展品99.2

未经审计的 形式浓缩合并财务信息

引言

以下未经审核的形式简明合并财务信息显示NioCorp和GX经调整后的财务信息组合 以实施交易(包括约克维尔融资)。以下未经审计的备考简明综合财务信息是根据S-X规则第11条编制的。

未经审计的备考简明合并财务信息源自本联合委托书/招股说明书中包含或引用的以下历史财务报表及附注，应一并阅读：

这些交易将 按照公认会计原则作为资本重组入账。在这种会计方法下，GX将被视为“被收购”公司 用于财务报告。这一决定主要基于：

因此，交易将被视为发行NioCorp普通股换取GX净资产的资本交易，并伴随着资本重组。 GX的净资产将按历史成本列报，不记录商誉或其他无形资产。交易之前的运营将是NioCorp的运营。

截至2022年12月31日的未经审核备考简明合并资产负债表将NioCorp于2022年12月31日的历史未经审核简明综合资产负债表与GX于2022年12月31日的历史经审核资产负债表按备考基础合并，犹如以下概述的交易已于2022年12月31日完成。

截至2022年12月31日止六个月的未经审核备考简明综合经营报表综合了NioCorp截至2022年12月31日止六个月的历史未经审核中期简明综合经营报表及GX于2022年7月1日至2022年12月31日止六个月期间的合计未经审核中期简明经营报表，犹如以下概述的交易已于2021年7月1日完成，即呈列的最早期间的开始。

截至2022年6月30日止年度的 未经审核备考简明综合经营报表综合了NioCorp截至2022年6月30日的财政年度的历史已审核综合营运报表及GX于2021年7月1日至2021年12月31日期间及2022年1月1日至2022年6月30日期间的合计历史未经审核简明营运报表，犹如以下概述的交易已于2021年7月1日(最早呈列期间的开始)完成。

这份未经审核的备考简明综合财务资料仅供参考，并不旨在显示假若交易于假设日期或呈列期间实际完成，或可能在未来实现或预期的结果。备考调整基于目前可获得的信息，备注中介绍了作为备考调整依据的假设和估计。请参阅“未经审计的形式简明综合财务信息附注 。实际结果可能与随附的未经审计的预计简明合并财务信息中的假设大不相同。

交易说明

2022年9月25日，NioCorp与GX和合并子公司签订了业务合并协议。根据业务合并协议，除其他事项外，将进行以下交易。Merge Sub将与GX合并并并入GX，GX将在合并后幸存下来(“第一次合并”)。首次合并完成后，由尚未选择行使赎回权的GX公众股东持有的每股GX A类股将转换为首次合并A类股。在第一次合并后，NioCorp 将立即行使其单方面选择权，购买每一次合并的A类股票，以换取11.1829212股NioCorp普通股( “交易所”)。交易所完成后，NioCorp当时持有的第一批合并A类股票将 捐献给NioCorp的直接全资子公司Intermediate Holdco，以换取Intermediate Holdco的额外股份(“出资”)。 出资后，ECRC将立即与GX合并并并入GX，而GX将作为Intermediate Holdco的直接子公司继续存在(“第二次合并”) 。

根据业务合并协议，于完成第一次合并后，每股GX B类股份(根据GX支持协议可予没收的若干股份除外)将转换为一股GX B类普通股(“首次合并B类B股”)，作为第一次合并中尚存的公司。于第二次合并完成后，每一股第一次合并的B类股份将以私募方式转换为11.1829212股GX的B类普通股(每股为“第二次合并B类股”)，作为第二次合并中尚存的 公司。根据未经审核备考简明综合财务资料附注4中进一步讨论的交换协议条款，每股第二次合并B类股份将可按一对一基准交换为NioCorp普通股 ，但须作出若干衡平法调整。

根据GX认股权证 协议，每份在紧接交易所时间之前已发行及未偿还的GX认股权证将转换为一份NioCorp认购认股权证。每份NioCorp假设认股权证将仅针对NioCorp普通股行使，受每股NioCorp假设认股权证约束的NioCorp普通股数量 将等于适用的GX认股权证适用的GX普通股数量乘以11.1829212，并相应调整适用的行使价格。

第二次合并完成后，GX公众股东、发起人、NioCorp股东和其他人持有的NioCorp普通股的所有权将如下表所示，不包括溢价股票和NioCorp认股权证：

在第二次合并的生效时间 之后，NioCorp将对已发行的NioCorp普通股进行反向股票拆分，而GX将按待定比例对第二次合并的A类股票和B类股票进行按比例的反向股票拆分。

2023年1月26日，NioCorp 签订了约克维尔可转换债务融资协议。约克维尔可转换债务融资协议的目的是在需要时部分用于支付与交易相关的费用和支出。

根据约克维尔可转换债务融资协议，约克维尔和任何行使其先前由NioCorp授予的合同权利参与约克维尔可转换债务融资的投资者(统称为“投资者”)将向NioCorp预付15,360,000美元，分两次完成(每次为“债券结束”)，代价是NioCorp向 投资者发行总计16,000,000美元的NioCorp可转换债券本金总额(“本金”)。

根据约克维尔可转换债务融资协议的条款，投资者将向NioCorp预付(A)初始总额9,600,000美元给NioCorp ，代价是NioCorp在交易完成时向投资者发行本金总额10,000,000美元的NioCorp可转换债券 ，以及(B)额外向NioCorp预付总额5,760,000美元，代价是NioCorp将于NioCorp选举确定的日期向投资者发行6,000,000美元的NioCorp可转换债券本金总额。但不得早于(I)登记NioCorp可转换债券及根据证券法行使NioCorp融资权证(“可转换债务融资登记 陈述书”)后可发行NioCorp普通股投资者转售的登记 陈述书提交日期及(Ii)成交日期。

根据约克维尔可转换债务融资发行的每一笔NioCorp可转换债券将是NioCorp的无担保债券，从第一次债券成交起计有18个月的期限 ，在某些情况下可以根据NioCorp的选择延长一次六个月的期限，并且 将产生每年5.0%的简单利率债务(在发生违约事件 时将增加到15.0%)。NioCorp可转换债券的未偿还本金、应计利息和未付利息(如有)以及溢价(如有)必须在NioCorp可转换债券到期并根据NioCorp可转换债券的条款在规定到期日、赎回或其他情况下以现金支付。

NioCorp可转换债券的持有者将有权在其期限内不时地将每份NioCorp可转换债券转换为数量 的NioCorp普通股，等于转换后的本金和应计及未付利息(如果有)除以转换价格。“转换价格”是指，截至任何转换日期(定义如下)或其他确定日期， (I)NioCorp普通股在美国主要市场的每日美元VWAP平均值(定义见下文)的90%(或，如果NioCorp普通股在适用的 期间内没有在美国主要市场上市，则在NioCorp普通股在彭博金融市场(或，如果不可用，Bloomberg Financial Markets(或，如果不可用，则为类似的国家公认地位的服务提供商)在紧接 持有人根据约克维尔可转换债务融资协议的要求行使其转换权之日(“转换日期”)或其他确定日期之前的连续五个交易日内)，以及(Ii)为期五天的VWAP(以美元表示)，除非NioCorp同意以较低的价格转换, 根据加拿大银行公布的相关计算 期间最后一天加拿大央行公布的加元兑美元汇率计算，NioCorp普通股在多伦多证券交易所(或美国主要市场，如果NioCorp普通股的大部分交易量和价值在相关期间内发生在纳斯达克资本市场上)在紧接转换日期或其他确定日期之前的连续五个交易日的平均加元兑美元汇率减去多伦多证券交易所允许的最大适用折扣。尽管有上述规定 ，如果在任何时间，NioCorp普通股在纳斯达克或其他主要美国市场上市或继续上市的条件是换股价格不低于最低价格(“底价”)，则NioCorp和NioCorp可转换债券持有人将本着善意协商修订NioCorp可转换债券 ，规定转换价格不得低于满足该条件的下限价格。任何底价将受 调整，以实施任何股票分红、股票拆分或资本重组。在NioCorp可转换债券转换时，不会发行NioCorp零碎普通股 。对于任何一小部分NioCorp

换股后，NioCorp将向下舍入至下一个完整的NioCorp普通股。

在任何日历月内，每个投资者(及其关联公司)必须将低于固定转换价格(定义如下)的转换限制为(A)该投资者(及其关联公司)购买的NioCorp可转换债券所代表的NioCorp可转换债券本金总额的百分比，以及(B)(1)NioCorp普通股在日历月内在美国主要市场上的月交易额的20%(或，如果NioCorp Common 股票在此期间没有在NioCorp普通股的美国主要交易市场交易，则为(1)NioCorp普通股在多伦多证券交易所的月交易额的20%)或(2)NioCorp可转换债券本金金额2,250,000美元。固定 换股价格“指(I)$10.00除以(Ii)11.1829212(根据业务合并协议将于收盘时以每股GX股份交换的NioCorp普通股数目)的商数，须经调整以使任何股票股息、股票拆分或资本重组生效。

任何投资者均无权根据约克维尔可转换债务融资(包括行使NioCorp融资权证)将NioCorp可转换债券转换为NioCorp普通股，或以其他方式获得NioCorp普通股，金额将 导致该投资者(或其关联公司)在实施此类转换或收到股份后立即实益拥有(根据交易法第13(D)节和根据其公布的规则确定的)超过4.99%的NioCorp普通股流通股(“受益所有权限制”)；但投资者可在给予NioCorp不少于65天的事先通知后放弃对其自身的实益所有权限制。此外，任何投资者将无权根据约克维尔可转换债务融资(包括行使NioCorp融资权证)将NioCorp可转换债券转换为NioCorp普通股，或以其他方式获得NioCorp普通股，金额将导致(A)根据纳斯达克的规则和法规(“控制权变更限制”)，(B)发行数量 NioCorp普通股，连同根据NioCorp可转换债券的任何先前转换而向任何人士发行的NioCorp普通股数目 及任何先前行使NioCorp融资权证的数目，将超过在紧接约克维尔可转换债务融资协议生效日期(“发行 限制”)生效日期前已发行的NioCorp普通股的19.99%或(C)该投资者连同任何联合行动人, 实益拥有或控制(根据 安大略省适用证券法厘定)紧接有关转换或接收NioCorp普通股(“多伦多证券交易所上限”)后已发行的NioCorp普通股19.99%以上，但如NioCorp股东已按照纳斯达克或多伦多证券交易所的规定批准NioCorp普通股的发行，则发行上限及多伦多证券交易所上限将不适用。

在每次债券结算时，NioCorp将向投资者发行NioCorp融资权证，以购买 等于(N)的NioCorp普通股，根据以下公式确定：

N=在该债券结算中发行的NioCorp可转换债券本金的商 除以“行权价格”，等于 以下较大者：

NioCorp融资权证将可全部或部分行使，但不能以低于50,000美元的总行权价格为增量(除非剩余的 总行权价格低于50,000美元)，从(A)适用的NioCorp融资权证发行后六个月或(B)NioCorp融资权证的生效日期

初始可转换债务融资注册表(如较早的日期，即 “行使日”)，并可在到期前的任何时间行使。NioCorp融资权证的持有人可根据自己的选择，以现金或在无现金行使的基础上支付行权价来行使其NioCorp融资权证。在行使日的前12个月周年纪念日的每个月，NioCorp融资权证的1/12将到期。NioCorp不会在行使NioCorp融资权证时发行零碎普通股。对于持有者 将有权在行使时购买的NioCorp普通股的任何零头，NioCorp将向下舍入到下一个完整的NioCorp普通股。

作为交易的结果，GX将成为NioCorp的子公司，每个未选择行使赎回权的GX公众股东最终将 获得NioCorp普通股，而每个GX认股权证将转换为NioCorp认股权证。

交易前和赎回前已发行的GX A类股票和GX B类股票的总股本价值 被确定为3.471亿美元，基于截至2022年12月31日的每股按比例赎回金额约为每股10.1054美元，如下表所示：

本文所载未经审核备考简明合并财务资料假设NioCorp股东及GX股东已批准NioCorp 建议及达成交易所需的GX建议(视乎适用而定)。

未经审计的备考简明合并财务信息是根据以下有关GX A类股票可能赎回现金的假设编制的：

潜在摊薄工具 及B类权益分别于未经审核备考简明综合财务资料附注 附注3-每股亏损及附注4-秒合并B类股份分别讨论。

以下截至2022年12月31日的未经审计备考简明合并资产负债表以及截至2022年12月31日的六个月和截至2022年6月30日的未经审计备考简明综合经营报表是根据NioCorp和GX的历史财务报表编制的。未经审核备考调整基于目前可获得的信息，未经审核备考调整的假设和估计载于随附的未经审核备考简明综合财务资料附注。如果实际情况与这些假设不同，则以下未经审计的备考简明合并财务信息中的金额和流通股将不同，这些变化可能是重大的。

未经审计的备考压缩合并资产负债表
截至2022年12月31日
(千美元)

见未经审计的Pro附注 Forma简明合并财务信息

未经审计的形式简明合并经营报表
截至2022年12月31日的六个月
(千美元，不包括每股和每股数据)

见未经审计的Pro附注 Forma简明合并财务信息

未经审计的形式简明合并经营报表
截至2022年6月30日的年度
(千美元，不包括每股和每股数据)

见未经审计备考附注 简明合并财务信息

未经审计备考简明合并财务信息附注

(1)演示的       基础

业务组合 将根据公认会计原则作为资本重组入账。在这种会计方法下，GX将被视为“被收购”公司 用于财务报告。因此，这些交易被视为相当于NioCorp发行NioCorp Common股票以换取GX的净资产，并伴随着资本重组。GX的净资产将按历史成本列报，不记录商誉或其他无形资产。业务合并之前的业务将是NioCorp的业务。

截至2022年12月31日的未经审计备考简明合并资产负债表假设交易发生在2022年12月31日。截至2022年12月31日止六个月及截至2022年6月30日止年度的未经审核备考简明合并经营报表反映交易的备考影响，犹如交易已于2021年7月1日完成。这些期间是在NioCorp 作为会计收购人的基础上列报的。

反映交易完成情况的备考调整 是基于某些目前可获得的信息以及我们认为在这种情况下合理的某些假设和方法。这些附注中描述的未经审计的备考调整可能会随着更多信息的获得和评估而进行修订。因此，实际调整很可能与形式上的调整不同，而且差异可能很大。我们相信，我们的假设和方法提供了一个合理的基础，以便根据管理层此时可获得的信息来展示交易的所有重大影响，而备考调整对这些假设产生了适当的影响，并在未经审计的备考简明合并财务信息中得到了适当的应用。

未经审核的备考简明合并财务信息不会产生任何预期的协同效应、运营效率、税务节省或可能与交易相关的成本节约。

未经审计的备考简明合并财务信息不一定表明如果交易发生在所示日期，运营和财务状况的实际结果将会是什么，也不能表明合并后公司未来的运营综合结果或财务状况。阅读时应结合NioCorp和GX的历史财务报表及其附注。

未经审核备考简明综合财务资料乃根据法规S-X第11条编制，并描述交易的会计(“交易会计调整”)、注册人作为独立实体的营运及财务状况(“自主实体调整”)，以及显示已发生或合理预期已发生的协同效应及非协同效应及其他交易影响的选择权(“管理层的调整”)。我们已选择不在未经审计的备考简明合并财务信息中列报管理层的 调整。NioCorp和GX在交易发生之前没有任何历史关系 。

假设交易发生在2021年7月1日，在截至2022年12月31日的六个月和截至2022年6月30日的年度的未经审计的预计简明合并经营报表中列报的预计基本每股收益和稀释每股收益金额是基于合并后公司流通股的数量。

(2)未经审计的形式简明合并财务信息的       调整

未经审核的备考简明综合财务资料乃用以说明交易的影响，并仅供参考 。

调整未经审计的备考简明合并资产负债表

下表汇总了截至2022年12月31日未经审计的备考压缩合并资产负债表中包括的调整：

影响未经审计的合并简化备考资产负债表的分录摘要
(千美元)

截至2022年12月31日未经审计的备考简明合并资产负债表中包括的调整如下：

对未经审计的形式简明合并经营报表的调整

包括在截至2022年12月31日的6个月和截至2022年6月30日的年度的未经审计的预计简明合并经营报表中的预计调整如下：

(3)       Loss per Share

表示使用历史加权平均已发行股份计算的每股净亏损 ，以及与交易相关的额外股份发行(假设股票自2021年7月1日以来已发行)。由于该等交易于呈报期间开始时反映为已发生 ，因此在计算每股基本及摊薄净亏损的加权平均已发行股份 时，假设与该等交易有关的可发行股份在整个呈报期间均已发行。GX普通股的持有者收到了NioCorp普通股，金额由交换比率的应用确定。

未经审计的备考简明合并财务信息是根据以下备考加权平均流通股编制的：

每股净亏损和加权平均流通股并不反映NioCorp已发行普通股的预期反向股票拆分。

由于截至2022年12月31日的6个月的预计净亏损，每股收益金额不包括以下证券中总计293,484,143股NioCorp普通股的反稀释影响：

由于截至2022年6月30日的年度预计净亏损，每股收益金额不包括以下证券的反稀释影响合计297,752,860股NioCorp 普通股：

股份数量以截至期末相关证券行使或转换时可发行的最高股份数量为基础。如果证券为摊薄性质，则该等金额 并未按库存股方法或加权平均未偿还金额计算所需作出调整。

(4)       第二次合并B类股

根据业务合并协议，订约方将 订立交换协议，根据交换协议的条款，持有47,658,814股第二合并B股(“既有股份”) 的持有人有权根据交换协议的条款，以一对一的方式以任何或全部既有股份交换NioCorp普通股，惟须作出若干衡平法调整。在某些情况下，除某些例外情况外，NioCorp可根据交换协议的条款以现金结算任何交换的全部或部分股份，以NioCorp普通股的成交量加权平均价代替NioCorp普通股。在换取NioCorp 普通股之前，既得股份将被视为未经审计的备考浓缩综合资产负债表中的非控股权益。

于交易完成时，34,239,308股第二合并B类股份(“溢价股份”)在无赎回方案及 最高赎回方案下均反映为按公允价值计量的或有可发行股份的负债。归属股份和 可根据资本重组后十年内达到某些市场股价里程碑、 或GX支持协议定义的控制权变更向持有人发行。如果在十年内没有达到市场股价里程碑 或加速事件，这些股票将被没收。当溢价股份成为归属时(“已发行的 溢价股份”)，已发行的溢价股份将可按下述方式兑换。

股东可以随时将既得股份和已发行的套现股份转换为NioCorp普通股。根据交换协议，所有归属的 股份和溢价股份必须在截止日期十周年(“十周年”)前转换为NioCorp普通股，但截至十周年止归属期限少于24个月的已发行溢价股份除外。该等已发行的溢价股份将于归属日期后24个月届满以供转换。

GX和Cantor Fitzgerald，L.P.(“Cantor”)同意将与NioCorp的一项交易相关的递延承销费减少550万美元 ，并同意以300万美元的NioCorp普通股(或约3,321,327股NioCorp普通股，基于GX A类股票每股价值10.1054美元和11.1829212的交换比率)和2,000,000美元现金在成交时结算剩余的5,000,000美元递延承销费。此外，BTIG，LLC(“BTIG”)同意将咨询费从2,000,000美元降至57,000美元普通股(或约626,243股NioCorp普通股，基于GX A类股每股价值10.1054美元和交易比率11.1829212)和382,382美元现金成交。

GX、Cantor和BTIG同意解决357万美元的咨询费和递延承销费，以换取发行NioCorp普通股或购买GX普通股并选择不赎回此类股票。预计财务报告假设新的NioCorp普通股已发行。本公司、GX和保荐人已同意保荐人将没收相当于此类发行的50%的股份数量。 减持将使既有股份和套取股份的数量分别减少986,892股。