份的薪酬计划由壳牌的主要股权结算计划-绩效股票计划(PSP)和长期激励计划(LTIP)产生的基于股票的薪酬支出的公允价值采用平均蒙特卡罗公允价值估计，并在授予日起于归属期间的收入中确认，股本直接相应增加。该模型预测并平均了归属条件下一系列潜在结果的结果，这些条件的主要假设是壳牌及其四个主要竞争对手分别使用三年和十年的历史数据得出的股价波动性和股息收益率。本公司以信托股份形式持有的股份，由员工持股信托及类似信托的实体持有，不包括在资产内，但按成本反映为以信托形式持有的股份，从权益中扣除。收购及出售业务的权益、取得业务控制权时所收购的资产及承担的负债，以及在作为业务的联合经营中收购权益或额外权益时，均按收购当日的公平价值确认；高于该价值的购买代价金额确认为商誉。当取得控制权时，任何非控股权益均确认为可确认净资产的比例份额。收购附属公司的非控股权益，以及在保留控制权的情况下出售权益，均计入权益内交易。购入对价或税后出售收益与非控股权益相关比例的差额, 按收购或出售当日权益净资产的账面金额计量，于留存收益中确认为壳牌股东应占权益变动。排放计划及相关环境计划排放证书、生物燃料证书及可再生能源证书(统称“环境证书”)为交易目的而持有，按成本或可变现净值(以较低者为准)确认，并按存货分类。排污权交易计划为合规目的而取得的排污权证书最初按成本确认，并归类于无形资产。在为排放设定上限的方案中，获批的相关排放证书按成本确认，成本可能为零。当实际排放产生义务时，排放责任在其他负债项下确认。在为合规目的持有的排放证书涵盖的范围内，负债是参照持有的这些排放证书的价值和按市场价值计算的剩余未覆盖部分来衡量的。相关费用列在“生产和制造费用”项下。排放证书和排放责任在与各自的监管机构解决责任后被取消确认。生物燃料方案为合规目的持有的生物燃料证书最初在无形资产项下按成本确认。自生成的生物燃料证书被确认为零价值，因为它们主要抵消了这一义务。当根据当地法规产生义务时，生物燃料负债在其他负债项下确认。为合规目的而持有的生物燃料证书所涵盖的范围, 负债是参照持有的这些证书的价值和按市场价值计算的剩余未覆盖部分来衡量的。相关费用列在“采购”项下。生物燃料证书和生物燃料责任在与各自的监管机构解决责任后都被取消确认。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续251壳牌2022年年度报告和账目
2.重大会计政策、判断及估计持续可再生能源计划为合规目的而取得的可再生能源证书最初按成本确认为无形资产。自产可再生电力证书一般在售电时转让给客户。可再生电力负债在发生电力销售而产生注销可再生电力证书的义务时，在其他负债项下确认。相关成本在损益表的“购买”中确认。如果债务与企业运营中消耗的电力有关，则在其他负债中列报，成本在“生产和制造费用”中反映。在为合规目的持有的可再生电力证书所涵盖的范围内，负债是参照这些可再生电力证书的价值和按市值计算的剩余未覆盖部分来衡量的。可再生电力证书和可再生电力负债在与各自的监管机构解决责任后被取消确认。综合损益表列报采购反映与购置存货有关的所有成本及其变动的影响，并包括转换为成品或中间产品所产生的相关成本。生产制造费用是指生产和制造资产的运营、维护和管理成本。销售、分销和管理费用包括营销和销售产品的直接和间接成本。3.2021年5月尚未采用的《国际财务报告准则》变动与单一交易产生的资产和负债有关的递延税项(《国际会计准则第12号所得税修正案》), 公布了对国际会计准则第12号的修订，要求公司就某些交易确认递延税项，这些交易在最初确认时会产生等额的应税和可扣除临时差额。这些修订通常适用于从单一交易中确认资产和负债的交易，例如承租人的租赁以及退役和恢复义务。这些修订在2023年1月1日或之后的年度报告期内生效，并应在修改后的追溯基础上适用。壳牌对这些修订的影响进行了分析，并得出结论，这些修订对未来的财务报告没有重大影响。IFRS 17保险合同(IFRS 17)IFRS 17于2017年发布，并于2020年和2021年发布修订，要求从2023年1月1日或之后开始的年度报告期采用IFRS 17。国际财务报告准则第17号模式将保险合同的现行资产负债表计量与提供服务期间的利润确认结合在一起。标准中的一般模型要求保险合同负债使用对未来现金流的概率加权当前估计来衡量，这是对风险的调整。, 以及代表履行合同预期利润的合同服务利润率。未来现金流量估计的变动及与未来服务有关的风险调整的影响于服务提供期间确认，而非即时于损益中确认。壳牌对IFRS 17的影响进行了分析，并得出结论，该标准对未来的财务报告没有重大影响。4.气候变化和能源过渡本说明介绍了壳牌如何在财务报表的关键领域考虑与气候有关的影响，以及随着壳牌在能源过渡方面取得进展，这些影响如何转化为资产估值和负债计量。本附注的结构如下：财务报表和补充综合财务报表附注续252壳牌年度报告和账目2022
4.气候变化和能源转型继续附注2重要的会计政策、判断和估计描述了不确定因素，包括那些可能在未来12个月对综合资产负债表产生重大影响的因素。本说明描述了气候影响的主要领域，这些领域可能会对截至2022年12月31日的综合资产负债表中确认的金额产生短期、中期和长期影响。在相关情况下，本附注包含对合并财务报表的其他附注的参考，并旨在提供能源过渡影响的总体摘要。2021年，壳牌启动了Power Progress战略，到2050年成为净零排放企业。与2016年的水平相比，该战略包括减少其运营活动的绝对排放量及其购买的能源的目标。壳牌的目标包括到2030年将范围1和2的排放量减少50%，到2023年将销售的能源产品(范围1、2和3的排放)的碳强度降低6-8%，到2024年减少9-12%，到2025年减少9-13%，到2030年减少20%，到2035年减少45%，到2050年减少100%。财务规划和假设本节概述了与气候变化和能源转型有关的财务规划所使用的关键假设。支撑这些财务报表确认金额的这些假设--如未来石油和天然气价格、贴现率、未来退役和恢复成本以及递延税项资产--考虑了气候变化和能源转型，并同样用于资产账面价值的减值测试。所描述的领域侧重于与壳牌业务最相关的领域，以及财务规划和假设如何与情景互动。因此，账面价值对商品价格、碳成本、贴现率和需求的敏感度, 如果应用不同的假设，则对此进行描述。没有一种单一的情景是财务报表的基础。壳牌方案旨在挑战管理层对未来业务环境的看法，并将管理层扩展到考虑甚至可能只有很小一部分可能性的事件。因此，这些情景并不是对未来可能发生的事件或结果的预测，也不是壳牌财务报表和运营计划的基础。壳牌的情景和可能的结果范围决定了壳牌战略的发展，以及壳牌对未来石油和天然气价格前景和炼油利润率的看法。这些油气价格展望是支撑壳牌财务报表的关键假设之一。壳牌的情景为高、中、低价前景提供了信息。中间价前景代表管理层合理的最佳估计，是壳牌财务报表、运营计划和减值测试的基础。减值测试在资产的整个生命周期内应用管理层合理的最佳估计。壳牌的目标是减少绝对范围1和2的排放[A]到2030年，与2016年的净碳强度相比，下降50%，净碳强度降低20%[B]到2030年已被列入壳牌的运营计划。运营计划还包括根据壳牌在运营和非运营资产排放中的权益份额预测制定碳法规的预期成本(见下文“碳成本敏感度”一节)，同时考虑到免费配额的估计影响。[A]作战控制边界[B]温室气体排放量以能源产品销售额为基础，包括在使用公平边界的净碳强度(NCI)中。自2022年1月1日起，商誉、其他无形资产、物业、厂房和设备以及合资企业和联营企业将与Power Progress战略保持一致。(见附注8)截至2022年12月31日，商誉、其他无形资产、不动产、厂房和设备以及合资企业和联营公司的账面价值如下：账面价值10亿美元商誉其他无形资产，厂房及设备合营公司及联营公司合计综合气体4.9 3.9 60.8 5.6 75.2上游5.3 0.2 74.5 7.7 87.7化学品及产品0.3 2.1 38.1 4.2 44.7市场营销3.3 1.8 19.1 4.4 28.6可再生能源及能源解决方案2.2 1.6 3.2 1.9 8.9公司-0.1 2.9 0.1 3.1总计16.0 9.7 198623.9 248.2(综合燃气及上游)对商品价格和碳价格的敏感性进行了测试(见下文)，包括商誉、其他无形资产、物业、厂房和设备以及合资企业和联营公司的账面价值。对所测试资产使用寿命结束前的整个期间的预测现金流进行了敏感性测试，将替代价格假设应用于预测现金流。对于化学品和产品，已经测试了对炼油利润率的敏感性(见下文)。市场营销、可再生能源和能源解决方案预计在能源转型期间具有弹性，对搁浅资产的敞口有限。此外，对减值测试中应用的贴现率变化的敏感性也进行了测试(见下文)。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续253壳牌2022年年度报告和账目
4.气候变化和能源转型继续天然气和上游综合资产的账面价值12月31日的综合天然气和上游资产账面价值10亿美元12月31日的生产资产账面价值10亿美元12月31日的勘探和评估资产账面价值10亿美元[A]包括2019年实施IFRS 16租赁的使用权资产。在集成天然气和上游，可能对能源转型最敏感的资产是生产资产以及勘探和评估资产。生产资产1,170亿美元及勘探及评估资产60亿美元均于综合天然气及上游的物业、厂房及设备内确认。自2016年以来，集成天然气和上游的生产资产的账面价值从2016年12月31日的1690亿美元下降到2022年12月31日的1170亿美元。在此期间，折旧高于每年的增加，并处置了账面价值约为250亿美元的财产、厂房和设备。资本化勘探和评估费用的账面金额从2016年12月31日的190亿美元下降到2022年12月31日的60亿美元。这是最终投资决定、重新归类到生产资产以及支出超过增加的金额的结果。估计使用寿命、能源转换及其进展速度可能会影响资产的剩余寿命。综合天然气及上游资产一般采用单位产量法进行折旧，折旧一般取决于美国证券交易委员会探明储量的产量(见附注2)。根据现有资产的生产计划，截至2022年12月31日，美国证券交易委员会已探明储量的35%、5%和0%目前将分别在2030年、2040年和2050年剩余。根据所采用的生产单位折旧方法，个别资产的账面金额折旧为零，与储备耗尽为零的模式相同。截至2022年12月31日的天然气和上游综合生产资产为1170亿美元的分析, 根据计划储备消耗情况显示，这些资产将在2030年前按生产单位法进一步大幅折旧，并在2050年前完全折旧。这为综合资产负债表中截至2022年12月31日的搁浅资产的风险提供了进一步的视角。使用气候价格线的价格敏感性根据国际财务报告准则，壳牌的财务报表基于合理和可支持的假设，这些假设代表了管理层目前对可预见未来可能存在的一系列经济状况的最佳估计。由壳牌的情景规划提供的中间价前景代表了管理层的最佳估计。中间价前景变动-10%或+10%，作为整个资产生命周期的平均百分比，将分别导致集成天然气和上游的减值分别约20-50亿美元(2021年：120-150亿美元)或约20-40亿美元(2021年：60-90亿美元)减值冲销(见附注12)。与前一年相比，大宗商品价格10%变动的影响显着降低，这是由于短期和中期大宗商品价格上涨导致2022年减值冲销以及减值测试净空增加所致。能源转型将继续带来波动性，大宗商品价格在未来几十年将如何发展仍存在重大不确定性。一些价格线在过渡期内价格结构性较低，而另一些价格线因供需变化而出现结构性较高的商品价格。由于搁浅资产的风险普遍存在于能源转型情景中的下行价格风险中，因此只对此类下行情景进行了敏感处理。如果使用来自外部且通常是标准气候变化情景的不同价格展望, 这将影响截至2022年12月31日在综合资产负债表中确认的某些资产的可回收性。这些外部情景并不代表管理层的中价合理最佳估计。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续254壳牌2022年年度报告和账目
4.气候变化和能源转型下文所述账面金额对商品价格的持续敏感性是假设所使用的模型中用于计算账面金额可回收率的所有其他因素，如成本水平、数量、中间价格二氧化碳假设和贴现率保持不变。通过将替代商品价格假设应用于所测试资产使用寿命结束前整个期间的现金流，进行了敏感性测试。替代商品价格适用于当地现金流模型，然后按分段汇总。大宗商品价格的变化之所以适用，是因为这对壳牌的业务有重大影响。应当指出，长期预测商品价格的大幅下降可能会导致进一步的变化，如投资组合选择和成本水平的变化。对大宗商品价格变化的敏感度测试如下：Priceline 1--3个月的平均价格[A]1.5-2摄氏度的外部气候变化情景：鉴于各种情景的价格展望范围很广，取了三种外部价格展望的平均值。[A]2021年适用的国际能源署可持续发展战略方案已不再公布，因此已取消2022年方案。▪IHS Markit/ACCS2022年-在这种情况下，油价(2022年实际油价)在2039年逐渐降至每桶36.5美元，2050年回升至每桶94.3美元。天然气价格(RT22)从2023年的3.7美元/百万英热单位(/MMBtu)下降到2024年的略低于3美元/MMBtu的Henry Hub，一直保持到2050年左右。对于欧洲，价格从2023年的35美元/MMBtu下降到2029年的4美元/MMBtu左右，直到2040年一直保持在这个水平附近，然后在2050年逐渐上升到5美元/MMBtu左右的水平。对于亚洲，价格在2029年下降到大约5美元/MMBtu，从2045年开始逐渐上升到2050年大约6美元/MMBtu的水平。▪伍德马克WM AET-1.5度-在这种情况下，油价(RT22)在2050年逐渐下降到27美元/桶。天然气价格(RT22)从2023年的5美元/MMBtu左右下降到2024年的3美元/MMBtu，2045年逐渐上升到4美元/MMBtu左右，Henry Hub在2050年再次下降到3美元/MMBtu左右。对于亚洲和欧洲，天然气价格(RT22)从2023年的约30美元/MMBtu下降到2031年的约6美元/MMBtu和约5美元/MMBtu，并在2040年左右逐渐回升至分别约10美元/MMBtu和约8美元/MMBtu，随后在2050年分别下降至6美元/MMBtu和约5美元/MMBtu。▪IEA NZE50-在这种情况下，油价(Rt22)在2050年逐渐下降到约25美元/桶。对于Henry Hub，天然气价格(RT22)从2023年的约3.5美元/MMBtu下降到2030年的约2美元/MMBtu，直到2050年一直略低于这一水平。对于亚洲和欧洲，天然气价格(RT22)分别从2023年的约10美元/MMBtu和9美元/MMBtu下降到2030年左右分别约6美元/MMBtu和5美元/MMBtu, 2050年分别下降到5美元/MMBtu和4美元/MMBtu左右。这一平均价格线提供了整个审查期间在1.5-2摄氏度外部气候变化情景下商品价格发展的外部视角。将这一价格线应用于750亿美元的综合天然气资产(2021年：650亿美元[A])和上游资产880亿美元(2021年：890亿美元[A]截至2022年12月31日)显示的可收回金额分别比截至2022年12月31日的账面金额低40-60亿美元(2021年：130-160亿美元)和10-20亿美元(2021年：140-170亿美元)。[A]2022年，商誉和其他无形资产被纳入敏感性测试范围。2021年，这些资产不在敏感性测试范围内。根据2022年进行的敏感性测试，如果这些资产被纳入2021年测试的范围，就不太可能对敏感性测试的结果产生实质性影响。Priceline-2-混合壳牌计划和IEA NZE50：此Priceline应用壳牌对未来10年的中间价展望(见附注12)。由于不确定性较大，采用了国际能源署(IEA)标准的10年后净零排放方案。这对运营计划期间反映的前10个期间的价格风险不确定性较小，并将更大的风险施加到更不确定的后续期间。对截至2022年12月31日的综合天然气资产750亿美元(2021年：650亿美元)和上游资产880亿美元(2021年：890亿美元)应用这一价格线显示，可收回金额分别比2022年12月31日的账面价值减少40-60亿美元(2021年：100-120亿美元)和10-20亿美元(2021：50-60亿美元)。Priceline-3-IEA NZE50：本Priceline在整个审查期内适用IEA标准净零排放方案。本年度首次采用了这一基准，以便也反映出国际能源署对纯零排放情景的敏感性。将这一价格线应用于截至2022年12月31日的综合天然气资产750亿美元和上游资产880亿美元，显示可收回金额分别比截至2022年12月31日的账面价值减少90-120亿美元和80-110亿美元。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续255壳牌2022年年度报告和账目
4.气候变化和能源转型继续油价假设[A]绿色金融体系网络(NGFS)是一个由65家中央银行和监管者以及83名观察员组成的组织，致力于分享最佳实践，促进金融部门与气候和环境相关的风险管理的发展，并动员主流金融支持向可持续经济的过渡。此场景源于NGFS GCAM模型。该模型体现了对经济、能源产出和气候相互作用之间关系的某些假设。这种NGFS情景显示，相对于当前的政策基线，世界石油需求有所下降，部分原因是对化石燃料替代的反应。与此同时，由于供应紧张，价格也会上涨。[B]除非另有说明，所有数字均以RT22为基础列报。上图显示了壳牌在截至2050年期间实际适用的石油价格预测，与国际能源署宣布的承诺(IEA APS)情景、NGFS GCAM NZE 2050情景、三个1.5-2摄氏度外部气候变化情景的平均价格(上图第1行)和IEA到2050年净零排放情景(IEA NZE50，第3行)进行了比较。未来油价的发展是不确定的，过去油价一直受到大幅波动的影响。未来油价可能会受到未来宏观经济因素、可用供应、需求、地缘政治和其他因素变化的影响。根据情景NGFS GCAM NZE 2050、IEA APS、三个1.5-2摄氏度外部气候变化情景的平均价格和IEA NZE50的价格与壳牌对未来油价的最佳估计和看法不同。敏感度对中间价前景+10%账面价值敏感度2022年12月31日2021年12月31日[A]2022年2021年综合气体75 65 2 3 3 5上游88 89-1 3 4总计163 154-2 4 6 9敏感度从三个低于2摄氏度的外部气候情景平均得出2022年12月31日2022年12月31日账面金额敏感度[A]2022年2021年综合天然气75 65(4)(6)(13)(16)上游88 89(1)(2)(14)(17)总计163 154-(5)(8)(27)(33)敏感度IEA NZE50亿账面价值敏感度2022 2022年12月31日综合燃气75(9)(12)上游88(8)(11)总计163-(17)(23)敏感度-10%对中价前景账面金额敏感度12月31日，2022年12月31日[A] 2022 2021 Integrated Gas 75 65 (2) (4) (8) (10) Upstream 88 89 — (1) (4) (5) Total 163 154 — (2) (5) (12) (15) Sensitivity Hybrid Shell Plan + IEA NZE50 $ billion Carrying amount Sensitivity Dec 31, 2022 Dec 31, 2021 [A] 2022 2021 Integrated Gas 75 65 (4) (6) (10) (12) Upstream 88 89 (1) (2) (5) (6) Total 163 154 — (5) (8) (15) (18) [A]2022年，商誉和其他无形资产被纳入敏感性测试范围。2021年，这些资产不在敏感性测试范围内。根据2022年进行的敏感性测试，如果这些资产被纳入2021年测试的范围，就不太可能对敏感性测试的结果产生实质性影响。财务报表和附录合并财务报表附注续256壳牌2022年年度报告和账目
4.气候变化和能源转型持续碳价格敏感性运营计划中的碳成本包括资本支出和运营成本，以实现范围1和2的减排目标(见上文)。这些成本包括提高效率和减少排放的资产水平减排项目成本、根据壳牌在排放中的权益份额预测制定碳法规的预期成本，以及任何剩余金额的抵消成本。与提高能效、能源和化学园区改造以及使用可再生能源有关的减排项目资本支出总额超过40亿美元。按照中等价格方案，壳牌运营计划中的年度碳排放总成本从2023年的约8亿美元逐渐增加到2032年的约15亿美元。资产的账面价值对碳价格变化的敏感度将在下一节中说明。估算成本的方法因成本的性质而异。减排项目提高效率和减少排放的成本是通过采用自下而上的方法估算的，这种方法是在逐个项目的资产水平上确定个别机会的。制定碳排放法规的成本是基于对壳牌在排放中所占权益份额的预测，并按壳牌以国家为基础的中间价展望计入运营计划，代表管理层的最佳估计。在直到2030年的短期和短期内，碳排放估算的成本在很大程度上是由政策驱动的，通过碳排放交易计划或各国政府征收的税收，目前各国的税收差异很大。2030年后，政策预测更具挑战性, 碳排放的成本是根据2050年所需减排技术的预期成本估算的。根据壳牌的中间价情景，成本估计为每吨125美元(RT22)。在壳牌的高价情景下，成本被设定为每吨220美元(RT22)，这是具有CCS成本范围的生物能源的最高成本，也是直接空气捕获成本范围的较低端。对碳价格假设变化的敏感性碳成本在未来几十年将如何发展存在重大不确定性。这将取决于各国制定的政策和能源转型的步伐。根据国际财务报告准则，壳牌的财务报表基于合理和可支持的假设，这些假设代表了管理层目前的最佳估计，即2030年前的政策，然后是2030年后的中间价展望。由于搁浅资产的风险普遍存在，碳排放价格高于预期，因此只对这种下行情景进行了敏感性分析。如果采用IEA NZE 2050展望，这将影响截至2022年12月31日在综合资产负债表中确认的某些资产的可回收性。这一情景并不能代表管理层对中间价合理的最佳估计。账面价值对碳排放成本的敏感度如下所述，是在用来计算账面价值可回收性的模型中的所有其他因素保持不变的假设下进行的。碳排放成本的变化适用于集成天然气和上游，因为这对壳牌的业务有潜在影响。将IEA NZE 2050碳价格方案应用于750亿美元的综合天然气资产和880亿美元的上游资产，直至这些资产的寿命结束, 显示综合天然气的可收回金额比截至2022年12月31日的账面金额低20-50亿美元，而上游的可收回金额并未显著低于账面金额。敏感度IEA NZE 2050碳价情景10亿美元账面金额敏感度综合气体75(2)(5)上游88--总计163(2)(5)由于现有净空高于账面价值，IEA NZE 2050碳价情景的应用对上游资产的账面价值没有重大影响。对于主要区域和国家/地区，运营计划中假设了以下每吨碳价格(RT22)：运营计划期间后一时期区域2023-2029 2030-2032 2033-2050欧盟$71-$121$84-$88$90-$125加拿大(联邦)$40-$50$54-$61$65-$125美国(联邦)$0-$22$27-$37$42-$125澳大利亚$25-$35$36-$45$50-$125所有其他国家$0-$37$0-$49$19-$125合并财务报表和补充说明续257壳牌年度报告和账户
4.气候变化和能源转型继续下图显示了在壳牌的中间价格展望下，与IEA NZE 2050情景相比，欧盟在RT22基础上的每吨碳价格。IEA NZE 2050年的情景与壳牌对未来二氧化碳价格的最佳估计和观点不同。上面提供了账面金额对IEA NZE 2050碳价格情景的敏感性。二氧化碳价格-欧盟RT22美元/吨化学品和产品资产账面价值截至12月31日化学品和产品资产账面价值10亿美元截至12月31日炼油厂账面价值10亿美元[A]2017年，在美国的Motiva合资企业解散后，收购了两家炼油厂。[B]包括持有的待售炼油厂(15亿美元)。在化学品和产品领域，对能源转型可能最敏感的资产是炼油厂。自2016年以来，壳牌的化学品和产品组合发生了变化，从2016年底的15家炼油厂转移到5个能源和化工园区。在此期间，壳牌通过解散Motiva合资企业获得了两家炼油厂的独家所有权，并处置、转换或关闭了九家炼油厂。炼油厂的账面价值从2016年12月31日的100亿美元下降到2022年12月31日的60亿美元。根据壳牌的战略，壳牌的炼油基地正在转型为五个能源和化工园区，这些园区将为化工和润滑油业务提供原料，以及其他低碳能源产品，包括生物燃料和氢气。这一转变将涉及对这些能源园区内资产的投资，这些资产将被确认为独立的现金产生单位，预计在能源转型中具有弹性，因此其账面价值可能会增加。化学品和产品部门的预计可用年限炼油厂(截至2022年12月31日的账面价值)为60亿美元(2021年：60亿美元)，其中50亿美元(2021年：50亿美元)与五个能源和化工园区的炼油厂(2021年：不包括被归类为待售的炼油厂)可能受到2摄氏度或更低的外部气候情景的影响。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续258壳牌2022年年度报告和账目
4.气候变化和能源转换继续对于化学品和产品的炼油厂，资产折旧是在资产寿命内直线计算的，自资产可供使用之日起，为期20年(见附注2)。在能源转型过程中，炼油厂目前的账面价值将完全折旧，被预期在如上所述的能源转型中具有弹性的资产投资所抵消。根据截至2022年12月31日的账面金额的当前折旧，并假设没有进一步投资，所有炼油厂将在4至14年内全额折旧。除炼油厂外，另外390亿美元的资产包括与化学品有关的280亿美元资产，预计这些资产在能源过渡期间将具有弹性，因为生产化学产品的目的不是为了燃烧，因此不会产生温室气体排放。其他110亿美元的资产包括与交易和供应相关的70亿美元资产，预计在能源转型中也将具有弹性。另有16亿美元的资产与油砂有关。根据油砂资产的生产计划，截至2022年12月31日，美国证券交易委员会已探明储量的80%、56%和31%目前将分别在2030年、2040年和2050年剩余。考虑到截至2022年12月31日的账面金额和按生产单位计算的折旧方法，这提供了一个关于截至12月31日的综合资产负债表中搁置油砂资产的风险的进一步视角, 2022年价格敏感性包括在运营计划中的炼油利润率平均为6.22美元/桶。将炼油利润率展望期间更改为-1美元/桶或+1美元/桶将分别导致化学品和产品减值约10-30亿美元或减值冲销约10-30亿美元(见附注12)。营销资产的账面价值截至12月31日营销资产的账面价值10亿美元投资组合变化营销部门的资产预计在能源转型期间具有弹性，随着能源转型的进行，产品组合将发生变化。在许多市场，对化学品、润滑油、生物燃料、沥青、电动汽车充电和便利零售等销售产品的需求预计不会减少，预计会增加。因此，这些资产的账面价值预计不会受到能源过渡或商品价格下降情景的影响。可再生能源和能源解决方案资产账面价值截至12月31日可再生能源和能源解决方案资产账面价值10亿美元投资组合变化可再生能源和能源解决方案部门的资产预计在能源过渡期间具有弹性。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续259壳牌2022年年度报告和账目
4.气候变化和能源转型持续贴现率敏感性适用于减值测试的贴现率基于名义税后加权平均资本成本(WACC)，电力业务的贴现率为5%，所有其他业务的贴现率为6.5%。贴现率包括气候变化风险的一般系统风险。此外，适用于个别资产的现金流预测包括特定的资产风险，包括过渡风险。系统性气候风险的增加可能导致更高的WACC，从而导致在减值测试中应用更高的贴现率。在假设用于计算账面金额可回收的模型中的所有其他因素保持不变的情况下，适用于减值测试的贴现率增加1%，将导致综合天然气的账面金额变化10-30亿美元，以下各个部门的账面价值变化高达10亿美元：上游、化学品和产品、可再生能源和能源解决方案，营销和公司没有重大减值。全球石油和天然气需求敏感度全球需求下降而石油和天然气供应不变可能导致价格下降(见上文价格敏感度)。2022年，壳牌的石油和天然气产量分别占全球石油和天然气总产量的1.5%和2%。因此，预计全球石油和天然气需求的变化不会直接影响壳牌以市场价销售大量石油和天然气的能力。递延税项资产整体而言，预期在10年规划期内有足够的递延税项负债及预测应课税利润可供收回于12月31日确认的递延税项资产。, 2022年已确认的综合天然气和上游递延税项资产预计将在每项资产的生产期内收回。对于截至2022年12月31日的3.03亿美元递延税项资产(2021年：7.11亿美元)，这一期限超过10年。截至2022年12月31日，预计将在10多年内收回的化学品和产品以及营销领域的递延税项资产为3.82亿美元(2021年：8.54亿美元)。在化学品和产品方面，超过10年的现金流(最多额外10年)进一步面临风险，以确定超过10年的递延税项资产的可回收性(见附注22)。退役和其他规定能源过渡可能导致比预期更早的退役和恢复。综合气田和上游气田的退役和恢复活动的时间风险是有限的，受到可预见未来生产计划的支持(见上文“估计使用寿命”)。退役和恢复活动的加速也反映在对适当贴现率的评估中。2021年，贴现率从30年修订为20年，以符合综合天然气和上游资产的平均剩余寿命。在未贴现的基础上，2022年12月31日的退役和恢复拨备为330亿美元，在2022年12月31日的综合资产负债表中按贴现基础确认为200亿美元(2021年：220亿美元)。附注24提供对贴现率变动的敏感度。在化学品和产品方面，行业惯例是不承认与制造设施相关的退役和恢复条款。这是基于这些资产被认为具有无限期的生命。, 因此，人们认为需要经济利益外流的可能性微乎其微。2020年，壳牌考虑了宏观经济基本面的变化，以及壳牌对集团制造业务组合进行合理化的计划。壳牌还重新考虑了不承认制造设施的退役和修复条款是否仍然合适。自二零二零年起，若干寿命较短的制造设施的退役及修复拨备已获确认(见附注24及31)。剩下的五个能源和化学品园区被认为是寿命较长的设施，预计在能源转型中具有弹性，退役通常还需要50多年。繁重的合同关闭或活动提前终止可能导致供应合同变得繁重。截至2022年12月31日，已确认繁重的合同条款(见附注24)，以反映某些资产预期未来使用的变化。其中包括与未使用的码头和炼油厂有关的合同。截至2022年12月31日，繁重合同拨备的账面总额为15亿美元(2021年：17亿美元)，主要与未使用的码头和炼油厂的合同有关。股息弹性外部利益相关者要求披露气候变化如何影响股息支付能力。若于2022年利用上述任何气候变化情景确认进一步减值，将不会影响本财政年度派发股息的能力，因为有强劲的现金流产生及财务储备。壳牌是否应用了IEA NZE50方案(见上文)，如果这导致综合天然气和上游资产的可收回金额减少了170-230亿美元，并确认了等值减值, 这不会影响壳牌可用于在2022年支付股息的可分配储量。这是基于此类减值将导致本公司于2022年12月31日确认的合并储备2340亿美元的部分变现。由于未知的风险和不确定性，可能导致实际结果、业绩或事件与这些陈述中明示或暗示的大不相同，因此无法提供有关未来股息支付能力的前瞻性陈述。实物风险对壳牌资产的潜在实物影响，无论原因如何，都是壳牌需要管理的重要因素。在壳牌资产和基础设施的设计和运营中考虑了气候变化，以最大限度地减少壳牌员工和承包商、壳牌运营所在社区、其设备和基础设施发生不利事件的风险。壳牌的新项目在设计中考虑了预期的天气和气候事件，如果需要，MetOcean(气象学和海洋学)工程专家可以协助壳牌的资产和项目团队评估物理风险。在持续的基础上，壳牌的资产利用广泛的风险和威胁管理流程，根据壳牌的HSSE和SP控制框架的要求，识别和应对对其持续安全、合规和高效运营的新挑战。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续260壳牌2022年年度报告和账目
5.排污计划及相关的环境计划排污权交易及相关计划排污权交易计划(排污权交易计划)一般是政府强制推行的计划，目的是控制排放水平及促进清洁能源转型，容许交易排污权证书。在大多数ETS中，政府为一个或多个部门设定排放上限。一般来说，该计划范围内的实体被允许购买排污证以弥补短缺或出售剩余的排污证。在某些国家，碳排放是通过碳税来定价的。对于壳牌来说，最重要的碳定价机制是在欧洲、加拿大和新加坡建立的。生物燃料方案生物燃料方案是受授权的政府方案，它们就可再生能源在燃料消费中的份额或减少燃料供应商温室气体排放的措施设定具有约束力的国家目标。生物燃料与汽油和柴油等现有燃料混合，以减少净排放。生物燃料在燃料总销售组合中的份额用于遵守监管要求。这可以通过在炼油厂和/或配送站混合生物燃料(自混合)、通过进口生物燃料(对于在进口点颁发生物燃料证书的司法管辖区)或通过从第三方购买证书(对于具有可交易生物燃料证书机制的司法管辖区)来实现。生物燃料计划还包括监管要求，根据排放的CO₂为化石燃料的燃烧支付税款-主要与1月1日起实施的德国燃料排放交易法有关, 2021年。可再生能源方案可再生能源方案为消费来自可再生能源的电力创造了一种财政激励，或要求销售的电力中至少有百分比符合相关标准的绿色定义。这些规定通常伴随着支持对可再生技术投资的计划。可再生能源计划通常使用证书来监测合规性，即为满足预定可再生标准的每一兆瓦时发电量颁发可再生能源证书。壳牌在可再生能源计划下的合规义务主要来自能源供应，以及适用于欧洲、北美和澳大利亚的法规。排放计划及相关环保计划的成本于综合损益表中确认2022 2021 2020 ETS及相关计划493 331 150生物燃料[A] 2,918 2,609 1,137 Renewable power 594 455 364 Total 4,005 3,395 1,651 [A]代表遵守目的所需的生物燃料证书的费用，以及自混合活动所产生的费用。购买的环境证书(在其他无形资产项下列示，见附注11)[A] $ million ETS and related schemes Biofuels Renewable power Total At January 1, 2022 284 2,362 101 2,747 Additions 385 1,485 468 2,338 Settlements (256) (2,142) (398) (2,796) Other movements 27 (104) (11) (88) At December 31, 2022 440 1,601 160 2,201 At January 1, 2021 157 780 76 1,013 Additions 292 2,450 405 3,147 Settlements (115) (754) (355) (1,224) Other movements (50) (114) (25) (189) At December 31, 2021 284 2,362 101 2,747 [A]涉及为合规目的而持有的环境证书。财务报表和补充财务报表综合财务报表附注续261壳牌2022年年度报告和账目
5.排放计划和相关环境计划持续债务(在其他应付款项下列报，见附注19)2022年1月1日排放计划和相关计划生物燃料可再生能源总额目前(270)(3,262)(273)(3,805)非流动-(182)(29)(211)(270)(3,444)(302)(4,016)增加(1,237)(2,916)(637)(4,790)政府拨款涵盖的增加776[A] 776 Settlements 292 2,456 499 3,247 Other movements (19) 58 34 73 (188) (402) (104) (694) At December 31, 2022 Current (458) (3,424) (350) (4,232) Non-current — (422) (56) (478) (458) (3,846) (406) (4,710) At January 1, 2021 Current (154) (1,549) (290) (1,993) Non-current — (54) (6) (60) (154) (1,603) (296) (2,053) Additions (781) (2,756) (487) (4,024) Additions covered by government grants 456 [A] 456 Settlements 150 755 491 1,396 Other movements 59 160 (10) 209 (116) (1,841) (6) (1,963) At December 31, 2021 Current (270) (3,262) (273) (3,805) Non-current — (182) (29) (211) (270) (3,444) (302) (4,016) [A]在授予日按同等公允价值免费分配的排放证书。为合规目的而持有的环境证书在无形资产项下按成本确认。此外，出于交易目的持有环境证书组合，并将其归类为库存(见附注2和附注16)。为贸易目的持有的环境证书可以为合规目的重新指定，然后解决合规义务。于综合损益表确认的成本指与年内排放或销售产品有关的合规成本。于年终的负债是指在本合规期间及过去合规期间确认的合规成本，但至今仍未结算。债务按照合规期结算，合规期取决于计划，可能与日历年不一致。这些数字仅列出了合规计划，不包括志愿活动。6.退出俄罗斯的石油和天然气活动在俄罗斯入侵乌克兰之后，壳牌在2022年第一季度宣布打算：▪退出与俄罗斯天然气工业股份公司及相关实体在俄罗斯的合资企业，并结束参与北溪2号管道项目；▪退出其在俄罗斯的加油站和润滑油业务；以及▪根据新的政府指导，分阶段退出其在俄罗斯的所有碳氢化合物业务，包括原油、石油产品、天然气和液化天然气。自这些声明以来：▪壳牌停止了对俄罗斯原油、液化天然气和直接从俄罗斯出口的成品油的所有现货采购。壳牌尚未续签任何俄罗斯原油的长期合同, 但在法律上仍有义务提货根据入侵前签署的合同购买的原油。▪壳牌对俄罗斯原油的所有长期第三方采购都已停止(在合同允许的情况下，到2022年底全部停止)。▪壳牌购买从俄罗斯出口的成品油的所有合同也已终止。▪壳牌的两份管道天然气合同于2022年底终止。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续262壳牌2022年年度报告和账目
6.退出俄罗斯的石油和天然气活动继续▪壳牌仍然持有与俄罗斯实体签订的两份长期液化天然气承接合同，这两份合同作为常规销售和采购合同入账。其中一份合同的交易对手在2022年第三季度停止向壳牌发货。2022年第二季度，▪壳牌出售了在俄罗斯的加油站和润滑油业务。这些行动导致2022年确认净税前费用为41.7亿美元(税后：38.04亿美元)。这些已确认在：2022年收入(468)合资企业和联营公司的利润份额(1,614)利息和其他收入/(支出)(1,116)销售、分销和行政费用(104)折旧、损耗和摊销(695)其他(173)税前亏损(4,170)税收抵免(366)期间(3,804)与可能暴露于壳牌打算撤出所有俄罗斯碳氢化合物的资产有关的亏损，包括年内确认上述费用的资产，截至2022年12月31日的资产负债表账面金额为1亿美元。下文提供了进一步的详细信息。综合天然气库页岛-2壳牌持有库页岛能源投资有限公司(SEIC)27.5%(减1股)的权益。其他所有权权益包括俄罗斯天然气工业股份公司50%(外加1股)、三井12.5%和三菱10%。截至2022年3月31日，这项投资作为联营公司应用权益法入账。在第一季度公布后，可收回的投资金额被估计为库页岛2021年业绩宣布的风险调整后股息，其中第一部分于2022年4月收到。这导致在2022年第一季度确认了16.14亿美元的减值费用。从4月1日起，对库页岛2号投资的重大影响消失了, 于2022年，壳牌执行董事辞职及管理及技术人员离职，导致该投资自该日起按公允价值确认为金融资产，其后在其他全面收益中确认公允价值变动，不会造成财务影响。2022年6月30日，俄罗斯通过了一项总统令，要求将SEIC的所有许可证、权利和义务转让给一家新成立的俄罗斯公司(LLC)，该公司将承担SEIC的权利和义务。该法令规定，外国股东将被邀请申请购买该实体的股份，相当于他们在上海证券交易所的持股。于二零二二年第二季度收到股息及总统令后，投资价值的公允价值调整已按其他全面收益确认。壳牌了解到，根据总统令，SEIC的所有许可证、资产、权利和义务据称已于2022年8月17日移交给有限责任公司。2022年9月1日，壳牌正式通知俄罗斯联邦(RFG)，它不会申请有限责任公司的股份，它反对所谓的从SEIC向有限责任公司的转让，并保留所有权利和补救措施。壳牌了解到，RFG已启动程序，出售壳牌没有申请的有限责任公司的那些股份。这一进程预计将在2023年第一季度完成，但该法令在2023年1月进行了修订，取消了时间表。根据总统令，RFG还将对“外国股东在SEIC和/或个人中的活动”进行审计，并根据审计结果确定“造成的损失金额”和“有责任赔偿的人”。于十二月三十一日止，该项投资之账面值为零。, 2022年Nord Stream 2壳牌是承诺为项目总成本提供高达10%的融资和担保的五家能源公司之一，最终贷款分期付款已于2020年第二季度完成。在2022年第一季度宣布后，壳牌评估了对北溪2号的贷款的可回收性，导致2022年第一季度全额减记了11.26亿美元的贷款。2022年9月26日，两条北溪2号管道中的一条破裂，导致天然气泄漏和重大破坏。目前正在进行调查，以确定破裂的原因。在之前对这笔贷款进行全面减记之后，这一破裂没有造成财务影响。上游Salym壳牌拥有Salym石油开发公司(Salym)50%的股份，Salym石油开发公司是与俄罗斯天然气工业股份公司(GazproNeft)的合资企业，正在开发西西伯利亚Khanty Mansiysk自治区的Salym油田。壳牌巩固了其在联合行动中的份额。在第一季度公布后，壳牌评估了Salym账面价值的可回收性，导致2022年第一季度全额减值达2.33亿美元。2022年7月，萨利姆的壳牌董事辞职。联合控制权于2022年第三季度初失去，从那时起，Salym被视为按公允价值计算的金融资产，账面价值为零。根据俄罗斯的立法变化和2022年第二季度和第三季度的法院裁决，Salym的俄罗斯分公司据称已转变为俄罗斯有限责任公司(Salym石油开发有限责任公司)。据称，Salym俄罗斯分公司的所有资产、权利和义务都转移给了该实体，据称壳牌自动持有其中的50%。2023年3月3日, 壳牌宣布，它已完成将其在Salym石油开发有限公司的权益出售给GPN的一家子公司，协议于2022年12月22日签署。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续263壳牌2022年年度报告和账目
6.退出俄罗斯石油和天然气活动继续Khanty-Mansiysk石油联盟伙伴关系壳牌在Khanty-Mansiysk石油联盟伙伴关系中拥有50%的权益。通过这笔交易，壳牌持有CJSC Khanty-Mansiysk石油联盟50%的权益。2023年2月22日，壳牌完成了将其在CJSC Khanty-Mansiysk石油联盟的权益出售给GPN的一家子公司的交易，协议于2022年12月22日签署。Gydan壳牌拥有Gydan Energy LLC 50%的股份，Gydan Energy是与GazproNeft的合资企业，旨在勘探和开发西伯利亚西北部Gydan半岛的区块。该项目正处于勘探阶段，尚未投产。在第一季度公布后，壳牌评估了Gydan账面价值的可回收性，导致2022年第一季度的全额减值为1.53亿美元，其他费用为3500万美元。2022年第二季度，壳牌50%权益的所有权利和义务都转移给了俄罗斯天然气工业股份公司，对损益表的影响微乎其微。壳牌Neft的零售网络由壳牌拥有的240个站点和经销商拥有的171个站点组成，壳牌Neft经营着一家润滑油混合工厂。壳牌Neft是壳牌100%拥有的子公司，并在出售之日之前完全合并。在2022年第一季度公告之后，壳牌评估了壳牌Neft账面价值的可回收性，导致非流动资产减值3.58亿美元，其他费用2.36亿美元。2022年第二季度，壳牌将壳牌Neft的所有股份转让给卢克石油，导致净费用8300万美元，包括拨付货币兑换损失(3.43亿美元)。与天然气长期承购合同有关的其他按市值计价的3.35亿美元风险调整, 2022年第一季度确认了1.14亿美元的使用权资产减值和3600万美元的其他费用。2022年第二季度，在合同付款机制要求发生变化导致俄罗斯天然气工业股份公司根据这些长期承购合同暂停天然气输送后，进一步确认了1.33亿美元的按市值计价的风险调整。最后，在2022年第一季度终止使用权资产减值的租赁安排终止后，取消确认租赁负债，在2022年第二季度确认了1.4亿美元的收入。2021年9月，壳牌与俄罗斯天然气工业股份公司(Gazprom)签署了一项具有约束力的更新协议，接管了GasTerra天然气供应合同，转让将于2022年10月1日生效。在转让时，根据更新协议，壳牌确认了2022年4月和5月俄罗斯天然气工业股份公司向GasTerra输送天然气的约13亿欧元(14亿美元)的应付款项。根据更新协议的条款确认了来自GasTerra的等值应收账款。俄罗斯天然气工业股份公司于2022年5月底停止向GasTerra供应天然气。供气合同于2022年12月终止。7.资本管理壳牌管理其业务，以提供强劲的现金流，以维持其战略和盈利增长。管理层目前使用壳牌现金的优先事项是：资本纪律有弹性的资产负债表现金资本支出在230亿至270亿美元(2021年：190亿至220亿美元)▪包括无机资本支出，目标是整个周期的AA信用指标▪继续专注于上行周期的净债务削减▪剥离价值▪投资价值重大股东分配每股股息约4%的年增长率, 有待董事会批准(2021年：4%)可持续累进股息总股东分红≥20-30%[A]经营活动的现金流(2021年：20-30%)基于现金产生、宏观前景和资产负债表轨迹的股东总分配(股息+股票回购)。[A]视乎董事会批准及当时的市况而定。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续264壳牌2022年年度报告和账目
8.分部信息一般信息壳牌是一家从事能源和石化行业主要方面的国际能源公司，并通过分部报告其业务。从2022年1月1日起，报告部门将与壳牌的动力进步战略保持一致。可再生能源和能源解决方案业务现在与集成天然气公司分开报告。加拿大的页岩资产现在报告为综合天然气部门的一部分，而不是上游部门。石油产品和化学品部门被重组为两个部门--营销部门和化学品和产品部门。上期比较已修订，以符合本年度的列报方式。报告分部的变动在集团层面上没有影响。综合天然气部门包括液化天然气(LNG)、将天然气转化为天然气到液体(GTL)燃料和其他产品。该部门包括天然气和液体的勘探和开采，以及向市场输送天然气和液体所需的上游和中游基础设施的运营，以及液化天然气(包括作为重型汽车燃料的液化天然气)的营销、交易和优化。上游部分包括原油、天然气和天然气液体的勘探和开采。它还销售和运输石油和天然气，并运营必要的基础设施，将它们运往市场。市场营销部门包括移动性、润滑油和部门及脱碳业务。移动业务运营着壳牌的零售网络，包括电动汽车充电服务。润滑油业务生产、营销和销售用于道路运输的润滑油，以及用于制造、采矿、发电、农业和建筑的机械。行业和脱碳业务销售燃料, 向航空、海运、商业公路运输和农业部门等广泛的商业客户提供专业产品和服务，包括低碳能源解决方案。化学品和产品部门包括拥有自己营销网络的化学品制造厂，以及将原油和其他原料转化为一系列石油产品的炼油厂，这些产品在世界各地运输和销售，供国内、工业和运输使用。该部门还包括管道业务、原油、成品油和石化产品的贸易，以及油砂活动(从开采的油砂中提取沥青并将其转化为合成原油)。可再生能源和能源解决方案部门包括壳牌的综合电力业务，包括发电、电力和管道天然气的营销和交易，以及数字化客户解决方案。该领域还包括脱碳氢气的生产和供应、商业碳捕获和储存中心的开发，以及碳信用交易和对避免或减少碳排放的基于自然的项目的投资。企业分部涵盖支持壳牌的非营运活动，包括壳牌的持股和财务组织、其自我保险活动以及其总部和中央职能。所有财务费用和收入及相关税项均计入公司部门的收益，而不是业务部门的收益。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续265壳牌2022年年度报告和账目
8.分部信息分部报告的持续基准分部之间的销售基于通常相当于商业可用价格的价格。按地理区域划分的第三方收入和非流动资产信息是基于报告该信息的集团子公司的运营国家。由于英国是本公司的注册地，因此提供了单独的信息披露。分部收益按当前供应成本(CCS收益)列报。在此基础上，期内销售量的采购价是根据扣除税收影响后同期的当时供应成本计算的。因此，CCS收益不包括油价变化对库存账面金额的影响。壳牌股东应占CCS收益是首席执行官在做出资源分配和业绩评估决策时使用的收益衡量标准。与核心融资活动相关的财务支出和收入以及相关税收计入公司部门的收益，而不是业务部门的收益。按当前供应成本分类的信息如下：2022亿美元综合天然气上游营销化学品和产品可再生能源和能源解决方案公司总收入：第三方54,751 8,352 120,638 144,342 53,190 41 381,314[A]分部间18,412 52,285 606 2,684 6,791-80,778合营企业和联营公司(CCS)的利润/(亏损)份额1,219 2,111 237 374(7)(4)3,930利息和其他收入，其中：(714)726(104)244 57 706 915利息收入43 22-24(2)959 1,046出售和重估非流动资产和业务的净收益101 437(186)282 8-642其他(858)[B] 267 82 (62) 51 (253) (773) Third-party and inter-segment purchases (CCS basis) 37,785 10,666 108,012 127,521 57,024 (28) 340,980 Production and manufacturing expenses 4,907 9,676 810 7,583 2,520 22 25,518 Selling, distribution and administrative expenses 218 233 7,351 3,592 972 517 12,883 Research and development expenses 112 456 222 187 98 — 1,075 Exploration expenses 240 1,472 — — — — 1,712 Depreciation, depletion and amortisation charge, of which: 2,211 10,334 1,900 3,289 777 18 18,529 Impairment losses 115 950 480 356 412 — 2,313 [C] Impairment reversals (3,449) (2,504) (151) (73) — — (6,177) [D] Interest expense 84 345 46 22 2 2,682 3,181 Taxation charge/(credit) (CCS basis) 5,899 14,070 903 935 (303) (7) 21,497 CCS earnings 22,212 16,222 2,133 4,515 (1,059) (2,461) 41,562 [A]包括来自与客户合同以外的其他来源的117.08亿美元收入，其中主要包括商品衍生品公允价值会计的影响。这一金额包括与销售合同有关的先前亏损98.15亿美元的冲销，以及与先前确认并于2022年进行实物结算的采购合同有关的先前收益72.01亿美元。[B]包括对北溪2号贷款11.26亿美元的全额减记。(见附注6)。[C]减值损失包括物业、厂房及设备(17.99亿美元，见附注12)、商誉(3.61亿美元)及其他无形资产(1.53亿美元)。[D]减值准备完全包括财产、厂房和设备。(见附注12)。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续266壳牌2022年年报和账目
8.分部信息续2021年综合天然气百万美元[A]上游[A]营销[A]化学品和产品[A]可再生能源和能源解决方案[A] Corporate Total Revenue: Third-party 29,922 9,182 83,494 116,448 22,415 43 261,504 [B] Inter-segment 8,072 35,789 254 1,890 4,675 — 50,680 Share of profit/(loss) of joint ventures and associates (CCS basis) 1,933 632 385 989 (27) 1 3,913 Interest and other income, of which: 1,596 4,592 278 37 200 353 7,056 Interest income — 37 3 36 4 431 511 Net gains on sale and revaluation of non-current assets and businesses 1,610 4,130 285 (24) (6) — 5,995 Other (14) 425 (10) 25 202 (78) 550 Third-party and inter-segment purchases (CCS basis) 20,188 9,094 70,745 103,294 26,048 (5) 229,364 Production and manufacturing expenses 4,194 9,797 950 6,815 2,098 (32) 23,822 Selling, distribution and administrative expenses 231 186 6,384 3,375 596 556 11,328 Research and development expenses 101 339 167 157 51 — 815 Exploration expenses 122 1,301 — — — — 1,423 Depreciation, depletion and amortisation charge, of which: 5,908 13,485 1,700 5,485 326 17 26,921 Impairment losses 723 920 129 2,248 45 — 4,065 [C] Impairment reversals (204) (9) (1) — — — (214) [D] Interest expense 71 333 27 44 — 3,132 3,607 Taxation charge/(credit) (CCS basis) 2,648 6,057 903 (210) (342) (665) 8,391 CCS earnings 8,060 9,603 3,535 404 (1,514) (2,606) 17,482 [A]修订以符合2022年起适用的报告分部变化。[B]包括来自与客户合同以外的其他来源的1.26亿美元收入，其中主要包括商品衍生品公允价值会计的影响。这一金额包括与销售合同有关的先前亏损48.24亿美元的冲销，以及与先前确认并于2021年进行实物结算的采购合同有关的先前收益48.92亿美元。[C]减值损失主要包括物业、厂房及设备(38.94亿美元，见附注12)及商誉(1.67亿美元)。[D]减值准备完全包括财产、厂房和设备。(见附注12)。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续267壳牌2022年年度报告和账目
8.分部信息继续2020年综合天然气百万美元[A]上游[A]营销[A]化学品和产品[A]可再生能源和能源解决方案[A] Corporate Total Revenue: Third-party 20,865 6,743 55,845 84,657 12,382 51 180,543 [B] Inter-segment 4,357 21,020 152 1,056 1,597 — 28,182 Share of profit/(loss) of joint ventures and associates (CCS basis) 612 (7) 491 1,064 (50) (268) 1,842 Interest and other income, of which: 212 541 143 (236) (197) 406 869 Interest income — 56 4 25 5 589 679 Net gains on sale and revaluation of non-current assets and businesses 212 54 117 (129) 8 24 286 Other — 431 22 (132) (210) (207) (96) Third-party and inter-segment purchases (CCS basis) 10,961 4,471 43,856 71,490 12,129 9 142,916 Production and manufacturing expenses 4,957 10,195 779 6,952 1,091 27 24,001 Selling, distribution and administrative expenses 60 (31) 5,380 3,391 606 475 9,881 Research and development expenses 84 486 147 171 19 — 907 Exploration expenses 616 1,131 — — — — 1,747 Depreciation, depletion and amortisation charge, of which: 19,314 21,079 1,499 10,096 424 32 52,444 Impairment losses 13,464 7,274 44 6,492 180 9 27,463 [C] Interest expense 78 369 43 16 3 3,580 4,089 Taxation (credit)/charge (CCS basis) (2,794) (103) 846 (1,754) (61) (982) (4,848) CCS earnings (7,230) (9,300) 4,081 (3,821) (479) (2,952) (19,701) [A]修订以符合2022年起适用的报告分部变化。[B]包括100亿8百万美元来自与客户合同以外的其他来源的收入，这主要包括商品衍生品的公允价值会计的影响。这一数额包括与销售合同有关的先前收益11.36亿美元的冲销，以及与以前确认并在2020年进行实物结算的采购合同有关的先前亏损5.39亿美元。[C]减值损失包括物业、厂房及设备(266.76亿美元，见附注12)、商誉(2.76亿美元)及其他无形资产(5.11亿美元)。CCS收益与壳牌公司股东应占收入42,309 20,101(21,680)同期非控股权益收入565 529 146收入/(亏损)42,874 20,630(21,534)当前供应调整成本：采购(1,714)(3,772)2,359税收444 808(585)合资企业和联营公司利润份额(42)(184)59当前供应成本调整(1,312)(3,148)1,833股东(1,196)(3,029)1,759非控股权益(116)(119)74 CCS收益41,562 17,482(19,701)其中：壳牌股东应占CCS收益41,113 17,072(19,921)CCS非控股权益收益449 410 220合并财务报表和补充财务报表附注继续268壳牌年报和账目2022
8.部门信息续：按地理区域分列的信息如下：2022百万美元欧洲、亚洲、大洋洲、非洲、美国、其他美洲第三方总收入，按来源划分135,975[A]126,643 87,085 31,611 381,314商誉、其他无形资产、物业、厂房及设备、合营企业及联营公司[B] 97,019 59,233 51,794 248,207 [A]包括来自英国的502.36亿美元。[B]包括位于英国的207.72亿美元。2021亿美元欧洲亚洲、大洋洲、非洲美国其他美洲第三方总收入，按来源划分为78,549[A]87,070 73,647 22,238 261,504商誉、其他无形资产、物业、厂房及设备、合营企业及联营公司[B] 97,278 58,286 48,595 243,040 [A]包括来自英国的218.46亿美元。[B]包括位于英国的219.74亿美元。2020年欧洲、大洋洲、非洲、美国、其他美洲第三方总收入50,138[A]65,139 50,856 14,410 180,543于12月31日的商誉、其他无形资产、物业、厂房及设备、合营企业及联营公司38,785[B] 103,191 62,976 49,909 254,861 [A]包括来自英国的129.58亿美元。[B]包括位于英国的233.02亿美元。9.利息和其他收入百万美元2022年2021年利息收入1046 511 679股息收入(股权证券投资)216 91 22出售和重估非流动资产和业务的净收益642 5 995 286净汇兑(损失)/融资活动收益(340)118(391)其他(649)341 273总额915 7 056 869 2022年，“其他”包括全额减记北溪2贷款，共计11.26亿美元。(见附注6)。“其他”项下的剩余收入主要涉及与合营业务伙伴的分租收入有关的确认金额(2022年：3.19亿美元、2021年：3.13亿美元、2020年：4.26亿美元)。于2021年，“出售非流动资产及业务的净收益”主要来自出售澳大利亚及挪威综合天然气资产的收益，以及出售美国及尼日利亚上游资产的收益。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续269壳牌2022年年度报告和账目
10.利息开支百万元2022年2021年产生的利息及类似费用1,971 2,086 2,174与租赁有关的利息开支1,724 1,987 2,185减：已资本化利息(950)(917)(799)其他净(收益)/债务的公允价值和现金流量对冲亏损(71)1 32增值开支507 450 497总计3,181 3,607 4,089用于确定2022年资本化利息金额的利率为4.0%(2021年：4.0%；2020年：4.5%)。商誉和其他无形资产2022百万美元其他无形资产商誉液化天然气承购和销售合同环境证书其他1月1日的总成本16,117 9,833 2,747 6,679 19,259增加1,954-2,338 1,263 3,601销售、报废和其他变动[A] (351) — (2,749) 459 [C](2,290)货币换算差额(163)-(135)(243)(378)12月31日17,557 9,833 2,201 8 158 20,192折旧、耗尽和摊销，包括1月1日减值1,197 5,267 4,219 9,486[B]360 793 532 1 325销售、退休和其他变动[A] — — (137) (137) Currency translation differences (39) — (144) (144) At December 31 1,518 6,060 4,470 10,530 Carrying amount at December 31 16,039 3,773 2,201 3,688 [D] 9,662 [A]包括重新分类为持有以待出售的资产。(见附注18)。[B]包括附注12所示的减值。[C]包括在可再生能源和能源解决方案中完成购买价格分配后从商誉重新分类。[D]包括来自收购、购电协议、零售客户关系、商标和与软件相关的5.83亿美元的其他无形资产。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续270壳牌2022年年度报告和账目
11.商誉和其他无形资产继续2021年其他无形资产商誉液化天然气承购和销售合同其他环境证书1月1日其他总成本15,101 10,030 1,013 6,914 17,957增加1,546-3,147 527 3,674销售、报废和其他变动[A](464)(197)(1,371)(607)(2,175)12月31日的货币换算差异(66)-(42)(155)(197)16,117 9,833 2,747 6,679 19,259折旧、耗尽和摊销，包括1,062 4,668 4,618 9,286年度的减值[B]167 796 368 1 164销售、退休和其他变动[A] (23) (197) (670) (867) Currency translation differences (9) – (97) (97) At December 31 1,197 5,267 4,219 9,486 Carrying amount at December 31 14,920 4,566 2,747 2,460 [C] 9,773 [A]包括重新分类为持有以待出售的资产。(见附注18)。[B]包括附注12所述的减值。[C]包括与软件相关的4.56亿美元。2022年12月31日的商誉，主要与2016年收购BG Group plc有关，在运营部门层面分配给集成天然气(49.45亿美元)和上游(52.94亿美元)，以及Pennzoil-Quaker State Company(17.14亿美元)，后者是一家主要位于北美的化学品和产品部门的润滑油业务。2022年商誉的增加主要与收购营销(11.78亿美元)和可再生能源和能源解决方案(7.75亿美元)确认的商誉有关。12.财产、厂房和设备2022[A]百万美元勘探和生产勘探和评估生产制造、供应和分销其他1月1日的总成本12,679 285,903 104,182 34,005 436,769增加1,564 11,954 6,928 7,808 28,254销售、退休和其他变动[B] (2,469) (14,541) (2,548) (242) (19,800) Currency translation differences (209) (6,300) (1,777) (1,976) (10,262) At December 31 11,565 277,016 106,785 39,595 434,961 Depreciation, depletion and amortisation, including impairments At January 1 5,580 167,530 55,131 13,596 241,837 Charge for the year [C]397 9,709 5,149 2,055 17,310销售、退休和其他变动[B] (765) (13,207) (2,054) (396) (16,422) Currency translation differences (50) (4,370) (1,325) (661) (6,406) At December 31 5,162 159,662 56,901 14,594 236,319 Carrying amount at December 31 6,403 117,354 49,884 25,001 198,642 [A]包括租赁项下的使用权资产。(见附注21)。[B]包括重新分类为持有以待出售的资产。(见附注18)。[C]包括61.77亿美元，主要与综合天然气和上游的减值冲销有关(见下表‘减值’)。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续271壳牌2022年年度报告和账目
12.房地产、厂房和设备继续到2021年[A]百万美元勘探和生产勘探和评估生产制造、供应和分销1月14,484 298,882 107,876 32,402 453,644增加1,216 8,942 7,917 3,644 21,719销售、退休和其他变动[B] (3,014) (20,005) (9,607) (455) (33,081) Currency translation differences (7) (1,916) (2,004) (1,586) (5,513) At December 31 12,679 285,903 104,182 34,005 436,769 Depreciation, depletion and amortisation, including impairments At January 1 5,258 167,711 58,242 12,733 243,944 Charge for the year 1,311 15,800 7,112 1,770 25,993 Sales, retirements and other movements [B] (999) (14,590) (8,624) (240) (24,453) Currency translation differences 10 (1,391) (1,599) (667) (3,647) At December 31 5,580 167,530 55,131 13,596 241,837 Carrying amount at December 31 7,099 118,373 49,051 20,409 194,932 [A]包括租赁项下的使用权资产。(见附注21)。[B]包括重新分类为持有以待出售的资产。(见附注18)。2022年的新增项目包括在Upstream内收购南美一个油田的权益，在Renewables and Energy Solutions内收购亚洲的可再生能源平台，以及在Marketing内收购北美的某些燃料和便利零售网站。截至2022年12月31日，房地产、厂房和设备的账面价值包括272.77亿美元(2021年：370.06亿美元)在建资产。这一数额不包括勘探和评估资产。于二零二二年十二月三十一日的勘探及生产资产账面值包括已探明及未探明物业的权利及特许权76.62亿美元(2021年：88.49亿美元)。勘探及评估资产主要包括有关未探明物业及已资本化勘探钻探成本的权利及特许权。为计算折旧而采用的确定替代储备基数的方法包括管理层对未来石油和天然气价格的预期，而不是年度平均价格，以及使用总已探明储量来分期计提定期折旧费用，以更恰当地反映相关资产的预期用途。(见附注2)截至2022年12月31日，管理层对未来石油和天然气价格的预期没有适用于任何资产，而不是年度平均价格(此类资产在2021年12月31日的账面价值：16.34亿美元)。如果没有对这些资产使用替代准备金基数，截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的税前折旧费用将分别高出11.84亿美元和10.12亿美元。资产在2022年12月31日的账面价值, 用于计算折旧的已探明储量总额而不是已探明已开发储量总额为261.29亿美元(2021年：174.62亿美元)。如果没有对这些资产使用替代准备金基数，截至2022年12月31日的一年的税前折旧费用将高出7.92亿美元(2021年：11.68亿美元，2020年：24.76亿美元)。截至2022年12月31日，购买和租赁财产、厂房和设备的合同承付款为66.93亿美元(2021年：59.84亿美元)。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续272壳牌2022年年度报告和账目
12.物业、厂房和设备持续减值百万美元2022 2021 2020勘探和生产减值损失868 1,533 20,155制造、供应和分销474 2,340 6,490其他457 21 31总计[A]1,799 3,894 26,676减值冲销勘探和生产5,954 213-制造、供应和分销72--其他151 1-总计[A] 6,177 214 — [A]见附注8.2022年减值亏损主要涉及撤出俄罗斯(8.54亿美元，见附注6)、上游资产被归类为待售资产(3.2亿美元)以及化学品和产品完全减值地点的资本支出增加减值(2.57亿美元)。于2022年确认的减值回拨乃因先前确认的减值亏损回拨所致。这主要是由壳牌对反映当前能源市场需求和供应基本面的中长期大宗商品价格假设进行修正而引发的。它们涉及：i)集成天然气34.49亿美元，主要涉及昆士兰柯蒂斯液化天然气资产；以及ii)上游25.04亿美元，主要涉及巴西的两个海上项目和美国墨西哥湾的一个资产。2021年的减值损失主要是由持有待售资产的重新分类或投资组合开发引发的。它们主要涉及美国的三家炼油厂，其中包括持有待售的化学品和减值产品(15.37亿美元)，以及集成天然气(6亿美元)和上游(3.73亿美元)的勘探和评估资产。2020年的减值亏损主要是由于壳牌对中长期大宗商品价格和炼油利润率前景进行了修订，反映了宏观经济环境和新冠肺炎疫情以及能源市场供求基本面的预期影响。勘探和生产资产的减值损失主要与综合天然气有关(115.39亿美元)，包括昆士兰Curtis LNG和Prelude浮动LNG业务，以及上游(86.29亿美元)，包括墨西哥湾的资产和北美的非常规资产, 在巴西和欧洲的离岸资产和尼日利亚的一个项目(OPL 245)。制造、供应和分销的减值损失主要与化学品和产品有关(64.93亿美元)，包括在欧洲的资产和康文特在美国的石油产品制造设施的关闭。就减值测试而言，物业、厂房及设备及无形资产的账面金额分别与其使用价值作比较。用于确定使用价值的现金流预测是根据管理层对商品价格、市场供求、与运营温室气体排放相关的潜在成本、产品利润率(包括预测炼油利润率和预期产量)的预测做出的(见附注2)。贴现率基于Power活动的名义税后加权平均资本成本(WACC)为5%(2021年：5%)，所有其他业务的名义税后加权平均资本成本(WACC)为6.5%(2021年：6.5%)。在2021年之前，壳牌对所有活动使用的贴现率为6%，并基于反映债务边际成本、当前市场对货币时间价值和剩余风险的评估的税前贴现率。2021年对名义税后WACC的贴现率的变化已相应地反映在对税后现金流预测的风险调整中。与之前的减值计值技术相比，2021年减值计值技术的变化影响并不大。用于商誉测试的税前折现率介乎5%至12%(2021年：7%至11%)，见附注11。适用于减值测试的石油及天然气价格假设已予检讨，并在有需要时定期作出调整。审查包括与现有市场数据和反映全球经济增长、技术效率等需求发展的预测进行比较, 政策措施，以及在供应方面，考虑投资和资源潜力、开发新供应的成本以及主要资源持有者的行为。适用于2022年减值测试的近期商品价格假设如下：财务报表和补充综合财务报表附注273壳牌2022年年度报告和账目
12.不动产、厂房和设备持续商品价格假设[A] 2022 2023 2024 2025 2026 Brent crude oil ($/b) 80 70 70 71 Henry Hub natural gas ($/MMBtu) 4.00 3.50 3.50 3.98 2021 2022 2023 2024 2025 Brent crude oil ($/b) 60 60 60 63 Henry Hub natural gas ($/MMBtu) 2.75 2.75 2.75 3.00 [A]今天的钱。2026年以后，实际价格假设为：布伦特原油65美元/桶(2021年：60美元/桶)，Henry Hub天然气4.00美元/百万英热单位(/MMBtu)(2021年：3.00美元/MMBtu)。与减值有关的主要敏感性是综合天然气和上游的大宗商品价格假设、化学品和产品的炼油利润率以及所有部门的贴现率。于整个现金流预测期内，商品价格假设变动-10%或+10%将会导致综合燃气及上游分别减值约20-50亿美元或减值拨回约20-40亿美元。包括在运营计划中的炼油利润率平均为6.22美元/桶。在整个现金流预测期内，长期炼油利润率变化-1美元/桶或+1美元/桶，将分别导致化学品和产品减值约10-30亿美元或减值冲销约10-30亿美元。折现率若变动+1%，将导致综合天然气减值约10-30亿美元，以下各个部门的减值金额最高可达10亿美元：上游、化学品及产品、可再生能源及能源解决方案，且不会对营销及公司造成重大影响。资本化勘探钻探成本2022 2021 2020年1月1 3,015 3,654 5,668待确定探明储量增加1,298 1,024 1,016记入费用的金额(881)(639)(815)确定已探明储量后重新归类到生产井(531)(577)(1,385)其他运动10(447)(830)12，11 3,015 3, 654个项目井数百万美元1至5年11 819 24 549至6至10年9 797 32 848至11至15年1 3 10 210至16至20年4 193 11 205总计25 1,812 77 1,812勘探钻探成本按最近活动年度分析，于2022年12月31日资本超过一年的勘探钻探成本见上表。其中4.43亿美元与6个正在进行钻探活动或明确计划未来钻探活动的项目有关，13.69亿美元与19个待开发项目有关。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续274壳牌2022年年度报告和账目
13.合资企业和联营公司壳牌在合资企业和联营公司综合收入中的份额2022 2021 2020联营公司合计[ A ]合资企业联营公司合计合资企业联营公司总收入2,589 1,383[A] 3,972 A ] 1,955 2,142 4,097 629 1,154 1,783 Other comprehensive income/(loss) for the period 21 — 21 (106) — (106) 76 1 77 Comprehensive income for the period 2,610 1,383 3,993 1,849 2,142 3,991 705 1,155 1,860 [A]包括与库页岛-2有关的16.14亿美元减值费用。(见附注6)。合营企业和联营公司的账面权益总额2021年12月31日合营企业联营公司净资产总额17,056 6,808 23,864 15,767 7,648 23,415与合资企业和联营公司的交易总额2022年12月31日[A] 2021 [A]2020年对合资企业和联营公司的销售和收费12,230 8,509 5,426从合资企业和联营公司购买和收取22,286 13,584 8,262[A]包括与一家经营石油贸易业务的合资企业的交易中29%(2021年：26%)的销售额和16%(2021年：16%)的购买量。这些交易主要包括在正常业务过程中销售和购买商品和服务。截至2022年12月31日和2021年12月31日的相关余额列于附注15和19。与合资企业和关联企业有关的其他安排2022年12月31日$2021年12月31日承诺从合资企业和关联企业采购[A]1,234 1,437项承诺，向合资企业及联营公司提供债务或股权融资567 533[A]从合资企业和联营公司采购的承诺主要涉及与液化天然气加工费和运输能力相关的合同。壳牌还有其他与合资企业和联营公司相关的购买义务，这些义务不是固定的或可确定的，主要是打算通过与第三方的销售协议在短期内转售。这些承诺包括长期的液化天然气和天然气采购承诺，以及以市场价购买成品油或原油的承诺。壳牌已停止对俄罗斯原油、液化天然气以及直接从俄罗斯出口的成品油的所有现货采购。(见附注6)。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续275壳牌2022年年度报告和账目
14.证券投资证券投资2021年12月31日百万美元股权证券：1,533 1,710通过其他全面收益以公允价值计算的股权证券1,533 1,710债务证券：1,829 2,087通过其他全面收益以公允价值计算的债务证券21 4通过其他全面收益以公允价值计算的债务证券1,308 1,306通过损益以公允价值计算的债务证券500 777总计3,362 3,797按公允价值计算的相同资产的价格1,884 1,909按其他主要不可观察的投入计量的1,299 1,707总数3,341 3,793截至2022年12月31日总计3,362,797投资包括股本证券(包括壳牌并无重大影响的权益)、债务证券(主要由本公司内部保险实体作为其活动担保而须持有的投资组合)，以及与本集团英国退休金安排有关的托管资产。使用主要不可观察的投入来衡量的证券投资[A]2022年1月1日1,707 1,505(亏损)/在其他全面收益中确认的收益(206)44购买142 299销售额(37)(17)其他变动(307)(124)12月31日1,299 1,707[A]基于预期股息流量，根据国家和其他风险进行适当调整，并贴现至其现值。2022年的“其他变动”包括对房地产、厂房和设备的重新分类，这是因为获得了亚洲一个项目的资产所有权。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续276壳牌2022年年度报告和账目
应收贸易和其他应收账款百万美元2021年12月31日当前非流动非流动应收贸易账款39,334-34,717-租赁应收账款206 1,090 228 1,285其他应收账款9,737 3,2478,240 3,761来自合资企业和联营公司的预付款和递延费用2,722 423 1,048 499预付款和递延费用14,511 2,160 8,975 1,520 Total 66,5106,920 53,208 7,065上述金融资产的公允价值与账面金额大致相同，主要是根据不可观察的投入确定的。截至2022年12月31日的其他应收款包括某些政府以联合安排伙伴的身份应收的7.17亿美元(2021年：12.25亿美元)，扣除减值准备后，部分或全部逾期。可回收性及其时间受到不确定性的影响，然而，账面金额的最终违约风险被认为很低。截至2022年12月31日的其他应收账款还包括3.63亿美元的应收当期所得税(2021年：5.5亿美元)和4.69亿美元的非应收所得税(2021年：3.66亿美元)。截至2022年12月31日，从贸易和其他应收账款中扣除的减值准备为15.1亿美元(2021年：14.97亿美元)。应收贸易账款拨备-壳牌使用拨备矩阵计算应收贸易账款的预期信贷损失(ECL)。拨备矩阵最初基于壳牌历史上观察到的违约率。壳牌计算ECL，以调整使用前瞻性信息经历的历史信用损失。截至2022年12月31日的ECL为2.14亿美元(2021年：1.55亿美元)，占所有贸易应收账款的0.45-0.54%(2021年：0.45-0.51%)。设立了8.41亿美元的损失津贴准备金(2021年：8.76亿美元), 除了截至2022年12月31日的应收贸易账款的所有其他减值，这些减值都不在拨备矩阵计算范围之内。应收租赁以壳牌为出租人的租赁合同被归类为融资租赁或经营租赁。归类为融资租赁的租赁合同应收账款如下：2021年12月31日2021年12月31日少于一年257 278 792 852 5年及以后532 715应收未贴现租赁付款总额1,5811,845未赚取融资收入270 339租赁净投资1,311,506此外，于2022年12月31日，壳牌有权根据经营租赁获得未来合同付款3.89亿美元(2021年：4.31亿美元)。16.库存百万美元2021年12月31日石油、天然气和化学品27,823 22,145环境证书2,557 1,727材料1,5141,386截至2022年12月31日的库存总数31,894，25,258包括减记可变现净值27.05亿美元(2021年：5.92亿美元)。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续277壳牌2022年年度报告和账目
现金和现金等价物百万美元2021年12月31日现金6,608 5,849短期银行存款5,147 4,416货币市场基金，逆回购和其他现金等价物28,491 26,705 2022年，现金继续投资，重点是保本。有关信贷风险的资料载于附注25。截至2022年12月31日，现金和现金等价物中包括总额1.56亿美元(2021年：1.13亿美元)，受货币管制或其他法律限制。-116 116房地产、厂房和设备-2,526 2,526-896 896合资企业和联营公司-94 94-证券投资-128 128-贸易和其他应收账款44 51 95 349 71 420库存8-8 528-528分类为持有待售资产52 2,799 2,851 877 1,083 1960债务3 1 257 199 456贸易及其他应付款256 22 278 235 140 375递延税项-108 108退役及其他拨备134 971 1,105 10 219 229应付所得税8-8 44-44与2022年12月31日归类为待售资产直接相关的负债401 994 1,395 546 7071,253，持有待售资产主要与三个上游项目有关。所有导致2022年12月31日持有的待售资产重新分类的交易预计将于2023年完成。2022年，壳牌不再将化学品和产品中的一项资产归类为持有出售，因为它不再符合持有出售资产的标准。截至2021年12月31日分类为持有待售的所有其他资产, 于2022年售出。贸易和其他应付款$百万2022年12月31日2021年12月31日本期非本期非本期贸易应付款42,632-34,136-其他应付款[A]10,059 3,148 9,617 1,675销售税、消费税和类似税3,270-3,522-应计和递延收入8,441 31 4,793 36应计和递延收入14,955 253 11,105 364总计79,357 3,432 63,173 2,075[A]包括截至2022年12月31日的环境合规计划下的债务47.1亿美元(2021年：40.16亿美元)。(见注5)。上述金融负债的公允价值接近账面金额，并根据主要不可观察到的投入确定。其他应付款项包括应付联合安排伙伴的款项和与其他项目有关的款项。有关抵销、抵押品及流动资金风险的资料载于附注25。财务报表和补编合并财务报表附注续278壳牌2022年年度报告和账目
债务债务百万美元2022年12月31日2021年12月31日债务(不包括租赁负债)租赁负债[A]债务总额(不包括租赁负债)租赁负债[A] Total Current debt: 4,620 4,381 9,001 4,080 4,138 8,218 Short-term debt 1,026 — 1,026 515 — 515 Long-term debt due within 1 year 3,594 4,381 7,975 3,565 4,138 7,703 Non-current debt 51,532 23,262 74,794 57,499 23,369 80,868 Total 56,152 27,643 83,795 61,579 27,507 89,086 [A]对租赁负债的进一步分析载于附注21。净负债(资产)/负债流动债务非流动债务衍生金融工具现金及现金等价物(见附注17)截至2022年1月1日的净负债8,218 80,868 440(36,970)52,556现金流量(7,618)(254)(1,799)(4,012)(13,683)租赁增加[A] 1,111 4,077 5,188 Other movements 7,560 (7,883) 1,393 — 1,070 Currency translation differences and foreign exchange (gains)/losses (270) (2,014) 1,254 736 (294) At December 31, 2022 9,001 74,794 1,288 (40,246) 44,837 At January 1, 2021 16,899 91,115 (798) (31,830) 75,386 Cash flow (17,887) (1,842) [B] (1,165) (5,679) (26,573) Lease additions [A] 899 2,889 3,788 Other movements 8,655 (9,034) 688 — 309 Currency translation differences and foreign exchange (gains)/losses (348) (2,260) 1,715 539 (354) At December 31, 2021 8,218 80,868 440 (36,970) 52,556 [A]对租赁负债的进一步分析载于附注21。[B]包括提前偿还非流动债务35亿美元。借款额度和未支取金额贷款余额2021年12月31日2021年12月31日未支取金额2021年12月31日CP方案20,000,000 20,000 EMTN方案无限不限N/A美国货架登记无限不限N/A承诺信用额度9,920 9,920 9,920 9,920财务报表和合并财务报表补充说明继续279壳牌年报和账户2022
20.壳牌公司通过两个商业票据方案、一个欧元中期票据方案和一个美国通用货架(美国货架)登记，可以进入国际债务资本市场。CP方案下的发行由承诺的信贷安排和现金支持。根据CP计划，壳牌可以发行最多10亿美元的债务，最长期限为183天至364天，取决于发行的票据的形式；以及10亿美元，期限不超过397天。EMTN方案每年更新一次，最近一次是在2022年9月。2022年期间，没有根据该方案发行债务(2021年：没有发行债务)。美国的搁置登记为壳牌提供了发行债务证券、普通股、优先股和认股权证的灵活性。注册每三年更新一次，上一次更新是在2021年3月。在2022年期间，没有根据美国货架登记发行债务(2021年：15亿美元)。2019年12月13日，壳牌以预先商定的保证金对其与有担保隔夜融资利率(SOFR)挂钩的循环信贷安排(RCF)进行了再融资。2022年12月，壳牌将19.2亿美元的短期贷款续期至2023年到期(2021年：2022年到期)，还有两个一年银行延期选择权，最终到期日将至2025年。额外的RCF部分是：2025年到期的3.2亿美元(2021年：2025年到期)和2026年到期的76.8亿美元(2021年：2026年到期)，RCF总额为9美元, 9.2亿美元。这些条款和可用性不以壳牌的财务比率或其财务信用评级为条件。为这些设施支付的利息和费用与壳牌在实现其短期净碳足迹强度目标方面的进展有关。下表比较了截至12月31日不包括租赁负债的债务的合同现金流量与综合资产负债表中的账面金额。合同金额反映外汇汇率变化的影响；与账面金额的差额反映贴现、溢价和公允价值调整(如采用公允价值对冲会计)的影响。如表所示，假设适用于浮动利率债务的利率保持不变，并且除在预定到期日偿还外的债务本金总额没有变化，则估计利息。2022百万美元合同付款少于1年在1年至2年之间在2年至3年之间在3年至5年之间5年及以后与账面金额的总差额债券3,365 4,184 6,054 3,8172,400 35,005 54,825(1,210)53,615银行和其他借款1,229 335 64 156 63 704 2,551(14)2,537合计(不含利息)4,594 4,519 6,118 3,973 2,463 35,709 57,376(1,524)，152利息1,669 1,5741,463 1,3141,233 14,757 22,010 2021百万美元合约付款少于1年，1年至2年，2年至3年，3年至4年，4年至5年5年及以后债券账面总额差额债券3,423 3,3764,362 6,3103,882 38,327 59,680 578 60,258银行和其他借款646 452 36 9 143 35 1,321-1,321(不含利息)4,069 3,828 4,398 6,319 4利息1,637 1,5871,524 1,4161,268 15,642 23, 074针对若干固定利率债务订立利率掉期合约，影响该等余额的实际利率(见附注25)。截至2022年12月31日，不包括租赁负债的债务的公允价值为519.59亿美元(2021年：670.66亿美元)，主要根据这些证券的报价确定。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续280壳牌2022年年度报告和账目
21.租赁壳牌在综合天然气和上游拥有租赁合同，主要用于浮式生产储存和卸载装置、海底设备、钻井和附属设备、服务船、液化天然气船舶以及土地和建筑物；在营销方面，主要用于土地和零售场地；在化学品和产品方面，主要用于工厂管道和机械、油罐车和储存能力；在可再生能源和能源解决方案方面，主要用于发电、储存能力和土地；在公司方面，主要用于土地和建筑物。壳牌租赁的债务以租赁资产为抵押。使用权资产使用权资产包括下列金额的财产、厂房和设备：2022年百万美元勘探和生产制造、供应和分配勘探和评估生产其他[B]1月1日的总成本5 14,322 15,748 8,031 38,106增加-1,088 2,305 2,111 5,504销售、退休和其他变动[A](5)(569)(1,530)319(1,785)货币换算差异-(166)(60)(562)(788)12月31日至14,675 16,463 9,899 41,037折旧、耗尽和摊销，包括1月1日至7,935 5,946 2,273 16,154年度的减值-1,182 2,223 797 4,202销售、退休和其他变动费用[A] — (751) (1,444) 23 (2,172) Currency translation differences — (91) (30) (143) (264) At December 31 — 8,275 6,695 2,950 17,920 Carrying amount at December 31 — 6,400 9,768 6,949 23,117 [A]包括将使用权资产重新分类为持有供出售的资产。(见附注18)。[B]“其他”主要包括市场营销、可再生能源和能源解决方案及公司的零售场地、土地和建筑的租赁合同。2021亿美元勘探和生产制造、供应和分销勘探和评估生产其他[A] Total Cost At January 1 5 14,440 14,526 7,384 36,355 Additions — 311 2,149 1,420 3,880 Sales, retirements and other movements — (365) (868) (259) (1,492) Currency translation differences — (64) (59) (514) (637) At December 31 5 14,322 15,748 8,031 38,106 Depreciation, depletion and amortisation, including impairments At January 1 — 6,997 5,013 1,793 13,803 Charge for the year — 1,373 2,060 783 4,216 Sales, retirements and other movements — (400) (1,093) (157) (1,650) Currency translation differences — (35) (34) (146) (215) At December 31 — 7,935 5,946 2,273 16,154 Carrying amount at December 31 5 6,387 9,802 5,758 21,952 [A]包括将使用权资产重新分类为持有供出售的资产。(见附注18)。[B]“其他”主要包括市场营销、可再生能源和能源解决方案及公司的零售场地、土地和建筑的租赁合同。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续281壳牌2022年年度报告和账目
21.租赁继续租赁安排租赁负债以租赁资产为抵押。壳牌还拥有某些租期为12个月或更短的项目的租赁合同。对于这些租赁合同，壳牌适用“短期租赁”认可豁免。未计入租赁负债计量的租赁支出包括：未计入租赁负债计量的租赁支出2022年2021年与短期租赁相关的支出552 644与可变租赁付款1,251 1,172相关的支出2022年代表偿还本金和支付利息的租赁的现金流出总额为62.8亿美元(2021年：67.77亿美元)，在综合现金流量表中确认来自融资活动的现金流量。租赁合同下的未来租赁付款和截至12月31日的账面金额，按付款日期分列如下：2022年合同租赁付款利息1年以下的租赁负债5,914 1,533 4,381 1至5年15,624 4,655 10,969 5年及以后17,935 5,642 12,293总计39,473[A] 11,830 27,643 [A]由于壳牌未来可能就租赁资产的使用作出决定，有关租赁的未来现金流出可能与确认的租赁负债不同。这些决定可能会导致支付可变的租赁费用。此外，壳牌可能会重新考虑是否会行使延期选择权或终止选择权，而未来的重新考虑不会反映在租赁负债中。在壳牌作出这些决定之前，不存在这些超过已确认租赁负债的潜在额外付款的风险。2021美元合同租赁付款利息1年以下的租赁负债5,805 1,667 4,138 1年至5年15,889 4,972 10,917 5年及以后18,309 5,857 12,452合计40,003 12,496 27,507合并财务报表和补充财务报表附注继续282壳牌年度报告和账目2022
22.税收费用百万美元2022年2021 2020本期税收：与前期调整有关的费用(947)(719)(56)总计15,436 6,535 3,216递延税款：与暂时性差异、税收损失和抵免的产生和冲销有关5,196 2,971(9,063)与税率变化有关的立法785 10(16)关于前期的调整总计6,505 2,664(8，649)税收总费用/(抵免)21,941 9,199(5,433)与本期事件有关，反映了规则、事实或其他因素变化的影响，与确定当前纳税状况或前期递延纳税余额时使用的因素相比。2022年，这包括在尼日利亚发放5.43亿美元的税收准备金(2021年：6.28亿美元)。税率和立法变化方面的调整主要与2022年7月14日英国《2022年能源利润征收法案》(EPL)的出台有关。本期间的现行税费包括欧洲联盟(欧盟)“关于应对能源价格高企的紧急干预的理事会条例”(欧盟团结捐款)。这导致在税务支出中确认的费用为5.28亿美元，在合营企业和联营公司的全面收益中确认的壳牌份额为9.4亿美元(见附注13)。2022年8月16日，美国颁布了《降低通货膨胀法案》(IRA)。从2023年起，根据爱尔兰共和军的规定，对账面收益征收公司最低税(BMT)，对调整后的财务报表收入征收15%的税。爱尔兰共和军的颁布在2022年没有任何影响。按法定税率计算的适用税费与税前税前收入/(亏损)百万美元的核对64,815 29,829(26, 967)减去：合营企业和联营公司的利润份额(3,972)(4,097)(1,783)税前收入/(亏损)和合资企业和联营公司的利润份额60,843 25,732(28,750)按标准法定税率计算的适用税费/(抵免)22,170 10,097(8,330)对前期的调整(424)(1,036)374税收影响：鼓励投资和发展(1，849 893 1,239税率和立法的变动785 10(16)(确认)/取消确认递延税项资产(457)(113)1,458按标准法定税率不纳税的收入234 90 6汇率差异(102)53 339处置39(328)(34)其他核对项目235-88税费/(抵免)21,941 9,199(5，税率2022年2021年2020年法定加权平均税率36%39%29%基于税前收入的实际税率34%31%20%基于税前收入的实际税率不包括合资企业和联营公司的利润份额36%36%19%财务报表和补充财务报表附注继续283壳牌年度报告和账目2022
22.与2021年相比，税收继续下降，法定税率加权平均的下降反映上游部分的收益比例较低，但税率相对较高。2022年-递延税金$百万递延税项资产退役及其他拨备财产、厂房及设备税项亏损及抵免于2022年1月1日，562 4,993 10,5182,744 4,545 29,362(费用)/抵免收入(217)(1,261)(3,434)(66)160(4，818)货币换算差异(303)(63)(426)(40)(109)(941)其他综合收入--18(618)70(530)其他7 621(230)(43)161 516 2022 6,049 4,290 6,4461,977 4,827 23,589截至2022年1月1日的递延纳税义务(23,144)(2,736)(3,603)(29，货币折算差额380 287 170 837其他全面收入4(870)18(848)其他(555)37(261)(779)截至2022年12月31日的递延税项负债净额(24,818)(3,189)(3,953)(31,960)截至2022年12月31日的递延税项净负债(8,371)递延税项资产7,815递延税项负债(16,186)2021-递延税项百万美元递延税项资产退役及其他拨备财产、厂房及设备税项亏损及抵免于2021年1月1日其他结转的退休福利合计701)货币换算差异(64)(75)(252)(72)(46)(509)其他综合收入(3)-64(435)(74)(448)其他(1)(1)(121)14(24)(133)2021年6月6日，562 4,993 10,5182,744 4,545 29,362 2021年1月1日(23,801)(673)(2,831)(27), 305)贷项/(费用)与收入之比566 319(848)37货币折算差额71 114 48 233截至2021年12月31日的其他全面收入(18)(2,481)4(2,495)其他38(15)24 47(23,144)(2,736)(3,603)(29,483)截至2021年12月31日的递延税项净资产(121)截至2021年12月31日的资产负债表中列示的递延税项资产/负债12,426递延税项负债(12，547)在资产负债表中的列报考虑了同一税务管辖区内递延税项资产和递延税项负债的抵销，在允许的情况下。特定税务管辖区的整体递延税项状况决定与该司法管辖区有关的递延税项结余是否计入递延税项资产或递延税项负债内。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续284壳牌2022年年度报告和账目
22.税收延续了递延税项资产和负债的其他变动，主要与收购、出售非流动资产和业务有关。递延税项类别“其他”主要包括与租赁、金融资产及负债、存货、无形资产、其他商誉及于附属公司、合营企业及联营公司的投资有关的递延税项状况。递延税项类别“厂房、物业及设备”包括与有形固定资产及在美国的合伙企业的投资有关的递延税项头寸，就税务目的而言，该等资产及投资被其母公司视为传递实体。递延税项资产78.15亿美元(2021年：124.26亿美元)只有在认为该等资产可能可收回的范围内才予以确认。这包括评估何时可能追回这些资产，以及判断是否有足够的应税利润来抵销这些资产。根据业务预测，该等应课税利润被认为是有可能获得的。对于营销以及化学品和产品，需要做出额外的判断；在一些司法管辖区，对导致递延税项资产确认的3.82亿美元(2021年：8.54亿美元)的预测应税利润的评估将在壳牌常规的10年规划范围之外再延长10年。在这些情况下，额外的风险已被应用于应税利润的预测。至于综合天然气及上游，已确认的递延税项资产预期将于每项资产的生产期内收回。截至2022年12月31日的递延税项资产为3.03亿美元(2021年：7.11亿美元), 这一期限超过了10年。于2022年12月31日，与壳牌在本年度或上一年度出现亏损的税务管辖区有关的递延税项资产金额为42.02亿美元(2021年：101.95亿美元)，该等递延税项资产取决于并非因注销现有递延税项负债而产生的未来应课税利润。与2021年相比减少的主要原因是2022年使用递延税项资产，以及在本年度和上一年均产生利润的实体数量增加。截至2022年12月31日，与子公司、合资企业和联营公司投资的未分配留存收益相关的未确认应税临时差额为55.21亿美元(2021年：56.8亿美元)。这些留存收益在分配时要缴纳预提税。截至2022年12月31日，未确认的可扣除临时差额、未使用的税项亏损和结转的抵免金额为324.91亿美元(2021年：374.1亿美元)，其中281.99亿美元(2021年：313.49亿美元)受五年或以后使用期限的限制，或不受时间限制。此外，澳大利亚的石油资源租赁税(PRRT)有未确认的亏损，由于年度增加，截至2022年6月30日(2021年6月30日：421年6月30日：425.11亿美元)的最新PRRT财年结束时，亏损增加到438.32亿美元。23.退休福利退休福利在壳牌有业务活动的大多数国家都有提供。壳牌通过有资金和无资金的固定福利计划和固定缴款计划提供这些福利。最重要的养老金计划在荷兰, 英国和美国。某些国家还提供包括退休、保健和人寿保险在内的其他离职后福利。最重要的OPEB计划在美国。财务状况2021年12月31日百万美元负债(73,481)(107,336)计划资产76,756 104,495资产上限(371)(13)盈余/(赤字)2,904(2,854)综合资产负债表中的退休福利：非流动资产10,200 8,471非流动负债：(7,296)(11,325)非流动负债-养老金(4,417)(6,458)非流动负债(4,867)合计2,904(2,854)综合财务报表及补充附注续285壳牌年度报告及账目2022
23.退休福利继续退休福利支出百万美元2022 2021 2020固定福利计划：当前服务成本，扣除计划参与者缴费后的净额1,100 1,385 1,359固定养老金福利义务的利息支出1,584 1,223 1,683计划资产的利息收入(1,732)(1,160)(1,657)OPEB债务的利息支出120 128 145当前的OPEB服务成本57 60 72其他[A] 246 (343) (174) Total 1,375 1,293 1,428 Defined contribution plans 420 403 423 Total retirement benefit expense 1,795 1,696 1,851 [A]主要涉及养老金和OPEB计划的计划修订和削减。退休福利开支主要于综合损益表中的生产及制造开支及销售、分销及行政开支内列报。计算计划资产的利息收入时使用的比率与适用于每个计划的相关固定福利义务的比率相同，以确定利息支出。重新计量2022年2021年2020年债务精算收益/(损失)：由于养老金财务假设的变化[A]28 840 1915(9 500)，原因是对OPEB的财务假设发生变化[A]527 59(650)养老金经历调整[B](2,956)136 616由于OPEB的经验调整[B][C]1,480 322 188，原因是养恤金的人口假设发生变化[D]27(320)1,310由于OPEB人口假设的变化[D]25(111)65总计27,943 2,001(7,971)计划资产回报率(短缺)/超出利息收入(20,612)8,185 4,509其他变动(349)5 7总重测6,982 10 191(3,455)[A]主要与贴现率和通胀假设的变化有关。[B]经验调整源于对该年所作的精算假设与实际结果之间的差异。[C]包括7.82亿美元，以反映处方药回扣的影响。[D]主要涉及死亡率假设的更新。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续286壳牌2022年年度报告和账目
23.退休福利继续规定的福利计划义务202200万美元，除非有说明的养老金福利其他离职后福利荷兰英国美国世界其他地区[A]OPEB[B] Total At January 1 35,340 29,913 19,003 18,213 4,867 107,336 Current service cost 286 259 282 261 57 1,145 Interest expense 298 489 417 380 120 1,704 Actuarial gains (8,806) (9,793) (3,730) (3,582) (2,032) (27,943) Benefit payments (942) (1,124) (1,088) (771) (178) (4,103) Other movements 374 130 (91) (154) 37 296 Currency translation differences (1,942) (2,083) — (937) 8 (4,954) At December 31 24,608 17,791 14,793 13,410 2,879 73,481 Comprising: Funded pension plans 24,608 17,474 13,925 11,258 67,265 Weighted average duration 17 years 15 years 12 years 13 years 15 years Unfunded pension plans 317 868 2,152 3,337 Weighted average duration 15 years 9 years 12 years 11 years Unfunded OPEB plans 2,879 2,879 Weighted average duration 14 years 14 years [A]包括德国(34.77亿美元)和加拿大(34.82亿美元)的养老金计划，成为世界其他地区最大的养老金计划。[B]主要涉及美国退休后的医疗福利。2021百万美元，除注明的养老金福利其他离职后福利荷兰英国美国世界其他地区[A]OPEB[B] Total At January 1 37,268 32,269 20,367 20,520 5,368 115,792 Current service cost 377 323 339 339 60 1,438 Interest expense 155 376 357 335 128 1,351 Actuarial (gains)/losses 1,477 (1,418) (695) (1,095) (270) (2,001) Benefit payments (979) (1,306) (1,220) (870) (200) (4,575) Other movements (27) 3 (145) (167) (187) (523) Currency translation differences (2,931) (334) — (849) (32) (4,146) At December 31 35,340 29,913 19,003 18,213 4,867 107,336 Comprising: Funded pension plans 35,340 29,440 17,874 15,341 97,995 Weighted average duration 19 years 19 years 12 years 17 years 18 years Unfunded pension plans 473 1,129 2,872 4,474 Weighted average duration 18 years 9 years 14 years 13 years Unfunded OPEB plans 4,867 4,867 Weighted average duration 14 years 14 years [A]包括德国(49.88亿美元)和加拿大(47.4亿美元)的养老金计划，成为世界其他地区最大的养老金计划。[B]主要涉及美国退休后的医疗福利。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续287壳牌2022年年度报告和账目
23.退休福利继续固定福利计划资产2.022亿美元，但荷兰、英国、美国和世界其他地区的养老金福利除外[A] Total At January 1 37,096 33,720 18,055 15,624 104,495 Return on plan assets in excess of interest income (6,576) (8,682) (3,523) (1,831) (20,612) Interest income 314 552 406 460 1,732 Employer contributions 228 54 408 41 731 Plan participants’ contributions 11 16 — 5 32 Benefit payments (942) (1,124) (1,088) (735) (3,889) Other movements (9) 150 (15) (184) (58) Currency translation differences (2,136) (2,723) — (816) (5,675) At December 31 27,986 21,963 14,243 12,564 76,756 [A]包括德国(25.38亿美元)和加拿大(34.97亿美元)的养老金计划，成为世界其他地区最大的养老金计划。2021百万美元，但荷兰、英国、美国和世界其他地区的养老金受益除外[A] Total At January 1 37,673 32,193 17,046 15,766 102,678 Return on plan assets in excess of interest income 3,199 2,575 1,377 1,034 8,185 Interest income 158 376 308 318 1,160 Employer contributions 170 266 559 (58) [B] 937 Plan participants’ contributions 13 19 — 7 39 Benefit payments (979) (1,306) (1,220) (821) (4,326) Other movements (6) (13) (15) (13) (47) Currency translation differences (3,132) (390) — (609) (4,131) At December 31 37,096 33,720 18,055 15,624 104,495 [A]包括德国(32.82亿美元)和加拿大(43.25亿美元)的养老金计划，成为世界其他地区最大的养老金计划。[B]包括从专属结构收到的与在世界其他地区再保险的养恤金计划有关的净额2.94亿美元。2022年2021年活跃市场报价的养老金资产类型：股票13%22%债务证券70%53%房地产-%1%其他1%-%未报价股票13%10%债务证券2%4%房地产7%6%投资基金4%3%债务回购协议[A] (14) % — % Cash 4 % 1 % [A]债务回购协议主要与英国成员定义的养老金计划有关，为负债驱动型投资提供资金。除了这些合同外，荷兰的本金固定收益计划还使用包括利率和通胀掉期在内的衍生品来制定负债匹配战略。雇主对有基金的固定收益养恤金计划的缴费是根据当地法规进行的精算估值，2023年估计为8.36亿美元。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续288壳牌2022年年度报告和账目
23.荷兰的主要固定收益养老金计划是一种有资金支持的职业平均养老金安排，退休员工领取养老金作为年金，截至2022年12月31日报告盈余为33.78亿美元(2021年：盈余17.56亿美元)。虽然该计划对2013年7月1日后聘用或重新聘用的员工关闭，但目前仍对现有活跃成员开放持续应计。荷兰总固定福利负债的23%(2021年：26%)与活跃成员有关。从2013年7月1日起，荷兰的新员工有权成为固定缴费养老金计划的成员。根据荷兰法规，固定收益养老金计划有一个联合受托人委员会，受托人代表由公司、中央工作人员委员会和退休成员提名。固定福利养老金计划还有一个问责委员会，由公司提名的成员、中央工作人员委员会和退休成员组成。此外，还有一个监督委员会，其中包括来自养恤金行业的外部专家，以监督基金的管理、合规和运作。固定缴款养恤金计划有一个一级董事会，由独立主席担任。, 由公司和中央工作人员委员会提名的受托人代表(目前基金中没有退休成员担任受托人)以及两名执行董事会成员。固定缴款基金还有一个问责委员会，由公司提名的成员和中央工作人员委员会组成。荷兰众议院于2022年12月批准了荷兰养老金的新监管框架。养老金的监管框架有待荷兰参议院的批准。新规定必须在2027年1月之前实施。一旦生效，这些监管变化将对固定收益养老金计划和固定缴费养老金计划产生影响。因此，这种变化将对荷兰的养老金计划产生影响，这需要得到中央工作人员委员会的同意。英国三个最大的员工固定收益养老金计划是为退休员工提供资金的最终工资养老金安排，退休员工主要以年金的形式领取福利，并可以选择一次性提取一部分。这三个计划是独立的独立计划，不能相互抵触。截至2022年12月31日，这些计划总共报告盈余41.72亿美元(2021年：盈余38.07亿美元)，这是在扣除资产负债表上作为非流动负债报告的3.17亿美元(2021年：4.73亿美元)的无资金计划后得出的。所有三个计划都不对新雇用或重新雇用的员工开放，但有两个计划目前仍对现有活跃成员开放进行持续应计。英国总固定福利负债的17%(2021年：20%)与活跃成员有关。从2013年3月1日起，英国的新员工有权成为固定缴款养老金计划的成员。符合英国法规, 主要的固定收益养老金计划由一家公司受托人管理，其董事会由公司提名的四名受托人董事组成，包括董事长和四名成员提名的受托人董事。固定缴款养老金计划由一个公司受托人管理，其董事会由三名公司提名的董事组成，其中包括主席和两名成员提名的受托人董事。受托人负责根据信托契约和规定管理计划，包括为养老金计划的资产设定投资策略和支付成员福利，并被要求以养老金计划成员的最佳利益为行动。美国的主要固定收益养老金计划是一个有资金支持的最终平均工资养老金计划，截至2022年12月31日报告的盈余为3.18亿美元(2021年：盈余1.82亿美元)。退休后，所有退休人员都可以选择领取年金，而其他人也可以选择一次性领取他们的福利。还有一个没有资金的固定收益养老金计划，赤字为8.68亿美元(2021年：赤字11.29亿美元)。这项计划的福利主要是一次性领取的。此外，该公司还提供固定缴款福利计划。有基金的固定收益、无基金的固定收益, 与壳牌的固定缴费一起，养老金计划受《雇员退休收入保障法》(ERISA)的规定约束。在美国，基金固定收益计划总确定负债的24%(2021年：24%)与活跃成员有关。基金固定收益养恤金计划和固定缴款养恤金计划都由受托人管理，受托人由计划发起人任命，并被指定为计划的受托人。受托人一般负责与投资有关的事项，任命计划管理人，维持一般监督，并就参与者的上诉作出裁决。该公司还主要在美国赞助“其他退休后员工福利”(OPEB)。美国的OPEB计划为符合条件的退休员工提供医疗、牙科和视力福利以及人寿保险福利。这些计划没有资金，公司和退休人员分担成本，截至2022年12月31日报告的赤字为21.35亿美元(2021年：赤字40.67亿美元)。在美国，提供退休后医疗福利的计划不对2017年1月1日或之后聘用或重新聘用的员工开放。某些人寿保险福利由公司支付。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续289壳牌2022年年度报告和账目
23.退休福利仍然需要大量资金：如果12个月滚动平均当地资金百分比在6个月或更长时间内低于105%，将需要▪向荷兰固定福利养老金计划提供额外的缴款。在最近一次(2022年)筹资估值中，地方筹资百分比高于这一水平。▪对英国的计划没有设定最低法定资金要求。一名专业的合格独立精算师由董事会任命，通常每三年进行一次本地资金评估。截至2020年12月31日，对主要界定福利计划进行了最近一次完成的供资评估，结果显示供资比率为103%，因此没有任何赞助者缴款(薪金牺牲缴款除外)在缴款表下支付。▪根据《养老金保护法》，美国的养老金计划受基于资金状况的最低缴费水平的限制。根据最新的资金估值，不需要捐款。退休福利面临的相关风险固定收益养恤金计划和OPEB计划存在固有风险。这些风险与对负债估值和相关计划的现金资金需求作出的各种假设有关。资本市场或政府政策的波动，以及由此对投资业绩、利率和通货膨胀率造成的后果，以及对死亡率、退休年龄或退休时应计养恤金薪酬的假设的变化，都可能导致未来负债的供资水平发生重大变化，如果出现资金缺口，可能需要作出大量现金捐助(取决于适用的当地法规)。这些固有风险由养老金论坛管理。, 由首席财务官担任主席，负责监督壳牌的养老金战略、政策和运营。该论坛得到一个风险委员会的支持，以审查关于养恤金风险的保证进程的结果。投资策略计划的长期投资策略一般由有关的退休金计划受托人决定，采用结构化资产/负债模型方法，以界定最能符合在议定风险水平内优化回报的目标的资产组合，同时维持充足的资金水平。本金和精算假设确定确定福利债务现值及其基础时采用的主要假设如下：应计养恤金薪酬、支付养恤金和保健费用的▪增长率：历史经验和管理层的长期预期；▪贴现率：现行的AA公司长期债券收益率，选择与相关债务的货币和期限相匹配；▪死亡率：有关国家公布的标准死亡率，对壳牌的经验进行了调整，具有统计意义。这些假设的加权平均值和2022年12月31日的相关敏感性信息如下。敏感性信息表明，如果某一假设在其他假设不变的情况下增加或减少，确定的福利义务将增加或减少多少。敏感性分析可能不代表确定福利义务的实际变化，因为假设的变化不太可能彼此孤立地发生。加权平均数是按名义价值计算，并基于12月31日的市场预期。, 2022年财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续290壳牌2022年年度报告和账目
23.退休福利继续提供百万美元，但按名义比率使用其他假设的效果除外2022年12月31日固定福利义务增加/(减少)假设范围2022年12月31日2021年12月31日应计养恤金薪酬的增长率[A] 4.0 % 3.4 % -1% to +1% (833) 921 (1,519) 1,672 of which the Netherlands 3.3 % 2.8 % of which UK 4.1 % 3.6 % of which USA 4.6 % 4.1 % Rate of increase in pensions in payment 2.1 % 2.0 % -1% to +1% (5,542) 6,657 (9,908) 12,171 of which the Netherlands 2.6 % 2.2 % of which UK 3.0 % 3.0 % of which USA — % — % Discount rate for pension plans 4.5 % 2.0 % -1% to +1% 10,522 (8,328) 18,954 (14,599) of which the Netherlands 3.7 % 1.2 % of which UK 4.8 % 1.9 % of which USA 5.0 % 2.9 % Inflation rate for defined benefit obligation [B]2.2%2.1%-1%至+1%(6,002)7,271(10,691)13,325其中荷兰2.6%2.2%其中英国3.1%3.2%60岁人口预期死亡年龄：男性87岁87岁-1岁至+1岁(1,130)1,103(1,946)1,937其中荷兰88岁88岁其中英国87岁88岁其中美国85岁85岁女性89岁89岁-1岁至+1岁(1,077(1,863)1,972其中荷兰89年89年其中英国90年90年其中美国86年86年医疗费用增长率[C] 6.4 % 6.2 % -1% to +1% (298) 372 (513) 630 Discount rate for health-care plans [C] 5.7 % 2.9 % -1% to +1% 401 (309) 678 (539) [A]基于活动成员。[B]不包括加权平均通货膨胀率中的美国基金，因为对固定收益义务的影响微乎其微。[C]主要涉及美国的退休后医疗福利。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续291壳牌2022年年度报告和账目
24.退役和其他条款百万美元退役和恢复繁重合同法律环境冗员其他总数截至2022年1月1日当前871 653 270 332 410 802 3,338非当前21,213 1,029 1,141 847 235 1,339 25,804 22,084 1,6821,411 1,179 645 2,141 29,142增加618 620 314 178 226 832 2,788根据条款(672)(661)(272)(211)(372)(333)(2，521)增值费用483 13 16 12 1 5530处置和负债分类为持有待售(1,228)(66)(21)(2)-(7)(1,324)重新测量和其他变动(182)(139)(44)(78)(155)(354)(952)货币换算差异(818)35(3)(27)(21)(74)(908)(1，目前的856 277 224 321 171 1、061 2、910非现行19、429 1、207 1、177 730 153 1、149 23、845 20、2851、4841、4011、051 324 2、210 26、755截至2021年1月1日的现行900 532 521 273 673 723、622非现行22、081 1、207 1、229 952 265 1、382 27、116、981 1、739、750 1,225 938 2,105 30,738追加1,040 229 197 153 991 752 3,362拨备(662)(264)(340)(154)(733)(292)(2)445)增值费用405 14 11 9 110 450处置和负债分类为持有待售(819)-(5)(17)(1)(27)(869)重新测量和其他变动(609)(36)(196)(11)(512)(339)(1，703)货币换算差异(252)-(6)(26)(39)(68)(391)(897)(57)(339)(46)(293)36(1,596)2021年12月31日当前871 653 270 332 410 8023,338非当前21,213 1,029 1,141 847 235 1,339 25,804 22,084 1,6821,411 1,179 645 2,141 29, 142与这些规定有关的和解金额和时间是不确定的，并取决于各种因素，而这些因素并不总是在管理层的控制之内。定期审查估计的未来退役和恢复费用以及适用的贴现率。2022年12月31日的贴现率为3.25%(2021年：2%)。折现率每增加0.5%或每减少0.5%，退役和修复拨备将分别减少12亿美元(2021年：15亿美元)或增加13亿美元(2021年：17亿美元)。这种增加或减少将反映在相关资产的账面价值中。在适用的情况下，应对该账面金额进行减值测试。2022年，由于贴现率的变化，退役和修复经费减少了33.09亿美元，但因在重新计量和其他变动中报告的30.09亿美元费用估计数变化而增加的经费部分抵消了这一减少额。截至2022年12月31日的其他拨备包括与员工福利有关的确认金额。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续292壳牌2022年年度报告和账目
24.退役和其他拨款继续在2022年12月31日退役和恢复拨款，预计将在以下时间内使用：2022年12月31日1至5年4,219美元6至10年3,882 11年，12,184总计20,285 25。金融工具综合资产负债表内的金融工具包括证券投资(见附注14)、现金及现金等价物(见附注17)、融资债务(见附注20)及衍生工具合约。风险在正常业务过程中，各种金融工具被用于管理利率、外汇和商品价格变动的风险敞口。金库标准适用于所有子公司，每个子公司都必须采取与这些标准一致的金库政策。这些政策包括：融资结构；利率和外汇风险管理；保险；交易对手风险管理；以及衍生品合约的使用。在任何可能的情况下，金库业务都是通过专门的区域组织进行的，而不会免除每个子公司制定和实施适当的金库政策的责任。除了用远期外汇合约来履行已知的承诺外，大多数子公司的国库政策都不允许使用衍生品合约。除特殊情况外，外部衍生品合约的使用仅限于拥有适当技能、经验、监管、控制和报告制度的专业交易机构和中央金库组织。壳牌的业务使其面临市场、信贷和流动性风险，如下所述。市场风险市场风险是指利率、汇率或原油、天然气、液化天然气、成品油、化工原料价格的变化, 电力和环境证书将对资产、负债或预期未来现金流的价值产生不利影响。利率风险大多数债务都是通过中央借贷计划筹集的。壳牌的政策仍然是主要以美元计价的债务，并在很大程度上保持浮动利率敞口；然而，近年来，壳牌利用债务市场上处于历史低位的利率发行了大量固定利率债券。因此，截至2022年12月31日，壳牌的大部分债务组合是固定利率的，这减少了壳牌对不断上升的浮动美元利率的不利敞口(见附注2)。大部分附属公司的融资是以浮动利率为基础的，任何进一步的利率风险管理只在特殊情况下适用。根据2022年12月31日的浮动利率现金净额(包括已发行和对冲)，并假设其他因素(主要是汇率和大宗商品价格)保持不变，并且没有采取进一步的利率管理行动，利率每提高1%，2022年税前收入将增加2.34亿美元(2021年：增加1.74亿美元)。债务和借款的账面金额和到期日载于附注20。利息支出载于附注10。外汇风险壳牌经营的许多市场直接或间接以美元计价。因此，大多数综合天然气和上游实体以及那些拥有重大跨境业务的实体的本位币是美元。对于化学品和产品实体，本位币通常是当地货币。因此, 当一个实体进行非以其功能货币计价的交易、当外币货币资产和负债在资产负债表日进行换算以及在非美元功能业务中持有净投资时，壳牌面临不同程度的外汇风险。要求每个实体采取国库政策，旨在参照其职能货币衡量和管理其外汇风险敞口。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续293壳牌2022年年度报告和账目
25.金融工具持续汇兑损益在正常业务过程中因确认以实体功能货币以外的货币计入应收账款和应付账款及其他货币项目而产生。与资本支出有关的外汇风险也可能出现。对于重大项目，在最终投资决策阶段评估是否对冲任何由此产生的风险。假设其他因素(主要是利率和大宗商品价格)保持不变，并且不采取进一步的外汇风险管理行动，壳牌面临的主要货币在12月31日对美元升值10%将产生以下影响：税前收入增加/(减少)百万美元净资产增加2022年2021年对美元升值10%：英镑(168)(180)894738欧元124(123)1，486 601马来西亚林吉特65 119 313 399澳元(65)(3)837 591加元(44)(44)1,5751,439以上敏感性资料仅参考12月31日的资产和负债账面金额计算。对税前收入的影响与以非实体职能货币计价的货币余额有关；对净资产的影响主要来自对非美元职能实体的资产和负债的换算。收入中的汇兑损益列于附注9。商品价格风险某些子公司有权交易原油、天然气、液化天然气、成品油、化工原料、电力和环境证书，并使用商品衍生合约(远期、期货, 掉期和期权)，作为管理这种交易活动产生的价格和时机风险的一种手段。在进行这些交易时，有关实体按照旨在确保风险(包括与交易对手违约有关的风险)在授权范围内得到管理的程序和政策进行运作。一个独立于壳牌交易员的部门每天监测市场风险敞口。基于方差/协方差或蒙特卡罗模拟模型的风险值(VAR)技术被用于对这些子公司在95%的置信度内持有的商品头寸在一天的持有期内未来可能发生的市场价值变化所产生的市场风险进行统计评估。公允价值潜在变动的计算考虑了头寸、价格变动的历史以及这些价格变动的相关性。模型定期对照实际公允价值变动进行审查，以确保保持完整性。在活跃市场交易的商品的风险值平均值及年终持仓量(见下表)乃按多元化基准计算，以反映组合投资组合内抵销风险的影响。2022年是市场高度波动的一年，推动VAR高于历史水平。因此，壳牌的运营采用了增强的风险管理协议。风险价值(税前)百万美元2022年2021年年底平均年终平均全球石油72 56 26 30北美天然气和电力18 23 12 15欧洲天然气和电力54 40 11 13澳大利亚天然气和电力12 12 8 6环境证书10 13 8 10此外, 大宗商品衍生品对冲合约被用来部分缓解未来液化天然气销售和购买的价格波动。由于买卖现货液化天然气的合同按权责发生制记账(见附注2)，而大宗商品衍生品按公允价值计账，这造成了一段时期的会计错配。商品衍生工具的公允价值会计可能导致损益表中的损益，对于调整后的收益而言，损益是已确认项目的一部分。这些衍生品合约基于欧洲和北美天然气价格指数、全球原油价格指数和亚洲液化天然气价格指数的组合。2022年，壳牌见证了这些市场的高波动性，金融衍生品交易量增加。在此基础上，对这一篮子衍生品合约在2022年底价格上涨或下跌50%进行了敏感性分析，这将导致损益表中的损益(税前)27亿美元(2021年：3亿美元)。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续294壳牌2022年年度报告和账目
25.金融工具持续的信用风险政策，以确保向具有适当信誉的客户销售产品。这些政策包括针对交易对手信用额度对贸易伙伴进行信用分析和监测。信用信息定期在业务和财务部门之间共享，并设有专门的团队，以快速识别和应对信用恶化的情况。缓解措施是针对风险较高的业务伙伴和客户定义和实施的，包括缩短付款期限、抵押品或其他担保张贴和大力催收。此外，政策限制了对任何单个金融机构的信贷敞口。大宗商品价格上涨，主要与天然气投资组合中的战略性长期交易有关，导致信贷风险集中，占壳牌总净信贷敞口的约25%，抵消了所持现金抵押品和其他工具的影响。盈余现金被投资于一系列短期、安全和流动性强的工具，包括短期银行存款、货币市场基金、逆回购和类似工具。这些投资的投资组合是多样化的，以避免将风险集中在任何一种工具、国家或交易对手。管理层定期监测投资，并在有需要时根据新的市场信息调整投资组合，以确保信贷风险有效分散。在大宗商品交易中，交易对手信用风险在信用额度的框架内进行管理，并定期审查其使用情况。信用风险敞口受到监控，信用敞口的可接受水平由信用委员会决定。信用检查由一个独立于贸易商的部门执行，并在合同承诺之前进行。在适当的地方, 净额结算安排、信用保险、提前还款和抵押品被用于管理特定的风险。壳牌经常与交易对手和其他交易对手达成抵消、掌握净额结算和类似安排，以管理信用风险。如根据该等安排有法律上可强制执行的抵销权，而壳牌有意按净额结算或同时变现资产及清偿负债，则净资产或负债于综合资产负债表中确认，否则资产及负债将按毛额列账。截至12月31日综合资产负债表中的贸易及其他应收款、贸易和其他应付款及衍生金融工具内的净额和毛额如下：2022美元未抵销的抵销金额前的毛额抵销净额列报现金抵押品已收到/质押的其他抵销工具净额资产：在衍生金融工具内的应收贸易账款28,259 17,200 11,059 292 495 10,272678在衍生金融工具内58,991 34,710 24,281 4,788 3,364 16,129 2021百万美元抵销金额未抵销抵销金额前的总金额抵销金额抵销净额已列报现金抵押品/质押其他抵销工具净额资产：衍生金融工具内的应收账款20,561 11,937 8,624 164 2838,177 48,813 39,819 8,994 902 3,098 4,994负债：衍生金融工具内的应付贸易款项19,347 11,935 7,412 61 283,068, 378未抵销的数额主要涉及在12月31日未明确确定以净额结算的意向的合同。截至2022年12月31日，作为债务或或有债务抵押品的金融资产的账面价值为111.33亿美元(2021年：69.68亿美元)，在贸易和其他应收款中列报。截至2022年12月31日，抵押品的账面价值为16.48亿美元(2021年：19.09亿美元)，包括贸易和其他应付账款。抵押品主要涉及商品交易所持有的初始保证金和场外交易对手变动保证金。部分衍生工具合约完全以现金作抵押，从而消除交易对手风险及本集团本身的非履约风险。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续295壳牌2022年年度报告和账目
25.金融工具持续流动性风险流动性风险是指壳牌业务活动可能没有合适的资金来源的风险。管理层认为，它可以获得足够的债务资金来源(资本市场)和未动用的已承诺借款安排，以满足可预见的要求。有关借贷安排的资料载于附注20。银行同业拆息(IBOR)改革美元伦敦银行同业拆息(LIBOR)是壳牌最重要的IBOR。2023年6月30日之后，美元LIBOR将不再具有代表性。截至2022年12月31日，按期限划分的重大IBOR敞口如下：2022年12月31日美元非衍生金融资产-账面价值非衍生金融负债-账面价值衍生品-名义金额美元LIBOR(1个月)34美元LIBOR(3个月)1,898 1,176 4,754美元LIBOR(6个月)238交叉货币利率掉期：欧元固定至美元LIBOR(3个月)8,311英镑固定至美元LIBOR(3个月)1,078瑞士法郎固定至美元LIBOR(3个月)1，359马币LIBOR(3个月)对美元LIBOR(3个月)360总计2,170 1,176 15,862壳牌已在集团财务主管的监督下，在整个集团范围内建立了一个IBOR过渡项目。该项目跨越所有业务领域，拥有跨职能的高级治理，包括法律、信息技术和金融，包括财务、税务和会计专家。壳牌制定了详细的计划、流程和程序，以支持受影响的投资组合的过渡，包括对系统、流程和风险管理以及相关的税务和会计影响进行更改。壳牌相信，它有业务能力处理那些利率基准向无风险利率的过渡，例如6月30日之后将不再具有代表性的美元LIBOR, 2023年。衍生合约及对冲衍生合约主要用作对冲工具，然而，由于并不总是应用对冲会计，在收入中确认的衍生合约账面金额的变动并不总是与相关对冲项目的收入影响的确认在同一期间相匹配。截至12月31日，被指定和未被指定为对冲会计工具的衍生工具的账面价值如下：202200万美元资产负债指定未指定总未指定净利率掉期-1 1 169-169(168)远期外汇合约-907 907-996 996(89)货币掉期和期权31 24 55 2,925 5 2,930(2,875)商品衍生品-23,676 23,676-22,858 22，858 818其他合同-380 380-389 389(9)总计31 24,988 25,0193,094 24,248 27,342(2,323)合并财务报表和补充说明继续296壳牌年报和账目2022
25.金融工具继续2021年资产负债指定未指定总额指定未指定净利率掉期总额237-237 24 14 38 199远期外汇合约-456 456-280 280 176货币掉期及期权277 22 299 860 33 893(594)商品衍生工具12 10,979 10,991-15,732 15,732(4,741)其他合约-201 201-255(54)总计526 11,658 12,184 884 16,314 17,198(5，014)作为壳牌正常业务的一部分，订立大宗商品衍生工具对冲合约，以减少未来的购买、销售和库存。2022年，衍生品合约的税前净收益(不包括作为套期保值的合约)为13.31亿美元(2021年：亏损83.77亿美元；2020年：收益32.95亿美元)。某些合约主要为对冲与预测商品交易有关的价格风险，于现金流对冲关系中指定，并于与交易所抵销相关保证金余额后呈交。对冲外汇风险的合同也被指定为现金流对冲关系，截至2022年12月31日，这些合同的账面净额为负债8.28亿美元(2021年：负债1.73亿美元)。在其他全面收益内确认的累计结余见附注28。若干利率及货币掉期于公允价值对冲中指定，主要涉及相关衍生合约于2022年12月31日的账面净值(扣除应计利息)为负债21.91亿美元(2021年：负债2.5亿美元)的债务。2022年，30亿欧元(2021年：30亿欧元)的债务工具被指定为外国业务净投资的对冲, 与某些中间控股公司与其子公司之间产生的外汇风险有关。在其他全面收益内确认的累计结余见附注28。在交易业务过程中，订立了某些合同，以交付作为衍生品入账的商品。由此产生的价格风险通过签订相关衍生品合约进行管理。这些合约按公允价值管理，流动性风险的最大敞口是衍生负债的未贴现公允价值。对于少数大宗商品衍生品合约，账面价值不能从报价市场价格或其他可观察的投入中得出，在这种情况下，公允价值是使用估值技术(如Black-Scholes、期权价差模型)估计的，并使用基于可观察市场活动的内部发展假设的报价价差进行外推。其他合约包括为出售或购买商品而持有的某些合约，以及其他包含嵌入衍生品的合约，由于定价或交付条件，这些合约须按公允价值确认，即使它们是为满足营运要求而订立的。这些合同预计将在2023-2025年到期，某些合同(对任何一方而言)都有提前解约权。估值是从其他可观察到的投入得出的。衍生工具负债于12月31日的合约到期日与其于综合资产负债表的账面金额比较如下：2.022亿元合约到期日少于1年1至2年2至3年3至4年4至5年5年及以后5年及以后与账面金额的总差额[A] Carrying amount Interest rate swaps 120 50 2 1 1 1 175 (6) 169 Forward foreign exchange contracts 629 294 18 (1) (2) (3) 935 61 996 Currency swaps and options 582 554 750 588 507 1,353 4,334 (1,404) 2,930 Commodity derivatives 17,273 3,678 1,203 515 270 793 23,732 (874) 22,858 Other contracts 212 148 22 1 1 — 384 5 389 Total 18,816 4,724 1,995 1,104 777 2,144 29,560 (2,218) 27,342 [A]主要与贴现效果有关。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续297壳牌2022年年度报告和账目
25.金融工具延续2021年1至2年之间1年以下的合同到期日2至3年3至4年4至5年5年及以后5年及以后与账面金额的总差额[A] Carrying amount Interest rate swaps 13 13 5 4 3 4 42 (4) 38 Forward foreign exchange contracts 170 40 114 — — — 324 (44) 280 Currency swaps and options 321 150 159 287 356 808 2,081 (1,188) 893 Commodity derivatives 12,614 1,401 783 274 158 531 15,761 (29) 15,732 Other contracts 222 34 — — — — 256 (1) 255 Total 13,340 1,638 1,061 565 517 1,343 18,464 (1,266) 17,198 [A]主要与贴现效果有关。公允价值衡量截至12月31日持有的衍生品合约的账面净值，根据确定每份合约公允价值时使用的投入的主要来源和性质进行分类。2022年相同资产/负债的活跃市场价格其他可观察的投入不可观察的投入总利率互换-(168)-(168)远期外汇合同-(89)-(89)货币互换和期权-(2,875)-(2,875)商品衍生品68(1,161)1,911 818其他合同-(7)(2)(9)总计68(4,300)1,909(2,323)2.021亿美元相同资产/负债的活跃市场其他可观察到的投入不可观察的投入总利率互换-199-199远期外汇合同-176-176货币互换和期权-(594)-(594)商品衍生工具41(5,171)389(4,741)其他合同6(60)-(54)总计47(5,450)389(5,014)财务报表和补编合并财务报表附注续298壳牌年度报告和账目2022
25.金融工具继续使用主要不可观察的投入来衡量衍生工具合约的账面净值2021年1月1 389 1,077美元2021年1月1,190(569)购买886 440销售(623)(442)结算46(32)重新分类(净额)17(87)货币换算差额4 2于2022年收入确认的净收益/(亏损)1,909 389与截至2022年12月31日的资产和负债相关的未实现净收益总计4.49亿美元(2021年：亏损1.75亿美元)。未确认的第一天收益或损失某些长期商品合约延伸到可观察到的定价数据有限的时期，其价值可能包括估计。如果这超过了合同总估值的微不足道的一部分，任何收益或损失都将被推迟。这些衍生工具合约于2022年12月31日的未确认收益如下：2022年1月1日的百万美元1,024 968变动596 56 12月31日的1,620 1,024 26。已发行和缴足股款的普通股，每股0.07欧元[A] Number of shares Nominal value $ million A B Ordinary shares A B Ordinary shares Total At January 1, 2022 4,101,239,499 3,582,892,954 345 296 641 Repurchases of shares before assimilation — (34,106,548) — (3) (3) Assimilation of ordinary A and B shares into ordinary shares (4,101,239,499) (3,548,786,406) 7,650,025,905 (345) (293) 638 Repurchases of B shares on January 27 and 28, 2022, cancelled as ordinary shares on February 2 and 3, 2022 (507,742) — — Repurchases of shares after assimilation (646,014,770) (54) (54) At December 31, 2022 7,003,503,393 584 584 At January 1, 2021 4,101,239,499 3,706,183,836 345 306 651 Repurchases of shares — (123,290,882) — (10) (10) At December 31, 2021 4,101,239,499 3,582,892,954 345 296 641 [A]截至2022年12月31日和2021年12月31日的股本还包括50,000股已发行和全额支付的英镑递延股票，每股1 GB。2022年1月29日，作为2021年12月20日宣布的简化的一部分，公司的A股和B股被同化为单一的普通股。这一点反映在上表中。在2022年5月24日的公司年度股东大会上，董事会被授权配发公司普通股，授予认购或将任何证券转换为公司普通股的权利，总面值最高为1.77亿欧元(相当于每股0.07欧元的25.3亿股普通股)，并可在任何证券交易所上市。此授权将于2023年8月24日营业时间结束及将于2023年举行的股东周年大会结束时(以两者中较早者为准)失效，除非本公司先前在股东大会上予以续期、撤销或更改。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续299壳牌2022年年度报告和账目
26.股本继续于2022年5月24日举行的股东周年大会上公布，股东授权本公司回购(I)至多7.58亿股“场外”普通股(不包括任何库存股)，减去根据(Ii)项授权订立的回购合约(“场外”)已购或承诺购买的普通股数目；及(Ii)至多7.58亿股场外普通股，减去(I)项授权所作的任何场外购买。就在场内和场外购买普通股而言，普通股可支付的最低价格(不包括费用)为0.07欧元，普通股可支付的最高价格(不包括费用)为以下较高者：(I)相当于紧接购买日期前五个工作日普通股平均市值5%的金额；及(Ii)就进行购买的交易场所的普通股而言，最后一次独立交易的价格和当前最高独立出价中较高者。有关在市场及场外购买普通股的授权将于2023年8月24日营业时间结束及本公司将于2023年举行的股东周年大会结束时届满。本公司根据此等授权购买的普通股将被注销或以国库形式持有。库存股是指公司本身拥有的公司股份。27.基于股份的薪酬计划和以信托形式持有的股份基于股份的薪酬支出2022 2021 2020股权结算[A] 807 539 359 [A]在附带的基础上，奖励可能是现金结算的，而根据当地法规，股权结算是不可能的。主要的基于股份的员工薪酬计划是PSP和LTIP。根据PSP和LTIP，公司的股票和美国存托股份(美国存托股份)奖励是在某些条件下授予符合条件的员工。可授予的实际股票数量从奖励的0%到200%不等，这取决于从奖励年度1月1日开始的三年期间规定的业绩条件的结果。股票奖励A股数量(百万股)B股数量(百万股)普通股数量(百万股)[A]于2021年1月1日获授予22 4归属(16)(3)被没收(2)(1)于2021年1月1日获授予20 6 4归属(9)(3)(2)(2)获授予20 6 4归属(9)(3)(2)(2)于12月31日被没收(2)(1)2021 38 12 9 1.2[A]2022年1月29日，作为2021年12月20日宣布的简化的一部分，公司的A股和B股被同化为单一的普通股。其他计划为符合条件的员工提供购买公司股票和美国存托凭证的机会，或获得参照公司股价衡量的现金福利。壳牌员工持股信托和类似信托的实体在公开市场上购买公司的股票，以履行员工持股计划下的交付承诺。截至2022年12月31日，他们共持有2390万股普通股(2021年：A股：1560万股，B股：450万股)和450万股美国存托凭证(2021年：450万股)。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续300壳牌2022年年度报告和账目
28.其他储备壳牌公司股东应占其他储备百万美元合并储备股份溢价储备资本赎回储备股份计划储备累计其他全面收益截至2022年1月1日合计154139 964(19,646)18,909壳牌公司股东应占其他全面收益-2,024 2,024从其他全面收入中转移-(34)(34)股份回购--57-57基于股份的补偿-176-1762022 37,298 154 196 1,140(17,656)21,132于2021年1月1日，298 154 129 906(25,735)12,752壳牌公司股东应占其他全面收入-6,134 6,134从其他全面收入中转移-(45)(45)(45)股份回购--10-10基于股份的薪酬--58-58截至2021年12月31日298 154 139 964(19,646)18,909于2020年1月1日37,298 154 123 1,049(24,173)14,451壳牌公司股东应占的其他全面亏损-(1,832)(1,832)从其他全面收入中转移-270股份回购--6--6基于股份的补偿--(143)-(143)截至2020年12月31日37，298 154 129 906(25,735)12,752合并储备和股票溢价储备是由于公司成为荷兰皇家石油公司和“壳牌”运输贸易公司(现为壳牌运输贸易有限公司)的单一母公司而设立的, 在2005年。在为收购BG Group plc发行股份后，合并储备在2016年有所增加。资本赎回储备是就回购本公司股份而设立的。股份计划储备是针对股权结算的基于股份的薪酬计划(见附注27)。这项运动包括当年的费用净额和因既得奖励而获得的释放。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续301壳牌2022年年度报告和账目
28.其他储备持续累积的其他全面收益包括：壳牌公司股东应占的其他全面收益累计美元货币换算差额股权工具重新计量债务工具重新计量现金流量对冲(亏损)/收益净投资对冲(亏损)/收益对冲递延成本退休福利重新计量截至2022年1月1日合计(536)(2,144)(226)(8,474)(19,646)在其他全面收益中确认的(3,422)(524)(90)426 180 64,982 3，616重新分类到收入437-12(636)-81-(106)重新分类到资产负债表-(81)--(81)重新分类到留存收益-(32)-(2)(34)已确认/重新分类的金额的税(1)33-59-55(1,516)(1,370)总计，扣除税后(2，(986)(523)(78)(232)180 200 5,464 2,025合营企业及联营公司所占股份30(283)-244--30 21期间的其他全面收益/(亏损)(2,956)(806)(78)12 180 200 5,494 2,046以下：非控股权益(71)(1)-16(56)归属于壳牌公司股东(3，2022(12,590)487(75)(524)(1,964)(26)(2,964)(17,656)于2021(8,175)1,144 31(485)(2,439)(187)(15,624)(25,735)于2021(8,175)1,144 31(485)(2,439)(187)(15,624)(25,735)841)180(23)88 295(145)10,191 8,745重新分类为收入368-(5)(38)-92-417重新分类为资产负债表-(13)--(13)重新分类为留存收益-(45)-(45)已确认/重新分类的金额的税收60(35)-(16)-14(2,993)(2,970)总计，税后净额(1, 413)100(28)21 295(39)7,198 6,134合营企业和联营公司的股份(36)50-(72)--(48)(106)期间的其他全面收益/(亏损)(1,449)150(28)(51)295(39)7,150 6,028减去：非控股权益61-61归属于壳牌公司股东(1，于2021年12月31日(9,563)1,2943(536)(2,144)(226)(8,474)(19,646)于2020年1月1日(9,415)793 8(233)(2,016)(287)(13,023)(24,173)在其他全面收益中确认，204 68 31(9)(423)17(3,455)(2,567)重新分类到收入(28)-(8)(173)-94-(115)重新分类到资产负债表-16-16重新分类到留存收益-169-101 270确认/重新分类的金额的税3(4)-6-(11)753 747总计，扣除税项1，179 233 23(160)(423)100(2,601)(1,649)合营企业和联营公司的股份51 118-(92)-77 1,230 351 23(252)(423)100(2,601)(1,572)减去：非控股权益10,240 351 23(252)(423)100(2，(601)(1,562)截至2020年12月31日(8,175)1,144 31(485)(2,439)(187)(15,624)(25,735)合并财务报表和补充说明继续302壳牌年度报告和账目2022
29.股息中期股息$每股百万美元2022 2021[A] 2020 [A] 2022 2021 [B] 2020 [B] Cash: March 0.24 0.1665 0.47 1,829 1,290 3,482 June 0.25 0.1735 0.16 1,850 1,331 1,239 September 0.25 0.24 0.16 1,818 1,854 1,236 December 0.25 0.24 0.1665 1,786 1,846 1,313 Total 0.99 0.82 0.9565 7,283 6,321 7,270 [A]在2021年和2020年，壳牌公司宣布了与这两年表格中显示的每股A股和B股股息相同的金额。[B]2021年A股股息总额为33.3亿美元，2020年为38.6亿美元；2021年B股股息总额为29.91亿美元，2020年为34.1亿美元。于2023年2月2日，董事宣布于2022年再派发中期股息每股普通股0.2875美元。总股息估计为19.98亿美元，将于2023年3月27日支付给2023年2月17日登记在册的股东。股东将能够选择以美元、英镑或欧元收取股息。30.每股基本收益(百万股)7,347.5 7,761.7 7,795.6稀释后每股收益(百万股)7,410.5 7,806.8 7,795.6基本每股收益除以当年的加权平均流通股数。加权平均流通股数量不包括信托持有的股份。稀释后的每股收益是基于相同的收入数据。与股份补偿计划相关的摊薄股份增加了本年度的加权平均流通股数量。如果计入潜在可发行股份可以减少每股摊薄亏损，潜在可发行股份将被排除在用于计算稀释每股收益的加权平均流通股数量之外。31.法律程序和其他或有事项一般在正常业务过程中，壳牌子公司可能会因政府当局(包括税务当局)和私人当事人提起的诉讼和索赔而发生一些或有事项。壳牌子公司的运营和收益仍在继续, 有时会受到不同程度的政治、立法、财政和监管事态发展的影响，包括与保护环境和他们所在国家的土著群体有关的事态发展。壳牌子公司所从事的行业也面临着各种类型的实物风险。与这类事件有关的索赔金额，如果对壳牌提出的此类索赔胜诉，在各种案件中寻求的补救措施的实施费用可能会很高。根据迄今掌握的资料，并考虑到在某些情况下估计任何由此产生的付款的可能数额或时间并不可行，管理层认为上述事项预计不会对壳牌的综合财务报表产生重大不利影响。然而，围绕这些或有事件及其对未来业务、收益、现金流和壳牌财务状况的潜在影响，仍存在高度的不确定性。在某些撤资交易中，与退役和恢复有关的负债在将这些债务转移给买方时被取消确认。对于其中某些债务，壳牌已向第三方出具担保，并在主要债务人无法履行其义务的情况下继续承担责任。据评估，签发这些担保所产生的这些潜在债务微乎其微。根据行业惯例，在2020年前，壳牌的政策是不承认与石油产品和化学品制造设施相关的退役和修复条款。这是基于这些资产被认为具有无限期的生命，因此, 认为需要经济利益外流的可能性微乎其微。2020年，考虑了宏观经济基本面的变化，以及壳牌对集团制造投资组合进行合理化的计划。还重新审议了不承认制造设施的退役和恢复规定是否仍然适当。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续303壳牌2022年年度报告和账目
31.法律程序和其他或有事项仍在继续。会议的结论是，假定制造设施无限期使用已不再合适，并审查了是否有必要承认退役和恢复规定或披露或有负债。2020年，某些寿命较短的制造设施的准备金已得到确认，但对于剩余的寿命较长的设施，退役一般需要50年以上，因此得出的结论是，尽管过去发生的事件产生了目前的债务，但无法充分可靠地衡量债务的数额。这一结论是基于结算日期不确定，以及其他估计，如没有可观察到的衡量标准的极长期贴现率，是不可靠的。因此，存在无法确认或量化的退役和恢复债务，并作为或有负债披露。农药诉讼壳牌美国公司(壳牌美国)与另一家农业化学农药制造商和几家分销商一起，被公共和准公共供水商、储水区和私人土地所有者起诉，声称对使用化学杀虫剂造成的地下水污染负有责任。目前大约有34个此类案件待决，4个已提出但尚未提交的索赔，以及一张正在进行的记录传票。这些案件主张各种严格责任和过失理论，试图追回实际损害，包括饮水井治疗和补救费用。大多数人主张要求惩罚性赔偿。尽管壳牌美国公司继续积极为这些行动辩护，但2018年1月，一项环境监管标准在加利福尼亚州生效, 那里的大部分诉讼都悬而未决。2018年的标准要求全州的公共供水系统每季度或每月对饮用水水源进行采样，以检测某些杀虫剂中所含的化学物质。被认为不符合监管标准的供水系统必须采取纠正措施，以解决超标问题或使饮用水水源停止使用。为了响应这一监管标准，壳牌美国公司监测采样结果，以确定可能受到影响的油井数量。根据所声称的索赔和壳牌美国公司为解决各种诉讼而支付的金额的历史，管理层预计2022年12月31日悬而未决的事项的结果不会对壳牌产生重大不利影响。然而，其中一些悬而未决的诉讼的潜在结果，以及它们对未来业务、收益、现金流和壳牌财务状况的潜在影响，仍然存在高度的不确定性。在美国的气候变化诉讼中，截至2022年12月31日，多个市政和/或州对石油和天然气公司、一个行业组织和壳牌公司提起的22起诉讼正在审理中。原告要求赔偿各种索赔，包括因海平面上升对公共和私人基础设施造成的损害，以及被告化石燃料产品造成的其他所谓气候变化影响。在荷兰，在一群环境非政府组织(ENGO)和个人索赔人对壳牌提起的诉讼中，法院认定，虽然壳牌目前没有非法行为，但壳牌必须减少壳牌集团业务和跨Scope 1销售的能源运输产品的二氧化碳年排放量总和, 到2030年底，相对于2019年的排放水平，2和3减少45%(净额)(“荷兰法院命令”)。对于Scope 2和Scope 3，这是一项重要的尽力而为义务。壳牌已对这一裁决提出上诉。管理层认为，这些问题的结果应以有利于壳牌的方式解决，但这些诉讼的最终结果及其对未来运营、收益、现金流和壳牌财务状况的潜在影响仍存在高度不确定性。在英国，环境法组织ClientEarth于2022年3月发出诉讼前信函，威胁要以据称代表壳牌公司的名义，在英国法院对壳牌公司董事会提起法律诉讼(称为“衍生诉讼”)，指控董事处理“气候变化相关风险”的方式。2023年2月8日，ClientEarth向英国高等法院提交了针对壳牌公司和现任董事会的索赔。索赔不寻求金钱救济，但要求法院命令董事：(I)根据其法定职责采取和实施不同的战略来管理气候风险；(Ii)立即遵守荷兰法院的命令。高等法院必须批准ClientEarth继续这一索赔。路易斯安那州海岸诉讼路易斯安那州和多个地方政府对200多家石油和天然气公司提起了43起诉讼，声称当前或历史上的石油和天然气作业造成或促成了路易斯安那州海岸线的污染、土地损失和侵蚀。壳牌实体在其中14起诉讼中被点名。尽管州和地方教区没有提出具体数额的索赔，但这些索赔代表着潜在的实质性问题。这些案例给人的第一印象是, 源于1980年路易斯安那州一项未经考验的法规，代表着一种新颖的尝试，目的是使联邦和州机构当时允许和授权的非法行动成为可能。2022年末，新奥尔良的一家联邦上诉法院对某些管辖权问题做出了裁决，导致案件从联邦法院发回州法院。尽管管理层感到失望，但管理层认为，这些问题的结果最终应该以有利于壳牌的方式解决；然而，关于索赔的范围和最终结果，以及它们对未来运营、收益、现金流、声誉和壳牌财务状况的潜在影响，仍存在高度的不确定性。NAM(格罗宁根气田)诉讼自1963年以来，壳牌和埃克森美孚(50%：50%)的合资企业NAM一直在从西欧最大的气田格罗宁根气田生产天然气。在1990年代和2000年代末发生较小规模的地震后，2012年发生了里氏3.6级地震，对受灾地区的财产造成了破坏，该地区继续发生地震/地震类型的事件。南大西洋公约组织已经收到了100,000多份关于财产实际损失的索赔--其中大部分已经成功解决。荷兰政府已从不结盟运动手中接管了所有索赔类别(加固、财产有形损坏、住房价值损失、精神损害和失去生活享受)的损害索赔处理，而不结盟运动仍负有财务责任。2022年2月, 不结盟运动启动了针对该国的仲裁程序，以澄清这些财政责任。不结盟运动在民事诉讼中仍然面临着选择不使用政府安排的索赔人或来自政府安排之前的索赔人的索赔数量不断减少。这些索赔包括但不限于住房索赔，在这些索赔中，NAM被裁定对价值损失、精神损害和失去生活享受以及其他民事诉讼事项负有责任。关于最终结果及其对未来业务、收益、现金流、声誉和壳牌财务状况的潜在影响，仍存在高度的不确定性。财务报表和附录合并财务报表附注续304壳牌2022年年度报告和账目
31.法律程序和其他意外情况尼日利亚诉讼仍在继续壳牌在尼日利亚的子公司和联营公司是在尼日利亚、英国和荷兰法院提起的各种环境、非环境和合同纠纷的当事方。这些纠纷在诉讼中处于不同的阶段，包括上诉阶段，在这一阶段，在其中一些纠纷中做出了针对壳牌实体的判决。如果从表面上看，这些判断的总和可以被视为实质性的。然而，管理层认为，一旦这些问题的结果最终确定，这些纠纷的总体结果将对壳牌有利。然而，关于这些案件及其对未来业务、收益、现金流和壳牌财务状况的潜在影响，仍存在高度的不确定性。OPL 245 2017年1月27日，尼日利亚联邦高等法院发布了石油勘探许可证245临时扣押令(OPL 245)，等待调查结束。SNEPCO以宪法和程序为由申请并获准解除这一命令。同样在尼日利亚，2017年3月，对SNEPCO、一名壳牌现任员工以及包括埃尼集团及其一家子公司在内的第三方提出了刑事指控，指控官员腐败和合谋实施官员腐败。这些程序已被搁置。2020年1月，尼日利亚对壳牌尼日利亚超深有限公司、SNEPCO和包括尼日利亚Agip勘探有限公司(NAE)在内的第三方提出刑事指控，指控违反与税收减免相关的法律指示。这些诉讼正在进行中。2017年3月, 据称是Malabu石油和天然气有限公司(Malabu)股东的各方提起了两项诉讼，挑战2011年达成的和解以及尼日利亚联邦政府将OPL 245判给SNEPCO和埃尼集团的一家子公司。这两项行动目前都被搁置，等待对程序性决定提出的上诉的结果。这些上诉程序正在进行中。2018年5月8日，人类环境发展议程(HEDA)寻求尼日利亚联邦高等法院的许可，申请命令指示联邦总检察长撤销OPL 245，理由是与OPL有关的整个Malabu交易是违宪、非法和无效的，因为它是通过欺诈和腐败行为获得的。2019年7月3日，尼日利亚联邦高等法院维持SNEPCO和NAE的反对意见，驳回了Heda提起的诉讼。这起诉讼是因为诉讼时效和缺乏审理此事的管辖权而提起的。赫达已对判决提出上诉，判决仍在进行中。2018年12月12日，尼日利亚联邦共和国(FRN)在英国向壳牌及其六家子公司、埃尼集团及其两家子公司、马拉布和其他两家实体发出了一份索赔表，要求赔偿10.92亿美元，外加损害赔偿金，原因是该公司参与了欺诈和腐败计划，导致壳牌和埃尼集团在2011年收购了OPL 245。壳牌实体在2019年4月和5月接受了诉讼程序，之后他们和其他被告对英国法院的管辖权提出了质疑。在2020年4月举行听证会后，英国高等法院于2020年5月作出判决，驳回了在英格兰的指控，并拒绝了共和国共和军允许上诉的请求。2020年9月，英国上诉法院也拒绝了共和国共和军的上诉许可, 这意味着这个案子现在已经结束了。2017年2月14日，壳牌公司收到米兰检察官就此事提出起诉的请求通知。2017年12月20日，壳牌公司和包括一名前高管在内的四名前壳牌员工被还押米兰受审。2018年5月14日，米兰法院开庭审理。2018年7月20日，法院裁决承认FRN为民事索赔人。2018年9月18日，壳牌作为四名前壳牌员工涉嫌违法行为造成损害的民事责任方加入诉讼。另外三家壳牌实体(壳牌英国有限公司、尼日利亚壳牌石油开发公司和壳牌勘探和生产非洲有限公司)也作为其各自前雇员在诉讼阶段负责任的公民参加了诉讼。2021年3月17日，米兰法院宣判壳牌实体和四名前壳牌员工无罪，理由是没有案件需要回答。米兰法院于2021年6月9日公布了其裁决的全部理由。米兰检察官和联邦共和军向上诉法院提出上诉。2022年7月19日，米兰检察官撤回上诉，这意味着刑事案件已经结案，所有被告的无罪释放是最终决定。2022年11月11日，上诉法院驳回了联邦共和军的上诉，并命令联邦共和军支付法律费用。上诉法院于2023年1月20日发布了其裁决的全部理由。2018年9月20日，米兰预审法官在另一起针对两名个人的OPL 245快车道审判中做出了有罪判决，这两人既不为壳牌工作，也不代表壳牌工作。该决定被上诉至上诉法院，上诉法院于2021年6月24日作出判决, 宣判两人无罪。另一名也不为壳牌工作或代表壳牌工作的个人正在进行单独的OPL 245预审刑事诉讼。2019年10月2日，美国司法部(DoJ)通知壳牌，它将结束对壳牌与OPL 245有关的调查。据了解，这一决定是基于美国司法部掌握的事实，包括在欧洲正在进行的法律程序。2020年4月22日，美国证券交易委员会通知我们，它也结束了对壳牌与OPL 245有关的调查。2022年7月21日，荷兰检察官办公室宣布，已驳回对与OPL 245有关的贿赂指控的调查。2022年10月24日，Re：Common，Heda和Corner House宣布，他们根据荷兰刑事诉讼法第12条向海牙上诉法院提起申诉，质疑民进党驳回其调查的决定。围绕上文讨论的OPL 245事项和或有事项及其对未来运营、收益、现金流和壳牌财务状况的潜在影响，仍存在高度的不确定性。因此，目前估计任何可能的债务或付款的数额和时间是不可行的。任何违反反贿赂、反腐败或反洗钱法律的行为都可能对壳牌公司的收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续305壳牌2022年年度报告和账目
32.雇员雇员成本百万元2022 2021 2020薪酬10,509 9,038 9,128社会保障供款860 819 793退休福利(见附注23)1,795 1,696 1,851股份补偿(见附注27)807 539 359合计[A] 13,971 12,092 12,131 [A]不包括借调到合资企业和联营公司的员工。平均员工人数[A]2000 2022 2021 2020综合天然气6 6 6上游12 13 15营销17 14 15化学品和产品21 22 23可再生能源和解决方案4 3 3公司27 25 25-其中壳牌商务服务中心(SBSC)20 19 18[B] 87 83 87 [A]员工数量，包括比较，已从全职当量(FTE)更新为员工人数。[B]不包括借调到合资企业和附属公司的员工(2022年：2,000名员工；2021年：2,000名员工；2020年：2,000名员工)。33.本公司董事及高级管理人员薪酬百万元2022年2021年2020年薪酬12 12 6长期激励计划下已公布的奖励价值7 56 6雇主对退休金计划的供款111薪酬包括薪金及费用、年度花红(就工作表现评估的期间而言)及其他福利。该期间根据长期奖励计划发放的奖励的价值是与该年度终了的业绩期间有关的。2022年，董事一家在固定福利计划下就符合条件的服务应计退休福利。有关董事酬金的进一步资料载于董事薪酬报告第178至182页。董事及高级管理人员开支百万元2022 2021 2020短期福利33 27 14退休福利2 3 3股份薪酬17 16 17解雇及相关金额1 2 2合共53 48 36董事及高级管理人员包括执行委员会成员及本公司非执行董事。短期福利包括薪金和费用、以现金和股票形式发放的年度奖金(考绩期间)、其他福利和雇主社会保障缴费。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续306壳牌2022年年度报告和账目
34.核数师酬金百万元2022年2021年2020年审计综合及母公司财务报表的费用，包括综合报表的审计45 39 36其他审计费用，主要是有关附属公司账目的审计费用18 18 17与审计有关的费用63 57 53与审计有关的费用3 33其他非审计服务的费用3 3 2总计69 63 58此外，核数师为附属公司的雇员提供退休福利计划的审计服务。这些福利计划支付的薪酬在2022年达到100万美元(2021年：100万美元；2020年：100万美元)。35岁。2023年1月30日，在资产负债表事件发生后，壳牌宣布将其执行委员会的成员人数从9人减少到7人。根据预计将于2023年7月1日生效的变化，壳牌的天然气和上游综合业务将合并为新的天然气和上游综合董事会，下游业务将与可再生能源和能源解决方案合并，组成新的下游和可再生能源董事会。另外，战略、可持续发展和公司关系司将停止运作。宣布的变化不会影响壳牌截至2023年12月31日的年度财务报告部门，这些部门保持不变。2023年2月2日，壳牌宣布启动一项40亿美元的股票回购计划，合同期约为3个月。该计划的目的是减少公司的已发行股本。作为该计划的一部分回购的所有股票将被取消。根据市场情况，该方案将在公司定于5月4日公布2023年第一季度业绩之前完成, 2023年。本公司已与单一经纪商订立一项由三份不可撤销、非酌情合约组成的安排，以便能够购买普通股。2023年2月20日，壳牌以近20亿美元的现金对价，完成了从Davidson Kempner Capital Management LP、Pioneer Point Partners和SamPayment手中收购自然能源沼气A/S(以下简称自然能源)100%股权的交易。总部设在丹麦的自然能源公司是一家从农业、工业和家庭废物中提取可再生天然气的生产商。在壳牌2023年第一季度合并现金流量表中，支付的现金对价将通过投资活动的现金流量反映为流出。目前正在对收购的净资产的公允价值和任何因收购而确认的商誉进行计量。对自然能源的收购将通过营销运营部门进行报道。2023年2月28日，壳牌完成将持有Aera Energy LLC 51.8%会员权益的壳牌Onshore Ventures LLC的100%权益出售给IKAV。总对价为20亿美元，外加基于油价的额外或有付款，生效日期为2021年10月1日。财务报表和补充财务报表合并财务报表附注续307壳牌2022年年度报告和账目
关于本节的目的是为了遵守财务会计准则委员会(FASB)“采掘活动--石油和天然气(专题932)”的要求。为此目的的开采活动包括从其天然储藏中开采石油、凝析油、天然气液体、油砂和天然气的勘探和生产活动。在壳牌，采掘活动，或石油和天然气勘探和生产活动，在综合天然气、上游和化学品和产品(包括油砂)部门进行。壳牌的采掘活动并不代表综合天然气、上游及化学品和产品活动的全部范围，不包括GTL、部分液化天然气活动、交易和优化以及其他非采掘活动。因此，此摘录活动部分中的信息不适合对壳牌的综合业务进行建模, 对于它，我们参考分段信息。综合财务报表的完整分类信息见第265-269页。第308-326页所列资料被称为“未经审计”，以澄清其不在已就综合财务报表进行审计和报告的独立注册会计师事务所的审计意见范围内。已探明储量已探明储量估计是根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)规则和财务会计准则委员会的第932号专题计算的。已探明储量既可以是已开发的，也可以是未开发的。所使用的定义符合S-X规则中的美国证券交易委员会规则4-10(A)。我们包括与未来生产相关的已探明储量，这些储量将在运营中消耗。显示的已探明储量是扣除预计(或可能)视为实物特许权使用费的任何数量的原油或天然气后的净值。北美以外的探明储量包括将以现金支付特许权使用费的数量。已探明储量包括根据安排将生产的一定数量的原油或天然气，这些安排涉及壳牌子公司、合资企业和联营公司承担风险和回报，但不将产品所有权转让给这些实体。子公司于2022年12月31日的已探明储量，按每桶油当量计算，分为75%已开发及25%未开发。对于壳牌在合资企业和联营公司中的份额，按每桶石油当量计算，截至2022年12月31日的已探明储量分为48%已开发和52%未开发。已探明储量根据各种形式的合同协议确认。壳牌截至2022年12月31日的探明储量，出现在产量分享合同(PSC)等协议中, 税收/可变特许权使用费合同或其他形式的经济权利合同，其中壳牌的储量份额可以随着大宗商品价格的变化而变化，其中包括19.2亿桶原油和天然气液体，以及102020亿标准立方英尺(SCF)的天然气。已探明储量无法准确计量，因为储量估算涉及主观判断(见第18页“风险因素”及下文“已探明储量保证程序”)。这些估计数仍有待修订，是未经审计的补充资料。已探明储量保证程序一组平均在石油和天然气行业拥有约27年经验的中央储量专家，承担已探明储量登记的主要保证。该专家组是壳牌资源保障和报告(RAR)组织的一部分。在石油和天然气行业拥有37年经验的总裁副局长目前领导着RAR组织。他是石油工程师学会、石油评价工程师学会的会员，拥有牛津大学数学学士学位和赫里奥特-瓦特大学石油工程硕士学位。RAR组织直接向财务执行副总裁总裁汇报，总裁是上游储备委员会(URC)的成员。城市资源中心是一个多学科委员会，由来自金融、法律、综合天然气和上游组织的高级代表组成。城市资源中心审查和认可所有主要(超过2000万桶油当量)已探明储量的预订和取消预订，并认可总的已探明储量。所有已探明储量预订的最终批准仍由壳牌首席执行官负责, 所有已探明储量的预订都要经过壳牌审计委员会的审查。内部审计职能还通过审计控制框架提供二级保证。年末原油、天然气液体、合成原油和沥青壳子公司的原油、天然气液体、合成原油和沥青的已探明储量；年末它们在合资企业和联营公司的已探明储量中所占的份额；以及该等储量的年内变化载于第309-312页。这些已探明储量的重大变化将在下文讨论(除非具体披露被禁止)，其中“修订和重新分类”是基于开发钻探、生产历史和经济因素变化所产生的新信息的变化。财务报表和补充资料-石油和天然气(未经审计)308壳牌2022年年度报告和账目
已探明储量2022年-2021年壳牌子公司加拿大▪增加了2.4亿桶的购买量，主要是在杰克平矿。南美▪增加的5,500万桶购买量在巴西的阿塔普。已探明储量2021-2020年壳牌子公司亚洲▪修正和重新分类后净增加1.21亿桶，主要在卡沙干和上萨利姆。美国▪修正和重新分类净增加1.19亿桶，主要集中在火星和斯通。▪销售减少了1.36亿桶是在二叠纪。▪扩建和发现增加的5,500万桶主要来自大户开发项目。加拿大▪修正和重新分类净减少9,000万桶，主要是杰克松矿和马斯凯格河矿。南美▪修正和重新分类净增加3.25亿桶，其中一半主要在MERO。▪在扩建和发现方面增加了1.03亿桶，主要是在梅罗。欧洲▪修正和重新分类增加6,700万桶，主要在Schiehalion和Val d‘agi。非洲▪修正和重新分类减少5,300万桶，主要在尼日利亚。财务报表和补充信息-石油和天然气(未经审计)继续309壳牌年度报告和账目2022
已探明和未开发储量2.022亿桶北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大总石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有产品壳牌子公司截至1月1 208 1,521 80 265 610 5 533 1 131 3,820 533 4,353修订和重新分类16 34 11(18)48(1)(25)47 137(25)112提高采收率5 13 24-7 1-1161-61矿产现货采购量-240 55 67 240 307现货矿产品销售-(1)-(1)-(1)生产[A] (37) (168) (9) (29) (122) (1) (17) (138) (504) (17) (521) At December 31 192 1,411 106 218 543 4 731 1,138 3,612 731 4,343 Shell share of joint ventures and associates At January 1 7 217 — — — — — 4 228 — 228 Revisions and reclassifications (3) (23) — — — — — 1 (25) — (25) Improved recovery — — — — — — — — — — — Extensions and discoveries — — — — — — — 4 4 — 4 Purchases of minerals in place — 159 — — — — — — 159 — 159 Sales of minerals in place — — — — — — — — — — — Production (1) (26) — — — — — (2) (29) — (29) At December 31 3 327 — — — — — 7 337 — 337 Total [B]195 1,738 106 218 543 4 731 1,145 3,949 731 4,680于365 365 365 12月31日壳牌附属公司的非控股权益应占储备[A]包括在合成原油业务中消耗的100万桶。[B]正如2023年2月28日宣布的那样，壳牌完成了将其在壳牌Onshore Ventures LLC的100%权益出售给IKAV，壳牌Onshore Ventures LLC持有Aera Energy LLC 51.8%的会员权益。截至2022年12月31日，我们已探明原油储量1.12亿桶。有关更多信息，请参见第307页的注释35。已探明开发储量2.022亿桶北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大总石油和NGL合成原油及NGL石油和NGL合成原油所有产品壳牌子公司于1月31日1 140 1,348 218 397 2 533 786 2,962 533 3,495壳牌子公司于1月31日140 999 73 187 356 3 731 831 2,589 731 3 320壳牌在合资企业和联营公司中的份额1 7 197-4 208-208-164已探明未开发储量2.022亿桶北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大总石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有产品壳牌子公司于1月31日1 68 173 9 47 213 3-345 858-858 12月31日52 412 33 31 187 1-307 1,023-1,023壳牌子公司在1月1-20-20-20-20-173-173财务报表和补充信息-石油和天然气(未经审计)继续310壳牌年度报告和账目2022
已探明储量和未开发储量2.021亿桶北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大总石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有产品壳牌子公司1月1日1 178 1,573 379 728 15 644 815 3,761 644 4,405修订和重新分类67 121 18(53)119-(90)325 597(90)507提高采收率-9-21 30-30延期和发现4 11-1 55 1-103 175-175购买-矿产销售-(21)(136)(8)--(165)-(165)产量[A] (41) (184) (11) (41) (165) (3) (21) (133) (578) (21) (599) At December 31 208 1,521 80 265 610 5 533 1,131 3,820 533 4,353 Shell share of joint ventures and associates At January 1 6 210 — — — — — — 216 — 216 Revisions and reclassifications 2 40 — — — — — 4 46 — 46 Improved recovery — — — — — — — — — — — Extensions and discoveries — — — — — — — 2 2 — 2 Purchases of minerals in place — — — — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — — — — Production (1) (33) — — — — — (2) (36) — (36) At December 31 7 217 — — — — — 4 228 — 228 Total [B]215 1,738 80 265 610 5 533 1,135 4,048 533 4,581可归因于壳牌子公司非控股权益的储备[A]包括在合成原油业务中消耗的100万桶。[B]截至2021年12月31日，我们已探明与俄罗斯活动相关的原油储量9300万桶。已探明开发储量2.021亿桶北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大总石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有产品壳牌子公司于1月31日壳牌子公司于1月31日140 1,348 71 218 397 2 533 786 2,962 533 3,495壳牌合资企业和联营公司在1月1日192-1 199-199-208已探明未开发储量2.021亿桶北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大总石油和NGL合成原油石油和NGL石油和NGL合成原油所有产品壳牌子公司于1月31日68 173 9 47 213 3-345 858-858壳牌子公司于1月1至18日-18-18-20/20财务报表和补充信息-石油和天然气(未经审计)继续311壳牌年度报告和账目2022
已探明和未开发储量2020百万桶北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大总石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有产品壳牌子公司1月1,274 1,551 121 395 982 18 607 1,033 4,374 607 4,981修订和重新分类(46)181(41)42(116)(2)57(82)(63)57(6)提高采收率扩大和发现--14--27 7--48-48原地矿产采购--9-9-9原地矿产销售(1)-(1)--(1)--(1)[A] (49) (182) (7) (58) (165) (9) (20) (136) (606) (20) (626) At December 31 178 1,573 73 379 728 15 644 815 3,761 644 4,405 Shell share of joint ventures and associates At January 1 12 271 — — — — — — 283 — 283 Revisions and reclassifications (5) (27) — — — — — — (32) — (32) Improved recovery — — — — — — — — — — — Extensions and discoveries — — — — — — — 1 1 — 1 Purchases of minerals in place — — — — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — — — — Production (1) (34) — — — — — (1) (36) — (36) At December 31 6 210 — — — — — — 216 — 216 Total 184 1,783 73 379 728 15 644 815 3,977 644 4,621 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — 322 — — 322 322 [A]包括在合成原油业务中消耗的100万桶。已探明开发储量2020百万桶北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大总石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有产品壳牌子公司于1月31日的壳牌子公司于1月31日的壳牌子公司103 1,417 69 316 539 12 644 674 3 130 644 3 774壳牌公司在1月11日的份额240-251--251199-199已探明未开发储量2020百万桶北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大总石油和NGL合成原油和NGL石油和NGL合成原油所有产品壳牌子公司于1月31日1 118 149 15 80 341 3-358 1,064-1,064壳牌子公司于1月1日76 156 5 63 189 3-141 633-633壳牌在合资企业和联营公司中的份额-18/18财务报表和补充信息-石油和天然气(未经审计)继续312壳牌年度报告和账目2022
天然气壳牌子公司的天然气年末已探明储量、年末其在合资企业和联营公司已探明储量中的份额以及该等储量的年内变化载于第313-316页。这些已探明储量的重大变化将在下文讨论(禁止具体披露的情况除外)。体积不会调整到标准热含量。除了综合项目外，天然气的数量是以“已售”为基础进行报告的。用于计算已探明天然气储量未来收入和现金流的价格是合同价或“已售”数量的12个月平均值。与综合项目相关的量是在综合项目上下游部分之间的指定转换点测量的量。天然气体积用系数5换算成油当量。, 每桶800 scf。已探明储量2022-2021年壳牌子公司亚洲▪增加6820亿瑞士法郎的购买量主要在阿曼。▪在延伸和发现方面增加了5810亿瑞士法郎，主要是在马来西亚的马乔拉姆和罗斯玛丽。▪修订和重新分类减少9,060亿瑞士法郎，主要是由于价格上涨，导致产量分享合同中的储量权利减少。大洋洲▪修订和重新分类增加的9,590亿SCF主要是在澳大利亚的苏拉特QGC。▪在扩展和发现方面增加了4530亿瑞士法郎，这要归功于澳大利亚克鲁克斯的FID。加拿大▪修订和重新分类减少了5,400亿SCF，主要是在加拿大的草地桦树。南美▪修订和重新分类增加了2880亿瑞士法郎，主要是在特立尼达和多巴哥。壳牌在合资企业和联营公司亚洲的份额▪修订和重新分类减少了7760亿瑞士法郎，主要是在俄罗斯的伦斯科耶。已探明储量2021-2020年壳牌子公司亚洲▪扩建和发现增加5590亿瑞士法郎主要在杰伦和提米。大洋洲▪修订和重新分类增加了19，05亿SCF，主要是在苏拉特QGC，JanzIo和Prelude。欧洲▪在修订和重新分类中增加了838亿SCF，主要是在奥门朗格。南美▪修订和重新分类增加5,350亿加元，主要是海豚, 海星和梅罗。▪在扩展和发现方面增加了3570亿瑞士法郎，主要是在卡斯拉和邦蒂。壳牌在合资企业和联营公司亚洲▪的份额修订和重新分类增加了3,130亿瑞士法郎，主要是在西南AMPA。财务报表和补充信息-石油和天然气(未经审计)继续313壳牌年度报告和账目2022
已探明储量和未开发储量202200万标准立方英尺北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大1月1日的总壳牌子公司1,991 9,573 5,307 2,016 615 1,540 1,753 23,795修订和重新分类131(906)959 15 22(540)288(31)提高回收率64 581 453-10 81 81 1,270原地购买矿产-682-33 715原地销售--)-(53)生产[A] (302) (799) (770) (190) (126) (125) (336) (2,648) At December 31 2,884 9,078 5,949 1,841 521 956 1,819 23,048 Shell share of joint ventures and associates At January 1 312 3,560 71 — — — 6 3,949 Revisions and reclassifications (3) (776) 45 — — — 1 (733) Improved recovery — — — — — — — — Extensions and discoveries — — 77 — — — 3 80 Purchases of minerals in place — 2,549 — — — — — 2,549 Sales of minerals in place — — — — — — — — Production [B] (134) (325) (24) — — — (3) (486) At December 31 175 5,008 169 — — — 7 5,359 Total [C] 3,059 14,086 6,118 1,841 521 956 1,826 28,407 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — — — [A]包括运营中消耗的2.28亿标准立方英尺。[B]包括在运营中消耗的310亿标准立方英尺。[C]正如2023年2月28日宣布的那样，壳牌完成了将其在壳牌Onshore Ventures LLC的100%权益出售给IKAV，壳牌Onshore Ventures LLC持有Aera Energy LLC 51.8%的会员权益。截至2022年12月31日，我们已探明储量为31000万标准立方英尺。见第307页附注35。已探明已开发储量2022亿标准立方英尺北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大已探明已开发储量于1月1日2,532 8,789 4,089 981 373 757 1,301 18,822于1月31日2,460 6,698 4,111 984 275 712 1,582 16,822壳牌子公司于1月31日已探明储量3,097 71--6 3,439于1月31日175 2,261 129--7 2,572已探明未开发储量2022 000万标准立方英尺北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲1,218 1,035 242 83加拿大已探明壳牌子公司于1月31日1 424 2,380 1,838 83 452 4,973857 246 244 237 6,226壳牌在合资企业和联营公司中的份额截至1月1日47 463-510截至12月31日-2,747 40-2,787财务报表和补充资料-石油和天然气(未经审计)继续314壳牌年度报告和账目2022
已探明储量和未开发储量2021十亿标准立方英尺北美南美洲欧洲亚洲大洋洲9,927 4,176 2,363 801 1,295 1,128 22,132修订和重新分类838(37)1,905(63)90 123 535 3,391提高回收率-5-4 9扩大和发现1 559-126 158 277 357 1,477原地矿产购买量1-1原地矿产销售(225)(37)-(384)产量[A] (291) (876) (774) (288) (214) (118) (271) (2,831) At December 31 2,991 9,573 5,307 2,016 615 1,540 1,753 23,795 Shell share of joint ventures and associates At January 1 262 3,678 41 — — — 1 3,982 Revisions and reclassifications 210 313 51 — — — 3 577 Improved recovery — — — — — — — — Extensions and discoveries — — — — — — 2 2 Purchases of minerals in place — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — Production [B] (160) (431) (21) — — — — (612) At December 31 312 3,560 71 — — — 6 3,949 Total [C] 3,303 13,133 5,378 2,016 615 1,540 1,759 27,744 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — — — [A]包括运营中消耗的2320亿标准立方英尺。[B]包括运营中消耗的410亿标准立方英尺。[C]截至2021年12月31日，我们已探明与俄罗斯活动有关的天然气储量9800亿立方英尺。已探明已开发储量2021万标准立方英尺北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大1,341 670 720 924 18,576截至1月31日2,532 8,789 4,089 981 373 757 1 301 18,822壳牌在合资企业和联营公司中的份额1 227 3,175 42--1 3,445于1月31日265 3,097 71--6 3 439已探明未开发储量2021 000万标准立方英尺北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲子公司于1月31日1 852 252 520 1,022 132 5203 3,5561,218 1,035 242 783 452 4,973壳牌在合资企业和联营公司中的份额1月1 35 502-537截至12月31日47 463-510财务报表和补充资料-石油和天然气(未经审计)继续315壳牌年度报告和账目2022
已探明储量和未开发储量2020百万标准立方英尺北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大1月1日的总壳牌子公司1,998 10,618 8,360 2,608 1,868 1,259 28,992修订和重新分类(209)249(3,512)93(319)59 162(3,477)提高采收率-扩大和发现--2 33 5 66 122-228原地矿产购买量矿产到位(28)(29)--(542)--(599)生产[A] (319) (913) (705) (343) (272) (167) (293) (3,012) At December 31 2,442 9,927 4,176 2,363 801 1,295 1,128 22,132 Shell share of joint ventures and associates At January 1 595 4,198 36 — — — — 4,829 Revisions and reclassifications (200) (62) 27 — — — 1 (234) Improved recovery — — — — — — — — Extensions and discoveries — 1 — — — — 1 2 Purchases of minerals in place — — — — — — — — Sales of minerals in place — — — — — — — — Production [B] (133) (459) (22) — — — (1) (615) At December 31 262 3,678 41 — — — 1 3,982 Total 2,703 13,605 4,219 2,363 801 1,295 1,128 26,114 Reserves attributable to non-controlling interest in Shell subsidiaries at December 31 — — — — — — — — [A]包括在运营中消耗的2.25亿标准立方英尺。[B]包括运营中消耗的420亿标准立方英尺。已探明已开发储量2020年1月1日欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大1,060 10,091 5,769 1,523 1,615 781 968 22,807年1,590 9,675 3,656 1,341 670 720 924 18,576年1月31日3,519 36--4,110年1月31日已探明未开发储量3,175 42--1,445已探明未开发储量2020年1,000,000标准立方英尺北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国于1月31日1,937 528 2,591 1,085 254 499 6,185252 520 1,022 132 575 203 3,556壳牌在合资企业和联营公司中的份额1月1日39 680-719 12月31日35 502-537财务报表和补充资料-石油和天然气(未经审计)继续316壳牌年度报告和账目2022
美国证券交易委员会20-F表要求披露与已探明储量数量有关的未来现金流贴现的标准化衡量标准，该衡量标准是基于12个月未加权算术平均销售价格，以每月第一天为基础计算，成本因素基于每年年底的成本因素，现行税率和10%的年度贴现率。我们认为，这样计算的信息不能可靠地衡量已探明储量未来的现金流，也不允许对一个实体与另一个实体进行现实的比较，因为所用的假设不能反映每个实体内的不同情况。此外，来自石油和天然气生产活动的未来实际现金流预计将有相当大但未知的比例来自已发现但尚不能被视为已探明的储量。与已探明储量相关的未来现金流贴现标准化措施2022年12月31日-壳牌子公司北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大未来现金流入总额82,513 157,030 67,551 28,054 52,231 66,059 115,529 568,967未来生产成本16,781 32,416 22,764 9,762 23,546 28,520 46,947 180,736未来开发成本6,125 15,240 8,696 3,004 7,720 5,269,917 61,971未来税费43,626 50,771,917 9,670 3,821 7,761004 15,074 136,883未来现金流量净额15,981 58,603 29,174 5,618 17,144 25,266 37,591 189,377折现现金流的影响为10%5,193 25,770 10,529 1,580 4,056 17,478 13,104 77,710对未来现金流量净额贴现的标准化计量10,788 32,833 18,645 4,038 13,088 7,788 24,487 111,667, 314 2022-壳牌在合资企业和联营公司中的份额北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大未来现金流入总额6,576 86,4641,227-577 94,844未来生产成本3,626 31,569 760--162 36,117未来开发成本7787,139 536--15 8,468未来税收支出2,257 34,551--81 36,889未来净现金流量(85)13,205(69)-319 13，370以10%85 6,152(130)折现现金流的影响-67 6,174对未来现金流折现的标准化衡量(170)7,053 61-252 7,196 2021-壳牌子公司百万美元北美欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大未来现金总流入37,801 115,068 37,462 22,663 41,431 34,835 81,239 370,499未来生产成本11,977 30,567 13,446 8,742 23,314 15,565 35,787 139,398未来开发成本5,347 12,989 6，7183,078,7874,063 16,130 56,112未来税收支出12,311 28,834 2,206 7,5841,5723,153 7,829 63,489未来净现金流量8,166 42,678 15,092 3,259 8,758 12,054 21,493 111,500折现现金流的影响为10%1,754 18,771 4,205 497 1,207 7,331 7,270 41,035对贴现的未来净现金流量的标准贴现措施6,423,907,887 2,762 7,551 4,723 14,223 70,035465包括非控股权益-1,906-1,906财务报表和补充资料-石油和天然气(未经审计)继续317壳牌年度报告和账目2022
欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大未来现金流入总额4,006 36,365 326-283 40,980未来生产成本2,869 15,653 245--128 18,895未来开发成本931 6,819 82--15 7,847未来税费1,623 6,229-9 7,861未来现金流量净额(1,417)7,664(1)--131 6,377以10%(316)1,630(29)-34 1,319折现未来现金流量的影响(1,101)[A] 6,034 28 — — — 97 5,058 [A]尽管按2021年年平均价格计算，已探明储量在经济上是可以生产的，但截至2021年12月31日，已探明储量的贴现未来净现金流的标准化衡量指标为负值，原因是增加了管理费用、税收和放弃成本，以及已探明储量生产后的持续承诺。2020-壳牌子公司北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大未来现金流入总额16,581 75,128 23,787 19,743 27,891 22,447 34,502 220,079未来生产成本6,776 26,896 10,240 9,837 20,341 15,475 19,137 108,702未来开发成本4,352 12,416 7,441 3,354 7,274 4,559 7,440 46,836未来税收支出4,525 12,585 254,713 54 407 1,847 24,385未来现金流量净额928 23,231 5,852 1,838 222 2,006 6,079 40,156未来现金流量贴现后的影响1,338 9,792 493(50)1,369 11,704[A] 1,889 1,691 775 4,709 28,452 [B]包括非控股权益-398-398[A]修正后为6719。[B]更正自29,813。-21 23,578未来生产成本2,801 11,472 136--17 14,426未来开发成本948 5,165 111--2 6,226未来税收支出-3,026-3,026未来现金流量净额(2,540)2,546(108)-2(100)现金流量折现效果为10%(583)412(35)---(206)未来现金流贴现的标准化衡量标准(1,957)[A] 2,134 (73) — — — 2 106 [A]尽管按2020年年平均价格计算，已探明储量在经济上是可生产的，但截至2020年12月31日，已探明储量的贴现未来净现金流的标准化衡量指标为负值，原因是增加了管理费用、税收和放弃成本，以及已探明储量生产后的持续承诺。财务报表和补充信息-石油和天然气(未经审计)继续318壳牌年度报告和账目2022
与已探明储量有关的未来现金流折现标准化衡量变化2022$壳牌子公司壳牌在合资企业和联营企业中的份额合计截至1月70,465 5,058 75,523价格和生产成本的净变化107,637 10,441 118,078修订先前储量估计12,378(5,544)6,834延期、发现和提高采收率7,422 439 7,861原地矿产购销3,187 10,374 13,561与未来生产有关的开发成本(11,233)(1,619)(12,619)852)石油和天然气的销售和转让扣除生产成本(54,486)(7,029)(61,515)10,079 1,545 11,624年度发生的开发成本10,796 888 10,684所得税净变化(43,578)(7,357)(50,935)截至12月31日111,667 7,196 118,863 2021$壳牌子公司壳牌在合资企业和联营公司中的份额合计1月1日28,452 106 28,558价格和生产成本的净变化74,896 9,188 84，880-(880)与未来生产有关的开发成本(10,652)(982)(11,634)石油和天然气的销售和转让扣除生产成本(35,754)(4,455)(40,209)8,594 969 9,563增加折扣3,832 170 4,002所得税净变化(089)(3,251)(26,340)2020年12月31日70,465 5,058 75,523百万美元壳牌子公司壳牌合资企业和联营公司的总份额截至1月72,854 4,893 77,747价格和生产成本的净变化(71,184)(6,097)(77,281)修订先前储量估计574(459)115延期、发现和提高采收率691 17 709原地购销矿产(540)-(540)与未来生产有关的开发成本2,906(426)2, 480石油和天然气的销售和转让，扣除生产成本后的净额(16,990)(1,954)(18,944)8,197 759 8,956年内发生的开发成本折扣的增加9,881 832 10,713所得税的净变化22,063 2,541 24,604[A] 106 28,558 [B][A]更正自29,813。[B]修正后为29,919。财务报表和补充信息-石油和天然气(未经审计)继续319壳牌年度报告和账目2022
已资本化的石油及天然气勘探及生产活动成本与石油及天然气勘探及生产活动有关的物业、厂房及设备及无形资产(商誉除外)总额，以及相关折旧、损耗及摊销于12月31日的总额见下表。壳牌子公司2022年2021年耗资100万美元[A]251,173 261,085未经证实的财产11,641 12,754支持设备和设施11,329 11,067 274,143 284,906已证实的财产折旧、耗尽和摊销[A]149,884 156,554处未经证实的物业5,238 5,660个辅助设备和设施6,241 5,891 161,363 168,105净资本成本112,780 116,801[A]包括资本化资产退役和恢复成本以及相关折旧。壳牌在合资企业和联营公司的份额2022年2021年成本已探明的物业[A]46,244 52,762未探明财产1,528 1,853支持设备和设施4,577 4,982 52,349 59,597已探明财产折旧、耗尽和摊销[A]34,683 38,844处未经证实的物业452 452辅助设备和设施3,023 3,182 38,158 42,478净资本成本14,191 17,119[A]包括资本化资产退役和恢复成本以及相关折旧。石油及天然气勘探及生产活动成本于年内因石油及天然气物业收购、勘探及开发活动而产生的成本，不论目前是否已资本化或计入收入，详见下表。由于于2019年1月1日采用国际财务报告准则第16号租约，租约计入下列所有年度。开发成本包括资本化资产退役和修复成本(包括因成本估计或适用于债务的贴现率的变化而增加或减少)，不包括购置支持设备和设施的成本，但包括其折旧。壳牌子公司2.22亿美元北美南美欧洲亚洲大洋洲非洲美国其他[A] Total Acquisition of properties Proved (1) — — 102 — — 184 285 Unproved — — — (1) 66 8 27 100 Exploration 422 141 21 259 721 140 591 2,295 Development 981 1,001 547 727 1,951 213 3,966 9,386 [A]由加拿大、墨西哥和巴巴多斯组成。财务报表和补充资料-石油和天然气(未经审计)续320壳牌2022年年度报告和账目
2021亿美元北美、南美、欧洲、亚洲、大洋洲、非洲、美国其他[A] Total Acquisition of properties Proved 2 — — 246 — — — 247 Unproved — — — 2 26 34 42 103 Exploration 298 [B] 106 [B] 26 136 920 217 170 1,873 Development 996 693 600 166 3,116 106 1,436 7,113 [A]包括加拿大和墨西哥。[B]经重新评估后修订。2020百万美元北美南美欧洲亚洲大洋洲非洲美国其他[A] Total Acquisition of properties Proved 4 156 — 5 — — — 165 Unproved 115 19 — 48 80 6 180 448 Exploration 271 [B] 118 [B] 33 168 951 275 390 2,206 Development 1,612 1,018 1,465 807 4,186 325 1,930 11,343 [A]包括加拿大和墨西哥。[B]经重新评估后修订。壳牌在合资企业和联营公司的股份合资企业和联营公司在2022年和2021年收购石油和天然气资产时没有产生成本。2022美元北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国其他勘探总额-50 3-51 104开发(8)2,250 246-87 2,575 2021百万北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国其他勘探总额-69 1--41 111开发项目101 1,648 205--49 2 002 2020百万美元北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国其他未经证实的物业收购总额128勘探-94 10-105 209发展124 2,225[A] 67 — — — 2 2,418 [A][A]经重新评估后修订。财务报表和补充信息-石油和天然气(未经审计)继续321壳牌2022年年度报告和账目
石油和天然气勘探和生产活动壳牌的收入、开采活动或石油和天然气勘探和生产活动在综合天然气、上游和化学品和产品部门进行。壳牌的采掘活动并不代表综合天然气、上游及化学品和产品活动的全部范围，不包括GTL、部分液化天然气活动、交易和优化以及其他非采掘活动。这一“采掘活动”部分披露的收益只是壳牌总收益的一个子集，因此不适合对壳牌的综合业务进行建模，对于综合业务，我们指的是整个部门的收益以及综合天然气、上游和化学品和产品的描述。它们分别位于第39页、第45页和第66页。这一“采掘活动”部分披露的收益不会因减值费用、重组费用和繁重合同拨备费用等项目而进行调整。综合财务报表的完整分类信息见第265-269页。石油和天然气生产活动的作业结果见下表。所得税以外的其他税收包括以现金形式支付给政府的特许权使用费，但不得选择在美国和加拿大以外的地方以实物形式支付。壳牌子公司2.22亿美元北美南美欧洲亚洲大洋洲非洲美国其他[A] Total Revenue Third parties 1,986 3,832 1,394 2,173 257 888 2,459 12,989 Sales between businesses 11,115 14,503 8,457 2,013 12,221 2,713 12,107 63,129 Total 13,101 18,335 9,851 4,186 12,478 3,601 14,566 76,118 Production costs excluding taxes 2,151 1,956 1,331 825 1,556 731 1,331 9,881 Taxes other than income tax 102 831 688 238 (3) — 3,837 5,693 Exploration 274 121 74 233 621 92 297 1,712 Depreciation, depletion and amortisation 1,468 2,090 (211) 1,090 4,462 403 1,722 11,024 Other costs/(income) 3,772 1,089 135 (336) 629 1,557 1,030 7,876 Earnings before taxation 5,334 12,248 7,834 2,136 5,213 818 6,349 39,932 Taxation charge/(credit) 5,151 7,561 3,025 527 739 229 1,681 18,913 Earnings after taxation 183 4,687 4,809 1,609 4,474 589 4,668 21,019 [A]由加拿大、墨西哥和巴巴多斯组成。2021亿美元北美南美欧洲亚洲大洋洲非洲美国其他[A]总收入第三方1,502 3,084[B] 681 1,849 3,411 816 1,167 [B] 12,510 [B] Sales between businesses 5,524 11,107 5,256 2,214 8,009 1,815 8,249 42,174 Total 7,026 14,191 [B] 5,937 4,063 11,420 2,631 9,416 [B] 54,684 [B]不含税的生产成本1,892 1,817 1,222 1,013 2,165 679 1,045 9,833除所得税以外的税77 858[B] 234 250 120 — 2,847 [B] 4,386 [B]勘探239[B] 73 [B] 21 133 616 191 150 1,423 Depreciation, depletion and amortisation 1,342 2,817 1,805 1,227 5,201 181 3,973 16,546 Other costs/(income) 3,747 [B] 1,330 [B] (155) (349) (2,550) 1,045 233 3,301 Earnings before taxation (271) [B] 7,296 [B] 2,810 1,789 5,868 535 1,168 19,195 Taxation charge/(credit) 494 [B] 4,452 [B] 831 35 1,268 180 256 7,516 Earnings after taxation (765) [B] 2,844 [B] 1,979 1,754 4,600 355 912 11,679 [A]包括加拿大和墨西哥。[B]经重新评估后修订。财务报表和补充信息-石油和天然气(未经审计)继续322壳牌年度报告和账目2022
2020百万美元北美南美欧洲亚洲大洋洲非洲美国其他[A]总收入第三方734[B] 2,128 [B] 589 1,540 1,008 753 546 [B] 7,298 [B] Sales between businesses 2,879 6,792 3,366 1,816 5,239 943 4,656 25,691 Total 3,613 [B] 8,920 [B] 3,955 3,356 6,247 1,696 5,202 [B] 32,989 [B]不含税的生产成本2,023 1,811 1,040 1,064 2,615 735 936 10,224除所得税以外的税31[B] 413 [B] 93 245 64 — 1,473 [B] 2,319 [B]勘探240[B] 165 [B] 234 202 325 108 473 1,747 Depreciation, depletion and amortisation 3,618 2,120 10,178 2,589 7,927 2,147 6,282 34,861 Other costs/(income) 463 [B] 1,649 [B] 314 645 230 631 161 4,093 Earnings before taxation (2,762) [B] 2,762 [B] (7,904) (1,389) (4,914) (1,925) (4,123) (20,255) Taxation charge/(credit) (423) 1,854 (3,175) (104) (790) (449) (300) (3,387) Earnings after taxation (2,339) [B] 908 [B] (4,729) (1,285) (4,124) (1,476) (3,823) (16,868) [A]包括加拿大、洪都拉斯和墨西哥。[B]经重新评估后修订。欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大第三方总收入2,899 5,997 190--219,305总计2,899 5,997 190-219,305不含税的生产成本289 617 97--23 1,026除所得税以外的税231 1,402 18--25 1,676勘探1 26损耗和摊销155 2,910 46-47 3,158其他成本/(收入)(2,061)184 14-(2)-18(1,847)税前收益4,284 858 15-2-106 5,265税后费用2,958 1,437--1-22 4,418税后收益1,326(579)15-1-84 847 2021百万美元北美南美洲欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大第三方总收入1,632 5,236[A] 78 — — — 102 7,048 [A] Total 1,632 5,236 [A] 78 — — — 102 7,048 [A] Production costs excluding taxes 246 770 82 — — — 9 1,107 Taxes other than income tax 48 900 7 — — — 12 967 Exploration 2 27 — — — — — 29 Depreciation, depletion and amortisation 254 1,262 32 — — — 38 1,586 Other costs/(income) 732 118 [A] (22) — (8) — 11 831 [A] Earnings before taxation 350 2,159 (21) — 8 — 32 2,528 Taxation charge 62 877 — — 2 — (2) 939 Earnings after taxation 288 1,282 [A] (21) — 6 — 34 1,589 [A][A]经重新评估后修订。财务报表和补充信息-石油和天然气(未经审计)继续323壳牌2022年年度报告和账目
2020百万美元北美南美欧洲亚洲大洋洲非洲美国加拿大第三方总收入514 3313[A] 65 — — — 32 3,924 Total 514 3,313 [A] 65 — — — 32 3,924 Production costs excluding taxes 272 726 72 — — — 8 1,078 Taxes other than income tax 22 423 5 — — — 4 454 Exploration 2 97 — — — — — 99 Depreciation, depletion and amortisation 366 1,219 270 — (7) — 23 1,871 Other costs/(income) 296 214 [A] (14) — (1) — 12 507 Earnings before taxation (444) 634 (268) — 8 — (15) (85) Taxation charge (281) 162 — — 2 — (9) (126) Earnings after taxation (163) 472 [A] (268) — 6 — (6) 41 [A]经重新评估后修订。种植面积和油井下表反映了壳牌子公司、合资企业和联营公司的种植面积和油井。“总额”一词是指壳牌子公司、合资企业和联营公司拥有权益的全部活动。“净额”是指壳牌子公司拥有的零碎权益加上壳牌在合资企业和联营公司的零碎权益中所占份额的总和。下面的数据四舍五入为最接近的整数。石油和天然气种植面积(截至12月31日)千英亩2022 2021 2020已开发未开发净值欧洲6,008 1,873 6,121 3,095 6,022[A] 1,880 [A] 8,083 [B] 3,839 [B] 6,075 1,900 13,399 5,663 Asia 20,678 7,370 33,382 18,524 21,360 7,651 31,620 17,022 21,360 7,651 34,545 18,003 Oceania 2,368 854 8,978 4,940 2,343 [C] 839 [C] 9,714 [D] 5,237 [D] 2,323 [E] 824 [E] 9,977 [F] 5,418 [F] Africa 3,086 1,141 71,934 37,199 3,937 1,457 71,398 35,633 4,764 1,996 67,197 36,944 North America - USA 486 286 2,180 1,457 487 286 2,049 1,555 1,145 728 1,916 1,408 North America - Mexico — — 5,406 3,335 — — 5,407 3,335 — — 5,178 3,291 North America - Canada 379 209 1,126 626 367 [G] 208 [G] 1,326 [H] 821 [H] 498 [I] 338 [I] 1,681 [J] 1,175 [J] South America 1,669 755 26,156 14,393 1,463 616 23,467 12,629 1,449 609 20,037 11,709 Total 34,674 12,488 155,283 83,569 35,979 12,937 153,064 80,071 37,614 14,046 153,930 83,611 [A]修正自6,009个总收入(净额1,875个)。[B]修正自8,090毛(净额3,833)。[C]修正自2485毛(947净额)。[D]修正自9577毛(净额5132)。[E]修正自2,653毛(净额993)。[F]修正自9654毛(净额5256英镑)。[G]修正自359毛(206净额)。[H]修正自1334毛(净额823)。[I]修正后为490毛(净额336英镑)。[J]修正自1689毛(净额1177英镑)。财务报表和补充信息-石油和天然气(未经审计)继续324壳牌2022年年度报告和账目
生产井数[A] (at December 31) 2022 2021 2020 Oil Gas Oil Gas Oil Gas Gross Net Gross Net Gross Net Gross Net Gross Net Gross Net Europe 749 199 963 306 796 193 1,021 324 814 197 1,047 335 Asia 8,147 2,837 316 201 8,804 [B] 3,213 [B] 362 [C] 209 [C] 8,492 [D] 3,100 [D] 340 [E] 192 [E] Oceania — — 3,382 1,964 — — 3,398 1,974 — — 3,369 1,920 Africa 321 106 84 34 391 126 114 56 567 235 209 141 North America – USA 13,021 6,617 26 18 13,042 6,627 28 20 14,505 7,402 401 223 North America – Canada — — 530 459 — — 510 440 — — 757 684 South America 294 145 69 40 229 112 67 39 179 82 63 37 Total 22,532 9,904 5,370 3,022 23,262 10,271 5,500 3,062 24,557 11,016 6,186 3,532 [A]截至2022年12月31日，多次完井的生产井数量为869口(净额400口)；2021年12月31日：956口(净额427口)；2020年12月31日：956口(净额416口)。[B]更正自8,819毛(净额3,219)。[C]修正自364毛(净额210)。[D]修正自8,505毛(净额3,105)。[E]修正自342毛(193净额)。净生产井数和已钻干井数[A]2022年2021年2020年生产性干旱勘探[A] Europe 5 2 — — — 1 Asia 4 5 5 10 10 8 Oceania 20 1 — 2 — 6 Africa — 2 — 11 5 7 North America - USA — 5 3 39 57 81 North America - Canada — — — 15 17 1 South America 18 2 5 1 5 3 Total 47 17 13 78 94 107 Development Europe 3 — 3 1 5 — Asia 217 — 218 — 169 — Oceania 84 1 7 — 20 — Africa 5 — 6 — 19 — North America - USA 54 — 46 — 110 — North America - Canada 22 — — — — — South America 23 — 31 — 14 — Total 408 1 311 1 337 — [A]生产井是指已探明储量已分配的井。在钻井过程中的井被排除在外，并在下文中单独列出。财务报表和补充信息-石油和天然气(未经审计)继续325壳牌年度报告和账目2022
勘探钻井过程中的井数[A]2022年1月1日在钻探中的井1月1日已探明储量分配年内已探明储量1月1日在钻探中并在年内确定为干井12月31日净欧洲12 8(5)(5)(1)(1)3 39 5亚洲53 20(5)(3)(11)(3)23 8 60 22大洋洲68 30(36)(18)((1)41 20 71 31非洲19 11 1 20 11北美-美国11 9(4)(3)4 3 11 9北美-加拿大6 6 6南美洲29 11(18)(7)(2)(1)15 7 24 10总计192 89(64)(33)(20)(9)93 47 201 94[A]正在进行勘探钻探的井包括待进一步评估的井。截至2022年1月1日截至12月31日的开发钻井过程中的井数净总值欧洲1 1 2 1亚洲38 20 29 16大洋洲181 111 282 184非洲5 2 1 1北美-美国9 6 21 12北美-加拿大6 5 6 5南美洲46 30 18 7总计286 175 359 226除上述目前的活动外，下列采油方法可在下列国家实施：注水(巴西(包括水交替气体)、文莱、马来西亚、尼日利亚、阿曼、英国和美国)；注气(巴西、文莱、哈萨克斯坦、马来西亚、尼日利亚和阿曼)；蒸汽注入(荷兰、阿曼和美国)和聚合物驱(阿曼)。财务报表和补充资料-石油和天然气(未经审计)继续326壳牌2022年年度报告和账目
了解欧盟分类法什么是欧盟分类法？欧盟2020/852号条例(“分类条例”)是一个分类系统，用于根据欧盟标准确定一项经济活动何时可以被认为是环境可持续的。它旨在通过建立可持续发展的共同定义和强制性披露来鼓励对低碳经济的投资，以帮助投资者做出明智的决定。它怎麽工作?非金融公司根据分类的环境可持续性和最低保障措施的技术标准来筛选符合条件的活动。这使他们能够计算可归类为一致的收入(营业额)、资本支出(资本支出)和运营支出(运营支出)的份额。为什么壳牌会自愿上报？壳牌支持欧盟实现净零排放的雄心，这与我们到2050年成为净零排放能源企业的目标一致。我们自愿根据分类进行报告，因为我们认识到提高公司在能源转型过程中进展情况的透明度的重要性，即使监管正在演变且尚未成熟。报告的范围是什么？该分类的报告范围包括壳牌的全球业务，基于财务合并边界。壳牌的合格业务包括化工、电力、氢气、生物燃料、电动汽车充电、碳捕获和封存(CCS)以及基于自然的解决方案(NBS)业务。我们剩余的业务不符合资格。与壳牌的其他披露相比，情况如何？分类的报告基础与我们的财务报表中使用的不同，我们的财务报表基于国际财务报告准则(IFRS)。例如，它不承认我们在股权会计合资企业和联营企业、商誉中的利益。, 可行性费用或整合的价值链。与我们的其他披露相比，这些差异和其他差异导致分类下报告的营业额、资本支出和运营支出较低。技术标准的意义是什么？该分类的技术标准认可的是严格的环境表现水平，而不是过渡步骤或替代路径。由于其复杂性和对欧盟标准的依赖，这些标准可能很难解释和应用，特别是对于欧盟以外的活动。壳牌的业务中有多少是符合条件的，是一致的？2022年，壳牌的合格营业额为3%，资本支出为21%，运营支出为16%。目前，对于如何解读技术筛选标准的各个方面，市场上缺乏共识。壳牌选择采取谨慎的做法，这意味着2022年将采取零调整。然而，我们评估我们的太阳能、风能、氢气、低碳公路运输和可再生能源技术活动的要素接近一致。如果完全一致，这将导致营业额为0.1%-0.2%，资本支出为9%-10%，运营支出为0.3%-1.5%。壳牌正在做些什么来提高透明度？在我们看来，这一分类并没有提供壳牌低碳业务的完整图景。尽管如此，我们支持改进框架和更广泛地推进与气候有关的披露的努力。如需了解更多信息，请参阅第78-105页的《我们的零净额之旅》。财务报表和补充信息-欧盟分类披露327壳牌年度报告和账目2022
概述欧盟分类是一种分类系统，它将欧洲联盟的环境目标转化为标准，以确定一项经济活动何时可被视为环境可持续的投资目的。该分类旨在作为一种透明工具，使投资者能够在一致的基础上比较公司和投资组合。它不是投资者投资的强制性活动清单，也没有对公司或金融产品设定强制性的环境业绩要求。分类框架《分类条例》为100多项经济活动和六个环境目标的环境可持续性确立了技术标准。到目前为止，已经批准了有助于实现前两个目标--减缓气候变化和适应气候变化--的活动的标准。剩下的四个目标--水、循环经济、污染控制和生物多样性--的标准预计将在2023年被欧盟采纳。如果一项活动是在《分类规则》下通过的授权行为中描述的，则该活动是“符合分类标准的”。无论这种活动是否符合技术筛选标准，它都是合格的。如果一项活动对一个或多个环境目标有重大贡献，对任何其他目标没有重大损害，符合最低限度的人权和劳工权利保障，并符合相关的技术筛选标准，则该活动是“符合分类标准的”。该分类的披露要求在两年多的时间里分阶段实施。2021年，也就是报告的第一年，非金融企业被要求披露与其合格活动相关的营业额、资本支出和运营支出的总份额。从2022年起, 他们被要求披露关于资格和一致性的详细活动数据以及其他背景信息。欧盟表示，分类法将随着时间的推移而发展。一项活动没有被承认对欧盟的环境目标之一做出重大贡献，这一事实并不一定意味着它是不可持续的。此外，并不是所有有可能对环境目标作出重大贡献的活动都被纳入该框架。作为一家注册办事处和总部设在伦敦的英国公司，壳牌目前不受分类规则的约束。我们预计将于2024年通过欧盟的企业可持续报告指令(CSRD)进入范围，该指令将Taxonomy法规的报告义务扩展到在欧洲交易所上市的第三国发行人。我们在2022年的资格，壳牌符合分类条件的营业额为120亿美元，资本支出为67亿美元，运营支出为8亿美元。与前一年相比，2022年符合条件的资本支出增加了22亿美元，这是由于风能、太阳能、低碳公路运输和氢气支出增加。运营支出保持稳定。营业额减少30亿美元，主要是由于化学品收入下降。符合条件的资本支出占总资本支出的比例从2021年的18%增加到2022年的21%。运营支出从2021年的15%增加到2022年的16%，部分原因是不符合条件的支出减少。营业额对我们不符合条件的业务的表现特别敏感，从2021年的6%下降到2022年的3%，原因是化学品收入下降，以及大宗商品价格上涨推动不符合条件的活动的营业额增加了50%。目前，对于如何解读技术筛选标准的各个方面，市场上缺乏共识。鉴于这些不确定性, 壳牌选择了一种对2022年意味着零调整的方法。然而，我们评估我们的太阳能、风能、氢气、低碳公路运输和可再生能源技术活动的要素接近一致。如果完全一致，这将导致营业额为0.1%-0.2%，资本支出为9%-10%，运营支出为0.3%-1.5%。准备基础壳牌寻求根据欧盟2021/2178授权法规(“披露授权法案”)以及欧盟委员会于2021年和2022年发布的包含对分类报告常见问题的回答的几份通知准备其披露。壳牌采取了一个分三步走的流程来准备其分类披露。首先，我们首先确定符合条件的活动，并将这些活动映射到我们的资产和项目。其次，我们对这些活动进行筛选，以符合技术标准和最低保障措施。最后，我们根据筛选结果计算资格和一致性的指标。每一步都将在下面讨论。符合条件的活动的确定壳牌根据符合分类的气候缓解和气候适应目标的经济活动对其业务进行了评估。这些活动包括授权条例EU 2021/2139(“气候授权法案”)中列出的活动和授权条例EU 2022/1214(“补充气候授权法案”)中列出的与气体有关的活动。欧盟分类资格2.022亿美元，除非注明2022年2021年营业额资本支出营业额资本支出运营支出符合条件11,986 6,744 796 14,984 4,548 820不符合资格的369,328 25,556 4,138 246,520,845 4,479总计381,314 32,300 4,934 261,504 25,393 5, 299符合条件的百分比总数3%21%16%6%18%15%不符合条件的%总数97%79%84%94%82%82%补充信息-欧盟分类披露继续328壳牌年度报告和账目2022
《分类条例》没有提供确定经济活动何时在报告范围内的标准。根据欧盟的指导，当资本、商品、劳动力、制造技术或中间产品等资源组合起来生产特定的商品或服务时，经济活动就会发生。根据这一定义，如果经济活动对应于向客户出售的最终商品或服务，或者如果它们打算根据目前的业务计划在未来出售，壳牌将经济活动视为报告范围。我们不报告生产要素或管理费用，如房地产或IT，因为这些不代表最终产品或服务。我们也不报告对我们的业绩无关紧要的活动，也不打算作为独立业务运营，例如销售炼油厂和化工厂的余热或电力。我们认为，报告此类活动会导致更复杂的披露，并造成重复计算风险，降低用户的透明度和可比性。2022年，我们共确定12项经济活动符合申报条件。所有这些都有助于实现减缓气候变化的目标。自去年以来，我们的活动中唯一增加的是4.29化石气体燃料发电，随着2022年《补充气候授权法案》的通过，这项活动成为一项合格的活动。电动汽车充电是指分类中的多个经济活动，每个经济活动都有一套不同的技术筛选标准。对于应该采用哪一种，市场上缺乏共识。2022年，壳牌已选择以最严格的标准将其所有电动汽车充电业务归类到该活动下, 6.15实现低碳道路运输和公共交通的基础设施。比对筛选分类规则没有规定如何进行比对筛选。壳牌已根据我们对《披露委托法》要求的理解，制定了一套内部流程，以评估其符合技术筛选标准和最低保障措施的合格活动。对于每个符合条件的活动，我们首先确定要报告的范围内的资产。资产通常是有助于经济活动的物理厂房或设备的离散元素，如化工厂或风力发电场，或旨在成为未来资产的正在开发的项目。一旦定义了每个活动的资产，我们将审查重大贡献和不造成重大危害(DNSH)标准，并继续筛选资产。筛选是由专题专家进行的，并在不同级别上进行交叉核对。技术标准非常详细，广泛参考了在该地区以外并未广泛使用的欧洲标准和法规。应用它们会带来几个挑战。例如，很难将欧盟标准或法规转换为非欧盟背景；壳牌与复杂的技术标准实质上保持一致，但在某些细节上有所不同；标准以可供解释的定性术语表示；或标准的适用范围比活动说明所暗示的范围更窄。这些情况要求我们在确定标准是否得到满足时作出判断。有时，不可能将符合条件的营业额、资本支出或运营支出与特定资产相关联。例如, 当我们为一项活动产生研究和开发费用，但支出不能出于筛选目的而与特定项目捆绑在一起时，就会发生这种情况。如果不能合理地确定对齐，则将相关金额归类为合格但未对齐。可能会出现这样的情况，即我们可能无法筛选活动范围内的所有资产。当一项活动包含大量早期项目时，可能会发生这种情况，而且更有效率的做法是将重点放在最重要的项目上，并将剩余的项目视为合格但不一致的项目。这种情况也可能发生在资产在报告周期后期获得，没有足够的时间进行高质量的筛选，或者无法从合资伙伴那里获得关于非经营性资产的信息。此类资产被视为合格资产，但默认情况下是不对齐的。没有资格报告营业额、资本支出或运营支出的资产不符合条件，不受技术审查。在实践中，许多早期项目不符合资格，因为它们没有营业额或资本支出可供报告，而在最终投资决定(FID)之前发生的可行性支出根据OpEx KPI不符合资格。本披露中描述的技术筛选结果仅适用于在2022年进行筛选的合格资产。如果在如何解释或适用任何技术筛选标准方面存在不确定性，则将相关资产评估为不结盟。在这种情况下, 我们打算监测未来的发展，并酌情更新我们的方法。重大贡献重大贡献标准旨在确保一项经济活动要么对其中一个环境目标产生重大积极影响，要么大大减少对环境的负面影响。具体的标准因活动而异。2022年，壳牌所有符合条件的经济活动都将为气候变化缓解目标做出贡献。对于五项活动，审查范围内的资产被评估为符合实质性贡献标准，包括太阳能、风能、氢气制造、低碳公路运输以及可再生能源技术的安装、维护和维修。我们剩余活动范围内的资产被评估为不结盟。对于两项活动，由于不确定如何解释和适用技术筛选标准，无法确定一致性。碳运输和储存的情况就是这样，当地标准是否等同于标准所指的国际和欧盟标准，以及保护性林业的技术标准与国际公认的碳信用标准不同，都存在问题。不造成重大损害不造成重大损害标准旨在确保一项经济活动不会阻碍其他环境目标的实现。实质性贡献和DNSH标准的结合旨在确保分类目标之间的一致性，并避免以牺牲另一个目标为代价取得一个目标的进展。DNSH有助于减缓气候变化的活动的标准包括气候变化适应、水、循环经济的详细要求, 污染防治和生物多样性。具体标准因目标和活动而异。有四个所谓的“通用”DNSH标准，涉及气候适应、水、污染控制和生物多样性的目标。这些通用标准适用于我们的几项合格活动。尽管在资产的设计、建造和运营中考虑和嵌入了缓解有形风险，无论这些风险是否与气候变化有关，但壳牌目前的做法与DNSH适应气候变化的通用标准不同(附录A)。我们的财务报表和补充信息-欧盟分类披露继续329壳牌年度报告和账目2022
因此，评估我们自己在2022年是不结盟的。有关更多信息，请参阅第85页的“与气候有关的物理风险”。我们评估我们的操作标准与DNSH的通用标准一致，以确保水资源和海洋资源的可持续利用和保护(附录B)以及生物多样性和生态系统的保护和恢复(附录D)。我们在筛选过程中审查这些标准在资产水平上的应用。DNSH关于化学品使用和存在的污染预防和控制的通用标准(附录C)规定，一项经济活动不应导致某些特定物质的制造、上市或使用。壳牌评估自己与(A)至(E)段一致，但位于欧盟以外的一个含有不结盟电气设备的化学品地点除外。第(F)款和第(G)款扩大了这些物质的范围，“除非它们的使用已被证明对社会是必要的”。由于欧盟法规中尚未界定确定“必要用途”的标准，因此不可能确定与这些条款的一致性。最低保障措施分类条例将最低保障措施定义为公司为确保符合经济合作及发展组织的跨国企业指引和联合国商业及人权指导原则，包括《国际劳工组织关于工作中的基本原则和权利宣言》及《国际人权法案》所列的八项基本公约而实施的程序。尊重人权是壳牌的一般商业原则和我们的行为准则中的一部分。我们在人权问题上采取了一种综合办法，并将其纳入我们的政策和进程, 适用于所有员工和承包商。这一方法是由《联合国商业和人权指导原则》提供的。我们评估我们的符合分类条件的活动符合最低保障措施。更多信息，见第113页的“人权”。资本支出计划评估如披露委托法第1.1.2.2和1.1.3.2点所述，如果此类支出构成旨在扩大已调整活动或升级符合条件的活动以使其能够调整的“资本支出计划”的一部分，则该等支出可被视为已调整。要符合条件，资本支出计划必须得到管理层的批准，并在经济活动汇总水平上进行披露。扩建或升级必须在五年内进行，除非有关活动和升级的具体特点证明有理由延长一段较长的时间，最长可达十年。延长过渡期的理由必须包括在资本支出计划中，并包括在披露中。如果资本支出计划未能在指定的时间范围内满足条件，则必须重述以前公布的关键绩效指标。由于市场对如何解读技术筛选标准的各个方面缺乏共识，以及这些标准可能如何应用于未来业绩状况的不确定性，壳牌已选择不承认任何资本支出或运营支出符合2022年的资本支出计划条款。计算关键绩效指标分类KPI由符合条件的营业额和调整营业额的单独衡量标准组成, 资本支出和运营支出。每项衡量标准的计算方法是与符合条件的或经调整的经济活动相关的金额(分子)除以总数(分母)。营业额营业额KPI由综合收益表中的收入项组成。这项措施协调如下。欧盟分类营业额2022百万2022 2021与客户的合同收入369,606 261,378其他来源的收入11,708 126 EUT总营业额381,314 261,504在计算营业额KPI的分子和分母时，对于应该包括或排除套期保值影响的条件存在不确定性。壳牌在综合收益表中的收入报告遵循国际财务报告准则的定义，根据该定义，套期保值的已实现和未实现收益和亏损在收入中确认。在计算营业额KPI的分子和分母时，我们遵循相同的原则。在2022年，排除套期保值效应将对分子和分母产生非实质性影响。资本支出资本支出KPI包括合并财务报表附注11-商誉和其他无形资产以及附注12--物业、厂房和设备的增加行。由于商誉在分类法下的处理是不确定的，因此将其排除在衡量标准之外。当涉及合资格活动的业务合并发生在前一报告期内，但购买价分配发生在本期间内时，我们确认由此产生的物业、厂房和设备以及无形资产的变动是增加的。这些金额包含在附注11--商誉和其他无形资产以及附注12--销售中的财产、厂房和设备内, 退休和其他变动与分子和分母相加。这项措施协调如下。欧盟分类资本支出2022百万2022 2021年物业、厂房和设备的增加28,254 21,719商誉和其他无形资产的增加5,555 5,220减少：商誉1,954 1,546增加：其他变动445-EUT资本支出总额32,300 25,393调整资本支出的分子包括符合条件的资本支出的一部分，即：(A)与符合分类标准的经济活动有关；(B)资本支出计划的一部分，用于扩大符合分类标准的活动或使未调整的活动成为符合分类标准的活动；以及(C)与购买符合分类标准的活动的产出有关。由于关于如何计算(C)的指导有限，我们的报告仅侧重于(A)和(B)。财务报表和补充信息-欧盟分类披露继续330壳牌年度报告和账目2022
《分类规则》定义的资本支出KPI不同于壳牌的现金资本支出衡量标准。后者以现金为基础监测投资活动，不包括诸如租赁增加等项目，这些项目不一定会在该期间导致现金流出。这一措施包括综合现金流量表中的下列项目：资本支出、对合资企业和联营企业的投资以及对股权证券的投资。现金资本支出指标见第364页。OPEX《分类条例》将OPEX KPI定义为与维护和维修、研发和短期租赁相关的成本。这比壳牌对运营费用的定义更窄，也不包括我们在其他符合条件的活动上的所有支出。这项措施协调如下。欧盟分类opex 2022$2022 2021年生产和制造费用25,518 23,822销售、分销和管理费用12,883 11,328研发费用1,075 815总运营费用39,476 35,964减：非维护费用22,211 19,981减：销售，分销和管理费用12,883 11,328增加：与短期租赁有关的费用552644总EUT opex 4,934 5,299调整后的opex的分子包括符合条件的opex的一部分，即(A)与分类一致的经济活动相关；(B)资本支出计划的一部分，用于扩大经调整的活动或使未经调整的活动成为经调整的活动；以及(C)与购买符合分类标准的活动的产出有关。由于(C)应如何计算的指导有限, 我们的报道只侧重于(A)和(B)。其他会计政策的合格性和一致性分别计算在每项经济活动中。每项活动的报告范围由相关授权行为中所载的说明确定。这一界限经常与我们的综合价值链和分段报告不同。因此，需要进行各种调整来计算所需的数字。例如，我们将第三方产品的销售以及贸易和零售从KPI的计算中剔除。这些对壳牌的综合业务模式意义重大，但不符合分类标准。虽然集团内部销售不符合资格，但在某些情况下，我们的贸易和营销业务的销售额被用来计算价值链中符合条件的部分的营业额。当一个报告实体从事多种经济活动时，采用一种分配方法，以便只计算适当的部分。对总营业额、资本支出和运营支出进行对账，以避免重复计算。在某些情况下，一家子公司或其他相关企业可能在一项以上的经济活动中拥有权益，但没有足够的数据来细分营业额、资本支出和运营支出。在这些情况下，我们将KPI分配给最能描述实体主要业务的活动。壳牌的合资格及经调整的营业额、资本支出及营运支出载于第333-335页，详情载于披露委托法附件II所指定的模板。根据《披露委托法》第8条第(6)款和第(7)款的要求，有关我们的天然气相关活动的披露载于第336-339页。, 包括附件十二中规定的模板。关键绩效指标的背景信息本节提供了附加的背景信息，以配合第333-335页的营业额、资本支出和运营支出关键绩效指标的陈述。2022年，壳牌符合分类标准的营业额为120亿美元，占总营业额的3%。对符合条件的营业额贡献最大的经济活动是化学品和塑料、可再生能源(包括风能、太阳能和可再生能源技术的安装)、燃气电力和低碳公路运输。符合条件的可再生能源营业额(包括风能、太阳能和可再生能源技术的安装)从2021年的2.28亿美元增加到2022年的4.62亿美元。对于低碳道路运输，符合条件的营业额从2021年的7100万美元增加到2022年的9900万美元。2022年，作为一项经济活动，燃气发电的增加使2022年的营业额增加了1.53亿美元。2022年，壳牌符合分类标准的资本支出为67亿美元，占总资本支出的21%。对符合条件的资本支出做出最大贡献的经济活动包括化学品和塑料、风能、太阳能、生物燃料、低碳公路运输和氢气。受业务收购和有机增长的推动，2022年符合条件的太阳能和风能资本支出合计为29亿美元，而2021年为2.59亿美元。2022年，符合低碳运输条件的资本支出(包括电动汽车充电和氢气移动性)为3.46亿美元，而2021年为1.18亿美元。在业务收购和我们在鹿特丹的新生物燃料设施建设的推动下，符合条件的生物燃料资本支出从2021年的2.73亿美元增加到2022年的5.8亿美元。2022年符合氢气条件的资本支出为1.39亿美元，而2021年为1100万美元。符合条件的塑料资本支出从2021年的30亿美元下降到2022年的19亿美元, 这反映了我们位于宾夕法尼亚州的壳牌聚合物Monaca聚乙烯生产设施的建设活动已经完成。2022年，壳牌符合分类标准的运营支出为7.96亿美元，占总运营支出的16%。对符合条件的Opex贡献最大的经济活动包括化学品、生物燃料和氢气。与其他符合资格的业务相比，我们的化学品业务相对成熟，在运营支出中所占份额最大。符合条件的运营支出从2021年的8.2亿美元下降到2022年的7.96亿美元。化学品业务支出的减少被氢气业务支出的增加部分抵消。符合条件的运营支出占总支出的比例从2021年的15%增加到2022年的16%，部分原因是不符合条件的支出减少。财务报表和补充信息-欧盟分类披露继续331壳牌年度报告和账目2022
符合分类条件的活动范围无经济活动范围附注1.4符合欧盟关于保护性林业的分类活动描述并产生资本资产的基于自然的解决方案项目。[A], [B], [C]3.10氢气制造氢气制造资产的开发和运营。[A], [B], [C], [D], [E]3.14有机基础化学品的制造符合分类标准的化学产品的制造。[A], [B], [C], [D], [F]3.17塑料原形制造聚乙烯的制造。[A], [B], [C], [D]4.1利用太阳能光伏发电技术开发和运营太阳能光伏发电电能实业。[A], [B], [C], [D], [G], [H]4.3风电发电风电开发与运营电能实业。[A], [B], [C], [D], [G], [H]4.13制造用于运输的沼气和生物燃料以及制造用于运输的沼气和生物燃料的资产的开发和运作。[A], [B], [C], [D], [I]4.29化石气体燃料发电燃气的开发与运营电能实业。[A], [B], [C], [D], [J], [K]5.11二氧化碳运输二氧化碳运输资产的开发和运营。[A], [B], [L], [M]5.12二氧化碳地下永久地质储存二氧化碳储存资产的开发和运营。[A], [B], [L], [M]6.15实现低碳道路运输和公共交通的基础设施电动汽车充电站和道路运输氢气基础设施的开发和运营。[A], [B], [G]7.6可再生能源技术的安装、维护和维修现场可再生能源技术的安装、维护和维修。[A], [B], [H][A]不包括股权会计合资企业和联营公司的权益。[B]不包括在最终投资决定之前发生的可行性费用。[C]不包括交易活动。[D]不包括第三方产品的销售。[E]不包括其产出主要用于内部消费的综合氢气装置，例如炼油厂的脱硫。[F]不包括分类上不符合条件的化学产品。[G]不包括B2B/B2C电力零售额。[H]不包括用于减少分类上不符合条件的目标活动的范围1和范围2排放的可再生能源项目的支出。[I]不包括开发用于生物燃料制造的原料的企业。[J]不包括产出主要用于内部消费的综合发电机组或热电联产机组。[K]不包括上游勘探和生产、中游、液化天然气或GTL。[L]不包括碳捕获，受制于说明中的说明[M]. [M]对于实际上不可能区分碳捕获、运输和/或封存的综合CCS项目，使用“CO₂封存”活动。财务报表和补充信息-欧盟分类披露继续332壳牌年度报告和账目2022
营业额KPI 2022年与分类相一致的经济活动相关的产品或服务的营业额比例[A]实质性贡献标准M例如UA RD s(17)Ta xo no My-a lig ne d prop op or tio n of Tu rn over er 2 02 2(1 8)Ta x o no m y-a lig ne d pr op or tio n of Tu rn over er 2 02 1(19)Ca te go ry(E Na Bl In A A Tiv Ity)(20)Ca go ry(T R N N Iti On A Cn Vi)(21)经济活动(1)N AC从(2)到(2)到(3)从(4)到(4)从(4)到(5)从(6)W到(6)从(6)W到从(6)W到从(6)到(3)(7)(7)CRC ul ar e co no m y(8)Po llu tio n(9)生命周期和共生状态(10)(1 1)C I I M E G I M I G I M E G I M I G I M E G I M E G I GI GATIO N(1 1)C I M E G I M I M符合分类标准的活动A.1环境可持续活动(符合分类标准)营业额A.1 0%0%N/A A.2符合分类标准但不符合环境可持续标准的活动(不符合分类标准)1.4保护性林业A2.10--%3.10制造氢气C20.11--%3.14制造有机基础化学品C20.14 11, 187 3%3.17初级塑料制造C20.16 69 0%4.1利用太阳能光伏技术发电D35.11 38 0%4.3风力发电D35.11 59 0%4.13运输用沼气和生物燃料以及生物液体的制造C35.21--%4.29化石气体燃料的发电D35.11 153 0%5.11二氧化碳的运输H49.50--%5.12二氧化碳的地下永久地质储存E39.00 16 0%6.15基础设施启用低碳道路交通和公共交通M71 99 0%7.6安装，维护和维修可再生能源技术C27 3660%营业额A.2 11,986 3%总营业额A1+A2 11,986 3%B分类不合资格活动营业额B 369,328 97%总营业额A+B 381,314 100%[A]该分类的报告基础与壳牌财务报表中使用的不同，壳牌的财务报表基于国际财务报告准则。例如，分类没有确认我们在股权会计合资企业和联营企业、商誉、可行性费用或整合价值链中不符合条件的部分的权益。与我们的其他披露相比，这些差异和其他差异导致分类下报告的营业额、资本支出和运营支出较低。财务报表和补充信息-欧盟分类披露继续333壳牌年度报告和账目2022
资本支出KPI与与分类相一致的经济活动相关的产品或服务的资本支出比例，2022[A]实质贡献标准DNSH标准M in im S af如UA RD s(17)Ta x o no m y-a lig ne d pr op or tio n of c ap ex 2 02 2(1 8)Ta xo no m y-a lig ne d pr op or tio n of c ap ex 2 02 1(19)ca te go ry(E Na Bll In A A Cv Ity)(20)ca te go(T Ra N N Iti On A Ct I Vi Ty)(21)经济活动(1)N AC E Co从(2)到(2)从(3)到(3)从(4)到(5)到(6)从(6)到(6)从(7)到(7)从(8)到(8)(9)生命周期和(10)从(10)到(10)从(10)到(10)在这样的情况下，(13)Ci Rc ul ar e Co My(1 4)Pu lu lu tio n(1 5)By D y n(1 1)C i g i n(1 1)C i m e g i o n(1 1)C i g i g i o n(1 1)C i m e g i o n(1 1)C i g i g i o n(1 1)C i m e g i o n(1 1)C i g i g i n(1 2)C i m e g e g e n(1 2)W at e Ge g i n(1 2)W(1 2)W和M a m y(13)C i rc ar ar e c o n o m o m y(1 4)o m o n(1 4)m o m o n(1 4)m o n(1 1)C i m o n(1 1)C i g i g i o n(1 1)C i m a d p o n(1 2)W at e m o n(1 2)W，e r e r e s(13)C符合分类标准的活动A.1环境可持续活动(符合分类标准)资本支出A.1 0 0%0%N/A A.2符合分类标准但不符合环境可持续标准的活动(不符合分类标准)1.4保护性林业A2.10 60%3.10氢气制造C20.11 139 0%3.14有机基础化学品制造C20.14 800 2%3.17初级形态塑料的制造C20.161，9146%4.1利用太阳能光伏技术发电D35.11 1,7535%4.3风力发电D35.11 1, 109 3%4.13用于运输的沼气和生物燃料的制造C35.21 580 2%4.29化石气体燃料的发电D35.11 45 0%5.11二氧化碳的运输H49.50--%5.12二氧化碳的地下永久地质储存E39.00 17 0%6.15实现低碳道路运输和公共交通的基础设施M71 346 1%7.6可再生能源技术的安装、维护和维修C27 35 0%A.2 6,744 21%总资本支出A1+A2 6，744 21%B.分类不符合条件的活动B的资本支出25,556 79%总资本支出A+B 32,300 100%[A]该分类的报告基础与壳牌财务报表中使用的不同，壳牌的财务报表基于国际财务报告准则。例如，分类没有确认我们在股权会计合资企业和联营企业、商誉、可行性费用或整合价值链中不符合条件的部分的权益。与我们的其他披露相比，这些差异和其他差异导致分类下报告的营业额、资本支出和运营支出较低。财务报表和补充信息-欧盟分类披露继续334壳牌年度报告和账目2022
2022年与分类一致的经济活动相关的产品或服务的运营支出KPI的运营支出比例[A]实质性贡献标准(例如UA RD s(17)Ta x o no m y-a lig ne p r op or tio n of o pe x 20 22(1 8)Ta xo no m y-a lig ne d pr op or tio n of o pe x 20 21(1 9)ca te go ry(E Na Bl In A A Cd Tiv Ity)(20)Ca te go(E Na Bll In A A Cd Tiv Ty))(21)经济活动(1)N AC E Co.从(2)到(3)从(3)到(3)从(4)到(5)从(6)到(6)从(7)到(8)从(8)到(9)生命周期和从(10)到(10)从(10)到(10)从(10)到(10)在这样的情况下，(13)Ci Rc ul ar e Co My(1 4)Pu lu lu tio n(1 5)By D y n(1 1)C i g i n(1 1)C i m e g i o n(1 1)C i g i g i o n(1 1)C i m e g i o n(1 1)C i g i g i o n(1 1)C i m e g i o n(1 1)C i g i g i n(1 2)C i m e g e g e n(1 2)W at e Ge g i n(1 2)W(1 2)W和M a m y(13)C i rc ar ar e c o n o m o m y(1 4)o m o n(1 4)m o m o n(1 4)m o n(1 1)C i m o n(1 1)C i g i g i o n(1 1)C i m a d p a d p o n(1 2)W at e m o n(1 2)W t o n符合分类标准的活动A.1环境可持续活动(符合分类标准)A.1 0%0%A/A A.2符合分类标准但不符合环境可持续标准的活动(不符合分类标准)1.4保护性林业A2.10--%3.10制造氢气C20.11 1%3.14有机基础化学品制造C20.14 658 13%3.17初级形状塑料制造C20.16 4 0%4.1使用太阳能光伏发电D35.11 00%4.3风力发电D35.11 120%4.13用于运输的沼气和生物燃料的制造和生物液体的制造C35.21 561%4.29化石气体燃料的发电D35.11--%5.11二氧化碳的运输H49.50 00%5.12二氧化碳的地下永久地质储存E39.00 40%6.15实现低碳道路运输和公共交通的基础设施M71 60%7.6安装, 维护和维修可再生能源技术C27--A.2 796 16%运营支出总额A1+A2 796 16%B.分类不符合条件的活动运营支出B4,138 84%运营支出A+B 4,934 100%[A]该分类的报告基础与壳牌财务报表中使用的不同，壳牌的财务报表基于国际财务报告准则。例如，分类没有确认我们在股权会计合资企业和联营企业、商誉、可行性费用或整合价值链中不符合条件的部分的权益。与我们的其他披露相比，这些差异和其他差异导致分类下报告的营业额、资本支出和运营支出较低。财务报表和补充信息-欧盟分类披露继续335壳牌年度报告和账目2022
披露核能和化石气体活动模板1：与核能和化石气体有关的活动2022与核能有关的活动1本企业开展、资助或从事创新发电设施的研究、开发、示范和部署，这些设施从核过程中产生能源，燃料循环产生的废物最少。2.该企业利用现有最佳技术，建造、资助或从事新核设施的建设和安全运行，以生产电力或处理热能，包括用于区域供暖或氢气生产等工业过程，并对其进行安全升级。第三条本企业对产生电力或加工热能的现有核设施进行安全操作、提供资金或使其面临风险，包括为区域供暖或从核能生产氢气等工业过程及其安全升级的目的。不得从事与化石气体有关的活动4本企业从事、资助或从事使用化石气体燃料发电的发电设施的建设或运营。是5该企业使用化石气体燃料建造、整修和运营联合供热/制冷和发电设施，或为这些设施提供资金或承担风险。不是[A]6该企业对使用化石气体燃料产生热/冷的制热设施的建造、整修和运营提供资金或有风险敞口。不是[A][A]壳牌的设施包括支持一项或多项主要活动的燃气供暖、制冷和发电机组。这些单位不是独立运作的，就报告而言，也不被视为一项单独的经济活动。模板2：符合分类标准的经济活动(分母)，2022年，百万美元, 除显示营业额的情况外，资本支出运营支出CCM+CCA气候变化减缓(CCM)气候变化适应(CCA)气候变化适应(CCM)气候变化适应(CCA)CCM+CCA气候变化缓解(CCM)气候变化适应(CCA)新台币%1附件第4.26节所述符合分类标准但不符合分类标准的经济活动的数量和比例2021/2139授权条例I和II，适用KPI分母-3以适用的KPI分母表示2021/2139号授权条例附件I和II第4.28节所指的符合分类的经济活动的数量和比例-4以适用的KPI的分母表示的2021/2139号授权条例附件I和II第4.29节所指的符合分类的经济活动的数量和比例0%0%0%--0%0KPI00%--财务报表和补充信息-欧盟分类披露继续336壳牌年度报告和账目2022
模板3：符合分类标准的经济活动(分子)，2022百万美元, 除注明营业额的情况外，资本支出运营支出CCM+CCA气候变化减缓(CCM)气候变化适应(CCA)气候变化适应(CCM)气候变化适应(CCA)CCM+CCA气候变化缓解(CCM)气候变化适应(CCA)行经济活动占新台币%1附件一和附件二第4.26节所述符合分类的经济活动的金额和比例第2021/2139号条例-00%00%--5 2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.30节所指的符合分类的经济活动的数量和比例，以适用的KPI分子表示-7在适用KPI分子中未提及的其他分类调整经济活动的金额和比例0%00%--00%00%--00%00%--0%00%--00%00%--财务报表和补充信息-欧盟分类披露继续337壳牌年度报告和账目2022
模板4：符合分类标准但不符合分类标准的经济活动，202200万美元, 除显示营业额的情况外，资本支出运营支出CCM+CCA气候变化减缓(CCM)气候变化适应(CCA)气候变化适应(CCM)气候变化适应(CCA)CCM+CCA气候变化缓解(CCM)气候变化适应(CCA)新台币%1附件第4.26节所述符合分类标准但不符合分类标准的经济活动的数量和比例2021/2139授权条例I和II，适用KPI分母-2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.28节所述符合分类标准但不符合分类标准的经济活动的金额和比例，以适用的KPI分母表示KPI 153 1.3%153 1.3%--45 0.7%45 0.7%-%--%-5在适用的KPI的分母中，第2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.30节所指的符合分类标准但不符合分类标准的经济活动的金额和比例6第2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.31节中提到的符合分类标准但不符合分类标准的经济活动的金额和比例，以适用的KPI的分母表示, 833 98.7%11,833 98.7%--6,699 99.3%6,699 99.3%--796 100%796 100%--8符合分类标准但不符合分类标准的经济活动在适用的KPI 11,986 100%11,986 100%--6,744 100%6，744 100%--796 100%796 100%--财务报表和补充信息--欧盟分类披露继续338壳牌年度报告和账目2022
模板5：分类不符合条件的经济活动，202200万美元，模板1第1行所指的按适用KPI分母的第2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.26节不符合分类条件的经济活动的金额和比例-2模板1第2行所指的根据第2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.27节不符合适用KPI分母分类的经济活动的金额和比例-3模板1第3行所指的按适用KPI分母的第2021/2139号授权条例附件一和附件二第4.28节不符合分类条件的经济活动的金额和比例-4模板1第4行所指的根据2021/2139号授权条例的分母第4.29节不符合分类条件的经济活动的金额和比例[A]00%00%00%00%5模板1第5行所指的经济活动的金额和比例，根据2021/2139号授权条例附件I和II第4.30节的规定不符合适用KPI分母的分类标准-6模板1第6行所指的根据第2021/2139号授权条例的分母第4.31节不符合分类标准的经济活动的金额和比例---7上文第1至6行中未提及的其他不符合分类标准的经济活动在适用关键业绩指标分母中的金额和比例369,328 100%25,556 100%4,138 100%8不符合分类标准的经济活动在适用关键业绩指标分母中的总金额和比例369,328 100%25,556 100%4,138 100%[A]根据欧盟目前的指导方针，无法确定这一要求的范围。壳牌打算监测未来的发展，并根据需要更新我们的方法财务报表和补充信息-欧盟分类披露继续339壳牌年度报告和账目2022
母公司财务报表母公司财务报表没有按照上市公司会计监督委员会(美国)的标准进行审计。341损益表341全面收益表341资产负债表342权益变动表342现金流量表343母公司附注343财务报表附注1编制基准343附注2重要会计政策344附注3利息及其他收支344附注4子公司投资345附注5应收账款345附注6应付账款及应计负债345附注7税务346附注8财务工具346附注9股本348附注10其他储备348附注11股息348附注12法律程序及其他或有事项348附注13董事及高级管理层348附注14关联方349审计师薪酬349附注16资产负债表后事项财务报表和补编340壳牌年度报告和账目2022
税前收入20,989 19,030税前收入20,011 19,038综合收益表2022 2021 20,011 19,038期间的综合收入20,011 19,038期间的综合收入20,011 19,038期间的综合收入20,011 19,038资产负债表20,011 19,038资产负债表2021年资产4 257,455 256,953递延税项资产7 1-257,456 256,953流动资产应收账款5 6,111 11,522现金及现金等价物-6,111 11,522总资产263,567 268,475负债应付流动负债及应计负债6 2,087 1,868总负债2,087 1,868股本9 584 641其他储备10 235,721 235,488保留收益25,175 30,478总股本261,480 266,607代表董事会签署的总负债及权益263,567 268,475
股本变动表百万美元票据股本其他储备留存收益2022年1月1日总股本[A] 9 (57) 57 (18,547) (18,547) Share-based compensation 10 — 176 516 692 At December 31, 2022 584 235,721 25,175 261,480 At January 1, 2021 651 235,419 20,832 256,902 Comprehensive income for the period — — 19,038 19,038 Dividends 11 — — (6,321) (6,321) Repurchases of shares 9 (10) 10 (3,509) (3,509) Share-based compensation 10 — 59 438 497 At December 31, 2021 641 235,488 30,478 266,607 [A]包括根据不可撤销合约承诺回购的股份，以及有待年底结算的回购(见附注9)。现金流量表2022年2021年百万美元附注2021年19,989年度税前收入调整：股息收入(20,200)(19,098)利息收入(114)-利息支出2 1基于股份的薪酬7 22(增加)/净营运资本减少[B]219(53)经营活动的现金流量(97)(98)收到的股息20,200 19,098(增加)/附属企业存款减少[B]14 5,445(10,041)利息收到基于114股的补偿182 184投资活动的现金流量25,941 9,241支付的现金股息[A]11(7,405)(6,253)股票回购9(18,437)(2,890)支付的利息和其他费用(2)(1)融资活动的现金流量(25,844)(9,144)现金和现金等价物的变化-(1)年初的现金和现金等价物-1年底的现金和现金等价物--[A]支付的现金股利是指支付净股息(扣除适用的预扣税后)和支付上一季度支付的股息的预扣税。[B]附属业务存款的变动已从经营活动的现金流量重新分类为投资活动的现金流量。这是在年内重新评估后得出的结论。为便于比较，对上一年的金额进行了重述。财务报表及补充母公司财务报表续342壳牌年度报告和账目2022
1.编制基准壳牌公司(“本公司”)的财务报表是按照英国采用的国际会计准则编制的，并符合英国《2006年公司法》适用于根据该等准则进行报告的公司的要求。就壳牌而言，与国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)没有实质性差异；因此，财务报表是按照IASB发布的IFRS编制的。如附注2所载会计政策所述，财务报表乃根据历史成本惯例编制，但按公允价值计量的若干项目除外。这些会计政策在所有期间都得到了一致的适用。如综合财务报表附注1所述，财务报表乃按持续经营会计基础编制(见第242页)。按照“国际财务报告准则”编制财务报表需要使用某些会计估计数。它还要求管理层在应用公司会计政策的过程中作出判断。实际结果可能与这些估计不同。本公司的财务业绩载于第237-307页的综合财务报表。本公司的财务业绩纳入荷兰皇家壳牌红利信托基金(“信托基金”)的业绩，该信托基金的财务报表载于第352-356页。该公司的主要活动是作为壳牌的母公司, 如合并财务报表附注1所述(见第242页)。2.重要会计政策本公司的会计政策遵循壳牌公司第242-252页综合财务报表附注2所述的会计政策。以下是特定于公司的策略。演示文稿和本位币公司的演示文稿和本位币是美元。投资对子公司的投资按扣除任何减值后的成本列报。当事件或环境变化显示投资的账面金额可能无法收回时，投资便会被测试减值。为了确定附属公司的投资是否已发生减值，以及减值损失的程度或其冲销，管理层对使用价值或公允价值减去出售成本进行评估。管理层的结论可以通过适当使用其中一种或两种方法来确定。有关管理层作出结论的关键判断，请参阅附注4。本公司投资于皇家荷兰石油公司(Royal Dutch)的原始成本是基于皇家荷兰前股东在2005年公开交换要约期间转让给本公司的股份的公允价值，以换取本公司的A股。公司对“壳牌”运输和贸易公司(即现在的壳牌运输和贸易有限公司)的投资的原始成本是“壳牌”运输和贸易公司前股东持有的股份的公允价值。, 作为2005年安排计划的一部分，作为发行B股的对价转让。该公司对皇家荷兰公司和壳牌运输公司的投资后来变成了对壳牌石油公司(壳牌石油公司)的投资；这一变化对子公司的投资成本没有影响。2016年2月15日，本公司通过发行股票和现金支付方式获得了BG Group plc的全部投票权，总公允价值为5308.6亿美元。2016年9月，本公司持有英国天然气集团有限公司(BG)(前身为英国天然气集团)的股份，以换取对壳牌石油公司的增资。这一变化对子公司的投资成本没有影响。股息收入股息按已支付基准确认，除非股息已获壳牌石油公司的股东大会确认，在此情况下，收入将在收到被视为几乎确定的日期确认。基于股份的薪酬计划根据本公司的计划授予附属公司员工的股权结算计划的基于股份的薪酬的公允价值，自授予之日起在归属期间确认为对子公司的投资，并相应增加股本。在计划归属的年度，实际交付的成本计入相关雇佣子公司。这被确认为最初登记的投资的变现。如果实际归属成本高于累计确认的基于股份的补偿费用，差额将在收入中确认。有关公司主要计划的信息，请参阅合并财务报表附注27(见第300页)。本公司自2021年12月31日起为英国税务居民(见附注9)。税在利润或亏损中确认, 但确认为其他全面收益的一项收入或支出的应占税项也直接在其他全面收益中确认或直接在权益中确认。财务报表和母公司附注财务报表343壳牌2022年年度报告和账目
2.继续实施重要的会计政策目前的所得税费用是根据截至资产负债表日已颁布或实质颁布的税率和法律计算的，这些税率和法律适用于应向英国税务和海关缴纳的税款，或将向其他集团业务上缴或将从其他集团业务获得的税收损失集团减免，并可能要求为此付款。不确定所得税头寸/处理的拨备以最可能的数额或预期价值(以较合适的方法为准)计量。一般来说，不确定的税收处理是以个人为基础进行评估的，除非它们预计将被集体解决。假定税务当局将审查采取的立场，如果他们有权这样做，并且他们完全了解相关信息。递延税项于资产负债表日的财务报表中，按资产及负债的计税基准与其账面值之间产生的暂时性差异确认。递延税项资产确认的范围是，未来的应税利润很可能会与可扣除的临时差异相抵销。, 未使用的税收损失和抵免可以被利用。递延税项资产和负债按预计将在暂时性差异逆转期间适用的公司税率计量，并基于截至资产负债表日已颁布或实质颁布的税率和法律。递延所得税资产和负债分开列报，除非存在法律上可强制执行的权利，并打算按净额结清这些余额。与递延税金有关的金额未贴现。3.利息和其他收入/支出百万美元2022年利息和其他收入：利息收入114-外汇收益3 3总计117 3利息和其他费用：利息支出(2)(1)汇兑损失--总计(2)(1)4.在子公司的投资2022 2021年1月1日256.953256,663基于股份的薪酬805 517收回基于既有股份的薪酬(303)(227)截至2022年12月31日257,455 256,953本公司及其附属公司(统称“本集团”)的市值低于本公司于本集团投资的账面价值。因此，管理层进行了减值测试，以确定可收回金额是否超过确认的投资成本。可收回金额以公允价值减去处置成本评估。这是通过比较投资成本与本集团的市值(经调整以反映控制权溢价)来计算的。在确定溢价和处置成本时，可获得的数据来自可比行业最近的市场交易，对类似资产保持一定的距离, 都被考虑在内了。这导致可收回的金额超过已确认的投资成本，与管理层对本公司于本集团的投资未来可收回的预期一致。由于公允价值减去处置成本超过成本，因此没有单独计算使用价值。本公司于本集团的投资的可回收性可能受本集团的风险因素影响，包括商品价格、市场供求、预期产量及与气候变化及能源转型有关的发展(见综合财务报表附注4第252-260页)。财务报表和母公司附注财务报表续344壳牌年度报告和账目2022
应收账款百万美元2021年12月31日应付子公司的金额(见附注14)6,074 11,522税项资产34-其他应收账款3-总计6,111 11,522 6.应付账款和应计负债$2021年12月31日应付子公司的金额(见附注14)1,088 836应计项目和其他负债989 901预扣税金-121未认领的股息10截至2022年12月31日的2,087 1,868应计项目和其他负债主要包括根据不可撤销、非酌情安排以本公司名义进行的股份回购承诺9.47亿美元(2021年：8.38亿美元)。7.税收2022年2021年当期税收：本期的费用/(抵免)(21)(10)上一时期的费用/(抵免)--递延税收：与税收损失和抵免的产生和冲销有关(1)2与税率和法律的变化有关--总(1)2税费/(抵免)(22)(8)2022年，公司的账目中确认了2200万美元的当期税收抵免。它主要包括来自其他英国集团公司的3700万美元上缴税务亏损的收据，以及就可能无法被亏损抵消的利润向税务机关支付的1500万美元。2022 2021税前收入19,989 19,030法定税率为19%的适用税费(2021年：净额税率25.0%)3,798 4,758取消确认递延税项资产--税收影响：按法定税率不纳税的收入(3,837)(4, 2 20受控外国公司收取15--前期调整--其他--(12)税收抵免(22)(8)根据纳税居住地从荷兰变更为英国，2022年的适用税种和税收对帐依据的是英国税率和法律，2021年的适用税额和法律依据的是荷兰适用的税率和法律。应收税金在应收账款中列报(见附注5)。财务报表和母公司附注财务报表续345壳牌年度报告和账目2022
7.税收继续递延纳税资产2022年1月1日--在损益表1(2)中确认--2截至12月31日--适用于截至2022年12月31日的一年的英国公司所得税税率为19%。资产负债表上的递延税金以25%计量，这代表了在资产负债表日颁布的未来企业所得税税率。2021年5月24日颁布的《2021年金融法》将英国企业所得税的主要税率从2023年4月1日起提高到25%。8.金融工具本公司资产负债表中按摊销成本计量的金融资产和负债包括子公司的应收账款(见附注14)以及在应付账款和应计负债中报告的某些金额(见附注6)。2022年12月31日和2021年12月31日的金融资产和负债的公允价值与其账面价值大致相同。有关财务风险管理的资料载于综合财务报表附注25(见第293-296页)。外币衍生品被公司用来管理外汇风险，当某些交易以非公司功能货币的货币计价时，就会产生外汇风险。截至2022年12月31日或2021年12月31日，没有持有任何衍生金融工具。9.已发行和缴足股款的普通股，每股0.07欧元[A]股份面值(百万美元)A B普通股A B普通股2022年1月1日的股份总数4,101,239,499 3,582,892,954 345 296 641同化前的股份回购-(34,106,548)-(3)(3)2022年1月29日将普通股和B股同化为普通股(4,101,239,499)(3,548,786,406)7,650,025,905(345)(293)638于2022年1月27日和28日作为普通股取消的B股回购2022(507,742)--同化后的股份回购(646,014,770)(54)(54)(54)2021年12月31日的股份回购4,101,239,499 3,706,183,836 345 306 651 2021年12月31日的股份回购-(123,290,882)-(10)(10)(10)2021年12月31日的4,101,239,499 3,582,892,954 345 296 641[A]截至2022年12月31日和2021年12月31日的股本还包括50,000股已发行和全额缴足的1 GB英镑递延股份(见附注16)。在2022年5月24日的公司年度股东大会上，董事会被授权配发公司普通股，授予认购或将任何证券转换为公司普通股的权利，总面值最高为1.77亿欧元(相当于每股0.07欧元的25.3亿股普通股)，并可在任何证券交易所上市。此授权将于2023年8月24日营业时间结束及将于2023年举行的股东周年大会结束时(以两者中较早者为准)失效，除非本公司先前在股东大会上予以续期、撤销或更改。于2022年5月24日举行的股东周年大会上，股东授权本公司回购(I)至多7.58亿股“场内”普通股(不包括任何库存股)，减去根据第(Ii)项授权进行的任何“场外”购买；及(Ii)至多7.58亿股场外普通股(不包括任何库存股)，减去根据第(I)项授权进行的任何场外购买。在市场上和市场外购买普通股的情况下，普通股可以支付的最低价格(不包括费用)是0.07欧元，普通股可以支付的最高价格(不包括费用)是：(1)相当于紧接购买日期前五个工作日普通股平均市值的5%的金额；以及(Ii)在进行购买的交易场所，最后一笔独立交易的价格和当前最高的独立出价相对于普通股的较高者。场内和场外购买的监管机构将于2023年8月24日收盘时较早的时间到期, 以及本公司将于2023年举行的年度股东周年大会结束。本公司根据此等授权购买的普通股将被注销或以国库形式持有。库存股是指由公司拥有的公司股份。财务报表和母公司附注财务报表续346壳牌年度报告和账目2022
9.股本继续根据本公司的股份回购计划于2022年回购的所有股份均已注销，但于2023年1月取消的12月29日及12月30日的回购除外。英镑递延股份(见附注16)只可由本公司酌情按每股1 GB赎回，并无投票权。不再有参与利润或资产的权利，包括获得股息的权利。在清盘或清算时，股票有权获得缴足面值的偿还，排名领先于普通股。有关壳牌员工持股信托和类似信托实体为履行员工持股计划下的交付承诺而持有的公司股份数量的信息，请参阅综合财务报表附注27(见第300页)。同化A股和B股于2022年1月29日，公司完成了将A股和B股同化为单一类别股票的工作，此前自2021年12月31日起，公司在英国的纳税居住地发生了变化。因此，期内股息由本公司支付，股息获取机制的使用仅限于就同化前在B类股份上宣布的股息清偿无人认领的金额。在此期间，普通股支付的股息不需要缴纳荷兰预扣税。在此之前，出于税收目的，A股来自荷兰，需缴纳荷兰预扣税。为B股支付的股息是通过股息获取机制结算的，来源为英国，用于英国和荷兰的税收目的。这样的股息不需要缴纳荷兰预扣税。在A股和B股被同化之前，壳牌运输和BG各自向作为受托人的ComputerShare Trues(Jersey)Limited发行了一股股息接入股票。“公司”(The Company), 壳牌运输和BG可以随时促成股息准入机制的终止。根据信托声明，受托人安排在认领时向B股持有者支付股息。从无人认领的股息中赚取的利息和其他收入将归壳牌运输公司和英国天然气公司所有，12年后无人认领的任何股息一旦被没收，将归壳牌运输公司和英国天然气公司所有。B股持有人于任何一股派息股份中并无任何权益，亦无任何权利反对壳牌运输及BG作为派息股份的发行人。为B股持有人的利益而以信托形式持有的唯一资产是就派息股份向受托人支付的股息。宣布及派发股息进入股份须由壳牌运输及英国天然气(视情况而定)采取董事会行动，并须受法律或生效的壳牌运输或英国天然气(视情况而定)章程细则的任何适用限制所规限。在任何情况下，壳牌运输和英国天然气集团在特定期间根据股息获取机制支付的股息总额均不超过本公司董事会就同一时期(在实施货币兑换后)就B股宣布的股息总额。具体地说，根据各自的公司章程，壳牌运输和BG各自只能就各自的股息获取股份支付股息，股息获取股份代表公司就相关期间就B股宣布的任何股息总额的比例金额，就壳牌运输而言，该比例是参考公司完成收购BG之前存在的B股数量计算的，而对于BG而言，该比例是参考公司完成收购BG之前存在的B股数量计算的, 作为收购的一部分而发行的B股数量，在每一种情况下，与紧随收购BG完成后已发行的B股总数之比。预计不会就派息通道股份宣布进一步派息。A股及B股同化前派息机制的运作倘若在本公司宣布B股派息时，壳牌运输董事会及/或BG董事会选择向受托人宣派及派发其各自派息股份的股息，则根据信托声明，B股持有人实益有权收取其应占该等股息的股份(并已作出安排以确保股息以他们本应从本公司收取股息的相同货币支付)。若壳牌运输或英国天然气集团支付任何款项作为派息通道股份的股息，并由受托人支付给任何B股持有人，则本公司本应支付给B股的股息将减去相当于受托人支付给该等B股持有人的金额。如果受托人在现金股息支付日没有向B股持有人支付一笔金额(即使该金额已支付给受托人)，本公司将有全面和无条件的义务立即支付B股宣布的股息。B股持有人从受托人处获得分派的权利将减少相当于本公司因B股股息而实际支付的金额。如因任何原因未就派息进入股份支付股息, B股持有者只会直接从公司获得股息。A股及B股同化为一股本公司普通股后，股息获取机制不再向B股持有人派发股息，而透过股息获取机制支付的款项将仅限于清偿B股同化前宣布的股息。财务报表和母公司附注财务报表续347壳牌2022年年度报告和账目
10.其他储备$合并储备股份溢价储备资本赎回储备股份计划储备2022 234,231 154 139 964 235,488股份回购--57-57股份补偿-176 176,2022 234,231 154 196 1,140 235,721 1月1日，231 154 129 905 235,419股份回购--10-10股份补偿--59 59488合并准备金是由于公司成为皇家荷兰公司和壳牌运输公司的单一母公司而设立的，是指对这些公司的投资成本与为换取这些投资而发行的股票面值之间的差额，这是当时的现行法律，即1985年《公司法》第131条所要求的。于二零一六年二月十五日，本公司根据公司法第26部的安排计划，透过发行2.187亿股A股及13.051亿股B股及现金支付，收购BG Group plc的全部股份。这导致合并准备金增加，即本公司已发行股份的公允价值与面值之间的差额。2006年1月6日，贷款票据被兑换成4827张, 974股A股。借款票据的账面价值与发行的新股面值之间的差额计入股份溢价储备。资本赎回储备是就回购本公司股份而设立的。股份计划储备是指以权益结算的以股份为基础的薪酬计划(见综合财务报表附注27)，而本年度以股份为基础的薪酬的变动为扣除权益抵押及因既得奖励而释放的净额。11.股息见合并财务报表附注29(见第303页)。12.法律诉讼和其他或有事项见合并财务报表附注31(见第303-305页)。13.董事及高级管理人员有关本公司董事的薪酬，请参阅综合财务报表附注33(见第306页)。2022年，本公司确认了1400万美元(2021年：2300万美元)用于董事和高级管理人员薪酬的行政费用。14.关连人士有关本公司于2022年12月31日的附属公司，以及该等附属公司是否直接或间接持有，以及其他相关业务(所有均为间接持有)的资料，载于“附录1：重要附属公司及其他相关业务”。2022 2021 2022 2021壳牌石油--797 836壳牌金库中心有限公司6,066 11,511--壳牌运输和贸易有限公司-5 291-其他8 6--总计6,074 11,522 1,088 836壳牌金库中心有限公司(STCL)的欠款包括通知存款和以美元、英镑和欧元计价的透支。利息是使用公平的基准3日美元中间价计算的, 英镑和欧元余额。2022年STCL的净利息收入为1.14亿美元(2021年：000万美元)。财务报表和母公司附注财务报表续348壳牌年度报告和账目2022
14.关联方继续其他交易和余额本公司定期与作为子公司的财务公司签订远期和现货外币合同。截至2022年12月31日或2021年12月31日，没有未平仓外币合约。公司负责处理信托基金的一般和行政费用，包括审计师的报酬。本公司已就壳牌国际财务公司发行的上市债务担保于2022年12月31日的合约付款总额509.81亿美元(2021年12月31日：546.53亿美元)及相关利息。该担保的公允价值在初步确认时被视为无关紧要，由于违约的可能性被认为微乎其微，因此并未确认任何后续预期的信贷损失。15.审计师薪酬见合并财务报表附注34(见第307页)。16.资产负债表后事件2023年1月11日，该公司取代之前的担保人BG Energy Holdings Limited，成为BG Energy Capital plc发行的债务的合同付款的担保人，总额为15亿美元和9亿欧元，外加相关利息。这两个实体都是本公司的子公司。这一担保的公允价值被认为无关紧要，因为违约的可能性被认为微乎其微。2023年2月2日，壳牌宣布启动一项40亿美元的股票回购计划，合同期约为3个月。该计划的目的是减少公司的已发行股本。作为该计划的一部分回购的所有股票将被取消。根据市场情况，该方案将在公司定于5月4日公布2023年第一季度业绩之前完成, 2023年。本公司已与单一经纪商订立一项由三份不可撤销、非酌情合约组成的安排，以便能够购买普通股。董事会已批准赎回及注销本公司的英镑递延股份，并将根据本公司的组织章程细则于适当时候生效。根据英国公司法2006年第688条，于赎回时，英镑递延股份将被视为注销，而本公司的已发行股本将按赎回股份的面值减去。财务报表和母公司附注财务报表续349壳牌年度报告和账目2022
本公司已审核荷兰皇家壳牌股息信托基金(泽西岛)截至2022年12月31日止年度的非法定财务报表，包括损益表、全面收益表、资产负债表、权益变动表、现金流量表及相关附注1至9，包括主要会计政策摘要。其编制过程中采用的财务报告框架是国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)。我们认为，该等财务报表真实而公平地反映了皇家荷兰壳牌于2022年12月31日的红利获取信托(该信托)事务及其截至该日止年度的收入，并已根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则妥善编制。意见基础我们根据国际审计准则(英国)(ISAS(UK))和适用法律进行审计。我们根据这些标准承担的责任在我们报告的“审计师对财务报表的审计责任”一节中作了进一步说明。根据与我们在英国审计财务报表相关的道德要求，包括财务报告委员会(FRC)的道德标准，我们独立于信托, 我们已经根据这些要求履行了我们的其他道德责任。我们相信，我们所获得的审计证据是充分和适当的，可以为我们的意见提供适当的基础。在审核财务报表时有关持续经营的结论，吾等认为荷兰皇家壳牌红利信托受托人(受托人)在编制财务报表时采用持续经营会计基础是恰当的。根据吾等所进行的工作，吾等并无发现任何与个别或整体可能令信托作为持续经营企业持续经营至2024年3月31日(持续经营期间)的能力产生重大疑问的事件或情况有关的重大不确定性。我们的责任和受托人对持续经营企业的责任在本报告的相关章节中进行了描述。然而，由于不是所有未来的事件或情况都可以预测，这一声明并不能保证信托公司继续经营下去的能力。其他资料除财务报表及我们的核数师报告外，其他资料包括年度报告所包括的资料。壳牌公司董事会(董事)负责年度报告中包含的其他信息。吾等对财务报表的意见并不涵盖其他资料，除本报告另有明文规定外，吾等并不就该等资料作出任何形式的保证结论。我们的责任是阅读其他信息，并在这样做的过程中, 考虑其他信息是否与财务报表存在重大不一致，或者我们在审计中获得的信息或其他信息似乎存在重大错报。如果我们发现此类重大不一致或明显的重大错报，我们必须确定财务报表本身是否存在重大错报。如果根据我们所做的工作，我们得出结论认为其他信息存在重大错报，我们必须报告这一事实。我们在这方面没有什么要报告的。壳牌公司受托人和董事会的责任壳牌公司的受托人和董事会负责编制财务报表，并确保其提供真实和公允的意见，并负责壳牌公司受托人和董事会认为必要的内部控制，以使编制的财务报表不存在重大错误陈述，无论是由于欺诈或错误。在编制财务报表时，壳牌公司的受托人和董事会负责评估信托公司作为持续经营公司继续经营的能力，披露与持续经营公司有关的事项，并使用持续经营会计基础，除非壳牌公司董事会打算清算信托基金或停止运营，或除了这样做之外别无选择。审计师对财务报表审计的责任我们的目标是合理确定财务报表作为一个整体是否没有重大错报，无论是由于欺诈还是错误，并出具一份包含我们意见的审计师报告。合理的保证是高水平的保证, 但并不能保证根据《国际会计准则》(英国)进行的审计在存在重大错报时总是能发现它。虚假陈述可能是由欺诈或错误引起的，如果个别或总体上可以合理地预期它们会影响用户根据这些财务报表做出的经济决策，则被视为重大错误。作为荷兰皇家壳牌红利获取信托公司和壳牌公司董事会和股东的受托人，提交给ComputerShare Trues(Jersey)Limited的财务报表和补充独立审计师报告2022年壳牌公司年度报告和账目
关于审计在多大程度上被认为能够发现违规行为，包括欺诈违规行为，包括欺诈行为的解释，都是不遵守法律和条例的情况。我们根据上面概述的职责设计程序，以发现包括欺诈在内的违规行为。由于欺诈而未发现重大错报的风险高于未发现因错误造成的重大错报的风险，因为欺诈可能涉及故意隐瞒，例如通过伪造或故意错报，或通过串通。我们的程序能够在多大程度上发现包括欺诈在内的违规行为，详情如下。然而，防止和发现欺诈的主要责任在于受托人和负责管理壳牌公司及其管理层的人。▪我们了解了适用于信托的法律和监管框架，并确定最重要的是与报告框架相关的框架(国际财务报告准则和1934年美国证券交易法)。▪我们通过询问受托人、壳牌公司管理层以及负责信托的法律和合规程序的人员，了解信托是如何遵守这些框架的。我们通过审查受托人信托委员会的决议、提供给壳牌公司审计委员会的文件以及从监管机构收到的信件来证实我们的调查，并注意到没有相互矛盾的证据。▪我们评估了信托的财务报表对重大错误陈述的敏感性，包括通过与受托人的定期会议可能发生欺诈的情况, 壳牌公司管理层和那些负责信托的法律和合规程序的人，以了解哪里被认为存在欺诈倾向。我们审议了受托人和壳牌公司为防止和发现信托欺诈行为而制定的方案和内部控制的设计、实施和维护，以及受托人、壳牌公司管理层和负责信托的法律和合规程序的人员如何监督这些方案和控制。▪基于这种理解，我们设计了我们的审计程序，以识别不符合此类法律和法规的情况。我们的程序包括审查受托人信托委员会和壳牌公司审计委员会的决议，以确定不符合法律法规的情况，日记帐条目测试，重点是根据我们对信托的理解满足我们定义的风险标准的日记帐，以及受托人、壳牌公司管理层和负责信托法律和合规程序的人员的询问。有关我们审计财务报表的责任的进一步说明，请参阅财务报告理事会的网站：https://www.frc.org.uk/auditorsresponsibilities.这些描述构成了我们审计师报告的一部分。根据我们的聘书，本报告仅供壳牌公司作为一个机构的受托人、董事会和股东使用。我们的审计工作是为了向壳牌公司的受托人、董事会和股东陈述我们必须在审计师报告中向他们陈述的事项，而不是出于其他目的。在法律允许的最大范围内, 除壳牌公司作为一个机构的受托人、董事会和股东外，我们不接受或承担任何人对我们的审计工作、本报告或我们形成的意见的责任。/s/马克·伍德沃德代表安永律师事务所法定审计师伦敦2023年3月8日提交计算机股份受托人(泽西)有限公司的财务报表和补充独立审计师报告作为荷兰皇家壳牌股息获取信托基金和壳牌公司董事会和股东的受托人，壳牌公司继续发布2022年壳牌年度报告和账目
荷兰皇家壳牌分红信托财务报表353全面收益表353资产负债表354权益变动表354现金流量表355荷兰皇家壳牌分红信托财务报表附注355附注1信托355附注2编制基础355附注3重要会计政策355附注4无人认领股息356附注5资本账户356附注6分派356附注7关联方356附注8审计师薪酬财务报表及补编352壳牌年度报告及账目2022
损益表2022 2021 2020年股息收入-2,201 2,777当期收入-2,201 2,777全面收益表2022 2021 2020当期收入-2,201 2,777当期全面收入-2,201 2,777资产负债表2,201 2,777 GB票据2022 12月31日，2021资产其他流动资产6 7现金和现金等价物--总资产6 7负债无人认领的股息4 6 7总负债6 7股权资本账户5--收入账户--总股本--总负债和股权6 7代表ComputerShare Trust(Jersey)Limited签署，作为皇家荷兰壳牌股息获取信托的受托人。/s/John Le Marquand John Le Marquand 2023年3月8日/s/马丁·菲什·马丁·菲什财务报表和荷兰皇家壳牌分红信托基金财务报表续353壳牌2022年度报告和账目
-期间的全面收入-2022年12月31日的分配-2021年1月1日的全面收入-2021年1月1日的2,201,201分配-2021年1月1日的分配2020年-该期间的全面收入-2,777 2,777分配6-(2,777)(2,777)截至12月31日，2020年-现金流量表2022年2021年2020年收入-2,201 2,777调整：收到股息-(2,201)(2,777)经营活动现金流量-收到股息-2,200 2,772投资活动现金流量-2,200 2,772现金分配-(2,200)(2,775)融资活动现金流量-(2,200)(2,775)现金和现金等价物变化--(3)现金和现金等价物1月1日的现金和现金等价物--12月31日的现金和现金等价物-财务报表和补充荷兰皇家壳牌公司红利获取信托财务报表继续354壳牌2022年年度报告和账目
1.信托荷兰皇家壳牌分红信托基金(“信托”)成立于2005年5月19日，由“壳牌”运输和贸易公司(P.L.C.，现为壳牌运输和贸易有限公司(壳牌运输))和荷兰皇家壳牌石油公司-B(现为壳牌公司)(“该公司”)成立。该信托基金受英格兰和威尔士的适用法律管辖，并以泽西岛为居民和住所。该信托基金不需缴税。该信托的受托人为ComputerShare Trust(Jersey)Limited，注册号为92182(“受托人”)，地址为泽西州圣赫利埃城堡街13号，邮编：JE11ES。该信托是作为股息获取机制的一部分而建立的。壳牌运输和BG Group Limited(BG)已分别向受托人发行股息访问股。在以下概述的同化之前，在本公司宣布B股股息后，壳牌运输和BG宣布其股息进入股。在以下概述的同化之前，信托的主要目的是代表本公司的B股股东并根据他们各自持有的本公司B股收取任何以股息获取股份的方式支付的股息，并按相同比例向B股股东支付该等款项。信托不受重大市场风险、信用风险或流动性风险的影响。2022年1月29日，通过将A股和B股吸收为本公司一条普通股线路而设立一条线路的股份。这种同化对投票权或股息权利没有影响。荷兰预扣税，此前适用于A股股息, 不再适用于同化后普通股支付的股息。预计不会就股息访问股份宣布进一步的股息。该信托将在可预见的将来继续存在，以协助支付B类股东在公司A类和B类股份同化前宣布的无人认领的股息负债，直至根据概述的条款认领或被没收为止(见附注4)。由于该等无人认领的股息涉及本公司于本公司仍名为荷兰皇家壳牌石油公司-B期间宣布的股息，而预期本公司不会就股息使用权股份宣布任何进一步股息，该信托基金继续命名为荷兰皇家壳牌股息使用权信托基金。信托的有效期不得超过80年，自2005年5月19日信托契约签署之日起算。2.编制基础信托基金的财务报表是按照国际会计准则理事会(会计准则理事会)发布的国际财务报告准则编制的。财务报表乃根据历史成本惯例编制，并以持续经营为基础。附注3所述的会计政策在列报的所有期间都得到一致适用。财务报表于3月8日获受托人批准及授权发布, 2023年。信托基金的财务结果载于第237-307页的综合财务报表。3.重要会计政策信托的会计政策遵循壳牌的会计政策，载于综合财务报表附注2(见第242-252页)。以下是特定于信任的策略。演示文稿和功能货币信托的演示文稿和功能货币为英镑。信托基金的股息收入和同化前支付的股息主要以英镑计价。除非股息已获壳牌运输或英国天然气公司的股东大会确认，否则于同化前股息入股股份的股息均按已支付基准确认，在此情况下，收入将于收到被视为实质上确定的日期确认。股息收入包括应从壳牌运输公司和英国天然气公司收到的已申报但无人认领的股息(见附注4)。一旦使用各种电子转账方法以适当货币付款，或确定无条件付款义务，在同化前所作的分配即记为已分配。壳牌运输或BG(视情况而定)可各自酌情扣留与无法支付股息有关的任何部分资金，直至相关B股东提供准确或完整的股息支付细节。4.未申领股息未申领股息600万英磅(2021年：700万英磅)包括任何尚未提交的电子转账前股息支票付款, 已过期或在未出示的情况下退回。股息也被归类为无人认领，因为电子支付细节不完整或不正确而扣留了金额。12年后无人认领的股息一旦被没收，将无条件恢复到壳牌运输和BG手中。财务报表和补编荷兰皇家壳牌股息获取信托财务报表355壳牌2022年年度报告和账目
5.资本账户资本账户由壳牌运输公司在信托基金结算的25便士的股息接入份额和英国天然气集团在信托基金结算的10便士的股息接入份额代表。本年度或前一年的资本账户没有变化。6.在同化前作出的分派根据信托契约向本公司的B股东作出分派。有关每股股息的信息，请参阅合并财务报表附注29(见第303页)。7.关联方信托就壳牌运输的股息使用权股份确认股息收入为英磅0百万英磅(2021年：英磅14.37亿英磅；2020年：英吉利18.05亿英磅)，而就英国天然气集团的股息接入股份确认股息收入为英吉利0百万英磅(2021年：英磅764百万英磅；2020年：英吉利9.72亿英磅)。信托向本公司B类股东分派国币0百万元(2021年：国币22.01亿元；二零二零年：国币27.77亿元)。于二零二二年十二月三十一日，该信托记录了壳牌运输应付金额4,000,000英镑及英国天然气集团2,000,000英镑，涉及未申领股息(见附注4)。公司支付信托基金的一般和行政费用，包括审计师的报酬。8.2022年审计服务的审计师薪酬为GB 53,868(2021年：GB 33,750；2020年：GB 33,750)。财务报表和补编荷兰皇家壳牌公司红利获取信托基金财务报表续356壳牌2022年年度报告和账目
补充信息358股东信息362非公认会计准则计量对账366附录1：重要子公司和其他相关业务(经审计)388附录2：五年财务数据集补充信息357壳牌2022年度报告和账目
壳牌公司于2002年2月5日在英格兰和威尔士成立，是一家私人公司，根据修订后的1985年公司法成立。2004年10月27日，本公司重新注册为股份有限公司，并将其名称由福田股份有限公司更名为荷兰皇家壳牌石油公司-B。2022年1月21日，公司更名为壳牌公司，原名荷兰皇家壳牌石油公司-B。该公司在加的夫的Companies House注册，公司编号为4366849。伦敦证券交易所发布的法律实体标识(LEI)为21380068P1DRHMJ8KU70。董事和高级管理人员的业务地址是壳牌中心，伦敦，SE17NA。2021年12月31日，本公司成为英国税务居民。其主要目标是经营控股公司的业务。该公司并非由另一间公司或任何政府直接或间接拥有或控制，亦不知道任何可能导致本公司控制权变更的安排。交易市场性质2022年1月29日，公司设立了单一系列普通股，每股面值0.07欧元。所有股票都在阿姆斯特丹泛欧交易所和伦敦证券交易所上市交易。此外，所有股份都可以在这两个市场之间转让。这使得这两家交易所成为普通股的主要交易所。普通股以登记的形式进行交易。公司的美国存托股份(ADS)在纽约证券交易所上市[A]。存托凭证是证明存托凭证的凭证。存托凭证是根据本公司、存托及美国存托凭证持有人之间的存托协议，于JP Morgan Chase Bank，N.A.，383 Madison Avenue，New York 10179，USA的办事处发行、注销及交换。每股美国存托股份相当于根据协议存放的两股壳牌普通股。所有普通股均可存入存管处，以换取可在纽约证券交易所交易的相应数额的美国存托凭证。这使得纽约证券交易所成为该公司美国存托凭证的主要交易所。有关美国存托凭证的更多信息请参见第359页。[A]截至2023年2月20日，尚未发行的美国存托凭证共有490,387,002份，占普通股股本的14.12%，由地址在美国的登记持有人持有。除美国存托凭证持有人外，截至2023年2月20日，共有911,437股每股面值0.07欧元的普通股已发行，相当于普通股股本的0.0131%，持有者为3,031名在美国登记的登记持有人。上市信息泛欧交易所阿姆斯特丹伦敦证券交易所纽约证交所标识普通股普通股美国存托股份[A]市场主要股票代码：Shel Shel ISIN GB00BP6MXD84 GB00BP6MXD84 US7802593050 SEDOL BP6MXT4 BP6MXD8 BPK3CG3 CUSIP G80827 101 G80827 101 780259 305指数权重31/12/22 AEX：14.47%FTSE：8.60%-[A]每一股美国存托股份相当于两股普通股，每股0.07欧元。股本2022年1月29日作为2021年12月20日宣布的简化方案的一部分，公司的股本由普通A股和普通B股吸收为单一系列普通股。下面我们提供了截至2022年12月31日我们的股本信息。截至2022年12月31日的股本公司于2022年12月31日的已发行及缴足股款股本如下：已发行及缴足股款每股面值0.07欧元的普通股每股7,003,503,393欧元490,245,238英镑每股1 GB的递延股份[A] 50,000 £50,000 [A]见第346页“母公司财务报表”附注9。截至2023年2月20日的股本公司于2023年2月20日的已发行及缴足股款股本如下：已发行及缴足股款的普通股每股面值0.07欧元，每股6,948,045,092欧元486,363,156英镑递延股份每股1 GB[A] 50,000 £50,000 [A]见第346页“母公司财务报表”附注9。只有在获得股东授权的情况下，董事才可配发新普通股。本公司寻求在每年的年度股东大会上更新这一授权。根据本公司于2022年股东周年大会上通过的决议案，董事获授权配发最多相当于本公司已发行普通股股本约三分之一的总面值普通股(符合机构投资者发出的指引)。以下为本公司普通股的主要条款摘要，包括组织章程细则(细则)所载条文及于本文件日期生效的英格兰及威尔士适用法律的简要说明。本摘要并不旨在包括该等条文的完整陈述：▪于发行时，普通股已缴足股款，且不受本公司所有留置权、股权、押记、产权负担及其他权益的影响，且不受任何类别催缴股款的规限；▪所有普通股在普通股股本的所有股息及分派方面享有平等地位；及▪所有普通股均被纳入英国金融市场行为监管局的正式名单，并可在伦敦证券交易所上市证券市场交易。普通股也可以在阿姆斯特丹泛欧交易所交易。美国存托凭证在纽约证券交易所上市。截至2022年12月31日，为壳牌员工股票计划持有股份的信托和类似信托实体(直接和间接)持有公司3300万股，总市值为8.11亿美元，总面值为300万欧元。更多信息股东信息358壳牌2022年度报告和账目
公司普通股在所有需要股东批准的事项上都有投票权，包括董事的选举。公司的大股东没有不同的投票权。主要持股通知本公司于本年度至2023年2月20日(即本公司股东周年大会通知日期前不超过一个月)收到贝莱德股份有限公司根据披露指引及透明度规则第5条发出的通知。所提供的资料包括于发出通知之日已发行资本的百分比。投资者普通股数量%贝莱德[A] 513,401,704 6.71 [A]对贝莱德的通知是在2022年2月3日公布的。在英国退出欧盟和过渡期结束后，该公司宣布，从2021年1月1日起，就欧盟透明度指令而言，公司的欧盟本土成员国将为荷兰。因此，该公司向荷兰金融市场管理局(Autoriteit Financiële Markten，简称AFM)提交了与透明度指令和市场滥用监管相关的监管信息。除了根据英国披露指引和透明度规则(DTR)规定的持续披露义务外，大股东还必须根据适用的荷兰法律向AFM报告持有大量壳牌股份。持有股份或股份权益的方法壳牌公司登记的股份或这些股份的权益可通过多种方式持有, 包括：▪直接作为登记股份(不论是未经认证的形式或股东本人名下的认证形式)；通过EuroClear Nederland间接持有的▪(荷兰证券直接转让法(Wet Giraal Efferverkeer)适用)；▪通过壳牌公司代名人服务；▪通过另一第三方代名人或中间公司；以及▪作为托管银行持有的任何一种美国存托股份的直接或间接持有人。美国存托股份存托股份是美国存托凭证相关股份的登记股东，并享有章程规定的股东权利。美国存托凭证的持有者将不拥有股东权利。美国存托股份持有人的权利在与托管银行的存款协议中明确规定，并概述如下。托管人将收取就美国存托凭证相关股份作出的所有现金股息及其他现金分派，并在可能及合理的基础上将该等股息及分派分派予美国存托凭证持有人。购买额外股份的权利也将提供给托管人，而托管人可能会向美国存托凭证持有人提供这种权利。对公司股份作出的所有其他分配将由托管机构以其认为公平和实际的任何方式进行分配。托管人可以从向持有人支付的任何款项中扣除其手续费和开支以及任何应缴税款，并可以出售持有人存入的股份以支付任何所欠税款。如果保管人认定向美国存托凭证持有人提供分销是非法或不切实际的，它不承担责任。托管人将通知美国存托凭证持有人本公司的股东大会，并将在本公司提出要求时安排向该等美国存托凭证持有人交付表决材料。应持票人的要求, 托管人将尽力委任该持有人作为该持有人交存股份的代表，使该持有人有权出席股东大会并于股东大会上表决。美国存托凭证持有人也可指示托管机构对其存放的证券进行投票，托管机构将尽可能实际和合法地按照此类指示对存放的股票进行投票。本公司不能确保持有人将收到投票材料或以其他方式及时了解即将召开的股东大会，以确保持有人可以指示托管机构对其股票进行投票。在支付适当的费用、开支及税款后：(I)股东可将其股份存入托管银行，并收取相应类别及金额的美国存托凭证；及(Ii)美国存托凭证持有人可将其美国存托凭证交回托管银行，并将相应类别及金额的股份存入其账户。此外，在受到某些限制的情况下，持有人可随时注销美国存托凭证并提取其相关股份，或将相应类别和金额的股份记入其账户。美国存托凭证持有人支付的费用美国存托凭证的交付和交还费用直接从存放股票或为提取目的而交出美国存托凭证的投资者或为其代理的中介机构收取。托管机构收取向投资者进行分配的费用，方法是从分配的金额中扣除这些费用，或通过出售部分可分配财产来支付费用。保管人一般可以拒绝提供吸引费用的服务，直到支付这些服务的费用为止。参见第360页。托管银行向本公司支付的款项摩根大通银行作为托管银行，已同意与本公司分享所收取的某些费用的一部分，减去托管银行支付的美国存托股份计划费用。例如, 这些支出包括托管机构的年度计划费、转让代理费、托管费、法律费用、邮寄年度和中期财务报告的邮资和信封、打印和分发股息支票、电子提交美国联邦税务信息、邮寄所需的纳税表格、文具、邮资、传真和电话，以及美国存托凭证的标准自付维护费用。从2022年1月1日到2022年12月31日，公司从托管人那里收到了2744,521.66美元。股东信息续359壳牌2022年年度报告和账目
存放人或提取股票的人必须支付：每100个美国存托凭证(或100个美国存托凭证的一部分)▪发行5美元或以下的美国存托凭证，包括因分派股份、权利或其他财产而产生的美国存托凭证；▪为其提取目的而注销的美国存托凭证，包括在存款协议终止的情况下；以及托管银行向美国存托股份注册持有人向已存入证券的持有人▪分发证券。登记和转让费用▪在存放人或其代理人存入或提取股份时，将股份登记在股份登记册上或从其名下登记和转让。托管▪电报、电传和传真的费用(如果存款协议中有明确规定的话)；以及▪将外币兑换成美元。托管人或托管人必须为任何美国存托股份或美国存托股份股票支付的税款和其他政府费用，例如，股份转让税、印花税或必要的预扣税▪。除上述规定外，托管银行可就现金股息或发行股票股息所产生的现金股息或发行美国存托凭证收取：(I)每100个美国存托凭证(或100个美国存托凭证的一部分)每100个美国存托凭证(或100个美国存托凭证的一部分)5.00元或以下的股息费；及(Ii)每历年每100个美国存托凭证(或100个美国存托凭证的一部分)的行政费用为5.00元或以下。本公司和存托机构已同意目前不收取这些费用。股息再投资计划Equiniti Financial Services Limited，与公司注册处Equiniti Limited属于同一公司集团, 经营股息再投资计划(DIP)，使壳牌公司的股东能够选择将他们的股息用于购买壳牌公司的普通股。欲了解更多信息，请访问www.Sharview.co.uk/info/drip，或联系Equiniti。荷兰银行和摩根大通银行也经营股息再投资期权。欲了解更多信息，请联系相关供应商。影响证券持有人的外汇管制和其他限制，除了影响欧盟(EU)或英国制裁目标的个人、实体、政府机构、公司或活动的限制，例如针对叙利亚、俄罗斯或朝鲜的限制，以及欧盟一般禁止向朝鲜或叙利亚转移资金等，我们不知道英国、荷兰、欧盟目前实施的或根据限制向非英国居民的公司普通股持有人汇款的条款而产生的任何其他立法或其他法律规定，或者影响资本的输入或者输出。税务总则该公司在英格兰和威尔士注册成立，2021年期间是荷兰的税务居民。该公司于2021年12月31日将纳税居住地从荷兰改为英国。作为荷兰的税务居民，荷兰法律通常要求其普通股和美国存托凭证的股息按15%的税率预缴税款，但须遵守任何适用的税收公约或国内法律的规定。根据他们的特殊情况，非荷兰税务居民可能有权获得荷兰预扣税的全部或部分退还。以下阐述了有关公司各种普通股和美国存托凭证向英美股东分红的其他规定的实施情况, 以及与2021财年持有者相关的某些其他税收规则。如果持有人对任何股息的税务处理不确定，应咨询他们自己的税务顾问。作为简化的一部分，A股普通股和B股普通股被吸收为单一的普通股。在同化之前，B股或BADS的股息不存在荷兰预扣税，前提是该等股息是根据股息获取机制支付的(见第347页“B股股息获取机制”)。出于税收目的，股息获取股支付的股息被视为英国来源，并且不存在英国预扣税。于2021年，有关B股及B股美国存托凭证的所有股息均根据派息途径机制于派息途径股份支付。股东信息续360壳牌2022年年度报告和账目
荷兰预扣税2022年1月29日，通过将每股A股和B股吸收为公司的一条普通股线路，建立了一条线路的股票。这种同化对投票权或股息权利没有影响。此前适用于A股股息的荷兰预提股息税，不再适用于公司税务驻地迁往英国后，现已被同化的普通股支付的股息。以下内容适用于在2021年及之前的财政年度支付的股息，并列入报告以供参考：当荷兰预扣税适用于支付给美国持有人的股息(即根据股息获取机制未就股息获取股支付的A股或A类美国存托凭证的股息，或B股或B类美国存托凭证)时，美国持有者将按15%的税率缴纳荷兰预扣税。有权享受经2004年3月8日签署的议定书修订的1992年《美国和荷兰双重征税公约》(《公约》)利益的美国持有人，将有权通过在源头上全部或部分豁免，或通过部分退款或抵免的方式，获得荷兰预扣税的减免，如下所示：▪如果美国持有人是公约第35条所述的免税养老金信托基金，或公约第36条所述的免税组织，则美国持有人将免征荷兰预扣税；或▪如果美国持有者是一家直接持有公司至少10%投票权的公司，美国持有者将按不超过5%的税率缴纳荷兰预扣税。总体而言, 全部股息(包括任何预扣金额)将是美国持有者的股息收入，预扣税将被视为外国所得税，有资格抵扣美国持有者的所得税责任或在一定限制下的扣除。“美国持有者”包括但不限于美国公民或居民，或根据美国法律或其任何政治分支成立的公司或其他实体。当荷兰预扣税适用于支付给英国税务居民持有人的股息(即A股或A类美国存托凭证的股息，或未根据股息获取机制支付的B股或B类美国存托凭证的股息)时，股息通常将按15%的税率缴纳预扣税。这些英国税务居民可能有权获得抵免(不偿还)，以抵扣他们在英国的纳税义务。然而，在有条件的情况下，某些公司股东可以免征英国的股息税。遭受的预扣税不能与这种免税股息相抵销。根据荷兰和英国之间的税收协定，居住在英国的英国税务人员还应有权要求荷兰税务当局退还三分之一的荷兰预扣税。然而，符合某些定义标准的养老金计划可以在扣留的股息税来源处要求全额退款或免税。此外，持有至少5%股份并符合其他定义标准的英国税务居民公司股东在来源上免征股息税。对于在任何其他国家的纳税居民，荷兰预扣税的全部或部分豁免或退还的可用性受荷兰税法和/或税收公约(如果有的话)的管辖。, 在荷兰和持有者居住国之间。在英国、美国或任何其他国家居住的持税人可能有其他理由获得荷兰预扣税的全部或部分退款，具体取决于他们的特殊情况；请参阅上面的“税收：一般”。荷兰资本利得税美国持有人出售荷兰税务居民公司股份的资本收益一般不受荷兰的征税，除非美国持有人在荷兰有常设机构，并且资本收益是通过出售属于常设机构商业财产的股份而获得的。荷兰继承税和赠与税由非荷兰居民或被视为荷兰居民的个人持有的荷兰税务居民公司的股份，一般不在个人死亡时在荷兰缴纳继承税。非荷兰居民或被视为荷兰居民的个人赠送荷兰税务居民公司的股票，一般不征收荷兰赠与税。英国印花税及印花税储备金在结算服务(如欧洲结算荷兰银行)内出售或转让本公司普通股，或在美国存托股份存托凭证系统内出售或转让本公司美国存托凭证，并不会产生印花税储备税(SDRT)责任，实际上亦不应要求缴付英国印花税。将本公司普通股转让给结算服务机构(如欧洲结算荷兰)或存托股份发行人(如美国存托凭证)，一般须按已予对价的1.5%或股份价值的1.5%(如无)征收英国印花税或特别提款权债务。出售不在结算服务范围内持有的公司普通股(例如, 通过英国的CREST无纸化转账系统结算)通常将被征收英国印花税或特别提款权，税率为对价金额的0.5%，通常由购买者支付。资本利得税以英国资本利得税为目的，市值[A]壳牌集团前上市母公司于有关日期的股份如下：GB 3.31,1982年7月20日荷兰皇家石油公司(N.V.Koninklijke Nederlandsche Petroleum Maatscappij)于2005年12月21日不复存在1.1349 17.6625“壳牌”运输和贸易公司，P.L.C.于2005年7月19日退市1.4502不适用[A]重述(如适用)，以反映自有关日期以来的所有资本化问题。其中包括2005年资本结构的变化，当时壳牌公司(当时名为荷兰皇家壳牌石油公司-B)成为荷兰皇家石油公司和“壳牌”运输贸易公司(即现在的壳牌运输贸易有限公司)的单一母公司，而荷兰皇家石油公司的一股股份被换成两股荷兰皇家壳牌石油公司-B A股和一股“壳牌”运输贸易公司股份。被换成了0.287333066股荷兰皇家壳牌石油公司-B B股。股东信息续361壳牌2022年年度报告和账目
这些非GAAP指标，也被称为替代业绩指标，是国际财务报告准则中定义的财务指标，壳牌认为这些指标提供了有用的信息。从2022年1月1日起，报告部门将与壳牌的动力进步战略保持一致。可再生能源和能源解决方案业务现在与集成天然气公司分开报告。加拿大的页岩资产现在报告为综合天然气部门的一部分，而不是上游部门。石油产品和化学品部门被重组为两个部门--营销部门和化学品和产品部门。上期比较已修订，以符合本年度的列报方式。报告分部的变动在集团层面上没有影响。在当前供应成本基础上的收益分部收益是在当前供应成本基础上列报的(CCS收益)，这是首席执行官在作出关于分配资源和评估业绩的决定时使用的收益衡量标准。在此基础上，期内销售量的采购价是根据扣除税收影响后同期的当时供应成本计算的。因此，CCS收益不包括油价变化对库存账面金额的影响。目前的供应费用调整不影响“合并现金流量表”中业务活动的现金流量。当期收入与CCS收益的核对金额2022 2021 2020年壳牌公司股东应占收入/(亏损)42,309 20,101(21,680)非控股权益应占收入/(亏损)565 529 146 42,874 20,630(21,534), 其中：归属于壳牌公司股东41,562 17,482(19,701)其中：归属于壳牌公司股东41,113 17,072(19,921)可归属于非控股权益449 410 220调整后收益和调整后利息、税项前收益折旧和摊销(EBITDA)“调整后收益”指标旨在通过消除油价变化对库存账面金额的影响和消除已确定项目的影响，促进对壳牌不同时期财务表现的比较了解。这些项目在某些情况下是由外部因素驱动的，可能单独或共同阻碍对壳牌不同时期财务业绩的比较了解。管理层使用“调整后的EBITDA(CCS基准)”来评估壳牌在这段时期和一段时间内的表现。我们将“调整后EBITDA(CCS基础)”定义为“当期收入/(亏损)”，经调整的因素包括：当期供应成本；已确认项目；税费/(抵免)；折旧、摊销和损耗；探井注销和净利息支出。所有项目都包括非控股权益部分。调整后收益2022 2021 2020壳牌IG上涨Mark C&P R&ES Corp CCS收益[A] 41,562 22,212 16,222 2,133 4,515 (1,059) (2,461) 17,482 8,060 9,603 3,535 404 (1,514) (2,606) (19,701) (7,230) (9,300) 4,081 (3,821) (479) (2,952) Less: Identified items 1,259 6,075 (1,096) (622) (204) (2,805) (90) (2,235) (988) 1,587 68 (1,712) (1,272) 81 (24,777) (11,443) (6,874) 13 (6,656) (277) 460 Adjusted Earnings - segments 16,137 17,319 2,754 4,719 1,745 (2,371) 9,048 8,015 3,468 2,115 (243) (2,686) 4,213 (2,426) 4,068 2,835 (202) (3,412) Less: CCS earnings attributable to NCI 449 410 220 Add: Identified items attributable to NCI 15 (19) (10) Adjusted Earnings 39,870 19,289 4,846 [A]见合并财务报表附注8，第265-269页。[B]非控股权益(NCI)。[C]以上细分如下：综合天然气(IG)；上游(UP)；营销(MARK)；化学品和产品(C&P)；可再生能源和能源解决方案(R&ES)；以及公司(Corp)。补充信息非公认会计准则衡量对账362壳牌2022年年度报告和账目
Adjusted EBITDA $ million 2022 2021 2020 Shell IG UP Mark C&P R&ES Corp Shell IG UP Mark C&P R&ES Corp Shell IG UP Mark C&P R&ES Corp Adjusted Earnings 39,870 19,289 4,846 Add: NCI 434 429 230 Adjusted Earnings plus NCI 40,304 16,137 17,319 2,754 4,719 1,745 (2,371) 19,718 9,048 8,015 3,468 2,115 (243) (2,686) 5,076 4,213 (2,426) 4,068 2,835 (202) (3,412) Add: Taxation charge/(credit) excluding tax impact of identified items 18,578 4,704 11,831 952 841 346 (96) 8,482 2,231 5,662 955 277 (55) (588) 2,252 1,314 992 893 (398) (14) (535) Add: Depreciation, depletion and amortisation excluding impairments 22,393 5,544 11,889 1,573 3,004 365 18 23,071 5,389 12,574 1,575 3,235 281 17 24,981 5,851 13,805 1,455 3,604 244 22 Add: Exploration well write-offs 881 142 738 — 639 15 624 — 815 452 363 — Add: Interest expense excluding identified items 3,181 84 345 45 22 2 2,683 3,607 71 331 26 44 — 3,135 4,089 78 368 43 15 3 3,582 Less: Interest income 1,046 43 22 — 24 (2) 959 511 — 37 3 36 4 431 679 — 56 4 25 5 589 Adjusted EBITDA (CCS basis) 84,289 26,569 42,100 5,324 8,561 2,459 (725) 55,004 16,754 27,170 6,021 5,635 (21) (554) 36,533 11,908 13,045 6,455 6,032 25 (933) [A]非控股权益(NCI)。[B]以上细分如下：综合天然气(IG)；上游(UP)；营销(MARK)；化学品和产品(C&P)；可再生能源和能源解决方案(R&ES)；以及公司(Corp)。已识别项目已识别项目的目的是消除因一般不受控制和不寻常(罕见或非经常性)性质的交易或导致会计和经济结果不匹配的交易，或通常被排除在行业基本业绩之外的某些交易而对净收益/亏损产生的重大影响。2022年2021年2020年确认的税前收益/(亏损)657 5996 316减值冲销/(减值)2260(3884)(28 061)裁员和重组44(227)(883)繁重合同准备金(508)(340)(1,392)商品衍生品和某些天然气合同的公允价值会计3,244(3,249)(1,151)其他(1,519)[A](621)(706)列入税前收益/(亏损)的确认项目总数4,178(2,326)(31,877)列入税费/(抵免)的确认项目总数(2,919)[B]91 7,100列于当期收入/(亏损)的已确定项目1,259(2,235)(24,777)撤资收益/(亏损)418,632 4减值冲销/(减值)725(2,993)(21,267)裁员和重组43(140)(644)繁重合同准备金(487)(299)(1,120)商品衍生品和某些天然气合同的公允价值会计3,421(2,764)(1,034)汇率变动对税收余额的影响(57)(128)(240)其他(2,804)[C](543)(475)对CCS收益的影响1,259(2,235)(24,777)其中：集成天然气6,075(988)(11,443)上游(1,096)1,587(6,874)营销(622)68 13化学品和产品(204)(1,712)(6,656)可再生能源和能源解决方案(2,805)(1,272)(277)公司(90)81 460已确定的非控股权益项目15(19)(10)已确定的可归因于壳牌公司股东的项目1,243(2,216)(24,767)[A]包括与欧盟团结捐款有关的9.4亿美元。[B]包括与欧盟团结捐款有关的5.28亿美元和与英国能源利润税有关的(8.02亿美元)。[C]包括与欧盟团结捐款和英国能源利润税有关的22.7亿美元。更多信息非GAAP衡量标准对账继续363壳牌2022年年度报告和账目
现金资本支出现金资本支出以现金为基础监测投资活动，不包括租赁增加等项目，这些项目不一定会导致当期现金流出。该措施包括综合现金流量表中的下列项目：资本支出、对合资企业和联营企业的投资以及对股权证券的投资。“资本支出”与“现金资本支出”的对账如下。现金资本支出2022年2021年2020年壳牌IG马克C&P R&ES公司资本支出[A] 22,600 3,432 8,020 4,527 3,835 2,609 175 19,000 3,306 6,277 2,122 5,091 2,069 135 16,585 3,491 6,714 1,684 4,163 363 169 Investments in joint ventures and associates [A] 1,973 833 123 304 2 703 9 479 196 (109) 149 80 154 10 1,024 68 379 84 34 458 — Investments in equity securities [A] 260 — — — 1 157 103 218 — 3 4 136 75 218 7 6 6 1 107 92 Cash capital expenditure 24,833 4,265 8,143 4,831 3,838 3,469 287 19,698 3,502 6,168 2,273 5,175 2,359 221 17,827 3,566 7,099 1,774 4,198 928 262 [A]计入“综合现金流量表”中投资活动产生的现金流量。[B]以上细分如下：综合天然气(IG)；上游(UP)；营销(MARK)；化学品和产品(C&P)；可再生能源和能源解决方案(R&ES)；以及公司(Corp)。营运开支及基本营运开支营运开支是衡量壳牌成本管理表现的一项指标，由“综合损益表”中的下列项目组成：生产及制造开支；销售、分销及行政开支；以及研发开支。基本业务费用是一种措施，旨在通过剔除已确定的项目的影响，促进对不同时期业绩的比较了解，这些项目单独或共同地可能造成波动，在某些情况下是由外部因素驱动的。运营费用和基本运营费用$2022 2021 2020壳牌IG Mark C&P R&ES公司生产和制造费用25,5184,9079,676 8107,583 2,520 22 23,822 4,194 9,797 950 6,8152,098(32)24,001 4,957 10,195 779 6,952 1,091 27销售、分销和管理费用12,883 218 233 7,351 3,592 972 517 11,328 231 186 6，384 3,375 596 556 9,881 60(31)5,380 3,391 606 475研发1,075 112 456 222 187 98-815 101 339 167 157 51-907 84 486 147 171 19-总计39,477 5,238 10,364 8,384 11,361 3,590 540 35,964 4,526 10,324 7,501 10,347 2,745 524 34,789 5,100 10,650 6,305 10,514 1716 505确认项目(21)(354)438(103)7(7)(1)(655)(230)(238)(135)(48)(8)4(2,287)(782)(756)(144)(597)(5)(3)基本营运开支39、4564、884 10、8028、2811、368 3、583 539 35、3094、295 10、086 7、366 10、298 2、737 527 32、50243189,8946,161 9,9161,711 501[A]以上细分如下：综合天然气(IG)；上游(UP)；营销(MARK)；化学品和产品(C&P)；可再生能源和能源解决方案(R&ES)；以及公司(Corp)其他信息非GAAP措施对账续364壳牌年度报告和账户2022
平均资本使用回报率(ROACE)衡量我们使用资本的效率。在此计算中，ROACE被定义为该期间的收入，经税后利息支出调整后，为该期间使用的平均资本的百分比。已动用资本包括总股本、流动债务和非流动债务。税后利息支出2,290 2,741 2,822利息支出前收入45,164 23,371(18,712)已动用资本-期初264,413 266,551 286,887已动用资本-结束276,392 264,413 266,551已动用资本-平均270,402 265,482 276，719ROACE 16.7%8.8%(6.8)%净负债及负债净额定义为流动及非流动负债减去现金及现金等价物的总和，并按用以对冲与债务有关的汇率风险及利率风险的衍生金融工具的公允价值及相关抵押品结余作出调整。杠杆率是衡量壳牌资本结构的一项指标，定义为净债务(总债务减去现金和现金等价物)占总资本(净债务加总股本)的百分比。净债务和负债计算2022 2021 2020流动债务9,001 8,218 16,899非流动债务74,794 80,868 91,115总债务83,795 89,086 108,014新增：与债务相关的衍生金融工具：净负债/(资产)3,071 424(1,979)新增：与债务相关的抵押品：净负债/(资产)(1,783)16 1,181减去：现金及现金等价物(40,246)(36,970)(31,830)净负债44，837 52,556 75,386新增：总股本192,597 175,326 158,537总资本237,434 227,882 233, 923杠杆率18.9%23.1%32.2%自由现金流和有机自由现金流自由现金流用于评估在投资维持和发展业务后可用于融资活动的现金，包括股东分配和偿债。有机自由现金流定义为不包括收购和撤资活动的现金流的自由现金流。它是管理层用来评估在没有这些活动的情况下产生的现金流的一种方法。自由现金流和有机自由现金流2022 2021 2020经营活动现金流量68,414 45,104 34,105投资活动现金流量(22,448)(4,761)(13,278)自由现金流45,965 40,343 20,828减去：与撤资有关的现金流入[A]2,059 15,113 4,010增：因撤资而支付的税款17 188增：与无机资本支出有关的现金流出[B] 4,205 1,658 817 Organic free cash flow 48,128 27,076 17,634 [A]与撤资有关的现金流入包括出售物业、厂房及设备及业务所得款项、出售合营企业及联营公司所得款项、减少资本及偿还长期贷款所得款项，以及出售股权证券所得款项，如“综合现金流量表”所载。[B]与无机资本支出相关的现金流出包括通过收购和重组活动扩大壳牌活动的投资组合行动，如“综合现金流量表”中资本支出项目所述。股东分配是用来评价股东现金分配水平的指标。它被定义为支付给壳牌公司股东的现金股息和股票回购的总和，这两者都在综合现金流量表中报告。计算股东分派百万元2022 2021 2020支付给壳牌股东的现金股息(7,405)(6,253)(7,424)股份回购(18,437)(2,889)(1,702)股东分派(25,842)(9,142)(9,126)撤资收益指期内从撤资活动中收到的现金。管理层定期监测这一措施，将其作为提供可持续现金流的关键杠杆。出售物业、厂房及设备及业务所得收益1,431 14,233 2,489出售合营企业及联营公司所得收益，减资及偿还长期贷款所得收益511 584 1,240出售股权证券所得收益117 296 281撤资收益2,059 15,113 4,010其中：综合天然气241 3,931 486上游558 10,147 1,903营销部266 42 56化学品及产品776 903 1,338可再生能源及能源解决方案191 47 22公司26 44 205其他信息非公认会计准则措施持续365壳牌年度报告及账目2022
附录附加信息366壳牌2022年年度报告和账目
重要附属公司及其他相关业务(经审核)于2022年12月31日的主要附属公司及其他相关业务如下。这些包括在第237-307页的“合并财务报表”中。壳牌的股本百分比显示为最接近的整数。子公司与所有其他业务分开披露。本公司直接持有的子公司标有注释*。列出的一些实体处于休眠状态或尚未运行。按比例合并的实体由注释标识[a]。壳牌拥有的股票是普通股(有投票权)，除非在公司名称上注明了以下注释之一：[b]会员利益；[c]合伙资本；[d]不可赎回；[e]普通、合伙资本；[f]平凡，可赎回；[g]普通、可赎回、不可赎回；以及[h]可赎回，不可赎回。子公司包括壳牌公司直接控股阿根廷大道私人有限公司。Roque Sáenz Pena 788，2楼，Ciudad de Buenos AIRES，1035壳牌阿根廷公司100澳大利亚15层，墨尔本柯林斯街357号，VIC 3000 Powershop Australia Pty Ltd 100壳牌能源运营第2号Pty Ltd 100壳牌能源零售金融Pty Ltd 100壳牌能源零售市场Pty Ltd 100 Level 30,275 George Street，布里斯班，QLD 4000 BC 789 Holdings Pty Ltd 100 BG CPS Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Limited 100 BG CPS Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Limited 100 BG CPS Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Limited 100 BG CPS Pty Limited 100 BNG(Surat)Pty Ltd.LTD.100 CCM能源解决方案有限公司100康丹明1私人有限公司100康丹明2私人有限公司100康达明3私人有限公司100康达明发电厂私人有限公司100 ERM Braemar 3电力公司100 ERM Braemar 3 Pty Ltd 100 ERM员工持股计划管理员Pty Ltd 100 ERM能源解决方案控股公司100 ERM金融服务私人有限公司100 ERM Holdings Pty Ltd 100 ERM Neerabup Power Pty Ltd 100 ERM Power International Pty Ltd 100 ERM Power Investments Pty Ltd 100 ERM电力公用事业系统Pty Ltd 100 ERM Wellington Energy Holdings Pty Ltd 100 ERM Solar Farm Pty Ltd 100 ERM Power International Pty Ltd 100 ERM Power Investments Pty Ltd 100 ERM Power Wellington 1 Holdings Pty Ltd 100 ERM Wellington Solar Farm Pty Ltd有限公司100 Greensense Pty Ltd 100 Lummed Pty Ltd 100 Natural Based Solutions Pty Ltd 100 New South Oil Pty Ltd 100 OME Resources Australia Pty.LTD.100石油资源(泰国)私人有限公司。有限公司100电能计量有限公司100纯能源有限公司100 QCLNG运营有限公司[f]75 QGC控股有限公司100 QGC(B7)Pty Ltd 100 QGC(勘探)Pty Ltd 100 QGC(基础设施)Pty Ltd 100 QGC通用设施公司Pty Ltd 100 QGC Holdings 2 Pty Ltd 100 QGC Holdings 3 Pty Ltd 100 QGC Holdings 4 Pty Ltd 100 QGC Holdings 5 Pty Ltd 100 QGC Holdings 6 Pty Ltd 100 QGC Holdings 7 Pty Ltd 100 QGC Holdings 8 Pty Ltd 100 QGC Holdings 9 Pty Ltd 100 QGC Midstream Investments Pty Ltd 100 QGC Midstream Land Pty Ltd 100 QGC Midstream Services Pty Ltd.森林局有限公司100 QGC Pty Limited 100 QGC销售QID Pty Ltd 100 QGC Train 1 Pty Ltd 100 QGC Train 1 Toll Pty Ltd 100 QGC Train 1 UJV Manager Pty Ltd 100 QGC Train 2 Toll No.2 Pty Ltd 100 QGC Train 2 Toll Pty Ltd 100 QGC Upstream Finance Pty Ltd 100 QGC Upstream Holdings Pty Ltd 100 QGC Upstream Investments Pty Ltd 100昆士兰电力投资者Pty Ltd.LTD.100昆士兰天然气公司Pty Limited 100里士满谷太阳能热能Pty Ltd 100罗马石油Pty Limited 100 Select Carbon Pty Ltd 100 SGA(昆士兰)Pty Ltd 100 SGAI Pty Limited 100壳牌能源澳大利亚Pty Ltd 100壳牌能源贝斯1 Pty Ltd 100壳牌能源证书交易Pty Ltd 100壳牌能源工程Pty Ltd 100壳牌能源环境产品澳大利亚Pty Ltd 100壳牌能源Neerabup Pty Ltd 100壳牌能源运营2控股Pty Ltd 100壳牌能源运营Pty Ltd 100壳牌能源发电Pty Ltd 100壳牌能源项目Pty Ltd 100壳牌能源零售Pty Ltd 100壳牌能源Wallawang 9 Bess Pty Ltd 100新壳牌能源澳大利亚能源有限公司100壳牌QGC私人有限公司100公司按国家/地区和注册地址分列%更多信息附录1 367壳牌2022年年度报告和账目
澳大利亚继续Starzap Pty Limited 100阳光685Pty Limited 100瓦隆煤层气公司Pty Limited[f]75层52,111 Eagle Street，布里斯班，QLD 4000 ERM Innovation Labs Pty Ltd 100 Shell House，562 Wellington Street，Perth，WA 6000 Austen&Butta Pty Ltd 100西北货架LNG Pty Ltd 100 SASF Pty。LTD.100壳牌澳大利亚分公司100壳牌澳大利亚服务有限公司100壳牌澳大利亚服务有限公司100壳牌开发(PSC20)私人有限公司100壳牌能源控股澳大利亚有限公司100壳牌全球解决方案澳大利亚有限公司100壳牌油轮澳大利亚有限公司100三叉戟液化天然气航运服务私人有限公司100租赁6，狮门商业园，180菲利普骇维金属加工，伊丽莎白南，SA 5112 Sonnen Australia Pty Limited 100 Level 25,275 George Street，布里斯班，QLD 4000 QGC上游有限合伙公司100 QGC，30层，275号QLD 4000 E.R.M.Oakey Power Holdings Pty Ltd.100壳牌能源Oakey Power Holdings Pty Ltd 100壳牌能源Oakey Power Holdings Pty Ltd 100壳牌能源电力开发有限公司100奥地利Franz-JOSEFS-KAI 27，维也纳，1010 Next Kraftwerke AT GmbH 100 Schulhof 6/1，维也纳，1010壳牌中国控股有限公司100 Tech Gate，Donau-City-STR。1，维也纳，1220壳牌奥地利Gesellschaft m.b.H.100壳牌巴西控股有限公司100巴哈马GTC企业服务有限公司，沙宣大厦，雪利街和维多利亚大道，拿骚壳牌西方供应和贸易有限公司100邮政信箱N4805，St。安德鲁法院，弗雷德里克大街台阶，拿骚壳牌巴哈马电力公司。100巴巴多斯一韦尔奇，韦尔奇，圣彼得堡。托马斯，BB22025壳牌特立尼达和多巴哥资源SRL 100比利时BORSBEEKSEBRUG 34/1，安特卫本，2600壳牌电动汽车充电解决方案比利时100 CANTERSTEEN 47，布鲁塞尔，1000比利时壳牌100新市场比利时100 PALEIZENSTRAAT 153 rue des Palais，GEBOUW/B：LUSTRERIE，布鲁塞尔，1030 Next Kraftwerke比利时100 PANTSERSCHIPSTRAAT 331，GENT，9000壳牌催化剂与技术比利时N.V.100百慕大大陆建筑, 教堂街25号，哈密尔顿，HM 12天然气投资服务有限公司85公司，按国家/地区划分和注册地址%卡塔尔壳牌GTL有限公司100壳牌控股(中东)有限公司100壳牌阿曼贸易有限公司100壳牌石油(马来西亚)有限公司100壳牌沙特阿拉伯(炼油)有限公司100壳牌信托(百慕大)有限公司100 Solen人寿保险有限公司100玻利维亚Abdon Saavedra N°2265，索波卡奇，LA Paz Pennzoil玻利维亚S.A.100巴西农村地区JANA auba，编号：39.448-899 BRENERGY Geracao Solar JANAUSPE II TDA。100 BRENERGY Geracao太阳能JANAUBA SPE III LTDA。100 BRENERGY GERGO太阳能JANAUBA SPE IV LTDA。100 BRENERGY Geracao太阳能JANAUBA SPE IX LTDA 100 BRENERGY GERGY太阳能JANAAUBA SPE LTDA。100 BRENERGY Geracao太阳能JANAUBA SPE V LTDA。100 BRENERGY GERGO太阳能JANAUBA SPE VI LTDA 100 BRENERGY GERAO太阳能JANAUBA SPE VII LTDA 100 BRENERGY GERAO太阳能JANAUBA SPE VIII LTDA 100 BrEnergy Geração Solar Janaúba SPE X Ltd.100 BRENERGY Geracao太阳能JANAUBA SPE XI LTDA 100 BRENERGY Geracao太阳能JANAUBA SPE XII LTDA 100 BRENERGY GERGY太阳能JANAUBA SPE XIII LTDA。巴西壳牌可再生能源与能源解决方案有限公司20031170巴西壳牌可再生能源与能源解决方案有限公司20031170大道3.311号，Conjuto 82，Itaim Bibi，圣保罗，04538-133智利330大道，23：Andar(Parte)-Torre 2，Centro，Rio de Janeiro，20031-170BG Petroleo&Gas Brasil Ltd.里约热内卢中央大街，地址：20031-170 BG Comercio e Importacao Ltd.100智利大道N：330，区块2，SALA 2001，中央，里约热内卢, 20031-170壳牌巴西石油公司。100Shell Energy do Brasil Gás Ltd.地址：巴西石油服务有限公司，邮编：20031-170Pecten do Brasil Servicos de Petroleo Ltd.智利大道N：330，区块2，SALA2401，中心，里约热内卢，20031-170 Seapos Ltd.智利里约热内卢大街2号330室2301室荷泽一期控股有限公司100 Brigadeiro Faria Lima，Itaim Bibi，Sao Paulo，4538133壳牌交易巴西LTDA 100文莱C/O BSP总部，NDCO大楼，地下，Jalan Utara，PANAGA Seria，KB3534壳牌婆罗洲Sendirian Berhad 100保加利亚，Sitnyakovo Blv.，Serdika办公室，8楼，索非亚，1505壳牌保加利亚EAD 100公司按国家/地区和注册地址分列%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续368壳牌2022年年度报告和账目
柬埔寨186C，第155号街，N/A-Tuol TUMPUNG MUOY，Chamkar Mon，Phnom Peh Angkor Resources Company Limited 49号办公室，第186 C，Street 155号，Sangkat Tul Tul Tumpung I，Khan Chamkamorn，Phnom Pah壳牌有限公司S.A.100 Canada 2100,855-Second Street西南，卡尔加里，艾伯塔省卡尔加里市，T2P 4J8 1745844艾伯塔省，阿尔伯塔省卡尔加里市第四大道西南50 400号，阿尔伯塔省T2P 0J4 10084751加拿大有限公司100 7026609加拿大公司100 7645929加拿大有限公司100 Cansolv Technologies Inc.100珊瑚Cibola加拿大公司100 SCL管道公司100壳牌美洲基金(加拿大)有限公司100壳牌加拿大兄弟公司100壳牌加拿大能源公司[b]100壳牌加拿大有限公司100壳牌加拿大OP Inc.100壳牌加拿大产品100壳牌加拿大服务有限公司100壳牌催化剂和技术加拿大公司100壳牌化工加拿大公司[b]100壳牌能源北美(加拿大)公司100壳牌全球解决方案加拿大公司100壳牌魁北克Limitée 100壳牌贸易加拿大[b]100 Zeco Systems(Canada)Inc.100开曼群岛喀里多尼亚信托(开曼)有限公司，喀里多尼亚之家，69 Dr Roy‘s Drive邮政信箱1043，乔治敦，大开曼，KY1-1102 Schiehalion石油天然气有限公司100 Campbells，4楼，柳屋，板球广场，乔治城，大开曼，KY1-9010 BG勘探和生产印度有限公司100枫树企业服务有限公司，Ugland House，邮政信箱309，乔治城，大开曼，KY1-1104壳牌北海控股有限公司100皮卡迪利中心，28 Elgin Avenue，开曼群岛乔治敦邮政信箱2570号KY1-1103 BG埃及SA 100天然气资源有限公司100壳牌玻利维亚公司100英镑信托(开曼)有限公司，白厅大楼，北教堂街238号邮政信箱1043号乔治敦，大开曼群岛绿柱石北海有限公司100智利C/O Carey Y CIA Abogados，Miraflres 222，Piso 28，圣地亚哥壳牌智利公司100中国30楼01-02号，16号楼，1号庭院，建门外大道，北京市朝阳区201106壳牌(中国)有限公司100 8楼1号楼，上海闵行区沈昌路818号201106壳牌管理咨询有限公司100壳牌风险投资有限公司100 8楼，上海市闵行区沈昌路818号，201107壳牌(上海)石油有限公司，按国家/地区划分及注册地址：上海壳牌(上海)石油有限公司100公司及注册地址：上海南金湾金创大厦4560号金科路保税区试验区，上海壳牌(上海)科技有限公司100南金湾，皋兰岛浙江省嘉兴市桐乡市浦源镇王家坝1号519050壳牌(珠海)润滑油有限公司314502号壳牌(浙江)石油贸易有限公司天津港南江区南三路286号100号。天津市滨海新区塘沽开发区300452壳牌(天津)石油化工有限公司100号镇江新区大港市仙聂家68号, 山东省青岛市市南区东海西路212132号壳牌石油有限公司青岛266071号青岛壳牌石油有限公司北至Gang北路89号，东至海Gang路，天津市南港工业区天津市经济技术开发区300280号壳牌(天津)润滑油有限公司100室1503室，浙江省杭州市萧山宁卫大街939号广场2号楼311215浙江壳牌能源开发有限公司100室1801室，江苏省南京市建冶区江东中路347号国际金融中心1号楼210019江苏壳牌能源有限公司芳茂园(二期)15号楼2407-2409号100室，长沙市岳庐区环湖路1177号410006号湖南壳牌能源有限公司5楼100室，上海中国(上海)保税区Gang澳路239号1号楼，200137壳能(中国)有限公司B栋6楼611室，活力商务广场，北京市朝阳区建国门外大道1号院16栋01楼32楼314201浙江壳牌石油化工有限公司100单元01-08 31层16号楼，北京市朝阳区建国门外大道1号院100004壳牌(中国)工程技术有限公司100号60号，F7，1号楼，总部园区，蔡家保税区，重庆市北碑区胜和路，重庆市壳牌能源有限公司100号，泛海国际中心写字楼A单元4，5，12楼，430000，湖北壳牌能源有限公司100楼23中国人寿安徽金融中心，泸州大道, 安徽省合肥市宝滨湖新区合肥230000安徽壳牌能源有限公司100深圳，广东深圳，深圳518118比亚迪电动汽车投资有限公司80芜湖镜湖区浙路街道A707D润祥商务中心A707D 241000芜湖壳牌能源有限公司100单元1502，石家庄市新华区中初广场A栋050051河北壳牌石油销售有限公司89 51，山东商会大厦A座27楼，山东省济南市市中区微二路，250001山东壳牌石油有限公司广州市白云区石井街道西岔路3号3楼89广州雅迪新能源有限公司510000公司按国家/地区及注册地址%其他信息|附录1重要子公司及其他相关业务(经审计)延续2022年壳牌年报和账目
长沙市天心区创谷工业区A1栋723栋，长沙市天心区桃园路568号，长沙雅迪新能源有限公司100186，东华大厦16楼1号，东城东路5号，港北社区，东城吴区东城街道，东莞市东城区岭南路523000号雅迪充电科技有限公司，韶关市镇江区东郊岭南路3号，韶关雅迪充电科技有限公司512023号，惠州大亚湾西区516083惠州雅迪充电科技有限公司100办公楼，西安市西路界班新兴工业园2号写字楼，西安市高科技H区710000西安雅迪充电科技有限公司100哥伦比亚CALLE 90编号19-41，奥菲西纳702-Edifo Quantio Quantum，波哥大，452壳牌哥伦比亚S.A.A.100壳牌Comercializadora哥伦比亚S.A.S.100捷克ANTALA STAŠKa 2027/77，布拉格，140 00壳牌捷克A.S.第五个定居点-新开罗，开罗，11835壳牌埃及交易100壳牌润滑油埃及100萨尔瓦多BLVDLOS Proceres FRENTEA Reparto，洛杉矶英雄，E/S壳牌纪念碑，圣萨尔瓦多，SV壳牌Química de萨尔瓦多S.A.100芬兰TEKNOBULEVARDI 3-5，Vantaa，01530壳牌芬兰航空OY 100法国加泰罗涅，巴黎, 75014 Airefsol Energy 67 Airefsol Energy 2 67 Airefsol Energy 8 67 Airefsol Energy 9 67 Centrale光伏1 100 Centrale Eolien Haute-Vienne 1 100 Centrale光伏Haute-Vienne 1 100 Centrale光伏1 100 Centrale Eolien Haute-Vienne 1 100 Parc Eolien Marne 1 100 Parc Eolien Oise 1 100 Parc Eolien Corrèze 1 100 Parc Eolien Corrèze 1 100 Parc Eolien de la vant Parc Eolien Haute-sa 100 Parc Eolien Haute-Sane 1 100 Parc Eolien Marne 1 100 Eolien Eolien Oise 1 100 Parc Eolien Corrèze 1 100 Parc Eolien de la vant Parc Eolien Haute-Sane 1 100 Parc Eolien Haute-Saéne 1 100 Parc Eolien Marne 1 100 Parc Eolien Eolien Oise 1 100 Parc Eolien Eolien Armor 1 100 Parc Eolien Eolien Haute-Saéne 100 Parc Eolien Haute-Sa 100 Parc Eolien Marne 1 100 Parc Eolien Eolien Oise 1 100 Parc Eolien Eolien Armor 1 100 Parc Eolien de la vvent Parc Eolien Haute-Se按国家/地区和注册地址%Parc Eolien Yonne 1 100 Parc Eolien Yonne 2 100 75 Avenue Parmentier，巴黎，75544 CENTALLES NEXT S.A.S 100 Tour Pacific，11/13 CURS Valmy-LA Défense，Puteaux，92800 Avitair SAS 100 Shell EV Charge Solutions France SAS 100 Shell France SAS 100 Shell Retraites SAS 100 Sociétéde Gpose Mobilière et Immobilière SAS 100德国AM HAUPTTOR，BAU8322，LEUNA，06237 CRI Deutschland GmbH 100壳牌催化剂与技术公司Leuna GmbH 100 RIEDBACH 1，Wildpoldsry，87499 SonneServices Deutschland GMBH 100 SonneServices GmbH 100 Sonnen Holding GmbH德国SCHLBRUCH 24-26，Gelksenirchen，45899 Rheinland KrastftOff GH ref-7，柏林，Sonne Services GmbH10829 Ubimeter GmbH 100 Ubitricity Gesellschaft für Vertiilte Energiesysteme MBH 100 Hohe-Schaar-StraçE 36，汉堡，21107壳牌全球解决方案(德国)有限公司，21107 Shb Hünxer StraúE 149，Dinslken，46537 SBRS GmbH 100 LICHTSTRAçE 43G，Koeln，50825 Next Kraftwerke GmbH 100 St-Leonhard-StraçE 26，BALZHAUSEN，86483 Energeticum Energiesysteme GmbH 100 SUHRENAMP 71-77，Hamburg, 22335 Carissa Verwaltungsgesellschaft MBH100德意志壳牌控股有限公司100德意志壳牌Verwaltungsgesellschaft GMBH 100 EuroShell Deutschland GmbH&Co.KG 100 EuroShell Deutschland Verwaltungssesellschaft 100壳牌勘探与开发GH 100壳牌Deutschland Additive GmbH 100壳牌Deutschland GmbH100壳牌能源德国Margschland GmbH 100壳牌能源零售GmbH 100壳牌能源零售GmbH 100壳牌Erdgas Beteigungsgesschaft 100壳牌Erdgas营销GH&Co.Kg 67壳牌Erdgas and Erdgas勘探GH 100壳牌勘探与开发GH 100壳牌勘探与生产GH 100壳牌勘探与生产利比亚GH 100壳牌勘探与生产GH 100壳牌新能源德国GmbH 100壳牌离岸能源零售GmbH 100壳牌Erdgas Beteigungsgesschaft 100壳牌石油天然气营销GH突尼斯GH 100壳牌勘探与开发GH 100利比亚GH 100壳牌勘探与生产GH 100壳牌石油勘探与生产GH 100壳牌石油勘探与生产GH 100壳牌石油天然气勘探与生产13355壳牌电动汽车充电解决方案德国有限公司WILLINGHUSENER WEG 5 D-E，OSTEINBEK，22113 Carissa Einzelhandel-und Tankstellenservice GmbH&Co.KG 100公司按国家/地区划分和注册地址%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续提供2022年壳牌年度报告和账目
德国继续EINSTEINSTR。47，VAIHINGEN 71665 Enersol GmbH100加纳，阿克拉机场，机场绕道机场广场1号8楼，GL-126-6169壳牌能源加纳有限公司100关岛643查兰圣安东尼奥，100，塔木宁，GU 96911壳牌关岛公司，100香港，35楼，九龙观塘巧明街100号，九龙福尔马特有限公司100海洋世纪TF有限公司[f]100壳牌发展(香港)有限公司[f]100壳牌香港有限公司100壳牌韩国有限公司100壳牌澳门有限公司100匈牙利博斯凯，T 134-146，布达佩斯，1113壳牌匈牙利贸易关闭有限公司股份100印度，园区4A，RMZ千禧年商业园二期，143DR MIGR路143号，KANDHANCHAVADY，PERUNGUDI，金奈，TN 600096壳牌能源营销和贸易印度私人有限公司100壳牌印度市场私人有限公司100壳牌印度市场私人有限公司100 3-C世界贸易大楼，新德里巴拉汉巴巷，110001 BG LNG雷加斯印度私人有限公司100 7，班加罗尔五金园，Devanahalli工业园，马哈代瓦-KODEHALLI，班加罗尔，562149壳牌巴哈社会福利协会100 8-2-293/82/A/732SASI ICON，朱庇利山36号路，海得拉巴，泰兰加纳，500033 Machine Max印度私人有限公司100办公室编号2008，Westgate-D街区，NR基督教青年会俱乐部，S.G.HIGHWAY，MAKARBA，艾哈迈达巴德，古吉拉特，380051哈兹拉港口私人有限公司100壳牌能源印度私人有限公司100普拉蒂纳大厦MG路，靠近SIKANDARPUR地铁站，哈里亚纳邦，GURUGRAM，122001绿地科技印度有限责任公司100单元，一楼，OMAXE广场，新德里贾索拉地区中心14号地块，新德里Barakhamba Lane，110025 Sprng Energy Private Limited 100301 World Trade Tower，110001 BG India Energy Private Limited 100BG India Energy Services Private Limited 100BG India Energy Solutions Private Limited 100印度尼西亚塔拉维拉写字楼22-26楼，JL.列仁。结核杆菌司马图邦Kav.22-26，雅加达塞拉坦，雅加达，太平洋时间12430。Gresik配电终端100 PT壳牌液化天然气印度尼西亚100 PT。壳牌印尼100PT。壳牌制造印尼100PT。壳牌太阳能印尼100 Wisma GKBI，39楼，JL.JENDERAL Sudirman Kav.28，Bendungan Hilir，Tanah Abang，市中心，雅加达市中心，61151 PT EcoOils Jaya印尼90爱尔兰，科罗拉多州贝莱德寺庙路寺庙大厅一楼。都柏林, A94 K3K0亚洲石油公司(都柏林)有限公司100爱尔兰壳牌信托指定活动公司100公司，按国家/地区和注册地址%Ile of man EUROMANX House，Free port，Ballasalla，IM9 2AP壳牌海事人员(I.O.M.)100壳牌船舶管理有限公司100名之家，维多利亚路，道格拉斯，IM2 4DF石油公司欧洲有限公司100石油公司国际有限公司100意大利圣乔瓦尼在高尔夫140，坎波巴索，86100 Suncore 5 Amaranto 1 S.r.l.博尔扎诺葡萄酒廊17号100号，Anagni S.r.l.39100号100 Barberio S.r.l.100 Baroni S.r.l.100 Baroninuovi S.r.l 100 Bonacaro S.r.L.100CarLucci S.r.L.科兰吉洛大街100号。100DePalma S.r.l.100DiMassa S.r.l.100Mesagne S.r.l.100 Natuzzi S.r.l.100Ottobiano S.r.l.100Paliano S.r.l.100Ricchiuti S.r.l.100Rotello S.r.l.100 Sanfrancesco S.r.l.100Sasso S.r.l.100Serracapriola S.r.l.西西里亚街100号100 Solar-Konzept Italia S.r.l.100 Teodoro S.r.l.100Tuturano S.r.l.100 Vulci S.r.l.赞博尼100号S.r.L.博尔扎诺葡萄园17号100号，瓜里尼街39100号。00187罗马圣西尔维斯特罗8号广场，00187壳牌国际勘探与开发意大利公司，100壳牌意大利E&P公司，通过Autostrada 32，贝加莫，24126 Sonnen eServices Italia S.R.L.100，Sonnen S.R.L.100，通过Clelia Bertini ATTILJ 34/D，罗马，00137 Centrali Next Srl 100，通过苏萨40，都灵，10138壳牌舰队解决方案公司Consorzio 100，通过托托纳25，米兰，20144 BG意大利电力公司，100，通过维托·皮萨尼16，米兰, 20124按国家和地址划分的100阿奎拉公司100发展公司100马可波罗太阳能公司2公司100马可波罗太阳能公司100拉马卡太阳能公司100撒丁岛太阳能公司100意大利壳牌能源公司100意大利壳牌控股公司100公司%其他信息|附录1主要子公司和其他相关业务(经审计)继续提供2022年壳牌年报和账目
意大利继续壳牌意大利石油产品公司100壳牌移动意大利公司。维托里奥·威尼托大街100号，地址：罗维戈，埃利奥斯能源公司45100号。100Via Giovanni Giolitti，都灵，10123 MSTS Consorzio[b]100日本太平洋世纪广场丸之内，1-11-1，东京千代田区丸之内，100-6212壳牌润滑油日本福库清美大楼，2-2-2，东京千代田区内泽外町，100-0011 K.K.红和黄100 2-1-13，东京南区MOTOAZABU，106-0046福冈海上风电1号，K.K 80 4052-2，神奈川，神奈川243-0303 K.K.SVC东京100 Kuwano大楼2楼东京涉谷区23-4JINGUMAE 6室壳牌太阳能日本G.K.100太平洋世纪广场丸之内12楼1-11-1东京千代田区丸之内丸之内，100-6216壳牌日本有限公司100 Sonnen Japan Kabushiki Kaisha 100 1-11-1东京千代田区丸之内100,100-0005长冈发电有限公司100 Jersey 13 Castle Street，St Helier，JE1 1ES壳牌服务站物业有限公司肯尼亚坎帕拉路100 LR 209/4266内罗毕邮政信箱46644，壳牌东非有限公司00100壳牌沥青东非有限公司100壳牌&BP大厦，哈兰比大道，邮政信箱43561，内罗毕，00100壳牌化学品东非有限公司100卢森堡7，卢森堡市贝特兰热，卢森堡，L-8005壳牌卢森堡资产阶级SAL 100 7，贝川热，卢森堡，L-8069壳牌金融卢森堡萨尔100，澳门876大道阿米萨德，码头花园，3楼310室，壳牌澳门石油有限公司马来西亚肯辛顿花园100号。U1317，地段7616，Jalan JUMIDAR BUYONG，Labuan F.T.，87000壳牌金库马来西亚(L)有限公司100 Level 11，1 Sentral，Jalan Rakyat，吉隆坡Sentral，马来西亚吉隆坡50470，吉隆坡，50470壳牌商务服务中心有限公司。巴赫德。100壳牌人服务亚洲有限公司。巴赫德。柔佛市帕西尔古当81700号帕西尔古当工业区加兰佩克利岭第303号地块，生态创新有限公司81700号。巴赫德。柔佛市帕西尔古当81707号帕西尔古当工业区加兰佩克利岭第303号地块，81707生态油(Negeri Sembilan)有限公司。巴赫德。100套9D，梅纳拉·安萨尔，65号，柔佛州柔佛巴鲁80000号, 80000 EcoOils有限公司巴赫德。100Level 11，Menara th 1 Sentral，Jalan Rakyat，吉隆坡Sentral，Wilayah PERSEKUTAN，吉隆坡，50470 Pertini Vista Sdn。巴赫德。100普罗斯塔风险投资有限公司巴赫德。100公司按国家和注册地址%沙捞越壳牌贝哈德100壳牌全球解决方案(马来西亚)有限公司。巴赫德。100壳牌马来西亚贸易公司Sendirian Berhad 100壳牌MDS(马来西亚)Sendirian Berhad 72壳牌新风险投资马来西亚有限公司。巴赫德。[f]100壳牌沙巴州Selatan Sendirian Berhad 100壳牌铁木尔有限公司。巴赫德。70毛里求斯33伊迪斯卡韦尔街，路易港，11324 Pennzoil Products International Company 100 6楼，1数码城，EBENE，72201 BG毛里求斯液化天然气控股有限公司100 Les下跌伊迪斯卡韦尔街，路易Solenergi港口电力私人有限公司100 C/O奥克兰企业服务有限公司，A塔，1号数码城，EBENE BG孟买控股有限公司100墨西哥大道，拉斯帕尔马斯340，1楼Colony Loma de ChaPultepec，DelegacióN Miguel Hidalgo，Ciudad de México，11000 Gas Del Litole，S.R.L.de C.V.壳牌，墨西哥，75壳牌能源公司。首页--期刊主要分类--期刊细介绍--期刊题录与文摘--期刊详细文摘内容[c]100 Carel van BYLANDTLAAN 16，海牙，2596 HR壳牌国际勘探和生产B.V.100 Carel van BYLANDTLAAN 30，den Haag，2596 HP Solar-EW II B.V.100 Carel van BYLANDTLAAN 30，海牙，2596 HR Attiki Gas B.V.100 B.V.Dordtsche Petroleum Maatscappij 100 B.V.石油保证100 BG Gas巴西E&P 12 B.V.100 BG Gas巴西控股公司BV 100 BG Gas International Holdings BV 100 BG Gas Sao Paulo Investments B.V.100 BJSA勘探与生产B.V.100 Chosun Shell B.V.100 Energiepark Pottendijk B.V.100 HKN LP 1 B.V.100 HKN LP 2 B.V.100 HKN LP 3 B.V.4 B.V.100 HKN LP 5 B.V.100 HKN LP 6 B.V.100整体投资B.V.100约旦油页岩公司B.V.100 KE STP Company B.V.100 Ke苏里南B.V.100液化天然气航运运营服务荷兰B.V.100荷兰Alng Holding Company B.V.100按国家/地区及注册地址划分的100 Portfolio Holdings B.V.100公司%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续372壳牌年报和账目
荷兰继续使用Pottendijk Energie B.V.100 Pottendijk Wind B.V.100 Pottendijk Zon B.V.100输电线利用电网B.V.100 Raffinaderij Shell Mersin N.V.100 Resco B.V.100鹿特丹氢气公司B.V.100壳牌阿布扎比B.V.100壳牌添加剂控股(I)B.V.100壳牌添加剂控股(II)B.V.100壳牌阿尔巴尼亚区块4 B.V.100壳牌巴西控股B.V.100壳牌业务开发中亚B.V.100壳牌里海B.V.管道控股B.V.100壳牌中国B.V.100壳牌中国控股B.V.100壳牌深水婆罗洲B.V.100壳牌深水坦桑尼亚B.V.100壳牌开发伊朗B.V.100壳牌E和P海洋服务B.V.100壳牌埃及N.V.[d]100壳牌能源欧洲B.V.100壳牌EP控股(EE&ME)B.V.100壳牌EP中东控股B.V.100壳牌EP阿曼B.V.100壳牌EP俄罗斯投资(III)B.V.100壳牌EP俄罗斯投资(V)B.V.100壳牌EP索马里B.V.100壳牌EP油井设备服务B.V.100壳牌勘探和生产(100)B.V.100壳牌勘探和生产(101)B.V.100壳牌勘探和生产(102)B.V.100壳牌勘探和生产和生产(103)B.V.100外壳勘探和生产(107)B.V.100外壳勘探和生产(82)B.V.100外壳勘探和生产(84)B.V.100外壳勘探和生产(89)B.V.100外壳勘探和生产(92)B.V.100外壳勘探和生产(93)B.V.100外壳勘探和生产(94)B.V.100外壳勘探和生产(96)B.V.100外壳勘探和生产(99)B.V.100外壳勘探和生产百壳勘探与生产(Li)B.V.百壳勘探与生产(LXII)B.V.百壳勘探与生产(LXII)B.V.百壳勘探与生产(LXVI)B.V.百壳勘探与生产(LXXI)B.V.百壳勘探与生产(LXXV)B.V.百壳勘探与生产(文莱)B.V.百壳勘探与生产控股公司B.V.百壳勘探与生产投资B.V.100壳牌勘探和生产毛里塔尼亚(C10)B.V.100壳牌勘探和生产毛里塔尼亚(C19)B.V.100壳牌勘探和生产服务(RF)B.V.100南非B.V.100公司和注册地址%壳牌勘探和生产乌克兰投资(I)B.V.100壳牌勘探和生产乌克兰投资(II)B.V.10SelEpoainadPouto, 离子和生产西部-西伯利亚B.V.100壳牌勘探B.V.100壳牌勘探公司(RF)B.V.100壳牌勘探公司(West)B.V.100壳牌勘探创业服务B.V.100壳牌金融(荷兰)B.V.100壳牌天然气和电力开发B.V.100壳牌天然气(LPG)控股B.V.100壳牌天然气B.V.100壳牌天然气伊拉克B.V.100壳牌天然气尼日利亚B.V.100壳牌天然气委内瑞拉B.V.100壳牌天然气生成(持有)B.V.100壳牌地热B.V.100壳牌全球解决方案(东欧)B.V.100壳牌全球解决方案国际公司B.V.100壳牌全球解决方案服务B.V.100壳牌HKW-A LP 2 B.V.100壳牌HKW-A LP 3 B.V.100壳牌HKW-A LP 4 B.V.100壳牌HKW-A LP 5 B.V.100壳牌HKW-A LP 6 B.V.100壳牌HKW-A LP 7 BV.100壳牌HKW-B LP 1 B.V.100壳牌HKW-B LP 2 B.V.100壳牌HKW-B LP 3 B.V.100壳牌HKW-B LP 4 B.V.100壳牌HKW-B LP 5 B.V.100壳牌HKW-B LP 7 B.V.100壳牌氢气运营与生产BV 100壳牌信息技术国际B.V.100壳牌集成天然气阿曼B.V.100壳牌国际有限公司100壳牌国际金融公司*100壳牌国际研究公司Maatscappij B.V.100壳牌互联网合资公司100壳牌伊拉克石油开发公司100壳牌伊拉克服务公司100壳牌哈萨克斯坦石油开发公司100壳牌科威特勘探和生产公司100壳牌液化天然气燃料供应公司100壳牌液化天然气港口西班牙公司100壳牌低碳燃料公司100壳牌制造服务公司100壳牌莫桑比克公司100壳牌纳米比亚上游公司100壳牌南海B.V.100壳牌荷兰B.V.100壳牌荷兰加拿大融资B.V.100壳牌新能源控股欧洲B.V.100壳牌新能源NL B.V.100壳牌Ofhr, Ore(Personnel)Services B.V.100按国家/地区和注册地址划分的公司%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续373壳牌2022年度报告和账目
荷兰继续壳牌离岸服务B.V.100壳牌离岸南非上游B.V.100壳牌OKLNG控股B.V.100壳牌Olie OG Gas Holding B.V.[h]100壳牌阿曼勘探与生产公司100壳牌海外控股(阿曼)公司100壳牌海外投资公司100壳牌石油公司*100壳牌项目开发公司(Viii)100壳牌RDS Holding B.V.100壳牌可再生能源和能源解决方案欧洲公司100壳牌库页岛服务公司100壳牌Salym开发公司100壳牌圣多美和普林西比公司100壳牌服务阿曼公司100壳牌共享服务(亚洲)公司100壳牌叙利亚南部勘探B.V.100壳牌商标管理B.V.100壳牌贸易俄罗斯B.V.100壳牌上游阿尔巴尼亚B.V.100壳牌上游印度尼西亚服务B.V.100壳牌上游土耳其B.V.100壳牌合资企业BV 100壳牌西部液化天然气B.V.100壳牌WindEnergy荷兰B.V.100壳牌WindEnergy NZW I B.V.100太阳-EP II B.V.100叙利亚壳牌石油开发B.V.[g]65 The Green Near Future 5 B.V.100 Solar-EP I B.V.100 ChemieWEG 25，P.O.Box 6060，Moerdijk，4780 LN Shell Nederland Chemie B.V.[f]100Graaf ENGELBERTLAAN 75，Breda，4837DS Next Kraftwerke Benelux B.V.100 HERIKERBERGWEG 28，阿姆斯特丹，1101 Stichting用于持有和管理RDS员工股票计划下的股份100 RIGAKADE 20，阿姆斯特丹，1013壳牌EV充电解决方案公司，100 VOLMERLAAN 5，Rijswjk，2288 GC MS Europe B.V.100 VONDELINGENWEG 601，VONDELINGENPLAAT，鹿特丹，VONDELINGENPLAAT，3196 KK壳牌MSPO 2 Holding B.V.100壳牌Raffinadj B.V.Voorstraat 67，GROOT-AMMERS，2964AJ KampenB.V.We.3013 AL B.R.E.B.V.100壳牌化学品欧洲B.V.100壳牌下游服务国际B.V.100壳牌能源零售B.V.100壳牌润滑油供应公司B.V.100壳牌荷兰Verkoopmaatscappij B.V.100按国家/地区划分的壳牌TapUp B.V.100公司%壳牌贸易鹿特丹B.V.100 Snijders Olie B.V.100油罐站爆炸品Maatscappij Holding B.V.100 WaalBrug Developitatie Maatscappij B.V.100 Carel van BYLANDTLAAN 30，GRAVEVENHAGE，GRAVEVE2596 HR Noordzeewind B.V.100新西兰C/O Baker Tilly Staples Rodway Taranaki Limited，109-113 Powderham Street，邮政信箱146，新普利茅斯，Taranaki，4340 Energy Finance新西兰有限公司100 Energy Holdings Offshore Limited 100壳牌(石油)有限公司100壳牌能源(石油)有限公司100壳牌能源亚洲有限公司100壳牌投资新西兰有限公司100南方石油公司不负责任100美世(新西兰)有限公司，惠灵顿Customhouse Quay 20号2楼，6011壳牌新西兰养老金有限公司100 Nigia Freeman House，21/22 Marina，P.M.B.2418, 拉各斯三角洲商业发展有限公司100壳牌勘探和生产非洲有限公司100壳牌尼日利亚商业运营有限公司100壳牌尼日利亚封闭养老基金管理有限公司100壳牌尼日利亚勘探和生产有限公司100壳牌尼日利亚勘探物业查理有限公司100壳牌尼日利亚天然气有限公司(SNG)100壳牌尼日利亚基础设施发展有限公司100壳牌尼日利亚支持服务有限公司100壳牌尼日利亚石油产品有限公司100壳牌尼日利亚超深有限公司100壳牌尼日利亚上游风险投资有限公司100壳牌储蓄贷款基金托管人Nig有限公司99壳牌工业区，邮政信箱263，河州，哈科特港，500272尼日利亚壳牌石油开发公司有限公司100弗里曼大厦，21/22码头，拉各斯能源合作伙伴关系担保100 BG勘探和生产尼日利亚有限公司100 BG上游A尼日利亚有限公司100挪威TANKVEGEN 1，TANANGER，4056 A/S诺斯克壳牌100阿曼鱼饵萨拉姆，萨拉姆广场，邮政信箱74，马斯喀特，P.C.116壳牌开发阿曼有限责任公司100邮政信箱38，Mina AL Fahal，马斯喀特，116壳牌阿曼营销公司SAOG 49 P.O.Box 398，索哈尔自由区，北AL BATINAH省，索哈尔，322索哈尔太阳能卡巴斯(FZC)有限责任公司100巴基斯坦壳牌房子，6。75530壳牌巴基斯坦有限公司77秘鲁Calle Dean Valdia111，Ofi ina 802，San Isidro，Lima，Lima 27壳牌运营秘鲁S.A.C.100公司按国家/地区和注册地址划分%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续提供2022年壳牌年度报告和账目
菲律宾41楼，金融中心，26街转角，第9大道，Bonifacio Global City，Taguig，Metro Manila，1635 Pilipinas壳牌石油公司55壳牌化工菲律宾公司100壳牌能源菲律宾公司100壳牌天然气能源菲律宾公司100壳牌太阳能菲律宾公司100苏比克湾自由港区，奥兰加波市，2200壳牌天然气贸易(亚太地区)，公司100波兰阿斯托里亚，PRZESKOK 2，华沙，00-032 Next Kraftwerke Sp.ZO.O。100 Bitwy WARSZAWSKIEJ 1920 Roku 7A，华沙，02-366琥珀波罗的海风1 Sp z o.O.100琥珀波罗的海风10 Sp z o.o100琥珀波罗的海风11 Sp z o.o100琥珀波罗的海风2 Sp z o.o100琥珀波罗的海风3 spz o.o100琥珀波罗的海风4 spz o.o100琥珀波罗的海风5 spz o.o100琥珀波罗的海风6 spz o.o100琥珀波罗的海风7 spz o.o100琥珀波罗的海风8 Sp z o.o100琥珀波罗的海风9 spz o.o100 UL。BITWY WARSZAWSKIEJ 1920 R.NR 7A，华沙，02-366壳牌Polska Sp.ZO.O。100 UL。PAWIA 21，克拉科夫，31-154壳牌能源零售波兰公司ZO.O。100 UL。BITWY WARSZAWSKIEJ 1920R华沙7A，02-366壳牌移动Polska Sp.ZO.O。100卡塔尔卡塔尔科技园TECH1，办公室101，邮政信箱3747，多哈卡塔尔壳牌研究与技术中心QSTP-LLC 100塔121，6楼，66号街，BUILDING.121，多哈，邮政信箱3747卡塔尔壳牌服务公司W.L.L.100罗马尼亚ING。乔治·康斯坦丁内斯库街4B号和2-4号，布加勒斯特2区727号A栋7楼，20337壳牌罗马尼亚S.R.L.俄罗斯9莱斯纳亚街，莫斯科4楼，125196有限责任公司“壳牌内夫特加兹开发(V)”100壳牌内夫特加兹开发有限公司100叙利亚内夫特加兹开发有限公司100圣基茨和尼维斯晨星控股有限公司，主街，第556号, 查尔斯敦壳牌石油天然气(马来西亚)有限责任公司90圣卢西亚水星法院，乔克庄园，Castries BG大西洋2/3控股有限公司100沙特阿拉伯邮政信箱16996，利雅得，11474壳牌全球解决方案沙特阿拉伯有限责任公司100新加坡1英联邦巷，#09-30，One Federal，新加坡，149544 Zeco Systems Pte。99按国家/地区划分的公司和注册地址：楚利亚街54号，华侨城中心49-01，华侨城中心，04951生态油有限公司100大都会大厦1，9北博纳维斯塔大道，#07-01，新加坡，138588 BG亚太控股私人有限公司。有限的100 BG勘探和生产缅甸私人有限公司。有限公司100 BG缅甸私人有限公司100壳牌催化剂技术有限公司。100壳牌化工股份有限公司。100壳牌东方石油(私人)有限公司[f]100壳牌东方贸易(私人)有限公司[f]100壳牌天然气营销私人有限公司。100壳牌综合天然气泰国有限公司100壳牌国际航运服务(私人)有限公司100壳牌缅甸能源私人有限公司100壳牌石油有限公司100壳牌油轮(新加坡)私人有限公司100壳牌国库中心东部(私人)有限公司100 8码头景观，11-03号，亚洲广场1号，新加坡，18960 BG亚太服务私人有限公司。新加坡海洋金融中心，49315 BG保险公司(新加坡)私人有限公司。LTD.100斯洛伐克EINSTEINOVA 23，布拉迪斯拉发，8501壳牌斯洛伐克s.r.o.100斯洛文尼亚BRAVNICARJEVA ULICA 13，卢布尔雅那，1000壳牌Adria d.o.O.100南非10 Rua VASCO de GAMA，开普敦前滨，8000壳牌全球客户服务中心开普敦(Pty)有限公司100 Twickenham，园区，57 Sloan Street，Epsom Down，Bryanston，2021壳牌下游南非(Pty)有限公司72壳牌南非能源(Pty)有限公司100壳牌南非勘探(Pty)有限公司100壳牌南非控股(Pty)有限公司100 Stsa(Pty)Limited 72韩国7楼，Chonkundang大楼，8，CHOONGJENG-RO，首尔，3742壳牌可再生能源韩国有限公司首页--期刊主要分类--期刊细介绍--期刊题录与文摘--期刊详细文摘内容塞维利亚阿尔卡尔德·桑切斯门塞林广场18号南楼100号2楼，塞维利亚41092号壳牌德萨罗洛5号，南楼100号壳牌德萨罗洛7号, S.L.100壳牌公司10 S.L.100壳牌公司11 S.L.100壳牌公司12 S.L.100公司按国家/地区和注册地址%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续375壳牌2022年度报告和账目
西班牙继续壳牌Desarroll lo 14 S.L.100 Shell Desarroll lo 1 S.L.100 Shell Desarroll lo 3 S.L.100 Shell Desarroll lo 4 S.L.100瑞典德勤，P.O.Box 450，Östersund，831 26 BG International Services AB 100 Vasagatan 28，斯德哥尔摩，111 20壳牌航空瑞典AB 100瑞士BAARERMATTE，Baar，6340壳牌(瑞士)AG 100 Shell Brands International AG 100壳牌控股瑞士AG 100 Shell Trading Swiss AG 100 Solen Versicherungen AG 100 BAHNHofSTR。苏黎世，100Suisse Next GmbH 100 STEIGERHUBELSTRASSE 8，伯尔尼，3008壳牌润滑油瑞士股份公司100台湾国际贸易大楼，2001年室，20楼，台北基隆路1段，110壳牌台湾有限公司100坦桑尼亚一楼Kilwa House，第369号地块，牡蛎湾，邮政信箱105833，达累斯萨拉姆壳牌坦桑尼亚有限公司100坦桑尼亚液化天然气有限公司100泰国10 SOONTHORNKOSA路，曼谷10110百德恒有限公司42壳牌全球解决方案(泰国)有限公司100壳牌全球解决方案控股(泰国)有限公司100壳牌全球解决方案(泰国)有限公司100 Unitas Company Limited 42 90 CyberWorld Tower A，24楼A2401室，Ratchadapisek Road KWAYKWANG，Khet Huay光，曼谷，10110泰国能源有限公司100特立尼达和多巴哥5 Saint Clair Avenue，Saint Clair，Saint Clair西班牙港壳牌天然气供应特立尼达有限公司100壳牌LNG T&T有限公司100壳牌海牛有限公司100壳牌电信投资有限公司100壳牌特立尼达中区有限公司100壳牌特立尼达北海岸有限公司100特里林有限公司100壳牌能源屋，5街。克莱尔大道，西班牙港壳牌特立尼达有限公司100 Avenida Brigadeiro Faria Lima，西班牙港，特立尼达壳牌可再生能源加勒比有限公司100突尼斯Immeuble le Tanit DU LAC，rue DU LAC Windermel，les berges DU LAC，Tunis, 土耳其Gulbahar MAH.SALIH TOZAN SOK.，KARAMANLAR IS MERKZI B BLOK编号：18，Esenepe，Sisli，伊斯坦布尔，34394壳牌石油公司A.S.70壳牌能源A.S.100壳牌汽油A.S.70英国1阿尔滕斯农场路，尼日利亚，阿伯丁，AB12 3FY壳牌受托人解决方案有限公司100 10船队广场，伦敦，EC4M 7QS Meteor Lead Limited 100 10船队广场，伦敦，EC4M 7QS Meteor Lead Limited 100 15 Square，加拿大伦敦，E14 5GL企业石油运营有限公司100 16伟大皇后街，考文特花园，伦敦，WC2B 5AH Ubitricity分布式能源系统英国有限公司100 3 Wathouse Square，138-142 Holborne，London，EC1N 2SW壳牌电动汽车充电解决方案英国有限公司100 30 Finsbury Square，London，EC2A 1AG BG Employee Shares Trues Limited 100 BG Group Employee Shares Trust Limited 100 BG荷兰100 BG Norge Limited 100 BG Overseas Investments Limited 100 BG Overseas Investments，100 7 Exchange新月，会议广场，爱丁堡，EH3 8AN BG General Partner Limited 100 Canterbury，Kennington Park，Brixton Road，1-3伦敦，SW9 6DE LIME JUMP中间层1有限公司100 LIME JUMP LTD 100 LIME JUMP虚拟1 LIME JUMP虚拟10 LIME JUMP虚拟10 LIME JUMP虚拟11 LIME JUMP虚拟11 LIME JUMP虚拟12 LIME JUMP虚拟12 LIME JUMP虚拟13 LIME JUMP虚拟14 LIME JUMP虚拟14 LIME LIME JUMP虚拟15 LIME JUMP虚拟2 LIME JUMP虚拟2 LIME JUMP虚拟3 LIME LIME JUMP虚拟3 LIME JUMP虚拟4 LIME JUMP虚拟4 LIME LIME JUMP虚拟5 LIME JUMP虚拟5 LIME LIME JUMP虚拟6 LIME LIME JUMP VIRE6 LIME LIME JUMP VI7 LIME LIME JUMP VI8 LIME JUMP VIX9 LIME JUMP VIX9 LIMEJU, SE1 7NA BG Central Holdings Limited 100 BG塞浦路斯Limited 100 BG Delta Limited 100 BG Energy Capital Plc 100 BG Energy Holdings Limited 100 BG Energy Marketing Limited 100 BG赤道几内亚有限公司100 BG Gas Services Limited 100 BG General Holdings Limited 100 BG British Limited 100 BG Group Benefits Limited 100公司按国家/地区划分和注册地址%其他信息|附录1主要子公司和其他相关业务(经审计)继续376壳牌年报和账目2022
英国继续BG集团受托人有限公司100 BG知识产权有限公司100 BG国际有限公司100 BG肯尼亚L10A有限公司100 BG肯尼亚L10B有限公司100 BG蒙古控股有限公司100 BG荷兰融资无限有限公司100 BG北海控股有限公司100 BG海外控股有限公司100 BG Rosetta Limited 100 BG东南亚有限公司100 BG坦桑尼亚控股有限公司100 BG特立尼达LNG Limited 100 BG UK Holdings Limited 100巴西船务有限公司100 B-Snug Limited 100 CRI催化剂欧洲有限公司100大西洋衍生产品贸易有限公司100企业石油中东有限公司100企业石油挪威有限公司100企业石油英国有限公司100 Gainrace Limited 100 Glossop Limited 100 GOGB Limited 100 Machine Max Limited 100 MURPHY Schiehalion Limited 100私人石油控股有限公司阿曼有限公司85沙巴壳牌石油有限公司100撒克逊石油有限公司100 Saxon Oil Miller Limited 100 SELAP Limited 100壳牌飞机有限公司100壳牌航空有限公司100壳牌业务发展中东有限公司100壳牌加勒比投资有限公司100壳牌催化剂技术有限公司东非壳牌化工有限公司100壳牌化工有限公司100壳牌化工有限公司英国有限公司100壳牌中国勘探开采有限公司100壳牌克莱尔英国有限公司100壳牌俱乐部科林厄姆有限公司100壳牌公司(希腊)有限公司100壳牌公司(太平洋岛屿)有限公司100壳牌公司董事有限公司100壳牌公司秘书有限公司100壳牌经销商(控股)有限公司100壳牌员工福利受托人有限公司100壳牌能源欧洲有限公司100壳牌能源投资公司Lmtd10SELEEG, 壳牌能源供应英国有限公司100公司按国家/地区划分及注册地址%壳牌EP Offshore Ventures Limited 100壳牌勘探与生产坦桑尼亚有限公司100壳牌财务英国有限公司100壳牌天然气控股(马来西亚)有限公司100壳牌天然气营销英国有限公司100壳牌全球液化天然气有限公司100壳牌Hasdrabal Limited 100壳牌控股(英国)壳牌信息技术国际有限公司100壳牌国际天然气有限公司100壳牌国际有限公司100壳牌国际石油有限公司100壳牌国际贸易航运有限公司100壳牌马来西亚有限公司100壳牌海洋产品有限公司100壳牌新能源控股有限公司100壳牌新能源英国有限公司100壳牌海外控股有限公司100壳牌海外服务有限公司100壳牌养老储备公司(SIPF)有限公司100壳牌养老金储备公司(英国)有限公司100壳牌养老金储备公司(英国)有限公司100壳牌养老金信托有限公司100壳牌地产有限公司100壳牌QGC控股有限公司[f]100壳牌QGC中流1有限公司[f]100壳牌QGC中游2有限公司100壳牌QGC上游1有限公司100壳牌QGC上游2有限公司100壳牌研究有限公司100壳牌南亚液化天然气有限公司100壳牌补充退休金计划受托人有限公司100壳牌油轮(英国)有限公司100壳牌贸易国际有限公司100壳牌金库中心有限公司100壳牌金库欧元有限公司100壳牌金库英国有限公司100壳牌特立尼达5(A)有限公司100壳牌特立尼达和多巴哥有限公司100壳牌特立尼达区块E有限公司100壳牌突尼斯上游有限公司100壳牌英国北大西洋有限公司100壳牌英国石油产品有限公司100壳牌上游海外服务(I)有限公司100壳牌风险投资新西兰有限公司100壳牌风险投资英国有限公司100 STEL Limited 100 STT(DAS)Limited*100合成化学品(北方)有限公司100电报服务站有限公司100盎格鲁-撒克逊石油有限公司100亚洲石油有限公司100墨西哥鹰石油有限公司100壳牌公司100香港壳牌有限公司100印度壳牌有限公司100按国家和地址划分的壳牌有限公司%其他资料|附录1重要附属公司及其他相关业务(经审核)继续377壳牌2022年报及账目
英国延续尼日利亚壳牌公司有限公司100泰国壳牌公司有限公司75婆罗洲壳牌营销公司100壳牌石油公司有限公司100热舒适有限公司100英国壳牌养老金计划信托有限公司100壳牌公司土耳其有限公司(The)100壳牌中心，伦敦约克路，SE1 7NA壳牌集团有限公司100壳牌能源屋，Westwood Business Park，Westwood Way，考文垂，CV4 8HS First Telecications Limited 100 First Utility Limited 100 Impello Limited 100壳牌能源零售有限公司100壳牌能源英国有限公司2.13伦敦布里克斯顿路1-3号，SW9 6DE石灰跳能源有限公司100 8德文郡广场，伦敦EC2M 4PL CSE23 Limited 100 Corallian Energy Limited 100乌克兰100切沃诺阿尔米斯卡STR，基辅壳牌能源乌克兰有限责任公司8楼03150 MYKOLY GRINCHENKA STR，4B，基辅，03038壳牌石油产品乌克兰[c]100阿拉伯联合酋长国JAFZA大楼#磅10，POBOX 16968，杰贝尔Ali自由区，迪拜，0000壳牌国际贸易中东有限公司FZE 100乌拉圭LA Cumparsita，第1373 4楼，蒙得维的亚，11200 BG(乌拉圭)。美国100美国1013中心路，新城堡，特拉华州，威尔明顿，DE 19805 Zeco控股，Inc.100 ZECO系统公司，Inc.100 11111 WILCREST GREEN，100套房，休斯顿，德克萨斯州77042德克萨斯石油集团有限责任公司100 2048威姆斯路，BLDG C，塔克，GA 30084 Sonnen Inc.100 422 Admiral Blvd，堪萨斯城，64106密苏里州布莱克太阳能项目，LLC 100 Savion Solar Equipment，LLC100糖树太阳能项目，100太阳仙人掌太阳能项目，100野生桃子太阳能项目，堪萨斯州海军上将大道，密苏里州64106阿卡迪亚太阳能中心[b]100亚当斯克里克太阳能项目有限责任公司[b]100海军上将Blvd置地集团有限责任公司[b]100 Anabranch Energy Center，LLC[b]100雅典克里克能源中心有限责任公司[b]100奥斯汀公园路太阳能项目有限责任公司[b]100班克森太阳能项目有限责任公司[b]100贝尔分支太阳能项目有限责任公司[b]100按国家/地区和注册地址列出的公司行之间的百分比，有限责任公司[b]100黑鹰太阳能项目有限责任公司[b]100布莱克克里克能源中心有限责任公司[b]100蓝草平原太阳能项目有限责任公司[b]100 Bogalusa West PV I，LLC[b]100 Bronx Shores能源储存有限责任公司[b]100布坎南县太阳能项目有限责任公司[b]100水牛草能源中心有限责任公司[b]100布法罗牧场太阳能项目有限责任公司[b]100卡尔霍恩县太阳能项目有限责任公司[b]100卡洛韦能源中心有限责任公司[b]100加拿大县太阳能项目有限责任公司[b]100甘蔗平板太阳能项目有限责任公司[b]100卡斯县太阳能项目有限责任公司[b]百牛星能源中心有限责任公司[b]百年天空太阳能项目有限责任公司[b]100森特维尔派克太阳能项目有限责任公司[b]100烟囱山太阳能项目有限责任公司[b]100乔克托县太阳能项目有限责任公司[b]100 Choctaw Fields太阳能项目有限责任公司[b]100 Clear Mountain Energy Center，LLC[b]100蟹跑太阳能项目，有限责任公司[b]100克兰溪太阳能项目有限责任公司[b]100克雷菲尔德能源中心有限责任公司[b]金巴兰道北100号太阳能项目有限责任公司[b]金巴兰道南100号太阳能项目有限责任公司[b]100达科他州草原能源中心，有限责任公司[b]100戴尔太阳能项目有限责任公司[b]100狄龙太阳能项目有限责任公司[b]100 Dove Run Solar Project，LLC[b]100 East Setauket Energy Storage，LLC[b]100埃尔克哈特县太阳能项目有限责任公司[b]100个紧急谷太阳能项目有限责任公司[b]100能源牧场太阳能项目有限责任公司[b]100埃斯坎比亚县太阳能项目有限责任公司[b]100费尔伯恩太阳能项目有限责任公司[b]100福尔柯克油田能源中心有限责任公司[b]100 Farnham Solar Project，LLC[b]100 Fentress Energy Storage，LLC[b]100 Five Oaks Solar Project，LLC[b]100闪尾太阳能项目有限责任公司[b]100佛霍恩能源中心有限责任公司[b]100自由州太阳能项目有限责任公司[b]100黄金收获太阳能项目有限责任公司[b]100金精神能源中心有限责任公司[b]100鹅溪太阳能项目有限责任公司[b]100鹅毛笔能源中心有限责任公司[b]100大河太阳能项目有限责任公司[b]100 GSD农业有限责任公司[b]100 Gunlock Solar Project，LLC[b]100汉考克县太阳能项目有限责任公司[b]100海航太阳能项目有限责任公司[b]100海角-钢丝草太阳能项目，有限责任公司[b]100赫尔曼太阳能项目有限责任公司[b]100 Herrington Solar Project，LLC[b]100高绿洲II太阳能项目有限责任公司[b]100 Hill Tucker太阳能项目有限责任公司[b]100霍尔布鲁克能源储存有限责任公司[b]100 Holtsville Energy Storage，LLC[b]100按国家/地区和注册地址划分的公司%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续378壳牌年度报告和账目2022
美国继续哈克贝利太阳能项目[b]100欧文太阳能I，LLC[b]100K河流能源中心有限责任公司[b]100 KCR RTO Da，LLC[b]100凯勒太阳能项目有限责任公司[b]100基德曼太阳能项目有限责任公司[b]百王叉太阳能项目有限责任公司[b]100基奥瓦县太阳能项目有限责任公司[b]100克拉马斯瀑布能源中心有限责任公司[b]百湖郡太阳能项目有限责任公司[b]100劳伦斯县太阳能项目有限责任公司[b]100 Levy Solar I，LLC[b]100朗纳克太阳能项目有限责任公司[b]100洛佩兹峡谷能源中心有限责任公司[b]100梅肯县太阳能项目有限责任公司[b]100梅肯公园路太阳能项目有限责任公司[b]100麦迪逊县太阳能项目有限责任公司[b]100麦迪逊太阳能项目有限责任公司[b]100马诺河储能有限责任公司[b]100 Maple PV I，LLC[b]100马里恩县太阳能项目有限责任公司[b]100马奎特县太阳能项目有限责任公司[b]100玛莎·菲尔兹能源中心有限责任公司[b]100马丁县第二太阳能项目有限责任公司[b]100马丁县太阳能项目有限责任公司[b]100五月谷太阳能项目有限责任公司[b]100麦克亨利县太阳能项目有限责任公司[b]100默瑟县第二太阳能项目有限责任公司[b]100默瑟县第三太阳能项目有限责任公司[b]100默瑟县太阳能项目有限责任公司[b]100迈克尔克里克能源中心有限责任公司[b]100米德兰山谷太阳能项目有限责任公司[b]100米德兰-钢丝草太阳能项目有限责任公司[b]100马斯卡廷县太阳能项目有限责任公司[b]100马斯基贡绿色太阳能项目有限责任公司[b]100野马国家太阳能项目有限责任公司[b]100新月能源中心[b]100尼古拉斯县太阳能项目有限责任公司[b]100 North Seneca Solar Project，LLC[b]100橡树岭太阳能项目有限责任公司[b]100 Oak Run太阳能项目有限责任公司[b]100奥兰治堡县太阳能项目有限责任公司[b]100 Orangeburg South Solar Project，LLC[b]100 Orangeburg West Solar Project，LLC[b]100 Ozark Prairie Energy Center，LLC[b]100 Page Street Development，LLC[b]100彩绘岩石太阳能项目有限责任公司[b]100佩恩县太阳能项目有限责任公司[b]100派克县太阳能项目有限责任公司[b]100松坪太阳能项目有限责任公司[b]100普兰诺天空能源中心，有限责任公司[b]100 Port Jefferson Energy Storage，LLC[b]100波蒂奇县太阳能项目有限责任公司[b]百能巴特能源中心有限责任公司[b]100草原峡谷太阳能项目有限责任公司[b]100普莱里正午能源中心有限责任公司[b]100 QMB 1能量存储，有限责任公司[b]100 QMB 2能量存储，有限责任公司[b]100按国家/地区和注册地址列出的公司%Queen Flats Solar Project，LLC[b]100Quogue Energy Storage，LLC[b]100伦道夫县太阳能项目有限责任公司[b]100 RANEGRAS Plains能源中心有限责任公司[b]100 Rayos Del Sol II太阳能项目有限责任公司[b]100红柏能源中心有限责任公司[b]100河沙丘能源中心有限责任公司[b]100滚动钝化能源中心，有限责任公司[b]100 Sage Meadow能源中心有限责任公司[b]100莎拉湖太阳能项目有限责任公司[b]100萨拉托加太阳能项目有限责任公司[b]100 Savion Chesapeake太阳能项目有限责任公司[b]100 Savion建筑管理有限责任公司[b]100 Savion LLC[b]100 Setauket Energy Storage，LLC[b]100舍伯恩县太阳能项目有限责任公司[b]100谢里登太阳能项目有限责任公司[b]100南山太阳能项目有限责任公司[b]100南萨福克能源储存有限责任公司[b]100南方平原太阳能项目有限责任公司[b]100圣克莱尔县太阳能项目有限责任公司[b]100邮票班布里奇太阳能项目有限责任公司[b]100邮票Hilltop太阳能项目有限责任公司[b]100钢分公司太阳能项目有限责任公司[b]100钢轨能源中心有限责任公司[b]100静道能源中心有限责任公司[b]100 Stony Landing能量存储有限责任公司[b]100 Stony Run太阳能项目有限责任公司[b]100英亩草莓能源中心[b]100鲟鱼太阳能项目有限责任公司[b]100Su牧场太阳能项目有限责任公司[b]100萨福克郡储能二期有限责任公司[b]100萨福克县储能有限责任公司[b]100糖业太阳能项目有限责任公司[b]100 Sun Park Solar，LLC[b]100向日葵天空太阳能项目有限责任公司[b]100向日葵太阳能项目有限责任公司[b]100日落草原太阳能项目有限责任公司[b]100超级太阳能项目有限责任公司[b]100萨瑟兰太阳能项目有限责任公司[b]100 Sweeney Run Solar Project，LLC[b]100甜蜜山谷能源中心有限责任公司[b]100 Bootheel Solar Project，LLC[b]100狭长柄太阳能项目有限责任公司[b]100锡博多太阳能项目有限责任公司[b]100 TONTOGANY Plains太阳能项目有限责任公司[b]100三州II太阳能项目有限责任公司[b]100三州太阳能项目有限责任公司[b]100 26英里能源中心有限责任公司[b]100沃尔沃斯县太阳能项目有限责任公司[b]100华盛顿葡萄藤太阳能项目有限责任公司[b]100西巴比伦能源储存有限责任公司[b]100白色月亮太阳能项目有限责任公司[b]100野生李子能源中心有限责任公司[b]100野玫瑰太阳能项目有限责任公司[b]100 Wildwood Energy Storage，LLC[b]100沃尔夫县太阳能项目有限责任公司[b]100 Yaphank Energy Storage，LLC[b]100黄羽能源中心有限责任公司[b]100按国家/地区和注册地址划分的公司%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续379壳牌年度报告和账目2022
美国续黄玫瑰能源中心有限责任公司[b]100C T公司系统，1999年布赖恩街，900Suite，Dallas，TX 75201 ERM Business Energy LLC[c]100 ORYX里海管道有限责任公司[b]100壳牌遗留控股有限公司100来源运营集团有限责任公司[c]100电源与燃气有限责任公司[c]首页--期刊主要分类-期刊细介绍--期刊题录与文摘--期刊详细文摘内容[b]公司信托公司，公司信托中心，1209橘子街，威尔明顿，DE 19801亚利桑那州A1有限责任公司[b]100 BG巴西利亚有限责任公司[b]100 BG Energy Merchants，LLC[b]100 BG墨西哥湾沿岸液化天然气有限责任公司[b]100 BG液化天然气服务有限责任公司[b]100 BG液化天然气贸易有限责任公司100 BG北美有限责任公司[b]100 BG美国服务公司100 Braos Wind Ventures，LLC[b]100加州西部电网开发有限责任公司[b]100 Concha化工管道有限责任公司[b]100 CRI销售和服务公司100 CRI Zeolites Inc.100 Ellwood Land Holdings，LLC(f/k/a Rilette Springs，LLC)[b]100企业石油北美公司100 Equilon企业有限责任公司[b]100 Hyder PVS LLC[b]100 Inspire Digital Services California，LLC[b]100激励数字服务PJM，LLC[b]100 Inspire Digital Services USA，LLC[b]100 Inspire Energy Capital LLC 100 Inspire Energy Holdings LLC[b]100激励能源技术有限责任公司[b]100吉菲润滑油国际公司100奥德赛管道有限责任公司[b]71 Pecten阿拉伯公司100 Pecten巴西勘探公司100 Pecten Midstream LLC[b]100 Pecten Orient Company 100 Pecten Orient Company LLC[b]100 Pecten生产公司100 Pecten贸易公司100 Pecten Victoria公司100 Pecten也门Masila公司100 Pennzoil-Quaker State公司100 Pennzoil-Quaker State Corporation 100 Power Limited Partnership[c]100 PR微格有限责任公司[b]100高级速度汽车有限责任公司[b]100 Pulse Power，LLC 100贵格会国家投资公司100 RK里海航运公司[b]100 T Exchange，Inc.100沙元管道有限责任公司[b]100个SCOGI GP[c]100按国家/地区划分的公司和注册地址%壳牌(美国)燃气电力M&T控股公司100壳牌加州管道公司[b]100壳牌催化剂与技术美洲有限公司[c]100壳牌催化剂技术公司100壳牌催化剂技术控股公司100壳牌催化剂技术有限公司[c]100家壳牌催化剂和技术公司美国LP[c]100壳牌催化剂风险投资公司100壳牌阿巴拉契亚有限责任公司[b]100壳牌化工有限公司[c]100壳牌化工阿拉伯有限责任公司[b]100壳牌通信公司100壳牌深水特许权使用费公司100壳牌下游公司100壳牌能源公司100壳牌能源控股有限责任公司[b]100壳牌能源北美(美国)，L.P.[c]100壳牌能源公司100壳牌企业有限责任公司100壳牌EP控股公司100壳牌外籍人士就业美国公司100壳牌勘探和生产公司100壳牌勘探公司100壳牌天然气收集公司#2 100壳牌全球解决方案(美国)公司100壳牌GOM管道公司[b]100壳牌墨西哥湾公司100壳牌信息技术国际公司100壳牌国际勘探和生产公司100壳牌查尔斯运营有限责任公司[b]100壳牌租赁公司100壳牌海运产品(美国)公司100壳牌中游有限责任公司[b]100壳牌中游运营有限责任公司[b]100壳牌中游合作伙伴GP LLC[b]100壳牌中游合作伙伴，L.P.100壳牌北美天然气和电力控股公司100壳牌北美液化天然气有限责任公司[b]100壳牌新能源美国有限责任公司[b]100壳牌北美天然气和电力服务公司100壳牌离岸和化学投资公司100壳牌离岸公司100壳牌离岸响应公司[b]100壳牌石油公司投资公司100壳牌石油产品有限责任公司[b]100壳牌陆上企业有限责任公司100壳牌石油公司100壳牌管道公司[c]100壳牌管道有限责任公司[b]100壳牌零售和便利运营有限责任公司[b]100壳牌RSC公司100壳牌泰国E&P Inc.100壳牌商标管理公司100壳牌贸易(美国)公司100壳牌贸易北美公司100壳牌交易风险管理有限责任公司[b]100壳牌贸易服务公司100壳牌运输控股有限责任公司[b]100按国家/地区和注册地址划分的公司%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续380壳牌年度报告和账目2022
美国继续壳牌财务中心(西部)公司100壳牌美国E&P投资有限责任公司[b]100壳牌美国天然气电力有限责任公司[b]100壳牌美国托管公司100壳牌美国液化天然气有限责任公司[b]100壳牌美国公司100壳牌风险投资有限责任公司[b]100壳牌WindEnergy Inc.100壳牌风能服务公司100 SOI Finance Inc.100 SOPC Holdings East LLC[b]100 SOPC控股西部有限责任公司[b]100 SOPC东南公司(F/K/A Motiva公司)100 Studio X LLC[b]100 SWEPI LLC 100 Tejas Coral GP，LLC[b]100 Tejas Coral Holding，LLC[b]100 Tejas Power Generation，LLC[b]100德克萨斯-新墨西哥州管道公司100 TFH可靠性集团，LLC 100山谷营地煤炭公司100 TMR公司LLC 100 Triton诊断公司100 Triton Terminling LLC[b]100 Triton West LLC[b]100 Zydeco管道公司LLC[b]100C T Corporation System，1999年布赖恩街，900Suite，Dallas，TX，75201-3136 EPP LLC[b]100 MP2能源有限责任公司[b]100 MP2 Energy NE LLC[b]100 MP2 Energy NY LLC[b]100 MP2 Energy Retail Holdings LLC[b]100 MP2能源德克萨斯有限责任公司[b]100 MP2代有限责任公司[b]100 MP2 Mesquit Creek Wind LLC[b]100 MPower2有限责任公司[b]100诺布尔保险公司100 CT公司系统，松岛南路1200号，种植园，壳牌MS燃油卡33324，有限责任公司[b]100CT公司系统，701S.Carson Street，200Suite，Carson City，NV 89701 Pennzoil-贵格会州立提名公司100C/克劳迪奥·盖林，堪萨斯州，MO/64106红三叶太阳能项目，有限责任公司[b]100Vanuatu 422 Admiral Blvd，堪萨斯城，MO 64106 Savannah Oaks Solar Project，LLC 100委内瑞拉大道奥里诺科，EDIFICO中央企业，优质Piso 2 Ofiina 2-B，City izacióN las Mercedes，加拉加斯，1060 Shell委内瑞拉Productos，C.A.100 Avenida Orino，EDIFICO Centro Empresariary，优质Piso 2 Ofiinas 2-A Y 2-B，Urban izacióN las Mercedes，加拉加斯，1060壳牌委内瑞拉，S.A.100越南Dau工业区，Phuoc泰国公社，Long Thanh区东奈省壳牌越南有限公司100公司按国家/地区和注册地址划分%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续381壳牌年度报告和账目2022
其他相关业务阿根廷大道私人有限公司。Roque Sáenz Pena 788，2楼Ciudad de Buenos AIres，1035 Bandurria Sur Investments S.A.50 Australia 5 Tully Road，East Perth，6004 OVIDRIVE APPLABS Pty Ltd 42 C/-Foresight Australia Funds Management，Suite 3，Level 5，20 Hunter Street，悉尼，2000 Kondinin Renewables Holdings Pty Ltd ATF Kondinin Renewables Holdings Trust 50 C/O Jeffery Zivin，Unitment 4，4 George Street，Camberwell，VIC 3124 Solpod Pty Ltd 24 Capital Group，Level 15 Martin，悉尼，2000[a]50新一代Power Neerabup Pty Ltd.[a]50 Level 4,111 Eagle Street，111 Brisbane，QLD 4000 Arrow Energy Holdings Pty Ltd 50 Level 4，13 Cremorne Street，Richmond，VIC 3121 Eco Pacific Holdings Pty Ltd 49 Level 4,459 Little Collins Street，墨尔本，VIC 3000 First Energy Pty Ltd 30 office 4，17 Goode Street，Gisborne，VIC 3437 WestWind Energy Development Pty Ltd 49奥地利INNSBRUCKER BUNDESSTRASSE 95，Salzburg，5020 Salzburg Fuding GmbH 33 KIENBURG 11，Matrei in OSTTIROL，9971 TransalMountain GMBLNSTRASSE 3，Salzburg，5020 Tanklager Betribsgesham.b.H.HM 11埃及LNG船运有限公司25库页岛能源投资有限公司28巴西Avenida DAS Almirante Barroso，N：81，36ºAndar，SALA 36A104，里约热内卢，20031-004Raizen S.A.44 Avenida Paulista，1274，8ºAndar，Conjuto 23，SALA B，Bela Vista，Sao Paulo，01310-100 Marlim Azul Energia S.A.30文莱壳牌石油公司，SENDIRIAN Berhad，Seria，KB2933文莱壳牌营销公司Sendian Beralan Utara，PANAGA，文莱，K2933壳牌石油公司Sendian Berrian Berkers有50家壳牌公司Sendian Berrian Berkers有25个Lumut，Sera Vista，Sao Vista，Sao Paulo，01310-100 Marlim Azul Energia S.A.30文莱壳牌石油公司Sendian Beralan Utara，PANAGA，文莱，K2933壳牌石油公司Sendian Berrian Berkers有50个壳牌Sendian Berkers新斯科舍省，B3J 3M8 Sable Offshore Energy Inc.湾街33 199，Suite 5300，Commerce Court West，Toronto，Ontario，Ontario，M5L 1B9 SFJ Inc.第四大道西南400号，卡尔加里，艾伯塔省，T2P 0J4 FP Solutions Corporation 33 LNG Canada Development Inc.[a]40按国家/地区划分的公司和注册地址%45安大略省里士满山沃格尔路310室，L4B 3P6跨北管道公司，335305McCall Way N.E.，卡尔加里，艾伯塔省，T2E 7N7艾伯塔省成品油管道有限公司20 830骇维金属加工北6号，安大略省弗拉姆伯勒，L0R 2H0太阳-加拿大管道有限公司，永利国际金融中心1座18楼45中国，西安高新区金野1号路，西安延昌壳牌石油有限公司45 23楼，燕洛德广场，西安四川省成都市人民南路2段610016延昌壳牌(四川)石油有限公司广东佛山市三水区河口白沙45号528133壳牌解决方案新悦(佛山)有限公司60号楼河北国坑北硅谷高科技新城2号楼张家口市桥东区站前东街28号张家口市075000号交通壳牌新能源有限公司广东惠州大亚湾石化工业园48号中国海洋石油与壳牌石化有限公司东新路50号516086江苏省张家港市长江国际化工园区215600英菲尼姆(中国)有限公司100号，南京经济技术开发区新港大道100号，210000中石化与壳牌(江苏)石油营销有限公司40号，苏州市珠汇路358号，215000苏州利源零售点管理有限公司，浙江杭州市下城区绍兴路161号，冶丰现代中心北楼2103室50室，浙江壳牌燃料有限公司5楼49室天津市河西区七香台路96号天津市食品集团有限公司办公楼天津市贝壳北中国石油集团有限公司49室609室上海市奉贤区沐华北路388号1号楼200120气候桥(上海)有限公司11层49单元1101-1104，朝阳公园路19号1号楼, 北京市朝阳区100125北京壳牌石油有限公司厦门保税区厦门保税区(保税区)云南四路3号C座49单元604 6楼361000福建翔宇壳牌石油有限公司49楼39楼广东省天河区珠江新城珠江东路32号莱特普广场510623延昌与壳牌(广东)石油有限公司上海临港特别试验区新阳路860号新阳路49号10座，201413上海能源壳牌新能源有限公司50科特迪瓦14号，国际货币基金组织。Les HEVEAS，Platform，Abidjan，BP V 194科特迪瓦GNL 13塞浦路斯METOCHIOU STR，37，Agios Andreas，Nicosia，CY-1101 Rosneft-壳牌里海风险投资有限公司49丹麦Bredgade 30，Käbenhavn K，1260 TetraSpar示范者APS 66 N？rum Hovedgade 8，NAERUM，2850 DCC&壳牌航空丹麦A/S 49公司和注册地址%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续382壳牌年度报告和账目2022
埃及28号路270，开罗布卢卢斯天然气公司[a]开罗拉希德石油公司，Maadi，38街270号[a]50拉希德市，El Behera省El Behera天然气液化公司S.A.E.36 Idku天然气液化公司S.A.E.38埃及液化天然气公司S.A.E.36埃及天然气液化项目运营公司S.A.E.36法国10 Place DE Catalogne，巴黎，75014 Eolfi Offshore France 10 Ferme Eolienne Flottante de Groix&Belle-Ile135，BD Bineau，Neuilly Sur Ser，F-92200 Soc。德。一部份。丹斯53 Aéroport Roissy Charles de Gaulle，专区法兰克福机场1号，3 rue des Vignes，Tremblay-en-France，93290 Groupement Pétrolier Aviation SNC20 Chemin Départemental 54，Berre-L‘Etang，13130 Infineum France 50 Orly Sud No.144-BAT。邮编：438，Orly AEROGARES，巴黎SNC 33路线D‘Arles，洛杉矶FENOUILLéRE，FOS-Sur-mer，13270 Ste du Pipeline Sud Européen S.A.21德意志BERGHAUSENER Stra？E 96，Langenfeld，40764 Ages Maut System GmbH&Co.Kg 25 BRUEHLER STR.95，韦斯林，50389号韦斯林-赫尔塞尔35号，汉堡，20355 BEB Holding GmbH[a]首页--期刊主要分类--期刊细介绍--期刊题录与文摘--期刊详细文摘内容[a]42 EUREF-CAMPARY 10-11，柏林，10829 H2 Mobility Deutschland GmbH and Co.KG 27 FranzÖsische StraçE 33 A-C，柏林，10117 Toll4 Europe GmbH 15 GODORFER Hauptstrasse186，KÖln，50997 Rhein-Main-Rohrleitungstrportgesellschaft MBH[a]63 Neusser Landstra？E 16，KÖln，50735 Deutsche Infineum GmbH&Co.KG 50 Infineum Deutschland Verwaldongsgesellschaft MBH 50 PASSOWER Chaussee111，Schwet/Oder，16303 PCK raffineie GmbH[a]保罗·沃瑟曼大街38号德国慕尼黑81829号汉诺威VAHRENWALDER Strasse238,30179 BEB Erdgas and Erdoel GmbH&Co.[a]33 Erdoel-raffinie Deurag-Nerag GmbH 33 Zum Oelhafen207，Wilhelmshaven，26384 Nord-West Oelleitung GmbH[a]汉堡H座20 Brook 2,20457 OLF Deutschland GmbH 50 Line Wall Road，邮政信箱199，直布罗陀壳牌液化天然气直布罗陀有限公司51希腊151 KIFISIAS Ave.，Marousi，雅典，15124壳牌和MOH航空燃料A.E.51公司按国家/地区划分及注册地址%香港岛3风景路，赤角大屿山AFSC运营有限公司11 AFSC加油有限公司11新界青衣岛青衣路46号Esso青衣航站楼香港响应有限公司25印度560001壳牌MRPL航空燃料和服务有限公司50恩金大使馆，第48地块，方案78部分-2,452010阿姆鲁特自然解决方案私人有限公司49提基焦油工业村路，靠近班达普村，孟买班达普西部，孟买，MH 400078提基柏油和壳牌印度私人有限公司50伊拉克祖拜尔，巴士拉巴士拉天然气公司44爱尔兰套房7诺斯伍德大厦，诺斯伍德商业园，桑特里，都柏林，9壳牌和托帕兹航空爱尔兰有限公司50伍德宾山，尤加尔，科克郡，P36 NW52 Emerald Offshore Wind Limited 51 West Star Wind Limited 51以色列德雷赫ABA Hilel 16，Ramat gan，5250608 Ravin AI Ltd.36意大利Strada DI SCORRIMENTO 2，Vado Ligure，Savona，17047 Infineum Italia S.R.L.50 Via Giorgio Ribotta 51，罗马，00144 Societa‘Oleodtti Meridionali S.p.A.30 Via Muggia#1，San DORLIGO della Valle，的里雅斯特，34147 Societa Italiana per l’Oleodtto Transalpino S.p.A.19日本1-1-5 Wakamiya-Cho，Suma-KU，Kobe-shi，Hyogo，00144 Social地址：654-0049 Y.K.Nishi-Kobe Bosai Center 33 2-3，Kanda，Awaji-Cho，Chiyoda-Ku，Tokyo，101-0063 Sakhalin LNG Services Company Ltd.50 72-34，Horikawa-Cho，Saiwai-Ku，Kawasaki，Kawasaki，212-8585 Next Kraftwerke Toshiba Corporation，49 7F Kokuryu Shiba Koen Building 2-6-15，Shiba Koen，Minato-Ku，东京，105-0011无二氧化碳氢能供应链TRA 25住友福山NARON-Ekimae LDBG，6-17-21，Shimbashi，东京米纳托区, 105-0004 AJIGASAWA海上风力发电K.K 50卢森堡412F，路线D‘ESCH，卢森堡，L-2086 Denham International Power SCSp[c]32马来西亚30层，1号塔楼，马来西亚国家石油公司双子塔，吉隆坡/联邦领土，50088 P S管道Sendirian Berhad 50层8，交响乐之家，D13座，PUSAT Dagangan Dana 1，Jalan PJU 1A/46，Petling Jaya/Selangor Darul Ehsan，47301 Bonuskad忠诚有限公司。巴赫德。[f]沙捞越古晋古晋古镇地段64地段7689号33号及7690号地段93450号。巴赫德。7丹荣马尼斯石油码头管理有限公司。巴赫德。14按国家/地区和注册地址分列的公司%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续383壳牌年度报告和账目2022
马来西亚继续套房13.03，13楼，Menara Tan&Tan，207Tun Razak，吉隆坡/联邦领土，KeBabangan石油运营公司有限公司50400号。巴赫德。[a]首页--期刊主要分类--期刊细介绍--期刊题录与文摘--期刊详细文摘内容首页--期刊主要分类--期刊细介绍--期刊题录与文摘--期刊详细文摘内容[a]56 Carel van BYLANDTLAAN 30，海牙，2596 HR BJS Oil Operations B.V.80 Cicerone Holding B.V.51 GeoCombatie Leeuwarden B.V.30 Salym Petroleum Development N.V.50壳牌和Vivo润滑油B.V.50 Tamba B.V.50 Dr.Hub van DOORNEWEG 183，Tilburg，5026 Rd Travis Road Services International B.V.34 EUROPAWEG 975，Maasvlakte，鹿特丹，3199 LC Maasvlakte Olie Terminal C.V.[c]16 HERKERBERGWEG 238，阿姆斯特丹，1101 CM Bogstone Holding B.V.51 Infineum Holdings B.V.50 HOFPLEIN 20，鹿特丹，3032 AC Cross Wind Beheer B.V.[a]横风80号。[a][c]80 Muiderstraat 1，阿姆斯特丹，1011 PZ Caspi Meruerty运营公司B.V.[a]40 OOSTDUINLAAN 2，海牙，2596 JM北里海运营公司，N.V.[a]17 OOSTERHORN 36，FARMSUM，9936 HD Zeolyst C.V.50 P.O.Box 477，Groningen，9700 AL GasTerra B.V.25 REACTORWEG 301，单位1.3，乌得勒支，3542 AD Paqell B.V.50 SCHEPERSMAAT 2，ASSEN，9405 TA NAM Offshore B.V.25荷兰Aarscappij B.V.50 StationSplein 45，4 Floor，鹿特丹，3013 AK Investancia Group B.V.[a]30STRAWINSKYLAAN 1343，阿姆斯特丹，1077 XX壳牌和AMG回收公司[c]50STRAWINSKYLAAN 1345，阿姆斯特丹，1077 XX卡拉卡纳克石油运营公司[a]29公司按国家/地区和注册地址%VONDELINGENWEG 601，VONDELINGENPLAAT，鹿特丹，3196 KK Ellba B.V.[a]50 Ellba C.V.[a][c]50 Voorstraat 67，GROOT-AMMERS，2964 AJ BlueAlp Holding B.V.21 Weena 70，鹿特丹，3012 CM Blauwind II C.V.[c]20 Blauwind Management II B.V.20 Weena 762，9E Verdiping，鹿特丹，3014 DA Guara B.V.30 Iara B.V.4 Lapa石油和天然气B.V.30 Libra石油和天然气B.V.20 Tupi B.V.23 Wijnand van ARNHEMVEG 8，Oosterbeek，6862 XM iLNG B.V.28 ZEELANDSESTRAAT 1，Millingen AAN de Rijn，6566 DE SolarNow B.V.23 LAARDERHOOGTWEG，阿姆斯特丹，1101 EA Aecorsis B.V.23 ANTARESLAAN 39，P.O.3068，Hoofddorp，2132多油箱B.V.30 Polaris Avenue 81，P.O Box 2047，P.O Box霍夫多普，2132JH忠诚管理荷兰B.V.40尼日利亚公司办公室，Intels ABA路产业，KM16 ABA高速公路，哈科特港，500211尼日利亚LNG有限公司26 NLNG航运管理有限公司20挪威BYFJORDPARKEN 15，Stavanger，4007Northern Lights JV DA[c]挪威航空加油服务挪威航空加油服务挪威AS 50蒙斯塔德71A，蒙斯塔德，5954技术中心蒙斯塔德DA 9 Nyhamna，Aukra，6480 OrmenLange Eiendom DA 18阿曼邮政信箱560，Mina AL Fahal，Muscat，116阿曼LNG LLC 30邮政信箱81，Mina AL Fahal，Muscat，113石油开发阿曼有限责任公司33巴基斯坦E110，Khayaban E Jannah，Lahore CANTONEMENT，Punjab，CANTONENT，54810巴基斯坦能源网关有限公司33号办公室，3层，地下，Serena商务综合体，Khayaban-E-HRDWDY，6-5/1，伊斯兰堡，44000巴基斯坦阿拉伯管道有限公司20菲律宾，博尼法尼奥技术中心2楼，31街拐角第二大道，博尼法尼奥全球城市，塔吉格，马尼拉大都会，1635博尼法尼奥天然气公司24 Level 3B，111 Paseo de Roxas BLDG.，Paseo de Roxas Ave，Legaspi村，圣洛伦索，马卡蒂市，0000 Tablas海峡离岸风电公司[a]39 NDC BLDG.，116 Tordesillas St.，Salcedo村，Makati City，Metro Manila，1227 Kamayan Realty Corporation 22按国家/地区划分的公司和注册地址%附加信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续384壳牌2022年度报告和账目
菲律宾继续，单位D，40街，北Bonifacio，Bonifacio Global City，Taguig，Metro Manila，1634 Tabangao Realty，Inc.40单位1，9楼，ORE中央大楼，第31街拐角，第9大道，Bonifacio Global City，Taguig City，Metro Manila，Fort Bonifacio 1634 Greenlight Renewables Holding Inc.40卡塔尔1楼，AL-Mirqab Tower，多哈海洋液化天然气解决方案有限责任公司[a]50邮政信箱22666，多哈卡塔尔液化天然气有限公司(4)30卡塔尔总部大楼4，平台层，多哈63区951街4号楼卡塔尔液化天然气有限公司(6)25俄罗斯24 A YAKUBOVICHA UL.，圣彼得堡，190000 Khanty-Mansiysk石油联盟关闭股份有限公司[a]50沙特阿拉伯邮政信箱41467，利雅得，Al Jomaih和壳牌润滑油有限公司1152150新加坡1海滨大道，#08-01/08，新加坡吉宝湾大厦，新加坡，098632 Infineum新加坡LLP 50100Peck Seah Street，#10-18 PS100，新加坡，079333 LRDTECH Pte Ltd 0 15，Airline Road，新加坡，819828樟宜机场消火栓安装私人。新加坡南大道5号，新加坡，637364新加坡卢布公园私人有限公司。LTD.[a]教堂街44 25，03-04首都广场，新加坡，049482清洁技术可再生资产私人有限公司，49 5 Benoi Place，#02，新加坡，629926最佳汽油和柴油供应私人有限公司。LTD.[c]新加坡古尔路50号45号，邮编：629351 Fuelng Pte.有限责任公司[a]50 50来福士广场#06-00，新加坡陆塔，新加坡，048623欧宝能源私人有限公司。24大都会大厦1，9北博纳维斯塔大道，#07-01，新加坡，138588互联货运私人有限公司。78 QPI和壳牌石化(新加坡)有限公司51天狼星Well制造服务有限公司。50南非牛津公园1楼，牛津路199号，豪登省邓克尔德，2196 Sekelo石油贸易(私人)有限公司，德班本州路43号，4001 Blendcor(Pty)Ltd.[a]36留尼汪岛，德班，4001壳牌和BP南非炼油厂(Pty)有限公司[a]36 Twickenham，园区，57斯隆街，Epsom Down，Bryanston，2021BituGuard南部非洲(Pty)有限公司36 Korea 640-6，DAEJUK-RI，Daesan-EUP，Sean-shi，ChongchongNAM-do，356-713现代和壳牌基础石油有限公司40#704-3，Tower B.Hyundai Knowledge Industrial Center，70 Dusan-Ro，GeUMChengu，首尔，08584，Korea Impact Carbon Corporation 40西班牙里约热内卢，2，马德里，壳牌和迪萨航空España，瑞典邮政信箱135，斯德哥尔摩-阿兰达，190 46 A Flygbränslehaning Aktiebolag 25 P.O.Box 2154，哥德堡，438 14哥德堡加油公司AB 33 P.O.Box 85，斯德哥尔摩-阿兰达，190 45斯德哥尔摩加油服务AB 25 Sturup FlyGPLATS，邮政信箱22，MalmÖ，230 32 Malmöing Services AB 33瑞士Autostrada A2(Direzione Gottardo)，Hotel Bellinzona Sud，Monte Carasso，6513 Stazion Autostradzona SA 50 ROUTE DE PRé-Bois，Coincin，1216 Saraco SA 20 ROUTE DE Vernier 132，Vernier，1214 Sociéte Sociéte Genevoise des Pétroles SA 34 ZWúSCHETEICH，RúMLANG，8153 UBAG-Unterflurbetankungsanlage Flughafen Zürich AG 20叙利亚大马士革新沙姆西部杜马，岛屿1号-物业2299，邮政信箱7660，大马士革Al Badiah石油公司22 Al Furat石油公司台湾2号，曹南路，南子区，邮政信箱25-30，高雄，811壳牌润滑油有限公司坦桑尼亚基尔瓦大厦51 1楼，第369号地块，Toure Drive，生蚝，海湾，邮政信箱7660，大马士革Al Badiah石油公司22 Al Furat石油公司台湾2号，曹南路，南子区，邮政信箱25-30，高雄，壳牌润滑油有限公司51坦桑尼亚基尔瓦大厦，第369号地块，Toure Drive，生蚝，海湾，邮政信箱7660邮政信箱105833，达累斯萨拉姆法哈里天然气销售有限公司53 Mzalendo天然气处理有限公司53 Ruvuma管道有限公司53特立尼达和多巴哥1国际车道，WESTMOORING西班牙港国际学校有限公司，25 5圣克莱尔大道，圣克莱尔港，西班牙港Point Fortin液化天然气出口有限公司81突尼斯Immeuble MEZGHENNI，Rue DU LAC Windermeil，Les berges DU LAC，Tunis, 英国石油公司36土耳其DILOVASI组织萨那伊BOLGESI 1.KISIM，1004索卡克编号：10，DILOVASI，科凯利·桑孙·阿卡利亚基特VE Depolama A.S.35利曼·马哈莱西60.索卡克25号，科尼亚尔蒂，安塔利亚，07070 Cekian Depolama Hizmetleri Ltd.46 SultankOy Mahesi Maltepe Sokak No：66，Marmara Ereglisi，Tekirdag，59750 Marmara Depoculuk Hizmetleri A.S.35 YAKUPLU MAH.通用计算机辅助设计。编号：7，伊斯坦布尔BEYLIKDUZU，34524 Ambarli Depolama Hizmetleri Ltd.STI35 UK 44-46 Old STEINE，BN1 1NH Stansted Fuing Company Limited 14 50 Lothian Road，节日广场，EH3 9WJ CAMPIONWIND Limited[a]50 MARRAMWIND LIMITED[a]50 5-7 Alexandra Road，Hemel Hempstead，Hertfordshire，HP2 5BS英国管道代理有限公司50公司按国家/地区和注册地址%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续385壳牌2022年度报告和账目
英国继续英国石油管道有限公司[a]48沃尔顿-盖特威克管道有限公司[a]52西伦敦管道和储存有限公司[a]38雅典娜大厦，雅典娜大道，塔布鲁克公园，沃里克，CV34 6RL Autogas Limited 50号楼，桑德灵汉姆路，希思罗机场，霍恩斯洛，米德尔塞克斯，TW6 3SH希思罗机场燃料有限公司14希思罗消防栓运营有限公司10约翰斯顿·卡迈克尔写字楼，G08(地下)伯钦苑，20伯钦巷，伦敦，EC3V9DU风筝电力系统有限公司34层39，One Canada Square，伦敦，E14 5AB应用块链有限公司，沃特斯顿，米尔福德港，彭布罗克郡，SA73 1DR Dragon LNG Group Limited[a]50 One Bartholomew Close，伦敦，EC1A 7BL盖特威克机场仓储和消防栓有限公司13曼彻斯特机场仓储和消防栓有限公司25 Pannone Corporation LLP，378-380 Deansgate，Castlefield，曼彻斯特，M3 4LY Steama Company Limited 33 PO box 1，Milton Hill，Abingdon，Oxfordshire，OX13 6BB Infineum International Limited 50 Shell Center，London，SE1 7NA EDisam Refinery Limited[a]50联合石油有限公司50壳牌MEX和B.P.有限公司60 SM变现有限公司60乌克兰M HRINCHENKO，4，基辅，03038联盟控股有限公司[c]51投资区域有限责任公司[c]51阿拉伯联合酋长国Emda航空燃料储存公司邮政信箱261781，Jebel Ali，迪拜Emda航空燃料储存公司33邮政信箱665，阿布扎比阿布扎比天然气工业有限公司(Gasco)15乌拉圭LA Cumparsita，蒙得维的亚，第1373 4楼，11200 Dinarel S.A.50 Gasoducto Cruz del Sur S.A.40 USA，明明大道10000号，Bakersfield，CA 93311 Aera Energy LLC[a]52 Aera能源服务公司俄亥俄州布雷克斯维尔市布雷克维尔路50 10346号，俄亥俄州44141 True North Energy LLC 50 150 N乳品公司阿什福德，休斯顿，德克萨斯州77079加维奥塔终端公司[c]20 16285 Park ten Place，Suit 300，Houston，TX 77084 Bluware HeadWave Ventures Inc.20 1740 Ed Temple Blvd，NN 37208 Tri Star Energy LLC 33 1900 East Linden Avenue，Linden，NJ 07036 Infineum USA Inc.50 2050 Plainfield Pike，Cranston，RI 02921 Colbea Enterprises，LLC 50 Company，按国家/地区划分和公司地址%2100 Geng Road，Suite 210，Santa Clara，Palo Alto，CA 94303 D.Light Design Inc.34 2237 Hatcher Hill Road，BACONTON，GA 31716 Baconton Power LLC[b]35 2441 High Timbers Drive，Suite 220，The Wood land，TX 77380分布式发电解决方案公司33 3333 Hwy 6 South，Houston，TX 77082 Zeolyst International 50 3450 E.商业CT.，子午线，ID 83642太平洋西部能源有限责任公司哥伦布乔纳森·摩尔派克西504080号RDK Ventures，LLC 50 41805 Albre Street，Fremont，CA 94538 Au Energy，LLC 50850 New Burton Road，Suite 201，Dover，Delawa，DE 19904 Eleox LLC[b]17930Whitmore Drive，Rockwall，75087壳牌和惠特莫尔可靠性解决方案有限责任公司[b]50家贝克特企业，弗吉尼亚州雷斯顿日落山路12011号，20190 Maple Power Holdings LLC[a]68公司服务公司，邮编：19808大西洋海岸离岸风电有限责任公司[b]50孟加拉管道公司有限责任公司58殖民地管道公司16 Cumulus Digital Systems，Inc.30匡提科能源解决方案公司38西海岸管道公司19公司服务公司，地址：威明顿，DE 19808 Infineum USA L.P.[e]德州19801大西洋1控股有限责任公司新城堡，威明顿，国王街北920N，50 RL&F服务公司[b]46大西洋2/3控股有限公司[b]58大西洋4控股有限责任公司[b]51公司信托公司，公司信托中心，邮编：19801 Amberjack管道公司，邮编：19801[b]63凯撒石油管道有限责任公司[b]15克雷斯特伍德二叠纪盆地有限责任公司50钻石能源。有限责任公司[b]50 Endymion石油管道公司，LLC[b]10探索者管道公司39赫斯克电力系统公司30 LOCAP LLC 41 LOOP LLC 46玛氏石油管道公司[b]72 Mattox管道公司有限责任公司[b]79五月花风能有限责任公司[b]50秘鲁液化天然气有限责任公司[b]20波塞冬石油管道公司，LLC 36 Proteus石油管道公司[b]10船舶浅滩管道有限责任公司[c]43 Silicon Ranch Corporation 44 Three Wind Holdings，LLC[b]50乌尔萨石油管道有限责任公司[b]45 15445创新驱动，加利福尼亚州圣迭戈，92128中大西洋离岸开发，有限责任公司[b]501191 Second Avenue，Suite 1900，Seattle，WA 98101-2993 Airbiquity Inc.20按国家/地区和注册地址划分的公司%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续提供壳牌2022年年度报告和账目
委内瑞拉莱昂纳多·达芬奇大道，Edifo PDV Servicios，加拉加斯，Secreito Capital Sucre Gas，S.A.30赞比亚，国家储蓄信贷银行大楼7楼，北端，开罗路，卢萨卡壳牌赞比亚有限公司72津巴布韦第一座，TENDESEKA办公园，CNR Samora Machel大道，Renfrew路，Harare中非炼油厂(私营)有限公司21公司，按国家/地区和注册地址%其他信息|附录1重要子公司和其他相关业务(经审计)继续387壳牌年报和账目2022
收入381,314 261,504 180,543 344,877 388,379合资企业和联营公司的利润份额3,972 4,097 1,783 3,604,106利息和其他收入915 7,056 869 3,625 4,071总收入和其他收入386,201 272,657 183,195 352,106 396,556采购258,488 174,912 117,093 252,983 294,399生产和制造费用25,518 23,824，26,438 26,970分配和行政费用12,883 11,328 9,881 10,493 11,360研发1,075 815 907 962 986勘探1,712 1,423 1,747 2,3541,340折旧、损耗和摊销18,529 26,921 52,444 28,701 22,135利息支出3,181 3,607 4,089 4,690 3,745税前总支出321,386 242,828 210,162 326,621 360,935税前收入/(亏损)64,829,829(26,967)25,485，35621税务(信贷)/收费21,941 9,199(5,433)9,053 11,715收入/(亏损)42,874 20,630(21,534)16,432 23,906可归因于非控股权益的收入565 529 146 590 554壳牌公司股东应占收入/(亏损)42,309 20,101(21,680)15,842 23每股基本收益($)5.76 2.59(2.78)1.97 2.82稀释后每股收益($)5.71 2.57(2.78)1.95 2.80当期收入与CCS收益对账$2022 2021 2020 2019 2019壳牌公司股东应占收入/(亏损)42,309 20,101(21,680)15,842 23,352当期非控股权益应占收入565 529 146 590 554收入/(亏损)42,874 20,630(21，当前供应成本调整(1,312)(3,148)1,833(605)458其中：壳牌公司股东应占(1,196)(3,029)1,759(572)481非控股权益(116)(119)74(33)(23)CCS收益41,562 17, 482(19,701)15,827 24,364其中：归属于壳牌公司股东41,113 17,072(19,921)15,270 23,833归属于非控股权益449 410 220 557 531税费/(抵免)$2022 2021 2020 2019 2019现税15,436 6,535 3,216 7,596 10,475递延税费6,505 2,664(8,649)1,457 1,240税费总额/(抵免)21,941 9,199(5,433)9,053，11715占税前收入的百分比34%31%20%36%33%附加信息附录2388壳牌年度报告和账目2022年
合并资产负债表百万美元2021年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2018年12月31日非流动资产商誉[A] 16,039 14,920 14,039 14,205 13,716 Other intangible assets [A] 9,662 9,773 8,671 9,281 9,870 Property, plant and equipment 198,642 194,932 209,700 238,349 223,175 Joint ventures and associates 23,864 23,415 22,451 22,808 25,329 Investments in securities 3,362 3,797 3,222 2,989 3,074 Deferred tax 7,815 12,426 16,311 10,524 12,097 Retirement benefits 10,200 8,471 2,474 4,717 6,051 Trade and other receivables 6,920 7,065 7,641 8,085 7,826 Derivative financial instruments 582 815 2,805 689 574 277,086 275,614 287,314 311,647 301,712 Current assets Inventories 31,894 25,258 19,457 24,071 21,117 Trade and other receivables 66,510 53,208 33,625 43,414 42,431 Derivative financial instruments 24,437 11,369 5,783 7,149 7,193 Cash and cash equivalents 40,246 36,970 31,830 18,055 26,741 163,087 126,805 90,695 92,689 97,482 Assets classified as held for sale [B] 2,851 1,960 1,259 — — 165,938 128,765 91,954 — — Total assets 443,024 404,379 379,268 404,336 399,194 Liabilities Non-current liabilities Debt 74,794 80,868 91,115 81,360 66,690 Trade and other payables 3,432 2,075 2,304 2,342 2,735 Derivative financial instruments 3,563 887 420 1,209 1,399 Deferred tax 16,186 12,547 10,463 14,522 14,837 Retirement benefits 7,296 11,325 15,605 13,436 12,104 Decommissioning and other provisions 23,845 25,804 27,116 21,799 21,533 129,116 133,506 147,023 134,668 119,298 Current liabilities Debt 9,001 8,218 16,899 15,064 10,134 Trade and other payables 79,357 63,173 44,572 52,423 52,395 Derivative financial instruments 23,779 16,311 5,308 5,429 7,184 Income taxes payable 4,869 3,254 3,111 3,478 3,990 Decommissioning and other provisions 2,910 3,338 3,622 2,811 3,659 119,916 94,294 73,512 79,205 77,362 Liabilities directly associated with assets classified as held for sale [B] 1,395 1,253 196 — — 121,311 95,547 73,708 — — Total liabilities 250,427 229,053 220,731 213,873 196,660 Equity Share capital 584 641 651 657 685 Shares held in trust (726) (610) (709) (1,063) (1,260) Other reserves 21,132 18,909 12,752 14,451 16,615 Retained earnings 169,482 153,026 142,616 172,431 182,606 Equity attributable to Shell plc shareholders 190,472 171,966 155,310 186,476 198,646 Non-controlling interest 2,125 3,360 3,227 3,987 3,888 Total equity 192,597 175,326 158,537 190,463 202,534 Total liabilities and equity 443,024 404,379 379,268 404,336 399,194 [A]以前在无形资产项下列报的商誉自2022年起单独列报。上期比较已修订，以符合本年度的列报方式。[B]自2021年起，“持有待售资产”及“与持有待售资产直接相关的负债”分别列示。2020年前的比较数据没有修订。更多信息|附录2五年期财务数据集继续389壳牌年度报告和账目2022
综合现金流量表2022 2021 2020 2019 2018年税前收益/(亏损)64,815 29,829(26,967)25,485 35,621调整：利息支出(净额)2,135 3,096 3,3163,705 2,878折旧、损耗和摊销18,529 26,921 52,444 28,701 22,135勘探井注销881 639 8151,218 449非流动资产和业务的销售和重估净收益(642)(5,995)(286)(2,995)(286)合营企业和联营公司的利润份额(3,972)(4,097)(1,783)(3,604)(4,106)从合资企业和联营公司收到的股息4,398 3,929 2,5914,139 4,903(增加)/库存减少(8,360)(7,319)4,477(2,635)2,823(增加)/减少当期应收账款(8,989)(20,567)9现有应付账款增加/(减少)11,915 17,519(9,494)(1,223)(1,336)衍生金融工具(2,619)5,882 977(1,484)799退休福利417 16 568(365)390退役和其他条款35(76)1,104(686)(1,754)其他2,991 8038(28)1,264纳税(13,120)(5,476)(3，经营活动的现金流量68,414 45,104 34,105 42,178 53,085资本支出(22,600)(19,000)(16,585)(22,971)(23,011)对合资企业和联营公司的投资(1,973)(479)(1,024)(743)(880)股权证券投资(260)(218)(218)(205)(187)出售财产的收益，1,431 14,233 2,4894,8034,366出售、减资和偿还长期贷款的合资企业和联营公司的收益511 584 1,240 2,599 1,594出售股权证券的收益117 296 281 469 4,505利息收到906 423 532 911 823其他投资现金流入2,060 2,928 3,2392,921 1,373其他投资现金流出(2,640)(3,528)(3,232)(3,563)(2, 来自投资活动的现金流量(22,448)(4,761)(13,278)(15,779)(13,659)到期三个月内的债务净增加/(减少)318 14(63)(308)(396)其他债务：新借款2691,791 23,033 11,185 3,977偿还(8,459)(21,534)(17,385)(14,292)(11,912)支付利息(3,677)(4，(4,105)(4,649)(3,574)衍生金融工具(1,799)(1,165)1,157(48)-非控股权益变动(1,965)19(42)-678支付给壳牌公司股东的现金股息[A] (7,405) (6,253) (7,424) (15,198) (15,675) Non-controlling interest (206) (348) (311) (537) (584) Repurchases of shares (18,437) (2,889) (1,702) (10,188) (3,947) Shares held in trust: net purchases and dividends received (593) (285) (382) (1,174) (1,115) Cash flow from financing activities (41,954) (34,664) (7,224) (35,209) (32,548) Effects of exchange rate changes on cash and cash equivalents (736) (539) 172 124 (449) Increase/(decrease) in cash and cash equivalents 3,276 5,140 13,775 (8,686) 6,429 Cash and cash equivalents at beginning of year 36,970 31,830 18,055 26,741 20,312 Cash and cash equivalents at end of year 40,246 36,970 31,830 18,055 26,741 [A]支付的现金股利是指支付净股息(扣除适用的预扣税后)和支付上一季度支付的股息的预扣税。更多信息|附录2五年期财务数据集继续390壳牌年度报告和账目2022
自由现金流和有机自由现金流2022 2021 2020 2019 2018经营活动现金流量68,414 45,104 34,105 42,178 53,085投资活动现金流量(22,448)(4,761)(13,278)(15,779)(13,659)自由现金流量45,965 40,343 20,828 26,399 39,426[A]2,059 15,113 4,010 7,871 10,465增：因撤资而支付的税款17 188-187 482增：与无机资本支出有关的现金流出[B] 4,205 1,658 817 1,400 1,740 Organic free cash flow 48,128 27,076 17,634 20,116 31,183 [A]与撤资有关的现金流入包括出售物业、厂房及设备及业务所得款项、出售合营企业及联营公司所得款项、减少资本及偿还长期贷款所得款项，以及出售股权证券所得款项，如“综合现金流量表”所载。[B]与无机资本支出相关的现金流出包括通过收购和重组活动扩大壳牌活动的投资组合行动，如“综合现金流量表”中资本支出项目所述。平均资本使用回报率百万美元，除非注明2022 2021 2020 2019年2019年第42,874 20,630(21,534)16,432 23,906税后利息支出2,290 2,741 2,822 3,024 2,513利息支出前收入45,164 23,371(18,712)19,456 26,419资本动用-期初264,413 266,551 286,887 295,398 283,477已动用资本-结束276,392 264,413 266,551 286,887 276,729,358已动用资本-平均270,402 265,482 276,7291,142 281,417 16.7%(8.8)%9.4%杠杆率百万美元16,899 15,064 10,134非流动债务74,794 80,868 91,115 81,360 66,690总债务[A]83,795 89,086 108,014 96,424 76,824新增：债务相关衍生金融工具：净负债/(资产)3,071 424(1,979)701 1,273新增：债务相关衍生工具抵押品：净负债/(资产)(1,783)16 1,181 23 72减：现金及现金等价物(40,246)(36,970)(31,830)(18,055)(26,741)净负债[A] 44,837 52,556 75,386 79,093 51,428 Add: Total equity [A] 192,597 175,326 158,537 190,463 202,534 Total capital [A] 237,434 227,882 233,923 269,556 253,962 Gearing [A] 18.9 % 23.1 % 32.2 % 29.3 % 20.3 % [A]壳牌采用修改后的追溯过渡法实施IFRS 16租赁，自2019年1月1日起生效。比较资料没有重述，并继续按照以前在《国际会计准则第17号》租约中报告的方式列报。更多信息|附录2五年财务数据集续391壳牌年度报告和账目2022
股东周年大会将于2023年5月23日举行。2022年第四季度[A]2023年第一季度[B]2023年第二季度[B]2023年第三季度[B]业绩公布2月2日5月4日7月27日11月2日中期股息时间表公布日期2月2日[C]5月4日7月27日11月2日谢尔·美国存托股份除股息日[D]2月16日5月18日8月10日11月16日Shel普通股除股息日期2月16日5月18日8月10日11月16日记录日期2月17日5月19日8月11日11月17日货币选择日结束[E]3月3日6月5日8月25日12月1日英镑和欧元等值货币公布日期3月13日6月12日9月4日12月11日付款日期3月27日6月26日9月18日12月20日[A]关于截至2022年12月31日的财政年度。[B]关于截至2023年12月31日的财政年度。[C]董事并不建议就2022年作任何进一步分派。[D]纽约证券交易所(NYSE)根据《美国证券交易委员会》对交易法第15c6-1(A)条的修订，自2017年9月5日起缩短了标准结算周期。根据这些规则，在2017年9月5日或之后发生的交易将以T+2的方式进行定期结算。因此，在纽约证券交易所市场交易的SHELADS现在将与在欧洲市场交易的SHEL股保持一致，后者在2014年转向T+2结算基础进行交易，导致SHEL股票和SHELADS的除息日期相同。记录日期不会更改。上面详细介绍了这些操作的时间安排。[E]不同的货币选择日期可能适用于最终通过欧洲结算荷兰银行或金融机构在银行或金融机构的证券账户中持有股票的股东。这也可能适用于其他股东，他们既没有直接在股东名册上持有股份，也没有在公司赞助的代名人安排中持有股份。股东可以联系他们的经纪人、金融中介、银行或金融机构，了解适用的选举截止日期。联系我们最好的联系方式是通过壳牌公司网站www.shell.com/Investors的“联系我们”栏目。从这里，问题被恰当地定向到可以提供帮助的壳牌团队。此外，我们还推出了一个自动回答问题的工具，以帮助回答我们收到的最受欢迎的问题，并审查和更新了我们网站的“常见问题”部分，为我们的投资者提供最省时的信息。注册办事处和总部壳牌有限公司壳牌中心伦敦SE1 7NA英国在英格兰和威尔士注册公司编号4366849股东关系壳牌公司Carel van Bylandtlaan 30 2596 HR荷兰海牙或壳牌公司壳牌中心伦敦SE1 7NA英国www.shell.com/投资者关系壳牌公司PO盒162 2501安海牙荷兰或壳牌石油公司投资者关系150N乳业阿什福德休斯顿，TX 77079 USA www.shell.com/Investors股票登记Equiniti Aspects House Spencer Road Lance West Sussex BN99 6DA英国0800 169 1679 Customer@equIniti.com如需有关您所持股份的在线信息并更改您收到公司文件的方式，请登录：www.Sharview.co.uk美国存托股份(ADS)摩根大通银行，N.A.股东服务邮政信箱64504 St.Paul，MN 55164-0504USA隔夜通信：Shiniti Services 1110Centre Pointe Curve, MN 55120-4100Suite 101 Mendota Heights，MN 55120-4100 USA+1888 737 2377(仅限美国)+1 651 453 2128(国际)电子邮件：https://www.shareowneronline.com/Information/Contact-us/www.adr.com/股东报告订购www.shell.com/订购年度报告/为美国居民提供20-F服务+1 888 301 0504 2023年财务日历VII壳牌2022年年度报告和账户
