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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年1月22日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期。
委托文件编号:1-9390
____________________________________________________
Jack in the box Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
_______________________________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 95-2698708 |
(成立为法团的状况) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
9357频谱中心大厦
圣地亚哥, 加利福尼亚92123
(主要执行办公室地址)
注册人的电话号码,包括区号(858) 571-2121
_______________________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | 千斤顶 | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 þ No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 þ No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | þ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ No þ
截至2023年2月23日收盘,20,600,388注册人的普通股已发行。
Jack in the box Inc.及附属公司
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分-财务信息 | |
第1项。 | 简明合并财务报表(未经审计): | |
| 简明综合资产负债表 | 2 |
| 简明合并损益表 | 3 |
| 简明综合全面收益表 | 4 |
| 现金流量表简明合并报表 | 5 |
| 简明合并财务报表附注 | 6 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 19 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
第四项。 | 控制和程序 | 30 |
| 第二部分--其他资料 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 31 |
第1A项。 | 风险因素 | 31 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 31 |
第三项。 | 高级证券的违约 | 31 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 31 |
第五项。 | 其他信息 | 31 |
第六项。 | 陈列品 | 32 |
| 签名 | 33 |
第一部分:财务信息
ITEM 1. 简明合并财务报表
Jack in the box Inc.及附属公司
简明合并资产负债表
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 1月22日, 2023 | | 10月2日, 2022 |
资产 |
流动资产: | | | |
现金 | $ | 153,846 | | | $ | 108,890 | |
受限现金 | 27,772 | | | 27,150 | |
应收账款和其他应收款净额 | 56,987 | | | 103,803 | |
盘存 | 5,070 | | | 5,264 | |
预付费用 | 11,247 | | | 16,095 | |
持有待售流动资产 | 4,600 | | | 17,019 | |
其他流动资产 | 4,828 | | | 4,772 | |
流动资产总额 | 264,350 | | | 282,993 | |
财产和设备: | | | |
按成本价计算的财产和设备 | 1,251,566 | | | 1,228,916 | |
减去累计折旧和摊销 | (826,928) | | | (810,752) | |
财产和设备,净额 | 424,638 | | | 418,164 | |
其他资产: | | | |
经营性租赁使用权资产 | 1,327,654 | | | 1,332,135 | |
无形资产,净额 | 11,951 | | | 12,324 | |
商标 | 283,500 | | | 283,500 | |
商誉 | 359,511 | | | 366,821 | |
| | | |
其他资产,净额 | 235,414 | | | 226,569 | |
其他资产总额 | 2,218,030 | | | 2,221,349 | |
| $ | 2,907,018 | | | $ | 2,922,506 | |
负债和股东赤字 |
流动负债: | | | |
长期债务当期到期日 | $ | 30,110 | | | $ | 30,169 | |
流动经营租赁负债 | 168,946 | | | 171,311 | |
应付帐款 | 37,519 | | | 66,271 | |
应计负债 | 224,740 | | | 253,932 | |
流动负债总额 | 461,315 | | | 521,683 | |
长期负债: | | | |
长期债务,扣除本期债务 | 1,793,395 | | | 1,799,540 | |
长期经营租赁负债,扣除当期部分 | 1,177,309 | | | 1,165,097 | |
递延税项负债 | 42,084 | | | 37,684 | |
其他长期负债 | 135,983 | | | 134,694 | |
长期负债总额 | 3,148,771 | | | 3,137,015 | |
股东赤字: | | | |
优先股$0.01面值,15,000,000授权股份,无已发布 | — | | | — | |
普通股$0.01面值,175,000,000授权股份,82,617,362和82,580,599分别发布 | 826 | | | 826 | |
超出票面价值的资本 | 511,924 | | | 508,323 | |
留存收益 | 1,886,980 | | | 1,842,947 | |
累计其他综合损失 | (53,493) | | | (53,982) | |
国库股,按成本价计算,62,019,871和61,799,221分别为股票 | (3,049,305) | | | (3,034,306) | |
股东总亏损额 | (703,068) | | | (736,192) | |
| $ | 2,907,018 | | | $ | 2,922,506 | |
见简明合并财务报表附注。
Jack in the box Inc.及附属公司
简明合并损益表
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
收入: | | | | | | | |
公司餐厅销售 | | | | | $ | 270,191 | | | $ | 120,056 | |
特许经营租金收入 | | | | | 108,830 | | | 103,099 | |
特许经营权使用费和其他 | | | | | 76,390 | | | 60,755 | |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | | | | 71,685 | | | 60,801 | |
| | | | | 527,096 | | | 344,711 | |
运营成本和费用,净额: | | | | | | | |
食品和包装 | | | | | 81,933 | | | 37,537 | |
工资总额和员工福利 | | | | | 88,641 | | | 39,725 | |
入住率和其他 | | | | | 51,371 | | | 20,877 | |
特许经营权占用费用 | | | | | 67,224 | | | 63,983 | |
特许经营支持和其他成本 | | | | | 1,877 | | | 3,911 | |
特许经营广告费和其他服务费 | | | | | 74,570 | | | 63,308 | |
销售、一般和行政费用 | | | | | 50,142 | | | 25,029 | |
折旧及摊销 | | | | | 19,402 | | | 12,496 | |
开业前成本 | | | | | 331 | | | 310 | |
其他营业(收入)费用,净额 | | | | | (5,501) | | | 3,843 | |
出售公司经营的餐厅的收益 | | | | | (3,825) | | | (48) | |
| | | | | 426,165 | | | 270,971 | |
运营收益 | | | | | 100,931 | | | 73,740 | |
其他养恤金和退休后支出,净额 | | | | | 2,144 | | | 93 | |
利息支出,净额 | | | | | 26,148 | | | 20,187 | |
所得税前收益 | | | | | 72,639 | | | 53,460 | |
所得税 | | | | | 19,385 | | | 14,190 | |
净收益 | | | | | $ | 53,254 | | | $ | 39,270 | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | 2.55 | | | $ | 1.85 | |
稀释 | | | | | $ | 2.54 | | | $ | 1.85 | |
| | | | | | | |
宣布的每股普通股现金股息 | | | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.44 | |
见简明合并财务报表附注。
Jack in the box Inc.及附属公司
简明综合全面收益表
(单位:千)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
净收益 | | | | | $ | 53,254 | | | $ | 39,270 | |
其他全面收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
精算损失和以前的服务费用重新归类为收益 | | | | | 664 | | | 996 | |
| | | | | 664 | | | 996 | |
税收效应 | | | | | (175) | | | (258) | |
其他综合收益,税后净额 | | | | | 489 | | | 738 | |
| | | | | | | |
综合收益 | | | | | $ | 53,743 | | | $ | 40,008 | |
见简明合并财务报表附注。
Jack in the box Inc.及附属公司
简明合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 十六周结束了 |
| 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
经营活动的现金流: | | | |
净收益 | $ | 53,254 | | | $ | 39,270 | |
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 19,402 | | | 12,496 | |
摊销租户改善津贴及奖励措施 | 1,215 | | | 1,234 | |
递延财务成本摊销 | 1,616 | | | 1,722 | |
| | | |
基于股份的薪酬安排带来的税收不足 | 143 | | | 38 | |
递延所得税 | 3,385 | | | 2,317 | |
基于股份的薪酬费用 | 3,534 | | | 1,018 | |
养恤金和退休后支出 | 2,144 | | | 93 | |
(收益)公司拥有的人寿保险的现金退保价值损失 | (6,631) | | | 579 | |
出售公司经营的餐厅的收益 | (3,825) | | | (48) | |
处置财产和设备的收益,净额 | (10,009) | | | (617) | |
减损费用及其他 | 483 | | | 919 | |
资产和负债变动,不包括收购: | | | |
应收账款和其他应收款 | 37,813 | | | 19,910 | |
盘存 | 194 | | | (351) | |
预付费用和其他流动资产 | 6,953 | | | 2,720 | |
经营性租赁使用权资产和租赁负债 | 11,281 | | | 10,218 | |
应付帐款 | (31,285) | | | (5,218) | |
应计负债 | (24,677) | | | (47,849) | |
养恤金和退休后缴款 | (1,688) | | | (2,075) | |
特许经营租户改善津贴和奖励支出 | (527) | | | (1,166) | |
其他 | (303) | | | (1,159) | |
经营活动提供的现金流 | 62,472 | | | 34,051 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
购置财产和设备 | (24,028) | | | (9,401) | |
| | | |
出售财产和设备所得收益 | 22,103 | | | 2,245 | |
出售和回租资产所得款项 | — | | | 1,576 | |
出售公司经营的餐厅所得款项 | 17,609 | | | 48 | |
其他 | — | | | (1,305) | |
由投资活动提供(用于)的现金流 | 15,684 | | | (6,837) | |
融资活动的现金流: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
债务本金的偿还 | (7,557) | | | (223) | |
支付债务发行成本 | — | | | (2,090) | |
普通股支付的股息 | (9,154) | | | (9,257) | |
发行普通股所得款项 | — | | | 49 | |
普通股回购 | (14,999) | | | — | |
为股权奖励发行支付工资税 | (868) | | | (795) | |
用于融资活动的现金流 | (32,578) | | | (12,316) | |
现金和限制性现金净增加 | 45,578 | | | 14,898 | |
期初现金和限制性现金 | 136,040 | | | 73,568 | |
期末现金和限制性现金 | $ | 181,618 | | | $ | 88,466 | |
见简明合并财务报表附注。
Jack in the box Inc.及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
1.陈述的基础
业务性质-Jack in the Box Inc.(“公司”)及其合并的子公司在Jack in the Box下开发、经营和特许经营快餐餐厅®和德尔·塔科®餐饮品牌。
2022年3月8日,根据截至2021年12月5日的协议和合并计划的条款和条件,公司以现金收购了Del Taco Restaurants,Inc.(以下简称Del Taco)。Del Taco是一家全国性的餐厅运营商和特许经营商,以新鲜、快速的墨西哥和美国风味菜肴为特色。
截至2023年1月22日,有140公司运营和2,046特许经营的盒子里的杰克餐厅和273公司运营和319特许经营的德尔·塔科餐厅。
在这些附注中,对本公司的提及都是使用“我们”、“我们”和“我们的”的第一人称记法。
陈述的基础-所附的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。
这些财务报表应与我们在截至2022年10月2日的财政年度的Form 10-K年度报告(“2022年Form 10-K”)中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。编制这些精简合并财务报表时使用的会计政策与我们在2022年Form 10-K中描述的会计政策相同。
我们认为,为公平列报这些过渡时期的财务状况和业务结果,所有被认为是必要的调整都已包括在内。一个中期的经营业绩不一定代表任何其他中期或全年的业绩。
财政年度-公司的财政年度为52或53周,截至最接近9月30日的星期日。我们的Del Taco子公司在截至最接近9月30日的周二的财政年度内运营。2023财年和2022财年包括52周。我们的第一季度包括16周,所有其他季度包括12周。除非另有说明,2023年和2022年之间的所有比较分别指截至2023年1月22日和2022年1月23日的16周(“季度”)。
预算的使用-在按照美国公认会计原则编制简明综合财务报表时,管理层需要做出某些假设和估计,这些假设和估计会影响报告的资产、负债、收入、开支和或有事项的披露。在作出这些假设和估计时,管理层可能会不时征询意见,并考虑某一特定领域的精算师和其他专家提供的信息。实际金额可能与这些估计值有很大差异。
广告费-我们管理我们每个餐厅品牌的营销资金,包括合同捐款。在2023年和2022年,来自Jack in the Box专营权和公司经营的餐厅的营销资金贡献约为5.0来自Del Taco特许经营和公司经营的餐厅的销售额和营销资金贡献的百分比约为4.0占销售额的%。本公司年初至今的增量捐款不到#美元。0.12023年将达到100万。不是2022年增加了捐款。
公司缴款总额计入所附简明综合损益表中的“销售、一般和行政费用”,本季度总额为#美元。12.2百万美元和美元6.12023年和2022年分别为100万人。
信贷损失准备-公司密切监测特许经营商的财务状况,并根据应收账款的终身预期损失估计信贷损失拨备。这些估计是基于与我们的特许经营商的历史收集经验以及其他因素,包括当前的市场状况和事件。信用质量通过与预定义的年龄标准和有关加盟商或客户的财务状况的已知事实相比较的付款时间来监测。在恢复工作停止后,账户余额将从津贴中注销。
下表总结了我们坏账准备中的活动。(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 十六周结束了 |
| 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
期初余额 | $ | (5,975) | | | $ | (6,292) | |
预期信贷损失准备金 | 1,445 | | | (1,036) | |
| | | |
截至期末的余额 | $ | (4,530) | | | $ | (7,328) | |
Jack in the box Inc.及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
企业合并-我们使用会计的收购方法对收购进行核算。因此,购入的资产和承担的负债按购置日的估计公允价值入账。购入净资产的收购价超过公允价值的部分,包括分配给可识别无形资产的金额,计入商誉。
最近的会计声明-公司审查了最近发布的所有会计声明,得出结论认为这些声明要么不适用,要么预计不会对我们的精简综合财务报表产生重大影响。
2.收入
产品和服务的性质-我们从Jack in the Box和Del Taco公司经营的餐厅的零售收入以及特许经营餐厅的租金收入、特许权使用费、广告和其他费用中获得收入。
我们的特许经营安排一般规定每家餐厅的初始特许经营费为20年期条款,一般要求特许经营商根据总销售额的百分比支付特许权使用费和营销费。这些协议还要求特许经营商支付技术费用,以及Jack in the Box特许经营协议的采购费。
收入的分解-下表按部门和主要来源分列截至2023年1月22日的季度收入(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | | | 盒子里的杰克 | | 德尔·塔科 | | 总计 |
公司餐厅销售 | | | | | | | $ | 126,142 | | | $ | 144,049 | | | $ | 270,191 | |
特许经营租金收入 | | | | | | | 106,096 | | | 2,734 | | | 108,830 | |
特许经营权使用费 | | | | | | | 67,569 | | | 6,934 | | | 74,503 | |
营销费 | | | | | | | 60,344 | | | 5,654 | | | 65,998 | |
技术和采购费用 | | | | | | | 4,969 | | | 718 | | | 5,687 | |
特许经营费和其他服务 | | | | | | | 1,797 | | | 90 | | | 1,887 | |
总收入 | | | | | | | $ | 366,917 | | | $ | 160,179 | | | $ | 527,096 | |
下表按部门和主要来源分列了截至2022年1月23日的季度的收入(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | | | 盒子里的杰克 | | 德尔·塔科 | | 总计 |
公司餐厅销售 | | | | | | | $ | 120,056 | | | $ | — | | | $ | 120,056 | |
特许经营租金收入 | | | | | | | 103,099 | | | — | | | 103,099 | |
特许经营权使用费 | | | | | | | 57,648 | | | — | | | 57,648 | |
营销费 | | | | | | | 55,801 | | | — | | | 55,801 | |
技术和采购费用 | | | | | | | 5,000 | | | — | | | 5,000 | |
特许经营费和其他服务 | | | | | | | 3,107 | | | — | | | 3,107 | |
总收入 | | | | | | | $ | 344,711 | | | $ | — | | | $ | 344,711 | |
2022年10月,一家特许经营公司向该公司支付了$7.3为了将他的餐厅以低于现有特许经营协议中的特许使用费的现行标准特许权使用费费率出售给一家新的特许经营商,他的餐厅被收购了。这笔款项是现有特许权使用费费率与根据现有协议剩余期限的预计未来销售额计算的新特许权使用费费率之间的差额。付款恕不退还,也不会根据未来的实际销售额进行任何调整。该公司认定,这笔交易代表着现有协议的终止,而不是特许经营商之间协议的转让。因此,美元7.32023年第一季度,特许经营权使用费收入确认为100万美元。
合同责任-我们的合同负债包括因新开餐厅或新特许经营条款而从特许经营商收到的初始特许经营所产生的递延收入和开发费用,这些费用在特许经营期限内确认。我们将这些合同负债分类为“应计负债”和“其他长期负债”,在我们的简明综合资产负债表中。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
以下是我们合同债务的重大变化的摘要(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十六周结束了 |
| | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
期初递延的特许经营费和开发费 | | | | $ | 46,449 | | | $ | 40,435 | |
| | | | | | |
已确认收入 | | | | (1,639) | | | (1,742) | |
加法 | | | | 2,240 | | | 680 | |
期末递延特许经营费和开发费 | | | | $ | 47,050 | | | $ | 39,373 | |
截至2023年1月22日,大约6.1与未开业门店相关的开发费用中,有数百万计入递延收入。收入确认的时间取决于开店的时间,并在开业之日的特许经营期限内确认。
下表反映了与截至2023年1月22日未履行的履约义务有关的未来应确认的估计特许经营费(单位:千):
| | | | | | | | |
2023年剩余时间 | | $ | 3,508 | |
2024 | | 4,897 | |
2025 | | 4,661 | |
2026 | | 4,334 | |
2027 | | 3,976 | |
此后 | | 19,583 | |
| | $ | 40,959 | |
我们已经应用了可选豁免,如ASC主题606所规定的,与客户签订合同的收入,这允许我们不披露分配给未履行的履约义务的交易价格,当交易价格是基于销售的特许权使用费时。
3.业务合并
2022年3月8日,该公司收购了100根据截至2021年12月5日的协议和合并计划的条款和条件,Del Taco的未偿还股权的%换取现金。盒子里的杰克收购了Del Taco,作为公司获得更大规模和加速增长目标的一部分。有关收购的进一步讨论,请参阅我们截至2022年10月2日的财政年度的Form 10-K年度报告,包括收购对价、收购价格分配、商誉和可识别的无形资产。
未经审计的备考结果-以下未经审计的备考合并财务信息介绍了公司的业绩,就像截至2021年财政年度开始时,Del Taco和公司已经合并一样(在……里面 数千人):
| | | | | | | | | | | |
| 十六周结束了 |
| 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
总收入 | $ | 527,096 | | | $ | 503,036 | |
净收益 | $ | 53,254 | | | $ | 28,866 | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)
所有期间未经审计的备考财务信息包括收购所产生的业务合并会计影响,主要包括反映收购无形资产的额外摊销费用的调整、公允价值物业和设备的增量折旧费用、与Del Taco和公司历史债务相关的历史利息支出的抵消、与新的Del Taco循环信贷安排相关的额外利息支出以及作为收购再融资的一部分的公司新借款,反映收购的使用权资产和负债的调整后租金支出,这些调整后的租金支出基于相关租赁无形资产和剩余付款的估值,以及对租赁改进所作的公允价值调整、某些重大的非经常性调整以及与税务相关的影响,就像Del Taco在2021财年开始时被合并一样。上述未经审核的备考财务资料仅供参考,并不一定显示收购于2021财年开始时可能取得的经营成果,亦不一定显示未来业绩的趋势,原因包括但不限于编制备考资料的假设之间的差异、营运效率所节省的成本、潜在的协同效应,以及整合业务所产生的增量成本的影响。
在截至2023年1月22日的16周内,Del Taco的总收入为160.2百万美元,净收益为$5.2百万美元。
4.再融资和特许经营收购摘要
再选举权-下表汇总了出售给特许经营商的餐厅数量和确认的收益(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 十六周结束了 |
| 1月22日, 2023 | | January 23, 2022 (2) |
出售给杰克在盒子里的加盟商的餐厅 | 5 | | — | |
餐厅出售给Del Taco加盟商 | 16 | | — | |
| | | |
出售公司经营的餐厅所得款项 | $ | 17,609 | | | $ | 48 | |
出售的净资产(主要是财产和设备) | (4,093) | | | — | |
与出售公司经营的餐厅有关的商誉 | (7,310) | | | — | |
特许经营费 | (577) | | | — | |
转租负债 | (1,197) | | | — | |
租赁终止 | (393) | | | — | |
其他(1) | (214) | | | — | |
出售公司经营的餐厅的收益 | $ | 3,825 | | | $ | 48 | |
________________________
(1)2023年的金额包括$0.2百万美元与前一年的再融资交易有关。
(2)2022年的数额涉及与前几年出售餐厅的特许经营权和租赁协议的延长有关的额外收益。
特许经营收购 — In 2023, we did 不收购任何特许经营的餐厅。2022年,我们收购了四盒子里的杰克特许经营餐厅。我们采用并购核算企业合并的方法对特许经营餐厅的收购进行核算。采购价格分配是根据使用重大不可观察的投入(第3级)确定的公允价值估计数。这些收购对我们的精简合并财务报表并不重要。
持有待售资产-截至2023年1月22日和2022年1月23日,在我们的简明综合资产负债表上被归类为持有待售的资产,主要涉及关闭的餐厅物业和自有物业,我们正在积极营销这些物业在未来12个月内出售和/或销售和回租,账面金额为$4.6百万美元和美元17.0分别为100万美元。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
5.商誉和无形资产净额
商誉账面金额在2023财年和2022财年的变化如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 盒子里的杰克 | | 德尔·塔科 | | 总计 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2022年10月2日的余额 | $ | 136,099 | | | $ | 230,722 | | | $ | 366,821 | |
| | | | | |
将Del Taco公司经营的餐厅出售给特许经营商 | — | | | (7,238) | | | (7,238) | |
将Jack in the Box公司经营的餐厅出售给特许经营商 | (72) | | | — | | | (72) | |
2023年1月22日的余额 | $ | 136,027 | | | $ | 223,484 | | | $ | 359,511 | |
除商誉外的其他无形资产的账面净值如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月22日, 2023 | | 10月2日, 2022 |
| 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 | | 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 |
已确定生存的无形资产: | | | | | | | | | | | |
转租资产 | $ | 2,671 | | | $ | (214) | | | $ | 2,457 | | | $ | 2,671 | | | $ | (139) | | | $ | 2,532 | |
特许经营合同 | 9,700 | | | (476) | | | 9,224 | | | 9,700 | | | (311) | | | 9,389 | |
重新获得特许经营权 | 376 | | | (106) | | | 270 | | | 530 | | | (127) | | | 403 | |
| $ | 12,747 | | | $ | (796) | | | $ | 11,951 | | | $ | 12,901 | | | $ | (577) | | | $ | 12,324 | |
无限期-活着的无形资产: | | | | | | | | | | | |
Del Taco商标 | $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | 283,500 | | | $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | 283,500 | |
| $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | 283,500 | | | $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | 283,500 | |
下表汇总了截至2023年1月22日的未来五个财政年度每年的预计摊销费用(以千计):
| | | | | |
2023年剩余时间 | $ | 556 | |
2024 | $ | 804 | |
2025 | $ | 804 | |
2026 | $ | 804 | |
2027 | $ | 804 | |
6.租契
租契的性质-我们拥有餐厅网站,我们也从第三方租赁餐厅网站。其中一些自有或租赁的土地被出租和/或转租给特许经营商。我们房地产租赁的初始条款一般是20年数,不包括续期选择权,一般可由我方自行决定是否续签1至20好几年了。在某些情况下,我们的租约根据确定收入的百分比为或有租金拨备。我们的许多餐厅也有租金上涨条款,并要求支付财产税、保险和维护费。可变租赁成本包括或有租金、生活费指数调整和额外租金的支付,如房地产税、保险和公共区域维护,这些费用不在租赁负债的衡量范围内。
作为出租人,我们的租赁和分租主要包括与再融资交易相关的已出租给特许经营商的餐厅。与我们的特许经营商的租赁安排的收入在附带的简明综合收益表中的“特许经营租金收入”中列示,相关费用在“特许经营占用费用”中列示。
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下表为租金收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
经营租赁收入--特许经营权 | | | | | $ | 73,520 | | | $ | 71,357 | |
可变租赁收入--特许经营权 | | | | | 35,235 | | | 31,742 | |
有利和不利转租合同摊销净额 | | | | | 75 | | | — | |
特许经营租金收入 | | | | | $ | 108,830 | | | $ | 103,099 | |
经营租赁收入--关闭的餐馆和其他(1) | | | | | $ | 2,240 | | | $ | 1,658 | |
____________________________
(1)主要涉及关闭的餐厅物业,包括在我们的简明综合收益表中的“其他运营(收入)支出,净额”。
7.公允价值计量
金融资产负债 — 下表为按公允价值经常性计量的金融资产和负债(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产(2) (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入(2) (2级) | | 意义重大 看不见 输入(2) (3级) |
截至2023年1月22日的公允价值计量: | | | | | | | |
不合格递延补偿计划(1) | $ | 15,992 | | | $ | 15,992 | | | $ | — | | | $ | — | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | 15,992 | | | $ | 15,992 | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2022年10月2日的公允价值计量: | | | | | | | |
不合格递延补偿计划(1) | $ | 13,820 | | | $ | 13,820 | | | $ | — | | | $ | — | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | 13,820 | | | $ | 13,820 | | | $ | — | | | $ | — | |
____________________________
(1)我们为主要高管和其他管理层成员维持一个无资金的固定缴款计划。这项债务的公允价值是以参与者所选投资的收盘价为基础的。该负债计入我们简明综合资产负债表中的“应计负债”和“其他长期负债”。
(2)我们没有任何调入或调出级别1、2或3的操作。
下表列出了截至2023年1月22日和2022年10月2日A-2类票据的账面价值和估计公允价值(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月22日, 2023 | | 10月2日, 2022 |
| 账面金额 | | 公允价值 | | 账面金额 | | 公允价值 |
系列2019 A-2级笔记 | $ | 712,313 | | | $ | 652,923 | | | $ | 714,125 | | | $ | 641,851 | |
2022系列A-2级票据 | $ | 1,083,500 | | | $ | 930,347 | | | $ | 1,089,000 | | | $ | 917,428 | |
A-2类票据的公允价值是根据不被视为活跃市场的市场报价,使用第2级投入估算的。截至2023年1月22日,我们拥有50.0我们的可变资金票据项下的未偿还借款达百万美元。由于这些借款的浮动利率性质,这些贷款的公允价值接近其账面价值。
非金融资产和负债-我们的非金融工具主要由财产和设备、经营租赁使用权资产、商誉和无形资产组成,按账面价值报告,不需要按公允价值经常性计量。然而,按年度计算,或当事件或情况变化显示非金融工具的账面价值可能无法收回时,非金融工具会被评估减值。如适用,账面价值将减记为公允价值。
就我们于2023年进行的减值审核而言,并不需要进行重大的公允价值调整。
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8.其他营业(收入)费用,净额
其他营业(收入)费用,在随附的简明综合收益表中的净额由以下各项组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
收购、整合和重组成本(1) | | | | | $ | 1,651 | | | $ | 3,013 | |
停业食肆及其他食肆的成本(2) | | | | | 2,589 | | | 1,072 | |
| | | | | | | |
加速折旧 | | | | | 268 | | | 375 | |
处置财产和设备收益,净额(3) | | | | | (10,009) | | | (617) | |
| | | | | $ | (5,501) | | | $ | 3,843 | |
________________________
(1)收购、整合和重组成本与收购和整合Del Taco有关。
(2)关闭餐厅的成本主要包括因我们决定关闭餐厅而产生的减值费用、与关闭餐厅相关的持续成本以及取消的项目成本。
(3)2023年,处置财产和设备的收益与将Jack in the Box餐厅物业出售给特许经营商有关,这些特许经营商在出售之前向我们租赁了这些物业。
9.细分市场报告
我们的主要业务包括开发、运营和特许经营我们的Jack in the Box和Del Taco餐厅品牌,我们认为每一个品牌都是一个可报告的运营部门。这一分部报告结构反映了我们目前的管理结构、内部报告方法和用于决定如何分配我们的资源的财务信息。根据特定的量化阈值,每个运营部门都被视为一个可报告的部门。
我们根据部门收入和部门利润来衡量和评估我们的部门。我们的分部利润不包括折旧和摊销、基于股份的补偿、公司拥有的人寿保险(“COLI”)收益/亏损、扣除这些保单支持的非合格递延补偿义务的变化、收购、整合和重组成本、出售公司经营的餐厅的收益以及有利和不利租赁和分租的摊销,净额。下表提供了与我们每个时期的运营部门相关的信息(以千计):
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
按细分市场划分的收入: | | | | | | | |
盒子里的杰克 | | | | | $ | 366,917 | | | $ | 344,711 | |
德尔·塔科 | | | | | 160,179 | | | — | |
合并收入 | | | | | $ | 527,096 | | | $ | 344,711 | |
部门营业利润: | | | | | | | |
盒子里的杰克 | | | | | $ | 104,426 | | | $ | 90,664 | |
德尔·塔科 | | | | | 12,084 | | | — | |
部门总营业利润 | | | | | $ | 116,510 | | | $ | 90,664 | |
折旧及摊销 | | | | | 19,402 | | | 12,496 | |
收购、整合和重组成本 | | | | | 1,651 | | | 3,013 | |
基于股份的薪酬 | | | | | 3,534 | | | 1,018 | |
净收益(损益) | | | | | (5,724) | | | 445 | |
出售公司经营的餐厅的收益 | | | | | (3,825) | | | (48) | |
有利和不利租赁和分租摊销,净额 | | | | | 541 | | | — | |
运营收益 | | | | | $ | 100,931 | | | $ | 73,740 | |
按部门划分的资本支出总额: | | | | | | | |
盒子里的杰克 | | | | | $ | 15,256 | | | $ | 9,401 | |
德尔·塔科 | | | | | 8,772 | | | — | |
资本支出总额 | | | | | $ | 24,028 | | | $ | 9,401 | |
按部门分列的折旧和摊销总额: | | | | | | | |
盒子里的杰克 | | | | | $ | 11,029 | | | $ | 12,496 | |
德尔·塔科 | | | | | 8,373 | | | — | |
折旧及摊销总额 | | | | | $ | 19,402 | | | $ | 12,496 | |
我们不使用资产、利息收入和费用或所得税信息来评估、管理或衡量各分部的业绩;因此,不按分部编制或披露这些信息。
10.所得税
所得税拨备反映了今年迄今的有效税率26.7%,与26.52022财年为%。税率增加的主要因素是本年度不可扣除的商誉减少,由本年度的非应税收益与上一年度用于为某些不合格退休计划提供资金的保险产品的市场表现所产生的不可扣除亏损相抵消。
11.退休计划
固定收益养老金计划-我们是赞助商二固定福利养老金计划,冻结的“合格计划”,涵盖几乎所有在2011年1月1日之前聘用的全职员工,以及无资金支持的高管退休计划(“SERP”),向某些员工提供额外的养老金福利,并自2007年1月1日起关闭,不对新参与者开放。这两个计划下的福利都是基于雇员的服务年限和规定雇佣期限内的补偿。
退休后医疗保健计划-我们还赞助二医疗保健计划,不对新参与者开放,为达到最低年龄和服务要求的某些员工提供退休后医疗福利。这些计划是缴费的,退休人员的缴费每年都会调整,它们还包含其他费用分担功能,如免赔额和共同保险。
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定期净收益成本 — 各期间的定期利益净成本构成如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
固定收益养老金计划: | | | | | | | |
利息成本 | | | | | $ | 5,913 | | | $ | 4,517 | |
计划资产的预期回报 | | | | | (4,648) | | | (5,570) | |
精算损失(1) | | | | | 944 | | | 1,187 | |
摊销未确认的先前服务费用(1) | | | | | 6 | | | 6 | |
定期净收益成本 | | | | | $ | 2,215 | | | $ | 140 | |
退休后医疗保健计划: | | | | | | | |
利息成本 | | | | | $ | 215 | | | $ | 150 | |
精算收益(1) | | | | | (286) | | | (197) | |
定期净收益成本 | | | | | $ | (71) | | | $ | (47) | |
________________________
(1)金额从累积的其他全面收入重新归类为净收益,作为“其他养老金和退休后费用,净额”的组成部分。
未来现金流-我们的政策是为我们的计划提供法律规定的最低限度或以上的资金。截至2022年1月1日,也就是我们最后一次精算融资估值的日期,有不是合格计划的最低缴费资金要求。有关2023年捐款的详情如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| SERP | | 退休后 医疗保健计划 |
年初至今缴款净额 | $ | 1,311 | | | $ | 377 | |
2023财政年度剩余估计捐款净额 | $ | 3,902 | | | $ | 735 | |
我们继续根据当前市场和经济环境下资产表现导致的养老金资产变化来评估对我们合格计划的贡献。我们预计不会在2023财年为我们的合格计划做出任何贡献。
12.股东亏损额
股东亏损变动情况摘要 —股东赤字的期初和期末金额的对账如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数 的股份 | | 金额 | | 资本流入 超过 面值 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 财务处 库存 | | 总计 |
2022年10月2日的余额 | | 82,581 | | | $ | 826 | | | $ | 508,323 | | | $ | 1,842,947 | | | $ | (53,982) | | | $ | (3,034,306) | | | $ | (736,192) | |
根据股票计划发行的股票,包括税收优惠 | | 36 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 3,534 | | | — | | | — | | | — | | | 3,534 | |
宣布的股息 | | — | | | — | | | 67 | | | (9,221) | | | — | | | — | | | (9,154) | |
购买库存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,999) | | | (14,999) | |
净收益 | | — | | | — | | | — | | | 53,254 | | | — | | | — | | | 53,254 | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 489 | | | — | | | 489 | |
2023年1月22日的余额 | | 82,617 | | | $ | 826 | | | $ | 511,924 | | | $ | 1,886,980 | | | $ | (53,493) | | | $ | (3,049,305) | | | $ | (703,068) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数 的股份 | | 金额 | | 资本流入 超过 面值 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 财务处 库存 | | 总计 |
2021年10月3日的余额 | | 82,536 | | | $ | 825 | | | $ | 500,441 | | | $ | 1,764,412 | | | $ | (74,254) | | | $ | (3,009,306) | | | $ | (817,882) | |
根据股票计划发行的股票,包括税收优惠 | | 28 | | | 1 | | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | 49 | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 1,018 | | | — | | | — | | | — | | | 1,018 | |
宣布的股息 | | — | | | — | | | 63 | | | (9,320) | | | — | | | — | | | (9,257) | |
净收益 | | — | | | — | | | — | | | 39,270 | | | — | | | — | | | 39,270 | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 738 | | | — | | | 738 | |
2022年1月23日的余额 | | 82,564 | | | $ | 826 | | | $ | 501,570 | | | $ | 1,794,362 | | | $ | (73,516) | | | $ | (3,009,306) | | | $ | (786,064) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
普通股回购 —公司回购0.22023财年第一季度,其普通股为100万股,总成本为15.0百万美元。截至2023年1月22日,160.0根据董事会批准的股票回购计划剩余的100万股,该计划将于2023年11月到期。
分红 -2023年第一季度,董事会宣布现金股息为#美元0.44每股普通股,总额为$9.2百万美元。未来的分红将由我们的董事会批准。
13.平均流通股
下表将基本加权平均流通股与稀释后加权平均流通股(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
加权平均流通股-基本 | | | | | 20,921 | | | 21,205 | |
潜在稀释证券的影响: | | | | | | | |
非既得股票奖励和单位 | | | | | 79 | | | 40 | |
股票期权 | | | | | — | | | 2 | |
业绩分享奖 | | | | | — | | | — | |
加权平均流通股-稀释 | | | | | 21,000 | | | 21,247 | |
不包括稀释后的加权平均流通股: | | | | | | | |
抗稀释剂 | | | | | 23 | | | 15 | |
期末未满足的履行条件 | | | | | 112 | | | 25 | |
14.承付款和或有事项
法律事务 -我们评估或有事项,包括诉讼或有事项,以确定我们财务报表中潜在应计项目的可能性程度和可能损失的范围。如果很可能发生了一项负债,并且可以合理地估计损失金额,则在财务报表中应计估计损失或有事项。由于诉讼本质上是不可预测的,评估偶发事件具有很高的主观性,需要对未来事件做出判断。在评估诉讼或有事项时,我们可能无法提供有意义的估计,原因有很多,包括所涉事项的程序状况、上诉补救办法的可获得性、与所涉索赔有关的保险覆盖范围、复杂或新颖的法律理论的存在,以及对该事项重要的信息的不断发现和发展。此外,在针对我们的诉讼中要求的损害赔偿金额可能没有支持、夸大或与可能的结果无关,因此不是我们潜在责任或财务风险的有意义的指标。我们定期审查或有事项,以确定应计项目和相关披露的充分性。最终的损失金额可能与这些估计不同。任何估计均不代表预期亏损(如果有的话)或本公司的最大可能亏损风险,而最终亏损金额在短期内可能与这些估计大不相同。
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Gessele诉Jack in the Box Inc. --2010年8月,五前Jack in the Box员工在俄勒冈州联邦法院提起诉讼,声称根据联邦公平劳工标准法案和俄勒冈州工资和工时法提出索赔。原告声称,Jack in the Box没有向非豁免员工支付某些用餐时间,并不正当地扣除了购买鞋子和工人补偿费用的工资,后来又增加了与最终工资时间有关的索赔,以及涉及特许经营商雇员的相关工资和工时索赔。2016年,法院驳回了联邦政府和与特许经营员工有关的索赔。2017年6月,法院对州法律关于不当扣除和拖欠最终工资的索赔授予了等级证书。当事人于2020年3月16日参加了自愿调解,但此事并未了结。2022年10月24日,陪审团判给原告约美元6.4损害赔偿金和罚款,以及利息和律师费将由法院在晚些时候确定。该公司继续对责任和损害赔偿提出异议,并将通过审判后动议和所有其他可用的上诉补救措施进行抗辩。截至2023年1月22日,本公司已累计结算金额,并将其计入我们简明综合资产负债表的“应计负债”。
托雷兹-2014年3月,一名前Del Taco员工提起了据称的私人总检察长法案索赔和集体诉讼,指控加州劳工、工资和工时法下的各种诉讼原因。原告一般指控Del Taco没有适当地提供用餐和休息时间,也没有向其加州非豁免员工支付工资和报销业务费用。2021年11月12日,法院部分批准了原告要求等级认证的动议。双方分别于2022年5月24日和2022年6月3日参加了自愿调解。于2022年6月4日,吾等订立和解谅解备忘录(“协议”),规定本公司须支付总和解金额$。50.0100万美元,作为交换,我们将免除各方的所有索赔。该协议不包含承认不当行为,并视各种条件而定,包括但不限于法院批准。不能保证,如果上诉提出质疑,该协定将得到法院的批准或维持。截至2023年1月22日,本公司已累计结算金额,并将其计入我们简明综合资产负债表的“应计负债”。
J&D餐饮集团-2019年4月17日,一名破产的前特许经营商的受托人提起诉讼,要求以破产信托实际和惩罚性损害赔偿的形式追回资产,并普遍指控该公司错误终止特许经营协议并无理拒绝二前特许经营商提出的观点购买者。双方分别于2021年4月和2022年12月参加了调解,但此事并未得到解决。这件事的审判于2023年1月9日开始。2023年2月8日,陪审团做出裁决,裁定该公司在终止特许经营协议或拒绝拟议的买家方面没有违反任何合同。虽然陪审团还认定该公司没有违反加州不公平行为法,但它裁定原告违反了默示的诚信契约和公平交易索赔,并判给原告$8.0百万美元的损害赔偿。该公司继续对责任和损害赔偿提出异议,并将通过审判后动议和所有其他可用的上诉补救措施进行抗辩。截至2023年1月22日,本公司已累积裁决,并将其计入我们综合资产负债表的“应计负债”。
其他法律事宜-除上述事项外,我们还面临前任或现任员工、客户、加盟商、供应商、房东、股东或其他人提起的正常和例行诉讼。我们打算在任何这样的事情上为自己辩护。其中一些事项可能至少部分地由保险或其他第三方赔偿义务涵盖。当确定有可能收回时,我们记录来自第三方保险公司的应收账款。
租约担保-我们仍然对2018财年出售的前Qdoba业务的某些租赁负有或有责任。根据Qdoba购买协议,买方已赔偿公司与这些担保有关的所有索赔。截至2023年1月22日,根据这些租约,未来未贴现付款的最大潜在负债约为$23.0百万美元。租赁期限最长约为15如果租期延长至任何既定的续期期间,我们仍将是租约的担保人。如果发生违约,我们认为风险敞口是有限的,因为租赁协议和Qdoba购买协议中提供了合同保护和追索权,包括要求房东通过重新出租违约物业来减轻损害,以及买方的赔偿。由于我们认为未来支付任何款项的可能性微乎其微,公司没有记录这些担保的责任。
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15.补充合并现金流量信息(单位:千)
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| 十六周结束了 |
| 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
非现金投资和融资交易: | | | |
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购置财产和设备的债务减少 | $ | 4,147 | | | $ | 952 | |
应计债务发行成本增加 | $ | — | | | $ | 3,955 | |
应计或转换为普通股等价物的股息增加 | $ | 68 | | | $ | 63 | |
以经营性租赁义务换取的使用权资产 | $ | 54,246 | | | $ | 69,789 | |
为交换融资租赁义务而获得的使用权资产 | $ | — | | | $ | 20 | |
Jack in the box Inc.及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
16.补充综合资产负债表信息(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 1月22日, 2023 | | 10月2日, 2022 |
应收账款和其他应收款,净额: | | | |
贸易 | $ | 51,178 | | | $ | 90,105 | |
应收票据,本期部分 | 1,702 | | | 8,643 | |
应收所得税 | 871 | | | 878 | |
其他 | 7,766 | | | 10,152 | |
坏账准备 | (4,530) | | | (5,975) | |
| $ | 56,987 | | | $ | 103,803 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
财产和设备,净额 | | | |
土地 | $ | 92,860 | | | $ | 86,134 | |
建筑物 | 971,935 | | | 960,984 | |
餐厅和其他设备 | 168,865 | | | 163,527 | |
在建工程 | 17,906 | | | 18,271 | |
| 1,251,566 | | | 1,228,916 | |
减去累计折旧和摊销 | (826,928) | | | (810,752) | |
| $ | 424,638 | | | $ | 418,164 | |
其他资产,净额: | | | |
公司拥有的人寿保险单 | $ | 115,556 | | | $ | 108,924 | |
递延应收租金 | 43,114 | | | 43,891 | |
特许经营租户改善津贴 | 35,456 | | | 32,429 | |
应收票据,较少的流动部分 | 11,099 | | | 11,624 | |
其他 | 30,189 | | | 29,701 | |
| $ | 235,414 | | | $ | 226,569 | |
应计负债: | | | |
法定应计项目 | $ | 65,115 | | | $ | 59,165 | |
工资及相关税项 | 35,032 | | | 43,837 | |
保险 | 32,580 | | | 32,272 | |
销售税和财产税 | 18,676 | | | 30,947 | |
递延租金收入 | 4,722 | | | 18,525 | |
广告 | 13,267 | | | 11,028 | |
递延特许经营费和开发费 | 5,775 | | | 5,647 | |
其他 | 49,573 | | | 52,511 | |
| $ | 224,740 | | | $ | 253,932 | |
其他长期负债: | | | |
固定收益养老金计划 | $ | 51,337 | | | $ | 51,679 | |
递延特许经营费和开发费 | 41,275 | | | 40,802 | |
其他 | 43,371 | | | 42,213 | |
| $ | 135,983 | | | $ | 134,694 | |
17.后续事件
分红--2023年2月24日,董事会宣布派发现金股息$0.44每股普通股,将于2023年3月28日支付给2023年3月15日收盘时登记在册的股东。
ITEM 2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
一般信息
除非另有说明,2023年和2022年之间的所有比较分别指截至2023年1月22日和2022年1月23日的16周(“季度”)。
为了了解影响我们2023年和2022年业绩的重要因素,我们的管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)应与本季度报告和我们截至2022年10月2日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的简明综合财务报表和相关注释一起阅读。
我们的MD&A由以下部分组成:
•概述-对我们业务的总体描述。
•行动的结果-对我们的简明综合财务报表所列各时期的简明综合收益报表进行分析。
•流动资金和资本资源-对我们的现金流进行分析,包括资本支出、股票回购活动、股息和可能影响流动性的已知趋势。
•关于关键会计估计问题的探讨-讨论需要批判性判断和估计的会计政策。
•新会计公告-讨论新的会计声明、实施日期以及对我们的综合财务状况或经营结果的影响(如果有的话)。
•有关前瞻性陈述的警告性陈述-讨论可能导致我们的实际结果与管理层作出的任何前瞻性陈述大不相同的风险和不确定因素。
我们在MD&A中纳入了管理层用来评估公司业绩的某些业绩指标,我们相信这些指标将有助于分析和了解我们的运营结果。这些指标包括:
•开业一年以上的餐厅销售额(“同店销售额”)、全系统销售额、特许经营餐厅销售额和平均单位销量(“AUV”)的变化。同店销售、餐厅销售和AUV是针对特许经营餐厅的,并在系统范围内提供,包括公司和特许经营餐厅。特许经营销售额代表特许经营餐厅的销售额,是我们特许经营商的收入。我们不将特许经营销售额记录为收入;但是,我们的特许权使用费收入、营销费用和租金收入百分比是根据特许经营销售额的百分比计算的。我们相信特许经营和系统同店销售,特许经营和系统餐厅销售, AUV信息对投资者是有用的,因为它们对公司的盈利能力有直接影响。
•经调整EBITDA为按公认会计原则(“GAAP”)计算的净收益,不包括所得税、利息开支、净额、出售公司经营餐厅的收益、其他营运开支、净额、折旧及摊销、有利及不利租赁及分租的摊销、租户改善津贴及奖励的净额及摊销。 我们列报调整后的EBITDA是因为我们认为,调整后的EBITDA对公司核心业务经营业绩的净收益提供了有意义的补充,并与其他类似公司的净收益进行了比较。管理层认为,调整后的EBITDA与公司根据公认会计原则的经营结果以及与MD&A内部的相关对账一起看待时,提供了有关经营业绩和期间变化的有用信息,并提供了有助于评估公司核心业务经营业绩的附加信息,而不考虑潜在的扭曲。此外,管理层认为,调整后的EBITDA使投资者能够了解影响我们持续现金收益的因素和趋势,资本投资和偿还债务都是从这些因素和趋势中进行的。
同店销售额、全系统销售额、特许经营餐厅销售额、AUV和调整后EBITDA不是根据GAAP确定的计量,不应单独考虑,或作为运营收益的替代指标,或其他公司的其他类似名称的衡量标准。
概述
我们的业务
Jack in the Box Inc.(以下简称公司)成立于1951年,经营和特许经营Jack in the Box®和德尔塔可快餐店。截至2023年1月22日,我们经营和特许经营了2186家Jack in the Box快餐店,主要是在美国西部和南部,包括一家在关岛,以及16个州的592家Del Taco快餐店,其中包括一家在关岛。
我们从公司经营的餐厅的零售收入、租金收入、特许权使用费(基于销售额的百分比)、特许经营费以及特许经营商的广告和其他服务贡献中获得收入。
行动的结果
下表汇总了Box公司经营的餐厅、特许经营餐厅和系统餐厅Jack的同店销售额变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十六周结束了 |
盒子里的杰克: | | | | | | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
公司 | | | | | | | | | 12.6 | % | | (0.3) | % |
特许经营权 | | | | | | | | | 7.4 | % | | 1.4 | % |
系统 | | | | | | | | | 7.8 | % | | 1.2 | % |
下表总结了Box公司和特许经营餐厅中Jack的数量和组合的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
盒子里的杰克: | 公司 | | 特许经营权 | | 总计 | | 公司 | | 特许经营权 | | 总计 |
年初 | 146 | | | 2,035 | | | 2,181 | | | 163 | | | 2,055 | | | 2,218 | |
新的 | — | | | 6 | | | 6 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
从特许经营商处收购 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | (4) | | | — | |
重新安排 | (5) | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
关着的不营业的 | (1) | | | — | | | (1) | | | (2) | | | (10) | | | (12) | |
期末 | 140 | | | 2,046 | | | 2,186 | | | 165 | | | 2,043 | | | 2,208 | |
占系统的百分比 | 6 | % | | 94 | % | | 100 | % | | 7 | % | | 93 | % | | 100 | % |
下表汇总了Jack在Box公司的餐厅销售额-经营、特许经营和系统范围的销售额(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
盒子里的杰克: | | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
公司经营的餐厅销售 | | | | | $ | 126,142 | | | $ | 120,056 | |
特许经营餐厅销售额(1) | | | | | 1,208,983 | | | 1,117,676 | |
全系统销售(1) | | | | | $ | 1,335,125 | | | $ | 1,237,732 | |
________________________
(1)特许经营餐厅销售额代表特许经营餐厅的销售额,是我们特许经营商的收入。系统销售包括公司和特许经营餐厅的销售。我们不将特许销售记录为收入;然而,我们的特许权使用费收入、营销费用和租金收入百分比是根据特许销售的百分比计算的。我们相信,特许经营和系统的餐厅销售信息对投资者是有用的,因为它们直接影响公司的盈利能力。
以下是非GAAP调整后EBITDA与最直接可比的GAAP指标--净收益(EBITDA)的对账结果。以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
综合: | | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
净收益-GAAP | | | | | $ | 53,254 | | | $ | 39,270 | |
所得税费用 | | | | | 19,385 | | | 14,190 | |
利息支出,净额 | | | | | 26,148 | | | 20,187 | |
出售公司经营的餐厅的收益 | | | | | (3,825) | | | (48) | |
其他营业(收入)费用,净额 | | | | | (5,501) | | | 3,843 | |
折旧及摊销 | | | | | 19,402 | | | 12,496 | |
有利和不利租赁和分租摊销,净额 | | | | | 541 | | | — | |
摊销租户改善津贴及奖励措施 | | | | | 1,215 | | | 1,234 | |
调整后的EBITDA-非GAAP | | | | | $ | 110,619 | | | $ | 91,172 | |
盒子里的杰克品牌
公司餐饮运营
下表显示了公司餐厅销售额和成本占相关销售额的百分比(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | 2023年1月22日 | | 2022年1月23日 |
公司餐厅销售 | | | | | | | | | $ | 126,142 | | | | | $ | 120,056 | | | |
公司餐厅费用: | | | | | | | | | | | | | | | |
食品和包装 | | | | | | | | | $ | 41,326 | | | 32.8 | % | | $ | 37,537 | | | 31.3 | % |
工资总额和员工福利 | | | | | | | | | $ | 39,438 | | | 31.3 | % | | $ | 39,725 | | | 33.1 | % |
入住率和其他 | | | | | | | | | $ | 20,377 | | | 16.2 | % | | $ | 20,877 | | | 17.4 | % |
公司餐厅销售额比上一年增加610万美元或5.1%,主要是由于平均支票和流量的增长,但部分被公司经营的餐厅数量的减少所抵消。下表列出了这些项目对公司餐厅销售的大致影响(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 十六周结束了 |
| | | | | | | 1月22日, 2023 |
增加AUV | | | | | | | $ | 14.0 | |
餐馆平均数量的减少 | | | | | | | (7.9) | |
公司餐厅销售额的总体变化 | | | | | | | $ | 6.1 | |
与一年前相比,公司经营的餐厅的同店销售额增长了12.6%。下表汇总了与一年前相比的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 十六周结束了 |
| | | | | | | | | | | 1月22日, 2023 |
平均检查(1) | | | | | | | | | | | 7.7 | % |
交易记录 | | | | | | | | | | | 4.9 | % |
同店销售额的变化 | | | | | | | | | | | 12.6 | % |
________________________
(1)包括与上一年相比约10.3%的价格上涨。
食品和包装成本占公司餐厅销售额的百分比比上一年增加了1.5%,这主要是由于商品成本上升和不利的菜单项目组合,但部分被菜单定价的增加所抵消。
与前一年相比,商品成本增加了约15.5%。我们经历的通胀几乎涵盖了所有类别,其中农产品、酱油和土豆的影响最大。2023财年,我们预计年度大宗商品成本通胀率将比2022财年上涨9%至11%。
工资和员工福利成本占公司餐厅销售额的百分比比上一年下降1.8%,主要原因是餐厅组合变化和菜单价格上涨导致餐厅平均销售额上升,以及员工补偿和团体保险减少。本财年的劳动力通胀率约为9.9%。在2023财年,我们预计年度工资通胀将比2022财年上涨3%至6%。
与上一财年相比,入住率和其他成本占公司餐厅销售额的百分比下降了1.2%,主要原因是餐厅组合的变化和菜单价格上涨导致餐厅平均销售额上升,但与2022财年相比,公用事业成本以及维护和维修成本的上升部分抵消了这一影响。
《盒子里的杰克》特许经营
下表列出了每个时期的特许经营收入和成本,以及我们认为有助于分析特许经营经营业绩变化的其他信息(以千为单位的美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
特许经营租金收入 | | | | | $ | 106,096 | | $ | 103,099 |
| | | | | | | |
版税 | | | | | 67,569 | | 57,648 |
特许经营费和其他 | | | | | 1,797 | | 3,107 |
特许经营权使用费和其他 | | | | | 69,366 | | 60,755 |
广告和其他服务的特许经营权贡献 | | | | | 65,313 | | 60,801 |
特许经营总收入 | | | | | $ | 240,775 | | $ | 224,655 |
| | | | | | | |
特许经营权占用费用 | | | | | $ | 64,555 | | $ | 63,983 |
特许经营支持和其他成本 | | | | | 1,416 | | 3,911 |
特许经营广告费和其他服务费 | | | | | 67,958 | | 63,308 |
特许经营总成本 | | | | | $ | 133,929 | | $ | 131,202 |
特许经营成本占特许经营总收入的百分比 | | | | | 55.6% | | 58.4% |
| | | | | | | |
特许经营餐厅的平均数量 | | | | | 2,033 | | 2,039 |
减少百分比 | | | | | (0.3)% | | |
特许经营餐厅销售额 | | | | | $ | 1,208,983 | | $ | 1,117,676 |
特许经营餐厅AUV | | | | | $ | 595 | | $ | 548 |
特许权使用费占特许经营餐厅总销售额的百分比 | | | | | 5.6% | (1) | 5.2% |
________________________
(1)剔除下文讨论的730万美元终止费的影响,在截至2023年1月22日的16周内,特许权使用费占特许经营餐厅总销售额的百分比将为5.0%。
特许经营租金收入增加了300万美元,与上一年相比增长了2.9%,主要是由于特许经营餐厅销售额增加导致租金百分比上升,达到240万美元。
特许经营特许权使用费和其他费用比上一年增加了860万美元,增幅为14.2%,主要是由于特许经营经营者将其餐厅出售给新特许经营商支付了730万美元的终止费,以及特许经营餐厅销售额增加导致特许权使用费增加。请参阅注2,收入关于与730万美元终止费有关的补充资料,请参阅简明合并财务报表附注。
特许经营对广告和其他服务收入的贡献比上一年增加了450万美元,增幅为7.4%,主要是由于特许经营餐厅销售额的增加。
特许经营占用费用,主要是租金,比上一年增加了60万美元,或0.9%,主要是由于租金增加,但部分被较低的房地产税所抵消。
与上一年相比,特许经营支持和其他成本减少了250万美元,这主要是由于特许经营商坏账支出的减少。
特许经营广告和其他服务支出增加了470万美元,与前一年相比增长了7.3%,主要是由于特许经营销售额的增加。
德尔塔可品牌
截至2023年1月22日,德尔塔可有273家公司经营的餐厅和319家特许经营的餐厅。该季度系统同店销售额增长3.0%,总收入和部门营业利润分别为1.602亿美元和1210万美元。
全公司业绩
折旧及摊销
与上一年相比,折旧和摊销增加了690万美元,这主要是由于收购了Del Taco,额外贡献了840万美元的折旧;这足以抵消某些特许经营建筑完全折旧导致的Low Jack in the Box折旧。
销售、一般和行政(“SG&A”)费用
下表列出了SG&A费用与上一年相比的变化(以千为单位):
| | | | | | | |
| | | 增加/(减少) |
| | | 十六周结束了 |
| | | 1月22日, 2023 |
广告 | | | $ | 6,086 | |
激励性薪酬(包括基于股份的薪酬和相关的工资税) | | | 5,381 | |
保单现金退保额,净额 | | | (6,168) | |
诉讼事宜 | | | 5,987 | |
其他 | | | 13,827 | |
| | | $ | 25,113 | |
广告费用代表公司对我们营销资金的贡献,通常以公司经营的餐厅销售额的百分比来确定。广告成本比上一年增加了610万美元,这主要是由于收购了Del Taco,导致广告成本增加了580万美元。
与上年相比,奖励薪酬增加了540万美元,主要原因是年度奖励增加了290万美元,这主要是由于业绩水平高于上年,以及基于股票的薪酬增加了250万美元,这主要是因为与上年相比,年度奖励的时间安排。
我们公司拥有的人寿保险(“COLI”)保单的现金退保额,扣除这些保单支持的我们的非合格递延补偿义务的变化后,会受到市场波动的影响。市场价值的变化与上一年相比产生了620万美元的积极影响。
诉讼事项增加了600万美元,主要与强生餐饮集团的诉讼有关。请参阅附注14,承付款和或有事项、简明合并财务报表附注,以提供补充资料。
其他费用增加的主要原因是前一年收购了Del Taco,导致一般和行政费用增加1200万美元。
其他营业费用,净额
其他营运开支,净额由下列各项组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
收购、整合和重组成本 | | | | | $ | 1,651 | | | $ | 3,013 | |
关闭食肆及其他服务的费用 | | | | | 2,589 | | | 1,072 | |
加速折旧 | | | | | 268 | | | 375 | |
处置财产和设备的收益,净额 | | | | | (10,009) | | | (617) | |
| | | | | $ | (5,501) | | | $ | 3,843 | |
与前一年相比,其他运营费用净额减少930万美元,这主要是由于本年度将Jack in the Box餐厅物业出售给在出售前向我们租赁物业的特许经营商所确认的950万美元收益。
出售公司经营的食肆的收益
在2023财年,该公司将Box公司经营的5家Jack in餐厅和Del Taco公司经营的16家餐厅出售给特许经营商,并确认净收益为380万美元。请参阅附注4,再特许经营和特许经营收购摘要简明综合财务报表附注,以获取有关这些交易的补充资料。在2022财年,没有一家公司经营的餐厅被出售给特许经营商。2022年“出售公司经营的餐厅的收益”中所列的数额与前几年出售餐厅的特许经营权和租赁协议延长有关的额外收益有关。
利息支出,净额
利息支出,净额由以下部分组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十六周结束了 |
| | | | | 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
利息支出 | | | | | $ | 26,537 | | | $ | 20,273 | |
利息收入 | | | | | (389) | | | (86) | |
利息支出,净额 | | | | | $ | 26,148 | | | $ | 20,187 | |
利息支出净额较上年增加600万美元,主要原因是平均借款增加导致利息支出增加730万美元,但平均借款利率下降部分抵消了这一影响。
所得税费用
所得税拨备反映了今年迄今26.7%的有效税率,而2022财年为26.5%。税率增加的主要因素是本年度不可扣除的商誉减少,由本年度的非应税收益与上一年度用于为某些不合格退休计划提供资金的保险产品的市场表现所产生的不可扣除亏损相抵消。
流动资金和资本资源
一般信息
我们的流动性和资本资源的主要来源是我们证券化融资机制下可用的运营和借款的现金流。我们的现金需求主要包括营运资金、一般公司需求、资本支出、所得税支付、偿债要求、特许租户改善津贴和奖励分配、股息支付以及与我们的福利计划相关的义务。我们通常将运营所得的可用现金流再投资于我们的业务,偿还债务,支付股息,并回购普通股。
我们短期和长期流动资金的主要来源预计将是运营现金流和我们信贷安排下的可用借款。截至2023年1月22日,该公司的综合资产负债表上有1.816亿美元的现金和限制性现金,以及1.5亿美元可变融资票据和7500万美元循环信贷安排下的1.22亿美元可用借款。该公司不断评估我们业务的最佳现金来源和用途。自完成对Del Taco的收购以来,我们已着手审查我们的资产负债表,以寻找任何被低估的资产,并寻求资金来源的机会,包括出售我们拥有的Jack in the Box物业,以及在短期内主要为Del Taco进行再融资。
基于目前的运营水平和预期增长,我们预计运营现金流,加上我们的证券化融资安排和循环信贷安排,将足以满足我们至少在未来12个月和可预见的未来的资本支出、营运资本和偿债需求。
现金流
下表汇总了我们持续运营的现金流(以千计): | | | | | | | | | | | |
| 十六周结束了 |
| 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
提供的现金总额(用于): | | | |
经营活动 | $ | 62,472 | | | $ | 34,051 | |
投资活动 | 15,684 | | | (6,837) | |
融资活动 | (32,578) | | | (12,316) | |
净现金流 | $ | 45,578 | | | $ | 14,898 | |
经营活动。营运现金流较一年前增加2,840万美元,主要是由于最低租金收取的时间安排、奖金支付减少以及媒体付款的时间安排导致营运资本2,270万美元的有利变化,但最低租金支付的时间安排部分抵消了这一影响。
养恤金和退休后缴款—我们的政策是为我们的养老金计划提供法律要求的最低或更高的资金。截至2022年1月1日,也就是我们最后一次精算资金评估的日期,我们的合格养老金计划没有最低缴费资金要求。2023年,我们为不合格的养老金计划和退休后计划贡献了170万美元。
投资活动。与一年前相比,投资活动的现金流增加了2250万美元,主要是因为将Jack in the Box餐厅物业出售给特许经营商而产生的财产和设备销售收益增加了1990万美元,本年度与前一年的交易相关的收入增加了1000万美元,以及出售公司经营的餐厅的收益增加了1760万美元,但被购买财产和设备增加的1460万美元部分抵消了。
资本支出 —各期间的资本开支构成如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 十六周结束了 |
| 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
餐厅: | | | |
重新建模/刷新程序 | $ | 3,473 | | | $ | 921 | |
餐饮设施支出 | 9,046 | | | 4,374 | |
购买拟出售和回租的资产 | 3,497 | | | 1,877 | |
餐饮信息技术 | 5,906 | | | 968 | |
| 21,922 | | | 8,140 | |
企业服务: | | | |
资讯科技 | 1,877 | | | 52 | |
企业设施 | 229 | | | 1,209 | |
| 2,106 | | | 1,261 | |
| | | |
资本支出总额 | $ | 24,028 | | | $ | 9,401 | |
出售公司经营的食肆 —我们继续扩大特许经营权,主要是通过将公司经营的餐厅出售给特许经营商。下表详细列出了我们在每个时期从再融资活动中收到的收益(以千为单位的美元):
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| 十六周结束了 |
| 1月22日, 2023 | | 1月23日, 2022 |
卖给加盟商的Jack in the Box餐厅数量 | 5 | | | — | |
出售给特许经营商的Del Taco餐厅数量 | 16 | | | — | |
总收益 | $ | 17,609 | | | $ | 48 | |
在2023财年第一季度,收益包括与上一年再融资交易相关的20万美元。2022财政年度第一季度收到的收益与延长前几年出售餐厅的特许经营权和租赁协议有关。
融资活动。与一年前相比,用于融资活动的现金流增加了2030万美元,这主要是股票回购1500万美元的结果。
普通股回购 —该公司在2023财年第一季度回购了20万股普通股,总成本为1500万美元。截至2023年1月22日,董事会批准的股票回购计划剩余1.6亿美元,该计划将于2023年11月到期。
分红-2023年第一季度,董事会宣布每股普通股0.44美元的现金股息,总计920万美元。2023年2月24日,董事会宣布将于2023年3月28日向截至2023年3月15日收盘时登记在册的股东支付每股普通股0.44美元的现金股息。
证券化再融资交易— 2022年2月11日,公司完成了价值5.5亿美元的2022-1 3.445%系列A-2-I固定利率高级担保债券(“A-2-I类债券”)和2022-1 4.136%固定利率高级担保债券A-2-II类(“A-2-II类债券”以及与A-2-I类债券一起发售的“2022年债券”)的发售。2022年债券的利息按季支付。2022年A-2-I类债券和A-2-II类债券的预期偿还日期将分别为2027年2月和2032年2月,除非提前支付管理2022年债券的契约所允许的范围。现有的2019-1类A-2-II债券和A-2-III类债券的预期还款日期分别为2026年8月和2029年8月。
本公司还签订了2022-1系列可变融资高级担保票据(“可变融资票据”)的循环融资安排,允许最高借款1.5亿美元,但须遵守某些借款条件,其中一部分可用于签发信用证。截至2023年1月22日,我们在可变融资票据项下的未偿还借款为5,000万美元,可用借款能力为6,000万美元,扣除签发的信用证净额为4,000万美元。
2022年债券是以非公开发行的证券化交易方式发行的,根据该交易,公司的某些创收资产(主要包括特许经营相关协议、房地产资产、知识产权和使用知识产权的许可协议)由总发行人和作为债券担保人的本公司某些其他有限目的、远离破产、全资拥有的间接子公司持有,这些子公司已将其几乎所有资产(不包括某些房地产资产)质押,以保证债券的安全。2022年纸币与2019-1系列纸币受相同的公约和限制。
当规定的杠杆率(衡量未偿债务与利息、税项、折旧和摊销前收益之比)低于或等于5.0x时,A-2类票据的季度本金支付可能被暂停。超过5.0倍的杠杆率并不违反与A-2类票据相关的任何公约。在2022年债券发行结束后,公司的杠杆率超过5.0倍,因此,公司从2022年第二季度开始恢复对其2022年债券和2019-1系列债券的预定摊销付款。
受限现金-根据契约条款,为票据持有人的利益与契约受托人设立了某些现金账户,并对其使用进行了限制。截至2023年1月22日,该公司限制的现金为2780万美元,主要是受托人持有的现金收集和现金储备,用于支付A-1和A-2类票据所需的利息和承诺费。
契诺和限制 —债券须受一系列这类交易惯用的条款及限制所规限,包括(I)总发行人设有指定储备户口,以支付与债券有关的所需款项;(Ii)有关可选择及强制预付款项及相关付款的条文,包括在某些情况下A-2类债券的指定全数付款;(Iii)在抵押品资产在订明情况下出现缺陷或失效时的若干弥偿付款;及(Iv)与备存纪录、查阅资料及类似事宜有关的契诺。债券还须遵守契约规定的常规快速摊销事件,包括与未能维持所述偿债覆盖率有关的事件、指定餐厅在某些衡量日期的销售总额低于某些水平、某些经理离职事件、违约事件,以及未能在适用的预定到期日偿还或再融资A-2类债券。债券亦会受到若干惯常违约事件的影响,包括未能支付债券或与债券有关的规定利息、本金或其他款项、未能在若干时限内遵守契诺、若干破产事件、违反指明的申述及保证、抵押权益未能生效,以及若干判决。截至2023年1月22日,我们遵守了所有债务契约要求,没有发生任何快速摊销事件。
循环信贷安排-与收购Del Taco有关,Del Taco的1.152亿美元现有债务与2015年8月5日的银团信贷安排有关,已于成交日期偿还并清偿。截止日期,Del Taco签订了一项新的银团信贷安排,本金总额高达7500万美元,将于2023年3月7日到期。经修订的循环信贷安排包括2,000万美元的信用证限额。截至2023年1月22日,我们没有未偿还借款,该安排下的可用借款能力为6190万美元,扣除信用证净额为1310万美元。
关于关键会计政策和估计的讨论
关键会计政策和估计是我们认为对描述公司的财务状况和结果最重要的政策和估计,需要管理层做出最主观和最复杂的判断。关于这些政策应用的判断和不确定性可能会导致在不同条件下或使用不同假设报告的金额大不相同。公司在截至2022年10月2日的会计年度的Form 10-K年度报告中披露的关键会计政策和估计没有发生重大变化。
新会计公告
请参阅注1,陈述的基础,简明合并财务报表附注.
有关前瞻性陈述的警告性陈述
本报告包含符合联邦证券法的前瞻性表述,包括新冠肺炎疫情可能对我们未来业务产生的进一步影响。本文中包含的任何非历史事实的陈述均可被视为前瞻性陈述。前瞻性陈述可以用诸如“预期”、“假设”、“相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“指导”、“打算”、“计划”、“可能”、“将”、“将”、“应该”和类似的表达方式来识别。这些陈述是基于管理层目前对我们的业务和我们经营的行业的期望、估计、预测和预测。这些估计和假设涉及已知和未知的风险、不确定性以及在某些情况下超出我们控制范围的其他因素。可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述大不相同的因素包括但不限于:
•新冠肺炎疫情已经并可能继续扰乱我们的业务,在很长一段时间内已经并可能继续对我们的运营、财务状况和运营结果产生实质性影响。
•劳动力供应和成本的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
•消费者信心的变化和总体经济状况的下降可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
•食品和大宗商品成本的增加可能会降低我们的利润率或导致菜单修改,这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
•如果不能如期收到优质食品配料和其他供应,可能会损害我们的运营和声誉。
•无法吸引、培训和留住顶尖人才可能会对我们的财务业绩或业务造成不利影响。
•我们的业务可能会受到劳动力成本增加的不利影响。
•工会活动或劳资纠纷可能会扰乱我们的运营并影响我们的盈利能力。
•我们的保险可能没有为索赔提供足够的承保范围。
•我们在餐饮服务行业面临着激烈的竞争,我们无法竞争可能会对我们的业务产生不利影响。
•人口趋势以及客户品味和偏好的变化可能会导致我们从特许经营商那里获得的销售额和特许权使用费下降。
•与我们的业务或行业有关的负面宣传可能会对我们的声誉造成负面影响。
•在营销、广告和促销方面,我们可能没有竞争对手那样的资源。
•我们可能会受到恶劣天气条件、自然灾害、恐怖主义行为或内乱的不利影响,这些可能会导致财产损失、员工受伤和餐厅销售损失。
•食品安全和食源性疾病的担忧可能会减少需求和增加成本,从而对我们的业务产生不利影响。
•我们可能无法实现我们的发展目标。
•我们的业务和Del Taco的业务可能无法成功整合,或者这样的整合可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵。运营成本、客户流失和业务中断,包括与员工、客户、供应商或供应商保持关系的困难,可能比预期的要大。
•我们高度特许经营的商业模式带来了许多风险,如果我们的特许经营者未能经营成功和有利可图的餐厅,可能会对我们的业务产生负面影响。
•我们面临与自有和租赁物业以及房地产开发项目相关的财务和监管风险。
•我们主要产品的供应商数量有限,我们的大部分全国分销计划都依赖于拥有有限数量分销伙伴的分销网络。如果我们的供应商或分销商无法履行合同规定的义务,可能会损害我们的运营。
•日益增加的监管和法律复杂性可能会对餐厅运营和我们的财务业绩产生不利影响。
•政府监管可能会对我们现有和未来的运营和业绩产生不利影响,包括损害我们盈利经营餐厅的能力。
•联邦、州和地方法规的激增增加了我们的合规风险,这反过来可能会对我们的业务产生不利影响。
•有关我们产品和成分的法律和法规,包括我们产品的营养成分,可能会影响客户的偏好,并对我们的财务业绩产生负面影响。
•我们可能无法充分保护我们的知识产权,这可能会损害我们的品牌价值,并对我们的业务产生不利影响。
•我们面临着日益增加的法律复杂性,并可能受到辩护成本高昂的索赔或诉讼的影响,并可能导致我们支付巨额损害赔偿或和解费用。
•如果我们不能保持有效的内部控制系统,我们可能无法准确确定我们的财务结果或防止欺诈。因此,公司的股东可能会对我们的财务业绩失去信心,这将损害我们的业务和公司普通股的价值。
•税法的变化、现行税法的解释或税务机关的不利决定可能会对我们的所得税支出和所得税缴纳产生不利影响。
•我们可能会面临与关键利益相关者(如特许经营商)存在分歧的风险。
•维权股东的行动可能会导致我们招致巨额成本,转移管理层的注意力和资源,并对我们的业务产生不利影响。
•我们面临网络安全漏洞、入侵、数据丢失或其他数据安全事件的风险。
•我们面临着与我们越来越依赖数字商务平台和技术来维持和增长销售相关的风险,我们无法预测这些数字商务平台和技术、其他新的或改进的技术或替代交付方法可能对消费者行为和我们的财务业绩产生的影响。
•我们依赖信息技术和数字服务提供商,我们的计算机系统、支持基础设施、面向消费者的数字能力或社交媒体平台的任何重大故障、误用或中断都可能对我们的业务产生不利影响。
•我们某些全资子公司发行的证券化债务工具具有限制性条款,任何不遵守这些条款的行为都可能导致违约,这可能会损害我们的品牌价值,并对我们的业务造成不利影响。
•我们有大量未偿债务。这种债务,连同我们公司或其子公司的其他合同承诺,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果以及我们某些子公司履行偿债义务的能力产生不利影响。
•证券化交易文件对我们的活动或我们子公司的活动施加了某些限制,如果不遵守这些限制,可能会对我们的业务产生不利影响。
这些因素和其他因素在我们提交给美国证券交易委员会的文件中得到了更详细的识别和描述,包括但不限于:“关键会计估计的讨论”,以及本Form 10-Q中的其他部分,以及我们截至2022年10月2日的财政年度Form 10-K(“Form 10-K”)的最新年度报告中的“风险因素”部分。这些文件可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上免费阅读。我们敦促潜在投资者在评估任何前瞻性陈述时仔细考虑这些因素,这些因素在我们的Form 10-K中有更全面的描述,并告诫投资者不要过度依赖前瞻性陈述。所有前瞻性陈述仅在发布之日作出,我们不承担任何更新前瞻性陈述的义务。
ITEM 3. 关于市场风险的定量和定性披露
在截至2022年10月2日的财政年度的Form 10-K年度报告中,我们的定量和定性市场风险在第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中没有实质性变化。
ITEM 4. 控制和程序
关于披露控制和程序的有效性的结论
根据对公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15和15d-15所定义)的评估,截至公司截至2023年1月22日的季度末,公司的首席执行官和首席财务官(分别是其首席执行官和首席财务官)得出结论,公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年1月22日的财政季度内,公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第II部分下的任何项目均不需要报告任何信息,但下列项目除外:
ITEM 1. 法律程序
见附注14,承付款和或有事项简明综合财务报表附注,以讨论我们的或有事项和法律事项。
第1A项。风险因素
在评估我们的业务和我们的前景时,您应该考虑我们于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会的截至2022年10月2日的年度报告10-K表第一部分第1A项下描述的风险和不确定因素,并在第1A项中更新。您还应考虑本季度报告10-Q表格第2项“有关前瞻性陈述的警示声明”标题下讨论的风险和不确定因素。您还应参考本季度报告和我们截至2022年10月2日的财政年度Form 10-K年度报告中列出的其他信息,包括我们的财务报表和相关附注。这些风险和不确定性不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。如果任何风险或不确定性实际发生,我们的业务和财务业绩可能会受到损害。在这种情况下,我们普通股的市场价格可能会下跌。
ITEM 2. 未登记的股权证券销售和收益的使用
股票回购-2023年第一季度,我们回购了20万股普通股,总成本为1500万美元。截至2023年1月22日,董事会批准的股票回购计划将于2023年11月到期,剩余1.6亿美元。
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| | (a) 购买的股份总数 | | (b) 每股平均支付价格 | | (c) 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 | | (d) 根据这些计划可能尚未购买的最高美元价值 (单位:千) |
| | | | | | | | $ | 175,000 | |
2022年10月3日-2022年10月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 175,000 | |
2022年10月31日-2022年11月27日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 175,000 | |
2022年11月28日-2022年12月25日 | | 220,650 | | | $ | 67.98 | | | 220,650 | | | $ | 160,000 | |
2023年12月26日-2023年1月22日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 160,000 | |
总计 | | 220,650 | | | | | 220,650 | | | |
ITEM 3. 高级证券违约问题
没有。
ITEM 4. 煤矿安全信息披露
不适用。
ITEM 5. 其他信息
第5.03项。没有。
ITEM 6. 展品 | | | | | | | | | | | |
数 | 描述 | 表格 | 已向美国证券交易委员会提交 |
10.2.28* | 蒂姆·穆兰尼分居和释放协议,日期为2023年2月2日 | 10-Q | 随函存档 |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | — | 随函存档 |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | — | 随函存档 |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | — | 随函存档 |
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | — | 随函存档 |
101.INS | IXBRL实例文档 | | |
101.SCH | IXBRL分类扩展架构文档 | | |
101.CAL | IXBRL分类扩展计算链接库文档 | | |
101.DEF | IXBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | |
101.LAB | IXBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | |
101.PRE | IXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | |
104 | IXBRL格式的封面交互数据文件 | | |
*管理合同或补偿计划
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| Jack in the box Inc. |
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| 发信人: | /S/道恩·胡珀 |
| | 道恩·胡珀 |
| | 主计长高级副总裁(首席财务官) (妥为授权的签字人) |
日期:2023年3月1日