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的员工2022-01-012022-12-310000935036Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberAChw：员工年龄50岁或更多2022-01-012022-12-310000935036Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberAciw:SecondEligibleParticipantContributionsMember2022-01-012022-12-310000935036Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberSRT：最大成员数Aciw:SecondEligibleParticipantContributionsMember2022-01-012022-12-310000935036Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310000935036Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-01-012020-12-310000935036Aciw:EmployeeHiredPriorToDecemberOneTwoThousandMember美国公认会计原则：其他养老金计划确定的福利成员2022-01-012022-12-310000935036美国公认会计原则：其他养老金计划确定的福利成员SRT：最小成员数Aciw:EmployeeHiredAfterDecemberOneTwoThousandMember2022-01-012022-12-310000935036美国公认会计原则：其他养老金计划确定的福利成员SRT：最大成员数Aciw:EmployeeHiredAfterDecemberOneTwoThousandMember2022-01-012022-12-310000935036美国公认会计原则：其他养老金计划确定的福利成员2022-01-012022-12-310000935036美国公认会计原则：其他养老金计划确定的福利成员2021-01-012021-12-310000935036美国公认会计原则：其他养老金计划确定的福利成员2020-01-012020-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_________________________________
表格10-K
_________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号0-25346
_________________________________
ACI全球公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
_________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 47-0772104 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | |
| 庞塞德莱昂大道2811号 | Ph 1 | 珊瑚山墙， | 佛罗里达州 | | 33134 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(305) 894-2200
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.005美元 | | ACIW | | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
_________________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见该法第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
非关联公司在2022年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日)持有的公司有表决权普通股的总市值为25.89美元，基于该日普通股的最后售价为25.89美元2,597,031,703。就这一计算而言，高管、董事和持有注册人普通股10%或以上的流通股的人被视为注册人的关联公司，不包括在计算范围内。
截至2023年2月27日，有108,111,525注册人已发行普通股的股份。
引用成立为法团的文件-注册人将于2023年6月1日左右举行的年度股东大会的最终委托书的部分内容通过引用并入本报告的第三部分。本注册人的委托书将根据第14A条的规定提交给证券交易委员会。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | |
第1项。 | 业务 | 2 |
第1A项。 | 风险因素 | 10 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 21 |
第二项。 | 属性 | 22 |
第三项。 | 法律诉讼 | 22 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 22 |
| |
第II部 | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 23 |
第六项。 | [已保留] | 24 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 24 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 41 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 41 |
第9A项。 | 控制和程序 | 41 |
项目9B。 | 其他信息 | 43 |
| |
第三部分 | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 43 |
第11项。 | 高管薪酬 | 43 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 43 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 43 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 43 |
| |
第四部分 | |
第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 44 |
签名 | 80 |
前瞻性陈述
就本Form 10-K年度报告而言，术语“ACI”、“ACI Worldwide”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”是指ACI Worldwide，Inc.及其合并子公司。本报告包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定因素。一般而言，前瞻性陈述不严格地与历史或当前事实相关，可能包括“相信”、“将”、“预期”、“预期”、“打算”等词汇或短语，以及具有类似影响的词汇或短语。前瞻性陈述是根据修订后的“1995年私人证券诉讼改革法”中的安全港条款作出的。
本报告中的前瞻性陈述包括但不限于关于未来运营、业务战略、商业环境、主要趋势的陈述，以及每一种情况下与预期财务和其他利益有关的陈述。其中许多因素将是决定我们未来实际结果的重要因素。本报告中的任何或所有前瞻性陈述可能被证明是不正确的。它们可能基于不准确的假设，或者可能没有考虑已知或未知的风险和不确定性。因此，任何前瞻性陈述都不能得到保证。未来的实际结果可能与任何前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。此外，除法律要求外，我们不承担在本报告发布之日后更新任何前瞻性陈述的义务。
本报告中的所有前瞻性陈述都明确受到我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中讨论的风险因素的限制。本报告中的警告性陈述明确地限定了我们所有的前瞻性陈述。可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果不同的因素包括，但不限于风险因素在第I部分，本表格10-K第1A项。
商标和服务标记
ACI、ACI Worldwide、ACI Payments，Inc.、ACI Pay、SpeedPay和所有ACI产品/解决方案名称是ACI Worldwide，Inc.或其子公司在美国和/或其他国家/地区的商标或注册商标。其他各方引用的商标是其各自所有者的财产。
全球经济与通货膨胀
在截至2022年12月31日的一年中，全球经济经历了高通胀、利率上升和国内生产总值(GDP)压力。虽然我们相信我们的业务具有弹性，总体上可以经受住异常高的通胀水平，但通胀压力已经对我们2022年的财务业绩产生了一些影响。具体地说，通货膨胀已经影响了我们与比勒细分市场相关的交换成本。
新冠肺炎大流行
自2020年初以来，世界一直并将继续受到新冠肺炎大流行的影响。新冠肺炎大流行以及各国、州、城市和其他地理区域政府为防止其蔓延而采取的措施，已经并可能继续对包括消费者和企业支出水平在内的全球经济和市场状况产生负面影响。新冠肺炎周围的环境和为减少其传播而采取的对策已经影响了我们的业务运营和财务业绩，尽管随着时间的推移，一些影响已经减弱。它可能会继续影响我们的业务运营和财务运营业绩，其持续影响的性质和程度存在不确定性。
第一部分
项目1.业务
一般信息
ACI开发、营销、安装和支持一系列主要致力于促进实时数字支付的软件产品和解决方案。ACI的企业支付能力针对任何渠道、任何网络和任何支付类型，我们的解决方案使客户能够在当今复杂的支付环境中重新获得控制权、选择权和灵活性，更快地进入市场，并降低运营成本。
ACI的解决方案和服务在全球范围内被银行、中间商、商家和记帐员使用，例如第三方数字支付处理器、支付协会、交换交换和各种交易生成终端，包括自动柜员机(ATM)、商家销售点(POS)终端、银行分行、移动电话、平板电脑、公司和互联网商务网站。数字支付的认证、授权、交换、结算、欺诈检查和对账是一项复杂的活动，因为可以产生交易的地点和来源众多，市场参与者众多，交易量大，网络地理位置分散，授权类型不同，报告要求多种多样。这些活动通常在网上进行，一周七天、每天24小时进行。
ACI将全球视野与本地业务相结合，为我们的客户量身定制数字支付解决方案。我们相信，我们拥有业内最多样化和最强大的数字支付解决方案组合之一，其应用软件横跨整个支付价值链。我们还相信，我们的财务业绩得益于我们设计和交付高质量产品和解决方案的能力，以及我们识别并成功完成和整合战略收购的能力。
ACI是特拉华州的一家公司，成立于1993年11月，名称为ACI Holding，Inc.，我们在很大程度上是应用通信公司和应用通信有限公司的继承人，后者于1993年12月31日从Tandem Computers Inc.收购。2007年7月24日，我们将公司名称从“Transaction Systems Architects，Inc.”改为“Transaction Systems Architects，Inc.”。致“ACI Worldwide，Inc.”自1993年以来，我们一直以ACI Worldwide品牌营销我们的产品和服务，并在这个品牌下获得了重要的市场认可。
2022财年资产剥离
企业网上银行解决方案
2022年9月1日，我们以1.01亿美元的价格将我们的企业网上银行解决方案相关资产和负债出售给One Equity Partners，其中包括初步净营运资本调整。此次出售包括员工和客户合同，以及技术资产和知识产权。
目标市场
ACI的全面数字支付解决方案服务于三个关键市场：
银行
ACI为全球大中型银行提供零售银行、数字和其他支付服务的支付解决方案。我们的解决方案改变了银行复杂的支付环境，以加快上市时间，降低成本，并通过渠道向客户提供一致的体验，同时使他们能够防止欺诈活动并迅速做出反应。此外，我们还使银行能够满足不同实时支付方案的要求，并快速创建差异化的产品，以满足消费者、企业和商家的需求。
ACI的支付解决方案支持中介机构，如处理器、网络、支付服务提供商(“PSP”)和新金融技术(“金融科技”)进入者。我们为这些客户提供可扩展的解决方案，从战略上定位他们进行创新并实现增长和成本效益，同时保护他们免受欺诈。我们的解决方案还允许数字市场的新进入者访问创新的支付方案，例如英国快速支付新接入模型、新加坡FAST、印度统一支付接口(UPI)、马来西亚支付网络(PayNet)、实时零售支付平台(RPP)等。
商户
ACI为全球商户提供的支持包括Tier 1和Tier 2商户、纯在线商户和PSP、独立销售组织(ISO)、增值经销商(VAR)以及为他们提供服务的采购商。这些客户经营各种垂直行业，包括百货、杂货、酒店、餐饮、交通等。我们的解决方案为商家提供了一个安全的、全渠道的支付平台，使他们独立于第三方支付提供商。我们还为纯在线商家提供安全的解决方案，为消费者提供方便和无缝的购物方式。
收费员
在计费部分，ACI为消费金融、保险、医疗保健、高等教育、公用事业、政府、抵押贷款、订阅提供商和电信类别的公司提供电子账单提交和支付(“EBPP”)服务。我们的解决方案使这些客户能够支持广泛的支付选项，并提供方便的消费者支付体验，从而提高消费者忠诚度并增加收入。
解决方案
ACI是关键任务实时支付软件领域的全球领先者。我们成熟、安全和可扩展的软件解决方案使企业、金融技术公司和金融颠覆者能够处理和管理数字支付、支持全商务支付、呈现和处理账单支付以及管理欺诈和风险。我们将我们的全球足迹与本地业务相结合，以推动支付和商业的实时数字化转型。我们的战略解决方案领域包括：
发行和收购
ACI提供全面的消费者支付解决方案，范围从核心支付引擎到后台支持，使银行和中介机构能够在当今实时、开放的支付生态系统中有效竞争。
ACI®收购™是一个商家管理系统，帮助收购者为商家提供提供数字创新、处理新支付方式和最大利润率的能力。
ACI发行™是一种数字支付发行解决方案，帮助发行商加快创新，为客户提供新的支付产品，并从单一的基于云的解决方案或内部部署解决方案实现渠道、服务、终端和集成。
ACI企业支付平台™是一项市场领先的技术，为支付参与者提供全球支付处理和协调能力，适用于所有数字支付，包括高价值和低价值支付、实时和替代支付以及卡。
实时支付
ACI支持全球银行和中介机构的低价值和高价值实时支付处理，确保多银行、多货币和全天候支付处理能力，以及全面和持续的监管合规。
ACI低价值实时支付™是一个具有处理实时支付的一整套能力的平台，包括发起、处理、协调、清算和结算、欺诈检测和连接。
ACI高值实时支付™是一个全球支付引擎，提供多银行、多货币和24x7全天候支付处理能力，以及与多种清算和结算机制无缝集成的SWIFT报文传送。
全方位商务和电子商务支付
ACI在有卡和无卡的环境中在全球范围内提供实时、任意对任意的支付功能。
ACI全方位商务™ 为商家提供可扩展的全方位支付处理平台，可灵活支持店内、在线和移动支付，并受高级P2P加密、令牌化和欺诈管理功能的保护。
ACI安全电子商务™是一个整体平台，结合了强大的支付网关、复杂的实时防欺诈能力、先进的商业智能工具，以及访问广泛的全球收购者网络和替代支付方式。
欺诈与风险管理
ACI欺诈管理™使商家、银行和金融机构能够将欺诈和金融犯罪预防转化为竞争优势，提供安全无缝的解决方案，随时随地保护客户的数字渠道和支付，并最大限度地实现业务增长。
ACI欺诈管理因为银行业由最先进的机器学习提供支持，使金融机构能够在满足日益增长的监管和客户需求的同时，打击整个企业的欺诈和洗钱行为。该解决方案为授权和未经授权的交易提供灵活的部署、前所未有的交易处理和背景风险分析。
ACI欺诈管理对于商家来说，是一项基于云的实时托管服务，它使用高级人工智能(AI)、机器学习和行为分析来识别和评估不一致和意外的模式和行为。该解决方案会自动向企业和商家提供有关潜在威胁或异常的建议和警报。
帐单支付
ACI通过一系列帮助公司在降低成本的同时提高消费者满意度的电子账单支付产品，满足了各行各业企业客户的账单支付需求。
ACI速付通® 是一套集成的数字账单、支付、支付和通信服务，在提供行业领先的安全性的同时，降低了提交和接受账单支付的成本。
内部部署、按需或混合软件交付选项
我们的软件解决方案通过以下方式向客户提供：传统的定期软件许可安排(软件在客户场所安装和运行)、按需安排(通过公共云或ACI的私有云通过我们的全球数据中心维护和交付解决方案)、或根据客户的独特需求将两者结合起来。通过ACI按需云交付的解决方案可在单租户环境(称为软件即服务(SaaS)产品)或多租户环境(称为平台即服务(PaaS)产品)中提供。定价和付款条款取决于客户需要的解决方案及其交易量。通常，客户需要承诺至少五年的合同，如果是某些已获得的SaaS和PaaS合同，则至少要承诺三年的合同。
合作伙伴关系和行业参与
我们有两种主要的第三方产品合作伙伴：1)技术合作伙伴或行业领导者，我们与他们密切合作，推动关键的行业趋势和任务；2)业务合作伙伴，我们与他们一起将合作伙伴的技术嵌入ACI产品，将合作伙伴的软件托管在ACI的云中，作为我们云产品的一部分，或共同开发包括其他公司产品的市场解决方案。
技术合作伙伴帮助我们为我们的解决方案增加价值，并与当前市场条件和行业发展(如标准)保持同步。技术合作伙伴包括迪博尔德·尼克斯多夫(“迪博尔德”)、NCR Corporation(“NCR”)、Visa、万事达卡和SWIFT等组织。此外，ACI还是几个行业协会相关委员会的成员，如国际标准化组织(“ISO”)、认可标准委员会(“ASC”)X9、自动柜员机行业协会(“ATMIA”)、金融服务、Nexo标准、英国信用卡协会、美国支付论坛和PCI安全标准委员会。这些合作伙伴关系提供了方向，因为它涉及实时支付标准中使用的规范，通过卡方案，在某些情况下，由硬件供应商使用。这些组织通常将ACI视为知识和经验的来源，可以为他们制定和提高标准的工作提供信息。这些合作伙伴关系为我们提供了机会，以使市场、我们的客户和ACI受益的概念和想法影响这些标准。
业务合作伙伴关系扩展了我们的产品组合，提高了我们将解决方案推向市场的能力，并增强了我们提供市场领先解决方案的能力。我们根据与联合解决方案或支付类型交付中的总体价值贡献相关的几个因素与这些业务合作伙伴分享收入。与商业伙伴的协议包括转介、转售、传统原始设备制造商(“OEM”)关系，以及基于交易费的支付支持伙伴关系。这些协议通常授予ACI创建我们托管或分发的集成解决方案的权利，或向ACI提供对已建立的支付网络或功能的访问权限。这些协议的范围一般是世界范围的，期限为几年。
我们与我们的技术合作伙伴亚马逊、HPE、IBM、微软公司和甲骨文美国公司(“甲骨文”)结成了联盟，他们的行业领先的硬件、软件和基于云的基础设施服务被ACI的产品所利用和交付。这些合作伙伴关系使我们能够了解合作伙伴技术的发展，并利用他们在规模、可伸缩性和性能测试等主题上的专业知识。
服务
我们为客户提供广泛的专业服务，包括咨询、分析、设计、开发、实施、集成、测试和项目管理。我们的服务专业人员通常执行与实施和集成我们的软件解决方案相关的大部分工作。此外，我们与一些训练有素的全球和区域系统集成和服务合作伙伴合作，酌情增加工作人员和协调共同优质的交付。
产品支持服务在解决方案安装后向客户提供，并基于相关的产品支持类别。我们拥有一支庞大的支持分析师团队，可以为客户提供帮助。
此外，我们还为ACI客户提供教育服务，以增进他们对我们产品的了解。这种学习是通过ACI培训学院提供的，该学院以多种形式提供灵活、强大的培训：自定进度的电子学习、讲师指导的课程和实践虚拟培训。我们的交互式、自定进度的电子学习可通过我们的在线学习管理系统按需提供。ACI讲师指导的课程包括理论和实践课程，让学生能够在真实的商业场景中工作，并将新学到的技能运用到实践中。这种亲力亲为的方法确保了知识的保留，学生回到工作岗位后工作效率更高。ACI还提供更深入的技术课程，允许学生使用实践实验室来增强他们在课堂上学到的东西。培训服务通常是实施服务的混合部分，使学习能够在项目生命周期的正确阶段进行。ACI培训学院提供的培训贯穿整个客户生命周期，以满足持续或不断变化的业务需求。根据所拥有的产品和选择的课程，培训要么在ACI办公室的专用教育机构进行，要么在线进行，要么按需进行，要么在客户现场进行。
客户支持
ACI为我们的客户提供一周七天、每天24小时的产品支持。我们为客户提供两个支持选项：
标准客户支持。实施完成后，我们为客户提供维护服务，每月收取产品支持费用。维护服务包括：
•针对活动产品的新产品版本(主要、次要和补丁)
•24小时热线，协助解决第一优先事项(“小一”)问题
•访问我们的在线支持门户(ESupport)
•供应商要求的任务和更新
•产品文档
高级客户支持。在高级客户支持选项(称为高级客户支持计划)下，客户将获得超出标准产品的支持。提供的服务可能因产品不同而不同，并在客户合同中进行定义。
我们定期提供我们产品的新版本。我们产品的新版本通常包含较小的产品增强功能，根据标准客户支持协议，通常不向客户收取额外费用。与我们的客户签订的协议允许我们对标准或高级客户支持协议中未提供的重大产品增强功能收费。
竞争
数字支付市场竞争激烈，变化迅速。影响我们解决方案、产品和服务市场的竞争因素包括产品功能、价格、客户支持的可用性、实施的简易性、产品和公司声誉，以及对研发的持续投资承诺。
我们的竞争对手因解决方案、地理位置和细分市场而异。一般来说，我们最重要的竞争来自现有和潜在客户的内部信息技术部门，以及第三方数字支付处理器(其中一些是我们的客户)。其中许多公司的规模比我们大得多，拥有明显更多的财务、技术和营销资源。
按解决方案领域划分的主要竞争对手包括：
发放、获取和实时支付
ACI发行、收购和实时支付解决方案的第三方软件竞争对手是计算机科学公司、富达国家信息服务公司(FIS)、Finstra、Fiserv，Inc.(Fiserv)、NCR、OpenWay Group和Tsys(全球支付)，以及专注于地区的小型公司，如BPC Banking Technologies、CR2、Financial Software and Systems、ForM3、HPS、Icon Solution、Lusis Payments Ltd.、Opus Software Solutions Private Limited、PayEx Solutions AS、Renovite、RS2和Volante Technologies。这一领域的主要数字支付处理竞争对手包括Atos Origin S.A.、Fiserv、Mastercard、SiNsys和Visa等全球实体，以及地区或国家特定的处理器。
全方位商务支付
我们的ACI全方位商务解决方案的竞争对手来自第三方软件和服务提供商以及各大银行运营的服务机构。第三方软件和服务竞争对手包括Adyen、Aurus、CyberSource(Visa)、First Data(Fiserv)、FreedomPay、Ingenico Group、Modo Payments、NCR、Square，Inc.、VeriFone Systems，Inc.、Worldline和Worldpay Inc.(FIS)。
电子商务支付
我们的ACI安全电子商务解决方案的竞争对手来自第三方软件和服务提供商，以及主要银行运营的服务机构。第三方软件和服务竞争对手包括Adyen、Braintree(PayPal)、CyberSource(Visa)、First Data(Fiserv)、GlobalCollect、Ingenico Group、NCR、Square，Inc.、Tender Retail Inc.、PPRO、StripeVeriFone Systems，Inc.和Worldpay Inc.(FIS)。
欺诈管理
我们的ACI欺诈管理解决方案的主要竞争对手是Accerfy(美国运通)、BAE Systems、CyberSource(Visa)、Fair Isaac Corporation(FICO)、Featuepace、Feedzai、FIS、Fiserv、Forter、Fraugster、IBM、Kount、NICE Ltd、Actimize Ltd、Oracle、Riskalized、SAS Institute，Inc.和Signifyd，以及数十家专注于反洗钱等利基市场的较小公司。
帐单支付
我们的ACI Speedpay解决方案的主要竞争对手是Aliaswire Inc.、CSG Systems International，Inc.、FIS、Fiserv、Invoice Cloud，Inc.、Jack Henry&Associates，Inc.、Kubra Customer Interaction Management、Nelnet，Inc.及其附属公司、NIC、Paymentus Corp.、PayNearMe、RePay、TouchNet Information Systems，Inc.、Transact和Worldpay Inc.(FIS)，以及较小的垂直专业供应商。
研究与开发
我们的产品开发工作专注于新产品和现有产品的改进版本。我们为用户小组会议提供便利，以帮助我们确定我们的产品和解决方案战略、开发计划以及客户支持方面。用户组通常按地理位置或按产品线进行组织。我们相信，及时开发新的应用程序和增强功能对于保持我们在市场上的竞争地位至关重要。
在新产品和解决方案的开发过程中，我们与客户和行业领导者密切合作，以确定要求。我们与设备制造商合作，如迪博尔德、NCR和Wincor-Nixdorf，以确保与最新的ATM技术兼容。我们与万事达卡、SWIFT和Visa等网络供应商合作，确保遵守新法规或处理要求。我们与计算机硬件和软件制造商合作，如HPE、IBM、Microsoft Corporation和Oracle，以确保与新的操作系统版本和几代硬件兼容。客户通常提供有关需求的附加信息，并充当Beta测试合作伙伴。
我们有一个持续不断的过程来鼓励和捕捉创新的产品想法。这些想法包括功能，以及全新的产品或服务。可以进行概念证明(“POC”)来验证该想法。如果确定可行，创新将被安排在产品路线图中进行开发和发布。
顾客
我们为全球的银行、中介和商户客户提供软件产品和解决方案。我们的计费产品和解决方案在美国销售。截至2022年12月31日，我们为6,000多家组织提供服务，其中包括全球10大银行中的9家，以及6大洲95个以上国家和地区的80,000多家直接或通过支付服务提供商的商家。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，没有任何单一客户的收入占我们综合收入的10%以上。截至2022年12月31日和2021年12月31日，一家客户分别占公司综合应收账款余额的10.1%和13.8%。
销售和实施
我们的产品通过覆盖三个地理区域-美洲、欧洲/中东/非洲(“EMEA”)和亚太地区的分销网络直接销售和支持。每个地区都有自己的全球协调销售队伍，并辅之以当地独立的经销商和/或经销商网络。我们的主要分销方式是通过分配给特定目标客户群的员工进行直销。我们使用分销商和推荐合作伙伴来补充我们在那些更高效、更经济的国家的直销队伍。
我们的总部设在佛罗里达州的科勒尔盖布尔斯，在美国各地的办事处都有销售和服务人员。在美国以外，我们的国际子公司在其当地国家销售、支持和服务我们的产品和解决方案。
ACI的分销商、经销商和系统集成合作伙伴能够直接或以联合交付模式向我们的客户提供补充或完整的产品实施和定制服务。我们广阔的地理足迹使我们能够利用全球员工的业务和技术专长。
我们分销其他供应商的产品，这些产品补充了我们现有的产品线。我们通常负责供应商产品的销售和营销，与这些供应商的协议通常规定基于相对责任的收入分享。
专有权利和许可证
我们依靠商业秘密和版权法、许可协议、合同条款和保密协议的组合来保护我们的专有权利。我们根据软件许可协议分发我们的软件产品，这些协议通常授予客户使用我们产品的非排他性许可。我们的软件产品的使用通常仅限于指定的计算机、指定的地点和/或指定的容量，并受禁止未经授权复制或转让我们的软件产品的条款和条件的约束。我们还寻求将我们软件的源代码作为商业秘密和受版权保护的作品进行保护。尽管采取了这些预防措施，但不能保证不会发生盗用我们的软件产品和技术的情况。
除了我们自己的产品外，我们还分销第三方开发的软件，或作为其销售代理。然而，我们通常不参与这些第三方使用的开发过程。我们对这些第三方产品及相关知识产权的权利受我们与各自第三方之间的合同协议条款的限制。
虽然我们相信我们拥有和许可的知识产权不会侵犯第三方的专有权利，但不能保证第三方不会对我们提出侵权索赔。此外，我们不能保证我们的产品在所有外国都会受到知识产权保护。
政府监管
我们的某些解决方案受联邦、州和外国法规和要求的约束。
银行业监管机构的监督。作为银行和中介机构的支付服务提供商，我们受到联邦金融机构审查委员会(FFIEC)的监管监督和审查，FFIEC是联邦存款保险公司的跨部门机构，货币监理署、联邦储备系统理事会、国家信用合作社管理局和各州监管机构是多地区数据处理服务计划(MDPS)的一部分。MDPS计划包括为受多个监管机构监管的大量金融机构提供任务关键型应用程序的技术供应商。我们使用FFIEC机构间指南进行定期信息技术审查评估，以确定可能对服务的金融机构产生不利影响的潜在风险，确定影响向金融机构提供的服务的适用法律法规的合规性，并确保我们向金融机构提供的服务不会对银行系统造成系统性风险或影响我们服务的金融机构的安全和稳健运营。此外，独立的
审计师每年审查我们的几项业务，为客户的审计师和监管机构提供关于内部控制的报告。我们还受到国家和外国法律和规则的审查，这些法律和规则监管着上述许多相同的活动，包括为金融机构提供电子数据处理和后台服务，以及使用消费者信息。
转账。我们的EBPP附属公司ACI Payments，Inc.注册为货币服务业务。因此，我们受制于《美国爱国者法案》和《银行保密法》和《美国(U.S.)》的报告要求。财政部的规定。这些企业还可能受到某些州和地方许可要求的约束。金融犯罪执法网络(“FinCEN”)、州总检察长和其他机构负责执行与洗钱、货币传输和许可证有关的法律。此外，大多数州都颁布了法规，要求从事货币传输的实体在该司法管辖区的银行部门注册为货币转移者。我们实施了旨在遵守所有适用的反洗钱法律和法规的政策、程序和内部控制。ACI还实施了旨在遵守美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)管理的法规和经济制裁计划的政策、程序和内部控制措施，OFAC根据美国外交政策、国家安全或经济面临的外部威胁、其他政府或全球或地区性多边组织(如适用的联合国安理会和欧盟)对目标外国、实体和个人实施经济和贸易制裁。
人力资本
截至2022年12月31日，我们在全球拥有3349名员工，其中美洲有1516名员工，欧洲、中东和非洲(EMEA)有952名员工，亚太地区有881名员工。ACI强调多元化和包容性的工作场所，在30多个国家和地区拥有约40个地点。在全球范围内，我们34%的员工是女性。我们致力于确保员工感到安全和受到尊重，无论种族、肤色、年龄、性别、残疾、少数民族、性取向或任何其他受保护的阶层。员工有能力挑战自我，并通过各种任务、项目和发展计划继续成长。我们努力为所有员工提供有竞争力的薪酬和福利，并持续监测我们所在市场领域的薪酬范围。
留着
截至2022年12月31日，我们的自愿流失率为12%，这与行业流失率形成了鲜明对比。我们对我们的留任感到高兴，并将继续采用战略来留住和吸引我们的全球员工。
优势
我们为全球员工提供具有竞争力的全面福利，以满足他们及其家属的需求。
在美国，我们的几乎所有员工都参与我们的员工福利计划，其中包括：
•全面覆盖医疗、视力和牙科护理
•短期、长期、意外和伤残保险覆盖范围
•灵活支出占医疗和受抚养人护理费用
•通勤费用报销帐户
•退休储蓄计划，包括401(K)计划和递延补偿计划
•获取529个大学储蓄计划
•领养援助
•员工折扣计划
除当地提供的福利外，在适用和法律允许的情况下，我们在美国境外的员工也可以享受其中一些福利。
在全球范围内，所有员工都可以获得员工援助计划，该计划为员工及其直系亲属提供支持，以解决支持他们的福祉和心理健康的一系列个人需求和关切。
为了培养更强的所有权意识并与股东的利益保持一致，符合条件的员工可以参加员工股票购买计划。
可用信息
我们关于Form 10-K的年度报告、Form 10-Q的季度报告、Form 8-K的当前报告以及根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13(A)或15(D)条提交或提交的报告的修正案，均可在我们的网站上免费获取，网址为：Www.aciworldwide.com在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交此类信息后，我们将在合理可行的范围内尽快提供此类信息。我们网站上的信息不是我们向美国证券交易委员会提交的本报告或任何其他报告的一部分。公众可以在华盛顿特区20549华盛顿特区西北1580室100F Street的美国证券交易委员会公共资料室阅读和复制我们提交给美国证券交易委员会的任何材料。公众可致电美国证券交易委员会索取有关公众资料室的运作资料，电话为1-800-美国证券交易委员会-0330。美国证券交易委员会维护一个互联网网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息Www.sec.gov.
注册人的行政人员
截至2023年3月1日，我们的高管、他们的年龄和职位如下：
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 托马斯·沃索普，III | | 56 | | 临时总裁兼首席执行官 |
| 斯科特·W·贝伦斯 | | 51 | | 首席财务官 |
| 亚历山德罗·席尔瓦 | | 46 | | 首席营收官 |
| 黛比·格拉 | | 59 | | 首席产品官 |
| 拉姆·帕帕拉 | | 53 | | 首席技术和运营官 |
2022年11月8日，沃索普先生被任命为临时总裁兼首席执行官。沃索普先生于2015年6月加入ACI董事会，并于2022年6月成为非执行主席。自2012年以来，他一直领导多家领先私募股权公司的投资组合公司，包括One Call Care Management、York Risk Services Group和Warranty Group。2007年至2012年，他在金融行业技术解决方案提供商Fiserv，Inc.担任总裁集团。他曾在电子数据系统公司担任各种职务长达17年，包括亚太区业务流程外包部门的总裁、英国的总裁副主任和环球金融服务的总裁副主任。他目前担任青少年糖尿病研究基金会北佛罗里达分会的总裁。
贝伦斯先生担任总裁执行副总裁兼首席财务官。Behrens先生于2007年6月加入ACI担任公司总监，并于2007年10月被任命为首席会计官。Behrens先生于2009年12月被任命为首席财务官，并于2010年12月辞去公司财务总监一职。贝伦斯先生于2011年3月被任命为总裁执行副总裁。在加入ACI之前，Behrens先生于2005年1月至2007年6月在Sitel Corporation担任公司财务总监兼首席会计官高级副总裁。2003年4月至2005年1月，他还在思特公司担任财务报告部副主任总裁。1993年至2003年，Behrens先生在德勤律师事务所任职，其中包括两年的高级审计经理。贝伦斯先生拥有内布拉斯加州大学林肯分校的理学学士学位。
席尔瓦先生于2022年5月6日被任命为执行副总裁总裁兼首席营收官。自2021年加入ACI以来，Silva先生担任国际市场主管，负责推动商业战略并加强ACI在拉丁美洲、欧洲、亚太地区、中东和非洲的销售和客户成功能力。在加入ACI之前，席尔瓦先生在美国、加拿大、拉丁美洲和欧洲担任过各种销售和总经理职务，同时还在西联汇款、GE Capital、凯雷集团和Credicard工作过。席尔瓦精通英语、西班牙语和葡萄牙语。他拥有圣保罗麦肯齐大学工商管理学士学位和圣保罗大学工商管理硕士学位。他在欧洲工商管理学院、哈佛商学院和芝加哥大学布斯商学院深造。
格拉女士于2022年7月5日被任命为执行副总裁总裁兼首席产品官。格拉女士于2019年加入ACI，是一名经验丰富的支付行业高管，拥有超过30年的支付、金融科技、咨询和IT服务经验。在加入ACI之前，Guera女士负责First Data在巴西和美国的中小型直接业务和商户投资组合，同时管理金融机构推荐关系。她还曾在Unisys担任高级领导职务，并曾在普华永道担任管理顾问。格拉精通英语、葡萄牙语和西班牙语。她是西点军校美国军事学院最早的女性毕业生之一，拥有工程学理学学士学位。
普帕拉先生担任执行副总裁总裁兼首席技术官。在加入ACI之前，Puppala先生在大都会商业银行担任首席数字官，领导数字支付产品组合。在此之前，他曾在道富环球交易所担任首席技术官。他还曾在Fiserv投资服务公司担任技术和客户运营的首席信息官，并在Fiserv Global Payment Solutions担任首席技术官。在他职业生涯的早期，普帕拉曾在他帮助创立的FNSTAR公司和E*TRADE金融集团担任过技术领导职务。他的职业生涯始于高盛，后来成为AT&T的一名开发人员。Puppala先生拥有浦那大学的工程、计算机科学与技术学士学位，目前正在麻省理工学院斯隆管理学院完成他的EMBA课程。
第1A项。风险因素
我们在一个快速变化的技术和经济环境中运营，这带来了许多风险。其中许多风险是我们无法控制的，而且是由往往无法预测的因素驱动的。以下讨论重点介绍了其中的一些风险。
与我们的业务和运营相关的风险
我们竞争的市场瞬息万变，竞争激烈，我们可能无法有效竞争。
我们竞争的市场的特点是快速变化、频繁推出新产品和服务、不断发展的技术和行业标准、激烈的竞争以及客户日益增长的期望。我们可能无法成功地开发、营销或销售满足这些需求或获得市场认可的新产品和服务。我们必须预见和应对这些变化，以保持在相关市场的竞争力。不能保证我们将能够保持目前的市场份额或客户基础。我们的业务面临着激烈的竞争，我们预计未来的竞争将继续激烈。我们有许多竞争对手比我们大得多，拥有明显更多的财务、技术和营销资源，与我们现有或潜在客户建立了良好的关系，积极进行广告宣传，或通过新产品和服务抢占市场先机。此外，我们的一些客户已经选择在内部开发关键产品。因此，我们可能会与现有和潜在客户的内部能力竞争。此外，我们预计我们竞争的市场将继续吸引新的竞争对手和新技术。我们的市场竞争加剧可能导致降价、利润减少或失去市场份额。
为了竞争成功，我们需要保持成功的研发努力。如果我们不能根据技术和行业标准的变化来改进我们现有的产品和开发新产品，不能足够快地将产品增强或新产品开发推向市场，或者准确预测客户需求的未来变化，而我们的竞争对手开发新技术或产品，我们的产品可能会变得不那么有竞争力或过时。此外，我们某些产品和服务的成功在一定程度上依赖于金融机构、公司和其他第三方来促进他们的客户使用我们的产品和服务。如果我们不能成功地提供获得市场认可和有效竞争的产品或服务，或者如果第三方不能充分宣传我们的产品和服务，这可能会对我们留住现有客户、吸引新客户和实现盈利增长的能力产生实质性的不利影响。
如果我们遇到业务中断或我们的信息技术和通信系统故障，我们的产品和服务可能会中断，这可能会对我们的声誉、业务和财务状况造成不利影响。
我们在许多业务中提供可靠服务的能力取决于我们的数据中心、信息技术和通信系统以及我们的外部服务提供商的高效和不间断运行。随着我们继续增长我们的私有云和公共云产品，我们对这些系统的持续运营和可用性的依赖也在增加。我们的系统和数据中心以及我们外部服务提供商的系统和数据中心可能会受到火灾、自然灾害、由于新冠肺炎爆发等流行病而导致的员工内部限制、停电、电信故障、未经授权进入和计算机病毒等因素的破坏或中断。尽管我们已采取措施防止系统故障，并安装了备用系统和程序以防止或减少中断，但这些步骤可能不足以防止服务中断，我们的灾难恢复规划可能不会考虑到所有可能发生的情况。此外，我们的财产和业务中断保险可能不足以补偿我们可能发生的所有损失或失败。
任何这些系统的运行故障或中断，或这些系统的损坏或破坏，导致我们的服务中断，可能会导致客户流失、客户关系受损、收入和利润下降、客户费用退款以及我们的品牌和声誉受损，并可能需要我们产生大量额外费用来维修或更换损坏的设备，以及恢复因中断而造成的数据丢失。上述任何一种或多种情况都可能对我们的声誉、业务、财务状况、现金流和经营结果产生重大不利影响。
如果我们的安全措施被破坏或感染了计算机病毒，或者如果我们的服务受到攻击，降低或剥夺了用户访问我们产品或服务的能力，我们的业务可能会因中断服务交付和损害我们的声誉而受到损害。
作为我们业务的一部分，我们以电子方式接收、处理、存储和传输客户的敏感业务信息。未经授权访问我们的计算机系统或数据库可能导致机密信息被盗或发布，或记录被删除或修改，或以其他方式导致我们的业务中断。当我们在互联网上传输信息时，这些对安全的担忧就会增加。与我们的产品和服务的交付相关的安全漏洞，包括利用互联网的产品和服务，或广为人知的安全漏洞，以及广泛的消费者和公众对此类事件的通知的趋势，可能会严重损害我们的业务、财务状况、现金流和/或运营结果。我们不能确定犯罪能力的进步、新漏洞的发现、试图利用我们系统中的漏洞、数据盗窃、物理系统或网络入侵或不当访问或其他发展不会危及或破坏保护我们的网络和机密信息的技术。计算机病毒也被传播，并在互联网上迅速传播。计算机病毒可能会渗透到我们的系统中，扰乱我们的服务交付，并使我们的应用程序不可用。任何不能防止安全漏洞或计算机病毒的行为也可能导致现有客户对我们的系统失去信心并终止与我们的协议，并可能抑制我们吸引新客户的能力。
如果不能吸引和留住高级管理人员和熟练的技术员工，可能会损害我们的发展能力.
我们的高级管理团队在金融服务业拥有丰富的经验。失去这一领导地位可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，失去这一领导力可能会对高级管理层为公司所有关键职能提供有效监督和战略指导的能力产生不利影响，这可能会影响我们未来的业务、经营业绩和财务状况。
我们未来的成功还取决于我们能否吸引和留住高技能的技术人才。由于我们的解决方案和服务的开发需要计算机硬件、操作系统软件、系统管理软件和应用软件的知识，因此我们的技术人员必须精通多个学科。对这类技术人员的竞争非常激烈，如果我们不能招聘和留住人才，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
我们未来的增长还将需要销售和营销、财务和行政人员开发和支持新的解决方案和服务，增强和支持现有的解决方案和服务，并扩大运营和财务系统。不能保证我们能够吸引和留住必要的人员来完成我们的增长战略，我们可能会遇到一些限制，这些限制可能会对我们及时满足客户需求的能力产生不利影响。
我们保持遵守适用法律、规则和法规的能力，以及管理和监控我们业务面临的风险的能力，依赖于保持熟练的合规、安全、风险和审计专业人员的能力。对这些技能的竞争是激烈的，我们如果不能聘用和留住人才，可能会对我们的内部控制环境产生不利影响，并影响我们的经营业绩。
在全球新冠肺炎疫情期间，我们很大一部分劳动力大多在偏远环境中工作。虽然我们的员工已经开始重返办公室，但在疫情爆发后，我们的一些员工部分或全部仍在继续这种偏远的环境，可能会影响我们企业文化的质量。未能吸引、聘用、发展、激励和留住高素质和多样化的员工人才，或未能保持促进创新、创造力和团队合作的企业文化，可能会损害我们的整体业务和运营结果。
如果我们对新业务进行收购、战略合作或重大投资，我们将面临可能对我们的业务产生实质性不利影响的风险。
作为我们业务战略的一部分，我们预计我们可能会通过收购其他公司、产品线、技术和人员，或通过投资于其他公司或与其他公司建立战略伙伴关系，来获得新的产品和服务或增强现有的产品和服务。任何收购、投资或合作都会面临一系列风险。这些风险包括管理时间和资源的转移、我们正在进行的业务的中断、对被收购公司或资产可能支付的过高价格、如果我们的普通股作为收购或投资的对价而发行对现有股东的稀释、与收购相关的债务或其他负债，这可能会显著增加我们的利息支出和杠杆，对新市场的不熟悉，以及支持新产品线的困难。
此外，即使我们成功完成收购，我们也可能遇到尽职调查过程中未发现的问题，包括产品或服务质量问题、知识产权问题和法律或有事项，被收购实体的内部控制环境可能与我们的标准不一致，可能需要大量时间和资源来改善，我们可能会因为将业务或产品线迁移到新所有者而损害与员工和客户的关系。在整合任何被收购的业务方面，我们也可能面临挑战。这些挑战可能包括消除多余的运营、设施和系统，协调管理和人员，留住关键员工、客户和业务合作伙伴，管理不同的企业文化，以及实现成本降低和交叉销售机会。不能保证我们能够成功地全面整合被收购业务的所有方面，实现预期收购带来的协同效应，推进我们的业务战略，或充分实现将业务整合在一起的潜在好处，而整合这些收购的过程可能会进一步扰乱我们的业务并转移我们的资源。
我们未能成功管理收购或投资，或成功整合收购，可能会对我们的业务、财务状况、现金流和/或运营结果产生重大不利影响。相应地，我们对最近收购、先前收购或任何其他未来收购或投资带来的好处的预期可能是不准确的。
如果不能成功完成资产剥离或其他重组活动，可能会对我们的运营产生负面影响。
有时，我们可能会剥离全部或部分特定业务。资产剥离涉及风险，包括与资产剥离相关的潜在增加的费用，以及被剥离业务或产品的收购者、客户或供应商的潜在问题。偶尔，我们可能会结束某些业务活动，并进行其他组织结构调整项目，以努力降低成本和精简运营。例如，我们于2022年9月1日将我们的企业网上银行解决方案相关资产和负债剥离给One Equity Partners。资产剥离活动涉及风险，因为它们可能会分散管理层对核心业务的注意力，在短期内增加费用，并导致员工或客户的潜在问题。如果我们没有及时完成这些活动，或者没有实现预期的成本节约、协同效应和效率，业务中断会在这些活动期间或之后发生，或者我们会产生意想不到的费用，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生负面影响。
我们可能会在实施我们的战略时遇到困难，该战略可能会被证明在发展我们的业务方面不成功。
我们的战略重点是投资于实时支付、大型成熟的全球商家和快速增长的新兴市场。成功实施我们的战略可能会带来组织和基础设施方面的挑战，我们可能无法完全实施或实现我们战略的预期好处。转向新的业务战略可能会导致现有效率的损失，这可能会对我们的业务产生负面影响。随着我们的调整，我们可能还需要引进更多的人才，这在竞争激烈的就业市场可能会被证明是困难的，特别是在远程工作仍在继续的情况下。更多地关注战略性合并和收购以及研究和开发的机会可能会导致财政困难，并不一定总是富有成果。我们还可能面临越来越多的竞争，因为我们试图扩大和发展我们的业务，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。为了让我们在进入和投资新兴市场时取得成功，这些市场必须继续增长。然而，这种增长取决于我们并不总是能够预测的各种因素。
如果我们将部分或全部本地许可证从固定期限转换为订阅模式，我们未来的财务业绩将受到客户采用我们的订阅模式的频率的影响，这也伴随着一定的风险。
我们的内部许可证目前采用的是五年固定期限模式。将来，我们可能会将部分或全部许可证转换为订阅模式。向订阅模式的过渡将反映出从固定期限许可证的重大转变。此外，订阅模式给我们带来了许多风险，包括：
•以订阅方式达成的安排通常会推迟确认收入的时间，并可能需要产生前期费用，这可能是一笔巨大的费用；
•订阅模式使得在任何时期都很难通过额外的预订来迅速增加收入，因为收入是在订阅期间按比例确认的；
•订阅安排中的客户可以选择在合同到期时不续签，或者他们可以尝试在续订时(或续订之前)以对我们不太有利的条款重新谈判定价或其他合同条款；以及
•不能保证我们的客户会广泛接受我们的本地许可证的订阅模式。
我们的宪章和特拉华州法律中包含的某些反收购条款可能会阻碍收购尝试。
我们必须遵守特拉华州公司法第203条的规定，在某些情况下，在未经我们几乎所有已发行有表决权股票的持有者批准的情况下，特拉华州上市公司在特定时间内不得与某些股东进行业务合并。这些条款可能会推迟或阻碍现任董事的罢免，并可能使涉及我们的合并、收购要约或代理权竞争变得更加困难，即使此类事件在短期内可能有利于我们股东的利益。此外，这些条款可能会限制一些投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格。我们的公司注册证书和章程包含有关我们的董事和高级管理人员的责任限制和赔偿的条款，将我们的董事会分为三类董事，任期三年，并规定我们的股东只能在正式召开的年度或特别股东会议上采取行动。
与客户相关的风险
某些支付融资方式使我们面临客户的信用和/或经营风险。
当我们为某些客户处理自动清算所或ATM网络支付交易时，我们偶尔会在从客户的源帐户收到资金之前，将资金从我们的结算帐户转移到预定的目的地帐户。这些事件中的绝大多数都可以通过正常流程快速解决。然而，如果这些问题没有得到解决，我们就无法撤销将资金送到预定目的地的交易，我们的结算账户就会出现缺口。虽然我们对客户的欠款有法律追索权，但追讨的时间可能会因诉讼而延迟，或任何追讨的金额可能少于欠款。在任何一种情况下，我们都必须从我们的公司资金中弥补结算账户的缺口。
潜在客户可能不愿更换新供应商，这可能会对我们在美国和国际上的增长产生不利影响。
对于银行、中介机构和我们产品的其他潜在客户来说，从一个核心金融服务软件供应商(或从内部开发的遗留系统)切换到一个新的供应商是一项重大的努力。许多潜在客户认为，切换供应商涉及太多潜在的缺点，例如中断业务运营、失去习惯的功能以及增加成本(包括转换和过渡成本)。因此，潜在客户可能会抵制变化。我们寻求通过价值提升战略来克服这一阻力，例如明确的转换/迁移过程，继续投资于我们软件的增强功能和系统集成专业知识。然而，我们不能保证我们克服潜在客户不愿更换供应商的战略会成功，这种阻力可能会对我们在美国和国际上的增长产生不利影响。
与我们的知识产权有关的风险
我们可能无法保护我们的知识产权和技术。
为了保护我们知识产权中的专有权利，我们依靠一系列合同条款，包括限制使用我们产品的客户许可证、保密协议和程序，以及商业秘密和版权法。尽管我们做出了这些努力，但我们可能无法充分保护我们的专有权利，或者我们的竞争对手可能会围绕我们认为是专有的任何权利独立开发类似的技术、复制产品或设计。这在美国以外的国家可能尤其如此，因为一些外国法律并不像美国的某些法律那样保护所有权。任何未能或无法保护我们的专有权利都可能对我们的业务造成实质性的不利影响。
我们还使用有限数量的软件，这些软件由其作者或其他第三方根据所谓的“开放源代码”许可许可，并可能在未来继续使用此类软件。其中一些许可证要求我们为基于开源软件创建的修改或衍生作品提供源代码，并且我们根据特定开源许可证或授予第三方某些进一步使用权的其他许可证的条款许可此类修改或衍生作品。根据某些开源许可证的条款，如果我们以某种方式将我们的专有软件与开放源码软件结合起来，我们可能会被要求发布我们专有软件的源代码。此外，许多开源许可证的条款没有得到美国或其他法院的解释，而且这些许可证的解释方式可能会对我们的解决方案商业化能力施加意想不到的条件或限制。除了与许可证要求相关的风险外，使用开放源码软件可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开放源码许可人通常不对软件的来源提供担保或控制。
对于我们经销或收购的第三方产品，我们可能会增加与使用知识产权相关的风险，因为我们对此类第三方产品和获得的技术的开发过程或防范侵权风险的谨慎程度较低(如果有的话)。
我们可能会受到越来越多关于我们知识产权的诉讼。
在软件行业中，有大量关于知识产权的诉讼。第三方在过去和将来可能会对与我们和我们的客户相关的业务流程、技术和相关标准提出与独家专利、版权、商标或其他知识产权相关的索赔或诉讼。随着时间的推移，这些主张随着时间的推移而增加，原因是专利主张的普遍增加，特别是在美国。由于电子商务领域大量专利的存在，一些待审专利的保密性，以及新专利的快速发布，预先确定一款产品或其任何部件是否侵犯或将侵犯他人专利权是不经济的，甚至是不可能的。任何针对我们的索赔，无论有无正当理由，都可能耗费时间，导致昂贵的诉讼，导致产品交付延迟，要求我们签订版税或许可协议或支付和解金额，或者要求我们开发替代的非侵权技术。
我们预计，软件产品开发商和电子商务解决方案提供商可能会越来越多地受到侵权索赔，第三方可能会声称我们现在和未来的产品侵犯了他们的知识产权。第三方也可能声称，我们的客户将我们的产品与其他产品结合使用的业务流程方法侵犯了第三方的知识产权，我们知道至少有两方曾多次声称。这些第三方索赔可能导致我们的客户向我们提出赔偿要求。与我们的产品相关的针对我们客户的索赔，无论是否有价值，都可能损害我们的声誉，减少对我们产品的需求。在客户提出赔偿要求的情况下，即使是抵制毫无根据的索赔也可能损害客户关系。如果第三方对我们或我们的客户提出的知识产权侵权索赔成功，可能会迫使我们签订代价高昂的使用费或许可协议，支付重大损害赔偿，或停止销售某些产品，并产生开发替代非侵权技术的额外成本。如果需要，版税或许可协议可能不会以我们可以接受的条款提供，或者根本不会提供，这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们从事离岸软件开发活动，这可能不会成功，可能会危及我们的知识产权。
作为我们全球化战略的一部分，为了优化现有的研发资源，我们利用我们的爱尔兰子公司作为某些国际产品开发和商业化努力的协调中心。该子公司监督罗马尼亚和其他地方的远程软件开发业务，并管理我们的某些知识产权。此外，我们还管理印度的某些离岸开发活动。虽然到目前为止，我们在离岸开发中心的经验是积极的，但不能保证这种情况会继续下去。具体地说，与这一活动相关的风险有很多，包括但不限于以下风险：
•由于我们的主要开发组织和外国活动之间的时间、距离和语言差异，通信和信息流可能效率和准确性较低，从而导致开发延迟或开发的软件出错；
•除了从离境人员那里挪用知识产权的风险外，还有一个普遍的风险，即我们的知识产权可能被挪用，而这一风险可能不会轻易被发现；
•由于语言、文化和体验的差异，在海外进行的开发工作的质量可能无法满足我们的要求，从而导致潜在的产品错误和/或延迟；
•美国卷入世界各地的政治和军事冲突可能造成的破坏；
•货币汇率可能会波动，并对维护这些设施的成本优势产生不利影响。
与我们的国际业务相关的风险
与我们的国际业务相关的许多风险可能会对我们的业务和财务状况产生实质性影响。
我们很大一部分收入来自国际业务，并预计将继续这样做。因此，我们面临着进行国际业务的风险。与国际业务有关的主要风险之一是可能出现不利的外币汇率变动。由于外币汇率的变化，国际业务产生的收入和利润将比前几个期间增加或减少。我们因外币汇率波动而产生的风险可能会随着我们业务的发展而改变，并可能对我们的财务状况、现金流和/或经营业绩产生不利影响。我们没有订立任何衍生工具或对冲合约，以减少不利外币变动的风险。
其他潜在风险包括与人员和管理相关的困难、在国际市场上与更成熟的公司竞争、依赖独立分销商、较长的支付周期、可能对外国税收规则的不利变化、不利的贸易条约或关税、对外国监管要求的遵守、各种外国法律和法规的影响，包括对获取个人信息的限制、知识产权保护的减少、外国经济条件的多变性、政府货币管制、在外国司法管辖区执行我们的合同的困难，以及我们销售产品和服务的国家的一般经济和政治条件。我们的一些产品可能包含加密技术，其出口受到美国政府的监管。限制软件或加密技术出口的美国和其他适用的出口法律法规的变化可能会导致我们的产品在国际上的发货延迟或减少。不能保证我们将能够成功地应对这些挑战。
政治、军事和其他国际事态发展可能会破坏双边在关键政策领域的合作，严重扰乱贸易，并在其他方面对经济状况产生不利影响。
东欧最近发生的事件给我们带来了挑战和风险，不能保证当前或未来的事态发展不会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
东欧的危机继续对包括我们在内的全球企业构成挑战。我们在俄罗斯有一个办事处，有57名员工，在俄罗斯有一个客户。美国和其他全球政府对公司如何与这些地区的各方进行交易以及向这些地区的各方提供服务或解决方案施加了限制，特别是俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰的限制地区。由于这些限制，我们扩大了向俄罗斯客户提供的服务和解决方案，以及我们支持俄罗斯员工的方式。我们认为，这些决定与我们行业内其他公司的做法是一致的，有助于我们履行美国和世界各地各种要求下的义务。虽然很难估计我们在俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰禁区的业务扩大对我们的业务和财务状况的影响，以及目前或未来的制裁，但这些变化可能会在未来对我们产生不利影响。此外，不能保证受影响地区的进一步发展以及美国和其他全球政府对此的回应不会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
与我们的产品和服务相关的风险
全球经济状况可能会减少对我们产品和服务的需求，或以其他方式对我们的现金流、经营业绩和财务状况产生不利影响。
在可预见的未来，我们预计大部分收入将来自我们为银行和金融服务业提供的产品和服务。鉴于这种关注，我们面临着全球经济状况和不利的经济趋势，这可能会加快我们财务业绩面临的风险的时机，或增加风险的影响。
全球电子支付业以及银行和金融服务业在很大程度上依赖于消费者、企业和政府支出的总体水平。不利的经济状况，如全球经济低迷、俄罗斯-乌克兰冲突、新冠肺炎疫情以及这些行业和一般软件行业可能出现的中断，可能会导致消费者减少对银行服务和金融服务提供商的使用，从而导致对我们产品和服务的需求大幅下降，从而对我们的业务和运营业绩产生不利影响。整体经济、银行及金融服务业或软件行业的需求减少，亦可能导致银行及相关的金融服务供应商实施降低成本的措施，或减少资本开支，导致销售周期延长、推迟或延迟购买我们产品的承诺，以及加剧价格竞争，从而可能导致我们未来的收入和收益大幅下降。
我们的业务可能会受到国内和全球经济和信贷状况的负面影响。
我们的业务对国内和全球经济和信贷状况的强弱非常敏感，特别是当它们直接或间接影响银行和金融服务业时。经济和信贷状况受到许多因素的影响，包括政治条件、消费者信心、失业率、利率、税率、大宗商品价格以及政府刺激经济增长的行动。保护主义贸易政策或进出口关税的实施或威胁，全球和地区市场状况以及金融、零售和酒店业的支出趋势，多个司法管辖区的新税法，修改或新的全球或地区贸易协定，欧元区参与的进一步潜在变化的不确定性，以及石油和大宗商品价格的波动等，创造了一个具有挑战性和不可预测的环境，使我们能够在不同的地理位置和行业推广我们的产品和服务。负面或不可预测的经济环境可能会造成不确定性或财务压力，影响客户进行资本支出的能力或意愿，从而影响他们购买或推出我们的产品或服务或支付欠我们的应收账款的决定。此外，如果客户通过整合来应对负面或不可预测的经济环境，可能会减少我们的潜在客户基础。
如果我们的产品和服务不符合客户必须遵守的法律、政府法规和行业标准，可能会导致客户流失和收入减少。
立法、政府监管和行业标准会影响我们开展业务的方式，在某些情况下，可能会使我们面临未来因我们的产品和服务而引发的诉讼。在全球范围内，立法、政府监管和行业标准可能直接或间接影响我们当前和潜在客户的活动，以及他们对我们产品和服务的期望和需求。例如，我们的产品受到VISA、万事达卡等主要支付品牌电子支付标准的影响，这些标准一般每年更新两次。除此之外，我们的产品还受PCI安全标准的影响。作为金融机构的电子数据处理提供商，我们必须遵守FFIEC的规定，并接受FFIEC的审查。
与信用可用性、数据使用、隐私或其他相关监管发展相关的法律和法规可能会对我们的客户或我们产生不利影响。有关个人信息处理的法律法规正在扩大，并变得更加复杂。我们未能或被认为未能遵守这些和其他法律法规，可能会对我们的业务产生不利影响，损害我们的声誉。
我们的软件产品可能包含未检测到的错误或其他缺陷，这可能会损害我们在客户中的声誉，降低盈利能力，并使我们承担责任。
我们的软件产品很复杂。软件可能包含错误或缺陷，当首次引入或发布新版本时，这些错误或缺陷可能会意外干扰软件产品的运行。此外，在我们提供服务期间可能会出现错误，包括我们的账单支付服务等处理服务以及通过公共或私有云提供的其他服务。软件缺陷或服务错误 可能导致我们的产品和服务失去或延迟被市场接受，以及相应的销售或收入损失。
客户依赖我们的产品和服务来处理任务关键型应用程序以及产品缺陷或服务 错误可能会损害我们在客户中的声誉。此外，软件产品缺陷或错误可能会使我们承担损害赔偿责任、性能和保修索赔，以及政府当局的罚款或处罚，这可能是实质性的。
与法律、监管和税务事务相关的风险
如果我们未能遵守适用于我们支付业务的复杂法规，我们可能会承担责任，或者我们的收入可能会减少。
ACI Payments，Inc.在那些需要这种许可的州获得了货币转账许可。这些许可证要求我们证明并保持一定水平的净资产和流动性，要求我们提交定期报告，并让我们接受州监管机构的检查。此外，我们的支付业务在美国一般受联邦监管，包括反洗钱法规和对某些个人或实体的交易或从某些个人或实体进行交易的某些限制。这些法规的复杂性将继续增加我们的经营成本。任何违反这些法律的行为也可能导致对我们和我们的官员的民事或刑事处罚，或者禁止我们在特定司法管辖区提供汇款服务。我们还可能被迫改变我们的业务做法，或者被要求获得额外的许可证或监管批准，这可能会导致我们产生巨额成本。
此外，我们的客户必须确保我们的服务符合政府法规，包括欧盟GDPR，以及适用于其业务的行业标准。联邦、州、外国或行业当局可能会采用影响我们客户业务的法律、规则或法规，这可能会导致运营成本增加，从而降低市场接受度。此外，监管机构在信贷可用性、数据使用、隐私或其他相关监管发展方面的行动可能会对我们的客户产生不利影响，因此可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
如果我们不遵守针对金融机构服务提供商实施的隐私和网络安全法规，我们的业务可能会受到损害。
作为金融机构的服务提供商，我们可能会受到适用于金融机构本身的相同限制，即披露我们从客户那里获得的信息。如果我们不遵守适用的法规，包括欧盟GDPR、CCPA和其他法律，我们可能会面临违约诉讼或政府或消费者索赔，我们的客户关系和声誉可能会受到损害，我们获得新客户的能力可能会受到限制。遵守这些法律和新法律可能涉及大量费用，并将资源从其他倡议和项目中转移出来。未来采用更严格的隐私法可能会对我们的业务产生不利影响。
美国和其他银行机构已经采用或提议了增强的网络风险管理标准，该标准将适用于我们和我们的金融机构客户，并将解决网络风险治理和管理、内部和外部相关性的管理、事件响应、网络弹性和情景感知。美国的几个州已经通过或提出了针对这些问题的新的隐私和网络安全法律。有关网络安全、数据隐私和数据本地化的立法和法规可能会迫使我们需要修改我们的系统，投资于新系统，或者改变我们的商业做法或我们关于数据治理和隐私的政策。这些行动可能会显著增加我们的运营成本。
我们的风险管理和信息安全计划受到监管我们业务的政府机构的监督和定期审查。如果对我们的信息安全和风险管理功能的检查结果是不利的，这些发现可能会被公布或传达给我们受监管的金融机构客户，这可能会对我们产生实质性的不利影响。
我们参与的调查、诉讼和其他程序既昂贵又耗时，可能会严重损害我们的业务。
我们卷入了诉讼，包括集体诉讼，以及与我们的业务行为相关的政府调查。例如，在2021年4月，与我们的一个抵押贷款服务客户相关联的ACH文件在测试我们的支付处理系统时无意中传输到了ACH网络中。我们立即采取了纠正措施，并发布了反向ACH文件，恢复了受影响的帐户。这一事件引发了集体诉讼，我们与主要原告达成了和解，但仍有待法院的最终批准。它还引发了州和联邦正在进行的调查。看见法律诉讼在注13中，承诺和意外情况，请参阅本表格10-K第IV部分第15项中的“合并财务报表附注”，讨论这些事项。
诉讼中的损害索赔以及政府机构施加的罚款和处罚可能数额很大，而政府机构施加的禁令或其他补救措施的实施成本可能很高。任何诉讼都可能导致繁重或不利的判决，上诉时可能无法推翻，或者我们可能决定以不利的条款解决诉讼或解决政府调查。任何此类负面结果都可能导致支付巨额金钱损失或罚款，或者需要对我们的产品或业务做法进行重大影响的改变。即使任何此类诉讼或监管程序的最终结果可能是有利的，针对索赔和回应监管程序的辩护也是代价高昂的，可能会给我们带来重大负担。
诉讼和调查的存在，以及任何不利的结果，都可能给公司带来负面宣传，并破坏公司对客户的善意。竞争对手可能会在市场上利用这些诉讼和调查针对我们，使我们难以吸引新客户和留住现有客户。
我们可能面临未知税务负债的风险，这可能对我们的财务状况、现金流和/或经营业绩产生不利影响。
我们在美国和不同的外国司法管辖区都要缴纳所得税和非所得税。在确定我们在全球范围内的所得税负债和其他纳税义务时，需要做出重大判断。我们认为，这些节税策略符合适用的税法。如果主管税务机关对适用法律有不同的解释，并成功挑战我们的任何税务立场，我们的财务状况、现金流和/或经营业绩可能会受到不利影响。
我们的美国公司是几个州税务部门审查的对象。我们的一些外国子公司目前是当地税务机关税务审查的对象。其他外国子公司可能面临来自不同外国税务机关的挑战。目前还不确定地方当局是否会接受我们的税收立场。我们相信我们的税务立场符合适用的税法，并打算大力捍卫我们的立场。然而，外国税务机关可能会在某些问题上坚持不同的立场，这可能会对我们的财务状况和/或经营业绩产生不利影响。
税收法律法规的变化可能会对我们的运营结果和运营现金流产生不利影响。
我们的业务受到联邦、州、地方和国际税务管辖区的征税。在我们重要的税收管辖区，税法或其解释的变化可能会大幅增加我们的应缴税款，从而对我们的运营业绩以及我们来自运营的现金流产生负面影响。此外，来自美国国税局、证券交易委员会或财务会计准则委员会的未来税收法律、法规或指导可能会导致我们在未来期间调整当前估计，这可能会影响我们的收益，并对我们的运营结果和现金流产生不利影响。
在我们开展业务的司法管辖区内，美国国会、经济合作与发展组织(OECD)和其他政府机构仍然专注于跨国公司的税收问题。代表包括美国在内的成员国联盟的经合组织正在考虑对许多长期存在的税收原则进行改革，包括确保所有公司都缴纳全球最低税率，以及扩大市场国家的税权。由于实施时间和采取的具体措施将因参与国而异，因此这些举措的影响仍然存在重大不确定性，它们的实施可能会对我们的业务或财务业绩产生不利影响。
此外，我们实施旨在符合不断变化的税收法律法规的新实践和流程，可能需要我们对业务实践进行重大更改，分配额外资源，并增加成本，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
与我们的行业相关的风险
金融服务业的整合和失败可能会对客户数量和我们未来的收入产生不利影响。
主要金融服务机构的合并、收购和人事变动可能会对我们的业务、财务状况、现金流和运营结果产生不利影响。我们的业务集中在金融服务业，这使得我们很容易受到该行业内参与机构数量的整合或收缩的影响。
我们的股票价格可能会波动。
不能保证每个季度的经营业绩不会不同，过去的业绩可能无法准确预测未来的业绩。季度经营业绩的任何波动都可能导致我们的股票价格波动。我们的股票价格也可能波动，部分原因是外部因素，如对潜在交易的猜测、第三方或竞争对手的公告、技术行业的内在波动性、我们现有客户的需求变化、未能满足市场分析师的预期、我们的运营费用水平、软件行业不断变化的市场状况以及全球经济低迷。此外，金融市场经历了重大的价格和成交量波动，特别是影响了许多科技公司和金融服务公司的股价，这些波动有时与这些公司的经营业绩无关。广泛的市场波动，以及行业特定和总体的经济状况可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
与我们的财务业绩相关的风险
我们未来的盈利能力取决于对我们产品的需求。
我们的收入和盈利能力取决于对我们产品和服务的总体需求。我们总收入的很大一部分来自许可我们的发行和获取解决方案，包括我们的BASE 24产品线以及提供相关的服务和维护。对我们的发行和收购解决方案的需求的任何减少或竞争的增加都可能对我们的财务状况、现金流和/或经营结果产生重大不利影响。
如果不能获得客户合同的续签或以有利的条件获得此类续签，可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
如果不能实现有利的客户合同续签，可能会对我们的业务产生负面影响。我们与客户的合同期限通常为五年，如果是某些已获得的SaaS和PaaS合同，则为三年。在合同期限结束时，客户有机会与我们重新谈判他们的合同，并考虑是否聘用我们的竞争对手之一提供产品和服务。如果不能以商业上有利的条款实现较高的续约率，可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
客户项目的延迟或取消或项目完成估计不准确可能会对我们的经营业绩和财务业绩产生不利影响。
客户项目中任何意想不到的延误、项目实施期间客户要求或优先事项的变化，或客户取消项目的决定，都可能对我们的经营业绩和财务业绩产生不利影响。此外，在项目实施期间，我们对复杂和困难项目的进展进行持续估计，记录这一进展可能存在不准确之处。项目完成估计的变化在很大程度上取决于我们最初项目完成估计的准确性以及我们评估项目损益的能力。由于客户要求的变化、延误或不准确的初步项目完成估计而导致的任何估计的不准确或变化都可能导致项目成本增加，并对我们的经营业绩和财务业绩产生不利影响。
我们的资产负债表包括大量商誉和无形资产。这些资产中很大一部分的减值可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们的资产负债表包括商誉和无形资产，这些资产占我们截至2022年12月31日总资产的很大一部分。我们至少每年评估商誉和无形资产的账面价值是否出现减值。如果资产的账面价值被确定为减值，则通过计入营业收益减记至公允价值。很大一部分商誉或无形资产的减值可能会对我们的经营业绩产生重大负面影响。
管理层的积压估计可能不准确，也可能不会产生预期的收入。
对未来财务结果的估计本质上是不可靠的。我们的积压估计需要大量的判断，并基于许多假设，包括管理层对截至估计日期存在的客户和第三方合同的当前评估，以及假设合同续签的收入，前提是我们相信相关收入的确认将在相应的积压期间发生。若干因素可能导致实际收入少于积压中反映的数额。我们的客户或第三方合作伙伴可能会出于多种原因尝试重新谈判或终止合同，包括合并、财务状况的变化或其所在行业或地理位置内经济状况的一般变化，或者我们可能会在客户合同中指定的产品或服务的开发或交付方面遇到延迟。实际续约率和金额可能与用于估计积压金额的历史经验不同。外币汇率的变化也可能影响未来期间实际确认的收入数额。因此，不能保证积压的合同会产生具体的收入，也不能保证实际收入会在12个月或60个月内产生。此外，由于积压估计是运营指标，因此这些估计不需要接受与美国公认会计原则(“GAAP”)财务衡量标准相同的内部审查或控制。
我们的收入和收益是高度周期性的，我们的季度业绩波动很大，我们的创收交易集中在季度的最后几周，这可能会阻碍对我们财务业绩的准确预测，并导致我们的股价下跌。
我们的收入和收益是高度周期性的，导致我们的财务业绩出现重大的季度波动。在截至9月30日和12月31日的第三财季和第四财季，收入和经营业绩通常最强劲，这主要是由于我们客户的销售和预算周期。在截至3月31日和6月30日的第一季度和第二季度，我们的收入较低，可能还会出现运营亏损。由于各种因素，我们的财务业绩也可能因各种因素而波动，包括影响平均售价的产品销售组合的变化，以及客户续签的时间(任何一项都可能影响收入确认的模式)。
此外，我们的大部分客户合同在每个季度的最后几周执行。在执行这些合同之前，我们创建并依赖预测收入来进行规划、建模和收益指导。然而，预测只是估计，特定季度或更长时间的实际结果可能会有所不同。因此，实际和预测结果之间的重大差异可能会限制我们计划、预算或提供准确指导的能力，这可能会对我们的股价产生不利影响。任何公开公布的收入或收益预测都会受到这种风险的影响。
与融资相关的风险
我们的未偿债务包含限制和其他金融契约，限制了我们经营业务的灵活性。
我们的信贷安排和管理我们2026年到期的5.750%优先债券(“2026年债券”)的契约包含这些类型的债务的惯常肯定和否定契约，这些契约限制了我们从事特定类型交易的能力。如果发生违约事件，2026年债券的贷款人、受托人或持有人将有权采取各种行动，包括但不限于要求支付所有未偿还金额。如果不利的全球经济状况持续或恶化，我们的业务收入可能会因对我们的产品和服务的需求减少而减少，因此，我们可能无法履行根据现有债务我们必须遵守的财务和其他限制性公约，从而导致违约事件。如果我们无法治愈违约或获得豁免，我们将无法获得我们的信贷安排，也不能保证我们将能够获得替代融资。见注4，债务，请参阅本表格10-K第IV部分第15项中的“合并财务报表附注”，以获取更多信息。
我们现有的债务水平和偿债要求可能会对我们的财务状况或经营灵活性产生不利影响，并阻止我们履行未偿债务项下的义务。
我们的债务水平可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和经营灵活性产生不利影响，包括：(I)债务水平可能导致我们未来难以借入资金用于营运资本、资本支出、收购或其他目的；(Ii)我们的债务水平可能会限制我们的经营灵活性以及我们追求商业机会和实施某些商业战略的能力；(Iii)我们将很大一部分运营现金流用于支付信贷安排和2026年票据的本金和利息，这减少了可用于为运营、收购和其他业务活动融资的资金；(Iv)我们的债务水平高于我们的一些竞争对手或潜在竞争对手，这可能会造成竞争劣势，并可能降低应对不断变化的商业和经济状况的灵活性，包括竞争加剧和容易受到一般不利的经济和行业状况的影响；。(V)我们的一些债务的利率可变，这使我们面临利率上升的风险；。(Vi)我们的债务有大量到期日，我们可能无法偿还，或可能以更高的利率进行再融资；。及(Vii)若吾等未能履行吾等未偿还债务下的义务或未能遵守吾等信贷安排及2026年票据所要求的财务或其他限制性契诺，违约事件可能会导致吾等的所有债务到期及应付，并可能容许吾等信贷安排下的贷款人止赎以取得该等债务为抵押的资产。
尽管我们目前的债务水平，我们仍然可能产生更多的债务，包括担保债务，以及类似的债务，
这将增加这些与负债有关的风险因素中描述的风险。
尽管管理我们的信贷安排和我们的2026年票据的协议包括对我们产生额外债务的能力的限制，但这些协议并不禁止我们产生额外的债务或寻求其他融资安排。因此，我们可能招致的额外债务和其他义务的数额可能是巨大的。因此，在我们的信贷协议或契约允许的范围内，我们可能会在未来产生大量额外的债务、负债或类似的义务。此外，如果我们未来成立或收购任何子公司，这些子公司也可能产生债务或类似的债务。如果在我们目前的债务水平上再增加新的债务或类似的债务，我们现在面临的相关风险可能会增加。
我们可能会不时寻求对我们的任何债务进行机会性再融资、修订、重新定价和/或以其他方式替换我们的任何债务，获得额外的债务融资或达成其他融资安排，减少或延长我们的债务，降低我们在某些类型融资安排下的利息支付或资金成本，或以其他方式寻求改善我们的财务状况或我们的债务或其他融资协议的条款。这些行动可能包括公开市场债务回购、协商回购或其他偿还、赎回或注销我们的债务或其他融资安排。可能借入或发行、再融资和/或回购、偿还、赎回或以其他方式报废的债务金额(如果有)将取决于市场状况、我们债务的交易水平、我们的现金状况、我们对债务契约的遵守情况以及其他考虑因素。任何此类行动都可能影响我们的财务状况或运营结果。
一般风险因素
我们的业务和经营业绩可能会受到我们无法控制的事件的不利影响，包括自然灾害、战争和疾病爆发或其他不利的公共卫生事态发展.
我们可能会受到自然灾害、战争和疾病爆发或其他不利公共卫生事态发展的影响，例如新冠肺炎冠状病毒的爆发。这些事件可能会对我们、我们的合作伙伴和客户造成干扰或限制，包括旅行限制、设施临时关闭和其他限制。此类中断或限制可能会导致销售延迟或损失，以及我们产品开发或实施的延迟。这些事件还可能导致消费者减少使用我们客户的服务，进一步对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
如果我们的收入或收入组合低于预期水平，或者如果我们的经营业绩低于分析师或投资者的预期，我们普通股的市场价格可能会受到不利影响。
我们的开支，特别是人员和设施成本，有相当大的百分比是相对固定的，而且部分是根据预期的收入水平计算，而这些收入水平是很难预测的。如果收入下降，而费用增长没有相应和及时的放缓，可能会对我们的业务产生不利影响。由于我们可能无法及时削减开支，任何季度的显著收入不足都可能导致运营业绩大幅下降。
低于公开市场分析师预期的季度或年度经营业绩可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。可能导致我们经营业绩波动的因素包括：
•客户对我们产品需求的变化，这在很大程度上取决于我们在竞争激烈的市场中继续提供创新技术解决方案的能力；
•客户订单的时间安排；
•产品实施的时机，这在很大程度上取决于客户的资源和判断力；
•整体经济状况，可能影响我们客户和潜在客户的信息技术支出预算；
•汇率波动，当我们的海外业务换算成美元时，这可能会对我们的总收入和成本产生重大影响；
•与收购技术或业务有关的软件产品和业务整合的费用；以及
•我们或我们的竞争对手对新产品或产品改进的时机和市场接受度。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
我们在佛罗里达州科勒尔盖布尔斯租用办公空间，作为我们的主要执行总部。截至2022年底，我们在美国拥有和租赁了约323,000平方英尺的办公和数据中心空间，并在美国以外(主要是印度、英国、爱尔兰、南非、罗马尼亚和新加坡)租赁了约389,000平方英尺的办公和数据中心空间。
我们相信现有的设施足以应付目前和短期内可预见的需要，并会按需要提供更多合适的地方。我们还相信，我们将能够在租约到期时续签，或获得替代的合适空间。
见附注12，租契，关于我们在设施租赁下的义务的其他信息，请参见本表格10-K第IV部分第15项中的合并财务报表附注。
项目3.法律程序
有关我们的待决法律程序材料的说明，请参阅附注13，承付款和或有事项，我们的合并财务报表附注在本表格第IV部分第15项中。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为ACIW。
截至2023年2月27日，共有245名普通股持有者。更多的股东以“街头名义”持有我们的普通股，或以银行、经纪商或其他金融机构的名义持有我们的普通股。
有关股权薪酬计划的资料，请参阅本年报第三部分第12项。
分红
我们从未宣布或支付过普通股的现金股息。我们目前预计不会支付现金股息。然而，任何与我们的股息政策有关的未来决定将由我们的董事会(“董事会”)酌情决定，并将取决于我们的财务状况、资本要求、收益以及董事会可能认为相关的其他因素。我们目前的信贷安排的条款可能会限制股息的支付，但前提是我们必须满足某些财务指标，并遵守协议中的违约事件条款。
发行人购买股票证券
下表提供了截至2022年12月31日的三个月内我们回购普通股的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
| 2022年10月1日至2022年10月31日 | | 935,736 | | | $ | 22.46 | | | 935,736 | | | $ | 104,357,000 | |
| 2022年11月1日至2022年11月30日 | | 2,021,322 | | | 20.93 | | | 2,008,645 | | | 62,317,000 | |
| 2022年12月1日至2022年12月31日(1)(2) | | 2,612,636 | | | 21.29 | | | 2,469,544 | | | 9,771,000 | |
总计 | | 5,569,694 | | | $ | 21.36 | | | 5,413,925 | | | |
(1)根据我们2016年和2020年的股权和业绩激励计划(2016激励计划和2020激励计划)，我们授予了RSU。在每一种安排下，股票的发行都不会给员工带来直接成本。在截至2022年12月31日的三个月里，91,877股RSU股票归属。我们扣留了其中的32,146个RSU，以支付员工部分适用的最低工资预扣税。
(2)根据经修订的2005年股权及业绩激励计划(“2005年激励计划”)，我们授予了股票期权。这些奖励的期限不超过十年，归属由计划的管理人决定。在截至2022年12月31日的三个月内，以净额结算的方式行使了152,691份股票期权。我们扣留了其中123,623份股票期权，以支付员工部分适用的最低工资预扣税，并支付各自的行权价格。
2005年，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在市场和商业条件允许的情况下收购我们的普通股，并定期批准为该计划提供额外资金，目的是使用现有的现金和现金等价物为这些回购提供资金。2021年12月1日，董事会批准回购公司普通股，回购金额最高可达2.5亿美元，取代先前批准的剩余购买金额。截至2022年12月31日，根据股票回购计划授权购买的最大剩余金额约为980万美元。
不能保证我们将回购的股票的确切数量。回购的股份返回到授权但未发行的普通股的状态。2005年3月，我们的董事会根据1934年证券交易法规则10b5-1批准了一项计划，以促进根据现有股票回购计划回购普通股。根据我们的规则10b5-1计划，我们已将回购时间和金额的权力授权给一名独立经纪人，该经纪人无权获取有关公司的内幕消息。规则10b5-1允许我们通过独立经纪商在我们通常不会因为自我强加的交易禁售期而在市场上购买股票的时间，例如紧接财政季度结束前的时间到我们季度收益发布后的三个工作日。
股票业绩曲线图与累计总回报
下表显示的是折线图，将指数基础上的累计股东回报与广泛的股票市场指数以及国家认可的行业标准或我们选择的同行公司指数进行了比较。我们选取了标准普尔500指数和标准普尔中型股400指数进行比较。
上图将ACI Worldwide，Inc.过去五年普通股累计总回报率的年度百分比变化与标准普尔500指数和标准普尔MidCap 400指数成份股公司的累计总回报率进行了比较。本报告假设于2017年12月31日将100美元投资于相关发行人的股票，并假设收到的股息立即投资于增发股票。该图表显示了在所显示的会计年度中每隔一年进行一次的100美元初始投资的价值。该信息由位于伊利诺伊州芝加哥的扎克斯投资研究公司提供。
上述股票表现图表披露不被视为根据1934年《证券交易法》(经修订)向美国证券交易委员会提交的，除非特别提及，否则我们过去或未来根据《1934年证券交易法》(经修订)或《1933年证券法》(经修订)提交的任何文件中都不会通过引用将其纳入。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
ACI Worldwide为全球6,000多家组织提供数字支付服务。超过1,000家最大的银行和中介机构以及数千家全球商家依赖ACI每天执行14万亿美元的支付和证券交易。此外，无数机构使用我们的电子账单出示和支付服务。通过我们在客户驻地、通过公共云或通过ACI的私有云交付的全套软件解决方案，我们提供实时、即时的支付能力，并支持行业最完整的全渠道支付体验。
我们的产品通过覆盖三个地理区域的分销网络直接销售和支持-美洲、EMEA和亚太地区。每个地区都有自己的全球协调销售队伍，并辅之以当地独立的经销商和/或经销商网络。我们的产品和解决方案以ACI Worldwide品牌销售，并在全球范围内被银行和中介机构、商家和记帐员使用，例如第三方电子支付处理器、支付协会、交换机和各种交易生成终端，包括自动取款机、商户POS终端、银行分行、移动电话、平板电脑、企业和互联网商务网站。
我们的大部分收入来自国内业务，相信我们在国际市场上有很大的增长机会，在美国国内也有继续扩张的机会。我们还继续在罗马尼亚的蒂米萨拉、印度的普纳和班加罗尔维持专业中心，以及南非开普敦和美国多个地点的关键运营中心。
我们的业务和经营业绩受到信息技术支出水平、数字支付增长率、强制性监管变化、金融服务业客户数量和类型变化以及经济增长和购买习惯等趋势的影响。
目前影响我们战略和运营的主要趋势包括：
不断增加的数字支付交易量.在现金数字化、世界各国的金融包容性努力、物联网、电子商务的快速增长和采用实时支付的推动下，数字支付的采用继续加速。随着越来越多的人、政府和企业接受数字支付，新冠肺炎进一步加速了这种增长--这一变化可能会持续下去。我们通过向旧系统无法处理增加的交易量的客户许可新系统、通过向现有客户销售容量升级以及通过我们基于平台的解决方案的可扩展性来利用交易量的增长。
采用实时支付。消费者和企业的期望继续推动支付世界朝着更实时的方向发展。这一点得到了新的数据丰富的ISO 20022报文传送格式的支持，该格式正在为银行及其客户提供更大的价值。我们看到，全球参与者正在利用现有计划努力扩大运力，以期实现业务量增长和新的支付类型。包括印度、英国、澳大利亚、马来西亚、新加坡、泰国和北欧在内的成熟市场继续加快创新，特别是在覆盖服务和跨境连接方面。美国正在通过Zelle、TCH Real-Time Payments和计划中的FedNow服务推动实时支付的采用。我们在中东也看到了实时支付的成功，因为他们已经开始更新他们的支付系统，从传统的支付类型到现代的数字和实时世界。ACI广泛的软件产品组合、经验以及与万事达卡、微软和Mindgate Solutions的战略合作伙伴关系继续将我们定位为实时支付领域的领导者，帮助推动世界各地组织的无缝连接、更高的安全性和端到端现代化。
采用云技术.ACI已经认识到从传统本地基础设施向公共云过渡的行业技术拐点，我们正在支持我们客户的云战略。公共云和私有云技术创新使金融服务生态系统能够加快创新，确保可扩展性和弹性，同时随着时间的推移提高运营经济性。随着银行和中介机构、商家和记账者寻求将其系统过渡到使用云技术，我们的投资和合作伙伴关系，如我们在Microsoft Azure上的产品启用和初步优化所表明的那样，使我们能够在保持ACI的基本性能、弹性和可扩展性的同时，利用当前和未来的这些云技术优势。
支付情报。欺诈和合规。实时支付的加速采用增加了全行业合作打击欺诈的紧迫性。随着诈骗的威胁成为发送和接收机构更多的担忧，消费者面临着越来越多的摩擦，以防止账户被接管，犯罪分子成功地说服消费者自己在无意中推动交易，以操纵他们完全控制的账户。
伪造或合成身份，或在合法账户持有人同意或未经合法账户持有人同意的情况下简单地“借入”。监管机构开始在消费者和金融机构之间就损失提起诉讼，以及在发货银行和接收银行之间就报销责任提起诉讼。银行和中介、商家和记帐员正在寻求解决方案，以降低他们的风险，同时改善他们的客户体验，保护他们的利润率，并确保他们的收入来源，特别是通过他们的新产品和产品。我们继续看到我们先进的机器学习和网络情报能力的机会，以阻止犯罪分子，并实现无摩擦的合法业务。
全方位商务。购物者越来越多地通过各种渠道浏览、购买和退货，包括店内、在线和移动设备。新冠肺炎加速了这一趋势，导致非接触式支付、点击提款和路边收款的增加。包括杂货店、燃料店和便利店在内的所有行业的商家都肩负着提供无缝体验的任务，包括过道付款、售货亭、移动应用支付、二维码支付、电子商务、传统和移动POS、店内在线提货(BOPIS)和店内在线退货(Boris)。我们相信，为商家提供工具，提供无缝、安全、个性化的体验，从而创造忠诚度和满意度，并提高转化率，同时保护消费者数据和防止欺诈，这是一个重要的机会。
付款请求(RFP)。世界各地的市场都在推出一种名为请求支付(RFP)的创新支付服务。这项技术在不同的市场上有不同的名称：在印度收取付款，在欧洲请求2支付，在英国请求支付(RTP)，在美国请求支付(RFP)。RFP在消费者和收银员或商家之间提供安全的消息传递，其中收费员或商家可以通过使用受信任的应用程序向消费者请求付款，最有可能的是银行应用程序。RFP主要是在实时支付的基础上实施的，随着世界各国如上所述开发和推出其实时计划，实时支付正在继续增长和蓬勃发展。考虑到我们的实时支付软件、我们与银行、商家和收银员的关系以及全球实时连接，ACI在提供这种覆盖服务方面处于独特的地位。
与我们业务相关的其他几个因素可能会对我们每年的经营业绩产生重大影响。例如，管理收入确认时间的会计规则很复杂，可能很难估计我们何时会确认特定交易产生的收入。客户的信誉和我们产品的控制权转移或验收时间等因素可能会导致与在一个时期产生的销售相关的收入被推迟并在以后的时期确认。对于服务收入递延的安排，相关的直接和递增成本也可能递延。此外，虽然我们的大部分合同都是以美元计价的，但我们的很大一部分销售是以美国以外的国家的当地货币进行的，我们的一些费用也是以当地货币发生的。货币汇率在某一特定期间的波动可能会导致确认该期间的损益。
我们继续寻求通过有机来源、合作伙伴关系、联盟和收购实现增长的方法。我们不断寻找潜在的收购对象，旨在提高我们解决方案的广度或提供进入新市场的机会。作为我们收购战略的一部分，我们寻求具有战略意义、能够整合到我们的运营环境中并能提高我们的财务业绩的收购候选者。
资产剥离
2022年9月1日，我们以1.001亿美元的价格将我们的企业网上银行解决方案相关资产和负债出售给One Equity Partners(“OEP”)，其中包括初步净营运资本调整。此次出售包括员工和客户合同，以及技术资产和知识产权。
在截至2022年12月31日的一年中，我们确认了3850万美元的销售收益，这笔收益在随附的综合经营报表中记入了其他净额。这一收益是初步的，有待根据最终交易协议最终确定完成交易后的调整。
本公司与OEP还签订了过渡服务协议(“TSA”)，根据该协议，本公司将在不超过18个月的过渡期内继续代表OEP履行某些职能。TSA旨在补偿公司提供此类功能所需的直接成本，这些功能已不再为公司带来收入。
积压
待办事项包括：
•已承诺积压，包括(1)将在未来期间(已签约但未确认)从已执行合同中指定的软件许可费、维护费、服务费以及SaaS和PaaS费用中确认的合同收入(包括根据ASC 606规定的可变对价估计)，并包含在这些合同的交易价格中，其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额，以及(2)已执行合同中指定的软件许可费、维护费、服务费以及SaaS和PaaS费用的估计未来收入。
•续订积压，包括我们认为相关收入将在相应的积压期间内确认的假定合同续订的估计未来收入。
我们历来根据已执行合同中的自动续订条款和我们在客户续约率方面的历史经验，将假定续订计入积压估计中。
我们60个月的积压估计是基于以下关键假设得出的：
•许可证安排假定在其承诺期限结束时或根据合同中规定的续签选项以与历史经验一致的费率续签。如果许可证安排包括延长付款期限，续订估计将根据重要融资部分的影响进行调整。
•对于承诺的维护期小于承诺的许可期的合同，假设在许可期内存在维护费。
•SaaS和PaaS安排假定在其承诺期限结束时以与我们的历史经验一致的速度续订。
•假设外币汇率在60个月的积压期间内保持不变，这些合同以美元以外的货币表示。
•我们的定价政策和做法假定在60个月的积压期间保持不变。
在计算我们60个月的积压估计时，以下项目特别没有考虑在内：
•预计我们的客户的交易量、账户或处理量会增加。
•可选的年度上调或经常性费用的通货膨胀增加。
•除SaaS和PaaS安排外，假定服务合约不会在60个月的积压期限内续订。
•我们市场和/或客户内部整合活动的潜在影响。
我们每年都会回顾我们的客户续订体验。这次审查和后续更新的影响可能导致对计算60个月积压估计数时使用的续订假设进行修订。如果确定有必要对续订假设进行重大修订，则为便于比较，将对以前的期间进行调整。
下表按可报告部分列出了截至2022年12月31日、2022年9月30日、2022年6月30日、2022年3月31日和2021年12月31日的60个月积压估计数(以百万为单位)。由于资产剥离，在截至2022年9月30日的期间，60个月的积压减少了1.701亿美元。美元金额反映每个期间结束时的外币汇率。这是一种非公认会计准则财务计量，目的是提供不同会计期间的可比性。我们相信，这一措施为投资者和其他人了解和评估我们的财务业绩提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | 6月30日，
2022 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 银行 | $ | 2,095 | | | $ | 2,038 | | | $ | 2,231 | | | $ | 2,282 | | | $ | 2,272 | |
| 商户 | 810 | | | 772 | | | 762 | | | 772 | | | 754 | |
| 收费员 | 3,390 | | | 3,267 | | | 3,179 | | | 3,128 | | | 3,084 | |
总计 | $ | 6,295 | | | $ | 6,077 | | | $ | 6,172 | | | $ | 6,182 | | | $ | 6,110 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | 6月30日，
2022 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
vbl.承诺 | $ | 2,338 | | | $ | 2,051 | | | $ | 2,089 | | | $ | 2,038 | | | $ | 2,095 | |
续订 | 3,957 | | | 4,026 | | | 4,083 | | | 4,144 | | | 4,015 | |
总计 | $ | 6,295 | | | $ | 6,077 | | | $ | 6,172 | | | $ | 6,182 | | | $ | 6,110 | |
如上所述，对未来财务结果的估计需要大量的判断，并基于几个假设。由于管理层无法控制的原因，这些假设可能最终被证明是不准确或错误的。例如，我们的客户可能因为许多原因而试图重新谈判或终止合同，包括合并、财务状况的变化或经济状况的一般变化(例如，新冠肺炎导致的经济衰退)在客户所在的行业或地理位置。我们还可能在客户合同中指定的产品或服务的开发或交付方面遇到延迟，这可能会导致实际续约率和金额与历史经验不同。外币汇率的变化也可能影响未来期间确认的收入数额。因此，不能保证列入积压估计数的数额会产生具体的收入，也不能保证实际收入会在相应的60个月期间产生。此外，由于承诺积压的某些部分和所有续订积压估计都是运营指标，因此这些估计不需要接受与已签约但未确认的承诺积压相同级别的内部审查或控制。
经营成果
下表列出了合并业务报表，以及合并业务报表所列项目收入总额的百分比关系(以千计)：
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 金额 | | 占总数的百分比
收入 | | $Change
vs 2021 | | 更改百分比
vs 2021 | | 金额 | | 占总数的百分比 收入 |
收入： | | | | | | | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 802,880 | | | 57 | % | | $ | 28,538 | | | 4 | % | | $ | 774,342 | | | 57 | % |
许可证 | 348,134 | | | 24 | % | | 28,267 | | | 9 | % | | 319,867 | | | 23 | % |
维修 | 200,045 | | | 14 | % | | (10,454) | | | (5) | % | | 210,499 | | | 15 | % |
服务 | 70,842 | | | 5 | % | | 4,952 | | | 8 | % | | 65,890 | | | 5 | % |
总收入 | 1,421,901 | | | 100 | % | | 51,303 | | | 4 | % | | 1,370,598 | | | 100 | % |
运营费用： | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 696,071 | | | 49 | % | | 57,200 | | | 9 | % | | 638,871 | | | 47 | % |
研发 | 146,311 | | | 10 | % | | 2,001 | | | 1 | % | | 144,310 | | | 11 | % |
销售和市场营销 | 134,812 | | | 9 | % | | 8,273 | | | 7 | % | | 126,539 | | | 9 | % |
一般和行政 | 114,194 | | | 8 | % | | (9,607) | | | (8) | % | | 123,801 | | | 9 | % |
折旧及摊销 | 126,678 | | | 9 | % | | (502) | | | — | % | | 127,180 | | | 9 | % |
总运营费用 | 1,218,066 | | | 85 | % | | 57,365 | | | 5 | % | | 1,160,701 | | | 85 | % |
| 营业收入 | 203,835 | | | 15 | % | | (6,062) | | | (3) | % | | 209,897 | | | 15 | % |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (53,193) | | | (4) | % | | (8,133) | | | 18 | % | | (45,060) | | | (3) | % |
| 利息收入 | 12,547 | | | 1 | % | | 1,025 | | | 9 | % | | 11,522 | | | 1 | % |
| 其他，净额 | 43,446 | | | 3 | % | | 44,740 | | | (3,457) | % | | (1,294) | | | — | % |
| 其他收入(费用)合计 | 2,800 | | | — | % | | 37,632 | | | (108) | % | | (34,832) | | | (2) | % |
| 所得税前收入 | 206,635 | | | 15 | % | | 31,570 | | | 18 | % | | 175,065 | | | 13 | % |
| 所得税费用 | 64,458 | | | 5 | % | | 17,184 | | | 36 | % | | 47,274 | | | 3 | % |
| 净收入 | $ | 142,177 | | | 10 | % | | $ | 14,386 | | | 11 | % | | $ | 127,791 | | | 10 | % |
收入
截至2022年12月31日的一年，总收入比2021年同期增加了5130万美元，增幅为4%。
•资产剥离导致截至2022年12月31日的财年总收入减少1760万美元。
•与2021年同期相比，某些外币对美元走弱的影响导致截至2022年12月31日的一年中总收入减少了1910万美元。
•经资产剥离和外汇影响调整后，截至2022年12月31日的年度总收入比2021年同期增加8800万美元，增幅为7%。
软件即服务(SaaS)和平台即服务(PaaS)收入
该公司的SaaS安排允许客户在订阅的基础上在单租户云环境中使用某些软件解决方案(无需拥有软件)。该公司的PaaS安排允许客户以订阅或消费为基础，在多租户云环境中使用某些软件解决方案(无需拥有软件)。SaaS和PaaS收入中包括我们的客户为使用我们的Biller解决方案支付的费用。与比勒相关的费用可以由我们的客户支付，也可以直接由他们的客户支付，可以是基础交易金额的某个百分比，也可以是每笔已执行交易的固定费用，或者是每个注册客户的月费。SaaS和PaaS成本包括支付卡转换费、应付给银行的金额和支付卡处理费，这些费用列在所附综合业务报表的收入成本中。来自SaaS和PaaS安排的所有收入，包括设置费用、实施或定制服务和产品支持服务，都包括在SaaS和PaaS收入中。
与2021年同期相比，SaaS和PaaS收入在截至2022年12月31日的一年中增加了2850万美元，增幅为4%。
•资产剥离导致截至2022年12月31日的年度SaaS和PaaS收入减少1060万美元。
•与2021年同期相比，在截至2022年12月31日的一年中，某些外币对美元走弱的影响导致SaaS和PaaS收入减少了650万美元。
•经资产剥离和外汇影响调整后，截至2022年12月31日的年度SaaS和PaaS收入与2021年同期相比增加了4560万美元，增幅为6%。
•这一增长主要是由于在截至2022年12月31日的一年中，与2021年同期相比，新客户的增加和交易量的增加。
许可证收入
客户根据多年、基于时间的软件许可安排购买ACI软件的许可权，这些许可安排的长度各不相同，但通常为五年。根据这些安排，软件安装在客户的位置(即内部)。在这些协议中，规定了通常基于客户交易量的容量限制。ACI使用测量工具来监控客户处理的交易数量，如果超过合同规定的限制，将收取额外的费用。根据产品、客户规模和客户交易量增长的重要性，在整个协议期限内，产能过剩可能会在不同的时间发生。根据具体情况，在协议期限内可能出现多次超额或不超额的情况。
许可证收入包括在协议开始时或每年支付的许可证和容量费用(初始许可费)。许可证收入还包括根据协商的客户付款条款按季度或每月支付的许可证和容量费用(每月许可证费用)。该公司在软件许可安排的账单之前确认收入，延长付款期限，并根据融资部分的影响进行调整(如果影响重大)。
与2021年同期相比，在截至2022年12月31日的一年中，许可收入增加了2830万美元，增幅为9%。
•与2021年同期相比，某些外币对美元走弱的影响导致在截至2022年12月31日的一年中，许可收入减少了410万美元。
•经外币影响调整后，与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度许可收入增加了3250万美元，增幅为10%。
•许可证收入的增长主要是由于与2021年同期相比，在截至2022年12月31日的一年中，续订时间以及许可证和容量事件的相对规模。
维护收入
维护收入包括标准、增强和高级客户支持，以及从客户那里收到的用于提供产品支持服务的任何合同后支持费用。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年中，维护收入减少了1050万美元，降幅为5%。
•资产剥离导致截至2022年12月31日的年度维护收入减少350万美元。
•受外币兑美元走弱的影响，在截至2022年12月31日的一年中，与2021年同期相比，维护收入减少了680万美元。
•经资产剥离和外汇影响调整后，截至2022年12月31日的年度维护收入比2021年同期减少20万美元。
服务收入
服务收入包括通过执行服务和其他专业服务赚取的费用。实施服务包括产品安装、产品配置和定制软件修改(“CSMS”)。其他专业服务包括商业咨询、技术咨询、现场支持服务、产品教育和测试服务。这些服务包括新客户实施以及现有客户迁移到新产品或现有产品的新版本。
与2021年同期相比，在截至2022年12月31日的一年中，服务收入增加了500万美元，增幅为8%。
•资产剥离导致截至2022年12月31日的年度服务收入减少350万美元。
•受外币兑美元贬值的影响，在截至2022年12月31日的一年中，与2021年同期相比，服务收入减少了160万美元。
•经资产剥离和外汇影响调整后，截至2022年12月31日的一年，服务收入比2021年同期增加了1010万美元，增幅为17%。
•这一增长主要是由于与2021年同期相比，在截至2022年12月31日的一年中与项目相关的工作的时间和规模。
运营费用
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度总运营费用增加5740万美元，增幅为5%。
•在截至2022年12月31日的年度内，与资产剥离相关的运营费用减少了880万美元。
•截至2022年12月31日的年度总运营费用包括580万美元的欧洲数据中心迁移费用、300万美元的资产剥离交易相关费用和360万美元的CEO换届费用。截至2021年12月31日的年度总运营支出包括1340万美元与该期间实施的重大交易和成本削减战略相关的支出。
•受外币兑美元走弱的影响，截至2022年12月31日的一年，与2021年同期相比，总运营费用减少了1790万美元。
•经资产剥离、重大交易相关支出和外币的影响调整后，截至2022年12月31日的年度总运营费用比2021年同期增加8490万美元，增幅为8%。
收入成本
收入成本包括提供SaaS和PaaS的成本、第三方版税、用于转售的购买和开发软件的摊销、维护我们软件产品的成本以及在客户站点交付、安装和支持软件所需的成本。SaaS和PaaS服务成本包括支付卡交换费、应付给银行的金额和支付卡处理费。维护成本包括与为客户提供升级、24小时帮助台、上线后(远程)支持以及以前安装在客户位置的软件的生产型支持相关的工作。服务费用包括人力资源费用和其他附带费用，如启用前和启用后支持所需的旅费和培训。这些工作包括项目管理、交付、产品定制和实施、安装支持、咨询、配置和现场支持。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年中，收入成本增加了5720万美元，增幅为9%。
•在截至2022年12月31日的年度内，与资产剥离相关的收入成本减少了800万美元。
•与2021年同期相比，在截至2022年12月31日的一年中，外币对美元走弱的影响导致收入成本减少了700万美元。
•经资产剥离和外汇影响调整后，截至2022年12月31日的一年，收入成本与2021年同期相比增加了7220万美元，增幅为12%。
•增加的主要原因是支付卡交换和处理费用以及人事和相关费用分别增加5390万美元和2380万美元，但软件摊销费用减少550万美元部分抵消了这一增加。
研究与开发
研发(R&D)支出主要是与开发新产品、改进现有产品以及与新操作系统版本和新一代硬件兼容有关的人力资源成本。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年中，研发支出增加了200万美元，增幅为1%。
•在截至2022年12月31日的年度内，与资产剥离相关的研发费用减少了60万美元。
•截至2021年12月31日的年度研发费用总额包括与该期间实施的重大交易和成本削减战略相关的240万美元费用。
•受外币兑美元走弱的影响，在截至2022年12月31日的一年中，与2021年同期相比，研发费用减少了350万美元。
•在截至2022年12月31日的一年中，经资产剥离、重大交易相关费用和外币影响调整后的研发费用比2021年同期增加了840万美元，增幅为6%。
•增加的主要原因是专业费用和人事及相关费用分别增加680万美元和160万美元。
销售和市场营销
销售和营销既包括与向现有和潜在客户销售我们的产品相关的成本，也包括与宣传公司及其产品相关的成本，以及衡量客户未来需求和满意度所需的研究努力。销售成本主要是与将我们的产品和服务授权给指定区域和/或行业内的现有和潜在客户以及管理与客户客户的整体关系相关的人力资源和差旅成本。销售成本还包括协助分销商在各自的本地市场销售我们的产品和服务的相关成本。营销成本包括宣传公司及其产品、进行或获取市场研究以帮助公司更好地了解客户对我们产品的需求和即将发生的变化所产生的成本，以及与衡量客户对公司、我们的产品和人员的意见相关的成本。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年中，销售和营销费用增加了830万美元，增幅为7%。
•在截至2022年12月31日的年度内，与资产剥离相关的销售和营销费用减少了20万美元。
•与2021年同期相比，在截至2022年12月31日的一年中，外币对美元走弱的影响导致销售和营销费用减少了380万美元。
•经资产剥离和外汇影响调整后，截至2022年12月31日的一年，销售和营销费用与2021年同期相比增加了1230万美元，增幅为10%。
•增加的主要原因是人员及相关费用以及差旅和娱乐费用分别增加1280万美元和270万美元，但广告和专业费用减少320万美元部分抵消了这一增加。
一般和行政
一般和行政费用主要是人力资源费用，包括行政人员工资和福利、人事管理费用以及公司支助职能的费用，如法律、行政、人力资源以及财务和会计。
在截至2022年12月31日的一年中，与2021年同期相比，一般和行政费用减少了960万美元，或8%。
•截至2022年12月31日的年度的一般和管理费用包括580万美元的欧洲数据中心迁移费用、300万美元的资产剥离交易相关费用和360万美元的CEO换届费用。截至2021年12月31日的年度的一般和行政费用包括与在此期间实施的成本削减战略相关的1100万美元的重大交易相关费用。
•与2021年同期相比，在截至2022年12月31日的一年中，外币对美元走弱的影响导致一般和行政费用减少了230万美元。
•经重大交易相关费用和外币的影响调整后，截至2022年12月31日的一年，一般和行政费用与2021年同期相比减少了870万美元，或8%。
•减少的主要原因是专业人员和其他法律费用以及人事和其他相关费用分别减少820万美元和50万美元。
折旧及摊销
在截至2022年12月31日的一年中，与2021年同期相比，折旧和摊销减少了50万美元。
其他收入和支出
截至2022年12月31日的一年，与2021年同期相比，利息支出增加了810万美元，增幅为18%，这主要是由于利率上升。
利息收入包括客户根据延长付款条件支付的软件许可费部分，这部分费用归因于重要的融资部分。截至2022年12月31日的年度，利息收入较2021年同期增加100万美元，增幅为9%。
其他方面，净额主要由外币交易损益构成。在截至2022年12月31日的一年中，其他净额还包括剥离带来的3850万美元收益。其他方面，截至2022年12月31日和2021年12月31日的财年，净收入和支出分别为4340万美元和130万美元。
所得税
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的实际税率分别约为31%和27%。我们的有效税率不同于我们的联邦法定税率，因为我们在多个外国经营业务，在那里我们适用的外国税法和税率与我们对国内业务产生的收入适用的税率不同。在我们开展业务的外国司法管辖区中，2022年12月31日的有效税率受我们在爱尔兰的业务影响最大，2021年12月31日的有效税率受我们在哥伦比亚、爱尔兰和新加坡的业务的影响最大。
请参阅附注11，所得税，请参阅本表格10-K第IV部分第15项中的“合并财务报表附注”，以获取更多信息。
上一年度业绩
关于截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较的讨论，见经营成果在第二部分，我们关于截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的第7项。
细分结果
该公司根据其经营部门、银行、招商和记账员报告财务业绩，并分析部门调整后的EBITDA作为部门盈利能力的衡量标准。
我们的首席执行官也是我们的首席运营官。CODM与其他高级管理人员一起，将他们的审查重点放在综合财务信息和基于经营结果的资源分配上，包括收入和分部调整后的EBITDA，用于每个部门，与公司运营分开。尚未汇总任何运营部门以形成可报告的部门。
银行。ACI为全球大中型银行提供零售银行、实时、数字和其他支付服务的支付解决方案。这些解决方案改变了银行复杂的支付环境，以加快上市时间，降低成本，并通过渠道向客户提供一致的体验，同时使他们能够防止欺诈活动并迅速做出反应。此外，它们使银行能够满足不同实时支付方案的要求，并快速创建差异化的产品，以满足消费者、企业和商家的需求。
商人。ACI对全球商户的支持包括Tier 1和Tier 2商户、纯在线商户和支付服务提供商、独立销售组织、增值经销商以及为他们提供服务的采购商。这些客户经营各种垂直行业，包括百货、杂货、酒店、餐饮、交通等。我们的解决方案为商家提供了一个安全的、全渠道的支付平台，使他们独立于第三方支付提供商。他们还为纯在线商家提供安全的解决方案，为消费者提供方便和无缝的购物方式。
收银员。在记账业务领域，ACI为消费金融、保险、医疗保健、高等教育、公用事业、政府和抵押贷款类别的公司提供电子账单提交和支付(EBPP)服务。这些解决方案使这些客户能够支持广泛的支付选项，并提供方便的消费者支付体验，从而提高消费者忠诚度并增加收入。
收入归因于基于客户的可报告部门。费用以三种方法之一归入可报告的分部，(1)分部的直接成本，(2)可根据单个项目的时间跟踪归类的人工成本，或(3)分配的成本。分配成本一般是与市场营销和销售有关的活动。
分部调整后EBITDA是向CODM报告的指标，目的是就分配资源和评估我们分部的业绩做出决定，因此，分部调整EBITDA是根据ASC 280提出的。细分市场报告。分部调整后EBITDA被定义为扣除利息、所得税费用(福利)、折旧和摊销前的运营收益(亏损)(“EBITDA”)，调整后不包括其他净收益(费用)。
公司和未分配费用包括全球设施和信息技术成本和长期产品路线图费用，以及未分配给可报告部门的公司间接费用。间接费用涉及人力资源、财务、法律、会计和并购活动。当管理层评估部门业绩时，这些成本以及折旧和摊销以及基于股票的薪酬不会被考虑在内。
以下是我们的可报告细分市场在指定时期的精选财务数据(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | |
收入 | | | | | |
| 银行 | $ | 638,585 | | | $ | 625,125 | | | |
| 商户 | 153,905 | | | 152,988 | | | |
| 收费员 | 629,411 | | | 592,485 | | | |
总收入 | $ | 1,421,901 | | | $ | 1,370,598 | | | |
分部调整后的EBITDA | | | | | |
| 银行 | $ | 371,017 | | | $ | 372,949 | | | |
| 商户 | 49,029 | | | 54,266 | | | |
| 收费员 | 107,371 | | | 129,048 | | | |
折旧及摊销 | (127,328) | | | (133,393) | | | |
基于股票的薪酬费用 | (29,753) | | | (27,242) | | | |
公司费用和未分配费用 | (166,501) | | | (185,731) | | | |
利息，净额 | (40,646) | | | (33,538) | | | |
其他，净额 | 43,446 | | | (1,294) | | | |
| 所得税前收入 | $ | 206,635 | | | $ | 175,065 | | | |
由于资产剥离，银行部门调整后的EBITDA减少了890万美元。不包括资产剥离，在截至2022年12月31日的一年中，银行部门调整后的EBITDA比2021年同期增加了700万美元，这主要是由于收入增加了3110万美元，部分被现金运营费用增加2420万美元所抵消。
在截至2022年12月31日的一年中，商家部门调整后的EBITDA与2021年同期相比减少了520万美元，这主要是由于现金运营费用增加了610万美元，但部分被收入增加90万美元所抵消。
在截至2022年12月31日的一年中，比尔部门调整后的EBITDA与2021年同期相比减少了2170万美元，这主要是由于交换和处理费用增加了5390万美元，但部分被收入增加3690万美元所抵消。
上一年度业绩
有关2021年与2020年的比较的讨论，请参见细分结果在第二部分，我们关于截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的第7项。
流动性与资本资源
一般信息
我们的主要流动资金需求是：(I)为正常运营支出提供资金；(Ii)满足未偿债务的利息和本金要求；以及(Iii)为收购、资本支出和租赁付款提供资金。我们相信，在未来12个月及以后，通过使用我们业务产生的现金流、现金和现金等价物以及我们循环信贷安排下的可用借款，这些需求将得到满足。
现金和现金等价物包括原始到期日为三个月或更短的高流动性投资。截至2022年12月31日，我们拥有1.25亿美元的现金和现金等价物，其中3890万美元由我们的海外子公司持有。如果我们在美国的业务需要这些资金，我们可能需要积累和支付外国和美国的州所得税才能将这些资金汇回国内。截至2022年12月31日，只有我们印度海外子公司的收益可以无限期再投资。所有其他外国实体的收益不再无限期地进行再投资。我们还会永久性地进行再投资，以弥补与外国子公司相关的外部账面/税基差异。这些外部基础差异可能会通过出售外国子公司以及各种其他事件来逆转，但截至2022年12月31日，这些事件都不被认为是可能的。
可用流动资金
下表列出了所示期间的可用流动资金(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
现金和现金等价物 | $ | 124,981 | | | $ | 122,059 | |
循环信贷安排下的可用资金 | 393,500 | | | 498,500 | |
总流动资金 | $ | 518,481 | | | $ | 620,559 | |
总流动资金减少的主要原因是与股票回购有关的2.065亿美元的付款，但被剥离资产的1.01亿美元的收益部分抵消。
本公司和全资子公司ACI Payments，Inc.与北卡罗来纳州的美国银行维持着7500万美元的未承诺透支贷款。根据信贷协议的条款，该透支贷款充当担保贷款，为账单支付结算过程中可能出现的时间差异提供额外的融资机制。截至2022年12月31日，7500万美元已全部到位。
股票回购计划
我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权公司在市场和商业条件允许的情况下收购其普通股，并定期批准为该计划提供额外资金。2021年12月，董事会批准回购公司普通股，最高可达2.5亿美元，以取代先前批准的剩余购买金额。
在截至2022年12月31日的一年中，我们根据股票回购计划以2.065亿美元的价格回购了8,624,238股股票。根据该计划，到目前为止，我们已经回购了57,981,733股票，回购金额约为9.262亿美元。截至2022年12月31日，根据股票回购计划授权购买的最大剩余金额约为980万美元。
2023年2月24日，董事会批准了2亿美元的股票回购计划，以取代之前批准的剩余购买金额。
我们的股票回购授权没有到期日，我们回购活动的速度将取决于我们的营运资金需求、收购的现金需求、债务偿还义务、我们的股票价格以及全球经济和市场状况等因素。根据规则10b5-1计划，我们的股票回购可能会不时受到公开市场购买的影响，并且可能在任何时候加速、暂停、推迟或停止。见注7，普通股和库存股，请参阅本表格10-K第IV部分第15项中的“合并财务报表附注”，以获取更多信息。
现金流
下表列出了所示期间的现金流量汇总数据(以千计)。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 |
提供的现金净额(用于)： | | | |
经营活动 | $ | 143,381 | | | $ | 220,473 | |
投资活动 | 60,246 | | | (45,368) | |
融资活动 | (171,060) | | | (256,878) | |
经营活动的现金流
运营现金流的主要来源是从客户那里收取的现金，用于购买和续订授权软件产品和各种服务，包括软件和平台即服务、维护和其他专业服务。我们运营现金流的主要用途包括员工支出、税收、利息支付和租赁设施。
由于营运资金的时间安排，截至2022年12月31日的一年，经营活动提供的现金流比2021年同期减少了7710万美元。我们目前的政策是将我们的运营现金流主要用于资本支出、租赁支付、股票回购和收购。
投资活动产生的现金流
投资活动的现金流变化主要与我们购买和投资于支持我们增长的资本和其他资产(包括战略收购)的时机有关。
在截至2022年12月31日的年度内，我们从资产剥离中获得净收益1.01亿美元。此外，我们使用现金购买软件、房地产和设备的金额为3990万美元，而2021年同期为4540万美元。
融资活动产生的现金流
融资活动产生的现金流变化主要涉及与我们的债务工具和其他债务相关的借款和偿还、股票回购以及与员工股票计划相关的净收益。
2022年，我们用资产剥离所得部分资金偿还了8540万美元的定期贷款和1210万美元的其他债务。此外，我们还使用了2.065亿美元回购普通股，700万美元用于回购基于股票的预扣税补偿奖励。我们从循环信贷安排获得1.05亿美元的净收益，根据我们的2017年员工购股计划(经修订)行使股票期权和发行普通股获得820万美元的收益，以及由于处理时间的原因来自结算资产和负债的2680万美元。2021年，我们净偿还循环信贷安排5500万美元、定期贷款3900万美元和其他债务1520万美元。此外，我们还使用1.074亿美元回购普通股，并根据修订后的2017年员工购股计划，通过行使股票期权和发行普通股获得了1230万美元的收益。我们还将1,480万美元用于回购基于股票的预扣税补偿奖励，并将3,780万美元用于结算资产和负债，这是由于处理时间的原因。
上一年度业绩
有关2021年与2020年的比较的讨论，请参见流动性与资本资源在第二部分，我们关于截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的第7项。
合同义务
截至2022年12月31日，我们最大的合同义务包括：
•与我们的信贷协议相关的本金支付，包括在我们的综合资产负债表中，以及相关的定期利息支付；
•我们的2026年票据每半年支付一次利息，最终本金支付包括在我们的综合资产负债表中；
•与合并资产负债表中包含的内部使用软件的某些多年许可协议的负债相关的预定付款；
•包括在我们综合资产负债表中的经营租赁债务；以及
•与可强制执行并具有法律约束力的协议有关的其他合同承诺。
此外，我们在综合资产负债表上记录了未确认的所得税优惠总额，包括相关利息和罚款，其性质在与相关税务机关的结算或释放方面不确定。见附注11，所得税，我们的合并财务报表附注载于本表格10-K第四部分第15项。
附注4，债务， 12, 租约，and 13, 承付款和或有事项我们的合并财务报表附注第IV部分本表格10-K第15项提供了关于我们的合同义务和或有事项的补充信息。
关键会计政策和估算
在编制合并财务报表时，我们要求我们作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下适当和合理的其他假设。我们不断评估在编制综合财务报表时使用的估计和假设的适当性。实际结果可能与这些估计不同。
以下主要会计政策受到编制综合财务报表时使用的判断、假设和估计的重大影响。见注1，业务性质和重要会计政策摘要，和注2，收入，我们的合并财务报表附注第IV部分，本表格10-K第15项，以进一步讨论重要的会计政策和收入确认。
收入确认
根据ASC 606，来自与客户的合同收入，收入在将承诺的产品和/或服务的控制权转让给客户时确认，金额反映了我们预期有权获得的对价，以换取这些产品和服务。
我们的软件许可安排为客户提供在合同期内使用功能性知识产权的权利。与软件许可证一起销售时，实施、支持和其他服务通常被视为不同的性能义务。确定每项履约义务的独立销售价格(“SSP”)、分配给每项履约义务的金额以及它是否描述了我们预期有权获得的相关产品和/或服务的金额，需要做出重大判断。由于我们软件许可证的销售价格变化很大，因此当软件许可证与其他服务一起销售并且其他服务存在可观察到的SSP时，我们使用残差法估计软件许可证的SSP。我们使用一系列金额来估算维护和服务的SSP。这些范围以独立销售为基础，并因服务类型和地理区域而异。如果履约义务的SSP不是直接可观察到的，我们将最大化可观察到的输入以确定其SSP。
当软件许可协议包含超过一年的付款期限时，可能存在重要的融资部分。重大融资部分按软件许可费的声明价值和现值之间的差额计算，并确认为延长付款期间的利息收入。判断用于确定：(1)软件许可协议中的融资部分是否重要，如果是，(2)用于计算重要融资部分的贴现率。
我们根据随时间支付的许可费与总许可费的比率来评估融资部分的重要性。如果被确定为重要的，则使用许可费相对于现金售价的折扣率来计算融资部分。
我们基于SaaS和基于PaaS的安排代表了一个单一承诺，即通过我们的一个数据中心以服务的形式提供对我们的软件解决方案及其处理能力的持续访问。这些安排可包括固定和/或可变对价。固定对价在安排期限内确认，可变对价是交易量或另一种基于使用的衡量标准的函数，一般满足分配目标，收入在使用发生时确认。
我们根据客户的信誉、客户所在行业的经济条件和地理位置以及一般经济条件等多种因素来确定客户的支付能力和意愿。
我们的某些安排是通过无关的分销商或销售代理进行的。对于软件许可安排，我们作为另一家公司的产品的分销商，并在某些情况下修改或改进产品，收入以毛为基础记录。这些安排包括我们控制产品并负责提供产品或服务的安排。对于我们作为另一家公司产品的销售代理的软件许可安排，收入是按净额记录的。在评估我们与分销商或销售代理的关系的事实和情况以及我们的运营历史和做法可能影响与这些安排相关的收入确认时间时，需要做出判断。对于我们使用第三方分销商或销售代理的软件许可安排，我们在将软件许可的控制权转让给第三方分销商或销售代理时确认收入。
我们可能会同时或几乎同时与一个客户签订多份合同或协议。出于收入确认的目的，单独的合同或协议可被视为一项组合安排或单独的协议。我们评估这些协议是否作为具有单一商业目标的一揽子协议进行谈判，协议中承诺的产品或服务是否代表单一的履约义务，或者一个协议支付的对价金额是否取决于另一个协议的价格和/或履行情况，以就该等安排是相关的还是单独的达成适当的结论。得出的结论可能会影响每项履约债务的交易价格分配以及与这些安排相关的收入确认时间。
无形资产与商誉
我们的业务收购通常会导致无形资产的记录。截至2022年和2021年12月31日，我们的无形资产(不包括商誉，扣除累计摊销后)分别为2.287亿美元和2.83亿美元。在确定这类无形资产的价值时，管理层需要作出影响合并财务报表的估计和假设。当有证据显示某项资产的账面价值可能无法收回时，我们会评估无形资产的潜在减值。对与无形资产相关的减值指标和未来现金流量的存在的判断是基于我们业务的经营业绩、市场状况和其他因素。虽然评估过程中存在固有的不确定性，但所使用的估计和假设，包括对未来现金流、交易量、市场渗透率和贴现率的估计，与我们的内部规划是一致的。如果这些估计或其相关假设在未来发生变化，我们可能需要对我们的全部或部分无形资产计入减值费用。此外，我们无法预测未来减值触发事件的发生，也无法预测此类事件可能对我们报告的资产价值产生的影响。未来的事件可能会让我们得出结论，减值指标是存在的，与被收购业务相关的无形资产已经减值。任何由此产生的减值损失都可能对我们的经营业绩产生影响。
其他无形资产采用直线法摊销，摊销期限从四年到二十年不等。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的商誉分别为12亿美元和13亿美元。根据ASC 350，无形资产-商誉和其他，我们使用10月1日的余额，或当有证据表明事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时，每年在我们的财政年度第四季度评估减值商誉。我们在报告单位层面评估商誉，并已确定我们的报告部门--银行、招商和记账员--为我们的报告单位。商誉的可回收性采用贴现现金流量估值模型计量，该模型结合了与所涉风险相称的贴现率。在缺乏现有交易市场证据以确定公允价值的情况下，在减值测试中使用贴现现金流量估值模型是常见的做法。
贴现现金流估值模型中使用的关键假设包括贴现率、增长率、现金流预测和终端价值率。贴现率、增长率和现金流预测是最敏感和最容易变化的，因为它们需要重要的管理层判断。贴现率通过使用加权平均资本成本(“WACC”)来确定。WACC考虑市场和行业数据，以及公司特定的风险因素。运营管理考虑行业和公司特定的历史和预测数据，为每个报告单位制定增长率和现金流预测。终端价值率的确定遵循通用的方法，即在假设WACC恒定和长期增长率较低的情况下，获取超过上一个预测期的永久现金流估计的现值。如果计算的公允价值小于当前账面价值，则报告单位可能存在减值。商誉的隐含公允价值的确定方式类似于商誉在企业合并中的计算方式。如果商誉的隐含公允价值超过分配给报告单位的商誉账面价值，则不存在减值。如果分配给报告单位的商誉的账面价值超过商誉的隐含公允价值，则计入减值费用以减记账面价值。计算的公允价值大大超过所有报告单位的当前账面价值。并无任何申报单位被视为有可能未能通过ASC 350下的商誉减值测试的第一步。
企业合并
我们适用ASC 805的规定，企业合并，在我们收购的会计中。它要求我们在收购日确认收购的资产和承担的负债的公允价值，与商誉分开。截至收购日的商誉按转让对价的超额部分以及收购日收购资产的公允价值和承担的负债的净额计量。虽然我们使用我们的最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债，但估计本身就是不确定的，需要进行改进。因此，在自收购日期起计最长一年的计量期内，我们记录了对收购资产和承担负债的调整，并与商誉进行了相应的抵销。在计量期结束或收购资产或承担负债的价值最终确定后(以先发生者为准)，任何后续调整均记录在我们的综合经营报表中。
对某些无形资产进行估值的关键估计包括但不限于来自客户关系、不竞争契约和收购的开发技术的未来预期现金流；品牌知名度和市场地位，以及对该品牌将在我们的产品组合中继续使用的时间段的假设；以及贴现率。管理层对公允价值的估计是基于被认为是合理的假设，但这些假设本身是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与估计不同。
与收购会计有关的其他估计数可能会随着获得关于收购的资产和承担的负债的补充信息而发生变化。
基于股票的薪酬
2020年6月9日，根据本公司董事会的建议，股东批准了ACI Worldwide，Inc.2020年股权和激励性薪酬计划(“2020计划”)。2020年计划授权董事会以股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩股份、业绩单位、股息等价物和某些其他奖励的形式规定基于股权的补偿，包括以我们的普通股计价或支付的奖励，或以普通股为基础的奖励(“奖励”)。2020计划的目的是通过奖励非雇员董事、高级管理人员、其他员工以及我们和我们子公司的某些顾问和其他服务提供商，为服务和/或业绩提供激励和奖励。在2020年计划获得批准后，2016年激励计划终止。终止2016年激励计划并不影响2016年激励计划或2005年激励计划下的任何未偿还股权奖励。
总股东回报奖励(“TSR”)是指根据我们在三年业绩期间相对于一组同行公司的总股东回报而赚取的业绩股票。奖金支付的范围从0%到200%不等。为了确定TSR的授予日期公允价值，使用了蒙特卡洛模拟模型。我们根据授予日期公允价值确认TSR在三年履约期内的补偿费用。
限制性股份单位奖励(“RSU”)一般有三年的必要服务期，并可在三年周年时100%授予，或按季度或每年等额递增。在每一种安排下，在授予日向员工发放RSU时，不向员工支付直接成本。我们根据授予日我们股票的市场价格来估计RSU的公允价值。在必要的服务期限内，我们以直线方式确认RSU的补偿费用。
蒙特卡洛模拟模型中使用的假设以及授予股票奖励的计划的描述在附注6中有更详细的描述，基于股票的薪酬计划，我们的合并财务报表附注在本表格第IV部分第15项中。
所得税会计
所得税的会计核算需要在制定所得税计算中使用的估计值时做出重大判断。此类判断包括但不限于，我们实现净营业亏损结转和/或外国税收抵免结转收益的可能性、估值拨备的充分性，以及用于衡量与外国子公司的交易的利率。作为编制综合财务报表过程的一部分，我们被要求估计我们经营的每个司法管辖区的所得税。所使用的判断和估计受到国内外税务当局的质疑。
我们按照美国会计准则第740条计算所得税，所得税。作为我们确定当前纳税义务的过程的一部分，我们在评估我们在纳税申报单中采取的立场时进行判断。我们定期评估我们的税收敞口，并建立或调整估计的未确认收益，以供税务当局(包括国税局)以及各种外国和州当局进行可能的评估。这种未确认的税收优惠是预计最终支付的所得税的估计拨备。国内或外国税务机关可能会对这些判决或立场提出质疑，并得出导致我们承担的税负超过或实现的收益低于目前记录的税负的结论。此外，年度税前收入的地域组合或估计金额的变化可能会影响我们的整体有效税率。
在不太可能收回递延税项资产的情况下，我们会计入估值拨备，以将递延税项资产减值至更有可能变现的数额。虽然我们在评估估值免税额的需要时已考虑未来的应课税收入以及审慎可行的税务筹划策略，但如果我们确定我们未来将无法实现我们的全部或部分递延税项资产，对递延税项资产的调整将计入作出任何此类决定的期间的收入。同样，如果我们能够在未来实现我们的递延税项资产超过净记录金额，对递延税项资产的调整将增加作出任何此类决定的期间的收入。
新近采用的新会计准则
有关最近的会计声明以及这些声明对我们合并财务报表的影响的信息，见附注1，业务性质和主要会计政策摘要，我们的合并财务报表附注在本表格第IV部分第15项中。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
剔除利率变化、通胀压力和全球金融市场不确定性的影响，截至2022年12月31日的一年，我们的市场风险没有实质性变化。我们在世界各地开展业务，因此面临与外币汇率波动相关的市场风险。美元是我们收入合同以其计价的最大单一货币。当地外币对美元的任何贬值都会导致我们的产品和服务对潜在的外国客户来说更加昂贵。在我们的商品和服务已经售出的情况下，应收账款可能更难收回。此外，在收入合同以美元计价、运营费用以当地货币计价的司法管辖区，美元价值的任何下降都将对运营利润率产生不利影响。有时，我们签订以该国当地货币计价的收入合同，主要是在澳大利亚、加拿大、英国、其他欧洲国家、巴西、印度和新加坡。这种做法是为在这些地点发生的当地货币支出提供资金的一种自然对冲。我们没有进行任何外币对冲交易。我们不购买或持有任何用于投机或套利的衍生金融工具。
我们现金投资政策的主要目标是在不显著增加风险的情况下保留本金。如果我们根据2022年12月31日的现金投资和利率在一年内保持类似的现金投资，假设有效利率每增加或减少10%，每年的利息收入将增加或减少不到10万美元。
截至2022年12月31日，我们的未偿债务约为11亿美元，其中信贷安排下的未偿债务为6.977亿美元，2026年票据的未偿债务为4.0亿美元。我们的信贷工具是浮动利率，2022年12月31日为6.20%。我们的2026年债券是固定利率的长期债务债券，利率为5.750%。假设实际利率增加或减少10%，与信贷安排有关的利息支出将增加或减少约430万美元。
项目8.财务报表和补充数据
所需的合并财务报表及其附注载于本年度报告，并列于第四部分第15项。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，对截至2022年12月31日本报告所述期间结束时的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的有效性进行了评估。
关于我们对披露控制和程序的评估，我们得出的结论是，我们的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，以合理保证我们财务报告的可靠性，并根据美国公认会计原则为外部目的编制我们的综合财务报表。在首席执行官和首席财务官的监督下，管理层评估了截至2022年12月31日财务报告内部控制的有效性。
管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的“内部控制综合框架(2013年)”确定的标准进行评估。根据这项评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起有效。
截至2022年12月31日，我们的财务报告内部控制的有效性已经由德勤、独立注册会计师事务所LLP和德勤发布了一份关于我们财务报告的内部控制的认证报告。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)条的定义)没有发生变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
独立注册会计师事务所报告
致ACI Worldwide，Inc.的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了ACI Worldwide，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的综合财务报表以及我们2023年3月1日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
内布拉斯加州奥马哈
March 1, 2023
项目9B。其他信息
没有。
第三部分
项目10.董事、执行干事和公司治理
本表格10-K第1部分第1项“注册人的行政人员”项下的信息以引用的方式并入本文。
本第10项所要求的其他信息以引用方式纳入我们将于2023年6月1日左右举行的股东年会的委托书(“2023年委托书”)中题为“建议1-董事选举”、“关于担保所有权的信息-第16(A)条实益所有权报告合规性”、“公司治理-商业行为和道德准则”和“公司治理-董事会委员会”的章节。
项目11.高管薪酬
在我们的2023年委托书中，标题为“董事薪酬”、“薪酬讨论与分析”、“薪酬委员会报告”、“高管薪酬”和“薪酬委员会连锁与内部人参与”的部分所包含的信息以参考方式并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
在我们的2023年委托书中标题为“有关安全所有权的信息”一节中包含的信息通过引用并入本文。
在我们的2023年委托书中，题为“股权补偿计划信息”一节中所包含的信息通过引用并入本文。
项目13.某些关系和关联交易与董事独立性
在我们的2023年委托书中标题为“某些关系和相关交易”一节中所包含的信息通过引用并入本文。
我们2023年委托书“公司治理”一节中“董事独立性”和“董事会委员会和委员会会议”部分所包含的信息仅供参考。
项目14.主要会计费和服务
本公司2023年委托书“建议2-批准委任本公司独立注册会计师事务所”中“独立注册会计师事务所收费”及“审计及非审计服务预先核准”两节所载资料，在此并入作为参考。
第四部分
项目15.证物、财务报表附表
作为本年度报告10-K表格的一部分提交的文件：
(一)财务报表。以下索引列出了作为本年度报告10-K表一部分提交的综合财务报表及其附注：
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所德勤会计师事务所报告 (PCAOB ID号34) | 45 |
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | 47 |
2022年12月31日终了的三个年度中每一年的合并业务报表 | 48 |
截至2022年12月31日止三个年度的综合全面收益表 | 49 |
截至2022年12月31日的三个年度的股东权益合并报表 | 50 |
截至2022年12月31日的三个年度的合并现金流量表 | 51 |
合并财务报表附注 | 52 |
(2)财务报表附表。所有附表都被省略，因为它们不适用，或者所需资料已列入合并财务报表或附注。
(3)展品。随附的《附件索引》中提供了与本报告一起提交或提供的10-K表(或通过参考ACI以前提交的证据而合并)的证据清单。
独立注册会计师事务所报告
致ACI Worldwide，Inc.的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了ACI Worldwide，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日的三个年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年3月1日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认--见财务报表附注2
关键审计事项说明
在将承诺的产品和/或服务的控制权转让给客户时，公司确认的收入反映了公司预期有权换取这些产品或服务的对价。公司的软件许可安排为客户提供在合同期内使用功能性知识产权(在授予许可的时间点上存在)的权利。与软件许可证一起销售时，实施、支持和其他服务通常被视为不同的性能义务。
该公司在确定这些客户安排的收入确认时做出了重大判断，包括：
•在向客户提供提前终止权时，确定软件许可安排的期限。
•确定产品和/或服务是否被视为应单独核算的不同的履约义务。
•确定软件许可安排中的融资部分是否重要，如果是，则确定在计算重要融资部分时使用的贴现率。
•评估延长软件许可安排中的付款期限是否导致可变对价，如果是，则评估将包括在交易价格中的金额。
•确定每项履约义务的独立销售价格、分配给每项履约义务的金额以及它是否描述了公司预期有权获得的相关产品和/或服务的金额。由于本公司软件许可的销售价格变动很大，当软件许可与其他服务一起销售且其他服务存在可观察到的独立销售价格时，本公司使用残差法估计其软件许可的独立销售价格。
鉴于这些因素，在评估管理层在确定软件许可安排的收入确认方面的判断时，相关的审计工作是广泛的，需要高度的审计师判断。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司软件许可安排会计有关的审计程序包括以下内容：
•我们测试了对软件许可安排审查的控制的有效性，其中包括合同条款的确定、履行义务的确定、重要融资部分的确定、可变对价的估计和独立销售价格的确定，包括对确定软件许可定价高度可变的控制。
•我们选择了一个软件许可安排的样本，并执行了以下操作：
•获得每项选择的合同来源文件，包括应与所选安排合并的单独合同或协议，以及作为安排一部分的其他文件。
•测试管理层确定合同期限、确定履约义务、确定重要融资部分、估计可变对价和确定独立销售价格。
•评估管理层使用的方法和估计的合理性，以及对这些关键判断领域的收入确认结论的适当性。
•测试管理层计算收入的数学准确性以及财务报表中确认的收入的相关时间。
•通过获得管理层高度可变的分析并执行以下操作，我们评估了管理层对软件许可定价高度可变的判断：
•通过跟踪从独立内部来源选择的已知数据点到高度可变的分析来测试管理层分析的完整性。
•通过从高度可变的分析中选择合同样本，获得合同和价格细节，并评估折扣是否适当地包含在分析中，来测试管理层分析的准确性。
•测试管理层计算的数学准确性。
/s/ 德勤律师事务所
内布拉斯加州奥马哈
March 1, 2023
自2009年以来，我们一直担任本公司的审计师。
ACI全球公司及附属公司
合并资产负债表
(单位为千，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 124,981 | | | $ | 122,059 | |
应收账款，扣除准备净额#美元3,779及$2,861，分别 | 403,781 | | | 320,405 | |
结算资产 | 540,667 | | | 452,396 | |
预付费用 | 28,010 | | | 24,698 | |
其他流动资产 | 17,366 | | | 17,876 | |
流动资产总额 | 1,114,805 | | | 937,434 | |
非流动资产 | | | |
应计应收账款净额 | 297,818 | | | 276,164 | |
财产和设备，净额 | 52,499 | | | 63,050 | |
经营性租赁使用权资产 | 40,031 | | | 47,825 | |
软件，网络 | 129,109 | | | 157,782 | |
商誉 | 1,226,026 | | | 1,280,226 | |
无形资产，净额 | 228,698 | | | 283,004 | |
递延所得税，净额 | 53,738 | | | 50,778 | |
其他非流动资产 | 67,171 | | | 62,478 | |
总资产 | $ | 3,209,895 | | | $ | 3,158,741 | |
负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
应付帐款 | $ | 47,997 | | | $ | 41,312 | |
清偿债务 | 539,087 | | | 451,575 | |
员工薪酬 | 45,289 | | | 51,379 | |
长期债务的当期部分 | 65,521 | | | 45,870 | |
递延收入 | 58,303 | | | 84,425 | |
其他流动负债 | 102,645 | | | 79,594 | |
流动负债总额 | 858,842 | | | 754,155 | |
| 非流动负债 | | | |
递延收入 | 23,233 | | | 25,925 | |
长期债务 | 1,024,351 | | | 1,019,872 | |
递延所得税，净额 | 40,371 | | | 36,122 | |
经营租赁负债 | 33,910 | | | 43,346 | |
其他非流动负债 | 36,001 | | | 34,544 | |
总负债 | 2,016,708 | | | 1,913,964 | |
| 承付款和或有事项(附注13) |
| |
|
| 股东权益 | | | |
优先股；美元0.01票面价值；5,000,000授权股份；不是于2022年12月31日及2021年12月31日发行的股份 | — | | | — | |
普通股；美元0.005票面价值；280,000,000授权股份；140,525,055于2022年12月31日及2021年12月31日发行的股份 | 702 | | | 702 | |
| 额外实收资本 | 702,458 | | | 688,313 | |
| 留存收益 | 1,273,458 | | | 1,131,281 | |
国库股，按成本价计算，32,456,227和24,795,009股票分别于2022年12月31日和2021年12月31日 | (665,771) | | | (475,972) | |
| 累计其他综合损失 | (117,660) | | | (99,547) | |
股东权益总额 | 1,193,187 | | | 1,244,777 | |
总负债和股东权益 | $ | 3,209,895 | | | $ | 3,158,741 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
ACI全球公司及附属公司
合并业务报表
(以千为单位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 802,880 | | | $ | 774,342 | | | $ | 769,180 | |
许可证 | 348,134 | | | 319,867 | | | 246,896 | |
维修 | 200,045 | | | 210,499 | | | 211,697 | |
服务 | 70,842 | | | 65,890 | | | 66,549 | |
总收入 | 1,421,901 | | | 1,370,598 | | | 1,294,322 | |
运营费用 | | | | | |
收入成本(1) | 696,071 | | | 638,871 | | | 622,459 | |
研发 | 146,311 | | | 144,310 | | | 139,293 | |
销售和市场营销 | 134,812 | | | 126,539 | | | 103,567 | |
一般和行政 | 114,194 | | | 123,801 | | | 152,468 | |
折旧及摊销 | 126,678 | | | 127,180 | | | 131,791 | |
总运营费用 | 1,218,066 | | | 1,160,701 | | | 1,149,578 | |
| 营业收入 | 203,835 | | | 209,897 | | | 144,744 | |
其他收入(费用) | | | | | |
利息支出 | (53,193) | | | (45,060) | | | (56,630) | |
利息收入 | 12,547 | | | 11,522 | | | 11,628 | |
其他，净额 | 43,446 | | | (1,294) | | | (1,116) | |
其他收入(费用)合计 | 2,800 | | | (34,832) | | | (46,118) | |
| 所得税前收入 | 206,635 | | | 175,065 | | | 98,626 | |
| 所得税费用 | 64,458 | | | 47,274 | | | 25,966 | |
| 净收入 | $ | 142,177 | | | $ | 127,791 | | | $ | 72,660 | |
| 每股普通股收益 | | | | | |
基本信息 | $ | 1.25 | | | $ | 1.09 | | | $ | 0.62 | |
稀释 | $ | 1.24 | | | $ | 1.08 | | | $ | 0.62 | |
加权平均已发行普通股 | | | | | |
基本信息 | 113,700 | | | 117,407 | | | 116,397 | |
稀释 | 114,238 | | | 118,647 | | | 118,079 | |
(1)收入成本不包括折旧费用，但包括为转售而购买和开发的软件的摊销。
附注是综合财务报表的组成部分。
ACI全球公司及附属公司
综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入 | $ | 142,177 | | | $ | 127,791 | | | $ | 72,660 | |
| 其他全面亏损： | | | | | |
| 外币折算调整 | (18,113) | | | (7,102) | | | (862) | |
| 其他综合损失合计 | (18,113) | | | (7,102) | | | (862) | |
| 综合收益 | $ | 124,064 | | | $ | 120,689 | | | $ | 71,798 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
ACI全球公司及附属公司
合并股东权益报表
(单位为千，不包括份额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容
实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他
综合损失 | | 总计 |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | 702 | | | $ | 667,658 | | | $ | 930,830 | | | $ | (377,639) | | | $ | (91,583) | | | $ | 1,129,968 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 72,660 | | | — | | | — | | | 72,660 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (862) | | | (862) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 29,602 | | | — | | | — | | | — | | | 29,602 | |
| 根据股票计划发行和没收的股份，净额 | — | | | (14,829) | | | — | | | 30,507 | | | — | | | 15,678 | |
回购1,000,000普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (28,881) | | | — | | | (28,881) | |
| 回购基于股票的代扣代缴补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (11,568) | | | — | | | (11,568) | |
| 2020年12月31日的余额 | 702 | | | 682,431 | | | 1,003,490 | | | (387,581) | | | (92,445) | | | 1,206,597 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 127,791 | | | — | | | — | | | 127,791 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,102) | | | (7,102) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 27,242 | | | — | | | — | | | — | | | 27,242 | |
| 根据股票计划发行和没收的股份，净额 | — | | | (21,360) | | | — | | | 33,820 | | | — | | | 12,460 | |
回购3,000,000普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (107,378) | | | — | | | (107,378) | |
| 回购基于股票的代扣代缴补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (14,833) | | | — | | | (14,833) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 702 | | | 688,313 | | | 1,131,281 | | | (475,972) | | | (99,547) | | | 1,244,777 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 142,177 | | | — | | | — | | | 142,177 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,113) | | | (18,113) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 29,753 | | | — | | | — | | | — | | | 29,753 | |
| 根据股票计划发行和没收的股份，净额 | — | | | (15,608) | | | — | | | 23,721 | | | — | | | 8,113 | |
回购8,624,238普通股股份 | — | | | — | | | — | | | (206,537) | | | — | | | (206,537) | |
| 回购基于股票的代扣代缴补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (6,983) | | | — | | | (6,983) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 702 | | | $ | 702,458 | | | $ | 1,273,458 | | | $ | (665,771) | | | $ | (117,660) | | | $ | 1,193,187 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
ACI全球公司及附属公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 142,177 | | | $ | 127,791 | | | $ | 72,660 | |
将净收入与经营活动的现金流量净额进行调整： | | | | | |
折旧 | 23,181 | | | 20,900 | | | 24,728 | |
摊销 | 104,147 | | | 112,493 | | | 115,588 | |
经营性租赁使用权资产摊销 | 11,036 | | | 10,515 | | | 23,448 | |
递延债务发行成本摊销 | 4,561 | | | 4,685 | | | 4,802 | |
递延所得税 | 1,603 | | | 3,733 | | | 3,349 | |
基于股票的薪酬费用 | 29,753 | | | 27,242 | | | 29,602 | |
| 资产剥离收益 | (38,452) | | | — | | | — | |
其他 | 3,028 | | | 855 | | | 6,017 | |
扣除收购影响后的营业资产和负债变化： | | | | | |
应收账款 | (132,194) | | | (43,830) | | | 8,793 | |
应付帐款 | 7,730 | | | 1,408 | | | 2,484 | |
应计雇员薪酬 | (3,161) | | | 3,674 | | | 18,491 | |
递延收入 | (2,977) | | | (17,332) | | | 9,421 | |
其他流动和非流动资产和负债 | (7,051) | | | (31,661) | | | (4,488) | |
经营活动的现金流量净额 | 143,381 | | | 220,473 | | | 314,895 | |
投资活动产生的现金流： | | | | | |
购置财产和设备 | (13,103) | | | (20,582) | | | (17,804) | |
购买软件和发行权 | (26,790) | | | (24,786) | | | (28,829) | |
| 资产剥离收益 | 100,139 | | | — | | | — | |
其他 | — | | | — | | | 15,934 | |
投资活动的现金流量净额 | 60,246 | | | (45,368) | | | (30,699) | |
融资活动的现金流： | | | | | |
发行普通股所得款项 | 3,581 | | | 3,440 | | | 3,759 | |
行使股票期权所得收益 | 4,584 | | | 8,862 | | | 11,924 | |
回购基于股票的代扣代缴补偿奖励 | (6,983) | | | (14,833) | | | (11,568) | |
普通股回购 | (206,537) | | | (107,378) | | | (28,881) | |
| | | | | |
| | | | | |
来自循环信贷安排的收益 | 180,000 | | | 35,000 | | | 30,000 | |
偿还循环信贷安排 | (75,000) | | | (90,000) | | | (214,000) | |
| | | | | |
偿还信贷协议的期限部分 | (85,431) | | | (38,950) | | | (38,950) | |
| | | | | |
其他债务的付款或收益，净额 | (12,123) | | | (15,185) | | | (13,854) | |
| 结算资产负债净增(减) | 26,849 | | | (37,834) | | | 101,681 | |
融资活动的现金流量净额 | (171,060) | | | (256,878) | | | (159,889) | |
汇率波动对现金的影响 | (2,037) | | | 533 | | | (57) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 30,530 | | | (81,240) | | | 124,250 | |
| 期初现金和现金等价物，包括结算存款 | 184,142 | | | 265,382 | | | 141,132 | |
| 现金和现金等价物，包括结算存款，期末 | $ | 214,672 | | | $ | 184,142 | | | $ | 265,382 | |
| 现金和现金等价物与综合资产负债表的对账 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 124,981 | | | $ | 122,059 | | | $ | 165,374 | |
| 结算存款 | 89,691 | | | 62,083 | | | 100,008 | |
| 现金和现金等价物总额，包括结算存款 | $ | 214,672 | | | $ | 184,142 | | | $ | 265,382 | |
补充现金流量信息 | | | | | |
已缴纳所得税，净额 | $ | 43,553 | | | $ | 46,166 | | | $ | 27,760 | |
支付的利息 | $ | 48,526 | | | $ | 40,071 | | | $ | 51,991 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
合并财务报表附注
1. 业务性质和主要会计政策摘要
业务性质
ACI Worldwide，Inc.是特拉华州的一家公司，其子公司(统称为“ACI”或“公司”)开发、营销、安装和支持一系列主要侧重于促进电子支付的软件产品和服务。除自己的产品外，该公司还分销或代理第三方开发的软件。这些产品和服务主要由国内和国际市场的银行和中介机构、商人和记账员使用。
合并财务报表
合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已注销。
股本
该公司的已发行股本由单一类别的普通股组成。普通股每股有权获得一以股东投票和分红为条件的每一事项投票，如果和当董事会(“董事会”)宣布时。
预算的使用
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制综合财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于综合财务报表日期的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内的收入及开支的报告金额。这些估计和假设受到管理层应用会计政策的影响，以及当前经济环境的不确定性。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。该公司的现金和现金等价物包括持有的支票、储蓄、货币市场和隔夜清偿账户，所有这些账户都有每日到期日，以及在购买之日到期日为3个月或更短的定期存款。
其他流动负债
其他流动负债包括以下负债(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 供应商出资的许可证 | $ | 13,525 | | | $ | 12,521 | |
| 经营租赁负债 | 11,218 | | | 11,518 | |
| 应计利息 | 9,067 | | | 8,776 | |
| 应付特许权使用费 | 3,726 | | | 4,102 | |
| 其他 | 65,109 | | | 42,677 | |
| 其他流动负债总额 | $ | 102,645 | | | $ | 79,594 | |
结算资产和负债
个人和企业使用信用卡或借记卡或通过自动结算所(“ACH”)支付向公司的各种Biller客户清偿债务。公司为信用卡或借记卡处理商的应收账款和应付给客户的抵销款项创造了应收账款。在确认资金已收到后，公司将向客户清偿债务。由于时间的原因，在某些情况下，公司可能(1)将资金存入由公司控制并以公司名义控制的银行账户，但在当天结束前没有支付给客户，从而导致公司账面上的结算存款，以及(2)在从信用卡或借记卡处理商收到资金之前向客户支付资金，从而产生净结算应收头寸。
表外结算账户
该公司还与某些Biller客户签订协议，代表他们处理支付资金。当处理ACH或自动柜员机网络支付交易时，将启动一项交易，从指定的来源账户提取资金并将其存入结算账户，该账户是为公司客户的利益而维护的信托账户。启动同时交易以将资金从结算账户转移到预定的目的地账户。这些“背靠背”交易被设计为同时结算，通常是隔夜结算，这样公司在将资金发送到目的地的同时，从来源收到资金。然而，由于交易是与不同的金融机构进行的，可能会有时间差异，从而导致浮动余额。这些资金被保存在客户的利益账户中，与公司的公司资产分开。由于公司不拥有这些资金的所有权，这些结算账户不包括在公司的资产负债表中。本公司有权从基金结余中赚取利息。本公司在厘定客户的收费结构时，会考虑收取这些结算账户的利息，作为本公司所提供服务付款的一部分。截至2022年12月31日和2021年12月31日的和解资金总额为#美元。328.7百万美元和美元272.8分别为100万美元。
财产和设备
财产和设备按成本列报。这些资产的折旧一般以资产类别为基础，在其估计使用年限内采用直线法计算。截至2022年12月31日和2021年12月31日，财产和设备净额如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| 有用的寿命 | | 2022 | | 2021 |
计算机和办公设备 | 3 - 5年份 | | $ | 132,133 | | | $ | 127,352 | |
租赁权改进 | 改善使用年限或剩余租赁年限中的较短者 | | 34,159 | | | 34,460 | |
建筑和改善 | 7 - 30年份 | | 15,061 | | | 14,853 | |
家具和固定装置 | 7年份 | | 10,200 | | | 9,733 | |
土地 | 不可折旧 | | 1,785 | | | 1,785 | |
财产和设备，毛额 | | | 193,338 | | | 188,183 | |
减去：累计折旧 | | | (140,839) | | | (125,133) | |
财产和设备，净额 | | | $ | 52,499 | | | $ | 63,050 | |
软件
软件可供内部使用或转售。与转售的某些软件相关的成本根据会计准则编纂(ASC)985-20进行资本化，销售、租赁或营销软件的成本，当产生的产品达到技术可行性时。该公司通常在具有详细的程序设计时确定技术可行性，该程序设计将产品功能、特性和技术要求转化为最详细、最合理的形式，并准备好进行编码。该公司通常不会将与软件转售相关的成本资本化，因为技术可行性通常与软件的全面上市时间一致。本公司根据ASC 350-40为内部使用而开发或获取的软件的成本资本化，内部使用软件。公司承担在其开发的初步项目阶段发生的所有成本，并将在应用程序开发阶段发生的成本资本化。如果确定这些升级或增强为软件增加了额外的功能，则与软件升级和增强相关的成本将被资本化。应用程序开发阶段发生的成本包括购买的软件许可证、实施成本、咨询成本以及符合资本化条件的项目的工资相关成本。所有其他成本，主要与维护和次要的软件修复有关，在发生时计入费用。
用于转售的软件摊销是根据产品逐个确定的，并在产品可供客户许可时开始。年度摊销按以下两者中较大者计算：(A)当前毛收入与预期从软件获得的当前和未来毛收入总额之比，或(B)在估计的剩余使用年限内采用直线法。五至十年，包括所报告的期间。由于竞争压力，对软件未来毛收入或剩余估计使用寿命的估计可能会大幅减少。结果，可以相应地减少软件的携带量。内部使用软件的摊销通常使用直线方法计算估计的使用寿命三至八年.
企业合并
本公司适用ASC 805的规定，企业合并，在其收购的会计核算中。它要求本公司在收购日将收购的资产和承担的负债与商誉分开确认公允价值。截至收购日的商誉按转让对价的超额部分以及收购日收购资产的公允价值和承担的负债的净额计量。虽然该公司使用其最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债，但其估计本身是不确定的，需要进行改进。因此，在自收购日期起计最长一年的计量期内，它记录了对收购资产和承担的负债的调整，并与商誉进行了相应的抵销。在计量期结束或收购资产或承担负债的价值最终确定后(以先发生者为准)，任何后续调整均记录在我们的综合经营报表中。
评估某些无形资产的关键估计包括但不限于来自客户关系的未来预期现金流、不竞争和收购开发技术的契约、品牌知名度和市场地位，以及对该品牌将在我们的产品组合中继续使用的时间段的假设，以及折扣率。管理层对公允价值的估计是基于被认为是合理的假设，但这些假设本身是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与估计不同。
与收购会计有关的其他估计数可能会随着获得关于收购的资产和承担的负债的补充信息而发生变化。
公允价值
ASC 820, 公允价值计量和披露，(“ASC 820”)将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。ASC 820为估值投入建立了公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下：
•第1级投入-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级投入--第1级中包括的报价以外的直接或间接资产或负债可观察到的投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、波动性、提前还款速度、信用风险等)。或主要源自市场数据或通过相关或其他方式得到市场数据证实的投入。
•第三级投入--用于确定资产或负债公允价值的不可观察的投入，这些投入反映了一个实体自己对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的假设。
由于采用浮动利率(公允价值等级的第2级)，本公司信贷协议的公允价值接近账面价值。该公司根据第2级投入计量其高级票据的公允价值，其中包括类似证券的报价市场价格和利差。公司股票的公允价值5.7502026年到期的优先债券百分比(“2026年债券”)为$390.0百万美元和美元419.0分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
由于离到期日较短，现金和现金等价物的公允价值接近账面价值(公允价值等级的第2级)。
商誉和其他无形资产
根据ASC 350，无形资产-商誉和其他，本公司于财政年度第四季度使用10月1日结余或当有证据显示事件或情况变化显示资产的账面价值可能无法收回时，每年评估商誉的减值。本公司使用贴现现金流量估值模型评估报告单位层面的商誉，并使用相对公允价值法将商誉分配给这些报告单位。在这项评估中，管理层依赖于许多因素，包括经营业绩、业务计划和预期的未来现金流。本公司已确定其报告部门--银行、招商和记账员--为报告单位。
贴现现金流估值模型中使用的关键假设包括贴现率、增长率、现金流预测和终端价值率。贴现率、增长率和现金流预测是最敏感和最容易变化的，因为它们需要重要的管理层判断。贴现率通过使用加权平均资本成本(“WACC”)来确定。WACC会考虑市场和行业数据以及公司特有的风险因素。
运营管理考虑行业和公司特定的历史和预测数据，为每个报告单位制定增长率和现金流预测。终端价值率的确定遵循通用的方法，即在假设WACC不变和低的长期增长率的情况下，获取超过上一个预测期的永久现金流估计的现值。如果根据量化测试，报告单位的估计公允价值低于报告单位的账面价值，则就差额确认减值，但以报告单位确认的商誉金额为限。计算后的公允价值大大超过所有报告单位在所有期间的当前账面价值。
在截至2022年12月31日的一年中，各报告单位的商誉账面值变动情况如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 银行 | | 商户 | | 收费员 | | 总计 |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 725,903 | | | $ | 137,289 | | | $ | 417,034 | | | $ | 1,280,226 | |
| 资产剥离(1) | | (54,200) | | | — | | | — | | | (54,200) | |
平衡，2022年12月31日 | | $ | 671,703 | | | $ | 137,289 | | | $ | 417,034 | | | $ | 1,226,026 | |
(1)与资产剥离有关的费用为$54.2银行部门的百万商誉被分配给出售的净资产。见注3，资产剥离，有关资产剥离的进一步信息，请访问。
其他无形资产，包括客户关系、商标和商号，使用直线法在以下期限内摊销四至20好几年了。每当发生事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，本公司便会审核其其他无形资产的减值。
权益法投资
2019年7月，公司投资美元18.3百万美元30印度一家支付技术和服务公司的非控股财务权益。本公司按照美国会计准则第323条采用权益法对这项投资进行会计处理。投资--权益法和合资企业。该公司按一个季度的滞后期记录其在投资中的收益和亏损份额。因此，该公司记录了#美元的投资。17.9百万美元和美元19.3100万美元，分别计入截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表中的其他非流动资产。
长期资产减值准备
每当事件或环境变化显示长期资产组的账面金额可能无法收回时，本公司就其长期资产进行减值审查。如预期因使用该资产而产生的未来现金流量之和(未贴现及不计利息费用)少于该资产之账面值，则计入减值亏损。减值费用金额是根据资产组的公允价值计量的。
库存股
该公司将其普通股的股份作为库存股进行回购，但不打算作为库存股注销。该等股份按成本入账，并在综合资产负债表中作为股东权益的减少单独反映。公司根据公司员工购股计划，在行使股票期权、发行限制性股票单位、支付赚取的履约股票和发行普通股时，发行库存股。为确定重新发行的库藏股的成本，本公司采用平均成本法。
基于股票的薪酬计划
根据ASC 718，薪酬-股票薪酬，(“ASC 718”)本公司确认按奖励服务期间(一般为归属期限)按直线原则可能归属的奖励的基于股票的补偿支出。基于股票的薪酬支出记录在运营费用中，具体取决于个人薪酬的记录地点。为确定授予日股东总回报奖励(“TSR”)的公允价值，采用蒙特卡罗模拟模型。蒙特卡洛模拟模型中使用的假设以及授予股票奖励的计划的说明在附注6中作了更详细的说明。基于股票的薪酬计划.
外币的折算
该公司的海外子公司通常使用其所在国家的当地货币作为其职能货币。他们的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算成美元。收入和支出按期间的平均汇率换算。折算损益在合并财务报表中作为累计其他全面收益(亏损)的组成部分反映。不属于长期投资性质的交易损益，包括与公司间账户有关的交易损益，计入净收入的确定。被视为长期投资性质的交易损益，包括与公司间账户有关的交易损益，作为累计其他全面收益(亏损)的组成部分在合并财务报表中反映。
所得税
所得税拨备采用资产负债法计算，根据该方法，递延税项资产和负债因财务报告与资产和负债的计税基础之间的暂时性差异而产生的预期未来税项后果予以确认。当部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。
本公司定期评估其税务风险，并为税务当局(包括美国国税局)以及各种外国和国家当局可能进行的评估确定或调整估计的未确认税收优惠。这种未确认的税收优惠是预计最终支付的所得税的估计拨备。
2. 收入
收入确认
根据ASC 606，与客户签订合同的收入，收入在将承诺的产品和/或服务的控制权转让给客户时确认，金额反映了公司预期有权换取这些产品和服务的对价。收入确认为扣除从客户那里征收的任何税款，然后汇给政府当局。
合同组合。本公司可同时或几乎同时与单一客户签署一份以上的合同或协议。出于收入确认的目的，单独的合同或协议可被视为一项组合安排或单独的协议。为了就这些协议是否应该合并达成适当的结论，本公司评估这些协议是否作为一个具有单一商业目标的一揽子协议进行谈判，一个协议支付的对价金额是否取决于另一个协议的价格和/或履行情况，或者协议中承诺的产品或服务是否代表单一的履约义务。得出的结论可能会影响每项履约债务的交易价格分配以及与这些安排相关的收入确认时间。
软件即服务(SaaS)和平台即服务(PaaS)安排。公司基于SaaS和基于PaaS的安排，包括实施、支持和其他服务，代表了通过公司的一个数据中心以服务的形式提供对其软件解决方案及其处理能力的持续访问(即准备就绪的履行义务)的单一承诺。由于提供软件解决方案访问权限的每一天基本上是相同的，并且客户在提供访问权限时同时获得和消费收益，因此公司在基于SaaS和基于PaaS的安排下的单一承诺由一系列不同的服务期组成。公司基于SaaS和基于PaaS的安排可能包括固定对价、可变对价或两者的组合。固定对价在安排的期限内确认，如果固定对价与实质性权利有关，则在更长时间内确认。实质性权利将是一项单独的履行义务。本公司根据预期提供的服务和相应的预期对价估计重大权利的独立售价。这些安排中的可变对价通常是交易量或另一种基于使用的措施的函数。根据特定安排的结构，本公司：(1)将可变金额分配给该系列中的每个不同的服务期，并在每个不同的服务期执行时确认收入；(2)在合同开始时估计总的可变对价(考虑可能适用的任何限制，并在获得新信息时更新估计)，并确认相关期间的总交易价格, 或(3)运用“开票权”的实际权宜之计，根据该期间向客户开出的发票金额确认收入。
许可证安排。公司的软件许可安排为客户提供在合同期内使用功能性知识产权(在授予许可的时间点上存在)的权利。与软件许可证一起销售时，实施、支持和其他服务通常被视为不同的性能义务。
该公司软件许可安排的付款条件通常包括预先支付或随时间推移支付的固定许可和容量费用。这些安排还可能包括当客户超出其合同许可容量限制时应支付的基于使用的增量费用。该公司将产能过剩视为基于使用量的特许权使用费，在使用量发生时确认。
当软件许可协议包含超过一年的付款期限时，可能存在重要的融资部分。重大融资部分按软件许可费的声明价值和现值之间的差额计算，并确认为延长付款期间的利息收入。当软件转让给客户时，扣除重要融资部分的总固定软件许可费净额被确认为收入。
对于包括特定于客户的验收条款的软件许可安排，此类条款通常被推定为实质性的，公司直到收到书面的客户验收、提供的产品符合特定于客户的验收标准的客观证明或验收期限届满之前(以较早者为准)才确认收入。本公司在收到书面验收或客户首次正式使用软件时，确认此类安排的收入。
对于软件许可安排，公司充当另一公司产品的分销商，并在某些情况下修改或改进产品，收入按毛数记录。这些安排包括公司控制产品并负责提供产品或服务的安排。对于本公司作为另一家公司产品的销售代理的软件许可安排，收入按净额入账。这些安排包括公司不控制产品，也不负责提供产品或服务的安排。
对于公司使用第三方分销商或销售代理的软件许可安排，公司在将软件许可的控制权转让给第三方分销商或销售代理时确认收入。
该公司的软件许可安排通常为客户提供标准90-日保式保修。这些保证并不代表额外的履行义务，因为不提供除确保软件许可证符合商定的规范之外的服务。
软件许可安排通常包括初始合同后客户支持(维护或PCS)期限为一年在初始许可期内后续续订数年。该公司对那些选择购买PCS的客户的承诺代表了一项随时可用的履约义务，该义务有别于许可履约义务，并在PCS期限内得到承认。
本公司还为拥有软件许可证的客户提供各种专业服务。这些服务包括项目管理、软件实施和软件修改服务。提供专业服务的安排的收入通常有别于合同中的其他承诺，并确认为提供相关服务。根据这些安排收到的对价要么是固定的费用，要么是按时间和材料计算的，这是一种可变的对价，必须根据提供服务预计产生的时数范围，使用最可能的数额来估算。
本公司根据可观察到的单机销售情况估计维护和专业服务的单机销售价格(SSP)。该公司采用残差法估算软件许可的SSP。
参阅附注10， 细分市场信息，了解更多详细信息，包括基于主要解决方案类别和地理位置的收入分类。
重大判决
公司在确定客户的支付能力和意愿时采用判断，这是基于各种因素，包括客户的历史支付经验，或在新客户的情况下，公布的信用和财务信息。
在向客户提供提前解约权时，本公司也适用判断来确定安排的期限。
该公司与其客户之间的软件许可安排通常包括转让许可软件产品和服务的多项承诺。确定产品和/或服务是否是应单独核算的不同的履约义务可能需要作出重大判断。
公司的SaaS和PaaS安排可能包括基于使用情况的费用形式的可变对价。如果以使用费形式包含可变对价的安排不符合可变对价的分配例外情况，本公司将根据每项安排的具体情况，在安排开始时使用期望值或最可能金额法估计可变对价的金额。这些估计数受到一定程度的限制，即增量收入很可能不会发生重大逆转，并在每个报告期内随着获得更多信息而更新。
判断用于确定：(1)软件许可协议中的融资部分是否重要，如果是，(2)用于计算重要融资部分的贴现率。该公司根据一段时间内支付的许可费与总许可费的比率来评估融资部分的重要性。如果被确定为重要的，则使用许可费相对于现金售价的折扣率来计算融资部分。
判断也用于评估延长软件许可安排中的付款期限是否导致可变对价，如果是，则评估将包括在交易价格中的金额。本公司根据本公司在类似安排下的过往收集经验，采用最可能金额法估计该等安排中的可变对价金额。
要确定每项履约义务的SSP、分配给每项履约义务的金额以及它是否描述了公司预期有权获得的相关产品和/或服务的金额，需要做出重大判断。由于公司软件许可的销售价格变动很大，因此当软件许可与其他服务一起出售且存在其他服务的可观察到的SSP时，公司使用残差法估计其软件许可的SSP。该公司使用一系列金额来估算维护和服务的SSP。这些范围以独立销售为基础，并因服务类型和地理区域而异。如果履约义务的SSP不是直接可观察到的，公司将最大化可观察到的输入以确定其SSP。
合同余额
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。当收入在开票前确认时，公司记录应计应收账款，并且公司的对价权利只需要经过一段时间，或者当收入在开票后确认时，公司记录递延收入。
应收账款总额是指已开出帐单的金额和将来将开具帐单的已赚取金额(即应计应收款)。应计应收账款包括在当期赚取的服务和SaaS和PaaS收入，但在接下来的期间计入账单，以及根据延长付款期限的多年软件许可协议到期的金额，公司有权在开票后无条件开票和收取付款。
应收账款总额，净额由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 开票应收账款 | $ | 218,611 | | | $ | 162,479 | |
| 坏账准备 | (3,779) | | | (2,861) | |
| 开票应收账款净额 | 214,832 | | | 159,618 | |
| 应计当期应收账款净额 | 188,949 | | | 160,787 | |
| 长期应计应收账款净额 | 297,818 | | | 276,164 | |
| 应计应收账款总额，净额 | 486,767 | | | 436,951 | |
| 应收账款总额，净额 | $ | 701,599 | | | $ | 596,569 | |
一位客户入账10.1%和13.8截至2022年和2021年12月31日，公司合并应收账款余额的百分比。
本公司保留根据历史经验、当前经济趋势和对近期经济趋势的预期计算的预期未来信贷损失的坏账准备。本公司定期监控其合并应收账款的信用风险敞口。
以下是公司在所示期间的应收账款坏账准备活动情况(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
期初余额 | $ | (2,861) | | | $ | (3,912) | | | $ | (5,149) | |
| 拨备(增加)减少 | (1,496) | | | 1,125 | | | 374 | |
撇除回收后的净额 | 389 | | | (82) | | | 941 | |
外币折算调整及其他 | 189 | | | 8 | | | (78) | |
期末余额 | $ | (3,779) | | | $ | (2,861) | | | $ | (3,912) | |
截至2022年12月31日止年度录得的一般及行政费用拨备增加，以及截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度录得的一般及行政费用拨备减少，反映基于催收经验的坏账准备在扣除先前预留作可疑催收的特定客户应收款项后的调整。
递延收入包括在记录相关收入之前因软件许可证、维护、服务和/或SaaS和PaaS服务而从客户那里到期或收到的金额。
递延收入的变化如下(以千计)：
| | | | | |
平衡，2020年12月31日 | $ | 129,413 | |
递延收入 | 154,419 | |
递延收入确认 | (171,530) | |
外币折算 | (1,952) | |
平衡，2021年12月31日 | 110,350 | |
| 递延收入 | 125,865 | |
| 递延收入确认 | (128,700) | |
| 资产剥离 | (21,581) | |
| 外币折算 | (4,398) | |
平衡，2022年12月31日 | $ | 81,536 | |
分配给剩余履约债务的收入是将在未来期间确认的合同收入，其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的数额。这不包括：
•将在未来期间从产能过剩中确认的收入，这些收入将被计入基于使用量的特许权使用费。
•SaaS和PaaS收入从可变对价中确认，将按照‘开票权’实际权宜之计或符合分配目标。
分配给剩余履约义务的收入为#美元。664.0截至2022年12月31日，公司预计将确认其中约49在接下来的时间里12几个月，其余时间在此之后。
于截至2022年12月31日止年度内，本公司从过往期间履行履约责任确认之收入为$39.1百万美元。
获得和履行合同的费用
该公司根据ASC 340-40核算获得和履行合同的成本。
该公司将其某些销售佣金资本化，这些佣金符合获得合同的增量成本的定义，并且其摊销期限大于一年。与这些销售佣金相关的成本在公司有义务支付佣金期间资本化，并在相关产品或服务转移给客户期间摊销。截至2022年12月31日和2021年12月31日，1.5百万美元和美元3.0其中100万美元分别计入其他流动资产和#美元。14.5百万美元和美元11.0这些成本中的100万分别计入合并资产负债表中的其他非流动资产。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司确认8.3百万美元和美元5.2销售佣金支出分别与这些成本的摊销有关，该成本计入综合经营报表的销售和营销费用。
本公司对履行合同所产生的成本进行资本化：(1)与该安排直接相关，(2)预计将产生用于履行公司在该安排下的履约义务的资源，以及(3)预计将通过根据该安排产生的收入收回。合同履行成本在公司将相关服务转让给客户时计入费用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，0.1百万美元和美元0.2其中100万美元的成本包括在其他流动资产中，以及#美元9.7百万美元和美元10.1这些成本中的100万分别计入合并资产负债表中的其他非流动资产。资本化的金额主要涉及根据公司的SaaS和PaaS安排增加资源的直接成本。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司确认3.1百万美元和美元4.5分别与这些费用的摊销有关的支出为100万美元，这些费用包括在合并业务报表的收入成本中。
3. 资产剥离
企业网上银行解决方案
2022年6月7日，本公司宣布达成一项最终协议，将其企业网上银行解决方案相关资产和负债剥离给One Equity Partners(“OEP”)，价格为$100.1百万美元，包括初步净营运资本调整。此次出售包括员工和客户合同以及技术资产和知识产权，于2022年9月1日完成。
截至2022年12月31日止年度，本公司确认收益为$38.5在合并经营报表上记入其他净额的销售收入为100万美元。这一收益是初步的，有待根据最终交易协议最终确定完成交易后的调整。
公司和OEP还签订了过渡期服务协议(TSA)，根据该协议，公司将在预计不会超过的过渡期内继续代表OEP履行某些职能18月份。TSA旨在补偿公司提供此类功能所需的直接成本，这些功能已不再为公司带来收入。
4. 债务
截至2022年12月31日，该公司拥有105.0百万，$592.7百万美元和美元400.0循环信贷安排、定期贷款和优先票据下分别未偿还的百万美元，最高可达$393.5经修订的信贷协议的循环信贷安排部分下的未使用借款，最高可达#美元1.5根据信用证协议，未使用的借款达百万美元。实际可用的未使用借款金额根据协议条款而有所不同。
信贷协议
于2019年4月5日，本公司(及其全资附属公司ACI Worldwide Corp.及ACI Payments，Inc.)与贷款人及作为贷款人行政代理的美国银行订立第二份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)，以修订及重述于2017年2月24日修订的本公司现有协议。经修订的信贷协议允许该公司借入最多$500.0以额外优先担保定期贷款的形式；将左轮手枪和现有定期贷款到期日从2022年2月24日延长至2024年4月5日；将综合优先担保净杠杆率从3.50:1.00 to 3.75：1.00；并将最高综合总净杠杆率契约从4.25:1.00 to 5.00：1.00，此后每三个季度在一段特定时间内出现下降；除其他外。
于2022年5月5日，本公司与美国银行订立LIBOR过渡期修正案(“修正案”)，以有担保隔夜融资利率(“SOFR”)参考利率取代LIBOR参考利率。信贷协议的其他条款或条件并无因修订而改变。
信贷协议包括(A)一五年制 $500.0百万优先担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)，其中包括：(1)签发备用信用证和(2)摆动额度贷款，(B)a五年制 $279.0百万优先担保定期贷款(“初始定期贷款”)和(C)a五年制 $500.0百万延迟提取定期贷款(连同初始定期贷款、“定期贷款”，以及连同初始定期贷款和循环信贷安排，称为“信贷安排”)。信贷协议还允许本公司申请可选的递增定期贷款和增加循环承诺。
根据本公司的选择，信贷安排下的借款的年利率等于(A)基准利率，该基准利率参考(1)行政代理公开宣布为其最优惠利率的年利率，(2)联邦基金实际利率加1%的二分之一，或(3)参考一个月的美元存款资金成本确定的SOFR利率，经某些额外成本加调整后确定。1%或(B)SOFR利率参考与该等借款有关的利息期间的美元存款资金成本而厘定，并经若干额外成本加适用保证金调整。根据适用综合总杠杆率的计算，信贷安排下的借款适用保证金为0.25%至1.25基本利率借款的百分比及在1.25%和2.25关于SOFR利率借款的%。利息到期，按月支付。截至2022年12月31日，信贷安排的有效利率为6.20%.
本公司亦须支付(A)与循环信贷机制下未使用承诺有关的承诺费，按季支付欠款；(B)所有未偿还信用证项下可提取的最高金额的信用证费用，金额相当于循环信贷机制下SOFR利率借款的适用保证金，按年支付，按季支付；及(C)发行信用证的惯常预付费用及代理费。
本公司在信贷安排下的责任及根据信贷安排与贷款人订立的现金管理安排(或其联营公司)及附属担保人的责任，以本公司及任何担保人的几乎所有资产的优先担保权益作抵押，包括100ACI Worldwide Corp.和本公司的每个国内子公司、任何担保人的每个国内子公司的股本的%，以及65由本公司或担保人直接拥有的本公司每家外国子公司有表决权股本的%，在每一种情况下，均受管理信贷安排的信贷文件中规定的某些例外情况的限制。经修订的信贷协议抵押品协议解除了对ACI Payments，Inc.的某些资产的留置权，ACI Payments，Inc.是我们的电子账单提示和支付附属公司，允许ACI Payments，Inc.遵守与货币传输或转移许可规则和法规有关的某些合格证券和未担保资产的要求。
信贷协议包含多项契诺，除某些例外情况外，该等契诺限制本公司及其附属公司有能力：产生、招致、承担或蒙受存在任何额外债务；设立、招致、承担或蒙受任何留置权；订立包括负质押条款的协议及其他安排；支付股本股息或赎回、回购或注销股本或次级债务；对附属公司支付股息或其他分派作出限制；作出投资、贷款、垫款及收购；合并、合并或订立任何类似的组合或出售资产，包括附属公司的股权；订立销售及回租交易；直接或间接与联属公司进行交易；在任何重大方面改变业务的性质或行为；根据附属债务、组织文件及若干其他重大协议订立修订或豁免条款；以及持有若干资产及产生若干负债。
信用证
2020年8月12日，本公司与ACI Payments，Inc.根据信用证协议的条款签订了一份金额为$的备用信用证(“信用证”)。1.5百万美元。信用证目前的有效期至2023年7月31日，将自动续期一年制续订条款，除非美国银行至少书面通知其终止协议的意向90在剩余的续约期结束前几天。信用证将循环信贷安排下的最高可用借款减少到#美元。498.5百万美元。信用证期满后，最高借款额度将回到#美元。500.0百万美元。
高级附注
2018年8月21日，公司完成了一笔400.02026年债券发行百万次，发行价为100私募本金的%，转售给合资格的机构买家。2026年发行的债券的年利率为5.750%，每半年拖欠一次，从2019年2月15日开始，每年的2月15日和8月15日。2026年期债券将於2026年8月15日期满。
截至2022年12月31日的未偿债务到期日如下(单位：千)：
| | | | | |
| 截至12月31日的财年， | |
| 2023 | $ | 69,906 | |
| 2024 | 627,823 | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 400,000 | |
| 2027 | — | |
此后 | — | |
| 总计 | $ | 1,097,729 | |
循环信贷安排和2026年票据不摊销。定期贷款确实摊销，本金按连续季度分期付款。
信贷协议及2026年票据载有若干惯常的正面契诺及负面契诺，除某些例外情况外，该等契诺限制或限制留置权的产生、附属公司的负债、合并、垫款、投资、收购、与联属公司的交易、业务性质的改变，以及出售资产。此外，信贷协议和2026年票据包含某些习惯性的强制性提前还款条款。本公司亦须将综合杠杆率维持在指定数额或以下，以及利息保障比率维持在指定数额或以上。正如信贷协议和2026年票据协议中规定的那样，如果某些事件发生并继续发生，公司可能被要求偿还信贷安排和2026年票据项下的所有未偿还金额。截至2022年12月31日，在此期间的任何时候，本公司都遵守了其金融债务契约。
债务总额由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
定期贷款 | $ | 592,729 | | | $ | 678,160 | |
循环信贷安排 | 105,000 | | | — | |
5.750优先债券，2026年8月到期 | 400,000 | | | 400,000 | |
发债成本 | (7,857) | | | (12,418) | |
债务总额 | 1,089,872 | | | 1,065,742 | |
| 减去：定期贷款的当前部分 | 69,906 | | | 50,431 | |
| 减去：债务发行成本的当前部分 | (4,385) | | | (4,561) | |
长期债务总额 | $ | 1,024,351 | | | $ | 1,019,872 | |
透支设施
2019年，本公司和ACI Payments，Inc.与北卡罗来纳州的美国银行签订了一项未承诺透支安排。该透支安排按联邦基金有效利率加利息计息2.25%基于公司的平均未偿还余额和透支发生的频率。根据信贷协议的条款，透支贷款作为担保贷款，为票据支付结算过程中可能出现的时间差异提供额外的融资机制。透支贷款的未偿还金额计入综合资产负债表中的其他流动负债。截至2022年12月31日，75.0百万可用，并且不是透支贷款的未偿还金额。截至2021年12月31日，有不是透支贷款的未偿还金额。
其他
该公司为内部使用软件的某些多年许可协议提供资金。在执行时，就合并现金流量表而言，这些安排被视为非现金投资和融资活动。在截至2022年12月31日的年度内，本公司为某些内部使用软件的多年许可协议提供了资金，金额为$10.7100万美元，按年支付至2024年4月。截至2022年12月31日，美元9.3根据以前签订的这些许可协议和其他许可协议，有100万美元未偿还，其中#美元5.8百万美元和美元3.5百万美元分别计入综合资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债。截至2021年12月31日，美元2.91,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元未偿债务，全部计入综合资产负债表中的其他流动负债。
5. 软件和其他无形资产
公司在每个资产负债表日应摊销的软件资产的账面价值和累计摊销情况如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 总运载量
金额 | | 累计 摊销 | | 网络 天平 | | 总运载量
金额 | | 累计 摊销 | | 网络 天平 |
| 供内部使用的软件 | $ | 454,171 | | | $ | (325,062) | | | $ | 129,109 | | | $ | 440,242 | | | $ | (283,109) | | | $ | 157,133 | |
| 供转售的软件 | 124,257 | | | (124,257) | | | — | | | 127,904 | | | (127,255) | | | 649 | |
全软件 | $ | 578,428 | | | $ | (449,319) | | | $ | 129,109 | | | $ | 568,146 | | | $ | (410,364) | | | $ | 157,782 | |
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，记录的内部使用软件摊销费用总额为68.0百万，$69.3百万美元，以及$70.0分别为100万美元。这些软件摊销费用反映在合并经营报表的折旧和摊销中。
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内记录的转售软件摊销费用总额为0.7百万，$6.2百万美元，以及$8.5分别为100万美元。这些软件摊销费用金额反映在合并经营报表的收入成本中。
公司其他应摊销的无形资产在每个资产负债表日的账面价值和累计摊销情况如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 总运载量
金额 | | 累计 摊销 | | 网络 天平 | | 总运载量
金额 | | 累计 摊销 | | 网络 天平 |
客户关系 | $ | 444,749 | | | $ | (219,057) | | | $ | 225,692 | | | $ | 507,962 | | | $ | (230,152) | | | $ | 277,810 | |
商标和商品名称 | 21,678 | | | (18,672) | | | 3,006 | | | 23,839 | | | (18,645) | | | 5,194 | |
其他无形资产总额 | $ | 466,427 | | | $ | (237,729) | | | $ | 228,698 | | | $ | 531,801 | | | $ | (248,797) | | | $ | 283,004 | |
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内记录的其他无形资产摊销费用总额为35.5百万，$37.0百万美元，以及$37.1分别为100万美元。
基于截至2022年12月31日的资本化无形资产，未来财政年度的估计摊销费用金额如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年， | | 软件
摊销 | | 其他无形资产
资产摊销 |
| 2023 | | $ | 55,003 | | | $ | 33,710 | |
| 2024 | | 36,258 | | | 29,318 | |
| 2025 | | 25,014 | | | 20,938 | |
| 2026 | | 9,859 | | | 20,938 | |
| 2027 | | 1,638 | | | 20,696 | |
此后 | | 1,337 | | | 103,098 | |
总计 | | $ | 129,109 | | | $ | 228,698 | |
6. 基于股票的薪酬计划
员工购股计划
2017年4月6日，董事会通过了2017年度股东大会通过的《2017年度员工购股计划》(《2017 ESPP》)。2017年ESPP为员工提供购买公司普通股的机会。根据公司2017年的员工持股计划，共有3,000,000公司普通股已预留供向符合条件的员工发行。参与计划的员工可以指定最多$25,000或10根据ESPP购买普通股的年度基本补偿的%。根据ESPP进行的采购是在每个财政季度结束后一个日历月进行的。根据ESPP购买的普通股的价格为85在三个月参与期的最后一个营业日，股票公允市值的%。
此外，根据公司上文讨论的ESPP提供的折扣为15%，这超过了ASC 718中5%的非补偿性指导方针，也超过了本公司的估计筹资成本。因此，整个15在使用公允价值方法计算费用时，员工的%折扣被视为补偿性的。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，与ESPP相关的薪酬支出约为$0.6百万，$0.6百万美元，以及$0.7分别为100万美元。
股票激励计划-有效计划
2020年股权和激励性薪酬计划
2020年6月9日，根据董事会的建议，股东批准了ACI Worldwide，Inc.2020年股权和激励性薪酬计划(“2020计划”)。2020年计划授权董事会以股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩股份、业绩单位、股息等价物和某些其他奖励的形式规定基于股权的补偿，包括以公司普通股计价或支付的奖励，或以公司普通股为基础的奖励(“奖励”)。2020计划的目的是通过奖励公司及其子公司的非雇员董事、高级管理人员、其他员工以及某些顾问和其他服务提供者，为服务和/或业绩提供激励和奖励。《2020年计划》获批后，《2016年度股权和业绩激励计划》(简称《2016年度激励计划》)终止。终止2016年度奖励计划并不影响2016年度奖励计划下的任何未偿还股权奖励。
根据2020年计划所述的调整和份额计算规则，共有6,658,754普通股可用于根据2020年计划授予的奖励。根据2020年计划、本公司2005年股权及业绩奖励计划(“2005年奖励计划”)及2016年度奖励计划(每项计划均包括经修订或修订及重述)项下若干奖励的相关股份，如被取消或没收、到期、以现金结算或2020年6月9日后未赚取的股份，将可根据2020年计划再次获得。
董事会一般将能够修改2020年计划，但在某些情况下须经股东批准，如2020年计划所述。
2016年股权和绩效激励计划
公司2016年激励计划规定授予激励性股票期权、不合格股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、业绩奖励等奖励。2016年6月14日，股东通过了2016年的激励计划。在通过2016年奖励计划后，2005年的奖励计划终止。如在某些情况下作出调整，2016年奖励计划下与奖励有关而发行或转让的普通股最高股数为(I)8,000,000普通股及(Ii)先前根据2005年奖励计划授出之购股权所代表之任何普通股，而该等购股权其后在未交付普通股之情况下被没收、到期或注销，或导致普通股被没收或交还本公司。
2005年股权和绩效激励计划
经修订的公司2005年激励计划，根据该计划，公司普通股被保留，以供向符合条件的公司员工或非员工董事发行。2005年的激励计划规定授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、绩效奖励和其他奖励。与根据2005年奖励计划授予的奖励相关而发行或转让的公司普通股的最高股数为(I)23,250,000股份及(Ii)根据指定终止购股权计划授出的未行使购股权所代表的任何股份，而该等购股权其后在没有交付本公司普通股的情况下被没收、到期或注销。
股票期权
根据公司的激励计划授予的股票期权的行使价不低于授予当日公司普通股的每股市场价值。未偿还期权的期限不得超过十年也不低于一年。期权的授予由董事会的薪酬委员会和相应计划的管理人决定，并可根据个别奖励协议而有所不同。此外，未偿还期权没有与之相关的股息等价权。
股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数量 股票 | | 加权平均 行使价(美元) | | 加权平均 剩余合同 期限(年) | | 聚合内在价值 有钱人的 选项($) |
| 未清偿，2021年12月31日 | | 1,640,319 | | | $ | 18.42 | | | | | |
已锻炼 | | (406,230) | | | 16.65 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 过期 | | (12,870) | | | 20.07 | | | | | |
| 未清偿，2022年12月31日 | | 1,221,219 | | | $ | 19.00 | | | 2.69 | | $ | 4,887,760 | |
| 可行使，2022年12月31日 | | 1,221,219 | | | $ | 19.00 | | | 2.69 | | $ | 4,887,760 | |
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，公司没有授予股票期权。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度内行使的股票期权总内在价值为2.9百万，$11.4百万美元，以及$19.5分别为100万美元。
长期激励计划绩效股票奖励
截至2017年12月31日止年度，根据本公司2016年度激励计划，本公司授予长期激励计划绩效股票奖励(“LTIP绩效股票”)。这些LTIP业绩份额是根据业绩在指定的期间内赚取的，不得少于一年是一个典型的三年制业绩期间，业绩目标与(I)本公司确定的业绩期间销售额的复合年增长，以及(Ii)本公司确定的业绩期间的累计营业收入或EBITDA有关。至.为止200当业绩目标达到或超过业绩期间业绩目标的最高目标水平时，可赚取LTIP业绩份额的%。管理层每季度评估实现最低业绩目标的可能性，以及预期实现水平，以确定应在合并财务报表中记录的补偿费用数额。
在截至2021年12月31日的年度内，考虑到新冠肺炎疫情的影响，公司修改了剩余长期激励计划绩效股票的业绩目标，导致基于股票的薪酬支出增加约$0.4百万美元。截至2022年12月31日，没有LTIP业绩股票流通。
总股东回报奖
于截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，根据2020年计划及2016年激励计划，本公司授予股东总回报奖励(“TSR”)。TSR是基于公司相对于一组同行公司在过去一年中的总股东回报而赚取的绩效股票三年制演出期。奖金支付的范围可以从0%至200%。为了确定TSR的授予日期公允价值，使用了蒙特卡洛模拟模型。本公司确认TSR的补偿费用超过三年制履约期以授予日期公允价值为基础。
未归属的TSR摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 数量
股票 | | 加权平均
授予日期公允价值 |
| 截至2021年12月31日未归属 | 1,154,721 | | | $ | 40.10 | |
| 授与 | 520,020 | | | 42.99 | |
| 既得 | (212,210) | | | 45.86 | |
| 被没收 | (336,295) | | | 41.62 | |
| 派息率的变动 | (114,355) | | | 45.92 | |
| 截至2022年12月31日未归属 | 1,011,881 | | | $ | 39.21 | |
在截至2022年12月31日的年度内，212,2102019财年授予的TSR奖励获得率为65%基于公司相对于一组同行公司过去一年的总股东回报三年制演出期。该公司扣留了47,612在这些份额中，支付员工部分的最低工资预扣税。
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内授予的TSR的公允价值是在授予日使用蒙特卡洛模拟模型估计的，该模型根据ASC 718可接受，使用以下加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 预期寿命(年) | 3.1 | | 2.8 | | 2.8 |
| 无风险利率 | 1.5 | % | | 0.3 | % | | 0.5 | % |
| 波动率 | 40.0 | % | | 41.2 | % | | 31.4 | % |
| 预期股息收益率 | — | | | — | | | — | |
限售股单位
于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内，根据2020年计划及2016年激励计划，本公司授予限制性股份单位奖励(“RSU”)。RSU通常有必要的服务周期为三年并可授予100%，根据三年制每季度或每年的周年纪念或等额递增。授予董事会背心的RSU一年自格兰特起或自下一次年度股东大会起计，两者以较早者为准。在每一种安排下，在授予日向员工发放RSU时，不向员工支付直接成本。公司根据授予日公司股票的市场价格估计RSU的公允价值。本公司在必要的服务期限内以直线方式确认RSU的补偿费用。
非归属RSU摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 数量
股票 | | 加权平均
授予日期公允价值 |
| 截至2021年12月31日未归属 | 946,151 | | | $ | 33.57 | |
| 授与 | 1,095,699 | | | 29.77 | |
| 既得 | (534,759) | | | 32.57 | |
| 被没收 | (323,067) | | | 32.71 | |
| 截至2022年12月31日未归属 | 1,184,024 | | | $ | 30.73 | |
在截至2022年12月31日的年度内，534,759已授予RSU。该公司扣留了164,853在这些份额中，支付员工部分的最低工资预扣税。
截至2022年12月31日，有未确认的补偿费用$24.9与RSU相关的百万美元和$13.9与TSR相关的百万美元，公司预计将在加权平均期间确认2.0年和1.9分别是几年。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，公司根据ASC 718确认的基于股票的薪酬支出为$29.8百万，$27.2百万美元，以及$29.6分别为100万美元，相应的税收优惠为4.5百万，$3.9百万美元，以及$5.4分别为100万美元。
7. 普通股和库存股
2005年，董事会批准了一项股票回购计划，授权公司在市场和商业条件允许的情况下收购其普通股，并定期批准为该计划提供额外资金。2021年12月，董事会批准回购公司普通股，最高可达#美元250.0100万美元，取代先前核准的剩余购置额。
公司回购8,624,238股票价格为$206.5在截至2022年12月31日的一年中，根据该计划，根据该计划，到目前为止，公司已经回购了57,981,733股票价格约为$926.2百万美元。截至2022年12月31日，根据股票回购计划授权购买的最高剩余金额为#美元。9.8百万美元。
2023年2月24日，董事会批准了200.0100万美元用于股票回购计划，以取代先前批准的剩余购买金额。
2006年，本公司开始在行使股票期权、支付赚取的履约股份(LTIP履约股份和TSR)、归属RSU以及根据本公司的ESPP发行普通股时发行库存股。按奖励类发行的库藏股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股票期权 | 406,230 | | | 546,192 | | | 1,756,471 | |
| LTIP性能股票 | — | | | 10,457 | | | 668,240 | |
| TSR | 212,210 | | | 782,588 | | | 199,413 | |
| RSU | 534,759 | | | 522,618 | | | 431,504 | |
| ESPP | 145,909 | | | 120,937 | | 151,542 |
| 已发行库藏股总数 | 1,299,108 | | | 1,982,792 | | | 3,207,170 | |
8. 每股收益
基本每股收益按照ASC 260计算，每股收益，基于加权平均已发行普通股。稀释每股收益是根据基本加权平均已发行普通股计算的，经股票期权、RSU和某些已实现业绩目标的或有可发行股票的摊薄影响进行了调整。
下表核对了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均每股金额(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
加权平均流通股： | | | | | |
基本加权平均流通股 | 113,700 | | | 117,407 | | | 116,397 | |
补充：股票期权、RSU和或有可发行股票的稀释效应 | 538 | | | 1,240 | | | 1,682 | |
稀释加权平均流通股 | 114,238 | | | 118,647 | | | 118,079 | |
稀释后每股收益的计算不包括1.9百万，1.3百万美元，以及1.5在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，分别购买股票、RSU和或有可发行股票的期权，因为它们的影响将是反稀释的。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的已发行普通股为108,068,828和115,730,046，分别为。
9. 其他，净额
其他，净额主要包括外币交易损益，以及截至2022年12月31日的年度38.5资产剥离带来的百万美元收益。其他，净额为$43.4截至2022年12月31日的年度收入为百万美元。其他，净额为$1.3百万美元和美元1.1截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度支出分别为百万美元。
10. 细分市场信息
该公司根据其经营部门、银行、招商和记账员报告财务业绩，并分析部门调整后的EBITDA作为部门盈利能力的衡量标准。
该公司的首席执行官也是CODM。CODM与其他高级管理人员一起，将他们的审查重点放在综合财务信息和基于经营结果的资源分配上，包括收入和分部调整后的EBITDA，用于每个部门，与公司运营分开。尚未汇总任何运营部门以形成可报告的部门。
银行。ACI为全球大中型银行提供零售银行、实时、数字和其他支付服务的支付解决方案。这些解决方案改变了银行复杂的支付环境，以加快上市时间，降低成本，并通过渠道向客户提供一致的体验，同时使他们能够防止欺诈活动并迅速做出反应。此外，它们使银行能够满足不同实时支付方案的要求，并快速创建差异化的产品，以满足消费者、企业和商家的需求。
商人。ACI对全球商户的支持包括Tier 1和Tier 2商户、纯在线商户和支付服务提供商、独立销售组织、增值经销商以及为他们提供服务的采购商。这些客户经营各种垂直行业，包括百货、杂货、酒店、餐饮、交通等。该公司的解决方案为商家提供了一个安全、全渠道的支付平台，使他们能够独立于第三方支付提供商。他们还为纯在线商家提供安全的解决方案，为消费者提供方便和无缝的购物方式。
收银员。在账单业务领域，ACI为消费金融、保险、医疗保健、高等教育、公用事业、政府和抵押贷款类别的公司提供电子账单提交和支付(EBPP)服务。这些解决方案使这些客户能够支持广泛的支付选项，并提供方便的消费者支付体验，从而提高消费者忠诚度并增加收入。
收入归属于基于客户的可报告部门。费用以三种方法之一归入可报告的分部，(1)分部的直接成本，(2)可根据单个项目的时间跟踪归类的人工成本，或(3)分配的成本。分配成本一般是与市场营销和销售有关的活动。
分部调整EBITDA是向CODM报告的指标，用于就分配资源和评估公司分部的业绩做出决定，因此，分部调整EBITDA是按照ASC 280的规定列报的。细分市场报告。分部调整后EBITDA被定义为扣除利息、所得税费用(福利)、折旧和摊销前的运营收益(亏损)(“EBITDA”)，调整后不包括其他净收益(费用)。
公司和未分配费用包括全球设施和信息技术成本以及长期产品路线图费用，以及未分配给可报告部门的公司间接费用。间接费用涉及人力资源、财务、法律、会计和并购活动。当管理层评估部门业绩时，这些成本以及折旧和摊销以及基于股票的薪酬不会被考虑在内。
以下是公司可报告部门在所示时期的精选财务数据(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | |
| 银行 | $ | 638,585 | | | $ | 625,125 | | | $ | 558,498 | |
| 商户 | 153,905 | | | 152,988 | | | 149,342 | |
| 收费员 | 629,411 | | | 592,485 | | | 586,482 | |
总收入 | $ | 1,421,901 | | | $ | 1,370,598 | | | $ | 1,294,322 | |
分部调整后的EBITDA | | | | | |
| 银行 | $ | 371,017 | | | $ | 372,949 | | | $ | 331,445 | |
| 商户 | 49,029 | | | 54,266 | | | 53,383 | |
| 收费员 | 107,371 | | | 129,048 | | | 135,144 | |
折旧及摊销 | (127,328) | | | (133,393) | | | (140,316) | |
基于股票的薪酬费用 | (29,753) | | | (27,242) | | | (29,602) | |
公司费用和未分配费用 | (166,501) | | | (185,731) | | | (205,310) | |
利息，净额 | (40,646) | | | (33,538) | | | (45,002) | |
其他，净额 | 43,446 | | | (1,294) | | | (1,116) | |
| 所得税前收入 | $ | 206,635 | | | $ | 175,065 | | | $ | 98,626 | |
资产没有分配给部门，公司的CODM不使用离散的资产信息来评估运营部门。
以下是按主要解决方案类别列出的公司可报告部门在所示时期的收入(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 银行 | | 商户 | | 收费员 | | 总计 |
| 主要解决方案类别 | | | | | | | |
| 帐单支付 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 629,411 | | | $ | 629,411 | |
| 数字商业银行业务 | 35,504 | | | — | | | — | | | 35,504 | |
| 商家支付 | — | | | 153,905 | | | — | | | 153,905 | |
| 欺诈管理 | 47,421 | | | — | | | — | | | 47,421 | |
| 实时支付 | 104,777 | | | — | | | — | | | 104,777 | |
| 发行和收购 | 450,883 | | | — | | | — | | | 450,883 | |
| 总计 | $ | 638,585 | | | $ | 153,905 | | | $ | 629,411 | | | $ | 1,421,901 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 银行 | | 商户 | | 收费员 | | 总计 |
| 主要解决方案类别 | | | | | | | |
| 帐单支付 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 592,485 | | | $ | 592,485 | |
| 数字商业银行业务 | 60,398 | | | — | | | — | | | 60,398 | |
| 商家支付 | — | | | 152,988 | | | — | | | 152,988 | |
| 欺诈管理 | 43,704 | | | — | | | — | | | 43,704 | |
| 实时支付 | 77,922 | | | — | | | — | | | 77,922 | |
| 发行和收购 | 443,101 | | | — | | | — | | | 443,101 | |
| 总计 | $ | 625,125 | | | $ | 152,988 | | | $ | 592,485 | | | $ | 1,370,598 | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 银行 | | 商户 | | 收费员 | | 总计 |
| 主要解决方案类别 | | | | | | | |
| 帐单支付 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 586,482 | | | $ | 586,482 | |
| 数字商业银行业务 | 75,475 | | | — | | | — | | | 75,475 | |
| 商家支付 | — | | | 149,342 | | | — | | | 149,342 | |
| 欺诈管理 | 32,942 | | | — | | | — | | | 32,942 | |
| 实时支付 | 80,654 | | | — | | | — | | | 80,654 | |
| 发行和收购 | 369,427 | | | — | | | — | | | 369,427 | |
| 总计 | $ | 558,498 | | | $ | 149,342 | | | $ | 586,482 | | | $ | 1,294,322 | |
如注3所述，资产剥离，本公司剥离其企业网上银行解决方案资产，这些资产包括在数字商业银行解决方案类别中。
以下是该公司可报告部门在所示时期的收入(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 银行 | | | | | |
| 软件即服务和平台即服务 | $ | 48,932 | | | $ | 57,339 | | | $ | 69,254 | |
| 许可证 | 336,028 | | | 310,758 | | | 232,143 | |
| 维修 | 184,017 | | | 193,332 | | | 194,400 | |
| 服务 | 69,608 | | | 63,696 | | | 62,701 | |
| 总计 | $ | 638,585 | | | $ | 625,125 | | | $ | 558,498 | |
| 商户 | | | | | |
| 软件即服务和平台即服务 | $ | 124,631 | | | $ | 124,933 | | | $ | 113,854 | |
| 许可证 | 12,106 | | | 9,015 | | | 14,659 | |
| 维修 | 15,934 | | | 16,846 | | | 16,981 | |
| 服务 | 1,234 | | | 2,194 | | | 3,848 | |
| 总计 | $ | 153,905 | | | $ | 152,988 | | | $ | 149,342 | |
| 收费员 | | | | | |
| 软件即服务和平台即服务 | $ | 629,317 | | | $ | 592,070 | | | $ | 586,072 | |
| 许可证 | — | | | 94 | | | 94 | |
| 维修 | 94 | | | 321 | | | 316 | |
| 服务 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 629,411 | | | $ | 592,485 | | | $ | 586,482 | |
以下是该公司在所示时期内按地理位置划分的收入(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | |
| 美国 | $ | 851,712 | | | $ | 869,081 | | | $ | 830,511 | |
| 其他 | 570,189 | | | 501,517 | | | 463,811 | |
| 总计 | $ | 1,421,901 | | | $ | 1,370,598 | | | $ | 1,294,322 | |
以下是该公司按地理位置列出的各时期的长期资产(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 长寿资产 | | | |
| 美国 | $ | 1,286,505 | | | $ | 1,425,391 | |
| 其他 | 754,847 | | | 745,138 | |
| 总计 | $ | 2,041,352 | | | $ | 2,170,529 | |
在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，没有任何单一客户占公司综合收入的10%以上。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，除美国以外，没有其他国家和地区的收入占公司综合收入的10%以上。
11. 所得税
就财务报告而言，所得税前收入(亏损)包括以下组成部分(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国 | $ | (11,751) | | | $ | 69,817 | | | $ | 19,405 | |
| 外国 | 218,386 | | | 105,248 | | | 79,221 | |
| 总计 | $ | 206,635 | | | $ | 175,065 | | | $ | 98,626 | |
所得税的费用(福利)由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 联邦制 | | | | | |
| 当前 | $ | 7,064 | | | $ | 3,994 | | | $ | (2,683) | |
| 延期 | (353) | | | 6,067 | | | (3,477) | |
| 总计 | 6,711 | | | 10,061 | | | (6,160) | |
| 状态 | | | | | |
| 当前 | 7,993 | | | 7,592 | | | 2,514 | |
| 延期 | (3,500) | | | (1,498) | | | (1,758) | |
| 总计 | 4,493 | | | 6,094 | | | 756 | |
| 外国 | | | | | |
| 当前 | 47,798 | | | 31,955 | | | 22,786 | |
| 延期 | 5,456 | | | (836) | | | 8,584 | |
| 总计 | 53,254 | | | 31,119 | | | 31,370 | |
| 总计 | $ | 64,458 | | | $ | 47,274 | | | $ | 25,966 | |
按法定联邦所得税率计算的所得税费用与按合并经营报表计算的所得税费用之间的差异汇总如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按21%的联邦税率征税 | $ | 43,393 | | | $ | 36,764 | | | $ | 20,711 | |
| 扣除联邦福利后的州所得税 | 2,351 | | | 4,816 | | | 321 | |
| 更改估值免税额 | 71 | | | 1,228 | | | 2,459 | |
| 国外税率差异 | (12,949) | | | (5,376) | | | (1,809) | |
| 未确认的税收优惠增加(减少) | 2,039 | | | 858 | | | (4,405) | |
| 涉外经营的税收效应 | 15,336 | | | 16,151 | | | 11,373 | |
| 研究与开发的税收优惠 | (3,365) | | | (4,123) | | | (2,173) | |
| 基于绩效的薪酬 | 2,266 | | | (1,887) | | | (2,624) | |
| 资产剥离的税收效应 | 14,522 | | | — | | | — | |
| 其他 | 794 | | | (1,157) | | | 2,113 | |
| 所得税拨备 | $ | 64,458 | | | $ | 47,274 | | | $ | 25,966 | |
在上表中显示为报告的三个年度的“外国税率差异”对税率调整线影响最大的国家是爱尔兰、新加坡和英国。
递延税项资产和负债是由于税务和财务会计目的对某些收入和费用项目的确认时间不同造成的。这些差额在每个资产负债表日的来源如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 递延所得税资产： | | | |
| 净营业亏损结转 | $ | 16,763 | | | $ | 18,826 | |
| 税收抵免 | 18,497 | | | 37,672 | |
| 补偿 | 15,272 | | | 17,133 | |
| 递延收入 | 10,168 | | | 16,333 | |
| 经营租赁 | 10,202 | | | 10,236 | |
| 资本化研究与开发 | 23,891 | | | — | |
| 其他 | 9,533 | | | 9,988 | |
| 递延所得税总资产 | 104,326 | | | 110,188 | |
| 减去：估值免税额 | (11,384) | | | (11,324) | |
| 递延所得税净资产 | $ | 92,942 | | | $ | 98,864 | |
| 递延所得税负债： | | | |
| 折旧及摊销 | $ | (33,692) | | | $ | (41,465) | |
| 经营性租赁使用权资产 | (8,885) | | | (8,791) | |
| 未开账单的收入 | (9,566) | | | (15,596) | |
| 预提税金债务 | (27,432) | | | (18,356) | |
| 递延所得税负债总额 | (79,575) | | | (84,208) | |
| 递延所得税净额 | $ | 13,367 | | | $ | 14,656 | |
| 资产负债表中包括的递延所得税/负债包括： | | | |
| 递延所得税资产-非流动 | $ | 53,738 | | | $ | 50,778 | |
| 递延所得税负债--非流动 | (40,371) | | | (36,122) | |
| 递延所得税净额 | $ | 13,367 | | | $ | 14,656 | |
上文披露的递延税项资产和负债反映了#美元。18.4截至2021年12月31日的年度，百万预扣税负债重新分类。 上一年报告的美元18.4与递延税项资产部分中作为税额抵免的预扣税负债相关的百万美元。 这一金额现在在递延纳税负债一节中单独报告。
在评估递延税项资产的变现能力时，本公司会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。本公司在作出这项评估时，会考虑预计的未来应课税收入、结转机会及税务筹划策略。根据递延税项资产可扣除期间的过往应课税收入水平及对未来应课税收入的预测，本公司相信，扣除所记录的估值免税额后，本公司更有可能实现这些可扣除差额的利益。
截至2022年12月31日，该公司的国内联邦税净营业亏损(NOL)为$53.2100万美元，其中2.9100万人可能会在无限期的寿命内被使用，其余的人将于2023年开始到期。该公司的递延税项资产为#美元。0.7与国内州税收NOL有关的100万份将于2023年开始到期。该公司没有任何针对联邦税收NOL的估值津贴，但提供了$0.6与国家NOL相关的递延税项资产的百万估值津贴。该公司的外国税收NOL为#美元17.3100万美元，其中17.0百万可以在无限期的生命中使用，其余的在下一个生命中到期七年了。该公司已经提供了$0.1与外国NOL相关的递延税项资产的百万估值津贴。
该公司在2022年12月31日有美国外国税收抵免结转，金额为$2.1百万美元，其中一美元2.1提供了100万英镑的估值免税额。美国的外国税收抵免将于2027年开始到期。截至2022年12月31日，公司在其他外国司法管辖区有外国税收抵免结转，金额为$2.3100万美元，其中1.2百万可以在无限期的生命中使用，其余的在下一个生命中到期七年了。该公司已经提供了$1.2与这些外国抵免相关的税收优惠的百万估值津贴。该公司还拥有截至2022年12月31日的国内联邦和州一般营业税抵免，金额为$20.5百万美元和美元0.7分别为100万美元，将于2023年开始到期。
公司没有为#美元提供递延税金。37.8其印度子公司被认为是永久再投资的未汇出收益的100万美元。本公司并无估计该等收益的递延税项负债，因为该等估计并不切实可行，或对财务报表并不重要。 截至2022年12月31日，非美国预扣税款和其他税款的递延税款计提为#美元。26.1可汇往美国的非美国子公司的未汇出收益的百万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们已记录了1美元的递延纳税义务1.3百万美元和美元1.5百万美元，分别与这些可以汇出的非美国收入相关。
2022年12月31日和2021年12月31日的未确认税收优惠为$26.4百万美元和美元24.5分别为100万美元，其中19.9百万美元和美元16.9百万美元分别计入合并资产负债表中的其他非流动负债。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的未确认税收优惠总额中，25.0百万美元和美元23.5百万美元，分别代表未确认的税收优惠净额，如果确认，将有利地影响各自年度的实际所得税税率。
对截至12月31日的年度未确认税收优惠的期初和期末金额进行核对如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初未确认税利余额 | $ | 24,510 | | | $ | 24,310 | | | $ | 29,000 | |
| 前几年税收头寸增加 | 2,349 | | | 1,533 | | | 4,219 | |
| 前几年税收头寸减少额 | (3,659) | | | (65) | | | — | |
| 为本期确定的税收头寸增加 | 9,320 | | | 2,272 | | | 3,912 | |
| 与税务机关达成和解的减幅 | (63) | | | (620) | | | (285) | |
| 因适用的诉讼时效失效而导致的减损 | (5,833) | | | (2,876) | | | (12,630) | |
| 因外币折算而产生的调整 | (216) | | | (44) | | | 94 | |
| 年末未确认税收利益余额 | $ | 26,408 | | | $ | 24,510 | | | $ | 24,310 | |
该公司在美国联邦司法管辖区、各州和地方司法管辖区以及许多外国司法管辖区提交所得税申报单。美国、爱尔兰和英国是该公司运营的主要征税司法管辖区。可供审计的年限因税务管辖区而异。在美国，该公司2018年后的联邦纳税申报单可供审计。在外国司法管辖区，在2005年至2021年期间，可供审计的纳税申报单通常因司法管辖区而异。
公司截至2005年3月31日、2014财年、2016财年至2018财年和2020财年的印度所得税申报单正在接受印度税务机关的审计。其他外国子公司可能面临来自不同外国税务机关的挑战。目前还不能确定地方当局是否会接受该公司的税务立场。该公司认为其税务立场符合适用的税法，并打算大力捍卫其立场。然而，税务机关可能会在某些问题上坚持不同的立场，这可能会对公司的财务状况和经营结果产生不利影响。
本公司相信，未确认的税项优惠总额在未来12个月内有合理可能减少约$4.6由于各种审计的结清和诉讼时效的到期，所产生的费用为100万美元。本公司计提与利息支出或利息收入中不确定税务头寸相关的利息，并确认与其他收入或其他费用中不确定税收头寸相关的罚金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，0.6百万美元和美元1.1与所得税负债有关的利息和罚款的应计费用分别为100万美元。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的营业报表所记录的利息和罚金支出(利益)总额为(0.5)百万，$(0.1)，以及$0.1分别为100万美元。
12. 租契
该公司主要为公司办公室和数据中心提供运营租赁。除写字楼租赁外，初始年期为12个月或以下且不包括购买标的资产的选择权的租赁不计入综合资产负债表，并在租赁期内按直线原则计入费用。
该公司的租约通常包括某些续期选项，以将租约延长最多25年，其中一些包括在以下时间内终止租约的选项一年。本公司可自行决定是否行使租约续期选择权。该公司将租赁和非租赁部分结合在一起，目前没有租赁，没有购买租赁物业的选择权。本公司支付的维护费和物业税费用作为可变租赁成本入账，并在发生时计入费用。
租赁成本的构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营租赁成本 | $ | 12,506 | | | $ | 12,369 | | | $ | 25,148 | |
可变租赁成本 | 2,771 | | | 3,140 | | | 3,588 | |
转租收入 | — | | | — | | | (134) | |
总租赁成本 | $ | 15,277 | | | $ | 15,509 | | | $ | 28,602 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 14,020 | | | $ | 19,623 | | | $ | 18,827 | |
以新的租赁义务换取的使用权资产： | | | | | |
经营租约 | $ | 7,693 | | | $ | 20,944 | | | $ | 11,431 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(单位：千，租期和贴现率除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
资产： | | | |
经营性租赁使用权资产 | $ | 40,031 | | | $ | 47,825 | |
负债： | | | |
其他流动负债 | $ | 11,218 | | | $ | 11,518 | |
经营租赁负债 | 33,910 | | | 43,346 | |
经营租赁负债总额 | $ | 45,128 | | | $ | 54,864 | |
加权平均剩余经营租赁年限(年) | 5.53 | | 7.04 |
加权平均经营租赁贴现率 | 3.21 | % | | 3.22 | % |
本公司以其增量借款利率作为贴现率。当本公司在多个司法管辖区订立营运租约，并以美元以外的货币计价时，将根据判断决定本公司的递增借款利率，包括(1)将其附属借款利率(使用已公布的收益率曲线)转换为非附属及抵押利率，(2)调整利率以配合每份租约的期限，以及(3)调整利率以纳入租约计价货币的影响。
截至2022年12月31日的租赁负债到期日如下(单位：千)：
| | | | | |
| 截至12月31日的财年， | |
| 2023 | $ | 12,565 | |
| 2024 | 9,460 | |
| 2025 | 7,333 | |
| 2026 | 5,450 | |
| 2027 | 4,586 | |
此后 | 9,645 | |
租赁付款总额 | 49,039 | |
减去：推定利息 | 3,911 | |
租赁总负债 | $ | 45,128 | |
截至2022年12月31日，公司对尚未开始的办公设施有额外的运营租赁，最低租金为$0.6百万美元。这些运营租赁将于2023财年开始，租赁条款为一年至三年.
13. 承付款和或有事项
根据ASC 460，担保，公司确认其发布或修改的担保和赔偿安排的公允价值，如果这些安排在解释的范围内。此外，公司必须继续按照先前普遍接受的会计原则的要求，监测受担保和赔偿约束的条件，以确定是否发生了亏损。如果公司确定很可能发生了损失，则任何可估计的损失将根据这些担保和赔偿予以确认。根据其客户协议，公司可同意赔偿、保护其客户，并使其免受因声称其软件的使用侵犯了第三方的知识产权而产生的某些损失、损害和成本。过往，本公司并无被要求就根据该等条文提出的申索支付重大金额，因此，本公司并无记录与该等准备金有关的负债。
根据其客户协议，公司还可以向客户声明并保证其软件将在很大程度上与其文档一致运行，并且公司提供的服务将由具有合理资格的经验和专业知识的人员以熟练的方式执行其分配的任务。从历史上看，在满足保修索赔方面只产生了很低的成本。此外，公司可不时代表其一家或多家子公司担保合同的履行，或一家子公司可代表另一家子公司担保合同的履行。
其他担保包括承诺对公司的高管、董事和某些其他关键高管进行赔偿、辩护和保护，使其无害。该公司的公司注册证书规定，它将在特拉华州法律允许的最大程度上赔偿和垫付其董事和高级管理人员的费用。赔偿包括任何人由于现在、过去或已经同意成为董事人员或官员而合理地招致的任何费用和责任，这些费用和责任与任何受威胁、待决或已完成的诉讼、诉讼、法律程序或索赔的调查、辩护和和解有关。公司的公司注册证书授权使用赔偿协议，公司不时与其董事和某些高级管理人员签订此类协议。这些赔偿协议通常规定本公司对董事和高级管理人员的赔偿义务的范围比公司注册证书中规定的更广泛。公司根据这些协议承担的合同赔偿义务是公司注册证书或特拉华州法律规定的董事和高级管理人员权利的补充。
未决和威胁的法律程序
2021年4月，在测试公司的支付处理系统时，与公司的一个抵押贷款服务客户相关的ACH文件被无意中传输到了ACH网络。该公司立即采取纠正行动，并发布了反向ACH文件，恢复了受影响的账户。
年，该公司被列为被告。七在各个联邦法院提起的集体诉讼据称是代表其抵押贷款账户受到无意中ACH文件传输影响的消费者提起的。本公司签订了一项协议，该协议有待法院最终批准和其他条件，以了结这些诉讼，以便本公司设立一个$5.0100万美元的基金，其中将支付给班级成员，公司支付律师费和行政费用，外加总计#美元的额外资金1.5在某些情况下可能需要建立的100万美元。不能保证和解的条件会得到满足，在这种情况下，集体诉讼可以继续进行。
ACH文件的无意传输还引发了美国消费者金融保护局(CFPB)和49个州、哥伦比亚特区和某些美国领地的州总检察长以及46个州、哥伦比亚特区和某些美国领地的货币传输监管机构的调查。由九个州的总检察长和监管代表组成的领导小组领导了州政府对此事的调查。该公司与CFPB和国家当局合作，包括向他们提供文件和信息。不能保证这些问题将在没有诉讼的情况下得到解决，而且这些问题可能导致施加物质惩罚和损害赔偿以及负担沉重和昂贵的补救措施。
该公司已就与不经意的ACH文件传输相关的潜在损失提出保险索赔。不能保证可获得的保险金额或其对未来保险的可获得性或费用的影响。
该公司不时受到其他索赔、诉讼和调查的影响。虽然我们相信目前悬而未决的任何事项都不会合理地对我们产生重大不利影响，但我们不能对此或未来的事项作出保证。
14. 员工福利计划
该公司为我们的美国和非美国员工提供各种固定缴款计划。固定缴款计划总支出为$13.4百万，$13.0百万美元，以及$13.5在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，分别为100万美元。
ACI 401(K)计划
ACI 401(K)计划是一项固定缴费计划，涵盖公司所有国内雇员。参赛者最多可贡献75年度合格薪酬的%，最高可达$20,500(适用于2022年12月31日未满50岁的雇员)或最高$27,000(适用于2022年12月31日50岁或以上的员工)。之后一年在服务方面，公司与100第一个的百分比4合资格参与者缴费的百分比和50下一个的百分比4合资格参与者缴费的百分比，不超过$5,000每年每名员工。从费用中扣除的公司供款为$6.2百万，$6.0百万美元，以及$6.3在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，分别为100万美元。
ACI Worldwide EMEA集团个人养老金计划
ACI Worldwide EMEA集团个人养老金计划是一项固定缴款计划，涵盖ACI Worldwide(EMEA)Limited(“ACI-EMEA”)的几乎所有员工。对于那些选择参加该计划的ACI-EMEA员工，公司至少贡献8.5在2000年12月1日或以后受雇的雇员在计划中合资格补偿的百分比6%至102000年12月1日以后受雇的雇员的合资格补偿的百分比。ACI-EMEA的缴费记入费用为$1.6百万，$1.6百万美元，以及$1.5在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，分别为100万美元。
展品索引
| | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | | 描述 |
| 3.01 | (1) | | 2013年修订后的《公司注册证书》 |
| 3.02 | (2) | | 修订及重订公司附例 |
| 4.01 | (3) | | 普通股证书格式(P) |
| 4.02 | (4) | | 契约，日期为2018年8月21日，由其中列出的担保人ACI Worldwide，Inc.和作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司签订 |
| 4.03 | | | 2026年到期的5.750厘优先债券表格(载于附件A至附件4.02) |
| 4.04 | | | 证券说明 |
| 10.01 | (5)* | | ACI Worldwide，Inc.2017员工股票购买计划 |
| 10.02 | (6)* | | 经修订的ACI Worldwide，Inc.2005年股权和绩效激励计划 |
| 10.03 | (7)* | | 公司与某些高级职员(包括行政高级职员)之间的弥偿协议格式 |
| 10.04 | (8)* | | ACI Worldwide，Inc.2013高管管理层激励薪酬计划 |
| 10.05 | (9)* | | 修订和重新确定的延期补偿计划 |
| 10.06 | (10) | | 修订和重新签署的信贷协议，日期为2017年2月24日，由ACI Worldwide，Inc.、美国银行、N.A.和作为协议一方的贷款人之间签署 |
| 10.07 | (11)* | | ACI Worldwide，Inc.2016股权和绩效激励计划 |
| 10.08 | (12)* | | 公司2016年度股权和业绩激励计划2016年度限售股奖励协议书格式 |
| 10.09 | (13)* | | 2016年度业绩份额奖励协议格式(RTSR业绩份额奖励) |
| 10.10 | (14) | | 2019年4月5日修订和重新签署的信贷协议的修订协议 |
| 10.11 | (15)* | | ACI Worldwide，Inc.与某些高级管理人员(包括高级管理人员)之间的控制变更雇佣协议格式 |
| 10.12 | (16)* | | 2015年不合格股票期权协议格式-公司2005年股权和业绩激励计划的员工，经修订 |
| 10.13 | (17)* | | 修订后的《公司2016年度股权和业绩激励计划2016年度不合格股票期权协议》格式 |
| 10.14 | (18)* | | ACI Worldwide，Inc.2020年股权和激励薪酬计划 |
| 10.15 | (19)* | | 公司2020年度股权与激励性薪酬计划限售股奖励协议格式 |
| 10.16 | (20)* | | 公司2020年度股权与激励性薪酬计划绩效份额奖励协议格式 |
| 10.17 | (21)* | | 公司2020年度股权与激励性薪酬计划董事限售股单位奖励协议格式 |
| 10.18 | (22)* | | 公司与奥迪龙·阿尔梅达之间的遣散费协议* |
| 10.19 | | | 公司与奥迪龙·阿尔梅达之间的过渡服务协议* |
| 10.20 | | | 临时CEO信函协议* |
| 10.21 | | | 公司与Jeremy Wilmot之间的特别顾问委任书* |
| 21.01 | | | 注册人的子公司(兹提交) |
| 23.01 | | | 独立注册会计师事务所同意书(特此提交)-德勤律师事务所 |
| 31.01 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的S.E.C.规则13a-14的首席执行官证书(现提交本文件) |
| 31.02 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的S.E.C.规则第13a-14条对首席财务官的证明(现提交) |
| 32.01 | ** | | 依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书(随函提供) |
| 32.02 | ** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书(随函提供) |
| 101.INS | | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | | XBRL分类扩展架构 |
| 101.CAL | | | XBRL分类可拓计算链接库 |
| 101.LAB | | | XBRL分类扩展标签链接库 |
| 101.PRE | | | XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
| 101.DEF | | | XBRL分类扩展定义链接库 |
| 104 | | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
(1)通过引用注册人2017年8月17日提交的8-K表格的当前报告的附件3.1并入本文。
(2)通过引用注册人2022年4月1日提交的表格8-K/A的当前报告的附件3.1并入本文。
(3)通过引用注册人S-1表格33-88292号注册说明书的附件4.01并入本申请。
(4)在此引用了注册人于2018年8月21日提交的8-K表格当前报告的附件4.1。
(5)在此引用注册人于2017年4月27日提交的委托书附件A。
(6)通过引用注册人截至2014年6月30日期间的10-Q表格季度报告的附件10.07并入本文。
(7)在此通过引用附件10.10并入注册人截至2009年12月31日的10-K表格年度报告中。
(8)通过参考注册人于2013年4月29日提交的2013年年会委托书(文件编号000-25346)附件A并入本文。
(9)通过引用注册人在2010年9月9日提交的表格S-8上的第333-169293号注册说明书的附件4.3并入本文
(10)在此引用注册人于2017年2月27日提交的8-K表格的当前报告的附件10.1。
(11)通过引用注册人2016年6月20日提交的8-K表格的当前报告的附件10.1并入本文。
(12)在此并入注册人截至2017年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.26。
(13)通过引用注册人于2019年3月8日提交的表格8-K的当前报告的附件10.4将其并入本文。
(14)通过引用注册人2019年4月11日提交的8-K表格的当前报告的附件10.1并入本文。
(15)通过引用注册人于2020年2月20日提交的表格8-K的当前报告的附件10.2将其合并于此。
(16)在此引用注册人截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.03。
(17)在此引用注册人截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.04。
(18)通过参考注册人于2020年4月24日提交的关于附表14A的最终委托书(委员会文件第000-25346号)的附录A并入本文。
(19)在此引用注册人截至2020年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.06。
(20)在此引用注册人截至2020年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.07。
(21)通过引用注册人2021年6月8日提交的8-K表格的当前报告的附件10.01并入本文。
(22)通过引用注册人2022年4月19日提交的8-K表格的当前报告的附件10.01并入本文。
__________________
*表示构成管理合同、补偿计划或安排的展品。
**就1934年《证券交易法》第18条而言，本证书不被视为已提交，也不受该条款的责任约束。此类证明不会被视为通过引用被纳入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件，除非本公司通过引用明确将其纳入。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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| ACI全球公司 (注册人) |
| | |
| 日期：2023年3月1日 | 发信人： | 托马斯·W·沃索普，III |
| | 托马斯·沃索普，III |
| | 临时首席执行官总裁和董事(首席执行官) |
| | |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在指定日期签署。
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| 名字 | | 标题 | | 日期 |
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/S托马斯·W·沃索普，III | | 临时首席执行官总裁和董事(首席行政主任) | | March 1, 2023 |
| 托马斯·沃索普，III | | |
| | | | |
/S/Scott W.Behrens | | 常务副总总裁，首席财务官、首席会计官(首席财务官) | | March 1, 2023 |
| 斯科特·W·贝伦斯 | | |
| | | | |
/S/Adalio T.Sanchez | | 董事会主席和董事 | | March 1, 2023 |
| 阿达里奥·T·桑切斯 | | |
| | | | |
/S/Janet O.EStep | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 珍妮特·O·埃斯特普 | | |
| | | | |
/S/詹姆斯·C·黑尔 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 詹姆斯·C·黑尔 | | |
| | | | |
/S/玛丽·哈曼 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 玛丽·哈曼 | | |
| | | | |
/S/Didier R.Lamouche | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 迪迪埃·R·拉穆什 | | | |
| | | | |
/S/小查尔斯·E·彼得斯 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 小查尔斯·E·彼得斯 | | |
| | | | |
/S/Samir Zabaneh | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 萨米尔·扎巴内 | | |
| | | | |
