coo-20230131
错误错误20232023Q1Q10000711404000071140410/3110/31http://fasb.org/us-gaap/2022#DebtCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations00007114042022-11-012023-01-3100007114042023-02-24Xbrli：共享ISO 4217：美元00007114042021-11-012022-01-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_____________________________________________________________
表格10-Q
_____________________________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年1月31日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号1-8597
_____________________________________________________________
库珀公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
_____________________________________________________________
特拉华州94-2657368
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
波林格峡谷道6101号, 500套房,
圣拉蒙, 加利福尼亚94583
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号(925) 460-3600
_____________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.10美元首席运营官纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)：是☐ No ☒
2023年2月24日，49,455,664普通股的股票面值为0.10美元，已发行。


索引
 
  页码
第一部分：
财务信息
第1项。
未经审计的财务报表
合并简明损益表和全面收益表
3
合并简明资产负债表
4
合并股东权益简明报表
5
现金流量表合并简明报表
6
合并简明财务报表附注
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
16
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
26
第四项。
控制和程序
26
第二部分。
其他信息
第1项。
法律诉讼
27
第1A项。
风险因素
27
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
27
第三项。
高级证券违约
27
第四项。
煤矿安全信息披露
27
第五项。
其他信息
27
第六项。
陈列品
28
签名
29
2
第一部分财务信息
项目1.未经审计的财务报表
库珀公司及附属公司
合并简明损益表和全面收益表
截至1月31日的三个月，
(单位：百万，不包括每股收益)
(未经审计)
  20232022
净销售额$858.5 $787.2 
销售成本300.0 268.8 
毛利558.5 518.4 
销售、一般和行政费用330.9 319.1 
研发费用31.6 26.2 
无形资产摊销46.5 42.3 
营业收入149.5 130.8 
利息支出26.1 6.6 
其他费用，净额1.3 2.3 
所得税前收入122.1 121.9 
所得税拨备(附注6)37.5 26.6 
净收入$84.6 $95.3 
每股收益(注7)：
基本信息$1.71 $1.93 
稀释$1.70 $1.91 
用于计算每股收益的股票数量：
基本信息49.4 49.4 
稀释49.7 49.9 
其他综合收入，税后净额：
现金流对冲$(21.0)$13.3 
外币折算调整84.0 (49.2)
综合收益$147.6 $59.4 

附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

3

库珀公司及附属公司

合并简明资产负债表
(单位：百万，未经审计)
2023年1月31日2022年10月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$118.2 $138.2 
应收贸易账款，扣除信贷损失准备金#美元24.7在2023年1月31日，和$20.72022年10月31日
581.8 557.8 
库存(附注3)659.1 628.7 
预付费用和其他流动资产218.4 208.9 
流动资产总额1,577.5 1,533.6 
财产、厂房和设备、净值1,464.0 1,432.9 
商誉3,672.3 3,609.7 
其他无形资产，净额(附注4)1,863.4 1,885.1 
递延税项资产2,415.1 2,443.1 
其他资产568.8 587.9 
总资产$11,561.1 $11,492.3 
负债和股东权益
流动负债：
短期债务(附注5)$68.1 $412.6 
应付帐款224.1 248.8 
雇员补偿及福利167.2 152.1 
递延收入106.4 93.6 
其他流动负债350.0 373.1 
流动负债总额915.8 1,280.2 
长期债务(附注5)2,627.3 2,350.8 
递延税项负债144.3 149.9 
长期应缴税款112.4 113.2 
递延收入195.1 198.3 
应计养恤金负债和其他230.5 225.2 
总负债$4,225.4 $4,317.6 
或有事项(附注10)
股东权益：
优先股，$10票面价值为美分，1.0授权股份，零已发行或已发行股份
— — 
普通股，$10票面价值为美分，120.0授权股份，53.9已发布，并49.4在2023年1月31日未偿还，以及53.8已发布，并49.3截至2022年10月31日的未偿还债务
5.4 5.4 
额外实收资本1,779.2 1,765.5 
累计其他综合损失(403.8)(466.8)
留存收益6,668.0 6,584.9 
按成本价计算的库存量：4.5股票于2023年1月31日，以及4.52022年10月31日的股票
(713.3)(714.5)
库珀股东权益总额7,335.5 7,174.5 
非控制性权益0.2 0.2 
股东权益(附注9)7,335.7 7,174.7 
总负债和股东权益$11,561.1 $11,492.3 
    
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
4

库珀公司及附属公司

合并股东权益简明报表
(单位：百万，未经审计)
 普通股库存股额外实收资本累计
其他
全面
收入(亏损)		留存收益库存股非控制性权益总计
股东的
权益
股票金额股票金额
2021年11月1日的余额49.3 $5.0 4.4 $0.4 $1,715.2 $(341.3)$6,202.1 $(639.6)$0.2 $6,942.0 
净收入— — — — — — 95.3 — — 95.3 
其他综合收益，税后净额— — — — — (35.9)— — — (35.9)
为股票计划、净额和员工股票购买计划发行普通股0.1 — — — (8.8)— — 0.7 — (8.1)
普通股股息(美元0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基于股份的薪酬费用— — — — 12.8 — — — — 12.8 
股票回购(0.2)— 0.2 — — — — (78.5)— (78.5)
2022年1月31日的余额49.2 $5.0 4.6 $0.4 $1,719.2 $(377.2)$6,295.9 $(717.4)$0.2 $6,926.1 

2022年11月1日的余额49.3 $5.0 4.5 $0.4 $1,765.5 $(466.8)$6,584.9 $(714.5)$0.2 $7,174.7 
净收入— — — — — — 84.6 — — 84.6 
其他综合收益，税后净额— — — — — 63.0 — — — 63.0 
为股票计划、净额和员工股票购买计划发行普通股0.1 — — — (2.5)— — 1.2 — (1.3)
普通股股息(美元0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基于股份的薪酬费用— — — — 16.2 — — — — 16.2 
2023年1月31日的余额49.4 $5.0 4.5 $0.4 $1,779.2 $(403.8)$6,668.0 $(713.3)$0.2 $7,335.7 

附注是这些综合简明财务报表的组成部分.
5


库珀公司及附属公司

现金流量表合并简明报表
截至1月31日的三个月，
(单位：百万，未经审计)
20232022
经营活动的现金流：
净收入$84.6 $95.3 
折旧及摊销89.7 82.0 
或有对价的公允价值变动(31.8)— 
营运资本净变动(28.0)6.2 
其他非现金项目52.1 (17.5)
经营活动提供的净现金166.6 166.0 
投资活动产生的现金流：
购买房产、厂房和设备(83.0)(57.1)
收购业务和资产，扣除收购的现金，以及其他(30.3)(1,612.2)
用于投资活动的现金净额(113.3)(1,669.3)
融资活动的现金流：
长期债务收益，扣除发行成本702.0 1,499.5 
偿还长期债务(426.3)(548.6)
短期债务的净收益(偿还)(351.7)830.4 
与基于股份的薪酬奖励有关的支付净额(3.4)(10.8)
普通股回购— (78.5)
为员工购股计划发行普通股1.8 1.6 
融资活动提供的现金净额(用于)(77.6)1,693.6 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响4.2 (3.7)
现金、现金等价物、限制性现金和待售现金净(减)增(20.1)186.6 
期初现金、现金等价物、限制性现金和待售现金138.6 96.6 
现金、现金等价物、限制性现金和期末待售现金$118.5 $283.2 
现金流量信息对账：
现金和现金等价物$118.2 $280.7 
包括在其他流动资产中的受限现金0.3 2.2 
持有待售现金— 0.3 
现金总额、现金等价物、受限现金和待售现金$118.5 $283.2 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

6
库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注1.一般情况

库珀公司及其子公司的合并简明财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(GAAP)以及S-X规则第10-01条关于作为本季度报告10-Q表格的一部分提交的财务报表的要求编制的。除文意另有所指外，术语“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”用于统称库珀公司及其子公司。

随附的综合财务报表及相关附注未经审计，应与本公司截至2022年10月31日的财政年度Form 10-K年度报告中所载的经审计的综合财务报表及相关附注一并阅读。综合财务报表包括管理层为公平列报中期业绩所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)和应计项目。
会计政策

我们在截至2022年10月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中描述的重大会计政策没有实质性变化。
估计数

根据公认会计原则编制合并简明财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内净销售额和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。当获得更多信息时，该公司不断监测和评估所使用的估计。将定期对这些规定进行调整，以反映可能表明历史经验可能不代表当前和(或)未来成果的新事实和新情况。
最近采用的会计公告

2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10，政府援助(话题832)：企业实体披露政府援助情况。这一更新要求每年披露与政府的交易，这些交易是通过应用赠款或捐款会计模式进行类比核算的。该标准在2021年12月15日之后的会计年度生效，应前瞻性地或追溯地适用。允许及早领养。本公司于2022年11月1日前瞻性地采纳了这一指导意见，并未对合并简明财务报表产生实质性影响。

已发布但尚未采用的会计公告

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考 费率 改革 (主题 848):促进参考汇率改革对财务报告的影响以及对初始指南的后续修正：ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围(统称为“主题848”)。主题848提供了可选的权宜之计和例外，用于将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易，如果满足某些标准的话。这些修订仅适用于合约、套期保值关系和其他参考LIBOR或其他参考利率的交易，这些交易预计将因参考利率改革而终止。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期。ASU 2022-06将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日.自2023年2月1日起，该公司将其信贷协议从LIBOR过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)。该公司计划在2023财年第二季度前瞻性地采用该指引，预计不会对公司的财务状况产生实质性影响。

最近发布的任何其他会计声明都没有或预计会对公司的综合简明财务报表产生重大影响。
注2.收购和合资企业
所有收购的资金都来自运营或设施借款产生的现金。
对于业务收购，本公司记录了收购的有形和无形资产，以及在适用的收购日期按其公允价值承担的负债。对于资产收购，本公司记录了收购的有形资产和无形资产，以及在适用收购日期按其估计和相对公允价值承担的负债。
2022年11月1日，CoperVision完成了对一家美国私人持股公司的收购，该公司提供广泛的技术先进的隐形眼镜产品组合，包括巩膜和混合镜片。的收购价
7
库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
收购金额为1美元33.0百万美元。根据初步估值，收购的资产主要包括#美元12.6与客户关系相关的无形资产达百万美元7.6百万美元的技术，以及13.1百万的善意。商誉是不为纳税目的可扣除的。收购价格分配是初步的，公司正在最后确定主要与税收的影响和对商誉的相应影响有关的信息。

有关与Essilor International组建合资企业以及在2021财年收购SightGlass Vision，Inc.(SGV)后在2022财年开展的相关活动的详细信息，请参阅下面的“合资企业”。

2022年4月6日，Coper Surgical签署了一项资产购买协议，收购了Cook Medical的生殖健康业务，该业务是一家专注于生育、产科和妇科市场的微创医疗设备制造商。总对价为$875.0百万美元现金，以及美元675.0成交时应支付的百万美元和剩余的美元200.0百万美元，以美元为单位50.0在收盘第一、第二、第三和第四个周年纪念日之后的每一年分期付款为100万美元。这笔交易受惯例成交条件的约束，例如获得所需的监管批准。

生成生命科学®

2021年12月17日，库珀外科完成了对100Generate Life Sciences(GENERATE)是一家私人持股的领先供应商，为生育治疗、生育冷冻服务和新生儿干细胞存储(脐带血和脐带组织)提供捐献卵子和精子，并支付了总计约美元的收购对价1.66310亿美元，反映营运资金和其他调整。现金对价的资金来源是#美元。1.5发行优先无担保定期贷款所得的10亿美元和手头可用现金。

下表汇总了截至购置日的购入资产和承担的负债的公允价值：

(单位：百万)
流动资产：
现金和现金等价物
58.6
应收贸易账款净额
18.1 
盘存
3.3 
预付费用和其他流动资产
33.1 
流动资产总额113.1 
财产、厂房和设备
42.6 
商誉1,173.9 
客户关系718.3 
商标54.9 
其他资产
21.5 
收购的总资产
$2,124.3 
流动负债：
应付帐款
$12.6 
雇员补偿及福利
12.3 
递延收入71.4 
其他流动负债
11.6 
流动负债总额107.9 
递延税项负债
144.3 
租赁负债
16.6 
递延收入
188.8 
其他长期负债
3.6 
承担的总负债
$461.2 
购买总价
$1,663.1 

客户关系将在以下时间摊销20年和商标将在以下时间内摊销15好几年了。商誉主要归因于集合的劳动力和预期将实现的协同效应。商誉是不为纳税目的可扣除的。

8
库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
与收购相关的交易成本主要包括法律、监管和财务咨询费用，这些费用作为销售、一般和行政费用支出。

合资企业

2021年1月19日，CoperVision收购了SGV的全部剩余股权，SGV是一家私人持股的医疗器械公司，开发了用于近视管理的眼镜镜片。交易包括未来可能支付的对价，这取决于监管批准里程碑的实现(监管批准支付)以及收购的业务在特定时期内达到特定收入门槛(收入页面)。Yments)。或有对价的未贴现范围为零至$139.1向其他前股权拥有人支付百万美元。

2022年3月，这两个实体修改了或有对价的条款，导致CoperVision支付了#美元。42.9向前股权所有者支付百万美元，以换取取消收入支付。CoperVision确认净收益为$12.2在2022财年。

此外，CoperVision和Essilor International SAS(Essilor)于2022年3月签署了出资协议和股票购买协议(“协议”)。Essilor向CoperVision支付了$52.1百万美元以换取50SGV的%权益及其在收入支付中的比例份额。作为协议的一部分，每一方都贡献了他们在SGV的权益和$10百万现金成立一家新的合资企业。CoperVision随后重新计量了其在合资企业中的留存股权投资的公允价值为#美元。90.0一百万美元，结果是56.92022财年，SGV解除合并带来的其他(收入)支出增加100万美元。

截至2023年1月31日，CoperVision确定不会在监管批准付款的合同条款规定的时间内获得批准，并释放了剩余的美元31.8百万或有对价负债。

有关合资企业的更多信息包括在我们截至2022年10月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注中。
或有对价

下表对或有对价的期初余额和期末余额进行了核对：

截至1月31日止的期间，三个月
(单位：百万)20232022
期初余额$33.4 $97.4 
购进价格或有对价— — 
付款— — 
公允价值变动(31.8)3.5 
期末余额$1.6 $100.9 

注3.库存
(单位：百万)2023年1月31日2022年10月31日
原料$191.6 $173.7 
在制品18.1 15.2 
成品449.4 439.8 
总库存$659.1 $628.7 

9
库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
附注4.无形资产

无形资产包括以下内容：
 2023年1月31日2022年10月31日
(单位：百万)毛收入
携带
金额		累计
摊销		毛收入
携带
金额		累计
摊销
加权平均摊销期
(单位：年)
具有固定寿命的无形资产：
客户关系$1,110.4 $304.1 $1,092.7 $287.0 19
复合无形资产1,061.9 371.7 1,061.9354.015
技术512.9 327.3 504.1 317.5 12
商标210.9 66.3 209.6 62.4 15
许可和分发权以及其他50.7 24.8 50.7 23.8 10
2,946.8 $1,094.2 2,919.0 $1,044.7 16
减去：累计摊销和折算1,094.2 1,044.7 
有固定年限的无形资产，净额1,852.6 1,874.3 
寿命不确定的无形资产，净额(1)
10.8 10.8 
其他无形资产合计(净额)$1,863.4 $1,885.1 
(1) 具有无限生命期的无形资产包括技术和商标。
余额包括外币换算调整。
截至2023年1月31日，具有确定寿命的无形资产未来摊销费用估计如下：
财政年度：(单位：百万)
2023年剩余时间$139.2 
2024181.4 
2025171.5 
2026164.0 
2027149.0 
此后1,047.5 
具有一定年限的无形资产的剩余摊销总额$1,852.6 
曾经有过不是截至2023年1月31日止三个月录得的无形资产减值。

附注5.融资安排
该公司的未偿债务如下：
10
库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
(单位：百万)2023年1月31日2022年10月31日
透支和其他信贷安排$51.6 $57.7 
定期贷款— 338.0 
短期债务，不包括融资租赁51.6 395.7 
融资租赁负债16.5 16.9 
短期债务$68.1 $412.6 
循环信贷$276.5 $— 
定期贷款2,350.0 2,350.0 
其他0.1 0.2 
减去：未摊销债务发行成本(2.9)(3.1)
长期债务，不包括融资租赁2,623.7 2,347.1 
融资租赁负债3.6 3.7 
长期债务$2,627.3 $2,350.8 
债务总额$2,695.4 $2,763.4 
    
有关我们债务的更多信息包括在我们截至2022年10月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注中，该报告于2022年12月9日提交给美国证券交易委员会。本公司循环信贷安排及定期贷款的账面价值以现行市场利率(第2级)为基础，接近公允价值。截至2023年1月31日，该公司遵守了所有债务契约。2023年2月1日，本公司修订了其信贷协议，将适用于以美元计价的贷款的利率从LIBOR过渡到SOFR，如信贷协议中所定义。

2021年定期贷款协议

2021年12月17日，本公司由本公司、不时的贷款人以及作为行政代理的PNC银行之间签订了定期贷款协议(2021年信贷协议)。2021年信贷协议规定了一项本金总额为#美元的定期贷款安排(2021年定期贷款安排)1.5除非提前终止，否则将于2026年12月17日到期。该公司将所得资金用于收购Generate。有关更多细节，请参阅注2.收购和合资企业。

截至2023年1月31日，该公司拥有1.52021年定期贷款安排下未偿还的10亿美元，加权平均利率为5.04%.

2021 364-天期定期贷款协议

2021年11月2日，本公司签订了一项364-日，$840.0本公司、贷款方及作为行政代理人的丰业银行之间订立的定期贷款协议，于2022年11月1日到期。本公司将部分资金用于偿还2020年循环信贷安排下的部分未偿还借款，并用于一般企业用途。这笔贷款在到期日前已全额偿还。
2020年循环信贷和定期贷款协议

于2020年4月1日，本公司与CoperVision International Holding Company，LP，CoperSurgical荷兰B.V.，CoperVision Holding Kft，不时的贷款方，以及作为行政代理的KeyBank National Association签订了一份循环信贷和定期贷款协议(2020年度信贷协议)。2020年信贷协议规定：(A)本金总额为#美元的多币种循环信贷安排(2020年循环信贷安排)1.29和(B)本金总额为#亿美元的定期贷款安排(2020年定期贷款安排)850.0除非提前终止，否则每一笔都将于2025年4月1日到期。公司拥有增加循环信贷安排或设立新定期贷款的未承诺选择权，总金额最高可达#美元。1.605十亿美元。

截至2023年1月31日，该公司拥有850.02020年定期贷款安排下未偿还的百万美元和美元276.52020年循环信贷安排下未偿还的百万美元。2020年定期贷款安排和2020年循环信贷安排的利率为5.372023年1月31日。

11
库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注6.所得税

截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月的实际税率为30.7%和21.8%。这一增长主要是由于税前收益的地理构成发生了变化，英国法定税率从19%提高到25%，以及按照2017年减税和就业法案的要求，将2023财年的研究和实验支出资本化。

注7.每股收益
截至1月31日止的期间，三个月
(单位：百万，每股除外)20232022
净收入$84.6 $95.3 
基本信息：
加权平均普通股49.4 49.4 
基本每股收益$1.71 $1.93 
稀释：
加权平均普通股49.4 49.4 
稀释性股票计划的效果0.3 0.5 
稀释加权平均普通股49.7 49.9 
稀释后每股收益$1.70 $1.91 
下表列出了购买我们普通股的股票期权，这些期权没有包括在稀释后每股收益的计算中，因为它们的影响在所述期间是反稀释的：
截至1月31日止的期间，三个月
(单位：千，行使价除外)20232022
不包括股票期权股票514 224 
行权价格
$300.12 - $406.17
$345.74 - $406.17
不包括限制性股票单位213 — 

注8.基于股份的薪酬
公司在截至2022年10月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中描述了几项股票计划。在我们的基于股票的奖励的综合收益表和综合收益表中确认的薪酬支出和相关所得税收益，包括员工股票购买计划如下：
截至1月31日止的期间，三个月
(单位：百万)20232022
销售、一般和行政费用$14.4 $11.5 
销售成本1.1 1.3 
研发费用0.8 0.8 
基于股份的薪酬总支出$16.3 $13.6 
相关所得税优惠$1.7 $1.6 

12
库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
附注9.股东权益
累计其他全面收益变动情况分析：
(单位：百万)外币折算调整最低养老金负债衍生工具总计
2021年10月31日的余额$(320.3)$(34.1)$13.1 $(341.3)
价值的总变动(49.2)— 17.6 (31.6)
税收效应— — (4.3)(4.3)
2022年1月31日的余额$(369.5)$(34.1)$26.4 $(377.2)
2022年10月31日的余额$(555.0)$(6.2)$94.4 $(466.8)
价值的总变动84.0 — (27.8)56.2 
税收效应— — 6.8 6.8 
2023年1月31日的余额$(471.0)$(6.2)$73.4 $(403.8)
股份回购
2011年12月，公司董事会批准了2012年股份回购计划，并通过随后的修订，最近一次是在2017年3月，总回购授权从$500.0百万至美元1.010亿美元的公司普通股。截至2023年1月31日，美元256.4根据二零一二年股份回购计划，百万元仍获授权回购。
在截至2023年1月31日的三个月内，不是根据2012年股份回购计划进行的股份回购。在截至2022年1月31日的三个月内，公司回购了191.2千人年其普通股股份$78.5百万，以平均买入价$410.41每股。
分红
该公司每半年支付约#美元的股息。1.5百万或32023年2月10日向2023年1月23日登记在册的股东支付每股0.23美元。该公司每半年支付约#美元的股息。1.5百万或3每股1美分，在……上面2022年2月9日，致2022年1月21日登记在册的股东。

附注10.或有事项

本公司在日常经营过程中不时涉及各种诉讼、索赔和其他法律事宜，包括涉及我们的产品、知识产权、供应商关系、分销商、竞争对手关系、员工和其他事宜。本公司认为，这些诉讼或针对本公司的未决索赔的最终解决方案不会对其财务状况或经营业绩产生重大不利影响。在每个报告期内，本公司评估潜在损失金额或潜在损失范围是否根据ASC 450可能和合理地评估，或有事件。律师费在发生时计入费用。

注11.业务细分信息
下表按可报告部门列出了收入和其他财务信息：
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库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
细分市场信息：
截至1月31日止的期间，三个月
(单位：百万)20232022
按类别划分的CoperVision净销售额：
圆环透镜$189.8 $182.2 
多焦透镜71.8 65.8 
一次性球面透镜168.3 167.0 
非单次使用球体，其他151.4 146.5 
CoperVision净销售额合计$581.3 $561.5 
按类别划分的Coop Surgical净销售额：
办公室和外科$165.2 $128.9 
育性112.0 96.8 
合作外科净销售额277.2 225.7 
总净销售额$858.5 $787.2 
营业收入(亏损)：
CoperVision$160.1 $127.4 
合作外科5.8 15.6 
公司(16.4)(12.2)
营业总收入149.5 130.8 
利息支出26.1 6.6 
其他费用，净额1.3 2.3 
所得税前收入$122.1 $121.9 
(单位：百万)2023年1月31日2022年10月31日
可确认资产总额：
CoperVision$6,945.7 $6,778.9 
合作外科4,333.9 4,407.8 
公司281.5 305.6 
总计$11,561.1 $11,492.3 

地理信息：
截至1月31日止的期间，三个月
(单位：百万)20232022
按注册国划分的对非关联客户的净销售额：
美国$434.8 $365.3 
欧洲248.2 250.4 
世界其他地区175.5 171.5 
总计$858.5 $787.2 

(单位：百万)2023年1月31日2022年10月31日
按住所国分列的净财产、厂房和设备：
美国$871.3 $856.1 
欧洲325.3 310.8 
世界其他地区267.4 266.0 
总计$1,464.0 $1,432.9 
 
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库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
附注12.金融衍生工具和对冲

2020年4月6日，本公司签订了六利率互换合约，用于对冲与其可变利率债务相关的现金流变化的风险，并被指定为现金流对冲中的衍生品。支付流是根据名义总额#美元计算的。1.5在合同开始时是10亿美元。截至2023年1月31日，三的六利率互换合约已到期，未平仓合约名义总金额为#美元。1.0亿美元和剩余期限五年或者更少。截至2023年1月31日，公司没有任何交叉货币掉期或外币远期合约。

利率互换合约按折现的未来固定现金付款及根据可见市场利率曲线(第2级)估计的折现预期可变现金收入而公平估值。在累计其他综合收益中确认的用于对冲会计的衍生工具收益的累计税前影响为#美元。96.7百万(美元)73.4百万美元)，截至2023年1月31日，34.8百万(美元)26.4百万，税后净额)2022年1月31日。衍生工具的公允价值在我们的综合资产负债表中归类为“其他非流动资产”。
下表汇总了与我们的衍生工具在所附的综合收益和全面收益表中确认的金额：
截至1月31日止的期间，三个月
(单位：百万)20232022
被指定为现金流对冲的衍生品在衍生工具上确认的(损益)位置
利率互换合约利息(收入)支出$(8.3)$1.9 
该公司预计售价为$38.1百万记录作为累积其他全面亏损的一部分，将于未来十二个月于综合收益表及全面收益表中变现，金额会因当时的利率而有所不同。

下表详述累计其他综合收益变动情况：
截至1月31日止的期间，三个月
(单位：百万)20232022
期初余额收益$124.5 $17.2 
在利率掉期合约的其他全面收益中确认的金额，毛额($(14.8)百万美元，扣除税金和美元11.9百万，分别为税后净额)
(19.5)15.7
从其他全面收入重新分类为收益的金额，毛额($(6.2)百万美元，扣除税金和美元1.4百万，分别为税后净额)
(8.3)1.9
期末余额收益
$96.7 $34.8 

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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
附注编号指第一项“未经审计财务报表”中的“合并简明财务报表附注”。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含1933年证券法第27A节、1934年证券交易法第21E节和1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。这些表述包括与计划、前景、目标、战略、未来行动、事件或业绩有关的表述，以及与历史事实无关的表述，包括：有关全球宏观经济、健康和政治状况的预期影响的表述；与收购有关的表述(包括被收购公司的财务状况、我们基于收购的市场地位、产品开发和业务战略、预期成本协同效应、待完成交易的预期时机和效益、被收购实体或业务的整合，以及对我们和被收购实体未来支出、销售额和每股收益的估计)。此外，所有有关我们收入的预期增长、预期的市场状况、计划的产品推出、重组或业务转型预期、监管计划以及预期的经营结果的陈述都是前瞻性的。要识别这些陈述，请查找“相信”、“展望”、“可能”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计”或“预期”等词语或短语。前瞻性陈述必然取决于假设、数据或方法，这些假设、数据或方法可能是不正确或不准确的，并受到风险和不确定性的影响。可能导致我们的实际结果和未来行动与前瞻性陈述中描述的大不相同的因素包括：
•全球或区域一般商业、政治和经济状况的不利变化，包括某些国家持续的不确定性和不稳定的影响、可能对我们的全球市场产生不利影响的人为或自然灾害和大流行状况，以及这些项目可能造成的不利经济影响和相关不确定性。
•俄罗斯入侵乌克兰的影响，以及全球对这次入侵的反应对全球经济、欧洲经济、金融市场、能源市场、汇率以及我们向受影响国家供应产品或通过受影响国家供应产品的能力的影响。
•外币汇率和利率波动，包括外币价值或利率波动的风险，这将减少我们的净销售额和收益。
•我们现有和未来的浮动利率债务以及相关的利息支出受到利率上升的影响，这可能会对我们的财务健康产生不利影响，或限制我们借入额外资金的能力。
•税法的变化，税务机关的审查，以及我们收入地理构成的变化。
•与收购相关的不利影响，包括未能成功实现收购的预期净销售额、利润率和收益效益、整合延迟或成本以及在计量期间内对收购资产和承担的负债的初步公允价值进行重大调整的要求、收购未获得或被推迟或受预期条件限制的收购需要监管部门批准、会计控制和报告程序变化的不利影响、或有负债或赔偿义务、杠杆率增加以及无法获得可用的融资(包括及时和按合理条款为我们所欠债务进行收购或再融资的融资)。
•与个人信息隐私和安全相关的美国和外国法律和医疗法规相关的合规成本和潜在责任，例如美国的HIPAA和加州消费者隐私法案(CCPA)和欧洲的一般数据保护法规(GDPR)要求，包括但不限于因数据安全违规而导致的要求。
•我们的制造、会计和财务报告、研发、分销设施或原材料供应链的运营因与收购整合、人为或自然灾害、流行病状况、网络安全事件或其他原因相关的挑战而出现重大中断。
•由于技术问题，包括与我们的信息系统维护、增强或新系统部署、集成或升级相关的任何技术问题，导致我们的制造、会计和财务报告、研发或分销设施的运营出现重大中断。
•通过合并或收购在全球范围内整合大客户的市场，从而使我们的业务更大比例或更集中地来自更少的客户。
•原材料供应中断，特别是用于制造硅胶水凝胶镜片的组件。
•这些风险包括美国和外国政府的新法律法规，以及现有法律、法规和执行指南的变化，这些变化会影响我们的业务领域，包括但不限于影响医疗保健行业的那些影响，特别是隐形眼镜行业和医疗器械或制药行业的总体影响，包括但不限于欧盟医疗器械法规(MDR)和欧盟体外诊断医疗器械法规(IVDR)。
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
•法律费用、保险费用、和解费用以及与产品责任、专利侵权、合同纠纷或其他诉讼有关的不利决定、禁令或和解的风险。
•由于市场接受度不高，产品推出后的销售受到限制。
•新的竞争对手，产品创新或技术，包括但不限于竞争对手的技术进步，竞争对手获得的新产品和专利，以及竞争对手通过收购进行的扩张。
•减少销售、客户流失以及与产品召回和警告信相关的成本和费用。
•未收到或延迟收到监管部门对产品的批准或认证。
•我们的客户和最终用户未能就我们的产品和服务从第三方付款人那里获得足够的保险和报销。
•对重大资产，包括商誉、其他无形资产和闲置的制造设施和设备，计提重大负债准备或注销或加速折旧的要求。
•我们的研发活动和其他初创项目的成功。
•从收购或发行股票中稀释每股收益。
•会计准则和政策变更所产生的影响和成本。
•与环境、社会和公司治理(ESG)问题有关的风险，包括与气候变化和可持续性有关的风险。
•在我们提交给美国证券交易委员会的文件中描述的其他事件，包括我们在截至2022年10月31日的财政年度Form 10-K的年度报告中的“业务”和“风险因素”部分，因为此类风险因素可能会在季度报告中更新，包括本文件中所做的更新。
我们提醒投资者，前瞻性陈述仅反映我们在声明日期的分析。除非法律要求，否则我们不会有任何更新它们的意图。
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
经营成果

在本节中，我们将讨论截至2023年1月31日的2023财年第一季度的运营结果，并将其与2022财年同期进行比较。我们还在“资本资源和流动性”一节中讨论了我们的现金流和当前的财务状况。在所列表格中，百分比是根据基本的整美元金额计算的，因此，可能不会准确地从用于披露目的的舍入数字重新计算。

展望

我们对全球隐形眼镜和普通医疗保健市场的长期前景以及我们的业务和产品的弹性和增长前景持乐观态度。然而，我们在全球运营环境中面临着重大风险和不确定性。这些风险包括不确定的全球和区域商业、政治和经济状况，包括但不限于与人为或自然灾害、大流行状况、通货膨胀、汇率波动、监管事态发展、供应链中断以及不断升级的全球贸易壁垒有关的风险。有关与我们的全球经营环境相关的风险的更多信息，请参阅本文第二部分第1A项“风险因素”。这些风险和不确定性对我们过去的销售、现金流和业绩产生了不利影响，并可能进一步对我们未来的销售、现金流和业绩产生不利影响。

全球市场和经济状况-过去几年，在美国和全球范围内，市场和经济状况一直具有挑战性，特别是在新冠肺炎大流行的情况下。外国，特别是欧元区，经历了经济衰退的压力，面临着对不利经济条件和地缘政治问题的系统性影响的持续关切。此外，经济状况的变化、供应链限制、物流挑战、劳动力短缺、乌克兰战争，以及各国政府和央行采取的措施，特别是为应对新冠肺炎疫情而采取的措施，以及其他刺激和支出计划，都导致了通胀上升，这可能会导致成本上升，并可能导致财政和货币政策的变化，包括利率上升。在通胀较高的环境下，我们可能无法将产品和服务的价格提高到足以跟上成本的增长。这些市场和经济状况可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
CoperVision-我们在全球隐形眼镜市场上展开竞争，我们的球面、环形、多焦点、环形多焦点隐形眼镜有多种材料可供选择，包括使用硅胶水凝胶水®技术和PC技术™。我们相信，随着技术的改进和配戴体验的改善，隐形眼镜佩戴者的退学率将会降低，这是因为改进的设计和材料以及首选配戴方式的增长，如一次性和月度配戴选项。合作视觉还在近视管理和专业眼部护理隐形眼镜市场上与使用其主动控制®技术的近视管理隐形眼镜以及角膜矫形术(Ortho-k)和巩膜镜片等产品展开竞争。2019年11月，CoperVision的MiSight获得了美国食品和药物管理局(FDA)的批准®1天镜片，这是第一个也是唯一一个FDA批准的产品，表明可以减缓8-12岁儿童近视的进展，并于2020财年在美国上市。2021年8月，CoperVision的MiSight获得了中国国家医疗产品管理局(NMPA)的批准®中国使用的1天镜片。CoperVision专注于利用最近推出的产品扩大全球市场渗透率，我们将继续扩大我们在现有和新兴市场的存在，包括通过收购。
我们成功地与全系列硅酮水凝胶产品竞争的能力是实现我们未来预期的销售增长和盈利水平的重要因素。Coper Vision制造和销售各种硅胶水凝胶隐形眼镜。我们的一次性硅氧烷水凝胶产品特许经营权，® 和我的一天®随着全球隐形眼镜市场继续向这种模式转变，我们预计对这些产品以及未来的一次性产品的需求将不断增长，因此仍是一个重点。在一次性使用之外，Biofinity®和Avaira活力®产品系列构成了我们在FRP或频繁更换产品市场的重点，该市场包括每月和两周的模式。这一细分市场包括独特的产品，如Biofinity Energys®，它可以帮助患有数字眼睛疲劳的人。

合作外科-我们的Coop Surgical业务在一般医疗保健市场展开竞争，致力于通过其多样化的产品和服务组合来促进妇女、婴儿和家庭的健康，包括医疗器械、生育、基因组学、诊断、冷冻保存、避孕和医疗保健技术服务(如脐带血和脐带组织存储和基因组检测)。Coop Surgical通过开发产品并收购与其商业模式相辅相成的公司、产品和服务，建立了其市场存在和分销系统。

2021年12月17日，Coper Surgical完成了对Generate Life Sciences(GENERATE)100%股权的收购，GENERE是一家私人持股的领先供应商，提供用于生育治疗、生育冷冻服务和新生儿干细胞存储(脐带血和脐带组织)的捐献卵子和精子，并支付了总计约16.63亿美元的收购对价。
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
Coop Surgical竞争领域的竞争因素包括技术和科学进步、产品质量和可获得性、价格和客户服务(包括响应时间和向医生、消费者、生育诊所和医院有效地沟通产品信息)。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140423000013/coo-20230131_g1.jpg
合作视讯的净销售额
隐形眼镜市场有两大产品类别：
•球面镜片，包括矫正近视和远视的镜片，没有更复杂的视觉缺陷；以及
•环形和多焦点镜片，包括矫正近视和远视的镜片，通过增加柱面和轴的光学特性来解决更复杂的视觉缺陷，如散光和老花眼，纠正角膜形状的不规则性。
按类别划分的CoperVision净销售额
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140423000013/coo-20230131_g2.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140423000013/coo-20230131_g3.jpg
一次性使用球体-这包括BioMedics 1天、Clariti 1天、MyDay、MiSight和Prolear 1天
托里奇-这包括Avaira生命力Toric、BioMedics Toric、Biofinity Toric、clariti 1 day Toric、MyDay Toric和Prolear Toric
多焦点-这包括Biofinity多焦点、Biofinity Toric多焦点、clariti 1天多焦点、MyDay多焦点和Prolear 1天多焦点
非单次使用球体，其他-这包括我们的Avaira Vitality球体、频繁更换产品(FRP)镜片组合(Biofinity球体、Biofinity Energys、BioMedics、Prolear球体、Clariti球体)、Oro-k、巩膜和定制镜片、隐形眼镜解决方案和其他
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
截至1月31日的三个月，2023 vs 2022
更改百分比
(百万美元)20232022
托里奇$189.8 $182.2 4 %
多焦点71.8 65.8 9 %
一次性使用球体168.3 167.0 1 %
非单次使用球体，其他151.4 146.5 3 %
$581.3 $561.5 4 %
在截至2023年1月31日的三个月中，所有类别的增长部分被不利的汇率波动所抵消，汇率波动约为4340万美元。
•Toric和多焦镜头的发展主要得益于MyDay和Biofinity的成功。
•一次性球面镜片主要通过MyDay、Clariti和MiSight镜片增长。
•非一次性球镜主要是通过Biofinity和Oro-k发展起来的。
•其他产品主要包括镜片护理，在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月中，镜片护理约占净销售额的1%。
•在截至2023年1月31日的三个月中，有机硅水凝胶产品总量增长了4%，占净销售额的79%，而截至2022年1月31日的三个月的增幅为78%。
CoperVision按地理位置划分的净销售额

CoperVision在三个主要地区竞争全球软性隐形眼镜市场和服务：美洲、EMEA(欧洲、中东和非洲)和亚太地区。
截至1月31日止的期间，三个月
(百万美元)202320222023 vs 2022
更改百分比
美洲$241.4 $215.5 12 %
欧洲、中东和非洲地区214.4 213.5 — %
亚太地区125.5 132.5 (5)%
$581.3 $561.5 4 %

CoperVision公司净销售额的增长主要归功于硅胶水凝胶隐形眼镜的市场增长。有关详细讨论，请参阅上面按类别划分的CoperVision净销售额。
按类别划分的Coop Surgical净销售额
库珀外科为家庭保健市场提供多样化的产品和服务组合。我们的办公室和外科产品包括促进外科和非外科手术的产品，这些手术和非手术通常主要由医院、外科中心、生育诊所和医疗办公室的产科和妇科医生执行。生育服务包括针对试管受精过程的高度专业化的产品和服务，包括旨在使生育治疗更安全、更有效和更方便的诊断测试。
下面的图表显示了办公室、外科手术和生育净销售额的百分比。
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140423000013/coo-20230131_g4.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140423000013/coo-20230131_g5.jpg
办公室/外科-这包括Endosee子宫内膜成像产品、用于剖腹产的胎儿枕头提升设备、照明窥镜产品、孤星牵引器系统、环形电刀切除程序(LEEP)产品、Mara水消融系统、新生儿干细胞存储、ParaGard避孕器、护理点产品和子宫定位产品。
育性-我们重要的生育产品和服务包括冷冻储存、捐赠者配子服务、生育消耗品和设备以及基因组服务(包括植入前基因测试)。

截至1月31日的三个月，2023 vs 2022
更改百分比
(百万美元)20232022
办公室和外科$165.2 $128.9 28 %
育性112.0 96.8 16 %
$277.2 $225.7 23 %

在截至2023年1月31日的三个月中，这两个类别的净销售额增长主要是由于增加了GENERATE。这一增长被不利的汇率波动略微抵消，汇率波动约为780万美元。
毛利率

在截至2023年1月31日的三个月中，合并毛利率下降至65%，而截至2022年1月31日的三个月的综合毛利率为66%，这主要是由于不利的货币推动。

销售、一般和管理费用(SGA)
截至1月31日的三个月，2023 vs 2022
更改百分比
(百万美元)2023净销售额百分比2022净销售额百分比
CoperVision$187.3 32 %$210.8 38 %(11)%
合作外科127.2 46 %96.1 43 %32 %
公司16.4 — 12.2 — 34 %
$330.9 39 %$319.1 41 %4 %

与截至2022年1月31日的三个月相比，CoperVision的SGA在截至2023年1月31日的三个月中有所下降，这主要是由于与SightGlass Vision的监管批准里程碑相关的3180万美元的或有对价负债的释放。
与截至2022年1月31日的三个月相比，Coop Surgical在截至2023年1月31日的三个月中的SGA有所增加，这主要是由于增加了Generate的SGA以及收购和整合费用。
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和运营结果
与截至2022年1月31日的三个月相比，公司SGA在截至2023年1月31日的三个月中有所增加，主要是由于基于股份的薪酬相关费用。
研发费用(R&D)
截至1月31日的三个月，2023 vs 2022
更改百分比
(百万美元)2023净销售额百分比2022净销售额百分比
CoperVision$16.7 3 %$16.1 3 %4 %
合作外科14.9 5 %10.1 4 %47 %
$31.6 4 %$26.2 3 %20 %
截至2023年1月31日的三个月，CoperVision的研发支出与去年同期持平。CoperVision的研发活动主要集中在隐形眼镜的开发、制造技术和工艺改进上。
与截至2022年1月31日的三个月相比，Coop Surgical在截至2023年1月31日的三个月中的研发费用有所增加，这主要是由于欧洲医疗器械监管成本。Coop Surgical的研发活动专注于开发和完善诊断和治疗产品，包括医疗干预、手术器械和生育解决方案。
摊销费用
截至1月31日的三个月，2023 vs 2022
更改百分比
(百万美元)2023净销售额百分比2022净销售额百分比
CoperVision$8.4 1 %$8.2 1 %2 %
合作外科38.1 14 %34.1 15 %12 %
$46.5 5 %$42.3 5 %10 %
截至2023年1月31日的三个月，CoperVision的摊销费用与去年同期持平。与截至2022年1月31日的三个月相比，Coop Surgical在截至2023年1月31日的三个月中的摊销费用有所增加，这主要是由于新通过收购获得的无形资产的摊销。
营业收入
截至1月31日的三个月，2023 vs 2022
更改百分比
(百万美元)2023净销售额百分比2022净销售额百分比
CoperVision$160.1 28 %$127.4 23 %26 %
合作外科5.8 2 %15.6 7 %(63)%
公司(16.4)— (12.2)— 34 %
$149.5 17 %$130.8 17 %14 %

与截至2022年1月31日的三个月相比，CoperVision在截至2023年1月31日的三个月中的营业收入有所增加，这主要是由于净销售额的增加部分被营业费用的净变化所抵消。

与截至2022年1月31日的三个月相比，Coop Surgical在截至2023年1月31日的三个月的营业收入有所下降，这主要是由于SGA和摊销费用的增加，但净销售额的增加部分抵消了这一影响。

与截至2022年1月31日的三个月相比，截至2023年1月31日的三个月公司运营亏损增加，主要原因是基于股票的薪酬支出增加。

在综合基础上，截至2023年1月31日的三个月的营业收入比截至2022年1月31日的三个月有所增加，这主要是由于合并净销售额的增加。
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利息支出
截至1月31日的三个月，2023 vs 2022
更改百分比
(百万美元)2023净销售额百分比2022净销售额百分比
利息支出$26.1 3 %$6.6 1 %295 %
与截至2022年1月31日的三个月相比，截至2023年1月31日的三个月的利息支出有所增加，主要是由于平均债务余额和利率上升。
其他费用(收入)，净额
截至1月31日止的期间，三个月
(百万美元)20232022
汇兑(利)损(1.0)3.3 
其他费用(收入)，净额2.3 (1.0)
$1.3 $2.3 
外汇收益主要与美元兑外币相对疲软以及对截至2023年1月31日的三个月内公司间应收账款的影响有关。

在截至2023年1月31日的三个月中，与截至2022年1月31日的三个月相比，其他支出(收入)净额有所增加，这主要是由于少数投资的损失，但被固定福利计划相关收入部分抵消。
所得税拨备

截至2023年1月31日和2022年1月31日的三个月的有效税率分别为30.7%和21.8%。这一增长主要是由于税前收益的地理构成发生了变化，英国法定税率从19%提高到25%，以及按照2017年减税和就业法案的要求，将2023财年的研究和实验支出资本化。





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和运营结果
资本资源与流动性

2023年1月31日和2022年10月31日的营运资本分别为6.617亿美元和2.534亿美元。营运资本增加的主要原因是偿还了2023财政年度前三个月的364天定期贷款。详情见附注5.融资安排。

现金流
(百万美元)2023年1月31日2022年1月31日
经营活动$166.6 $166.0 
投资活动(113.3)(1,669.3)
融资活动(77.6)1,693.6 
汇率变动对现金、现金等价物的影响，受限
现金		4.2 (3.7)
净增(减)现金、现金等价物、限制性现金和
持有待售现金		$(20.1)$186.6 
营运现金流
2023财年前三个月经营活动提供的现金与2022财年前三个月持平，主要是由于其他非现金项目的净变化，部分被运营资本变化产生的净现金流以及与SGV监管批准里程碑相关的3180万美元或有对价负债的释放所抵消。
投资现金流

2023财年前三个月投资活动中使用的现金低于2022财年前三个月使用的现金，这主要是由于在2022财年前三个月为Generate收购支付了16亿美元的现金，扣除收购的现金。有关更多信息，请参阅附注2.收购和合资企业。
融资现金流
2023财政年度前三个月用于融资活动的现金主要是偿还2021年364天定期贷款3.38亿美元，但被2020年循环信贷提取的2.765亿美元资金部分抵消。
2022财政年度前三个月融资活动提供的现金主要是从2021年定期贷款安排(15亿美元)和2021年364天定期贷款安排(8.4亿美元)收到的资金，但被2021年循环信贷偿还5.461亿美元和普通股回购7850万美元部分抵消。
有关进一步信息，请参阅附注5.融资安排。

以下是截至2023年1月31日在不同信贷安排下可向我们提供的最高承诺和净金额的摘要：
(单位：百万)设施限制未偿还借款未清偿信用证可用总金额到期日
循环信贷：
2020年循环信贷$1,290.0 $276.5 $1.4 $1,012.1 April 1, 2025
定期贷款：
2020年定期贷款850.0 850.0 不适用— April 1, 2025
2021年定期贷款1,500.0 1,500.0 不适用— 2026年12月17日
总计$3,640.0 $2,626.5 $1.4 $1,012.1 

截至2023年1月31日，该公司遵守了所有债务契约。有关补充资料，见附注5.综合简明财务报表的融资安排。
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库珀公司及附属公司
项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
考虑到最近的市场状况和新冠肺炎疫情危机，我们重新评估了我们的运营现金流和现金需求，并继续相信目前的现金、现金等价物、未来运营活动的现金流量和我们2020年信贷协议下的可用现金将足以满足我们预期的现金需求，包括营运资金需求、资本支出和自本季度报告中包含的综合财务报表发布之日起至少12个月的合同义务。如果需要额外资金来满足我们的流动性需求，如收购、股份回购、现金股息或我们在执行业务战略时的其他活动，我们预计额外资金将通过产生额外的债务、额外的股权融资或这些潜在资金来源的组合来获得；然而，此类融资可能不是以有利的条件获得的，或者根本不是。

股份回购
2011年12月，我们的董事会批准了2012年的股份回购计划，并通过随后的修订，最近一次是在2017年3月，将公司普通股的总回购授权从5.00亿美元增加到10亿美元。该计划没有到期日，可能会随时停止。根据二零一二年股份回购计划进行的回购须视乎当时的情况而定，并可在证券法及其他法律规定许可的情况下不时作出。截至2023年1月31日，根据2012年股票回购计划，仍有2.564亿美元可供回购。
于截至二零二三年一月三十一日止三个月内，并无根据二零一二年股份回购计划进行股份回购。
分红
我们每半年支付一次股息，大约为Y$150万或每股3美分，2023年2月9日至圣彼得堡记录的持有者2023年1月20日。
从LIBOR过渡
负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)在2017年7月宣布，2021年后将不再说服或要求银行提交LIBOR利率。2021年3月，FCA确认打算停止要求银行在2021年后提交计算LIBOR所需的利率。然而，对于以美元计价的LIBOR，2021年后只有一周和两个月期的美元LIBOR将停止发布，其余所有美元LIBOR期限将继续发布到2023年6月。此外，2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。本指南为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。自2023年2月1日起，该公司将其信贷协议从LIBOR过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)。虽然可能与伦敦银行同业拆借利率挂钩的协议的名义价值是重大的，但我们预计与这一过渡相关的财务报表不会受到实质性影响。
估算和关键会计政策

有关估计和关键会计政策的信息包括在管理层对截至2022年10月31日的财政年度10-K表格的讨论和分析中。与我们之前在截至2022年10月31日的财政年度的10-K表格中讨论的政策相比，我们的政策没有实质性变化。
会计声明
有关新会计声明的资料载于本季度报告的附注1.综合简明财务报表总表10-Q。
商标
激活控件®, 水形®、Avaira Vitality®, 生物无穷性®，Biofinity Energys®，BioMedics®、ProClear®，MyDay®和MiSight® 是库珀公司、其附属公司和/或子公司的注册商标。PC Technology™是库珀公司、其附属公司和/或子公司的商标日记。克拉里提®Mark是Cooper Companies，Inc.及其附属公司和/或子公司在世界各地的注册商标，但在美国除外®是有执照的。内在化®，INSORB®，Paragard®、玛拉®，胎儿枕头®并产生生命科学® 是Coper Surgical，Inc.及其附属公司和/或子公司的注册商标。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临的市场风险主要与利率变化和外汇波动有关。我们不会为投机目的而进行衍生金融工具交易。
外币兑换风险
我们经营着多个海外子公司，在全球范围内制造和营销我们的产品。因此，我们的收益、现金流和财务状况面临外币计价的应收账款和应付款、销售交易、资本支出和某些海外业务的净投资所带来的外币风险。我们在美国以外的大部分业务都以当地货币作为功能货币。我们面临外汇变动带来的风险，主要是我们的英镑、欧元和日元计价的债务和以美元以外货币计价的应收账款，以及其他外币业务带来的风险。截至2023年1月31日，我们没有任何交叉货币掉期或外币远期合约。
利率风险
我们面临着与利率变化相关的风险，因为我们循环信用额度和定期贷款的利率可能会随着联邦基金利率和SOFR(以及以前的LIBOR)而变化。截至2023年1月31日，我们的未偿债务账面总额为27亿美元。我们已经进入，未来也可能进入利率掉期，以管理利率风险。自2023年2月1日起，我们信贷协议的利率从LIBOR转换为SOFR。
我们在利率波动方面的最终实现收益或损失将取决于利率、在此期间出现的风险敞口以及我们当时的对冲策略。例如，如果利率上升或下降1%或100个基点，则在考虑我们的利率互换合同后，根据2023财年第一季度的平均未偿债务，季度利息支出将增加或减少约450万美元。有关补充资料，见附注5.综合简明财务报表的融资安排。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据管理层的评估(在我们的首席执行官(我们的首席执行官)和首席财务官(我们的首席财务官)的参与下)，截至本报告所述期间结束时，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如1934年修订的《证券交易法》(《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定的)有效，能够提供合理的保证，即我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、在证券交易委员会规则和表格规定的时间内汇总和报告，并在适当情况下积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化，这些变化与交易法规则13a-15(D)和15d-15(D)要求的评估相关，发生在我们2023财年第一季度。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼

有关法律程序的资料载于附注10.本季度报告10-Q综合简明财务报表的或有事项。

第1A项。风险因素

我们的业务面临重大风险。这些风险包括以下描述的风险，并可能包括我们目前未知或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性。任何这些风险都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响，我们普通股的交易价格可能会因这些风险而下降。这些风险应与本报告中的其他信息一起阅读。

描述我们业务的主要风险的风险因素可在第1A项下找到。我们年报表格1中的风险因素截至2022年10月31日的财政年度的0-K。我们之前在截至财年的Form 10-K年报中披露的风险因素没有实质性变化2022年10月31日.
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券

股份回购计划于二零一一年十二月获公司董事会批准(二零一二年股份回购计划)。2012年12月、2013年12月和2017年3月修订的计划授权回购总计10亿美元的公司普通股。截至2023年1月31日，根据2012年股票回购计划，仍有2.564亿美元可供回购。
于截至二零二三年一月三十一日止三个月内，并无根据二零一二年股份回购计划进行股份回购。在截至2022年1月31日的三个月内，公司回购了191.2万年其普通股股份7850万美元，以平均买入价$410.41每股。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

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项目6.展品
展品
数
描述
10.1
日期为2023年2月1日的定期贷款协议的第1号修正案，日期为2021年12月17日，由库珀公司和PNC银行全国协会作为行政代理。.
10.2
日期为2023年2月1日的循环信贷和定期贷款协议的第3号修正案，日期为2020年4月1日，由公司、合作视觉国际有限公司、借款人合作外科控股有限公司以及KeyBank National Association作为行政代理。
10.3
库珀公司2023年奖励付款计划，通过引用公司于2022年12月19日提交的8-K表格当前报告的附件10.1而并入
31.1
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的证明
31.2
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明
32.1
依据《美国法典》第18编第1350条对行政总裁的证明
32.2
根据《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101.1以下材料摘自公司截至2023年1月31日的三个月的Form 10-Q季度报告，格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)：(I)综合收益表和全面收益表，(Ii)综合资产负债表，(Iii)股东权益综合报表，(Iv)综合现金流量表和(V)综合财务报表相关附注。
104.1封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)
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库珀公司及附属公司

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
库珀公司
(注册人)
日期：2023年3月3日
布莱恩·G·安德鲁斯
布莱恩·G·安德鲁斯
执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管
(首席财务官)
日期：2023年3月3日
/s/阿戈斯蒂诺·里库帕蒂
阿戈斯蒂诺·里库帕蒂
高级副总裁和首席会计官(首席会计官)

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