附件99.1


Nayax报告2022年第四季度和全年财务业绩
 
收入同比增长48%，达到5100万美元
 
经常性收入同比增长42%
 
提供2023年展望并重申中长期目标

以色列赫兹利亚，2023年3月1日-纳亚克斯有限公司(纳斯达克：NYAX)是一家全球商务支持和支付平台，旨在让零售商为消费者提供数字、无现金、互联的商务体验，并提高消费者忠诚度和转化率，今天公布了2022年第四季度和全年的财务业绩。
 
2022年是增长和执行力显著的一年。在2022年第四季度和全年，我们的收入分别比2021年同期增长了48%和46%，这主要是受到我们的有机增长计划和高经常性收入的推动，这些收入占2022年总收入的60%。我还很高兴地报告，这一收入增长超过了我们在整个2022年传达的35%的年度增长目标，“首席执行官兼董事会主席Yair Nechmad说。到2022年底，我们在全球范围内扩大了我们多样化的客户基础，总共有47,000名客户，比2021年增长了60%。最值得注意的是，我们的客户对Nayax的端到端解决方案的满意度和忠诚度仍然很高，以我们的净保留率衡量，去年年底为131%。

Nechmad先生继续说道：“我们2022年业绩的强劲表现，再加上我们的市场领先地位，以及我们在纳亚克斯业务中继续创造的众多增长机会， 增强了我们对实现增长目标和实现盈利目标的信心。”
 
第四季度财务亮点
 
(除非另有说明，所有比较均相对于截至2021年12月31日的三个月期间)：
 

 •
总收入为5,090万美元，增长48%。
 

 •
与2022年第三季度相比，第四季度外币汇率波动对收入没有影响。
 

 •
2022年第四季度，来自每月SaaS和支付处理费用的经常性收入增长了42%，占总收入的58%。
 

收入明细
Q4 2022 ($M)
Q4 2021 ($M)
更改(%)
经常性收入SaaS
12.8
9.7
32.0%
支付手续费
16.8
11.1
51.4%
POS设备收入(*)
21.3
13.6
56.6%
总收入
50.9
34.4
48.0%

(*)POS设备收入包括来自销售我们硬件产品的收入。


 •
2022年第四季度毛利率为33%，略低于上一季度的34%。毛利率受到POS设备收入上升和加工费增加的影响，POS设备收入的利润率较低，原因是全球组件短缺导致销售商品成本上升，加工费的利润率低于SaaS收入。
 

 •
毛利达1,700万美元，增长42%。
 

 •
包括研发、基于股份的薪酬支出以及折旧和摊销在内的运营费用为2400万美元，增长13%。这反映了我们在人才获取、扩大客户基础和产品创新方面的投资增加。其他投资包括更高的上市费用和加强基础设施，以支持我们的全球增长，因为我们扩大了规模，成为一家大得多的公司。2022年第四季度，与2022年第三季度相比，外币汇率波动对运营费用产生了约50万美元的轻微积极影响。
 

 •
营业亏损为740万美元，而营业亏损为980万美元。


•
2022年第四季度的净亏损为750万美元，或每股稀释后亏损0.229美元，而2022年第四季度的净亏损为990万美元，或每股稀释后亏损0.305美元。
 

 •
2022年第四季度，我们首次看到调整后的EBITDA改善了140万美元。调整后的EBITDA为负250万美元，而2021年第四季度为负390万美元。
 
关于公司收入的说明
 
Nayax的收入来自销售其POS设备、访问其SaaS解决方案的每月订阅费以及在销售点和通过其全球平台进行的交易的支付处理费，如上图所示。
 
该公司通过其全球无现金支付平台提供支付处理和业务运营软件解决方案和服务。2022年第四季度，公司来自SaaS和支付处理的经常性收入强劲增长，占总收入的58%。经常性收入的增长既意味着通过我们设备处理的交易数量的增长，也意味着总交易额的增长。这一增长是我们不断增长的托管和互联设备安装基础以及消费者继续快速采用无现金支付的结果。
 
2
 
运营亮点
 
(除非另有说明，所有比较均相对于截至2021年12月31日的三个月期间)：


 •
扩大了我们多样化的客户群，在我们的全球业务范围内增加了5,000名新客户，使我们的总客户群达到47,000人，截至2022年12月31日，增长了60%。
 

 •
基于美元的净留存率保持在131%的高位，反映出我们的客户对我们的全面解决方案的高度满意度和忠诚度，以增加他们的收入和改善他们的运营。
 

 •
在强劲的客户需求的推动下，本季度新增了40,000台托管和连接设备，使托管和连接设备总数达到725,000台。这意味着增长了40%。
 

 •
已处理的交易数量增长53%，达到3.78亿笔。
 

 •
总交易额增长59%，达到6.81亿美元。
 

 •
代表CoinBridge从万事达卡获得欧洲发行商许可证。欧洲发行商许可证使CoinBridge能够进一步将其业务和服务扩展到欧盟和英国。
 
运营指标

我们定期监测各种运营指标，以帮助我们评估我们的业务、识别影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。我们相信这些财务和运营指标在评估我们的业务时非常有用。尽管这些运营和财务指标经常被投资者和证券分析师用于对公司的评估，但这些指标具有分析工具的局限性，不应孤立地考虑或作为IFRS报告的我们运营结果分析的替代品。此外，我们的运营和财务指标的计算方式可能与其他公司使用的类似名称的指标不同。
 
3

关键绩效指标
Q4 2022
Q4 2021
更改(%)
交易总价值(百万美元)
  681
  428
59%
已处理交易数量(百万)
378
247
53%
税率%(付款)(*)
2.47%
2.59%
-5%
托管和连接的设备
725,000
517,000
40%

(*)支付服务提供者通常从每笔交易中收取一定比例的费用，以换取便利资金从买方转移到卖方。收费率%(付款)是 通过将美元交易总额除以公司同一季度的处理收入计算得出的。

2022年全年金融和商业亮点


 •
我们于2022年9月在纳斯达克完成直接上市。
 

 •
总收入为1.74亿美元，比2021年增长46%。
 

 •
来自每月SaaS和处理费用的经常性收入较上年增长47%，占2022年总收入的60%。
 

 •
以美元计算的净留存率保持在131%的高水平，而我们的客户流失率保持在3.6%的低水平。
 

 •
总交易额比2021年增长了66%，达到24亿美元。
 

 •
处理的交易数量同比增长64%，达到13亿笔。
 

 •
毛利率为35%，反映经常性收入的较高利润率被POS设备收入的较低利润率所抵消，POS设备收入的利润率因全球零部件短缺导致的销售成本上升而被抵消。
 

 •
2022年毛利润达到6000万美元，而2021年为4800万美元。
 

 •
包括研发、基于股份的薪酬支出以及折旧和摊销在内的运营费用(不包括一次性IPO相关费用)达到9,050万美元，比2021年增长33%。这 反映了我们在人才获取、扩大客户基础和产品创新方面的持续投资增加。其他投资包括更高的入市费用和增强的基础设施，以支持我们的全球增长，因为我们 成为一家大得多的公司。
 

 •
运营亏损为3400万美元，而2021年的运营亏损为2250万美元。
 

 •
调整后的EBITDA为负1,270万美元，而2021年为负400万美元，这主要是由于全球零部件短缺导致销售商品成本上升，以及上文提到的支持我们战略增长战略的投资的运营费用增加。不包括2021年第三季度推出的非销售员工奖金计划和产品成本增加的影响，2022年调整后的EBITDA将为260万美元。
 

 •
2022年的净亏损为3,750万美元，或每股稀释后亏损1.143美元，而2021年的净亏损为2,480万美元，或每股稀释后亏损0.820美元。
 

 •
截至2022年12月31日，Nayax拥有3400万美元的现金和现金等价物。
 

4

展望
 
有关我们2023年以及中长期前景的详细信息，请参阅我们的季度收益演示文稿，网址为：https://ir.nayax.com/events-and-presentations/default.aspx
 
2023年资本市场日
 
纳亚克斯将于2023年3月23日在纽约纳斯达克全球总部举办资本市场日。有关更多详细信息，请访问我们的投资者关系 网站的新闻稿部分。我们期待着您的光临。
 
电话会议

纳亚克斯将于2023年3月1日主持两场电话会议和网络直播。第一个用英语，另一个用希伯来语，讨论2022年第四季度和全年业绩。英语电话会议将于上午8：30举行。东部时间，下午3：30以色列时间和凌晨5：30太平洋时间，随后于上午9：30用希伯来语举行电话会议。东部时间，下午4：30以色列时间和上午6：30。太平洋时间。首席执行官Yair Nechmad和首席财务官Sagit Manor将参加电话会议。

我们鼓励与会者使用以下链接预先注册电话会议。预先注册的呼叫者将获得唯一的PIN，以绕过实时 接线员立即访问呼叫。参与者可以在任何时间预先注册，包括呼叫开始时间及之后。您将立即收到在线确认、带有拨入号码的电子邮件以及活动的日历邀请。

要进行预注册，请访问：

Https://services.choruscall.ca/DiamondPassRegistration/register?confirmationNumber=10020917&linkSecurityString=18c90baf4b

对于那些无法预先注册的人，请使用其中一个拨入号码或单击下面的网络直播链接加入电话会议。

美国
免费
 1-855-327-6837
以色列
免费：
 1-809-458-327
国际
免费：
 1-631-891-4304

5

网络直播链接：
Https://viavid.webcasts.com/starthere.jsp?ei=1590690&tp_key=eb39980e6f

与会者还可以通过访问投资者关系网站的活动部分注册和加入电话会议，网址为：https://ir.nayax.com/events-and-presentations/default.aspx。

电话会议的重播将从2023年3月1日电话会议之后开始，一直持续到2023年3月15日。要收听重播，请拨打以下号码之一：

回放
免费：
1-844-512-2921
回放
长途电话/国际长途：
1-412-317-6671
重播密码：10020917

电话会议的档案将在纳亚克斯的投资者关系网站https://ir.nayax.com/overview/default.aspx.上查阅

前瞻性陈述

本新闻稿包含构成前瞻性陈述的陈述。本新闻稿中包含的许多前瞻性陈述都可以通过使用“预期”、“相信”、“可能”、“预期”、“应该”、“计划”、“打算”、“估计”和“潜在”等前瞻性词汇来识别。前瞻性陈述包括但不限于有关我们的意图、信念或当前预期的陈述。前瞻性陈述是基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层目前掌握的信息。此类陈述会受到风险和不确定性的影响，实际结果 可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在实质性差异，原因包括但不限于：我们对总体市场状况的预期，包括新冠肺炎大流行和其他全球经济趋势的影响；消费者品味和偏好的变化；全球经济环境中通胀、利率和汇率的波动；合格人员的可用性以及留住此类人员的能力；商品成本、劳动力、分销和其他经营成本的变化；我们实施增长战略的能力；政府监管和税务事项的变化；可能影响我们财务状况的其他因素， 流动性和经营结果；以色列的总体经济、政治、人口和商业状况；经营计划的成功，包括我们和我们的竞争对手进行的广告和促销努力以及新产品和概念的开发；以及在我们于3月1日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告中在“风险因素”项下讨论的其他风险因素, 2023年(我们的《年度报告》)。前面的列表并不是我们所有前瞻性声明的详尽列表。前瞻性陈述基于我们对未来业绩的信念、假设和预期，并考虑到我们目前掌握的信息。这些陈述仅是基于我们对未来事件的当前预期和预测而做出的估计。有一些重要因素可能会导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、活动水平、绩效或成就大不相同。特别是，您应该考虑我们年度报告中“风险因素”项下提供的风险。您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测 。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩以及事件和情况将会实现或将会发生。每一份前瞻性陈述仅说明特定陈述的日期。除非法律要求，我们没有义务出于任何 原因公开更新任何前瞻性陈述，使这些陈述与实际结果或我们预期的变化保持一致。

6

非国际财务报告准则财务信息的使用

除了符合国际财务报告准则或IFRS公认的会计原则的各种运营指标和财务指标外，本新闻稿还包含调整后的EBITDA，这是一种非IFRS财务指标，作为评估我们过去业绩和未来前景的指标。
 
调整后的EBITDA

调整后的EBITDA是一项非IFRS财务计量，我们将其定义为当期亏损加上财务费用、税费、折旧和摊销、基于股份的薪酬成本、非经常性发行成本以及我们在权益法中计入的联营公司亏损份额。

我们在本新闻稿中介绍调整后的EBITDA是因为它是我们的管理层和董事会用来评估我们的经营业绩以及用于内部规划和预测目的的一种衡量标准。因此，我们认为，调整后的EBITDA为投资者和其他人提供了有用的信息，帮助他们了解和评估我们的经营业绩，就像我们的管理层和董事会一样。

我们认为，调整后的EBITBA与根据国际财务报告准则编制的财务指标一起使用时，可能会对投资者有所帮助，因为它提供了一个额外的工具，供投资者用来评估我们持续的经营业绩和趋势，并将我们的财务业绩与其他公司进行比较，因为它提供了与过去财务业绩的一致性和可比性。然而，我们的管理层 并不孤立地考虑这一非国际财务报告准则的衡量标准，或将其作为根据国际财务报告准则确定的财务衡量标准的替代办法。

调整后的EBITBA仅供补充信息之用，作为一种分析工具具有局限性，不应孤立地考虑或作为根据IFRS列报的财务信息的替代品。调整后的EBITBA可能不同于其他公司使用的类似名称的衡量标准。调整后EBITBA的主要限制是它不包括IFRS要求在我们的财务报表中记录的重大费用，如上文进一步详细说明的那样。此外，它受到固有限制，因为它反映了管理层对确定调整后EBITBA中排除或包括哪些费用的判断。

本新闻稿末尾提供了调整后EBITBA与营业亏损的对账，这是根据国际财务报告准则编制的最直接可比的财务指标。鼓励投资者审查以下所列的营业亏损和调整后EBITBA的对账，不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。

7

关于纳亚克斯
 
Nayax是一个全球商业支持和支付平台，旨在帮助商家扩大业务规模。Nayax提供完整的解决方案，包括本地化的无现金支付接受、管理套件和消费者参与工具，使商家能够随时随地进行商务活动。凭借在服务无人值守零售方面的基础和全球领先地位，Nayax已转变为专注于我们客户在多个渠道的增长的全面解决方案。今天，Nayax拥有9个全球办事处，约800名员工，与80多家商户收购商和支付方式集成公司建立了联系，是全球公认的支付服务商。Nayax的使命是提高我们客户的收入潜力和运营效率。欲了解更多信息，请访问www.nayax.com。
 
投资者关系联系人：
ICR, Inc.
邮箱：ir@nayax.com

8
 
NAYAX有限公司
合并财务状况表

         
12月31日
  
         
2022
    
2021
  
         
(经审计)
  
   
注意事项
    
以千为单位的美元
  
资产
                  
                   
流动资产：
                  
现金和现金等价物
    
7
      
33,880
      
87,332
  
可转给客户用于处理活动的受限现金
    
8
      
34,119
      
23,695
  
银行短期存款
            
83
      
48
  
与加工活动有关的应收款
            
25,382
      
14,395
  
应收贸易账款净额
    
9
      
27,412
      
19,338
  
库存
            
23,807
      
7,691
  
其他流动资产
            
5,777
      
3,549
  
流动资产总额
            
150,460
      
156,048
  
                         
非流动资产：
                        
银行长期存款
            
1,336
      
1,033
  
其他长期资产
            
2,948
      
1,252
  
对合作伙伴的投资
    
6d

   
6,579
      
8,372
  
使用权资产，净额
    
10
      
7,381
      
5,275
  
财产和设备，净额
    
11
      
6,668
      
6,225
  
商誉和无形资产净额
    
12
      
55,116
      
37,801
  
非流动资产总额
            
80,028
      
59,958
  
总资产
            
230,488
      
216,006
  

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

9

NAYAX有限公司
合并财务状况表

         
12月31日
  
         
2022
    
2021
  
         
(经审计)
  
   
注意事项
    
以千为单位的美元
  
负债和权益
                  
                   
流动负债：
                  
短期银行信贷
    
13
      
7,684
      
-
  
银行长期贷款的当期期限
    
13
      
1,052
      
2,406
  
他人贷款和其他长期负债的当前到期日
    
14, 15
      
4,126
      
3,600
  
租赁负债当期到期日
    
10
      
2,206
      
1,502
  
与加工活动有关的应付款
            
63,336
      
42,826
  
贸易应付款
            
14,574
      
9,136
  
其他应付款
            
17,229
      
10,718
  
流动负债总额
            
110,207
      
70,188
  
                         
非流动负债：
                        
长期银行贷款
    
13
      
1,444
      
2,760
  
来自他人的长期贷款和其他长期负债
    
14, 15
      
7,062
      
4,299
  
离职后福利义务，净额
            
403
      
602
  
租赁负债
    
10
      
5,944
      
5,393
  
递延所得税
    
16
      
793
      
1,088
  
非流动负债总额
            
15,646
      
14,142
  
总负债
            
125,853
      
84,330
  
                         
股本：
    
17
                  
归属于母公司股东的权益：
                        
股本
            
8
      
8
  
额外实收资本
            
151,406
      
150,366
  
资本储备
            
9,771
      
9,999
  
累计赤字
            
(56,550
)
    
(28,697
)
归属于公司股东的总股本
            
104,635
      
131,676
  
总股本
            
104,635
      
131,676
  
负债和权益总额
            
230,488
      
216,006
  

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

10

NAYAX有限公司
合并损益表

         
截至十二月三十一日止的年度
  
         
2022
    
2021
    
2020
  
         
(经审计)
  
         
以千为单位的美元
  
   
注意事项
    
(不包括每股亏损数据)
  
                         
收入
    
18
      
173,514
      
119,134
      
78,783
  
收入成本
    
19
      
(113,476
)
    
(70,970
)
    
(41,603
)
毛利
            
60,038
      
48,164
      
37,180
  
                                 
研发费用
    
20
      
(22,132
)
    
(19,040
)
    
(9,300
)
销售、一般和行政费用
    
21
      
(64,092
)
    
(45,379
)
    
(26,545
)
关于技术和资本化开发成本的折旧和摊销
    
12
      
(4,268
)
    
(3,810
)
    
(3,559
)
其他费用
    
1a
   
(1,790
)
    
(1,879
)
    
-
  
权益损失法被投资人的份额
    
6d
   
(1,794
)
    
(538
)
    
-
  
正常经营损失
            
(34,038
)
    
(22,482
)
    
(2,224
)
                                 
财务费用，净额
    
22
      
(3,020
)
    
(1,655
)
    
(3,874
)
所得税税前亏损
            
(37,058
)
    
(24,137
)
    
(6,098
)
                                 
税收优惠(费用)
    
16
      
(451
)
    
(632
)
    
15
  
本年度亏损
            
(37,509
)
    
(24,769
)
    
(6,083
)
                                 
本年度收入(亏损)归属：
                                
致本公司股东
            
(37,509
)
    
(24,763
)
    
(6,254
)
致非控股权益
            
-
      
(6
)
    
171
  
总计
            
(37,509
)
    
(24,769
)
    
(6,083
)
                                 
归属于公司股东的每股亏损：
                                
每股基本亏损和摊薄亏损
    
23
      
(1.143
)
    
(0.820
)
    
(0.252
)

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

11

NAYAX有限公司
综合全面收益表(损益表)

   
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
   
(经审计)
  
   
以千为单位的美元
  
本年度亏损
    
(37,509
)
    
(24,769
)
    
(6,083
)
                         
本年度其他全面收益(亏损)：
                        
                         
不会回收以盈利或亏损的物品：
                        
重新计量离职后福利债务负债的收益(损失)(净额)
    
146
      
431
      
(126
)
可回收以赚取利润或亏损的物品：
                        
对外活动财务报表折算损益
    
(374
)
    
87
      
243
  
本年度综合亏损总额
    
(37,737
)
    
(24,251
)
    
(5,966
)
                         
本年度综合收益(亏损)总额的归属：
                        
致本公司股东
    
(37,737
)
    
(24,181
)
    
(6,137
)
致非控股权益
    
-
      
(70
)
    
171
  
本年度综合亏损总额
    
(37,737
)
    
(24,251
)
    
(5,966
)

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

12

NAYAX有限公司
合并权益变动表

   
归属于公司股东的权益
              
   
分享
capital
    
额外实收资本
    
重新计量离职后福利义务
    
其他资本储备
    
呼叫选项
to purchase
子公司股份
    
外币折算储备
    
累计
deficit
    
归属于公司股东的总股本
    
非-
controlling
interests
    
总计
equity
  
   
以千为单位的美元
  
                                                             
2020年1月1日的余额
    
7
      
16,689
      
(203
)
    
9,680
      
(493
)
    
-
      
(11,026
)
    
14,654
      
1,015
      
15,669
  
年内的变动；
                                                                                
本年度收入(亏损)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(6,254
)
    
(6,254
)
    
171
      
(6,083
)
本年度其他综合收益(亏损)
    
-
      
-
      
(126
)
    
-
      
-
      
243
      
-
      
117
      
-
      
117
  
具有非控制性权益的交易
    
-
      
-
      
-
      
(356
)
    
493
      
-
      
-
      
137
      
(1,186
)
    
(1,049
)
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
3,847
      
3,847
      
-
      
3,847
  
2020年12月31日余额
    
7
      
16,689
      
(329
)
    
9,324
      
-
      
243
      
(13,433
)
    
12,501
      
-
      
12,501
  
                                                                                 
年内的变动；
                                                                                
本年度亏损
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(24,763
)
    
(24,763
)
    
(6
)
    
(24,769
)
本年度其他综合收益(亏损)
    
-
      
-
      
431
      
-
      
-
      
151
      
-
      
582
      
(64
)
    
518
  
来自企业合并的非控制性权益(见附注6a)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,530
      
1,530
  
IPO(见附注1b)
    
1
      
132,559
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
132,560
      
-
      
132,560
  
有非控制性权益的交易(见附注6a)
    
-
      
-
      
-
      
205
      
-
      
-
      
-
      
205
      
(1,460
)
    
(1,255
)
共同控制下的业务合并(见附注6E)
    
-
      
-
      
-
      
(26
)
    
-
      
-
      
-
      
(26
)
    
-
      
(26
)
行使员工期权
    
*
      
1,118
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,118
      
-
      
1,118
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
9,499
      
9,499
      
-
      
9,499
  
2021年12月31日的余额
    
8
      
150,366
      
102
      
9,503
      
-
      
394
      
(28,697
)
    
131,676
      
-
      
131,676
  
                                                                                 
年内的变动；
                                                                                
本年度亏损
                                                    
(37,509
)
    
(37,509
)
            
(37,509
)
本年度其他综合收益(亏损)
    
-
      
-
      
146
      
-
      
-
      
(374
)
    
-
      
(228
)
    
-
      
(228
)
行使员工期权
    
*
      
1,040
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,040
      
-
      
1,040
  
股份支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
9,656
      
9,656
      
-
      
9,656
  
2022年12月31日的余额
    
8
      
151,406
      
248
      
9,503
      
-
      
20
      
(56,550
)
    
104,635
      
-
      
104,635
  
*呈现少于1,000个
附注是这些财务报表不可分割的一部分。

13

NAYAX有限公司
合并现金流量表

   
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
   
(经审计)
  
   
以千为单位的美元
  
                   
经营活动的现金流：
                  
本年度净亏损
    
(37,509
)
    
(24,769
)
    
(6,083
)
反映经营活动现金流量所需的调整(见附录A)
    
9,962
      
11,963
      
12,571
  
经营活动提供(用于)的现金净额
    
(27,547
)
    
(12,806
)
    
6,488
  
                         
投资活动产生的现金流：
                        
资本化开发成本
    
(13,706
)
    
(6,059
)
    
(5,731
)
购置财产和设备
    
(1,518
)
    
(2,637
)
    
(2,125
)
发放给他人的贷款
    
-
      
-
      
(141
)
对联营公司的投资
    
-
      
(6,449
)
    
-
  
股东偿还的贷款
    
-
      
61
      
786
  
银行存款增加
    
(480
)
    
(352
)
    
(411
)
收购子公司的付款，扣除所获得的现金
    
440
      
418
      
(686
)
就业务合并支付递延对价
    
(4,500
)
    
(7,335
)
    
(580
)
收到的利息
    
76
      
2
      
14
  
对金融资产的投资
    
(6,856
)
    
(446
)
    
-
  
分租承租人的收益
    
-
      
158
      
302
  
用于投资活动的现金净额
    
(26,544
)
    
(22,639
)
    
(8,572
)
                         
融资活动的现金流：
                        
首次公开发行(IPO)
    
-
      
132,560
      
-
  
支付的利息
    
(504
)
    
(630
)
    
(1,065
)
短期银行信贷的变化
    
5,874
      
(11,393
)
    
2,976
  
政府援助计划收到的支持(支付的特许权使用费)
    
(40
)
    
(199
)
    
16
  
具有非控制性权益的交易
    
(186
)
    
(1,069
)
    
(1,049
)
收到长期银行贷款
    
-
      
-
      
4,734
  
偿还银行长期贷款
    
(2,282
)
    
(1,971
)
    
(1,003
)
接受他人提供的长期贷款
    
6,908
      
-
      
3,804
  
偿还他人的长期贷款
    
(2,577
)
    
(2,175
)
    
(920
)
从股东那里获得贷款
    
-
      
8,900
      
-
  
偿还股东贷款
    
-
      
(8,900
)
    
-
  
其他长期负债减少
    
(288
)
    
(295
)
    
(280
)
行使员工期权
    
1,152
      
718
      
-
  
本金租赁付款
    
(1,851
)
    
(1,406
)
    
(1,167
)
融资活动提供的现金净额
    
6,206
      
114,140
      
6,046
  
                         
增加(减少)现金和现金等价物
    
(47,885
)
    
78,695
      
3,962
  
年初现金及现金等价物余额
    
87,332
      
8,195
      
4,412
  
现金和现金等价物汇兑差额的收益(损失)
    
(6,189
)
    
626
      
(222
)
外国活动的现金和现金等价物的折算收益(损失)
    
622
      
(184
)
    
43
  
年终现金和现金等价物余额
    
33,880
      
87,332
      
8,195
  

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

14

NAYAX有限公司
合并现金流量表

   
截至十二月三十一日止的年度
  
   
2022
    
2021
    
2020
  
   
(经审计)
  
   
以千为单位的美元
  
附录A--反映经营活动现金流量所需的调整：
                  
                   
关于以下方面的调整：
                  
折旧及摊销
    
9,028
      
7,198
      
5,908
  
离职后福利义务，净额
    
(107
)
    
139
      
106
  
递延税金
    
(181
)
    
25
      
(230
)
财务费用，净额
    
4,544
      
269
      
3,428
  
与长期雇员福利有关的开支
    
245
      
193
      
5
  
联营公司应分担的亏损
    
1,794
      
538
      
-
  
长期递延收入
    
(104
)
    
(26
)
    
-
  
有关以股份支付的开支
    
8,747
      
8,850
      
2,965
  
调整总额
    
23,966
      
17,186
      
12,182
  
                         
经营性资产负债项目变动情况：
                        
增加可转移给客户用于处理活动的受限现金
    
(10,424
)
    
(5,529
)
    
(11,930
)
处理活动应收账款减少(增加)
    
(10,986
)
    
(5,429
)
    
5,003
  
应收贸易账款增加
    
(8,272
)
    
(5,136
)
    
(3,894
)
其他流动资产增加
    
(936
)
    
(1,352
)
    
(389
)
库存增加
    
(12,592
)
    
(2,631
)
    
(511
)
与加工活动有关的应付款项增加
    
20,510
      
13,832
      
7,203
  
贸易应付款增加(减少)
    
4,519
      
(3,775
)
    
3,154
  
其他应付款增加
    
4,177
      
4,797
      
1,753
  
经营性资产和负债项目变动总额
    
(14,004
)
    
(5,223
)
    
389
  
反映经营活动现金流量所需的调整总额
    
9,962
      
11,963
      
12,571
  
                         
附录B--关于不涉及现金流的投资和融资活动的信息：
                        
                         
赊购房产和设备
    
215
      
118
      
575
  
获取专利以防止取消对贷款的确认
    
-
      
-
      
806
  
通过租赁负债取得使用权资产
    
2,048
      
1,428
      
1,235
  
以股份为基础的付款成本，归因于发展活动，作为无形资产资本化
    
909
      
649
      
883
  

15
 
国际财务报告准则与非国际财务报告准则
 
以下是财务报告中最直接可比的财务指标--这一时期的亏损与所示每一时期的调整后EBITDA的对账。
 
​
截至​​的年度结束
(千美元)​
截至​​的季度结束
(千美元)​
​
2022​
2021
Q4 2022
Q4 2021
当期亏损
(37,509)​
(24,769)​
(7,513)​
(9,992)​
财务费用，净​
   3,021​
1,655
132
 (402) ​
税费​
   451
632
 7
618
折旧和摊销​
   9,028​
7,198​
 2,731 ​
 1,867 ​
息税前利润​
  (25,009)​
(15,284)
(4,643)​
 (7,909) ​
基于股份的支付成本
   8,747
8,850
1,747​
3,496
非经常性发行
费用(1) ​
   1,790​
1,879
 100
 77
权益法被投资人​(2)
    1,794
538
295​
414
调整后的EBITDA​(3)
  (12,678)
(4,017)​
  (2,501)
(3,922) ​

(1)主要包括(I)与我们2021年5月在多伦多证券交易所首次公开招股相关的费用和开支(承销商折扣和佣金除外)，以及(Ii)与我们2022年9月在纳斯达克上市 相关的费用。
(2)权益法投资对象增长得益于我们2021年对Tigapo的投资。
(3)对于历史年份比较(2018-2020年)，剔除(I)因全球零部件短缺而导致的产品成本增加(Ii)2021年第三季度推出的非销售员工奖金计划，2021年第四季度和2022年第四季度的调整后EBITDA分别改善至正10万美元和100万美元。


16