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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2022
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期                     
佣金文件编号1-11277
硅谷国家银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
新泽西 22-2477875
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别码)
One Penn Plaza
纽约，纽约 10119
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
973-305-8800
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册所在的交易所名称
普通股，无面值Vly纳斯达克股市有限责任公司
非累积永久优先股，A系列，无面值VLYPP纳斯达克股市有限责任公司
非累积永久优先股，B系列，无面值VLYPO纳斯达克股市有限责任公司
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是  ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是  ☑
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则(勾选一项)中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器 ☑加速文件管理器☐  规模较小的报告公司 ☐
非加速文件服务器 ☐☐  新兴成长型公司 ☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☑不是 ☐
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)是☐ 不是☑
注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为#美元。5.22022年6月30日，10亿美元。
有几个 507,748,9972023年2月27日发行的普通股。
通过引用并入的文件：
注册人的最终委托书的某些部分(t他《2023年委托书》)2023年年会股东大会将于4月举行24, 2023 w将以面值引用的方式并入T III.2023年计划Y声明将在2022年12月31日后120天内提交。


目录
 
 页面
第一部分
第1项。
业务
3
第1A项。
风险因素
20
项目1B。
未解决的员工意见
31
第二项。
属性
31
第三项。
法律诉讼
32
第四项。
矿山和安全信息披露
32
第II部
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
32
第六项。
[已保留]
33
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
33
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
70
第八项。
财务报表和补充数据：
71
Valley National Bancorp及其子公司：
合并财务状况报表
71
合并损益表
72
综合全面收益表
73
合并股东权益变动表
74
合并现金流量表
75
合并财务报表附注
77
独立注册会计师事务所报告
142
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
145
第9A项。
控制和程序
145
项目9B。
其他信息
148
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
148
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
148
第11项。
高管薪酬
148
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
148
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
148
第14项。
首席会计师费用及服务
148
第四部分
第15项。
展品和财务报表附表
148
签名
153



第一部分
 
第1项。业务
-风险因素和第7项“关于前瞻性陈述的警示声明”一节。-管理层对10-K表格年度报告(简称“报告”)的财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析以及本报告中其他地方提出的其他警示声明。
一般信息
Valley National Bancorp总部位于新泽西州韦恩，是一家成立于1983年的新泽西州公司，根据经修订的《1956年银行控股公司法》(BHC Act)，在美国联邦储备系统(美联储)理事会注册为银行控股公司和金融控股公司。“硅谷”、“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”指的是硅谷国家银行及其子公司，除非我们另有说明。截至2022年12月31日，硅谷的合并总资产为575亿美元，净贷款总额为465亿美元，存款总额为476亿美元，股东权益总额为64亿美元。
硅谷以“硅谷银行”和“硅谷”为商标进行广告宣传和宣传。
硅谷的主要子公司，硅谷国家银行(在本报告中通常被称为“银行”)，自1927年以来根据美国法律被特许为全国性银行协会。硅谷和世行通过各种商业、私人银行、零售、保险和财富管理金融服务产品提供全套国家和地区银行解决方案。硅谷提供个性化的服务和定制的解决方案，以帮助客户满足他们的金融服务需求。我们的解决方案包括但不限于传统的消费者和商业存贷款产品、商业房地产融资、资产贷款、小企业贷款、设备融资、保险和财富管理解决方案，以及个人融资解决方案，如住房抵押贷款、房屋净值贷款和汽车融资。硅谷还提供利基金融服务，包括为房主协会提供的贷款和存款产品、保险费融资、与大麻相关的商业银行业务和风险银行业务，我们在全国范围内提供这些服务。
本行亦透过多项帐户管理服务为客户提供方便的帐户管理服务，包括进入新泽西州、纽约、佛罗里达州、阿拉巴马州、加利福尼亚州及伊利诺伊州的200多个分行；网上、流动及电话银行服务；免下车及夜间存款服务；自动柜员机；远程存款记录；以及保险箱存款设施。此外，还向客户提供某些国际银行服务，包括备用信用证、跟单信用证和相关产品，以及某些辅助服务，如外汇交易、跟单托收和外国电汇。
硅谷的综合子公司包括：世界银行，以及具有以下主要职能的子公司：一家提供财产和意外伤害、人寿和健康保险的保险机构；在美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)注册的投资顾问；在美国证券交易委员会注册的证券经纪交易商和金融业监管局成员；位于纽约的一家产权保险机构，在新泽西州也提供服务；专门从事税收抵免投资和管理的咨询公司；以及一家专门从事医疗设备借贷和其他商业设备租赁的子公司。
最近的收购
Leumi Le银行-以色列公司。2022年4月1日，硅谷完成了对Leumi Le-以色列银行的美国子公司和Bank Leumi USA的母公司Bank Leumi Le-以色列公司的收购，总称Leumi USA。美国Leumi银行总部设在纽约市，在芝加哥、洛杉矶、帕洛阿尔托和佛罗里达州的阿文图拉设有商业银行办事处。美国Leumi银行的普通股股东获得了3.8025股硅谷普通股，每持有一股Leumi美国银行普通股就获得5.08万美元的现金。因此，硅谷发行了约8500万股普通股，并在交易中支付了1.134亿美元的现金。根据硅谷2022年3月31日的收盘价，这笔交易的价值为12亿美元，其中包括期权价值。此次收购的结果是，截至2022年4月1日，以色列Leumi银行拥有硅谷约14%的普通股。
威彻斯特银行控股公司。2021年12月1日，硅谷完成了对威彻斯特银行控股公司(Westchester Bank Holding Corporation)及其主要子公司威彻斯特银行(Westchester Bank)的收购，威彻斯特银行总部位于纽约怀特普莱恩斯。截至2021年12月1日，Westchester在购买会计调整后拥有约14亿美元的资产、9.15亿美元的贷款和12亿美元的存款，并在纽约州韦斯特切斯特县拥有七个分支网络。韦斯特切斯特的普通股股东获得了229.645股硅谷股票
3
2022 Form 10-K

普通股为他们在合并前拥有的每股Westchester股票。合并的总对价为2.111亿美元，其中包括大约1570万股硅谷普通股。
达德利风险投资公司。2021年10月8日，硅谷收购了总部位于亚利桑那州的达德利风险投资公司(Dudley Ventures，DV)的某些子公司，该公司是一家专门从事税收抵免投资和管理的咨询公司。这笔交易包括收购DV Fund Advisors和DV Consulting Services，这两家公司后来都被合并并更名为Dudley Ventures，以及DV的社区发展实体DV Community Investment。2021年11月16日，硅谷还收购了DV Financial Services，这是一家受FINRA监管的注册经纪-交易商，基本上不活跃。与DV相关的收购支持我们努力建立差异化的非利息收入来源。
有关这些收购及其他收购的进一步详情，请参阅综合财务报表附注2。
运营细分市场
管理层至少每年对我们的经营部门进行重新评估，以确保我们的经营部门得到适当的识别和报告。硅谷重新评估了2022年第二季度的部门报告，以考虑2022年4月1日对Bank Leumi USA的收购，以及其他因素，包括运营内部结构的变化、关键决策者审查的离散财务信息、资产负债表管理战略和人员。因此，硅谷目前通过三个运营部门报告其运营结果并管理其业务：商业银行、个人银行以及财政部和企业其他。硅谷的财富管理和保险服务部由信托、资产管理、保险和税务信用咨询服务组成，是个人银行部门的一个报告部门。详情见综合财务报表附注21，包括经营部门的财务表现。
商业银行业务
商业和工业贷款.截至2022年12月31日，商业和工业贷款总额约为88亿美元，占总贷款组合的18.8%。2022年，我们从美国Leumi银行获得了24亿美元的商业和工业贷款。我们向通常位于新泽西州、纽约和佛罗里达州的中小型市场企业提供商业贷款，并在我们的专业业务范围内向全国范围内的企业提供贷款。硅谷的商业和工业贷款组合中有相当大一部分发放给了长期客户，这些客户的能力得到了证明，偿还能力强，品质高。承销标准旨在评估借款人产生足以满足所发放贷款的偿债要求的经常性现金流的能力。虽然这种经常性现金流是主要的还款来源，但大多数贷款都以借款人的资产为抵押，以便在需要时作为次要的还款来源。然而，借款人预期的现金流可能不会像预期的那样发生，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。在以应收账款担保的贷款中，借款人从客户那里收回所有到期款项的能力可能会受到损害。我们的贷款决定包括考虑借款人偿还债务的意愿、抵押品覆盖范围、在社区中的地位以及其他形式的支持。对于与银行保持良好关系的长期现有客户，我们将给予大力考虑。提供的商业贷款产品包括用于购买设备的定期贷款、帮助客户为应收账款和库存融资的营运资金信用额度, 以及业主自住物业的商业抵押。周转资金预付款通常用于为季节性需求提供资金，并在周期结束时偿还。短期商业贷款可以以应收账款、存货、设备和/或部分以房地产为抵押的留置权来抵押。短期贷款也可以根据借款人的财务实力和过去的表现在无担保的基础上发放。只要有可能，我们都会获得借款人本金的个人担保，以减轻风险。无担保贷款在发放时，通常发放给银行信誉最好的借款人。无担保商业和工业贷款总额5.553亿美元(包括3360万美元SBA担保的PPP贷款)，截至2022年12月31日。此外，我们还通过我们的租赁子公司Highland Capital Corp.为医疗保健和工业设备租赁市场提供融资。
山谷国家银行是一家经过认证的SBA贷款机构，在2020至2021年间根据CARE法案授权发起了32亿美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款。在新冠肺炎疫情造成的史无前例的经济危机期间，向当地企业提供的大约21,500笔购买力平价贷款提供了关键资金。硅谷在整个购买力平价过程中支持小企业，包括协助随后的购买力平价贷款免除过程。在…2022年12月31日，山谷与2021年12月31日的4.36亿美元相比，仍有3360万美元的购买力平价贷款未偿还。
商业房地产贷款。截至2022年12月31日，商业房地产和建筑贷款总额为294亿美元，占总贷款组合的62.7%。2022年，我们从美国Leumi银行获得了31亿美元的商业房地产贷款。我们发起的商业房地产贷款由纽约大都市区(新泽西州、纽约和宾夕法尼亚州)、佛罗里达州和我们的其他一级市场足迹的各种多元化物业类型担保。该投资组合中的物业类型从多户住宅物业到非业主自住的商业、工业/
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仓库和零售业。贷款通常是在可调整的基础上撰写的，利率与特定的市场利率指数挂钩。调整期一般在五年至十年之间，还款一般以全额摊销为基础，期限最长可达三十年。商业房地产贷款遵循与商业和工业贷款类似的承保标准和程序，但与商业和工业贷款相比，它们通常涉及更大的本金余额和更长的还款期。商业房地产贷款主要被视为现金流贷款，其次是以房地产为担保的贷款。大多数贷款的偿还取决于获得贷款的物业或占用该物业的企业产生的现金流。商业房地产贷款可能更受房地产市场或一般经济状况的不利影响，因此，在发放时需要保守的贷款与价值比率，并进行压力测试，以评估与主要承保要素相关的市场变化的影响。确保商业地产投资组合安全的物业类型多样，大多数物业位于硅谷的一级市场。至于对开发商和建筑商的贷款，我们根据基础开发项目的性质，以循环或非循环的方式发起和管理建筑贷款。截至2022年12月31日，我们的建筑贷款总额约为37亿美元，通常以待开发的房地产为担保，也可能以额外的房地产为担保，以降低风险。2022年，我们从美国Leumi银行获得了8.34亿美元的建设贷款。在我们的建筑产品组合中, 我们有各种各样的住宅(出售和租赁)和商业开发项目。非循环建筑贷款通常涉及支付几乎所有已承诺的资金，偿还在很大程度上取决于项目的成功完成和销售或租赁。这些类型的贷款的偿还来源可能是从其他贷款人那里预先承诺的永久贷款、出售已开发的房地产或从硅谷获得临时贷款承诺，直到在其他地方获得永久融资。循环建筑贷款(通常与独户住宅建设有关)受到贷款预付款的控制，这取决于所融资住房单位的预售情况。这些贷款受到现场检查的密切监控，被认为比其他房地产贷款具有更高的风险，因为它们的最终偿还对利率变化、政府对房地产的监管、总体经济状况和长期融资的可获得性非常敏感。
个人银行业务
住宅按揭贷款. 截至2022年12月31日，住宅抵押贷款总额为54亿美元，占总贷款组合的11.4%。我们的住房抵押贷款包括固定利率和可变利率贷款，主要分布在新泽西州、纽约和佛罗里达州。硅谷偿还此类贷款的能力与我们贷款市场的经济和房地产市场状况密切相关。我们也提供以这个主要地区以外的房屋为抵押的抵押贷款；然而，这个主要地区以外的贷款通常是为了支持现有的客户关系，以及有针对性地购买由第三方担保的贷款。抵押贷款的发放基于通常符合房利美和/或房地美要求的承保标准。房地产抵押品的评估和估值由经批准的评估管理公司签订。评估管理公司遵守所有法规要求。世行的评估管理政策和程序符合世行主要监管机构发布的监管要求和指导方针。信用评分，使用FICO®和其他专有的信用评分模型被用于硅谷承销人员最终的、有判断力的信用决策。硅谷不使用第三方合同承销服务。在决定是否发放每一笔住宅抵押贷款时，硅谷会考虑借款人的资格、标的物业的价值以及我们认为可以预测未来贷款表现的其他因素。硅谷发起的第一抵押贷款包括固定利率和可调整利率抵押贷款(ARM)产品，期限为10年至30年。可调利率贷款有固定利率，固定付款，介绍期为5至10年，由借款人选择。此外，硅谷还发起了巨额住宅抵押贷款，这些贷款大多是固定利率的，期限为30年。截至2022年12月31日，固定利率和可调整利率的巨型住宅按揭贷款总额约为分别为26亿美元和11亿美元。截至2022年12月31日，我们大型投资组合中的纯利息(即非摊销)住宅抵押贷款总额为1.933亿美元(占住宅抵押贷款组合总额的3.60%)。本行提供若干住宅按揭服务此外，它还为主要与银行发放和出售的贷款有关的抵押贷款偿还权而提供的贷款管理服务得到补偿。详情见综合财务报表附注5及附注8。
其他消费贷款。截至2022年12月31日，其他消费贷款总额为33亿美元，占贷款组合总额的7.1%。我们的其他消费贷款组合主要包括直接和间接汽车贷款、以人寿保险现金退还价值担保的贷款、房屋净值贷款和信用额度，其次是有担保和无担保的其他消费贷款(包括信用卡贷款)。硅谷是一家汽车贷款机构，在新泽西州、纽约、宾夕法尼亚州、佛罗里达州、康涅狄格州、特拉华州和阿拉巴马州提供以新车或二手车担保的间接汽车贷款。汽车来源(包括轻型卡车和运动型多功能车)主要是通过间接渠道生产的，来源是经批准的汽车经销商。我们在佛罗里达州和阿拉巴马州的间接汽车贷款模式使用新泽西州的承销和贷款服务平台。佛罗里达州的汽车经销商网络在2022年和2021年分别产生了约1.341亿美元和1.436亿美元的汽车贷款，而2022年来自阿拉巴马州的汽车贷款总额为2950万美元，而2021年为4940万美元。房屋净值贷款包括固定利率和浮动利率产品。
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主要是为我们的住宅客户提供房屋净值贷款客户或采取次要地位的另一贷款人的第一留置权在我们的主要贷款地区的足迹内。在发放房屋净值贷款时，我们一般不会超过80%的综合(即第一和第二按揭)贷款与价值比率。其他消费贷款包括直接消费定期贷款，包括有担保和无担保的，但主要包括以人寿保险的现金退还价值担保的个人信用额度。该产品主要来源于银行的零售网点和第三方财务顾问。截至2022年12月31日，无担保消费贷款总额约为6380万美元，其中包括1680万美元的信用卡贷款。
财富管理公司。 我们的财富管理和保险服务部提供资产管理咨询、经纪、信托、商业、个人和产权保险以及税收抵免咨询服务。资产管理咨询服务包括为个人和中小型企业提供的投资服务、信托和为各种退休计划设计的定制投资策略。我们的经纪服务主要为银行客户买卖注册证券提供便利。信托服务包括生前和遗嘱信托、投资管理、托管和托管服务，以及主要面向个人的财产管理。税收抵免咨询服务包括为商业客户和开发项目采购、辛迪加和构建联邦和州税收抵免。
财政部和企业其他
尽管我们主要专注于贷款和财富管理服务，但我们的大部分收入来自对各种证券的投资。国库及公司其他主要由国库管理、持有至到期及可供出售的债务证券组合、主要用于我们贷款部门的流动资金管理需求的债务证券组合，以及非直接归属于某一特定部门的支持职能所产生的收入及支出项目组成。截至2022年12月31日，我们在银行的投资证券和计息存款总额分别为52亿美元和5.036亿美元。有关我们投资证券的更多信息，请参阅MD&A的“投资证券组合”部分和合并财务报表的附注4。
贷款组合结构的变化
截至2022年12月31日和2021年12月31日，硅谷总贷款总额分别为469亿美元和342亿美元，其中约75%包括商业房地产(包括建筑贷款)、住宅抵押贷款和房屋净值贷款。2022年12月31日和2021年12月31日的其余25%分别由不以房地产为抵押的贷款组成。硅谷没有内部计划的变化，这些变化将显著影响我们目前按贷款类型划分的贷款组合的构成。然而，我们继续在我们集中在新泽西州、纽约市大都市区(包括威彻斯特县、纽约和佛罗里达州)的地理位置范围内使借款人类型多样化。项目1A中概述的许多外部因素。风险因素、项目7.MD&A中的“执行摘要”部分以及本报告的其他部分可能会影响我们维持当前贷款组合构成的能力。有关我们的贷款构成和集中风险的进一步讨论，请参阅本报告中项目7.MD&A中的“贷款组合”部分。
下表按州列出了贷款组合和待售贷款，以及截至2022年12月31日各州贷款总额的百分比。 
贷款组合和持有的待售贷款：
工商业商业广告
房地产		住宅消费者总计占总数的百分比
纽约$2,030,012 $10,399,920 $1,455,664 $907,999 $14,793,595 32 %
佛罗里达州2,316,846 7,956,045 1,412,092 498,723 12,183,706 26 
新泽西1,778,539 6,049,451 1,805,649 1,190,865 10,824,504 23 
加利福尼亚479,433 1,040,358 96,476 45,030 1,661,297 4 
伊利诺伊州217,778 429,732 4,621 34,822 686,953 1 
阿拉巴马州65,215 375,300 36,550 81,583 558,648 1 
其他1,917,007 3,182,062 571,616 555,930 6,226,615 13 
总计$8,804,830 $29,432,868 $5,382,668 $3,314,952 $46,935,318 100 %
减去：按公允价值持有的待售贷款— — 18,118 — 18,118 
总贷款组合$8,804,830 $29,432,868 $5,364,550 $3,314,952 $46,917,200 

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风险管理
金融机构必须管理各种可能显著影响其财务业绩的业务风险。我们面临的主要风险是信用风险和资产/负债管理风险，其中包括利率和流动性风险。信用风险是指不按照贷款、租赁和投资资产的合同条款收取款项的风险。利率风险源于利率的变化，这可能会影响不同数额或不同日期的资产和负债的重新定价。流动性风险是指我们将无法以合理的成本为贷款客户、储户或其他债权人提供资金的风险。
硅谷董事会主要通过包括风险委员会在内的几个常设委员会履行其风险监督职能，所有这些委员会都向董事会全体成员报告。董事会全体成员定期参与风险管理的讨论，并收到执行管理层、其他公司管理人员和风险委员会主席提交的关于风险因素的报告。风险委员会协助董事会监督管理层既定的企业范围风险管理框架和风险文化，旨在与硅谷的战略计划保持一致，并被风险委员会认为适合硅谷的资本、业务活动、规模和风险偏好。管理层利用全企业风险管理框架，对整个组织的风险进行全面管理和监测，并汇总和管理联委会核准的风险偏好。作为风险管理框架的一部分，风险委员会审查并向董事会建议战略、信贷、利率、价格、流动性、合规、运营(包括网络和信息安全风险)和声誉风险的风险容忍度和限额，在这些容忍度范围内监督风险管理，并监测适用法律和法规的遵守情况。在风险委员会的指导和监督下，管理层不断完善和加强其风险管理政策、程序和监测计划，以能够适应不断变化的风险。

硅谷继续对其资本状况进行内部压力测试，这些测试将受到硅谷主要监管机构的审查。世行2022年资本压力测试包括一个与气候有关的情景，该情景考虑了世行不同足迹范围内的地理气候事件。内部压力测试的结果将与硅谷的其他风险管理和监测实践结合起来考虑，以维持整体风险管理计划。
网络安全
信息安全是硅谷的一个重大运营风险。信息安全包括网络攻击造成损失的风险。如项目1A所述，硅谷经常遭受针对其系统的未遂网络安全攻击。到目前为止，还没有任何事件导致我们的客户遭受重大损失或严重中断服务。在过去的几年里，我们继续大幅增加用于网络安全的资源。我们认为，由于预计网络攻击的复杂性和持久性会增加，未来可能需要进一步增加。我们雇佣了专门负责监督防御网络安全事件所需的基础设施和系统的人员。向高级管理人员简要介绍信息和网络安全事项、准备情况和任何需要作出回应的事件。
硅谷董事会通过其风险委员会对信息安全负有主要监督责任，并定期接收管理层关于信息和网络安全问题的最新情况和报告，包括与硅谷网络计划的任何第三方评估有关的信息。管理层定期更新硅谷的信息安全政策，以解决这些问题，并提交风险委员会批准。

我们可能需要花费大量额外资源来修改我们的保护措施，调查和补救漏洞或其他暴露，如果我们遇到客户数据的网络安全漏洞，向客户做出必要的通知并向政府官员披露。因此，网络安全以及继续发展和加强旨在保护我们的系统、计算机、软件、数据和网络免受攻击、损坏或未经授权访问的控制和程序是我们的高度优先事项。虽然我们对我们的网络安全做法和人员有信心，但我们也知道，我们也不能幸免于代价高昂且成功的攻击。
信用风险管理与承保方法
信用风险管理。对于所有类型的贷款，我们坚持信用政策，旨在将信用风险降至最低，同时根据风险偏好水平产生最大收益。管理层每年定期审查和批准这些政策和程序，随后由董事会批准。与整个投资组合中相当大的美元百分比有关的信贷授权由信贷风险管理司和信贷委员会集中控制。报告制度通过向管理层提供关于贷款产生、贷款质量、内部贷款分类、信贷集中、贷款拖欠、不良贷款和潜在问题贷款的频繁报告，补充了审查过程。贷款组合多样化是我们用来管理跨业务部门、地理市场和周期性经济环境的投资组合风险的一个重要因素。
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我们历史和当前的贷款承保实践禁止发起支付选项可调住宅抵押贷款，这种抵押贷款允许负利率摊销和次级贷款。近些年来，我们几乎所有的住宅按揭贷款都符合规则，要求记录收入、足以完成交易的资产以及支持借款人根据贷款拟议条款和条件偿还能力的债务与收入比率。这些规则适用于在我们的投资组合中保留或在二级市场出售的所有贷款。
贷款承销和贷款文件。根据具体和详细的承保政策和核实程序，贷款审批得到了很好的记录。一般承保指引对所有贷款类型都是一致的，但程序和尽职调查可能会因具体的贷款请求而有所不同。尽职调查标准要求获得和核实足够的财务信息，以确定借款人或担保人的信用、资本支持、偿还能力、抵押品支持和品格。信用可靠性通常使用来自独立信用报告机构的个人或企业信用报告进行验证。偿还贷款的能力是基于财务报表和/或纳税申报表、银行活动水平、经营报表、租金名册或对就业的独立核实所显示的可核实的流动资金和盈利能力。最后，抵押品估值是通过独立的、银行批准的、注册的或有执照的物业估价师、估值服务或现成的市场资源的评估来确定的。
抵押品的类型。根据贷款类型和预期用途，贷款抵押品可由下列资产类型中的任何一种或其组合组成：商业或住宅房地产；一般业务资产，包括营运资产，如应收账款、库存，或固定资产，如设备或车辆；有价证券或其他形式的流动资产，如银行存款或人寿保险现金退还价值；汽车；或其他能够确定和/或由可靠的外部独立评估师核实足够保护价值的资产。除了这些类型的抵押品外，在许多情况下，我们还将获得借款人的委托人或关联公司实体的个人担保，以减轻某些商业和工业贷款以及商业房地产贷款的风险。硅谷不接受加密资产作为贷款抵押品。
在许多情况下，我们将为为所融资企业的有限目的而成立的法人实体提供贷款。给予这些实体的信贷和这类贷款的最终偿还主要基于担保贷款的物业或占用该物业的企业产生的现金流。担保贷款的基础不动产被认为是次要还款来源，通常这种贷款也得到法人成员担保的支持。如果没有这样的担保或我们的信用委员会的批准，我们的商业房地产承保准则要求贷款与价值比率(在发起时)不应超过60%，但某些低风险贷款类别除外，这些贷款类别的贷款与价值比率要求可能更高，这是基于独立注册评估师建立的物业估计市场价值。
抵押品价值的重新评估.商业贷款续期、再融资和其他后续交易，如包括预支新资金或导致摊销期限延长超过原期限，需要重新或更新评估。续期、再融资和其他后续交易不包括预支新资金(合理结算成本除外)，或就商业贷款而言，将摊销期限延长至原始期限之后，不需要重新评估，除非管理层认为市场条件或物业的实物方面发生了重大变化，可能对我们贷款的可收回性产生负面影响。一般来说，评估持续相关的时间段将根据影响物业和市场的情况而变化。可能导致报告价值发生重大变化的因素包括时间的推移、当地市场的波动、融资的可获得性、竞争物业的库存、主题或周围竞争物业的新改进或缺乏维护、分区变化和环境污染。
如果只要求抵押品偿还，则某些抵押品依赖型贷款按抵押品的公允价值(减去估计的销售成本)报告，通常被称为“抵押品依赖型贷款”。商业房地产贷款以房地产为抵押，建筑贷款一般以待开发房地产为抵押，也可以以额外的房地产或其他抵押品来担保，以减轻风险。住宅和房屋净值贷款以住宅房地产为抵押。这类现有贷款的抵押品价值通常是使用每12个月进行一次的个人评估来估计的(如果抵押品依赖型贷款低于100万美元，且当前贷款与价值的比率不超过75%，则为18个月)。在预定的评估期间，根据主要行业消息来源发布的商业物业销售的最新趋势，在商业投资组合中监测物业价值。根据现有的市场指标，包括硅谷主要贷款区的房地产价格指数，对住宅抵押贷款组合中的物业价值进行监测。
所有将在我们的贷款组合中持有的再融资住宅按揭贷款都需要根据我们的评估政策进行重新评估或重新评估。然而，当投资者(房利美或房地美)接受现有政府支持的企业贷款的再融资而不享受新的评估时，某些住宅抵押贷款可能会被发起出售并在没有新的评估的情况下出售。此外，所有贷款类型都被评估为全额或部分贷款
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根据估计的可变现净值，在逾期90天至120天之间(或当借款人的债务在破产中被解除时)进行的冲销。有关我们的贷款组合风险要素、信用风险管理和我们的贷款冲销政策的更多信息，请参阅我们的综合财务报表的附注1。
贷款续期和修改
在我们正常的贷款业务过程中，我们可以在现有贷款到期时续贷给现有客户。只要新贷款符合我们对这类贷款类型的标准承保标准，这些续期就会获得批准。此外，根据具体情况，我们可能会不时延长、重组或以其他方式修改现有贷款的条款，以保持竞争力并留住某些有利可图的客户，以及帮助可能遇到财务困难的客户。如果借款人正在经历财务困难，并且在进行此类修改时已作出让步，则该贷款被归类为问题债务重组贷款(TDR)。
大部分为全盘按揭贷款提供的宽减措施，包括延长贷款年期而不相应调整利率所反映的风险溢价，或透过把利率调低至低于市场利率，或同时采用这两种方法，调低每月的贷款还款额。让步很少会导致本金或应计利息的免除。此外，在修改此类贷款时，硅谷经常获得额外的抵押品或担保人支持。如果借款人已在以前的条款下表现出业绩，而硅谷的承销过程表明借款人有能力在重组后的条款下继续履行，贷款将继续计息。当有持续的还款履约期(通常是连续六个月的还款)，并且本金和利息都被视为可收回时，非应计重组贷款可恢复应计状态。
向逾期借款人提供信贷
贷款一般在逾期90天、本金和利息的全额和及时收取变得不确定时被置于非应计项目状态。硅谷禁止为非应计贷款、TDR和CARE法案贷款修改预支额外资金，除非根据某些锻炼计划，如果这种信贷扩展是为了减少损失。
信贷损失准备
我们为按摊销成本计量的金融资产维持信贷损失准备(ACL)。贷款准备金包括贷款损失拨备和无资金来源的贷款承诺拨备(合并为“贷款信贷损失拨备”)，以及持有至到期证券的信贷损失拨备。根据2020年1月1日采用的现行预期信贷损失(CECL)方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。我们估计贷款损失准备的CECL方法有两个组成部分：(I)具有共同风险特征的贷款池的估计终身预期信贷损失的集体准备金组成部分，以及(Ii)不具有共同风险特征的贷款的个人准备金组成部分，包括抵押品依赖贷款、TDR贷款和预期TDR贷款。这个 对无资金来源的信贷承诺的备抵主要包括未支付的、不可注销的信贷额度、新的贷款承诺和商业备用信用证，其估值方法与贷款的方法类似。硅谷使用当前预期信贷损失方法估计集体ACL，该方法基于有关历史经验、当前状况以及影响贷款余额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。管理层对这些表外信贷敞口固有的预期损失的估计还包括承诺合同期的估计使用率或新贷款承诺的预期拖欠率。为了衡量持有至到期的债务证券的预期信贷损失，硅谷使用第三方开发的贴现现金流模型来估计预期的信贷损失。ACL的数量基于管理层持续的季度评估。关于CECL方法的进一步讨论，见合并财务报表附注1。
第三方发起的贷款
本银行购买由其他金融机构发起并有时由其他金融机构提供服务的各种商业贷款和贷款参与以及住宅抵押贷款。我们一般不购买其他类型的贷款。购买贷款的决定通常基于几个因素，包括当前的贷款量、市场利率、过剩的流动性、我们在社会责任制度下不断努力满足某些借款人的信贷需求投资法“(CRA)以及其他资产/负债管理战略。硅谷购买了大约3660万美元和5830万美元1-4个家庭贷款，分别在2022年和2021年符合CRA目的。所有购买的贷款都是根据硅谷在购买时的正常承保标准选择的，在某些情况下由第三方担保。购买的商业和工业贷款以及商业房地产参与贷款有时是预期期限较短的经验丰富的贷款，但通常是在开始时购买的。此外，每笔购买的参与贷款都要经过硅谷的压力测试，以确保其信用质量。
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截至2022年12月31日，购入的商业贷款(包括商业和工业及商业地产参与贷款)和住宅按揭贷款总额分别约为11亿美元和4.934亿美元，分别占我们商业和住宅按揭贷款总额的3.4%和9.2%。
截至2022年12月31日，由第三方发起的商业贷款中有2.7%逾期30天或以上，占我们商业贷款组合拖欠总额的9.5%，而由第三方发起的住宅按揭贷款中有2.7%逾期30天或以上，占我们住宅抵押贷款组合拖欠总额的28.2%。
此外，硅谷已对其银行收购(在上文“近期收购”一节披露)获得的大部分贷款进行信贷尽职调查，以确定其于收购日期的公允价值。有关更多信息，请参阅下面本报告的MD&A中的“贷款组合”部分。
竞争
山谷国家银行是总部设在新泽西州的最大商业银行之一，其主要市场位于新泽西州北部和中部、纽约市曼哈顿、布鲁克林和皇后区、长岛、威彻斯特县、纽约、佛罗里达州和阿拉巴马州。根据截至2022年6月30日，纽约、新泽西州北部和长岛存款市场162家FDIC保险金融机构报告的存款情况，硅谷在竞争排名和市场份额方面排名第16。根据截至2022年6月30日的存款市场份额，FDIC还在新泽西州、纽约州、佛罗里达州和阿拉巴马州分别排名硅谷第6、第27、第17和第16位。虽然我们的FDIC排名反映了我们在一级市场的坚实基础，但银行和银行相关服务市场竞争激烈，我们在所有业务领域都面临着来自各种不同竞争对手的激烈竞争，其中许多竞争对手规模更大，可能拥有比硅谷更多的财务资源，以应对金融市场和监管格局中潜在的负面变化。其中许多竞争对手的监管机构可能较少有限的资源和比我们更多的贷款限制，拥有更大的知名度和市场影响力，有利于他们招揽业务，并提供我们不提供或不能提供的某些服务。此外，规模更大的竞争对手或许能够比我们更积极地为贷款和存款定价。
硅谷与其他金融服务提供商竞争，如商业和储蓄银行、储蓄和贷款协会、信用合作社、货币市场和共同基金、抵押贷款公司、产权机构、资产管理公司、保险公司以及一大批其他提供金融服务的地方、地区和国家机构。我们通过以具有竞争力的价格提供优质的产品和创新的服务来竞争，并通过保持我们的产品和服务来与我们经营的市场领域的客户偏好保持同步。此外，金融服务业正面临着来自金融科技(金融科技)公司和其他大型金融服务提供商的数字颠覆浪潮。金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出以技术为主导的新产品和服务，从而提高效率，使金融机构能够更好地为客户服务，并降低成本。这些竞争对手为传统零售银行服务和产品提供创新的数字解决方案。此外，与包括硅谷在内的传统银行同行相比，金融科技的公司往往具有更高的运营效率和更少的监管负担。我们还面临着来自直接银行的激烈竞争，因为网上银行为客户提供了快速存取款以及开立和关闭账户的能力，使交易体验更加高效。然而，我们相信，通过利用各种战略和产品，包括我们在本地基于解决方案的客户服务方面的悠久历史，我们可以有效地竞争。这一水平的服务和承诺是特别有影响力的，因为我们拥有超过90年的服务经验和强大的社区存在。, 这为我们提供了与某些非传统银行竞争对手相比的竞争优势。
总体而言，我们的客户受到我们知识渊博的员工和个人联系人提供的便利性、基于解决方案的服务以及产品和服务的可用性的影响。我们通过我们的多渠道交付系统提供这种便利，包括200多个分支机构、广泛的自动柜员机网络，以及我们的电话、在线和数字银行系统。
我们不断审查我们的定价、产品、地点、替代交付渠道和各种收购前景，并定期就可能的收购进行讨论，以保持和增强我们的竞争地位。

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人力资本
我们努力建立一种包容、多样化和高绩效的文化，在这种文化中，授权员工、创新和合作蓬勃发展。我们是一个以客户为中心的组织，致力于我们的同事、客户和股东。
人口统计数据。截至2022年12月31日，硅谷国家银行及其子公司在我们的多个州拥有3826名全职和兼职员工。在2022年，我们雇佣了930名员工，我们的自愿流失率为22%。我们的平均任期为7.8年。
多样性、公平和包容性。我们拥抱并珍视我们包容的归属感文化，这种文化颂扬独特的观点和经历。我们利用我们强大而包容的文化为我们的客户、我们运营的社区以及彼此提供优质服务。我们仍然专注于一个指导原则--我们都属于硅谷。这一愿景推动了我们的合作伙伴资源小组计划(ARG计划)，该计划向每一位硅谷合作伙伴和我们的多元化股权和包容(DEI)治理框架开放。在这一框架内，我们努力提高能力，将新想法带到谈判桌上，提出新问题，创新我们的做法和产品，并加强我们与社区的联系。这一结构包括由我们的首席执行官担任主席的Dei领导力咨询委员会，该委员会负责维护硅谷对Dei的承诺，并确保这些原则成为硅谷商业实践和政策的一部分。
截至2022年12月31日，根据我们的劳动力自愿提供的信息，我们的劳动力人口按多样性和性别细分如下：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/714310/000071431023000043/vly-20221231_g1.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/714310/000071431023000043/vly-20221231_g2.jpg

与上述百分比相比，我们劳动人口的多样性与一年前相对持平，而截至2021年12月31日，女性和男性的比例分别为63%和37%。
总奖励金。我们提供有竞争力的全面奖励计划，以吸引、吸引、留住和激励我们足迹内的人才。这些计划包括基本工资、基于绩效的奖金和激励性薪酬、股票奖励、与竞争非常激烈的公司匹配的401(K)计划、医疗和保险福利、自愿福利、通勤福利、健康储蓄账户、灵活支出账户、学费报销、带薪休假、残疾、探亲假、健康和员工援助计划。
健康与安全。硅谷始终致力于我们员工的安全、健康和福祉。硅谷最近延长了我们为处理个人疾病的合格员工支付的短期伤残津贴的期限。我们的丧假也进行了修订，为员工在面对生命中失去重要人物时提供了更大的灵活性。硅谷将带薪育儿假引入所有生育、收养和养父母，以支持亲密关系。我们继续与要求合理住宿的员工接触，以履行他们的职责并促进我们的员工援助计划。硅谷将我们健康计划的相关缴费保持在较低水平，并促进我们的保险公司提供的激励措施，以保持健康和预防慢性病。硅谷与我们的401(K)计划提供商合作，就财务健康解决方案对员工进行培训。
除了带薪休假和其他个人需求外，硅谷还通过为我们的许多员工提供部分和全职远程工作安排和灵活的工作时间，进一步鼓励工作和生活平衡。员工还可以利用一年中的两天带薪假期，自愿把时间投入到对他们来说很重要的事业中。

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才华横溢。我们的总体宗旨和目标是在我们的人才获取和人才开发团队中吸引、培养和留住关键和顶尖人才，这对硅谷活动的各个方面和长期成功至关重要，也是我们长期战略的核心。我们通过我们的年度人才评估和继任规划流程，积极让我们的高级业务领导人与他们的战略人才计划协调，审查他们的关键角色，这让我们对关键人才需求有了更广泛的了解。我们继续发展我们的工作场所战略，以员工的经历为中心，提供广泛的发展机会，包括我们的旗舰领导力发展计划，以提供有意义的经验，挑战我们高潜力和高表现的员工。我们的目标是提升我们在领导和管理技能方面的顶尖人才的核心能力，为他们未来的角色做好准备。我们还继续寻求通过加强我们的端到端员工入职体验和利用我们的年度敬业度调查结果来继续影响我们的文化和员工满意度，以加强硅谷作为首选雇主的地位。
企业社会和环境责任
山谷认识到我们的活动对人民生活和整个社会的影响所产生的社会和环境责任。为了履行这一责任，我们于2020年就环境、社会和治理问题成立了环境、社会和治理理事会，并于2021年发布了第一份环境、社会和治理报告。理事会帮助我们考虑环境、社会和政府问题如何影响硅谷在对社会负责的同时实现其长期战略的能力。
有关硅谷人力资本管理以及企业社会和环境责任的更多信息，可在我们发布的2023年委托书中的“环境、社会和治理(ESG)事项”项下找到。
关于我们的执行官员的信息
名字年龄：
十二月三十一日，
2022		执行人员
军官
自.以来		办公室过去五年除山谷以外的主要职业
艾拉·罗宾斯482009硅谷国家银行董事会主席兼首席执行官
托马斯·A·伊达丹扎642015谷和谷国家银行的总裁
迈克尔·D·哈格多恩562019谷和谷国家银行首席财务官高级执行副总裁总裁2015年至2018年联合银行金融公司副董事长、联合银行首席执行官总裁。
约瑟夫·V·奇卢拉562020山谷国家银行商业银行高级执行副总裁总裁和商业银行总裁
拉贾·达库里512022谷和谷国家银行首席风险官高级执行副总裁总裁2015-2022自2015年起担任Bank Leumi USA的高管，最近担任该公司的首席财务官兼首席运营官
伊冯·M·索罗维埃克622017硅谷高级执行副总裁总裁、硅谷国家银行首席人事官
马克·赛格582018河谷常务副行长、河谷国家银行首席信贷官总裁
米切尔·L·克兰德尔522007河谷和河谷国家银行首席会计官常务副总裁
所有的高级职员都按照董事会的意愿服务。
可用信息
美国证券交易委员会有一个网站www.sec.gov，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告和其他信息。我们将我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告及其修正案在提交或提供给美国证券交易委员会后，在合理的可行范围内尽快免费发布在我们的网站www.valley.com上。在我们的网站上还可以找到适用于我们所有员工的硅谷行为和道德准则，包括我们的高管和董事，硅谷审计委员会章程，硅谷薪酬
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和人力资本管理委员会章程，硅谷提名和公司治理委员会宪章，以及硅谷公司治理指南。
此外，我们将通过邮寄方式免费向任何股东提供我们的10-K表格或行为和道德准则的年度报告副本。申请应发送至硅谷国家银行，注意：股东关系部，新泽西州韦恩山谷路1455号，邮编：07470。
监督和监管
银行业受到严格监管。法律和监管控制增加了银行控股公司的经营成本，并限制了其管理层部署资产和实现收入最大化的选择。随着新的政府条例的颁布和/或这些条例的执行水平的提高，硅谷的合规成本是巨大的，而且可能会增加。特别是，硅谷聘请了专家，并保留了外部顾问，希望硅谷将有足够的资源来遵守它所受的规定。硅谷的某些竞争对手，包括信用社、金融科技公司和其他公司，没有受到硅谷和其他银行那样的监管，这可能会使硅谷处于竞争劣势。
以下讨论并不是银行法所管制的所有活动的完整清单，也不是此类法律和条例对硅谷或硅谷国家银行的影响的完整清单。它的目的只是简要总结一些实质性的规定。
《银行控股公司条例》
硅谷是《BHC法案》所指的银行控股公司。作为一家银行控股公司，硅谷由财务报告委员会监管，并被要求向财务报告委员会提交报告，并提供财务报告委员会可能要求的额外信息。2021年7月，硅谷选择被视为金融控股公司。
《BHC法案》禁止银行控股公司直接或间接拥有或控制任何非银行公司5%或以上的有表决权股份，以及从事银行业务、管理和控制银行或向附属银行提供服务以外的任何业务，但经申请后，该公司可从事或可拥有从事FRB认为与银行业务密切相关的某些业务的公司的股份，而该等业务“对银行而言是正当的意外”。如下文进一步详细说明的那样，选择被视为金融控股公司的银行控股公司，就像硅谷一样，可能会从事更广泛的非银行活动，这些活动是“金融性质的”。BHC法案要求硅谷收购任何其他银行5%或更多的有表决权股票时，必须事先获得FRB的批准。令人满意的资本比率、《社区再投资法案》评级和反洗钱政策通常是获得联邦监管机构批准进行收购的先决条件。FRB的政策规定，银行控股公司应充当其附属银行的财务力量来源，并在没有这项政策的情况下投入资源支持该附属银行。通过世行进行的收购需要得到OCC的批准。BHC法案没有对银行控股公司的非银行子公司的活动施加地域限制。
作为一家金融控股公司，硅谷可能会从事比未选择成为金融控股公司的银行控股公司及其子公司所允许的更广泛的非银行活动。金融控股公司可以直接或间接参与《BHC法案》定义的或美联储确定为金融性质或与金融活动相关的活动，无论是从头开始还是通过收购进行，前提是金融控股公司必须向美联储发出某些新活动的事后通知。被定义为金融性质的活动包括但不限于：提供金融或投资建议；承销；证券交易或做市；进行商业银行投资，但受到重大限制；以及任何先前被美联储认定与银行业务密切相关的活动，以至于是正当的意外事件。为了保持我们作为金融控股公司的地位，我们和银行被期望拥有良好的资本和良好的管理，这在适用的法规中定义，并在一定程度上由监管检查的结果决定，并且必须遵守社区再投资法案的义务。未能维持这些标准可能会导致我们的活动受到限制，并可能最终允许美联储对我们采取执法行动，并限制我们从事被定义为金融性质的活动的能力。
对银行子公司的监管
山谷国家银行受OCC的监督和定期审查。适用于硅谷及其银行子公司的各种法律和法规在许多领域施加限制和要求，包括资本要求、维持准备金、设立新办事处、发放贷款和投资、消费者保护、就业做法、银行收购和进入新类型的业务。有各种各样的法律法规
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限制，包括《联邦储备法》第23A和23B条，这两条规定了银行子公司可以向其控股公司或其控股公司的非银行子公司提供资金或以其他方式向其提供资金的程度。根据联邦法律，除有限的例外情况外，任何银行子公司不得向其母公司或其母公司的非银行子公司(该银行的非金融子公司的直接子公司除外)提供贷款或扩大信贷，或对其证券进行投资，或将其证券作为向任何借款人贷款的抵押品。每家银行子公司还必须遵守此类例外所允许的任何贷款或信贷延期的抵押品担保要求。经监理局批准，在符合某些法律规定的情况下，银行可以设立金融子公司，这些子公司可以作为保险代理人、证券经纪和其他非银行职能。
资本要求
FRB和OCC制定了为美国银行组织建立全面资本框架的规则，称为巴塞尔III规则。
根据《巴塞尔协议III》，我们和硅谷国家银行的最低资本充足率如下：
•风险加权资产的CET1(普通股1级)为4.5%。
•风险加权资产的6.0%的一级资本(即CET1加上额外的一级资本)。
•总资本(即1级加2级)占风险加权资产的8.0%。
•4.0%的一级资本与合并财务报表中报告的平均综合资产之比(称为“杠杆率”)。
根据巴塞尔协议III，硅谷和硅谷国家银行都必须在最低风险加权资产比率的基础上保持2.5%的“资本保护缓冲”，有效地导致(I)CET1与风险加权资产的最低比率至少为7.0%，(Ii)一级资本与风险加权资产的比率至少为8.5%，以及(Iii)总资本与风险加权资产的比率至少为10.5%。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。(I)CET1与风险加权资产的比率、(Ii)一级资本与风险加权资产的比率或(Iii)总资本与风险加权资产的比率高于各自的最低资本保全缓冲但低于资本保全缓冲的银行机构将面临股息、股票回购和根据缺口向高管支付酌情奖金的限制。《巴塞尔协议三》还规定对其各种资本组成部分进行一些复杂的扣除和调整。
根据1991年《联邦存款保险公司改善法》(FDICIA)，每个联邦银行机构都颁布了法规，规定了金融机构被视为“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的水平，并根据机构的资本水平采取某些强制性和酌情的监管行动。
关于山谷国家银行，巴塞尔III还修订了FDICIA的“迅速纠正行动”规定，(I)在每个资本质量水平(资本严重不足除外)引入CET1比率要求；(Ii)提高每个类别的最低一级资本比率要求；以及(Iii)要求杠杆率为5%才能充分资本化。OCC实施FDICIA这些条款的法规规定，如果一家机构(I)基于风险的总资本比率至少为10.0%，(Ii)基于风险的一级资本比率至少为8.0%，(Iii)CET1比率至少为6.5%，(Iv)一级杠杆比率至少为5.0%，并且(V)满足某些其他要求，则该机构将被归类为“资本充足”。如果一家机构满足上述巴塞尔协议III规定的最低资本充足率，它将被归类为“资本充足”。如果一家机构(I)基于风险的总资本比率低于8.0%，(Ii)基于风险的一级资本比率低于6.0%，(Iii)CET1比率低于4.5%，或(Iv)一级杠杆率低于4.0%，则被归类为“资本不足”。如果一家机构(I)基于风险的总资本比率低于6.0%，(Ii)基于风险的一级资本比率低于4.0%，则该机构将被归类为“严重资本不足”, (Iii)CET1比率低于3.0%或(Iv)一级杠杆率低于3.0%。如果一家机构的有形股本与总资产之比等于或低于2.0%，该机构将被归类为“严重资本不足”。被保险的存款机构如果获得的审查评级不令人满意，可能被视为较低资本类别。类似的类别也适用于银行控股公司。
根据《迅速纠正措施》规定，截至2022年12月31日，山谷国家银行的资本充足率均高于其被视为资本充足的金融机构所需的最低水平。
出于监管资本的目的，根据联邦储备委员会截至2020年4月3日的最终临时规则，wE在截至2022年1月1日的两年内，将CECL第一天的影响100%推迟到股东权益加上25%的准备金积累(即信贷损失准备金减去净冲销)。2022年1月1日，总计4730万美元的税后递延金额开始分阶段实施25%，并将以每年25%的速度增加，直到完全分阶段-
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在2025年1月1日。截至2022年12月31日，4730万美元递延金额中的约1180万美元被确认为监管资本的减少，因此，我们的基于风险的资本比率减少了约3个基点。
2010年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(《多德-弗兰克法案》)
《多德-弗兰克法案》极大地改变了银行监管格局，影响了金融机构及其控股公司的贷款、存款、投资、交易和经营活动。下面将讨论其中的一些影响。
多德-弗兰克法案设立了消费者金融保护局(CFPB)，并将适用于银行的大部分联邦消费者保护规则以及此类规则的执行权移交给CFPB。
根据多德-弗兰克法案中包含的德宾修正案，FRB通过了适用于资产超过100亿美元的银行的规则，其中规定了许多类型的借记交换交易的最高允许交换费，相当于不超过21美分加上交易额的5个基点。FRB还通过了一项规则，允许借记卡发行商在每笔交易中收回1美分，以防止欺诈，前提是发行商遵守FRB要求的某些与欺诈有关的要求。FRB还制定了管理路由和排他性的规则，要求发行商提供两个独立的网络，用于路由每个借记或预付费产品的交易。由于我们的资产超过100亿美元，我们受到交换费上限的限制。
多德-弗兰克法案还对硅谷和世行进行了压力测试。然而，2018年《经济增长、监管救济和消费者保护法》(“EGRRCPA”)和一份关于EGRRCPA影响的联合机构间声明导致硅谷和世行不再受到压力测试要求的约束。然而，根据安全和可靠的原则，我们继续对我们自己的设计进行压力测试。
沃尔克规则
沃尔克规则(载于《多德-弗兰克法案》)禁止受保存款机构及其附属机构：(1)从事某些“自营交易”；(2)投资或赞助某些类型的基金(担保基金)。该规则还有效地禁止了大多数短期交易策略投资，并禁止使用一些对冲策略。2021年，沃尔克规则进行了修订，将某些符合条件的风险投资基金排除在备兑基金的定义之外。我们发现，截至2022年12月31日，没有任何投资符合担保基金的定义。硅谷已投资于符合豁免要求的风险投资基金。
激励性薪酬
多德-弗兰克法案要求联邦银行监管机构和美国证券交易委员会维持指导方针，禁止特定受监管实体(包括我们和我行)基于激励的支付安排，这些实体的总资产至少为10亿美元，通过向高管、员工、董事或主要股东提供过高的薪酬、费用或福利来鼓励不适当的风险，或者可能导致实体的重大经济损失。
FRB和OCC作为其以风险为重点的定期审查过程的一部分，审查了与世行类似的银行组织的激励性薪酬安排，这些组织不是“大型、复杂的银行组织”。这些审查是根据组织活动的范围和复杂性以及奖励补偿安排的普遍程度为每个组织量身定做的。
股息限制
硅谷是一个独立于其子公司的法人实体。硅谷的收入(仅以母公司为基础)很大一部分来自银行支付的股息。未经监管部门事先批准，银行的股息支付受到监管部门的限制。根据《国家银行法》，未经同意，国家银行在任何一年宣布的股息总额不得超过该年的净利润和前两年的留存净利润的总和。此外，如果监管机构认为支付股息会构成不安全或不健全的银行行为，银行监管机构有权禁止我们支付股息。其中，在我们宣布或向我们的股东支付超过我们在支付股息的后四个季度期间的收益的股息之前，需要与FRB监督人员进行磋商。
本行与关联方的交易
山谷国家银行向其董事、高管和10%的股东以及由这些人(内部人士)控制的实体发放信贷的权力目前受《国家银行法》、《萨班斯-奥克斯利法案》及其下的FRB O条例的要求管辖。除其他事项外，这些规定要求延长
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向内部人士提供信贷的条款(I)应与与非关联人士进行可比交易的信贷承销程序实质上相同，并遵守不低于现行信贷承销程序的严格程度，且不涉及超过正常还款风险或呈现其他不利因素；及(Ii)个别及整体向该等人士提供的信贷金额不得超过某些限制，而这些限制部分以本行的资本额为基础。此外，超过一定限额的信贷延期必须得到银行董事会的批准。根据萨班斯-奥克斯利法案，硅谷及其子公司不得向其董事和高管发放或安排任何个人贷款，但O号法规授权的银行除外。
联邦储备法第22条禁止银行向董事、高级职员、律师或雇员支付的存款利率高于向其他储户支付的类似存款利率。规则W管理并限制银行和硅谷之间的交易。
社区再投资
根据由联邦银行监管机构实施和监督的《社区再投资法案》(CRA)，国家银行有持续和肯定的义务，与其安全和稳健的运营相一致，以帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。CRA没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。CRA要求监管机构在审查一家国家银行时，评估该机构满足其社区信贷需求的记录，并在评估该机构的某些申请时将这些记录考虑在内。CRA还要求所有机构公开披露其CRA评级。在截至2021年的三年期间，山谷国家银行在其最近一次完成的审查中获得了总体的“杰出”CRA评级。
如果一家银行没有CRA计划，而监管机构认为该计划“令人满意”或更好，则可能会阻止其进行收购。
《美国爱国者法案》
作为《美国爱国者法案》的一部分，美国国会于2001年通过了《国际反洗钱和金融反恐法案》(简称《反洗钱法案》)。《反洗钱法》授权美国财政部长在与其他政府机构负责人磋商后，采取适用于银行、银行控股公司、经纪自营商和保险公司等金融机构的特别措施。除其他条款外，《反洗钱法》还要求每一家金融机构：(I)建立反洗钱计划；(Ii)制定尽职调查政策、程序和控制措施，合理设计，以发现和报告为非美国人或其代表开设的美国私人银行账户和代理账户中的洗钱事件；以及(Iii)避免为在任何国家没有实体存在的外国空壳银行或代表其设立、维护、管理或管理在美国的代理账户。
实施尽职调查要求的法规要求最低标准来核实客户身份并保持准确的记录，鼓励金融机构、联邦银行机构和执法当局之间就可能的洗钱或恐怖活动进行合作，禁止匿名使用“集中账户”，并要求所有覆盖的金融机构都有反洗钱合规计划。
OCC与其他银行机构一道，使用正式和非正式的执法工具，严格执行各种反洗钱和可疑活动报告要求，以促使银行遵守这些规定。
被发布关于其反洗钱计划的正式或非正式执行要求的银行将被阻止进行收购。
外国资产管制条例办公室(OFAC)
美国财政部的OFAC根据各种法律的授权，管理和执行针对目标外国和政权的经济和贸易制裁，包括指定的外国、国民和其他国家。OFAC公布特别指定的目标和国家名单。除其他事项外，我们和我们的银行有责任封锁这些目标和国家的账户和与之进行的交易，禁止与这些目标和国家进行未经许可的贸易和金融交易，并在交易发生后报告被封锁的交易。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或者即使不需要批准也禁止此类交易。
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消费者金融保护局监管
作为一家资产超过100亿美元的金融机构，硅谷国家银行受到CFPB的监管，目的是保护消费者。CFPB对硅谷国家银行的监管侧重于消费者面临的风险和对联邦消费金融法的遵守情况，并包括对该银行的定期检查。CFPB与司法部和银行监管机构一起，也寻求执行歧视性的贷款法。在此类行动中，CFPB和其他机构使用了一种不同的影响分析，该分析衡量的是歧视性结果，而不考虑意图。因此，如果我们的监管机构发现硅谷的无意行为具有歧视性，可能会对我们的贷款和运营结果产生实质性的不利影响。
山谷国家银行须遵守根据这些法律颁布的联邦消费者保护法规和条例，包括但不限于以下内容：
•《贷款法》和《Z条例》，管理向消费者借款人披露信贷条款；
•《住房抵押贷款公开法》和《条例C》，要求金融机构提供有关住房抵押贷款和再融资贷款的某些信息；
•《平等信用机会法》和《条例B》，禁止在发放信贷时基于种族、信仰或其他被禁止因素的歧视；
•《公平信用报告法》和管理向信用报告机构提供消费者信息和使用消费者信息的法规V；以及
•《公平收债法案》，规定收款机构收取消费者债务的方式。
山谷国家银行的存款业务还受以下联邦法规和法规的约束：
•《储蓄实情法案》和《DD条例》，要求向消费者披露存款条款；
•CC条例，该条例涉及向消费者提供存款资金；
•《金融隐私权法案》，规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序；以及
•《电子资金转账法》和《条例E》，管理存款账户的自动存取款，以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任。
CFPB审查硅谷国家银行遵守此类法律及其监管规定的情况。
存款账户的保险
银行的存款由联邦存款保险公司承保，最高可达适用限额。在FDIC的基于风险的体系下，投保机构根据监管评估、监管资本水平和某些其他因素被分配到四个风险类别之一，风险较低的机构为其存款支付较低的评估。
按照《多德-弗兰克法案》的要求，联邦存款保险公司通过了修订评估基数的规则，将评估基数修改为评估期间的平均合并总资产减去评估期间的平均有形权益。此外，规则取消了对有担保借款的调整，包括联邦住房贷款银行(FHLB)垫款，并对无担保借款和经纪存款对机构存款保险评估的影响进行了某些其他修改。
《细则》还修订了分摊比率表，规定调整后的初始基本分摊比率为5至35个基点，总基本分摊比率为2.5至45个基点。
多德-弗兰克法案将联邦存款保险的25万美元上限永久化。
从伦敦银行间同业拆借利率过渡
世界各地的央行，包括FRB，正在努力实施从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向替代基准的过渡，包括美国的有担保隔夜融资利率(SOFR)
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各州。伦敦银行间同业拆借利率的大部分条款将于2023年6月30日停止发布，尽管一些条款已于2021年底停止发布。美国联邦银行机构发布了指导意见，基本上要求银行组织停止在新合同中使用LIBOR作为参考利率到2021年底。放弃伦敦银行同业拆借利率可能会对一系列金融产品的价值、回报和交易市场产生不利影响，包括任何基于伦敦银行间同业拆借利率的证券、贷款和包括在我们的金融资产和负债中的衍生品。从伦敦银行间同业拆借利率转型还需要对管理这些基于伦敦银行间同业拆借利率的产品以及我们的系统和流程的合同进行广泛的修改。
于2022年3月15日签署成为法律的可调整利率(LIBOR法案)规定，一旦LIBOR停止发布，任何合约中不包含或不充分的“备用条款”的基于LIBOR的基准将自动被美联储选择的基准替代所取代。2022年12月16日，美联储通过了一项实施LIBOR法案的最终规则，其中包括根据LIBOR法案为各种联系人类型确定适用的基于SOFR的基准替代。伦敦银行间同业拆借利率法案先于类似的州法律，如纽约州法规，在没有足够的后备条款的情况下，为受纽约州法律管辖的合同提供建议的基准替代。
本行的多项商业贷款、若干住宅按揭贷款、衍生头寸、向本行资本信托发行的信托优先证券，以及本行优先股发行的重置拨备均以伦敦银行同业拆息为基准。该行还将受到目前使用LIBOR参考利率的模型和系统的变化，以及使用替代参考利率可能产生的市场和战略风险的影响。监管机构已对从伦敦银行间同业拆借利率改为另一基准利率可能引发的诉讼表示担忧。自2021年12月31日起，硅谷停止发行任何基于LIBOR的产品。在世行为促进过渡而成立的工作组的协调下，我们在脱离伦敦银行同业拆借利率的过渡方面继续取得重大进展。
联邦证券法
硅谷的普通股根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)登记。硅谷受到《交易法》规定的信息、委托书征集、内幕交易等要求和限制。
经纪交易商与证券监管
美国证券交易委员会是负责执行美国联邦证券法的联邦机构。我们的美国经纪-交易商子公司在其业务运营方面受美国证券交易委员会相关法规的约束，包括但不限于销售和交易行为、资本结构、记录保存、隐私要求以及董事、高级管理人员和员工的行为。我们的经纪-交易商子公司在其开展业务的州也受到州证券委员会的监管。我们的主要美国经纪-交易商--山谷金融管理公司(VFM)目前已在美国大部分州、哥伦比亚特区和波多黎各注册为经纪-交易商。
经纪自营商监管。在美国，对经纪自营商的大部分监管已委托给自律组织(SRO)，如金融业监管局(FINRA)和证券交易所。这些SRO通过并修订监管该行业的规则，但须经政府机构批准。这些SRO还对会员经纪自营商进行定期检查。
美国证券交易委员会、国家证券监督管理机构和州证券监管机构可以提起行政诉讼，对经纪交易商、其高级管理人员、雇员或其他关联人处以谴责、罚款、停职或开除。这种行政诉讼，无论是否导致不利的调查结果，都可能需要大量支出，并可能对经纪自营商的声誉产生不利影响。
证券投资者保护公司。我们的美国经纪-交易商子公司受《证券投资者保护法》(SIPA)的约束，联邦法律要求它们必须是证券投资者保护公司(SIPC)的成员。SIPC是根据SIPA成立的，在清算或财务困难期间监督经纪自营商的清算。SIPC基金为每个客户账户中持有的现金和证券提供保护，最高可达500,000美元，对现金余额的索赔上限为250,000美元。
我们的经纪-交易商子公司正在“引入”经纪-交易商，并根据美国证券交易委员会规则15C3-3(K)(2)(I)&(Ii)(客户保障规则)运营。它们不持有客户的资金或保管客户证券或为客户清算交易；相反，交易在完全披露的基础上通过提供清算、托管和其他辅助服务的第三方经纪交易商进行清算。
净资本要求。我们的经纪-交易商子公司须遵守美国证券交易委员会的某些金融稳定规则，包括：(I)净资本规则；(Ii)记录保存规则；以及(Iii)通知规则。《交易法》第15c3-1条(
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“净资本规则”)要求经纪自营商保持最低净资本。一般来说，经纪自营商的净资本是净值加上合格次级债务，减去非允许(或非流动)资产的扣除以及其他调整和运营费用。截至2022年12月31日，我们的经纪-交易商子公司符合适用的净资本要求。
美国证券交易委员会、FINRA和其他监管机构实施了一些规则，要求在净资本低于某些预先定义的门槛时进行通知。这些规则还规定了经纪自营商监管资本构成中的债务与股本比率，并限制了经纪自营商在某些情况下扩大业务的能力。如果经纪-交易商未能保持所需的净资本，可能会受到处罚和其他监管制裁，包括美国证券交易委员会或相关监管机构暂停或撤销注册，这些监管机构的暂停或驱逐最终可能导致该经纪-交易商清算。此外，净资本规则和某些FINRA规则施加的要求可能会禁止经纪自营商分发或提取资本，并要求某些资本提取需要事先通知美国证券交易委员会和FINRA并获得其批准。
反洗钱。我们的经纪-交易商子公司必须遵守《银行保密法》、《美国爱国者法》和其他规则和法规，包括FINRA要求，旨在打击国际洗钱并阻止恐怖分子进入美国金融系统。我们需要有制度和程序来确保遵守这些法律和法规。
护理标准。根据多德-弗兰克法案，美国证券交易委员会负责考虑经纪自营商是否应遵守类似于适用于注册投资顾问的受托标准的谨慎标准。2019年6月，美国证券交易委员会通过了一系列规则制定和解释，涉及经纪自营商和投资顾问提供建议，包括监管最佳利益和表格CRS。除其他事项外，规管最佳利益规定经纪交易商在向散户客户推荐任何涉及证券的证券交易或投资策略时，须以该客户的最佳利益为依归。Form CRS要求经纪交易商和投资顾问向散户投资者提供一份简短的摘要文件，其中载有关于双方关系性质的简单、易于理解的信息。各州还提出或通过了法律法规，试图强加给经纪自营商新的行为标准，这些标准可能与美国证券交易委员会的规定不同，这可能会导致额外的实施成本。
《投资顾问法案》
VFM和我们的子公司Hallmark Capital Management，Inc.(“HCM”)是注册投资顾问。以这种身份，维珍金融和风险管理公司须遵守经修订的1940年《投资顾问法》(“投资顾问法”)及其下的《美国证券交易委员会》规则和条例，包括在记录保存、运营和营销要求、披露义务和禁止欺诈活动方面。美国证券交易委员会有权对违反规定的行为提起诉讼并实施制裁投资 顾问 行动，从罚款和谴责到终止投资顾问的注册。我们的投资顾问子公司在开展业务的州也受到州法律和法规的约束，包括反欺诈法。 不遵守投资 顾问 行动或其他联邦和州证券法律和法规可能导致调查、制裁、交还、罚款和声誉损害。
保险监管
硅谷的保险代理子公司(硅谷保险服务公司)为商业客户提供财产和意外伤害保险、员工福利、风险管理、损失控制和索赔服务，以及为个人提供住房、汽车、船舶和人寿保险。此外，VFM作为一家保险机构获得了许可证，可以在几个州提供人寿保险和健康保险。对保险经纪业务的监管通常是在国家层面上进行的，而不是在国家层面上。这两家硅谷的保险代理子公司都在多个州运营，因此，它们及其员工受到各种州监管和许可要求的约束。硅谷的保险代理子公司监督各州保险监管机构的合规情况，并与第三方供应商建立关系，以确保实体及其员工对相关要求和变化以及新出现的监管问题的合规和意识。
禁止搭售安排
银行须遵守《美国法典》1972年第12章关于某些搭售安排的禁令。除某些例外情况外，禁止存款机构向任何其他服务提供信贷或提供任何其他服务，或确定或改变这种信贷或服务的扩展对价，条件是客户从该机构或其附属机构获得某些额外服务或不从该机构的竞争对手那里获得服务。
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第1A项。风险因素
对我们证券的投资受到我们业务固有风险的影响。管理层认为可能影响硅谷的重大风险和不确定性描述如下。在作出投资决定之前，您应仔细考虑以下所述的风险和不确定因素，以及本报告中包含或引用的所有其他信息。下面描述的风险和不确定性并不是硅谷面临的唯一风险和不确定性。管理层没有意识到或管理层目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害硅谷的业务运营。我们证券的价值或市场价格可能会因任何这些已识别的风险或其他风险而下跌，您可能会损失全部或部分投资。这份报告整体上受到这些风险因素的限制。
与运营环境和新冠肺炎疫情相关的风险
我们的财务业绩和状况可能会受到不断变化的经济状况的不利影响。
金融机构可能会受到房地产和金融市场状况变化的影响。新冠肺炎疫情的挥之不去的影响、地缘政治不稳定(包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突)、外汇汇率波动、全球资本市场的波动、通胀压力和更高的利率可能会对贷款产量、收入水平以及某些重大估计的衡量产生重大影响，例如信贷损失拨备。此外，在经济收缩期间，我们可能会经历信贷损失水平上升、利息收入减少、商誉和其他金融资产减值、进入资本市场和其他资金来源的机会减少，以及对我们的产品和服务的需求减少。房地产市场、房地产价格和失业率的波动导致金融机构大幅减记资产价值。硅谷的大部分贷款位于新泽西州北部和中部、纽约市大都市区和佛罗里达州。由于地理上的集中，这些地区经济状况的显著广泛恶化可能会对硅谷的贷款组合质量、经营结果和未来增长潜力产生实质性的不利影响。
由于新的变种而导致的意外的新冠肺炎疫情死灰复燃可能会导致我们的贷款组合经历更高的信贷损失，我们的信贷损失准备金进一步增加，我们的商誉和其他金融资产减值，资本市场和其他资金来源的渠道减少，对我们产品和服务的需求进一步减少，以及对我们的财务状况和运营结果的其他负面影响。
2022年，美联储采取了史无前例的行动，以抑制通胀，提高经济稳定性，将联邦基金目标利率从年初的25个基点多次上调至年底的75个基点，并将基准利率总共上调了4.25%。随着通胀加剧和市场利率上升，我们的投资证券的价值将会下降，特别是那些期限较长的证券，尽管这种影响对浮动利率工具的影响可能不那么明显。此外，通货膨胀通常会增加我们在商业运营中使用的商品和服务的成本，如电力和其他公用事业，这增加了我们的非利息支出。此外，我们的客户还受到通货膨胀以及他们家庭和企业使用的商品和服务成本上升的影响，这可能会对他们向我们偿还贷款的能力产生负面影响。
任何这些影响，如果持续下去，可能会损害我们的资本和流动性状况，要求我们采取资本行动，阻止我们满足最低监管资本比率和其他监管要求，或导致我们的信用评级下调，以及未来我们的普通股股息减少或取消。
目前的经济环境对我们的业务、经营结果、财务状况以及监管资本和流动性比率的进一步影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括当前经济环境的范围和持续时间，以及政府当局和其他第三方为应对地缘政治冲突和通胀压力而采取的行动。
与美国Leumi银行合并相关的风险
硅谷已经并预计将产生与合并和整合相关的巨额成本。
与初始合并相关的某些非经常性成本，包括法律、财务咨询、会计、咨询和其他咨询费、遣散费/员工福利相关成本和其他相关成本。与硅谷和美国Leumi银行的整合相关的成本也很大，而且预计还会增加。有大量的流程、政策、程序、业务、技术和系统集成仍在进行中。硅谷假设会产生一定程度的成本，然而，有许多因素超出硅谷的控制，可能会影响整合成本的总额或时间。此外，由于其性质，许多将招致的成本很难准确估计。这些整合成本可能会导致硅谷对
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目前，这种收费的数额和时间尚不确定。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，硅谷的合并相关支出总额分别为7120万美元和890万美元。
合并硅谷和Bank Leumi USA可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时，硅谷可能无法实现合并的预期好处。
为了实现合并的预期收益和协同效应，硅谷必须以实现这些协同效应的方式成功整合Bank Leumi USA业务。如果硅谷不能成功实现这些目标，合并的预期收益可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。此外，合并的实际协同效应和预期收益可能低于预期，合并可能导致额外的不可预见的费用。
在合并之前，硅谷和Leumi美国银行独立运营。合并的成功在一定程度上取决于硅谷能否成功地完成两家公司正在进行的业务整合，而不会对现有客户关系造成实质性破坏，也不会导致收入减少或声誉损害。整合过程可能会导致关键员工的流失，扰乱任何一家公司正在进行的业务，难以整合包括通信系统、行政和信息技术基础设施以及财务报告和内部控制系统在内的运营和系统，或者标准、控制、程序和政策的不一致，从而对公司维持与客户、客户、储户和员工的关系或实现合并的预期好处的能力产生不利影响。任何对这两家公司业务的干扰都可能导致其客户移除账户，并将业务转移到与之竞争的金融机构。整合努力也可能转移管理层的注意力和资源。这些整合事宜可能会对硅谷产生不利影响。
硅谷可能无法成功留住硅谷或美国Leumi银行的人员。
合并的成功在一定程度上取决于硅谷能否留住硅谷和美国Leumi银行合并前聘用的关键员工的人才和奉献精神。这些员工可能会决定不再留在硅谷。如果硅谷无法留住关键员工，包括管理层，这些员工对公司的成功整合和未来的运营至关重要，硅谷可能面临运营中断、现有客户流失、关键信息、专业知识或诀窍的丧失以及意想不到的额外招聘成本。此外，如果关键员工终止聘用，硅谷的业务活动可能会受到不利影响，管理层的注意力可能会从成功整合硅谷和Bank Leumi USA转移到招聘合适的替代者上，所有这些都可能导致硅谷的业务受到影响。此外，硅谷可能无法为离职的任何关键员工找到或保留合适的继任者。
与我们的业务模式相关的风险
我们存款基础内的低成本资金来源的损失或减少，包括我们无法实现分行转型战略下的存款保留目标，可能会对我们的净利息收入和净收入产生不利影响。
当客户认为股票市场、美国国债、货币市场或固定收益共同基金等替代投资提供了更好的风险/回报权衡时，支票和储蓄以及货币市场存款账户余额和其他形式的客户存款可能会减少。此外，由于我们当地的客户服务和便利，我们的客户大部分都在我们的银行。对于某些客户来说，作为我们分支机构转型战略的一部分，持续的分支机构整合活动可能会对这种便利性产生负面影响。如果客户将资金从银行存款转移到其他投资中，硅谷可能会失去一个低成本的资金来源，从而增加其融资成本，并减少硅谷的净利息收入和净收入。
我们为州许可大麻行业的企业提供的存款服务可能会让我们承担债务和监管合规成本。
2020年，我们为有限数量的国家许可医用大麻商业客户实施了专门的押金服务。医用大麻以及娱乐用大麻在许多州和哥伦比亚特区是合法的，包括我们的主要市场新泽西州、纽约和佛罗里达州。然而，这种交易在联邦一级是不合法的，根据1970年的《受控物质法》，大麻仍然是第一类毒品。2014年，美国财政部金融犯罪执法网络(FinCEN)发布了金融机构为州合法大麻业务提供服务的指导方针。我们已经实施了一个全面的控制框架，其中包括与此类业务的入职以及对符合FinCEN指南的此类业务账户的监控和维护相关的书面政策和程序。此外，我们的政策要求在大麻业务上船之前对该业务进行尽职调查审查，包括确认该业务已获得适当的许可证，并在适用的状态下保持许可证的良好状态。在整个关系中，我们的政策要求继续监测
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业务，包括现场访问，以确定业务是否继续满足我们的要求，包括维护所需的许可证，并要求对业务进行定期财务审查。世行的计划最初仅限于向医用大麻企业提供存管产品。存款交易受到监控，以确保符合适用的州医疗计划规则和其他法规。2021年下半年，世行将其与大麻相关的业务扩大到一些有限的房地产贷款，并向有执照的娱乐药房提供存款服务。未来，本行可能会向这类客户提供更多银行产品和服务。
虽然我们相信我们的政策和程序允许我们按照FinCEN准则运营，但不能保证遵守FinCEN准则将保护我们免受联邦起诉或其他监管制裁。联邦检察官拥有很大的自由裁量权，不能保证联邦检察官不会选择严格执行管理大麻的联邦法律。联邦政府执法立场的任何变化都可能使我们受到刑事起诉和其他监管制裁。一般来说，医疗和娱乐大麻业务被认为是高风险的，因此增加了针对我们的BSA/AML计划的监管行动的风险，这会产生不利的后果，包括但不限于，阻止我们进行合并、收购和其他扩张活动。
我们的贷款组合中有很大一部分是以房地产为抵押的，负面影响房地产市场的事件可能会对我们的资产质量和以房地产为担保的贷款的盈利能力产生不利影响，并增加我们贷款组合中的违约数量和损失水平。
我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的。截至2022年12月31日，我们总贷款的大约75%以房地产作为主要或次要抵押品。在每一种情况下，房地产抵押品在借款人违约的情况下提供了另一种还款来源，并可能在信贷延期期间价值恶化。我们一手市场地区的房地产市场低迷，可能会导致拖欠贷款的借款人人数增加，以及担保贷款的抵押品价值下降，进而可能对我们的盈利能力和资产质量产生不利影响。如果我们被要求在房地产价值缩水期间清算获得贷款以偿还债务的抵押品，我们的收益和股东权益可能会受到不利影响。在我们主要服务的新泽西州、纽约和佛罗里达州市场，住宅或商业房地产价格的任何下跌，加上不可预测的长期经济路径，也可能导致我们的贷款组合中违约和损失的增加。住宅或商业地产价格的意外下跌，加上经济增长缓慢和失业率上升，可能会导致超出我们的贷款损失拨备的损失。在这种情况下，我们的收益可能会受到不利影响。
我们可能会招致未来的商誉减值。
如果我们对商誉公允价值的估计因业务变化或其他因素而发生变化，我们可能会决定是否需要计入商誉减值费用。对商誉公允价值的估计是根据几个因素和假设来确定的，包括但不限于行业定价倍数和估计现金流。根据硅谷2022年的商誉减值测试，其三个报告部门--财富管理、消费者银行和商业银行--的公允价值超过了账面价值。不能保证我们未来不会记录商誉减值损失，任何此类减值损失都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。截至2022年12月31日，我们的商誉总额为19亿美元。更多信息见合并财务报表附注8。
我们的市场份额和收入可能会因为我们无法与更大、更多样化的金融服务提供商、数字金融科技初创公司和其他拥有先进技术能力的金融服务提供商成功竞争而受到不利影响。
硅谷在其所有业务领域都面临着来自各种不同竞争对手的激烈竞争，其中许多竞争对手规模更大，可能拥有比硅谷更多的财政资源，以应对金融市场和监管格局中潜在的负面变化。这些竞争对手中的许多可能拥有更少的监管限制、更广泛的地理服务领域、更大的资本，在某些情况下，成本结构更低。硅谷与其他金融服务提供商竞争，如商业和储蓄银行、储蓄和贷款协会、信用合作社、货币市场和共同基金、抵押贷款公司、产权机构、资产管理公司、保险公司以及一大批其他提供金融服务的地方、地区和国家机构。
此外，金融服务业正面临金融科技公司和其他大型金融服务提供商的数字颠覆浪潮。金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务，以提高效率，使金融机构能够更好地为客户服务和降低成本。这些竞争对手为传统零售业提供创新的基于网络的解决方案
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银行服务和产品。与包括硅谷在内的传统银行同行相比，金融科技的公司往往拥有更高的运营效率和更少的监管负担。
监管改革可能会继续允许新的进入者进入我们所在的市场。这些监管改革的结果可能会导致其他非传统金融服务公司与硅谷直接竞争。与包括硅谷在内的传统银行同行相比，许多公司的运营效率更高，监管负担更小。
我们未来的成功在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造额外的效率，从而满足客户的需求。由于新冠肺炎，许多客户变得更加依赖这项技术，他们对这项技术的期望也提高了。我们可能无法有效地实施由技术驱动的新产品和服务，或无法成功地向我们的客户营销这些产品和服务，并可能因服务中断、交易处理错误和系统转换延迟而导致我们无法遵守适用法律。硅谷的许多竞争对手拥有更多的资源来投资于技术改进。硅谷可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。如果不能成功地跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对硅谷的业务产生重大不利影响，进而对硅谷的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
未能成功实施我们的增长战略可能会导致我们产生大量成本和开支，这些成本和开支可能无法收回，并对我们未来的盈利能力产生不利影响。
硅谷可能会不时实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场尚未充分发展的情况下。硅谷可能会投入大量时间和资源来开发和营销新的业务和/或产品和服务。新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能不可行。外部因素，如法规遵从性、竞争性替代方案和不断变化的客户偏好，也可能影响新业务线或新产品或服务的成功实施。此外，任何新业务和/或新产品或服务都可能对硅谷内部控制系统的有效性产生重大影响。如果不能成功管理这些风险，可能会对硅谷的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们对某些税收优惠项目的投资可能不会产生预期的回报，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们投资于某些税收优惠投资，支持符合条件的保障性住房项目、社区发展，以及2019年之前的可再生能源。我们对这些项目的投资旨在主要通过在指定的时间段内实现联邦和州所得税抵免以及其他税收优惠来产生回报。第三方为我们对这些投资进行尽职调查，我们在开始和持续的基础上都依赖这些投资。我们面临的风险是，之前记录的税收抵免可能无法满足某些政府合规要求，也可能无法实现，这些抵免仍需由税务机关根据项目层面要求满足的合规特征重新获得。可能无法实现这些税收抵免和其他税收优惠可能会对我们的财务业绩产生负面影响。无法实现税收抵免和其他税收优惠的风险取决于许多我们无法控制的因素，包括适用税法的变化和要完成的项目的能力。
我们之前投资了DC Solar及其附属公司(DC Solar)出售和回租的移动太阳能发电机。DC Solar于2018年12月被美国司法部冻结资产。DC Solar和相关实体已根据破产法第7章破产。从DC Solar购买移动太阳能发电机并将其出租给DC Solar的一群投资者，包括我们在内，因进行这些可再生资源投资而获得了税收抵免。2019年第四季度，几名同谋者承认在正在进行的联邦调查中犯有欺诈罪。根据这一新信息，硅谷认为其与DC Solar基金相关的税务头寸不符合硅谷于2019年12月31日的纳税准备评估中更有可能确认的门槛。因此，截至2019年12月31日止年度，我们的净收入包括增加3,110万美元的所得税拨备，这反映了与之前从DC Solar基金的投资中确认的税收抵免和其他税收优惠相关的不确定税收责任准备金，以及利息。这两名负责人于2020年初承认犯有欺诈罪。2021年，美国国税局开始了一项与我们对DC Solar的投资相关的审计，目前审计仍在进行中。
虽然我们认为，截至2022年12月31日，硅谷已完全保留用于与DC Solar相关的税务头寸，但我们将继续根据美国公认会计准则每季度评估我们现有的所有税务头寸。
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我们受到与贷款活动相关的环境责任风险的影响，这可能对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的。在正常的业务过程中，我们可以取消抵押品赎回权，并拥有抵押某些贷款的物业的所有权。在这样做的过程中，可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果发现危险或有毒物质，我们可能会承担补救费用，以及人身伤害和财产损失。环境法可能会要求我们招致大量费用，并可能大幅降低受影响财产的价值，或限制我们使用或出售受影响财产的能力。此外，未来的法律或对现有法律的更严格的解释或执行政策可能会增加我们对环境责任的风险。虽然我们有政策和程序在发放某些商业房地产贷款之前以及在启动任何房地产止赎行动之前进行环境审查，但这些审查可能不足以发现所有潜在的环境危害。与环境危害相关的补救费用和任何其他财务责任可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们可能会在未来因回购和支付与我们在二级市场出售的抵押贷款相关的赔偿款项而蒙受损失。
我们从事向二级市场销售的住宅抵押贷款的发起，同时通常保留贷款服务。对于此类销售，我们作出陈述和保证，如果违反，我们可能要求我们回购此类贷款，以其他贷款替代，或赔偿此类贷款的购买者因此类贷款而产生的实际损失。截至2022年12月31日及2021年12月31日，本行为其他机构提供的住宅按揭贷款本金余额分别约为35亿元及36亿元。在过去的几年里，我们经历了名义上的回购请求，其中只有少数实际导致了硅谷的回购(2022年和2021年分别有9次和5次贷款回购)。这些贷款回购都没有造成重大损失。截至2022年12月31日，我们的财务报表中没有与出售贷款相关的准备金。虽然我们目前认为，基于我们谨慎的贷款承销和文件标准，我们的回购风险仍然较低，但未来可能会出现回购贷款的请求，此类请求可能会对我们的财务造成负面影响。
资本市场收入中的利率互换费用是我们非利息收入的重要组成部分，可能会在未来一段时间内波动。
硅谷与商业贷款客户进行利率互换，以促进各自的风险管理策略。在资本市场内报告的利率互换费用收入总额截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，非利息收入总额分别约为4310万美元或21%和2690万美元或17%。虽然我们相信我们的商业贷款客户将继续使用利率掉期来管理利率风险，但几个因素，包括但不限于市场利率的实际和预期水平，可能会影响他们使用此类产品的决定。因此，我们无法保证我们的利率互换费用将保持在截至2022年12月31日的年度报告水平。
我们可能无法吸引和留住有技能的人才。
我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住关键人才的能力。在我们从事的大多数活动中，对最佳人才的竞争可能会非常激烈，我们可能无法招聘或留住人才，特别是由于劳动力市场竞争日益激烈。新冠肺炎疫情过后，劳动力市场的流动率继续居高不下，我们受到劳动力市场竞争激烈的影响，包括我们业务各个方面对人才的竞争加剧，以及与金融科技公司等非传统竞争对手的竞争加剧。雇主正在提供更高的薪酬和更灵活的工作机会，包括长期远程工作。这些可能是当前员工决定离开我们以及未来员工决定加入我们的重要因素。由于对熟练专业人员的竞争仍然激烈，我们可能不得不投入大量资源来吸引和留住合格的人员，这可能会对收入产生负面影响。本公司一名或多名主要人员(包括但不限于本年报第1项所披露的高管)的服务意外流失，可能会对我们的业务造成重大不利影响，因为我们将失去员工的技能、市场知识和多年的行业经验，并可能难以迅速找到合格的接班人。

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我们面临与环境、社会和治理(“ESG”)相关的风险，这些风险可能会对我们的声誉、业务、财务状况和经营结果以及我们的普通股和优先股的价格产生不利影响。
我们面临与ESG相关的各种风险，包括声誉风险。公众对这些问题持有不同的观点，而且往往是相互矛盾的。我们有多个利益相关者，包括我们的股东、客户、合伙人、联邦和州监管机构以及我们所在的社区，这些利益相关者在ESG问题上往往会有不同的优先事项和期望。如果我们采取的行动与这些利益相关者中的一个或另一个的期望相冲突，我们可能会遇到客户投诉增加、业务损失或声誉损害的情况。我们还可能因为我们选择与之做生意的人的身份而面临负面宣传或声誉损害。任何与ESG问题相关的负面宣传都可能损害我们的声誉，损害我们吸引和留住客户和同事、有效竞争和发展业务的能力。
此外，代理咨询公司和某些管理上市公司投资的机构投资者越来越多地将ESG因素纳入其投资分析。在作出投资和投票决策时考虑ESG因素是相对较新的。因此，评估ESG政策的框架和方法尚未完全制定，投资界之间差异很大，而且很可能会随着时间的推移而继续演变。此外，不同利益相关者根据ESG标准评估公司时使用的方法具有主观性，可能会导致对我们实际的ESG政策和实践的错误理解或错误陈述。向投资者提供ESG事项评级信息的机构也可能对我们给予不利评级。我们的某些客户可能还要求我们实施额外的ESG程序或标准，以便继续与他们做生意。如果我们未能遵守特定的ESG相关投资者或客户的期望和标准，或未能提供任何第三方可能认为必要或适当的与ESG问题相关的披露(无论是否有法律要求这样做)，我们的声誉、业务、财务状况和/或运营结果，以及我们的普通股和优先股的价格可能会受到负面影响。
气候变化和恶劣天气可能会严重影响我们开展业务的能力。
人们越来越关注气候变化的风险和相关的环境可持续性问题。气候变化的实际风险包括离散事件，如洪水和野火，以及气候模式的较长期变化，如极端高温、海豹水位上升，以及更频繁和更长时间的干旱。此类事件可能会扰乱我们的运营或我们所依赖的客户或第三方的运营，包括对资产的直接损害和市场波动的间接影响。此外，向低碳经济转型可能需要广泛的政策、法律、技术和市场举措。
我们很大一部分初级市场位于沿海水域附近，这可能会造成自然发生的恶劣天气，或者是为了应对气候变化，这可能会对我们开展业务的能力产生重大影响。我们绝大多数分支机构和办事处所在的新泽西州、纽约州、佛罗里达州和阿拉巴马州的许多地区不时遭受严重洪灾，与天气有关的重大中断可能在未来成为常见事件。暴风雨和飓风还可能造成严重的财产损失，导致企业关闭，对零售和商业客户的财务健康以及我们的业务运营能力造成负面影响。未来风暴活动造成重大破坏和潜在损失的风险存在于我们所有的一级市场。
与我们的行业相关的风险
利率的变化可能会减少我们的净利息收入和收益。
硅谷的收益和现金流在很大程度上依赖于其净利息收入。净利息收入是指从贷款和投资证券等生息资产上赚取的利息收入与存款和借款等计息负债所支付的利息支出之间的差额。利率对许多超出硅谷控制范围的因素很敏感，包括总体经济状况、竞争以及各种政府和监管机构的政策，尤其是美联储的政策。由该等因素推动的利率变动，不仅可能影响硅谷的贷款及投资证券利息及其支付的存款及借款利息，而且该等变化亦可能影响(I)硅谷的贷款及取得存款的能力、(Ii)硅谷的金融资产(包括持有至到期及可供出售的投资证券组合)的公允价值，以及(Iii)硅谷的有息资产及负债的平均存续期。这还包括生息资产对利率变化的反应可能比计息负债更快或反之亦然的风险(重新定价风险)，各种生息资产和计息负债的基础利率或利率指数在特定时间段内可能不会发生相同程度的变化的风险(基准风险)，以及各种生息资产和计息负债期限范围内的利率关系发生变化的风险(收益率曲线风险)。2021年，美联储将联邦基金利率的目标区间维持在0.00%至0.25%之间。从2022年3月开始，美联储
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大幅提高到2022年的联邦基金目标利率，导致2022年12月31日的目标区间在4.25%至4.50%之间，有效地提高了利率。2023年第一季度，美联储将联邦基金目标利率再上调0.25%，并可能在2023年进一步上调联邦基金目标利率，以试图降低通胀。市场利率的任何重大或意想不到的变化都可能对硅谷的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。请参阅我们的MD&A的“净利息收入”和“利率敏感度”部分的其他信息。
我们可能无法全面或及时地发现洗钱和其他非法或不当活动，这可能会使我们承担额外的责任，并可能对我们产生实质性的不利影响。
我们被要求遵守美国的反洗钱、反恐等法律法规。这些法律和法规要求我们采取和执行“了解您的客户”的政策和程序，并向适用的监管机构报告可疑和大额交易。这些法律法规变得越来越复杂和详细，需要完善的制度和精明的监测和合规人员，并已成为政府加强监管的对象。
虽然我们采取了旨在检测和防止利用我们的银行网络进行洗钱和相关活动的政策和程序，但这些政策和程序可能不会完全消除客户可能利用我们从事洗钱和其他非法或不正当活动的情况。如果我们未能完全遵守适用的法律和法规，OCC和其他银行机构有权对我们处以罚款和其他处罚和制裁。此外，如果客户使用我们的银行网络进行洗钱或非法或不正当目的，我们的业务和声誉可能会受到影响。
取代LIBOR基准利率可能会对硅谷的业务、财务状况或经营业绩产生影响。
2022年3月15日通过的《可调整利率(LIBOR)法案》(以下简称《LIBOR法案》)是一项联邦法律，旨在允许包含基于LIBOR的基准但没有足够的后备条款的融资协议在LIBOR停止后自动被美联储建议的基准替代所取代。2022年12月16日，美联储通过了一项实施LIBOR法案的最终规则，其中包括根据LIBOR法案确定适用的基于SOFR的基准替代。伦敦银行间同业拆借利率法案先于类似的州法律，如纽约州法规，在没有足够的后备条款的情况下，为受纽约州法律管辖的合同提供建议的基准替代。美元LIBOR利率将继续公布，直至2023年6月30日，以便有足够的时间让传统的基于LIBOR的融资转向替代参考利率。
SOFR被认为是无风险利率，而LIBOR是风险加权利率。因此，SOFR往往低于伦敦银行同业拆借利率，因为它不包含风险成分。与伦敦银行同业拆借利率相比，这一差额可能会对硅谷利用SOFR的利差产生负面影响。我们不再使用LIBOR作为任何新贷款来源的指数，并开始将传统的基于LIBOR的融资转换为替代指数。实施一个或多个替代指数来计算与借款人签订的贷款协议下的利率，可能会导致我们产生与过渡相关的费用，可能会导致贷款利息收入减少。借款人可能会对替代指数、指数或均衡信用利差调整提出异议。与借款人就替代指数的适当性或与伦敦银行同业拆借利率的可比性发生纠纷，可能会导致诉讼。利率差异、与指数从LIBOR转换为SOFR相关的成本以及与停止LIBOR相关的诉讼可能性有限，可能会对硅谷产生不利影响。这些后果不能完全预测，可能会影响与LIBOR挂钩的证券、贷款和我们持有或应付的其他金融义务或信贷延期的市场价值或价值。
更高的冲销和疲软的信贷状况可能要求我们通过对收益计提拨备来进一步增加信贷损失拨备。
确定信贷损失拨备金额的过程对我们的财务结果和条件至关重要。它需要对未来做出困难、主观和复杂的判断，包括国家和地区经济状况对我们借款人偿还贷款能力的影响。如果我们的判断被证明是错误的，我们的信贷损失准备金可能不足以覆盖我们的贷款和持有至到期的债务证券投资组合中固有的终身信贷损失，以及无资金支持的信贷承诺。由于影响借款人的经济状况恶化，包括由于新冠肺炎疫情或其他原因引起的通胀压力或其他宏观经济因素，有关现有贷款的新信息，发现更多问题贷款以及我们无法控制的其他因素，可能需要提高信贷损失拨备。此外，银行监管机构在审查我们的贷款分类时，可能会要求我们在未来更改某些贷款的内部分类，这可能要求我们增加信贷损失或贷款冲销拨备。如果实际净冲销超过硅谷的拨备，其收益将受到额外信贷损失准备金的负面影响。任何
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根据OCC或其他方面的要求，增加我们的信贷损失或贷款冲销准备金，可能会对我们的运营业绩或财务状况产生不利影响。
不良资产的增加可能会减少我们的利息收入，增加我们的净贷款冲销、贷款损失拨备和运营费用。
截至2022年12月31日，不良资产(包括非应计贷款、拥有的其他房地产和其他收回的资产)总计2.72亿美元。截至2022年12月31日，我们的非应计贷款占贷款总额的0.57%，其中包括总计6650万美元的非应计出租车奖牌贷款，以及4220万美元的相关准备金，或贷款损失准备内的63.5%。这些不良资产可能会对我们的净收入产生不利影响，主要是因为利息收入减少和为维护此类资产而产生的运营费用增加，或者与随后丧失抵押品赎回权资产估计公允价值下降相关的损失费用。我们的不良资产价值或相关抵押品的不利变化，或借款人的业绩或财务状况的不利变化，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。由于新冠肺炎疫情、犯罪增加或其他因素，出租车奖牌的市场估值可能进一步下降，以及纽约市内部紧张的经营环境，也可能对这一投资组合的未来表现产生负面影响。我们不能保证我们未来不会经历不良贷款的增加，或者我们的不良资产不会导致未来较低的财务回报。
我们可能被要求在宣布普通股现金股息之前与联邦储备银行(FRB)协商，这最终可能会推迟、减少或取消此类股息，并对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们普通股的持有者只有权从我们董事会可能宣布的现金股息中获得合法可用于此类支付的资金。尽管我们历史上曾宣布普通股派发现金股息，但我们并没有被要求这样做。我们未来可能会根据我们的经营结果、财务状况或其他指标减少或取消我们的普通股现金股息，这些指标可能会受到本项目1A中描述的因素的不利影响，包括新冠肺炎疫情的潜在持续影响和不确定的美国经济状况。
2020年7月，FRB更新了其监管指导意见，以更清晰地说明硅谷等银行控股公司可能会在宣布超过季度收益的股息方面加快磋商的情况。除其他标准外，商业房地产贷款总集中度不能占总资本的300%或更多，商业房地产贷款组合的未偿还余额在之前36个月内不能增加50%或更多。目前，我们认为硅谷不符合加快咨询和批准其股息的标准，如果需要的话。因此，在考虑支付超过季度收益的股息时，硅谷可能会受到FRB更长、可能更繁重的审查过程的影响。推迟、减少或取消我们的季度股息可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。有关我们季度现金股息和当前收益留存率的更多信息，请参见MD&A的“资本充足率”部分。
一般商业、运营、金融和监管风险
我们的控制和程序可能失败或被规避，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况造成实质性的不利影响。
管理层定期审查和更新我们的内部控制、披露控制和程序以及公司治理政策。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都是部分建基於某些假设之上，只能提供合理而非绝对的保证，确保该制度的目标得以达到。任何控制和程序的失败或规避，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们依赖我们的控制和程序系统，如果我们的系统出现故障，我们的运营可能会中断。
我们面临的风险是，我们的控制和程序的设计，包括那些旨在降低员工或外部人员欺诈风险的控制和程序，可能被证明是不充分的或被规避的，从而导致在检测数据和信息中的错误或不准确方面出现延误。我们定期审查和更新我们的内部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都是部分建基於某些假设之上，只能提供合理而非绝对的保证，确保该制度的目标得以达到。任何未能或规避我们的控制和程序，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
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我们还可能因完全或部分无法控制的事件(例如，包括电力或电信中断)而导致我们的系统中断，这可能会导致对客户的服务损失以及财务损失或责任。我们还面临外部供应商可能无法履行其合同义务的风险(或其各自员工将面临与我们相同的欺诈或操作错误风险)，以及我们(或我们的供应商)的业务连续性和数据安全系统被证明不充分的风险。我们维护着一套全面的政策体系和控制框架，旨在监测供应商的风险，其中包括(I)供应商组织结构或内部控制的变化，(Ii)供应商财务状况的变化，(Iii)供应商对现有产品和服务的支持的变化，以及(Iv)供应商战略重点的变化。虽然我们相信这些政策和程序有助于降低风险，但如果外部供应商未能按照服务级别协议下的合同安排履行职责，可能会对我们的运营造成中断，从而对我们的业务以及我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到大流行疾病、恐怖主义行为和其他外部事件的不利影响。
新冠肺炎等大范围卫生突发事件或大流行的出现可能会导致额外的隔离、企业关闭、劳动力短缺、供应链中断和整体经济不稳定。此外，纽约市和新泽西州仍然是针对美国的潜在恐怖主义行动的中心目标。此类事件可能会影响我们存款基础的稳定性、削弱借款人偿还未偿还贷款的能力、损害获得贷款的抵押品的价值、造成重大财产损失、导致收入损失和/或导致我们产生额外费用。尽管我们已制定并定期测试灾难恢复政策和程序，但未来发生任何此类事件都可能对我们的业务产生重大不利影响，进而可能对我们的财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
我们进行机会性收购的能力面临着重大风险，包括监管机构不提供必要批准的风险。
我们可能会不时对其他银行、分行、金融机构或相关业务进行机会性的整体或部分收购，以期进一步推进我们的业务战略。任何可能的收购都将受到监管部门的批准，而且不能保证我们能够及时或根本不能获得此类批准。即使我们获得监管部门的批准，这些收购也可能涉及许多风险，包括业绩低于预期或成本高于预期、与整合相关的困难、管理层将注意力从其他业务活动上转移、与客户关系的变化以及关键员工的潜在流失。此外，我们可能无法成功识别收购候选者、整合被收购机构、或防止被收购机构的存款流失或贷款质量恶化。收购竞争可能会很激烈，我们可能无法以有吸引力的条款收购其他机构。我们不能保证我们将成功完成或甚至将进行未来的收购，或者如果此类交易完成，我们将成功地将被收购的业务整合到运营中。如果我们选择不追求或无法在未来成功进行收购，增长能力可能会受到限制。
用于确定我们的信贷损失准备的CECL模型可能会增加我们的信贷损失和收益拨备的波动性。
目前的预期信贷损失(CECL)模型要求某些金融资产的信贷损失准备，包括持有至到期证券的贷款和某些表外信贷敞口，应根据资产生命周期内的当前预期信贷损失计算，而不是根据某个时间点发生的损失计算。我们的估计过程受到风险和不确定性的影响，包括依赖历史损失和趋势信息，这些信息可能不能代表当前状况和指示未来业绩。因此，由于估计过程中固有的不确定性，包括基于我们合理和可支持的经济预测的未来损失估计，我们的实际终身信贷损失可能与津贴中报告的金额存在实质性差异。此外，由于资产负债表日期后价值和情况的变化，未来的信贷损失可能与估计值大不相同。此类估计的变化可能会显著影响我们的备抵、信贷损失拨备和收益。
我们可能无法充分管理我们的流动性风险，这可能会影响我们履行到期债务、利用增长机会或定期支付普通股股息的能力。
流动性风险是指由于无法以合理成本及时清算资产或在可接受的风险承受范围内获得足够资金，硅谷可能无法在到期时履行其义务，无法在增长机会出现时对其进行资本化，或定期支付普通股股息。需要流动资金为各种债务提供资金，包括对借款人的信贷承诺、抵押贷款和其他贷款来源、储户的提款、偿还借款、向股东分红、运营费用和资本支出。流动资金主要来自商业和零售存款的增长和保留；贷款本金和利息的支付；本金
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投资证券的支付和利息；投资证券的出售、到期和预付；运营提供的现金净额；以及获得其他资金来源的机会，如FHLB和银行建立的某些经纪存款渠道。
我们获得足以为我们的活动提供资金的资金来源，可能会受到具体影响我们或整个金融服务业的因素的影响。可能对我们获得流动资金来源产生不利影响的因素包括由于经济持续疲软或低迷或针对我们的不利监管行动而导致我们的业务活动水平下降。我们的借贷能力也可能受到一些不一定是我们特有的因素的影响，例如金融市场的严重混乱，或者对整个金融服务业前景的负面看法和预期。
网络攻击可能危及我们的信息，或导致我们客户的数据被不当泄露或我们的系统被破坏，这可能使我们面临责任、损失和不断上升的运营成本。
硅谷定期收集、处理、传输和存储有关其客户、员工和其他为其提供贷款的人的机密信息。在某些情况下，这些保密或专有信息由第三方代表硅谷收集、编辑、处理、传输或存储。由于新技术的扩散以及网络攻击肇事者的复杂程度和活动增加，信息安全风险增加。许多从事数据处理的金融机构和公司报告称，其网站或其他系统的安全存在重大漏洞，其中一些涉及复杂和有针对性的攻击，目的是未经授权获取机密信息、销毁数据、拒绝服务或破坏系统，通常是通过引入计算机病毒或恶意软件、网络攻击和其他手段。此外，还有一些广为人知的针对多家美国公司的“勒索软件”攻击，目的是对它们的计算机网络和服务造成实质性破坏。在全球范围内，网络安全攻击的数量正在增加，攻击者越来越有组织，资金也越来越充足，有时还会得到国家行为者的支持。此外，地缘政治紧张或冲突，如俄罗斯入侵乌克兰或与中国关系日益紧张，可能会造成网络安全攻击的风险增加。硅谷经常遭遇针对其系统的未遂网络安全攻击。不能保证硅谷不会导致我们的系统或我们供应商的系统不会受到破坏，这可能会暴露我们客户的数据或中断我们的服务，使我们面临重大损害、持续运营成本和/或声誉损害。
未来网络风险敞口将保持较高水平或增加，原因包括硅谷在金融服务业的规模和地位不断扩大，我们根据客户需求扩展互联网和移动银行工具和新产品，以及与合并目标整合相关的系统和客户账户转换。对我们众多第三方服务提供商中的任何一个的成功攻击都可能对我们的业务造成不利影响，并导致我们或我们客户的机密信息被泄露或滥用。不能保证我们或我们的第三方服务提供商不会遭受网络攻击，使我们遭受重大损害、运营成本或声誉损害。
广泛的监管和监管对我们以具有成本效益的方式竞争的能力有负面影响，可能会使我们面临重大合规成本和处罚，监管的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
硅谷主要通过其主要子公司和某些非银行子公司，受到联邦和州政府的广泛监管和监督。银行监管主要是为了保护储户资金、联邦存款保险基金和整个银行体系。许多法律法规影响着硅谷的贷款实践、资本结构、投资实践、股息政策和增长等。他们鼓励硅谷在特定领域确保令人满意的贷款水平，并建立和维护与反洗钱和客户识别有关的全面计划。国会、州立法机构以及联邦和州监管机构不断审查银行法律、法规和政策，以确定可能的变化。法规、法规或监管政策的变化，包括法规、法规或政策的解释或实施的变化，可能会以不可预测的方式对硅谷产生重大影响。这些变化可能会给硅谷带来额外的成本，限制其可能提供的金融服务和产品的类型，和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力等。不遵守法律、法规或政策可能导致监管机构的制裁、民事罚款和/或声誉损害，这可能对硅谷的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。银行业监管机构在审查银行合并和银行控股公司收购时，也将考虑硅谷对其中某些法律的遵守情况。
我们受到许多旨在保护消费者的法律的约束，包括《社区再投资法案》和公平贷款法，如果不遵守这些法律，可能会受到各种各样的制裁。
《社区再投资法》、《平等信贷机会法》、《公平住房法》和其他公平贷款法律和条例对金融机构提出了社区投资和非歧视性贷款的要求。这个
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消费者金融保护局、司法部和其他联邦机构负责执行这些法律和法规。根据《社区再投资法》、《平等信贷机会法》、《公平住房法》或其他公平贷款法律和法规，对一家机构的业绩提出成功的监管挑战可能会导致各种各样的制裁，包括损害赔偿和民事罚款、禁令救济、限制合并和收购、限制扩张和限制进入新的业务线。私人当事人也可以在诉讼中质疑机构在公平贷款法下的表现。此类行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
会计政策或会计准则的变化可能会导致我们以不利的方式改变我们报告财务结果和状况的方式，并可能使我们承担额外的成本和费用。
硅谷的会计政策是了解其财务结果和状况的基础。其中一些政策要求使用可能影响硅谷资产或负债价值和财务结果的估计和假设。硅谷认为，其有关信贷损失、商誉和其他无形资产准备以及所得税的会计政策至关重要，因为这些政策要求管理层对本质上不确定的问题做出困难、主观和复杂的判断。根据这些政策中的每一项，在不同的条件下，使用不同的假设，或在有新的信息可用时，报告的数额可能会有实质性的不同。
财务会计准则委员会和美国证券交易委员会不时改变其对硅谷外部财务报表形式和内容的指导意见。此外，会计准则制定者和解释美国公认会计原则(U.S.GAAP)的机构，如美国财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和银行业监管机构，可能会改变甚至逆转他们之前对这些准则应如何应用的解读或立场。根据FASB和国际会计准则委员会对实现美国公认会计准则和国际财务报告准则趋同的承诺，这些变化预计将持续下去，并可能加速。美国公认会计准则的变化和当前解释的变化超出了硅谷的控制范围，可能很难预测，并可能对硅谷报告其财务业绩和状况的方式产生重大影响。在某些情况下，可要求硅谷追溯适用新的或修订的指导意见，或以不同的方式(也要追溯)适用现有的指导意见，这可能导致硅谷重述上期财务报表中的材料数额。此外，美国公认会计准则的重大变化可能需要代价高昂的技术变革、额外的培训和人员，以及将对我们的运营结果产生负面影响的其他费用。
索赔和诉讼可能导致巨额费用、损失和对我们声誉的损害。
作为硅谷正常业务过程的一部分，客户、破产受托人、前客户、合同对手方、第三方以及现任和前任员工会根据硅谷的行动或不作为向硅谷提出索赔和采取法律行动。如果此类索赔和法律行动没有以有利于硅谷的方式得到解决，它们可能导致财务责任和/或对硅谷及其产品和服务的市场认知产生不利影响。这也可能影响客户对硅谷产品和服务的需求。任何财务负债都可能对硅谷的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。任何声誉损害都可能对硅谷的业务产生实质性的不利影响。
与投资我国证券有关的风险
我们可能会减少或取消普通股的现金股息，这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们普通股的持有者只有权从我们董事会可能宣布的现金股息中获得合法可用于此类支付的资金。尽管我们历来宣布普通股派发现金股息，但我们并不需要这样做，未来可能会根据我们的经营结果、财务状况或其他指标减少或取消我们的普通股现金股息。减少或取消我们的股息可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
如果我们的子公司无法向我们支付股息或进行分配，我们可能无法向优先股和普通股股东支付股息，也无法为我们的长期借款和向资本信托发行的次级债券支付利息。
我们是一个独立于我们的银行和非银行子公司的独立法人实体，依靠银行及其非银行子公司的股息、分配和其他支付来为我们的优先股和普通股的现金股息支付提供资金，并为我们其他义务的大部分支付提供资金。有关资本金要求的规定会影响银行向我们支付股息和其他分配以及向我们提供贷款的能力。此外，如果我们子公司的收益不足以向我们支付股息，同时保持充足的资本水平，我们可能无法向优先股和普通股股东支付股息，或支付长期利息。
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向资本信托发行的借款和次级债券。此外，我们在子公司清算或重组时参与资产分配的权利受制于子公司债权人的优先债权。
未来的收购可能会稀释股东价值，特别是每股有形账面价值。
我们定期评估收购其他金融机构的机会。未来涉及现金、债务或股权证券的合并或收购可能随时发生。收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价，因此，在未来的任何收购中，我们的每股普通股有形账面价值可能会出现一些稀释。
未来发行普通股、优先股、债务或其他证券可能会对我们股票的市场价格产生不利影响，并稀释现有股东的持股。
在未来，我们可能会增加我们的资本资源，或者，如果我们或银行的实际或预计资本充足率低于或接近当前(巴塞尔协议III)监管要求的最低要求，我们或银行可能会被迫通过发行更多普通股、优先股或债务证券来筹集额外资本。额外的股票发行可能会稀释我们现有股东的持股，或者降低我们普通股的市场价格，或者两者兼而有之。我们普通股的持有者无权享有优先购买权或其他防止稀释的保护措施。在清算时，我们债务证券和优先股的持有者以及其他借款的贷款人将优先于我们普通股的持有者获得我们可用资产的分配。有关我们普通股和优先股的更多细节，请参阅合并财务报表附注18。

项目1B。未解决的员工意见
没有。 

第二项。属性
我们在以下地点开展业务231个零售银行中心，分布在新泽西州北部和中部、纽约市曼哈顿、布鲁克林和皇后区、长岛、威彻斯特县、纽约、佛罗里达州、阿拉巴马州、加利福尼亚州和伊利诺伊州。我们拥有96个银行中心设施和几个非分行运营设施。其他物业的租赁期限各不相同。硅谷认为其物业适合并足以满足其当前的业务需求.

下表总结了我们在每个州的租赁和自有零售银行中心： 
租赁拥有银行中心的数量占总数的百分比
新泽西
北方564510143.7 
中环13142711.7 
新泽西州合计695912855.4 
纽约
曼哈顿、布鲁克林和皇后区1672310.0 
长岛93125.2 
威彻斯特县7073.0 
全纽约32104218.2 
佛罗里达州27154218.2 
阿拉巴马州412166.9 
加利福尼亚2020.9 
伊利诺伊州1010.4 
总计13596231100.0 %
我们的主要执行办公室位于纽约曼哈顿的One Penn Plaza。我们的许多银行业务都位于新泽西州的韦恩，我们在那里拥有五座写字楼。我们的纽约市公司总部主要用作高级管理人员和其他商业贷款人在纽约开展贷款活动的中央枢纽。此外，我们从Bank Leumi USA购买了纽约市的两个租赁办公室，主要用于商业贷款和
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我们的经纪交易商，VFM。我们还在佛罗里达州租用了六个非银行办公设施，用于运营、执行和贷款目的。
有关硅谷租赁地点及自有设施的其他资料，请参阅附注6.租赁及附注7.物业及设备净额载于综合财务报表附注第II部分第8项财务报表及补充数据。

第三项。法律诉讼
在正常的业务过程中，我们是各种未决的法律诉讼和索赔的一方。管理层认为，我们的财务状况、经营业绩和流动资金不应受到此类法律诉讼和索赔结果的重大影响。

第四项。矿山和安全信息披露
不适用。

第II部
 
第五项。注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，股票代码为“VLY”。截至2022年12月31日，登记在册的股东有7183人。

性能图表
下图比较了2017年12月31日假设的100美元投资的累计总回报：(A)硅谷的普通股；(B)KBW地区银行指数(KRX)和(C)标准普尔(S&P)500股票指数。该图的计算假设所有股息在相关期间进行再投资。图表显示了一笔100美元的投资如何根据股息(股票或现金)和股票市场价格的增减来增加或减少价值。 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/714310/000071431023000043/vly-20221231_g3.jpg
12/1712/1812/1912/2012/2112/22
谷地$100.00 $82.21 $110.38 $99.27 $144.72 $123.58 
KBW地区银行指数(KRX)100.00 82.51 102.20 93.33 127.53 118.71 
S&P 500100.00 95.61 125.70 148.81 191.48 156.77 
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“业绩图表”项下的信息不被视为已在美国证券交易委员会“备案”，也不会被视为通过引用被纳入根据1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何备案文件，除非通过引用明确地纳入此类备案文件。
股权证券的发行人回购
下表列出了发行人和关联购买者在截至2022年12月31日的三个月内购买的股权证券： 
期间
总人数
购入的股份(1)
平均价格
付费单位
分享
股份总数
作为以下项目的一部分购买
公开宣布
平面图(2) (3)
最大数量
可能还会有的股票
在计划下购买(3)
2022年10月1日至2022年10月31日1,220 $10.95 — 25,000,000 
2022年11月1日至2022年11月30日2,389 11.73 — 25,000,000 
2022年12月1日至2022年12月31日5,734 11.94 — 25,000,000 
总计9,343 $11.76 — 
(1)包括与归属员工限制性股票奖励相关的回购。
(2)2007年1月17日，硅谷公开宣布，它打算在公开市场或私下谈判的交易中回购最多470万股已发行普通股。2022年4月26日，硅谷终止了2007年的股票回购计划。
(3)2022年4月26日，硅谷公开宣布了一项股票回购计划，回购至多2500万股硅谷普通股。回购授权将于2024年4月25日到期。
最近发行的股票。2021年10月8日，硅谷收购了Dudley Ventures，LLC的某些子公司(见合并财务报表附注2)。根据合并协议的条款，我们随后于2023年2月8日向达德利风险投资公司的两名前负责人发行了327,083股普通股，作为交易的部分对价。已发行股票的价值约为375万美元。这些股票是根据《证券法》第4(A)(2)条规定的豁免登记发行的，用于发行人不涉及公开发行的交易。
第六项。[已保留]

第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(MD&A)
这项分析的目的是为读者提供相关信息，以了解和评估硅谷过去两年每年的经营业绩和财务状况。为了充分理解这一分析，鼓励读者审阅本报告项目8下的合并财务报表及其附注，以及本文件中提供的统计数据。关于我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的经营业绩的比较，请参阅我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K报表中的项目7.管理层对截至2021年12月31日的财务状况和经营成果的讨论和分析。
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份报告在MD&A和其他地方都包含了1995年私人证券诉讼改革法意义上的前瞻性陈述。此类陈述不是历史事实，包括管理层对我们的业务、新的和现有的计划和产品、收购、关系、机会、税收、技术、市场状况和经济预期的信心和战略以及管理层的期望。这些表述可通过“打算”、“应该”、“预期”、“相信”、“看法”、“机会”、“允许”、“继续”、“反映”、“通常”、“预期”、“可能”、“估计”、“展望”、“项目”等前瞻性术语或此类术语的类似表述或变体来识别。此类前瞻性陈述包含一定的风险和不确定性。实际结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。可能导致实际结果与此类前瞻性陈述预期的结果大不相同的因素，除了本年度报告10-K表格第1部分第1A项“风险因素”部分所列的风险因素外，还包括但不限于：
•不利的宏观经济状况或衰退、金融市场的不稳定或波动以及其他我们无法控制的事件和因素的影响，如美国和全球经济衰退的担忧，包括
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俄罗斯和乌克兰之间的冲突、通胀压力、劳动力市场波动、供应链问题、新冠肺炎疫情或其他公共卫生危机；
•与我们收购Bank Leumi USA相关的风险，包括无法在预期的金额或时间范围内实现预期的成本节约和收购的协同效应，大于预期的成本或与整合事宜相关的困难，无法留住Bank Leumi USA的客户和合格员工，以及与收购相关的非经常性费用可能高于预期；
•新冠肺炎对美国和全球经济的影响，包括业务中断、就业减少、供应链中断、通货膨胀、美联储影响市场利率水平的行动和企业倒闭的增加，尤其是在我们的客户中，以及对我们的业务、我们的员工和我们为客户提供服务的能力的影响；
•我们存款基础内的低成本资金来源的损失或减少，包括我们无法实现硅谷分支机构转型战略下的存款保留目标；
•由于客户要求和/或政府行动，我们被要求或同意的延期付款或延期付款的影响，包括但不限于我们可能无法从借款人或抵押品那里收回全部延期付款；
•与用有担保的隔夜融资利率和其他参考利率取代伦敦银行间同业拆借利率有关的风险，包括费用和诉讼增加以及套期保值策略的有效性；
•与现有或潜在的集体诉讼或因违反法律或法规、合同索赔、违反受托责任、疏忽、欺诈、环境法、专利或商标侵权、雇佣相关索赔和其他事项而引起的个人诉讼有关的损害裁决或和解或限制；
•经济长期低迷，主要是在新泽西州、纽约、佛罗里达州、阿拉巴马州、加利福尼亚州和伊利诺伊州，以及我们市场区域内商业房地产价值的意外下降；
•高于或低于预期的所得税费用或税率，包括因不确定税位负债、税收法规和判例法的变化而增加或减少的；
•无法增加客户存款以跟上贷款增长的步伐；
•由于预测的经济状况和/或我们的贷款和投资组合中意外的信用恶化，我们在CECL项下的信贷损失准备金发生了重大变化；
•需要补充债务或股权资本以维持或超过内部资本门槛；
•除其他因素外，与技术有关的费用高于预期，原因包括长期或失败的实施、额外的项目人员配置以及持续和快速的市场创新造成的过时；
•网络攻击、勒索软件攻击、计算机病毒或其他恶意软件，可能会破坏我们网站或其他系统的安全，以获取未经授权访问机密信息、销毁数据、禁用或降低服务或破坏我们的系统；
•货币监理署(OCC)、联邦储备银行(FRB)、消费者金融保护局(CFPB)和其他监管机构的审查结果，包括任何此类监管机构可能要求我们增加信贷损失准备、减记资产、补偿客户、改变我们的经营方式，或限制或取消某些其他银行活动；
•我们没有能力或决心不支付当前水平的股息，或根本不支付股息，原因是收益不足、监管限制或限制、资本要求的变化或决定通过保留更多收益来增加资本；
•无法预料的贷款拖欠、抵押品损失、服务收入减少，以及恶劣天气、流行病或其他公共卫生危机、恐怖主义行为或其他外部事件对我们业务的其他潜在负面影响；以及
•由于缺乏经济扩张、竞争加剧、大额提前还款、监管贷款指引变化或其他因素，贷款组合意外大幅下降。
关键会计估计
我们的会计和报告政策在所有重要方面都符合美国公认会计准则。在编制综合财务报表时，管理层已作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至综合财务状况报表日期的资产和负债额，以及所示期间的经营业绩。实际结果可能与这些估计大相径庭。
硅谷的会计政策是理解管理层对其财务状况和经营结果的讨论和分析的基础。我们的重要会计政策载于综合财务报表附注1。
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发言。我们确定我们的信贷损失、商誉和其他无形资产拨备以及所得税政策至关重要，因为管理层必须对本质上不确定的事项做出主观和/或复杂的判断，而且很可能在不同的条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额。管理层已与硅谷董事会审计委员会审查了这些政策的实施情况。
管理层在应用下文讨论的关键会计政策时使用的判断可能会受到经济环境的重大变化的影响，这可能会导致未来财务业绩的变化。具体地说，鉴于当时的主要因素，随后对贷款组合的评价可能会导致未来期间的信贷损失准备金发生重大变化，而无法收回未偿还贷款可能会导致贷款损失增加。
信贷损失准备。确定贷款的信贷损失准备历来被认为是一项关键的会计估计。我们估计并确认按摊销成本计量的贷款、无资金来源的信贷承诺和持有至到期日的债务证券的终身预期信贷损失准备。见综合财务报表附注1、4和5，进一步讨论我们建立信贷损失准备的会计政策和方法。
与信贷损失准备有关的会计估计是“关键会计估计”，原因如下：
•信贷损失准备的变化可能会对我们的财务业绩产生重大影响；
•与信贷损失准备有关的估计要求我们根据合理和可支持的预测期，利用前瞻性经济情景，预测未来借款人的表现、拖欠和冲销，以及适用时的抵押品价值，以便估计违约概率和违约损失；
•信贷损失拨备受到我们无法控制的因素的影响，如工业和商业趋势、地缘政治事件和法律法规的影响，以及经济状况，如国内生产总值(GDP)、失业率、房价、利率、通胀和能源价格的趋势；以及
•需要作出判断，以确定用于产生信贷损失准备的模型所产生的估计数是否足以涵盖当前对终身预期信贷损失的看法。
管理层对ACL金额的确定是一项关键的会计估计，因为它需要在很大程度上依赖于我们归因于个别借款人的信用风险、对个别评估贷款的预期未来现金流的金额和时间的估计和重大判断、对同类投资组合的历史损失率的重大依赖、对我们对过去事件、当前状况的定量和定性评估的考虑，以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。此类估计的变化可能会对我们的拨备和信贷损失拨备产生重大影响。因此，我们的实际信用损失体验可能与我们的预期不符。
贷款信贷损失准备的变化
硅谷认为，很难量化经济预测的变化对其贷款信贷损失拨备的影响。然而，管理层认为，以下讨论可能会使投资者更好地了解驱动贷款信贷损失拨备的变量，截至2022年12月31日和2021年12月31日，贷款信贷损失拨备总额分别为4.833亿美元和3.757亿美元。2022年4月1日，硅谷为从Leumi USA银行收购的与购买的信用恶化(PCD)贷款相关的贷款记录了7,030万美元的信贷损失准备金，并在2022年第二季度记录了与非PCD贷款和也从Bank Leumi USA收购的无资金支持的信贷承诺相关的额外拨备4,100万美元。
正如本MD&A中“信贷损失准备”部分进一步讨论的那样，我们纳入了一个多情景经济预测，用于估计2022年12月31日和2021年12月31日的终身预期信贷损失。由于2022年大部分时间不断积累的通胀压力、美联储激进的加息以及其他全球政治和经济因素，鉴于2022年12月31日与2021年12月31日相比的不确定经济状况，硅谷的CECL模型在GDP增长、失业率水平和潜在的短期负面经济影响方面纳入了更加悲观的经济前景。因此，截至2022年12月31日，我们储备中的定性经济部分占贷款信贷损失拨备总额的比例从2021年12月31日的6%增加到2022年12月31日的约16%。其他定性的非经济储备，主要是基于管理层对收购贷款组合中某些内在因素的判断，而这些因素并未反映在我们的量化储备中。截至2022年12月31日，这一比例增至贷款信贷损失拨备总额的20%左右，而在2022年12月31日，这一比例为10%。
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2021年12月31日。2022年期间，由于这些重大判断因素的较高百分比而导致的准备金水平增加，部分缓解了基于转移矩阵模型的拨备数量部分的减少，该模型通过生成违约概率和给定违约指标的损失来计算每个贷款池的贷款损失百分比的预期寿命。
在12月31日、2022年和2021年的拨备范围内分别为8,660万美元和7,150万美元的特定准备金也主要基于管理层对抵押品依赖贷款的抵押品估值以及某些问题债务重组贷款的预期现金流的现值。这些特定准备金分别包括2022年12月31日和2021年12月31日的4,220万美元和5,850万美元，与纽约市出租车徽章贷款的估值相关，这是基于基础徽章的估计价值。基础奖章的估值可能会受到市场进一步缺乏流动性或错位的不利影响，导致基础抵押品的市场估值低迷，从而导致额外的贷款损失拨备。请参阅本MD&A中“不良资产”部分下的其他出租车牌照贷款估值敏感性分析。
商誉和其他无形资产。截至2022年12月31日，我们拥有与收购相关的重大商誉和其他无形资产，总额分别为19亿美元和1.975亿美元。我们按收购日期的公允价值记录所有收购的资产，包括商誉和其他无形资产，以及在收购收购中承担的负债，并按照ASC主题805“企业合并”的要求支出所有与收购有关的成本。对商誉和其他无形资产的初始记录要求对所购得资产和承担负债的公允价值估计作出主观判断。商誉须接受年度减值测试，如果事件或情况表明商誉可能减值，则更频繁地进行减值测试。我们对商誉是否受损的判断要求我们作出重大判断，并使用有关估计未来现金流的重大估计和假设。如果我们改变我们的战略或如果市场状况发生变化，我们的判断可能会改变，这可能会导致对已记录的商誉余额进行调整。其他无形资产于其估计可用年限内摊销，如事件或情况显示可能无法变现账面值，则须接受减值测试。此类对其他无形资产的评估是基于未贴现的现金流预测。
如果分配给报告单位的净资产的账面价值超过报告单位的公允价值，则确认减值损失，减值损失不得超过所记录的商誉金额。我们在每年第二季度进行年度商誉减值测试，或在事件或情况需要时更频繁地进行测试。除了年度减值测试外，我们还评估了新冠肺炎疫情的挥之不去的影响和其他因素对宏观经济变量和经济预测的影响，以及这些因素可能如何影响我们每个季度末报告单位的公允价值。在考虑了这些变量和其他可能的触发事件或情况，以及我们的经营业绩后，我们确定我们的三个报告部门--财富管理、消费者银行和商业银行--的公允价值在2022年更有可能超过其账面价值。因此，我们得出的结论是，2022年期间不存在需要对报告单位进行额外商誉减值测试的触发事件。
根据硅谷2022年年度商誉减值测试，其三个报告单位的公允价值超过其账面价值。2023年，我们将继续监测和评估疫情的影响和可能影响我们市值的整体经济状况，以及可能表明分配给我们报告单位的商誉可能受损的任何触发事件。虽然目前并不预期，但如果我们的一个或多个报告单位的估计公允价值在我们随后的年度(或更频繁的)减值测试中出现不足，我们可能需要在收益中计入费用。有关我们的业务部门/报告单位的更多信息，请参阅本MD&A中的“业务部门”部分。
公允价值是使用一定的贴现现金流量和市场倍数法确定的。估计的现金流可能会延续到很长一段时间，而且根据其性质，很难在较长的时间范围内确定。可能对估计产生重大影响的因素包括，疫情对宏观经济变量和经济预测的影响、竞争力量、客户行为和自然减员、收入增长趋势、成本结构和技术的变化、贴现率、增长率、终端价值以及特定行业或市场部门条件的变化。为了帮助评估2022年12月31日潜在商誉或其他无形资产减值费用的影响，对这些无形资产征收5%的减值费用的影响将导致税前收入减少约1.033亿美元。有关商誉和其他无形资产的更多信息，请参阅合并财务报表附注8。
所得税。我们受制于美国及其各州和市政当局的所得税法。我们经营业务的司法管辖区的所得税法律很复杂，纳税人和相关政府税务当局对此有不同的解释。在建立所得税费用准备时，我们必须对这些固有的复杂税法在我们的商业活动中的应用做出判断和解释，以及某些项目何时可能影响应纳税所得额的时间。
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我们的解释可能会在税务机关审查期间进行审查，并可能就各自的税收状况产生争议。我们试图在税务审查和审计过程中解决这些纠纷，并最终在适用的情况下通过法院系统解决这些纠纷。由于所得税法的变化以及法院和监管机构的解释，我们每季度监督相关税务机关并修订我们对应计所得税的估计。我们对应计所得税估计的修订也可能是我们自己的所得税规划和所得税争议解决的结果。这种对我们估计的修正可能会对我们任何给定季度的经营业绩产生重大影响。
所得税准备金由当期税金和递延税金组成。递延税项产生于为财务报告目的而计量的资产和负债与所得税申报目的之间的差额。如果管理层认为递延税项资产的变现可能性较大，则确认递延税项资产。我们定期进行审查，以确定我们的递延税项资产的变现能力。这些审查包括管理层对未来应税收入的估计和假设，这些估计和假设还包括各种税务筹划战略。在这些审查中，如果我们确定递延税项资产的一部分无法变现，则建立估值备抵。管理层确定，截至2022年12月31日和2021年，硅谷更有可能实现其递延税净资产，但无形估值津贴除外。
我们还保留了与管理层认为含有不确定性因素的某些税务头寸相关的准备金。不确定的税收状况是根据管理层认为更有可能实现的最大利润额来衡量的。在2022年、2021年和2020年，我们的所得税支出分别反映了我们在2022年、2021年和2020年12月31日的与不确定税收责任头寸准备金和/或与该等头寸相关的应计利息相关的税收拨备分别增加了180万美元、120万美元和150万美元。
有关所得税会计的额外讨论，请参阅合并财务报表的附注1和13以及本MD&A中的“执行摘要”和“所得税”部分。
新的权威会计准则。有关近期会计声明的说明，请参阅综合财务报表附注1，包括采用日期以及对我们的经营业绩和财务状况的预期影响。

执行摘要
公司概述。截至2022年12月31日，硅谷的合并总资产为575亿美元，净贷款总额为465亿美元，存款总额为476亿美元，股东权益总额为64亿美元。我们的商业银行业务包括在新泽西州北部和中部、纽约市曼哈顿、布鲁克林和皇后区、长岛、威彻斯特县、纽约、佛罗里达州、阿拉巴马州、加利福尼亚州和伊利诺伊州的分支机构。在我们目前的231个分支机构网络中，55%、18%和18%的分支机构分别位于新泽西州、纽约州和佛罗里达州，其余8%的分支机构位于阿拉巴马州、加利福尼亚州和伊利诺伊州。尽管有针对性的分行整合活动，但在过去几年中，我们主要通过有机努力和银行收购，在资产规模和地点方面都有了显著增长。我们最新的银行收购将在下面讨论。
以色列Leumi银行公司。2022年4月1日，硅谷完成了对Leumi Le-以色列银行的美国子公司和Bank Leumi USA的母公司Bank Leumi Le-以色列公司的收购，总称Leumi USA。在收购日期，美国Leumi银行在购买会计调整后拥有大约81亿美元的资产、59亿美元的贷款和70亿美元的存款。在这笔交易中，硅谷发行了约8500万股普通股，支付了1.134亿美元的现金。收购的对价总额约为12亿美元，其中包括股票期权的价值。这笔交易产生了4.032亿美元的商誉和1.534亿美元的合并核心存款和其他须摊销的无形资产。关于收购美国Leumi银行和最近的其他收购活动的更多细节，见合并财务报表附注2。
新冠肺炎的影响。在过去的三年里，新型冠状病毒新冠肺炎暴露了全球供应链的脆弱性以及我们对中国这样的国家在必需消费品方面的依赖。2022年期间，新冠肺炎疫情继续对美国和全球经济产生严重破坏性影响，特别是由于供应链中断和劳动力短缺。虽然美国自2021年以来经历了经济反弹，部分原因是大规模的疫苗接种努力，但2022年上半年带来了新的全球COVID变种疫情和通胀的显著上升。因此，2022年下半年，全球对通胀的担忧超过了新冠肺炎的其他负面影响，并持续到2023年。此外，中国在2022年12月逆转的零冠状病毒感染政策导致中国出现大规模新感染浪潮，预计这将抑制经济增长。中国的经济放缓可能会对全球经济产生长期的负面影响，因为中国出口的中间产品高达全球的三分之一。我们继续密切关注新冠肺炎的影响和新变种的出现，以及它对我们
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合作伙伴、客户、社区和运营结果以及其他政府或美联储行动。看见第1A项。风险因素“和有关更多详细信息，请参阅MD&A的“操作环境”部分。
冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案以及随后的其他立法，包括综合拨款法案和2021年美国救援计划法案，为SBA的Paycheck保护计划(PPP)提供资金，并建立了符合条件的借款人根据该计划获得SBA贷款豁免的规则。根据该计划，硅谷总共发放了32亿美元的购买力平价贷款，其中绝大多数得到了SBA的宽恕在2022年至2021年期间。作为对象2022年12月31日，我们只有3360万美元的购买力平价贷款未偿还(包括从美国Leumi银行收购的690万美元)。
年度业绩。截至2022年12月31日的一年的净收益为5.689亿美元，或每股稀释后普通股收益为1.14美元，而2021年为4.738亿美元，或每股稀释后普通股收益1.12美元。与一年前同期相比，净收入增加9500万美元，主要是由于下列变化：
•净利息收入增加4.457亿美元，主要是由于收购贷款和有机贷款增加了平均贷款余额，以及新贷款和可调整利率贷款的收益增加；以及
•非利息收入增加5180万美元财富管理和信托费用以及存款账户服务费分别增加1,980万美元和1,550万美元，主要与收购Bank Leumi USA导致的经纪费和存款增长有关，以及与收购导致的掉期费用收入和增长有关的其他收入增加1,170万美元，但被住宅抵押贷款销售净收益的减少部分抵消；
这些项目被以下项目部分抵销：
•我们的信贷损失准备金增加了2420万美元；
•非利息e增加3.334亿美元支出主要是由于工资和员工福利增加；技术、家具和设备费用增加；以及2022年4月1日收购Bank Leumi USA和2021年12月1日收购Westchester Bank Holding Corporation(Westchester)而扩大银行业务造成的净入住率；以及
•所得税支出增加4490万美元，主要是由于截至2022年12月31日的一年税前收入增加。
请参阅本MD&A中的“净利息收入”、“非利息收入”、“非利息支出”和“所得税”部分，了解影响我们2022年年度业绩的上述项目和其他不常见项目的更多详细信息，包括与合并相关的费用。
操作环境。截至2022年12月31日的一年，市场动荡，原因是利率和通胀上升，俄罗斯在乌克兰的战争，以及对经济衰退的担忧。这也是积极收紧货币政策的一年，美联储全年累计加息4.25%。2022年，实际国内生产总值增长2.1%，而2021年增长5.9%。经济活动的增加在很大程度上是由家庭在商品和服务上的支出以及出口活动超过进口的有利组合推动的。由于抵押贷款利率上升，住宅固定投资下降，导致潜在购房者犹豫不决，等待负担能力改善。企业固定投资、库存补充和政府支出以不温不火的速度增长。
2022年，美联储采取了史无前例的行动来抑制通胀，提高经济稳定性。美联储连续七次上调联邦基金利率，从年初的25个基点到年底的75个基点不等，基准利率总共上调了4.25%。此外，美联储继续减持美国国债以及机构住宅和商业抵押贷款支持证券。美联储坚定地致力于将通货膨胀率恢复到2%的目标。
2022年底，10年期美国国债收益率为3.88%，比2021年12月31日高出236个基点。与此同时，2年期和10年期美国国债收益率之间的利差年底为负(0.53%)，比2021年底低132个基点。
从2021年12月31日到2022年12月31日，美国所有商业银行的贷款和租赁增长了约11.3%。对于该行业，银行报告说，与前一年相比，对商业和工业贷款的需求，特别是大中型市场公司的需求大幅增加。另一方面，商业房地产贷款的需求受到挑战，尤其是与建筑和土地开发相关的贷款。虽然整体行业贷款增长
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在年内表现强劲的情况下，银行报告称，2022年第四季度对大多数商业和消费贷款产品的需求显著下降。更高的利率推高了资金成本，进一步限制了新建筑和整体住房需求。此外，该行业报告称，商业贷款和消费贷款产品的承销标准都在提高。
市场利率的进一步预期上升、持续的高通胀和地缘政治紧张局势继续加剧供应链问题，以及劳动力市场状况紧张等因素，增加了美国经济未来道路的不确定性，增加了经济衰退的风险。此外，市场利率的进一步上升可能会导致公司限制投资和相关借款，硅谷及其财务业绩可能会受到不利影响，如下文剩余的MD&A讨论所强调的那样。
贷款。与2021年12月31日相比，2022年12月31日的贷款总额增加了128亿美元，达到469亿美元，主要是由于59亿美元在从Bank Leumi USA获得的贷款中，强劲的商业贷款额和新增住宅按揭贷款的增加源于投资而不是销售，但部分被购买力平价贷款的下降所抵消。由于SBA贷款减免，包括在商业和工业贷款类别中的PPP贷款比2021年12月31日减少了4.76亿美元。不包括从Bank Leumi USA获得的贷款，商业房地产(包括建筑)、非购买力平价商业和工业贷款、住宅抵押贷款和汽车贷款在截至2022年12月31日的一年中分别增长了24.5%、20.0%、17.7%和11.2%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有的待售贷款总额分别为1810万美元和1.395亿美元。
2023年，我们的目标是在贷款总额的基础上实现7%至9%的净贷款增长469亿美元2022年12月31日。然而，不能保证我们将达到这样的水平，因为市场可能发生不可预见的变化，以及我们在第1A项下列出的风险因素中详细说明的其他情况。这份报告的。有关我们贷款活动的更多详细信息，请参见下面的“贷款组合”部分。
资产质量。截至2022年12月31日，不良资产总额(NPA)，包括非应计贷款、其他房地产所有(OREO)和其他收回资产，与2021年12月31日相比增加了2660万美元，或10.8%，达到2.72亿美元。这一增长主要是由于非应计建筑贷款(包括从美国Leumi银行获得的贷款)增加，但被较低的非应计商业房地产贷款和住宅按揭贷款部分抵消。截至2022年12月31日，非权责发生贷款总额为2.698亿美元，占我们全部469亿美元贷款组合的0.57%，而截至2021年12月31日，非权责发生贷款总额为2.402亿美元，占总贷款的0.70%。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，贷款净冲销总额分别为1910万美元和1510万美元。
截至2022年12月31日，应计逾期贷款总额(即逾期30天或以上但仍在计息的贷款)增加3,500万美元至9,090万美元，占贷款总额的0.19%，而2021年12月31日为5,590万美元，占贷款总额的0.16%。贷款增加主要是由於逾期69至89天及90天或以上拖欠贷款类别的商业及工业贷款和商业地产贷款有所增加。有关详情，请参阅下文“不良资产”一节。
存款和借款。总体而言，与2021年相比，截至2022年12月31日的一年的平均存款增加了92亿美元，达到425亿美元，这主要是由于从美国Leumi银行承担的70亿美元存款，平均非到期存款余额的增长，以及2021年12月1日从Westchester Bank Holding Corporation(Westchester)承担的12亿美元存款。与2021年相比，截至2022年12月31日的一年，平均无息存款和储蓄、活期和货币市场账户和定期存款余额分别增加43亿美元、44亿美元和4.35亿美元。平均无息存款、储蓄存款、活期存款和货币市场存款分别约占总存款的35%、53%和12%。2022年12月31日，分别为。
与2021年相比，2022年12月31日存款的实际期末余额增加了120亿美元，达到476亿美元，这主要是由于美国Leumi银行和Westchester银行的假定存款、商业客户存款的有机增长以及我们的资金组合中对经纪存款(包括货币市场和定期存款账户)的利用增加。与2021年相比，2022年12月31日的无息存款增加了28亿美元，这主要是由于美国Leumi银行承担的存款，但部分被2022年下半年商业和零售余额转移到计息存款产品所抵消。截至2022年12月31日，经纪存款总额从截至2021年12月31日的14亿美元增加到59亿美元，这是因为我们在2022年下半年增加了对此类资金的利用，作为其他借款的有利替代方案。截至2022年12月31日，无息存款、储蓄存款、货币市场存款和定期存款分别约占总存款的30%、50%和20%。虽然我们的整体存款水平得益于有机增长和2022年获得的存款，但我们相信，由于除其他因素外，目前的运营环境可能仍将对硅谷的存款收集计划具有非常大的挑战性
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短期利率水平和美联储为抑制通胀而预测的额外加息。因此，我们不能保证我们能够将存款水平维持在或接近2022年12月31日报告的水平。
下表列出了截至2022年12月31日的年度的平均短期和长期借款 and 2021:
20222021
(单位：千)
平均短期借款：
联邦住房金融局取得进展$531,020 $722,192 
根据回购协议出售的证券137,527 163,223 
购买的联邦基金355,805 6,493 
总计$1,024,352 $891,908 
平均长期借款：
联邦住房金融局取得进展$788,725 $1,136,661 
次级债务658,798 533,754 
根据回购协议出售的证券— 170,685 
向资本信托发行的次级债券56,588 56,243 
总计$1,504,111 $1,897,343 
平均短期借款增加1.324亿美元2022年12月31日与2021年相比主要是由于作为我们整体融资战略的一部分而购买的联邦资金的使用增加，但部分被FHLB预付款的较低使用率所抵消。平均长期借款(包括向资本信托发行的次级债券，在综合财务状况报表中单独列报)减少3.932亿美元在2022年12月31日，与2021年，主要是由于偿还了2021年第三季度的长期回购协议，其次是过去12个月FHLB预付款的到期日。次级债务平均余额增加，原因是发行了1.5亿美元的6.25%的固定利率到浮动利率期间的附属票据2022年第三季度.
截至2022年12月31日，短期借款的实际期末余额与2021年相比减少了5.17亿美元，至1.387亿美元，这主要是由于2022年期间FHLB预付款到期以及2022年12月31日回购余额减少所致。截至2022年12月31日，长期借款增加1.194亿美元，至15亿美元，而2021年12月31日为14亿美元，这主要是由于前述在2022年第三季度发行的次级票据。见下文“净利息收入”一节和综合财务状况附注10关于我们借来的资金的更多细节的付款。
非公认会计准则财务衡量标准。下表列出了选定的业绩指标、它们的相对非公认会计准则衡量标准以及所示期间的(非公认会计准则)效率比率。该公司认为，非GAAP财务指标为管理层和投资者提供了有用的补充信息，帮助他们了解硅谷公司的基本经营业绩、业务和业绩趋势，并可能有助于将我们目前和以前的业绩与金融服务业其他公司的业绩进行比较。管理层利用这些措施进行内部规划、预测和分析。管理层认为，硅谷对这一补充信息的陈述和讨论，以及与公认会计原则财务衡量标准的对账，也使投资者能够以类似于管理层的方式来查看业绩。不应孤立地考虑这些非GAAP财务指标，将其作为根据美国GAAP计算的财务指标的替代或更好的指标。这些非GAAP财务指标的计算也可能与其他公司披露的类似指标不同。

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下表显示了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的三个年度的年化绩效比率：
 202220212020
选定的绩效指标($以千为单位，但%除外)
GAAP衡量标准：
净收益，如报告$568,851 $473,840 $390,606 
平均资产回报率1.09 %1.14 %0.96 %
平均股东权益回报率9.50 9.98 8.68 
非GAAP衡量标准：
调整后的净收益$650,452 $492,148 $401,738 
调整后的平均资产回报率1.25 %1.19 %0.99 %
调整后的平均股东权益回报率10.87 10.37 8.93 
平均有形股东权益回报率(ROATE)14.08 14.40 12.82 
调整后的ROATE16.10 14.96 13.19 
效率比50.55 %48.46 %47.39 %
截至12月31日，
每股普通股权益数据：202220212020
普通股每股账面价值$12.23 $11.57 $10.85 
每股普通股有形账面价值8.15 7.94 7.25 

非GAAP对GAAP财务指标的调整
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的三个年度的调整后净收入计算如下：
202220212020
(单位：千)
报告的净收入(GAAP)$568,851 $473,840 $390,606 
增列：债务清偿损失(税后净额)— 6,024 8,649 
减去：可供出售和持有至到期的证券交易收益(税后净额) (1)
(69)(390)(377)
增列：信贷损失准备金(税后净额) (2)
29,282 4,471 — 
新增：遣散费(主要为分行改造，税后净额) (3)
— — 1,489 
新增：合并相关费用(税后净额) (4)
52,388 6,698 1,371 
新增：诉讼准备金(税后净额)(5)
— 1,505 — 
调整后净收益(非公认会计准则)$650,452 $492,148 $401,738 
(1)    计入证券交易(亏损)收益，净额。
(2)    主要是为非PCD贷款和在银行收购中获得的无资金来源的信贷承诺的信贷损失拨备。
(3)    遣散费包括在工资和员工福利费用中。
(4)    M与Erger相关的费用主要包括工资和员工福利费用、技术、家具和设备费用、专业费用和法律费用以及其他费用。
(5)包括在专业和法律费用中。
除上表中用于计算经调整的净收入的项目外，我们的净收入不时受到贷款销售净收益水平、财富管理费和从商业贷款客户交易中确认的掉期费用水平波动的影响。这些金额在不同时期可能会有很大差异，原因包括可供销售的住宅按揭贷款金额、贷款组合销售、经纪费用以及商业贷款客户对某些产品的需求。有关详细信息，请参阅下面的“非利息收入”部分。

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截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的三个年度的调整后年化平均资产回报率的计算方法为调整后净收入除以平均资产，计算方法如下：
202220212020
(千美元)
调整后净收益(非公认会计准则)$650,452$492,148$401,738
平均资产(GAAP)$52,182,310$41,475,682$40,557,326
调整后的年化平均资产回报率(非公认会计准则)1.25 %1.19 %0.99 %

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的三个年度的调整后平均股东权益年化回报率的计算方法为调整后净收入除以平均股东权益，计算方法如下：
202220212020
(千美元)
调整后净收益(非公认会计准则)$650,452$492,148$401,738
平均股东权益(GAAP)$5,985,236$4,747,745$4,500,067
调整后平均股东权益的年化回报率(非公认会计准则)10.87 %10.37 %8.93 %

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的三个年度的净资产收益率和调整后净资产收益率分别除以平均股东权益减去平均商誉和平均其他无形资产，计算方法如下：
 202220212020
(千美元)
报告的净收入(GAAP)$568,851$473,840$390,606
调整后净收益(非公认会计准则)$650,452$492,148$401,738
平均股东权益(GAAP)$5,985,236$4,747,745$4,500,067
减去：平均商誉和其他无形资产(GAAP)1,944,5031,457,5191,454,349
平均有形股东权益(非公认会计准则)$4,040,733$3,290,226$3,045,718
年化ROATE(非GAAP)14.08 %14.40 %12.82 %
调整后的年化ROATE(非GAAP)16.10 %14.96 %13.19 %
42
2022 Form 10-K

下表列出了我们的效率比率，并对截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日这类项目调整后的效率比率进行了调整： 
 202220212020
 (千美元)
报告的非利息支出总额(GAAP)$1,024,949 $691,542 $646,148 
减去：债务清偿损失(税前)— 8,406 12,036 
减去：税收抵免投资摊销(税前)12,407 10,910 13,335 
减去：合并相关费用(税前)(1)
71,203 8,900 1,907 
减去：诉讼准备金(税前)(2)
— 2,100 — 
减去：遣散费(主要是分行转型、税前)(3)
— — 2,072 
调整后的非利息支出总额(非公认会计准则)941,339 661,226 616,798 
净利息收入，如报告(GAAP)1,655,640 1,209,901 1,118,904 
报告的非利息收入总额(GAAP)206,793 155,013 183,032 
减去：可供出售和持有至到期的债务证券交易收益，净额(税前)(4)
(95)(545)(524)
经调整的净利息收入和非利息收入总额(非公认会计准则)$206,698 $154,468 $182,508 
调整后的总营业收入(非公认会计准则)$1,862,338 $1,364,369 $1,301,412 
效率比率(非公认会计原则)50.55 %48.46 %47.39 %
(1)主要包括工资和员工福利费用、技术、家具和设备费用、专业和法律费用以及其他费用。
(2)包括在专业和法律费用中。
(3)遣散费包括在工资和员工福利费用中。
(4)计入证券交易(亏损)收益，净额。
普通股每股有形账面价值的计算方法是将股东权益减去优先股、商誉和其他无形资产除以截至2022年12月31日和2021年12月31日的两个年度的普通股流通股，具体如下：
20222021
 (千美元，股票数据除外)
已发行普通股506,374,478421,437,068
股东权益(GAAP)$6,400,802$5,084,066
减去：优先股209,691209,691
减去：商誉和其他无形资产2,066,3921,529,394
有形普通股股东权益(非公认会计准则)$4,124,719$3,344,981
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)8.15 7.94 
每股普通股账面价值(GAAP)$12.23$11.57
净利息收入
利息收入净额由赚取利息的资产赚取的利息收入和股息减去计息负债的利息支出构成，是硅谷的主要收入来源。按全额税项等值基准计算的净息差，计算方法是将税项等值净利息收入除以平均生息资产，这是银行业用来衡量生息资产收入的关键指标。
年度周期为2022年。与2021年相比，2022年在税额基础上的净利息收入增加了4.474亿美元，达到17亿美元。与2021年相比，2022年在税收等值基础上的利息收入增加了6.441亿美元，达到20亿美元，这主要是由于有机和收购贷款增长混合导致的平均利息资产增加了98亿美元，以及新贷款和可调整利率贷款的贷款收益率增加。与预期的一样，2022年与2021年相比，与2021年相比，与PPP贷款相关的利息和手续费收入减少了7220万美元，降至1280万美元，这部分抵消了这些积极事件，原因是持续的小企业管理局贷款减免。此外，与2021年相比，2022年的利息支出增加了1.967亿美元，达到3.21亿美元，这主要是由于存款利率上升和平均计息负债增加46亿美元。
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截至2022年12月31日的年度，平均可赚取利息的资产总额为481亿美元98亿美元，与2021年相比，增长25.7%，主要是由于平均贷款余额增加了91亿美元，达到419亿美元。平均贷款增加的主要原因是分别从Leumi USA银行和Westchester银行获得了59亿美元和9.08亿美元的贷款，以及12个月期间非PPP贷款类别的有机贷款增长，但这一增长部分被SBA宽恕导致的2022年PPP贷款减少4.024亿美元所抵消。
与2021年相比，截至2022年12月31日的年度平均计息负债增加46亿美元至302亿美元，这主要是由于美国Leumi银行和Westchester银行分别承担了25亿美元和7.272亿美元的计息存款，以及平均非到期计息存款的有机商业和零售增长。与2021年相比，2022年的平均短期借款增加了1.324亿美元，长期借款减少了3.932亿美元。请参阅上文执行摘要部分“存款和其他借款”下的其他信息。
截至2022年12月31日的年度，在税项等值基础上的净息差为3.45%，与2021年相比增加了28个基点。平均利息资产收益率上升62个基点，主要是由于平均贷款和投资的收益率上升。2022年平均贷款收益率从2021年的3.83%上升53个基点至4.36%，这主要是由于以更高的市场利率发放新贷款以及我们的可调整利率贷款组合中的重新定价。与2021年相比，平均应税和非应税投资的收益率分别上升了60个基点和68个基点，这主要是由于投资到期日和预付款重新部署到新的高收益证券，以及2022年下半年抵押贷款支持证券预付款下降导致溢价摊销费用下降。2022年有息负债的总成本比上一年增加了57个基点，达到1.06%，这主要是由于非到期存款的市场驱动定价上升，以及2022年我们的贷款融资组合中更多地使用了经纪和零售CD以及短期借款。
2022年第四季度。2022年第四季度在税收等值基础上的净利息收入总计4.672亿美元，分别比2022年第三季度和2021年第四季度增加1190万美元和1.512亿美元。与2022年第三季度相比，2022年第四季度在税收等值基础上的利息收入增加了1.099亿美元，达到6.48亿美元。增长主要是由于我们的有机贷款增长推动了平均贷款余额的增加，以及我们投资组合中新贷款和可调整利率贷款的收益率增加。与2022年第三季度相比，2022年第四季度的利息支出为1.807亿美元，增加了9800万美元，这主要是由于未到期和新的定期存款利率上升，以及平均定期存款增加24亿美元。
2022年第四季度在税额为3.57%的基础上的净息差比2022年第三季度的3.60%下降了3个基点，比2021年第四季度的3.23%增加了34个基点。平均可赚取利息资产的收益率在相连季度的基础上增加了69个基点，这主要是由于2022年第四季度新的可调整利率贷款的收益率高于2022年第三季度。平均贷款收益率从2022年第三季度的4.48%上升到2022年第四季度的5.20%，这主要是由于市场利率水平较高。与相关的2022年第三季度相比，2022年第四季度平均有息负债的总成本增加了109个基点，达到2.15%，这主要是由于未到期存款和新定期存款的利率上升。2022年第四季度，我们的总平均存款成本为1.36%，而2022年第三季度为0.59%。资金成本增加主要是由于我们大部分计息存款产品的利率上升，加上我们在2022年第四季度的资金组合中更多地使用了经纪和零售CD。
根据我们在2022年12月31日的估计，我们预计2023年全年的净利息收入比2022年增长约16%至18%。虽然我们对2023年净利息收入的展望是积极的，但我们不能就市场利率的未来轨迹提供任何保证，也不能保证我们的净利差或收入将保持在2022年第四季度报告的水平。

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下表反映了截至2022年、2021年和2020年12月31日的三个年度每年的净利息收入构成：
平均资产、负债和股东权益分析及
按税额等值计算的净利息收入
 202220212020
 平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率
 (千美元)
资产
生息资产：
贷款(1)(2)
$41,930,353 $1,828,576 4.36 %$32,816,985 $1,257,489 3.83 %$31,785,859 $1,284,807 4.04 %
应税投资(3)
4,628,353 117,184 2.53 3,285,543 63,383 1.93 3,446,670 81,893 2.38 
免税投资(1)(3)
586,956 22,687 3.87 464,833 14,830 3.19 549,204 18,434 3.36 
银行的有息存款
921,719 13,064 1.42 1,660,454 1,738 0.10 1,229,200 2,556 0.21 
生息资产总额48,067,381 1,981,511 4.12 38,227,815 1,337,440 3.50 37,010,933 1,387,690 3.75 
贷款损失准备(442,068)(349,877)(295,131)
现金和银行到期款项386,399 279,578 309,539 
其他资产4,254,389 3,285,731 3,495,464 
可供出售证券的未实现收益(净额)(83,791)32,435 36,521 
总资产$52,182,310 $41,475,682 $40,557,326 
负债与股东权益
计息负债：
储蓄、现在和货币市场存款
$22,652,502 $186,709 0.82 %$18,223,279 $42,879 0.24 %$14,280,137 $76,169 0.53 %
定期存款5,009,302 69,691 1.39 4,574,337 25,094 0.55 8,125,869 106,067 1.31 
计息存款总额27,661,804 256,400 0.93 22,797,616 67,973 0.30 22,406,006 182,236 0.81 
短期借款1,024,352 17,453 1.70 891,908 5,374 0.60 1,621,581 11,372 0.70 
长期借款1,504,111 47,190 3.14 1,897,343 50,978 2.69 2,850,213 71,207 2.50 
计息负债总额
30,190,267 321,043 1.06 25,586,867 124,325 0.49 26,877,800 264,815 0.99 
无息存款14,789,661 10,441,816 8,284,376 
其他负债1,217,146 699,254 895,083 
股东权益5,985,236 4,747,745 4,500,067 
总负债和股东权益
$52,182,310 $41,475,682 $40,557,326 
净利息收入/利差(5)
1,660,468 3.06 %1,213,115 3.01 %1,122,875 2.76 %
税额调整(4,828)(3,214)(3,971)
净利息收入，如报告
$1,655,640 $1,209,901 $1,118,904 
净息差(6)
3.44 %3.16 %3.02 %
税收等值效应0.01 0.01 0.01 
按全额税额等值计算的净息差 (6)
3.45 %3.17 %3.03 %
(1)利息收入按21%的联邦税率在税额等值的基础上列报。
(2)贷款是扣除非劳动收入后的净额，包括非应计贷款。
(3)被归类为可供出售的证券的收益率是基于平均历史摊销成本。
(4)包括向资本信托发行的次级债券，这些债券在综合条件报表中单独列报。
(5)利差是指赚取利息的资产的平均收益率与计息负债的平均成本之间的差额，并按完全税项等值基础列报。
(6)净利息收入占总平均利息收入资产的百分比。
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下表显示了赚取利息的资产和计息负债的数量的变化以及硅谷就这些资产和负债赚取和支付的费率的变化对净利息收入的相对影响。由于数量和费率的变化而产生的差异按每一类别变化的绝对金额按比例分配给各类别。

在税额等值基础上净利息收入的变化
 
 2022年与2021年相比2021年与2020年相比
 变化
由于
卷		变化
由于
费率		总计
变化		变化
由于
卷		变化
由于
费率		总计
变化
 (单位：千)
利息收入：
贷款*$381,416 $189,671 $571,087 $40,846 $(68,164)$(27,318)
应税投资30,492 23,309 53,801 (3,685)(14,825)(18,510)
免税投资**4,353 3,504 7,857 (2,726)(878)(3,604)
出售的联邦基金和其他计息存款
(1,105)12,431 11,326 712 (1,530)(818)
利息收入合计增加(减少)415,156 228,915 644,071 35,147 (85,397)(50,250)
利息支出：
储蓄、现在和货币市场存款
12,731 131,099 143,830 17,145 (50,435)(33,290)
定期存款2,600 41,997 44,597 (34,806)(46,167)(80,973)
短期借款908 11,171 12,079 (4,568)(1,430)(5,998)
长期借款和次级债券
(11,545)7,757 (3,788)(25,271)5,042 (20,229)
利息支出合计增加(减少)4,694 192,024 196,718 (47,500)(92,990)(140,490)
净利息收入增加$410,462 $36,891 $447,353 $82,647 $7,593 $90,240 
*利息收入是在税收等值的基础上使用21%的联邦税率公布的。
非利息收入
2022年和2021年，非利息收入分别占总利息收入和非利息收入的9.5%和10.4%。截至2022年12月31日的年度，非利息收入较截至2021年12月31日的年度增加5,180万美元，主要原因是增长因收购Bank Leumi USA而产生和来自新的商业贷款交易的更高的互换手续费收入。更多详细信息见下文。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度非利息收入构成： 
 202220212020
 (单位：千)
财富管理和信托费$34,709 $14,910 $12,415 
保险佣金11,975 7,810 7,398 
资本市场52,362 27,377 58,962 
存款账户手续费36,930 21,424 18,257 
(亏损)证券交易收益，净额(1,230)1,758 524 
还贷服务费11,273 11,651 10,352 
贷款销售收益，净额6,418 26,669 42,251 
银行自营人寿保险8,040 8,817 10,083 
其他46,316 34,597 22,790 
非利息收入总额$206,793 $155,013 $183,032 
在截至2022年12月31日的一年中，财富管理和信托费用收入比2021年增加了1,980万美元，这主要是由于收购Bank Leumi USA及其全资经纪交易商子公司产生的经纪费用，该子公司现已合法命名为Valley Financial ManAgement，Inc.经纪手续费总额860万美元截至该年度为止
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2022年12月31日。信托和投资服务收入增加1,120万美元 截至2022年12月31日的年度与2021年相比，主要来自我们的咨询公司Dudley Ventures，LLC的额外收入，该公司专门从事税收抵免投资的投资和管理，我们于2021年10月收购了该公司(见合并财务报表附注2)。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年中，保险佣金增加了420万美元，这主要是由于银行的保险代理子公司产生了更强劲的业务量。
在截至2022年12月31日的一年中，资本市场收入比2021年增加了2500万美元。增长在很大程度上是由从为商业客户执行的与利率掉期相关的交易中获得更高的手续费收入，在较小程度上，汇兑手续费. 截至2022年和2021年12月31日的年度，互换手续费收入分别为4310万美元和2690万美元。虽然我们相信我们基于商业贷款掉期的产品在当前的利率环境下仍将对借款人具有吸引力，但我们不能保证我们的掉期费用将保持在截至2022年12月31日的年度报告水平。外国交易所NGE费用合计570万美元截至2022年12月31日的年度，主要与从Bank Leumi USA获得的新关系有关。在2022年之前，外汇手续费并不重要。
在截至2022年12月31日的一年中，存款账户的服务费比2021年增加了1550万美元，这主要是由于与从Leumi美国银行获得的存款账户有关的收入。
截至2022年和2021年12月31日止年度的证券交易净亏损和净收益主要是由于与我们于2021年第一季度推出的市政债券交易平台相关的净交易亏损和收益。
每期销售贷款的净收益包括销售住宅按揭的收益和我们持有的待售贷款的按市价计价的净收益和在每期末按公允价值列账的贷款的净亏损。与2021年相比，截至2022年12月31日的一年中，贷款销售的净收益减少了2030万美元。减少的主要原因是贷款销售量下降，我们在2022年销售了约3.855亿美元的住宅抵押贷款，而2021年销售了12亿美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的一年中，以公允价值持有的出售贷款的按市值计价变化导致净亏损分别为300万美元和1180万美元。我们销售贷款产生净收益的能力可能会继续受到多个因素的挑战，包括市场利率水平较高，客户对符合要求的贷款产品的需求下降，以及我们决定发放某些住宅抵押贷款用于投资于我们的贷款组合，而不是出售。有关公允价值方法的详情，请参阅下文本MD&A“贷款组合”一节下有关我们的住宅按揭贷款发放活动的进一步讨论及综合财务报表附注3。
在截至2022年12月31日的一年中，其他非利息收入比2021年增加了1170万美元，部分原因是备用信用证和无资金来源的承诺费增加了560万美元，以及2022年其他营业非利息收入比2021年增加了。

非利息支出
与2021年相比，截至2022年12月31日的年度非利息支出增加了3.334亿美元，达到10亿美元，这主要是由于我们业务的有机和收购增长、持续的技术改造努力和与合并相关的费用。更多详细信息见下文。
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下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度非利息支出的构成： 
 202220212020
  (单位：千) 
工资和员工福利费用$526,737 $375,865 $333,221 
入住费净额94,352 79,355 81,538 
技术、家具和设备费用161,752 89,221 76,889 
FDIC保险评估22,836 14,183 18,949 
其他无形资产摊销37,825 21,827 24,645 
专业和律师费82,618 38,432 32,348 
债务清偿损失— 8,406 12,036 
税收抵免投资的摊销12,407 10,910 13,335 
其他86,422 53,343 53,187 
非利息支出总额$1,024,949 $691,542 $646,148 
与2021年相比，截至2022年12月31日的一年，工资和员工福利支出增加了1.509亿美元。2022年的增长主要是由于我们的员工人数进行了战略性扩张，以加强贷款和运营(包括增加与Bank Leumi USA和Westchester收购相关的员工)，增加了我们分行的薪酬，以保持员工和服务水平，并跟上了整个行业工资需求的增长。此外，在截至2022年12月31日的一年中，工资和员工福利支出包括约2810万美元的合并相关支出。合并费用主要包括2022年第二季度与Bank Leumi USA相关的控制权变更和遣散费。2021年我们有650万美元，主要与收购Westchester有关。
与2021年相比，截至2022年12月31日的年度的占用费用净额增加了1500万美元，主要是由于租赁和折旧费用分别增加了740万美元和200万美元，主要是由于从以下公司购买了更多的分支机构和办公设施美国Leumi银行和Westchester银行。此外，维修和维护费用增加了280万美元截至2022年12月31日止年度内2021年。此类别内与合并有关的开支合共150万美元截至2022年12月31日的年度。
技术、家具和设备费用增额截至2022年12月31日的年度为7250万美元，而2021年为7250万美元。这一增长主要是由于与收购Bank Leumi USA和Westchester相关的数据处理成本增加，以及对技术和设备的额外投资，以及更高的折旧费用。在此费用类别中，与合并相关的费用总计2420万美元截至2022年12月31日的年度。
FDIC保险评估费用增加截至2022年12月31日的年度为870万美元，与2021年相比，主要是由于银行收购以及我们资产负债表的有机增长。
在截至2022年12月31日的一年中，其他无形资产的摊销比2021年增加了1600万美元，这主要是由于核心存款和无形资产的摊销费用增加，但部分被偿贷权摊销的减少所抵消。与2021年相比，2022年核心存款和无形资产的摊销费用分别增加了1,530万美元和530万美元，这主要是由于收购Bank Leumi USA产生的无形资产。更多信息见合并财务报表附注8。
与2021年相比，截至2022年12月31日的一年，专业和法律费用增加了4420万美元。增加的主要原因是咨询费用增加，主要涉及技术改造和新产品计划以及管理服务的增加。在这一费用类别中，与合并相关的成本总额为1,150万美元，截至2022年12月31日止的年度及分别为2021年。
截至该年度的债务清偿亏损共计840万美元2021年12月31日与2021年第二季度预付约2.48亿美元的FHLB长期预付款有关。
在截至2022年12月31日的一年中，其他非利息支出比2021年增加了3310万美元。这一费用类别中的这些增长主要是由于我们业务的扩大，包括收购Bank Leumi USA和Westchester，导致运营费用逐步增加。此外，截至2022年12月31日的年度包括200万加元向硅谷银行慈善基金捐款。

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所得税
截至2022年12月31日的一年，所得税支出为2.118亿美元，实际税率为27.1%，而截至2021年12月31日的一年，所得税支出为1.669亿美元，实际税率为26.0%。与2021年相比，2022年实际税率上升的主要原因是不允许的永久性调整较高。CARE法案对我们报告的截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度所得税支出没有实质性影响。
截至2022年12月31日，我们总计3,040万美元的不确定纳税义务头寸保持不变，与可再生能源税收抵免和其他税收优惠有关，这些税收优惠以前是从我们对DC Solar及其附属公司出售和回租的移动发电机的投资中确认的。
美国公认会计原则要求，在上一年度期间对税收状况的判断或计量的任何变化，都应在发生该变化的当季确认为离散事件，而不是确认为本年度有效税率的变化。我们遵守这些税收指导方针可能会导致未来季度和年度的有效所得税税率波动。可能影响管理层判断的因素包括收入、税收法律法规和税收筹划战略的变化。根据目前可用的信息，我们预计2023年我们的有效税率将在27%至29%之间。
请参阅上文“关键会计政策和估计”一节中有关所得税的更多信息，以及合并财务报表的附注13。
运营细分市场
在2022年第二季度之前，硅谷作为四个可报告的部门运营：消费贷款、商业贷款、投资管理以及公司和其他调整。硅谷重新评估了2022年第二季度的部门报告，以考虑2022年4月1日对Bank Leumi USA的收购，以及其他因素，包括运营内部结构的变化、关键决策者审查的离散财务信息、资产负债表管理战略和人员。因此，硅谷决定在2022年12月31日运营由消费者银行、商业银行和财政部以及公司其他组成的可报告部门。财务处和其他公司进行了重组，以巩固财务处和其他全公司的职能，包括财务处管理的投资证券投资组合和以前在投资管理项下报告的隔夜利息收入现金余额。与之前在投资管理部门报告的活动有关的离散财务信息不再提供给硅谷首席执行官，他是首席运营决策者。各经营分部的资产增长、对所得税前收入的贡献及平均利息收益资产及减值(如事件或情况显示可能无法变现账面金额)均会定期审核。硅谷定期评估其战略计划、运营和报告结构，以确定其应报告的细分市场。截至2022年12月31日，硅谷的可报告部门没有额外的变化。
每个部门的会计包括内部会计政策，旨在衡量一致和合理的财务报告，并可能导致收入和费用计量与美国公认会计准则下的金额不同。此外，管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致报告的分部财务数据发生变化。2021年期间结余反映了重新分类，以符合当前业务部门结构的列报方式。硅谷的综合业绩不受上文讨论的变化的影响，在列报的所有期间保持不变。
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度硅谷运营部门的财务数据：
 2022年12月31日
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均生息资产$8,133,665$33,796,688$6,137,028$48,067,381
所得税前收入64,753787,047(71,133)780,667
平均利息资产的年化回报率(税前)
0.80 %2.33 %(1.16)%1.62 %
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 2021年12月31日
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均生息资产$7,262,808$25,554,177$5,410,830$38,227,815
所得税前收入(亏损)138,192552,394(49,847)640,739
平均利息资产的年化回报率(税前)
1.90 %2.16 %(0.92)%1.68 %
个人银行业务。截至2022年12月31日，个人银行业务占总贷款组合的18.5%，主要包括住宅按揭贷款和汽车贷款，其次是房屋净值贷款。有担保的个人信用额度和其他消费贷款(包括信用卡贷款)。住宅按揭贷款组合的年期(截至2022年12月31日，占我们总贷款组合的11.4%)会受到市场利率水平和预测的提前还款速度的影响。汽车贷款组合的加权平均寿命(截至2022年12月31日占总贷款的3.7%)相对不受市场利率水平变动的影响。然而，由于汽车市场的信贷可获得性以及消费者对购买新车或二手车的需求，平均寿命可能会受到新贷款的影响。消费者银行部门还包括财富管理和保险服务部，该部门由信托、资产管理、保险和税收抵免咨询服务组成。
与2021年相比，截至2022年12月31日的一年，消费者银行的平均利息资产增加了8.709亿美元，达到81亿美元。贷款增加主要是由于过去12个月新增加的住宅按揭贷款额是用作投资而非出售，以及汽车贷款和有抵押的个人信贷额度的增长。
在截至2022年12月31日的一年中，消费者银行业务产生的税前收入减少了6480万美元，降至7340万美元，而截至2021年12月31日的一年为1.382亿美元，这主要是由于内部转移费用增加了3980万美元，贷款损失拨备增加以及非利息收入下降。在截至2022年12月31日的一年中，贷款损失准备金比2021年同期的680万美元信贷(负)准备金增加了2770万美元。拨备增加主要是由于住宅贷款增长导致储备增加，以及与一年前相比，我们的CECL模型中的经济预测部分更为悲观。详情见本MD&A的“信贷损失准备”部分。非利息收入减少1,560万美元，主要是由于年销售住宅按揭贷款的净收益R截至2022年12月31日的年度与2021年相比，主要是由于客户再融资活动急剧下降，以及在利率上升的环境下更多地使用不符合要求的贷款产品。净利息收入增加390万美元，原因是平均贷款余额和新贷款收益增加带来的额外收入。
与2021年相比，截至2022年12月31日的一年，个人银行投资组合的净息差下降了28个基点，至2.75%，这主要是由于与我们的资金来源相关的成本增加了34个基点，但平均贷款收益率增加了6个基点，部分抵消了这一影响。我们融资成本的增加主要是由于我们大部分有息商业和零售存款产品的利率上升，经纪存款的使用率增加，一些无息存款转向有息产品，以及由于2022年利率上升的环境而导致短期借款成本上升。贷款收益率提高6个基点D主要是由于我们的投资组合中的新贷款额和可调整利率贷款的收益率较高。有关我们的贷款、存款和其他借款的更多详细信息，请参阅上面的“执行摘要”和“净利息收入”部分。
2022年，消费者银行业务税前平均利息资产回报率为0.80%，而2021年为1.90%。
商业银行业务。 商业银行业务包括浮动利率和浮动利率的商业和工业贷款和建筑贷款，以及固定利率的业主自住贷款和商业房地产贷款。由于该投资组合的利率特征，商业银行业务是硅谷对市场利率变动最敏感的业务部门。截至2022年12月31日，商业和工业贷款总额约为88亿美元，占总贷款组合的18.8%。截至2022年12月31日，商业房地产贷款和建筑贷款总额为294亿美元，占总贷款组合的62.7%。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，商业银行的平均利息资产增加了82亿美元，达到338亿美元。这一增长主要是由于有机贷款增长
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在截至的12个月内2022年12月31日，以及从Leumi USA银行和Westchester获得的商业贷款.
在截至2022年12月31日的一年中，商业银行业务的所得税前收入与2021年相比增加了2.347亿美元，达到7.87亿美元，主要是由于净利息收入和非利息收入的增加，但内部转移费用的增加部分抵消了这一增长。与2021年相比，截至2022年12月31日的年度净利息收入增加4.018亿美元至14亿美元，主要原因是平均商业贷款余额增加以及2022年期间新的和可调整的贷款收益率. 截至2022年12月31日的年度，非利息收入较2021年增加4,410万美元，主要原因是对商业存款账户收取更高的服务费，与商业贷款客户执行的衍生品利率掉期相关的手续费收入增加1620万美元，外汇手续费增加560万美元。内部转移费用增加2.052亿美元至4.915亿美元对于截至2022年12月31日的年度与#年同期相比2021这在很大程度上是由于我们的业务在过去12个月期间进行了重大的收购和有机扩张。信贷损失准备金减少。420万美元至3,550万美元在此期间截至2022年12月31日的年度与之相比3970万美元为2021. 有关详情，请参阅下文“贷款信贷损失准备”一节。
截至2022年12月31日止年度，这部分业务的净息差增加27个基点至4%。与#年同期相比2021年，由于平均贷款收益率增加了61个基点，但我们的资金来源成本增加了34个基点，部分抵消了这一影响。
2022年，消费者银行业务税前平均利息资产回报率为2.33%，而2021年为2.16%。
财政部和其他公司。国库及公司其他主要由国库管理、持有至到期及可供出售的债务证券组合、主要用于我们贷款部门的流动资金管理需求的债务证券组合，以及非直接归属于某一特定部门的支持职能所产生的收入及支出项目组成。利息收入来自对各种证券(主要是固定利率证券)的投资以及在其他银行(主要是纽约联邦储备银行)的计息存款。与分行网络、零售银行的所有其他组成部分以及银行的后台部门有关的费用从财政部和公司其他部门分配到消费者和商业银行部门。利息开支及内部转移开支(就一般公司开支而言)均采用转移定价方法分配予各业务分部，该方法涉及根据各分部于期间内未偿还的平均盈利资产及/或负债的各自组合来分配营运及融资成本。本分类披露的其他项目包括可供出售和持有至到期的证券交易的净损益、与次级票据有关的利息支出、税收抵免投资的摊销(和减值)以及其他非核心项目，包括合并费用。
在截至2022年12月31日的一年中，财政部和其他公司的平均利息资产比2021年增加了7.262亿美元，达到61亿美元。在这一类别中，增加了15亿美元投资证券被部分抵消，银行平均有息存款减少7.387亿元。平均投资证券的增加主要是由于E至从美国Leumi银行收购的13亿美元投资证券。下层2022年在银行的计息存款中携带的过剩流动性主要是由于过去12个月的有机贷款强劲增长，以及客户存款大幅增加的情况有所减少2021.
在截至2022年12月31日的一年中，这一部门的所得税前亏损总额为7110万美元，而2021年为4980万美元。税前亏损增加2,130万美元主要是由于非利息支出增加，但被内部转移收入和净利息收入的增加部分抵消。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度非利息支出增加3.288亿美元至8.329亿美元，部分原因是合并相关支出增加6230万美元，以及与扩大银行业务和有机业务增长相关的其他额外支出，包括更高的工资和员工福利支出、净入住率、专业和法律费用和其他。然而，2021年同期还包括840万美元税前l关于债务清偿的开放源码软件。 有关详情，请参阅本MD&A中的“非利息支出”部分。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，内部转移收入增加了2.45亿美元，达到6.127亿美元，这是因为同期非利息支出的分配增加了。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，财政部和其他公司的净息差增加了65个基点，达到1.81%，这是因为平均投资收益率增加了99个基点，部分被我们资金来源成本增加34个基点所抵消。与2021年同期相比，平均投资收益率的上升主要是由于新的高收益投资和较低的溢价摊销费用，部分原因是2022年利率上升环境下本金偿还速度放缓。

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资产/负债管理
利率敏感度
我们的成功在很大程度上取决于我们管理利率风险的能力。利率风险可定义为对利率变动敏感的资产和负债对利率变动的风险敞口。我们的资产/负债管理委员会负责管理此类风险，并制定政策，监督和协调我们的资金来源和使用。由于利率风险因素的不断变化，资产/负债管理是一个连续的过程。在评估适合我们的利率风险水平时，管理层在流动性、资本水平和管理层对收入波动敞口的容忍度等预期参数内权衡每项风险管理活动的潜在好处。管理层采取的许多行动都利用公允价值分析，并试图为金融资产及其相关资金来源实现一致的会计和经济效益。我们主要专注于通过尝试将金融资产和负债的内在风险与现金流相匹配来管理利率风险。具体地说，管理层采用了多种风险管理活动，例如通过增加或减少二级市场的贷款销售来优化我们的抵押贷款组合中保留的新住宅抵押贷款的水平、产品定价水平、新抵押贷款的预期到期日水平、我们的计息资产和计息负债的构成水平以及其他几项风险管理活动。
我们使用模拟模型来分析净利息收入对利率变动的敏感性。模拟模型根据12个月和24个月期间的各种利率情景预测净利息收入。该模型基于利率敏感型资产和负债的实际到期日和重新定价特征。该模型纳入了管理层认为关于利率变化影响的某些合理假设，以及截至2022年12月31日的某些资产和负债的提前还款假设。该模型假设利率立即发生变化，而资产负债表的构成或规模没有任何主动变化，或者管理层未来可能采取的其他行动来缓解这一风险。在该模型中，截至2022年12月31日，收益率曲线的预测形状保持不变。利率互换等利率衍生品的影响也包括在模型中。
我们的模拟模型基于截至2022年12月31日市场上普遍存在的市场利率和提前还款速度。尽管预计截至2022年12月31日，硅谷的资产负债表规模将保持不变，但在我们的模型中，资产负债表的构成进行了调整，以反映新的生息资产和融资来源，以及利用我们2022年实际来源的利差。该模型利用了2022年12月31日市场利率的即时平行变动。
净利息收入模拟中使用的假设本身就是不确定的。由于利率变化的频率和时间，以及到期和重新定价类别之间的利差变化，实际结果可能与下表所示的结果大不相同。总体而言，我们的净利息收入受到利率变化以及我们贷款和投资组合的现金流的影响。我们积极管理这些现金流，结合我们的负债组合、期限和利率，以优化净利息收入，同时根据利率的实际或潜在变化调整资产负债表。此外，我们的净利息收入受到市场竞争水平的影响。竞争可能会对可获得的贷款利率水平产生负面影响，并增加存款成本，这可能会导致我们未来的净息差面临下行压力。其他因素，包括但不限于收益率曲线的斜率和预计的现金流将影响我们的净利息收入业绩，并可能增加或降低我们资产负债表的资产敏感性水平。
凸度是衡量金融工具的存续期如何随着市场利率的变化而变化的指标。在不同的利率环境下，我们投资组合中持有的债券的凸度以及贷款组合的持续时间的潜在变动可能会对我们的净利息收入产生积极或消极的影响。因此，预测净利息收入的增加或减少可能与下表所反映的结果没有线性关系。管理层不能就利率变化对我们净利息收入的实际影响提供任何保证。
下表反映了管理层对未来12个月我们的净利息收入变化的预期，考虑到了上述假设。虽然在这个模拟模型中使用了即时和严重的利率变动，但我们认为，任何实际的利率变动可能会更加渐进，因此产生的影响将比下表所示的影响更小。 
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 预计发生的变化
未来净利息收入
利率的变动美元
变化		百分比
变化
(单位：基点)(千美元)
+300$136,745 7.17 %
+20095,056 4.98 
+10049,793 2.61 
- 100(42,380)(2.22)
- 200(92,003)(4.82)
- 300(124,661)(6.54)
如上表所示，立即加息100个基点，再加上资产和负债的规模、组合和比例保持不变的静态资产负债表，预计将使未来12个月的净利息收入增加2.61%。管理层认为利率敏感度保持在预期的容忍范围内2022年12月31日。多么无论如何，净利息收入敏感度的水平在未来可能会因为几个因素而增加或减少，包括我们资产负债表策略的潜在变化、收益率曲线的斜率和预计的现金流。
下表列出了截至2022年12月31日尚未偿还的计息资产和计息负债的金额及其相关公允价值。预期现金流量根据每项金融工具的预期到期日或利率重置日期于呈列的每一未来期间分类。
利率敏感度分析
费率20232024202520262027此后总计
天平		公平
价值
 (千美元)
对利息敏感的资产：
银行的有息存款
4.40 %$503,622 $— $— $— $— $— $503,622 $503,622 
股权证券
2.79 48,731 — — — — — 48,731 48,731 
交易债务证券1.89 13,438 — — — — — 13,438 13,438 
可供出售的债务证券2.42 98,586 73,547 273,664 56,640 197,796 561,164 1,261,397 1,261,397 
持有至到期的债务证券3.01 339,646 279,212 303,435 252,929 187,722 2,466,040 3,828,984 3,329,470 
按公允价值持有的待售贷款
6.12 18,118 — — — — — 18,118 18,118 
贷款5.65 15,778,635 7,909,854 5,101,410 3,980,533 2,899,166 11,247,602 46,917,200 44,910,049 
利息敏感型资产总额
5.37 %$16,800,776 $8,262,613 $5,678,509 $4,290,102 $3,284,684 $14,274,806 $52,591,490 $50,084,825 
对利息敏感的负债：
存款：
储蓄、现在和货币市场
1.84 %$23,616,812 $— $— $— $— $— $23,616,812 $23,616,812 
时间3.14 7,187,385 2,168,998 58,251 56,456 52,564 32,803 9,556,457 9,443,253 
短期借款1.71 138,729 — — — — — 138,729 138,729 
长期借款2.34 475,000 538,000 — — — 530,058 1,543,058 1,395,991 
次级债券
2.68 — — — — — 56,760 56,760 50,923 
对利息敏感的负债总额
2.22 %$31,417,926 $2,706,998 $58,251 $56,456 $52,564 $619,621 $34,911,816 $34,645,708 
利息敏感度差距$(14,617,150)$5,555,615 $5,620,258 $4,233,646 $3,232,120 $13,655,185 $17,679,674 $15,439,117 
利息敏感型资产与利息敏感型负债比率
0.53:13.05:197.48:175.99:162.49:123.04:11.51:11.45:1
上表提供了根据预期预付本金(包括预期赎回日期)调整后于2022年12月31日资产和负债的预计重新定价的近似值。
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定期借款和次级债券)，以及预定的利率调整。本文所反映的提前还款经验是基于历史经验和独立外部来源衍生的市场共识预期。如果未来的提前还款与历史经验或当前市场预期不同，这些工具的实际还款额可能会有很大差异。虽然所有无到期日存款负债都反映在上表的2023栏中，但管理层控制着这些负债中绝大多数计息工具的重新定价。
2022年，我们执行了6亿美元的现金流利率互换。这些衍生工具旨在保护我们免受某些浮动利率贷款利率可能下行的影响。利率敏感度表反映了当前利率的敏感度。因此，我们的衍生品名义金额不包括在表格中。我们使用各种假设来估计公允价值。有关公允价值计量的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注3。
截至2022年12月31日的一年内的GAP重新定价总额为负146亿美元，即利息敏感型资产与利息敏感型负债的比率为0.53：1。上表所示的GAP重新定价头寸总额反映了基于截至2022年12月31日的市场状况我们的本金现金流对利率的预期敏感性。随着市场利率水平和相关提前还款速度的变化，总缺口重新定价的位置将相应改变，但不太可能是线性关系。管理层并不认为我们截至2022年12月31日的一年缺口头寸具有异常高的风险潜力，尽管不能保证我们不会面临利率上升或下降的风险。
流动资金和现金需求
银行流动资金。流动性衡量的是满足当前和未来到期现金流需求的能力。银行的流动资金反映了其满足贷款需求、容纳可能的存款外流以及利用市场利率机会的能力。我们的财政部认真执行流动性管理，并向两个董事会委员会报告。在其他行动中，财政部审查历史资金需求、我们当前的流动性状况、资金来源和稳定性、资产的可销售性、吸引更多资金的选择以及预期的未来资金需求，包括未获资金承诺的水平。我们的目标是保持充足的流动性，以满足当前和潜在的资金需求。
世行没有必要维持监管流动性比率；然而，它坚持内部流动性政策。目前的政策要求，我们的贷存比不得超过110%，对批发融资的依赖不得超过总融资的25%。本行于2022年12月31日符合上述政策。
截至2022年12月31日，银行的各种合同义务总计79亿美元和39亿美元的到期债务分别在12个月或以下和1年以上到期。
下表汇总了截至2022年12月31日世行合同义务的到期日：
一年
或更少		一比一
三年		三到
五年		五岁以上
年份		总计
(单位：千)
定期存款$7,187,385 $2,227,249 $109,020 $32,803 $9,556,457 
短期借款138,729 — — — 138,729 
长期借款475,000 538,000 — 565,000 1,578,000 
向资本信托发行的次级债券— — — 60,827 60,827 
租赁义务45,644 87,082 82,076 144,082 358,884 
资本支出49,621 — — — 49,621 
其他购买义务34,740 11,792 283 628 47,443 
总计$7,931,119 $2,864,123 $191,379 $803,340 $11,789,961 
在正常业务过程中，银行承担各种财务义务，包括可能需要未来现金支付的合同义务。作为一家金融服务提供商，我们经常承诺提供信贷，包括贷款承诺、备用信用证和商业信用证。此类承诺须遵守与世行发放贷款相同的信贷政策和审批程序。当利率锁定承诺达成时，我们就未来提供的住宅按揭贷款作出远期承诺，以经济地对冲
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未来银行承诺为贷款提供资金的利率变化，以及其持有的待售抵押贷款组合的利率变化。延期信用证和备用信用证的承诺可能会发生变化，因为根据我们的历史经验，这些承诺中的许多预计将到期，未使用或仅部分使用，这些承诺的总额不一定反映未来的CAH要求。截至2022年12月31日，我们的表外承诺总额为132亿美元，其中包括12个月内到期的70亿美元承诺。详情见综合财务报表附注15。
管理层相信，银行有能力通过利用下文所述的各种现金资源，产生和获得足够数量的现金，以履行到期的短期和长期债务。
在资产负债表的资产方面，银行有许多现金形式和到期的流动资金来源，在银行(包括纽约联邦储备银行)的计息存款，在90天内到期的投资证券或如果出售就有资格到期的投资证券(即，85%的原始成本基础已经偿还)，分类为交易和可供出售的投资证券，持有供出售的贷款，以及不时出售的联邦基金和与未结算证券交易有关的应收账款。截至2022年12月31日，流动资产总额约为24亿美元，占盈利资产的4.6%；截至2021年12月31日，流动资产总额约为35亿美元，占盈利资产的8.7%。在截至2022年12月31日的24亿美元流动资产中，约有3.333亿美元的各种投资证券被质押给交易对手，以支持我们的盈利资产融资战略。我们预计，在未来12个月期间，由于正常安排的本金偿还和某些证券(主要是住宅抵押贷款支持证券)的预期预付款，我们将从总投资组合中的证券中收到约5.831亿美元的本金。
额外的流动资金来自预定支付的本金和利息，以及收到的预付款。贷款本金支付(包括在2022年12月31日持有的待售贷款)预计在未来12个月内约为158亿美元。作为应对任何流动性紧张的应急计划，流动性也可以通过出售我们贷款组合中符合条件的住宅抵押贷款来获得，或者通过暂时削减贷款活动来缓解。
在资产负债表的负债方面，我们利用多种资金来源满足流动性需求，包括零售和商业存款、中介和市政存款以及短期和长期借款。我们的核心存款基础，一般不包括全面投保的经纪存款，以及超过25万美元的零售和经纪存单，是这些来源中最大的。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，平均核心存款总额分别约为381亿美元和294亿美元，分别占截至2022年12月31日和2021年12月31日平均可赚取资产的79.2%和78.3%。计息存款的水平受到利率的影响，而利率往往受到资金需求和资产与负债期限匹配的影响。
下表按到期日列出了截至2022年12月31日25万美元及以上的所有存单： 
 2022
 (单位：千)
不到三个月$400,981 
三到六个月239,629 
六到十二个月467,683 
超过12个月736,011 
总计$1,844,304 
额外的资金可以通过存款收集网络和联邦基金的形式提供，这些资金是通过我们与几家代理银行建立的良好关系获得的。虽然这些贷款额度没有承诺，但管理层认为，我们可以在短期内从这些银行借到大约19亿美元。该银行也是纽约联邦住房贷款银行的成员，并有能力以FHLB预付款的形式向它们借款，这些预付款由某些合格抵押品的质押担保，包括但不限于美国政府和机构抵押贷款支持证券，以及合格第一留置权抵押贷款的一揽子转让，包括住宅抵押贷款和商业房地产贷款。此外，硅谷抵押给FHLB的抵押品可能被用来获得市政信用证(MULOC)，以抵押硅谷持有的某些市政存款。2022年12月31日，山谷有26亿美元的MULCs未完成为此目的而定。 此外，我们能够通过贴现窗口从纽约联邦储备银行获得隔夜借款，作为额外流动资金的应急措施。截至2022年12月31日，我们在联邦储备银行贴现窗口下的借款能力约为21亿美元。
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我们还可以获得其他短期和长期借款来源，以支持我们的资产基础，如回购(即根据回购协议出售的证券)。短期借款(包括FHLB预付款、回购，以及不时购买的联邦资金)从2021年12月31日减少5.17亿美元至2022年12月31日的1.387亿美元主要是由于2022年FHLB预付款到期以及2022年12月31日回购余额减少。
公司流动资金。硅谷的经常性现金需求主要包括向优先股和普通股股东派息，以及向资本信托公司发行次级票据和次级债券的利息支出。作为我们正在进行的资产/负债管理战略的一部分，硅谷还可以使用现金根据其股票回购计划回购其已发行普通股的股票，或赎回其可赎回的次级债券和次级票据。这些现金需求通常由从银行收取的股息来满足。考虑到银行子公司目前的资本水平和当前的盈利运营，预计来自银行的现金流将足以支付优先股息和普通股股息(如果宣布)，以及支付给附属票据持有人和资本信托的利息支出。除了从世界银行获得的股息外，硅谷还可以利用自己的现金和从外部来源借入的潜在新资金或资本发行来满足其现金需求。硅谷还有权推迟支付次级债券的利息，因此其信托优先证券的分配最多为五年，但不超过规定的到期日，并受其他条件的限制。
投资证券组合
截至2022年12月31日，我们的投资证券组合包括股票和债务证券，债务证券分为可交易、可出售或持有至到期。股权证券包括两只上市交易的共同基金、CRA投资，以及我们对开发新金融技术的公司和投资于此类公司的合伙企业进行的其他几项股权投资。我们的CRA和其他股权投资既有上市实体，也有私人持股实体。我们的交易债务证券组合包括投资级市政债券和美国国债.可供出售并持有至到期的债务证券投资组合， WHIch由以下部分组成我们拥有的大多数证券包括：美国国债、美国政府机构证券、州和政治分支的免税和应税发行、住房抵押贷款支持证券、主要由银行控股公司发行的单一发行者信托优先证券以及高质量的公司债券。在其他证券中，我们可供出售的债务证券包括银行发行的债券、公司债券和市政特别收入债券，由于不确定的经济环境及其对证券发行人未来业绩的潜在负面影响，这些债券可能会对我们构成更高的未来减值费用风险。
我们持有至到期并可供出售的投资组合的主要目的是提供收益和流动性来源，以及作为管理利率风险的工具。购买或出售证券的决定是基于对长期和短期经济和金融状况的当前评估，包括利率环境和其他财务状况陈述部分。请参阅本MD&A中其他部分的“利率敏感性”、“流动性和现金要求”和“资本充足率”部分的其他信息。

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截至2022年12月31日和2021年12月31日的投资证券如下： 
20222021
 (单位：千)
股权证券$48,731 $36,473 
交易债务证券13,438 38,130 
可供出售的债务证券
美国国债279,498 — 
美国政府机构证券26,964 20,925 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务10,406 26,127 
市政债券136,405 53,763 
国家和政治分区的总义务146,811 79,890 
住房贷款抵押证券629,818 904,502 
公司和其他债务证券178,306 123,492 
可供出售的债务证券总额1,261,397 1,128,809 
投资证券总额(公允价值)$1,323,566 $1,203,412 
持有至到期的债务证券
美国国债$66,911 $67,558 
美国政府机构证券260,392 6,265 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务99,238 141,015 
市政债券381,060 196,947 
国家和政治分区的总义务480,298 337,962 
住房贷款抵押证券2,909,106 2,166,142 
信托优先证券37,043 37,020 
公司和其他债务证券75,234 53,750 
持有至到期的投资证券总额(摊销成本)$3,828,984 $2,668,697 
信贷损失准备1,646 1,165 
持有至到期的投资证券总额，扣除信贷损失准备3,827,338 2,667,532 
总投资证券$5,150,904 $3,870,944 
截至2022年12月31日，与2021年相比，总投资增加了13亿美元，增幅为34%，这主要是由于从Bank Leumi USA购买了证券，以及购买了约8.38亿美元的住宅抵押贷款支持证券(归类为持有至到期)，部分抵消了偿还、预付款和催缴。2022年4月1日，我们从美国Leumi银行购买了620万美元的股票证券、5.059亿美元的可供出售的债务证券(主要是美国政府机构证券和美国国债)和8.066亿美元的持有至到期债务证券(主要是美国政府机构证券和市政债券)。
截至2022年12月31日，我们分别有29亿美元和6.298亿美元的住房抵押贷款支持证券被归类为持有至到期和可供出售。大约50.9%和49.0%分别由联邦抵押协会发行和担保，其中约24.7%和38.8%分别由Ginnie Mae发行和担保。截至2022年12月31日，我们未偿还的住房抵押贷款支持证券余额由房地美发行。

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下表列出了2022年12月31日持有的至到期债务证券的剩余合同到期日(未经预期预付款调整)的加权平均收益率，以到期收益率为基础计算：
 0-1岁1-5年5-10年超过10年总计
持有至到期的债务证券
美国国债2.88 %3.71 %— %— %3.21 %
美国政府机构证券— — 3.20 3.33 3.32 
国家和政治分区的义务：(1)
国家和国家机关的义务— 3.22 4.55 4.77 4.59 
市政债券2.89 3.84 3.99 4.74 4.47 
国家和政治分区的总义务2.89 3.74 4.07 4.75 4.49 
住房贷款抵押证券(2)
— 2.81 3.04 2.64 2.64 
信托优先证券— — 8.12 6.88 6.91 
公司和其他债务证券1.86 3.50 3.34 — 3.34 
总计2.79 %3.60 %3.80 %2.93 %2.98 %
(1)各州和政治分区的债务平均收益率通常是免税的，并在等值税收的基础上使用21%的法定联邦所得税税率计算。
(2)住房抵押贷款支持证券的收益率是使用规定的合同到期日显示的。
住房抵押贷款支持证券组合是我们通过每月本金和利息现金流获得流动性的重要来源。与所有证券一样，抵押贷款支持证券对利率环境的变化很敏感，随着利率的下降和上升，价值会增加和减少。随着利率下降，提前还款的潜在增加可能会降低抵押贷款支持证券投资组合的收益率，收益的再投资将以较低的收益率进行。相反，利率上升可能会减少提前还款的现金流，并延长这些资产的预期存续期。我们根据我们的投资政策，监测利率、现金流和持续期的变化。管理层寻找与我们的资金成本有吸引力的价差的投资证券。
信贷损失准备及减值分析
可供出售的债务证券。ASC主题326-30中的指导意见要求，如果管理层不打算在收回摊销成本基础之前出售可供出售的债务证券，则将信贷损失作为津贴列报，而不是作为减记。可供出售的未实现损失头寸中的债务证券至少每季度评估与信贷损失有关的减值。在评估是否存在信用损失时，我们将从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊余成本基础，则存在信贷损失，并计入信贷损失准备，但以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的公允价值下降，例如因市场利率变动而导致的下降，在扣除适用税项后的其他全面亏损中入账。
我们有Evalua对截至2022年12月31日和2021年12月31日处于未实现亏损状态的所有可供出售的债务证券进行调查，并确定公允价值下降主要是由于市场波动性的变化，原因包括利率和利差因素，而不是信用质量或其他因素。根据预期现金流量现值与摊余成本的比较，管理层于截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度内确认并无减值费用，因此，于2022年12月31日及2021年12月31日可供出售的债务证券不计提信贷损失准备。

持有至到期的债务证券。正如综合财务报表附注4进一步讨论的那样，硅谷对持有至到期投资组合中的某些证券有零损失预期，包括美国国债、美国机构证券、由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行的住宅抵押贷款支持证券，以及抵押市政债券。为了衡量持有至到期的债务证券的预期信贷损失，硅谷使用第三方开发的贴现现金流模型来估计预期的信贷损失。对于具有共同风险特征的证券池，模型中使用的假设包括违约的历史寿命概率和违约事件中的损失严重程度，该模型结合了几个经济周期的损失历史数据，以计算在单个安全级别违约的预期信用损失。持有至到期日的债务证券已扣除所有截至2022年12月31日和2021年12月31日，信贷损失总额分别为160万美元和120万美元。我们录制了条例的条文48.1万美元和63.5万美元截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度，以及净额功劳归功于
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提供截至该年度的26.3万元2021年12月31日。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，没有对持有到到期的债务证券进行净冲销。
投资等级。下表中的投资等级反映了截至提交日期由第三方对每种证券进行的最新独立分析，而不一定是我们购买证券之日的投资等级。对于许多证券，评级机构可能没有对我们拥有的部分进行独立分析，而是对整个投资池进行了分析。由于这一原因和其他原因，我们认为所分配的投资等级可能无法准确反映每种证券的实际信用质量，不应孤立地视为我们投资组合质量的衡量标准。
下表按投资级别列出了2022年12月31日可供出售并持有至到期日的债务投资证券。
 2022年12月31日
 摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
 (单位：千)
可供出售的投资级别：*
AAA级$1,093,540 $111 $(127,901)$965,750 
AA级150,060 — (30,298)119,762 
A级10,088 — (913)9,175 
BBB评级79,747 — (7,844)71,903 
未评级104,476 — (9,669)94,807 
总计$1,437,911 $111 $(176,625)$1,261,397 
持有至到期投资级别：*
AAA级$3,384,051 $1,760 $(472,302)$2,913,509 
AA级253,511 342 (16,725)237,128 
A级9,278 2 (181)9,099 
BBB评级6,000 — (375)5,625 
非投资级5,497 — (935)4,562 
未评级170,647 1 (11,101)159,547 
总计$3,828,984 $2,105 $(501,619)$3,329,470 
*使用外部评级机构进行评级。评级类别包括整个范围。例如，“A评级”包括A+、A和A-。具有两个评级的拆分评级证券以较高的评级级别进行分类。
AAA和AA评级类别的可供出售和持有至到期日的债务证券(见上表)的未实现亏损主要与Ginnie Mae和Fannie Mae发行的住宅抵押贷款支持证券有关，并继续受到2022年利率上升环境的推动。
可供出售和持有至到期的债务证券分别包括1.045亿美元和1.706亿美元的未经评级机构评级的投资，截至2022年12月31日，未实现亏损总额分别为970万美元和1110万美元。未评级可供出售债务证券中的未实现亏损主要与2022年利率上升对几家大型公司债券造成的负面影响有关，而不是基础信贷的变化。未评级持有的到期债务证券中的未实现亏损主要与四只单一发行人银行信托优先发行有关，总摊销成本为3,600万美元。
有关我们的投资证券组合的额外资料，请参阅综合财务报表附注4。




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贷款组合
下表反映了所示年份的贷款组合构成。
 12月31日，
 20222021
 (千美元)
工商业$8,771,250 $5,411,601 
工商业购买力平价贷款33,580 435,950 
工商业合计8,804,830 5,847,551 
商业地产：
商业地产25,732,033 18,935,486 
施工3,700,835 1,854,580 
总商业地产29,432,868 20,790,066 
住宅抵押贷款5,364,550 4,545,064 
消费者：
房屋净值503,884 400,779 
汽车1,746,225 1,570,036 
其他消费者1,064,843 1,000,161 
消费贷款总额3,314,952 2,970,976 
贷款总额*
$46,917,200 $34,153,657 
占贷款总额的百分比：
工商业18.8 %17.1 %
商业地产62.7 60.9 
住宅抵押贷款11.4 13.3 
消费贷款7.1 8.7 
总计100 %100 %
*包括净未赚取贴现和递延贷款费用1.205亿美元2022年12月31日和2021年12月31日分别为7850万美元。截至2022年12月31日的未赚取折扣和递延贷款费用净额包括PCD贷款的非信贷折扣。截至2022年12月31日和2021年12月31日，与PPP贷款相关的未赚取费用净额分别为66.7万美元和1210万美元。
截至2022年12月31日，贷款总额比2021年12月31日增加了128亿美元，增幅为37.4%，达到469亿美元，这主要是由于强劲的有机贷款增长和从Leumi USA银行获得的总计59亿美元的贷款，部分被购买力平价贷款下降4.024亿美元所抵消。剔除从Bank Leumi USA获得的贷款，商业房地产(包括建筑)、非购买力平价商业和工业贷款、住宅抵押贷款和汽车贷款在截至2022年12月31日的年度内分别增长24.5%、20.0%、17.7%和11.2%。2021年12月31日. 2022年期间，硅谷还发放了2.672亿美元的住宅抵押贷款，用于销售而不是投资。截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有的待售贷款总额分别为1810万美元和1.395亿美元。有关我们的住宅按揭贷款活动的其他资料，请参阅下文。
截至2022年12月31日，商业和工业贷款比2021年12月31日增加了30亿美元，达到88亿美元。不包括从Bank Leumi USA获得的23亿美元贷款和由于SBA贷款豁免而导致的PPP贷款减少4.024亿美元，2022年商业和工业贷款有机增加了11亿美元或20.0%。这一有机增长主要是由于我们现有的长期客户群在多个因素的推动下，在我们大部分地区的现有长期客户群中获得了稳健的新贷款额，包括我们不断壮大的商业银行团队的直接呼叫努力。
截至2022年12月31日，商业房地产贷款(不包括建筑贷款)比2021年12月31日增加68亿美元至257亿美元，反映出稳健的有机增长，这主要是由于我们整个地理区域对非业主自住贷款的需求，以及从美国Leumi银行。我们的有机增长方式是通过扩大与现有客户的贷款并与我们市场上的关键参与者建立新的关系来平衡贷款产量在2022年期间，我们还通过在佐治亚州和田纳西州以及我们在加利福尼亚州和伊利诺伊州相对较新的市场的市场扩张努力，继续增长我们的商业贷款活动。此外，我们的商业房地产生产仍然强劲，多户住宅、仓库和医疗设施担保的贷款。建筑贷款总额为37亿美元2022年12月31日，比2021年12月31日增加了18亿美元，主要是受新泽西州、纽约和佛罗里达州商业和住宅建设项目需求的推动。美国Leumi银行收购向建筑贷款组合贡献了6.308亿美元的收购贷款
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2022年12月。新建筑贷款的增长被已完成的现有项目的流失部分抵消，在较小程度上，这些已完成的项目在2022年期间转向永久融资。对于所有一级市场上最强大的借款人和项目，我们将继续保持战略竞争力。
截至2022年12月31日，住宅抵押贷款总额为54亿美元，比2021年12月31日增加8.195亿美元，主要是由于购买住房市场的新贷款活动，以及此类贷款来自投资而不是销售的增加。从美国Leumi银行获得的住宅抵押贷款并不是实质性的。截至2022年12月31日的一年，新发放和再融资的住宅按揭贷款总额为17亿美元，而2021年为26亿美元。佛罗里达州的贷款总额为6.046亿美元，占2022年住房抵押贷款总额的34.6%。在2022年的全部发放中，只有2.672亿美元的住宅抵押贷款是为了销售而不是持有以供投资，而2021年的这一数字为10亿美元。2022年期间，我们在持有的投资贷款组合中保留了约85%的住房抵押贷款总额。由于几个因素，我们可能会在2023年第一季度继续保留较高比例的新增贷款额，包括消费者对某些抵押贷款产品的需求和偏好，以及我们对利率风险的管理，以及我们资产负债表上的生息资产组合。此外，由于按揭利率水平上升，新贷款和再融资贷款申请量在2023年第一季度的早期阶段继续下降，可能会挑战我们增长这一贷款类别的能力。我们不时根据几个因素购买由其他金融机构发放，有时由其他金融机构提供服务的住宅按揭贷款，包括当前的贷款额、市场利率、过剩的流动资金。, CRA和其他资产/负债管理战略。购买的住房抵押贷款通常是根据硅谷在购买时的正常承保标准选择的，有时由第三方部分或全部担保，或由联邦住房管理局等政府机构担保。硅谷购买了约3840万美元和5830万美元的1-4家庭贷款，分别有资格在2022年和2021年达到CRA目的。
截至2022年12月31日，消费贷款增加3.44亿美元，至33亿美元，较2021年12月31日增加，主要是由于汽车贷款额增加。从美国Leumi银行获得的消费贷款并不是实质性的。汽车贷款增加1.762亿美元或11.2%至17亿美元从2021年12月31日到2022年12月31日，贷款发放量超过了贷款偿还2022. 我们起源于8.2亿美元2022年通过我们的经销网络发放的汽车贷款8.72亿美元iN 2021年。在全部贷款中，我们的佛罗里达经销商网络分别贡献了硅谷2022年和2021年新汽车贷款总产量的约16%。然而，由于利率环境上升，对新车和二手车融资的需求下降，2022年下半年贷款发放大幅放缓。尽管n增加了由于消费者可以获得新的汽车库存，我们预计平均新车价格的上涨加上利率的上升可能会对我们在2023年第一季度增长这一贷款类别的能力产生负面影响。房屋净值贷款从2021年12月31日的4.08亿美元增加到2022年12月31日的5.039亿美元，增加了1.031亿美元。然而，新的房屋净值贷款额和客户对现有房屋净值信用额度的使用继续保持温和，这一贷款类别的增长继续受到不利的利率上升环境的挑战。与2021年相比，截至2022年12月31日，其他消费贷款增加了6470万美元，达到11亿美元 主要是由于我们的抵押个人信用额度组合中更高的使用率和需求。
我们贷款的很大一部分是在新泽西州北部和中部、纽约市、长岛和佛罗里达州。为了降低我们的地理风险，我们努力保持借款人和贷款类型的多元化投资组合，以防止任何一个经济部门出现潜在的下行。
2023年，我们预计2023年第一季度商业和工商房地产贷款将继续有机增长。根据目前的预测，我们预计2023年的年化贷款增长率为7%至9%。然而，由于几个因素，不能保证这些积极的趋势会持续下去，或者余额从2022年12月31日起不会下降，包括但不限于持续的高通胀、美联储的货币政策收紧，以及俄罗斯和乌克兰战争对全球经济的持续负面影响。此外，w*预期住宅按揭及其他消费贷款活动在年内将继续放缓。2023年第一季度的早期阶段。


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下表列出截至2022年12月31日按类别划分的贷款合约到期日分布： 
1年或1年以下1至5年5至15年超过15年总计
 (单位：千)
工商业$2,050,332 $3,949,748 $1,124,511 $1,680,239 $8,804,830 
商业地产2,116,323 8,482,432 12,040,774 3,092,504 25,732,033 
施工1,414,619 1,755,124 287,742 243,350 3,700,835 
住宅抵押贷款98,975 216,362 463,378 4,585,835 5,364,550 
消费者48,512 1,060,030 2,143,305 63,105 3,314,952 
贷款总额$5,728,761 $15,463,696 $16,059,710 $9,665,033 $46,917,200 
如果客户要求，我们可以在到期时续贷。在该等情况下，我们一般会进行检讨，包括分析借款人的财务状况，以及(如适用)透过独立、银行认可、经认证或持牌的物业估价师或现成的市场资源作出的新评估，以评估抵押品的充分性。贷款到期时的展期可能需要本金减少或其他修改条款。
下表列出了每个贷款类别中固定利率和可调整利率贷款在2022年12月31日的一年后合同到期日： 
一年后到期的贷款
固定费率可调费率总计
 (单位：千)
工商业$3,022,028 $3,732,470 $6,754,498 
商业地产9,047,359 14,568,351 23,615,710 
施工348,087 1,938,129 2,286,216 
住宅抵押贷款3,690,790 1,574,785 5,265,575 
消费者1,844,651 1,421,789 3,266,440 
贷款总额$17,952,915 $23,235,524 $41,188,439 
不良资产
不良资产(NPA)包括截至2022年12月31日的非应计贷款、其他拥有的房地产(OREO)和其他收回的资产(包括汽车和出租车奖章)。贷款在支付本金或利息方面逾期超过90天时，一般被置于非应计项目状态。如果贷款有充分的抵押并在收款过程中，可以允许非权责发生制政策的例外情况。奥利奥是通过取消土地或房地产抵押贷款的抵押品赎回权而获得的。奥利奥和其他收回的资产以成本或公允价值较低的价格报告，出售成本较低。
截至2022年12月31日的不良资产总额为2.72亿美元，比2021年12月31日增加了2660万美元，增幅为10.8%(如下表所示)。截至2022年12月31日的不良资产包括从美国Leumi银行收购的4810万美元非应计贷款。剔除收购Bank Leumi USA的影响，不良资产减少2,150万美元，主要是由于年内偿还贷款和撇账导致非应计商业房地产贷款和住宅按揭贷款减少。2022.
截至2022年12月31日和2021年12月31日，不良资产占总贷款和不良资产的百分比分别为0.58%和0.71%。我们相信，我们的不良资产总额占总贷款组合的百分比保持在相对较低的水平，不良资产水平反映了我们对源自硅谷的贷款和从第三方购买的贷款的贷款承销标准的一贯做法。有关其他详情，请参阅综合财务报表附注5“信贷质素指标”一节。
我们的贷款策略基于旨在维持高信用质量的承保标准，我们对我们贷款组合的整体未来表现保持乐观。在.期间2022，我们的整体信贷趋势保持稳定，我们的业务和借款人继续表现出韧性和增长，尽管面临全球供应链问题、高通胀和整体经济不确定的挑战。然而，管理层不能保证不良资产不会比2022年12月31日报告的水平大幅增加，因为上述因素或其他因素可能影响我们的贷款客户。

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下表按贷款类别列出，在与我们的资产质量比率一起显示的日期应计逾期和不良资产：
 12月31日，
 20222021
 (千美元)
应计逾期贷款
逾期30至59天
工商业$11,664 $6,717 
商业地产6,638 14,421 
施工— 1,941 
住宅抵押贷款16,146 10,999 
总消费额9,087 6,811 
累计逾期30至59天43,535 40,889 
逾期60至89天
工商业12,705 7,870 
商业地产3,167 — 
住宅抵押贷款3,315 3,314 
总消费额1,579 1,020 
总计逾期60至89天20,766 12,204 
逾期90天或以上
工商业18,392 1,273 
商业地产2,292 32 
施工3,990 — 
住宅抵押贷款1,866 677 
总消费额47 789 
累计逾期90天或以上26,587 2,771 
应计逾期贷款总额$90,888 $55,864 
非权责发生制贷款*
工商业$98,881 $99,918 
商业地产68,316 83,592 
施工74,230 17,641 
住宅抵押贷款25,160 35,207 
总消费额3,174 3,858 
非权责发生制贷款总额269,761 240,216 
拥有的其他房地产(OREO)286 2,259 
其他收回的资产1,937 2,931 
不良资产总额(NPA)$271,984 $245,406 
履行不良债务重组贷款$77,530 $71,330 
非权责发生制贷款总额占贷款的百分比0.57 %0.70 %
不良贷款总额占贷款和不良贷款的百分比0.58 0.71 
应计逾期和非应计贷款总额占贷款的百分比
0.77 0.87 
贷款损失准备占非应计贷款的百分比
170.02 149.53 
与2021年12月31日相比，截至2022年12月31日，逾期30至59天的贷款增加了260万美元，达到4350万美元。贷款增加主要是由少数大额商业及工业贷款和较高的住宅按揭贷款拖欠所带动。我们认为，截至2022年12月31日，住宅抵押贷款违约率的上升并不代表我们的总贷款组合中有任何实质性的负面趋势。
截至2022年12月31日，逾期60至89天的贷款与2021年12月31日相比增加了860万美元，达到2080万美元，主要是由于这一拖欠类别的商业和工商房地产贷款增加。
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截至2022年12月31日，商业和工业贷款拖欠增加了480万美元，其中包括几笔担保良好的贷款。截至2022年12月31日的商业房地产贷款拖欠包括一笔在正常续签过程中到期的260万美元贷款。
截至2022年12月31日，逾期90天或以上且仍在应计的贷款与2021年12月31日相比增加2,380万美元至2,660万美元，主要是由于大多数贷款类别增加。与2021年相比，商业和工业贷款拖欠增加了1710万美元，这主要是由于截至2021年12月31日这一类别包括的几笔大额贷款。截至2022年12月31日，这一类别的商业房地产贷款拖欠包括一笔在正常续签过程中到期的贷款。所有逾期90天或以上并仍在累积的贷款被认为是有良好担保的，并正在收回过程中。
与2021年12月31日相比，截至2022年12月31日，非应计贷款增加了2950万美元，达到2.698亿美元，主要是由5660万澳元推动的增加建筑贷款主要与三大贷款关系有关。P非应计制商业地产和住宅按揭贷款分别减少1,530万元和1,000万元，部分抵销了这项增加。非应计商业房地产贷款减少的部分原因是2022年全额偿还了1200万美元的贷款。尽管收回的时间尚不确定，但管理层认为，截至2022年12月31日的大部分非应计贷款都有良好的担保，基本上是可以收回的，部分是基于我们对抵押品依赖贷款的季度审查和对基础抵押品的估值(如果适用)。每种抵押品估值的任何估计不足都会导致在我们的贷款信用损失准备金范围内分配特定准备金。如果非应计贷款的利息按照原来的合同条款应计，这笔利息收入将达到大约2170万美元截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为710万美元和620万美元；这些金额均未计入这些期间的利息收入。
非应计项目的士车牌贷款。硅谷以往的的士车牌贷款标准在贷款金额上限与当时的市场估值以及在某些情况下获得个人担保和其他抵押品方面是保守的。然而，过去几年出租车徽章的市场估值严重下降，对这些贷款的估计公平估值产生了不利影响。在2022年期间，我们密切监测了我们的出租车徽章贷款(主要由纽约市徽章担保)的表现。由于具有挑战性由于出租车服务的经营环境和借款人业绩不确定，截至2022年12月31日，所有出租车徽章贷款仍处于非应计状态。截至2022年12月31日，总额6,650万元的的士车牌贷款的相关准备金为4,220万元，占贷款损失准备的63.4%，而截至2021年12月31日，贷款的相关准备金为8,600万元，相关准备金为5,850万元。减少1 950万美元主要是由于2022年谈判偿还的贷款，其次是贷款冲销(见下文“信贷损失拨备”一节的进一步详情)。出租车徽章的市场估值可能进一步下降，目前的经营环境主要是在纽约市，可能会对这一投资组合的业绩产生负面影响。举例来说，若的士徽章现时的估计市值再下跌25%，便需要额外的拨备。290万美元N以2022年12月31日的出租车车牌贷款余额为基础的贷款损失拨备。
TDR代表针对经历财务困难的客户的贷款修改，其中已授予特许权。截至2022年12月31日，履约TDR(即未报告为逾期90天或以上且仍在应计或非应计贷款的TDR)增加620万美元，至7750万美元，而2021年12月31日为7130万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，履约TDR分别由85笔贷款和98笔贷款(主要是商业和工业贷款以及商业房地产投资组合)组成。以总额计算，截至2022年12月31日止7,750万元未偿还债务工具的经修订加权平均利率约为5.22%，而修订前的加权平均利率为3.72%。有关我们的TDR的其他披露，请参阅合并财务报表的附注5。
资产集中度和风险因素
我们的大部分贷款G位于我们位于纽约市新泽西州北部和中部的主要市场、长岛、威彻斯特县、纽约和佛罗里达州，其次是阿拉巴马州、加利福尼亚州和伊利诺伊州。作为我们业务战略的一部分，我们在我们的地理足迹之外的几个目标州扩大了对新客户的商业房地产贷款。除了我们的一级市场，汽车贷款大多来自其他几个毗邻的州。为了降低我们的地理风险，我们努力保持借款人和贷款类型的多元化投资组合，以防止任何一个经济部门出现潜在的下行。由于我们的承保标准适用于所有贷款，管理层认为，市场外贷款通常不会比市场内贷款带来更大的风险。然而，根据特定地区的经济情况，在初级市场以外发放的每一笔贷款或每一组贷款都会带来不同的地理风险。
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对于我们的商业贷款组合，包括商业和工业贷款、商业房地产贷款和建筑贷款，一个单独的信贷部门负责风险评估和定期评估借款人的整体信用。此外，还努力限制信贷集中，以最大限度地减少任何一个经济部门衰退的影响。我们相信我们的贷款组合在借款人和贷款类型方面是多样化的。然而，截至2022年12月31日，以房地产为抵押的贷款约占总贷款的75%。以房地产为抵押的贷款大多位于新泽西州、纽约州和佛罗里达州，如果这些地区的经济状况进一步出现广泛的显著恶化，就会带来地理信用风险。见第1A项。风险因素--“与经营环境和新冠肺炎疫情有关的风险”。
消费贷款包括住房抵押贷款、房屋净值贷款、汽车贷款和其他消费贷款。住房抵押贷款由1-4个家庭房产担保，这些房产大多位于新泽西州、纽约和佛罗里达州。我们确实提供以这一主要地理区域以外的房屋为抵押的抵押贷款；然而，这一主要区域以外的贷款通常包括为支持现有客户关系而发放的贷款，以及有针对性地购买由第三方担保的某些贷款。我们的抵押贷款来源包括大额贷款(即余额高于常规符合贷款限额的贷款)和基于承保标准的常规贷款，这些标准通常符合房利美和/或房地美的要求。2022年所有住宅按揭贷款的加权平均按揭成数S 64%，而FICO®(衡量借款人信用的独立客观标准)平均得分为765分。房屋净值贷款和汽车贷款是担保贷款，基于对抵押品的评估和借款人的cr可编辑性。
管理层意识到，在正常的借贷活动过程中，必须预料到一定程度的风险。保证金的维持是为了吸收投资组合中固有的这种终身预期的信贷损失。
有关更多信息，请参阅合并财务报表附注5“贷款组合风险要素和信用风险管理”一节。
信贷损失准备
贷款的信贷损失准备包括贷款损失准备和无资金的信贷承诺准备金。根据CECL，我们建立贷款损失准备的方法有两个基本部分：(I)具有共同风险特征的贷款池的估计预期信贷损失的集体储备部分，以及(Ii)不具有共同风险特征的贷款的个人储备部分，包括抵押品依赖贷款、TDR贷款和预期TDR贷款。VAILE还为未提供资金的信贷承诺保留了单独的津贴，主要包括未支付的不可取消的信贷额度、新的贷款承诺和商业备用信用证。
硅谷使用当前预期信贷损失方法估计集体ACL，该方法基于有关历史经验、当前状况以及影响贷款余额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。在估计集体基础上的津贴组成部分时，我们使用转移矩阵模型，该模型通过生成违约概率和给定违约指标的损失来计算每个贷款池的贷款损失百分比的预期寿命。这些指标基于商业和工业贷款类别内的贷款按信用质量评级或拖欠类别从履约到亏损的转移，使用每个贷款组合池的历史贷款寿命分析期，以及基于总终身净损失的损失严重程度。该模型基于损失历史的预期损失根据定性因素进行了调整。该等调整包括并计入以下差异：(I)合理及可支持的经济预测、相对概率加权及复原期的影响；(Ii)历史亏损资料中并不存在的其他资产特定风险；及(Iii)撇账贷款余额的预期净收回。这些调整是基于没有反映在量化模型中的定性因素，但可能会影响估计信贷损失的计量。期望寿命损失率是从转移矩阵模型得出的贷款损失率的寿命加上定性因素调整的影响。预期信贷损失是在未贴现的基础上，将模型的预期终身损失率乘以期末违约风险敞口的乘积。
硅谷利用两年合理和可支持的预测期，然后是一年期，在这段期间内，估计损失将以直线方式恢复到贷款剩余寿命的历史损失经验。这些预测由一个多情景经济预测模型组成，以估计未来的信贷损失，并由一个跨职能委员会管理。该委员会每个季度召开会议，根据所有现成的信息，确定穆迪制定的哪些经济情景将被纳入模型，以及选定情景的相对概率权重。该模型基于详细的统计分析，预测了每种情景下的经济变量。我们已经确定并选择了与我们历史信贷表现最密切相关的关键变量，其中包括：GDP、失业率和Case-Shiller房价指数。
截至2021年12月31日，硅谷维持其对穆迪基准情景的大部分概率权重，较少强调S-3下行和S-1上行情景。基准权重和S-1方案反映了
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积极的经济前景，包括更高的GDP增长和更低的失业率。在2022年期间，我们取消了我们对穆迪S-1上行预测的适度权重，并增加了对S-4不利预测的权重，原因是新的事态发展带来了更大的不确定性，包括但不限于持续高企的通胀、美联储的货币政策行动、俄罗斯-乌克兰战争以及可能进一步对美国和海外供应链造成负面影响的俄罗斯经济制裁的未知影响。在2022年12月31日，我们的情景权重以及独立的穆迪基线情景反映了与2021年12月31日相比，鉴于目前不确定的经济状况，在GDP增长、失业率水平和潜在的短期负面经济影响方面，前景不那么乐观。
截至2022年12月31日，穆迪的基准预测包括以下具体假设：
•2023年第一季度国内生产总值增长约0.1%；
•2023年第一季度失业率为3.8%，在截至2024年第四季度的预测期剩余时间内失业率为3.9%至4.1%；
•对利率上升、高通胀和房价上涨导致的联邦债务负担增加的持续担忧；
•美联储将继续收紧货币政策，包括在2023年2月的会议上加息25(至50)个基点；以及
•尽管通胀在2022年第四季度有所放缓，但美联储打算在2023年之前保持较高的利率，直到2024年才会降息。
这个贷款信贷损失准备方法及会计政策载于综合财务报表附注1。
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下表汇总了贷款、贷款注销、贷款收回、信贷损失准备和信贷损失准备之间的关系：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
贷款信贷损失准备(千美元)
期初余额$375,702$351,354$164,604
采用ASU第2016-13号标准的影响(1)
——99,632
调整后的期初余额375,702351,354264,236
购买信用恶化(PCD)贷款拨备(2)
70,3196,542—
已注销的贷款：
工商业(33,250)(21,507)(34,630)
商业地产(4,561)(382)(767)
住宅抵押贷款(28)(140)(598)
总消费额(4,057)(4,303)(9,294)
总冲销(41,896)(26,332)(45,289)
收回的已撇账贷款：
工商业17,0813,9341,956
商业地产2,0732,5531,054
施工—4452
住宅抵押贷款711676670
总消费额2,9294,0753,188
总回收率22,79411,2427,320
净冲销(19,102)(15,090)(37,969)
信贷损失拨备56,33632,896125,087
期末余额$483,255$375,702$351,354
贷款信贷损失准备的构成部分：
贷款损失准备$458,655$359,202$340,243
对资金不足的信贷承诺的拨备24,60016,50011,111
贷款信贷损失准备$483,255$375,702$351,354
贷款信贷损失准备的组成部分：
贷款信贷损失准备$48,236$27,507$123,922
为无资金的信贷承诺拨备8,1005,3891,165
贷款信贷损失准备$56,336$32,896$125,087
贷款对贷款总额的信贷损失准备1.03 %1.10 %1.09 %
(1)    对截至2020年12月31日的年度的调整代表着由于采用ASU 2016-13于2020年1月1日生效而增加了贷款的信贷损失拨备。其中包括总计6,160万美元的PCD贷款拨备。
(2)    代表已获得的PCD贷款的拨备。2022年，已获得的PCD贷款拨备是扣除2022年第二季度总计6240万美元的PCD贷款冲销后的净额。


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下表列出了贷款净额注销和收回之间的关系，以及所示年份的平均未偿还贷款余额：
 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
 (千美元)
净贷款(冲销)回收
工商业$(16,169)$(17,573)$(32,674)
商业地产(2,488)2,171287
施工—4452
住宅抵押贷款68353672
总消费额(1,128)(228)(6,106)
总计$(19,102)$(15,090)$(37,969)
平均未偿还贷款
工商业$7,691,496$6,334,612$6,418,813
商业地产23,127,50417,444,29316,506,542
施工2,977,6881,775,2721,699,711
住宅抵押贷款4,899,8544,401,8814,395,582
总消费额3,233,8112,860,9272,765,211
总计$41,930,353$32,816,985$31,785,859
净贷款冲销(收回)与平均未偿还贷款之比
工商业0.21%0.28%0.51%
商业地产0.01(0.01)0.00
施工0.000.00(0.03)
住宅抵押贷款(0.01)(0.01)0.00
总消费额0.030.010.22
2022年，我们的净贷款冲销增加了400万美元，达到1910万美元，而2021年为1510万美元。截至2022年12月31日的一年中，总贷款冲销(不包括与Bank Leumi USA收购有关的第一天PCD贷款冲销6240万美元)4190万美元，部分原因是2022年第四季度参与的一笔不良商业和工业贷款部分冲销了2080万美元。截至2022年9月30日(即2022年第四季度之前)，部分注销贷款的相关准备金总额为3,000万美元。贷款冲销总额还包括部分冲销出租车车牌贷款。600万美元在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，商业和工业贷款类别分别为480万美元。在截至2022年12月31日的一年中，与2021年相比，总回收的增长主要是由两个商业和工业贷款关系推动的，总回收总额为1,120万美元。
贷款净冲销的总体水平(如上表所示)继续保持在管理层对2022年贷款组合信贷质量的预期之内。鉴于高通胀和未来经济的不确定路径，我们无法保证我们的净冲销水平在2023年不会恶化。


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下表汇总了2022年和2021年12月31日终了年度信贷损失准备对特定贷款组合类别的分配情况：
 20222021
 津贴
分配		贷款类别占贷款总额的百分比津贴
分配		贷款类别占贷款总额的百分比
 (千美元)
贷款类别：
工商业$140,008 18.8 %$103,090 17.1 %
商业地产：
商业地产200,248 54.8 193,258 55.5 
施工58,987 7.9 24,232 5.4 
总商业地产259,235 62.7 217,490 60.9 
住宅抵押贷款39,020 11.4 25,120 13.3 
总消费额20,392 7.1 13,502 8.7 
贷款损失准备总额458,655 100.0 %359,202 100.0 %
对资金不足的信贷承诺的拨备24,600 16,500 
贷款信贷损失准备总额$483,255 $375,702 
贷款信贷损失准备，包括我们的贷款损失准备和无资金来源的信贷承诺(包括信用证)，占总贷款的百分比，2022年12月31日为1.03%，2021年12月31日为1.10%。贷款信贷损失准备在2022年12月31日比2021年12月31日增加1.076亿美元，主要原因是：(I)从Bank Leumi USA购入的PCD贷款的信贷损失拨备净额为7,030万美元，(Ii)2022年贷款的信贷损失拨备增加，以及(Iii)整体而言，我们的CECL模型的经济预测储备部分增加(主要是由于更新后的穆迪情景中纳入了更悲观的前景)，但被(Iv)净撇账及(V)预期量化亏损经验下降(主要是商业地产投资组合中的某些类别)部分抵销。
贷款信贷损失准备金总额为5,630万美元，截至2022年12月31日及分别为2021年。2022年拨备增加的主要原因是，分别从美国Leumi银行购买了3630万美元和470万美元的与非PCD贷款和无资金来源信贷承诺有关的拨备。
有关贷款信贷损失准备的额外资料，请参阅综合财务报表附注5。
贷款回购或有事项
我们从事向二级市场销售的住宅抵押贷款的发起。我们的贷款销售总额约为3.855亿美元，12亿美元和10亿美元分别为2022年、2021年和2020年。贷款销售水平受到多个因素的影响，包括消费者对某些抵押贷款产品的需求和偏好，以及我们对利率风险的管理，以及我们资产负债表上的生息资产组合。在2021年和2020年期间，贷款销售额显著高于2022年，因为有利的低利率环境对新的和再融资的贷款来源提供了很大支持。
对于贷款销售，我们作出陈述和保证，如果违反，我们可能要求我们回购此类贷款，以其他贷款替代，或赔偿此类贷款的购买者因此类贷款而遭受的实际损失。然而，由于我们严格的承销标准和程序，我们出售的贷款的表现在历史上一直很强劲。在过去的几年里，我们经历了名义上的回购请求，其中只有少数实际导致了硅谷的回购(2022年只有9次贷款回购，2021年只有5次贷款回购)。所有贷款回购都没有造成重大损失。交流值得注意的是，截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的合并财务报表中没有与出售贷款相关的准备金。见第1A项。风险因素--“我们可能会因回购和向二级市场出售的抵押贷款相关的赔偿款项而蒙受未来的损失”，以获取更多信息。
资本充足率
衡量一家金融机构实力的一个重要指标是其股东权益。截至2022年12月31日和2021年12月31日，股东权益总额约为64亿美元和51亿美元，分别占总资产的11.1%和11.7%。2022年期间，股东权益总额增加了13亿美元，主要原因是：(I)净收益5.689亿美元，
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(Ii)在收购Bank Leumi USA时发行的额外资本合共11亿美元；。(Iii)由于我们的股票激励计划下的股票发行的影响而增加的1830万美元。这些积极变化被以下因素部分抵消：(1)普通股和优先股宣布的现金股息总计2.287亿美元；(2)累计综合亏损1.461亿美元；(2)回购我们的1350万美元普通股以这些股份作为库存股持有。
硅谷和硅谷国家银行受联邦储备银行和OCC管理的监管资本要求的约束。监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求硅谷和硅谷国家银行维持法规中定义的普通股一级资本、总资本和一级资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的最低金额和比率。
我们被要求保持普通股一级资本与风险加权资产的比率为4.5%，一级资本与风险加权资产的比率为6.0%，总资本与风险加权资产的比率为8.0%，最低杠杆率为4.0%，外加2.5%的资本保存缓冲，这是资本充足率的最低要求。截至2022年12月31日和2021年12月31日，硅谷国家银行超过了所有资本充足率要求。见合并财务报表附注17，以了解硅谷银行和硅谷国家银行在2022年和2021年12月31日的监管资本状况和资本比率。
出于监管资本的目的，根据联邦储备委员会截至2020年4月3日的最终临时规则，在截至2022年1月1日的两年内，我们将CECL第一天的影响100%推迟到股东权益加上25%的准备金积累(即信贷损失准备金减去净冲销)。2022年1月1日，总计4730万美元的税后递延金额开始分阶段实施25%，并将以每年25%的速度增长，直到2025年1月1日完全分阶段实施。截至2022年12月31日，4730万美元递延金额中的约1180万美元被确认为监管资本的减少，因此，我们的基于风险的资本比率减少了约3个基点。
通常，我们资本增长的主要来源是留存收益。我们的收益留存率是通过每股普通股未分配收益除以每股普通股收益(或普通股股东可获得的净收入)得出的。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们的保留率分别为61.4%和60.7%。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的两年中，宣布的现金股息相当于每股普通股0.44美元。董事会致力于在每次作出现金股息决定时审查和权衡相关事实和考虑因素，包括其对股东价值的承诺。美联储告诫所有银行控股公司不要派发股息，考虑到巴塞尔III规则要求提高的资本水平，派息可能会降低资本水平或不允许资本增长。在本文件提交之日之前，硅谷尚未收到FRB或OCC关于其季度普通股股息当前水平的反对意见或不利指导。然而，FRB重申了其长期的指导方针，即银行组织在宣布相应季度的股息超过收益之前应征求他们的意见。更新指引的主要原因是，新冠肺炎大流行的风险增加，对银行未来的收益水平产生负面影响。见第1A项。有关风险因素的详细信息，请参阅本报告。
硅谷在美国证券交易委员会维护有效的货架登记声明，允许我们单独或以任何组合定期提供和出售一种或多种产品，我们的普通股、优先股和其他非股权证券。搁置登记声明为硅谷提供了融资灵活性，使硅谷能够迅速进入资本市场，以寻求未来可能出现的增长机会，并允许硅谷遵守监管环境中要求增加资本金要求的任何变化。硅谷的能力，以及根据货架登记声明发行和出售证券的任何决定，都取决于当时的市场状况和硅谷的资本需求。额外的股票发行可能会稀释我们现有股东的持股，或者降低我们普通股的市场价格，或者两者兼而有之。由于管理层无法控制的几个原因，包括许多可能对美国经济实力或我们维持或提高净收入水平产生负面影响的外部因素，未来可能有必要进行此类发行。有关硅谷优先股发行的额外资料，请参阅综合财务报表附注18。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
关于市场风险的定量和定性披露的信息在第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“利率敏感性”一节中讨论，并将其并入本文作为参考。
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第八项。财务报表和补充数据
硅谷国家银行
合并财务状况报表 
 十二月三十一日，
 20222021
(除共享数据外，以千为单位)
资产
现金和银行到期款项$444,325 $205,156 
银行的有息存款503,622 1,844,764 
投资证券：
股权证券
48,731 36,473 
交易债务证券13,438 38,130 
可供出售的债务证券
1,261,397 1,128,809 
持有至到期的债务证券(扣除信贷损失准备金#美元1,646在2022年12月31日及$1,1652021年12月31日)
3,827,338 2,667,532 
总投资证券5,150,904 3,870,944 
按公允价值持有的待售贷款18,118 139,516 
贷款46,917,200 34,153,657 
减去：贷款损失准备金(458,655)(359,202)
净贷款46,458,545 33,794,455 
房舍和设备，净额358,556 326,306 
使用权资产租赁306,352 259,117 
银行自营人寿保险717,177 566,770 
应计应收利息196,606 96,882 
商誉1,868,936 1,459,008 
其他无形资产，净额197,456 70,386 
其他资产1,242,152 813,139 
总资产$57,462,749 $43,446,443 
负债
存款：
无息$14,463,645 $11,675,748 
计息：
储蓄、现在和货币市场23,616,812 20,269,620 
时间9,556,457 3,687,044 
总存款47,636,914 35,632,412 
短期借款138,729 655,726 
长期借款1,543,058 1,423,676 
向资本信托发行的次级债券56,760 56,413 
租赁负债358,884 283,106 
应计费用和其他负债1,327,602 311,044 
总负债51,061,947 38,362,377 
股东权益
优先股，不是面值；授权50,000,000份额：
A系列(4,600,000于2022年12月31日及2021年12月31日发行的股份)
111,590 111,590 
乙组(4,000,000于2022年12月31日及2021年12月31日发行的股份)
98,101 98,101 
普通股(不是面值，授权650,000,000股份；已发行507,896,910股票于2022年12月31日及423,034,0272021年12月31日的股票)
178,185 148,482 
盈馀4,980,231 3,883,035 
留存收益1,218,445 883,645 
累计其他综合损失(164,002)(17,932)
库存股，按成本计算(1,522,432普通股于2022年12月31日及1,596,9592021年12月31日的普通股)
(21,748)(22,855)
股东权益总额6,400,802 5,084,066 
总负债与股东权益$57,462,749 $43,446,443 
见合并财务报表附注。
71
2022 Form 10-K

硅谷国家银行
合并损益表

 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
 (单位为千，共享数据除外)
利息收入
贷款的利息和费用$1,828,477 $1,257,389 $1,284,707 
投资证券的利息和股息：
应税105,716 56,026 70,249 
免税17,958 11,716 14,563 
分红11,468 7,357 11,644 
出售的联邦基金和其他短期投资的利息13,064 1,738 2,556 
利息收入总额1,976,683 1,334,226 1,383,719 
利息支出
存款利息：
储蓄、现在和货币市场186,709 42,879 76,169 
时间69,691 25,094 106,067 
短期借款利息17,453 5,374 11,372 
长期借款和次级债券的利息47,190 50,978 71,207 
利息支出总额321,043 124,325 264,815 
净利息收入1,655,640 1,209,901 1,118,904 
持有至到期证券的信贷损失准备金(信贷)481 (263)635 
贷款信贷损失准备56,336 32,896 125,087 
扣除信贷损失准备后的净利息收入1,598,823 1,177,268 993,182 
非利息收入
财富管理和信托费34,709 14,910 12,415 
保险佣金11,975 7,810 7,398 
资本市场52,362 27,377 58,962 
存款账户手续费36,930 21,424 18,257 
(亏损)证券交易收益，净额(1,230)1,758 524 
还贷服务费11,273 11,651 10,352 
贷款销售收益，净额6,418 26,669 42,251 
银行自营人寿保险8,040 8,817 10,083 
其他46,316 34,597 22,790 
非利息收入总额206,793 155,013 183,032 
非利息支出
工资和员工福利费用526,737 375,865 333,221 
入住费净额94,352 79,355 81,538 
技术、家具和设备费用161,752 89,221 76,889 
FDIC保险评估22,836 14,183 18,949 
其他无形资产摊销37,825 21,827 24,645 
专业和律师费82,618 38,432 32,348 
债务清偿损失— 8,406 12,036 
税收抵免投资的摊销12,407 10,910 13,335 
其他86,422 53,343 53,187 
非利息支出总额1,024,949 691,542 646,148 
所得税前收入780,667 640,739 530,066 
所得税费用211,816 166,899 139,460 
净收入568,851 473,840 390,606 
优先股股息13,146 12,688 12,688 
普通股股东可获得的净收益$555,705 $461,152 $377,918 
普通股每股收益：
基本信息$1.14 $1.13 $0.94 
稀释1.14 1.12 0.93 

见合并财务报表附注。
72
2022 Form 10-K

硅谷国家银行
综合全面收益表
 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
 (单位：千)
净收入$568,851 $473,840 $390,606 
其他综合(亏损)收入，税后净额：
可供出售的债务证券的未实现损益
期间产生的净(亏损)收益(136,981)(23,613)27,845 
净收益中所列净收益的重新叙级调整较少(23)(491)(377)
总计(137,004)(24,104)27,468 
衍生工具的未实现损益(现金流对冲)
期内衍生工具的净收益(亏损)3,362 127 (2,251)
净收益中包括的净亏损的减去重新定级调整
203 2,447 2,074 
总计3,565 2,574 (177)
固定收益养老金和退休后福利计划
期间产生的净(亏损)收益(13,175)10,306 (3,418)
摊销先前服务信贷(100)(96)(98)
精算净亏损摊销644 1,106 721 
总计(12,631)11,316 (2,795)
其他综合(亏损)收入合计(146,070)(10,214)24,496 
综合收益总额$422,781 $463,626 $415,102 

见合并财务报表附注。

73
2022 Form 10-K

硅谷国家银行
合并股东权益变动表
 
普通股累计
优先股股票金额盈馀保留
收益		其他
全面
损失		财务处
库存		总计
股东的
权益
 (千美元)
余额-2019年12月31日$209,691 403,278 $141,423 $3,622,208 $443,559 $(32,214)$(479)$4,384,188 
因采用ASU第2016-13号而进行的调整— — — — (28,187)— — (28,187)
余额-2020年1月1日209,691 403,278 141,423 3,622,208 415,372 (32,214)(479)4,356,001 
净收入— — — — 390,606 — — 390,606 
其他综合收益，税后净额— — — — — 24,496 — 24,496 
宣布的现金股息：
优先股，A系列，$1.56每股
— — — — (7,188)— — (7,188)
优先股，B系列，$1.38每股
— — — — (5,500)— — (5,500)
普通股，$0.44每股
— — — — (179,277)— — (179,277)
股票激励计划的效果，净额
— 581 323 15,260 (2,855)— 254 12,982 
余额-2020年12月31日209,691 403,859 141,746 3,637,468 611,158 (7,718)(225)4,592,120 
净收入— — — — 473,840 — — 473,840 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (10,214)— (10,214)
宣布的现金股息：
优先股，A系列，$1.56每股
— — — — (7,188)— — (7,188)
优先股，B系列，$1.38每股
— — — — (5,500)— — (5,500)
普通股，$0.44每股
— — — — (182,370)— — (182,370)
股票激励计划的效果，净额
— 3,484 1,238 39,931 (6,295)— 484 35,358 
收购中发行的普通股— 15,709 5,498 205,636 — — — 211,134 
购买库存股— (1,615)— — — — (23,114)(23,114)
余额-2021年12月31日209,691 421,437 148,482 3,883,035 883,645 (17,932)(22,855)5,084,066 
净收入— — — — 568,851 — — 568,851 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (146,070)— (146,070)
宣布的现金股息：
优先股，A系列，$1.56每股
— — — — (7,188)— — (7,188)
优先股，B系列，$1.49每股
— — — — (5,958)— — (5,958)
普通股，$0.44每股
— — — — (215,513)— — (215,513)
股票激励计划的效果，净额
— 1,089 1 9,069 (5,392)— 14,624 18,302 
收购中发行的普通股— 84,863 29,702 1,088,127 — — 1,117,829 
购买库存股— (1,015)— — — — (13,517)(13,517)
余额-2022年12月31日$209,691 506,374 $178,185 $4,980,231 $1,218,445 $(164,002)$(21,748)$6,400,802 

见合并财务报表附注。
74
2022 Form 10-K

硅谷国家银行
合并现金流量表 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
 (单位：千)
经营活动的现金流：
净收入$568,851 $473,840 $390,606 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销72,709 54,934 57,615 
基于股票的薪酬28,788 20,887 16,154 
信贷损失准备金56,817 32,633 125,722 
证券和借款溢价净摊销及折价增加
10,653 30,251 38,315 
其他无形资产摊销37,825 21,827 24,645 
证券交易损失(收益)净额1,230 (1,758)(524)
出售持有以供出售的贷款所得款项389,666 1,180,912 1,019,841 
贷款销售收益，净额(6,418)(26,669)(42,251)
持有以供出售的贷款的来源(267,158)(1,003,818)(1,211,227)
(收益)出售资产的损失，净额(897)(901)1,891 
债务清偿损失— 8,406 12,036 
递延所得税支出(收益)净额7,485 26,827 (5,060)
净变动率：
衍生品交易对冲借款的公允价值
(28,907)(3,397)— 
交易债务证券24,692 (38,130)— 
银行自营寿险现金退保额(8,040)(8,817)(10,083)
应计应收利息(74,007)11,527 (593)
其他资产(259,690)122,241 (311,760)
应计费用和其他负债874,880 (63,653)58,234 
经营活动提供的净现金1,428,479 837,142 163,561 
投资活动产生的现金流：
净贷款发放量和购买量(6,868,735)(1,036,949)(2,490,937)
股权证券：
购买(11,209)(4,051)(8,337)
销售额3,118 2,233 28,439 
持有至到期的债务证券：
购买(838,569)(1,311,973)(682,509)
到期日、催缴款和本金偿还475,327 802,167 824,477 
可供出售的债务证券：
购买(54,618)(387,210)(333,971)
销售额12,846 91,978 30,020 
到期日、催缴款和本金偿还225,942 462,273 555,589 
死亡抚恤金收益来自银行拥有的人寿保险4,680 5,128 15,043 
出售房地产和设备所得收益10,832 8,935 19,111 
出售为投资而持有的贷款的收益— 4,498 30,020 
购买不动产、财产和设备(68,935)(39,428)(24,607)
收购中获得的现金和现金等价物，净额321,540 321,618 — 
用于投资活动的现金净额$(6,787,781)$(1,080,781)$(2,037,662)
75
2022 Form 10-K

硅谷国家银行
合并现金流量表--(续)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
(单位：千)
融资活动的现金流：
存款净变动$4,974,505 $2,534,826 $2,749,765 
短期借款净变化(620,791)(492,232)54,678 
发行长期借款所得，净额147,508 295,922 838,388 
偿还长期借款— (1,168,465)(679,775)
支付给优先股股东的现金股息(13,146)(12,688)(12,688)
支付给普通股股东的现金股利(205,999)(179,667)(177,965)
向国库购买普通股(24,123)(23,907)(5,374)
已发行普通股，净额120 11,245 2,202 
其他，净额(745)(680)(612)
融资活动提供的现金净额4,257,329 964,354 2,768,619 
现金和现金等价物净变化(1,101,973)720,715 894,518 
年初现金及现金等价物2,049,920 1,329,205 434,687 
年终现金及现金等价物$947,947 $2,049,920 $1,329,205 
现金流量信息的补充披露：
以下项目的现金付款：
存款和借款的利息$281,137 $138,364 $279,042 
联邦和州所得税172,102 163,370 148,383 
非现金投资活动补充日程表：
将贷款转移到其他拥有的房地产$— $141 $4,040 
转作待售贷款的贷款— — 30,020 
租赁使用权以经营租赁负债换取的资产
32,604 48,453 16,062 
收购：
收购的非现金资产：
股权证券$6,239 $— $— 
可供出售的债务证券505,928 — — 
持有至到期的债务证券806,627 9,197 — 
贷款，净额5,844,070 908,023 — 
房舍和设备38,827 1,356 — 
使用权资产租赁49,434 6,745 — 
银行自营人寿保险126,861 28,756 — 
应计应收利息25,717 2,179 — 
商誉409,928 76,566 — 
其他无形资产159,587 10,277 — 
其他资产155,945 23,093 — 
收购的非现金资产总额$8,129,163 $1,066,192 $— 
承担的负债：
存款$7,029,997 $1,161,984 $— 
短期借款103,794 — — 
租赁负债79,844 — — 
应计费用和其他负债119,240 14,692 — 
承担的总负债$7,332,875 $1,176,676 $— 
收购的非现金资产净额(承担的负债)$796,288 $(110,484)$— 
收购中获得的现金和现金等价物，净额$321,540 $321,618 $— 
收购中发行的普通股$1,117,829 $211,134 $— 
见合并财务报表附注。
76
2022 Form 10-K

硅谷国家银行
合并财务报表附注
主要会计政策摘要(附注1)
业务
山谷国家银行，新泽西州的一家公司(山谷)，是一家金融控股公司，其商业银行子公司硅谷国家银行(The Bank)其子公司主要通过其在新泽西州北部和中部、纽约市曼哈顿、布鲁克林和皇后区、长岛、威彻斯特县、纽约、佛罗里达州、阿拉巴马州、加利福尼亚州和伊利诺伊州的办事处和自动取款机网络提供全方位的商业、零售、信托和投资服务。
除世行外，硅谷的综合子公司包括但不限于：提供财产和意外伤害、人寿保险和健康保险的保险机构；作为美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)注册投资顾问的资产管理顾问；美国证券交易委员会的注册证券经纪-交易商和金融业监管局(FINRA)成员；一家纽约的产权保险机构，也在新泽西州提供服务；一家专门从事税收抵免投资和管理的咨询公司；以及一家专门从事医疗保健设备借贷和其他商业设备租赁的子公司。
陈述的基础
硅谷的综合财务报表包括银行的账目和硅谷拥有控股权的所有其他实体的账目。所有公司间交易和余额均已注销。硅谷的会计和报告政策符合美国公认会计原则(美国公认会计原则)和金融服务业的一般惯例。根据适用的会计准则，硅谷并不合并仅为发行信托优先证券及相关信托普通股而设立的法定信托。有关详细信息，请参阅注11。某些前期金额已重新分类，以符合当前列报，包括我们经营部门报告结构的变化，如附注8和附注21中进一步讨论的那样。
管理层认为，为公平地列报硅谷于2022年12月31日的财务状况、经营业绩、股东权益及现金流量的变动及列报的所有期间，所有必要的调整(仅包括正常的经常性调整)均已作出。
重要的估计数字。在编制符合美国公认会计原则的综合财务报表时，管理层已作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至综合财务状况报表日期的资产和负债额，以及所指期间的经营业绩。需要运用管理层最困难、最主观或最复杂的判断并特别容易发生变化的重大估计包括：信贷损失准备、商誉和其他无形资产的减值评估以及所得税。估计和假设被定期审查，修订的影响在其认为必要的期间反映在合并财务报表中。虽然管理层使用其最佳判断，但实际金额或结果可能与这些估计值大不相同。目前的经济环境增加了这些重大估计所固有的不确定性程度。实际结果可能与这些估计不同。此外，由于资产负债表日期后价值和环境的变化，未来的金额和价值可能与这些估计值大不相同。
现金和现金等价物
就报告现金流量而言，现金及现金等价物包括手头现金、银行应付款项、在其他银行(包括纽约联邦储备银行)的计息存款，以及不时出售的隔夜联邦基金。出售的联邦基金本质上代表着一种无抵押贷款。因此，硅谷定期评估与其他金融机构相关的信用风险，以确保银行不会在这些现金等价物上面临任何重大信用风险。
投资证券
债务证券在购买时根据管理层的意图被分类为持有至到期的证券、可供出售的证券或交易证券。被归类为持有至到期的投资证券是指管理层具有积极的意图和能力持有至到期的证券。持有至到期日的投资证券按摊销成本列账，按证券合约期限内溢价摊销及折价递增的水平收益率法调整，并按实际预付款项调整，或如证券是以溢价购买的，则调整至赎回日期。归类为可供出售的投资证券按公允价值列账，未实现的持有收益和亏损报告为
77
2022 Form 10-K

其他综合收益或亏损，税后净额。可供出售证券的已实现损益通过特定的确认方法确认，并计入非利息收入内的证券交易净损益。
由市政债券和美国国债组成的交易债务证券按公允价值报告，因公允价值变化而产生的未实现收益或损失在非利息收入中报告。净交易损益计入非利息收入内的证券交易净损益。
权益证券按公允价值在财务状况表中列报，任何未实现和已实现的损益在非利息收入中列报。有关更多信息，请参见附注3和4。
对联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票的投资，其市场流动性有限，在其他资产中按成本计价。证券交易以交易日期为基础进行记录。
投资利息收入包括购买溢价和折扣的摊销。如果债务证券满足以下两个标准，则硅谷停止确认债务证券的利息：(I)发行人尚未支付或推迟定期计划的利息支付，以及(Ii)所有合同本金和利息的全额收回不被视为最有可能的结果。
持有至到期债务证券的信贷损失准备
自2020年1月1日起，硅谷使用当前的预期信用损失方法(CECL)估计并确认持有至到期债务证券的信用损失准备金。硅谷的CECL模型包括持有至到期投资组合中某些证券的零损失预期，因此硅谷不需要估计与这些证券相关的信贷损失准备金。在对定性因素进行评估后，硅谷确定了它认为有资格被排除在外的以下证券类型：美国国债、美国机构证券、由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行的住宅抵押支持证券，以及通常称为免税抵押证券(TEMS)的担保市政债券。
为了衡量持有至到期的债务证券的预期信贷损失，硅谷使用第三方开发的贴现现金流模型来估计预期的信贷损失。对于具有共同风险特征的证券池，模型中使用的假设包括违约的历史寿命概率和违约事件中的损失严重程度，该模型结合了几个经济周期的损失历史数据，以计算在单个安全级别违约的预期信用损失。该模型被调整为概率加权的多情景经济预测，以估计未来的信贷损失。山谷采用两年的合理和可支持的预测期，然后是一年期，在这段期间内，估计亏损恢复到投资证券剩余寿命的历史亏损经验。债务证券的经济预测方法和治理与硅谷用于贷款组合的经济预测保持一致。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。有关更多信息，请参见注释4。
可供出售债务证券减值准备
可供出售债务证券的减值模式不同于适用于持有至到期债务证券的CECL方法，因为可供出售债务证券按公允价值而非摊销成本计量。未实现亏损头寸中可供出售的债务证券按季度评估与信贷损失相关的减值。在评估公允价值的下降是否由于信用损失时，硅谷考虑公允价值低于摊销成本的程度、信用评级的变化、任何不利的经济状况以及个人证券水平的所有相关信息，如发行人的信用恶化或作为证券基础的抵押品。在评估减值时，硅谷将预期收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果确定公允价值的下降是由于信贷损失，则计入信贷损失准备，但以公允价值低于摊销成本基础的金额为限。公允价值的非信贷相关减值，例如市场利率变动导致的减值，在扣除税项后的其他综合收益中入账。硅谷还评估了出售这些证券的意图(以及近期复苏的可能性)。如硅谷拟出售可供出售的债务证券，或硅谷极有可能须在收回其摊余成本基准前出售该证券，则该债务证券将减记至其公允价值，而减记则计入该债务证券于报告日期的公允价值，而任何增量减值均于盈利中列报。有关更多信息，请参见注释4。
持有待售贷款
持有待售贷款一般包括源自及拟在二手市场出售的住宅按揭贷款，并按美国公认会计原则下的公允价值期权选择所允许的估计公允价值逐项列账。公允价值变动在随附的综合损益表中确认为贷款销售净收益的组成部分。发端费用及与发放贷款有关的成本
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销售(并按公允价值入账)确认为已赚取和已发生。持有的待售贷款通常与硅谷保留的贷款偿还权一起出售。贷款销售确认的收益包括分配给贷款偿还权的价值。请参阅下面的“贷款服务权”部分。
贷款和贷款费用
贷款按未偿还本金余额报告，扣除任何未赚取收入、撇账、未摊销递延费用及原始贷款成本和已购买贷款的溢价或折扣，但已购买信贷恶化(PCD)贷款除外，包括非信贷折扣，加上收购时预期的信贷损失拨备。贷款发放及承诺费扣除相关成本后将递延及摊销，作为贷款估计年限内贷款收益率的调整，按实际利率法计算。
当合同要求的本金和利息在到期时没有收到时，贷款被视为逾期。贷款通常被置于非权责发生制状态，当它们成为90逾期几天，本金和利息的全额和及时收取变得不确定。当一笔贷款处于非应计状态时，应计利息停止，未收回的应计利息被转回，并从当期收入中扣除。非权责发生制贷款的现金收入通常贷记贷款余额，在确定本金余额完全可收回之前，不确认这些贷款的利息收入。借款人的债务尚未在破产法院解除的贷款，可在获得良好担保并正在收回过程中，或在贷款协议下所有逾期款项变为流动款项，并不再值得怀疑时，恢复按应计基础计算。
购买的信用恶化贷款
被归类为购买的信用恶化(PCD)贷款的贷款是后天贷款，主要是通过银行收购，有证据表明，自发起以来，信用恶化的程度不是很大。我们考虑与这项决定相关的各种因素，包括逾期或非应计项目、信用风险评级下降以及基于资产的可收回性记录的任何减记，以及其他因素。PCD贷款按其购买价格加上在购买时估计的拨备(代表资产的摊销成本基础)入账。这一摊销成本基础与贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。与购入贷款有关的信贷损失准备随后的增减计入拨备支出。
贷款信贷损失准备
从2020年1月1日起，硅谷使用CECL方法来估计贷款的信贷损失准备金。信贷损失准备(ACL)是从摊销成本基础上扣除的估值账户，用于列报预计从贷款中收取的净额。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款将从拨备中注销。贷款的信贷损失拨备和先前由硅谷注销的贷款收回拨备被重新计入拨备。
根据CECL，硅谷建立贷款信贷损失准备的方法有两个基本组成部分：(1)共有共同风险特征的贷款池的估计终身预期信贷损失的集体准备金组成部分，以及(2)不具有共同风险特征的贷款的个人准备金组成部分。
具有共同风险特征的贷款准备金。谷地使用当前预期信贷损失方法估计集体ACL，该方法基于有关历史经验、当前状况以及影响贷款余额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。在集体基础上估计津贴的组成部分时，山谷使用转移矩阵模型，该模型通过生成违约概率和给定违约指标的损失来计算每个贷款池的贷款损失百分比的预期寿命。这些指标基于信用质量评级或拖欠类别的贷款从履约到亏损的转变，使用每个贷款组合池的历史贷款寿命分析期，以及基于总的终身净损失的损失严重程度。该模型基于损失历史的预期损失根据定性因素进行了调整。除其他外，这些调整包括并考虑到以下方面的差异：(I)合理和可支持的经济预测的影响，概率权重(Ii)历史亏损资料中并不存在的其他资产特定风险，及(Iii)已撇账贷款余额的预期净收回。这些调整是基于没有反映在量化模型中的定性因素，但可能会影响估计信贷损失的计量。期望寿命损失率是从转移矩阵模型得出的贷款损失率的寿命加上定性因素调整的影响。预期信贷损失是在未贴现的基础上，将模型的预期终身损失率乘以期末违约风险敞口的乘积。
硅谷利用一种两年制合理和可支持的预测期，然后是一年制在此期间，估计损失以直线方式恢复到贷款剩余寿命的历史损失经验。这些预测包括一项
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由跨职能委员会管理的多情景经济预测模型，用于估计未来的信贷损失。该委员会每个季度召开会议，根据所有现成的信息，确定穆迪制定的哪些经济情景将被纳入模型，以及选定情景的相对概率权重。该模型基于详细的统计分析，预测了每种情景下的经济变量。硅谷已经确定并选择了与其历史信贷表现最密切相关的关键变量，其中包括：国内生产总值、失业率和Case-Shiller房价指数。
转移矩阵模型中使用的贷款信用质量数据基于商业和工业贷款以及商业房地产贷款组合部分的内部信用风险评级系统，以及住宅和消费贷款组合部分的拖欠老化状态。贷款的风险评级基于内部信用风险评级过程，该过程除其他外评估：(I)债务人的偿还能力；(Ii)基础抵押品(如果有)；以及(Iii)借款人所处的经济环境和行业。这种分析是在所有商业和工业贷款以及商业房地产贷款的关系经理级别进行的，并由贷款审查部在测试的基础上进行评估。使用以下项贷款低于“及格”的分数将被列为不利等级。一旦一笔贷款变成了负面分类，它就会自动从模型的“合格”部分过渡到相应的负面评级的集合部分。在转移矩阵模型中，每个不利分类或细分(特别提及、不合格、可疑和损失)都有自己的终身预期信用损失从不同贷款风险评级类别之间的贷款水平历史过渡得出的利率。
不具有共同风险特征的贷款准备金。硅谷衡量的是与其他贷款不具有共同风险特征的个人贷款的特定准备金，包括抵押品依赖、问题债务重组(TDR)贷款和预期TDR贷款，基于根据这些贷款计算的终身预期信贷损失金额，以及对被确定为无法收回的金额的冲销。硅谷在衡量预期信贷损失程度时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值、借款人的财务状况、担保人的支持，以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。抵押品相关贷款余额减记为每笔贷款基础抵押品的估计当前公允价值(减去估计的销售成本)，导致立即冲销拨备，不包括银行收款过程中可能追求的任何个人担保对价。如果还款基于未来预期现金流量，则按贷款的原始有效利率贴现的预期未来现金流量的现值与贷款的账面价值进行比较，任何差额均计入信贷损失准备。用于贴现预期现金流的实际利率进行调整，以纳入预期提前还款(如适用)。
硅谷选择将贷款的应计利息从为投资而持有的贷款的摊销成本中剔除。应计利息在合并财务状况表中单独列报。
贷款冲销。在硅谷内部评级系统中被评为“亏损”的贷款将被注销。商业贷款通常被评估为全部或部分冲销抵押品依赖型贷款的可变现净值，当贷款在90或120如果一笔贷款可能无法完全收回，逾期天数或更早。住房贷款和房屋净值贷款一般在以下情况下冲销至可变现净值120逾期的天数(或当借款人的债务在破产中被解除时更早)。汽车贷款在以下情况下完全注销120逾期天数或部分冲销抵押品的可变现净值，如果抵押品在该时间之前被收回。无担保消费贷款一般在以下情况下完全注销150逾期几天。
未拨出资金的信贷承诺拨备
这个 对无资金来源的信贷承诺的准备金包括未支付的、不可注销的信贷额度、新的贷款承诺和商业信用证，其估值方法与贷款所用的CECL方法类似。管理层对这些表外信贷敞口固有的预期损失的估计还包括承诺合同期的估计使用率或新贷款承诺的预期拖欠率。无资金来源的信贷承付款的备抵计入综合财务状况报表的应计费用和其他负债。
有关硅谷贷款信用质量和信贷损失额外拨备的讨论，请参见附注5。
租契
出租人安排。硅谷的出租人安排主要包括商业和工业贷款组合中包括的设备的直接融资和销售型租赁。直接融资及销售型租赁按应收租赁款项加上租赁资产的估计剩余价值，扣除未赚取收入、撇账及未摊销的发端递延成本后的总额列账。租赁协议可包括续订和承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选择权。
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承租人安排。硅谷的承租人安排主要包括经营和融资租赁房舍和设备。大多数经营租约包括一个或多个可大幅延长租期的续期选项。硅谷的租约在2062年之前有各种各样的租约到期。
经营租赁和融资租赁在综合财务状况表中确认为使用权资产和租赁负债。ROU资产代表将相关资产用于租赁条款的权利，租赁负债代表硅谷因租赁而产生的支付租赁款项的义务。ROU资产包括任何预付租赁付款和初始直接成本，减去任何租赁激励。于租赁开始日期，ROU资产及租赁负债按其净现值初步确认，租赁条款包括在硅谷合理确定将行使选择权予以延续时延长或终止租约。净收益资产在租约的预期年限内摊销为净占用和设备费用。
租赁负债在资产负债表上根据租赁开始日的递增借款利率折现至其净现值，该递增借款利率采用随时可用的借款的报价利率，例如固定利率FHLB借款，其条款与租赁义务类似。租赁负债由实际支付的租赁费用减少。
有关硅谷租赁相关资产和债务的更多信息，请参阅附注6。
房舍和设备，净额
房舍和设备按成本减去按直线法计算的相关资产估计使用年限的累计折旧后列报。估计可用寿命范围为3年内，资本化软件最高可达40对建筑物来说是几年的时间。租赁改进按租赁期或资产的估计使用年限(以较短者为准)摊销。重大改善工程资本化，而维修和维护费用在发生时计入运营费用。在退休或处置时，任何收益或亏损都记入或计入运营费用。有关更多详细信息，请参阅注7。
银行拥有的人寿保险
硅谷拥有银行拥有的人寿保险(BOLI)，以帮助抵消员工福利的成本。博利以现金退还价值入账。硅谷的BOLI主要投资于美国国债和由政府支持的企业和Ginnie Mae发行的住房抵押贷款支持证券。现金退保价值的变化作为非利息收入的一个组成部分，只要保单一直持有到被保险人死亡，就可以免交联邦和州所得税。
拥有的其他房地产
硅谷通过对房地产担保贷款的止赎来收购其他房地产(OREO)。奥利奥以成本或公允价值中的较低者报告，这是通过当前评估(减去估计的出售成本)确定的，并计入其他资产。在丧失抵押品赎回权之日的任何减记都计入贷款损失准备金。这些财产的维护费用、止赎日期后因估值减记而产生的未实现损失以及财产出售时的已实现损益计入其他非利息支出。奥利奥总共卖了$2861,000美元2.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。有几个 不是前置分别于2022年、2022年和2021年12月31日包括在OREO中的丢失的住宅房地产。
由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的住宅抵押贷款和消费贷款合计$2.6百万及$2.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
商誉
按收购法进行收购所产生的无形资产包括商誉和其他无形资产(见下文“其他无形资产”)。商誉是指购入企业的成本超过购入净资产公允价值的部分，不摊销。对商誉和其他无形资产的初始记录要求对所购得资产和承担负债的公允价值估计作出主观判断。商誉不摊销，至少要进行年度减值评估，或者更常见的情况是，如果事件或情况表明它可能受到损害。如果分配给报告单位的净资产的账面价值超过报告单位的公允价值，则确认减值损失，减值损失不超过分配给该单位的商誉金额。商誉在记录商誉之日被分配给硅谷的报告单位，该单位是一个经营部门或低于一个级别。在现行会计准则下，硅谷可选择进行可选的定性评估，以确定是否有必要在每个年度期间对一个或多个报告单位进行商誉减值量化测试。
硅谷在第二季度使用定量测试每年审查减值商誉，如果触发事件表明减值可能已经发生，则更频繁地审查商誉。我们对商誉是否受损的判断需要
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美国有权作出判断，并使用有关估计未来现金流的重大估计和假设。如果我们改变我们的战略或如果市场状况发生变化，我们的判断可能会改变，这可能会导致对已记录的商誉余额进行调整。
在2022年第二季度，由于附注2中讨论的银行收购和其他因素，硅谷重新评估了其部门报告。商誉结余根据其在2022年第二季度进行的估值，根据其相对公允价值在新的经营部门和报告单位之间重新分配。更多细节见附注8和21。
其他无形资产
其他无形资产主要包括还款权(主要来自本行就在二级市场出售予政府资助企业的住宅按揭贷款所保留的还款权)、核心存款(收购购买价格中的部分，代表分配给现有存款基础的价值)，以及较少程度的通过收购获得的各种其他类型的无形资产。其他无形资产于其估计年限内以不同方法摊销，并于事件或环境变化显示资产的账面值可能无法从未来未贴现现金流中收回时，定期评估减值。如果认为存在减值，则就资产的公允价值与其账面价值之间的差额对当期收益进行调整。关于还款权的更多细节见下文。
贷款服务权
贷款偿还权在出售原始抵押贷款并保留偿还权时记录，或在购买维护权时记录。硅谷最初按公允价值记录贷款偿还权。随后，贷款偿还权以未摊销成本或市场(即公允价值)中的较低者计入。每一组贷款偿还权的公允价值是使用第三方供应商的公允价值模型计算的，该模型使用了各种投入和假设，包括但不限于预付款速度、内部回报率(“贴现率”)、服务成本、辅助收入、浮动率、税率和通货膨胀。提前还款速度和贴现率被认为是模型中最重要的两个输入。
与取得贷款偿还权有关的未摊销成本，扣除任何估值拨备后，计入综合财务状况表内的其他无形资产，并采用摊销法入账。山谷按照估计净服务收入期间的比例摊销偿还贷款资产。在季度基础上，硅谷根据风险特征将其贷款服务资产分层，并根据公允价值对每一组进行减值评估。如果一组分层贷款偿还权的未摊销成本超过其估计公允价值，则通过对收益计入减值费用来建立估值拨备。减值贷款偿还权公允价值的增加被确认为估值拨备的减少，但不超过此类拨备。还款权的摊销计入非利息收入。
基于股票的薪酬
限制性股票单位、限制性股票和股票期权奖励(即非既得股票奖励)的薪酬支出以授予之日奖励的公允价值为基础，并在奖励的服务期内按比例确认。硅谷的长期奖励补偿计划包括对有资格退休的获奖者的服务期要求，根据这一要求，获奖者将在授予日期后每月十二分之一获得奖励，并要求获奖者继续在硅谷服务#年。一年为了让这个奖项完全被授予。这些奖励的补偿费用按月摊销一年授权日之后的期间。非退休合资格雇员的服务期为所述奖励归属期间或雇员退休资格日期之间较短的一段期间。授予的每个期权的公允价值是使用二叉树期权定价模型估计的。限制性股票单位和奖励的公允价值是根据授予日为硅谷普通股报告的最后销售价格或该日期之前报告的最后销售价格计算的，具有市场条件的基于业绩的股票奖励除外。根据市场状况授予的基于业绩的股票奖励的授予日期公允价值由第三方专家使用蒙特卡洛估值模型确定。有关其他信息，请参阅附注12。
企业合并
企业合并按照会计收购法核算。收购资产，包括可单独确认的无形资产和假设负债，按其收购日期的估计公允价值入账。收购成本超过这些公允价值的部分被确认为商誉。在自收购日期起计不超过一年的计量期内，估计公允价值的变动被确认为商誉调整。某些交易成本在发生时计入费用。有关更多信息，请参见注释2。
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公允价值计量
一般而言，金融工具的公允价值以市场报价(如有)为基础。当未能完全掌握可观察到的市场价格及参数时，管理层会采用基于内部及第三方模型的估值技术，这需要管理层作出更多判断，以估计适当的公允价值计量。可能会作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账，包括基于内部现金流量模型预测作出的调整，该等预测采用与市场参与者纳入的假设相类似的假设。其他调整可能包括反映交易对手信用质量和硅谷信誉等的金额，以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。有关更多信息，请参见注释3。
与客户签订合同的收入
硅谷非利息收入中包含的某些收入与与客户签订合同的收费收入有关。在会计准则编纂(ASC)主题606范围内的与客户的合同收入在履行合同条款下的履约义务时确认。这一收入是按照提供服务的交换条件预期收到的对价数额来计量的。与客户的合同可以包括多项服务，如果确定这些服务是不同的，则将这些服务作为单独的“履约义务”入账。
硅谷的收入合同一般只有一项履行义务，因为转让个别货物或服务的承诺不能单独确定，也不能与合同中的其他义务区分开来。硅谷没有大量的长期客户协议，其中包括要求价格分配的多项履约义务和收入确认时间的差异。
以下描述了ASC主题606范围内的收入：
财富管理和信托费。财富管理和信托手续费包括经纪手续费和投资管理、投资咨询、信托、托管等产品的手续费。经纪手续费是与市场交易的执行。经纪手续费收入在交易日确认，因为在交易执行时履行了履约义务。信托和投资管理费收入用于提供财富管理和投资咨询服务，通常根据所管理的客户资产的百分比计算，并在投资管理协议期限内确认为向客户提供服务。某些投资咨询成功费用是在相关业绩标准已经满足时赚取的，并且很可能会赚取这些费用。
保险佣金。保险c在保险产品销售中收到遗漏。硅谷以代理人的身份在硅谷的客户和保险承运人之间发挥作用。当保险单的条款达成一致且保险单生效时，VAILE的履约义务即告履行。
存款账户手续费。存款账户手续费手续费包括维护费、透支费和其他账户相关费用。与存款账户相关的费用通常在为客户提供这些服务时确认，或按月确认。
其他收入。在ASC主题606范围内的其他非利息收入类别内的收入包括信用卡和交换费、电汇费用、ACH和各种其他产品和服务收入。这些费用要么在交易日期立即确认，要么在提供相关服务的期间内确认。
来自资本市场交易的收入(包括利率互换费用、汇兑费用和贷款辛迪加费用)、证券交易的净损益、贷款服务费用、贷款销售净收益、银行拥有的人寿保险收入和其他收入中的某些费用不在ASC主题606的范围内，并在其他适用的会计指导下确认。
所得税
硅谷采用资产负债法为合并财务报表中记录的所有交易提供所得税。这种方法要求所得税反映出于账面和税务目的的资产或负债的账面价值和负债账面价值之间的暂时性差异的预期未来税收后果。因此，每项暂时性差额的递延税项资产或负债是根据当相关收入和支出项目预期变现时生效的颁布税率确定的。
硅谷的所得税支出包括当期和递延部分。如果管理层认为递延税项资产的变现可能性较大，则确认递延税项资产。设立估值准备金，以将递延税项资产减少到我们预期变现的金额。递延所得税支出或福利源于
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为财务报告和所得税申报目的而计量的资产和负债之间的差异。税率变动对递延税项的影响在包括制定日期在内的期间的所得税支出中确认。
硅谷保留了与某些税务头寸相关的准备金，管理层认为这些头寸含有不确定性因素。不确定的税收状况是根据管理层认为更有可能实现的最大利润额来衡量的。硅谷定期评估其每一项税收头寸和战略，以确定准备金是否继续合适。有关其他披露，请参阅附注13。
综合收益
全面收益或亏损被定义为企业实体在一段时期内因交易和其他事件和情况而发生的权益变化，不包括因股东投资和分配而产生的变化。综合收益由净收益和其他综合收益或亏损组成。硅谷其他全面收益或亏损的组成部分，扣除递延税项，包括：(I)可供出售的债务证券的未实现损益；(Ii)用于现金流对冲关系的衍生品的未实现损益；(Iii)对其各种员工、高级管理人员和董事养老金计划及其他离职后福利的未出资部分进行的福利调整。所得税影响是在个人会计单位的基础上从累积的其他综合收入中扣除的。硅谷在列报的所有期间的综合全面收益表中列报全面收益及其组成部分。有关其他披露，请参阅附注19。
普通股每股收益
在硅谷计算每股普通股收益时，普通股基本收益和稀释后每股收益的分子都是普通股股东可获得的净收入(等于净收入减去优先股股息)。每普通股基本收益的分母中使用的已发行普通股的加权平均数量增加，以确定用于稀释每股普通股收益的分母，这是由于使用库存股方法的潜在摊薄普通股等价物的影响。

下表显示了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法： 
202220212020
 (单位为千，共享数据除外)
普通股股东可获得的净收入$555,705 $461,152 $377,918 
基本加权-已发行普通股的平均数485,434,918 407,445,379 403,754,356 
加号：普通股等价物2,382,792 2,572,949 1,291,851 
摊薄加权-已发行普通股的平均数487,817,710 410,018,328 405,046,207 
普通股每股收益：
基本信息$1.14 $1.13 $0.94 
稀释1.14 1.12 0.93 
普通股等价物指假设归属或行使限制性股票单位和普通股期权以购买硅谷公司普通股时可发行的额外普通股的稀释效果。在本报告所述期间，行使价格超过硅谷普通股平均市场价格的普通股期权可能会对普通股摊薄收益的计算产生反摊薄作用，因此与限制性股票单位一起被排除在摊薄每股收益计算之外。潜在的反稀释加权普通股是非物质的截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度及合共约1.7在截至2020年12月31日的一年中，
优先股和普通股分红
山谷发布4.6百万美元和4.0分别于2015年6月及2017年8月持有非累积永久优先股百万股，初步按公允价值入账。有关优先股发行的其他详情，请参阅附注18。优先股优先于硅谷普通股，而当年的股息必须在硅谷向其普通股股东支付股息之前支付。宣布的优先股息从净收益中扣除，用于计算普通股股东可用收入和普通股每股收益计算。
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优先股和普通股股东的现金红利在硅谷董事会宣布时支付和应计。
库存股
库存股按成本法入账，并相应地作为股东权益减少额列报。
衍生工具和套期保值活动
作为其资产/负债管理战略的一部分，为了适应商业借款人，硅谷利用利率互换来对冲因利率变化而导致的现金流或公允价值的变化。硅谷亦使用非指定作对冲用途的衍生工具作非投机用途，以(1)管理其对与商业贷款客户服务有关的利率变动的风险，(2)透过使用风险分担协议分担与若干买卖贷款参与有关的利率掉期的违约风险，(3)以客户利率锁定承诺及远期合约管理按揭银行活动的利率风险，以销售住宅按揭贷款，以及(4)管理外币汇率波动的风险，而外币远期合约及期权合约主要是为了配合我们的客户。
硅谷还拥有混合工具，由与市场挂钩的存单和嵌入的掉期合同组成。硅谷将所有衍生工具(包括嵌入衍生工具)按公允价值计入综合财务状况报表中的资产或负债。用于对冲预期未来现金流变化风险敞口的衍生品，或其他类型的预测交易，被视为现金流对冲。用于对冲可归因于特定风险(如利率风险)的资产、负债或公司承诺的公允价值变化风险的衍生品被视为公允价值对冲。
现金流对冲基金。对于被指定为现金流量对冲的衍生品，衍生工具公允价值变动的有效部分最初在其他全面收益或亏损中报告，当对冲交易影响收益时，随后重新分类为收益，而衍生工具公允价值变化的无效部分直接在收益中确认。作为一项会计政策选择，硅谷按交易对手投资组合的净值计算被指定为公允价值对冲的衍生品的公允价值的信用估值调整。
公允价值对冲。对于被指定为公允价值对冲的衍生品，与对冲风险相关的衍生品和对冲项目的公允价值变动在收益中确认。每季度，硅谷通过比较衍生对冲工具的现金流或公允价值的变化与指定对冲项目或交易的现金流或公允价值的变化来评估每项对冲关系的有效性。若套期保值关系因失效而终止，而衍生工具并未重新指定为新的套期保值关系，则该工具随后的公允价值变动将直接计入收益。
有关我们的衍生工具的其他资料，请参阅附注15及16。
利率合约和其他非指定的套期保值。未被指定为对冲的衍生品不符合美国公认会计准则下的对冲会计要求。资产头寸的合同包括在其他资产中，负债头寸的合同包括在其他负债中。未在套期保值关系中指定的衍生工具的公允价值变动直接计入其他非利息支出的收益。
新的权威会计准则
2022年通过的新会计准则。会计准则更新(ASU)第2021-01号“参考利率改革(主题848)”将会计准则编纂主题848的一些可选权宜之计扩展到受贴现过渡影响的衍生品合约，包括没有参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率的衍生品。ASU编号2021-01在发布后立即对所有实体生效，并可追溯至自过渡期开始(包括2020年3月12日)起的任何符合条件的修改，或预期被选为在包括2021年1月7日的过渡期内的任何日期或之后进行的新修改，并可适用至2022年12月31日，类似于主题848下提供的其他参考汇率改革减免。ASU编号2021-01对硅谷的合并财务报表没有重大影响。
ASU编号2021-05“出租人-某些租赁费用可变的租赁”更新了ASC主题842中的指导方针，租赁并要求出租人在租赁开始时将不依赖于指数或费率的可变租赁费用的租赁归类为经营租赁，条件是：(I)根据ASC 842分类标准，该租赁将被归类为销售型租赁或直接融资租赁；以及(Ii)出租人将在租赁开始时确认销售损失。硅谷于2022年1月1日采用ASU 2021-05号，新指引对硅谷的合并财务报表没有重大影响。
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2022年发布的新会计准则。 ASU第2022-01号，“衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值--投资组合层法”扩展并澄清了当前关于在投资组合层法下对单层和多层套期保值的公允价值套期保值基础调整进行会计的指南。这种方法允许实体指定与单个封闭投资组合的多个套期保值关系，因此与此类投资组合相关的较大比例的利率风险有资格被对冲。ASU 2022-01号还澄清，一旦在投资组合层法对冲中指定了封闭式投资组合，则不得将任何资产添加到该投资组合中。ASU编号2022-01将于2023年1月1日在硅谷生效。硅谷目前正在评估ASU编号2022-01的影响，但预计不会对硅谷的合并财务报表产生重大影响。
ASU编号2022-02，“金融工具-信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露”取消了针对债权人的问题债务重组(TDR)会计模式，这些债权人采用了主题326“金融工具-信用损失”。ASU编号2022-02将要求所有贷款修改都按照子主题310-20中的一般贷款修改指导进行核算。在预期的基础上，实体还将受到新的披露要求的约束，包括对遇到财务困难的借款人的应收账款的修改。326年份披露要求范围内的公共商业实体也将被要求按年份预期披露当期总核销信息。然而，将不需要进行总回收。各实体可以选择采用前瞻性或修改后的追溯过渡方法来采用关于TDR的指南。2022-02号ASU于2023年1月1日在硅谷生效。硅谷选择采用修正的追溯过渡法，对截至2023年1月1日的期初留存收益和贷款损失准备进行累积效果调整，这与ASC专题310-40项下TDR的预期信贷损失有关。虽然指导意见将导致扩大披露，但采用ASU第2022-02号文件以及由此产生的留存收益和贷款损失准备的调整并未对硅谷的合并财务报表产生重大影响。
ASU 2022-03号“受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”更新了ASC主题820“公允价值计量”中的指导方针，并澄清在计量公允价值时不应考虑合同销售限制。它还要求投资于受合同销售限制的股权证券的实体披露有关此类证券的某些定性和定量信息，包括(1)限制的性质和剩余期限；(2)可能导致限制失效的情况；(3)受合同销售限制的证券的公允价值。ASU编号2022-03将于2024年1月1日在硅谷生效，它可以前瞻性地应用，任何因收养而产生的调整都将在收养之日的收益中确认。采用ASU编号2022-03并未对硅谷的合并财务报表产生重大影响。
业务合并(附注2)
收购
以色列Leumi银行公司。
2022年4月1日，硅谷完成了对Leumi Le-以色列银行的美国子公司和Bank Leumi USA的母公司Bank Leumi Le-以色列公司的收购，总称Leumi USA。美国Leumi银行总部设在纽约市，在芝加哥、洛杉矶、帕洛阿尔托和佛罗里达州的阿文图拉设有商业银行办事处。美国Leumi银行的普通股股东收到3.8025硅谷普通股和美元5.08以现金换取他们所拥有的每一股美国Leumi银行普通股。因此，硅谷发布了大约85百万股普通股，已支付$113.4在这笔交易中有一百万现金。根据硅谷2022年3月31日的收盘价，这笔交易的价值为美元。1.210亿美元，包括期权的价值。作为收购的结果，以色列Leumi Le银行拥有大约14截至2022年4月1日，硅谷普通股的百分比。
这项交易是按照收购会计方法入账的，因此，Bank Leumi USA的运营结果已包括在收购之日起截至2022年12月31日的硅谷综合财务报表中。
2022年期间，硅谷根据截至2022年4月1日获得的更多信息，修订了某些收购资产截至收购日期的估计公允价值。调整主要与公允价值有关递延税项资产和其他资产的使用并产生了一笔$2.6商誉减少100万欧元(详情见附注8)。
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下表列出了在Bank Leumi USA收购中获得的资产和承担的负债，以交易结束日的估计公允价值计算：
April 1, 2022
(单位：千)
收购的资产：
现金和现金等价物$443,588 
股权证券6,239 
可供出售的债务证券505,928 
持有至到期的债务证券806,627 
贷款5,914,389 
贷款损失准备(70,319)
贷款，净额5,844,070 
房舍和设备38,827 
使用权资产租赁49,273 
银行自营人寿保险126,861 
应计应收利息25,717 
商誉400,582 
其他无形资产153,380 
其他资产160,921 
收购的总资产$8,562,013 
承担的负债：
存款：
无息$4,511,537 
计息：
储蓄、现在和货币市场2,224,834 
时间293,626 
总存款7,029,997 
短期借款103,794 
租赁负债79,683 
应计费用和其他负债117,269 
承担的总负债$7,330,743 
收购中发行的普通股1,117,829 
收购中支付的现金113,441 
在厘定所收购资产及承担负债的公允价值时，管理层须对贴现率、未来预期现金流、市场状况及其他属高度主观性并可能发生变化的未来事件作出估计。若获得与交易完成日有关的额外资料(于交易完成日已存在)，则公允价值估计在交易完成日后最多一年内可能会有所变动。.
收购资产和承担负债的公允价值计量
下文介绍了用于确定在收购美国Leumi银行时收购的重大资产和承担的负债的公允价值的方法。
现金和现金等价物。现金和现金等价物的估计公允价值与其陈述的面值大致相同，因为这些金融工具要么是即期到期，要么是短期到期日。
投资证券。股本证券的估计公允价值代表私人持有的社区再投资法案(CRA)基金，以资产净值(NAV)衡量。从Leumi银行收购的其他投资证券
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根据收购日期硅谷的意图，美国被归类为可供出售并持有至到期的债务证券。其估计公允价值采用第2级投入计算，与附注3所详述的硅谷投资组合所采用的估值技术类似。
贷款。收购的贷款组合根据贴现现金流法按其估计公允价值入账。收购的贷款组合主要根据贷款类型和贷款风险评级进行分类，以进行估值。估计公允价值包括与可比资产的市场亏损假设及现行市场利率有关的调整，以及从市场参与者的角度来看的其他市场因素，例如流动资金。管理层通过使用结合了贷款合同特征(如付款类型、摊销类型和期限到到期日)以及关键估值假设(如预付款速度、违约率和亏损严重程度)的估值模型，估计了收购日预计将收取的现金流。
收购贷款组合的预期现金流根据估计的市场利率折现为现值。市场利率是根据以下组成部分采用积累法估算的：融资成本、服务成本和考虑流动资金溢价。此外，分析中还考虑了最近发放的贷款的票面利率和有关发放利率的现有市场数据。用于估计贷款3级公允价值的方法对所使用的假设和估计很敏感。虽然管理层试图使用最能反映收购贷款组合和当前市场状况的假设和估计，但这些价值比活跃市场中确定的价值具有更大程度的主观性。
收购贷款也在收购时进行评估，以确定它们是否代表PCD贷款，PCD贷款的定义是自发起以来信用质量经历了微不足道的恶化的贷款。硅谷在评估PCD分类的贷款时考虑了各种因素，包括但不限于风险等级、拖欠、不良状况、当前或以前的问题债务重组、观察名单信用和其他表明自贷款产生以来信用质量恶化的定性因素。
对于PCD贷款，根据硅谷的CECL方法确定了初始拨备，并将其添加到每笔PCD贷款的收购日期公允价值中，以确定其初始摊销成本基础。未偿还贷款本金余额与计算的摊销成本基础之间的差额导致非信贷贴现净额共计#美元。18.8百万美元。这一净折扣将在贷款剩余期限内使用有效利息方法增加到利息收入中。
下表提供了在收购日期从Bank Leumi USA收购的确认为PCD的贷款的未付本金余额和公允价值的对账：
April 1, 2022
(千美元)
PCD贷款的未偿还本金余额$1,922,272 
收购时的信贷损失准备*(70,319)
收购时的非信贷折扣(18,814)
收购的PCD贷款的公允价值$1,833,139 
*代表PCD贷款的初始准备金，报告的净额为额外$62.4根据硅谷的冲销政策，在收购之日确认了100万笔冲销。
其他无形资产。记录的其他无形资产包括核心存款无形资产(CDI)和其他已获得的客户关系。CDI资产是衡量在一项业务组合中收购的非到期日检查、储蓄、现在和货币市场客户存款价值的指标。CDI的公允价值是根据贴现现金流方法估计的，该方法考虑了预期的客户流失率、存款基础的净维护成本、资金的替代成本以及与客户存款相关的利息成本。CDI使用加速摊销方法在估计的使用寿命内摊销10好几年了。对于其他已获得的客户关系，公允价值采用收益法下的多期超额收益法计量。此方法衡量可归因于现有客户关系的未来经济收入，在考虑收入和费用假设、预期客户流失率以及减去在预期剩余使用年限内对收入做出贡献的其他补充资产的回报后，可归因于获得的现有客户关系。由此产生的净现金流量使用估计的无形资产贴现率贴现至现值。其他收购的客户关系使用加速摊销方法在估计的剩余使用年限内摊销。14好几年了。
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押金。无指定到期日的存款负债(即无息账户及储蓄、现值及货币市场账户)的公允价值等同于即期应付账面金额。存单的公允价值是指合同现金流量，按当前对具有类似特征和剩余期限的存款提供的利率贴现至现值。
补充形式财务信息(未经审计)。 下表汇总了补充的形式财务信息，使合并生效，就好像合并已于2021年1月1日完成：
十二月三十一日，
20222021
(单位：千)
净利息收入$1,729,034$1,487,190
非利息收入228,284217,204
净收入623,052486,225
近期的其他收购交易
棕榈滩地标保险。2022年2月1日，世行的保险代理子公司山谷保险服务公司收购了棕榈滩公司的地标保险公司(Landmark)机构。购买价格包括1美元。8.6百万美元现金和美元1.0百万美元的或有对价。商誉和其他无形资产总额为#美元4.4百万美元和美元6.2分别为100万美元。该项交易按收购会计方法入账，因此Landmark的营运结果自收购日期起计入硅谷截至2022年12月31日止年度的综合财务报表。
威彻斯特银行控股公司。2021年12月1日，硅谷完成了对威彻斯特银行控股公司(Westchester Bank Holding Corporation)及其主要子公司威彻斯特银行(Westchester Bank)的收购，威彻斯特银行总部位于纽约怀特普莱恩斯。截至2021年12月1日，韦斯特切斯特大约有1.410亿美元的资产915.0百万美元的贷款，以及1.210亿美元的存款，在购买会计调整后，以及七地点在纽约州韦斯特切斯特县。韦斯特切斯特的普通股股东收到了229.645他们在合并前拥有的每股Westchester股票换取硅谷普通股。合并的总代价为$。211.1百万美元，由大约15.7百万股硅谷普通股。
在2022年第一季度，硅谷根据截至2021年12月1日获得的额外信息，修订了截至收购韦斯特切斯特时收购资产的估计公允价值。这些调整涉及递延税项资产的公允价值，产生了#美元。5.0商誉增加了一百万。有关详细信息，请参阅注8。
达德利风险投资公司。2021年10月8日，硅谷收购了总部位于亚利桑那州的达德利风险投资公司(Dudley Ventures，DV)的某些子公司，该公司是一家专门从事税收抵免投资和管理的咨询公司。这笔交易包括收购DV Fund Advisors和DV Consulting Services，这两家公司后来都被合并并更名为Dudley Ventures，以及DV的社区发展实体DV Community Investment。成交价包括$11.3成交日的百万现金和固定的未来股票对价总计$3.75100万美元，这导致发行了327,0832023年2月，我们的普通股出售给了达德利风险投资公司的前负责人。2021年11月16日，硅谷还收购了DV Financial Services，这是一家受FINRA监管的注册经纪-交易商，基本上不活跃。
所有收购相关活动的合并费用总计为#美元。71.2百万，$8.9百万美元和美元1.9截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。合并开支主要包括薪金及福利开支；技术、家具及设备开支；以及在综合损益表的非利息开支内的专业及法律费用。
资产负债公允价值计量(附注3)
ASC主题820，“公允价值计量”建立了一个公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述：

•1级-报告实体在计量日有能力获得的相同资产或负债或作为资产交易的相同负债在活跃市场的未经调整的交易所报价。
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•2级-非活跃市场的报价，或在资产或负债的整个期限内可直接或间接观察到的投入(即类似资产的报价)。
•3级-价格或估值技术需要对公允价值计量有重大意义但不可观察到的投入(即很少或没有市场活动的支持)。
资产负债按公允价值按经常性和非经常性基础计量
下表载列公允价值体系内按经常性和非经常性按公允价值计量的资产和负债，这些资产和负债在2022年12月31日和2021年12月31日的综合财务状况报表中报告。在下表“非经常性公允价值计量”项下列示的资产不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如确认减值亏损时)须进行公允价值调整。
  报告日期的公允价值计量使用：
 十二月三十一日，
2022		报价
在活跃的市场
对于相同的资产(级别1)		重要的其他人
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
 (单位：千)
经常性公允价值计量：
资产
投资证券：
股权证券
$23,494 $23,494 $— $— 
资产净值(NAV)的股权证券
10,099 — — — 
交易债务证券13,438 3,282 10,156 — 
可供出售的债务证券：
美国国债279,498 279,498 — — 
美国政府机构证券26,964 — 26,964 — 
国家和政治分区的义务
146,811 — 146,811 — 
住房贷款抵押证券629,818 — 629,818 — 
公司和其他债务证券178,306 — 178,306 — 
可供出售的债务证券总额1,261,397 279,498 981,899 — 
持有待售贷款(1)
18,118 — 18,118 — 
其他资产(2)
467,127 — 467,127 — 
总资产$1,793,673 $306,274 $1,477,300 $— 
负债
其他负债(2)
$607,237 $— $607,237 $— 
总负债$607,237 $— $607,237 $— 
非经常性公允价值计量：
抵押品依赖贷款，净额$92,923 $— $— $92,923 
止赎资产1,937 — — 1,937 
总计$94,860 $— $— $94,860 
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  报告日期的公允价值计量使用：
 十二月三十一日，
2021		报价
在活跃的市场
对于相同的资产(级别1)		重要的其他人
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
 (单位：千)
经常性公允价值计量：
资产
投资证券：
股权证券
$21,284 $21,284 $— $— 
资产净值(NAV)的股权证券
11,560 — — — 
交易债务证券38,130 — 38,130 — 
可供出售的债务证券：
美国政府机构证券20,925 — 20,925 — 
国家和政治分区的义务
79,890 — 79,890 — 
住房贷款抵押证券904,502 — 904,502 — 
公司和其他债务证券123,492 — 123,492 — 
可供出售的债务证券总额1,128,809 — 1,128,809 — 
持有待售贷款(1)
139,516 — 139,516 — 
其他资产(2)
181,500 — 181,500 — 
总资产$1,520,799 $21,284 $1,487,955 $— 
负债
其他负债(2)
$52,376 $— $52,376 $— 
总负债$52,376 $— $52,376 $— 
非经常性公允价值计量：
抵押品依赖型减值贷款净额$47,871 $— $— $47,871 
止赎资产2,931 — — 2,931 
总计$50,802 $— $— $50,802 
(1)指持有作出售用途的住宅按揭贷款，按公允价值列账，其合约未偿还本金余额合计为大约$17.9百万美元和 $136.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
(2)衍生金融工具包括在这一类别中。

按公允价值经常性计量的资产和负债
以下估值技术用于按公允价值经常性计量的金融工具。下列所有估值方法均适用于未付本金余额，不包括于计量日期的任何应计利息或股息。利息收入及支出于综合损益表内入账，视乎票据性质而定，采用以取得的贴现或溢价为基础的实际利息方法。
股权证券。股权证券的公允价值包括公开交易的共同基金、《社区再投资法案》(CRA)投资基金和与开发新金融技术有关的投资，这些技术在活跃的市场上以报价计价。
资产净值中的股权证券。硅谷还拥有私人持有的CRA基金，以资产净值计算的公允价值，使用被投资人提供的最新财务信息。按净资产净值(或其等值)作为实际权宜之计计量的投资，不包括在上表的公允价值层次水平内。
交易债务证券。交易债务证券的公允价值，包括美国国债和市政债券，分别利用一级和二级投入按公允价值报告。市政债券投资的价格是根据市场报价和通过独立定价服务获得的矩阵定价得出的。管理层审查第三方供应商在为证券定价时使用的数据和假设，以确保从市场可观察到的数据中获得最高水平的重要投入。
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可供出售的债务证券。美国国库券利用第1级投入按公允价值报告。大多数其他投资证券利用第2级投入以公允价值报告。这些工具的价格是通过独立的定价服务或交易商市场参与者获得的，硅谷历来与他们进行投资证券的购买和销售。从这些来源获得的价格包括从市场报价和矩阵定价得出的价格。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。管理层审核第三方供应商在为证券定价时使用的数据和假设，以确保从市场可观察数据中获得最高水平的重要投入。此外，硅谷还审查了所有可供出售的债务证券的交易量和交易水平，并试图确定可能没有秩序或反映活动和交易量显著水平的交易。
持有待售的贷款。用于销售的住宅按揭贷款按公允价值使用第二级投入进行报告。公允价值是根据活跃市场中类似资产的报价计算的。市场价格代表交割价格，这反映了每家机构为立即出售总抵押贷款池而向硅谷支付的基础价格天啊。不良表现风险并不会对持有作出售用途的按揭贷款的公平价值造成重大影响。根据这些资产持有的短期和这些贷款的信用质量，在2022年12月31日、2022年和2021年。
衍生品。衍生工具利用第2级投入按公允价值呈报。硅谷衍生品的公允价值是使用第三方价格确定的，该价格基于使用观察到的市场投入进行的现金流贴现分析，例如LIBOR、隔夜指数掉期和担保隔夜融资利率(SOFR)曲线f或者全部清算衍生品。按揭银行衍生工具的公允价值，包括为住宅按揭贷款提供资金的利率锁定承诺及未来交付该等贷款的远期承诺(包括于2022年12月31日及2021年持有以供出售的若干贷款)，乃根据类似工具的现行市场价格厘定。大多数衍生品的公允价值纳入了信用估值调整，考虑到任何信用增强对合同的影响，以计入硅谷及其交易对手的潜在不良风险。信贷估值调整对硅谷衍生品在2022年12月31日和2021年的整体估值并不重要。

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
以下估值技术用于按公允价值按非经常性基础计量的某些非金融资产，包括按相关抵押品的公允价值报告的抵押品依赖型贷款、还款权和止赎资产，这些资产在初始确认或后续减值时按公允价值报告，如下所述。
抵押品依赖型贷款。抵押品依赖型贷款是指抵押品很可能丧失抵押品赎回权的贷款，或者借款人遇到财务困难，预计几乎所有的偿还都来自抵押品的贷款。抵押品价值是使用第三级投入估算的，其中包括可能根据某些贴现标准进行调整的个别第三方评估。某些房地产评估可能会根据特定的市场数据，按地点和物业类型进行贴现。于2022年12月31日，抵押品依赖贷款以相关抵押品的公允价值为基础，通过直接撇账至贷款损失拨备，个别重新计量并按公允价值报告。截至2022年12月31日，抵押品依赖贷款，总摊销成本为$172.2百万美元和美元114.8分别在2022年12月31日和2021年12月31日，包括我们的出租车徽章贷款组合，减少的具体贷款损失准备金分摊总额为#美元。79.2百万美元和美元66.9100万美元至报告的账面净额总额为#美元92.9百万美元和美元47.92022年12月31日和2021年12月31日分别为.
止赎资产。若干丧失抵押品赎回权的资产(包括其他拥有的房地产及包括在其他资产内的其他收回资产)于初步确认及从贷款中转移时，会使用第三级投入(包括第三方评估减去估计出售成本)重新计量及按公允价值呈报。当一项资产被收购时，超出公允价值的贷款余额减去估计的销售成本，计入贷款损失准备。如果一项资产的估计公允价值进一步下降，该资产将通过在非利息支出中记录的减记重新计量并按公允价值报告。在2022年、2022年和2021年12月31日，对止赎资产评估的调整为不是T材料。
其他公允价值披露
ASC主题825“金融工具”要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。
下表所载的公允价值估计乃根据相关市场数据及截至估值日期可用金融工具的相关资料。这些估计不反映一次性出售整个金融工具组合可能产生的任何溢价或折扣。因为不存在一部分的市场
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对于金融工具，公允价值估计可能基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值估计以现有资产负债表金融工具为基础，并不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。例如，硅谷有某些产生费用的业务部门(例如，其抵押贷款服务业务、信托和投资管理部门)不在这些估计数中，因为这些活动不是金融工具。此外，与实现未实现损益有关的税务影响可能对公允价值估计产生重大影响，任何估计都没有考虑到这一影响。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，综合财务状况表中未计量和未按公允价值报告的金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
  20222021
 公允价值
层次结构		携带
金额		公允价值携带
金额		公允价值
  (单位：千)
金融资产
现金和银行到期款项1级$444,325 $444,325 $205,156 $205,156 
银行的有息存款1级503,622 503,622 1,844,764 1,844,764 
股权证券(1)
3级15,138 15,138 3,629 3,629 
持有至到期的债务证券：
美国国债1级66,911 65,889 67,558 71,661 
美国政府机构证券2级260,392 212,712 6,265 6,378 
国家和政治分区的义务2级480,298 453,195 337,962 344,164 
住房贷款抵押证券2级2,909,106 2,495,797 2,166,142 2,152,301 
信托优先证券2级37,043 31,106 37,020 31,916 
公司和其他债务证券2级75,234 70,771 53,750 54,185 
持有至到期的债务证券总额(2)
3,828,984 3,329,470 2,668,697 2,660,605 
净贷款3级46,458,545 44,910,049 33,794,455 33,283,251 
应计应收利息1级196,606 196,606 96,882 96,882 
联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票(3)
2级238,056 238,056 206,450 206,450 
金融负债
无指定到期日的存款1级38,080,457 38,080,457 31,945,368 31,945,368 
指定期限的存款2级9,556,457 9,443,253 3,687,044 3,670,113 
短期借款1级138,729 138,729 655,726 637,490 
长期借款2级1,543,058 1,395,991 1,423,676 1,404,184 
向资本信托发行的次级债券2级56,760 50,923 56,413 46,306 
应计应付利息(4)
1级45,617 45,617 4,909 4,909 
(1)代表权益证券，但无可随时厘定的公允价值，按成本减去减值(如有)计算。
(2)账面金额按毛数列报，不计信贷损失。
(3)包括在其他资产中。
(4)计入应计费用和其他负债。








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2022 Form 10-K

投资证券(附注4)
股权证券
股权证券总额为1美元48.7百万美元和美元36.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。有关权益证券的进一步详情，请参阅附注3。
债务证券交易
交易债务证券的公允价值总计为1美元。13.4百万美元和美元38.1分别为2022年12月31日和2021年12月31日。净交易收益计入非利息收入内的证券交易净收益和净亏损。请参阅下面的“已实现损益”部分。
可供出售的债务证券
截至2022年12月31日和2021年12月31日，可供出售债务证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下： 
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
 (单位：千)
2022年12月31日
美国国债$308,137 $— $(28,639)$279,498 
美国政府机构证券29,494 47 (2,577)26,964 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务10,899 — (493)10,406 
市政债券171,586 — (35,181)136,405 
国家和政治分区的总义务182,485 — (35,674)146,811 
住房贷款抵押证券719,868 64 (90,114)629,818 
公司和其他债务证券197,927 — (19,621)178,306 
总计$1,437,911 $111 $(176,625)$1,261,397 
2021年12月31日
美国政府机构证券$20,323 $608 $(6)$20,925 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务26,088 132 (93)26,127 
市政债券53,530 349 (116)53,763 
国家和政治分区的总义务79,618 481 (209)79,890 
住房贷款抵押证券895,279 14,986 (5,763)904,502 
公司和其他债务证券120,871 3,177 (556)123,492 
总计$1,116,091 $19,252 $(6,534)$1,128,809 
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2022 Form 10-K

截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，相关可供出售债务证券的未实现亏损年龄和公允价值如下： 
 少于
12个月		多过
12个月		总计
 公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
 (单位：千)
2022年12月31日
美国国债$279,498 $(28,639)$— $— $279,498 $(28,639)
美国政府机构证券
$22,831 $(2,538)$1,116 $(39)$23,947 $(2,577)
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务
2,943 (54)7,462 (439)10,405 (493)
市政债券112,029 (26,044)24,127 (9,137)136,156 (35,181)
国家和政治分区的总义务
114,972 (26,098)31,589 (9,576)146,561 (35,674)
住房贷款抵押证券
311,836 (27,152)314,834 (62,962)626,670 (90,114)
公司和其他债务证券
144,924 (12,581)33,382 (7,040)178,306 (19,621)
总计$874,061 $(97,008)$380,921 $(79,617)$1,254,982 $(176,625)
2021年12月31日
美国政府机构证券
$— $— $1,326 $(6)$1,326 $(6)
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务
10,549 (93)— — 10,549 (93)
市政债券19,100 (116)— — 19,100 (116)
国家和政治分区的总义务
29,649 (209)— — 29,649 (209)
住房贷款抵押证券
371,256 (4,770)25,960 (993)397,216 (5,763)
公司和其他债务证券
59,039 (556)— — 59,039 (556)
总计$459,944 $(5,535)$27,286 $(999)$487,230 $(6,534)
在可供出售的债务证券组合中，截至2022年12月31日的未实现亏损头寸的证券头寸总数为730与之相比1392021年12月31日。
截至2022年12月31日，为保证公共存款、回购协议、信用额度和法律要求的其他目的而质押的可供出售的证券的公允价值为$333.3百万美元。
下表列出了2022年12月31日可供出售的债务证券的合同到期日。到期日可能不同于住房抵押贷款支持证券的合同到期日，因为作为证券基础的抵押贷款可能是预付的，而不会受到任何处罚。因此，住房抵押贷款支持证券不包括在以下摘要的到期日类别中。 
 2022年12月31日
摊销成本公允价值
 (单位：千)
一年后到期$3,319 $3,297 
应在一年至五年后到期188,292 179,452 
在五年到十年后到期271,859 246,415 
十年后到期254,573 202,415 
住房贷款抵押证券719,868 629,818 
总计$1,437,911 $1,261,397 
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2022 Form 10-K

可供出售的债务证券的实际到期日可能与上述不同，因为某些债务赋予发行人在预定到期日之前赎回或预付债务的权利，而不会受到惩罚。
可供出售的住房抵押贷款支持证券的加权平均剩余预期寿命为7.75截至2022年12月31日。
可供出售债务证券的减值分析
硅谷可供出售的债务证券组合包括公司债券和收入债券等证券。由于美国经济的不可预测性和新冠肺炎疫情，及其对证券发行人未来业绩的潜在负面影响，这些类型的证券可能会带来更高的硅谷未来减值费用的风险。
未实现亏损头寸中可供出售的债务证券按季度评估与信贷损失相关的减值。有关硅谷会计政策的更多信息，请参见附注1。硅谷评估了截至2022年12月31日未实现亏损的可供出售债务证券，并确定公允价值下降主要可归因于利率、信用利差、市场波动和流动性状况，而不是信用质量或其他因素。根据预期现金流量现值与摊销成本的比较，管理层确认不是截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的减值，因此不是2022年12月31日和2021年12月31日可供出售的债务证券的信贷损失准备金。
持有至到期的债务证券
截至2022年12月31日和2021年12月31日的债务证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下： 
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值信贷损失准备账面净值
 (单位：千)
2022年12月31日
美国国债$66,911 $— $(1,022)$65,889 $— $66,911 
美国政府机构证券260,392 — (47,680)212,712 — 260,392 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务99,238 305 (3,869)95,674 252 98,986 
市政债券381,060 76 (23,615)357,521 41 381,019 
国家和政治分区的总义务480,298 381 (27,484)453,195 293 480,005 
住房贷款抵押证券2,909,106 1,723 (415,032)2,495,797 — 2,909,106 
信托优先证券37,043 1 (5,938)31,106 888 36,155 
公司和其他债务证券75,234 — (4,463)70,771 465 74,769 
总计$3,828,984 $2,105 $(501,619)$3,329,470 $1,646 $3,827,338 
2021年12月31日
美国国债$67,558 $4,103 $— $71,661 $— $67,558 
美国政府机构证券6,265 113 — 6,378 — 6,265 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务141,015 3,065 (312)143,768 267 140,748 
市政债券196,947 3,536 (87)200,396 15 196,932 
国家和政治分区的总义务337,962 6,601 (399)344,164 282 337,680 
住房贷款抵押证券2,166,142 14,599 (28,440)2,152,301 — 2,166,142 
信托优先证券37,020 5 (5,109)31,916 531 36,489 
公司和其他债务证券53,750 559 (124)54,185 352 53,398 
总计$2,668,697 $25,980 $(34,072)$2,660,605 $1,165 $2,667,532 
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2022 Form 10-K

截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有至到期的相关债务证券的未实现亏损和公允价值如下：
 少于
12个月		多过
12个月		总计
 公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
 (单位：千)
2022年12月31日
美国国债$65,889 $(1,022)$— $— $65,889 $(1,022)
美国政府机构证券209,863 (47,508)1,673 (172)211,536 (47,680)
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务62,443 (2,020)18,231 (1,849)80,674 (3,869)
市政债券251,970 (20,457)15,534 (3,158)267,504 (23,615)
国家和政治分区的总义务314,413 (22,477)33,765 (5,007)348,178 (27,484)
住房贷款抵押证券
962,690 (109,532)1,413,590 (305,500)2,376,280 (415,032)
信托优先证券— — 30,105 (5,938)30,105 (5,938)
公司和其他债务证券57,245 (2,989)13,525 (1,474)70,770 (4,463)
总计$1,610,100 $(183,528)$1,492,658 $(318,091)$3,102,758 $(501,619)
2021年12月31日
国家和国家机关的义务$17,000 $(254)$5,517 $(58)$22,517 $(312)
市政债券9,403 (87)— — 9,403 (87)
国家和政治分区的总义务
26,403 (341)5,517 (58)31,920 (399)
住房贷款抵押证券
1,381,405 (22,365)206,520 (6,075)1,587,925 (28,440)
信托优先证券— — 30,912 (5,109)30,912 (5,109)
公司和其他债务证券32,627 (124)— — 32,627 (124)
总计$1,440,435 $(22,830)$242,949 $(11,242)$1,683,384 $(34,072)
在持有至到期的证券组合中，未实现亏损头寸的证券头寸总数为802和108分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年12月31日，为保证公共存款、回购协议、信用额度以及法律要求的其他目的而质押的、持有至到期的债务证券的公允价值为$771.8百万美元。
截至2022年12月31日到期的债务证券投资的合同到期日如下表所示。到期日可能不同于住房抵押贷款支持证券的合同到期日，因为作为证券基础的抵押贷款可能是预付的，而不会受到任何处罚。因此，住房抵押贷款支持证券不包括在以下摘要的到期日类别中。 
 2022年12月31日
 摊销成本公允价值
 (单位：千)
一年后到期$61,885 $61,217 
应在一年至五年后到期140,907 138,074 
在五年到十年后到期85,773 80,934 
十年后到期631,313 553,448 
住房贷款抵押证券2,909,106 2,495,797 
总计$3,828,984 $3,329,470 
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2022 Form 10-K

持有至到期债务证券的实际到期日可能与上述不同，因为某些债务规定发行人有权在预定到期日之前赎回或预付债务，而不会受到惩罚。
持有至到期的住宅按揭证券的加权平均剩余预期寿命为10.2截至2022年12月31日。
信用质量指标
硅谷利用外部评级机构的最新信用评级来监测持有至到期债务证券的信用质量。下表按外部信用评级汇总了2022年12月31日和2021年12月31日持有至到期债务证券的摊销成本。
AAA/AA/A评级BBB评级非投资级评级未评级总计
 (单位：千)
2022年12月31日
美国国债$66,911 $— $— $— $66,911 
美国政府机构证券260,392 — — — 260,392 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务74,943 — 5,497 18,798 99,238 
市政债券333,488 — — 47,572 381,060 
国家和政治分区的总义务408,431 — 5,497 66,370 480,298 
住房贷款抵押证券2,909,106 — — — 2,909,106 
信托优先证券— — 37,043 37,043 
公司和其他债务证券2,000 6,000 — 67,234 75,234 
总计$3,646,840 $6,000 $5,497 $170,647 $3,828,984 
2021年12月31日
美国国债$67,558 $— $— $— $67,558 
美国政府机构证券6,265 — — — 6,265 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务118,368 — 5,576 17,071 141,015 
市政债券148,854 — — 48,093 196,947 
国家和政治分区的总义务267,222 — 5,576 65,164 337,962 
住房贷款抵押证券2,166,142 — — — 2,166,142 
信托优先证券— — — 37,020 37,020 
公司和其他债务证券2,000 6,000 — 45,750 53,750 
总计$2,509,187 $6,000 $5,576 $147,934 $2,668,697 
州和政治分区的义务包括市政债券和由各种市政公司发行的收入债券。截至2022年12月31日，各州和政治分区的大部分债务被评为投资级，很大一部分“未评级”类别包括由Ginnie Mae证券担保的TEMS证券。信托优先证券由银行控股公司发行的非评级单一发行人证券组成。公司债券主要由银行发行的债务组成。
持有至到期债务证券的信贷损失准备
硅谷对持有至到期投资组合中的某些证券有零损失预期，因此不需要根据CECL标准估计与这些证券相关的信贷损失拨备。在对定性因素进行评估后，硅谷确定了它认为有资格被排除在外的以下证券类型：美国国债、美国政府机构证券、由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行的住房抵押贷款支持证券，以及被称为TEMS的担保市政债券。为了衡量持有至到期的债务证券的预期信贷损失，硅谷使用第三方开发的贴现现金流模型来估计预期的信贷损失。有关详细信息，请参阅注1。
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2022 Form 10-K

持有至到期的债务证券是扣除信贷损失准备后计入的。下表详细说明了2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的信贷损失准备活动： 
202220212020
(单位：千)
期初余额$1,165 $1,428 $— 
ASU 2016-13号于2020年1月1日通过— — 793
信贷损失准备金(信贷)481 (263)635
期末余额$1,646 $1,165 $1,428 
有几个不是持有至到期日债务证券在上表所列各期间的净撇账。
已实现损益
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的收益中包括的与可供出售证券有关的销售、到期日和其他证券交易实现的毛利和交易债务证券的净收益如下：
202220212020
 (单位：千)
销售交易记录：
毛利
$— $1,370 $665 
总损失— (550)(9)
总计$— $820 $656 
到期日和其他证券交易：
毛利
$171 $10 $34 
总损失(76)(285)(166)
总计95 (275)(132)
债务证券交易的净(亏损)收益(1,325)1,213 — 
(亏损)证券交易收益，净额$(1,230)$1,758 $524 














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2022 Form 10-K

贷款及信贷损失拨备(附注5)
截至2022年12月31日和2021年12月31日的贷款组合详情如下： 
 20222021
 (单位：千)
贷款：
工商业：
工商业$8,771,250 $5,411,601 
商业和工业PPP贷款**33,580 435,950 
商业和工业贷款总额8,804,830 5,847,551 
商业地产：
商业地产25,732,033 18,935,486 
施工3,700,835 1,854,580 
商业房地产贷款总额29,432,868 20,790,066 
住宅抵押贷款5,364,550 4,545,064 
消费者：
房屋净值503,884 400,779 
汽车1,746,225 1,570,036 
其他消费者1,064,843 1,000,161 
消费贷款总额3,314,952 2,970,976 
贷款总额$46,917,200 $34,153,657 
*    代表SBA Paycheck Protection Program(PPP)贷款，扣除总计$的未赚取费用6671,000美元12.1分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
贷款总额包括净未得折扣和递延贷款费用$120.5百万及$78.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。2022年12月31日贷款总额的增加部分归因于#美元。5.9在收购Bank Leumi USA时获得的10亿美元贷款，其中包括一笔98.6收购日的净购买折扣为百万欧元。未赚取贴现和递延贷款费用净额包括在2022年12月31日和2021年12月31日收购的PCD贷款的非信贷贴现和与PPP贷款相关的未赚取费用净额。
应计贷款利息，不包括为投资而持有的贷款摊销成本，总额为#美元。175.9百万美元和美元83.7分别于2022年12月31日及2021年12月31日列报，并在综合财务状况报表的应计应收利息总额内列报。
那里有e 不是2022年12月31日和2021年12月31日期间持有的投资组合贷款的销售情况。
关联方贷款
在正常业务过程中，硅谷已向若干董事、行政人员及其联营公司(统称为“关联方”)发放贷款。这些贷款的条款基本相同，包括利率和抵押品，与当时与其他非关联人士进行可比交易时的条款基本相同，并不涉及高于正常收款风险的风险。截至2022年12月31日，对关联方的所有贷款都在履行。
下表汇总了截至2022年12月31日止年度对关联方贷款及垫款总额的变动情况： 
 2022
 (单位：千)
年初未清偿债务$233,439 
新增贷款和垫款41,987 
还款(67,328)
年终未清偿债务$208,098 

100
2022 Form 10-K

贷款组合风险要素与信用风险管理
信用风险管理。对于下文讨论的所有贷款类型，硅谷遵守旨在将信贷风险降至最低的信贷政策，同时根据风险偏好水平产生最大收入。管理层每年定期审查和批准这些政策和程序，随后由董事会批准。与整个投资组合中相当大的美元百分比有关的信贷授权由信贷风险管理司和信贷委员会集中控制。报告系统通过向管理层提供关于贷款产生、贷款质量、内部贷款分类、信贷集中、贷款拖欠、不良和潜在问题贷款的频繁报告，补充了管理审查过程。贷款组合多样化是硅谷利用其跨业务部门和周期性经济环境管理风险的一个重要因素。此外，硅谷不接受加密资产作为其任何贷款组合类别的贷款抵押品，下文将进一步讨论。
商业和工业贷款。硅谷很大一部分商业和工业贷款组合被授予长期客户，这些客户的能力得到证明，偿还能力强，品质高。承销标准旨在评估借款人产生足以满足所发放贷款的偿债要求的经常性现金流的能力。虽然这种经常性现金流是还款的主要来源，但相当一部分贷款是借款人资产的抵押，目的是在需要时作为次要还款来源。然而，借款人的预期现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品的价值可能波动，或者对于以应收账款担保的贷款，借款人从客户那里收回所有到期款项的能力可能会波动。短期贷款可以根据借款人的财务实力和过去的表现在无担保的基础上发放。只要有可能，硅谷将获得借款人本金的个人担保，以减轻风险。无担保贷款在发放时，通常发放给银行信誉最好的借款人。无担保商业和工业贷款总额为#美元。555.3百万美元和美元1.0分别在2022年12月31日和2021年12月31日(包括美元)33.6百万美元和美元436.0分别为PPP贷款提供担保的SBA)。 商业投资组合还包括总额约为美元的出租车徽章贷款。66.5百万美元，相关准备金为$42.22022年12月31日为100万人。所有这些贷款都属于非应计项目，原因是出租车行业持续疲软，来自替代拼车服务的激烈竞争以及新冠肺炎疫情等因素造成的经济压力。
商业房地产贷款。商业房地产贷款遵循与商业和工业贷款类似的承保标准和程序，但与商业和工业贷款相比，它们通常涉及更大的本金余额和更长的还款期。商业房地产贷款主要被视为现金流贷款，其次是以房地产为担保的贷款。大多数贷款的偿还取决于获得贷款的物业或占用该物业的企业产生的现金流。商业房地产贷款可能更受房地产市场或一般经济状况的不利影响，因此，在发放时需要保守的贷款与价值比率，并进行压力测试，以评估与主要承保要素相关的市场变化的影响。确保商业地产投资组合安全的物业类型多样，大多数物业位于硅谷的一级市场。
建筑贷款。关于向开发商和建筑商提供的贷款，硅谷根据基础开发项目的性质，发起和管理以循环或非循环为基础的建筑贷款。这些贷款通常以待开发的房地产为担保，也可能以额外的房地产为担保，以减轻风险。非循环建筑贷款通常涉及支付几乎所有已承诺的资金，偿还在很大程度上取决于项目的成功完成和销售或租赁。这些类型的贷款的偿还来源可能是从其他贷款人那里预先承诺的永久贷款、出售已开发的房地产或从硅谷获得临时贷款承诺，直到在其他地方获得永久融资。循环建筑贷款(通常与独户住宅建设有关)受到贷款预付款的控制，这取决于所融资住房单位的预售情况。这些贷款受到现场检查的密切监控，被认为比其他房地产贷款具有更高的风险，因为它们的最终偿还对利率变化、政府对房地产的监管、总体经济状况和长期融资的可获得性非常敏感。
住房抵押贷款。硅谷公司根据通常符合房利美和/或房地美要求的承保标准发放住宅第一按揭贷款。房地产抵押品的评估和估价直接与独立评估师或评估服务机构签订合同，而不是通过评估管理公司。世行的评估管理政策和程序符合世行主要监管机构发布的监管要求和指导方针。信用评分，使用FICO®而其他专有信用评分模型被用于硅谷承销人员的最终判断信用决策。硅谷不使用第三方合同承销服务。住房抵押贷款包括由一到四个家庭住房担保的固定和可变利率贷款，这些住房大多位于新泽西州北部和中部、纽约市大都市区和佛罗里达州。硅谷偿还此类贷款的能力与这些地区的经济和房地产市场状况密切相关。在决定是否发放每一笔住宅抵押贷款时，硅谷会考虑借款人的资质以及标的物业的价值。
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房屋净值贷款。房屋净值贷款包括固定利率和可变利率产品。硅谷主要在其主要贷款领域的足迹内向其住宅抵押贷款客户提供房屋净值贷款。山谷一般不会超过组合(即第一和第二按揭)的按揭比率为80当发起房屋净值贷款时，获得2%的提成。
汽车贷款。硅谷在汽车贷款的信用决策过程中同时使用评判和评分系统。汽车来源(包括轻型卡车和运动型多功能车)主要是通过间接渠道生产的，来源是经批准的汽车经销商。汽车抵押品通常是一种折旧资产，在汽车贷款的生命周期中，汽车所欠金额可能会超过其抵押品价值。此外，汽车冲销将根据二手车市场的强弱、原始预付款利率、在贷款的生命周期中发生违约时以及抵押品被清算的情况而有所不同。在法律允许的情况下，在破产法的限制下，寻求不足的判决并采取行动，最终收回所有欠款，即使违约导致抵押品清算的损失。山谷使用第三方来积极跟踪借款人在汽车上所需的碰撞和综合风险保险，该第三方在发生未投保的抵押品损失时向山谷提供保险。
其他消费贷款。硅谷的其他消费贷款组合包括直接消费定期贷款，包括有担保和无担保的。其他消费贷款组合包括个人信用额度(主要以人寿保险的现金退还价值担保)、信用卡贷款和个人贷款的风险敞口。无担保消费贷款总额约为#美元。63.8百万美元和美元54.0百万美元，包括$16.8百万美元和美元12.8信用卡贷款分别为2022年12月31日和2021年12月31日。管理层认为，截至2022年12月31日，无担保贷款和信贷额度的总风险敞口并不大。
信用质量
下表按贷款组合类别列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的逾期、当期和非应计贷款，不计贷款损失准备金：
 逾期贷款和非应计贷款  
 30-59天
逾期
贷款		60-89天
逾期
贷款		90天或以上
逾期贷款		非应计项目
贷款		总计
逾期
贷款		当前
贷款		总计
贷款		不计提贷款损失准备的非应计贷款
 (单位：千)
2022年12月31日
工商业$11,664 $12,705 $18,392 $98,881 $141,642 $8,663,188 $8,804,830 $5,659 
商业地产：
商业地产6,638 3,167 2,292 68,316 80,413 25,651,620 25,732,033 66,066 
施工— — 3,990 74,230 78,220 3,622,615 3,700,835 16,120 
商业房地产贷款总额6,638 3,167 6,282 142,546 158,633 29,274,235 29,432,868 82,186 
住宅抵押贷款16,146 3,315 1,866 25,160 46,487 5,318,063 5,364,550 14,224 
消费贷款：
房屋净值955 254 — 2,810 4,019 499,865 503,884 117 
汽车5,974 630 1 271 6,876 1,739,349 1,746,225 — 
其他消费者2,158 695 46 93 2,992 1,061,851 1,064,843 — 
消费贷款总额9,087 1,579 47 3,174 13,887 3,301,065 3,314,952 117 
总计$43,535 $20,766 $26,587 $269,761 $360,649 $46,556,551 $46,917,200 $102,186 


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 逾期贷款和非应计贷款  
 30-59天
逾期
贷款		60-89天
逾期
贷款		90天或以上
逾期贷款		非应计项目
贷款		总计
逾期
贷款		活期贷款贷款总额不计提贷款损失准备的非应计贷款
 (单位：千)
2021年12月31日
工商业$6,717 $7,870 $1,273 $99,918 $115,778 $5,731,773 $5,847,551 $9,066 
商业地产：
商业地产14,421 — 32 83,592 98,045 18,837,441 18,935,486 70,719 
施工1,941 — — 17,641 19,582 1,834,998 1,854,580 — 
商业房地产贷款总额16,362 — 32 101,233 117,627 20,672,439 20,790,066 70,719 
住宅抵押贷款10,999 3,314 677 35,207 50,197 4,494,867 4,545,064 20,401 
消费贷款：
房屋净值242 98 — 3,517 3,857 396,922 400,779 4 
汽车6,391 656 271 240 7,558 1,562,478 1,570,036 — 
其他消费者178 266 518 101 1,063 999,098 1,000,161 — 
消费贷款总额6,811 1,020 789 3,858 12,478 2,958,498 2,970,976 4 
总计$40,889 $12,204 $2,771 $240,216 $296,080 $33,857,577 $34,153,657 $100,190 
如果非应计贷款的利息按照原来的合同条款应计，这笔利息收入将达到大约$21.7百万, $7.1百万美元，以及$6.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度分别为100万美元；这些金额均未计入这些期间的利息收入。
信用质量指标。硅谷利用内部贷款分类系统作为报告商业和工业、商业房地产和建筑贷款组合类别中的问题贷款的一种手段。根据硅谷的内部风险评级系统，贷款关系可以被归类为“通过”、“特别提及”、“不合格”、“可疑”和“损失”。不合格贷款包括表现出明确缺陷的贷款，其特点是，如果缺陷得不到纠正，硅谷可能会遭受一些损失。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，目前存在的弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。被归类为损失的贷款是指那些被认为价值微不足道的无法收回的贷款，并立即从贷款损失拨备中注销，因此，下表中没有列出。贷款目前不构成足够的风险，不足以归类于上述类别之一，但构成值得管理层密切关注的弱点的贷款被视为特别提及。通过评级的贷款目前不构成任何已确定的风险，范围从最高质量到一般质量，具体取决于潜在风险的程度。风险评级会在任何情况需要的时候进行更新。

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下表列出了根据2022年12月31日和2021年12月31日进行的最新分析，按贷款组合类别和起源年份划分的内部贷款分类风险：
 定期贷款  
按起始年度分列的摊余成本基础
2022年12月31日202220212020201920182018年前循环贷款摊销成本基础循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
工商业
风险评级：
经过$1,600,747 $1,089,386 $590,406 $322,564 $250,031 $386,085 $4,307,163 $144 $8,546,526 
特别提及31,557 3,367 19,492 4,732 4,369 3,558 51,021 7 118,103 
不合标准288 1,734 4,121 1,412 4,256 4,879 31,698 — 48,388 
值得怀疑886 20,844 — 2,692 — 64,158 3,233 — 91,813 
工商业合计$1,633,478 $1,115,331 $614,019 $331,400 $258,656 $458,680 $4,393,115 $151 $8,804,830 
商业地产
风险评级：
经过$6,815,115 $5,168,127 $3,246,885 $2,672,223 $1,536,327 $5,027,128 $452,461 $3,504 $24,921,770 
特别提及93,286 48,007 60,169 45,447 62,111 125,414 8,188 — 442,622 
不合标准15,088 34,475 32,630 34,622 59,337 183,341 7,986 — 367,479 
值得怀疑— — — — — 162 — — 162 
总商业地产$6,923,489 $5,250,609 $3,339,684 $2,752,292 $1,657,775 $5,336,045 $468,635 $3,504 $25,732,033 
施工
风险评级：
经过$942,380 $512,046 $61,131 $22,845 $8,676 $20,599 $2,040,866 $— $3,608,543 
特别提及— — — — — — 14,268 — 14,268 
不合标准12,969 12,601 — 974 — 17,599 20,138 — 64,281 
值得怀疑— — — — — 13,743 — — 13,743 
总建筑$955,349 $524,647 $61,131 $23,819 $8,676 $51,941 $2,075,272 $— $3,700,835 
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 定期贷款  
按起始年度分列的摊余成本基础
2021年12月31日202120202019201820172017年前循环贷款摊销成本基础循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
工商业
风险评级：
经过$1,563,050 $743,165 $461,022 $362,748 $143,753 $337,713 $1,968,513 $247 $5,580,211 
特别提及4,182 1,195 3,217 14,143 1,726 9,869 102,145 40 136,517 
不合标准8,248 4,823 3,139 7,077 910 408 19,642 109 44,356 
值得怀疑— — 2,733 — 16,355 67,379 — — 86,467 
工商业合计$1,575,480 $749,183 $470,111 $383,968 $162,744 $415,369 $2,090,300 $396 $5,847,551 
商业地产
风险评级：
经过$4,517,917 $2,983,140 $2,702,580 $1,734,922 $1,474,770 $4,557,011 $195,851 $13,380 $18,179,571 
特别提及7,700 50,019 46,911 44,187 65,623 143,540 50,168 — 408,148 
不合标准735 34,655 29,029 41,231 70,941 169,041 1,949 — 347,581 
值得怀疑— — — — — 186 — — 186 
总商业地产$4,526,352 $3,067,814 $2,778,520 $1,820,340 $1,611,334 $4,869,778 $247,968 $13,380 $18,935,486 
施工
风险评级：
经过$274,097 $98,609 $48,555 $32,781 $6,061 $28,419 $1,313,555 $— $1,802,077 
特别提及4,131 — 1,009 — — — 18,449 — 23,589 
不合标准199 19 6 246 — 17,842 10,602 — 28,914 
总建筑$278,427 $98,628 $49,570 $33,027 $6,061 $46,261 $1,342,606 $— $1,854,580 
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对于住房抵押贷款、汽车、房屋净值和其他消费贷款组合类别，硅谷根据贷款的老化状态和支付活动来评估信用质量。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，根据付款活动按起始年度划分的这些贷款类别的摊销成本：
 定期贷款  
按起始年度分列的摊余成本基础
2022年12月31日202220212020201920182018年前循环贷款摊销成本基础循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
住宅抵押贷款
表演$1,302,279 $1,502,622 $571,390 $500,197 $338,062 $1,073,995 $66,706 $— $5,355,251 
逾期90天或以上— 197 217 1,835 2,876 4,174 — — 9,299 
住宅按揭总额$1,302,279 $1,502,819 $571,607 $502,032 $340,938 $1,078,169 $66,706 $— $5,364,550 
消费贷款
房屋净值
表演$47,084 $12,432 $4,592 $5,024 $5,581 $13,007 $376,608 $38,570 $502,898 
逾期90天或以上— — — — — — 276 710 986 
总房屋净值47,084 12,432 4,592 5,024 5,581 13,007 376,884 39,280 503,884 
汽车
表演724,557 525,017 204,578 166,103 80,012 45,415 — — 1,745,682 
逾期90天或以上38 116 36 180 101 72 — — 543 
全车724,595 525,133 204,614 166,283 80,113 45,487 — — 1,746,225 
其他消费者
表演24,140 10,144 8,206 7,435 7,406 15,736 991,737 — 1,064,804 
逾期90天或以上— — — — — 38 1 — 39 
其他消费者合计24,140 10,144 8,206 7,435 7,406 15,774 991,738 — 1,064,843 
总消费额$795,819 $547,709 $217,412 $178,742 $93,100 $74,268 $1,368,622 $39,280 $3,314,952 

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2022 Form 10-K

 定期贷款  
按起始年度分列的摊余成本基础
2021年12月31日202120202019201820172017年前循环贷款摊销成本基础循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
住宅抵押贷款
表演$1,448,602 $635,531 $572,911 $425,152 $368,164 $1,014,190 $70,342 $— $4,534,892 
逾期90天或以上— 357 2,627 2,056 2,794 2,338 — — 10,172 
住宅按揭总额$1,448,602 $635,888 $575,538 $427,208 $370,958 $1,016,528 $70,342 $— $4,545,064 
消费贷款
房屋净值
表演$13,847 $5,723 $6,994 $7,384 $5,359 $13,597 $303,888 $42,822 $399,614 
逾期90天或以上— — — — — 35 536 594 1,165 
总房屋净值13,847 5,723 6,994 7,384 5,359 13,632 304,424 43,416 400,779 
汽车
表演735,446 309,856 278,828 157,450 72,753 15,171 — — 1,569,504 
逾期90天或以上129 — 78 163 81 81 — — 532 
全车735,575 309,856 278,906 157,613 72,834 15,252 — — 1,570,036 
其他消费者
表演2,949 6,717 6,468 7,017 1,009 14,483 961,027 — 999,670 
逾期90天或以上— — — — — — 491 — 491 
其他消费者合计2,949 6,717 6,468 7,017 1,009 14,483 961,518 — 1,000,161 
总消费额$752,371 $322,296 $292,368 $172,014 $79,202 $43,367 $1,265,942 $43,416 $2,970,976 
问题债务重组贷款。硅谷可能会不时根据具体情况延长、重组或以其他方式修改现有贷款的条款，以保持竞争力和留住某些客户，并帮助其他可能遇到财务困难的客户。如果借款人正在经历财务困难，并且在进行此类修改时已作出让步，则该贷款被归类为问题债务重组贷款(TDR)。
一般而言，有关宽减措施包括把贷款利率调低至低于市场利率、延长贷款年期而不相应调整利率所反映的风险溢价，或同时采用这两种方法。这些让步还可能涉及延期付款，但很少会导致本金或应计利息的免除。此外，在修改此类贷款时，硅谷经常获得额外的抵押品或担保人支持。如果借款人已在之前的贷款条款下表现出业绩，而硅谷的承销过程表明借款人有能力在重组后的条款下继续履行，贷款将继续计息。非应计重组贷款可在有持续的还款履约期(通常六连续几个月的付款)，本金和利息都被认为是可收回的。
履约TDR(未报告为非应计贷款)t总计$77.5百万美元和美元71.3分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。不良TDR总额为$124.0百万美元和美元117.2分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
下表列出了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，按贷款类别调整为TDR的贷款修改前和修改后摊销成本。修改后的金额列示为分别是2022年12月31日和2021年12月31日。
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2022 Form 10-K

问题债务
重组		数量
合同		修改前
杰出的
已记录的投资		修改后
杰出的
已记录的投资
  (千美元)
2022年12月31日
工商业95 $117,429 $90,259 
商业地产：
商业地产5 26,375 25,608 
施工2 11,025 9,077 
总商业地产7 37,400 34,685 
住宅抵押贷款9 3,206 3,209 
消费者1 125 116 
总计112 $158,160 $128,269 
2021年12月31日
工商业70 $52,790 $48,764 
商业地产：
商业地产12 29,480 29,313 
施工3 22,049 18,418 
总商业地产15 51,529 47,731 
住宅抵押贷款14 9,663 9,578 
消费者1 170 161 
总计100 $114,152 $106,234 
上表所列总目标减值报告为贷款损失划拨了一笔总额为#美元的特定准备金。63.0百万美元和美元29.1分别为2022年12月31日和2021年12月31日。有一笔美元26.2百万美元和美元6.0分别于2022年和2021年12月31日终了年度与TDR有关的撇账百万。截至2022年12月31日and 2021，上表中的商业和工业贷款类别主要包括被归类为不合标准和可疑的非应计TDR的士徽章贷款。在截至2022年12月31日的年度内，硅谷并未承诺向贷款已修改为TDR的借款人提供额外资金。
在过去12个月内修改为TDR并出现付款违约的贷款(90截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的逾期天数)如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
20222021
问题债务重组随后违约数量
合同		已录制
投资		数量
合同		已录制
投资
 (千美元)
工商业1 $20,844 — $— 
商业地产：
商业地产2 5,207 1 10,261 
施工— — 2 17,599 
总商业地产2 5,207 3 27,860 
住宅抵押贷款1 1,071 — — 
总计4 $27,122 3 $27,860 

抵押品依赖型贷款。当债务人遇到财务困难时，贷款是依赖抵押品的，预计主要通过出售或经营抵押品来偿还。当硅谷确定有可能丧失抵押品赎回权时，抵押品相关贷款余额将减记为估计的当前公允价值(减去估计的销售成本)，从而立即冲销津贴，不包括银行收取过程中可能追求的任何个人担保对价。
下表按类别列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的抵押品依赖贷款：
108
2022 Form 10-K

 20222021
 (单位：千)
抵押品依赖贷款：
工商界**$94,433 $95,335 
商业地产130,199 110,174 
住宅抵押贷款33,865 35,745 
房屋净值195 4 
总计$258,692 $241,258 
*上表所列商业和工业贷款主要由出租车徽章抵押.
贷款信贷损失准备
下表汇总了2022年12月31日和2021年12月31日的贷款信用损失准备：
20222021
 (单位：千)
贷款信贷损失准备的构成部分：
贷款损失准备$458,655 $359,202 
对资金不足的信贷承诺的拨备24,600 16,500 
贷款信贷损失准备总额$483,255 $375,702 
下表汇总了2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的贷款信贷损失准备金： 
202220212020
 (单位：千)
贷款信贷损失准备的组成部分：
贷款损失准备金$48,236 $27,507 $123,922 
为无资金的信贷承诺拨备8,100 5,389 1,165 
贷款信贷损失准备总额$56,336 $32,896 $125,087 


109
2022 Form 10-K

下表详细说明了2022年和2021年12月31日终了年度按投资组合分段分列的贷款损失准备活动： 
商业广告
和工业		商业广告
房地产		住宅
抵押贷款		消费者总计
 (单位：千)
2022年12月31日
贷款损失准备：
期初余额$103,090 $217,490 $25,120 $13,502 $359,202 
PCD贷款免税额(1)
33,452 36,618 206 43 70,319 
贷款已注销(33,250)(4,561)(28)(4,057)(41,896)
收回已撇账贷款17,081 2,073 711 2,929 22,794 
净(冲销)回收(16,169)(2,488)683 (1,128)(19,102)
贷款损失准备金19,568 7,788 13,011 7,869 48,236 
期末余额$139,941 $259,408 $39,020 $20,286 $458,655 
2021年12月31日
贷款损失准备：
期初余额$131,070 $164,113 $28,873 $16,187 $340,243 
PCD贷款免税额(2)
3,528 2,953 57 4 6,542 
贷款已注销(21,507)(382)(140)(4,303)(26,332)
收回已撇账贷款3,934 2,557 676 4,075 11,242 
净(冲销)回收(17,573)2,175 536 (228)(15,090)
(信贷)贷款损失准备金(13,935)48,249 (4,346)(2,461)27,507 
期末余额$103,090 $217,490 $25,120 $13,502 $359,202 
(1)    TPCD贷款的拨备是扣除PCD贷款冲销后的净额。62.42022年第二季度与收购Bank Leumi USA有关的100万美元。
(2)    T他在2021年第四季度为与Westchester收购相关的PCD贷款提供了补贴。


110
2022 Form 10-K

下表按贷款组合分类，按拨备计量方法分列的贷款损失拨备和相关贷款在2022年和2021年终了年度的分配情况。
商业广告
和工业		商业广告
房地产		住宅
抵押贷款		消费者总计
 (单位：千)
2022年12月31日
贷款损失准备：
单独评估信用损失$68,745 $13,174 $337 $4,338 $86,594 
集体评估信用损失71,196 246,234 38,683 15,948 372,061 
总计$139,941 $259,408 $39,020 $20,286 $458,655 
贷款：
单独评估信用损失$117,644 $213,522 $28,869 $14,058 $374,093 
集体评估信用损失8,687,186 29,219,346 5,335,681 3,300,894 46,543,107 
总计$8,804,830 $29,432,868 $5,364,550 $3,314,952 $46,917,200 
2021年12月31日
贷款损失准备：
单独评估信用损失$64,359 $6,277 $470 $390 $71,496 
集体评估信用损失38,731 211,213 24,650 13,112 287,706 
总计$103,090 $217,490 $25,120 $13,502 $359,202 
贷款：
单独评估信用损失$119,760 $134,135 $42,469 $2,431 $298,795 
集体评估信用损失5,727,791 20,655,931 4,502,595 2,968,545 33,854,862 
总计$5,847,551 $20,790,066 $4,545,064 $2,970,976 $34,153,657 
租约(附注6)
下表按租赁类型列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合财务状况报表中使用权(ROU)资产和租赁负债的组成部分。
十二月三十一日，
20222021
(单位：千)
ROU资产：
经营租约 $306,317 $258,714 
融资租赁35 403 
总计$306,352 $259,117 
租赁负债：
经营租约 $358,851 $282,339 
融资租赁33 767 
总计$358,884 $283,106 







111
2022 Form 10-K

下表按租赁类型列出了在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的合并损益表中确认的租赁费用总额的组成部分：
202220212020
(单位：千)
融资租赁成本：
ROU资产的摊销$379 $378 $363 
租赁负债利息30 91 146 
经营租赁成本42,268 34,842 36,094 
短期租赁成本874 700 783 
可变租赁成本4,647 3,417 4,296 
转租收入(2,982)(3,044)(2,520)
租赁总成本(主要计入占用费用净额)$45,216 $36,384 $39,162 
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度与租赁有关的补充现金流信息：
202220212020
(单位：千)
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$43,768 $35,173 $35,943 
融资租赁的营运现金流31 92 146 
融资租赁产生的现金流745 681 612 
下表提供了与2022年12月31日和2021年12月31日的租约相关的补充信息：
十二月三十一日，
20222021
加权平均剩余租期(单位：千)
经营租约10.8年份11.7年份
融资租赁2.3年份1.0年
加权平均贴现率
经营租约3.29 %3.28 %
融资租赁1.39 %7.24 %

112
2022 Form 10-K

下表列出了截至2022年12月31日尚未完成的出租人和承租人安排的成熟度分析：
出租人承租人
直接融资型和销售型租赁经营租约融资租赁
(单位：千)
2023$266,610 $45,626 $18 
2024233,309 44,370 7 
2025187,165 42,699 6 
2026138,599 43,675 2 
202773,882 38,398 1 
此后43,270 217,732 — 
租赁付款总额942,835 432,500 34 
减去：现值折扣(78,996)(73,649)(1)
总计$863,839 $358,851 $33 
直接融资和销售型租赁的净投资总额为#美元。863.8百万美元和美元747.8截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为859.3百万美元和美元745.2百万美元的应收租赁款和4.5百万美元和美元2.6分别为100万美元的无担保残差。总租赁收入为$34.4百万，$28.1百万美元和美元25.2分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
预米塞斯和设备，NET(注7)
截至2022年12月31日和2021年12月31日，房地和设备净额包括：
20222021
 (单位：千)
土地$84,594 $89,444 
建筑物206,604 212,658 
租赁权改进123,278 92,186 
家具和设备351,290 312,693 
总房舍和设备765,766 706,981 
累计折旧和摊销(407,210)(380,675)
房地和设备合计(净额)$358,556 $326,306 
2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的房地和设备折旧和摊销净额约为#美元41.2百万，$28.8百万美元，以及$30.6分别为100万美元。
商誉及其他无形资产(附注8)
分配给我们的业务部门或其报告单位用于商誉减值分析的商誉账面金额的变化如下： 
 业务部门/报告单位*
 财富
管理		消费者
放贷		商业广告
放贷		总计
 (单位：千)
2020年12月31日余额$25,754 $221,311 $1,135,377 $1,382,442 
来自企业合并的商誉13,097 1,079 62,390 76,566 
2021年12月31日的余额$38,851 $222,390 $1,197,767 $1,459,008 
来自企业合并的商誉10,916 62,483 336,529 409,928 
2022年12月31日的余额$49,767 $284,873 $1,534,296 $1,868,936 
*    硅谷的财富管理和保险部门包括信托、资产管理、保险和税收抵免咨询服务。该报告单位包括在个人银行业务部分，用于财务报告目的。
113
2022 Form 10-K

于2022年第二季度，硅谷在其正常评估日期进行了年度商誉减值测试。于截至年度止年度内并无确认商誉减值。December 31, 2022, 2021 and 2020.
如附注21所述，硅谷于2022年第二季度(以及在年度商誉减值测试之后)对其营运结构及策略作出改变，导致其营运分部及报告单位有所改变，以反映作为首席营运决策者的行政总裁打算如何管理硅谷、分配资源及衡量业绩。商誉余额在新的经营部门和报告单位之间重新分配(如上表所示)，根据其使用2022年第二季度进行的估值的相对公允价值进行重新分配。
2022年期间，上表所列与收购Bank Leumi USA和Landmark有关的业务合并所产生的商誉总额为1美元400.6百万美元和美元4.4分别为100万美元。来自Landmark交易的商誉于以下期间全部分配给财富管理报告单位截至2022年12月31日的一年。硅谷也录得$5.02022年额外商誉100万欧元，反映截至收购日期从Westchester收购的递延税项资产的调整。
2021年期间，上表所列与收购Westchester和DV有关的业务合并的商誉总额为1美元63.5百万美元和美元13.1分别为100万美元。收购DV所产生的商誉全部分配给财富管理报告部门。有关收购的进一步详情，请参阅附注2。
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他无形资产：
毛收入
无形的
资产		累计
摊销		网络
无形的
资产
 (单位：千)
2022年12月31日
贷款偿还权$119,943 $(96,136)$23,807 
岩心矿床223,670 (92,486)131,184 
其他51,299 (8,834)42,465 
其他无形资产总额$394,912 $(197,456)$197,456 
2021年12月31日
贷款偿还权$114,636 $(90,951)$23,685 
岩心矿床109,290 (65,488)43,802 
其他6,092 (3,193)2,899 
其他无形资产总额$230,018 $(159,632)$70,386 
使用加速方法在一段时间内摊销岩心存款10.0好几年了。硅谷记录的美元114.4百万美元的核心存款无形资产Ulting From收购美国Leumi银行。
上表中标记为“其他”的项目主要包括客户名单、某些金融资产服务合同和不与之竞争的契诺，这些合同一般采用直线方法在其预期寿命内摊销，加权平均摊销期限为13.4好几年了。山谷记录$39.0百万和$6.2百万在截至2022年12月31日的年度内，分别由Bank Leumi USA和Landmark收购产生的其他无形资产。
当存在减值迹象时，硅谷评估核心存款和其他无形资产的减值。不是减值于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度确认。
114
2022 Form 10-K

下表汇总了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的还款权变动情况： 
202220212020
 (单位：千)
贷款偿还权：
年初余额$23,685 $22,810 $24,732 
贷款偿还权的来源5,307 11,486 8,322 
摊销费用(5,185)(10,611)(10,244)
年终余额$23,807 $23,685 $22,810 
估值免税额：
年初余额$— $(865)$(47)
减值调整— 865 (818)
年终余额$— $— $(865)
年终余额，扣除估值免税额$23,807 $23,685 $21,945 
贷款偿还权采用摊销法核算。于2022年12月31日期间并无确认净减值。如上表所示，山谷记录的减值费用净收回总额为#美元。865截至该年度的千元2021年12月31日和其贷款偿还权的减值净费用合计为$818截至2020年12月31日的年度为1000美元。
本行是住宅按揭贷款组合的服务商，并就本行发放及出售的贷款的按揭偿还权，以及在较低程度上购买的按揭偿还权所提供的贷款管理服务获得补偿。本行为其他机构提供的住宅按揭贷款本金余额总额约为3.5亿，美元3.610亿美元3.5分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。为他人偿还的未偿还贷款余额不包括在合并财务状况表中。
谷地集团确认的其他无形资产摊销费用，包括(收回)贷款权减值费用净额(见上表)#美元。37.8百万，$21.8百万美元和美元24.6截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
T下表列出了其他无形资产在未来五年内的估计摊销费用： 
年贷款服务
权利		堆芯
存款		其他
 (单位：千)
2023$3,182 $28,746 $6,522 
20242,804 24,897 5,951 
20252,461 21,048 5,380 
20262,148 17,223 4,805 
20271,869 13,544 4,205 
按金(注9)
定期存款包括超过25万美元的存单，共计$1.810亿美元861.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。25万美元或以上定期存款的利息支出总计约为25万美元。3.4百万，$1.1百万美元和美元4.52022年、2021年和2020年分别为100万。
115
2022 Form 10-K

这个截至2022年12月31日的定期存款预定到期日具体情况如下： 
年金额
 (单位：千)
2023$7,187,385 
20242,168,998 
202558,251 
202656,456 
202752,564 
此后32,803 
定期存款总额$9,556,457 
来自某些董事、高管及其关联公司的存款总额为$。101.1百万美元和美元92.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
借入资金(附注10)
短期借款
截至2022年12月31日和2021年12月31日的短期借款包括： 
20222021
 
联邦住房金融局取得进展$24,035 $500,000 
根据回购协议出售的证券114,694 155,726 
短期借款总额$138,729 $655,726 
短期联邦住房抵押贷款的加权平均利率为1.60百分比和0.37分别为2022年12月31日和2021年12月31日。FHLB预付款的利息总额为#美元。5002021年12月31日，100万人用2022年到期的利率掉期进行了对冲。有关衍生工具对冲活动的详情，请参阅附注15。
长期借款
截至2022年12月31日和2021年12月31日的长期借款包括以下内容： 
20222021
 
FHLB预付款，净额(1)
$788,419 $789,033 
次级债务，净额(2)
754,639 634,643 
长期借款总额$1,543,058 $1,423,676 
(1)
FHLB预付款是扣除未摊销保费后的净额，总额为#美元。4191,000美元1.0在2022年12月31日，分别为2021年。
(2)
次级债务是扣除未摊销债务发行成本后的净额。6.9百万美元和美元5.8分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
联邦住房管理局取得进展。长期FHLB预付款的加权平均利率为1.882022年和2021年12月31日的百分比。FHLB预付款由某些合格抵押品的质押担保，包括但不限于美国政府和机构抵押贷款支持证券，以及合格第一留置权抵押贷款的一揽子转让，包括住宅抵押贷款和商业房地产贷款。
2021年6月，硅谷预付美元247.5计划到2025年到期的长期FHLB预付款，加权平均有效利率为1.82百分比。这些交易的资金来自过剩的现金流动资金，并被视为提前清偿债务，导致损失#美元。8.4在截至2021年12月31日的年度内，在非利息支出内报告了100万欧元。

116
2022 Form 10-K

长期借款
截至2022年12月31日的长期FHLB预付款合同余额偿还计划如下： 
年金额
 (单位：千)
2023$350,000 
2024165,000 
2025273,000 
长期FHLB预付款总额$788,000 
确实有不是FHLB在2024年及以后按计划提前偿还，如上表所示，可在2023年由FHLB提前赎回。
次级债务。截至2022年12月31日，硅谷在到期日前有以下未偿还次级债务：
•$125百万美元5.1252013年9月发行、2023年9月27日到期的百分比次级票据，除非存在某些条件，否则不允许赎回日期或预付款。附属债券的利息每半年支付一次，分别于每年3月27日和9月27日到期支付。在发行的同时，硅谷达成了一项利率掉期交易，用于对冲次级票据公允价值的变化。2016年8月，名义金额为1美元的公允价值利率互换125百万美元终止，导致调整后的固定年利率为3.32在终止日记录的衍生产品估值调整摊销后，附属票据的百分比。附属票据的账面净值为#美元。126.6百万美元和美元128.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
•$100百万美元4.552015年6月发行、2025年6月30日到期的次级债券(票据)的百分比，除非存在某些条件，否则不允许赎回日期或提前付款。附属债券的利息每半年派息一次，分别於每年六月三十日及十二月三十日支付。附属票据的账面净值为#美元。99.7百万美元和美元99.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
•$115百万美元5.252020年6月发行、2030年6月15日到期的固定利率至浮动利率次级票据的百分比，可在2025年6月15日或之后或在某些事件发生时全部或部分赎回。初期附属票据的利息五年制期限至2025年6月15日，每半年在6月15日和12月15日支付一次。此后，利息预计将根据三个月定期SOFR PLUS514基点，并按季度支付票据的到期日。附属票据的账面净值为#美元。113.6百万美元和美元113.4分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
•$300百万美元3.002021年5月发行并于2031年6月15日到期的固定利率至浮动利率次级票据的百分比。附属票据可于2026年6月15日或之后或某些事件发生时全部或部分赎回。初期附属票据的利息五年制期限至2026年6月15日，每半年在6月15日和12月15日支付一次。此后，利息预计将根据三个月定期SOFR PLUS236基点，并按季度支付票据的到期日。附属票据的账面价值为$。267.1百万美元和美元293.02022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，分别扣除未摊销债务发行成本和对冲调整公允价值后的净额。于2021年6月，硅谷签订了一项利率掉期交易，用于对冲美元公允价值的变化。300百万美元的次级票据。有关其他详细信息，请参阅附注15。
•$150百万美元6.252022年9月20日发行、2032年9月30日到期的固定利率对浮动利率的次级票据的百分比。附属票据的最初五年期至2027年9月30日的利息每半年支付一次，从2023年3月30日开始，每半年支付一次，分别于3月30日和9月30日支付。此后，利息将以三个月期SOFR加278基点，并按季度支付票据的到期日。次级票据上有一张网，上面有一张Lue of$147.6百万在2022年12月31日。
2021年4月1日，硅谷按面值赎回美元60百万美元的可赎回股份6.25原定于2026年4月1日到期的次级票据百分比。本次交易不产生任何收益或损失。
质押证券。为保证公众存款、回购协议、信用额度、联邦住房贷款抵押贷款和用于法律要求的其他目的而质押的证券的公允价值d $1.110亿美元1.72022年12月31日和2021年12月31日分别为10亿美元。

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发行给资本信托基金的次级债券(附注11)
下表列出的所有法定信托都是在银行收购中收购的。这些信托成立的唯一目的是发行信托优先证券和相关的信托普通股。此类发行的收益被信托用于购买被收购银行发行的等额次级债券，目前由硅谷承担。次级债权证是该等信托的唯一资产，为硅谷的无抵押债务，其偿债权利较硅谷现时及未来的所有优先及附属债务及若干其他财务债务为次。硅谷并不根据美国公认会计原则合并其资本信托，但完全拥有每个信托的所有普通股。
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日各信托发行的未偿还可赎回次级债券及相关信托优先证券： 
GCB
资本信托III		州立银行
资本信托I		州立银行
资本信托II		第二代法定信托基金
(千美元)
次级债券：
2022年12月31日
账面价值(1)
$24,743 $9,325 $8,860 $13,832 
合同本金余额24,743 10,310 10,310 15,464 
2021年12月31日
账面价值(1)
$24,743 $9,225 $8,730 $13,715 
合同本金余额24,743 10,310 10,310 15,464 
年利率
3个月。Libor+1.4%
3个月。Libor+3.45%
3个月。Libor+2.85%
3个月。Libor+1.8%
规定的到期日July 30, 20372032年11月7日2034年1月23日2036年12月15日
信托优先证券：
2022年12月31日和2021年12月31日
面值$24,000 $10,000 $10,000 $15,000 
年分配率
3个月。Libor+1.4%
3个月。Libor+3.45%
3个月。Libor+2.85%
3个月。Libor+1.8%
发行日期July 2, 2007二00二年十月二十九日二00三年十二月十九日2006年12月14日
分发日期(2)
季刊季刊季刊季刊
(1)账面价值包括2022年12月31日和2021年12月31日的未摊销购买会计调整。
(2)所有现金分配都是累积性的。
信托优先证券在指定到期日偿还次级债券或提前赎回时，须强制全部或部分赎回。信托支付信托优先证券到期金额的能力完全取决于硅谷对相关次级债券的付款。硅谷在次级债权证及其他相关信托协议下的责任合计构成硅谷对已发行信托优先证券项下信托责任的全面及无条件担保。根据次级债券协议，硅谷有权延迟支付债权证的利息，从而推迟信托优先证券的分派，最高可达五年，但不得超过上表所述的到期日。目前，硅谷无意行使其推迟支付债券利息的权利。
出于监管目的，信托优先证券于2022年12月31日和2021年纳入硅谷基于风险的总资本(作为二级资本)。
福利计划(附注12)
固定收益养老金和退休后福利计划
世行向符合某些年龄和服务要求的合格雇员和主要管理人员提供了合格的非缴费固定收益计划和非合格的补充性退休计划，以及不合格的董事退休计划。合格和不合格计划自2013年12月31日起冻结。因此，参赛者
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每个计划将不会产生更多的福利，他们的养老金福利立即归属，并根据他们截至2013年12月31日的薪酬和服务确定。
2022年4月1日，硅谷假设了一项合格的非缴费固定收益养老金计划(冻结到福利和新参与者)，涵盖美国Leumi银行的某些前员工。硅谷还承担了美国Leumi银行的其他离职后医疗和人寿保险福利(OPEB)计划，涵盖某些退休员工。OPEB计划是积极的，但不对新参与者开放。
除非另有说明，所有合格和不合格计划在下表中统称为“养老金”。
下表列出了预计福利债务的变化、计划资产的公允价值变化以及硅谷集团在12月31日、2022年和2021年合并财务报表中确认的养恤金和业务流程外计划的供资状况和金额(如果适用)： 
养老金OPEB
202220212022
 (单位：千)
预计福利债务的变化：
年初的预计福利义务$180,204 $190,849 $— 
采办(1)
49,008 — 7,445 
利息成本5,373 3,510 174 
精算损失(48,109)(5,418)(975)
已支付的福利(10,980)(8,737)(663)
年底的预计福利义务$175,496 $180,204 $5,981 
计划资产公允价值变动：
年初计划资产的公允价值$278,420 $260,651 $— 
采办53,433 — — 
计划资产的实际回报率(47,029)25,057 — 
雇主供款1,562 1,449 663 
已支付的福利(10,980)(8,737)(663)
计划资产年终公允价值(2)
$275,406 $278,420 $— 
计划的资金状况
确认的资产(负债)$99,910 $98,216 $(5,981)
累积利益义务175,496 180,204 $5,981 
(1)    根据计划管理人的精算估值，从美国Leumi银行承担的养老金和OPEB计划的期初余额显示为截至2022年4月1日。
(2)    养恤金包括应计应收利息#美元。7101,000美元783截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为1000人。

下表列出了已确认为年终累计其他全面亏损组成部分但未确认为硅谷养恤金和业务流程外计划定期养恤金净支出组成部分的数额：
养老金OPEB
202220212022
 (单位：千)
净精算损失(收益)$53,400 $34,623 $(881)
前期服务成本251 286 — 
递延(福利)税费(15,116)(9,703)249 
总计$38,535 $25,206 $(632)

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上表所列养恤金范围内的不合格计划的预计福利债务、累计福利债务和计划资产的公允价值如下： 
20222021
 (单位：千)
预计福利义务$14,899 $18,911 
累积利益义务14,899 18,911 
计划资产的公允价值— — 
在确定贴现率假设时，管理层将考虑固定收益公司债务证券的当前利率，这些证券获得穆迪或标普AA或更高评级，持续时间等于每个计划所需的预期福利支付流。确定养恤金计划福利债务精算现值时使用的加权平均贴现率为5.31百分比 a发送2.87分别截至2022年和2021年12月31日的百分比和5.29截至2022年12月31日，OPEB计划的百分比。
养恤金和OPEB计划的定期福利(收入)净成本在#年内报告其他非利息支出包括2022年、2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的下列组成部分： 
养老金OPEB
2022202120202022
 (单位：千)
利息成本$5,373 $3,510 $4,941 174 
计划资产的预期回报(20,858)(16,364)(17,200)— 
净亏损(收益)摊销1,000 1,538 1,003 (95)
摊销先前服务费用135135 135 — 
定期收益(收益)净成本$(14,350)$(11,181)$(11,121)$79 
通过将收益率曲线上的特定即期汇率应用于相关的预计现金流，硅谷使用计划的即期汇率方法估算了净定期收益(收入)成本的利息成本部分(如上表所示)。硅谷认为，与在适用期间开始时用于衡量福利义务的收益率曲线得出的单一加权平均贴现率相比，这提供了更好的利息成本估计。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度在其他全面亏损中确认的计划资产和福利债务的其他变化如下： 
养老金OPEB
202220212022
 (单位：千)
净精算损失(收益)$19,777 $(14,111)$(976)
摊销先前服务费用(135)(135)— 
精算(损失)收益摊销(1,000)(1,538)95 
在其他全面亏损中确认的总额$18,642 $(15,784)$(881)
在净定期收益(收入)、成本和其他综合损失(税前)中确认的总额$4,292 $(26,965)$(802)

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下表列出了预计将在今后几年支付的福利付款，其中酌情反映了预期的未来服务：
年养老金OPEB
(单位：千)
2023$9,362 $533 
20249,547 461
20259,778 421
202610,075 390
202710,179 383
此后49,889 1,784 
用于确定2022年、2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的定期福利(收入)费用净额的加权平均假设如下： 
养老金OPEB
2022202120202022
贴现率--预计福利债务2.85 %2.50 %3.29 %2.85 %
贴现率-服务成本不适用不适用不适用2.85 %
贴现率-利息成本2.49 %1.88 %2.62 %2.85 %
计划资产的预期长期回报6.79 %6.75 %7.50 %不适用
补偿增值率不适用不适用不适用不适用
假定医疗成本趋势率*不适用不适用不适用5.75 %
*    用于衡量2023年OPEB计划覆盖的预期福利成本的假定医疗成本趋势率为5.75百分比。假定医疗费用趋势率随着达到最终趋势率的年份而下降的比率(最终趋势率)为4.50到2028年。
计划资产的预期长期回报率是为提供福利义务所包括的福利而投资或预期投资的资金预期实现的平均回报率。计划资产的预期长期回报率是在年初根据每一资产类别的历史和预测回报率确定的。计划资产的预期收益率假设是基于这样一个概念，即这是一项独立于当前经济环境的长期假设，只有在长期通胀预期发生变化、资产配置发生重大变化或资产类别回报预期长期发生变化时，预期收益率才会发生变化。
根据ERISA第402(C)节，投资管理咨询公司和两个固定收益养老金计划的个人资产管理人(如果适用)被授予完全自由裁量权，可以根据银行养老金委员会的政策和指导方针购买、出售、投资和再投资投资组合中分配给他们的部分。为这些计划设定的目标资产分配权重大致相等50固定收益证券和50股权证券的百分比。虽然这在很大程度上取决于市场状况，但股权部分的绝对投资目标是在经过消费物价指数(CPI)调整后，滚动至少获得中高个位数的回报。五年制句号。相对业绩应高于适当的其他股票投资组合的中位数和适当的滚动指数三年制句号。对于固定收益部分，绝对目标是在经过消费物价指数调整后获得正的年度实际回报，滚动五年制句号。相对表现应该好于债券的中值表现，如果以其他固定收益投资组合的合适指数来判断，并高于美林中间政府/企业指数的滚动三年制句号。现金等价物将投资于货币市场基金或合格计划受托人批准的其他高质量工具。
合格计划资产的风险敞口由银行养恤金委员会管理，并将投资分散为各种投资选择，包括由几个资产管理公司管理的计划资产。养恤金委员会聘请了一家投资管理咨询公司，定期监测计划资产和个别资产管理人的业绩，以确保它们遵守养恤金受托人通过的政策。如果所管理资产的风险状况和总体回报与合格计划的风险目标或预期回报基准不符，咨询公司可向养恤金委员会建议终止资产管理公司。一般来说，合格计划的计划资产是在行业、市值和资产类别方面多元化程度较好的投资证券。
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下表列出了在公允价值层次结构内按公允价值逐级计量的固定收益养恤金计划的按资产类别的加权平均资产分配。有关公允价值层次的进一步详情，请参阅附注3。 
   报告日期的公允价值计量使用：
 占总数的百分比
投资		2022年12月31日报价
在活跃的市场
对于相同的
资产(1级)		意义重大
其他
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
 (千美元)
资产：
投资：
共同基金30 %$78,712 $78,712 $— $— 
美国国债20 57,587 57,587 — — 
股权证券20 55,157 55,157 — — 
公司债券17 46,839 — 46,839 — 
混合型基金9 23,395 — 23,395 — 
美国政府机构证券3 9,271 — 9,271 — 
现金和货币市场基金1 3,735 3,735 — — 
总投资100 %$274,696 $195,191 $79,505 $— 

   报告日期的公允价值计量使用：
 占总数的百分比
投资		2021年12月31日报价
在活跃的市场
对于相同的
资产(1级)		意义重大
其他
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
 (千美元)
资产：
投资：
共同基金28 %$79,462 $79,462 $— $— 
美国国债22 59,931 59,931 — — 
股权证券21 57,987 57,987 — — 
公司债券23 64,715 — 64,715 — 
美国政府机构证券4 10,590 — 10,590 — 
现金和货币市场基金2 4,952 4,952 — — 
总投资100 %$277,637 $202,332 $75,305 $— 
以下是对按公允价值计量的资产使用的估值方法的说明：
股权证券、美国国库券以及现金和货币市场基金在上表中按公允价值估值，采用活跃市场上相同工具的交易所报价(第1级投入)。共同基金按其各自的资产净值计量，该资产净值代表基金所持证券的公允价值，其基础是活跃市场上可用的交易所报价(第1级投入)。
公司债券和美国政府机构证券利用第二级投入按公允价值报告。这些投资的价格是根据通过独立定价服务获得的市场报价和矩阵定价得出的。此类公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
混合基金根据基金受托人报告的资产净值进行估值。这些基金的基础投资主要包括固定收益债务证券和开放式共同基金，根据活跃市场的市场报价或类似资产的不可观察投入进行估值。因此，混合基金在公允价值层次结构中被归类为第二级。基金内的交易可能每天都会发生。
根据精算估计，硅谷预计不会对固定收益养恤金计划作出任何贡献。随后几年的资金需求是不确定的，将在很大程度上取决于计划的精算变化
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用于计算计划资金水平的任何假设、计划资产的实际回报、计划覆盖的员工组的变化以及影响计划资金需求的任何法律或法规更改。出于税务规划、财务规划、现金流管理或降低成本的目的，硅谷可以在法律允许的范围内增加、加速、减少或推迟对计划的贡献。
其他不合格计划
硅谷为2001年1月收购的纽约招商银行的前董事和高级管理人员保留了单独的不合格计划。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些p项下的剩余债务局域网的价格是$1.1百万美元和美元1.3分别为100万美元，其中297千安d $348分别有数千家公司得到了硅谷的资助。截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有债务均计入其他负债和$585千(净)一美元231千元税收优惠)和$660千(扣除$的净额257税收优惠)，分别计入累计其他综合损失。这一美元817在这些不合格计划的剩余受益期内，千元累积的其他综合损失将以直线为基础重新归类为费用。
在2019年12月1日对Oritani的收购中，硅谷承担了以下非限定退休计划下的某些义务：
•不合格的福利均衡化养恤金计划，向某些军官提供福利，这些军官根据前Oritani的合格养恤金计划不能享受某些福利。该计划于2019年11月30日终止，应计福利从2020年12月1日起至2024年12月1日分五次等额支付给计划参与者。该计划下的供资债务总额为#美元。6531,000美元979分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
•Oritani前首席执行官的补充高管退休收入协议(SERP)。计划是一项退休福利，最低支付期为20死亡、残疾、正常退休、提前退休或控制权变更后离职的年限。该计划的分发从2020年7月1日开始。小型企业资源计划项下的供资债务总额为#美元。12.3百万美元和美元13.9分别为2022年12月31日和2021年12月31日。山谷记录的净福利收入为#美元。1.8百万美元和美元357千分别与截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的SERP估值有关，以及净福利支出$1.5截至2020年12月31日的年度.
上述Oritani无保留计划以对货币市场共同基金的投资为担保，这些基金以信托形式持有，并在2022年12月31日和2021年12月31日的综合财务状况报表上归类为股权证券。
硅谷还承担了来自Oritani的高管团体人寿保险替代(“Split-Dollar”)计划。拆分美元计划向某些符合条件的雇员提供人寿保险福利，这些雇员在受雇期间死亡或因残疾、退休或控制权变更而终止雇用。拆分美元计划的参与者有权获得该计划定义的最高为其基本年薪的两倍。拆分美元计划的应计负债总额为#美元。1.6百万美元和美元1.7分别为2022年12月31日和2021年12月31日。硅谷记录的美元121千美元，104千和$812千人截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度与拆分美元计划有关的支出2020分别进行了分析。
奖金计划
山谷国家银行及其子公司可根据所涵盖员工薪酬的一定比例，根据某些业绩目标的实现情况，向其高级管理人员和员工发放现金奖励和绩效奖金。计入工资费用的金额为$54.6百万，$29.0百万美元和美元25.12022年、2021年和2020年分别为100万。
储蓄和投资计划
山谷国家银行维持着一项401(K)计划，该计划涵盖了银行及其子公司的合格员工，并允许员工缴纳工资的一定比例，银行根据每个参与者的投资选择，将员工缴费的一定百分比以现金投资。银行记录了#美元。14.0百万，$10.7百万美元和美元10.1分别在2022年、2021年和2020年12月31日终了的年度为该计划缴款支出100万美元。
递延薪酬计划
硅谷有一个无保留、无资金的递延补偿计划，目的是为参加401(K)计划的选定雇员提供递延补偿，这些雇员的缴费因《国内税法》第401(A)(17)节的限制而受到限制。计划中的每个参与者都可以推迟每个日历年，最高可达五参赛者工资和现金奖金中高于
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公司的401(K)计划并获得雇主匹配的缴费，这些缴费在以下情况下完全归属两年对该计划的参与。计划参与者还可以从截至每年12月31日的余额中获得年度利息。福利通常在参与者离开硅谷服务后一次性支付给该参与者。山谷记录的计划费用为$447千人, $4151,000美元372截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为1000美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，硅谷的无担保一般负债为$2.5百万及$2.4600万美元，分别计入与该计划有关的应计费用和其他负债。
基于股票的薪酬
2021年4月19日，硅谷股东批准了由硅谷董事会任命的薪酬和人力资本管理委员会(委员会)管理的硅谷国家银行2021年激励性薪酬计划(2021计划)。2021年计划的目的是为硅谷及其子公司的高级管理人员和关键员工提供额外的激励，他们的重大贡献对硅谷的持续增长和成功至关重要，并吸引和留住高级管理人员、其他员工和非员工董事，他们的努力将导致硅谷业务的持续和长期增长。在股东批准2021年计划后，硅谷停止根据硅谷国家银行2016长期股票激励计划(2016计划)授予新的奖励。
根据2021年计划，硅谷可以向其高管、员工和非员工董事颁发奖金，金额最高可达9百万股普通股(以下一以股票增值权、激励性和非限制性股票期权、限制性股票和限制性股票单位(RSU)的形式换取2020年12月31日之后根据2016年计划授予的每股股票。如果在2020年12月31日之后，根据2016计划授予的任何奖励被没收、到期、以现金结算、因纳税义务而被扣留，或以其他方式没有导致发行受该奖励限制的全部或部分股票，则这些股票将被添加到2021计划的股票储备中。截至2022年12月31日, 5.0百万磅普通股战利品可根据2021年计划发放。每项裁决的基本特征在与该裁决有关的裁决协议中作了说明。奖励的授予、行使、归属、结算或支付可以基于硅谷普通股在该日期的最后一次销售价格或该日期之前报告的最后一次销售价格上的硅谷普通股的公允价值，但具有市场条件的业绩奖励除外。基于市场条件授予的绩效奖励的授予日期公允价值由第三方专家使用蒙特卡洛估值模型确定。
硅谷记录的基于股票的薪酬支出总额为$28.8百万，$20.9百万美元和美元16.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。2022年、2021年和2020年的股票薪酬支出包括#美元。2.3百万，$1.6百万美元和美元1.5100万美元，分别与授予符合退休资格的员工的股票奖励有关。向符合退休条件的员工发放奖金的补偿费用按月摊销一年授权日之后的规定服务期限。所有其他股票奖励的公允价值将在归属或要求的服务期中较短的时间内支出。截至2022年12月31日，所有基于股票的薪酬的未确认摊销费用总计约为美元33.6百万美元，并将在平均剩余归属期间内确认约 1.9好几年了。
限制性股票单位(RSU)。限制性股票单位被授予(1)基于业绩的RSU和(2)基于时间的RSU。基于业绩的RSU基于(I)每股有形账面价值加上股息的增长和(Ii)与我们同行组相比的总股东回报。基于性能的RSU“悬崖”背心后三年基于硅谷在这段时间内的累计业绩。一般来说，基于时间的RSU每年可按比例授予三分之一的三年制归属期间。RSU在适用的业绩或服务期内赚取股息等价物(相当于硅谷普通股支付的现金股息)。根据协议的条款，股息等价物将于归属日期累积并支付给承授人，或如不符合适用的业绩或服务条件，则予以没收。授予日期按业绩计算的RSU的公允价值为#美元。14.72, $12.36及$10.99分别于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的每股盈利。按时间计算的回购单位的批出日期公允价值为#美元。13.22, $12.01及$10.29截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日终了年度未清偿债务单位的变化情况： 
未偿还的限制性股票单位
 202220212020
年初未清偿债务3,889,756 3,228,659 2,158,255 
授与3,426,181 1,999,376 2,030,026 
既得(1,833,739)(1,239,797)(879,085)
被没收(285,589)(98,482)(80,537)
年终未清偿债务5,196,609 3,889,756 3,228,659 
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限制性股票。限制性股票授予关键员工，规定在2016年计划的某些归属和限制的情况下，立即授予我们的普通股。补偿费用是根据股份授予日的公允价值计量的。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度未偿还限制性股票奖励的变化： 
杰出的限制性股票奖
 202220212020
年初未清偿债务213,908 413,701 1,058,681 
既得(208,663)(191,104)(610,607)
被没收— (8,689)(34,373)
年终未清偿债务5,245 213,908 413,701 
股票期权。在授予之日授予的每个期权的公允价值是使用二项式期权定价模型估计的。公允价值是根据以下假设估计的：股息率(基于年度股息率)；股票波动性(基于硅谷的历史和隐含股价波动)；无风险利率(基于实际授予日生效的美国财政部恒定到期日债券，剩余期限近似于期权的预期期限)；以及预期行使期限(根据硅谷的历史行使经验计算)。
2022年4月1日，硅谷发布了先前存在的和完全归属的股票奖励的替代期权，其中包括Bank Leumi USA期权2.7百万股硅谷普通股，加权平均行权价为$8.47。最初发放Bank Leumi股票奖励的股票计划在收购之日不再有效。
下表汇总了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的股票期权活动以及截至这些日期的年度内的变化： 
 202220212020
加权
平均值
锻炼		加权
平均值
锻炼		加权
平均值
锻炼
股票期权股票价格股票价格股票价格
年初未清偿债务217,555 $7 2,986,347 $7 3,453,516 $8 
在企业合并中被收购2,726,113 8 — — — — 
已锻炼(16,637)6 (2,768,792)7 (249,308)8 
没收或过期— — — — (217,861)11 
年终未清偿债务2,927,031 8 217,555 7 2,986,347 7 
可在年终行使2,927,031 8 217,555 7 2,986,347 7 
下表汇总了截至2022年12月31日已发行和可行使的股票期权信息： 
未偿还和可行使的期权
行权价格区间选项数量加权平均
剩余合同
以年为单位的寿命		加权平均
行权价格
$4-6
48,452 3.2$6 
6-8
94,866 4.27 
8-10
2,758,113 2.98 
10-12
25,600 5.710 
2,927,031 3.08 





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所得税(附注13)
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度所得税支出包括：
202220212020
 (单位：千)
当期费用：
联邦制$132,060 $92,823 $96,057 
状态72,271 47,249 48,463 
204,331 140,072 144,520 
递延费用(福利)：
联邦制7,263 19,709 (3,109)
状态222 7,118 (1,951)
7,485 26,827 (5,060)
所得税总支出$211,816 $166,899 $139,460 
导致截至2022年12月31日和2021年12月31日的大部分递延税项资产和负债的暂时性差异的税收影响如下：
20222021
 (单位：千)
递延税项资产：
信贷损失准备$133,459 $102,704 
员工福利39,917 22,587 
投资证券48,598 — 
净营业亏损结转13,904 15,859 
采购会计66,487 8,971 
其他12,995 11,689 
递延税项资产总额315,360 161,810 
递延税项负债：
养老金计划30,474 30,119 
折旧16,625 10,343 
投资证券— 3,728 
其他投资8,838 12,069 
核心存款无形资产36,189 11,888 
其他27,235 14,133 
递延税项负债总额119,361 82,280 
评税免税额1,642 916 
递延税项净资产(包括在其他资产中)$194,357 $78,614 
硅谷的联邦净营业亏损结转总额约为$47.92022年12月31日到期，并在2029年至2034年期间到期。国家净营业亏损结转总额约为1美元。80.2百万美元，扣除#美元的估值免税额916将于2022年12月31日到期，并在2029年至2038年期间到期。
硅谷的资本亏损结转总额为$2.72022年12月31日为100万人。这些资本损失将于2023年底到期。硅谷不太可能承认递延税项资产的好处，因此建立了针对结转资本损失#美元的全额估值准备。726在2022年期间达到1000。
根据已缴税款及对递延税项净资产可扣除期间内未来应课税收入的预测，管理层相信硅谷更有可能实现这些可扣除差额及结转亏损的好处。

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报告的所得税支出与截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度的综合税前收入乘以21%的法定联邦所得税税率计算的金额之间的对账如下： 
202220212020
 (单位：千)
按预期法定税率征收的联邦所得税$163,940 $134,556 $111,314 
增加(减少)由于：
扣除联邦税收影响的州所得税支出
57,276 42,950 36,744 
免税利息，扣除持有免税证券所产生的利息
(2,696)(2,298)(2,786)
银行自营人寿保险(1,597)(1,759)(2,026)
来自证券和其他投资的税收抵免(12,872)(9,942)(10,071)
不可扣除的FDIC保险费4,796 2,457 3,283 
其他，净额2,969 935 3,002 
所得税费用$211,816 $166,899 $139,460 
我们投资于某些税收优惠投资，支持符合条件的保障性住房项目、社区发展，以及2019年之前的可再生能源。我们对这些项目的投资旨在主要通过在指定的时间段内实现联邦和州所得税抵免以及其他税收优惠来产生回报。第三方为我们对这些投资进行尽职调查，我们在最初和持续的基础上都依赖这些投资。我们面临的风险是，之前记录的税收抵免可能无法满足某些政府合规要求，也可能无法实现，这些抵免仍需由税务机关根据项目层面要求满足的合规特征重新获得。
我们之前投资了DC Solar及其附属公司(DC Solar)出售和回租的移动太阳能发电机。DC Solar于2018年12月被美国司法部冻结资产。DC Solar和相关实体已根据破产法第7章破产。从DC Solar购买移动太阳能发电机并将其出租给DC Solar的一群投资者，包括我们在内，因进行这些可再生资源投资而获得了税收抵免。2019年第四季度，几名同谋者在正在进行的联邦调查中承认犯有欺诈罪。根据这些信息，硅谷认为其与DC Solar基金相关的税务头寸不符合硅谷于2019年12月31日的纳税准备评估中更有可能确认的门槛。这两名负责人于2020年初承认犯有欺诈罪。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，硅谷认为，它已全部预留给之前从DC太阳能基金的投资中确认的可再生能源税收抵免和其他税收优惠加上利息。硅谷将继续评估其所有现有的税收状况，但不能保证它不会在未来确认与这一不确定的税收责任相关的额外税收拨备。

下表列出了硅谷2022年、2021年和2020年不确定纳税责任准备金的对账情况：
202220212020
 (单位：千)
期初余额$30,359 $31,918 $31,918 
与税务机关达成和解— (1,559)— 
期末余额$30,359 $30,359 $31,918 
未确认的税收优惠的全部余额，如果得到确认，将有利地影响硅谷的有效所得税税率。由于税务机关考试的完成或诉讼时效的到期，未确认税收优惠的责任有可能在未来12个月内增加或减少。管理层估计，未确认税收优惠的负债可减少#美元。30.4在接下来的12个月里。硅谷的政策是报告与所得税支出中未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话)。山谷的应计负债约为#美元。10.5百万，$8.7百万美元和美元7.6分别于2022年12月31日、2021年及2020年12月31日支付与硅谷在各自期末的不确定税务状况相关的利息支出。
硅谷监控其税收状况，以了解潜在的事实、情况和可用的信息，包括联邦政府对DC Solar的调查，以及税法、判例法和法规的变化，这些变化可能需要随后取消承认以前的税收优惠。
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硅谷在美国联邦和各州司法管辖区提交所得税申报单。除了极少数例外，硅谷在2018年前的几年内不再接受美国联邦和州税务机关的所得税审查。硅谷正在接受美国国税局的审查，也在接受各州司法管辖区的例行审查，我们预计这些审查将在未来12个月内完成。对于所有公开审计，硅谷已经考虑了截至2022年12月31日在建立未确认税收优惠准备金方面的任何潜在调整。
税收抵免投资(附注14)
硅谷的税收抵免投资主要涉及促进符合条件的经济适用房项目的投资，以及与社区发展和可再生能源有关的其他投资。其中一些税收优惠投资支持硅谷遵守《社区再投资法案》的监管规定。硅谷对这些实体的投资主要通过实现联邦所得税抵免和其他税收优惠来产生回报，例如在指定的时间段内从投资的运营亏损中扣除税收。这些税收抵免和扣除被确认为所得税费用的减少。
硅谷的税项抵免投资在综合财务状况表上以其他资产列账。硅谷的未出资资本及与税项抵免投资有关的其他承担于综合财务状况报表的应计开支及其他负债中列账。硅谷采用权益会计方法确认综合损益表中非利息支出内的税收抵免投资摊销，包括减值损失。在初步计量后，无法轻易厘定公允价值的税项抵免投资的账面值增加，以反映硅谷占被投资方收入的份额，并减值以反映其应占被投资方的亏损、收到的股息和减值(如适用)。请参阅下面的“减值分析”部分。
下表列出了硅谷在2022年和2021年12月31日的保障性住房税收抵免投资、其他税收抵免投资和相关的未到位资金承诺的余额：
十二月三十一日，
20222021
(单位：千)
其他资产：
经济适用房税收抵免投资，净额$24,198 $15,343 
其他税收抵免投资，净额56,551 57,006 
税收抵免投资总额，净额
$80,749 $72,349 
其他负债：
资金不足的保障性住房税收抵免承诺$1,338 $1,360 
未拨出资金的税收抵免承诺总额$1,338 $1,360 

下表列出了与截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度硅谷负担得起的住房税收抵免投资和其他税收抵免投资有关的其他信息：
202220212020
(单位：千)
所得税费用的构成：
经济适用房税收抵免和其他税收优惠$4,748 $3,525 $5,414 
其他税收抵免、投资抵免和税收优惠11,617 9,320 8,065 
所得税总减免额
$16,365 $12,845 $13,479 
税收抵免投资的摊销：
保障性住房税收抵免投资损失$2,311 $1,895 $2,714 
保障性住房税收抵免投资减值损失1,187 1,416 2,209 
其他税收抵免投资损失1,254 811 2,234 
其他税收抵免投资减值损失7,655 6,788 6,178 
计入非利息支出的税收抵免投资摊销总额
$12,407 $10,910 $13,335 
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减值分析
当税收抵免投资的公允价值低于其账面价值时，确认减值损失。要确定一项税收抵免投资的价值下降是否是暂时的，需要做出重大判断，并针对每项投资单独进行。税项抵免投资每季度或当事件或环境变化显示投资的账面金额可能无法收回时，会就减值进行审核。这些情况可能包括但不限于以下因素：
•硅谷没有能力收回投资账面金额的证据；
•被投资人没有能力维持盈利；
•基于低于账面价值的现金流量预测的投资的当前公允价值；以及
•可能对被投资方的经营产生不利影响的经济或技术环境的变化。
硅谷定期为每个基金获取其基础税收抵免投资资产的财务报告。财务报告会就基金财务状况恶化、现金流水平及任何重大亏损或减值费用进行审核。硅谷还定期与基金经理一起审查投资的基本业务的状况和持续前景，包括从实地考察和与基金赞助人的沟通中观察到的任何意见(如果有)。每年，硅谷都会获得由独立会计师事务所为每项投资准备的经审计的财务报表，以及年度纳税申报单。一般而言，上述审查因素都不是个别的结论，每个因素的相对重要性将根据事实和情况而有所不同。然而，预期的恢复期越长，就需要越有力和更客观的积极证据，以克服损害不是暂时的这一推定。如果管理层根据其季度和年度审核(包括当前可能的现金流量预测)确定价值下降不是暂时的，则适用的税项抵免投资将通过减值费用计入收益，减记至估计公允价值，从而确立投资的新成本基础。
承付款和或有事项(附注15)
具有表外风险的金融工具
在正常业务过程中，为了满足客户的财务需求，硅谷通过其子公司硅谷国家银行成为各种金融工具的一方，这些金融工具没有反映在综合财务报表中。这些金融工具包括备用信用证和商业信用证、信用额度的未使用部分以及对各种类型信贷的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过综合财务报表确认金额的信用风险因素。这些工具的承诺额或合同金额是银行参与每一类工具的程度的指标，以及在金融工具的另一方不履行义务时面临的信贷损失风险。世界银行寻求通过在作出承诺时采用与其对资产负债表内贷款安排相同的信贷政策来限制任何信贷损失的风险。
下表汇总了2022年12月31日和2021年12月31日存在表外风险的金融工具： 
20222021
 (单位：千)
商业贷款和信贷额度下的承付款$10,262,414 $7,460,742 
房屋净值和其他循环信贷额度1,920,824 1,689,315 
备用信用证509,804 311,285 
未偿还住宅按揭贷款承诺317,108 355,523 
未使用信贷额度下的承付款--信用卡116,208 96,734 
出售贷款的承诺22,008 210,468 
商业信用证5,863 7,603 
总计$13,154,229 $10,131,670 
根据信贷承诺垫付资金的义务，包括未使用的信贷额度下的承诺，是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。承诺通常有具体的到期日，可根据请求延长，或有其他终止条款，一般要求支付费用。这些承付款不一定代表未来的现金需求，因为预计
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其中许多承诺将在没有得到充分利用的情况下到期。世行对未偿还贷款承诺的贷款活动主要面向新泽西州、纽约州和佛罗里达州的客户。
备用信用证是指银行在第三方受益人违约或不履行义务的情况下对银行客户的义务或履约的保证。
贷款销售承诺是指在银行正常业务过程中向第三方出售住宅按揭贷款的合同。这些承诺要求世行在特定期限内向第三方提供贷款。世行面临的风险是无法履行承诺所要求的贷款，这可能会导致经济处罚。世行并未违约其贷款销售承诺。
衍生工具和套期保值活动
硅谷的业务运营和经济状况都面临一定的风险。硅谷主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。硅谷管理经济风险，包括利率和流动性风险，主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限，并不时使用衍生金融工具。具体地说，硅谷订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而业务活动导致支付未来已知及不确定的现金金额，而现金金额的价值由利率决定。硅谷的衍生金融工具用于管理硅谷已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付与资产和负债相关的金额、时间和持续时间的差异，如下所述。
现金流利率风险的边缘。硅谷使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的敞口。为了实现这些目标，硅谷将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括支付固定或可变利率金额，以换取分别从交易对手那里收到可变利率或固定利率金额。
在2022年12月31日，硅谷6利率互换协议，名义总金额为#美元600100万美元，以对冲与某些浮动利率贷款相关的现金流变化。VAILE需要根据一个月的CME期限SOFR支付浮动利率金额，并根据每个掉期的期限接收固定利率付款。掉期的到期日从2024年11月到2026年11月。
固定利率资产和负债的公允价值对冲。由于利率的变化，硅谷面临固定利率次级债务公允价值的变化。硅谷使用利率掉期来管理其对固定利率债务工具公允价值变动的风险敞口，这些变动可归因于指定基准利率的变化。被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及从交易对手收取可变利率付款，以换取硅谷在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。对于被指定为公允价值套期保值的衍生产品，衍生产品的收益或亏损以及对冲项目的亏损或收益应归因于套期保值风险，在收益中确认。
2021年6月，硅谷进入了一项300百万美元的远期利率互换协议，名义金额为
$300百万，于2026年6月到期，以对冲公允价值的变化35月份发行的次级债券百分比
2021年2月28日。根据互换协议，从2022年1月开始，硅谷将获得固定利率付款和可变利率付款
基于SOFR PLUS的金额2.187百分比。
非指定的限制语。未被指定为对冲的衍生品可用于管理硅谷对利率变动的风险敞口，或向客户提供服务，但不符合美国公认会计准则对对冲会计的要求。未被指定为套期保值的衍生品不得用于投机目的。硅谷与商业贷款客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。与客户的这些利率掉期同时被硅谷与第三方执行的利率掉期所抵消，因此硅谷将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于这些利率掉期不符合严格的对冲会计要求，客户掉期和抵销掉期的公允价值变化都直接在收益中确认。
硅谷有时与外部贷款人签订风险分担协议，银行在参与贷款的利率掉期上分担违约风险。根据参与类型的不同，硅谷支付或收取费用。风险参与协议是未被指定为对冲的信用衍生品。信用衍生品不具有投机性，也不用于管理资产或负债的利率风险。信用衍生品的公允价值变动直接在收益中确认。在2022年12月31日，硅谷 35信用互换，名义总额为$374.3百万与风险分担协议相关。
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2022年12月31日，山谷h广告二“陡峭”掉期，每个掉期的当前名义金额为$10.4百万 掉期的收受利率反映经纪存款的支付利率，而这些类型的混合工具的支付利率是基于恒定期限掉期(CMS)利率曲线长端和短端之间的利差得出的公式。虽然这些类型的工具不符合对冲会计要求，但随着三个月LIBOR利率的变化，分支衍生工具和独立掉期的公允价值变化往往是相反的，因此提供了有效的经济对冲。
硅谷定期进行抵押贷款银行衍生品交易，这是一种非指定的对冲工具。这些衍生工具包括向客户提供利率锁定承诺，为出售至第二市场的某些住宅按揭贷款提供资金，以及为未来交割该等贷款作出远期承诺。于订立利率锁定承诺时，硅谷就未来交付住宅按揭贷款订立远期承诺，以经济上对冲未来利率变动对硅谷为贷款提供资金的承诺及其持有以供出售的按揭贷款组合的影响。
硅谷进入外币远期合约和期权合约，主要是为了适应我们的客户，这些合约并未被指定为对冲工具。在与客户发起某些外币计价交易(包括外币持有和非美元计价贷款)后，我们与第三方金融机构签订了各自的对冲合同，以减轻外币汇率波动对经济的影响。
与硅谷衍生金融工具公允价值相关的综合财务状况报表中包含的金额如下： 
 20222021
 公允价值公允价值
其他资产其他负债名义金额其他资产其他负债名义金额
 (单位：千)
指定为对冲工具的衍生工具：
现金流对冲利率互换$3,971 $4 $600,000 $— $310 $700,000 
公允价值对冲利率掉期— 29,794 300,000 — 3,335 300,000 
指定为对冲工具的衍生工具总额
$3,971 $29,798 $900,000 $— $3,645 $1,000,000 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换和其他合约*
$449,280 $564,678 $14,753,330 $180,701 $47,044 $10,179,294 
外币衍生品13,709 12,604 1,273,735 311 233 122,166 
抵押贷款银行衍生产品167 157 31,299 488 1,454 312,428 
未被指定为对冲工具的衍生品总额
$463,156 $577,439 $16,058,364 $181,500 $48,731 $10,613,888 
*    其他衍生品包括风险分担协议。
芝加哥商品交易所和伦敦结算所的变动保证金被归类为单一会计单位，即现金流对冲和其他非指定衍生工具的结算。因此，适用衍生工具资产及负债的公允价值于上表于12月31日、2022年及2021年的变动幅度净额列报。
综合损益表和其他综合收益(亏损)在税前基础上与被指定为现金流量对冲的利率衍生品有关的收益(亏损)如下： 
202220212020
 (单位：千)
从累计其他综合亏损重新分类为利息支出的亏损额$(274)$(3,436)$(2,912)
在其他全面收益(亏损)中确认的损益金额4,683 138 (3,169)
与有效现金流量对冲相关的累计税后净损益计入累计其他综合亏损为#美元。2.2百万美元和美元1.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
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2022 Form 10-K

在与现金流量利率衍生工具相关的累计其他全面亏损中报告的金额重新分类为利息支出，因为对冲的浮动利率负债需要支付利息。硅谷估计，3.52023年，100万美元将被重新归类为利息支出的减少。
与被指定为公允价值套期保值的利率衍生品有关的综合收益表中包括的收益(亏损)如下： 
202220212020
 (单位：千)
衍生品利率掉期：
利息收入$— $— $229 
利息支出(466)(3,335)— 
套期保值项目--次级债务和贷款：
利息收入$— $— $(229)
利息支出741 3,397 — 
被指定为合资格对冲的套期项目的公允价值变动计入对套期项目账面金额的调整(基差调整)。下表列出了与被指定为公允价值对冲的利率衍生品相关的对冲项目，以及计入对冲项目于2022年12月31日和2021年12月31日的账面净额中的累计基础公允价值调整：
财务状况表中列有套期项目的项目对冲负债的账面净值*计入套期负债账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
(单位：千)
2022年12月31日
长期借款$267,076 $(30,132)
2021年12月31日
长期借款293,003 (3,397)
*账面净额包括未摊销债务发行成本$2.8百万美元和美元3.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
与未指定为套期保值工具的衍生工具有关的综合收益表中包括的净(收益)损失如下： 
202220212020
 (单位：千)
非指定对冲利率和信用衍生品
其他非利息支出$(1,392)$54 $1,067 
在非利息收入中报告的资本市场收入包括与商业贷款客户执行的非指定对冲衍生工具利率掉期(未指定为对冲工具)有关的手续费收入$43.1百万, $26.9百万美元和美元59.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
抵押品要求和信用风险相关的应急特征。通过使用衍生品，如果衍生品合约的交易对手表现不佳，硅谷将面临信用风险。管理层试图通过信贷审批、限额、监督程序和在适当情况下获得抵押品，将交易对手信用风险降至最低。与衍生品合同相关的信用风险敞口在硅谷与硅谷的综合交易对手风险管理流程一起进行管理。硅谷的交易对手和管理层监测的风险限额由董事会定期审查和批准。
硅谷与其衍生品交易对手签订了协议，规定如果硅谷出现任何债务违约，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，那么硅谷也可以被宣布在其衍生品交易对手协议上违约。此外，硅谷与其几家衍生品交易对手达成了一项协议，其中包含要求硅谷债务保持投资级信用评级的条款，这些信用评级机构是硅谷获得其信用评级的每一家主要信用评级机构。如果硅谷的信用评级降至投资级以下，或该评级被撤回或暂停，则交易对手可以终止衍生品头寸并
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硅谷将被要求履行协议规定的义务。截至2022年12月31日，硅谷遵守了其衍生交易对手协议的所有条款。《农业》杂志将所有具有信用风险相关或有特征的衍生金融工具于2022年12月31日的净负债合计公允价值并不重要。硅谷有衍生品交易对手协议，要求某些交易对手的抵押品投放门槛最低。
资产负债表抵销(附注16)
某些金融工具，包括某些场外(OTC)衍生工具(主要是利率掉期)和回购协议(计入有担保的长期借款)，可能有资格在综合财务状况表中抵销和/或受总净额结算安排或类似协议的约束。场外衍生品包括在不使用有组织的交易所或中央结算所的情况下与交易对手双边执行和结算的利率掉期(见下表)。与双边场外衍生品相关的信用风险通过获得抵押品和可执行的主净额结算协议来管理。
硅谷是与其金融机构交易对手订立主要净额结算安排的一方；然而，硅谷不会就财务报表列报目的抵销该等安排下的资产及负债。总净额结算安排规定，在任何一份合同违约或终止的情况下，对所有掉期协议以及抵押品进行单一净额结算。抵押品通常以现金或可交易的投资证券的形式，由交易对手根据合同门槛记入净负债头寸。包括“抵销权”条款的主回购协议通常具有法律上可强制执行的权利，可以抵销已确认的金额。在这种情况下，如果硅谷违约，抵押品将用于结算掉期或回购协议的公允价值。持有或质押的抵押品总额不得超过与交易对手的衍生产品公允价值净值。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并财务状况报表中符合抵销条件的硅谷金融工具的信息。 
    未抵销的总金额 
 总金额
公认的		总金额
偏移量		净额
已提交		金融
仪器		现金
抵押品*		网络
金额
 (单位：千)
2022年12月31日
资产：
利率互换$462,989 $— $462,989 $12,766 $(342,480)$133,275 
负债：
利率互换$577,282 $— $577,282 $(12,766)$(432)$564,084 
总负债$577,282 $— $577,282 $(12,766)$(432)$564,084 
2021年12月31日
资产：
利率互换$181,012 $— $181,012 $— $— $181,012 
负债：
利率互换$50,922 $— $50,922 $— $(44,231)$6,691 
总负债$50,922 $— $50,922 $— $(44,231)$6,691 
*从我们的交易对手收到或质押的现金抵押品，与处于资产/负债状况的场外衍生品联系人的市值风险有关。
监管和资本要求(附注17)
硅谷的主要现金来源是来自银行的股息。全国性银行协会--山谷国民银行在未经监管机构事先批准的情况下，对其可能宣布的股息数额有一定的限制。此外，宣布的股息不能超过会导致附属银行低于资本充足率要求的最低金额。
硅谷和硅谷国家银行受联邦储备银行和OCC管理的监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对硅谷的合并财务报表产生直接重大影响。根据资本充足率准则，硅谷和硅谷国家银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管机构计算的硅谷资产、负债和某些表外项目的量化指标
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会计实务。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求硅谷和硅谷国家银行维持法规中定义的普通股一级资本、总资本和一级资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的最低金额和比率。
硅谷必须保持普通股一级资本与风险加权资产的比率为4.5%，一级资本与风险加权资产的比率为6.0%，总资本与风险加权资产的比率为8.0%，最低杠杆率为4.0%，外加2.5%的资本保护缓冲，这是资本充足率的最低要求。截至2022年12月31日和2021年，山谷和山谷国家L银行超过了所有资本充足率要求(见下表)。
出于监管资本的目的，根据联邦储备委员会截至2020年4月3日的最终临时规则，wE在截至2022年1月1日的两年内，将CECL第一天的影响100%推迟到股东权益加上25%的准备金积累(即信贷损失准备金减去净冲销)。2022年1月1日，延期总金额为$47.3100万税后开始以25%的速度分阶段实施，并将以每年25%的速度增长，直到2025年1月1日完全分阶段实施。截至2022年12月31日，大约11.8百万美元47.3百万递延金额被确认为监管资本的减少，因此，我们的基于风险的资本比率减少了约3基点。

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下表列出了硅谷银行和硅谷国家银行在2022年12月31日和2021年12月31日根据巴塞尔III风险资本准则持有的实际资本头寸和比率：
 实际最低资本
要求		为了身体健康
大写为
即时更正
行动条款
 金额比率金额比率金额比率
 (千美元)
截至2022年12月31日
基于风险的资本总额
谷地$5,569,639 11.63 %$5,026,621 10.50 %不适用不适用
山谷国家银行5,659,511 11.84 5,018,129 10.50 $4,779,170 10.00 %
普通股一级资本
谷地4,315,659 9.01 3,351,080 7.00 不适用不适用
山谷国家银行5,284,372 11.06 3,345,419 7.00 3,106,461 6.50 
基于风险的第一级资本
谷地4,530,500 9.46 4,069,169 8.50 不适用不适用
山谷国家银行5,284,372 11.06 4,062,295 8.50 3,823,336 8.00 
第1级杠杆资本
谷地4,530,500 8.23 2,200,822 4.00 不适用不适用
山谷国家银行5,284,372 9.60 2,200,891 4.00 2,751,114 5.00 
截至2021年12月31日
基于风险的资本总额
谷地$4,454,485 13.10 %$3,569,144 10.50 %不适用不适用
山谷国家银行4,571,448 13.45 3,567,618 10.50 $3,397,732 10.00 %
普通股一级资本
谷地3,417,930 10.06 2,379,429 7.00 不适用不适用
山谷国家银行4,308,734 12.68 2,378,412 7.00 2,208,526 6.50 
基于风险的第一级资本
谷地3,632,771 10.69 2,889,307 8.50 不适用不适用
山谷国家银行4,308,734 12.68 2,888,072 8.50 2,718,185 8.00 
第1级杠杆资本
谷地3,632,771 8.88 1,635,508 4.00 不适用不适用
山谷国家银行4,308,734 10.53 1,636,097 4.00 2,045,121 5.00 
普通股和优先股(附注18)
回购计划。2007年，硅谷董事会批准回购至多4.7百万股普通股。购买硅谷公司普通股可不时在公开市场或私下协商的交易中进行，一般不超过现行市场价格。回购的股份以国库形式持有，预计将用于一般公司用途。在2022至2021年间，硅谷回购了大约1.0百万美元和1.6100万股普通股在公开市场上，平均价格为1美元13.32及$14.31根据其2007年的股票回购计划，分别为每股。山谷制造不是在截至2020年12月31日的年度内，根据该计划进行股票回购。2022年4月，硅谷终止了2007年的股票回购计划(以及剩余可供回购的股票)，并公开宣布了一项新的股票回购计划，最高可达25百万股硅谷普通股。回购股份的授权将于2024年4月25日到期。
其他股票回购。硅谷直接从员工手中购买股票，与员工选举有关，以扣缴与股票奖励授予相关的税款。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，硅谷购买了大约761上千个，510千和510分别为其已发行普通股的1000股，平均价格为$13.93, $10.85及$10.61，分别用于这样的目的。
135
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优先股
A系列发行。2015年6月19日，硅谷发布4.6固定利率至浮动利率非累积永久优先股，A系列，不是每股面值，清算优先权为$25每股。优先股的股息应按季度支付，按固定年利率支付，相当于6.25自原定发行日期起至2025年6月30日止(但不包括在内)的利率，其后按相当于三个月期伦敦银行同业拆息加3.85百分比。优先股发行的净收益总计为美元。111.6百万美元。从2025年6月30日开始，硅谷可以在满足某些条件的情况下，按清算优先权加上应计和未支付的股息赎回优先股。
B系列发行。2017年8月3日，硅谷发布4.0固定利率至浮动利率非累积永久优先股，B系列，不是每股面值，清算优先权为$25每股。优先股的股息将按季度递增和支付，年利率固定为5.50自原定发行日期起至2022年9月30日止(但不包括在内)的利率，其后按相当于三个月期伦敦银行同业拆息加3.578百分比。优先股发行的净收益总计为美元。98.1百万美元。从2022年9月30日开始，硅谷可以在满足某些条件的情况下，按清算优先权加上应计和未支付股息赎回优先股。
优先股包括在2022年12月31日和2021年12月31日的硅谷(额外)一级资本和基于风险的总资本中。
其他全面收益(附注19)
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度分配给其他全面收益(亏损)各组成部分的税收影响。其他全面收益(亏损)包括可供出售的债务证券的未实现净损益变动；用于现金流对冲关系的衍生品的未实现损益；以及对各种员工、高级管理人员和董事福利计划中未出资部分的固定收益养老金和退休后福利计划的调整。 
 202220212020
在此之前
税收		税收
效应		之后
税收		在此之前
税收		税收
效应		之后
税收		在此之前
税收		税收
效应		之后
税收
 (单位：千)
可供出售债务证券的未实现损益
期间产生的净(亏损)收益$(189,201)$52,220 $(136,981)$(32,586)$8,973 $(23,613)$38,477 $(10,632)$27,845 
净收益中包括的净(收益)损失的减去重新分类调整(1)
(31)8 (23)(663)172 (491)(524)147 (377)
净变化
(189,232)52,228 (137,004)(33,249)9,145 (24,104)37,953 (10,485)27,468 
衍生工具的未实现损益(现金流对冲)
期间产生的净收益(亏损)4,683 (1,321)3,362 138 (11)127 (3,169)918 (2,251)
净收益中包括的净亏损(收益)减去重新分类调整(2)
274 (71)203 3,436 (989)2,447 2,912 (838)2,074 
净变化
4,957 (1,392)3,565 3,574 (1,000)2,574 (257)80 (177)
固定收益养老金和退休后福利计划
期间产生的净(亏损)收益(18,531)5,356 (13,175)14,381 (4,075)10,306 (5,719)2,301 (3,418)
摊销先前服务(成本)抵免(3)
(135)35 (100)(135)39 (96)(136)38 (98)
净亏损摊销(3)
905 (261)644 1,538 (432)1,106 1,003 (282)721 
净变化
(17,761)5,130 (12,631)15,784 (4,468)11,316 (4,852)2,057 (2,795)
其他综合(亏损)收入合计$(202,036)$55,966 $(146,070)$(13,891)$3,677 $(10,214)$32,844 $(8,348)$24,496 
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2022 Form 10-K

(1)计入证券交易(亏损)收益，净额。
(2)计入利息支出。
(3)计入阶段性养老金净成本。详情见附注12。
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度累计其他综合亏损各组成部分的税后余额变化： 
 累计其他综合损失构成总计
累计
其他
全面
损失
 未实现收益
和AFS证券的损失		未实现收益
和损失在
衍生品		固定收益养老金和退休后福利计划
 (单位：千)
余额-2019年12月31日$5,822 $(3,729)$(34,307)$(32,214)
重新分类前的其他综合收益(亏损)27,845 (2,251)(3,418)22,176 
从其他综合(亏损)收入中重新分类的金额(377)2,074 623 2,320 
其他全面收益(亏损)，净额27,468 (177)(2,795)24,496 
余额-2020年12月31日33,290 (3,906)(37,102)(7,718)
改叙前的其他综合(亏损)收入(23,613)127 10,306 (13,180)
从其他综合(亏损)收入中重新分类的金额(491)2,447 1,010 2,966 
其他综合(亏损)收入，净额(24,104)2,574 11,316 (10,214)
余额-2021年12月31日9,186 (1,332)(25,786)(17,932)
改叙前的其他综合(亏损)收入(136,981)3,362 (13,175)(146,794)
从其他综合(亏损)收入中重新分类的金额(23)203 544 724 
其他综合(亏损)收入，净额(137,004)3,565 (12,631)(146,070)
余额-2022年12月31日$(127,818)$2,233 $(38,417)$(164,002)




























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2022 Form 10-K

母公司信息(附注20)
财务状况简明报表 
 十二月三十一日，
 20222021
 (单位：千)
资产
现金$145,647 $77,760 
银行的有息存款250 250 
股权证券15,423 6,135 
对子公司的投资和应收账款7,160,571 5,764,957 
其他资产32,727 23,521 
总资产$7,354,618 $5,872,623 
负债与股东权益
支付给股东的股息$58,754 $49,265 
长期借款754,639 634,643 
向资本信托发行的次级债券56,760 56,413 
应计费用和其他负债83,663 48,236 
股东权益6,400,802 5,084,066 
总负债与股东权益$7,354,618 $5,872,623 
简明损益表 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
 (单位：千)
收入
来自子公司的股息$420,000 $150,000 $186,000 
来自子公司的收入— — 4,436 
权益证券的净(亏损)收益(1,136)1,491 — 
其他利息和收入82 20 21 
总收入418,946 151,511 190,457 
总费用48,104 28,537 23,484 
子公司未分配收益中的所得税前收益和权益
370,842 122,974 166,973 
所得税优惠(13,098)(9,501)(3,946)
子公司未分配收益中的权益前收益383,940 132,475 170,919 
子公司未分配收益中的权益184,911 341,365 219,687 
净收入568,851 473,840 390,606 
优先股股息13,146 12,688 12,688 
普通股股东可获得的净收益$555,705 $461,152 $377,918 

138
2022 Form 10-K

现金流量表简明表 
 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
 (单位：千)
经营活动的现金流：
净收入$568,851 $473,840 $390,606 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
子公司未分配收益中的权益(184,911)(341,365)(219,687)
基于股票的薪酬28,788 20,887 16,154 
保费净摊销和借款折扣的增加
1,741 1,152 230 
净变动率：
其他资产(8,070)2,134 121 
应计费用和其他负债5,851 (7,079)17,905 
经营活动提供的净现金412,250 149,569 205,329 
投资活动产生的现金流：
购买股权证券(10,424)(1,644)(2,500)
收购中支付的现金和现金等价物，净额(113,244)(3,983)— 
附属公司偿还次级债务— — 100,000 
对附属公司的出资(125,055)(227,000)(210,000)
其他，净额— — (1,200)
用于投资活动的现金净额(248,723)(232,627)(113,700)
融资活动的现金流：
发行长期借款所得，净额147,508 295,922 113,146 
偿还长期借款— (60,000)— 
支付给优先股股东的股息(13,146)(12,688)(12,688)
支付给普通股股东的股息(205,999)(179,667)(177,965)
向国库购买普通股(24,123)(23,907)(5,374)
已发行普通股，净额120 11,245 2,202 
融资活动提供的现金净额(用于)(95,640)30,905 (80,679)
现金和现金等价物净变化67,887 (52,153)10,950 
年初现金及现金等价物78,010 130,163 119,213 
年终现金及现金等价物$145,897 $78,010 $130,163 
运营部门(附注21)
在2022年第二季度之前，硅谷的运营方式四可报告的细分市场：消费贷款、商业贷款，投资管理，以及公司和其他调整。硅谷重新评估了2022年第二季度的部门报告，以考虑2022年4月1日对Bank Leumi USA的收购，以及其他因素，包括运营内部结构的变化、关键决策者审查的离散财务信息、资产负债表管理战略和人员。在重新评估方面，硅谷确定其运营的可报告部门包括个人银行、商业银行和财政部以及公司其他。财务处和其他公司进行了重组，以巩固财务处和其他全公司的职能，包括财务处管理的投资证券投资组合和以前在投资管理项下报告的隔夜利息收入现金余额。与之前在投资管理部门报告的活动有关的离散财务信息不再提供给硅谷首席执行官，他是首席运营决策者。各经营分部的资产增长、对所得税前收入的贡献及平均利息收益资产及减值(如事件或情况显示可能无法变现账面金额)均会定期审核。硅谷定期评估其战略计划、运营和报告结构，以确定其应报告的细分市场。截至2022年12月31日，硅谷的可报告部门没有额外的变化。
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2022 Form 10-K

消费银行业务主要包括住房抵押贷款和汽车贷款，其次是有担保的个人信用额度、房屋净值贷款和其他消费贷款。住宅按揭贷款组合的存续期受市场利率水平和预测的提前还款速度变动所影响。投资组合中汽车贷款的平均加权寿命相对不受市场利率水平变动的影响。然而，由于汽车市场的信贷可获得性以及消费者对购买新车或二手车的需求，平均寿命可能会受到新贷款的影响。消费者银行还包括财富管理和保险服务部，该部门由信托、资产管理、经纪、保险和税收抵免咨询服务组成。
商业银行业务包括浮动利率和浮动利率的商业和工业贷款和建筑贷款，以及固定利率的业主自住贷款和商业房地产贷款。由于该投资组合的利率特征，商业银行业务是硅谷对市场利率变动最敏感的运营部门。
国库及公司其他主要包括国库管理持有至到期的债务证券及可供出售的债务证券组合，主要用于我们贷款分部的流动性管理需要，以及由非直接归属于特定分部的支援职能所产生的收入及开支项目。利息收入来自对各种证券(主要是固定利率证券)的投资以及在其他银行(主要是纽约联邦储备银行)的计息存款。与分行网络、零售银行的所有其他组成部分以及银行的后台部门有关的费用从财政部和公司其他部门分配到消费者和商业银行部门。利息开支及内部转移开支(就一般公司开支而言)按转移定价方法分配至各营运分部，该方法涉及根据各分部于期间内的平均盈利资产及/或未偿还负债的各自组合来分配营运及融资成本。
每一部门的财务报告包含与硅谷业务一致的分配和报告，这可能不一定与任何其他金融机构相媲美。每个部门的会计包括内部会计政策，旨在衡量一致和合理的财务报告，并可能导致收入和费用计量与美国公认会计准则下的金额不同。此外，管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致报告的分部财务数据发生变化。下表中列示的上期结余反映了重新分类，以使这些期间的列报符合当前的业务分部结构。硅谷的综合业绩不受上文讨论的变化的影响，在列报的所有期间保持不变。
流浪者欠款表代表了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度硅谷运营部门的财务数据：
 截至2022年12月31日的年度
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均可赚取利息资产(未经审计)$8,133,665 $33,796,688 $6,137,028$48,067,381 
利息收入$272,295 $1,556,182 $148,206$1,976,683 
利息支出48,843 202,948 69,252321,043 
净利息收入223,452 1,353,234 78,9541,655,640 
信贷损失准备金20,880 35,456 48156,817 
扣除信贷损失准备后的净利息收入202,572 1,317,778 78,4731,598,823 
非利息收入56,506 79,695 70,592206,793 
非利息支出73,105 118,919 832,9251,024,949 
内部转移费用(收入)121,220 491,507 (612,727)— 
所得税前收入$64,753 $787,047 $(71,133)$780,667 
平均利息资产回报率(税前)(未经审计)0.80 %2.33 %(1.16)%1.62 %
 
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 截至2021年12月31日的年度
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均可赚取利息资产(未经审计)$7,262,808 $25,554,177 $5,410,830$38,227,815 
利息收入$238,715 $1,018,674 $76,837$1,334,226 
利息支出19,117 67,265 37,943124,325 
净利息收入219,598 951,409 38,8941,209,901 
(信贷)信贷损失准备金(6,807)39,703 (263)32,633 
扣除信贷损失准备后的净利息收入226,405 911,706 39,1571,177,268 
非利息收入72,063 35,600 47,350155,013 
非利息支出78,853 108,577 504,112691,542 
内部转移费用(收入)81,423 286,335 (367,758)— 
所得税前收入(亏损)$138,192 $552,394 $(49,847)$640,739 
平均利息资产回报率(税前)(未经审计)1.90 %2.16 %(0.92)%1.68 %
 截至2020年12月31日的年度
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均可赚取利息资产(未经审计)$7,160,793 $24,625,066 $5,225,074$37,010,933 
利息收入$257,196 $1,027,796 $98,727$1,383,719 
利息支出47,712 164,075 53,028264,815 
净利息收入209,484 863,721 45,6991,118,904 
信贷损失准备金11,502 113,585 635125,722 
扣除信贷损失准备后的净利息收入197,982 750,136 45,064993,182 
非利息收入81,499 64,783 36,750183,032 
非利息支出77,582 98,710 469,856646,148 
内部转移费用(收入)77,835 267,588 (345,423)— 
所得税前收入(亏损)$124,064 $448,621 $(42,619)$530,066 
平均利息资产回报率(税前)(未经审计)1.73 %1.82 %(0.82)%1.43 %

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2022 Form 10-K

独立注册会计师事务所报告


致股东和董事会
山谷国家银行：

对合并财务报表的几点看法
本核数师已审核所附硅谷国民银行及其附属公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合财务状况表、截至2022年12月31日止三年内各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们2023年2月28日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
按集体评估的贷款损失准备
如综合财务报表附注5所述，截至2022年12月31日，本公司的贷款损失准备总额为4.587亿美元，其中3.721亿美元与集体评估信贷损失的贷款(集体所有)有关。这一集合包括对具有相似风险特征的贷款的总体预期信贷损失的衡量。在估计整体贷款时，本公司使用转移矩阵模型，该模型通过使用违约概率和给定违约指标的损失来计算每个贷款池的贷款损失百分比的预期寿命。这些指标基于使用每个贷款组合池的贷款寿命分析期按信用质量评级或拖欠类别划分的贷款从履约到亏损的转移情况，以及基于发生的总终身净损失的损失严重程度。预期信贷损失是模型贷款损失百分比的预期寿命乘以期末违约风险的乘积。该模型的预期损失是根据定性因素进行调整的，其中包括两年的合理和可支持的预测期，然后是一年期，在此期间，估计损失以直线方式恢复到贷款剩余寿命的历史损失经验。这些预测包括一个多情景经济预测模型，该模型是
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分配的相对概率权重。这些调整是基于没有反映在量化模型中的定性因素，但可能会影响估计信贷损失的计量。
我们确定对集体的评估都是一项关键的审计事项。集体评估涉及高度的审计努力，包括专门技能和知识，以及主观和复杂的审计师判断。具体地说，评估包括对所有方法的集体评估，包括用于估计(1)贷款损失百分比的寿命和相关重要假设的模型和方法，其中包括违约概率、违约损失和商业贷款的信用风险评级，以及(2)定性因素，包括合理和可支持的经济预测和相关权重，以及回归。评估还包括对用于得出贷款损失百分比和定性因素的定量寿命的方法的概念合理性和性能进行评估，以及公司验证用于产生寿命损失估计的模型的程序。此外，还要求审计师作出判断，以评估所获得的审计证据的充分性。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司对总体估计的测量相关的某些内部控制的运行有效性，包括对以下各项的控制：
•集体所有方法论的发展
•继续使用和适当使用对过渡矩阵模型所作的更改
•转移矩阵模型的性能监测
•确定和确定模型中使用的重要假设
•继续使用和持续监测合理和可支持的预测期的适当性
•发展定性因素，包括在衡量定性因素时使用的重要假设
•公司为验证该模型是否适合使用并适合估计终身损失而执行的程序
•定期测试贷款组合的贷款风险评级
•分析集体所有结果、趋势和比率。
我们通过测试公司使用的某些数据来源、因素和假设，并考虑了这些数据、因素和假设的相关性和可靠性，评估了公司制定总体评估的过程。此外，我们还聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们在以下方面提供了协助：
•评估公司符合美国公认会计原则的集体所有方法
•评估公司对用于计算贷款损失百分比寿命的转移矩阵模型的评估和业绩监测的判断，方法是将其与公司特定的指标和趋势以及适用的行业和监管做法进行比较
•通过检查模型文档和模型验证文档来测试转换矩阵模型的概念合理性和性能，以确定模型是否适合预期用途
•通过将经济预测情景和相关权重与公司的商业环境和相关行业实践进行比较，对其进行评估
•通过与公司的经营环境和相关行业惯例进行比较，确定贷款组合是否被类似的风险特征划分
•通过评估借款人的财务表现、还款来源以及任何相关担保或相关抵押品，测试选定商业贷款的个人信用风险评级
•评估用于制定定性因素框架的方法以及这些因素对整体的影响，方法是将定性因素与具体的投资组合风险特征、趋势和相关行业做法进行比较，并查明基本量化模型的局限性。
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2022 Form 10-K

我们亦通过评估审核程序的累积结果、本公司会计实务的定性方面及会计估计的潜在偏差，评估所取得的与本集团有关的审核证据的充分性。
美国Leumi银行业务合并中收购贷款的公允价值计量
如合并财务报表附注2所述，公司于2022年4月1日收购了Leumi Le-以色列银行的美国子公司Bank Leumi Le-以色列公司和Bank Leumi USA(统称为Bank Leumi USA)的母公司。这笔交易采用了会计收购法，作为企业合并入账。因此，为Bank Leumi USA收购的资产、承担的负债和支付的代价按收购日的公允价值入账，包括收购贷款的公允价值59亿美元。收购贷款的公允价值以贴现现金流量法为基础，出于估值目的，投资组合主要根据贷款类型和贷款风险评级进行分类。收购贷款类别的预期现金流根据某些贷款合同特征、贷款风险评级和关键估值假设(如估计市场利率、提前还款速度、违约率和亏损严重程度)使用本金和利息支付预测进行贴现。
我们认为对Bank Leumi USA业务组合中收购贷款的公允价值计量评估是一项关键的审计事项。由于重大的测量不确定性，评估涉及高度的审计工作，包括专业技能和知识以及审计师的判断。具体而言，对公允价值计量的评估包括对公允价值方法的评估和关键估值假设的制定。评估还包括对贷款风险评级的评估。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了对公司收购贷款的公允价值计量程序的某些内部控制的设计和运行有效性，包括与(1)收购贷款公允价值方法的制定，(2)关键估值假设的确定，以及(3)贷款风险评级的确定有关的控制。我们聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们通过评估借款人的财务表现、还款来源和任何相关担保或基础抵押品，协助测试个人贷款风险评级，以选择一系列商业贷款关系。我们聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员，他们在以下方面提供帮助：
•评估公允价值方法是否符合美国公认会计原则，以及
•使用按贷款类别划分的关键估值假设，为其他市场参与者编制收购贷款的公允价值独立估计，并将结果与公司的公允价值估计进行比较。




/s/毕马威律师事务所

自2008年以来，我们一直担任本公司的审计师。

肖特希尔斯，新泽西州
2023年2月28日
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第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
VALLEY保留披露控制和程序，与1934年《证券交易法》(经修订)下的规则13a-15(E)一致，定义为指旨在确保根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序，并确保此类信息被积累并酌情传达给硅谷的管理层，包括其首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)。以便及时作出关于所需披露的决定。
硅谷的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了硅谷信息披露控制和程序的有效性。基于这样的评估，硅谷的首席执行官和首席财务官得出结论，这种披露控制和程序自2022年12月31日(本Form 10-K年度报告所涵盖的期限结束)起生效。
硅谷的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不希望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。内部控制制度，无论构思和运作如何完善，都能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保内部控制制度的目标得以实现。内部控制系统的设计反映了资源的限制，必须考虑控制的好处与其成本相关。由于所有控制系统都有固有的局限性，任何控制评估都不能绝对保证已经或将要检测到硅谷内的所有控制问题和舞弊事件。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障发生是因为一个简单的错误或错误。可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何内部控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设。不能保证任何设计在未来的所有条件下都能成功地实现其规定的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化或对政策或程序的遵守程度的恶化而变得不充分。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
管理层关于财务报告内部控制的报告
根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，硅谷管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。硅谷对财务报告的内部控制是根据美国公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程，包括以下政策和程序：(1)与保存记录有关的政策和程序，这些记录应合理详细地准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便根据公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
截至2022年12月31日，管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架(2013)》中建立的财务报告有效内部控制标准，对硅谷财务报告内部控制的有效性进行了评估。管理层的评估包括对硅谷财务报告内部控制设计的评价，以及对其财务报告内部控制运作有效性的测试。管理层与审计委员会一起审查了其评估结果。
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基于这一评估，管理层认定，截至2022年12月31日，硅谷对财务报告的内部控制是有效的，可以为财务报告的可靠性和根据美国公认会计原则编制外部财务报表提供合理保证。
曾审计硅谷2022年12月31日综合财务报表的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了一份审计报告，对硅谷截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性发表了审计报告。该报告列在本项目“独立注册会计师事务所报告”下。
财务报告内部控制的变化
硅谷的情况没有任何变化对截至该年度的财务报告的内部控制(该词在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)2022年12月31日这对硅谷的财务报告内部控制产生了重大影响，或有可能产生重大影响。
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2022 Form 10-K

独立注册会计师事务所报告


致股东和董事会
山谷国家银行：


财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对Valley National Bancorp及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合财务状况表，截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为综合财务报表)，我们于2023年2月28日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。



/s/毕马威律师事务所


肖特希尔斯，新泽西州
2023年2月28日
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2022 Form 10-K

项目9B。其他信息
不适用。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
 
第10项。董事、高管与公司治理
关于执行干事的某些资料列在本报告项目1“关于我们的执行干事的资料”一节中。在2023年委托书中，以“董事信息”和“公司治理”为标题的信息以引用的方式并入本文。
 
第11项。高管薪酬
在2023年委托书中，“董事薪酬”、“薪酬委员会联锁和内部人士参与”和“对我们提名的高管薪酬的咨询投票”等标题下的信息被并入本文作为参考。
 
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
在2023年委托书中“股权补偿计划信息”和“管理层和主要股东的股权”两个标题下所载的信息在此并入作为参考。
 
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
2023年委托书中“薪酬委员会联锁和内部人参与”、“与管理层的某些交易”和“公司治理”等标题下的信息被并入本文作为参考。
 
第14项。首席会计师费用及服务
我们的独立注册会计师事务所是毕马威会计师事务所, 新泽西州肖特希尔斯，审计师事务所ID：185.

2023年委托书中“批准独立注册会计师事务所的任命”项下的信息以参考方式并入本文。

第四部分 
第15项。展品和财务报表附表
(a)财务报表和附表：
以下财务报表和补充数据作为本年度报告的一部分提交：
 页面
合并财务状况报表
71
合并损益表
72
综合全面收益表
73
合并股东权益变动表
74
合并现金流量表
75
合并财务报表附注
77
独立注册会计师事务所报告
142
所有财务报表附表都被省略，因为它们要么不适用，要么不是必需的，或者因为所需的信息包括在合并财务报表或附注中。
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2022 Form 10-K

(b)展品(根据S-K规则第601项编号)：

(2)收购、重组、安排、清算或继承计划
 A.
合并协议和计划，日期为2021年9月22日，由Valley National Bancorp、Bank Leumi Le-以色列公司、一家纽约公司和Volcano Merge Sub Corporation(一家纽约公司和硅谷的子公司)签署并在其中，通过参考注册人于2021年9月27日提交的Form 8-K Current Report的附件2.1并入本文。

(3)法团章程及附例：
 A.
注册人重述的注册证书，在此引用注册人于2020年8月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1。
 B.
注册人章程，经修订和重述，通过引用注册人于2018年10月24日提交的Form 8-K Current Report的附件3.1并入本文。

(4)界定担保持有人权利的文书：
 A.
契约，日期为2013年9月27日，由山谷和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司(N.A.)之间的契约，通过引用注册人于2013年9月27日提交的Form 8-K Current Report的附件4.1并入本文。(硅谷5.125%次级债务将于2023年9月27日到期)
 B.
第一补充契约，日期为2013年9月27日，由硅谷和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司之间发行，包括作为附件A所附的票据格式，通过参考2013年9月27日提交的注册人Form 8-K当前报告(硅谷5.125%次级债务将于2023年9月27日到期)的附件4.2并入本文。
 C.
契约，日期为2015年6月19日，由山谷和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司之间的契约，通过引用注册人于2015年6月19日提交的Form 8-K Current Report的附件4.1并入本文。(硅谷4.55%次级债务将于2025年7月30日到期)。
 D.
第一补充契约，日期为2015年6月19日，由硅谷和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司之间发行，包括作为附件A所附的票据格式，通过参考2015年6月19日提交的注册人Form 8-K Current Report(硅谷4.55%子债务将于2025年7月30日到期)的附件4.2并入本文。
E.
向美国证券交易委员会提供Indentures的协议未提交。(项目601(B)(4)(Iii)(A))，在此引用注册人于2017年2月28日提交的Form 10-K年度报告的附件4G。
F.
硅谷证券公司简介*
G.
在此引用注册人于2020年6月5日提交的Form 8-K Current Report的附件4.1，作为受托人，由硅谷和纽约梅隆银行信托公司之间的契约，日期为2020年6月5日。
H.
第一补充契约，日期为2020年6月5日，由硅谷和纽约梅隆银行信托公司作为受托人，包括作为附件A所附的票据形式，通过引用注册人于2020年6月5日提交的Form 8-K Current Report(硅谷5.25%子债务将于2030年6月15日到期)的附件4.2并入本文。
I.
在此引用注册人于2021年5月28日提交的Form 8-K Current Report的附件4.1作为受托人，日期为2021年5月28日的VILE和U.S.Bank，N.A.之间的契约。
J.
第一补充契约，日期为2021年5月28日，由硅谷银行和北卡罗来纳州美国银行作为受托人，包括附注的形式，通过参考注册人于2021年5月28日提交的Form 8-K Current Report(硅谷3.00%子债务，2031年6月15日到期)的附件4.2并入。

K.
第二份补充契约，日期为2022年9月20日，由硅谷和美国银行信托公司(National Association)作为受托人，包括附注的形式，通过引用2022年9月20日提交的注册人Form 8-K Current Report(硅谷6.25%子债务，2022年9月30日到期)的附件4.2并入。




149
2022 Form 10-K

(10)材料合同：
 A.
经修订和重述的硅谷国家银行福利均衡计划，通过引用注册人于2015年11月6日提交的Form 10-Q季度报告的附件10并入本文。+
 B.
福利均衡计划参与者协议表，通过引用注册人截至2011年12月31日的Form 10-K年度报告(第001-11277号)附件10.J并入本文。+
 C.
硅谷国家银行延期补偿计划，日期为2017年1月1日，通过引用注册人截至2016年12月31日的Form 10-K年度报告的附件10.S并入本文。+
 D.
日期为2016年9月21日的硅谷国家银行和Ira Robbins之间的遣散信协议，通过引用注册人于2016年9月27日提交的Form 8-K Current Report的附件10.1并入本文。
E.
硅谷国家银行限制性股票奖励协议的形式，通过引用注册人于2017年5月8日提交的Form 10-Q季度报告(在2019年之前使用)的附件10.2并入本文。
 F.
日期为2016年9月21日的硅谷国家银行和Thomas A.Iadanza之间的遣散信协议，通过引用注册人于2016年9月27日提交的Form 8-K Current Report的附件10.3并入本文。+

G.
咨询协议，日期为2022年5月1日，由Valley National Bancorp和Alrem LLC签署，通过引用注册人2022年8月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入本文。

H.
Bank Leumi Le-以色列公司2018年股票期权计划，通过参考2022年4月1日提交的注册人表格S-8注册声明的附件4.1并入本文。+

I.
以色列Leumi银行公司和Avner Mendelson之间的限制性股票单位协议，自2022年1月6日起生效，通过引用2022年4月1日提交的注册人表格S-8注册声明的附件4.2并入本文。
 J.
USameriBancorp，Inc.2006年股票期权和限制性股票计划，经修订，通过引用2017年12月29日提交的注册人表格S-8注册声明的附件99.1并入本文。+
 K.
USameriBancorp，Inc.2015年长期激励计划，通过参考2017年12月29日提交的注册人表格S-8注册声明的附件99.2并入本文。+
 L.
执行副总裁总裁的控制权变更协议表格，日期为2019年1月16日，通过引用于2019年2月28日提交的注册人Form 10-K的附件CC并入本文。+
 M.
高级执行副总裁总裁的控制权变更协议表格，日期为2019年1月16日，通过引用于2019年2月28日提交的注册人Form 10-K的附件DD并入本文。+
N.
减少控制权变更的协议格式，2023年1月1日生效(适用于Ira Robbins和Thomas A.Iadanza)，通过引用2019年2月28日提交的注册人Form 10-K的附件EE并入本文。+
 O.
日期为2019年1月16日并于2023年1月1日生效的总裁和首席执行官控制权变更协议表格(适用于艾拉·罗宾斯)，通过引用注册人于2019年2月28日提交的10-K表格中的附件FF并入本文。+
 P.
2016年第一高级副总裁和高级副总裁中央离职计划变更修正案(适用于2020年1月1日之后)，通过引用2019年2月28日提交的注册人Form 10-K的附件GG并入本文。+
 Q.
2019年控制变更计划适用于第一高级副总裁和高级副总裁，通过引用2019年2月28日提交的注册人10-K表格的附件HH并入本文。+
150
2022 Form 10-K

 R.
高级执行副总裁总裁的控制权变更协议表格，于2023年1月1日生效(涵盖Thomas A.Iadanza)，通过引用于2019年2月28日提交的注册人Form 10-K的附件II并入本文。+
 S.
山谷国家银行2016年长期股票激励计划，于2020年1月28日修订并重述，通过引用2020年11月6日提交的注册人10-Q表格的附件10.1并入本文。+
 T.
关于硅谷国家银行2016年长期股票激励计划的基于业绩的限制性股票单位奖励的硅谷国家银行协议的形式，(2019年及以后使用)，通过引用2019年2月28日提交的注册人10-K表格的附件11并入本文。+
U.
关于硅谷国家银行2016年长期股票激励计划的《硅谷国家银行限制性股票单位奖励协议》(2019年及以后使用)，通过参考2019年2月28日提交的注册人10-K表格中的附件MM并入本文。+
 V.
《硅谷国家银行董事限制性股票单位奖励协议》，与硅谷国家银行2016年长期股票激励计划(2019年及以后使用)相关，通过引用2019年2月28日提交的注册人10-K表格中的附件NN并入本文。+
 W.
Oritani Financial Corp.2011年股权激励计划，通过参考Oritani股东特别会议委托书(委员会文件第001-34786号)附录A并入，该声明由Oritani根据1934年证券交易法(经修订)于2011年6月27日提交。+
 X.
就业协议，日期为2017年7月25日，由Joseph V.Chillura、Valley National Bancorp和Valley National Bank签署，通过引用2020年8月7日提交的注册人10-Q表格的附件10.1并入本文。+
 Y.
VILE National Bancorp 2021激励性薪酬计划，通过引用注册人于2021年5月7日提交的10-Q表格的附件10.1并入本文。+
 Z.
与山谷国家银行2021年激励性薪酬计划有关的山谷国家银行董事限制性股票单位奖励协议的形式，通过引用2021年5月7日提交的注册人表格10-Q的附件10.4并入本文。+
 AA.
与Valley National Bancorp 2021激励性薪酬计划相关的基于时间的受限股票单位奖励协议的形式，通过引用附件10.DD并入注册人于2022年2月28日提交的Form 10-K年度报告中。+

 BB。
与Valley National Bancorp 2021激励性薪酬计划相关的基于业绩的受限股票单位奖励协议的形式，通过引用注册人于2022年2月28日提交的Form 10-K年报的附件10.EE并入本文。+

CC.
分离协议和全面发布，日期为2022年2月16日，由Valley National Bank和Robert Bardusch签署，通过引用注册人2022年5月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入本文。

DD.
硅谷国家银行和拉贾·达库里之间的邀请函，日期为2021年9月23日。+*
请看。
投资者权利协议，日期为2022年4月1日，由Valley National Bancorp和Bank Leumi Le-以色列B.M.签订，通过引用注册人于2022年4月1日提交的Form 8-K Current Report的附件10.1并入本文。

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2022 Form 10-K

(21)截至2022年12月31日的子公司名单：
名字的司法管辖权
参入		母公司直接或间接拥有的投票权证券的百分比
(a)硅谷的子公司：
山谷国家银行美国100%
第二代法定信托基金特拉华州100%
GCB资本信托III特拉华州100%
State Bancorp Capital Trust I特拉华州100%
State Bancorp Capital Trust II特拉华州100%
达德利风险投资有限责任公司特拉华州100%
DV金融服务有限责任公司特拉华州100%
(b)      山谷国家银行的子公司：
霍尔马克资本管理公司新泽西100%
高地资本公司新泽西100%
山谷保险服务公司纽约90%
地铁所有权和结算机构，Inc.纽约100%
硅谷商业资本有限责任公司新泽西100%
山谷证券控股有限公司新泽西100%
VNB New York，LLC纽约100%
DV社区投资有限责任公司特拉华州100%
硅谷财务管理公司纽约100%
(c)       山谷保险服务公司的子公司：
RISC One，Inc.纽约90%
佛罗里达州山谷保险服务有限责任公司佛罗里达州90%
(d)山谷证券控股有限公司的子公司：
Sar II，Inc.新泽西100%
什鲁斯伯里资本公司新泽西100%
硅谷投资公司新泽西100%
大里谷投资公司新泽西100%
(e)Oritani Investment Corp.的子公司：
Oritani Asset Corp.新泽西100%
(f)香港特别行政区第二公司的附属公司：
VNB房地产公司新泽西100%
(g)VNB Realty，Inc.子公司：
VNB Capital Corp.纽约100%
†被排除在名单之外的是一些子公司，如果综合考虑，截至2022年12月31日，根据美国证券交易委员会规则，这些子公司将不会构成重要子公司。
(23)
毕马威有限责任公司同意。*
(24)
硅谷某些董事及高级人员的授权书*
(31.1)
根据证券交易所规则第13a-14(A)条，证明本公司董事会主席兼行政总裁艾拉·罗宾斯*。
(31.2)
根据证券交易规则第13a-14(A)条，证明本公司高级执行副总裁总裁兼首席财务官Michael D.Hagedorn。*
(32)
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的规定，由公司董事会主席兼首席执行官艾拉·罗宾斯和公司高级执行副总裁总裁兼首席财务官迈克尔·D·哈格多恩签署。
(101)交互数据文件(XBRL实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)*
(104)封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)*

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2022 Form 10-K

*现提交本局。
+管理合同和补偿计划或安排。

签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
V胡同 N国家级 BANCORP
发信人： 
/s/   艾拉·罗宾斯
 
艾拉·罗宾斯 董事会主席
和首席执行官
发信人： 
/s/ 迈克尔·D·哈格多恩
 
迈克尔·D·哈格多恩
高级执行副总裁总裁
和首席财务官
日期：2023年2月28日

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由下列人员代表登记人并以指定身份签署：

 
签名标题 日期
/S/   IRa ROBBINS
董事会主席兼首席执行官和董事(首席执行官)2023年2月28日
艾拉·罗宾斯   
/S/    M冰川D·HAGEDORN
尊敬的总裁高级执行副总裁，
首席财务官
(首席财务官)		2023年2月28日
迈克尔·D·哈格多恩   
/S/    M发痒L.C.兰德尔
常务副秘书长总裁和
首席会计官
(首席会计主任)		2023年2月28日
米切尔·L·克兰德尔   
A尼德鲁B.A布拉姆森*
  董事 2023年2月28日
安德鲁·B·阿布拉姆森   
ROnen A加西*
董事2023年2月28日
罗宁·J·阿加西
PEterJ.B.AUM*
  董事 2023年2月28日
彼得·J·鲍姆   
E大米体育课德尔斯泰恩*
  董事 2023年2月28日
埃里克·P·埃德尔斯坦   
M弧形J.L.恩纳*
董事2023年2月28日
马克·J·列纳   
PEterV·M艾奥*
董事2023年2月28日
彼得·V·马约
AVNER M恩德尔森*
董事2023年2月28日
艾夫纳·门德尔森
153
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签名标题日期
SURESHL.S阿尼*
董事2023年2月28日
苏雷什·L·萨尼   
L伊萨J.S.CHULTZ*
董事2023年2月28日
丽莎·J·舒尔茨
J埃尼弗W.S.牛仔*
董事2023年2月28日
詹妮弗·W·斯蒂恩斯
JEFFREY西南喜欢的人*
董事2023年2月28日
杰弗里·S·威尔克斯   
DR. SIDNEY西南伊利亚姆, JR.*
董事2023年2月28日
小西德尼·S·威廉姆斯博士。
*
By: /s/ M冰川D·HAGEDORN
2023年2月28日
迈克尔·D·哈格多恩，律师--事实上   


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