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目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止2022年12月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
委托文件编号：1-9047

独立银行公司.

(注册人的确切姓名载于其章程)
体量04-2870273
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
办公地址：华盛顿大街2036号，汉诺威，体量02339
邮寄地址：联合街288号，洛克兰，体量02370
(主要执行机构地址，包括邮政编码)


注册人的电话号码，包括区号：
(781) 878-6100
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元INDB纳斯达克
全球精选市场
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
是  x 不是o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是o  不是  x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是  x No o



目录表

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器x加速文件管理器o非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o    

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No x

截至2022年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人的非关联公司持有的有投票权普通股的总市值约为#美元，参照此类股票2022年6月30日的收盘价计算。3,622,259,439.

注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。2023年2月24日-45,064,851

以引用方式并入的文件

注册人2023年年度股东大会的最终委托书的部分内容被纳入本年度报告的第三部分，第10-14项，表格10-K。与2023年年度股东大会有关的最终委托书将在120天内提交2022年12月31日.

目录表


独立银行公司。
表格10-K的2022年年度报告
目录
  
页码
第一部分
第1项。
业务
5
一般信息
5
市场领域与竞争
5
借贷活动
6
资金来源
9
监管
10
人力资本管理
14
可用信息
16
第1A项。
风险因素
17
项目1B。
未解决的员工意见
28
第二项。
属性
28
第三项。
法律诉讼
28
第四项。
煤矿安全信息披露
28
第II部
第五项。
独立银行普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
28
第六项。
[已保留]
31
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
31
表1-部分财务数据
39
表2-证券组合组合
40
表3-证券组合、到期金额
41
表4-精选证券的账面总值及市值
41
表5-封闭式住宅房地产贷款
42
表6-住宅按揭贷款销售
42
表7--按揭服务资产
43
表8--贷款组合构成
43
表9--预定合同贷款摊销
44
表10-不良资产
46
表11--不良资产活动
46
表12--问题债务重组
47
表13--问题债务重组活动
47
表14--利息收入--非应计贷款和问题债务重组
47
表15--对平均未偿还贷款的净冲销汇总
49
表16--信贷损失准备分配汇总表
50
表17-未投保定期存款的到期日
51
表18--行动结果摘要
52
表19--平均余额、赚取/支付利息和平均收益率
53
表20-容积率分析
55
表21--非利息收入
56
表22--非利息支出
57
表23--税收拨备和适用税率
58
表24--流动资金来源
60
表25-利率敏感度
61
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
64
第八项。
财务报表和补充数据
65
1
目录表
独立银行公司。
独立注册会计师事务所报告
65
合并资产负债表
67
合并损益表
68
综合全面收益表
69
股东权益合并报表
70
合并现金流量表
71
附注1-主要会计政策摘要
73
注2--收购
83
附注3-证券
85
附注4-贷款、信贷损失拨备和信贷质量
90
注5--银行房舍和设备
100
附注6--商誉和其他无形资产
100
附注7-存款
102
附注8--借款
102
注9--基于股票的薪酬
104
附注10-衍生工具和套期保值活动
107
附注11--所得税
114
附注12--低收入住房项目投资
117
附注13-雇员福利计划
117
附注14-公允价值计量
122
附注15-收入确认
129
附注16--其他全面收益(亏损)
132
附注17-租约
134
附注18--承付款和或有事项
135
附注19--规管事宜
135
附注20-母公司财务报表
137
附注21--与关联方的交易
140
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
140
第9A项。
控制和程序
140
项目9B。
其他信息
143
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
143
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
143
第11项。
高管薪酬
143
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
143
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
145
第14项。
首席会计费及服务
145
第IV部
第15项。
展示、财务报表明细表
145
第16项。
表格10-K摘要
148
签名
149
2
目录表



3
目录表
关于前瞻性陈述的警告性声明
    
这份Form 10-K年度报告(以下简称“报告”)，包括管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及其他内容，包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实，包括关于管理层的信心和战略的表述，以及管理层对新的和现有的计划和产品、收购、关系、机会、税收、技术、市场状况和经济预期的期望。这些陈述可以用前瞻性术语来识别，如“应该”、“将会”、“可能”、“预期”、“相信”、“观点”、“机会”、“允许”、“继续”、“反映”、“通常”、“通常”、“预期”、“可能”、“预测”、“打算”或此类术语的类似陈述或变体。此类前瞻性陈述涉及某些风险和不确定因素，我们的实际结果可能与此类前瞻性陈述大不相同。除本报告第一部分讨论的风险因素外，可能导致实际结果与此类前瞻性陈述预期的结果大相径庭的因素包括但不限于：

•美国总体经济以及新英格兰地区和公司市场区域内的地区和当地经济的进一步疲软，包括冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行导致的任何未来经济疲软，以及关于大流行导致的经济收缩的持续时间和程度的任何不确定性；
•通胀压力、劳动力市场短缺和供应链问题的影响；
•全球、国家或区域的地缘政治关切，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突造成的金融市场不稳定或波动以及不利的总体经济或商业状况；
•不可预见的贷款拖欠、抵押品损失、服务收入减少，以及恶劣天气、流行病或其他外部事件对我们业务的其他潜在负面影响；
•本地房地产市场的不利变化或波动；
•资产质量的不利变化以及我们贷款组合中任何意想不到的信用恶化，包括与一个或多个大型商业关系有关的信用恶化；
•收购可能不会在最初预期的水平或时间范围内产生结果，并可能导致不可预见的整合问题或商誉和/或其他无形资产的减值；
•额外的监管监督和相关的合规成本；
•贸易、货币和财政政策和法律的变化，包括美联储理事会的利率政策；
•因不遵守一般税法和税法变更导致的税费高于预期的；
•计息资产及/或计息负债的市场利率变动，以及与逐步取消伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)有关的变动；
•公司市场领域的竞争加剧；
•不利的天气、气候变化、自然灾害、地缘政治关切，包括俄罗斯和乌克兰冲突引起的关切；
•大范围卫生突发事件或大流行的出现，新冠肺炎病毒的任何进一步复发或变异，疫苗、增强剂或其他治疗方法的有效性和可用性，政府当局对此采取的行动，其他公共卫生危机或人为事件，及其对公司当地经济或公司运营的影响；
•证券市场状况恶化；
•美国长期主权债务的信用评级恶化，美国政府可能采取的避免超过债务上限的行动，或者围绕债务上限和联邦预算的不确定性；
•无法适应信息技术的变化，包括因转向互联网作为提供服务的手段而改变业界接受的交付模式；
•金融服务业内的电子欺诈活动，特别是在商业银行部门；
•消费者支出和储蓄习惯的不利变化；
•有关金融服务业的法律法规的效力；
•适用于公司业务的法律法规(包括税收、银行、证券、保险等方面的法律法规)的变化；
•公司因未决或未来的诉讼以及监管和政府行动而可能作出的判决、索赔、损害赔偿、处罚、罚款和声誉损害；
•监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策、做法和标准的变化；
•可能对我们的业务造成不利影响的网络安全攻击或入侵；以及
•我们的运营或收益中其他意想不到的重大不利变化。
4
目录表


除非法律另有要求，否则公司没有任何意图或义务公开更新任何此类前瞻性陈述，无论是为了回应新信息、未来事件或其他情况。本公司在本报告发表之日之后所作的任何公开声明或披露，如果修改或影响本报告中包含的任何前瞻性陈述，将被视为修改或取代此类陈述。

5
目录表
第一部分

项目1.业务

一般信息

独立银行公司是一家州特许、联邦注册的银行控股公司，总部设在马萨诸塞州罗克兰，于1985年根据马萨诸塞州法律成立。本公司是罗克兰信托公司(“罗克兰信托”或“银行”)的唯一股东，罗克兰信托公司是马萨诸塞州于1907年特许成立的信托公司。该银行提供广泛的银行、投资和金融服务，拥有120多家零售分支机构，以及商业和住宅贷款中心网络，以及主要位于马萨诸塞州东部、伍斯特县和罗德岛州的投资管理办事处。 Rockland Trust还提供全套移动、在线和电话银行服务。截至2022年12月31日，公司总资产为193亿美元，存款总额为159亿美元，股东权益为29亿美元。

附属公司

截至2022年12月31日，独立银行公司的合并子公司包括公司的银行子公司罗克兰信托公司，这是公司唯一可报告的经营部门。罗克兰信托公司拥有以下全资公司子公司：

•六家马萨诸塞州证券公司，即罗克兰借款抵押品证券公司、罗克兰存款抵押品证券公司、汤顿大道证券公司、戈达德大道证券公司、MFLR证券公司和BH证券公司；
•RTC LIHTC Investments LLC和Rockland MHEF Fund LLC，主要投资于马萨诸塞州的低收入住房税收抵免项目；
•罗克兰信托凤凰有限责任公司，成立的目的是持有、维护和处置某些丧失抵押品赎回权的财产；
•Bright Rock Capital Management LLC，该公司根据1940年《投资顾问法案》成立，担任注册投资顾问；以及
•Compass Exchange Advisors LLC，根据《国内税法》第1031条提供同类交易服务。

此外, 该公司目前是特拉华州法定信托公司独立资本信托V、特拉华州法定信托公司Central Bancorp Capital Trust I和康涅狄格州法定信托公司Central Bancorp法定信托II的发起人，每一家公司都是为了发行信托优先证券而成立的。这些法定信托不包括在公司的综合财务报表中。

市场领域与竞争

世行在发放贷款和吸引存款方面都面临着相当大的竞争。世行争取贷款的竞争主要来自其他商业银行、储蓄银行、信用社、抵押银行公司、财务公司、网上贷款人或网上银行以及其他机构贷款人。考虑产生贷款的竞争因素包括利率、提供的条件、收取的贷款费用、提供的贷款产品、提供的服务以及地理位置和简化的申请程序。

在吸收存款方面，世行的主要竞争对手是储蓄银行、商业和合作银行、信用社、互联网银行以及其他提供金融选择的非银行机构，如经纪公司和保险公司。在吸引和留住存款方面考虑的竞争因素包括存款和投资产品及其各自的回报率、品牌知名度、流动性和风险，以及其他因素，如便利的分行地点和营业时间、个性化的客户服务、在线和移动访问账户和自动柜员机。

世界银行的市场领域具有吸引力，以前没有在该市场领域竞争的金融机构进入市场的情况可能会继续发生，这可能会影响银行的增长或盈利能力。世行的市场区域一般由马萨诸塞州东部以及伍斯特县和罗德岛组成。
6
目录表

借贷活动

截至2022年12月31日，该银行的总贷款组合(扣除信贷损失前的贷款)达到139亿美元，占总资产的72.2%。世行的借款人由中小型企业和消费者组成。世行几乎所有的商业、消费房地产和其他消费贷款组合都是向位于世行市场区域的居民和企业发放的贷款。 这个 世行贷款组合中的大部分房地产贷款是以位于该市场区域内的物业为抵押的。

尽管世行判断借款人的信誉，但借款人根据现有贷款协议偿还贷款的能力恶化的风险是任何贷款职能所固有的。贷款是根据贷款规模确定的权力等级进行审批的。贷款机构层级中的级别从个人贷款人到贷款审批委员会级别不等。根据联邦和州银行法，除某些例外情况外，银行被允许向任何一个借款人(包括相关实体)提供贷款和承诺，总金额不得超过银行股东权益的20%，或2022年12月31日的5.697亿美元，这是银行的法定贷款限额。尽管如此，截至2022年12月31日，世行已设定了1.9亿美元的更具限制性的限额，只有在董事会批准后才能超过这一限额。没有借款人的总债务超过世行自行设定的限制性限额。截至2022年12月31日，世行最大的关系包括10笔贷款，总风险敞口为1.71亿美元。

贷款组合下表显示了按类别分列的平均贷款组合余额、贷款组合占平均贷款组合总额的百分比以及贷款产生的利息收入总额的百分比。
 截至该年度的平均结余占总数的百分比
贷款		占总利息收入的百分比
为截至该年度的年度而产生
十二月三十一日，
 2022年12月31日202220212020
 (千美元)    
商业广告$10,742,651 78.6 %72.9 %71.8 %67.9 %
消费性房地产2,892,721 21.2 %16.7 %19.6 %23.6 %
其他消费者31,986 0.2 %0.3 %0.4 %0.5 %
总计$13,667,358 100.0 %89.9 %91.8 %92.0 %

商业贷款商业贷款包括商业房地产贷款、商业建筑贷款、商业和工业贷款以及小企业贷款(通常包括对商业信用需求小于或等于75万美元的企业的贷款)。银行为商业目的提供有担保和无担保的商业贷款。商业贷款可以是定期贷款，也可以是循环/非循环信用额度，包括透支保护、信用证和自动清算所(“ACH”)风险敞口。担保贷款可以由所有者或非所有者占用的商业抵押贷款或其他资产抵押。

该行的商业房地产投资组合，包括商业建筑，是该行最大的贷款类型集中。尽管条款各有不同，但商业房地产贷款的承销期限通常长达10年。这些贷款的偿还期一般为20至25年。世行的做法是从借款人的委托人那里获得商业房地产贷款的个人担保，并至少每年从所有商业借款人和多户借款人那里获得财务报表。与住宅房地产贷款相比，商业房地产贷款带来了额外的风险，因为这些贷款通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的较大贷款余额。这一类别的建筑贷款也存在一定程度的风险，可能受到各种因素的影响，例如利率的不利变化以及借款人控制成本和遵守时间表的能力。商业房地产项目的开发还可能受到许多土地利用和环境问题的影响。非业主自住商业房地产项目的付款体验通常取决于房地产项目的成功运营，而房地产项目的成功运营可能会受到商业、零售、写字楼、工业/仓库和多户租赁市场供求状况的显著影响。

世行认为，这一投资组合非常多样化，贷款由各种物业类型担保，例如业主自住和非业主自住的商业、零售、写字楼、工业、仓库、工业发展债券和其他特殊用途物业，如酒店、汽车旅馆、疗养院、餐馆、教堂和娱乐设施。 商业广告
7
目录表
房地产还包括由某些与住宅相关的物业类型担保的贷款，包括多户公寓楼、住宅开发区和共管公寓。

以下饼图显示了截至2022年12月31日商业地产投资组合的多元化情况：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690123000064/indb-20221231_g1.jpg
选择有关商业房地产投资组合的统计数据
(千美元)
平均贷款规模$1,602 
最大的未偿还个人商业地产抵押贷款$63,118 
商业地产不良贷款/商业地产贷款0.18 %
业主自住商业房地产贷款/商业房地产贷款11.7 %

商业和工业贷款包括定期贷款和循环信用额度。定期贷款通常有五年或更短的还款时间表，并以设备、机器或其他商业资产为抵押。此外，世界银行的商业和工业贷款一般从借款人的主要所有人那里获得个人担保。循环信贷额度，包括基于资产的额度，通常以应收账款、库存或两者以及其他商业资产为抵押。商业循环信贷额度和基于资产的信贷额度一般每年审查一次，通常需要一个借款基数公式或在一年中偿还不同水平的本金。此外，其他商业定期贷款通常由业主自用的商业房地产和/或机器设备担保。为了限制这一投资组合的风险，这些贷款是跨不同的行业集团发放的。以下饼图显示了截至2022年12月31日商业和工业投资组合的多元化情况：
8
目录表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690123000064/indb-20221231_g2.jpg
精选有关商业和工业投资组合的统计数据
(千美元)
平均贷款规模(不包括平面图部分)$410 
未偿还的最大一笔个人工商业贷款$37,650 
工商业不良贷款/工商业贷款1.63 %

消费贷款世行的消费贷款组合包括由住房抵押贷款、房屋净值贷款和贷款额度组成的房地产贷款，全部由一至四套家庭住宅物业担保，以及其他消费贷款。住房抵押贷款的提供金额最高为保证贷款或购买价格的住宅物业评估价值的97%，一般要求借款人在贷款金额超过物业价值的80%时获得私人抵押贷款保险。 世行的住宅房地产贷款一般是在允许在二级市场销售的条款、条件和文件下发放的。 为了保护确保其住宅和其他房地产贷款的财产，银行需要产权保险，以保护其抵押留置权的优先权，以及必要时的火灾、延长伤亡和洪水保险。 独立评估师根据监管标准的要求，评估获得银行所有第一笔抵押房地产贷款的物业。 房屋净值贷款和额度可以通过借款人的住所、第二套住房或住宅投资物业的第一或第二抵押来担保。本行通常将发放房屋净值贷款和额度，金额最高可达评估价值的80%、混合估值方法或自动估值方法，以此类抵押品担保的任何未偿还贷款将减少。 其他主要消费贷款
9
目录表
组成 投资管理担保信用额度、分期付款贷款和透支保护额度。 2022年12月31日的消费房地产贷款组合如下：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690123000064/indb-20221231_g3.jpg

资金来源

世行的主要资金来源是存款，其次是借款以及贷款和证券的摊销、提前还款和到期日。

通过银行分支银行网络获得的存款传统上是银行用于放贷和其他一般业务目的的资金的主要来源。世行已经建立了来自消费者、企业和市政当局的稳定的市场核心存款基础。银行提供一系列活期存款、利息支票、货币市场账户、储蓄账户和定期存单，包括没有最低余额和不收取月费的免费支票账户。存款利率基于各种因素，包括贷款需求、存款到期日、资金的替代成本以及世行所在市场领域内相互竞争的金融机构提供的利率。本行相信，根据其向客户提供的服务水平、银行所在地的便利程度、电子银行服务选择，以及利率水平，该行一直能够吸引及维持令人满意的存款水平，而所有这些因素均与竞争对手的金融机构的利率大致相若。
罗克兰信托公司的124个分支机构扩大了对视频柜员机的使用，并辅之以互联网和移动银行服务以及自动柜员机(“ATM”)卡和借记卡，这些卡可用于在银行每个提供全方位服务的办事处和另外28个远程ATM地点的ATM机上进行各种银行交易。ATM卡和借记卡还允许客户访问各种国内和国际ATM网络。该银行的移动银行服务使客户能够使用各种移动设备来检查余额、跟踪账户活动、支付账单、搜索交易，并为其账户变化的短信或电子邮件设置警报。客户还可以在Rockland Trust账户之间转账，将支票存入他们的账户，并直接从他们的移动设备识别最近的分行或ATM。Rockland Trust现在还提供个人对个人的支付能力，允许在大多数银行和信用社之间进行简单而安全的资金转移。
10
目录表
监管

以下讨论阐述了适用于银行控股公司及其附属公司的监管框架的某些重大要素，并提供了与本公司相关的某些具体信息。在以下信息描述法规和法规规定的范围内，通过参考特定的法规和法规条款，这些信息的全部内容都是合格的。适用法律、法规或监管政策的变化可能会对公司的业务产生实质性影响。以下讨论所述有关本公司及本行的法律及法规，一般是为保障客户(包括存款人及借款人)而颁布，并非为保障股东利益。

一般信息   本公司根据经修订的1956年银行控股公司法(“BHCA”)注册为银行控股公司，因此须受美国联邦储备委员会(“联储局”)监管。Rockland Trust须接受马萨诸塞州联邦银行专员(下称“专员”)和联邦存款保险公司的监管和审查。

《银行控股公司法》BHCA禁止本公司在未经美联储事先批准的情况下，直接或间接拥有或控制任何银行5%或更多类别的有表决权股份，或增加对任何银行的此类所有权或控制。除某些例外情况外，BHCA还禁止本公司收购任何非银行公司5%或以上的任何类别有表决权股份，并禁止本公司从事银行或管理或控股银行以外的任何业务。

根据BHCA，美联储有权批准公司拥有任何公司的股份，而美联储已确定该公司的活动与银行业务或与管理或控制银行密切相关，从而构成适当的偶发事件。通过监管，美联储已确定一些活动与BHCA意义上的银行业密切相关。这些活动包括但不限于经营按揭公司、财务公司、信用卡公司、保理公司、信托公司或储蓄协会；进行数据处理业务；提供部分证券经纪服务；担任投资或财务顾问；担任各类信贷相关保险的保险代理；在有限情况下从事保险承保；以全额偿付、非营运方式租赁个人财产；提供税务筹划和准备服务；经营收款机构和信用局；以及提供消费者金融咨询和快递服务。美联储还认定，其他活动，包括房地产经纪和银团、土地开发、物业管理，以及(除非在有限情况下)与信贷交易无关的人寿保险承保，与银行业没有密切联系，也不是真正的事件。

资本要求 美联储已经制定了涵盖美国银行组织资本框架的规则，在本文中称为“规则”。FDIC采用了基本相同的规则。

根据规则，公司和银行的最低资本比率如下：

•4.5%普通股第一级(“CET1”)至风险加权资产。
•风险加权资产的6.0%的一级资本(即CET1加上额外的一级资本)。
•总资本(即1级加2级)占风险加权资产的8.0%。
•4.0%的一级杠杆资本比率。

规则还要求公司和银行在最低风险加权资产比率的基础上，保持高于2.5%的“资本保护缓冲”。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。满足CET1、Tier 1和Total Capital的最低资本要求分别为4.5%、6.0%和8.0%，但低于资本保护缓冲的银行机构，将面临资本分配和根据缺口向高管支付酌情奖金的限制。资本保护缓冲有效地将最低CET1资本比率提高到7.0%，将最低一级风险资本比率提高到8.5%，将最低总风险资本比率提高到10.5%，以避免对资本分配和向高管支付酌情奖金的限制。本公司及本行将所有资本比率维持在2.5%的资本保障缓冲要求之上。

《细则》规定对CET1及其各种资本构成部分进行一些复杂的扣除和调整。

11
目录表
根据《联邦存款保险法》第38条，如果一家被保险的存款机构未能达到某些资本充足率标准，联邦银行机构必须“迅速采取纠正行动”。下表汇总了规则下的最低资本水平：
银行控股公司
基于风险的总比率基于风险的第一级比率普通股一级资本一级杠杆资本比率基于风险的总比率基于风险的第一级比率普通股一级资本一级杠杆资本比率
类别
资本充裕
> 10%
和
> 8%
和
> 6.5%
> 5%
不适用不适用
> 6.5%
不适用
资本充足
> 8%
和
> 6%
和
> 4.5%
> 4%
> 8%
和
> 6%
和
> 4.5%
> 4%
资本不足或或或或不适用
资本严重不足或或不适用不适用不适用不适用
本公司目前符合上述监管资本要求。看见附注19，“规管事宜”请参阅本报告项目8所列合并财务报表附注，以了解更多信息。

FDIC存款保险 由联邦存款保险公司管理的存款保险基金在法律允许的最大范围内为银行的存款账户提供保险。FDIC为联邦保险上限为25万美元的存款提供保险。

目前，联邦存款保险公司根据银行的总体评估基数乘以评估费率来评估银行的存款保险费，评估费率部分是根据五个既定的风险类别确定的。世界银行的评估基数被定义为平均综合总资产减去平均有形股本，并根据风险类别因素的影响进行了调整。

《社区再投资法案》(CRA) 根据CRA和马萨诸塞州法律的类似规定，监管机构审查本公司和本银行在满足本银行所服务社区的信贷需求方面的表现。除其他事项外，适用的监管当局在申请批准新分行、分行搬迁、参与GLBA下的某些额外金融活动，以及收购银行和银行控股公司时，会考虑遵守此法。截至最近一次审查，FDIC和马萨诸塞州银行分部已将该银行的CRA评级定为“杰出”。

《银行保密法》《银行保密法》要求金融机构监控账户活动，保存记录并提交被认定在刑事、税务和监管事务中具有高度有用性的报告，并实施反洗钱计划和合规程序。

《美国爱国者法案》  《爱国者法案》加强了美国执法部门和情报部门在多条战线上团结一致打击恐怖主义的能力。《爱国者法案》对各类金融机构的影响是重大和广泛的。爱国者法案包含全面的反洗钱和金融透明度法律，并实施了各种法规，包括在开户时核实客户身份的标准，以及促进金融机构、监管机构和执法实体在识别可能参与恐怖主义或洗钱的各方方面进行合作的规则。

外国资产管制办公室(“OFAC”)  美国财政部的“OFAC”根据各种法律，包括指定的外国、国民和其他国家，管理和执行对目标外国和政权的经济和贸易制裁。OFAC公布特别指定的目标和国家名单。除其他事项外，本公司和世界银行负责封锁这些目标和国家的账户和与之进行的交易，禁止与这些目标和国家进行未经许可的贸易和金融交易，并在交易发生后报告被封锁的交易。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果，包括导致适用的银行监管机构在需要监管批准时不批准并购交易，或者即使不需要批准也禁止此类交易。

W条   根据《联邦储备法》，银行与其“附属公司”之间的交易在数量和质量上都受到限制。《联邦存款保险法》以同样的方式和程度将第23A和23B条适用于投保的非成员银行，就像它们是美联储系统的成员一样。美联储还发布了W规则，该规则将先前根据联邦储备法第23A和23B条制定的规则编入法典，并
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关于关联交易的解释性指导。条例W纳入了对联营公司交易规则的豁免，但将豁免扩大到包括从联属公司购买任何类型的贷款或扩大信贷。银行的附属公司包括银行的控股公司和与银行处于共同控制之下的公司等。本公司被视为本行的附属公司。一般而言，除某些特定豁免外，银行及其附属公司与关联公司进行“担保交易”的能力受到限制：
•在与任何一家关联公司进行担保交易的情况下，金额相当于银行资本和盈余的10%；以及
•在与所有附属公司的担保交易中，金额相当于银行资本和盈余的20%。

此外，银行及其子公司只有在与非关联公司进行可比交易时的条款和情况基本上相同或至少对银行或其子公司有利的情况下，才可以从事备兑交易和其他指定交易。“担保交易”包括：
•向附属公司提供贷款或提供信贷；
•购买或投资关联公司发行的证券；
•从关联公司购买资产，但有一些例外；
•接受关联公司发行的证券作为向任何一方提供贷款或扩大信用的抵押品；以及
•代表关联公司出具的担保、承兑或信用证。

此外，根据W规则：
•银行及其子公司不得从关联企业收购劣质资产；
•银行或其附属公司与关联公司之间的担保交易和其他指定交易的条款和条件必须符合安全和稳健的银行惯例；以及
•除某些例外情况外，银行向关联公司提供的每笔贷款或信贷都必须以市场价值为100%至130%的抵押品作为抵押，具体取决于抵押品的类型。

法规W一般将银行的所有非银行和非储蓄协会子公司排除在被视为附属公司的范围内，除非美联储决定将这些子公司视为附属公司。

《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》 2010年，国会颁布了《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(“多德-弗兰克法案”)。这一重大法律影响到金融机构及其控股公司的借贷、存款、投资、交易和经营活动。

《多德-弗兰克法案》的主要条款如下：
•取消了联邦政府对活期存款支付利息的禁令，从而允许企业拥有计息支票账户。
•扩大了FDIC保险评估的基础。多德-弗兰克法案还永久性地将银行、储蓄机构和信用社的存款保险上限提高到每个储户25万美元。
•要求上市公司在高管薪酬和所谓的“黄金降落伞”薪酬问题上给予股东不具约束力的投票权。该公司每年为其股东提供就高管薪酬进行投票的机会。
•扩大了衍生工具的范围，本公司的衍生业务受到更严格的监管，包括记录保存、报告要求和更严格的监管。
•创建了一个新的消费者金融保护局(CFPB)，拥有广泛的权力来监督和执行消费者保护法。由于该行现在已经超过了100亿美元的资产门槛，它现在也受到CFPB的监管和执法。虽然联邦存款保险公司和马萨诸塞州银行分部(“道布”)将继续审查其遵守消费者保护法规的情况，但CFPB现在也将同样对其进行监督和评估。
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•借记卡和交换费必须合理，并与发行商处理交易的成本成正比。

根据《多德-弗兰克法案》中包含的《德宾修正案》，美联储通过了适用于资产超过100亿美元的银行的规则，规定了许多类型的借记式互换交易的最高允许互换费用，相当于不超过21美分加上交易额的5个基点。美联储还通过了一项规则，允许借记卡发行商在每笔交易中收回1美分，以防止欺诈，前提是发行商遵守美联储要求的某些欺诈相关要求。美联储也有管理路由和排他性的规定，要求发行人提供两个独立的网络，用于为每种借记型或预付费产品的交易进行路由。

2018年5月，经济增长、监管救济和消费者保护法案(EGRRCPA)签署成为法律，对多德-弗兰克法案进行了某些有限的修订，并对金融危机后的其他法规进行了某些有针对性的修改。虽然EGRRCPA放宽了《多德-弗兰克法案》施加的一些监管义务，包括进行压力测试的要求，但它对公司运营的影响微乎其微。

激励性薪酬多德-弗兰克法案要求联邦银行监管机构和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)建立联合法规或指导方针，禁止在总资产至少为10亿美元的特定受监管实体(如公司和银行)基于激励的支付安排，这些安排通过向高管、员工、董事或主要股东提供过高的薪酬、费用或福利来鼓励不适当的风险，或可能导致实体的重大经济损失。

2010年6月，美联储、OCC和FDIC发布了关于激励性薪酬政策的全面最终指导意见，旨在确保银行组织的激励性薪酬政策不会因鼓励过度冒险而损害此类组织的安全和稳健性。该指导意见涵盖了所有有能力对组织的风险状况产生实质性影响的员工，无论是单独的还是作为集团的一部分，其依据的主要原则是，银行组织的激励性薪酬安排应：(1)提供不鼓励冒险的激励，使其不超出组织有效识别和管理风险的能力；(2)与有效的内部控制和风险管理相兼容；(3)得到强有力的公司治理的支持，包括组织董事会的积极和有效监督。这三项原则被纳入《多德-弗兰克法案》下拟议的联合赔偿条例。

作为定期、以风险为重点的审查过程的一部分，美联储审查了银行组织的激励性薪酬安排，如公司，这些组织不是“大型、复杂的银行组织”。这些审查是根据组织活动的范围和复杂性以及奖励补偿安排的普遍程度为每个组织量身定做的。

沃尔克规则沃尔克规则禁止保险托管机构及其附属机构：(1)从事“自营交易”；(2)投资或赞助某些类型的投资基金(定义为“备兑基金”)。该规则还有效地禁止了短期交易策略，并禁止使用一些对冲策略。本公司并无投资符合前述规则下的备兑基金定义。

柯林斯修正案柯林斯修正案包括一些条款，旨在要求银行控股公司遵守与银行子公司相同的资本金要求，并取消或大幅减少使用混合资本工具，特别是信托优先证券作为监管资本。因此，根据柯林斯修正案，信托优先证券通常被排除在监管资本之外；然而，截至2009年12月31日合并资产低于150亿美元的银行控股公司可以将这些工具纳入一级资本，但在2010年柯林斯修正案实施后发行的此类证券都不允许纳入监管资本。此外，如果任何银行控股公司在2016年12月31日之后因收购而超过150亿美元的门槛，则这些混合资本工具将逐步退出一级资本，并通常包括在预期的二级资本中。

《消费者保护条例》作为一家资产超过100亿美元的金融机构，该银行由消费者金融保护局(CFPB)监管，以保障消费者权益。CFPB对银行的监管侧重于消费者面临的风险和对联邦消费金融法的遵守情况，并包括对银行的定期检查。CFPB与司法部和银行监管机构一起，也寻求执行歧视性的贷款法。在此类行动中，CFPB和其他机构使用了一种不同的影响分析，该分析衡量的是歧视性结果，而不考虑意图。因此，如果我们的监管机构发现银行的无意行为具有歧视性，那么这些行为可能会对我们的贷款和运营结果产生实质性的不利影响。

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本银行须遵守根据这些法律颁布的联邦消费者保护法规和条例，包括但不限于以下内容：

•《贷款法》和《Z条例》，管理向消费者借款人披露信贷条款；
•《住房抵押贷款公开法》和《条例C》，要求金融机构提供有关住房抵押贷款和再融资贷款的某些信息；
•《平等信贷机会法》和《条例B》，禁止在发放信贷时基于种族、性别或其他被禁止因素的歧视；
•《公平信用报告法》和管理向信用报告机构提供消费者信息和使用消费者信息的法规V；以及
•《公平收债行为法》，规定收款机构收取消费者债务的方式。

除其他外，银行的存款业务还受以下联邦法规和条例的约束：

•《储蓄实情法案》和《DD条例》，要求向消费者披露存款条款；
•CC条例，该条例涉及向消费者提供存款资金；
•《金融隐私权法案》，规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序；以及
•《电子资金转账法》和《条例E》，管理存款账户的电子存款和从存款账户中提取的电子存款，以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任。

CFPB审查银行遵守这些法律及其下的法规的情况。

E条 美联储条例E管理电子资金转账，并提供一个基本框架，确立电子资金转账系统参与者的权利、责任和责任，电子资金转账系统包括自动柜员机转账、电话账单支付服务、商店内的销售点终端转账以及与消费者账户之间的预先授权转账(如直接存款和社会保障支付)。“电子资金转账”一词一般是指通过电子终端、电话、计算机或磁带发起的指示金融机构贷记或借记消费者资产账户的交易。条例E描述了金融机构被要求向从事电子资金转账的消费者进行披露，并一般将消费者对未经授权的电子资金转账的责任限制在50美元以内，对于及时通知银行的消费者来说，这些电子转账是由于访问设备的丢失或被盗而引起的。


人力资本

在Rockland Trust，每一种关系都很重要®，管理层完全致力于创造一个尊重和包容的环境，让每个人都有成功的机会。

罗克兰信托公司连续14年被评为波士顿环球报最适合工作的地方之一，自2015年以来一直是规模最大的银行之一。除了《波士顿环球报》的排名外，罗克兰信托公司还被公认为LGBTQ平等组织的最佳工作场所，自2016年以来在人权运动的企业平等指数中获得了100%的分数。

人口统计学s 截至2022年12月31日，罗克兰信托总共雇用了1739名同事，其中719人是世行官员。就员工总数而言，公司最大的业务部门包括零售、商业和运营部门，分别雇用43.5%、16.3%和7.3%的员工。其他业务部门包括审计、执行、行政管理、财务、人力资源、投资管理集团、信息技术、营销、抵押和风险。截至2022年12月31日，罗克兰信托的平均全职相当于1,666人。

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如下图所示，员工队伍由以下几代同事组成：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690123000064/indb-20221231_g4.jpg

同事敬业度Rockland Trust致力于建立包容、尊重、团队合作和员工敬业精神的文化。为同事提供有竞争力的薪酬、全面的福利方案和支持健康工作与生活平衡的环境。

福利包括医疗、牙科和视力保险、长期残疾保险、人寿保险、401(K)自愿储蓄计划、额外固定缴款退休储蓄计划、带薪假期、疾病/个人时间、带薪育儿假、托儿援助、健康计划RockFit、Aflac、宠物保险等。

我们还为同事提供一整套旨在支持职业成长和职业发展的学习和发展计划。正式的同事发展计划包括后起之秀发展计划(针对入门级同事职业发展)、商业贷款发展计划和管理发展计划。 公司还邀请同事参与公司的在线学习平台和内部培训机会。 该公司的许多培训和发展计划都建立在格式塔领导原则的基础上，该原则由格式塔国际研究中心开发。 Rockland Trust还通过剑桥全球学院和其他学院和大学提供学费报销。此外，该公司还提供强有力的暑期实习计划，通常每年在整个银行招聘10-15名暑期实习生。

罗克兰信托鼓励同事不断寻找学习和成长的方法。 公司的绩效管理和反馈系统使管理人员能够正式认可同事的成就，并确定改进的目标和领域。 除了这种年度反馈外，同事们还会定期以许多其他方式受到关注。我们鼓励同事们通过同行表彰奖“你有所作为”来表彰彼此优秀的内部和外部客户服务，经理们也有机会通过“Kudos”私下表彰同事。 为了庆祝同事的学术成就，公司首席执行官在他们获得学位或证书时，每年都会举办一次表彰午餐会。 公司表彰那些想办法让工作变得更轻松、更高效的同事，我们的奖项是“变革组织流程”奖。在年度全体员工大会上，同事们的非凡努力也得到了表彰，包括年度“闪亮之星”奖和其他奖项。

社区外展服务2022年，Rockland Trust的附属慈善基金会，包括Rockland Trust慈善基金会、Rockland Trust-Blue Hills慈善基金会和Rockland Trust-East Boston Savings Bank慈善基金会(统称为“基金会”)向公司318个非营利性组织捐赠了190万美元。世行和这些附属基金会总共向761个当地非营利组织和社区组织捐赠了超过320万美元。

致力于多样性、公平和包容性在罗克兰信托公司，管理层相信每一种关系都很重要，而这一声明远远超出了公司客户的范畴。 Rockland Trust拥有一支包容的员工队伍，使
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更好地为其客户和运营所在的不同社区提供服务。17年来，已经有一个既定的多样性和包容性计划，而且还在继续发展和发展。截至2022年12月31日，该公司约64%的员工由女性组成，约21%由有色人种专业人员组成。

Rockland Trust致力于确保同事有机会被倾听、被重视和参与。 Rockland Trust提供三个员工资源小组(“ERG”)：包容网络、行动女性和骄傲联盟。这些自愿的、由员工领导的团体联合在一起，为同事提供机会，让他们参与到使公司的员工和社区更具包容性和公平性的工作中来。

除了上述努力外，该公司还通过许多其他方式促进员工的多样性和包容性。 2004年，公司成立了多元化和包容性理事会，由来自所有业务部门的高管和高级领导人组成，目的是通过与ERG和业务部门合作来制定战略优先事项，以执行这些优先事项。Rockland Trust还与不同的组织合作，支持多样化的招聘努力，并为有色人种专业人员提供职业发展机会。例如，罗克兰信托每年都会邀请同事参加伙伴关系，这是一个第三方组织，为新英格兰各地不同种族和民族的专业人士提供领导力发展计划。2022年，7名同事参加了伙伴关系。自2008年以来，已有30多名彩色专业人士参加了这一活动，其中许多人获得了晋升，担任更高的责任职位。

该公司于2021年4月启动了一项专门的发展计划，即面向新兴专业人员的战略和战术，以解决有助于促进有色人种专业人员职业生涯发展的因素。自第一个队列结束以来，63%的参与者得到了提拔，远远不止一次，有一名参与者被提升为军官级职位。未来的队列将启动，公司期待着这一计划的参与者继续取得成功和发展。

可用信息

根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13和15(D)节，公司向美国证券交易委员会提交定期和最新报告、委托书和信息声明以及其他信息。 这些备案文件可以在美国证券交易委员会的网站上获得，网址是Www.sec.gov. 此外，公司提交给美国证券交易委员会的文件，包括其Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、对这些报告的修正以及其他股东信息，均可在公司网站上免费查阅：Www.RocklandTrust.com在这些材料以电子方式存入美国证券交易委员会或以电子方式提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快(在投资者关系部分)。公司的道德准则和其他公司治理文件也可在公司网站的投资者关系部分免费获得。公司网站和美国证券交易委员会网站上包含的信息不会通过引用并入本10-K表格中。(本公司仅将其网址和美国证券交易委员会网站地址作为非活跃文本参考，并不打算将其作为指向本公司网站或美国证券交易委员会网站的活跃链接。)
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第1A项。风险因素

与新冠肺炎大流行相关的风险和由此带来的经济状况

新冠肺炎疫情的经济影响继续对公司及其客户、交易对手、员工和第三方服务提供商造成不利影响，对公司业务、财务状况、运营结果和前景的不利影响的全面程度尚不清楚，可能会很大。

新冠肺炎疫情导致商业、经济、市场状况和家庭收入普遍波动和恶化，包括马萨诸塞州联邦，该公司几乎所有业务都在马萨诸塞州开展，并导致全球供应链中断、通胀压力、失业率上升和经济活动放缓。新冠肺炎疫情及其导致的经济恶化对公司的资本和流动性以及对其业务、经营结果、财务状况和前景的影响程度一般将取决于一些不断变化的因素，包括：

对公司客户、交易对手、员工和第三方服务提供商的影响。新冠肺炎及其相关后果和不确定性，包括最近的通胀压力、劳动力市场短缺、失业率和供应链中断，正在以不同方式和不同程度地影响着个人、家庭和企业。面对这些压力，许多人改变了自己的行为，限制了自己的可自由支配支出。因此，公司的信用、运营和其他风险普遍增加，在可预见的未来，可能保持较高水平或进一步增加。

对经济和市场的影响。由于通货膨胀压力、供应链中断和市场波动，国家、地区和地方经济(包括本公司服务的市场区的当地经济)和市场遭受了中断，这些中断可能是长期的。政府行为正在对利率环境和金融市场活动产生重大影响，这可能会对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。

大流行的经济影响的持续时间、程度和严重程度以及恢复的速度。围绕经济复苏的步伐以及企业和消费者信心的恢复，仍然存在很大的不确定性。

2020年和2021年为部分缓解遏制措施的不利影响而采取的措施，包括冠状病毒、援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)、美国救援计划法案(又称新冠肺炎刺激计划)，以及美联储降低联邦基金利率目标区间以及购买国债和机构抵押贷款支持证券的行动，已被取消或减少。2022年，为了遏制通胀，美联储开始加息，停止购买美国国债，并开始减持这些证券，这些行动可能会在2023年继续。

其他因素与公司高度集中的商业房地产贷款有关。由创收物业担保的这些贷款的偿付通常取决于相关房地产的成功运营，并可能使公司面临房地产市场或整体经济不利条件的风险，包括与现有贷款相关的抵押品价值下降，以及清算获得商业房地产贷款的房地产抵押品的能力，或宏观经济趋势的加速，如远程工作安排和网上购物的增加。这种趋势最终可能导致商业房地产市场萎缩，因为经营偏好的变化导致对写字楼和零售空间的需求减少，这可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响，并可能影响公司的长期业务战略，因为商业房地产贷款是公司最大的贷款类别。

目前，本公司无法估计新冠肺炎疫情对本公司业务和运营的经济影响的近期和最终影响。这场疫情和由此产生的经济影响可能会导致公司的贷款组合出现更高的信贷损失，信贷损失准备、商誉和其他金融资产减值准备进一步增加，进入资本市场和其他资金来源的机会减少，对公司产品和服务的需求进一步减少，以及对公司财务状况、经营结果和前景的其他负面影响。此外，虽然本公司继续预期其资本及流动资金状况将是充足的，但持续的不利影响可能会损害该等状况，使本公司无法达到其最低监管资本比率及其他监管要求，并导致其信用评级下调。

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新冠肺炎及其引发的动荡经济状况，或未来任何导致广泛控制措施的新冠肺炎变体的爆发，也可能导致或促成本报告中确定的其他风险因素，这反过来又可能对公司的业务、财务状况、经营结果、前景，以及其股票价格，还可能以其目前未知或公司目前认为不会对其业务、财务状况、运营结果或前景构成重大风险的方式影响公司的业务.

与利率变化相关的风险

利率和其他因素的变化可能会对公司的财务状况和经营结果产生不利影响。与大多数金融机构一样，公司的盈利能力在很大程度上取决于其净利息收入，净利息收入是指从贷款和投资证券等生息资产赚取的利息收入与诸如存款和借款等计息负债支付的利息支出之间的差额。然而，某些资产和负债可能会对市场利率的变化做出不同的反应。此外，某些类别的资产和负债的利率可能会在更广泛的市场利率变动之前波动，而其他类型的资产和负债的利率可能会滞后。市场利率的任何重大、意外或长期变化都可能对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

通货膨胀、经济衰退、失业、货币供应、全球混乱、国内外金融市场的不稳定、政治不确定性以及公司无法控制的其他因素都可能影响利率。市场利率的变化也影响贷款的自愿预付款水平和抵押贷款支持证券的付款接收，这可能会影响预期的收到收益的时间。特别是在利率下降的环境下，提前还款可能导致收益不得不以低于贷款或抵押贷款支持证券预付的利率进行再投资。相反，在利率上升的时期，如目前的利率环境，本公司资产的利息收入可能不会像本公司支付的负债利息那样快速增长。此外，利率上升可能会减少贷款需求，或使借款人更难偿还浮动利率贷款。

潜在的主权债务违约、美国政府可能采取的避免超过债务上限的行动，或者围绕债务上限和联邦预算的不确定性，可能会严重影响全球和国内经济，并可能导致流动性大幅收紧，影响信贷供应。经济增长可能会继续放缓，国家或全球经济可能会经历更多的低迷，包括衰退期。市场混乱，包括通货膨胀和全球供应链中断造成的潜在混乱，旨在抵消经济衰退影响的政府和央行政策行动，投资者对市场风险、信用风险和流动性风险补偿预期的变化，以及不断变化的经济数据，都可能影响利率方向性变动的波动性和幅度。虽然公司实行资产/负债管理战略，旨在管理利率变化引起的风险，但公司的战略可能并不完全有效，或可能部分有效，市场利率的变化可能对公司的盈利能力产生重大不利影响。

与公司借贷活动相关的风险

如果该公司经历的信贷损失水平高于该公司模型中预期的水平，其收益可能大幅下降。本公司的贷款客户可能不会按照其条款偿还贷款，保证偿还贷款的抵押品可能不足以保证偿还或弥补损失。若贷款客户未能按贷款条款偿还贷款，本公司可能会蒙受重大信贷损失，对其经营业绩及资本比率造成重大不利影响。本公司对其贷款组合的可收回性作出各种假设和判断，包括借款人的信誉、用作偿还贷款抵押品的房地产和其他资产的价值，以及其贷款文件的强制执行能力。在确定信贷损失拨备的数额时，该公司除了评估其贷款组合的可收回性外，还依赖于经验和对经济状况的评估。如果确定其信贷损失准备的假设被证明是不正确的，则当前的信贷损失准备可能不足以弥补公司贷款组合中固有的损失，可能需要进行调整，以考虑到不同的经济状况或其贷款组合中的不利发展。如果一笔或多笔贷款出现问题，该公司可能需要大幅提高信贷损失拨备水平。此外，联邦和州监管机构定期审查该公司的信贷损失准备金，并可能要求其增加信贷损失准备金或确认进一步的贷款冲销。对津贴的重大增加将大幅减少公司的净收入，并将对公司的经营业绩或财务状况产生不利影响。

该公司的大量贷款集中在世行的地理足迹中，而这一地理足迹中的不利条件可能会对其经营结果产生负面影响。该公司发起的几乎所有贷款都以位于马萨诸塞州或向在马萨诸塞州运营的企业和
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范围较小的是罗德岛。由于公司的贷款发放活动目前集中在其地理区域，如果不利的经济状况影响该地区(包括但不限于失业率上升、住宅或商业房地产价值的下行压力，或可能影响业主和企业支付银行地理区域内相关贷款的本金和利息能力的政治或商业发展)，公司的贷款损失率和违约率可能会高于其贷款组合在地理位置更加多样化的情况，这可能对公司的运营结果或财务状况产生不利影响。

公司贷款组合的很大一部分是以房地产为抵押的，负面影响房地产市场的事件可能会对公司的资产质量和以房地产为担保的贷款的盈利能力产生不利影响，并增加公司贷款组合中的违约数量和损失水平。 担保公司贷款的房地产抵押品在借款人违约的情况下提供了另一种还款来源。如果在信贷延期期间房地产价值恶化，本公司可能面临更大的损失。公司一级市场地区的房地产市场低迷可能导致拖欠贷款的借款人数量增加，获得贷款的抵押品价值下降，这反过来可能对公司的盈利能力和资产质量产生不利影响。此外，如果本公司被要求在房地产价值缩水期间清算获得贷款以偿还相关债务的抵押品，本公司可能会经历比预期更高的信贷损失，其收益和股东权益可能受到不利影响。该公司一级市场房地产价格的任何下跌也可能导致其贷款组合的拖欠和损失增加。房地产价格的意外下跌，再加上经济长期低迷和失业率上升等事件，可能会导致信贷损失超过公司信贷损失拨备的水平。如果发生这种情况，公司的收益可能会受到不利影响。

该公司强调发端商业贷款可能会增加贷款风险。截至2022年12月31日，该公司77.3%的贷款组合由商业贷款组成。该公司的商业贷款组合包括商业和工业贷款、商业房地产贷款、商业建筑和小企业银行贷款。商业和工业贷款可能会使公司面临额外的风险，因为它们的承保通常基于借款人从其业务现金流中偿还贷款的能力，并以可能随着时间推移贬值的非房地产抵押品作为担保。商业地产贷款和小型企业贷款一般使公司面临比住宅按揭贷款更大的拖欠和损失风险，因为偿还贷款往往取决于物业的成功运营和租户租金支付的连续性。与住宅抵押贷款相比，商业房地产贷款通常还涉及对单个借款人或相关借款人群体的更大贷款余额。商业性建筑贷款通常被认为比业主自住住宅房地产的长期融资涉及更高程度的信用风险。建筑贷款的损失风险在很大程度上取决于与估计成本相比，对建筑完工时财产价值的初步估计的准确性。借款人和贷款人无法控制的经济状况的变化可能会影响未来现金流的价值，以及作为贷款抵押品的相关财产的价值。此外，一些商业借款人可能在公司有不止一笔未偿还贷款，因此，与消费贷款借款人相关的不利发展相比，商业信用关系的不利发展可能使公司面临更大的损失风险。

如果为贷款授予的担保权益不能强制执行，公司可能会发生损失和费用。当银行发放贷款时，它有时会获得留置权，如房地产抵押或其他资产质押，以向银行提供抵押品的担保权益。如发生贷款违约，本行可寻求取消抵押品赎回权，并强制执行担保权益，以获得偿还并消除或减轻本公司的损失。授予银行的担保权益的起草错误、记录错误、其他缺陷或不完善和/或法律的变更可能导致授予银行的留置权无法执行。如果授予本行的担保权益不可执行，本公司可能招致损失或费用。

与法律、法规和政策相关的风险

该公司在高度监管的环境中运营，可能会受到行业实践、法律、法规和会计标准变化的不利影响。行业惯例、法律、法规或会计标准的任何变化，以及公司未能遵守此类变化，或监管机构监管政策或审查程序的变化，无论是由马萨诸塞州银行专员、联邦存款保险公司、美联储、其他州或联邦监管机构、美国国会或马萨诸塞州立法机构做出的，都可能对公司的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。此外，当前或拟议对金融服务业适用法律的监管或立法方面的变化，包括采用新规则或公司监管机构对其透支保护做法进行更积极的审查和执行，已导致某些银行组织修改其透支保护计划，包括征收透支交易费。来自公司同行的这些竞争压力可能会导致公司修改其计划和做法，以
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这可能会对公司业务活动的盈利能力产生负面影响，并使其面临增加的业务和合规成本，进而可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。

遵守公平贷款法的成本或公司遵守这些法律的挑战的负面结果，包括影响银行总资产超过100亿美元的法律，可能会对公司的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响，或可能损害公司的声誉。这个 CRA、《平等信贷机会法》、《公平住房法》和其他公平贷款法律法规对金融机构提出了非歧视性贷款和其他要求。美国司法部和其他联邦机构，包括联邦存款保险公司和消费者金融保护局(CFPB)，负责执行这些法律和法规。如果根据CRA和其他公平贷款法律和法规对一家机构的业绩提出成功的挑战，除其他制裁外，可能导致要求支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济、对收购施加限制和限制扩张。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。对我们遵守公平贷款法的任何挑战的辩护成本和任何不利后果都可能损害我们的声誉，或者可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。

国内税法或联邦、州或地方税变化的影响可能会对公司的财务业绩或业务产生不利影响。公司可能会受到税法变化的影响，这可能会影响公司的有效税率。税法的变化可能会追溯到以前的时期，也可能不会追溯到以前的时期，并可能对公司当前和未来的财务业绩产生负面影响。已制定税率的变动在公布时即予确认，因此可能对本公司的业绩产生重大影响。

LIBOR基准利率的变化和替换可能会对公司的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。2021年12月31日之后，伦敦银行同业拆借利率的管理人洲际交易所基准管理有限公司(以下简称IBA)停止发布一周和两个月期美元LIBOR，以及某些其他非美元期限的LIBOR。IBA预计将在2023年6月30日之前继续公布所有剩余的美元LIBOR期限，隔夜和12个月期限从该日起立即停止，1个月、3个月和6个月期限从该日起不再具有代表性。在美国，联储局另类参考利率委员会建议使用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)取代LIBOR，SOFR是一种向后看的有担保利率，而非前瞻性无担保利率，而本公司已选择SOFR作为其首选的替代指数利率。于2022年3月15日签署成为法律的可调整利率(LIBOR法案)规定，一旦LIBOR停止发布，任何合约中不包含或不充分的“备用条款”的基于LIBOR的基准将自动被美联储选择的基准替代所取代。2022年12月16日，美联储通过了一项实施LIBOR法案的最终规则，其中包括根据LIBOR法案确定适用的基于SOFR的基准替代。对于衍生品合约，国际掉期交易商协会(“ISDA”)为掉期协议制定了后备语言，并制定了一项协议，允许交易对手修改遗留交易，以纳入新的后备语言。

该公司成立了一个工作组，指导其从伦敦银行间同业拆借利率过渡。自2021年12月31日起，该公司停止提供任何基于伦敦银行间同业拆借利率的产品，2021年12月31日之后签署的所有合同将以基于SOFR的条款书写。工作小组已确定所有与伦敦银行同业拆借利率相关的贷款合同，并确定需要修改哪些语言以纳入替代参考利率，该公司已与大多数客户签署协议，采用备用语言协议。

尽管该公司在其许多管理文件中纳入了LIBOR替代语言，但该公司将继续拥有大量具有直接或间接依赖LIBOR属性的贷款、衍生品合同、借款和其他金融工具。从伦敦银行同业拆借利率过渡可能会给公司带来可观的成本和额外的风险。由于SOFR的计算方式与伦敦银行同业拆借利率不同，因此，根据基于SOFR利率的合同支付的款项将与参考LIBOR的合同下的支付金额不同。这一过渡可能会改变该公司的市场风险状况，需要改变风险和定价模型、估值工具、产品设计和对冲策略。此外，该公司未能充分管理与客户的过渡过程，可能会影响其声誉。虽然公司目前无法评估从LIBOR过渡的最终影响，但任何市场范围的LIBOR过渡都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

索赔和诉讼可能导致损失和损害公司的声誉。作为本公司正常业务过程的一部分，客户、破产受托人、前客户、合同对手方、第三方和前雇员不时根据本公司的行动或不作为向本公司提出索赔和采取法律行动。如果此类索赔和法律行动没有以有利于公司的方式得到解决，它们可能导致财务责任和/或对公司及其产品和服务的市场认知产生不利影响。这也可能影响客户需求
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为公司的产品和服务。任何财务责任或声誉损害都可能对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。

美国贸易政策的变化和公司无法控制的其他全球政治因素，包括征收关税、报复性关税或其他制裁，可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。在美国和国际贸易政策、立法、条约和关税、禁运、制裁和其他贸易限制方面，已经并可能在未来发生变化和讨论。对客户进口或出口的产品和材料征收关税、报复性关税或其他贸易限制，或贸易战或与关税、国际贸易协议或政策或其他贸易限制相关的其他政府行动，可能会对公司和/或银行客户的成本、对银行客户产品的需求、和/或美国经济或美国经济或其某些行业产生负面影响，从而可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，如果全球政治环境的变化，包括俄罗斯-乌克兰冲突，已经并可能继续对本公司或本公司经营的市场产生负面影响，则未来的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。

“公司”(The Company) 可能无法全面或及时地发现洗钱及其他非法或不当活动，这可能会使其承担额外责任，并可能对本公司产生重大不利影响。该公司被要求遵守美国反洗钱、反恐等法律法规。这些法律和法规要求公司采取和执行“了解您的客户”的政策和程序，并向适用的监管机构报告可疑和大额交易。这些法律法规变得越来越复杂和详细，需要完善的制度和精明的监测和合规人员，并已成为政府加强监管的对象。

公司为发现和防止利用其银行网络进行洗钱和相关活动而采取的政策和程序可能不会完全消除客户可能利用公司从事洗钱和其他非法或不正当活动的情况。如果本公司未能完全遵守适用的法律和法规，银行机构有权对本公司处以罚款和其他处罚。此外，如果客户使用其银行网络进行洗钱或非法或不正当目的，公司的业务和声誉可能会受到影响。

与公司战略活动相关的风险

公司业务战略的一部分是通过收购实现增长，如果收购未能有效执行，可能会对公司的收益和运营结果产生影响。在专注于有机增长的同时，该公司的战略还部分包括通过收购实现增长。公司可能无法确定合适的收购候选者，或无法完成收购。此外，任何收购的成功都取决于有效整合所收购业务的能力，包括整合业务、实现协同效应和成本效益。收购可能具有破坏性，因为它们会分散管理层对其他业务活动的注意力，并可能消耗大量的高管和员工资源，因为公司将目标的运营和职能业务整合到其运营和业务中。在整合过程中，公司可能会遇到复杂或延迟。此外，一旦整合，被收购的业务可能无法达到与公司现有业务实现的预期盈利或盈利水平相媲美的水平，或者其他方面可能无法实现预期的表现。进一步的收购涉及许多风险，包括低于预期的业绩或高于预期的成本、股东价值的潜在稀释、与客户关系的变化以及关键员工的潜在流失。此外，该公司可能无法成功缓解被收购机构的存款侵蚀或贷款质量恶化。收购的竞争可能非常激烈，该公司可能无法以可接受的条件收购其他机构。如果公司未来不能成功进行收购，增长能力可能会受到限制。

该公司进行机会性收购的能力取决于监管机构是否批准任何必要的批准。本公司的部分业务战略包括不时寻求对其他银行、分行、金融机构或相关业务进行机会性的整体或部分收购。任何可能的收购可能需要获得监管部门的批准，不能保证公司能够及时或完全获得任何此类批准。

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公司可能没有实现其所追求的战略投资和战略举措的价值，这些投资和举措可能会转移资源或给公司的业务带来不可预见的风险。公司可能会在业务、产品、技术或平台方面执行战略举措或进行其他战略投资，以增强或发展其业务。这些战略举措和投资可能会带来新的成本或负债，可能会影响公司增长或保持可接受业绩的能力。该公司可能无法从其战略投资和计划中整合系统、人员或技术。战略投资和计划还可能带来公司可能无法有效管理的不可预见的法律、法规或其他挑战。战略投资或计划的规划和整合可能会转移员工的时间和其他资源，这可能会削弱公司专注于核心业务的能力。新的战略投资和战略计划可能不会像预期的那样表现，原因是客户或员工没有接受、成本或亏损高于预期、过渡期较长、协同效应或节省没有实现，以及各种其他因素。这可能会导致延迟或未实现的收益，或者在某些情况下，增加成本或公司业务面临的其他不可预见的风险。

与财务和会计事务有关的风险

该公司在困难市况下的证券投资组合表现可能会对该公司的经营业绩产生不利影响。根据美国公认的会计原则(“GAAP”)，本公司根据CECL方法计量其证券组合的预期信贷损失，考虑到当前的市场状况、公允价值变化的程度和性质、发行人评级的变化和趋势、收益的波动性、当前分析师的评估、本公司持有投资直至摊销成本收回的能力和意图，以及其他因素。与上述一个或多个因素有关的不利发展可能要求公司确认信贷损失准备金，与信贷相关的价值减少部分将被确认为公司收益的费用。市场波动可能会使准确评估公司持有的某些证券具有极大的挑战性。考虑到当时的主要因素，证券随后的定期估值可能会导致估值发生变化。估值的重大负面变化可能导致确认公司证券投资组合内的信贷损失拨备，这可能对公司的经营业绩或财务状况产生不利影响。

商誉和/或无形资产的减值可能需要计入收益，这可能会对公司的经营业绩造成负面影响。当本公司以高于被收购业务资产公允净值的金额收购一项业务时，即产生商誉。世行已在资产负债表上确认商誉为与几笔收购有关的资产。商誉是一种无形资产。当一项无形资产被确定为具有不确定的使用寿命时，它不会摊销，而是评估其减值。本公司每年进行商誉减值测试，或在必要时更频繁地进行商誉减值测试。本公司采用定性和定量相结合的减值方法评估商誉。公司股价和市值的持续大幅下降、公司预期未来现金流的显著下降、商业环境的重大不利变化、增长速度放缓或其他因素可能导致商誉或其他无形资产减值。如果本公司得出结论认为未来有必要对商誉或其他无形资产进行减记，则本公司将在收益中记录适当的费用，这可能对本公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

波士顿联邦住房贷款银行的业绩或财务状况恶化可能会限制波士顿联邦住房贷款银行满足其成员的资金需求的能力，导致其股息暂停，并导致其股票被确定为减值。必要时，根据其在波士顿联邦住房金融局的成员资格，通过获得资金来满足银行的部分流动性需求。波士顿联邦住房金融局是一个为其成员银行机构提供服务的合作社。加入波士顿FHLB的主要原因是为了获得资金。购买波士顿联邦住房金融局的股票是成员获得资金的一项要求。波士顿FHLB的业绩或财务状况的任何恶化都可能影响本公司获得资金的能力和/或要求本公司将所需的波士顿FHLB投资视为减值。如果公司无法获得资金，它可能无法满足其流动资金需求，这可能会对运营结果或财务状况产生不利影响。同样，如果公司认为其在波士顿FHLB的全部或部分投资受损，这一行动可能会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

公司递延税项资产价值的减少可能对公司的经营业绩产生不利影响。递延税项资产是由资产的账面价值与其纳税基础之间的差额产生的税收效应而产生的。本公司定期评估递延税项资产，以确定本公司有能力实现收益的可能性。这些评估考虑了关联企业的业绩及其未来产生应税收入的能力。如评估时本公司所掌握的资料显示本公司有超过50%的机会不会实现递延税项资产利益，本公司须为
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递延税项资产，并将其未来递延税项资产减少至本公司认为可变现的金额。计入此类估值拨备可能会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。此外，递延税项资产是根据预期适用于预计收回或结算暂时性差额的年度公司应纳税所得额的实际税率确定的。因此，法定税率的变化可能导致公司递延税项资产的减少或增加。公司递延税项资产的减少可能对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

公司的一些会计政策要求使用影响公司资产和负债价值以及经营结果的估计和假设，如果实际事件与公司的估计和假设不同，公司的经营结果和财务状况可能会受到重大不利影响。某些会计政策要求使用可能影响公司资产和负债价值以及经营结果的估计和假设。该公司认为，有关信贷损失准备、证券估值、信贷损失准备、企业合并和所得税的会计政策至关重要，因为这些政策要求管理层对本质上不确定的事项作出困难、主观和复杂的判断、估计和假设。根据这些政策中的每一项，在不同的条件、不同的判断或不同的估计或假设下，可能会报告截然不同的业务价值和结果。此外，随着获得新的信息，本公司可能决定完善或改变其判断、估计和假设，任何可能对本公司的资产和负债价值或其经营业绩产生重大不利影响的判断、估计和假设。

财务会计准则委员会和美国证券交易委员会不时更改管理公司财务报表形式和内容的适用指南。此外，会计准则制定者和解释公认会计准则的人，如财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和银行业监管机构，可能会改变甚至逆转他们之前对如何应用这些准则的解释或立场。这样的变化预计将继续下去，并可能加速。GAAP和当前解释的变化超出了公司的控制，可能很难预测，并可能对公司报告其财务结果和状况产生重大影响。在某些情况下，公司可能被要求追溯应用新的或修订的指导意见，或以不同的方式(同样追溯)应用现有指导意见，这可能导致公司重复上期财务报表中的重大金额。此外，GAAP的重大变化可能需要昂贵的技术改变、额外的培训和人员，以及可能对公司的运营结果产生重大不利影响的其他费用。

债务和股票市场的变化或经济衰退可能会影响管理下的资产水平和对其他收费服务的需求。经济衰退可能会影响收费服务的收入和需求。投资管理业务的收入在很大程度上取决于所管理的资产水平。导致客户清算投资的市场波动以及较低的资产价值可能会减少管理的资产水平，减少公司的投资管理收入，这可能会对公司的运营业绩产生重大不利影响。

与信息安全和技术相关的风险

缓解和应对网络安全风险和电子欺诈风险的需要需要大量资源，以及 系统故障、网络安全攻击或电子欺诈可能会增加公司的运营成本以及诉讼和其他责任。由于网络攻击(通过或涉及互联网的犯罪，如网络钓鱼、黑客攻击、拒绝服务攻击、窃取信息、未经授权侵入内部系统或公司第三方供应商的系统)，金融服务业内的电子欺诈活动，特别是商业银行部门的电子欺诈活动的风险可能对公司的运营造成不利影响或损害公司的声誉。公司的信息技术基础设施和系统可能容易受到网络恐怖主义、计算机病毒、物理盗窃、火灾、断电、电信故障或类似灾难性事件、系统故障和其他故意或无意干扰、欺诈和其他未经授权访问或干扰系统的尝试的影响。

由于新技术的扩散以及网络攻击肇事者的复杂程度和活动增加，信息安全风险增加。许多金融机构和金融机构的服务提供商报告称，其网站或其他系统的安全存在重大漏洞，其中一些涉及复杂和有针对性的攻击，目的是未经授权获取机密信息、销毁数据、拒绝服务或破坏系统，通常是通过引入计算机病毒或恶意软件、网络攻击和其他手段。该公司经常遭遇针对其系统的未遂网络安全攻击，预计此类攻击将继续，并可能在未来加剧。虽然到目前为止，该公司还没有经历过任何与网络攻击或其他信息安全漏洞有关的重大损失，但不能保证我们未来不会遭受损失。

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公司预计，由于公司在金融服务行业的规模和地位不断扩大、根据客户需求扩展互联网和移动银行工具和产品，以及越来越多地使用互联网上托管的操作软件，公司运营中使用的越来越多的软件解决方案从公司防火墙内托管的解决方案迁移到第三方位置的互联网托管解决方案，公司预计未来受到网络攻击的风险将继续上升或增加。

为了帮助管理公司的网络风险，在与新的供应商建立关系时，公司会审查和评估第三方服务提供商的网络安全风险。对本公司第三方服务提供商之一的成功网络安全攻击可能会扰乱运营，对本公司的业务造成不利影响，或导致本公司的机密信息泄露或滥用，包括客户机密信息。不能保证本公司为管理与第三方服务提供商有关的网络风险而采取的预防措施是否有效，或防止可能使本公司面临重大运营成本和损害或声誉损害的网络攻击。尽管本公司维持着一份保单，它认为该保单以可控的费用为本公司的规模和范围内的机构提供了足够的保险，并使用类似的技术系统，但不能保证，如果本公司在一个或多个公司或第三方系统中遇到任何系统故障或网络攻击，该保单将承保所有可能的损失，或足以承保所有财务损失、损害、罚款，包括收入损失。

本公司基于风险的技术和系统或监控此类技术和系统的人员可能无法在成功的网络攻击发生时识别和预防或有效缓解这些攻击。如果公司未能识别和预防或有效缓解或延迟识别对其系统或第三方服务提供商的网络攻击，可能会发生重大运营成本和损害或声誉损害。由于纠正问题所需的时间和资金，任何导致运营中断的违规、损坏或故障都可能对公司的财务状况和运营结果产生重大不利影响。电脑入侵、网络钓鱼和其他中断也可能危及存储在公司计算机系统和网络基础设施中并通过其传输的信息的安全，这可能会导致诉讼或对公司的重大责任，并可能导致现有和潜在客户避免与公司做生意。最后，根据事件的类型，银行监管机构可能会对公司的业务施加限制，而消费者法律可能会要求赔偿客户损失。

公司不断遭遇技术变革。如果不能理解和适应这些变化，可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生负面影响。 金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。有效利用技术可以提高效率，使金融机构能够更好地为客户服务，并降低成本。此外，由于新冠肺炎和相关的向远程银行的转变，客户变得更加依赖新的技术驱动的产品和服务，他们的期望也提高了。此外，技术降低了进入门槛，使“非银行”利用金融科技和区块链等创新技术平台提供传统银行产品和服务成为可能。这些“数位银行”或许能够取得规模效益，并提供比本公司提供的银行产品和服务更优惠的定价，而且它们的监管负担可能比本公司等传统银行要少。然而，一些有效竞争所需的新技术会导致运营成本和资本投资的增加。该公司未来的成功在一定程度上取决于其继续利用技术提供满足客户需求的产品和服务，以及在运营中创造额外效率的能力，以满足客户的需求。该公司的许多竞争对手，因为他们的规模更大和可用的资本, 拥有更多的资源来投资于技术改进。公司可能无法在与大型竞争对手相同的时间范围内或在客户预期的时间范围内有效实施新的技术驱动的产品和服务，或成功地向客户营销这些产品和服务。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会导致客户流失，并可能对公司的业务产生重大不利影响，进而影响公司的财务状况和经营业绩。

本公司受有关隐私、信息安全和个人信息保护的法律约束，任何违反这些法律的行为或涉及个人个人、机密或专有信息的事件都可能损害本公司的声誉，并以其他方式对本公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。该公司定期收集、处理、传输和存储有关其客户和员工的机密信息。在某些情况下，这些保密或专有信息由第三方代表公司收集、编辑、处理、传输或存储。近年来，有关个人(包括客户、员工、供应商和其他第三方)的隐私和个人信息保护的法律和法规一直在发展、扩大和增加复杂性，尽管本公司做出并将继续做出合理努力遵守所有适用的法律和法规，但不能保证本公司在发生事件时不会受到监管行动或罚款。

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例如，本公司受《格拉姆-利奇-布利利法》的约束，其中包括：(I)对与非关联第三方共享客户的非公开个人信息的能力施加某些限制；(Ii)要求本公司向客户提供有关其信息收集、共享和安全实践的某些披露，并允许客户有权“选择退出”我们与非关联第三方共享的任何信息(某些例外情况除外)；以及(Iii)要求公司制定、实施和维护书面的全面信息安全计划，其中包含基于其规模和复杂性、其活动的性质和范围、公司处理的客户信息的敏感性以及应对数据安全漏洞的计划的适当保障措施。多个州和联邦银行监管机构以及各州也制定了数据安全违规通知要求，在发生安全违规时，在某些情况下，个人、消费者、监管或执法部门的通知级别各不相同。确保本公司收集、使用、传输和存储个人信息符合所有适用的法律和法规，可能会增加成本。此外，本公司可能无法确保其所有客户、供应商、交易对手和其他第三方都有适当的控制措施来保护与他们交换的信息的机密性，特别是在这些信息是通过电子手段传输的情况下。如果客户或其他人的个人、机密或专有信息被不当处理或滥用，根据个人信息法律法规，公司可能面临诉讼或监管制裁。对我们保护个人信息措施的有效性的关注, 或者甚至认为这些措施不充分的看法，可能会导致公司失去客户或潜在客户，从而减少收入。因此，任何未能或被认为未能遵守适用的隐私或数据保护法律和法规的行为，都可能使公司面临查询、检查和调查，可能导致要求修改或停止某些运营或做法，或导致重大责任、罚款或罚款，并可能损害公司的声誉，并以其他方式对公司的运营结果和财务状况产生不利影响。

公司的控制和程序可能不充分，如果不遵守控制和程序或相关法规，可能会对公司的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。该公司面临的风险是，其控制和程序的设计，包括那些旨在降低员工或外部第三方欺诈风险的设计，可能不充分或被规避，从而导致在检测数据和信息中的错误或不准确方面出现延误或失败。公司定期审查和更新公司的内部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，无论其设计和运作如何完善，都是部分建基於某些假设之上，只能提供合理而非绝对的保证，确保该制度的目标得以达到。任何未能或规避公司控制和程序的行为，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能对公司的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。该公司的某些员工远程工作和/或混合工作，这种安排可能有助于提高网络安全、信息安全和运营风险。由于公司大多数负责财务报告的员工都是远程工作和/或混合工作，因此公司没有对公司财务报告内部控制产生任何实质性影响，但公司正在持续监测和评估远程或混合工作政策对公司财务报告内部控制的影响，以将对设计和运营有效性的影响降至最低。此外，尽管本公司维持一个旨在监控服务提供商风险的控制框架，包括与互联网漏洞欺诈和员工操作错误有关的风险，但服务提供商未能按照合同安排履行职责可能会对公司的运营造成干扰，这可能对公司的财务状况或运营结果产生重大不利影响，而公司(或服务提供商)的业务连续性计划、风险管理流程和程序或安全系统可能无法充分缓解此类风险。

与流动性相关的风险

该公司可能无法充分管理其流动性风险，这可能会影响其履行到期债务、利用增长机会或支付普通股股息的能力。流动资金风险是指管理公司的流动资金，使其能够在债务到期时履行其义务，在潜在增长机会出现时机会主义地利用这些机会，或支付普通股股息。本公司的流动资金来自其及时、以合理成本和在可接受的风险承受范围内清算资产或获得充足资金的能力。需要流动资金为各种债务提供资金，包括对借款人的信贷承诺、抵押贷款和其他贷款来源、储户的提款、偿还借款、向股东分红、运营费用和资本支出。公司的流动资金主要来自从波士顿联邦住房金融局获得的资金；零售存款的增长和保留；贷款的本金和利息支付；公司发行的投资证券的本金和利息支付；公司持有的投资证券的销售、到期和预付；运营提供的现金净额；以及获得其他资金来源。流动资金水平或成本的任何重大、意外或长期变化都可能对本公司的业务产生重大不利影响。可能对公司获得流动资金来源产生不利影响的因素包括，由于公司贷款集中的市场低迷导致业务活动水平下降，或对公司采取不利的监管行动。
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该公司的借贷能力也可能受到非该公司特有的因素的影响，例如金融市场的混乱或对整个金融服务业前景的负面看法和预期。

与环境和社会事务有关的风险

本公司须承担与贷款活动有关的环境责任风险，而贷款活动可能对本公司的财务状况及经营业绩产生重大不利影响。该公司的贷款组合中有很大一部分是以房地产为抵押的。在正常的业务过程中，公司可以取消抵押品赎回权，并对抵押某些贷款的物业拥有所有权。在这样做的过程中，可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果发现危险或有毒物质，公司可能会承担补救费用，以及人身伤害和财产损失。环境法可能会要求公司产生大量费用，并可能大幅降低受影响财产的价值或限制公司使用或出售受影响财产的能力。此外，未来的法律或对现有法律的更严格的解释或执行政策可能会增加公司承担环境责任的风险。根据公司政策和程序的要求，在发放某些商业房地产贷款之前以及在启动任何房地产止赎行动之前进行的环境审查可能无法发现所有潜在的环境危害。与环境危害相关的补救费用和任何其他财务责任可能会对公司的财务状况或经营结果产生重大不利影响。

应对气候变化可能会对公司的业务和业绩产生不利影响，包括通过对客户的影响间接影响。对气候变化长期影响的担忧已经并将继续促使世界各国政府努力减轻这些影响。消费者和企业也可能会因为这些担忧而改变自己的行为。该公司及其客户将需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的消费者和企业偏好做出回应。公司及其客户可能面临成本增加、资产价值减少、运营流程改变等问题。对该公司的影响可能包括对其产品和服务的需求下降，特别是在某些行业。此外，该公司可能会面临一些客户的信誉下降或获得贷款的资产价值的下降。

不利的天气条件和自然灾害可能会对公司的业务或经营业绩造成不利影响，气候变化导致的天气模式变化可能会加剧这种风险。该公司的市场区域包括沿海地区，这些地区容易受到恶劣天气条件和自然灾害的影响，包括但不限于飓风、暴风雪和东北风以及相关的洪水和风灾。这种自然灾害的性质和程度是无法预测的，而且可能会因全球气候变化而加剧。此类事件可能会扰乱运营，导致财产受损，并对公司运营所在市场的当地经济造成负面影响，这也将影响公司的客户和借款人。 另见“自然灾害、恶劣天气、公共卫生危机或其他灾难性或人为事件可能对本公司的业务或经营业绩产生不利影响”。

环境、社会和治理(“ESG”)风险可能对公司的声誉、业务和业绩及其普通股的交易价格产生不利影响。公司正面临投资者、客户、监管机构和其他利益相关者对其ESG实践和披露的越来越严格的审查。投资者、投资者权益倡导团体和投资基金也越来越重视这些做法，特别是当它们与环境、气候变化、多样性和包容性、工作场所行为和人力资本管理有关时。这些利益攸关方在ESG问题上往往有不同的优先事项和期望。

在作出投资和投票决策时考虑ESG因素是相对较新的。因此，评估ESG政策的框架和方法尚未完全制定，投资界之间差异很大，而且很可能会随着时间的推移而继续演变。此外，不同利益相关者根据ESG标准评估公司时使用的方法具有主观性，可能会导致对我们实际的ESG政策和实践的错误理解或错误陈述。向投资者提供有关ESG事项的评级信息的机构也可能对该公司给予不利评级。某些客户可能还要求公司实施额外的ESG程序或标准，以便继续与其开展业务。

未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对我们的声誉、我们与某些客户、供应商、供应商或其他第三方做生意的能力、公司吸引和留住员工的能力以及我们的股票价格产生负面影响。根据我们选择与之做生意的人的身份，该公司还可能面临负面宣传或声誉损害。ESG相关合规成本的增加可能会导致我们的整体运营成本增加，这可能会影响我们的盈利能力。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露，这将导致合规要求和成本增加。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。
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与公司业务和行业有关的一般风险

公司的业务有赖于维护客户和其他市场参与者的信任和信心，公司的声誉对其业务至关重要。公司建立和维持账户和业务的能力高度依赖于借款人和存款持有人的看法，以及对公司业务实践和财务健康状况的其他外部看法。公司的声誉很容易受到难以控制或无法控制、代价高昂或无法补救的威胁的影响。监管调查、实际或被指控的员工不当行为和谣言等事件可能会严重损害公司的声誉，即使这些调查、指控或谣言是毫无根据的或得到令人满意的解决。对公司在消费者、商业和融资市场的声誉的负面看法可能会导致产生和维护账户和业务的困难，以及融资账户和公司业务的困难。此外，负面看法可能导致客户和潜在客户选择存放在本公司的存款水平下降，其中任何一项都可能对本公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

如果本公司的风险管理框架不能有效地识别或缓解本公司的风险，本公司可能遭受意外损失，运营结果和财务状况可能受到重大不利影响。公司的风险管理框架旨在降低风险，适当平衡风险和回报。公司已建立流程和程序，旨在识别、衡量、监控和报告其面临的风险类型，包括信用风险、运营风险、合规风险、声誉风险、战略风险、市场风险和流动性风险。该公司寻求通过政策、程序和报告要求的框架来监测和控制其风险敞口。在某些情况下，公司风险的管理取决于分析和/或预测模型的使用，而分析和/或预测模型又依赖于假设和估计。如果用于缓解这些风险的模型不充分，或者假设或估计不准确或存在其他缺陷，公司可能无法充分防范风险，并可能招致损失。此外，可能存在或未来发展的风险，即公司没有适当地预见、识别或减轻风险，可能导致意外亏损，公司的经营业绩或财务状况可能受到重大不利影响。

本公司在其市场范围内有激烈的竞争，这可能会限制本公司的增长和实现盈利的能力。该公司在吸引存款和发放贷款方面都面临着激烈的竞争。见“市场面积和竞争”项目1.业务这份报告的。本公司市场范围内的金融机构可能发生合并和收购，这可能会增加更大的竞争压力，因为本公司将在合并的基础上与拥有更多财务资源的更大的金融机构竞争。此外，该公司的市场份额和收入可能会因为它无法成功地与更大和更多样化的金融服务提供商竞争而受到不利影响。如果公司无法有效竞争，它可能会失去市场份额或无法保持市场份额，来自贷款、存款和其他金融产品的收入可能会下降。

公司的成功取决于公司吸引、聘用和留住某些关键人员的能力。该公司的业务复杂而专业，业绩在很大程度上取决于高技能人员的知识、才华和努力。该公司依靠关键人员管理和运营其业务，包括主要的创收职能，如贷款和存款产生。关键人员的流失可能会对公司有效维护和管理这些职能的能力产生不利影响，这可能会对公司的净收入产生负面影响。此外，关键人员的流失可能会导致招聘和招聘费用的增加，这可能会对公司的净收入产生不利影响。公司持续有效竞争的能力取决于其吸引新员工以及留住和激励现有关键员工的能力。在公司的市场和业务中，对最优秀人才的竞争可能非常激烈，公司可能无法招聘或留住员工，特别是由于劳动力市场竞争日益激烈。新冠肺炎疫情过后，劳动力市场的人员流动率继续上升，本公司受到竞争激烈的劳动力市场的影响，包括本公司业务各个方面对人才的竞争加剧，以及与金融科技公司等非传统竞争对手的竞争加剧。雇主正在提供更高的薪酬和更灵活的工作机会，包括长期远程工作。这些可能是当前员工决定离开公司以及未来员工决定加入公司的重要因素。由于对熟练专业人员的竞争仍然激烈，公司可能不得不投入大量资源来吸引和留住合格的人员，这可能会对收益产生负面影响。

自然灾害、恶劣天气、公共卫生危机或其他灾难性或人为事件可能对公司的业务或运营结果产生不利影响。无法预测此类自然灾害、大流行或流行病等公共卫生危机或人为事件(包括战争、内乱或恐怖袭击等政治事件)以及其他灾难性事件的性质和程度。此类事件可能会扰乱运营，导致损坏
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这会对公司经营的市场的当地经济产生负面影响。本公司的借款人可能遭受财产损失、业务中断或失业，这可能会对这些借款人在本公司存入存款或偿还贷款的能力产生负面影响，或对获得贷款的抵押品价值产生负面影响，任何这些都可能导致损失和增加信贷损失拨备。此外，这些事件的发生可能会通过干扰通信而损害公司的运营，包括其计算机系统的中断或丢失，这些系统可能会阻止存款的收集、发放贷款和处理和控制业务流程，以及通过破坏设施和运营、财务和管理信息系统，并可能导致我们在修复对公司财产或业务关系造成的任何损害时产生重大成本。

项目1B。未解决的员工意见
无

ITEM 2. 特性

2022年12月31日，银行通过其位于马萨诸塞州罗克兰联合街288号的总部开展业务，在马萨诸塞州东部以及伍斯特县和罗德岛设有122家零售分行和一家移动分行。除总办事处外，该行还租赁了73家分行，并拥有其余50家分行。除了这些分行地点外，银行还有28个远程自动取款机地点，这些地点都是租用的。

世行的行政管理办公室设在马萨诸塞州的汉诺威，而其余的行政和运营办事处则设在几个不同的校区。此外，该行经营着多个商业银行和抵押贷款中心，以及投资管理办公室，这些办事处与整个银行的分支机构没有关联。

欲知更多有关本行营业场所及设备和租赁义务，见附注5，“银行房舍和设备”和17 “租契," 分别列于本报告第8项所列合并财务报表附注内。

ITEM 3. 法律程序

2022年12月31日，罗克兰信托公司卷入了在正常业务过程中出现的未决诉讼。管理层与法律顾问一起审查了这些未决的诉讼，并考虑了律师对诉讼结果的看法。管理层认为，该等未决诉讼的最终处置预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

ITEM 4. 煤矿安全信息披露

不适用

第II部

项目5.独立银行股份有限公司普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

(a.)独立银行股份有限公司的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，代码是INDB。该公司宣布2022年和2021年的现金股息总额分别为每股2.08美元和1.92美元。2022年和2021年的派息与收益之比分别为35.53%和51.85%。

本公司就其普通股支付股息受各种监管限制和指导方针的约束。由于几乎所有可用于支付股息的资金都来自银行，未来的股息将取决于银行的收益、财务状况、资金需求、适用的政府政策和法规，以及董事会认为适当的其他事项。管理层相信，银行将继续产生足够的收益，继续按季度支付可比的普通股股息。

截至2023年2月24日，已发行普通股有45,064,851股，约有4,196名记录持有人持有。记录持有人的数量可能不能反映持有#年股票的个人或实体的数量。
29
目录表
被提名者姓名通过银行、经纪公司等被提名者。公司普通股在2022年12月30日，即一年中最后一个交易日的收盘价，华盛顿州s $84.43.

比较股票表现图

下面的股票表现图表和关联表将公司普通股在2017年12月31日至2022年12月31日期间的股东累计回报与纳斯达克综合指数(美国公司)和KBW纳斯达克银行指数的累计总回报进行了比较。图表中的线条和下表中的数字代表了从包括再投资或保留所有股息在内的复合每日回报得出的年度指数水平。如果基于会计年度最后一天的年度间隔不是交易日，则使用前一个交易日。所有系列的指数值在2017年12月31日被设定为100.00(假设在2017年12月31日每个系列投资了100.00美元)。

本报告第5项中的以下信息不被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”，也不受交易法第14A或14C条或交易法第18条规定的责任的约束，也不会被视为通过引用纳入根据1933年证券法(经修订)或交易法提交的任何文件，除非本公司通过引用明确将其纳入此类文件中。股票表现图及下表所示的股价表现并不一定代表未来的价格表现。图表中使用的信息来自第三方供应商，该供应商被认为是可靠的来源，但本公司对此类信息中的任何错误或遗漏不承担任何责任。
30
目录表
以下图表描述了该公司的总回报表现：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690123000064/indb-20221231_g5.jpg

(B)不适用
31
目录表
(c.)下表列出了公司在截至2022年12月31日的三个月内回购普通股的相关信息：
 发行人购买股票证券
期间总人数
股票
购得		平均价格
按股支付		总人数
购买的股份作为
公开的一部分
已宣布的计划或
计划		最大股数(或近似美元价值)
可能还会被买下
在计划或计划下
2022年10月1日至10月31日— $— — $120,000,000 
2022年11月1日至11月30日— — — $120,000,000 
2022年12月1日至12月31日— — — $120,000,000 
总计— $— — $120,000,000 

2022年10月20日，公司宣布启动一项新的股份回购计划，授权公司回购最多1.2亿美元的普通股。根据新计划，回购可能会不时在公开市场和私下协商的交易中进行，包括通过使用根据《交易法》10b5-1规则有资格的交易计划。公司回购股票的程度以及回购的规模和时机将取决于各种因素，包括定价、市场和经济状况、公司的资本状况和留存收益数额以及法律和合同要求。回购计划按计划将到期10月19日，2023，并可随时修改、暂停或终止，恕不另行通知。

ITEM 6. [已保留]

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

该公司是一家州特许的、在联邦注册的银行控股公司，成立于1985年。该公司是罗克兰信托公司的唯一股东，罗克兰信托公司是马萨诸塞州的一家信托公司，成立于1907年。有关公司实体的完整列表，请参阅项目1“业务--一般情况”。

所有重要的公司间余额和交易均已在合并中冲销。必要时，上一年财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。以下内容应与合并财务报表及相关附注一并阅读。

高管级别概述

管理层使用包括净收益、每股收益、资产和股本回报率、有形普通股权益回报率、净利润率、每股有形账面价值、资产质量指标和许多其他指标在内的衡量标准来评估公司的经营结果和财务状况。这些指标被管理层用来就公司的资产负债表、流动性、利率敏感度和资本资源做出关键决策，并帮助确定改善公司财务状况或经营业绩的机会。该公司保持对资产敏感的形象，因此受益于最近的加息。在资产质量保持强劲的同时，管理层正在密切监测经济环境，包括通胀压力上升、供应链问题以及当前各行业运营环境中出现的劳动力短缺。该公司注重有机增长，但也将考虑通过收购实现增长。对任何潜在的收购机会进行评估，以提供令人满意的财务回报的潜力以及其他标准(整合的难易程度、协同效应、地理位置)。最近的收购包括Meridian Bancorp，Inc.及其子公司东波士顿储蓄银行(EBSB)，于2021年第四季度关闭。

2022年结果
    
截至2022年12月31日止年度的净收益为2.638亿美元，每股摊薄收益为5.69美元，而截至2021年12月31日止年度的净收益为1.21亿美元，每股摊薄收益为3.47美元，增幅分别为118.0%和64.0%。2022年全年业绩反映了与Meridian收购相关的税前合并和收购相关成本为710万美元，而去年同期为4080万美元。不包括这些与合并和收购相关的成本，营业净收入为2.689亿美元，稀释后每股收益为5.8美元
32
目录表
截至2022年12月31日止年度的基准为1.876亿美元，而截至2021年12月31日止年度的每股摊薄基准为5.38美元，分别增长43.3%及7.8%。有关非公认会计准则衡量标准的对账，请参阅下文的“非公认会计原则衡量标准”。

2022年全年业绩反映了以下关键驱动因素：

•净息差提高44个基点；
•净贷款增长4.1%，不包括支付宝保护计划(PPP)径流；
•将超额现金余额用于投资组合和偿还未偿还借款；
•低存款贝塔系数，全年存款总成本控制在15个基点；
•相对适度的信贷损失准备，反映了不良资产的增加和特定的准备金分配；
•强劲的手续费收入；
•本年度的效率比率为51%；及
•完成公司于2022年1月宣布的股份回购计划，回购180万股股份，回购金额约为1.4亿美元。

生息资产

下表所示结果反映了该公司过去五年的生息资产趋势，并反映了通常强调与整体经济增长相称的贷款增长的较长期整体战略。与上一年相比，截至2022年12月31日的利息收益资产的构成主要反映了现金余额的减少，这主要是由于存款余额的减少和额外的证券购买。下表汇总了该公司截至12月31日的每一年度的生息资产：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690123000064/indb-20221231_g6.jpg
    
管理层努力遵守贷款定价的纪律，并在产生贷款资产时考虑利率敏感性。此外，管理层对信贷承保采取了有纪律的做法，力求避免过度的信贷风险和信贷损失。

33
目录表
资金和净息差

该公司的总体资金来源反映了强劲的业务和零售存款增长，管理重点是核心存款增长，为贷款提供资金。以下图表显示了过去五年截至12月31日的资金来源和核心存款占总存款的百分比：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690123000064/indb-20221231_g7.jpg

下表显示了过去五年期间的净息差和存款成本趋势：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690123000064/indb-20221231_g8.jpg








34
目录表
非利息收入
    
非利息收入主要包括存款账户费用、交换费和自动取款机费用、投资管理费和抵押贷款银行收入。以下图表显示了过去五年非利息收入的构成：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690123000064/indb-20221231_g9.jpg
    
费用控制

管理层寻求采取一种平衡的方法来控制非利息费用，方法是监控持续的运营费用，同时进行必要的资本支出，并谨慎投资于增长计划。该公司的主要费用来自罗克兰信托公司的员工工资和福利，以及与建筑物和设备相关的费用。

下表描述了过去五年按美国通用会计准则计算的公司效率比率(非利息支出除以非利息收入和净利息收入)，以及公司按非公认会计原则经营基础计算的效率比率(不包括某些非核心项目的非利息支出除以非利息收入、不包括某些非核心项目和净利息收入)：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690123000064/indb-20221231_g10.jpg
*见下文“非公认会计准则衡量标准”，以对账至公认会计原则财务衡量标准。

35
目录表
资本

该公司在收入和费用方面的做法旨在促进长期收益增长，这反过来又有助于资本增长。强劲的收益保留对资本增长做出了贡献，无论是在绝对水平上还是在每股基础上，这一增长在去年被股票回购和其他全面亏损所抵消。下表显示了该公司过去五年的账面价值和每股有形账面价值：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690123000064/indb-20221231_g11.jpg
*见下文“非公认会计准则衡量标准”，以对账至公认会计原则财务衡量标准。

公司宣布的现金股息从2021年的每股1.92美元增加到2022年的2.08美元，增幅为8.3%。2022年，公司根据2022年1月计划回购了180万股普通股，平均价格为78.32美元，该计划于2022年第三季度完成。考虑到公司目前雄厚的资本状况，公司于2022年10月20日宣布了一项新的股票回购计划，授权公司回购高达1.2亿美元的普通股。新计划的有效期至2023年10月19日，截至2022年12月31日，公司尚未根据该计划执行任何回购。

非GAAP衡量标准

当管理层为作出日常和战略决策而评估公司的财务业绩时，其依据是其核心银行业务的业绩，其主要来源是净利息收入和非利息或手续费收入减去营业费用、信贷损失准备金以及下表所示所得税和其他非核心项目的影响。有一些影响公司业绩的项目管理层认为与其核心银行业务无关，如证券销售的收益或损失、合并和收购费用、收购投资组合的信贷损失拨备、债务清偿损失、减值和其他项目，如因法律法规变化而进行的一次性调整。因此，管理层在计算公司的非GAAP营业收益和营业每股收益、营业基础上的非利息收入和营业基础上的效率比率时，不包括管理层认为非核心的项目。管理层认为，排除这些项目有助于更好地了解公司的核心银行业务和潜在趋势，这些趋势在某种程度上可能会被纳入此类项目所掩盖。
    
管理层还通过分析每股有形账面价值(通过将股东权益减去商誉和可识别的无形资产或有形普通股除以已发行普通股来计算)和公司的有形普通股比率(通过有形普通股除以有形资产来计算)来补充其对财务业绩的评估，这些都是非GAAP衡量标准。该公司纳入了有关这些有形比率的信息，因为管理层认为，投资者可能会发现，获得管理层用来评估业绩和确定趋势的相同分析工具是有用的。公司在并购活动中确认了商誉和其他无形资产。撇除商誉及其他无形资产对所提供比率的资产及资本价值的影响，连同其他银行标准资本比率，有助比较本公司与金融服务业其他公司的资本充足率。
36
目录表

不应将这些非公认会计准则衡量标准视为根据公认会计准则确定的财务结果的替代品。管理层在计算这些非公认会计原则衡量标准时被视为非核心项目并将其排除在外的项目，可能对公司在任何特定时期的业绩具有实质性的重要性。该公司的非GAAP绩效衡量标准不一定与其他公司可能提出的类似名称的非GAAP绩效衡量标准相比较。
    
下表汇总了非核心项目对净收益的影响，并将非GAAP净营业收益与普通股股东可获得的净收益进行了核对：
 截至十二月三十一日止的年度
 净收入稀释后每股收益
 2022202120222021
 (千美元，每股数据除外)
普通股股东可用净收入(GAAP)$263,813 $120,992 $5.69 $3.47 
非GAAP调整
非PCD收购贷款拨备— 50,705 — 1.45 
非利息费用构成
新增：并购费用7,100 40,840 0.15 1.17 
税前收入的非核心增长7,100 91,545 0.15 2.62 
与非核心项目相关的净税收优惠(1)(1,995)(24,899)(0.04)(0.71)
净利润的非核心增长$5,105 $66,646 $0.11 $1.91 
净营业收益(非公认会计准则)$268,918 $187,638 $5.80 $5.38 
(1)与非核心项目相关的净税收优惠是通过评估每个非核心项目是否计入或排除在应纳税净收入中，并将公司的合并边际税率仅适用于包括在应纳税所得净额中的项目来确定的。
37
目录表
下表汇总了非核心项目对公司总收入、非利息收入占总收入的百分比以及所示期间的效率比率的影响：
截至十二月三十一日止的年度
20222021202020192018
(千美元)
净利息收入$613,249$401,559$367,728$393,135$298,165(a)
非利息收入(GAAP)$114,667$105,850$111,440$115,294$88,505(b)
更少：
出售贷款的收益———951—
营业基础上的非利息收入(非公认会计准则)$114,667$105,850$111,440$114,343$88,505(c)
非利息支出(GAAP)$373,662$332,529$273,832$284,321$225,969(d)
更少：
衍生工具终止时的损失——684——
并购费用7,10040,840—26,43311,168
营业基础上的非利息支出(非公认会计原则)$366,562$291,689$273,148$257,888$214,801(e)
总收入(GAAP)$727,916$507,409$479,168$508,429$386,670(a+b)
营业总收入(非公认会计准则)$727,916$507,409$479,168$507,478$386,670(a+c)
比率
非利息收入占收入的百分比15.75 %20.86 %23.26 %22.68 %22.89 %(b/(a+b))
非利息收入占营业收入的百分比(非公认会计原则)15.75 %20.86 %23.26 %22.53 %22.89 %(c/(a+c))
能效比(GAAP)51.33 %65.53 %57.15 %55.92 %58.44 %(d/(a+b))
运营基础上的效率比率(非公认会计原则)50.36 %57.49 %57.00 %50.82 %55.55 %(e/(a+c))

38
目录表
下表汇总了所指时期公司有形普通股权益比率和每股有形账面价值的计算：
截至十二月三十一日止的年度
20222021202020192018
(千美元，每股数据除外)
有形普通股权益
股东权益$2,886,701 $3,018,449 $1,702,685 $1,708,143 $1,073,490 (a)
减去：商誉和其他无形资产1,010,140 1,017,844 529,313 535,492 271,355 
有形普通股权益(非公认会计准则)1,876,561 2,000,605 1,173,372 1,172,651 802,135 (b)
有形资产
资产(GAAP)19,294,174 20,423,405 13,204,301 11,395,165 8,851,592 (c)
减去：商誉和其他无形资产1,010,140 1,017,844 529,313 535,492 271,355 
有形资产(非公认会计准则)$18,284,034 $19,405,561 $12,674,988 $10,859,673 $8,580,237 (d)
普通股45,641,238 47,349,778 32,965,692 34,377,388 28,080,408 (e)
普通股权益资产比率(GAAP)14.96 %14.78 %12.89 %14.99 %12.13 %(空调)
有形普通股权益与有形资产比率(非公认会计准则)10.26 %10.31 %9.26 %10.80 %9.35 %(B/D)
每股账面价值(GAAP)$63.25 $63.75 $51.65 $49.69 $38.23 (A/E)
每股有形账面价值(非公认会计准则)$41.12 $42.25 $35.59 $34.11 $28.57 (B/E)


39
目录表
选定的财务数据

下文所载本公司的精选综合财务及其他数据并不声称完整，应与本文其他部分所载的更详细资料(包括综合财务报表及相关附注)一并阅读，并受该等更详细资料的规限。 

表1-部分财务数据
 截至12月31日或截至12月31日止年度
 20222021202020192018
 (千美元，每股数据除外)
财务状况数据
证券$3,129,281 $2,664,859 $1,162,317 $1,190,670 $1,075,223 
贷款13,928,675 13,587,286 9,392,866 8,873,639 6,906,194 
信贷损失准备(152,419)(146,922)(113,392)(67,740)(64,293)
商誉和其他无形资产1,010,140 1,017,844 529,313 535,492 271,355 
总资产19,294,174 20,423,405 13,204,301 11,395,165 8,851,592 
存款15,879,007 16,917,044 10,993,170 9,147,367 7,427,120 
借款113,377 152,374 181,060 303,103 258,707 
股东权益2,886,701 3,018,449 1,702,685 1,708,143 1,073,490 
不良贷款54,881 27,820 66,861 48,049 45,418 
不良资产54,881 27,820 66,861 48,049 45,418 
运行数据
利息收入$642,840 $415,276 $402,069 $447,014 $323,701 
利息支出29,591 13,717 34,341 53,879 25,536 
净利息收入613,249 401,559 367,728 393,135 298,165 
信贷损失准备金6,500 18,205 52,500 6,000 4,775 
非利息收入114,667 105,850 111,440 115,294 88,505 
非利息支出373,662 332,529 273,832 284,321 225,969 
净收入263,813 120,992 121,167 165,175 121,622 
每股数据
净收入--基本收入$5.69 $3.47 $3.64 $5.03 $4.41 
净收益--摊薄5.69 3.47 3.64 5.03 4.40 
宣布的现金股利2.08 1.92 1.84 1.76 1.52 
账面价值63.25 63.75 51.65 49.69 38.23 
有形账面价值(1)41.12 42.25 35.59 34.11 28.57 
绩效比率
平均资产回报率1.33 %0.81 %0.96 %1.52 %1.46 %
平均普通股权益回报率9.05 %6.34 %7.13 %10.85 %12.31 %
净息差(按全额税额等值计算)3.46 %3.02 %3.29 %4.04 %3.91 %
股息支付率35.53 %51.85 %50.21 %32.25 %33.03 %
资产质量比率
不良贷款占总贷款的百分比0.39 %0.20 %0.71 %0.54 %0.66 %
不良资产占总资产的百分比0.28 %0.14 %0.51 %0.42 %0.51 %
信贷损失拨备占贷款总额的百分比1.09 %1.08 %1.21 %0.76 %0.93 %
信贷损失拨备占不良贷款的百分比277.73 %528.12 %169.59 %140.98 %141.56 %
资本比率
股本与资产之比14.96 %14.78 %12.89 %14.99 %12.13 %
有形权益与有形资产之比(1)10.26 %10.31 %9.26 %10.80 %9.35 %
一级杠杆资本比率10.99 %12.03 %9.56 %11.28 %10.69 %
普通股一级资本比率14.33 %14.30 %12.67 %12.86 %11.92 %
一级风险资本充足率14.33 %14.30 %13.34 %13.53 %12.99 %
基于风险的总资本比率16.11 %16.04 %15.13 %14.83 %14.45 %
(1)表示非GAAP计量。关于GAAP计量的对账，请参见第7项“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-管理层概述-非GAAP衡量标准".
40
目录表
财务状况

证券投资组合该公司的证券组合主要包括美国财政部、美国政府机构证券、机构抵押担保证券、机构抵押抵押债券和小企业管理集合证券。该公司的证券投资组合还包括与某些员工福利计划相关的交易和股权证券。这些证券中的大多数是投资级债务债券，平均寿命为五年或更短。美国政府机构证券的风险程度低于银行通过担保提供的贷款，根据基于风险的资本金规则，需要的资本少于无保险或无担保的抵押贷款，流动性高于个人抵押贷款，并可用于抵押银行的借款或其他义务。世行将其证券投资组合视为收入和流动性的来源。证券产生的利息和本金支付为贷款提供了流动性来源，并满足了短期现金需求。

截至2022年12月31日，证券总额比2021年12月31日增加4.644亿美元，增幅17.4%，反映出9.274亿美元的购买量，但与可供出售投资组合相关的1.55亿美元未实现亏损以及支付、催缴和到期日部分抵消了这一增幅。截至2022年12月31日，证券占总资产的比例从2021年12月31日的13.1%增加到16.2%，反映出公司将多余的现金余额用于投资证券的战略。本公司根据CECL方法估计其可供出售及持有至到期日证券的预期信贷损失。有关本公司计量投资证券预期信贷损失的更多详情，请参阅附注1，“重要会计政策摘要”在本报告项目8所列合并财务报表附注内。

下表列出了可供出售证券的公允价值和持有至到期证券的摊销成本以及百分比分配：

表2-证券组合组合
 12月31日
 20222021
 金额百分比金额百分比
 (千美元)
可供出售的证券的公允价值
美国政府机构证券$202,300 14.5 %$215,482 13.7 %
美国国债791,341 56.5 %861,448 54.8 %
机构抵押贷款支持证券313,688 22.4 %363,933 23.2 %
机构抵押抵押债券38,843 2.8 %79,677 5.1 %
州、县、市证券191 — %203 — %
单一发行人信托银行发行的优先证券— — %491 — %
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1,034 0.1 %1,000 0.1 %
小企业管理局集合证券51,757 3.7 %48,914 3.1 %
可供出售的证券的总公允价值1,399,154 100.0 %1,571,148 100.0 %
持有至到期日证券的摊销成本
美国政府机构证券31,258 1.8 %32,987 3.1 %
美国国债100,634 5.9 %102,560 9.6 %
机构抵押贷款支持证券898,927 52.8 %493,012 46.2 %
机构抵押抵押债券535,971 31.4 %415,736 39.0 %
单一发行人信托银行发行的优先证券1,500 0.1 %1,500 0.1 %
小企业管理局集合证券136,830 8.0 %21,023 2.0 %
持有至到期证券的摊销总成本1,705,120 100.0 %1,066,818 100.0 %
总计$3,104,274 $2,637,966 


该公司的可供出售证券按公允价值列账，并根据模型投入的可观测性在公允价值层次中进行分类。需要对公允价值计量有重大意义且不可观察的投入的证券在公允价值层次中被归类为第三级。截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司在公允价值等级中没有被归类为3级的证券。
41
目录表
下表列出了截至2022年12月31日该行持有至到期证券组合每一合同到期日的加权平均收益率。实际到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。下表中的加权平均收益率是根据证券的摊销成本计算得出的。

表3-证券组合，加权平均收益率
 一年内一年到五年五到十年十多年来总计
 加权平均收益率
 (千美元)
美国政府机构证券— 0.5 %— — 0.5 %
美国国债— 1.2 %1.3 %— 1.3 %
机构抵押贷款支持证券2.0 %3.2 %2.4 %3.2 %2.8 %
机构抵押抵押债券— 3.2 %2.0 %1.6 %1.7 %
单一发行人信托银行发行的优先证券— — 8.3 %— 8.3 %
小企业管理局集合证券— — 2.3 %4.1 %4.0 %
总计2.0 %2.6 %2.3 %2.4 %2.4 %

截至2022年12月31日，该证券组合的加权平均年限为4.80年，修改后的久期为4.20年。

截至2022年12月31日，房利美和房地美发行的证券账面价值合计超过股东权益的10%，相应地，下表披露了这些证券在2022年12月31日的账面价值和市值合计：

表4-精选证券的账面总值及市值
 合计账面价值总市值
(千美元)
证券发行者：
联邦抵押协会$928,188 $822,989 
房地美387,245 341,461 
总计$1,315,433 $1,164,450 


住宅按揭贷款销售本行的住宅按揭贷款一般都符合条款、条件和文件，这些条款、条件和文件允许在二级市场上向投资者出售此类贷款。二级市场上的贷款销售为额外的贷款和其他银行活动提供资金。根据市场情况，银行可以在出售贷款的同时，以已发放的服务溢价出售已售出贷款的还本付息。对于公司保留服务的已售出贷款的剩余部分，确认抵押贷款服务资产。此外，作为其资产/负债管理战略的一部分，银行可能会选择为其投资组合保留某些可调整利率和固定利率的住宅房地产贷款来源。当一笔贷款被出售时，本公司签订协议，其中包含关于所出售贷款的特征及其来源的陈述和担保。如果发现陈述和担保在所有重要方面都不准确，公司可能被要求回购抵押贷款或赔偿购买者的损失。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，公司没有发生与抵押贷款回购相关的重大损失。



42
目录表


在截至2022年12月31日的一年中，与去年同期相比，新住宅房地产成交的更大部分保留在投资组合中，而不是出售给二级市场。下表显示了已结清的住宅贷款总额，以及在所述时期内，这些贷款是在投资组合中持有还是在二级市场出售(或持有以供出售)：

表5-封闭式住宅房地产贷款
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 (千美元)
在投资组合中持有$689,636 $411,850 $223,544 
在二手市场出售或持有以供出售84,059 756,025 885,778 
已结清贷款总额$773,695 $1,167,875 $1,109,322 

    
下表反映了与在所述期间出售的贷款有关的其他信息：

表6-住宅按揭贷款销售
截至十二月三十一日止的年度
202220212020
(千美元)
售出并释放维修权$103,221 $772,234 $816,996 
售出并保留维修权(1)863 11,116 45,830 
已售出贷款总额$104,084 $783,350 $862,826 
(1)所有在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内出售并保留维护权的贷款均无追索权。

当贷款被出售时，公司可以决定在出售贷款的同时，以偿还释放溢价的方式出售已出售贷款的还本付息，或者公司可以选择出售贷款并保留还本付息。如果出售时保留了维护权，则建立抵押贷款服务资产，该资产根据可比抵押贷款服务合同的市场价格(如有)代表当时的估计公允价值，或者基于计算估计未来净服务收入现值的估值模型。估值模型纳入了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设，如服务成本、贴现率、通货膨胀率、辅助收入、提前还款速度以及违约率和损失。维修权在综合资产负债表的其他资产中入账，按估计净服务收入期间的比例摊销，并按每个报告日期的公允价值评估减值。减值是通过根据利率、贷款类型和投资者类型等主要特征对权利进行分层来确定的。在公允价值小于资本化金额的范围内，通过估值准备确认减值。如果公司后来确定全部或部分减值不再存在，减值准备的减少可能被记录为收入的增加。截至2022年12月31日，世行代表投资者偿还的贷款本金余额为3.275亿美元，截至2021年12月31日，本金余额为3.826亿美元。
43
目录表


下表显示了与这些贷款有关的偿还权的调整费用以及所示期间的变化：

表7--按揭服务资产
20222021
 (千美元)
期初余额$2,627 $2,365 
加法8 95 
收购的投资组合— 493 
摊销(649)(1,011)
更改估值免税额961 685 
期末余额$2,947 $2,627 

看见附注10，“衍生工具和套期保值活动”请参阅本报告第8项所列综合财务报表附注，以了解有关按揭活动和按揭衍生工具的更多资料。

贷款组合与2021年12月31日相比，公司在2022年12月31日的贷款组合增加了3.414亿美元，增幅为2.5%。不包括截至2022年12月31日的12个月与购买力平价贷款相关的2.071亿美元净偿还，贷款组合比2021年12月31日增加5.485亿美元，增幅4.1%。有机贷款增长主要是由强劲的消费贷款活动推动的，因为大部分住宅房地产贷款关闭保留在资产负债表上，而需求和额度的增加推动了房屋净值余额的增长。不包括购买力平价贷款的净减少，2022年12月31日的商业投资组合与2021年12月31日相比增加了6170万美元，或0.58%，这主要是由于商业和工业类别的线路利用率增加和成交量增加，增加了2.789亿美元，或20.7%，这部分被商业房地产投资组合内的自然减员水平增加所抵消。

下表列出了按贷款类型分列的世行贷款组合在所示日期的构成情况：
表8--贷款组合构成
 12月31日
 20222021
 (千美元)
 金额百分比金额百分比
工商业$1,635,103 11.7 %$1,563,279 11.5 %
商业地产7,760,230 55.7 %7,992,344 58.8 %
商业性建筑1,154,413 8.3 %1,165,457 8.6 %
小企业219,102 1.6 %193,189 1.4 %
住宅房地产2,035,524 14.6 %1,604,686 11.8 %
房屋净值1,088,750 7.8 %1,039,611 7.7 %
其他消费者35,553 0.3 %28,720 0.2 %
贷款总额13,928,675 100.0 %13,587,286 100.0 %
信贷损失准备(152,419)(146,922)
净贷款$13,776,256 $13,440,364 

44
目录表

下表列出了计划于2022年12月31日对世行贷款组合进行的合同摊销。没有还款时间表或没有规定到期日的贷款被报告为五年以上到期。下表亦列明一年后到期贷款的利率结构：

表9--预定合同贷款摊销
 2022年12月31日
 工商业商业广告
房地产		商业广告
建筑(1)		小的
业务		住宅
房地产
房屋净值		其他消费者总计
 (千美元)
到期金额：
一年或更短时间$526,567 $1,159,234 $477,991 $38,963 $55,698 $94,447 $19,474 $2,372,374 
一年到五年后663,369 2,156,933 219,769 82,185 282,299 325,985 15,578 $3,746,118 
在五年到十五年之后421,478 3,256,757 329,968 97,750 856,133 668,319 500 $5,630,905 
十五年后23,689 1,187,305 126,685 204 841,395 — — $2,179,278 
总计$1,635,103 $7,760,229 $1,154,413 $219,102 $2,035,525 $1,088,751 $35,552 $13,928,675 
一年后到期金额的利率条款：
固定费率$350,486 $2,563,703 $385,124 $132,453 $1,648,089 $292,014 $16,078 $5,387,947 
可调费率$758,050 $4,037,292 $291,298 $47,686 $331,738 $702,290 $— $6,168,354 
(1)包括某些建筑贷款，这些贷款将转换为商业抵押贷款，并将在建设阶段完成后重新分类为商业房地产。

一般而言，贷款的实际到期日大大短于合同到期日，原因是提前还款，就房地产贷款而言，到期出售条款一般赋予银行权利，在借款人出售抵押财产而贷款没有偿还的情况下，宣布贷款立即到期和应付。当当前房地产贷款利率高于投资组合中的抵押贷款利率时，房地产贷款的平均寿命往往会增加，相反，当投资组合中的抵押贷款利率高于当前房地产贷款利率时，房地产贷款的平均寿命往往会减少。由于按照行业惯例，本行可在商业及商业地产贷款到期时或之前，以大致相同或经修订的条款续期，以续期相当部分的商业及商业地产贷款，因此本行实际收到的本金偿还金额预计会大大少于任何特定期间的合约到期金额。在其他情况下，由于借款人无法履行贷款的合同义务，贷款或贷款的一部分可能无法偿还。

资产质量本公司使用所有可获得的信息持续监测贷款组合的资产质量。根据这一评估，表现出某些付款问题或其他弱点的贷款可能被归类为拖欠、不良和/或被置于非应计状态。在解决这类贷款的过程中，本公司可选择重组某些贷款的合同条款，以符合借款人基于其当前财务状况偿还贷款的能力。如果重组贷款符合一定的标准，它可能被归类为问题债务重组(“TDR”)。此外，为了应对新冠肺炎疫情，但在2022年1月1日之前，该公司为商业和小企业贷款、住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度提供了基于需要的支付减免选项。根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)，如果借款人遵守了截至2019年12月31日的贷款条款，这些修改不会作为TDR计入，也不会反映为拖欠或非应计贷款。

青少年犯罪    该公司管理其贷款组合的理念是建立在仔细监测的基础上的，这种监测强调对拖欠和违约情况的早期发现和反应。本公司寻求在尽可能短的时间内作出安排，以解决任何拖欠或违约的情况。一般来说，公司要求在宽限期(通常不超过到期日后15天)到期时向借款人邮寄拖欠通知。在宽限期届满之前，可发出催款通知和拨打电话。如果拖欠情况在邮寄拖欠通知后的合理时间内没有得到解决，世行负责管理其贷款组合的人员将与借款人联系，以确定拖欠的原因和付款前景。为解决拖欠问题而采取的任何后续行动将取决于贷款的性质和
45
目录表
贷款拖欠的时间长度。在不损害银行地位的情况下，尽可能合理地考虑借款人的需求。逾期收费通常在宽限期届满后对贷款进行评估。

非权责发生制贷款一般来说，逾期90天或以上的贷款本金或利息被归类为非权责发生制贷款。然而，某些逾期90天或更长时间的贷款，如果贷款担保良好，并在收回过程中，可能会保持应计状态。所有非应计贷款的应计收入被暂停，所有以前应计和未收回的利息都被冲销到当前收入中。一笔贷款一直处于非应计项目状态，直到其本金和利息变为流动状态(在某些情况下保持流动状态长达六个月)，该贷款被清算，或者当该贷款被确定为无法收回并从信贷损失拨备中注销。

问题债务重组    在解决问题贷款的过程中，公司可以选择对某些贷款的合同条款进行重组。本公司试图与借款人制定一个替代付款计划，以避免或治愈违约。经修改的贷款由本公司审查，以确定是否发生了TDR，即由于与借款人的财务困难有关的经济或法律原因，银行向借款人授予其否则不会考虑的特许权。条款可以根据借款人的偿还能力进行修改，以符合其当前的财务状况，贷款的重组可能包括调整利率、延长期限、借款人通过破产法第7章有效履行债务且借款人没有确认欠银行债务的消费贷款，以及旨在将经济损失降至最低并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的其他行动。如果银行的这种努力没有产生令人满意的业绩，贷款将被提交给法律顾问，然后启动止赎程序。在丧失抵押品赎回权时出售财产之前的任何时候，如果借款人能够制定出令人满意的付款计划，银行可以终止止赎程序。
    
本公司的政策是，任何在修改前处于非应计状态的重组贷款在被修改后六个月内保持非应计状态，然后管理层才会考虑将其恢复为应计状态。如果重组后的贷款在被修改之前处于应计状态，则对其进行审查，以确定修改后的贷款是否应保持应计状态。被认为是TDR的贷款被归类为履约贷款，除非它们处于非应计状态或拖欠90天或更长时间。 被归类为TDR的贷款在贷款有效期内仍被归类为TDR，除非在有限的情况下，可确定借款人在修改的条款下履行义务，并且重组协议规定的利率高于或等于重组时可比新贷款的可接受市场利率。

购买的信用不良贷款    购入信用恶化(“PCD”)贷款是指自发放以来信用质量恶化程度微乎其微的收购贷款。PCD贷款按摊销成本入账，并在购买时计入信贷损失准备。

不良资产不良资产通常由不良贷款和其他拥有的房地产(“OREO”)组成。不良贷款包括非应计项目贷款和逾期90天或以上但仍在计息的贷款。
46
目录表
下表列出了有关银行在指定日期持有的不良资产的信息：

表10-不良资产
 12月31日
 20222021
 (千美元)
贷款按非权责发生制记账
工商业$26,693 $3,439 
商业地产15,730 10,870 
小企业104 44 
住宅房地产8,479 9,182 
房屋净值3,400 3,781 
其他消费者475 504 
不良贷款总额(1)(2)54,881 27,820 
不良贷款占总贷款的百分比0.39 %0.20 %
不良资产占总资产的百分比0.28 %0.14 %
(1)这些金额包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的非应计TDR分别为1150万美元和200万美元。
(2)截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有不属于非应计项目的不良贷款，也没有拥有其他房地产。

下表汇总了所示期间的不良资产变动情况：

表11--不良资产活动
 20222021
 (千美元)
不良资产期初余额$27,820 $66,861 
获得性不良贷款— 4,463 
对不良资产的新手72,960 13,080 
贷款已注销(2,652)(4,944)
还清/售出的贷款(35,622)(39,039)
恢复应计项目状态的贷款(7,652)(13,068)
其他27 467 
不良资产期末余额$54,881 $27,820 

47
目录表



下表列出了在指定日期有关TDR贷款的信息：

表12--问题债务重组
 12月31日
 20222021
 (千美元)
进行问题债务重组$11,278 $14,635 
非应计问题债务重组11,520 1,993 
总计$22,798 $16,628 
进行不良债务重组，占总贷款的百分比0.08 %0.11 %
非应计问题债务重组占总贷款的百分比0.08 %0.01 %
不良债务重组总额占贷款总额的百分比0.16 %0.12 %

下表汇总了所示期间TDR的变化：

表13--问题债务重组活动
 20222021
 (千美元)
TDRS期初余额$16,628 $39,192 
TDR状态新入门10,153 3,918 
还款/售出贷款(3,983)(26,466)
冲销— (16)
TDRS期末余额$22,798 $16,628 

所有非应计贷款的应计收入被暂停，所有以前应计和未收回的利息都被冲销到当前收入中。下表显示了截至指定日期确认或收取的所有非应计贷款和TDR的利息收入：

表14--利息收入--非应计贷款和问题债务重组
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 (千美元)
如果非应计贷款按其原始条款流动，本应记录的增加的利息收入总额$7,046 $2,721 $2,604 
包括在净收入中的非应计贷款和履约TDR的利息收入$2,779 $895 $1,720 

潜在问题贷款是指不包括在非应计或不良贷款中的任何贷款，即有关借款人可能存在的信用问题的已知信息导致管理层担心这些借款人是否有能力遵守目前的贷款偿还条款。截至2022年12月31日，有50个关系被认为是潜在的问题贷款，总余额为1.681亿美元。这些潜在的问题贷款在付款方面继续表现良好。管理层积极监控这些贷款，并努力将可能对公司造成的不利影响降至最低。

48
目录表
如前所述，为了应对新冠肺炎疫情，公司向客户提供了基于需要的支付救济方案，主要是以延期付款的形式提供，所有这些都是在2022年1月1日之前批准的。如果借款人遵守了截至2019年12月31日的贷款条款，修改后的贷款不会计入TDR，也不会反映为拖欠或非应计贷款。截至2022年12月31日，该公司持有5560万美元的主动延期贷款，其中4690万美元计划在2023年到期。

信贷损失准备信贷损失拨备维持在管理层认为适当的水平，以便为本公司目前估计的按摊余成本计量的贷款预期终身信贷损失计提准备。通过对费用进行记账以弥补信贷损失和为收回以前注销的贷款提供信贷，增加了拨备，而通过注销贷款则减少了拨备。

根据CECL方法，该公司使用定量模型结合对某些定性因素的评估，对具有类似风险特征的贷款的金融资产的信贷损失进行集体估计，这些定性因素旨在解决定量模型输出中固有的预测风险和模型风险。该模型使用风险敞口合同期限内的贷款水平数据来估计预期的信贷损失，并考虑了提前还款的影响。经济预测在一年的合理和可支持的预测期内计入估计，超过这一预测期则恢复到本公司六个月的历史长期平均水平。该公司的定性评估是根据影响贷款组合内预期损失风险的九个环境因素进行的。与任何资产池没有相似风险特征的贷款将接受单独评估，并从集体评估池中删除，以避免重复计算。对于将被单独评估的贷款，本公司使用贴现现金流法(“DCF”)或抵押品公允价值法。后一种方法用于被认为是抵押品依赖的贷款，或者当有可能丧失抵押品赎回权时。

截至2022年12月31日的信贷损失准备金为1.524亿美元，比2021年12月31日增加550万美元，增幅为3.7%。与2022年期间转移到不良状态的单一大型商业和工业信贷相关的额外准备金分配，以及净贷款增长的额外拨备，导致2022年12月31日的数量拨备总体较高。这一增长被年内稳定的信贷环境和持续强劲的资产质量指标部分抵消。

管理层的预测预计，短期内联邦基金利率将上升，供应链问题将持续存在，通胀仍将居高不下，俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突将在可预见的未来持续，可能会影响芯片、半导体和更广泛的供应链的生产。管理层使用的预测还预计，美国经济将在2023年第一季度陷入温和衰退，衰退将在短期内持续。此外，信贷损失准备金按季度进行质量调整，以确保覆盖某些行业、特定抵押品类型或其他可能受到当前经济环境高度影响的特定特征中被认为风险更高的关系。





49
目录表
下表汇总了各主要贷款类别在所列期间内的净冲销与平均未偿还贷款的比率：

表15--对平均未偿还贷款的净冲销汇总
净冲销(回收)平均未付金额年化净冲销/(回收)与平均贷款的比率
(千美元)
2022年12月31日
工商业$(49)$1,538,848 — %
商业地产(271)7,807,427 — %
商业性建筑— 1,191,394 — %
小企业47 204,982 0.02 %
住宅房地产— 1,831,493 — %
房屋净值1 1,061,228 — %
其他消费者1,275 31,986 3.99 %
总计$1,003 $13,667,358 0.01 %
2021年12月31日
工商业$788 $1,823,914 0.04 %
商业地产(57)4,702,346 — %
商业性建筑— 616,037 — %
小企业121 180,473 0.07 %
住宅房地产(1)1,286,470 — %
房屋净值(180)1,025,809 (0.02)%
其他消费者544 23,885 2.28 %
总计$1,215 $9,658,934 0.01 %
2020年12月31日
工商业$2,020 $1,858,951 0.11 %
商业地产3,876 4,070,462 0.10 %
商业性建筑— 561,431 — %
小企业347 171,839 0.20 %
住宅房地产103 1,435,655 0.01 %
房屋净值(68)1,116,005 (0.01)%
其他消费者590 25,195 2.34 %
总计$6,868 $9,239,538 0.07 %
    
50
目录表
为了计提信贷损失准备，管理层将贷款组合划分为下表所述的投资组合部分。使用本报告所述的分析技术和估算方法，对每一类贷款进行信贷损失准备金的分配。虽然这些数额是管理层在评估日期对信贷损失的最佳估计，但它们并不一定表明实际损失可能发生的类别或在每个类别中可确认的实际损失的程度。这些贷款类别中的每一个都有独特的风险特征，在确定每个部分的适当拨备水平时都会加以考虑。总免税额可用于吸收贷款组合任何部分的损失。

下表列出了在所列日期按贷款类别分列的信贷损失准备金的分配情况：
表16--信贷损失准备分配汇总表
 12月31日
 20222021
 津贴
金额		贷款占总贷款类别的百分比津贴
金额		贷款占总贷款类别的百分比
 (千美元)
工商业(1)$27,559 11.7 %$14,402 11.5 %
商业地产77,799 55.7 %83,486 58.8 %
商业性建筑10,762 8.3 %12,316 8.6 %
小企业2,834 1.6 %3,508 1.4 %
住宅房地产20,973 14.6 %14,484 11.8 %
房屋净值11,504 7.8 %17,986 7.7 %
其他消费者988 0.3 %740 0.2 %
总计$152,419 100.0 %$146,922 100.0 %
(1)这类贷款总额包括分别在2022年12月31日和2021年12月31日的910万美元和2.162亿美元贷款，这些贷款是作为《CARE法案》建立的购买力平价的一部分发起的。这些贷款被排除在信用损失计算之外，因为这些贷款是由美国政府100%担保的。

为了确定一笔贷款是否应该注销，我们分析了所有可能的还款来源。可能的还款来源包括未来现金流的潜力、银行抵押品的价值以及联席庄家或担保人的实力。当现有资料确认特定贷款或部分贷款无法收回时，这些金额会立即从信贷损失拨备中撇销，而任何收回该等先前已撇账金额的款项均记入拨备。

无论贷款是无担保的还是抵押的，本公司都会在贷款或部分贷款被视为无法收回的期间冲销任何已确认的贷款损失金额。对于问题的、依赖抵押品的贷款，亏损确认事件可能包括反映抵押品价值与贷款或应收账面价值之间的差额的评估或其他估值，或抵押品出售后的差额。

有关银行信贷损失拨备的更多信息，见附注1，“重要会计政策摘要”和附注4，“贷款、信贷损失拨备和信贷质量“在本报告项目8所列合并财务报表附注内。

联邦住房贷款银行股票联邦住房贷款银行是一家为其成员银行机构提供服务的合作社。波士顿联邦住房金融局成员资格的主要原因是获得可靠的批发资金来源，作为管理流动性和利率风险的工具。购买FHLB的股票是成员获得资金的一项要求。该公司要么购买额外的FHLB股票，要么按收到的资金量按比例赎回FHLB股票。本公司将所持股份视为为资产负债表流动资金而非投资回报所必需的长期投资。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该行在波士顿FHLB的投资分别为520万美元和1140万美元，反映了2022年期间发生的赎回活动。

商誉及其他无形资产截至2022年12月31日和2021年12月31日，商誉和其他无形资产分别为10亿美元。
51
目录表
该公司通常在今年第三季度进行年度商誉减值测试，除非某些指标表明需要更早的测试。因此，本公司上一次进行年度商誉减值测试是在2022年第三季度，并确定本公司截至2022年9月30日的商誉没有减值。当事件或情况变化显示其他无形资产的账面价值可能无法收回时，该等无形资产亦会被检视减值。并无任何事件或变动显示其他无形资产减值。有关商誉和其他无形资产的更多信息，请参见附注6，“商誉和其他无形资产“在本协议第8项所列合并财务报表附注内。
    
人寿保险保单的现金退保额银行持有人寿保险单的目的是为了抵消其退休和福利计划下对其员工的未来义务。截至2022年12月31日和2021年12月31日，寿险保单的现金退保额分别为2.933亿美元和2.893亿美元。

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，该公司记录的人寿保险免税收入分别为770万美元、640万美元和540万美元。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，该公司还分别录得130万美元、25.8万美元和100万美元的人寿保险收益。

存款截至2022年12月31日，存款总额为159亿美元，较2021年12月31日减少10亿美元，降幅为6.1%，这是由于客户过剩流动性的全面减少以及利率上升环境下的市场定价压力共同推动的。. 截至2022年12月31日的一年，存款总成本为0.15%，较上年增加8个基点。作为控制存款成本战略的一部分，该公司努力保持核心存款余额相对于总存款余额的较高水平。公司的核心存款占总存款的比例从2021年12月31日的84.5%增加到2022年12月31日的87.9%。
    
除了核心存款外，该公司还参与IntraFi网络，使银行能够轻松获得数百万美元的联邦存款保险公司(“FDIC”)存款保险保护，为消费者、企业和公共实体提供关于存单和货币市场投资的保护。这一渠道使公司能够通过吸引银行核心市场以外的存款来寻求潜在的大量额外资金，截至2022年12月31日和2021年12月31日，存款分别达到6.536亿美元和9.981亿美元。此外，公司可能会偶尔通过使用IntraFi网络以外的中介存款筹集资金，截至2022年12月31日和2021年12月31日，存款总额分别为1.026亿美元和1.416亿美元。

截至2022年12月31日，存款保险未涵盖的定期存款的预定到期日如下：

表17-未投保定期存款的到期日
2022年12月31日
 (千美元)
应在3个月内或更短时间内到期$44,098 
在3个月至6个月后到期37,861 
在6个月至12个月后到期55,234 
12个月后到期106,245 
未投保存款总额(1)243,438 
(1)上表所示的未投保定期存款金额是根据超过FDIC保险限额的客户账户余额的相对比例，并以符合公司监管报告要求的方式确定的。


借款该公司的借款通常包括短期借款和长期借款，为世行提供主要资金来源之一。维持现有的借款能力为世行提供了一种或有流动性来源。与2021年12月31日相比，2022年12月31日的借款减少3,900万美元，降幅为25.6%，这主要是由于2022年第一季度偿还循环贷款信贷安排，以及2022年第三季度FHLB短期借款到期所致。看见附注8，“借款”请参阅本报告第8项所列合并财务报表附注，了解有关借款的更多信息。

流动性与资本资源 本公司积极管理其流动资金和现金流需求，以维持稳定、具成本效益的资金，并提升其整体资产负债表的实力。本公司的流动资金状况由管理层持续监察，并在有需要时作出调整，以适当平衡资金来源及用途。有关本公司流动性风险及相关策略的更多详情，请参阅“风险管理
52
目录表
--流动性风险“中的以下部分项目7管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析在这份报告中。

美国联邦储备委员会(美联储)、联邦存款保险公司和其他监管机构已经为银行和银行控股公司制定了基于风险的资本指导方针，要求银行满足最低普通股一级资本比率4.5%、一级资本比率6.0%和总资本比率8.0%的要求。还要求最低要求4.0%的一级杠杆率资本。此外，公司还被要求以普通股的形式保持最低2.5%的资本保存缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金的限制。截至2022年12月31日，公司和银行超过了普通股一级资本、一级资本、总资本和一级杠杆资本(包括保本缓冲)的最低要求。看见附注19，“管理事项“在本报告第8项所列合并财务报表附注中，了解有关资本要求的更多信息。

投资管理

该公司的投资管理集团为个人、机构、小企业和慈善机构提供投资管理和信托服务。

由投资管理组维护的账户包括托管账户和非托管账户。管理账户是指银行负责管理和投资管理及/或投资建议的账户，而非管理账户是指银行单独作为托管人或指定受托人管理的账户。本行收取的费用取决于所提供的服务水平和类型。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的财年，投资管理集团的手续费总收入分别为3280万美元、3160万美元和2720万美元。截至2022年12月31日，管理的总资产为58亿美元，其中包括罗克兰信托公司设计的6.037亿美元投资解决方案，这些解决方案通过与LPL Financial(LPL)的协议进行管理和执行，而截至2021年12月31日，这两个数字分别为57亿美元和3.722亿美元。该公司还拥有一家注册投资顾问公司Bright Rock Capital Management，LLC，为机构客户和高净值客户提供机构优质的投资管理服务。截至2022年12月31日和2021年12月31日，包括在上述管理金额中的资产分别有3.901亿美元和4.474亿美元与本公司的注册投资顾问有关。

信托和受托账户的管理由世行董事会信托委员会监督。信托委员会已将行政责任下放给三个委员会，一个负责投资，一个负责行政，一个负责运营，所有委员会都由不少于每季度召开一次会议的投资管理集团官员组成。

该银行与LPL及其附属公司及其保险子公司LPL Insurance Associates，Inc.达成了一项协议，出售共同基金股份、单位投资信托股份、一般证券、咨询平台、固定和可变年金以及人寿保险。注册代表既受雇于银行，又持有LPL执照并与其签订合同，他们将在现场向银行的客户群提供这些产品。这些代理也被批准和任命为各种其他经纪总代理，以便为客户处理保险解决方案。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的财年中，这家零售投资和保险集团的手续费总收入分别为410万美元、370万美元和230万美元。

经营成果
表18--行动结果摘要
 
截至十二月三十一日止的年度
 20222021
 (千美元，每股数据除外)
净收入$263,813 $120,992 
稀释后每股收益$5.69 $3.47 
平均资产回报率1.33 %0.81 %
平均股本回报率9.05 %6.34 %
股东权益占资产的百分比14.96 %14.78 %
净息差3.46 %3.02 %

53
目录表
净利息收入净利息收入的数额受到利率变化以及生息资产和计息负债的数量、组合和利率敏感度的影响。

在完全税项等值的基础上，截至2022年12月31日的年度的净利息收入为6.173亿美元，较截至2021年12月31日的4.029亿美元的净利息收入增长53.2%。净利息收入同比增长主要是由于于2021年第四季度完成的Meridian收购的全年影响，以及在利率上升环境下资产重新定价的积极影响以及相对稳定的融资成本。

下表列出了该公司截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的平均余额、净利息收入、利差和净息差。来自贷款和证券的非应税收入是在完全等值的税收基础上列报的，方法是将免税收入向上调整相当于现行联邦所得税的金额，如果这些收入是全额应税的，则应缴纳的联邦所得税。
表19--平均余额、赚取/支付利息和平均收益率
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 平均余额赚取/支付的利息平均产量平均余额赚取/支付的利息平均产量平均余额赚取/支付的利息平均产量
 (千美元)
生息资产
有利息的银行存款、出售的联邦基金和短期投资$1,222,434 $14,385 1.18 %$1,864,346 $2,494 0.13 %$748,419 $847 0.11 %
证券
证券交易3,764 — — %3,344 — — %2,481 — — %
证券--应税投资2,948,358 50,354 1.71 %1,795,199 30,477 1.70 %1,164,439 30,133 2.59 %
证券--免税投资(1)196 7 3.57 %469 20 4.26 %1,142 44 3.85 %
总证券2,952,318 50,361 1.71 %1,799,012 30,497 1.70 %1,168,062 30,177 2.58 %
持有待售贷款4,774 172 3.60 %34,056 856 2.51 %44,521 1,218 2.74 %
贷款(2)
工商业1,538,848 77,074 5.01 %1,823,914 79,752 4.37 %1,858,951 70,335 3.78 %
商业地产(1)7,807,427 326,593 4.18 %4,702,346 185,908 3.95 %4,070,462 171,013 4.20 %
商业性建筑1,191,394 57,804 4.85 %616,037 24,696 4.01 %561,431 22,950 4.09 %
小企业204,982 10,886 5.31 %180,473 9,276 5.14 %171,839 9,529 5.55 %
总商业广告10,742,651 472,357 4.40 %7,322,770 299,632 4.09 %6,662,683 273,827 4.11 %
住宅房地产1,831,493 63,443 3.46 %1,286,470 46,279 3.60 %1,435,655 53,876 3.75 %
房屋净值1,061,228 44,048 4.15 %1,025,809 35,160 3.43 %1,116,005 40,996 3.67 %
总消费性房地产2,892,721 107,491 3.72 %2,312,279 81,439 3.52 %2,551,660 94,872 3.72 %
其他消费者31,986 2,114 6.61 %23,885 1,668 6.98 %25,195 2,055 8.16 %
贷款总额13,667,358 581,962 4.26 %9,658,934 382,739 3.96 %9,239,538 370,754 4.01 %
生息资产总额17,846,884 646,880 3.62 %13,356,348 416,586 3.12 %11,200,540 402,996 3.60 %
银行的现金和到期款项184,812 152,723 125,896 
联邦住房贷款银行股票7,134 10,283 15,843 
其他资产1,858,210 1,335,193 1,263,332 
总资产$19,897,040 $14,854,547 $12,605,611 
有息负债
存款
储蓄和利息支票账户$6,159,289 $8,339 0.14 %$4,590,055 $1,610 0.04 %$3,688,360 $4,413 0.12 %
54
目录表
货币市场3,489,981 11,683 0.33 %2,516,871 1,930 0.08 %2,041,853 6,166 0.30 %
定期存单1,310,442 4,630 0.35 %936,046 4,787 0.51 %1,155,399 16,754 1.45 %
计息存款总额10,959,712 24,652 0.22 %8,042,972 8,327 0.10 %6,885,612 27,333 0.40 %
借款
联邦住房贷款银行借款16,138 313 1.94 %41,556 897 2.16 %162,776 1,564 0.96 %
长期借款2,235 31 1.39 %21,072 331 1.57 %54,082 1,176 2.17 %
次级债券62,854 2,125 3.38 %62,852 1,692 2.69 %62,850 1,798 2.86 %
次级债务49,837 2,470 4.96 %49,741 2,470 4.97 %49,647 2,470 4.98 %
借款总额131,064 4,939 3.77 %175,221 5,390 3.08 %329,355 7,008 2.13 %
计息负债总额11,090,776 29,591 0.27 %8,218,193 13,717 0.17 %7,214,967 34,341 0.48 %
无息活期存款5,559,997 4,443,410 3,386,140 
其他负债330,371 284,679 304,957 
总负债16,981,144 12,946,282 10,906,064 
股东权益2,915,896 1,908,265 1,699,547 
总负债和股东权益$19,897,040 $14,854,547 $12,605,611 
净利息收入(1)$617,289 $402,869 $368,655 
利差(3)3.35 %2.95 %3.12 %
净息差(4)3.46 %3.02 %3.29 %
补充信息
总存款，包括活期存款$16,519,709 $24,652 $12,486,382 $8,327 $10,271,752 $27,333 
总存款成本0.15 %0.07 %0.27 %
筹资负债总额，包括活期存款$16,650,773 $29,591 $12,661,603 $13,717 $10,601,107 $34,341 
筹资负债总额的成本0.18 %0.11 %0.32 %
(1)2022年、2021年和2020年，在完全税项等值基础上对当前利息收入和收益进行的调整总额分别为400万美元、130万美元和92.7万美元。
(2)包括平均非应计贷款。
(3)利差是指计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均成本之间的差额。
(4)净息差代表净利息收入占平均可赚取利息资产的百分比。
55
目录表
下表提供了在全税等值基础上有关该公司在所述期间的利息收入和利息支出变化的某些信息。对于每一类生息资产和有息负债，提供了可归因于(1)利率变化(利率变化乘以上一年数量)、(2)数量变化(数量变化乘以上一年利率)和(3)分配给因利率变化一栏的数量/利率变化(利率变化乘以数量变化)的变化的信息：
表20-容积率分析
 截至十二月三十一日止的年度
 2022年与2021年相比2021年与2020年相比2020年与2019年相比
 变化
由于
费率		变化
由于
卷		总计
变化		变化
由于
费率		变化
由于
卷		总计
变化		变化
由于
费率		变化
由于
卷		总计
变化
 (千美元)
生息资产收益
赚取利息的存款、出售的联邦基金和短期投资$12,750 $(859)$11,891 $384 $1,263 $1,647 $(16,177)$14,817 $(1,360)
证券
应税证券300 19,577 19,877 (15,979)16,323 344 (1,926)(346)(2,272)
免税证券(1)(1)(12)(13)2 (26)(24)(1)(21)(22)
总证券19,864 320 (2,294)
持有待售贷款52 (736)(684)(76)(286)(362)247 80 327 
贷款
工商业9,787 (12,465)(2,678)10,743 (1,326)9,417 (34,030)30,157 (3,873)
商业地产17,925 122,760 140,685 (11,652)26,547 14,895 (28,243)11,354 (16,889)
商业性建筑10,043 23,065 33,108 (486)2,232 1,746 (9,014)4,701 (4,313)
小企业350 1,260 1,610 (732)479 (253)(900)149 (751)
总商业广告172,725 25,805 (25,826)
住宅房地产(2,442)19,606 17,164 (1,999)(5,598)(7,597)(3,571)(1,928)(5,499)
房屋净值7,674 1,214 8,888 (2,523)(3,313)(5,836)(9,650)(518)(10,168)
总消费性房地产26,052 (13,433)(15,667)
其他消费者合计(120)566 446 (280)(107)(387)(85)(76)(161)
贷款(1)199,223 11,985 (41,654)
总计$230,294 $13,590 $(44,981)
计息负债的费用
存款
储蓄和利息支票账户$6,179 $550 $6,729 $(3,882)$1,079 $(2,803)$(5,473)$1,520 $(3,953)
货币市场9,007 746 9,753 (5,670)1,434 (4,236)(10,838)1,869 (8,969)
定期存单(2,072)1,915 (157)(8,786)(3,181)(11,967)415 (1,346)(931)
有息存款总额16,325 (19,006)(13,853)
借款
联邦住房贷款银行借款(35)(549)(584)498 (1,165)(667)(2,479)(395)(2,874)
信用额度— (104)(104)
长期借款(4)(296)(300)(127)(718)(845)(782)(115)(897)
次级债券433 — 433 (106)— (106)(423)(167)(590)
次级债务(5)5 — (5)5 — (144)(1,076)(1,220)
借款总额(451)(1,618)(5,685)
总计$15,874 $(20,624)$(19,538)
净利息收入变动$214,420 $34,214 $(25,443)
(1)上表反映了在全额税额等值基础上确定的收入。相关调整见上文表19的脚注。

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目录表
信贷损失准备信贷损失准备金是指维持足够的信贷损失准备金所需的费用支出。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，该公司的信贷损失准备金总额分别为650万美元、1820万美元和5250万美元。2022年记录的信贷损失准备金主要是由于与2022年期间转移到不良状态的大型商业和工业信贷相关的额外准备金分配，以及净贷款增长的额外准备金，但部分被稳定的信贷环境和持续强劲的资产质量指标所抵消。截至2021年12月31日的年度信贷损失拨备增加的主要原因是为2021年从子午线获得的未购买的不良贷款建立信贷损失准备金所需的初始拨备，而2020年拨备的主要驱动因素是与新冠肺炎疫情相关的预期信贷损失。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，公司的信贷损失拨备占总贷款的百分比分别为1.09%、1.08%和1.21%。看见附注4，“贷款、信贷损失拨备和信贷质量“在本报告第8项所载的合并财务报表附注中，提供关于本期间信贷损失准备金主要驱动因素的进一步详情。

非利息收入下表列出了有关所示期间非利息收入的信息：
表21--非利息收入
 截至十二月三十一日止的年度
   变化
 20222021金额%
 (千美元)
存款户口费$23,370 $16,745 $6,625 39.6 %
交换费和自动取款机手续费16,249 12,987 3,262 25.1 %
投资管理36,832 35,308 1,524 4.3 %
抵押贷款银行收入3,515 13,280 (9,765)(73.5)%
增加人寿保险保单的现金退保额7,685 6,431 1,254 19.5 %
人寿保险利益收益1,291 258 1,033 400.4 %
贷款水平衍生收益2,932 3,257 (325)(10.0)%
其他非利息收入22,793 17,584 5,209 29.6 %
总计$114,667 $105,850 $8,817 8.3 %

下表所示的非利息收入类别出现显著差异的主要原因如下：

存款户口费、交换费和自动柜员机费用同比增加，主要是由于收购Meridian后扩大了客户基础，从而增加了交易量。

投资管理收入的增加是由于管理下的总资产的增长，从2021年12月31日的57亿美元增加到2022年12月31日的58亿美元，反映出健康的新资产流入以及强劲的零售和保险佣金收入，但部分被市场估值下降所抵消。2022年的收入还包括649 000美元的一次性奖励。

与上一年相比，按揭银行业务收入减少，这主要是由于利率上升导致的整体活动减少，以及公司投资组合中保留的新住宅产品数量高于在二级市场销售的数量。

人寿保险的现金退保额增加，主要是由于从子午线取得的保单的影响。该公司在2022年还收到了高水平的人寿保险单收益，导致与前一年相比增加了100万美元。

贷款水平衍生收益的变动主要反映有关期间的客户需求。

年内，其他非利息收入增加，主要是由于设备租金收入增加、出售与收购子午线一起合并的关闭分支机构的收益、对马萨诸塞州历史税收抵免的折扣购买、外币兑换费，但被其他投资收入的减少和同类交换的收入部分抵消。
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目录表

非利息支出下表列出了有关所示期间的非利息费用的信息：
表22--非利息支出
 截至十二月三十一日止的年度
   变化
 20222021金额%
 (千美元)
薪酬和员工福利$204,711 $172,586 $32,125 18.6 %
入住率和设备49,841 36,265 13,576 37.4 %
数据处理和设施管理9,320 6,899 2,421 35.1 %
FDIC评估6,951 3,980 2,971 74.6 %
咨询9,617 8,271 1,346 16.3 %
无形资产摊销7,655 5,715 1,940 33.9 %
借记卡费用7,670 5,144 2,526 49.1 %
兼并与收购7,100 40,840 (33,740)(82.6)%
软件维护10,961 8,149 2,812 34.5 %
其他非利息支出59,836 44,680 15,156 33.9 %
总计$373,662 $332,529 $41,133 12.4 %

下表中显示的非利息费用类别出现重大差异的主要原因如下：

与上一年相比，工资和员工福利的增长主要是由于公司在收购Meridian后增加了员工基础。

入住率和设备支出同比增加，主要原因是与公司扩大的分支机构网络、房地产和其他固定资产相关的成本，以及租赁设备折旧的增加。

数据处理和设施管理费用增加的主要原因是某些举措的时间安排以及与交易量增加相关的一般增加。

与上一年相比，FDIC的评估费用有所增加，这主要是由于收购Meridian后评估基数的增加。

随着公司的整体增长和战略举措的实施，咨询费用同比增加。

2022年第一季度，该公司发生了与收购Meridian相关的710万美元的合并和收购成本，主要涉及与现有分支机构地点相关的租赁终止，以及额外的整合成本和专业费用。2021年的合并和收购费用也可归因于收购Meridian，主要包括控制权变更合同、遣散费、分支机构关闭和转换成本、合同终止成本和其他整合成本。

软件维护增加的主要原因是该公司对其技术基础设施的持续投资。

其他非利息支出同比增加，主要原因是广告成本增加、客户欺诈补偿、股权证券未实现亏损、网上银行成本、保险、电信和邮资成本。

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目录表
所得税所有收入和费用交易的税务影响由公司在每一年的综合收益表中确认，无论这些交易是在哪一年为所得税目的而报告的。下表列出了有关该公司在所述期间的税收拨备和适用税率的信息：
表23--税收拨备和适用税率
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 (千美元)
联邦和州所得税合并规定$83,941 $35,683 $31,669 
有效所得税率24.14 %22.78 %20.72 %
混合法定税率27.85 %27.92 %27.92 %

该公司2022年的有效税率高于去年同期，主要原因是税前净收益增加，以及独立项目的影响，如回报调整拨备、不确定税收状况的变化以及股权薪酬的超额收益，这些项目可能会受到年度波动的影响。由于上述离散项目以及某些税收优惠资产，如人寿保险单、免税债券和联邦税收抵免，上表中报告的实际税率低于混合法定税率。
此外，公司还投资于各种低收入住房项目，这些项目是房地产有限合伙企业，负责收购、开发、拥有和运营中低收入住房开发项目。作为这些经营合伙企业的有限责任合伙人，本公司可获得税收抵免，并对相关物业的损失给予税收减免。这些投资使用比例摊销法核算，并将在2039年之前的不同时期摊销，2039年代表将利用税收抵免和其他税收优惠的时期。截至2022年12月31日，对这些伙伴关系的承诺投资总额为1.971亿美元，其中1.392亿美元已获得资金。该公司确认了2022年约340万美元的净税收优惠，并预计在投资剩余时间内，由于税收抵免和营业亏损的组合，净税收优惠将增加2620万美元。

有关公司所得税的更多信息，请参见附注11，“所得税”和附注12，“低收入住房项目投资”在本报告项目8所列合并财务报表附注内。

分红该公司宣布，2022年的季度现金股息为每股普通股2.08美元，2021年为每股1.92美元。2022年和2021年派发股息与收益的比率分别为35.53%和51.85%。

由于几乎所有可用于支付股息的资金都来自银行，公司未来的股息将取决于银行的收益、财务状况、资金需求、适用的政府政策和法规，以及董事会认为适当的其他事项。

2021年与2020年的对比有关截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的业绩比较，请参阅第7项。“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析“在我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中.

风险管理

董事会已经批准了一项企业风险管理政策，以说明公司在识别、衡量和管理与公司当前和近期预期规模和复杂性相关的风险方面的目标和目的。管理层负责全面的企业风险管理，并不断努力采用和实施在风险和回报之间取得适当平衡的做法，并允许在受控环境中实现战略目标。

公司实行“三道防线”的企业风险管理模式。第一道防线是负责业务单位、运营区域和公司职能的高管，他们有时会在管理委员会、团队和工作组的协助下拥有和管理风险。第二道防线监测和提供所有风险领域的风险管理建议，由企业风险部门组成，由首席风险官监督。第三道防线是由向公司董事会审计委员会报告的首席内部审计师和公司内部审计部门进行的独立保证。

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目录表
董事会在其风险委员会的协助下，监督管理层的企业风险管理做法。由于必须承担风险才能创造价值，董事会批准了一份风险偏好声明，该声明定义了公司可接受的剩余风险容忍度，以及被确定为可能对公司造成重大不利影响的九种主要风险类型，如财务损失、声誉损害、法律或监管行动、未能实现战略目标、客户体验下降和/或文化侵蚀。公司确定并在风险偏好声明中提到的九种主要风险类型是战略和新兴风险、文化风险、信用风险、流动性风险、利率风险、运营风险、声誉风险、合规风险和技术风险，下文将对每一种风险进行讨论。

战略性风险和新兴风险战略和新出现的风险是由于不利的战略或业务决策、战略方向与公司的使命和价值观不一致、未能执行战略或战术、或对行业和/或经营环境变化的适应不足或缺乏反应而产生的风险。管理层寻求通过战略规划、对战略计划进度的频繁执行审查、对竞争对手和技术的监控、对新产品、新分支机构和新业务计划的评估、客户倡导和危机管理规划来降低战略风险。

文化风险文化风险是由于失败的领导和/或无效的同事参与和工作场所管理而产生的风险，这些风险导致公司忽视核心价值观，并通过行为或不作为破坏一直是公司持续成功的基础之一的以关系为基础的文化。管理层寻求通过有效的员工关系、鼓励持续改进的领导、文化发展和核心价值观的强化、明确的道德和行为标准的沟通、政策和计划的一致执行、不当行为的纪律、激励和薪酬的协调以及促进多样性、公平性和包容性来降低文化风险。

信用风险信用风险是指借款人或合同对手方未能按照约定支付款项而产生的风险，包括抵押品不足和贷款集中管理不善所产生的风险。虽然担保贷款的抵押品在某些情况下可能足以收回到期金额，但在其他情况下，公司可能会遭受重大信贷损失，可能对其经营业绩产生不利影响。本公司对其贷款组合的可收集性作出假设和判断，包括借款人和交易对手的信誉以及用于偿还贷款的抵押品价值。有关公司贷款组合的信用风险和信用质量的进一步讨论，请参阅附注4，“贷款、信贷损失拨备和信贷质量”在本报告第8项所列合并财务报表附注内.

流动性风险流动资金风险是指公司无法履行到期债务所产生的风险。流动性风险包括无法获得资金来源或管理可用资金水平的波动。流动性风险还源于未能认识到或处理影响快速清算资产能力并将价值损失降至最低的市场状况变化。

该公司的主要资金来源是存款、借款以及贷款和证券的摊销、提前还款和到期日。银行利用其广泛的分行网络接触零售客户，这些客户提供了市场上的核心存款基础。这些资金主要由活期存款、利息支票账户、储蓄账户和货币市场账户组成。利率、经济状况和竞争因素对存款水平有很大影响。

该公司衡量短期流动性的主要指标是基本盈余/赤字总额占资产的百分比。这一比率是对流动资产加上联邦住房贷款银行可用资金减去短期负债相对于总资产之间的关系的分析，在2022年12月31日处于政策限制之内。基本盈余/赤字总额主要受存款、证券和短期投资、贷款和借款变化的影响。存款的增加，而非流动资产的相应增加，将改善基本盈余/赤字总额的衡量标准，而贷款的增加，而存款的不增加，将降低这一衡量标准。影响基本盈余/赤字总额的其他因素包括联邦住房贷款银行的抵押品要求、证券组合的变化以及存款的组合。

该公司寻求在不影响其加权平均融资成本的情况下增加存款。由于购买力平价贷款融资、政府刺激计划以及客户对保留流动性的关注，公司近年来经历了显著的存款增长和流动性积累，并在2022年开始正常化和流失，导致2022年12月31日存款余额全面下降。然而，该公司也保持着各种流动性来源，包括联邦住房贷款银行预付款、美联储借款能力和回购协议额度。这些资金来源作为流动资金的或有来源，当存在有利可图的贷款和投资机会时，公司可以利用它们来提供扩大资产负债表所需的流动性。公司可用于质押的资产的数量和类型影响公司的联邦住房贷款银行和美联储的借款能力。例如，一笔最优惠的一至四户家庭住宅贷款可以提供75%的借款能力
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目录表
每承诺1.00美元，而质押的商业贷款可能会以较低的金额增加借款能力。因此，该公司的贷款决定也会影响其流动性状况。

该公司还可能有能力通过私下或公开发行股权或无担保债务来筹集额外资金，而且过去也这样做过。此外，本公司可酌情订立回购协议或收购经纪存款。无担保基础上的股本或债务的可获得性和成本取决于许多因素，包括公司的财务状况、市场环境和公司的信用评级。本公司监控可能影响其通过这些渠道筹集流动资金的能力的因素。

下表显示了各个来源在指定日期的当前和未使用的流动资金能力：
表24--流动资金来源
 12月31日
 20222021
杰出的其他内容
借款能力		杰出的其他内容
借款能力
 (千美元)
联邦住房贷款银行借款(1)$637 $1,808,729 25,667 1,622,494 
波士顿联邦储备银行(2)— 1,210,451 — 1,176,486 
未质押证券— 2,144,235 — 1,897,148 
信用额度— 85,000 — 85,000 
长期借款(3)— — 14,063 — 
次级债券(3)62,855 — 62,853 — 
次级债务(3)49,885 — 49,791 — 
互惠存款(3)653,638 — 998,121 — 
经纪存款(3)102,643 — 141,572 — 
$869,658 $5,248,415 $1,292,067 $4,781,128 
(1)2022年12月31日和2021年12月31日账面价值分别为27亿美元和23亿美元的贷款已质押给波士顿联邦住房贷款银行，从而产生了这种额外的借款能力。
(2)截至2022年12月31日和2021年12月31日，账面价值分别为17亿美元和18亿美元的贷款已被质押给波士顿联邦储备银行，从而产生了额外的未使用借款能力。
(3)没有对这些类别的额外借款能力进行评估。

除了常规的运营流动性做法外，董事会和管理层认识到需要制定合理的指导方针，以管理更高的流动性风险环境。流动性风险上升的催化剂可能是公司特有的问题和/或整个行业的系统性事件。因此，管理层负责制定旨在提前发现潜在重大资金短缺的制度和控制措施，建立评估和监测风险水平的方法，并制定应对措施，以缓解或规避潜在的流动性危机。管理层已经制定了流动资金应急计划，以提供一个框架，以发现潜在的流动资金问题并及时适当地解决这些问题。在感觉到流动性风险增加的时期，流动性应急计划规定成立流动性危机特别工作组，以监测可能发生的流动性危机并采取适当的应对措施。

利率风险利率风险是指由于市场状况或其他外部因素或事件而引起的利率和投资价值变化所产生的风险。利率风险包括市场风险。

利率风险是指收入对利率变化的敏感度。利率的变化，以及资产和负债水平和期限的波动，都会影响净利息收入，这是公司的主要收入来源。利率风险直接来自公司的核心银行业务。除了直接影响净利息收入外，利率水平的变化还会影响贷款的发放量、贷款和证券的现金流时间以及证券和衍生品的公允价值，并产生其他影响。

管理层努力将利率风险控制在董事会批准的范围内，以反映公司对短期和长期利率风险的容忍度。本公司试图通过识别、量化并在适当的情况下对冲风险来管理利率风险。如果资产和负债没有重新定价
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目录表
同时，在同等规模下，存在利率敞口的可能性。本公司的目标是通过维持有息资产和有息负债的适当组合来保持净利息收入增长的稳定性，并在必要时在管理层认为审慎的范围内使用表外对冲工具，如利率掉期、下限和上限。

该公司使用净利息收入模拟模型以及更简单的差距分析和股权经济价值分析来量化其利率敞口。这些分析中的主要假设涉及利率行为和公司存贷款客户的行为。最重要的假设涉及按揭资产(包括按揭贷款和按揭证券)的提前还款，以及未到期存款的存续期和敏感性(例如：、活期存款、可转让提款单、储蓄和货币市场账户)。就按揭资产提前还款而言，假设是根据公布的可比按揭贷款提前还款估计中位数得出的。当利率下降时，提前还款的风险往往会增加。由于贷款客户未来的提前还款行为是不确定的，贷款的利率敏感度无法准确确定，实际行为可能与假设有很大差异。

根据净利息收入模拟模型，该公司预计资产的重新定价速度将快于负债。因此，随着市场利率的上升，净利息收入将受到积极影响，而如果市场利率下降，净利息收入将受到负面影响。本公司经营多个方案以量化和有效地协助管理利率风险，包括市场利率的即时平行变动以及市场利率的逐步(12-24个月)变动，并可能包括管理层在考虑到利率环境而认为必要的其他替代方案。下表汇总了这些方案的结果：
表25-利率敏感度
 截至十二月三十一日止的年度
20222021
 第1年第1年
平行利率冲击(基点)
-300(10.0)%不适用
-200(5.7)%不适用
-100(2.5)%(4.5)%
+1001.5%5.4%
+2002.4%11.4%
+3004.0%17.8%
+4005.5%23.9%
逐步调整利率(基点)
-在12个月内达到200(2.3)%不适用
-在12个月内达到100(1.1)%(1.6)%
在12个月内超过2001.4%5.4%
24个月内+4001.4%5.4%
替代方案
大幅下调200个基点的情景(0.5)%不适用

上表所示结果取决于重大假设。例如，不对称的速率行为可能会对模拟结果产生重大影响。如果对存款的竞争促使公司以比模拟分析中假设的更快的速度提高这些负债的利率，而资产收益率没有相应的增加，净利息收入将受到负面影响。或者，如果该公司能够在贷款重新定价上升时滞后于存款利率的上调，净利息收入将受到积极影响。

在截至2022年12月31日的一年中，对公司净利息收入影响最大的市场因素是美国政府证券和利率掉期收益率曲线的形状、美国最优惠利率、LIBOR、SOFR以及长期固定利率贷款的利率。
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目录表

该公司通过使用利率互换协议以及利率上限和下限来管理其贷款和借款投资组合中固有的利率风险。利率互换是一种协议，其中一方同意支付名义本金的浮动利率，以换取另一方在预定期限内获得相同名义金额的固定利率。利率上限和下限是这样的协议，即如果实现了某些市场利率门槛，一方同意在预定期间向第二方支付名义本金的浮动利率。虽然利息是在掉期、上限和下限协议中支付或收到的，但名义本金不会交换。本公司亦可订立远期销售合约，以管理其按揭银行业务所固有的利率风险。根据这些合约，本公司同意向不同投资者提供全部按揭贷款。看见注意事项10,"衍生工具和套期保值活动“在本报告第8项所载综合财务报表附注内，请参阅有关本公司衍生金融工具的其他资料。

外币汇率或商品价格的变动不会直接或实质性地影响公司的收益。股票价格的变动可能会影响与投资相关的业务线的交易量或手续费，从而对收益产生轻微影响。看见注意事项3、“证券”“在本报告项目8所列合并财务报表附注内。

操作风险操作风险是由人为错误或不当行为、交易错误或延迟、内部系统或流程不充分或故障、数据不可用、丢失或质量差或不利的外部事件引起的风险。操作风险包括欺诈风险和模型风险。整个公司存在潜在的操作风险敞口。同事和运营基础设施的持续有效性对于降低运营风险是不可或缺的，任何缺陷都会使公司面临规模、规模和范围各不相同的风险。
声誉风险声誉风险是指公司和银行的负面舆论所产生的风险。管理层寻求通过包括结构化的客户投诉解决过程和持续的声誉监测在内的行动来降低声誉风险。

合规风险 合规风险是由于违反法律或法规、不符合规定的做法、银行内部政策和程序或道德标准而产生的风险。合规风险包括消费者合规风险、法律风险和监管合规风险。管理层寻求通过合规培训和法规变更管理流程来降低合规风险。

技术风险技术风险是指由于技术系统未能按照预期和业务要求运行而产生损失或其他影响的风险。技术风险包括信息技术风险、信息安全风险和网络安全风险。技术风险包括技术故障、对技术系统的非法篡改、网络安全、恐怖活动、因第三方支持中断而导致的无效或暴露。管理层寻求通过对数据及其技术环境进行适当的安全和控制来降低技术风险。

合同债务、承付款、或有事项和表外债务

在正常业务过程中，公司订立了合同义务、承诺、有追索权出售的住宅贷款和其他表外金融工具。有关更多信息和截至2022年12月31日的预期付款时间，请参阅本报告所附合并财务报表附注。这些款项包括与(I)借款有关的付款。(附注8-借款)、(Ii)租赁义务(附注17-(Iii)注明到期日的定期存款(附注7-存款)、(4)承诺提供信贷(附注18--承付款和或有事项)、(V)衍生头寸(附注10-衍生工具和套期保值活动)，以及(Vi)对低收入住房项目投资的无资金承诺(附注12-低收入住房项目投资)。另请参阅表24--流动资金来源关于本公司当前和未使用的流动资金资源的进一步详细信息，请参阅本报告第7项。

通货膨胀和不断变化的价格的影响

本报告第8项列载的综合财务报表及其相关附注乃根据公认会计准则编制，该准则要求以历史美元计量财务状况及经营业绩，而不考虑货币的相对购买力随时间因通胀而发生的变化。

本公司综合财务报表的财务性质更明显地受到利率变化的影响，而不是受通货膨胀的影响。利率不一定与商品和服务价格的波动方向或幅度相同。然而，通胀确实会影响公司，因为随着价格上涨，货币供应增加，利率受到通胀预期的影响。对公司的影响是贷款规模显著增加
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总资产随之增长的请求。此外，在生产率没有相应提高的情况下，运营费用可能会增加。然而，没有准确的方法来衡量通货膨胀对公司合并财务报表的影响。因此，对财务报表的任何审查或分析都应考虑到通货膨胀的可能影响。

关键会计估计

关键会计政策被定义为反映重大判断和不确定性的政策，并可能在不同的假设和条件下导致重大不同的结果。与这些政策相关的某些估计在本质上更依赖于假设和判断的使用，因此，产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。该等关键会计估计乃指根据公认会计原则作出的估计，该等估计涉及重大程度的估计不确定性，并对财务状况或经营业绩造成或可能产生重大影响。管理层认为，公司财务状况所依赖的、涉及最复杂或最主观的决定或评估的公司最关键的会计政策和估计如下：

信贷损失准备--为投资而持有的贷款 本公司根据按摊销成本计量的CECL方法估算信贷损失拨备。信贷损失准备是根据本公司目前对预期终身信贷损失的估计建立的。得出适当数额的信贷损失拨备需要高度的判断。

该公司使用量化模型结合对某些定性因素的评估，对具有类似风险特征的贷款的信贷损失进行集体估计，这些定性因素旨在解决定量模型输出中固有的预测风险和模型风险。在选择和应用这些因素时，需要管理层的判断，这些因素源于历史损失经验以及围绕预期未来损失和经济预测的假设。

与任何资产池不再具有相似风险特征的贷款将接受单独评估，并从集体评估池中删除，以避免重复计算。对于个别评估的贷款，本公司采用现金流量贴现(“DCF”)法或抵押品公允价值法。后一种方法用于被认为是抵押品依赖的贷款，或者当有可能丧失抵押品赎回权时。这些判断和假设的变化可能是由于若干情况，这些情况可能对贷款损失准备金产生直接影响，并可能导致津贴数额的变化。信贷损失拨备因信贷损失准备金和收回以前注销的贷款而增加。当管理层的评估确认本公司不会收取贷款的全部摊销成本基础时，贷款损失将计入拨备。

管理层利用现有的经济预测定期进行敏感性和压力测试，以评估在不同情况下信贷损失准备金的充分性。鉴于本公司的良性亏损历史，所进行的分析并未导致数量拨备发生实质性变化，但已为管理层做出定性调整的决定提供了信息，并作为整个拨备适当性的佐证。关于本公司评估信贷损失准备适当性的方法的进一步讨论，见附注4，“贷款、信贷损失拨备和信贷质量“在本报告项目8所列合并财务报表附注内。

所得税 该公司使用所得税费用的两个组成部分，即当期和递延，对所得税进行会计处理。当期税额是指本年度应从税务机关收到或将从税务机关收到的估计净额。在估算应计税金时，管理层评估对交易进行适当税务处理的相对优点和风险，同时考虑到公司税务状况方面的法律、司法和监管指导。递延税项资产和负债是指资产和负债的计税基础与其在财务报表中报告的金额之间的暂时差异以及在期末存在的结转对所得税的未来影响。递延税项资产和负债按已制定税率和已制定税法的规定计量，不会贴现以反映货币的时间价值。已制定税率的任何变动对递延税项资产和负债的影响在包括制定日期的期间的收入中确认。递延税项资产将按可收回程度进行评估，如本公司根据现有证据相信确认的递延税项资产更有可能在到期前无法变现，本公司可记录估值拨备。如果由于不利的商业条件等各种因素导致预期收入无法实现，已确认并被视为可变现的递延税项资产的金额可能会减少。如果预计不能实现预期收入，本公司可能会计入估值津贴，以将其递延税项资产减少到其认为可以在未来纳税申报表中实现的金额。此外，递延税项资产和负债是根据预期在未来期间生效的税率计算的。先前
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当未来事件的预期日期根据当前信息进行修订时，需要对已记录的税收资产和负债进行调整。本公司亦可在其报税表上记录与本公司所采取的不确定税务状况有关的未确认税务优惠，而其在税务审查中被确认的可能性低于50%。所有未确认税收优惠的变动都通过所得税拨备予以确认。中更详细地讨论了税收。附注11，“所得税”在本报告项目8所列合并财务报表附注内。


投资证券的估值公司有能力和意图持有到到期的证券被归类为持有至到期的证券，并使用历史成本进行会计核算，根据溢价摊销和递增折扣进行调整。交易和股权证券按公允价值列账，未实现收益和亏损记录在其他非利息收入中。所有其他证券被归类为可供出售的证券，并按公允市场价值列账。证券的公允价值以市场报价或第三方定价服务为基础。一般而言，第三方定价服务采用各种方法，包括但不限于经纪人报价和专有模型。管理层通常不会调整从第三方定价服务收到的价格。根据证券的类型，管理层使用各种技术来分析从第三方获得的定价，例如审查模型输入、审查可比交易、分析市场收益率的变化，在某些情况下，审查证券的基础抵押品。管理层不时审核公允价值的变动，并进行测试，以确保从第三方收到的价格与其对市场的预期一致。

管理层主要根据证券或类似证券的交易频率来确定证券市场是否活跃。对于被确定为市场不活跃的证券，公允价值模型会进行校准，并在可能的情况下，每季度重新测试重大投入。第三方服务提供商通过将预期输入与实际结果进行比较，每季度对模型进行校准和测试。可供出售证券的未实现收益和亏损在税后基础上作为股东权益的一个单独组成部分在累积的其他全面收入中报告。

会计的最新发展

看见附注1，“重要会计政策摘要“在本报告项目8所列合并财务报表附注内。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

见本报告项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--风险管理”。
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目录表
项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告

致独立银行股份有限公司股东和董事会。

对财务报表的几点看法

我们审计了所附独立银行股份有限公司(本公司)截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，以及截至2022年12月31日期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益和现金流量表以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2023年2月28日发布的报告对此发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。


66
目录表
信贷损失准备
有关事项的描述
截至2022年12月31日，该公司的贷款组合总额为139亿美元，相关信贷损失拨备(“拨备”)为1.52亿美元。正如综合财务报表附注1及附注4所述，本公司采用基于违约概率、违约损失及违约风险敞口估计的量化模型，以集体基准估计具有类似风险特征的贷款拨备，该等估计乃根据内部历史违约及亏损经验得出，并经经济预测调整。然后，将产出与对定性因素的评估结合起来，这些因素包括经济和商业条件、抵押品价值的变化和其他外部因素，这些因素旨在解决定量模型产出中固有的预测风险和模型风险。不具有类似风险特征的贷款将被单独评估，并根据贴现现金流或抵押品的公允价值确定拨备。
审计公司的信贷损失准备是复杂的，因为使用了定量模型，并涉及主观判断，以评估管理层对上述定性风险因素调整和个别评估贷款拨备的决定。
我们在审计中如何处理这一问题
我们对公司津贴流程的控制进行了了解，评估了设计，并测试了控制的操作有效性，其中包括对方法的适当性的控制，对量化模型的开发、操作和监控的控制，对用于制定估计的数据的可靠性和准确性的控制，以及管理层对经济预测、质量调整、个别评估的贷款和整体津贴结果的审查和批准过程。

在安永专家的协助下，我们测试了管理层的量化模型，包括评估模型方法的概念合理性，评估模型的性能和治理，以及测试关键的建模假设，包括合理和可支持的预测期。

为了测试定性因素，在其他程序中，我们评估了管理层的方法，并考虑了相关风险是否反映在模型中，以及对模型输出的调整是否合适。我们测试了用于估计定性调整的基础数据的完整性、准确性和相关性。我们根据经济状况、贷款组合、管理层的政策和程序以及贷款人员的变化来评估定性调整是否合理。例如，我们评估了对经济和商业状况、抵押品价值变化和其他外部因素进行定性调整的合理性。我们还评估了质量调整是否与公开可获得的信息一致。此外，我们对是否存在与影响质量调整的风险有关的新的或相反的信息进行了独立搜索，以验证管理层的考虑是适当的。此外，我们通过与同业银行的数据进行比较，评估了包括质量调整在内的整体拨备是否适当地反映了贷款组合中预期的损失。

对于个别评估贷款的拨备，我们根据贷款的性质评估管理层使用贴现现金流或抵押品公允价值的方法。我们评估了管理层在确定相关抵押品的可回收性和估值的可能性时所使用的方法和假设。执行的程序包括测试管理层人员的完整性和准确性，以及测试个别评估贷款的津贴的计算。


/s/ 安永律师事务所
我们自2009年以来一直担任本公司的审计师
波士顿，马萨诸塞州
2023年2月28日
67
目录表
独立银行公司。
合并资产负债表
(千美元)
 12月31日
 20222021
资产
现金和银行到期款项$175,843 $141,581 
存入银行的生息存款177,090 2,099,103 
证券
交易3,888 3,720 
股票21,119 23,173 
可供出售(摊销成本$1,566,779及$1,583,736)
1,399,154 1,571,148 
持有至到期日(公允价值$1,524,710及$1,064,133)
1,705,120 1,066,818 
总证券3,129,281 2,664,859 
持有待售贷款(按公允价值计算)2,803 24,679 
贷款
工商业1,635,103 1,563,279 
商业地产7,760,230 7,992,344 
商业性建筑1,154,413 1,165,457 
小企业219,102 193,189 
住宅房地产2,035,524 1,604,686 
房屋净值-第一位566,166 589,550 
房屋净值--下属职位522,584 450,061 
其他消费者35,553 28,720 
贷款总额13,928,675 13,587,286 
减去：信贷损失准备金(152,419)(146,922)
净贷款13,776,256 13,440,364 
联邦住房贷款银行股票5,218 11,407 
银行房舍和设备，净额196,504 195,590 
商誉985,072 985,072 
其他无形资产25,068 32,772 
人寿保险保单的现金退保额293,323 289,304 
其他资产527,716 538,674 
总资产$19,294,174 $20,423,405 
负债与股东权益
存款
无息活期存款$5,441,584 $5,479,503 
储蓄和利息支票账户5,898,009 6,350,016 
货币市场3,343,673 3,556,375 
定期存单1,195,741 1,531,150 
总存款15,879,007 16,917,044 
借款
联邦住房贷款银行借款637 25,667 
长期借款— 14,063 
次级债券(减去未摊销债务发行成本#美元33及$35)
62,855 62,853 
次级债券(减去未摊销债务发行成本#美元115及$209)
49,885 49,791 
借款总额113,377 152,374 
其他负债415,089 335,538 
总负债16,407,473 17,404,956 
承付款和或有事项— — 
股东权益
优先股，$0.01面值；授权：1,000,000已发行股份：无
— — 
普通股，$0.01面值；授权：75,000,000股票，
已发行和未偿还：45,641,238股票于2022年12月31日及47,349,7782021年12月31日的股份(包括135,712和135,273未归属参与限制性股票奖励的股份分别)
455 472 
拉比信托基金持有的股份按成本计算的价值：80,965股票于2022年12月31日及82,565股票于2021年12月31日
(3,227)(3,146)
递延赔偿义务3,227 3,146 
额外实收资本2,114,888 2,249,078 
留存收益934,442 766,716 
累计其他综合收益(亏损)，税后净额(163,084)2,183 
股东权益总额2,886,701 3,018,449 
总负债和股东权益$19,294,174 $20,423,405 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
68
目录表

独立银行公司。
合并损益表
 
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 (千美元，每股数据除外)
利息收入
贷款的利息和费用$577,923 $381,433 $369,836 
证券的应税利息和股息50,354 30,477 30,133 
证券的免税利息和股息6 16 35 
持有待售贷款的利息172 856 1,218 
出售的联邦基金和短期投资的利息14,385 2,494 847 
利息和股息收入合计642,840 415,276 402,069 
利息支出
存款利息24,652 8,327 27,333 
借款利息4,939 5,390 7,008 
利息支出总额29,591 13,717 34,341 
净利息收入613,249 401,559 367,728 
信贷损失准备金6,500 18,205 52,500 
扣除信贷损失准备后的净利息收入606,749 383,354 315,228 
非利息收入
存款户口费23,370 16,745 15,121 
交换费和自动取款机手续费16,249 12,987 15,834 
投资管理36,832 35,308 29,432 
抵押贷款银行收入3,515 13,280 18,948 
增加人寿保险保单的现金退保额7,685 6,431 5,362 
人寿保险利益收益1,291 258 1,044 
贷款水平衍生收益2,932 3,257 10,058 
其他非利息收入22,793 17,584 15,641 
非利息收入总额114,667 105,850 111,440 
非利息支出
薪酬和员工福利204,711 172,586 152,460 
入住率和设备费用49,841 36,265 37,050 
数据处理和设施管理9,320 6,899 6,265 
FDIC评估6,951 3,980 2,522 
咨询费9,617 8,271 5,987 
无形资产摊销7,655 5,715 6,135 
借记卡费用7,670 5,144 4,374 
租赁减值— — 4,163 
出售其他股权投资的损失— — 1,033 
衍生工具终止时的损失— — 684 
并购费用7,100 40,840 — 
软件维护10,961 8,149 7,264 
其他非利息支出59,836 44,680 45,895 
非利息支出总额373,662 332,529 273,832 
所得税前收入347,754 156,675 152,836 
所得税拨备83,941 35,683 31,669 
净收入$263,813 $120,992 $121,167 
基本每股收益$5.69 $3.47 $3.64 
稀释后每股收益$5.69 $3.47 $3.64 
加权平均普通股(基本)46,372,051 34,872,034 33,259,643 
普通股等价物17,938 16,484 25,646 
加权平均普通股(稀释后)46,389,989 34,888,518 33,285,289 
宣布的每股普通股现金股息$2.08 $1.92 $1.84 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
69
目录表
独立银行公司。
综合全面收益表
截至十二月三十一日止的年度
202220212020
(千美元)
净收入$263,813 $120,992 $121,167 
其他综合(亏损)收入，税后净额
可供出售证券的公允价值净变动(118,990)(22,922)8,857 
现金流量套期保值公允价值净变动(50,767)(19,139)16,797 
退休后固定收益计划的其他综合收入净变化4,490 3,549 (3,128)
其他综合(亏损)收入合计(165,267)(38,512)22,526 
综合收益总额$98,546 $82,480 $143,693 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

70
目录表
独立银行公司。
合并股东权益报表
未偿还普通股普通股拉比信托所持股份按成本计算的价值递延赔偿义务额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)总计
 (千美元，每股数据除外)
余额2019年12月31日34,377,388 $342 $(4,735)$4,735 $1,035,450 $654,182 $18,169 $1,708,143 
累计影响会计调整(1)— — — — — 1,553 — 1,553 
净收入— — — — — 121,167 — 121,167 
其他综合收益— — — — — — 22,526 22,526 
已宣布的普通股股息($1.84每股)
— — — — — (60,878)— (60,878)
行使股票期权所得收益，扣除已支付的现金8,873 — — — 197 — — 197 
基于股票的薪酬— — — — 4,123 — — 4,123 
已发行的限制性股票奖励，扣除已交出的奖励47,182 1 — — (1,188)— — (1,187)
根据直接购股计划发行的股份32,249 — — — 2,132 — — 2,132 
根据股份回购计划回购的股份(1,500,000)(15)— — (95,076)— — (95,091)
递延补偿和其他退休福利义务— — 1,669 (1,669)— — — — 
余额2020年12月31日32,965,692 $328 $(3,066)$3,066 $945,638 $716,024 $40,695 $1,702,685 
净收入— — — — — 120,992 — 120,992 
其他综合损失— — — — — — (38,512)(38,512)
已宣布的普通股股息($1.92每股)
— — — — — (70,300)— (70,300)
为收购而发行的普通股14,299,720 143 — — 1,298,415 — — 1,298,558 
行使股票期权所得收益，扣除已支付的现金4,744 — — — (57)— — (57)
基于股票的薪酬— — — — 4,309 — — 4,309 
已发行的限制性股票奖励，扣除已交出的奖励53,768 1 — — (1,250)— — (1,249)
根据直接购股计划发行的股份25,854 — — — 2,023 — — 2,023 
递延补偿和其他退休福利义务— — (80)80 — — — — 
余额2021年12月31日47,349,778 $472 $(3,146)$3,146 $2,249,078 $766,716 $2,183 $3,018,449 
净收入— — — — — 263,813 — 263,813 
其他综合损失— — — — — — (165,267)(165,267)
已宣布的普通股股息($2.08每股)
— — — — — (96,087)— (96,087)
基于股票的薪酬— — — — 4,464 — — 4,464 
已发行的限制性股票奖励，扣除已交出的奖励49,016 1 — — (1,085)— — (1,084)
根据直接购股计划发行的股份29,409 — — — 2,359 — — 2,359 
根据股份回购计划回购的股份(1,786,965)(18)— — (139,928)— — (139,946)
递延补偿和其他退休福利义务— — (81)81 — — — — 
余额2022年12月31日45,641,238 $455 $(3,227)$3,227 $2,114,888 $934,442 $(163,084)$2,886,701 
(1)代表所需的调整，以反映根据公司采用的会计准则更新2016-13年对留存收益的累积影响。提出的调整数包括#美元。1.1百万(美元)817,000(税后净额)可归因于改变了估计信贷损失准备的会计方法和#美元1.0百万(美元)736,000(税后净额)与本公司采用该准则所产生的无资金承担准备金有关。上表所示金额为扣除税金后的净额。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
71
目录表
独立银行公司。
合并现金流量表
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 (千美元)
经营活动现金流
净收入$263,813 $120,992 $121,167 
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整
折旧及摊销38,799 32,824 27,262 
未摊销净贷款成本和费用变动(7,119)(24,785)(7,126)
已获得贷款的摊销(增值)175 (6,882)(6,286)
信贷损失准备金6,500 18,205 52,500 
递延所得税(福利)费用(1,254)3,090 (17,506)
权益证券净亏损(收益)3,061 (554)(528)
银行营业场所和设备的净(利)损(584)139 372 
租赁减值— — 4,163 
衍生工具终止时的损失— — 684 
售后回租交易已实现收益(578)(578)(578)
基于股票的薪酬4,464 4,309 4,123 
增加人寿保险保单的现金退保额(7,685)(6,431)(5,362)
人寿保险利益收益(1,291)(258)(1,044)
经营租赁付款(19,296)(17,456)(11,936)
持有待售贷款的公允价值变动452 1,679 (1,296)
净变动率：
交易资产(168)(882)(659)
持有待售贷款21,424 31,746 (23,501)
其他资产65,263 93,565 (145,953)
其他负债55,224 (58,503)76,140 
调整总额157,387 69,228 (56,531)
经营活动提供的净现金421,200 190,220 64,636 
用于投资活动的现金流
出售股权证券所得收益31 1,164 — 
购买股权证券(1,524)(2,171)(803)
可供出售证券的到期收益和本金偿还139,923 95,981 108,893 
购买可供出售的证券(123,289)(1,284,867)(84,156)
持有至到期证券的到期日收益和本金偿还166,712 263,106 261,705 
购买持有至到期的证券(804,105)(606,543)(244,718)
净赎回联邦住房贷款银行股票6,189 25,027 4,174 
对低收入住房项目的投资(33,232)(22,496)(17,858)
购买人寿保险单(163)(40,164)(164)
人寿保险保单收益3,160 576 3,417 
贷款净(增)减(335,448)744,981 (511,526)
在企业合并中获得的净现金— 787,301 — 
购买银行房舍和设备(22,072)(25,200)(12,586)
出售银行房舍和设备所得收益3,344 169 6,095 
提前终止套期保值关系所支付的款项— — (684)
用于投资活动的现金净额(1,000,474)(63,136)(488,211)
融资活动提供的现金流(用于)
定期存款净减少(334,381)(235,577)(444,276)
其他存款净(减)增(702,628)1,719,398 2,290,489 
联邦住房贷款银行短期借款的净偿还(25,000)— (45,000)
偿还联邦住房贷款银行的长期贷款— (586,088)(35,000)
偿还长期债务，扣除发行成本(14,063)(18,750)(42,187)
行使股票期权的净收益— (57)197 
已发行的限制性股票奖励，扣除已交出的奖励(1,084)(1,249)(1,187)
根据直接购股计划发行的股份所得款项2,359 2,023 2,132 
根据直接购股计划回购股份的付款(139,946)— (95,091)
72
目录表
支付的普通股股息(93,734)(62,736)(60,840)
融资活动提供的现金净额(用于)(1,308,477)816,964 1,569,237 
现金及现金等价物净(减)增(1,887,751)944,048 1,145,662 
年初现金及现金等价物2,240,684 1,296,636 150,974 
期末现金及现金等价物$352,933 $2,240,684 $1,296,636 
年内支付的现金
存款和借款的利息$26,424 $14,004 $36,739 
所得税$44,274 $23,353 $48,240 
非现金投融资活动补充附表
与低收入住房项目投资有关的资本承诺净增加$17,643 $33,691 $32,477 
开始及/或续期时对经营租约的确认$14,789 $7,768 $8,646 
在公司收购的同时，收购了资产和承担了如下负债
为收购而发行的普通股$— $1,298,558 $— 
购入资产的公允价值，扣除购入的现金$— $5,574,209 $— 
承担负债的公允价值$— $5,062,952 $— 
附注是这些合并财务报表的组成部分。

73
目录表
合并财务报表附注--(续)

独立银行公司。
合并财务报表附注


注1重要会计政策摘要

运营的性质

独立银行股份有限公司(“本公司”)是一家银行控股公司，其主要子公司是罗克兰信托公司(“罗克兰信托”或“银行”)。Rockland Trust是一家州特许商业银行，通过其位于马萨诸塞州东部以及伍斯特县和罗德岛的零售分行、商业银行中心、投资管理办公室和抵押贷款中心提供各种银行、投资和金融服务。罗克兰信托存款由联邦存款保险公司承保，受监管限制。该公司的主要收入来源是向其市场区域内的个人和中小型企业提供贷款。罗克兰信托是一家以社区为导向的商业银行，社区银行业务是该公司唯一可报告的运营部门。

合并原则

合并财务报表包括本公司、本银行和其他全资子公司的账目，但不认为需要合并的子公司除外。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。

根据公认会计准则，本公司首先评估某一实体是有投票权的权益实体还是可变权益实体，以确定该实体是否拥有控股权。有表决权的权益实体是指存在风险的股权投资总额足以使该实体能够独立融资，并向股权持有人提供吸收亏损的义务、获得剩余收益的权利以及就该实体的活动作出决定的权利。该公司将合并其拥有全部或至少多数投票权的有投票权的实体。根据适用会计准则的定义，可变权益实体(“VIE”)是指缺乏有投票权权益实体的一项或多项特征的实体。当公司有权力和能力指导对VIE的经济表现产生最重大影响的VIE活动，并有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得利益的权利时，VIE就拥有控股权。

该公司还拥有发行信托优先证券的各种信托的普通股。该等信托为VIE，本公司并非主要受益人，因此并不合并。信托的唯一资产是公司发行的次级债券，这些债券是信托公司用发行信托优先证券和普通股的收益收购的。次级债券计入长期债务，而本公司于信托中的权益则计入随附的综合资产负债表内的其他资产。次级债券的利息支出在随附的综合损益表中的长期债务利息支出中列报。

重新分类

以前报告的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报情况。

预算的使用

根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于财务报表日期的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内的收入及开支的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及确定投资贷款的预期信贷损失拨备、所得税以及投资证券预期信贷损失的估值和拨备。
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信用风险高度集中

该行的绝大多数贷款活动都是在新英格兰进行的。该银行为其投资组合提供商业和工业贷款、商业和住宅房地产贷款，包括建筑贷款、小企业贷款、房屋净值贷款和其他消费贷款。世行跟踪多个类别和部门的信贷集中情况，包括总信贷敞口超过世行一级资本25%的任何特定行业。总信贷风险包括对借款人、从事某一行业的关联借款人或非关联借款人的直接、间接或或有债务。

由世行发放给非住宅建筑出租人、住宅出租人、房屋建筑出租人以及所代表的住宿行业内的贷款21.3%, 14.3%, 5.9%，以及3.9分别占银行截至2022年12月31日总信贷敞口的1%。在这些集中类别中，本公司认为其在抵押品物业类型和承租人行业之间具有良好的多元化。

企业合并

根据适用的会计指引，本公司确认收购的资产和承担的负债于收购日期按其各自的公允价值计入，相关交易成本在所产生的期间内支出。本公司可使用第三方估值专家协助确定某些资产和负债在收购日的公允价值，包括贷款、核心存款无形资产和定期存款。虽然公司使用其最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债，但估计本身是不确定的。购入信贷恶化(“PCD”)贷款的信贷损失准备在企业合并会计中确认。非PCD贷款的信贷损失准备确认为与业务合并同期的拨备费用。

现金和现金等价物

为了报告现金流，现金和现金等价物可能包括手头现金、银行应付金额(包括银行存款的利息)和出售的联邦基金。一般来说，联邦基金的出售期限最长为两周。

证券

投资证券在购买时被归类为可供出售、持有至到期、交易或股本。分类不断地被重新评估，以确保与公司目标和目的的一致性。交易证券和股权证券按公允价值入账，随后的公允价值变动记入收益。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本入账。未被分类为持有至到期日或交易的证券被分类为可供出售并按公允价值记录，公允价值变动不包括在收益中，并在扣除相关税项的其他全面收益中报告。购买溢价和折扣在利息收入中确认，使用利息方法，得出固定有效收益率的定期利息收入，从而反映证券市场收益率。出售证券的收益和损失在交易日入账，并使用特定的识别方法确定。此类损益在合并损益表内的非利息收入或非利息支出内确认。

应计应收利息余额从持有至到期证券的摊余成本和可供出售证券的公允价值中扣除，并计入综合资产负债表中的其他资产。管理层选择不计算这些余额的信贷损失准备金，因为本公司采用了及时的注销政策。本公司的政策是，在任何本金或利息支付拖欠90天时，将担保置于非应计状态，并将因非应计担保而赚取但未收取的利息与利息收入进行冲销。

信贷损失拨备-可用于出售证券

本公司可供出售证券按公允价值列账，并根据现行预期信贷损失(“CECL”)方法评估估计信贷损失。对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，管理层将首先评估是否有出售意图，或者公司是否更有可能被要求在预期收回其摊销成本基础之前出售证券。如果符合上述任何一项标准，公司将通过收入将证券的摊余成本基础减记为公允价值。对于那些可用于
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出售不符合出售意向或要求的证券时，管理层将评估公允价值下降是否因信贷相关事宜或其他因素所致。在进行这项评估时，管理层会考虑发行人的信誉，包括证券是否得到美国联邦政府或其他政府机构的担保、公允价值低于摊销成本的程度以及在此期间信用评级的变化等因素。如果这项评估表明存在信贷损失，证券将减记为公允价值，由贴现现金流分析确定。如果估计现金流不支持摊销成本，则认为不足是由于信贷损失，并在收益中确认。
信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用的准备金(或冲销)。当证券的不可收回性得到确认时，或者当上述关于出售意图或要求的标准之一得到满足时，损失将计入备抵。

信贷损失准备--持有至到期证券

本公司根据CECL方法，按主要证券类别综合计量持有至到期证券的预期信贷损失。管理层将持有至到期的投资组合分为以下主要证券类型：美国政府机构、美国财政部、机构抵押支持证券、机构抵押抵押债券、小企业管理局集合证券和单一发行者信托优先证券。该公司持有至到期投资组合中的证券主要由美国联邦政府或其他政府支持的机构担保，这些机构有很长一段时间没有信用损失的历史。因此，管理层已确定这些证券具有零损失预期，因此不估计这些证券的信贷损失准备金。

持有待售贷款

本行可选择根据承销贷款时的意向，将新的住宅房地产按揭贷款分类为持有待售贷款。未被指定为持有待售的住宅房地产抵押贷款根据可用流动性保留，用于利率风险管理和其他业务目的。

本公司已选择公允价值选项来计入原拟出售的已关闭贷款。因此，与拟用于销售的贷款有关的公允价值变动计入收益，并由与利率锁定承诺和远期销售承诺有关的公允价值变动所抵销。住宅贷款销售的损益(销售收益减去账面金额)计入抵押贷款银行收入。与选择公允价值期权的项目相关的前期成本和费用在收益中确认为已发生，而不是递延。

为投资而持有的贷款    

本公司有意及有能力持有至到期或偿还的贷款，按摊销成本(扣除信贷损失准备)列账。摊销成本是未偿还的本金，经部分注销和扣除递延贷款成本或费用后的净额调整。对于已发放的贷款，贷款费用和某些直接发放成本被递延，并使用水平收益率法在贷款的预期期限内摊销为利息收入。当贷款还清时，未摊销部分在利息收入中确认。贷款利息收入按每日本金余额计提，非权责发生状态的贷款除外。

作为一般规则，贷款90本金或利息的逾期天数或更长时间被归类为非应计贷款，如果管理层认为这样做是谨慎的，则更早。然而，贷款是90如果贷款得到很好的担保并处于催收过程中，逾期天数或更多天数可保持应计状态。对所有非应计贷款及时暂停应计收入，并将所有以前应计和未收回的利息与当期收入冲销。一笔贷款一直处于非应计项目状态，直到其本金和利息变为流动状态(在某些情况下保持流动状态长达六个月)，该贷款被清算，或者当该贷款被确定为无法收回并从信贷损失拨备中注销。如果对一笔贷款是否可以收回存在疑问，收到的任何付款都会被用来在必要的程度上减少贷款的摊销成本，以消除这种怀疑。对于所有贷款组合，当公司确定特定贷款或部分贷款无法收回时，就会进行冲销。此决定乃基于管理层对个别贷款的特定事实及情况的审核，包括评估客户的业务或项目作为持续经营企业的可行性、偿还贷款的预期现金流、抵押品的价值以及任何担保人履行的能力及意愿。

如果借款人遇到财务困难，公司对合同条款进行了某些优惠修改，贷款被归类为问题债务重组(“TDR”)。修改可能包括调整利率、延长期限、借款人已有效履行债务的消费贷款
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通过破产法第7章破产和借款人没有确认欠银行的债务，以及其他旨在尽量减少经济损失和避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。分类为TDR的贷款的已记录投资进行调整，以反映因授予特许权而产生的价值变化(如有)。重组后的非权责发生制贷款在六个月内保持非权责发生制，以证明借款人能够满足重组后的条件。如果重组后的贷款在被修改之前处于应计状态，则对其进行审查，以确定修改后的贷款是否应保持应计状态。如果借款人不能合理地保证满足修订后的付款计划的能力，贷款将被归类为非应计贷款。被归类为TDR的贷款在贷款有效期内仍被归类为TDR，除非在有限的情况下，确定借款人正在根据经修订的条款履行义务，并且重组协议规定的利率高于或等于重组时可比新贷款的可接受市场利率。

信贷损失准备--为投资而持有的贷款

信贷损失准备是根据本公司目前对贷款预期终身信贷损失的估计建立的，该估计以摊销成本计算，也被称为“CECL方法”。当管理层的评估确认公司不会收取贷款的全部摊销成本时，信贷损失将从津贴中扣除。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。

根据CECL方法，该公司使用定量模型结合对某些定性因素的评估，对具有类似风险特征的贷款的金融资产的信贷损失进行集体估计，这些定性因素旨在解决定量模型输出中固有的预测风险和模型风险。量化模型采用基于因素的方法，使用违约概率(“PD”)、违约损失(“LGD”)和违约风险敞口(“EAD”)来估计预期的信贷损失，这些都是根据内部历史违约和亏损经验得出的。该模型使用风险敞口估计寿命内的贷款水平数据来估计预期的信贷损失，并考虑了提前还款的影响。经济预测被纳入合理和可支持的预测期内的估计，超过这一预测期将恢复到公司历史长期平均水平。管理层已确定合理及可支持的12个月期间，以及6个月的直线回复期间，以估计预期信贷损失为宜。影响投资组合内预期损失风险的定性风险因素包括：

•贷款政策和程序
•经济和商业状况
•贷款的性质和数量
•管理层的变动
•信贷质量的变化
•贷款审查制度的变化
•基础抵押品价值的变化
•信用风险集中
•模型不精确
•其他外部因素

与任何资产池没有相似风险特征的贷款将接受单独评估，并从集体评估池中删除，以避免重复计算。对于个别评估的贷款，本公司采用现金流量贴现(“DCF”)法或抵押品公允价值法。后一种方法用于被认为是抵押品依赖的贷款，或者当有可能丧失抵押品赎回权时。

应计应收利息金额从按摊余成本持有的贷款余额中扣除，并计入综合资产负债表中的其他资产。管理层已选择不对这些金额的信贷损失准备金进行计量，因为公司采用了及时的注销政策。与公司对非应计贷款的政策一致，应计应收利息通常在贷款达到90过期天数，并被置于非应计状态。

在正常业务过程中，本公司承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证。此类金融工具在应付时记入财务报表。与这些承诺有关的信用风险的评估方式类似于信贷损失拨备。无资金来源的贷款承担准备金计入综合资产负债表的其他负债。
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获得性贷款

通过购买或企业合并获得的贷款按收购日的公允价值入账。本公司对收购贷款进行评估，以首先确定该等贷款自发放以来是否经历了超过轻微的信用质量恶化，因此应分类并计入购买信用恶化(“PCD”)贷款。对于自发放以来信用质量没有显著恶化的贷款，称为非PCD贷款，本公司按公允价值记录此类贷款，任何由此产生的折扣或溢价将使用利息方法在贷款剩余期限内增加或摊销为利息收入。此外，在购买或收购非PCD贷款时，本公司根据本公司确定CECL项下拨备的方法计量和记录信贷损失准备金。非PCD贷款的拨备是通过计入购买或获得贷款期间的信贷损失准备来记录的。

被归类为PCD的收购贷款是以公允价值收购的，包括任何由此产生的折扣或溢价。贴现和保费在贷款的剩余期限内使用利息方法增加或摊销为利息收入。与非PCD贷款不同，PCD贷款的初始信贷损失拨备是通过对获得的贷款余额进行调整来确定的，而不是通过对贷款获得期间的信贷损失拨备进行计提来确定的。PCD贷款拨备是根据本公司估计CECL项下拨备的方法厘定，并于收购当日计入对已收购贷款余额的调整。本公司根据各种特征对收购贷款的信用质量恶化进行评估，这些特征包括但不限于非应计和拖欠状态、自发起以来信用质量的下调、已被修改的贷款以及本公司通过对收购贷款的初步分析确定的任何其他因素，这些因素可能表明自收购贷款以来信用质量出现了微不足道的恶化。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和无相似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失作出估计(如适用)。

收购后，非PCD和PCD贷款的信贷损失拨备均采用本公司在CECL项下的拨备方法确定，方式与所有其他贷款相同。

金融资产的转让和服务
    
当金融资产的控制权已经交出时，金融资产的转移被计入出售。在下列情况下，转让资产的控制权被视为已交出：(1)资产已与本公司隔离，(2)受让人获得(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产的权利，以及(3)本公司未通过协议在转让资产到期前回购资产来保持对转让资产的有效控制。

持有的待售贷款一般随还本付息权利一起出售，但如果保留还本付息权利，则还本付息资产被确认为单独的资产。维护权最初在其他资产内按公允价值入账，但随后按估计净服务收入期间的比例摊销，并在每个报告日期评估减值。公允价值是基于可比抵押贷款服务合同的市场价格(如果有)，或者是基于计算估计未来净服务收入现值的估值模型。估值模型纳入了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设，如服务成本、贴现率、托管收益率、通货膨胀率、辅助收入、提前还款速度、违约率和损失。减值是通过根据利率、贷款类型和投资者类型等主要特征对权利进行分层来确定的。在公允价值小于资本化金额的范围内，通过估值准备确认减值。如果公司后来确定全部或部分减值不再存在，减值准备的减少可能被记录为收入的增加。

为投资者提供贷款所赚取的手续费收入计入维持费收入。这些费用是基于未偿还本金的合同百分比或每笔贷款的固定金额，并在赚取时记为收入。抵押贷款偿还权的摊销被记录为贷款偿还费收入的减少。
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本公司也是某些有表外风险的工具的当事人，包括出售给有追索权的投资者的某些住宅贷款。本公司的政策是在融资时记录此类票据。

联邦住房贷款银行股票

本公司作为波士顿联邦住房贷款银行的成员，必须保持对联邦住房贷款银行股本的投资。根据赎回条款，该股票没有报价市值，按成本列账。本公司不断审查其投资，以确定是否存在减值。该公司在做出决定时审查了最近的公开申报文件、评级机构的分析和其他因素。

银行房舍和设备

土地是按成本价运输的。银行房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是在资产的估计使用年限内使用直线惯例方法计算的。租赁改进按租赁期限较短或改进的估计使用年限摊销。预期条款包括租赁选择权期限，只要这种选择权的行使得到合理保证，而不超过十五年.

商誉及其他无形资产

商誉是指收购价格超过被收购企业公允净值的部分。商誉不摊销，分配给一个报告单位。商誉的减值评估至少每年一次，如果有必要，也可以更频繁地进行评估。在评估减值时，本公司有权首先进行定性分析，以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如在评估该等事件及情况的整体后，本公司认为公允价值极有可能少于账面值，则会进行量化减值测试，以比较账面值与报告单位的公允价值。本公司亦有无条件选择绕过任何期间的定性因素评估，直接进行量化商誉减值测试。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，减值损失将被确认为相当于超出的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。

其他需要摊销的无形资产包括核心存款无形资产、客户名单和竞业禁止协议，这些无形资产在无形资产的估计寿命内摊销，方法与本公司实现的经济利益数额大致相同。当事件或情况变化显示其他无形资产的账面值可能无法收回时，该等无形资产便会被检视减值。

商誉以外的长期资产减值

每当发生事件或业务环境变化显示剩余使用年限可能需要修订或长期资产的账面金额可能无法完全收回时，本公司便会审核长期资产(包括房地及设备)的减值。本公司进行未贴现现金流分析，以确定是否存在减值。当确定存在减值时，相关减值损失按公允价值计算。待处置资产的减值损失是基于待收到的估计收益减去处置成本。

人寿保险保单的现金退保额

人寿保险保单现金退回价值(“CSV”)的增加，以及扣除任何CSV后获得的净收益，都记录在其他非利息收入中，通常不需要缴纳所得税。保单的CSV被记录为银行的资产，并确认与保单相关的任何拆分美元安排的负债。本公司在购买人寿保险前及其后每年不少于一次审查保险承保人的财务实力。监管要求将任何单个承运人持有的CSV总额限制为第一级资本的15%(根据监管目的定义)，所有人寿保险保单的CSV总额限制为第一级资本的25%。

其他不动产所有和其他丧失抵押品赎回权的资产

作为抵押以取得贷款的房地产及其他资产被持有以供出售，并于控制建立之日按公允价值减去出售的估计成本入账，从而产生新的成本基础。记录的贷款投资超过丧失抵押品赎回权资产的公允价值(净额)的金额计入信贷损失准备金。随后丧失抵押品赎回权的资产的公允价值低于新的成本基础
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是通过使用估值津贴来记录的。公允价值随后的增加被记录为估值拨备的减少，但不低于零。在出售丧失抵押品赎回权的资产时，账面价值超过出售收益的任何部分都被确认为出售损失。任何超过丧失抵押品赎回权资产账面价值的销售收益首先作为估值津贴(如果有的话)的追回，其余部分确认为出售收益。与丧失抵押品赎回权相关的营业费用和估值拨备的变动计入其他非利息支出。

衍生品

衍生工具在本公司的财务报表中按公允价值列账。衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于该衍生工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合该套期保值关系的要求，进而取决于套期保值关系的类型。在套期保值开始时，公司会记录某些项目，包括但不限于：套期保值工具和套期保值项目之间的关系、公司的风险管理目标、套期保值策略以及对套期保值交易有效性的评估。文件包括将所有被指定为公允价值或现金流量对冲的衍生品与资产负债表上的特定资产和负债或特定的预测交易联系起来。
对于被指定并符合特殊对冲会计资格的衍生工具，本公司根据被套期保值的风险敞口将该套期保值工具指定为公允价值对冲或现金流量对冲。对于被指定为现金流量对冲的衍生工具(即对冲可归因于特定风险的预期未来现金流量变化的风险敞口)，衍生工具的有效损益部分作为扣除相关税项的其他全面收益的组成部分报告。本公司在持续评估对冲效果时，会考虑对冲工具与对冲交易之间的任何经济错配。若该套期保值工具未能有效抵销因经修订的合约规定利率而产生的现金流量，则对冲会计将终止。届时，只要预测的交易仍有可能发生，累积的其他全面收益将被冻结和摊销。对于被指定并符合公允价值对冲资格的衍生工具(即对冲资产或负债或其可归因于对冲风险的已确认部分的公允价值变动的风险敞口)，衍生工具的损益以及对冲项目的抵销损益在公允价值变动期间于当期收益中确认。在下列情况下，套期保值会计将终止：(1)衍生工具在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流变化方面不再非常有效，(2)衍生工具到期或结算，(3)与该套期保值相关的预测交易不再可能发生, 或者(4)认定不再适合将衍生工具指定为套期保值。

只要本公司建立新的或重新指定现有的对冲关系，本公司的政策是将基于联邦基金有效利率的隔夜指数掉期利率和基于担保隔夜融资利率的隔夜指数掉期利率纳入可用于对冲会计的基准利率范围。

对于未被指定为对冲工具的衍生工具，如贷款水平衍生品、外汇合约、风险参与协议和抵押衍生品，公允价值的变化在变动期内的其他非利息收入中确认，并计入本公司综合现金流量表的其他资产或其他负债的变化中。

退休计划

该公司为现任和前任员工制定了各种退休计划，包括退休后福利计划、补充高管退休计划、冻结的多雇主养老金计划、递延补偿计划以及其他福利。

退休后福利计划和补充高管退休计划没有资金，因此没有计划资产。用于计算福利负债和相关费用的精算成本法是预计单位贷方法。预计福利债务主要根据假设贴现率下的预计福利分配的现值确定。所使用的贴现率是基于市场上可获得的优质公司债券的投资收益率，这些债券的到期日大致等于截至计量日期的未来福利支付的预计现金流。定期福利支出(或收入)包括基于假设贴现率的服务成本和利息成本、因计划修订而摊销的先前服务成本以及精算损益的摊销。服务成本包括在工资和员工福利中，所有其他成本包括在其他非利息支出中。精算损益摊销采用10%走廊最低摊销法确定，并按计划参与人未来平均剩余工作年限计算。这些计划资金不足的状况在资产负债表上记为负债。
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多雇主养老金计划的资产是根据公允价值确定的，通常代表可观察到的市场价格。用于计算养老金负债和相关费用的精算成本法是单位贷记法。养老金费用等于本计划年度本公司的计划缴费要求。

在收购蓝山银行母公司Blue Hills Bancorp，Inc.的同时，公司收购了BHB的固定收益养老金计划，该计划由储蓄银行员工退休协会管理。该公司使用精算模型对该计划进行会计核算，该模型在该计划中的雇员的服务期间内分配养老金费用。本公司将该计划的资金过剩或资金不足的状况作为资产或负债在其综合资产负债表上进行会计处理，并将未在定期养老金净成本中反映的资金状况的变化确认为其他全面收益或损失。BHB在2013年修改了其固定收益养老金计划，冻结了对新参与者的计划，随后修改了该计划，并从2014年10月31日起冻结了所有参与者的计划。

董事递延薪酬计划允许董事将他们的资金投资于多元化投资组合，401K恢复计划允许员工将他们的资金投资于公司股票和该计划提供的其他投资选择。这两项计划下的所有资金都由拉比信托基金持有。这些计划不允许在初始选择后进行多元化，因此，选择推迟进入公司股票将导致在股东权益中确认的投资和债务。或者，非公司股票的投资被包括在证券交易中，相关义务被归类为负债。

本公司对各种个人负有与某些退休后福利相关的义务。债务以个人退休时的服务为基础，并在必要的服务期内确认相关费用。应计制方法的结果是，在完全符合资格之日的应计金额等于预期支付的所有未来福利的当时现值。    

基于股票的薪酬

该公司根据授予日的公允价值确认基于股票的补偿，不对估计的没收进行调整，因为没收在发生时被确认。对于限制性股票奖励和单位，本公司按授予日计算的奖励公允价值在归属期间按比例确认补偿费用。对于股票期权奖励，公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型对奖励进行估值。本公司在整个奖励的必要服务期内以直线方式确认这些奖励的补偿费用(直线归属法)，确保在任何日期确认的补偿成本至少等于当时授予奖励的公允价值的部分。该公司确认某些股票补偿交易的超额税收优惠。在交易期间，超额税收优惠作为公司实际税率中的一个独立项目通过收益入账。

所得税

递延所得税资产和负债是使用资产负债(或资产负债表)的所得税会计方法确定的。根据这一方法，递延税项资产和负债按现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的计税基础之间的差额可归因于未来的税务后果进行确认。如果现有信息对递延税项资产的变现产生怀疑，则建立估值拨备。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。制定税率的变动对递延税项资产和负债的影响在包括制定日期的期间的收入中确认。所得税根据应纳税所得额的份额分配给合并集团内的每个实体。管理层在评估由此产生的税务负债及资产的金额及确认时间，包括对未来应课税收入的预测时，会作出重大判断。此外，本公司在其报税表上所采取的不确定的税务立场，如在税务审查中被确认的可能性低于50%，则记录了未确认税收优惠的负债。

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低收入住房税收抵免

该公司对符合条件的保障性住房项目的投资采用比例摊销法进行核算。根据比例摊销法，公司按照所获税收抵免和其他税收优惠的比例摊销投资的初始成本，并将净投资效益确认为所得税支出(效益)的组成部分。

受管理的资产

以受托或代理身份为客户持有的资产不包括在随附的综合资产负债表中，因为该等资产不是本公司的资产。与这些资产有关的行政和管理活动的收入按权责发生制入账。

债务的清偿

未清偿债务清偿时，本公司将债务退出价格与账面净值之间的差额计入清偿损益。损益分别作为其他非利息收入或其他非利息支出的组成部分入账。

每股收益

基本每股收益采用两级法计算。两级法是一种收益分配公式，根据该公式，根据宣布的股息和未分配收益的参与权，从普通股和参与证券计算每股收益。在这种方法下，所有已分配和未分配的收益都根据参与证券和普通股各自获得股息的权利分配给他们。包含不可没收股息权利的未归属股份支付奖励被视为参与证券，不受基于业绩的衡量标准(即未归属的时间归属限制性股票)的约束。每股基本收益的计算方法是净收入除以已发行普通股(包括参与证券)的加权平均数。稀释后每股收益的计算方式与基本每股收益类似，不同之处在于已发行普通股的加权平均数有所增加，以包括在期内发行所有潜在摊薄普通股(如行使股票期权或实现业绩衡量所产生的普通股)时将会发行的额外普通股数量，并使用库存股方法计算。

综合收益

综合收益由净收益和其他综合收益组成。其他全面收益包括可供出售的证券的未实现收益和亏损、与债务证券信贷以外的因素有关的未实现亏损(如果适用)、现金流对冲的未实现收益和亏损、对冲会计交易的递延收益以及公司退休后和补充退休计划的资金状况的变化。

公允价值计量

一般而言，金融工具的公允价值以市场报价(如有)为基础。如果没有这样的报价市场价格，公允价值是基于主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入的开发模型。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉的金额，以及无法观察到的参数。

租契

该公司根据不可取消的经营租约租赁办公空间、自动取款机和停车场空间以及某些分支机构位置，其中几个有延长租期的续签选择权。在新租赁开始时，公司将确认使用权(“ROU”)资产和相应的租赁负债。本公司在考虑各种因素后，决定是否续期选择权以延长租约。当租赁协议被修订和执行时，或在公司合理确定将行使续期选择权的情况下，公司将确认对其ROU资产和租赁负债的调整。用于确定租赁付款现值的贴现率是基于本公司借款的递增借款利率，这些借款的条款与开始日期的每份租约类似。本公司与租赁和非租赁部分签订了租赁协议，这些部分通常单独入账。用于房地产租赁、非租赁组成部分和其他非组成部分，如公共区域维护
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合并财务报表附注--(续)

费用、房地产税和保险不包括在租赁负债的计量中，因为它们通常能够分开。该公司已为所有符合条件的租约选择短期租约认可豁免。本公司还可能承担与其收购活动相关的租赁义务，这可能导致基于市场的有利或不利的租赁地位，从而产生无形租赁资产。该等无形租赁资产于估计剩余租赁期内摊销。

本公司是某些设备租赁交易的一方，在这些交易中，本公司承担了购买资产的出租人的角色。该等租赁交易由本公司按会计目的分类为营运租赁或直接融资租赁，视乎相关租赁协议的性质而定。根据经营租赁安排，租赁资产价值计入固定资产，公司在租赁期内确认租金收入。根据直接融资租赁安排，租赁资产价值被取消确认，并通过确认以类似于贷款的方式评估减值的应收租赁来抵销。
    
最新会计准则

财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题848“参考利率改革”更新编号2020-04。2020年3月发布了第2020-04号更新，为将GAAP应用于某些合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。本次更新中的修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而停止的其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易。修订将不适用于在2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，实体已为其选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束时保留。本次更新中的修改对截至2020年3月12日至2022年12月31日的所有实体有效，不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改。FASB ASC主题848“参考汇率改革”更新编号2021-01随后于2021年1月发布，并将可选权宜之计的适用范围扩大至受贴现过渡影响的衍生品交易。FASB ASC主题848“参考汇率改革”更新编号2022-06随后于2022年12月发布，并将标准的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许适用标准中提供的救济。

本公司已选择应用与对冲会计和合同修改相关的某些可选权宜之计，对本公司的财务报表没有实质性影响。此外，公司还成立了一个工作小组来指导公司从伦敦银行间同业拆借利率过渡，并已开始努力与行业时间表保持一致，不再使用伦敦银行同业拆借利率指数。工作小组已确定本公司使用LIBOR的产品，在适用的合同中实施后备语言，并选择有担保的隔夜融资利率(SOFR)作为其首选的替代利率指数。

FASB ASC主题815“衍生品和套期保值”更新编号2022-01。2022-01号更新于2022年3月发布，其修正案允许将不可预付的金融资产也包括在使用投资组合层法对冲的封闭式投资组合中。扩大的范围允许一个实体对可预付和不可预付的金融资产应用相同的投资组合套期保值方法，从而对类似的套期保值进行更一致的会计处理。本次更新中的所有修订在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。公司已经评估了采用这一准则的影响，预计它不会对公司的财务报表产生实质性影响。

FASB ASC主题326“金融工具--信贷损失”，更新编号2022-02。2022-02号更新于2022年3月发布，适用于采用ASU主题326的公共实体。本次更新中的修订取消了310-40分专题“应收款-债权人的问题债务重组”中关于债权人问题债务重组(“TDR”)的现有会计指导意见，而是要求一个实体评估一项修改是代表新贷款还是代表现有贷款的延续。修正案还加强了对债权人在借款人遇到财务困难时进行某些贷款再融资和重组的披露要求。ASU 2022-02还要求按照主题326的当前要求，在实体的年份披露中包括融资应收账款的本期按起始年份的注销总额的额外披露。本次更新中的所有修订在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。本公司采用ASU 2022-02，自2023年1月1日起生效，并未对本公司的财务报表产生实质性影响。

83
目录表
合并财务报表附注--(续)


    

注2收购

子午线银行股份有限公司

2021年11月12日，公司完成了对东波士顿储蓄银行母公司Meridian Bancorp，Inc.(统称为Meridian)的收购。就联邦所得税而言，这笔交易符合免税重组的条件，并为Meridian Bancorp公司的股东提供了关于合并中收到的普通股的免税交换。股东每持有一股Meridian Bancorp，Inc.普通股0.2750公司股票，以现金支付代替零碎股份。总代价为$1.310亿美元，其中包括14.3已发行的公司普通股100万股，以及$11.2为股票期权取消支付的现金，而不是零碎的股票。除了增加其贷款和存款基础外，此次收购还使公司能够向Meridian的客户提供更深层次的产品集，并受益于增加的经营协同效应，预计将改善公司的长期运营和财务业绩。
本公司根据财务会计准则委员会的企业合并主题，采用收购方法对子午线收购进行会计处理。因此，公司记录的税前并购费用为#美元。40.8于截至二零二一年十二月三十一日止十二个月内，与子午线收购相关之百万元。此外，收购方法要求收购人确认收购的资产和截至收购日按其公允价值承担的负债。该公司使用第三方估值专家协助确定某些资产和负债在收购日的公允价值，包括贷款、核心存款无形资产和定期存款。下表汇总了截至收购之日所取得的资产和承担的负债的估计公允价值：

 按公允价值购得的净资产
 (千美元)
资产
现金$798,470 
投资266 
贷款(包括持有以供出售的贷款)4,908,949 
PCD贷款的信贷损失准备(16,540)
银行房舍和设备66,825 
商誉478,866 
核心存款和其他无形资产10,300 
其他资产125,543 
收购的总资产6,372,679 
负债
存款4,440,432 
借款576,088 
其他负债46,432 
承担的总负债5,062,952 
收购价$1,309,727 

收购资产及承担负债的公允价值调整一般按有效收益率或直线法按与相关资产及负债的平均使用年限、使用年限及/或合约期限一致的期间摊销。
    
购置的主要类别资产和承担的负债的公允价值确定如下：

现金和现金等价物

现金和现金等价物的公允价值接近各自的账面价值，因为票据是按需支付或具有短期到期日。

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目录表
合并财务报表附注--(续)

贷款

    所购入的贷款按公允价值记录，未结转信贷损失准备金。贷款的公允价值乃根据市场参与者的假设厘定，以估计预期收取的本金及利息现金流量的金额及时间，并根据对未来信贷损失及提前还款的估计作出调整，然后对该等现金流量应用基于市场的贴现率。

对收购的贷款进行审查，以确定是否有任何贷款自发放以来经历了信用质量的显著恶化。符合既定标准的贷款被确定为PCD贷款，并根据CECL方法使用管理层对贷款剩余寿命内预计损失的最佳估计来计算信贷损失准备金。关于收购子午线，公司就PCD贷款的信贷损失计提了约#美元的准备金。16.5100万美元，这笔钱加到了贷款的摊销成本中。

对于从子午线收购的PCD贷款，收购资产的收购价与面值之间的差额对账如下：
截至2021年11月12日
(千美元)
2021年11月12日的毛摊销成本基础$768,018 
PCD贷款的信贷损失准备(16,540)
利息和流动性溢价8,560 
PCD贷款买入价(按公允价值计算)$760,038 

对于自产生以来没有证据表明信贷质量显著恶化的贷款，也称为非PCD贷款，本公司根据本公司根据CECL确定拨备的方法估计了信贷损失拨备。由此产生的非PCD贷款津贴为#美元。50.7100万美元，这是通过为收购之日的信贷损失拨备而记录的。

房舍和设备

房产的公允价值，包括土地、建筑物和装修，是根据持牌房地产估价师的评估确定的。评估以物业的最佳和最高用途为基础，最终价值是根据对每项评估的物业的成本、销售比较和收入资本化方法的分析而确定的。

租赁资产和租赁负债

租赁资产和负债的计量采用了一种方法，以估计剩余租赁期内的未来租金支付，并使用公司的递增借款利率进行贴现。个别租约的租约期乃根据本公司对行使续期选择权的可能性的评估而厘定。租赁中任何场外条款的净影响也被贴现并应用于租赁资产的余额。

核心存款无形资产

核心存款无形资产的公允价值是通过比较金融机构为核心存款负债支付的利率和服务成本与其他融资来源的当前市场利率得出的，同时考虑到对存款账户剩余寿命和流失率的估计。与其他资金来源相比，无形资产代表了存款和伴随关系为公司提供的稳定且成本相对较低的资金来源。

存款

已取得的储蓄和交易存款账户的公允价值被假定为接近账面价值，因为这些账户没有规定的到期日，应按需支付。定期存款的公允价值是根据截至到期日的剩余期间合同现金流的现值，采用市场利率确定的。
85
目录表
合并财务报表附注--(续)


借款

借款的公允价值是根据使用当前市场贴现率的本金和利息支付的现值计算的。交易结束后，该公司立即全额偿还了所收购的5.761亿美元借款。

选定的形式结果

以下汇总了未经审计的预计运营结果，就好像公司在2021年1月1日收购了Meridian一样(2020年的金额代表公司和Meridian的合并结果)。选定的备考财务资料仅供说明之用，并不一定显示合并后公司于呈列期间开始时实际完成收购后的财务业绩，亦不显示任何其他中期或全年的未来业绩。
截至的年度
 12月31日
 20212020
(千美元)
扣除信贷损失准备后的净利息收入$565,360 $560,461 
净收入$178,936 $186,218 
在截至2021年12月31日的12个月的预计净收入中包括与合并有关的费用#美元。42.2经本公司和子午线合计确认的税后净额为百万美元。这些费用主要包括遣散费、因控制权变更而终止合同、专业和法律费用、设施改装和终止费用以及其他整合费用。

注3证券

证券交易

该公司的交易证券为$3.9百万美元和美元3.7分别为2022年12月31日和2021年12月31日。这些证券由拉比信托基金持有，将用于与公司的非限定401(K)恢复计划和非限定递延补偿计划相关的未来付款。

股权证券

该公司的股权证券为#美元。21.1百万美元和美元23.2分别为2022年12月31日和2021年12月31日。这些证券主要由拉比信托中持有的共同基金组成，将用于与公司补充高管退休计划相关的未来付款。

下表汇总了所示期间与股权证券有关的合并损益表中非利息收入和非利息支出中确认的损益：
截至十二月三十一日止的年度
202220212020
(千美元)
期内确认的权益证券净(亏损)收益$(3,061)$554 $528 
减去：期内出售的权益证券确认的净收益— 192 14 
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现(损失)收益$(3,061)$362 $514 
86
目录表
合并财务报表附注--(续)

可供出售的证券

下表汇总了可供出售证券的摊余成本、信贷损失准备和公允价值，以及在显示日期的累计其他综合收益(亏损)中确认的相应未实现损益总额：

 2022年12月31日2021年12月31日
 摊销
成本		毛收入
未实现
收益		未实现总额
损失		信贷损失准备公平
价值		摊销
成本		毛收入
未实现
收益		未实现总额
损失		信贷损失准备公平
价值
 (千美元)
美国政府机构证券$230,936 $— $(28,636)$— $202,300 $217,393 $990 $(2,901)$— $215,482 
美国国债874,035 — (82,694)— 791,341 873,467 172 (12,191)— 861,448 
机构抵押贷款支持证券359,068 54 (45,434)— 313,688 364,955 4,512 (5,534)— 363,933 
机构抵押抵押债券41,874 — (3,031)— 38,843 78,966 1,282 (571)— 79,677 
州、县和市证券193 — (2)— 191 192 11 — — 203 
单一发行人信托银行发行的优先证券— — — — — 489 2 — — 491 
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1,203 — (169)— 1,034 1,199 — (199)— 1,000 
小企业管理局集合证券59,470 — (7,713)— 51,757 47,075 1,839 — — 48,914 
可供出售的证券总额$1,566,779 $54 $(167,679)$— $1,399,154 $1,583,736 $8,808 $(21,396)$— $1,571,148 

上表不包括可供出售证券的应计利息#美元。3.6百万美元和美元3.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为其他资产在合并的资产负债表上。此外，该公司确实做到了不记录截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度可供出售证券的应计利息收入的任何注销。此外，不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司持有的证券均未按合同付款拖欠，也没有任何证券被置于非应计状态。

当证券被出售时，出售的特定证券的调整成本被用于计算出售的收益或损失。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司并无出售可供出售的证券，因此不是本报告所列期间已实现损益。

87
目录表
合并财务报表附注--(续)

下表显示了公司可供出售的证券的未实现亏损总额和公允价值，这些证券在未实现亏损状况下，公司没有为信贷损失计提准备金。这些可供出售的证券按主要证券类型和个别证券处于持续未实现亏损头寸的时间长度汇总：
  2022年12月31日
  少于12个月12个月或更长时间总计
数量：
控股		公允价值未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公允价值未实现
损失
  (千美元)
美国政府机构证券9 $60,575 $(7,292)$141,725 $(21,344)$202,300 $(28,636)
美国国债18 43,035 (6,350)748,306 (76,344)791,341 (82,694)
机构抵押贷款支持证券123 155,944 (15,186)154,653 (30,248)310,597 (45,434)
机构抵押抵押债券13 38,843 (3,031)— — 38,843 (3,031)
州、县和市证券1 191 (2)— — 191 (2)
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1 — — 1,034 (169)1,034 (169)
小企业管理局集合证券8 34,511 (3,550)17,246 (4,163)51,757 (7,713)
可供出售的减值证券总额173 $333,099 $(35,411)$1,062,964 $(132,268)$1,396,063 $(167,679)

2021年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
数量：
控股		公允价值未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公允价值未实现
损失
美国政府机构证券6 $160,913 $(2,901)$— $— $160,913 $(2,901)
美国国债17 811,993 (12,191)— — 811,993 (12,191)
机构抵押贷款支持证券12 214,678 (5,534)— — 214,678 (5,534)
机构抵押抵押债券1 22,960 (571)— — 22,960 (571)
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1 — — 1,000 (199)1,000 (199)
可供出售的减值证券总额37 $1,210,544 $(21,197)$1,000 $(199)$1,211,544 $(21,396)

本公司不打算出售这些投资，并已根据现有证据确定，本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基础之前出售每一种证券。此外，管理层不认为任何证券因信用质量原因而减值。结果，该公司做到了不确认2022年12月31日和2021年12月31日终了年度这些投资的信贷损失准备金。该公司通过审查每个投资类别的各种定性和定量因素，如当前市场状况、公允价值变化的程度和性质、发行人评级的变化和趋势、收益的波动性以及当前分析师的评估，做出了这一决定。

由于本公司对这些定性和定量因素进行了审查，上表按类别列出的减值原因如下：
•美国政府机构证券、美国财政部证券、机构抵押贷款支持证券、机构抵押贷款债券和小企业管理局集合证券：这些投资组合的合同条款通常不允许发行人以低于当前投资面值的价格结算证券。这些证券市值的下降是由于利率的变化，而不是信贷质量的变化。此外，这些证券由美国政府或其机构之一隐含担保。
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目录表
合并财务报表附注--(续)

•州、县、市证券：这一投资组合的合同条款一般不允许发行人以低于当前投资面值的价格结算证券。这些证券市值的下降是由于利率的变化，而不是信贷质量的变化。
•集合信托优先证券：这个投资组合由一个低于投资级的证券组成，表现良好。这种证券的未实现亏损可归因于信托优先股市场在当前经济和监管环境下的非流动性。管理层评估抵押品信贷和工具结构，包括当前和预期的延期和违约率以及时机。此外，贴现率是通过评估目前市场上观察到的类似工具的可比利差来确定的。

持有至到期的证券

下表汇总了持有至到期证券的摊销成本、公允价值和信贷损失准备，以及在所示日期的相应未实现损益总额：

 2022年12月31日2021年12月31日
 摊销
成本		毛收入
未实现
收益		未实现总额
损失		信贷损失准备公平
价值		摊销
成本		毛收入
未实现
收益		未实现总额
损失		信贷损失准备公平
价值
 (千美元)
美国政府机构证券$31,258 $— $(2,222)$— $29,036 $32,987 $— $(441)— $32,546 
美国国债100,634 — (11,755)— 88,879 102,560 6 (324)— 102,242 
机构抵押贷款支持证券898,927 408 (83,383)— 815,952 493,012 8,495 (4,271)— 497,236 
机构抵押抵押债券535,971 — (77,554)— 458,417 415,736 3,232 (10,123)— 408,845 
单一发行人信托银行发行的优先证券1,500 8 — — 1,508 1,500 8 — — 1,508 
小企业管理局集合证券136,830 313 (6,225)— 130,918 21,023 733 — — 21,756 
持有至到期的证券总额$1,705,120 $729 $(181,139)$— $1,524,710 $1,066,818 $12,474 $(15,159)$— $1,064,133 

该公司持有的几乎所有持有至到期的证券都由美国联邦政府或其他政府赞助机构担保，并且有很长一段时间没有信用损失的历史。因此，管理层已确定这些证券具有零损失预期，因此公司做到了不记录截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度持有的任何到期证券的估计信贷损失准备金。上表不包括持有至到期证券的应计利息#美元。4.4百万美元和美元2.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为其他资产在合并的资产负债表上。此外，该公司确实做到了不记录截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度持有至到期证券的应计利息收入的任何注销。此外，不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司持有的证券均未按合同付款拖欠，也没有任何证券被置于非应计状态。

当证券被出售时，出售的特定证券的调整成本被用于计算出售的收益或损失。本公司于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度并无出售持有至到期证券，因此不是在这些期间实现了收益或损失。

该公司通过使用信用评级来监测持有至到期证券的信用质量。信用评级由该公司至少每季度监测一次。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司持有的所有到期证券均被评为投资级或更高级别。
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目录表
合并财务报表附注--(续)

某些可供出售或持有至到期的证券的实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。截至2022年12月31日，可供出售的证券和持有至到期的证券的合同到期日时间表如下：
在一年或更短的时间内到期应在一年至五年后到期在五到十年后到期十年后到期总计
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
(千美元)
可供出售的证券
美国政府机构证券$— $— $117,591 $104,486 $113,345 $97,814 $— $— $230,936 $202,300 
美国国债49,958 48,237 690,626 627,111 133,451 115,993 — — 874,035 791,341 
机构抵押贷款支持证券14,800 14,571 72,240 66,658 124,370 105,203 147,658 127,256 359,068 313,688 
机构抵押抵押债券— — — — — — 41,874 38,843 41,874 38,843 
州、县和市证券— — 193 191 — — — — 193 191 
银行和保险公司发行的集合信托优先证券— — — — — — 1,203 1,034 1,203 1,034 
小企业管理局集合证券— — — — — — 59,470 51,757 59,470 51,757 
可供出售的证券总额$64,758 $62,808 $880,650 $798,446 $371,166 $319,010 $250,205 $218,890 $1,566,779 $1,399,154 
持有至到期的证券
美国政府机构证券$— $— $31,258 $29,036 $— $— $— $— $31,258 $29,036 
美国国债— — 49,779 44,519 50,855 44,360 — — 100,634 88,879 
机构抵押贷款支持证券152 150 215,269 203,018 450,182 395,627 233,324 217,157 898,927 815,952 
机构抵押抵押债券— — 29,836 28,381 36,576 31,802 469,559 398,234 535,971 458,417 
单一发行人信托银行发行的优先证券— — — — 1,500 1,508 — — 1,500 1,508 
小企业管理局集合证券— — — — 3,388 3,088 133,442 127,830 136,830 130,918 
持有至到期的证券总额$152 $150 $326,142 $304,954 $542,501 $476,385 $836,325 $743,221 $1,705,120 $1,524,710 
总计$64,910 $62,958 $1,206,792 $1,103,400 $913,667 $795,395 $1,086,530 $962,111 $3,271,899 $2,923,864 

上表中包含的是$24.6截至2022年12月31日，可赎回证券达百万美元。

为保证公共资金、信托存款、回购协议和法律规定或允许的其他目的而质押的证券的账面价值为$。959.8百万美元和美元740.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

在2022年12月31日和2021年12月31日，公司不是对个别州、县或直辖市债务的投资超过股东权益的10%。
90
目录表
合并财务报表附注--(续)


注4贷款、信贷损失拨备和信贷质量

用于投资的贷款和信贷损失拨备

下表汇总了信贷额度的变化 按贷款类别分列的损失，并将在所示期间分配给每个贷款类别的贷款额分成两部分：
 截至2022年12月31日的年度
 (千美元)
 商业和
工业		商业广告
房地产		商业广告
施工		小的
业务		住宅
房地产		      
房屋净值		其他消费者总计
信贷损失准备
期初余额$14,402 $83,486 $12,316 $3,508 $14,484 $17,986 $740 $146,922 
冲销— (62)— (196)— (122)(2,272)(2,652)
复苏49 333 — 149 — 121 997 1,649 
信贷损失准备13,108 (5,958)(1,554)(627)6,489 (6,481)1,523 6,500 
期末余额(1)$27,559 $77,799 $10,762 $2,834 $20,973 $11,504 $988 $152,419 
截至2021年12月31日的年度
(千美元)
商业和
工业		商业广告
房地产		商业广告
施工		小的
业务		住宅
房地产		      
房屋净值		其他消费者总计
信贷损失准备
期初余额$21,086 $45,009 $5,397 $5,095 $14,275 $22,060 $470 $113,392 
冲销(3,474)— — (219)— (69)(1,182)(4,944)
复苏2,686 57 — 98 1 249 638 3,729 
PCD贷款的初始准备金166 14,397 1,019 — 429 163 366 16,540 
信贷损失准备(6,062)24,023 5,900 (1,466)(221)(4,417)448 18,205 
期末余额(1)$14,402 $83,486 $12,316 $3,508 $14,484 $17,986 $740 $146,922 
截至2020年12月31日的年度
(千美元)
商业和
工业		商业广告
房地产		商业广告
施工		小的
业务		住宅
房地产		房屋净值其他消费者总计
信贷损失准备
期初余额，2016-13年度采用ASU前$17,594 $32,935 $6,053 $1,746 $3,440 $5,576 $396 $67,740 
累计影响会计调整(2)(1,984)(13,048)(3,652)495 9,828 7,012 212 (1,137)
累计影响会计调整(3)49 337 — — 423 319 29 1,157 
冲销(2,309)(3,885)— (380)(105)(142)(1,625)(8,446)
复苏289 9 — 33 2 210 1,035 1,578 
拨备(福利)7,447 28,661 2,996 3,201 687 9,085 423 52,500 
期末余额(1)$21,086 $45,009 $5,397 $5,095 $14,275 $22,060 $470 $113,392 
(1)不包括摊销成本的应计应收利息余额和信贷损失准备的计算为#美元。50.8百万，$43.7百万美元，以及$36.0分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
(2)代表需要进行的调整，以反映根据公司于2020年1月1日采用的2016-13年度会计准则更新而产生的首日累计影响。这一调整相当于$1.1由于本公司采用该准则而改变了估计信贷损失拨备的会计方法，导致拨备减少百万美元。
(3)代表所需的调整，以反映根据公司采用的会计准则更新2016-13年度，公司购买的信用减值(“PCI”)贷款余额在第一天对PCD的重新分类以及相关的总收入。这一调整相当于$1.2由于第一天重新定级，津贴增加了1000万美元。
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目录表
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信贷损失准备金余额为#美元。152.42022年12月31日，5.5百万美元，或3.7主要是由于与2022年迁移到不良状态的单一大型商业和工业信贷相关的额外准备金分配，以及净贷款增长的额外拨备，部分被稳定的信贷环境和持续强劲的资产质量指标所抵消。
   
为了估算信贷损失准备金，管理层将贷款组合划分为上表所述的投资组合部分。这些贷款类别中的每一个都有独特的风险特征，在确定每个部分的适当拨备水平时都会考虑这些特征。每种贷款类别独有的一些特征包括：

商业投资组合
•工商业：包括为营运资本和/或资本投资提供资金而向企业和公司企业提供的循环和定期贷款债务。抵押品通常包括应收账款、库存、厂房和设备、房地产或其他商业资产。偿还的主要来源是经营现金流，其次是资产清算。
•商业地产：包括抵押贷款，为房地产投资提供资金，如多户住宅、商业/零售、写字楼、工业、酒店、教育和医疗设施以及其他特定用途物业，包括业主自住的商业物业。贷款通常是用摊销付款结构写成的。抵押品价值是根据第三方评估和评估确定的。在发起时允许的贷款与价值比率受公司政策和监管指南的约束。偿还的主要来源是经营租赁和租金的现金流，其次是资产清算。
•商业性建筑包括短期建筑贷款、循环和非循环信贷额度以及建筑/永久性贷款，为购置、开发和建造或修复不动产提供资金。项目类型包括住宅土地开发、一至四户家庭、共管公寓和多户住宅建设、商业/零售、办公、工业、酒店、教育和医疗设施以及其他特定用途的物业。贷款可以采用非摊销或混合付款结构，具体取决于项目类型。抵押品价值是根据第三方评估和评估确定的。在发起时允许的贷款与价值比率受公司政策和监管指南的约束。还款来源因项目类型而异，可能包括出售或租赁单位的收益、营运现金流或其他资产的清算。
•小型企业：包括向独资企业和小型企业提供循环、定期贷款和抵押债务，为营运资本和/或资本投资提供资金。抵押品通常包括企业资产的质押，包括但不限于应收账款、库存、厂房和设备或房地产(如适用)。偿还的主要来源是运营现金流，其次是资产清算。

对于商业投资组合，银行通常将获得抵押品的担保权益，并从持有借款实体物质所有权权益的个人那里获得个人付款担保。
消费者投资组合
•住宅房地产：公司投资组合中持有的住宅抵押贷款是向证明有能力按计划付款的借款人发放的，并充分考虑了承保因素，如当前和预期收入、就业状况、流动资产、其他财务资源、信用记录和抵押品的价值。抵押品包括一至四套家庭住宅物业的抵押留置权。住宅按揭贷款还包括建设业主自住的一至四个家庭住宅物业的贷款。
•房屋净值：房屋净值贷款和信贷额度是向符合条件的个人发放的，主要通过业主自住的一到四套家庭住房、共管公寓或度假屋的高级或初级抵押贷款留置权来担保。每一笔房屋净值贷款都有一个固定的利率，并以本金和利息组成的等额付款方式支付。大多数房屋净值信贷额度的利率都是可变的，在提款期间只支付利息。在提款期结束时，房屋净值信用额度按当时未偿还本金余额加上预定还款期内所有应计利息的百分比计入，如票据所述。此外，本公司还可以选择续订每笔信贷额度，以延长提款期限。借款人资格包括良好的信用记录和支持性收入要求，以及既定政策指导方针内的综合贷款与价值比率。
•其他消费者：其他消费贷款产品包括个人信用额度和为债务合并、个人支出或透支保护等各种目的向符合条件的个人发放的摊销贷款。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策指导方针内的支持性收入和抵押品要求。这些贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。
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目录表
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信用质量

本公司使用所有可获得的信息持续监测贷款组合的资产质量。根据这些信息，表现出某些付款问题或其他弱点的贷款可能被归类为负面风险评级、拖欠、不良和/或被置于非应计状态。此外，在解决这类贷款的过程中，本公司可选择重组某些贷款的合同条款，以符合借款人基于其当前财务状况偿还贷款的能力。

该公司在评估其贷款组合中的风险时，审查了许多信用质量指标。对于商业贷款组合，公司采用了10点信用风险评级系统，该系统根据与商业或小企业贷款交易相关的一些定量和定性因素，为每项贷款义务分配风险等级。考虑的因素包括行业和市场状况、行业内的地位、收益趋势、运营现金流、资产/负债价值、债务能力、担保人实力、管理和控制、财务报告、抵押品和其他考虑因素。商业投资组合的风险评级类别定义如下：
•传球：风险评级“1”至“6”包括由“实质无风险”至“可接受风险”的贷款，“实质无风险”表示借款人的信用状况不容置疑，信贷质素达到顶峰，公司财务状况良好，贷款完全以现金抵押品担保，直至“可接受风险”，表示借款人的盈利下降、现金流紧张、杠杆率上升或高于平均水平及/或市场基本面转弱，显示资产质素、利润率及市场占有率低于平均水平。抵押品保险具有保护性。
•潜在的弱点：借款人表现出潜在的信用弱点或下降趋势，值得管理层密切关注。如果不加以检查或纠正，这些趋势将削弱公司的资产和地位。虽然潜在的疲软，但目前这些借款人略微可以接受；预计不会出现本金或利息损失。
•不太可能出现明确的疲软损失：借款人表现出明确的弱点，危及债务的有序清算。债务人的当前净值和偿付能力或质押的抵押品(如果有)可能不足以保护贷款。借款人的正常偿还处于危险之中，尽管预计不会损失本金。然而，如果这些不足之处得不到纠正，很可能会发生利息和/或本金的部分损失。抵押品覆盖范围可能不足以支付主要债务。
•可能出现的部分损失：借款人表现出明确的弱点，危及债务的有序清算，并增加了一项规定，即这些弱点使根据目前存在的事实、条件和价值全额收回债务非常可疑和不太可能。严重的问题存在到有可能部分损失本金的地步。
•确定损失：被认为没有偿还能力的借款人。向该等借款人提供的贷款被视为无法收回，价值极低，因此不能作为本公司的活跃资产继续存在。

本公司采用全面、持续的战略来评估和监测商业信用质量。最初，信贷质量在贷款发放时确定，并在后续行动(如续签、修改或审查)发生时重新评估。积极管理的商业借款人被要求至少每年提供最新的财务信息，并对这些信息进行仔细评估，以确定信用质量是否有任何变化。较大的贷款关系须由经验丰富的信贷专业人士进行全面的年度信贷审查，而对于较小的贷款关系，则采用持续的投资组合监控技术来评估信贷质量的变化。信用质量的任何变化都会反映在风险评级的变化上。此外，公司还保留了一家独立的贷款审查公司，以评估商业贷款组合的信用质量。独立的贷款审查程序实现了对商业贷款组合的重大渗透，并每季度向董事会审计委员会报告审查结果。

对于公司的消费者投资组合，贷款的质量最好由个人借款人的还款表现来表明。因此，对于这一投资组合，公司使用了一种通过/违约风险评级系统，基于与每笔消费贷款相关的年龄分析(即逾期天数)。在这种结构下，逾期90天以下的消费贷款被赋予“通过”评级，而任何逾期90天或以上的消费贷款被赋予“违约”评级。
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下表详细说明了截至以下日期公司贷款组合的摊销成本余额，按信用质量指标和起始年份列示：
 2022年12月31日
20222021202020192018之前循环贷款折算为定期的循环总计(1)
 (千美元)
商业和
工业
通行证(2)$350,036 $137,832 $113,020 $59,936 $79,391 $18,197 $815,128 $3,165 $1,576,705 
潜在的弱点4,836 925 1,023 1,744 467 623 17,122 — 26,740 
明确的弱点-不太可能出现亏损2,389 1,681 180 618 — — 3,623 — 8,491 
可能的部分损失— — — — — — 23,167 — 23,167 
确定损失— — — — — — — — — 
工商业合计$357,261 $140,438 $114,223 $62,298 $79,858 $18,820 $859,040 $3,165 $1,635,103 
商业地产
经过$1,277,333 $1,487,333 $1,213,984 $723,794 $696,166 $1,833,099 $44,477 $669 $7,276,855 
潜在的弱点42,005 65,603 39,740 14,167 58,190 183,468 — — 403,173 
明确的弱点-不太可能出现亏损42,629 3,843 4,774 4,066 3,553 21,162 — — 80,027 
可能的部分损失— — — — — 175 — — 175 
确定损失— — — — — — — — — 
总商业地产$1,361,967 $1,556,779 $1,258,498 $742,027 $757,909 $2,037,904 $44,477 $669 $7,760,230 
商业性建筑
经过$504,932 $327,194 $169,838 $56,693 $3,135 $1,588 $23,122 $951 $1,087,453 
潜在的弱点33,000 1,775 3,347 — — — — — 38,122 
明确的弱点-不太可能出现亏损18,980 9,858 — — — — — — 28,838 
可能的部分损失— — — — — — — — — 
确定损失— — — — — — — — — 
总商业性建筑$556,912 $338,827 $173,185 $56,693 $3,135 $1,588 $23,122 $951 $1,154,413 
小企业
经过$54,876 $44,811 $31,051 $16,588 $9,882 $18,891 $39,434 $— $215,533 
潜在的弱点— 152 373 366 191 117 686 — 1,885 
明确的弱点-不太可能出现亏损139 98 417 — — 401 629 — 1,684 
可能的部分损失— — — — — — — — — 
确定损失— — — — — — — — — 
小型企业总数$55,015 $45,061 $31,841 $16,954 $10,073 $19,409 $40,749 $— $219,102 
住宅房地产
经过$665,407 $419,665 $193,886 $94,065 $94,425 $565,246 $— $— $2,032,694 
默认— — 729 158 — 1,943 — — 2,830 
住宅房地产总量$665,407 $419,665 $194,615 $94,223 $94,425 $567,189 $— $— $2,035,524 
房屋净值
经过$43,917 $60,103 $54,802 $32,014 $26,414 $118,367 $748,294 $3,874 $1,087,785 
默认— — — 122 — 83 760 — 965 
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目录表
合并财务报表附注--(续)

总房屋净值$43,917 $60,103 $54,802 $32,136 $26,414 $118,450 $749,054 $3,874 $1,088,750 
其他消费者
经过$677 $2,013 $1,619 $1,022 $231 $3,023 $26,939 $— $35,524 
默认— — — 18 — 11 — — 29 
其他消费者合计$677 $2,013 $1,619 $1,040 $231 $3,034 $26,939 $— $35,553 
总计$3,041,156 $2,562,886 $1,828,783 $1,005,371 $972,045 $2,766,394 $1,743,381 $8,659 $13,928,675 

2021年12月31日
20212020201920182017之前循环贷款折算为定期的循环总计(1)
(千美元)
商业和
工业
通行证(2)$478,141 $167,421 $92,657 $74,940 $12,432 $27,000 $681,155 $250 $1,533,996 
潜在的弱点779 6,874 1,627 109 908 287 5,401 — 15,985 
明确的弱点-不太可能出现亏损766 317 962 515 2,570 258 7,910 — 13,298 
可能的部分损失— — — — — — — — — 
确定损失— — — — — — — — — 
工商业合计$479,686 $174,612 $95,246 $75,564 $15,910 $27,545 $694,466 $250 $1,563,279 
商业地产
经过$1,445,829 $1,232,824 $875,001 $950,540 $820,201 $1,913,217 $154,020 $— $7,391,632 
潜在的弱点51,024 86,781 53,250 69,137 53,455 185,847 13,617 — 513,111 
明确的弱点-不太可能出现亏损20,078 4,106 3,380 1,663 35,727 22,647 — — 87,601 
可能的部分损失— — — — — — — — — 
确定损失— — — — — — — — — 
总商业地产$1,516,931 $1,323,711 $931,631 $1,021,340 $909,383 $2,121,711 $167,637 $— $7,992,344 
商业性建筑
经过$374,023 $451,987 $141,127 $62,752 $19,168 $48,175 $36,368 $2,289 $1,135,889 
潜在的弱点9,646 2,550 — — — 12,811 — — 25,007 
明确的弱点-不太可能出现亏损4,561 — — — — — — — 4,561 
可能的部分损失— — — — — — — — — 
确定损失— — — — — — — — — 
总商业性建筑$388,230 $454,537 $141,127 $62,752 $19,168 $60,986 $36,368 $2,289 $1,165,457 
小企业
经过$53,939 $37,017 $20,840 $13,459 $9,665 $18,603 $35,875 $— $189,398 
潜在的弱点210 456 379 198 4 285 803 — 2,335 
明确的弱点-不太可能出现亏损— 619 32 9 4 278 514 — 1,456 
可能的部分损失— — — — — — — — — 
确定损失— — — — — — — — — 
小型企业总数$54,149 $38,092 $21,251 $13,666 $9,673 $19,166 $37,192 $— $193,189 
住宅房地产
经过$454,162 $215,142 $114,762 $122,745 $133,961 $559,701 $— $— $1,600,473 
默认— 392 — 1,010 — 2,811 — — 4,213 
住宅房地产总量$454,162 $215,534 $114,762 $123,755 $133,961 $562,512 $— $— $1,604,686 
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目录表
合并财务报表附注--(续)

房屋净值
经过$66,410 $63,870 $38,201 $33,505 $38,051 $109,544 $684,427 $3,932 $1,037,940 
默认— — — — — — 1,555 116 1,671 
总房屋净值$66,410 $63,870 $38,201 $33,505 $38,051 $109,544 $685,982 $4,048 $1,039,611 
其他消费者
经过$3,363 $2,702 $2,191 $859 $654 $4,462 $14,377 $— $28,608 
默认16 6 29 25 — 35 1 — 112 
其他消费者合计$3,379 $2,708 $2,220 $884 $654 $4,497 $14,378 $— $28,720 
总计$2,962,947 $2,273,064 $1,344,438 $1,331,466 $1,126,800 $2,905,961 $1,636,023 $6,587 $13,587,286 
(1)上表中的贷款发放日期反映了有机贷款和已获得贷款的原始日期，或对以前发放的贷款进行重大修改的日期。
(2)根据冠状病毒、援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)建立的Paycheck保护计划(“PPP”)中的贷款被报告为2021和2020年份年份和“通行证”类别下的商业和工业贷款，因为这些贷款由美国政府100%担保。未偿还购买力平价贷款总额为$9.1百万美元和美元216.2分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
    
对于公司的消费者投资组合，贷款的质量最好由个人借款人的还款表现来表明。然而，该公司确实用当前的公平艾萨克公司(“FICO”)分数和贷款价值比(“LTV”)估计来补充业绩数据。当前的FICO数据是定期购买并附加到所有消费贷款中的。此外，自动化估值服务和经纪人的价值意见被用来定期补充住宅和房屋净值投资组合的原始价值数据。下表显示了以下日期的加权平均FICO分数和加权平均综合LTV比率：
12月31日
2022		12月31日
2021
住宅产品组合
FICO分数(重新评分)(1)753 749 
LTV(重估)(2)57.0 %54.4 %
房屋净值投资组合
FICO分数(重新评分)(1)771 772 
LTV(重估)(2)(3)41.3 %42.4 %
(1)2022年12月31日的平均FICO评分基于2022年12月以来的重新评分，适用于以前发起的贷款，或2022年12月预订的贷款的发起评分数据。2021年12月31日的平均FICO评分基于2021年12月以来的重新评分，适用于以前发起的贷款，或2021年12月预订的贷款的发起评分数据。
(2)2022年12月31日的合并LTV比率基于截至2022年11月的最新自动估值(如果可用)和/或最新的估值数据。2021年12月31日的合并LTV比率是基于截至2021年11月的最新自动估值和/或截至该日期的最新估值数据。最新的自动估值提供了自获得上次估值以来可能获得的贷款的新信息。如果没有新的信息可用，评估将默认为以前获得的数据或最新的评估。
(3)对于房屋净值贷款和次级留置权中的额度，LTV数据代表综合LTV，考虑到贷款和额度的优先留置权数据。

资金不足的承付款

管理层以与为投资而持有的贷款相一致的方式评估是否需要为无资金来源的贷款承诺准备准备金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的未供资金承付准备金估计为#美元。1.3百万美元和美元1.5百万美元。

资产质量

该公司管理其贷款组合的理念是建立在仔细监测的基础上的，这种监测强调对拖欠和违约情况的早期发现和反应。拖欠贷款由一组催收专家管理，公司寻求在尽可能短的时间内作出安排，解决任何拖欠或违约的情况。作为一般规则，贷款90本金或利息的逾期天数或以上被归类为非权责发生贷款。公司还可以酌情处理其他贷款90如果贷款得到很好的担保和/或正在催收，拖欠天数或更多。
96
目录表
合并财务报表附注--(续)

为应对新冠肺炎疫情，该公司对贷款进行了修改，允许对受疫情负面影响的借款人推迟付款。主动延期贷款余额降至#美元。55.6截至2022年12月31日，为100万美元，相比之下，383.1截至2021年12月31日，由于批准的延期继续到期，贷款总额为100万美元。这些主动延期的贷款中，大部分仍被定性为流动贷款。根据监管指导，如果这些修改在2019年12月31日之前执行，则不被视为问题债务重组(TDR)。此外，这些贷款中的大多数被描述为流动贷款，因此没有影响到2022年12月31日和2021年12月31日的非应计或拖欠总额。然而，在估计损失准备金时，公司确实考虑了所有有效的递延。随着贷款达到延期到期日，将根据公司的会计立场恢复对TDR和拖欠状况的考虑里奇。

下表显示了在指定日期的非应计贷款的相关信息：
非应计制余额
2022年12月31日2021年12月31日
计提信贷损失准备不计提信贷损失准备总计(1)计提信贷损失准备不计提信贷损失准备总计(1)
 (千美元)
工商业$26,395 $298 $26,693 $3,420 $19 $3,439 
商业地产12,961 2,769 15,730 10,870 — 10,870 
小企业99 5 104 44 — 44 
住宅房地产8,479 — 8,479 8,580 602 9,182 
房屋净值3,400 — 3,400 3,781 — 3,781 
其他消费者475 — 475 504 — 504 
非权责发生制贷款总额$51,809 $3,072 $54,881 $27,199 $621 $27,820 
(1)这些金额中包括#美元11.5百万美元和美元2.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的未应计TDR分别为百万.
    
本公司的政策是在贷款处于非应计项目时冲销任何应计利息，因此，本公司在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内没有记录任何非应计项目贷款的利息收入。
下表显示了在指定日期取消抵押品赎回权的住宅房地产信息：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)
债权人持有的被止赎的住宅房地产$— $— 
以丧失抵押品赎回权的住宅房地产为抵押的抵押贷款的记录投资$1,615 $1,426 
下表显示了逾期融资应收款在所示日期的账龄分析：
 2022年12月31日
 30-59天60-89天90天或以上逾期合计 总计
融资
应收账款(2)
 数
贷款的比例		本金
天平		数
贷款的比例		本金
天平		数
贷款的比例		本金
天平		数
贷款的比例		本金
天平		当前
 (千美元)
贷款组合
工商业3 $49 1 $175 3 $23,726 7 $23,950 $1,611,153 $1,635,103 
商业地产7 2,052 5 4,971 3 2,977 15 10,000 7,750,230 7,760,230 
商业性建筑— — — — — — — — 1,154,413 1,154,413 
小企业12 111 3 25 3 5 18 141 218,961 219,102 
住宅房地产8 1,654 8 1,105 16 1,725 32 4,484 2,031,040 2,035,524 
房屋净值19 1,647 3 201 17 965 39 2,813 1,085,937 1,088,750 
其他消费者(1)432 421 15 83 4 28 451 532 35,021 35,553 
总计481 $5,934 35 $6,560 46 $29,426 562 $41,920 $13,886,755 $13,928,675 
97
目录表
合并财务报表附注--(续)

 2021年12月31日
 30-59天60-89天90天或以上逾期合计 总计
融资
应收账款(2)
 数
贷款的比例		本金
天平		数
贷款的比例		本金
天平		数
贷款的比例		本金
天平		数
贷款的比例		本金
天平		当前
 (千美元)
贷款组合
工商业7 $143 2 $252 2 $24 11 $419 $1,562,860 $1,563,279 
商业地产15 32,845 — — 4 1,339 19 34,184 7,958,160 7,992,344 
商业性建筑— — — — — — — — 1,165,457 1,165,457 
小企业11 136 6 53 4 24 21 213 192,976 193,189 
住宅房地产12 2,709 5 714 76 3,922 93 7,345 1,597,341 1,604,686 
房屋净值15 1,375 6 381 21 1,671 42 3,427 1,036,184 1,039,611 
其他消费者(1)458 719 41 277 16 112 515 1,108 27,612 28,720 
总计518 $37,927 60 $1,677 123 $7,092 701 $46,696 $13,540,590 $13,587,286 
(1)其他消费资产组合包括记录为贷款余额的存款账户透支。
(2)包括在期末余额中的原有贷款的递延费用净额为#美元。5.02022年12月31日为100万美元，而递延费用净额为159,0002021年12月31日。包括在期末余额中的已获得贷款的未摊销净贴现为#美元。10.42022年12月31日和2021年12月31日均为100万。


问题债务重组

在解决不良贷款的过程中，银行可以选择对某些贷款的合同条款进行重组。银行试图与借款人制定一个替代付款时间表，以避免止赎行动。除根据《CARE法案》条款修改的贷款外，银行对任何修改的贷款进行审查，以确定是否发生了TDR，即由于与借款人的财务困难相关的经济或法律原因，银行向借款人授予其否则不会考虑的特许权。条款可根据借款人的偿还能力进行修改，以符合其当前的财务状况，贷款的重组可能包括从借款人转移资产以偿还债务、修改贷款条款或两者的组合。

下表显示了公司在指定日期的总TDR和其他相关信息：
2022年12月31日2021年12月31日
 (千美元)
关于应计状态的TDRS$11,278 $14,635 
非权责发生制TDRS11,520 1,993 
总TDR$22,798 $16,628 
向已成为TDR缔约方的借款人提供贷款的额外承诺$64 $190 

本公司的政策是，任何在被修改之前处于非应计状态的重组贷款，在被修改后六个月内保持非应计状态，然后管理层才考虑其恢复应计状态。如果重组后的贷款在被修改之前处于应计状态，则对其进行审查，以确定修改后的贷款是否应保持应计状态。此外，分类为TDR的贷款将进行调整，以反映因授予特许权而记录的贷款投资(如有)的价值变化。对于所有住宅贷款修改，借款人必须在修改最终敲定之前的90天试用期内执行。
98
目录表
合并财务报表附注--(续)

下表显示了在所述期间发生的问题债务重组以及在发生修改后记录的投资的变化：
 截至的年度
2022年12月31日
 数量
合同		修改前
杰出的
已录制
投资		修改后
杰出的
已录制
投资
问题债务重组(千美元)
工商业4 $3,466 $3,465 
商业地产1 7,850 7,850 
小企业— — — 
总计5 $11,316 $11,315 
 截至的年度
2021年12月31日
 数量
合同		修改前
杰出的
已录制
投资		修改后
杰出的
已录制
投资
问题债务重组(千美元)
工商业1 $14,148 $14,148 
商业地产5 3,964 3,964 
小企业2 189 189 
总计(1)8 $18,301 $18,301 
截至的年度
2020年12月31日
数量
合同		修改前
杰出的
已录制
投资		修改后
杰出的
已录制
投资
问题债务重组(千美元)
工商业8 $732 $732 
商业地产10 2,865 2,865 
小企业10 752 728 
住宅房地产2 559 642 
总计(1)30 $4,908 $4,967 
(1)修改前余额和修改后余额代表贷款的法定本金余额。上表所列活动包括#美元。14.3百万美元，以及$1.9分别在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内对现有TDR进行了100万次修改。

下表显示了本公司在所示期间按修改类型列出的修改后TDR余额：
截止的年数
 12月31日
 202220212020
 
延长到期日$11,315 $4,153 $4,120 
调整后的利率— — 822 
结合率和到期日— 14,148 — 
法院下令让步— — 25 
总计$11,315 $18,301 $4,967 
99
目录表
合并财务报表附注--(续)

当一笔贷款达到以下条件时，公司认为它已经违约90逾期几天。于截至二零二二年、二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止十二个月内，于前十二个月内并无任何经修改的贷款其后于有关期间出现违约。本公司采用贴现现金流量法或抵押品公允价值法(如果贷款被确定为单独评估)来确定应计TDR的拨备金额。非应计TDR的拨备是根据CECL的贷款集体计量方法估算的。
100
目录表
合并财务报表附注--(续)

注5银行房舍和设备

截至12月31日，银行房舍和设备如下：
20222021估计数
使用寿命
 (千美元)(单位：年)
成本
土地$52,844 $54,295 不适用
银行营业场所97,760 96,887 
5-40
租赁权改进47,098 45,263 
1-15
家具和设备93,450 89,029 
1-10
租赁设备32,792 21,660 5
总成本323,944 307,134 
累计折旧(127,440)(111,544)
净银行房舍和设备$196,504 $195,590 

与银行房地和设备有关的折旧费用为#美元。18.4百万，$12.5百万美元，以及$12.8截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元，主要反映在占用和设备费用上。

公司持有的租赁设备总额为#美元。32.8百万美元和美元21.7截至12月31日，2022和2021年。租赁设备须遵守于2021年与第三方承租人订立的总租赁协议，而本公司在交易中担当出租人的角色，该交易在会计上被视为经营租赁。公司确认租金收入为#美元。6.1百万，$890,000和$1.5百万截至2022年12月31日止年度，分别为2021年和2020年.

注6商誉和其他无形资产

下表列出了截至12月31日商誉和其他无形资产的账面价值，扣除累计摊销后的账面价值：
20222021
 (千美元)
不受摊销影响的余额
商誉$985,072 $985,072 
应摊销的余额
核心存款无形资产20,757 27,053 
其他无形资产4,311 5,719 
其他无形资产总额25,068 32,772 
商誉和其他无形资产总额$1,010,140 $1,017,844 

商誉账面价值在所示期间的变动如下：
20222021
 (千美元)
年初余额$985,072 $506,206 
收购— 478,866 
年终余额$985,072 $985,072 

其他无形资产的账面价值总额和累计摊销如下：
101
目录表
合并财务报表附注--(续)

12月31日
 20222021
 毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额
(千美元)
核心存款无形资产$46,770 $(26,013)$20,757 $48,920 $(21,867)$27,053 
其他无形资产6,100 (1,789)4,311 6,390 (671)5,719 
总计$52,870 $(27,802)$25,068 $55,310 $(22,538)$32,772 

下表列出了未来五年每年无形资产的估计摊销费用：
年金额
 (千美元)
2023$6,878 
2024$5,905 
2025$4,716 
2026$2,820 
2027$2,077 

无形资产的原始加权平均摊销期限为9.5好几年了。



102
目录表
合并财务报表附注--(续)


注7存款

以下为12月31日定期存款的预定到期日摘要：
 20222021
 (千美元)
1年或1年以下$953,214 79.7 %$1,216,437 79.4 %
超过1年至2年150,102 12.5 %142,942 9.3 %
超过2年至3年66,995 5.6 %85,650 5.6 %
超过3年至4年15,172 1.3 %66,907 4.4 %
超过4年至5年10,258 0.9 %19,214 1.3 %
总计$1,195,741 100.0 %$1,531,150 100.0 %
    
重新分类为贷款类别的透支存款金额为#美元。2.8百万美元和美元1.5分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
    
该公司质押资产作为抵押品，用于支付某些存款，金额为#美元。959.8百万美元和美元740.6分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
    
由联邦存款保险公司管理的存款保险基金在法律允许的最大范围内为银行的存款账户提供保险。FDIC为联邦保险上限为25万美元的存款提供保险。截至2022年12月31日和2021年12月31日，余额等于或大于25万美元的定期存款账户总额为#美元。251.1百万美元和美元339.3分别为100万美元。 

注8借款

联邦住房贷款银行借款

该公司通常在必要时利用FHLB预付款满足某些短期和长期借款需求。该公司在FHLB有未偿还的短期借款#美元25.02021年12月31日，合同率为0.34%。这笔借款于2022年第三季度到期，导致截至2022年12月31日，FHLB没有未偿还的短期借款。为管理该等垫款的利率风险，本公司可订立利率互换协议，有效地厘定借款利率。包括该等掉期安排的影响在内，本公司于2021年12月31日的加权平均借款利率为2.05%。除了这些短期预付款外，该公司还可能利用长期摊销预付款，其中637,000及$667,000分别于2022年、2022年和2021年12月31日到期。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司在FHLB拥有足够的抵押品来支持其义务，并遵守FHLB的抵押品质押计划。该公司的FHLB垫款以银行FHLB股票、某些合格投资证券、FHLB存款、住宅抵押贷款以及银行投资组合中持有的某些商业房地产贷款的一揽子质押协议为抵押。为这些借款作抵押品的贷款账面价值合共为#元。2.710亿美元2.32022年12月31日和2021年12月31日分别为10亿美元，从而产生可用借款能力，FHLB为$1.810亿美元1.62022年12月31日和2021年12月31日分别为10亿美元。
103
目录表
合并财务报表附注--(续)

长期债务

下表汇总了在所示日期扣除债务发行成本后的长期债务：
 12月31日
 20222021
 (千美元)
长期借款，净额$— $14,063 
次级债券
资本信托V51,514 51,512 
中央信托I5,258 5,258 
第二代中央信托基金6,083 6,083 
次级债券49,885 49,791 
长期债务总额$112,740 $126,707 
     
长期债务的利息支出为#美元。4.6百万，$4.5百万美元，以及$5.4分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。

长期借款：截至2022年12月31日，公司没有未偿还的长期借款，长期借款为#美元14.1截至2021年12月31日，与2019年期间签订的优先无担保定期贷款信贷安排有关的资金为100万美元。信贷安排在2022年第一季度得到全额偿还。

次级债券: 次级债券向本公司各信托附属公司发行。这些信托成立的目的是发行信托优先证券，然后以私募方式出售。该等信托出售证券及发行普通股所得款项投资于本公司发行的这些次级债券。这些信托优先证券的利率为三个月期LIBOR(4.772022年12月31日的%)加上适用的利差或同等的替代利率。

截至2022年12月31日，这些信托优先证券的相关信息如下：
托拉斯本金金额到期日利差All-In费率
(千美元)
资本信托V$50,000 3/15/20371.48%6.25%
一级中央信托基金(1)$5,100 9/16/20342.44%7.21%
二级中央信托基金(1)$5,900 3/15/20371.65%6.42%
(1)上述证券可按季度赎回，直至到期。

附属债券:2019年3月14日，公司发行本金总额为美元的次级债券50.0向机构认可投资者进行的私募交易中有100万美元，截至2022年12月31日和2021年12月31日仍未偿还。次级债券将于2029年3月15日到期。然而，如获监管机构批准，本公司可于2024年3月15日或之后的任何预定付款日期赎回次级债券而不受惩罚，并须给予30天通知。次级债券的固定利率为4.75到2024年3月15日，利率将转换为当时三个月期伦敦银行同业拆借利率加219个基点的浮动利率，或同等的替代利率。

于2022年12月31日，本公司并无计划于未来5年内到期的借款。

104
目录表
合并财务报表附注--(续)


注9基于股票的薪酬

公司基于股票的计划包括经董事会和股东批准的第二次修订重订的2005年员工股票计划(《2005年计划》)和2018年董事非员工股票计划(《2018年计划》)。这些股票可以作为股票期权奖励或限制性股票奖励从其授权但未发行的股票池中授予。

下表列出了截至2022年12月31日累计授予的股票期权奖励和限制性股票奖励(扣除没收和到期)的金额：
 授权奖累计授予，净额
没收及有效期届满		总计授权
但
未发行
库存
期权大奖		受限
股票大奖
2005年计划1,650,000 387,258 986,882 1,374,140 275,860 
2018年计划300,000 — 38,357 38,357 261,643 

下表列出了与股票期权和限制性股票奖励相关的税前费用，以及在所述期间确认的相关税收优惠：
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 (千美元)
基于股票的薪酬费用
限制性股票奖励(1)$3,791 $3,580 $3,272 
董事酬金支出(2)
限制性股票奖励673 729 851 
基于股票的奖励费用总额$4,464 $4,309 $4,123 
在收益中确认的相关税收优惠$1,255 $1,212 $1,159 
(1)包括与时间既得性和基于业绩的限制性股票奖励相关的补偿费用。
(2)与发放给董事的奖励有关的费用在其他非利息费用中确认为董事费用。

公司有用于股票期权和限制性股票奖励的标准格式协议。用于首席执行官和所有其他高管的标准格式协议此前已在提交给证券交易委员会的文件中披露，一般规定：(1)任何未经授权的期权或未经授权的限制性股票在控制权变更时归属；以及(2)根据控制权变更而归属的任何股票期权，这是1986年国内收入法第280G节所描述的事件，将按股票期权的收购价格和行使价格之间的差额兑现。

股票期权

每项股票期权授予的公允价值在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估计，并对已确定计划下的授予使用以下假设：
•预期波动率以相当于期权预期寿命的期间内本公司股份每周经调整的收市价的历史波动率的标准差为基础。
•预期寿命代表期权预期未偿还的时间段，考虑到合同条款、历史行使/没收行为以及归属期限(如果有的话)。
•预期股息收益率是根据授予时的最近一次股息支付和公司过去12个月的每日平均收盘价计算得出的年化收益率。
•无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础，期限相当于期权的预期寿命。
•股票补偿的没收在发生时得到确认。
105
目录表
合并财务报表附注--(续)

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，不是公司授予购买普通股的无保留期权的奖励。
 
根据本公司所有以股票为基础的计划，期权行权价是根据授予日股票的高、低交易价值的平均值计算的。到目前为止，所有计划下授予的股票期权奖励将在2028年之前的不同日期到期。

下表列出了与本公司股票期权有关的信息：
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 (千美元，每股数据除外)
根据授予日期授予的股票期权的公允价值$— $— $22 
行使股票期权的内在价值$— $414 $404 
从行使股票期权中收到的现金$— $233 $279 
股票期权行使中实现的税收优惠$— $116 $114 

下表汇总了截至2022年12月31日的年度股票期权奖励活动：
 杰出的
 股票期权
奖项		 加权
平均值
锻炼
价格		加权
平均值
剩余
合同
期限(年)		集料
固有的
值(1)
 (千美元，每股数据除外)
2022年1月1日的余额20,000   $56.18 
授与—   — 
已锻炼— — 
截至2022年12月31日的未偿还、既得和可行使的期权余额20,000 (2)$56.18 3.35年份$568 
(1)总内在价值是指总税前内在价值，基于公司普通股在2022年12月31日的交易高价和低价的平均值$84.57，如果现金期权持有人在当天都行使了期权，他们就会收到这笔钱。
(2)代表已发行予董事的既得股票期权。

在截至2022年12月31日的年度内，所有未偿还的股票期权奖励均已归属，不存在与这些期权相关的未确认补偿费用。

限制性股票

该公司既授予时间授予的限制性股票奖励，也授予基于业绩的限制性股票奖励。限制性股票奖励的公允价值基于授予之日公司普通股的交易价格的高低的平均值。有时间授予的限制性股票奖励的持有者充分参与公司股票所有权的奖励，包括投票权和股息权。基于业绩的限制性股票奖励的持有者在获得奖励之前不会参与公司股票所有权的奖励。所有限制性股票奖励的持有人无需为奖励向本公司支付任何代价。










106
目录表
合并财务报表附注--(续)

在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，公司授予了以下限制性股票奖励：
已授予的股份平面图公允价值归属期间
时间既得利益
2022
2/17/202252,100 2005 $84.70 从授予之日起计5年以上的应课税额
5/24/20228,099 2018$80.39 在批出日期后立即
9/15/2022646 2005$77.44 从授予之日起计5年以上的应课税额
2021
2/18/202149,550 2005$81.84 从授予之日起计5年以上的应课税额
5/25/20217,680 2018$78.18 在批出日期后立即
9/1/2021640 2018$76.78 在批出日期后立即
2020
2/27/202046,550 2005$70.24 从授予之日起计5年以上的应课税额
4/15/2020880 2005$70.02 从授予之日起计5年以上的应课税额
5/27/20209,438 2018$72.86 在批出日期后立即
基于性能的
2/17/202220,700 2005$84.70 
较早的日期：确定绩效目标是否已实现的日期；或2025年3月31日。
2/18/202118,900 2005$81.84 
较早的日期：确定绩效目标是否已实现的日期；或2024年3月31日。
2/27/202017,100 2005$70.24 
较早的日期：确定绩效目标是否已实现的日期；或2023年3月31日。

下表列出了在所述期间内获得的限制性股票奖励的公允价值：
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 (千美元)
归属时限制性股票奖励的公允价值$5,148 $5,754 $5,580 
107
目录表
合并财务报表附注--(续)


下表汇总了截至2022年12月31日的年度限制性股票奖励活动：
 已发行限制性股票
奖项		 加权平均
批准价(元)		 
  
2022年1月1日的余额185,173   $77.03 
授与81,545   84.21 
既得/释放(61,396)75.73 
被没收(2)(13,910)  81.96 
2022年12月31日的余额191,412 (1)$80.15 
未确认的补偿成本(千)(1)$8,916 
加权平均剩余确认年限(年)3.09年份
(1)本公司并无向董事发放未归属限制性股票奖励，因此，董事并无相关的未确认薪酬成本。
(2)被没收的金额包括7,450股不是根据业绩目标标准结果归属的基于业绩的股份。


注10衍生工具和套期保值活动

公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期的现金收入与已知或预期的现金支付的金额、时间和持续时间之间的差异，主要是为了管理公司的利率风险。此外，本公司订立利率衍生工具、外汇合约及风险分担协议，以配合客户的业务需求(“客户相关仓位”)。该公司通过与经纪自营商订立类似的抵销头寸，将客户相关头寸的市场和流动性风险降至最低。衍生工具在本公司的财务报表中按公允价值列账。衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于其是否符合会计目的的套期保值，进而取决于套期保值关系的类型。

本公司不持有任何衍生品的自营交易头寸。

本公司须遵守场外衍生工具结算规定，规定某些衍生工具须经中央结算所结算。因此，本公司透过芝加哥商品交易所结算所(“芝加哥商品交易所”)结算若干衍生工具交易。该结算所要求本公司公布初始保证金和变动保证金，以减轻不付款的风险，后者根据合同的净资产或负债状况按日收取或支付。

利率头寸

本公司可利用各种利率衍生工具作为对冲工具，以对冲与本公司借款及贷款组合有关的利率风险。利率衍生品是一种协议，根据该协议，一方当事人同意支付名义本金的浮动利率，以换取在预定时间内从另一方获得相同名义金额的固定利率。与名义本金有关的金额实际上并不交换。

108
目录表
合并财务报表附注--(续)

下表反映了该公司在下列日期的衍生工具头寸的信息，利率掉期符合会计目的的现金流对冲：
2022年12月31日
加权平均利率
名义金额平均到期日已支付的当前汇率接收固定
掉期汇率		公允价值
(单位：千)(单位：年)(单位：千)
贷款利率互换$1,050,000 2.974.24 %2.66 %$(42,005)
已支付的当前汇率收到固定的掉期利率
盖子-地板
贷款利率项下400,000 2.274.22 %
3.09% - 2.19%
(10,239)
总计$1,450,000 $(52,244)
2021年12月31日
加权平均利率
名义金额平均到期日当前
费率
已收到		支付固定薪酬
掉期汇率		公允价值
(单位：千)(单位：年)(单位：千)
借款利率互换$25,000 0.620.16 %1.88 %$(294)
已支付的当前汇率接收固定
掉期汇率
贷款利率互换550,000 2.580.11 %2.16 %11,830 
已支付的当前汇率收到固定的掉期利率
盖子-地板
贷款利率项下400,000 1.660.11 %
2.73% - 2.20%
9,383 
总计$975,000 $20,919 

本公司目前对冲与支付现有金融工具可变利息相关的预测交易的未来现金流变化风险的最长时间长度为6.2好几年了。

对于被指定并符合现金流量对冲工具资格的衍生工具，收益或亏损的有效部分被报告为其他全面收益的组成部分，并随后在被对冲的预测交易影响收益的期间重新分类为收益。该公司预计约为5美元28.6在2022年12月31日之后的12个月内，来自与公司现金流对冲相关的保险公司的100万欧元(税前)将重新归类为利息支出的增加。这一重新分类是由于预期将根据2022年12月31日的远期曲线在掉期上支付和/或接收的付款。

在截至2020年12月31日的年度内，本公司加快了对约
保监处因终止其一项现金流对冲而盈利684,000美元。公司走出了树篱
并在2020年还清了相关借款。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，该公司没有终止任何现金流对冲。

该公司拥有不是截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的公允价值对冲。
109
目录表
合并财务报表附注--(续)

与客户相关的职位

通过公司的贷款级别衍生品计划向商业借款人提供的贷款级别衍生品，主要是利率掉期，不符合会计目的的对冲要求。该公司认为，其对商业客户衍生品的风险敞口是有限的，因为这些合同在一开始就与抵消性交易商交易同时匹配。然后，与交易商交易对手的衍生品要么通过票据交换所清算，要么直接与单一交易对手结算。商业客户衍生计划允许公司保留可变利率的商业贷款，同时允许客户通过签订浮动至固定利率掉期来综合固定贷款利率。与名义本金有关的金额实际上并不交换。

通过该公司的衍生品计划向商业借款人提供的外汇合约不符合会计目的的套期保值。该公司作为外汇合同的卖方和买方，以适应其客户。为减轻与该等衍生工具相关的市场及流动资金风险，本公司订立类似的抵销仓位。与名义本金有关的金额被交换。

本公司已在商业贷款协议中与其他交易商银行订立风险分担协议。参与银行为借款人相关利率互换合约的履约提供担保。这些衍生工具不被指定为套期保值，因此，公允价值的变化在收益中确认。根据风险分担协议(衍生资产)，本公司向参与银行支付费用，分担与与商业借款人签订的利率互换头寸有关的部分信贷风险。根据风险参与协议，即衍生负债，本公司承担或参与与商业借款人的利率互换头寸相关的部分信用风险，并收取从另一家银行收取的费用。
110
目录表
合并财务报表附注--(续)

下表反映了公司在下列日期与客户相关的衍生品头寸，这些衍生品未被指定为对冲：
 数量
职位(1)		即将到期的名义金额 
  不到1年不到2年不足3年不到4年此后总计公允价值
2022年12月31日
 (千美元)
贷款水平掉期
固定收款，可变薪资283 $80,531 $96,613 $256,924 $193,096 $1,016,312 $1,643,476 $(118,930)
固定薪酬、可变收款283 80,531 96,613 256,924 193,096 1,016,312 1,643,476 118,928 
外汇合约
买入外币，卖出美元49 124,982 13,363 — — — 138,345 306 
买入美元，卖出外币49 124,982 13,363 — — — 138,345 (232)
风险分担协议
出局参与13 2,595 — 24,538 — 95,514 122,647 161 
参与6 27,365 — — — 25,849 53,214 (15)
数量
职位(1)		即将到期的名义金额
不到1年不到2年不足3年不到4年此后总计公允价值
2021年12月31日
(千美元)
贷款水平掉期
固定收款，可变薪资296 $37,589 $139,844 $123,507 $260,953 $1,060,276 $1,622,169 $55,984 
固定薪酬、可变收款296 37,589 139,844 123,507 260,953 1,060,276 1,622,169 (55,982)
外汇合约
买入外币，卖出美元52 149,588 8,784 — — — 158,372 5,734 
买入美元，卖出外币52 149,588 8,784 — — — 158,372 (5,734)
风险分担协议
出局参与11 — 2,635 7,138 24,539 68,408 102,720 279 
参与7 29,972 28,235 — — 8,339 66,546 (55)
(1)     本公司可订立一项交易商掉期协议，以抵销多项商业借款人掉期协议。

抵押贷款衍生品
    
本公司承诺在未来以指定的利率和时间为住宅按揭贷款提供资金，目的是贷款可能随后在二级市场出售。如果因履行承诺而产生的贷款将在融资时持有以供出售，则按揭贷款承诺称为衍生贷款承诺。该等承担于综合资产负债表其他资产及其他负债中按公允价值确认，其公允价值变动记入按揭银行收入内。此外，本公司已选择公允价值选项，以按公允价值持有待售贷款。根据本公司的公允价值选择，持有待售贷款的公允价值变动计入当期收益，作为按揭银行收入的一部分。与持有作出售用途的贷款有关的公允价值变动为减少#美元。452,000，减少1美元。1.7100万美元，增加1,000万美元1.3截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。这些数额在盈利中被按揭衍生工具的公允价值变动所抵销。
111
目录表
合并财务报表附注--(续)

未偿还的贷款承诺使本公司面临风险，即由于抵押贷款利率的变化，因行使贷款承诺而产生的贷款价格从利率锁定开始到贷款融资可能发生变化。如果利率上升，这些贷款承诺的价值就会减少。相反，如果利率下降，这些贷款承诺的价值就会增加。为防范衍生贷款承诺所固有的价格风险，本公司利用“强制性交付”及“尽最大努力”的远期贷款销售承诺，以减低因行使衍生贷款承诺而可能导致贷款价值下降的风险。强制性交货合同作为衍生工具入账。强制性交割远期承诺包括将公布的证券(“TBA”)。某些假设，包括拉通率和利率锁定期，被用于管理现有和未来的套期保值。基本假设的准确性将影响任何套期保值策略的最终有效性。
    
通过强制交付合同，公司承诺在指定日期或之前以指定价格向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果公司未能在指定日期前交付履行承诺所需的抵押贷款金额，则有义务根据当时的市场价格向投资者/交易对手支付“配对”费用，以补偿投资者的差额。一般来说，一旦抵押贷款获得资金并被持有以供出售，公司就会做出这种类型的承诺，以最大限度地减少未能向投资者提供所需数量的贷款并因此支付配对费用的风险。该公司还出售TBA证券，以抵消衍生贷款承诺公允价值的潜在变化。一般来说，该公司通过签订衍生贷款承诺出售TBA证券，并在30至90天内进行结算。本公司预期，强制性交付合约(包括TBA证券)的公允价值变动将与衍生贷款承诺的公允价值变动相反。
    
在尽力而为的合同中，公司承诺，如果向基础借款人提供的贷款结束，公司将向投资者提供特定本金金额和质量的个人抵押贷款。一般而言，无论市场走势如何，现金合约都不存在配对风险。投资者为个人贷款向卖方支付的价格是在贷款获得资金之前规定的(例如，在贷款人承诺将资金借给潜在借款人的同一天)。本公司预计，这些尽最大努力的远期贷款销售承诺将经历公允价值与相关衍生贷款承诺的净中性转变。
    
出售包括在按揭银行收入内的贷款的已实现净收益或净亏损总额为562,000, $19.9百万美元和美元30.1截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。

资产负债表抵销

本公司不会抵销为衍生工具确认的公允价值金额。本公司确认有权收回现金抵押品，以抵销根据主要净额结算安排与同一交易对手签订的衍生工具所产生的退还现金抵押品的责任。根据法律规定，公司必须在交易商银行保存抵押品，并在必要时进行监控和调整。

每日通过芝加哥商品交易所就中央清算衍生品公允价值的变化进行结算。并不是所有的衍生品都需要通过每日结算代理进行清算。因此，在公司财务报表上确认的贷款水平衍生资产和负债的公允价值总额并不相等和相互抵销。

112
目录表
合并财务报表附注--(续)

下表列出了公司衍生金融工具的公允价值，以及它们在资产负债表上的分类：
 资产衍生工具(1)负债衍生工具(2)
公允价值在公允价值在公允价值在公允价值在
 2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
 (千美元)
指定为套期保值的衍生工具
利率衍生品$— (3)$21,951 (3)$52,244 (4)$1,032 (4)
未被指定为对冲的衍生品
与客户相关的职位：
贷款水平衍生品123,372 (3)68,726 (3)123,374 (4)68,724 (4)
外汇合约4,352 6,147 4,278 6,147 
风险分担协议161 279 15 55 
抵押贷款衍生品
利率锁定承诺43 753 — — 
远期销售贷款承诺30 56 — — 
远期销售对冲承诺— — — 57 
未被指定为对冲的衍生品总额127,958 75,961 127,667 74,983 
总计127,958 97,912 179,911 76,015 
净额调整(5)(57,784)(5,727)33,245 6,769 
资产负债表上的净衍生工具70,174 92,185 146,666 69,246 
金融工具(6)20,019 22,378 20,019 22,378 
质押(收到)现金抵押品— — — 33,838 
净衍生金额$50,155 $69,807 $126,647 $13,030 

(1)所有资产衍生工具都位于资产负债表上的其他资产中。.
(2)所有负债衍生工具都位于资产负债表上的其他负债内。.
(3)大约$2.2于2022年12月31日，应计应收利息计入贷款额资产衍生工具的公允价值，而应计应收利息约为#美元。1.2百万美元和美元1.5截至2021年12月31日，利率和贷款水平衍生资产的公允价值分别包括100万美元。
(4)大约$1.3百万美元和美元2.2于2022年12月31日，应计应付利息分别计入利率衍生负债的公允价值及贷款水平衍生负债的公允价值，而应计应付利息约为#美元5,000及$1.5分别为2021年12月31日的100万人。
(5)净额调整是指根据适用的会计指引，将通过芝加哥商品交易所清算的衍生资产和负债从毛基础转换为净基础(包括变动保证金支付)而记录的金额。如上表所示，截至2022年12月31日和2021年12月31日，通过芝加哥商品交易所清算的衍生品要么处于净资产头寸，要么处于净负债头寸。
(6)反映与未计入资产负债表的同一交易对手的衍生品头寸的抵销。

113
目录表
合并财务报表附注--(续)

下表列出了该公司的衍生金融工具在保监处和当期收益中所显示的影响：
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 (千美元)
指定为套期保值的衍生工具
(亏损)衍生工具的保险收益(有效部分)，税后净额$(50,767)$(19,139)$16,797 
从保监处取得的收益重新分类为利息收入或利息支出(有效部分)$5,054 $18,691 $14,306 
从保险公司的损失重新分类为非利息费用(终止损失)$— $— $(684)
未被指定为对冲的衍生品
客户相关头寸的公允价值变动
其他收入$260 $217 $90 
其他费用(268)(405)(199)
按揭衍生工具的公允价值变动
抵押贷款银行收入(679)(4,725)4,005 
总计$(687)$(4,913)$3,896 

公司与机构交易对手的衍生产品协议包含各种与信用风险相关的或有条款，例如要求公司保持资本充足的状况。如果本公司未能满足这些条件，交易对手可要求本公司立即付款，或要求本公司对净负债头寸中的衍生品头寸提供立即和持续的全额抵押。截至2022年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具均为净资产头寸。于2021年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的公允价值合计为净负债。34.8百万美元。虽然所有或有条款于2022年12月31日及2021年12月31日均未适用，但本公司于2021年12月31日公布抵押品，以抵销与机构交易对手的净负债风险。

通过使用衍生品，本公司面临信用风险，其程度为衍生品合约的交易对手未按要求履行。如交易对手未能履行衍生合约的条款，本公司对利率掉期的信贷风险仅限于与各交易对手的所有掉期的正公平价值及应计利息。本公司寻求通过信贷审批、限额、监控程序和在适当情况下获得抵押品，将交易对手信用风险降至最低。机构交易对手必须具有投资级信用评级，并经公司董事会批准。此外，在场外交易市场与交易商交易对手双边签订的某些衍生品合约通过票据交换所进行结算，从而使票据交换所成为交易的交易对手。因此，管理层认为，与这些交易对手签订衍生品合约而蒙受信贷损失的风险微乎其微。该公司与机构交易对手有关的风险敞口为#美元121.2百万美元和美元28.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。该公司与客户交易对手有关的风险敞口约为$2.2百万美元和美元62.4分别为2022年12月31日和2021年12月31日。信用风险敞口可以减少交易对手质押的抵押品金额。

114
目录表
合并财务报表附注--(续)

注11所得税

所得税准备金由以下部分组成：
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 (千美元)
当期费用
联邦制$60,216 $21,539 $32,171 
状态24,979 11,054 17,004 
总当期费用85,195 32,593 49,175 
递延费用(福利)
联邦制(970)3,032 (10,872)
状态(284)58 (6,634)
递延费用(收益)合计(1,254)3,090 (17,506)
总费用$83,941 $35,683 $31,669 

最近三年法定联邦所得税率与实际所得税率之间的差额详列如下：
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 (千美元)
计算的联邦法定所得税拨备$73,028 21.00 %$32,902 21.00 %$32,096 21.00 %
扣除联邦税收优惠后的州税19,728 5.67 %8,754 5.59 %8,147 5.33 %
保障性安居工程投资(3,364)(0.97)%(2,308)(1.47)%(1,851)(1.21)%
免税利息，净额(3,191)(0.92)%(1,022)(0.65)%(723)(0.47)%
增加人寿保险的现金退保价值(1,885)(0.54)%(1,405)(0.90)%(1,345)(0.88)%
在不确定的位置增加(减少)(1,035)(0.30)%50 0.03 %— — %
基于股票的薪酬(202)(0.06)%(372)(0.24)%(1,067)(0.70)%
CARE法案-净营业亏损结转(1)— — %— — %(4,809)(3.15)%
更改估值免税额52 0.01 %26 0.02 %— — %
合并和其他相关费用(不可扣除)— — %630 0.40 %— — %
其他，净额810 0.25 %(1,572)(1.00)%1,221 0.80 %
总费用$83,941 24.14 %$35,683 22.78 %$31,669 20.72 %
    
(1)2020年3月27日，CARE法案签署成为法律，允许公司实现4.8百万离散型税收优惠。这一不连续收益与修订的净营业亏损(NOL)结转拨备相关。结转年度与结转年度之间制定税率的差异导致在包括制定日期在内的期间内在收入中确认的福利。因此，离散收益在2020年第一季度得到充分确认。

115
目录表
合并财务报表附注--(续)

在本报告年度的12月31日，递延税项净资产中受纳税影响的部分如下：
20222021
 (千美元)
递延税项资产
应计费用不为纳税目的而扣除$16,162 $15,909 
信贷损失准备42,748 41,541 
衍生品公允价值调整14,328 — 
员工和董事的股权薪酬1,388 1,489 
国外税收抵免结转89 89 
贷款基差公允价值调整2,273 2,286 
营业净亏损结转606 637 
可供出售证券的未实现净亏损38,968 2,921 
经营租赁负债17,069 17,970 
其他791 1,188 
递延税项总资产$134,422 $84,030 
估值免税额(358)(306)
扣除估值免税额后的递延税项资产总额$134,064 $83,724 
递延税项负债
核心存款和其他无形资产$4,137 $5,927 
递延贷款费用，净额8,281 6,107 
衍生品公允价值调整— 5,536 
固定资产18,132 18,437 
商誉11,432 11,249 
预付养老金3,469 3,296 
使用权资产16,565 16,829 
其他2,112 1,825 
递延税项负债总额$64,128 $69,206 
递延税项净资产总额$69,936 $14,518 

如果根据现有证据的权重，部分或全部递延税项资产更有可能无法变现，则递延税项资产将减记估值备抵。税收优惠的实现取决于未来期间是否存在足够的应纳税所得额。



116
目录表
合并财务报表附注--(续)

所得税的不确定性

该公司及其子公司在美国联邦司法管辖区以及各州提交所得税申报单。该公司在2019年至2021年的纳税年度接受美国联邦、州和地方所得税审查，包括最近收购的任何相关所得税申报。本公司相信，其所得税申报单已根据提交时有效的适用法规、法规和判例法提交，然而，美国国税局(“IRS”)和/或州司法管辖区在审查后可能不同意本公司的解释。该公司通过为某些职位提供纳税准备金来计入所得税中的不确定性。以下是未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账：
(千美元)
2019年12月31日的余额$532 
减少前几年的税务头寸$(58)
2020年12月31日余额$474 
减少前几年的税务头寸(29)
增加本年度税收头寸2,433 
2021年12月31日的余额2,878 
减少前几年的税务头寸(1,047)
上一年税收头寸增加128 
增加本年度税收头寸761 
2022年12月31日的余额$2,720 

公司未实现税务头寸的增加是由于任何未确认税收优惠的应计，以及与上一年度头寸相关的利息和罚款的应计。本公司未实现税务头寸的减少是由于上一年度头寸的诉讼时效失效和/或与未实现头寸有关的结算。此外，上表所列余额不包括州税收头寸带来的联邦间接收益约为#美元。544,000和60.4万美元，分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

下表汇总了本报告期间与不确定纳税状况相关的应计利息和违约金的变化：
截至12月31日
202220212020
(千美元)
期初余额$920 $95 $43 
在所得税准备中确认的费用(利益)(335)69 52 
既得利息和罚金义务(1)— 756 — 
期末余额$585 $920 $95 
(1)代表本公司就收购子午线而承担的应计利息及罚款结余。
117
目录表
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注12 低收入住房项目投资

公司投资于产生低收入住房税收抵免(“LIHTC”)的低收入住房项目，为公司提供至少15年的税收抵免和营业损失税收优惠。最初的投资预计都不会得到偿还。

下表列出了截至本年度12月31日该公司在低收入住房项目上的投资的某些信息：
202220212020
(千美元)
原始投资价值$197,124 $179,481 $128,752 
当前记录的投资139,454 135,497 97,435 
无资金来源的负债义务57,913 73,336 49,586 
年内取得的税项抵免及福利17,011 14,198 9,404 
年内投资摊销13,647 11,892 7,552 
年内确认的所得税净额优惠3,364 2,306 1,851 

注13员工福利计划

养老金计划

本公司维持由彭特格拉退休服务公司管理的多雇主固定收益养老金计划(“养老金计划”)(“基金”或“金融机构的彭特格拉固定收益计划”)。基金没有将所有参与雇主的资产或负债分开，因此，不可能披露计划资产、累积既得和非既得利益。自2006年7月1日起，公司冻结了固定福利计划，取消了所有未来的福利应计项目。

在2015年收购人民联邦储蓄银行(“人民”)的母公司--人民联邦银行股份有限公司的同时，公司还收购了人民联邦固定收益养老金计划(“人民计划”)。人民计划在购置之日被冻结，并将以与养恤金计划相同的方式维持。人民计划也由彭特格拉退休服务机构在与养恤金计划相同的基金下管理。

下表概述了本公司在截至2022年12月31日的年度期间参与养老金计划和人民计划(“养老金计划”)的情况。“EIN/养老金计划编号”栏提供雇主识别码(“EIN”)和三位数的计划编号。养恤金计划的供资状况是根据养恤基金使用计划总资产和累计福利债务提供的财务报表确定的。“FIP/RP状态待定/已实施”列表示财务改善计划(“FIP”)或恢复计划(“RP”)待定或已实施的计划。“集体谈判协议的到期日”一栏列出了养恤金计划适用的任何集体谈判协议的到期日。基金的财务资料可透过公众表格5500索取，表格可于4月15日前派发这是计划年度结束后的下一年。
  资金状况
养老金计划的		FIP/RP状态
待定/
已实施		附加费
强加的		期满
日期
集体-
议价
协议		最低要求
投稿
需要满足以下条件
未来
周期
EIN/养老金
图则编号		20222021
为金融机构制定的潘特格拉福利计划13-5645888/333至少80%至少80%不是不是不适用$— 

对基金的缴费是根据每个雇主的经验而定的。本公司承担与养老金计划相关的市场风险，并将根据需要继续为养老金计划提供资金。养老金计划年度为7月1日至6月30日。该公司对养恤金计划的缴费总额不超过5养恤金计划于2022年6月30日提交的最新年度报告中指出的养恤金计划缴款总额的百分比。可比性
118
目录表
合并财务报表附注--(续)

雇主缴费的比例受到资产表现、贴现率和受保雇员人数逐年减少的影响。

在所述期间，公司对养恤金计划的缴款如下：
  要求缴款--计划年度分配
 贡献2022-20232021-20222020-2021
 (千美元)
2022$499 $499 $— $— 
2021$626 $— $626 $— 
2020$929 $— $— $929 
    
连同于2019年收购蓝山银行的母公司Blue Hills Bancorp，Inc.(统称“BHB”)，本公司收购了BHB采纳的储蓄银行员工退休协会退休金计划(“BHB计划”)。BHB计划由储蓄银行员工退休协会(SBERA)管理，并于2014年10月31日被冻结。截至2014年10月底，参与者获得的累积福利仍由截至2022年12月31日和2021年12月31日的BHB计划资产担保。有关BHB计划的资料如下：
截至十二月三十一日止的年度
20222021
(千美元)
计划资产变动：
年初计划资产的公允价值$14,099 $12,225 
计划资产的实际回报率(2,126)1,480 
雇主供款— 950 
已支付的福利(2,084)(556)
和解付款— — 
计划资产年终公允价值$9,889 $14,099 
福利义务的变化：
年初的福利义务13,939 15,052 
利息成本366 344 
精算收益(3,505)(901)
已支付的福利(2,084)(556)
和解付款— — 
年终福利义务$8,716 $13,939 
年终资金状况$1,173 $160 

在2022年和2021年12月31日，用于确定福利义务的贴现率为4.97%和2.68%。

119
目录表
合并财务报表附注--(续)

期间养恤金净额的构成如下：
截至十二月三十一日止的年度
20222021
(千美元)
利息成本$366 $344 
计划资产的预期回报(966)(891)
精算损失净额摊销28 208 
沉降收益(31)— 
净期养老金福利$(603)$(339)

用于确定截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度定期养恤金净成本的贴现率为2.68%和2.35%。用于确定2022年和2021年12月31日终了年度的定期养恤金净成本的计划资产预期长期回报率为7.00%。关于预期长期回报率的假设是基于高质量的固定收益投资的现行收益率增加了股本回报预期的溢价。

在截至2022年12月31日的年度内，公司董事会投票决定终止必和必拓计划。因此，BHB计划的资产被转移到一个货币市场账户，直到所有监管机构批准终止。在所有资产都存放在货币市场账户并归入公允价值等级的第一级之前，SBERA为参与SBERA的养恤金计划提供了一个共同和集体信托作为基本投资结构。截至2021年12月31日，共同和集体信托投资组合的目标配置组合要求基于股权的投资范围为49%至63占投资组合总资产的百分比。投资组合的其余部分配置为固定收益证券，目标区间为28%至42%和其他投资，包括全球资产配置和对冲基金3%至15%。SBERA的受托人通过协会的投资委员会(“AIC”)为共同和集体信托投资组合挑选投资经理。AIC聘请了一家专业的投资顾问公司，提供配置分析、业绩衡量和协助寻找经理。总体投资目标是分散各种投资类型的股权投资，以限制市场大幅波动带来的风险。

截至2021年12月31日，必和必拓计划主要类别资产的公允价值摘要如下：
报告日的公允价值计量使用
公允价值相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入
(3级)
2021年12月31日
(千美元)
集体资金$1,542 1,542 $— $— 
股权证券3,391 3,391 — — 
共同基金1,702 1,702 — — 
公允价值层次结构中的总投资$6,635 $6,635 $— $— 
按资产净值计量的投资(1)7,464 
$14,099 
(1)在FASB ASC的公允价值计量和披露主题下，按每股资产净值(或其等价物)公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。

上面的公允价值层次结构是从计划管理人SBERA那里收到的。第一级按公允价值计量的必和必拓计划资产是根据活跃外汇市场的报价计算的。在适用的情况下，BHB计划资产按第2级公允价值计量的定价模型考虑了可观察到的市场数据、基准收益率、利率波动、经纪商/交易商报价、信用利差和新发行数据等标准输入因素。BHB计划资产在第3级(如适用)按公允价值计量，是基于不可观察的输入，其中包括SBERA的假设和在该情况下可获得的最佳信息。

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目录表
合并财务报表附注--(续)

下表显示的是e扼杀了必和必拓计划未来的福利支付。这些付款是在批准必和必拓计划终止之前计算的。
金额
(千美元)
2023$546 
2024$445 
2025$453 
2026$458 
2027$488 
2028-2032$2,731 

该公司的固定收益计划总支出为$562,000, $1.2百万美元，以及$1.9分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。

补充行政人员退休计划

本行为若干高薪雇员维持冻结的固定收益补充行政人员退休计划(“SERP”)，旨在抵销监管对合资格退休金计划下福利的限制的影响。该银行还维持从以前的收购中获得的固定收益SERP。银行已建立并资助拉比信托基金，以积累资金，以履行这些补充退休计划福利的合同责任。这些协议规定银行从其一般资产中支付所有福利，这些信托基金的设立不会减少或以其他方式影响银行从这些资产中支付福利的持续责任，但银行的负债应由信托实际支付的福利来抵消。本公司可供出售证券组合所包括的相关信托资产合共为$18.6百万美元和美元20.3分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

下表显示了固定福利补充退休费用，以及支付给计划的缴款，这些缴款仅用于支付指定年份的本年度福利：
202220212020
 (千美元)
退休费用$1,681 $2,275 $1,770 
已支付的福利$475 $475 $475 
固定福利补充高管退休计划的预期未来福利付款如下：
 固定福利补充行政人员
退休计划
预期收益
付款
(千美元)
2023$471 
2024$1,202 
2025$1,241 
2026$1,230 
2027$1,191 
2028-2032$6,102 
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目录表
合并财务报表附注--(续)

用于确定固定福利补充高管退休计划福利的衡量日期是报告的每一年的12月31日。下表说明了截至12月31日所列年度的固定收益补充高管退休计划的状况：
 固定福利补充行政人员
退休福利
 202220212020
 (千美元)
累计福利义务的变化
年初的福利义务$19,498 $20,752 $17,361 
服务成本561 574 505 
利息成本492 424 518 
精算(收益)损失(4,365)(1,777)2,843 
已支付的福利(475)(475)(475)
年终福利义务$15,711 $19,498 $20,752 
计划资产变动
年初计划资产的公允价值$— $— $— 
雇主供款475 475 475 
已支付的福利(475)(475)(475)
计划资产年终公允价值$— $— $— 
年终资金状况$(15,711)$(19,498)$(20,752)
资产— — — 
负债(15,711)(19,498)(20,752)
年终资金状况$(15,711)$(19,498)$(20,752)
在累计其他全面收益中确认的金额(“AOCI”)
净(得)损$(1,970)$3,002 $5,881 
前期服务成本22 43 218 
在AOCI中确认的金额$(1,948)$3,045 $6,099 
累积福利义务超过计划资产的计划的信息
预计福利义务$15,711 $19,498 $20,752 
累积利益义务$15,711 $19,498 $20,752 
定期净收益成本
服务成本$561 $574 $505 
利息成本492 424 518 
摊销先前服务费用22 174 276 
确认精算损失净额606 1,103 471 
定期净收益成本$1,681 $2,275 $1,770 
用于福利义务的贴现率
4.67% - 4.93%
1.28% - 2.57%
0.43% - 2.18%
用于净定期收益成本的贴现率
1.28% - 2.57%
0.43% - 2.18%
2.00% - 3.04%
补偿增值率不适用不适用不适用

其他员工福利

世行可以选择为高级管理人员和其他高级管理人员在不同级别参与制定一项激励性薪酬计划。此外，本行亦可酌情向本行的高级管理人员、高级管理人员及/或非高级管理人员发放奖金。这些奖励计划的费用总计为#美元。24.3百万，$21.2百万美元和美元11.02022年、2021年和2020年分别为100万。

银行有一项雇员储蓄计划，根据《国税法》第401(K)节，该计划有资格作为递延工资安排。根据员工储蓄计划，参与计划的员工可以推迟支付一部分收入，但不得超过美国国税局的年度缴费限额。银行与之相匹配25每名雇员供款的百分比最高可达
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目录表
合并财务报表附注--(续)

第一个6员工符合条件的收入的%。401(K)计划包括一项员工持股计划，用于投资于公司普通股的缴款。在员工被认为符合资格的情况下，公司还根据本计划提供三种确定的供款。要有资格获得这些供款，员工必须完成一年和1,000服务时间。确定的供款由安全港供款组成，在该供款中，符合条件的员工将获得3符合条件的收入对社会保障限额的现金缴费百分比，符合条件的员工可以获得2符合条件的收入在社会保障限额以下的现金缴费百分比，以及5符合条件的收入超过社会保障限额的现金缴费百分比，最高可达法律允许的最高金额。根据这一确定的缴款计划，员工立即获得了福利。确定的缴款计划费用为$8.7百万，$7.8百万美元和美元7.2截至2022年12月、2021年和2020年的年度分别为100万美元。

该公司有一个不受限制的递延薪酬计划，允许将基本工资和奖励付款推迟到未来选定的分配日期。这一递延补偿计划适用于某些高薪员工。延期在参与者选择时投资于通过公司投资管理小组向参与者提供的积极管理基金之一。这些资金由拉比信托基金持有，直到选定的分配日期。

本公司为某些高管制定了非合格的401(K)恢复计划(“恢复计划”)。恢复计划旨在为每个参与者提供代表现有Rockland Trust 401(K)计划的匹配和可自由支配的缴款金额，但由于国内收入法的限制而被禁止。延期在参与者选择时投资于参与者通过公司投资管理集团提供给参与者的积极管理基金之一或公司股票。这些资金由拉比信托基金持有，直到选定的分配日期。公司确认的费用为#美元。505,000, $303,000及$400,000与分别截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的服务计划有关。

此外，作为2015年People收购的一部分，该公司承担了与某些现任和前任高级管理人员的各种薪酬延续协议。这些协议要求在每项协议中所述的十年或二十年内在退休时支付特定的福利。与薪金续订协议有关的支出为#美元。213,000, $210,000及$207,000截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。

董事带来的好处

公司为公司董事会保留了两个递延薪酬计划，允许非雇员董事推迟现金费用，其中一个计划的有效期至2018年12月31日，新计划于2019年1月1日生效。根据截至2018年12月31日的有效计划，递延薪酬投资于公司股票，由公司投资管理集团持有。根据2019年1月1日生效的计划，参与董事可以将全部或部分现金薪酬推迟到由股票、债券和现金组成的多元化投资组合的选择中。2022年、2021年和2020年期间递延的赔偿金额为#美元113,000, $84,000、和$101,000，分别为。

附注14公允价值计量

公允价值是从市场参与者的角度考虑的基于市场的衡量标准，而不是特定于实体的衡量标准。因此，即使没有现成的市场假设，本公司在确定公允价值时应用的假设反映了本公司确定市场参与者将在计量日期为资产或负债定价时使用的假设。如果资产或负债的活动数量和水平大幅减少，无论使用何种估值方法，公允价值计量的目标都保持不变。公允价值指于当前市场状况下，于计量日期于市场参与者之间按有秩序的市场交易(即非强制清盘或不良出售)转让资产时所收取的价格，或若债务在有秩序的市场交易中转让时将获支付的价格。在确定公允价值时，公司会考虑截至计量日期最新的定价信息和其他投入。在市场错位时期，某些工具的价格和其他投入的可观察性可能会降低，或者根本无法获得。无法获得或减少获得定价或其他输入信息可能会导致将一种工具从一个级别重新归类到另一个级别。

FASB ASC的公允价值计量和披露主题定义了公允价值，并建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。该层次结构将相同资产或负债的活跃市场中未调整的报价给予最高优先级(第1级衡量标准)，最低优先级为
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目录表
合并财务报表附注--(续)

无法观察到的输入(3级测量)。在FASB ASC的公允价值计量和披露主题下，公允价值层次的三个层次如下：
第1级-投入是报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
2级--根据不活跃或所有重要投入都可直接或间接观察到的市场报价进行估值。
第3级--价格或估值需要对公允价值计量有重大意义且不可观察的投入。

在某种程度上，估值是基于在市场上较难观察到或无法观察到的模型或投入，公允价值的确定需要更多的判断。因此，本公司在厘定公允价值时所作出的判断，对分类为第3级的工具的判断程度最高。公允价值层次内的金融工具水平是以对公允价值计量有重大意义的任何投入中的最低水平为基础。

估值技术

在截至2022年12月31日的年度内，所使用的估值技术没有变化。

证券

交易和股票证券

这些股权证券是根据市场报价进行估值的。这些证券被归类为1级，因为它们交易活跃，没有进行估值调整。

美国政府机构和美国国债

公允价值是使用多维价目表或基准来估计的。使用的输入包括基准收益率、报告的交易和经纪商/交易商报价。这些证券被归类为2级。

机构抵押贷款支持证券

公允价值使用矩阵或基准进行估计。使用的输入包括基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价和发行人利差。这些证券被归类为二级证券。

机构抵押贷款债券和小企业管理局集合证券

这些证券的估值模型是波动性驱动的，基于评级，并使用多维价格表。使用的输入包括基准收益率、报告的交易、新发行数据、经纪交易商报价和抵押品表现。如果至少有一个重要的模型假设或输入是不可观察到的，则这些证券在公允价值层次结构中被归类为3级；否则，它们被归类为2级。

州、县和市政证券

公允价值是使用估值矩阵估计的，其输入包括债券利息表、最近的交易和收益率关系。这些证券被归类为二级证券。

单一和集合发行人信托优先证券

信托优先证券的公允价值，包括集合和单一发行人优先证券，使用外部定价模型、贴现现金流方法或类似技术进行估计。这些估值中使用的投入包括基准收益率、报告的交易、新发行数据、经纪商报价和抵押品表现。如果至少有一个重要的模型假设或输入是不可观察到的，则这些证券在公允价值层次结构中被归类为3级；否则，它们被归类为2级。

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目录表
合并财务报表附注--(续)

持有待售贷款

本公司已选择公允价值选项来计入原拟出售的已关闭贷款。公允价值按个别贷款按市场报价计量，如无可供参考，可采用可比市价或贴现现金流分析。这些资产通常被归类为2级。

衍生工具

衍生品

这些工具的估值是使用广泛接受的估值技术确定的，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。本公司纳入信贷估值调整，以在公允价值计量中适当反映不履行风险。在调整衍生工具合约的公允价值以计入非履行风险时，本公司已考虑净额结算及任何适用的信贷提升措施的影响，例如抵押品入账。此外，结合公允价值计量指引，本公司已作出会计政策选择，以衡量按交易对手组合按净额计算受总净额结算协议约束的衍生金融工具的信用风险。尽管本公司已确定用于评估其利率衍生品的大部分投入属于公允价值等级的第2级，但与其衍生产品相关的信用估值调整利用第3级投入，例如对当前信用利差的估计，以评估本公司及其交易对手违约的可能性。然而，截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司已评估信用估值调整对其衍生品头寸整体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其衍生品的整体估值并不重大。因此，本公司已决定其衍生工具的整体估值被归类为第二级。

抵押贷款衍生品

按揭衍生工具的公允价值是根据类似资产在二手市场的现行市价厘定，因此在公允价值架构中被归类为第二级。

个人评估的抵押品依赖贷款

根据CECL标准，个别评估被视为依赖抵押品的贷款的预期信贷损失是根据相关抵押品的摊销成本或公允价值减去出售成本中较低者进行估值的。抵押品评估中使用的投入并不总是可观察到的，在这种情况下，贷款可能被归类为公允价值层次结构中的第三级；否则，它们被归类为第二级。

其他不动产所有和其他丧失抵押品赎回权的资产

其他不动产拥有(“OREO”)及其他止赎资产(如适用)按物业成本或公允价值减去出售的估计成本两者中较低者估值。公允价值一般根据物业最近的评估价值减去出售物业的成本而估计。评估中使用的某些投入并不总是可观察到的，因此，OREO和其他丧失抵押品赎回权的资产可能被归类为公允价值层次结构中的第三级。

商誉及其他无形资产

商誉及已确认的无形资产须接受减值测试。该公司在每年第三季度进行商誉年度减值测试，必要时可更频繁地进行测试。当事件或情况变化显示其他无形资产的账面值可能无法收回时，该等无形资产便会被检视减值。为估计商誉及其他无形资产(如有需要)的公允价值，本公司采用近期市场交易相关市价倍数的可比分析及贴现现金流量分析。这两种估值模型都需要相当程度的管理层判断。如果估值模型确定的公允价值低于账面价值，无形资产可能会减值。如果减值测试导致减值，本公司将把减值商誉和其他需要进行非经常性公允价值调整的无形资产归类为3级。
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目录表
合并财务报表附注--(续)

在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债如下：
  报告日的公允价值计量使用
 天平引用
价格中的
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级)		重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
 2022年12月31日
(千美元)
经常性公允价值计量
资产
证券交易$3,888 $3,888 $— $— 
股权证券21,119 21,119 — — 
可供出售的证券
美国政府机构证券202,300 — 202,300 — 
美国国债791,341 — 791,341 — 
机构抵押贷款支持证券313,688 — 313,688 — 
机构抵押抵押债券38,843 — 38,843 — 
州、县和市证券191 — 191 — 
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1,034 — 1,034 — 
小企业管理局集合证券51,757 — 51,757 — 
持有待售贷款2,803 — 2,803 — 
衍生工具127,958 — 127,958 — 
负债
衍生工具179,911 — 179,911 — 
经常性公允价值总计量，净额$1,375,011 $25,007 $1,350,004 $— 
非经常性公允价值计量
资产
个人评估的抵押品依赖贷款(1)$16,092 $— $— $16,092 
非经常性公允价值计量总额$16,092 $— $— $16,092 
126
目录表
合并财务报表附注--(续)

 报告日的公允价值计量使用
天平引用
价格中的
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级)		重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2021年12月31日
(千美元)
经常性公允价值计量
资产
证券交易$3,720 $3,720 $— $— 
股权证券23,173 23,173 — — 
可供出售的证券
美国政府机构证券215,482 — 215,482 — 
美国国债861,448 — 861,448 — 
机构抵押贷款支持证券363,933 — 363,933 — 
机构抵押抵押债券79,677 — 79,677 — 
州、县和市证券203 — 203 — 
单一发行人信托银行和保险公司发行的优先证券491 — 491 — 
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1,000 — 1,000 — 
小企业管理局集合证券48,914 — 48,914 — 
持有待售贷款24,679 — 24,679 — 
衍生工具97,912 — 97,912 — 
负债
衍生工具76,015 — 76,015 — 
经常性公允价值总计量，净额$1,644,617 $26,893 $1,617,724 $— 
非经常性公允价值计量
资产
个人评估的抵押品依赖贷款(1)$1,174 $— $— $1,174 
非经常性公允价值计量总额$1,174 $— $— $1,174 
(1)个别评估抵押品依赖贷款的账面价值是根据相关抵押品的摊销成本或公允价值减去出售成本两者中较低者而厘定。基础抵押品的公允价值一般通过独立评估确定，独立评估通常包括无法识别的各种3级投入。管理层可以根据经济因素和估计的清算费用等定性因素对评估进行调整。这些可能调整的幅度可能会有所不同。
127
目录表
合并财务报表附注--(续)

仅披露公允价值的资产和负债的估计公允价值和相关账面金额如下所示日期：
报告日的公允价值计量使用
 账面价值公允价值相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
2022年12月31日
(千美元)
金融资产
持有至到期日的证券(A)
美国政府机构证券$31,258 $29,036 $— $29,036 $— 
美国国债100,634 88,879 — 88,879 — 
机构抵押贷款支持证券898,927 815,952 — 815,952 — 
机构抵押抵押债券535,971 458,417 — 458,417 — 
单一发行人信托银行发行的优先证券1,500 1,508 — 1,508 — 
小企业管理局集合证券136,830 130,918 — 130,918 — 
贷款，扣除信贷损失准备后的净额(B)13,760,164 13,260,873 — — 13,260,873 
联邦住房贷款银行股票(C)5,218 5,218 — 5,218 — 
人寿保险保单的现金退保额(D)293,323 293,323 — 293,323 — 
金融负债
定期存款以外的存款负债(E)$14,683,266 $14,683,266 $— $14,683,266 $— 
定期存款证(F)1,195,741 1,164,892 — 1,164,892 — 
联邦住房贷款银行借款(F)637 563 — 563 — 
次级债权证(次级债权证)62,855 60,002 — 60,002 — 
次级债权证(F)49,885 45,891 — — 45,891 
 
128
目录表
合并财务报表附注--(续)

报告日的公允价值计量使用
账面价值公允价值相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2021年12月31日
金融资产(千美元)
持有至到期日的证券(A)
美国政府机构证券$32,987 $32,546 $— $32,546 $— 
美国国债102,560 102,242 $— 102,242 — 
机构抵押贷款支持证券493,012 497,236 — 497,236 — 
机构抵押抵押债券415,736 408,845 — 408,845 — 
单一发行人信托银行发行的优先证券1,500 1,508 — 1,508 — 
小企业管理局集合证券21,023 21,756 — 21,756 — 
贷款，扣除贷款损失准备后的净额(B)13,439,190 13,389,515 — — 13,389,515 
联邦住房贷款银行股票(C)11,407 11,407 — 11,407 — 
人寿保险保单的现金退保额(D)289,304 289,304 — 289,304 — 
金融负债
定期存款以外的存款负债(E)$15,385,894 $15,385,894 $— $15,385,894 $— 
定期存款证(F)1,531,150 1,529,857 — 1,529,857 — 
联邦住房贷款银行借款(F)25,667 25,663 — 25,663 — 
长期借款(F)14,063 13,989 — 13,989 — 
次级债权证(次级债权证)62,853 67,019 — 67,019 — 
次级债权证(F)49,791 45,532 — — 45,532 
(a)所列示的公允价值乃根据可得的市场报价计算。如果没有报价市价，则公允价值基于可比工具的报价市价和/或贴现现金流分析。
(b)贷款的公允价值采用退出价格估值法计量，主要通过使用向信用评级相似的借款人发放类似贷款的当前利率以及相同剩余期限或现金流的当前利率对未来现金流量进行贴现，同时纳入流动性和信贷假设。此外，这一数额不包括个别评估的抵押品依赖贷款，这些贷款被视为在非经常性基础上按公允价值计价。
(c)联邦住房贷款银行的股票没有报价市值，是按成本列账的，因此账面金额接近公允价值。
(d)人寿保险的现金退回价值以其现金退回价值(或保单退回时可变现的金额)计入，因此账面金额接近公允价值。
(e)活期存款、储蓄和利息支票账户以及货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。
(f)公允价值是通过使用剩余期限类似的工具目前可用的利率对预期未来现金支付进行贴现来确定的。
(g)公允价值乃根据条款及到期日相若证券的市场价格厘定。

这一汇总不包括账面价值接近公允价值的某些金融资产和负债。对于金融资产，这些资产可能包括现金和银行到期、出售的联邦基金和短期投资。对于金融负债，这些可能包括购买的联邦基金。这些工具都将被视为公允价值等级中的第一级。如前所述，在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融工具也不在汇总之列。

本公司认为其金融工具目前的用途是该等工具的最高及最佳用途。

129
目录表
合并财务报表附注--(续)


注15收入确认

本公司非利息收入的一部分来自与客户的合同，因此，确认的收入描述了向客户转让承诺的商品或服务的金额，反映了实体预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。在应用本指南时，公司会考虑合同条款以及所有相关事实和情况。为了确保与这一核心原则保持一致，该公司通过应用以下五个步骤来衡量收入和确认时间：

1.确定与客户的合同
2.确定履约义务
3.确定成交价
4.将交易价格分配给履约义务
5.在实体履行履约义务时(或作为)确认收入
    
该公司已将其与客户的合同收入分类，描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。下表列出了该公司在所示时期内的收入来源：
截至十二月三十一日止的年度
202220212020
(千美元)
存款账户手续费(含现金管理费)$23,370 $16,745 $15,121 
换乘费用10,881 8,862 12,564 
自动取款机收费3,866 2,989 2,476 
投资管理--财富管理和咨询服务32,774 31,617 27,157 
投资管理--零售投资和保险收入4,058 3,691 2,275 
商户加工收入1,534 1,362 1,299 
信用卡收入1,833 1,231 778 
其他非利息收入6,099 5,312 4,235 
ASC 606收入确认范围内的非利息收入总额84,415 71,809 65,905 
非利息收入总额超出ASC 606收入确认范围30,252 34,041 45,535 
非利息收入总额$114,667 105,850 $111,440 

在上文确定的每一种收入来源中，在确定或分配交易价格时没有作出重大判断，因为对价和服务要求通常在相关合同中明确确定。下文进一步注明了与每一收入流有关的其他信息。

存款户口费

本公司根据适用于个人客户或商业客户的特定存款协议，向其客户提供各种存款账户产品。这些协议确定了双方的一般条件和义务，并包括有关存款账户相关费用的标准信息。

存款账户服务包括提供对存款账户的访问以及对公司的各种存款交易服务的访问。这些交易服务主要是那些在标准费用明细表中确定的服务，包括但不限于透支保护、电汇和支票托收等服务。收入与所提供的各种服务一起确认。例如，公司可以评估与客户有权使用存款账户相关的每月固定服务费，这可能会根据账户类型和每日账户余额而有所不同。此外，本公司还可在客户进行特定交易时评估与之相关的单独固定费用。因此，本公司认为，在提供账户访问或完成所要求的存款交易的同时，应履行其履约义务。

130
目录表
合并财务报表附注--(续)

现金管理
        
现金管理服务是存款账户费用收入流的一个子集。这些服务主要包括ACH交易处理、正支付和远程存款服务。这些服务还受与客户签订的单独协议管辖。这些服务的费用安排的结构是在两种情况之一下评估费用，要么是每笔交易的费用安排，要么是收入信用分析安排。根据按交易收取费用安排，固定费用与执行交易的客户同时评估，因此，本公司认为其履行义务与完成所要求的交易同时履行。根据收益信用分析安排，公司向客户提供每月收益信用，该信用是根据各种因素协商和确定的。然后，信用可以吸收每笔交易费用，这些费用是根据客户当月的存款账户活动评估的。任何超过收益抵免的交易费都被确认为当月的收入。

换乘费用

该公司通过发行信用卡和借记卡赚取互换收入，这些信用卡和借记卡是通过其在各种卡支付网络中的会员资格获得的。公司向其客户提供信用卡和借记卡，这些信用卡和借记卡通过这些支付网络获得授权和结算，作为交换，公司获得由每个支付网络的交换计划确定的收入。收入在每个网络内的卡交易结算的同时确认。

自动取款机收费

该公司部署了自动柜员机(ATM)，作为其整个分支网络的一部分。在自动柜员机上进行的某些交易需要客户确认并为所请求的服务支付费用。某些自动柜员机费用在存款账户协议费用表中披露，而评估给非Rockland Trust存款持有人的费用仅在自动柜员机交易期间确定。

自动柜员机手续费是每笔交易金额的固定美元，因此，与自动柜员机活动的整个日常处理和结算同时确认。

投资管理-财富管理和咨询服务

该公司为个人、机构、小企业和慈善机构提供投资管理和信托服务。每一种投资管理产品都受其自己的合同以及该产品特有的单独的可识别费用表的管辖。本公司还提供其他服务，如遗产清算、财务规划、税务服务和其他应客户要求报价的特殊服务。

资产管理费及/或托管费按客户账户内主要资产每月估值的百分比计算，而额外或特别服务的费用则属固定性质，并在提供服务时收取。由于费用依赖于管理下的资产，而管理下的资产容易受到公司控制之外的市场因素的影响，因此这一可变对价受到限制，因此在合同启动时不估计收入。因此，所有收入均与每月管理费厘定或提供交易服务相关确认。由于付款主要发生在估值期之后，本公司记录了已赚取但未收到的收入的应收账款。下表列出了截至所示日期已赚取但尚未收到的投资管理收入数额：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)
包括在其他资产中的应收款$5,261 $5,385 

投资管理-零售投资和保险收入

本公司透过注册代表销售共同基金股份、单位投资信托股份、第三方模式投资组合、一般证券、固定及可变年金及人寿保险产品。注册代表均由本公司雇用，并与各经纪总代理取得执照及订立合约，以向本公司的客户群提供这些产品。因此，该公司作为代理提供这些服务，并从销售这些服务中赚取固定佣金
131
目录表
合并财务报表附注--(续)

产品和服务。在较小的程度上，生产奖金佣金也可以根据公司达到一定的产量门槛来赚取。

一般来说，本公司在销售点确认佣金收入，对于某些保险产品，也可能赚取和确认与所支付的年度保费相称的年度剩余佣金。

商户加工收入
    
该公司将客户转介给第三方商家加工合作伙伴，以换取佣金和手续费收入。所赚取的收入由多个部分组成，包括每个推荐客户的固定转介费、主要由第三方从向每个推荐客户提供的服务赚取的净收入的百分比确定的返点金额，以及如果达到某些新客户生产门槛，则总体生产奖金佣金。商户处理收入在完成转介以赚取固定费用金额时确认，或在处理商户活动以获得公司的返点和/或生产奖金金额时确认。
    
信用卡收入

该公司通过代表第三方信用卡提供商征集新账户来向其客户提供消费和商业信用卡解决方案，以换取费用。赚取的收入包括新账户奖励付款以及提供消费者和商业目的循环信贷账户的第三方提供商赚取的互换收入的百分比。信用卡收入是在每个新的信用卡会员成立时确认的，或者是第三方在信用卡会员进行的净购买交易中赚取的。

其他非利息收入

本公司赚取属于新收入确认规则范围内的各类其他非利息收入，并已于上表合计为一项一般收入流。这一金额包括但不限于以下类型的客户收入：

保证金租金

该公司将保险箱的使用出租给其客户，当银行营业时可以进入保险箱。保险箱租赁费是预先支付的，在合同的年度期限内按比例确认为收入。

1031交易所手续费收入

本公司根据《国税法》第1031条的规定提供同类兑换服务。手续费收入在完成交换交易时确认。

外币

该公司赚取与外币产品相关的各种交易的手续费收入，包括外币纸币和汇票以及外币电汇。这笔收入的大部分来自通过与第三方代理行的安排进行上述外币交易的客户赚取的佣金。

132
目录表
合并财务报表附注--(续)


附注16其他全面收益(亏损)

下表对所列期间其他全面收益(亏损)各组成部分的变动情况进行了核对，包括分配给其他全面收益(亏损)各组成部分的所得税(费用)福利数额：
 截至2022年12月31日的年度
 税前
金额		税金(费用)
效益		税后
金额
 (千美元)
可供出售证券的公允价值变动$(155,037)$36,047 $(118,990)
减去：重新分类为其他非利息支出的净安全损失— — — 
可供出售证券的公允价值净变动(155,037)36,047 (118,990)
现金流量套期保值公允价值变动(65,586)18,452 (47,134)
减去：净现金流对冲收益重新分类为利息收入或利息支出5,054 (1,421)3,633 
现金流量套期保值公允价值净变动(70,640)19,873 (50,767)
未摊销净收益与期间产生的固定收益养恤金和其他退休后调整有关5,603 (1,575)4,028 
精算损失净额摊销635 (179)456 
摊销先前服务费用净额39 (11)28 
结算信用净额摊销(31)9 (22)
退休后固定收益计划的其他综合收入净变化(1)6,246 (1,756)4,490 
其他综合损失合计$(219,431)$54,164 $(165,267)
 截至2021年12月31日的年度
 税前
金额		税金(费用)
效益		税后
金额
 (千美元)
可供出售证券的公允价值变动$(29,995)$7,073 $(22,922)
减去：重新分类为其他非利息支出的净安全损失— — — 
可供出售证券的公允价值净变动(29,995)7,073 (22,922)
现金流量套期保值公允价值变动(7,938)2,234 (5,704)
减去：净现金流对冲收益重新分类为利息收入或利息支出18,691 (5,256)13,435 
现金流量套期保值公允价值净变动(26,629)7,490 (19,139)
未摊销净收益与期间产生的固定收益养恤金和其他退休后调整有关3,414 (960)2,454 
精算损失净额摊销1,331 (374)957 
摊销先前服务费用净额192 (54)138 
退休后固定收益计划的其他综合收入净变化(1)4,937 (1,388)3,549 
其他综合损失合计$(51,687)$13,175 $(38,512)
 
133
目录表
合并财务报表附注--(续)

 截至2020年12月31日的年度
 税前
金额		税金(费用)
效益		税后
金额
 (千美元)
可供出售证券的公允价值变动$11,686 $(2,829)$8,857 
减去：重新分类为其他非利息支出的净安全损失— — — 
可供出售证券的公允价值净变动11,686 (2,829)8,857 
现金流量套期保值公允价值变动36,994 (10,406)26,588 
减去：净现金流对冲收益重新分类为利息收入或利息支出14,306 (4,023)10,283 
减去：对冲终止损失重新归类为非利息费用(684)192 (492)
现金流量套期保值公允价值净变动23,372 (6,575)16,797 
未摊销净亏损与期间产生的固定收益养恤金和其他退休后调整有关(5,785)1,627 (4,158)
精算损失净额摊销982 (276)706 
摊销先前服务费用净额276 (78)198 
结算费用净额摊销176 (50)126 
退休后固定收益计划的其他综合收入净变化(1)(4,351)1,223 (3,128)
其他全面收入合计$30,707 $(8,181)$22,526 
(1)以前服务费用的摊销计入定期养恤金净费用的计算，如#中披露的附注13--合并财务报表第8项附注内的雇员福利计划。

截至所示日期，有关该公司累计其他综合收益(亏损)的信息包括以下内容：
证券未实现收益(亏损)现金流量套期保值未实现收益(亏损)退休后固定福利计划累计其他综合收益(亏损)
(千美元)
期初余额：2020年1月1日$4,398 $16,479 $(2,708)$18,169 
其他全面收益(亏损)8,857 16,797 (3,128)22,526 
期末余额：2020年12月31日$13,255 $33,276 $(5,836)$40,695 
其他全面收益(亏损)(22,922)(19,139)3,549 (38,512)
期末余额：2021年12月31日$(9,667)$14,137 $(2,287)$2,183 
其他全面收益(亏损)(118,990)(50,767)4,490 (165,267)
期末余额：2022年12月31日$(128,657)$(36,630)$2,203 $(163,084)


134
目录表
合并财务报表附注--(续)


附注17租契

截至2022年12月31日，本公司已签订117不可取消办公空间的运营租赁协议，停车、ATM位置和某些分支机构位置的空间，其中几个位置包含续订选项，以将租赁期限延长一段时间1至20好几年了。本公司并无未偿还融资租赁，亦无有剩余价值担保的租赁。

截至2022年12月31日，本公司并无任何重大分租协议。

该公司与经营租赁有关的使用权资产总额为#美元。58.9百万美元和美元60.2分别于2022年12月31日及2021年12月31日确认为百万元，并于公司综合资产负债表中确认为其他资产。

当决定退出租赁地点时，公司可能会对租赁减值进行审查和/或确认与退出相关的终止成本。由于这些撤离地点，该公司确认了#美元4.4截至2022年12月31日的年度终止成本为百万美元，减值费用为2.3百万美元和美元4.2截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。与收购子午线有关的退出地点在合并和收购费用中记录在综合损益表中。

下表提供了与该公司在所示期间的租赁成本有关的信息：
截至十二月三十一日止的年度
202220212020
(千美元)
经营租赁成本(1)$17,322 $14,550 $16,881 
短期租赁成本72 23 16 
可变租赁成本— ——
总租赁成本$17,394 $14,573 $16,897 
加权平均剩余租赁期限--经营租赁5.46年份5.72年份5.59年份
加权平均贴现率-经营租赁2.43 %1.97 %2.13 %
(1)     分别截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的经营租赁成本，包括本公司就每年作出的分支机构关闭决定所确认的减值费用。截至2022年12月31日止年度，本公司并无确认任何减值费用。

下表列出了与2022年12月31日尚未支付的经营租赁有关的基本租金的未贴现现金流量，以及计划在未来五年及以后支付的款项，包括与公司综合资产负债表中确认的其他负债中的经营租赁负债的对账：
(千美元)
2023$13,712 
202413,241 
202512,150 
20269,874 
20277,170 
此后8,914 
最低租赁付款总额65,061 
减去：代表利息的数额4,354 
未来最低租赁付款的现值$60,707 


135
目录表
合并财务报表附注--(续)


注18承付款和或有事项

具有表外风险的金融工具

在正常业务过程中，公司进行各种交易以满足其客户的融资需求，根据公认会计原则，这些需求不包括在其综合资产负债表中。这些交易包括提供信贷的承诺、备用信用证和附带追索权出售的贷款，这些交易在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险。该公司通过对这些承诺进行信贷审批和监督程序，将其在这些承诺下的损失风险降至最低。
    
该公司签订合同承诺以特定的利率和特定的目的发放信贷，通常有固定的到期日或终止条款。基本上所有这些提供信贷的承诺都取决于客户在贷款融资时保持特定的信贷标准。
    
备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的书面承诺。如果客户没有按照与第三方达成的协议条款履行义务，公司将被要求为承诺提供资金。公司未来可能被要求支付的最大潜在付款金额由承诺的合同金额表示。如果承诺获得资金，公司将有权向客户寻求赔偿。该公司的政策一般要求备用信用证安排包含类似于贷款协议中所包含的担保和其他契诺。
    
开立备用信用证所收取的费用代表出具担保时所承担义务的公允价值。根据与担保有关的适用会计准则，与开具备用信用证有关的费用将延期支付。然后，这些费用在备用信用证协议有效期内按比例确认为收入。递延备用信用证费用代表本公司在备用信用证担保项下潜在债务的公允价值。

下表汇总了上述金融工具在指定日期的情况：
截至12月31日
20222021
 (千美元)
提供信贷的承诺$4,566,041 $4,535,895 
与追索权一起出售的贷款风险$167,274 $202,717 
备用信用证$24,941 $24,412 
延期备用信用证手续费$168 $124 

其他或有事项

2022年12月31日，罗克兰信托公司卷入了在正常业务过程中出现的未决诉讼。管理层与法律顾问一起审查了这些未决的诉讼，并考虑了律师对诉讼结果的看法。管理层认为，未决诉讼的最终处置预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。


附注19监管事项

监管资本要求

本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足指引及迅速采取纠正行动的监管架构，本公司及本行必须符合特定的资本指引，该指引涉及本公司及本行的资产、负债及若干其他资产、负债的量化量度-
136
目录表
合并财务报表附注--(续)

根据监管会计惯例计算的资产负债表项目。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

2022年12月31日，联邦存款保险公司的最新通知表明，银行的资本水平达到或超过了银行监管目的被视为“资本充足”的最低水平。要被归类为资本化良好的机构，必须保持基于总风险、基于一级风险、基于普通股一级风险和基于一级杠杆的最低杠杆率，如下表所示。自通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。管理层认为，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。

下表还列出了公司和银行截至2022年12月31日和2021年12月31日的实际资本金额和比率：
 实际对于资本
充分性目的		资本充足
在提示下
纠正措施
条文
 金额比率金额 比率金额 比率
 2022年12月31日
(千美元)
独立银行公司
总资本(与风险加权资产之比)$2,311,824 16.11 %$1,148,328 ≥8.0 %不适用不适用
普通股一级资本(相对于风险加权资产)$2,057,099 14.33 %$645,935 ≥4.5 %不适用不适用
第一级资本(相对于风险加权资产)$2,057,099 14.33 %$861,246 ≥6.0 %不适用不适用
一级资本(相对于平均资产)杠杆$2,057,099 10.99 %$748,775 ≥4.0 %不适用不适用
罗克兰信托公司
总资本(与风险加权资产之比)$2,162,752 15.07 %$1,148,329 ≥8.0 %$1,435,411 ≥10.0 %
普通股一级资本(相对于风险加权资产)$2,018,912 14.07 %$645,935 ≥4.5 %$933,017 ≥6.5 %
第一级资本(相对于风险加权资产)$2,018,912 14.07 %$861,247 ≥6.0 %$1,148,329 ≥8.0 %
一级资本(相对于平均资产)杠杆$2,018,912 10.78 %$748,828 ≥4.0 %$936,036 ≥5.0 %
2021年12月31日
(千美元)
独立银行公司
总资本(与风险加权资产之比)$2,262,740 16.04 %$1,128,900 ≥8.0 %不适用不适用
普通股一级资本(相对于风险加权资产)$2,017,497 14.30 %$635,006 ≥4.5 %不适用不适用
第一级资本(相对于风险加权资产)$2,017,497 14.30 %$846,675 ≥6.0 %不适用不适用
一级资本(相对于平均资产)$2,017,497 12.03 %$670,659 ≥4.0 %不适用不适用
罗克兰信托公司
总资本(与风险加权资产之比)$2,083,689 14.77 %$1,128,536 ≥8.0 %$1,410,670 ≥10.0 %
普通股一级资本(相对于风险加权资产)$1,949,237 13.82 %$634,801 ≥4.5 %$916,935 ≥6.5 %
第一级资本(相对于风险加权资产)$1,949,237 13.82 %$846,402 ≥6.0 %$1,128,536 ≥8.0 %
一级资本(相对于平均资产)$1,949,237 11.62 %$670,827 ≥4.0 %$838,534 ≥5.0 %

除了上表列出的基于风险的最低资本要求外，公司还必须以普通股的形式维持最低资本保护缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金的限制。保本缓冲的要求额度为2.5%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的资本水平超过了最低要求加上2.5%的缓冲。
137
目录表
合并财务报表附注--(续)

股息限制

本公司受联邦和州银行监管机构管理的资本和股息要求的约束，本公司不会宣布现金股息，这将导致本公司违反监管要求。在正常业务过程中，本公司依赖于从银行获得现金股息，以向股东支付现金股息，并满足公司的其他现金需求。联邦和州法律对银行的资本分配施加了限制。马萨诸塞州-特许银行，如银行，可以随时从净利润中宣布现金股息，频率不高于季度和非现金股息。如果银行的股本将被减值，则不得宣布、贷记或支付股息。如果马萨诸塞州银行在任何日历年宣布的所有股息的总和将超过该年度的净利润加上前两年的留存净利润的总和，减去任何需要转移到盈余或任何优先股报废的基金，则需要获得马萨诸塞州银行专员的批准。本行于截至2022年及2021年12月31日止年度向本公司支付的股息合共为$209.2百万美元和美元77.6分别为100万美元。

信托优先证券

根据与可变权益实体相关的适用会计准则，已发行信托优先证券的普通股信托并未计入本公司的综合财务报表。在2022年12月31日和2021年12月31日，61.0根据美联储的资本充足率准则，为进行监管报告，已纳入公司总资本的信托优先证券为百万美元。

出于监管目的，允许银行控股公司在一级资本中纳入信托优先证券，但不得超过一定的限制。多德-弗兰克法案的规定一般将信托优先证券排除在一级资本之外，然而，截至2009年12月31日，合并资产低于150亿美元的控股公司可以永久将这些工具纳入一级资本，除非公司因并购活动而超过合并资产门槛。因此，由于公司2021年收购Meridian导致其综合资产超过150亿美元，根据适用的监管指导，其信托优先证券于2021年12月31日逐步从一级资本中淘汰，并计入二级资本中。该等信托优先证券项下的所有债务均由本公司无条件担保。

注20母公司财务报表

以下是与作为母公司的独立银行公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的资产负债表以及截至2022年12月31日、2022年和2020年的相关收入和现金流量表的简明财务信息。由于母公司的股东权益为综合公司的股东权益，故以下并无呈列股东权益表。
138
目录表
合并财务报表附注--(续)

资产负债表
 12月31日
  20222021
 (千美元)
资产
现金(1)$169,977 $212,119 
对子公司的投资(2)2,850,407 2,952,089 
预缴所得税2,299 3,973 
递延税项资产453 472 
其他资产(2)2,297 — 
总资产$3,025,433 $3,168,653 
负债和股东权益
应付股息$25,103 $22,728 
长期借款— 14,063 
次级债券(减去未摊销债务发行成本#美元33及$35)
62,855 62,853 
次级债券(减去未摊销债务发行成本#美元115及$209)
49,885 49,791 
其他负债889 769 
总负债138,732 150,204 
股东权益2,886,701 3,018,449 
总负债和股东权益$3,025,433 $3,168,653 
(1)整个余额在合并中被抵消。
(2)大部分余额在合并中消除.
损益表
 截至十二月三十一日止的年度
 202220212020
 (千美元)
收入
从子公司收到的股息(1)$209,257 $77,673 $166,033 
总收入209,257 77,673 166,033 
费用
利息支出4,626 4,493 5,432 
其他费用1,680 — — 
总费用6,306 4,493 5,432 
子公司所得税前收入和未分配收入中的权益202,951 73,180 160,601 
所得税优惠(1,731)(1,241)(1,499)
母公司收入204,682 74,421 162,100 
子公司未分配收入中的权益(亏损)59,131 46,571 (40,933)
净收入$263,813 $120,992 $121,167 
(1)大部分余额在合并中消除。



139
目录表
合并财务报表附注--(续)

现金流量表
 截至十二月三十一日止的年度
  
202220212020
 (千美元)
经营活动的现金流
净收入$263,813 $120,992 $121,167 
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整
摊销96 137 152 
递延所得税费用28 12 284 
预付所得税和其他资产的变化(623)(229)(475)
其他负债的变动143 (1,873)(169)
(权益)子公司未分配收入赤字(59,131)(46,571)40,933 
经营活动提供的净现金204,326 72,468 161,892 
投资活动提供的现金流
在企业合并中获得的净现金— 119,816 — 
在投资活动中提供的现金净额— 119,816 — 
用于融资活动的现金流
偿还长期债务，扣除发行成本(14,063)(18,750)(42,187)
已发行的限制性股票奖励，扣除已交出的奖励(1,084)(1,249)(1,187)
行使股票期权的净收益— (57)197 
根据直接购股计划发行的股份所得款项2,359 2,023 2,132 
根据股份回购计划回购股份的付款(139,946)— (95,091)
支付的普通股股息(93,734)(62,736)(60,840)
用于融资活动的现金净额(246,468)(80,769)(196,976)
现金及现金等价物净(减)增(42,142)111,515 (35,084)
年初的现金和现金等价物212,119 100,604 135,688 
年终现金和现金等价物$169,977 $212,119 $100,604 

140
目录表

注21与关联方的交易

本公司若干董事及高级管理人员(包括其联属公司、若干家族成员及主要拥有人)是本公司的客户，并在正常业务过程中与本公司进行交易，并预期会与本公司进行交易。这些交易包括但不限于贷款活动、存款服务、投资管理和财产租赁承诺。管理层认为，此类交易符合审慎的银行做法，并符合适用的银行法规。与某些关联方交易有关的进一步细节概述如下：

借贷活动
            
下列信息代表在所述期间向相关方提供贷款的年度活动：
202220212020
 (千美元)
年初未偿还贷款本金余额$45,033 $26,343 $55,830 
贷款垫款(1)40,427 57,983 45,308 
贷款付款/还款(43,147)(39,293)(74,795)
退休董事职位减少和/或董事状态改变(15,592)— — 
年终未偿还贷款本金余额$26,721 $45,033 $26,343 
(1)2021年的金额包括美元10.6与新董事相关的贷款，即截至任命生效日的未偿还贷款余额。

在2022年和2021年12月31日，有不是向关联方发放的逾期、非应计项目或作为问题债务重组的一部分进行重组的贷款。

存款

截至2022年12月31日和2021年12月31日，关联方存款余额合计为美元。18.5百万美元和美元22.3分别为100万美元。

租赁承诺额

在2022年和2021年12月31日，有不是与关联方进行材料租赁。


项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
无

第9A项。控制和程序

关于披露控制和程序的有效性的结论 

公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，该术语根据交易所法案颁布的第13a-15(E)条定义。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本年度报告所涉期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

于2022年第四季度，我们的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
141
目录表
管理层关于财务报告内部控制的报告

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制在交易法第13a-15(F)条中被定义为由公司主要行政人员和主要财务官设计或监督，并由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，以根据公认的会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括符合以下条件的政策和程序：
(I)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；
(Ii)提供合理保证，确保按需要记录交易，以便按照普遍接受的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅按照公司管理层和董事的授权进行；及
(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

管理层评估了截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在《内部控制--综合框架(2013)》中提出的标准。

根据我们的评估和这些标准，管理层认为，截至2022年12月31日，公司对财务报告保持了有效的内部控制。

公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所(PCAOB审计师事务所ID：42)发布了关于公司财务报告内部控制的报告，如下所示：












142
目录表
独立注册会计师事务所报告

致独立银行股份有限公司股东和董事会。

财务报告内部控制之我见

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，对独立银行截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO标准，截至2022年12月31日，独立银行在所有实质性方面都对财务报告进行了有效的内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司2022年综合财务报表，我们于2023年2月28日的报告对此发表了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责对随附的《管理层财务报告内部控制评估》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
波士顿，马萨诸塞州
2023年2月28日
143
目录表

项目9B。其他信息

无


项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

无

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

本文所要求的信息参考自公司关于2023年5月18日股东周年大会的最终委托书(以下简称“2023年委托书”)，该委托书将在截至2022年12月31日的财政年度后120天内提交给美国证券交易委员会，标题为“董事信息董事会-现任董事会成员”、“董事信息董事会-公司治理信息”、“董事信息董事会-股东董事提名和建议”、“董事信息董事会-审计委员会报告”、“董事信息董事会-执行干事：和“股票所有权和其他事项--拖欠第16(A)条报告。”

项目11.高管薪酬

本文所需信息参考自2023年委托书，标题为“首席执行官信息”和“董事董事会--薪酬委员会联锁和内部人士参与”。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

根据股权补偿计划获授权发行的证券

下表列出了截至2022年12月31日根据公司股权薪酬计划授权发行的证券的信息，该计划包括2005年员工股票计划和2018年非员工董事股票计划。该公司的股东此前批准了这些计划中的每一项，以及有待股东批准的所有修订。本公司并无其他未经股东批准的股权薪酬计划。
股权补偿计划
股权薪酬计划类别数量
证券须为
发布日期：
演练
杰出的
期权、认股权证
和权利		加权的-
平均值
行使价格：
杰出的
选项，
认股权证及
权利		数量
证券
剩余
可用
对于未来的发行
在公平条件下
补偿
平面图
(不包括
反映的证券
在(A)栏中)		 
 (a)(b)(c) 
证券持有人批准的图则20,000 $56.18 537,503 (1)
未获证券持有人批准的计划— — —   
共计20,000 $56.18 537,503   
(1)根据2005年员工股票计划，未来可供发行的股票有275,860股，而根据2018年非员工董事股票计划，可供未来发行的股票有261,643股。根据2005年和2018年计划，股票可以作为股票期权或限制性股票奖励发行。



144
目录表

股票回购计划

2022年10月20日，公司宣布启动一项新的股份回购计划，授权公司回购最多1.2亿美元的普通股。根据新计划，回购可能会不时在公开市场和私下协商的交易中进行，包括通过使用根据《交易法》10b5-1规则有资格的交易计划。公司回购股票的程度以及回购的规模和时机将取决于各种因素，包括定价、市场和经济状况、公司的资本状况和留存收益数额以及法律和合同要求。回购计划定于2023年10月19日到期，可随时修改、暂停或中止，恕不另行通知。

根据S-K条例第403条所要求的关于管理层和某些实益所有人的担保所有权的信息以引用的方式纳入2023年委托书，标题为“股票所有权和其他事项”。
145
目录表


项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性

本文所需信息参考自《2023年委托书》，标题分别为《董事信息关联方交易委员会》和《董事信息委员会-董事独立性》。
项目14.主要会计费和服务

本文所要求的信息引用自2023年委托书，标题为“将在年度会议上表决的提案--批准独立注册会计师事务所的任命(提案2)”。
第四部分


项目15.证物、财务报表附表
(A)作为本报告一部分提交的文件
(1)以下财务报表以引用方式并入本协议第8项：
管理层关于财务报告内部控制的报告。
独立注册会计师事务所报告。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表。
截至2022年12月31日的三年期间各年度的合并收益表和全面收益表。
截至2022年12月31日的三年期间各年度的股东权益合并报表。
截至2022年12月31日的三年期间各年度的合并现金流量表。
合并财务报表附注。
(2)凡在美国证券交易委员会适用的会计条例中已作出准备的所有附表，均因没有规定条件或所需资料已包括在合并财务报表及其相关附注中而被略去。
(3)作为本报告的一部分提交的展品，在展品索引中列出如下。
(B)作为本报告的一部分提交的展品列于下文的展品索引中。
(C)由于所要求的资料不适用或资料在合并财务报表或相关附注中列报，所有附表均被省略。













146
目录表
展品索引
 
不是的。展品
2.1
独立银行公司、布拉德福德合并子公司、罗克兰信托公司和子午线银行之间于2021年4月22日达成的合并协议和计划。公司和East Boston Savings于2021年4月26日提交的8-K表格中引用了附件2.1.
3.1
2015年7月16日通过的重述组织章程，通过引用2015年7月20日提交的表格8-K的附件3.2并入本文.
3.2
2017年10月19日通过的修订和重新制定的公司章程，于2017年10月23日提交的8-K表格中引用附件3.1并入本文.
4.1样本普通股证书，在此参考Form 10-K并入，截至1992年12月31日的年度，于1993年3月29日提交(纸质备案)。
4.2
注册人与向独立资本信托V发行的次级债务证券有关的契约，于2007年2月28日提交，在此通过引用附件4.13合并为截至2006年12月31日的10-K表格.
4.3
2007年2月28日提交的独立资本信托V资本证券购买协议的表格，在此通过引用附件4.18合并为截至2006年12月31日的10-K表格。
4.4
第五期独立资本信托次级债务证券证书表格(于2007年2月27日提交的截至2006年12月31日止年度的附件A至附件10-K)。
4.5
第五期独立资本信托资本担保证书表格(于2007年2月27日提交，参考附件A-1至附件4.15至表格10-K于2007年2月27日提交)。
4.6
2007年2月28日提交的经修订和重申的《独立资本信托第五章信托宣言》，在此引用附件4.15以表10-K的形式提交，截至2006年12月31日止年度。
4.7
与独立资本信托V有关的担保协议，于2007年2月28日提交，通过引用附件4.17合并为截至2006年12月31日的10-K表格。
4.8
发行和支付代理协议，日期为2019年3月14日，由独立银行公司和美国银行全国协会作为发行和支付代理，并在2019年3月18日提交的8-K表格中引用附件4.1并入本文.
4.9
2029年到期的固定利率至浮动利率次级票据格式，在此引用附件4.2至2019年3月18日提交的8-K表格.
4.10
独立银行股份有限公司2014年股息再投资和股票购买计划，通过引用于2020年10月28日提交的S-3表格并入本文.#
4.11
证券说明，在此通过引用附件4.11并入截至2019年12月31日的10-K表格，于2020年2月27日提交。*
10.1
独立银行公司董事递延薪酬计划(自2000年12月1日起重述并修订)，于2001年3月29日提交的截至2000年12月31日的10-K表格，通过引用附件10.3并入本文. #
10.2
独立银行公司和罗克兰信托公司2019年非雇员董事非限定递延薪酬计划，通过引用附件10.2并入本文，以截至2019年12月31日的10-K表格，于2019年2月28日提交. #
10.3
独立银行股份有限公司与若干董事于2019年2月28日提交的《独立银行股份有限公司与若干董事之间的赔偿协议表》，在此引用附件10.3以10-K表的形式提交，截至2018年12月31日止年度. #
10.4
罗克兰信托公司修订和重新制定了补充高管退休计划，该计划通过引用附件99.8合并于2008年11月21日提交的Form 8-K.#
10.5
Rockland Trust Company员工储蓄、利润分享和股权计划，通过引用附件4.2并入本文，于2010年4月16日提交S-8表格.#
10.6
罗克兰信托公司第三次修订和重新制定了401(K)恢复计划，该计划通过引用附件10.4并入本文，形成于2018年2月27日提交的10-K表格。 #
10.7
独立银行公司和罗克兰信托公司修订和重新制定了非合格延期补偿计划，该计划通过引用附件10.5并入本文，形成于2018年2月27日提交的10-K表格。#
10.8
2008年11月21日提交的Gerard F.Nadeau和Rockland Trust之间以及Gerard F.Nadeau和Rockland Trust之间的修订和重新签署的雇佣协议，通过引用附件99.5进入Form 8-K而并入本文. #
10.9
爱德华·H·塞克西与本公司和/或罗克兰信托之间修订和重新签署的雇佣协议，在此通过引用附件99.6并入2008年11月21日提交的8-K表格(美国证券交易委员会档案第001-09047号)。 #
147
目录表
10.10
由Barry H.Jensen和Rockland Trust以及Robert D.Cozzone和Rockland Trust各自于2013年9月5日分别修订和重新签署的雇佣协议，通过引用附件10.8并入本文，形成2013年11月6日提交的截至2013年9月30日的10-Q表。 #
10.11
Mark J.Ruggiero和Rockland Trust之间的雇佣协议，通过引用附件10.1于2019年4月1日提交的Form 8-K并入本文. #
10.12
Jeffrey J.Tengel独立公司和Rockland Trust之间的雇佣协议，通过引用附件10.1合并于此，于2023年1月11日提交8-K表格. #
10.13
克里斯托弗·奥德莱夫森和独立银行股份有限公司之间关于继任和咨询服务的信函协议，于2023年1月11日提交，通过引用附件10.2至Form 8-K并入本文. #
10.14
独立银行2017年高管激励计划，通过引用附件10.1并入本文，以2017年5月4日提交的截至2017年3月31日的季度10-Q表。 #
10.15
独立银行股份有限公司第二次修订和重新修订了2005年员工股票计划，在此引用了2014年3月25日提交的最终委托书的附件A。#
10.16
2005年12月20日提交的公司首席执行官股票期权协议表格，通过引用附件99.1至Form 8-K并入本文.#
10.17
2005年12月20日提交的公司高级管理人员股票期权协议表格，引用附件99.2至Form 8-K并入本文.#
10.18
首席执行官时间授予限制性股票协议的表格，通过引用2022年2月28日提交的表格10-K中的附件10.19并入本文. #
10.19
独立银行首席执行官时间授予限制性股票协议的表格，通过引用2022年2月28日提交的表格10-K中的附件10.20并入本文。 #
10.20
独立银行股份有限公司2018年非雇员董事股票计划，通过引用附件4.1并入本文，以形成于2018年5月18日提交的S-8表格。 #
10.21
独立银行股份有限公司2018年非雇员董事限制性股票协议，通过引用附件10.21并入本文以形成10-K表，截至2018年12月31日的年度，于2019年2月28日提交. #
10.22
独立银行股份有限公司2010年非雇员董事股票计划，通过引用附件99.1并入本文，于2010年5月24日提交的8-K表格。#
10.23
独立银行股份有限公司非雇员董事的股票期权协议，通过引用附件99.2并入本文，形成于2010年5月24日提交的8-K表格。 #
10.24
独立银行股份有限公司非雇员董事限制性股票协议，通过引用附件99.3并入本文，于2010年5月24日提交的8-K表格。 #
10.25
Rockland Trust Company与Q2 Software，Inc.于2012年5月15日签署并于2012年5月15日生效的主数据处理服务协议，于2012年7月18日提交的8-K/A表格中引用附件10.1并入本文。 ++
10.26
由富达信息服务有限责任公司和独立银行公司签订和之间的信息技术服务协议，自2015年1月1日起生效，通过引用附件10.1并入本文，形成于2015年3月6日提交的8-K/A表格。 ++
21.1
独立银行股份有限公司的子公司于2020年2月27日提交申请，参照附件21.1合并为Form 10-K.+
23.1
独立注册会计师事务所的同意*
31.1
第302节《2002年萨班斯-奥克斯利法案证书》.*
31.2
第302节《2002年萨班斯-奥克斯利法案证书》.*
32.1
第906节《2002年萨班斯-奥克斯利法案证书》.+
32.2
第906节《2002年萨班斯-奥克斯利法案证书》.+
101实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*随函存档
+随信提供
#管理合同或补偿计划或安排。
148
目录表
++根据美国证券交易委员会授予的保密处理令，本展品的某些部分已获得保密处理。遗漏的部分已单独提交给美国证券交易委员会。
项目16.表格10-K摘要

无

149
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
 
I不依赖 B坦克 CORP.
/s/ JEFFREY J. TENGEL
杰弗里·J·腾格尔
首席执行官兼总裁
日期：2023年2月28日
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。签署如下的每个人在此作出、组成和任命Jeffrey J.Tengel和Mark J.Ruggiero，以及他们各自的代理，拥有全权代表此人并以下述所示的人的名义和身份签署对本表格10-K的任何和所有修正案，在此批准和确认由上述代理人签署的对任何和所有修正案的签名。
 
150
/杰弗里·J·腾格尔董事，首席执行官/总裁日期：2023年2月28日
杰弗里·J·腾格尔(首席行政主任)
/s/唐娜·L·阿贝莉董事与董事会主席日期：2023年2月28日
唐娜·L·阿贝利
/s/Mark J.Ruggiero首席财务官(首席财务官和首席会计官)日期：2023年2月28日
马克·J·鲁杰罗
/s/沃伦·Q·菲尔兹董事日期：2023年2月28日
沃伦·Q·菲尔兹
迈克尔·P·霍根董事日期：2023年2月28日
迈克尔·P·霍根
凯文·J·琼斯董事日期：2023年2月28日
凯文·J·琼斯
/s/Mary L.Lentz董事日期：2023年2月28日
玛丽·L·伦茨
/s/艾琳·C·米斯克尔董事日期：2023年2月28日
艾琳·C·米斯克尔
约翰·J·莫里西董事日期：2023年2月28日
约翰·J·莫里西
詹姆斯·奥珊娜·莫顿董事日期：2023年2月28日
詹姆斯·奥珊娜·莫顿
/s/杰拉德·F·纳多董事日期：2023年2月28日
杰拉德·F·纳多
/s/Daniel F.奥布莱恩董事日期：2023年2月28日
Daniel·F·奥布莱恩
苏珊·佩里·奥戴董事日期：2023年2月28日
苏珊·佩里·奥戴
/s/Christopher Oddleifson董事日期：2023年2月28日
克里斯托弗·奥德莱夫森
/s/Scott K.Smith董事日期：2023年2月28日
斯科特·K·史密斯
/s/托马斯·R·维纳布尔斯董事日期：2023年2月28日
托马斯·R·维纳布尔斯