阿尔康公司中期财务报告

经营业绩

关键人物

NM=没有意义

(1)本表所列核心结果和不变货币(Cc)为非国际财务报告准则计量。爱尔康在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则的指标，包括在衡量本期业绩与上一时期的业绩时。有关其他信息和对账表格，请参阅“补充信息”部分。

(2)由于四舍五入，各季度的每股金额可能不会相加。

按细分市场划分的净销售额

(1)不变货币是非国际财务报告准则的衡量标准。有关更多信息，请参阅“补充信息”部分。

第四季度

外科手术

外科手术净销售额为13亿美元，增长1%。产品创新和在大多数国际市场从新冠肺炎疫情中持续复苏带来的潜在增长，以及Hydrus微支架的销售被7%的不利汇率影响所抵消。按不变货币计算，外科手术净销售额增长了8%。

·植入物净销售额为4.34亿美元，增长4%，反映出大多数国际市场的市场状况不断改善，以Vivity为首的先进技术人工晶体产品组合的需求增加，以及Hydrus Microstent的销售。植入物的增长部分被韩国先进技术人工晶状体在第一季度报销变化后的下降以及7%的不利汇率影响所抵消。植入物的净销售额按不变货币计算增长了11%。

·消耗品净销售额为6.36亿美元，与上年同期持平，反映出大多数国际市场的市场状况有所改善，但被6%的不利汇率影响所抵消。按不变货币计算，消费品净销售额增长了6%。

·设备/其他净销售额为2.04亿美元，与上年同期持平，因为国际市场对白内障设备和服务的需求增加被屈光设备下降和7%的不利汇率影响所抵消。按不变货币计算，设备/其他净销售额增长了7%。

视力护理

视力护理净销售额为9亿美元，增长1%。潜在的增长是由产品创新和眼科药物产品的销售推动的，这些产品包括2022年11月收购的眼健康领域的Aerie制药公司(“Aerie”)。这一增长被6%的不利汇率影响所抵消。视力护理净销售额按不变货币计算增长了7%。

·隐形眼镜的净销售额为5.3亿美元，减少了1%，因为美国的强劲销售和较慢的国际增长被7%的不利汇率影响所抵消。销售主要由硅胶水凝胶隐形眼镜带动，包括Precision1和Total系列产品，但部分被传统镜片的下降所抵消。隐形眼镜的净销售额按不变货币计算增长了6%。

·眼科健康净销售额为3.51亿美元，增长3%，主要受眼药水产品组合的推动，包括最近收购的眼科药物产品和Systane。这一增长被5%的不利汇率影响和供应链挑战(主要是隐形眼镜护理方面的挑战)显著抵消。眼睛健康净销售额按不变货币计算增长了8%。

全年

外科手术

外科手术净销售额为50亿美元，增长7%，这主要是由于产品创新、大多数地区反映出从新冠肺炎疫情中持续复苏的市场改善以及Hydrus MicroStent的销售。6%的不利汇率影响部分抵消了增长。按不变货币计算，外科手术净销售额增长了13%。

·植入物的净销售额为17亿美元，增长13%，反映出市场状况的改善，以Vivity为首的先进技术人工晶体产品组合的需求增加，以及Hydrus Microstent的销售，但7%的不利汇率影响部分抵消了这一影响。植入物的净销售额按不变货币计算增长了20%。

·消耗品净销售额为25亿美元，增长5%，主要是由于市场状况改善导致程序量增加，但5%的不利汇率影响部分抵消了这一影响。按不变货币计算，消费品净销售额增长了10%。

·设备/其他净销售额为8.21亿美元，增长4%，主要是由于国际市场对白内障设备和服务的需求，但部分被屈光设备下降和6%的不利汇率影响所抵消。按不变货币计算，设备/其他净销售额增长了10%。

视力护理

视力护理净销售额为36亿美元，增长3%，各地区的产品创新和市场改善反映出从新冠肺炎疫情中持续复苏，但被5%的不利汇率影响部分抵消。眼健康净销售额也受益于收购后眼科药品的销售，包括2022年11月的Aerie。视力护理净销售额按不变货币计算增长了8%。

·隐形眼镜净销售额为22亿美元，增长2%，原因是硅胶水凝胶隐形眼镜，包括Precision1和Total系列产品，以及价格上涨。这一增长被传统镜片的下降和7%的不利汇率影响部分抵消。隐形眼镜的净销售额按不变货币计算增长了9%。

·眼科健康净销售额为14亿美元，增长3%，主要受眼药水产品组合的推动，包括最近收购的眼科药物产品和Systane。这一增长被4%的不利汇率影响和供应链挑战(主要是隐形眼镜护理方面的挑战)显著抵消。眼睛健康净销售额按不变货币计算增长了7%。

营业收入

(1)核心结果和不变货币为非国际财务报告准则计量。有关其他信息和对账表格，请参阅“补充信息”部分。

第四季度

营业收入为2100万美元(-88%，-47%cc)，而去年同期为1.82亿美元。营业利润率下降7.5个百分点，其中包括汇率的负面3.1个百分点的影响。本年度期间营业利润率受到法律和解成本、转型成本增加、通胀影响增加、收购和整合相关支出以及主要在收购Aerie后研发投资增加的影响，但部分抵消了因销售增加而带来的基本经营杠杆改善以及激励薪酬带来的有利影响。在不变货币基础上，营业利润率下降了4.4个百分点。

本年度核心营业收入的调整为3.32亿美元，主要是由于1.51亿美元的摊销、7800万美元的改造成本、7000万美元的法律和解成本以及4500万美元的收购和整合相关费用。对上一年度核心营业收入的调整为1.66亿美元，主要是由于1.38亿美元的摊销。

核心营业收入为3.53亿美元(+1%，+23%cc)，而去年同期为3.48亿美元。核心营业利润率上升0.1个百分点，反映出销售增加和奖励薪酬带来的基本经营杠杆改善，但被通胀影响增加、主要在收购Aerie后增加的研发投资以及汇率的负面2.3个百分点的影响所抵消。在不变货币的基础上，核心运营利润率上升了2.4个百分点。

全年

营业收入为6.72亿美元(+16%，+59%cc)，而去年同期为5.8亿美元。营业利润率上升0.7个百分点，销售增加带来的经营杠杆改善、无形资产减值减少以及激励性薪酬带来的有利影响被通胀影响增加、转型成本增加、法律项目增加、收购和整合相关费用增加、近期收购导致无形资产摊销增加以及汇率的负面2.3个百分点的影响部分抵消。在不变货币的基础上，营业利润率增长了3.0个百分点。

本年度实现核心运营收入的调整为8.99亿美元，主要是由于5.88亿美元的摊销、6200万美元的无形资产减值、1.19亿美元的转型成本、9000万美元的法律和解成本以及6400万美元的收购和整合相关费用。上一年度核心营业收入的调整为8.63亿美元，主要是由于5.29亿美元的摊销、2.25亿美元的无形资产减值、6800万美元的改造成本、5000万美元的法律项目增加和3600万美元的分离成本，但被或有负债的公允价值调整带来的4200万美元的收益部分抵消。

核心营业收入为16亿美元(+9%，+26%cc)，而去年同期为14亿美元。核心营业利润率上升0.6个百分点，销售增加和激励薪酬带来的有利条件改善了经营杠杆，但通胀影响增加和汇率影响负面1.8个百分点部分抵消了这一影响。在不变货币的基础上，核心运营利润率上升了2.4个百分点。

细分市场贡献

有关分部贡献的其他资料，请参阅简明综合中期财务报表附注3。

(1)核心结果和不变货币为非国际财务报告准则计量。有关其他信息和对账表格，请参阅“补充信息”部分。

第四季度

外科手术

外科部门的贡献为3.12亿美元(+3%，+19%cc)，而去年同期为3.04亿美元。部门贡献利润率上升0.4个百分点，销售增加带来的经营杠杆改善和激励薪酬带来的有利因素部分抵消了通胀影响的增加和汇率的负2.1个百分点的影响。在不变货币的基础上，部门贡献利润率增加了2.5个百分点。

视力护理

视力护理部门的贡献为1.29亿美元(-3%，+19%cc)，而去年同期为1.33亿美元。部门贡献利润率下降0.6个百分点，其中包括汇率的负面2.3个百分点的影响。在不变货币的基础上，部门贡献利润率增加了1.7个百分点。销售增加带来的经营杠杆的潜在改善，以及激励薪酬带来的有利条件，部分被通胀影响增加、收购Aerie后研发投资增加以及供应链挑战所抵消。

未分配给细分市场

未分配给各部门的营业亏损总额为4.2亿美元(-65%，-66%cc)，而去年同期为2.55亿美元。未分配金额增加的主要原因是法律和解费用、改造费用增加以及与收购和整合有关的费用。

全年

外科手术

外科部门的贡献为13亿美元(+13%，+26%cc)，而去年同期为12亿美元。部门贡献利润率上升1.3个百分点，销售增加带来的经营杠杆改善和激励薪酬带来的有利因素部分抵消了通胀影响的增加和汇率的负1.6个百分点的影响。在不变货币的基础上，部门贡献利润率增加了2.9个百分点。

视力护理

视力护理部门的贡献为6亿美元(-1%，+15%cc)，而去年同期为6.04亿美元。部门贡献利润率下降0.6个百分点，其中包括来自汇率的负1.8个百分点的影响。在不变货币的基础上，部门贡献利润率增加了1.2个百分点。销售增加带来的经营杠杆的潜在改善以及激励薪酬带来的有利条件，部分被新硅胶水凝胶日用隐形眼镜推出的不利产品组合、加剧的通胀影响和供应链挑战所抵消。

未分配给细分市场

未分配至各部门的营业亏损总额为13亿美元(-5%，-5%cc)，而去年同期为12亿美元，主要原因是近期收购导致无形资产摊销增加、转型成本增加、收购和整合相关费用以及法律项目增加，但无形资产减值较低部分抵消了这一影响。

营业外收支

NM=没有意义

(1)核心结果和不变货币为非国际财务报告准则计量。有关其他信息和对账表格，请参阅“补充信息”部分。

第四季度

利息支出

利息支出为4000万美元，而去年同期为2800万美元。本年度在2022年11月为Aerie收购提供资金后，财务债务增加，利率不那么优惠。

其他财务收支

其他财务收入和支出为净支出1200万美元，而去年同期为1300万美元。减少的主要原因是定期存款的利息收入，但被未摊销债务发行成本的注销损失和外汇汇兑损失部分抵销。

税费

税项支出为6,600万美元，上年同期为2,000,000美元，主要是由于确认了瑞士和美国税务机关之间与2019至2022财年相关的预付定价协议(“2022年APA”)的税费支出，某些市场的库存减少，以及不同地区司法管辖区的税前收入/(亏损)组合。上一年期间受益于瑞士与2021财政年度有关的法定费用扣除协议。

本年度核心税收支出的调整数为2,600万美元，用于与运营收入核心调整相关的税收影响，但被2022年APA对2019至2021财年的离散税收影响部分抵消。上一年期间达到的核心税费调整数为3000万美元，用于与经营收入核心调整相关的税收影响。

核心税收支出为9200万美元，而去年同期为3200万美元。平均核心税率为30.6%，上年同期为10.4%，主要是由于确认了2022年APA与2022财年相关的税收支出，某些市场的库存积累减少，以及不同地区税务管辖区的税前收入/(亏损)组合。上一年期间的平均税率得益于瑞士的一项法定费用扣除协议。

净(亏损)/收益和(亏损)/每股收益

净亏损为9700万美元，而上年同期的净收益为1.39亿美元。这一变化是由于与上年同期相比，本年度营业收入下降、利息支出增加和税费支出增加所致。相关的每股基本和摊薄亏损为0.20美元，而上年同期的每股基本和摊薄收益为0.28美元。

核心净收入为2.09亿美元，上年同期为2.75亿美元，主要原因是核心税费支出增加。相关的核心基本和稀释每股收益为0.42美元，而去年同期的核心基本和稀释后每股收益为0.56美元。

全年

利息支出

利息支出为1.34亿美元，而去年同期为1.2亿美元。本年度在2022年11月为Aerie收购提供资金后，财务债务增加，利率不那么优惠。

其他财务收支

其他财务收入和支出净额为7500万美元，上年同期为4200万美元。增加的主要原因是外币汇兑损失、恶性通货膨胀会计损失、对冲成本和未摊销债务发行成本的注销损失，但利息收入部分抵消了这些损失。

税费

税收支出为1.28亿美元，而去年同期为4200万美元。平均税率为27.6%，而上一年同期为10.0%，这主要是由2022年APA推动的，但部分抵消了影响本年度的离散税收项目，包括与2021财年相关的瑞士联邦税收法定费用扣除协议。目前还不确定爱尔康公司未来几年在瑞士的这些法定费用的扣除是否会获得类似的好处。

本年度核心税收支出的调整数为1.26亿美元，用于与运营收入核心调整相关的税收影响，但部分被2022年APA对2019至2021财年的独立税收影响所抵消。上一年度核心税项支出的调整数为1.76亿美元，用于与经营收入核心调整相关的税收影响。

核心税收支出为2.54亿美元，而去年同期为2.18亿美元。平均核心税率为18.6%，而上一年同期为17.0%，这主要是由于与2022财年相关的2022年APA，但被个别税收优惠部分抵消，其中包括与2021财年相关的瑞士联邦税收法定费用扣除协议和其他单独税项。

净收益和每股收益

净收益为3.35亿美元，上年同期为3.76亿美元，主要原因是利息、其他财务支出和税费增加，但部分被更高的营业收入所抵消。此外，本年度还反映了不利的汇率影响。相关的基本每股收益和稀释后每股收益为0.68美元，而去年同期的基本和稀释后每股收益分别为0.77美元和0.76美元。

核心净收入为11亿美元，而上一年同期为11亿美元，主要原因是核心运营收入增加，但利息、其他财务费用和核心税费增加部分抵消了这一影响。此外，本年度还反映了不利的汇率影响。相关的核心基本收益和稀释后每股收益分别为2.25美元和2.24美元，而去年同期分别为2.17美元和2.15美元。

流动资金和资本资源

现金流

经营活动的现金流量净额

2022年经营活动的净现金流为12亿美元，而前一年同期为13亿美元。本年度包括因净营运资本变化而增加的现金流出、外币汇率对经营业绩的负面影响以及2000万美元的法律和解付款。这两个时期都受到纳税和每半年支付一次利息的影响。

本年度营运资本净额的变化包括存货和应收贸易账款的增加、其他营业资产和其他营业负债的净变动以及应付贸易账款的减少。库存增加的主要原因是新产品的推出以及制造地点原材料和在制品的增加，以缓解供应提前期延长带来的不确定性。贸易应收账款的增加主要是由于销售超过收款而产生的新应收账款。其他营业资产的净变化主要是由于长期应收账款和预付费用的增加。其他业务负债净变化的主要原因是，2022年一般发生在第一季度的年度协理短期奖励付款增加，支付与Aerie有关的购置和整合费用，以及因薪金计时而应计工资减少，但因从收入中扣除应计费用而部分抵消。贸易应付账款减少，因为前一年的应付款反映了随着市场复苏而增加的可自由支配支出。

上一年期间营运资本净额的变化主要是由于库存和贸易应收账款的增加，但被其他经营负债的净变化和贸易应收账款的增加部分抵消。库存增加主要与推出新产品以及满足预期即将到来的需求和支持供应链连续性有关。贸易应收账款的增加主要是由于销售超过收款而产生的新应收账款。其他经营负债的净变动主要与相关短期奖励福利的应计项目及收入扣减有关，但被增值税(“增值税”)及其他应付款项部分抵销。贸易应付账款的增加主要是由可自由支配支出的增加推动的。有关本年度及上一年度营运资本净额变动的额外详情，请参阅简明综合中期财务报表附注9。

用于投资活动的现金流量净额

2022年用于投资活动的净现金流为19亿美元，而上年同期为12亿美元。本年度的现金流出主要是由于收购Aerie、Ivantis以及Eysuvis和Inveltys产品、资本支出以及通过其他全面收益以公允价值计量的长期金融投资的购买，但部分被出售在Aerie收购中获得的短期投资所抵消。

上一年期间的现金流出主要是由于收购了Simbrinza在美国的独家商业化权利和资本支出，包括新的隐形眼镜生产线。有关收购Aerie、依万提斯、Eysuvis和Inveltys产品以及Simbrinza美国商业化权利的更多信息，请参阅简明合并中期财务报表附注2。

用于筹资活动的现金流量净额

2022年用于筹资活动的现金流量净额为800万美元，而上一年同期为1.23亿美元。本年度的现金流出主要包括支付给阿尔康公司股东的红利、租赁支付、股权补偿净结算时支付的预扣税以及衍生合同结算时支付的预扣税，部分被与金融债务相关的现金净流入所抵消。与金融债务相关的现金净流入主要包括发行2028系列、2032系列和2052系列优先票据，发行和偿还与Aerie收购相关的2022年过桥贷款安排，偿还贷款B和贷款C，偿还收购Aerie所承担的金融债务，以及支付某些地方债务安排。有关其他资料，请参阅简明综合中期财务报表附注2及7。

上一年期间的现金流出主要包括租赁支付、支付的股息、支付某些地方债务融资安排以及在股权补偿净结算时支付的预扣税款，部分被日本地方债务融资安排再融资的净收益所抵消。

自由现金流(非国际财务报告准则计量)

2022年自由现金流为流入5.81亿美元，上年同期为流入6.45亿美元，主要原因是经营活动的现金流减少，但房地产、厂房和设备采购的减少部分抵消了这一影响。

有关自由现金流量(非国际财务报告准则计量)的更多信息，请参阅“补充信息”一节中对非国际财务报告准则计量和调节表的解释。

资产负债表

资产

截至2022年12月31日，非流动资产总额为240亿美元，与截至2021年12月31日的226亿美元相比增加了14亿美元。商誉以外的无形资产增加了9.24亿美元，主要是由于收购了Aerie，依凡提斯公司(“依凡提斯”)以及Eysuvis和Inveltys产品，但部分被经常性摊销和资产减值所抵消。房地产、厂房和设备增加3.14亿美元，主要原因是资本支出和收购Aerie，但部分被折旧和外币兑换影响所抵消。金融资产增加7,000万美元，主要是由于购买了通过其他全面收入以公允价值计量的长期金融投资，以及通过损益以公允价值计量的金融投资的未实现收益。由于收购Aerie，商誉增加了6500万美元。

截至2022年12月31日，流动资产总额为52亿美元，与截至2021年12月31日的54亿美元相比，减少了1.93亿美元。由于上一节所述的经营、投资和融资活动的净影响，现金和现金等价物减少了5.95亿美元。库存增加2.1亿美元，主要是由于新产品的推出、更高的原材料和制造基地的在制品，以缓解供应提前期延长和收购Aerie带来的不确定性，但部分被外币兑换影响所抵消。应收贸易账款增加1.77亿美元，主要是由于销售额超过收款和收购Aerie，但部分被外币兑换影响所抵消。

负债

截至2022年12月31日，非流动负债总额为68亿美元，与截至2021年12月31日的63亿美元相比增加了4.79亿美元。由于2022年债务发行和偿还的净收益，金融债务增加了5.75亿美元，但因余额转移到经常金融债务和外币兑换影响而部分抵消。有关2022年财务债务发行及偿还的详情，请参阅简明综合中期财务报表附注7。递延税负增加了3800万美元，主要是由于收购Aerie。准备金和其他非流动负债减少1.54亿美元，主要原因是养恤金和离职后福利债务减少，这是由于贴现率增加而确认的精算收益，但被收购Aerie时承担的负债部分抵消。

截至2022年12月31日，流动负债总额为28亿美元，与截至2021年12月31日的25亿美元相比增加了3.1亿美元。准备金和其他流动负债增加3.23亿美元，主要原因是法律项目的应计项目、收购Aerie时承担的负债、重组准备金的增加和收入扣除应计项目的增加，但因外币换算影响、激励性薪酬应计项目减少以及工资发放时间的影响而减少，部分抵消了这一增加。目前的所得税负债增加了3200万美元，主要是由于收购Aerie，但部分被付款抵消。应付贸易款项减少4200万美元，主要原因是外币换算影响和上一年贸易应付款项增加，反映了可自由支配支出的增加。

权益

截至2022年12月31日，股本为197亿美元，与截至2021年12月31日的193亿美元相比增加了4.21亿美元。

净(债务)/流动资金(非国际财务报告准则计量)

截至2022年12月31日的净债务为37亿美元，与截至2021年12月31日的25亿美元相比增加了12亿美元。截至2022年12月31日，爱尔康的流动资金达到10亿美元，而截至2021年12月31日的流动资金为16亿美元。截至2022年12月31日，金融债务总额为46亿美元，而截至2021年12月31日，金融债务总额为41亿美元。截至2022年12月31日，未偿金融债务的平均期限为11.8年。

截至2022年12月31日和2023年2月27日，10亿美元的循环信贷安排仍未动用。

关于非国际财务报告准则计量的净(债务)/流动资金的更多信息，请参阅“补充信息”一节中对非国际财务报告准则计量和对账表格的解释。

其他注意事项

对乌克兰的战争

2022年2月，由于俄罗斯对乌克兰的战争，世界大部分地区对俄罗斯金融机构和企业实施了经济制裁和出口管制。这些制裁可能会对净销售额造成不利影响，扰乱全球供应链，增加网络攻击的风险，并可能对全球经济、金融市场、能源市场、汇率等产生不利影响。由于全球影响，我们经历了货币兑换影响的波动。我们在俄罗斯和乌克兰的制造和采购业务有限，因为我们的业务主要由当地职能部门的员工组成，包括销售和客户支持。请参阅第一部分，项目3D，“风险因素”--许多国家不断变化的经济和金融环境以及日益加剧的全球政治和社会不稳定，可能会对我们在公司2022年20-F表格(“20-F表格”)中的业务产生不利影响。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，俄罗斯和乌克兰的净销售额约占合并净销售额的2%。截至2022年12月31日，俄罗斯和乌克兰的总资产达到8300万美元。截至2022年12月31日，以前受乌克兰战争影响的行动继续在法律允许的可行范围内进行。

新冠肺炎

2022年新冠肺炎病例继续暴发，本地化应对措施仍然不可预测，特别是在中国。新冠肺炎疫情可能会继续对我们的净销售额、经营业绩和现金流产生不利影响。新冠肺炎疫情及其相关经济影响可能会在多大程度上继续影响我们的财务状况或运营结果，目前尚不确定。

净销售额趋势

2022年销售额较上年同期增长，反映出从新冠肺炎的持续复苏。然而，逐个市场的不确定性依然存在，我们相信新冠肺炎可能会继续带来一些挥之不去的影响。此外，在可预见的未来，俄罗斯对乌克兰的战争以及随之而来的全球反应可能会对我们的业务产生不利影响。

供应链连续性与通货膨胀

我们在电子元件、货运、劳动力、树脂和塑料方面经历了通胀压力，我们继续管理这些压力，但尽管价格上涨和生产率提高，2022年的营业利润率仍受到影响。我们还在某些零部件方面遇到了供应链挑战，包括微芯片、树脂和塑料、金属和过滤器。我们的采购团队正在与我们的关键供应商保持密切联系，以保持对原材料和其他零部件的获取。如有需要，我们亦会采用其他产品分销和供应商采购的方法，以及在可能的情况下采用其他发货方式。我们预计这些通胀压力和供应链挑战将持续到2023年。

估计不确定度

编制简明综合中期财务报表要求管理层在资产负债表日或期间作出某些估计和假设，以影响已报告的资产和负债额以及收入和费用。特别是，截至2022年12月31日的简明综合中期财务报表要求使用与战争对乌克兰的不利影响、对俄罗斯的经济制裁和出口管制以及新冠肺炎对爱尔康的运营、业绩和流动性的持续影响有关的过去和潜在影响的重大估计和假设。实际结果和结果可能与我们的估计和假设大不相同。例如，我们可能会受到以下因素的影响：对俄罗斯延长或新的经济制裁和出口管制、延长或新的新冠肺炎相关停工期、持续的供应链中断、劳动力短缺、无法生产产品、销售额下降、为预期的客户信用损失和库存增加拨备、增量成本、手头现金减少以及债务或资产减值。

外币

我们使用美元作为我们的报告货币，因此也受到外汇汇率变动和达成对冲协议的成本的影响，主要是以欧元、日元、人民币、加拿大元、韩元、瑞士法郎、俄罗斯卢布和新兴市场货币。资产负债表上的外币敞口被对冲，但目前尚不清楚持续宏观经济状况的影响，可能对我们的运营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。

土耳其经济在2022年第二季度被指定为恶性通货膨胀核算，包括追溯到2022年1月1日起实施恶性通货膨胀会计核算。综合财务报表附注2以表格20-F说明了恶性通货膨胀经济体的会计政策。

颁布《2022年降低通货膨胀率法》

2022年8月16日，美国颁布了《降低通胀法案》(IRA)。爱尔康目前认为，爱尔兰共和军生效后，不会对其公布的业绩、现金流或财务状况产生实质性影响。

JJSVI专利纠纷

2023年2月12日，我们宣布与强生手术视力有限公司(“JJSVI”)就飞秒激光辅助白内障手术器械的法律诉讼达成和解。作为该决议的一部分，双方交换了某些知识产权的交叉许可和其他共同商定的契约和豁免，爱尔康公司同意为这些权利向JJSVI一次性支付1.99亿美元，并解决双方关于此类设备的各种世界范围内的知识产权纠纷。有关其他资料，请参阅简明综合中期财务报表附注11。

爱尔康公司的简明合并中期财务报表。

综合收益表(未经审计)

附注构成简明综合中期财务报表的组成部分。

综合综合(亏损)/损益表(未经审计)

(1)扣除截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的200万美元税收优惠后的数额。这一数额是扣除截至2022年12月31日的12个月的40万美元的税费净额。这一数额是扣除截至2021年12月31日的12个月的600万美元税收优惠后的净额。

(2)在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中，减去600万美元和300万美元的税费后的数额。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月中，减去税费后的金额分别为4000万美元和1100万美元。

(3)扣除截至2022年12月31日的3个月和12个月的200万美元和100万美元的税收优惠后的净额。

附注构成简明综合中期财务报表的组成部分。

合并资产负债表(未经审计)

附注构成简明综合中期财务报表的组成部分。

综合权益变动表(未经审计)

(1)“总值调整”是在扣除相应的税务影响后列报的。

(2)经济活动包括恶性通货膨胀会计。前一年主要包括对精算收益的调整，以确认与从诺华公司剥离的养恤金计划有关的计划资产，但这些资产以前没有记录。

附注构成简明综合中期财务报表的组成部分。

合并现金流量表(未经审计)

附注构成简明综合中期财务报表的组成部分。

爱尔康公司简明合并中期财务报表附注。(未经审计)

1.选定的会计政策

准备的基础

阿尔康公司(“本公司”)及其控制的子公司(统称为“阿尔康”)的这些简明综合中期财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际会计准则第34号中期财务报告编制的，并符合公司2022年12月31日综合财务报表附注2中所述的会计政策以及公司2022年20-F表格(“20-F表格”)。

这些简明综合中期财务报表不包括完整的国际财务报告准则财务报表所需的所有信息。财务信息综合了公司及其控制的子公司，并包括精选的注释，以解释事件和交易，这些事件和交易对于了解爱尔康公司自上一年度合并财务报表以来财务状况和业绩的变化具有重要意义。因此，截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的简明合并中期财务报表以及截至2022年12月31日止年度的简明合并中期财务报表是根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》编制的，可以在表格20-F中找到，因此应与截至2022年12月31日的年度合并财务报表一并阅读。

随附的简明综合中期财务报表根据国际财务报告准则列载本公司的历史财务状况、经营业绩、全面收益及现金流量。爱尔康的主要会计政策载于合并财务报表附注2，表格20-F。

估计和假设的使用

编制简明综合中期财务报表要求管理层在资产负债表日或期间作出某些估计和假设，以影响已报告的资产和负债额以及收入和费用。爱尔康分析了乌克兰战争、对俄罗斯的经济制裁和出口管制以及新冠肺炎疫情对截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和十二个月的合并中期财务报表的影响。爱尔康利用我们目前可合理获得的信息，在这些事件和其他事件的未知未来影响的背景下，评估了各种会计估计和其他事项，包括那些需要考虑预测财务信息的事项。评估的会计估计数和其他事项包括但不限于预期信贷损失准备金、商誉和其他无形资产、金融工具、存货准备金、相关福利、所得税和收入确认。根据所进行的评估，所记录的拨备对截至2022年或2021年12月31日止三个月或十二个月的简明综合中期财务报表并无重大影响。然而，由于对乌克兰、新冠肺炎或其他项目的战争持续存在固有的不确定性，实际结果和结果可能与管理层目前的假设和估计大不相同。

外币

爱尔康运营的恶性通胀经济体包括阿根廷、土耳其和委内瑞拉。阿根廷和委内瑞拉在报告的所有时期都处于恶性通货膨胀状态。土耳其自2022年4月1日起生效，要求追溯至2022年1月1日起实施恶性通货膨胀会计处理。综合财务报表附注2以表格20-F说明了恶性通货膨胀经济体的会计政策。

商誉减值、爱尔康品牌减值和已确定的无形资产减值

正如综合财务报表附注2以20-F表格所述，商誉、爱尔康品牌名称及收购中的研发项目至少每年审核减值一次，当事件或环境变化显示资产的资产负债表或应报告分部账面金额可能无法收回时，该等项目以及所有其他无形资产投资均会审核减值。商誉及其他无形资产占综合资产负债表中总资产的一大部分。减值测试可能在未来导致潜在的重大减值费用，这可能对爱尔康的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。

2.重大交易

2022年的重大交易

视力护理-收购Aerie制药公司。

2022年11月21日，爱尔康收购了Aerie PharmPharmticals，Inc.(简称Aerie)100%的流通股和股权，Aerie是一家专注于一流眼科疗法的发现、开发、制造和商业化的制药公司。根据协议和合并计划的条款，爱尔康公司以每股15.25美元的价格收购了Aerie公司普通股的全部流通股。购买对价总额为7.44亿美元，为确认的可确认净资产支付的现金总额(扣除所获得的现金)为6.66亿美元。爱尔康还承担了3.16亿美元的债务。这笔交易是作为一项业务合并入账的，商誉为6500万美元。有关收购的其他资料，请参阅本简明综合中期财务报表附注12.1。总购买对价的资金来自2022年11月21日的过渡性贷款融资协议(“2022年过渡性贷款融资”)的收益。有关2022年过桥贷款安排的更多信息，请参阅这些简明综合中期财务报表的附注7。

2032系列债券及2052系列债券发行

2022年12月6日，爱尔康通过其全资子公司爱尔康金融公司完成了非流动金融债务的非公开发售，其中包括7亿美元2032年到期的5.375%优先债券和6亿美元2052年到期的5.750%优先债券。通过发行借入的资金连同现金用于偿还剩余的6.4亿美元融资B定期贷款和7.75亿美元的2022年过桥贷款融资。有关更多信息，请参阅这些简明综合中期财务报表的附注7。

视力护理-收购Eysuvis和Inveltys产品

2022年7月8日，爱尔康从Kala PharmPharmticals，Inc.收购了两种药物眼药水Eysuvis和Inveltys。此次收购补充了爱尔康在大型和快速增长的干眼类别中的现有投资组合。根据资产购买协议的条款，爱尔康为Eysuvis和Inveltys支付了总计6000万美元的预付对价，额外支付了一笔金额来购买某些相关库存，并承担了约1400万美元的某些负债，购买对价为7900万美元。此外，爱尔康同意，如果年销售额超过2029年后到期的定义目标，可能会在实现某些商业里程碑时支付额外金额。购买对价采用相对公允价值方法分配，主要分配给目前在视力护理可报告部门内销售的7100万美元的产品无形资产和承担的1400万美元的负债。

2028系列债券发行

2022年5月31日，爱尔康通过其全资子公司爱尔康财务公司完成了5.37亿美元(5亿欧元)的非流动欧元计价金融债务的公开发行，其中包括2028年到期的2.375的优先票据。通过发行而借入的资金用于全额偿还3.76亿美元(3.5亿欧元)的融资C定期贷款和部分偿还1.6亿美元的融资B定期贷款。有关更多信息，请参阅这些简明综合中期财务报表的附注7。

外科-收购伊万提斯公司。

2022年1月7日，爱尔康公司以4.79亿美元的预付总代价收购了伊万提斯公司100%的流通股和股权，伊万提斯公司是一家总部位于美国的私人公司，也是Hydrus Microstent的制造商。Hydrus Microstent是一种旨在降低开角型青光眼患者眼压的微创青光眼手术(MIG)设备。此次收购扩大了爱尔康的手术产品组合，预计将有助于为青光眼领域的更多增长提供一个平台。请参阅本简明综合中期财务报表附注12.2，以了解有关作为资产收购入账的这项交易的其他资料。

2021年的重大交易

视觉护理-收购Simbrinza美国商业化权利

2021年4月28日，爱尔康公司签署了一份资产购买协议(“协议”)，从诺华公司手中收购了一种药物眼用滴眼剂Simbrinza(布林唑胺/酒石酸溴莫尼定眼用混悬剂)1%/0.2%的美国独家商业化权利。根据协议条款，爱尔康在2021年6月8日完成交易时支付了3.55亿美元，并确认此次无形资产收购为目前在视力护理可报告部门中销售的产品。交易完成后，阿尔康和诺华立即开始了过渡期，在此期间，诺华代表阿尔康出售了辛布林扎。过渡期在2021年第三季度结束，爱尔康开始为美国市场完全商业化辛布林扎。诺华公司保留美国以外地区SIMBRINZA®的所有权利。

3.关键数字的分割

这些简明综合中期财务报表中披露的分部信息反映了与爱尔康可识别的可报告分部一致的历史结果，以及首席运营决策者(“CODM”)为评估分部业绩和在分部之间分配资源而审阅的财务信息。CODM是爱尔康的执行委员会。

爱尔康的业务在全球范围内被划分为两个确定的可报告部门：外科和视力护理。爱尔康的可报告部门与其运营部门相同，因为在到达其可报告的部门时，爱尔康不会汇总任何运营部门。如下所示，某些收入和支出不分配给分部。

应报告的部分以与向CODM提交的内部报告一致的方式列报。由于研究、开发、制造、分销和商业执行方面的不同需求和活动，可报告部门单独进行管理。

爱尔康执行委员会负责分配资源和评估可报告部门的业绩。

在外科领域，爱尔康研究、开发、制造、分销和销售用于白内障手术、玻璃体视网膜手术、屈光激光手术和青光眼手术的眼科产品。手术组合还包括这些手术所需的植入物、消耗品和手术设备，并支持眼科外科医生的端到端手术需求。

在视力护理方面，爱尔康研究、开发、制造、分销和销售一次性、可重复使用和增色的日用隐形眼镜和全面的眼睛保健产品组合，包括干眼、青光眼、隐形眼镜护理和眼睛过敏产品，以及眼睛维生素和止红剂。

爱尔康还为外科和视力护理业务提供服务、培训、教育和技术支持。

本简明综合中期财务报表附注1所述的编制基准及选定的会计政策用于分部业绩的报告。

爱尔康执行委员会评估各部门的业绩，并主要根据净销售额和部门贡献在各部门之间分配资源。

在向CODM提交的内部报告中，可识别净资产没有分配给各分部，爱尔康执行委员会在评估业务分部的业绩时也没有考虑到这一点。

分部贡献不包括已取得的产品权利或其他无形资产的摊销及减值费用、公司活动的一般及行政开支、离职成本、转型成本、或有代价负债的公允价值调整、主要用于离职后福利计划修订的过往服务成本、收购及整合相关成本及若干其他收入及开支项目。

一般和行政管理(公司)包括爱尔康公司总部的费用，包括所有相关的公司职能费用。

不计入分部贡献的其他收入和支出项目包括以期权形式对金融资产进行的公允价值调整，以收购按公允价值计入损益的公司(“FVPL”)、按FVPL计值的基金投资和股权证券的净收益和亏损、重组成本、法律拨备和结算以及其他非归属于特定分部的收入和支出项目。

按部门划分的净销售额和其他收入

分部对(亏损)/税前收益的贡献和对账

按地区划分的净销售额(1)

			截至12月31日的三个月															截至12月31日的12个月
(除非另有说明，否则为百万美元)			2022						2021									2022						2021
美国			989			46		%	919			43		%				3,897			45		%	3,651			44		%
国际			1,166			54		%	1,215			57		%				4,757			55		%	4,571			56		%
对第三方的净销售额			2,155			100		%	2,134			100		%				8,654			100		%	8,222			100		%

(1)按第三方客户所在地划分的对第三方的净销售额。

4.所得税

在2022年第四季度，爱尔康确认了美国和瑞士税务当局之间关于美国和瑞士之间相关爱尔康利润的分配和征税的高级定价协议(2022年APA)的影响，该协议追溯到2019年。与爱尔康的历史申报情况相比，2022年的APA导致更多利润应按美国适用的税率纳税。因此，在2022年第四季度，爱尔康记录了与2019年至2021年纳税年度相关的3700万美元所得税支出的离散项目，以及本年度所得税支出增加6400万美元。2022年APA是在2023年第一季度达成的，预计有效期到2027年。

5.股息和(亏损)/每股收益

分红

2022年2月15日，公司董事会(“董事会”)建议派发每股0.20瑞士法郎的股息，该股息随后在2022年4月27日的股东周年大会上获得批准，并于2022年5月支付，金额为1亿美元。

2021年2月23日，董事会提出每股0.10瑞士法郎的股息，随后在2021年4月28日的年度股东大会上获得股东批准，并于2021年5月支付，金额为5400万美元。

(亏损)/每股收益

截至2022年12月31日，在截至2022年12月31日的12个月内，根据股权激励计划交付了170万股净股票后，已发行普通股有4.918亿股。

基本(亏损)/每股收益的计算方法是将当期净(亏损)/收益除以当期已发行普通股的加权平均数。截至2022年12月31日止三个月及十二个月内，已发行股份的加权平均数目分别为4.918亿股及4.914亿股。截至2021年12月31日止三个月及十二个月内，加权平均流通股数目分别为4.901亿股及4.9亿股。

唯一可能摊薄的证券为尚未偿还的未归属股权奖励，如本简明综合中期财务报表附注10所述。除非影响是反摊薄的，否则在计算稀释后每股普通股收益时，包括基于非既得性股权奖励的加权平均净影响。在截至2022年12月31日的三个月中，320万未归属股权奖励已从每股稀释亏损的计算中剔除，因为它们的影响将是反稀释的。截至2022年12月31日止12个月，加权平均已发行股份摊薄数目为4.944亿股，其中包括300万股未归属股权奖励的潜在转换。于截至二零二一年十二月三十一日止三个月及十二个月内，加权平均已发行股份摊薄数目分别为4.942亿股及4.934亿股，其中分别包括410万股及340万股未归属股权奖励的潜在转换。

6.商誉以外的无形资产

无形资产减值准备

在截至2022年12月31日的三个月内，在简明综合收益表中确认的减值费用为100万美元。在截至2022年12月31日的12个月中，在简明综合收益表中确认的减值费用为6200万美元，主要是由于第二季度确认的减值6100万美元。由于与产品重新设计和下一代产品上市日期推迟相关的预期研究和开发成本增加，目前在外科可报告部门销售的产品现金产生单元(“CGU”)的净销售成本确认了5900万美元的减值费用。根据减值时的在用价值(“VIU”)方法，CGU减至其1,500万美元的可收回金额。VIU是利用税前现金流和7.8%的贴现率使用净现值技术估计的。第二季度剩余的200万美元减值费用已在研发部门确认，以完全减损视力护理可报告部门中收购的研发无形资产，该资产将不再使用。

于截至2021年12月31日止三个月内，于简明综合收益表中确认的研发减值费用为200万美元，以完全减损视力护理可汇报部分的授权技术，而该等授权技术将不再用于未来的研发活动。截至2021年12月31日的年度减值为2.25亿美元，这是由于2021年前9个月在合并综合收益表中确认的2.23亿美元的额外减值。2021年第三季度在研发部门确认了1.78亿美元的减值费用，以完全损害外科可报告部门的CGU，因为爱尔康决定暂停该产品的研发工作和商业化，因为爱尔康优先考虑投资组合中的其他产品。剩余的4,500万美元与2021年第一季度确认的减值费用有关，该减值费用是由于预期销售额下降而在视力护理可报告部门中当前销售的产品CGU的净销售成本中确认的。现金股减至其可收回金额4,800万美元，乃根据减值时的公允价值减去处置成本(“FVLCOD”)方法厘定。FVLCOD是利用税后现金流量和贴现率使用净现值技术估计的，因为活跃市场上没有相同或类似资产的直接或间接可见价格。贴现率与年度商誉减值评估中使用的贴现率一致。

计算净现值时使用的估计涉及管理层的重大判断，并包括具有计量不确定性的假设。这些估计包括基于管理层预测的五年现金流预测、使用长期预期增长率外推的五年后销售预测、贴现率和未来税率。实际现金流量和价值可能与使用净现值技术得出的预测未来现金流量和相关价值大不相同。

对于FVLCOD，所使用的估计被认为与市场参与者的假设一致。由于现金流量预测是一项重大的不可观察的投入，因此CGU的公允价值在公允价值层次中被归类为第三级。

7.非流动和流动金融债务

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的未偿非流动和流动金融债务。

截至2022年12月31日的三个月和十二个月，不包括租赁负债的金融债务确认的利息支出分别为3200万美元和1.1亿美元，截至2021年12月31日的三个月和十二个月的利息支出分别为2300万美元和9500万美元。

2028系列债券发行

2022年5月31日，AFBV发行了2028年到期的欧元面值优先票据(“2028系列票据”)，该票据由公司担保。2028系列债券是AFBV在公开发售中发行和结束的无担保优先债券，与2026系列、2029系列、2030系列和2049系列债券具有同等的支付权。截至2022年12月31日，2028系列债券的本金总额为5.33亿美元(5亿欧元)。2028年系列债券的发行息率为99.476厘，年息2.375厘，由2023年5月开始发行。2028系列债券是以总计300万美元的折扣发行的，这一折扣额被记录为2028系列债券的账面价值的减少，并将在2028系列债券的期限内摊销为利息支出。AFBV产生了300万美元的债务发行成本，这些成本被记录为减少了2028系列债券的账面价值，并将在2028系列债券期限内摊销为其他财务收入和支出。

2022年5月31日，通过发行2028系列债券借入的资金用于全额偿还2024年到期的3.76亿美元(3.5亿欧元)贷款C贷款，以及偿还2024年到期的8亿美元B贷款中的1.6亿美元。这些交易分别作为一项负债的清偿和部分清偿入账。爱尔康在2022年第二季度确认了与注销其他财务收入和支出中的未摊销递延融资成本相关的100万美元的损失。

2022年过渡性贷款机制

2022年9月14日，亚足联与摩根大通银行伦敦分行共同执行了一项9亿美元的2022年过渡性贷款安排。2022年过桥贷款由本公司提供全额担保，仅限于用于为收购Aerie提供资金。2022年9月27日，签署了一项辛迪加协议，从2022年9月28日起，增加更多的金融机构作为新的贷款人。

2022年11月21日，与完成对Aerie的收购有关，提取了7.75亿美元的融资承诺，其中7.71亿美元的净收益用于收购Aerie。亚足联产生了400万美元的债务发行成本，这些成本被记录为2022年过桥贷款工具账面价值的减少。

2032系列债券及2052系列债券发行

2022年12月6日，亚足联发行了由本公司担保的2032年到期的优先票据(2032系列票据)和2052年到期的优先票据(2052系列票据)。2032系列债券和2052系列债券是亚足联以非公开发售方式发行和结束的无抵押优先债券，与2026系列、2028系列、2029系列、2030系列和2049系列债券具有同等的兑付权。2032系列债券和2052系列债券的本金金额分别为7亿美元和6亿美元。2032系列债券和2052系列债券分别以400万美元和200万美元的折扣价发行，减记为2032系列债券和2052系列债券的账面价值，并将在债券期限内摊销为利息支出。2032系列债券和2052系列债券分别产生了400万美元和700万美元的债务发行成本，这些债务分别记录为减少了2032系列债券和2052系列债券的账面价值，并将在票据期限内摊销为其他财务收入和支出。

该批债券包括以下内容：

·2032年系列债券-2032年到期的7亿美元债券，利率为99.458%，5.375%的利息，从2023年6月开始，每年在12月和6月支付两次。

·2052年系列债券-2052年到期的6亿美元债券，利率为99.674%，5.750%的利息，从2023年6月开始，每年支付两次，分别在12月和6月。

根据强制性提前还款条款的要求，利用发行2032系列债券和2052系列债券获得的资金以及现金，本公司行使提前赎回权利，全额偿还剩余的6.4亿美元融资B定期贷款，并全额偿还2022年过桥贷款融资项下提取的7.75亿美元。因此，2022年过渡性贷款机制的未提取承诺被取消。这些交易作为债务清偿入账。爱尔康在2022年第四季度确认了与注销其他财务收入和支出中的未摊销递延融资成本相关的400万美元的损失。

在Aerie收购中承担的高级票据

作为收购Aerie的一部分，爱尔康承担了Aerie将于2024年10月1日到期的3.162亿美元可转换优先票据。该批可换股票据的发行息率为1.500厘，每半年派息一次，分别于每年的四月一日及十月一日发放。随着Aerie于2022年11月21日退市，优先票据不再可转换为股权。2022年12月20日，爱尔康向票据持有人支付了3.16亿美元，截至2022年12月31日，仍有20万美元未偿还。

循环设施

截至2022年12月31日，这笔10亿美元的循环贷款仍未动用。

当地双边设施

截至2022年12月31日止十二个月内，本地双边融资的财务债务变动主要包括余额由非流动转为流动及支付某些日本本地双边融资。此外，日本的一项当地双边贷款于2022年2月到期，并续期一年。

8.金融工具

按层次划分的公允价值

根据国际财务报告准则的要求，在简明综合中期财务报表中按公允价值记录的金融资产和负债是根据与用于计量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类的。根据与投入相关的越来越多的判断，有三个层级，以得出这些金融资产和负债的公允价值，如下：

按照第1级公允价值等级列账的金融资产和负债在活跃的市场中列示。

按第2级公允价值等级列账的金融资产及负债采用经证实的市场数据进行估值。

一级金融资产包括货币市场基金、上市公司股权证券和递延补偿资产。本集团并无按第1级公允价值列账的金融负债，而第2级金融资产及负债包括衍生金融工具。

货币市场基金的投资被归入公允价值等级的第一级，因为它们是按照市场报价进行估值的。这些投资在简明综合资产负债表中被归类为现金和现金等价物。

对上市公司股权证券的投资被归类在公允价值等级的第一级，因为它们使用报价的市场价格进行估值。

某些员工福利计划的递延补偿投资由拉比信托持有，专门用于支付关联计划下的福利，但不被视为计划资产，因为资产在某些情况下仍可供爱尔康的债权人使用，包括破产。拉比信托资产主要包括对共同基金的投资。这些资产被归类在公允价值等级的第一级，因为它们是按照报价的市场价格进行估值的。

对于金融资产或负债，3级投入是不可观察的。第3级公允价值层级一般包括私人公司的股本证券及通过其他全面收益(“FVOCI”)按公允价值计量的应收票据、基金投资、收购私人公司的期权及按公允价值透过损益计量的或有对价负债(“FVPL”)。

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值经常性或按摊销成本或成本计量的金融资产和负债。

(一)计入其他非流动资产。

(二)计入其他流动资产。

(3)账面值是公允价值的合理近似值，但在非流动金融债务中记录的2026、2028、2029、2030、2032、2049和2052系列票据除外，其公允价值为41.45亿美元，截至2022年12月31日的账面价值为45.41亿美元。票据的公允价值是使用第二级投入确定的。这些票据的估值使用了此类票据的报价市场价格，这些票据的交易量较低。

(一)计入其他非流动资产。

(二)计入其他流动资产。

(3)账面值是公允价值的合理近似值，但以非流动金融债务记录的2026、2029、2030和2049系列票据除外，其公允价值为28.91亿美元，截至2021年12月31日的账面价值为27.28亿美元。票据的公允价值是使用第二级投入确定的。这些票据的估值使用了此类票据的报价市场价格，这些票据的交易量较低。

账面金额是截至2022年12月31日的所有其他金融资产和负债的公允价值的合理近似值，包括现金及现金等价物、应收贸易账款、所得税应收账款和应付贸易账款。

截至2022年12月31日止十二个月内，各公允价值层级之间并无金融工具转移。

按公允价值经常性计量的第3级金融工具

金融资产

						计量的长期财务投资 在FVOCI									金融投资 在FVPL测量
(百万美元)						2022			2021						2022			2021
截至1月1日的余额						46			28						6			24
加法						45			18						—			—
综合综合(亏损)/损益表确认的(亏损)						(2)			—						—			—
合并损益表中的未实现损益						—			—						14			(3)
摊销						—			—						—			(12)
安置点						(1)			—						—			(3)
截至12月31日的余额						88			46						20			6

金融负债

本期或有对价负债的变化包括对2 300万美元假设变化的调整，这主要是由于修订了实现预期以及为发展和商业里程碑结算的时间。截至2022年12月31日，各种开发和商业里程碑的成功概率从55%到57%不等，与业务合并的或有对价相关的最大剩余潜在付款为3.95亿美元，外加在没有指定最高合同付款金额的情况下按商业销售额的百分比计算的其他金额。概率的估计通常取决于技术里程碑或市场表现等因素，并根据付款概率进行调整。如果是实质性的，可能的付款会适当地贴现，以反映时间的影响。

上一年期间或有对价负债的变化包括对4200万美元假设变化的调整，这主要是由于对实现与附注6中讨论的外科可报告部分的完全减值CGU相关的商业里程碑的修订预期，以及为开发和商业里程碑进行结算的时间。前一年还包括与实现一个发展里程碑有关的1500万美元。

或有对价负债在“准备金和其他非流动负债”中报告，其依据是截至2022年12月31日的或有对价债务的预计清偿时间，估计为2028年至2034年。

衍生品

截至2022年12月31日，衍生品远期合约和掉期的未结清头寸净值为200万美元，其中包括800万美元的其他流动资产未实现收益和1000万美元的当前金融债务未实现亏损。截至2021年12月31日，衍生品远期合约和掉期的未结算头寸净值为400万美元，其中包括300万美元的其他流动资产的未实现收益和700万美元的当前金融债务的未实现亏损。与若干银行交易对手就衍生金融工具订立了主协议；然而，截至2022年12月31日或2021年12月31日，尚无符合《国际财务报告准则》抵销标准的衍生金融工具。

金融工具产生的风险的性质和程度

表格20-F综合财务报表附注17概述了金融工具产生的风险的性质和程度。在此期间，我们对金融工具产生的风险的性质和程度的评估没有重大更新。

9.简明合并现金流量表--更多细节

下表提供了支持现金流量表简明合并报表中选定行项目的其他详细资料。

9.1折旧、摊销、减值和公允价值调整

9.2流动资产净值和其他经营性现金流量项目变动

10.基于股权的薪酬

如综合财务报表附注23所述，爱尔康拥有各种股权激励计划，根据该计划，爱尔康可按限制性股票单位(“RSU”)、基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)、限制性股票奖励(“RSA”)或董事会酌情决定的任何其他奖励形式授予奖励。部分国家/地区的某些员工也可以参加股权储蓄计划。

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月内所有爱尔康股权激励计划的未归属股票变动情况：

11.法律程序更新

一些爱尔康公司正在并可能继续受到不时产生的各种法律诉讼和调查，包括涉及产品责任、销售和营销行为、商业纠纷、雇佣、非法排放、反垄断、证券、健康和安全、环境、税收、国际贸易、隐私、知识产权的诉讼，包括根据《哈奇-瓦克斯曼法》，以及反贿赂事项，如根据1977年修订的《反海外腐败法》(以下简称《反海外腐败法》)。

因此，爱尔康可能会承担保险可能无法承保的巨额债务，并可能影响爱尔康的业务、财务状况和声誉。虽然爱尔康认为这些法律程序中的任何一项都不会对其财务状况产生实质性的不利影响，但诉讼本身是不可预测的，有时会出现大额判决。因此，爱尔康公司未来可能会作出判决或就索赔达成和解，这可能会对其经营业绩或现金流产生重大不利影响。以下是截至2023年2月27日，爱尔康或其子公司曾经或目前参与的重大法律诉讼的摘要，应结合合并财务报表附注18以表格20-F阅读。

隐形眼镜集体诉讼

从2015年第一季度开始，美国多家法院提起了50多起集体诉讼，将包括爱尔康在内的隐形眼镜制造商列为被告，指控被告在隐形眼镜销售中实施单边价格政策，违反了联邦反垄断法，以及各州的反垄断、消费者保护和不正当竞争法。这些案件在佛罗里达州中区由多地区诉讼司法小组合并。2022年3月23日，爱尔康达成了一项和解协议，根据该协议，该公司不承认任何责任，随后向一个共同基金支付了2000万美元，该基金面向符合条件的成员，这些成员包括受单边价格政策约束的隐形眼镜的零售买家。作为交换，爱尔康获得了该班级在2022年第三季度对其提出的所有索赔的释放。2022年10月12日，法院批准爱尔康就此事达成和解，案件现已结案。

哈奇-瓦克斯曼专利诉讼

有时，爱尔康是美国某些专利侵权诉讼的一方，这些专利侵权诉讼与第三方仿制药制造商根据《哈奇-瓦克斯曼法》第四段认证的通知有关，涉及他们申请由爱尔康销售或代表其销售的某些产品的仿制药版本，包括Simbrinza、Pataday、RHopressa和Rocklatan，或其他类似的诉讼。

在2022年第三季度，爱尔康收到了根据《哈奇-韦克斯曼法案》第四段的认证函，通知爱尔康一家仿制药公司向FDA提交了一份申请，要求在专利到期前批准销售仿制药Simbrinza(布林唑胺/酒石酸溴莫尼定眼部混悬剂)1%/0.2%。2022年10月，爱尔康向美国特拉华州地区法院提起了针对该仿制药公司的专利侵权诉讼。这起诉讼声称拥有两项专利，自动将FDA对仿制药申请的批准暂停长达30个月

从收到第四段证明函之日起(如果法院作出了对爱尔康不利的裁决，则在更早的时间)。法院已经将审判安排在2024年10月。在此案中，爱尔康打算大力捍卫自己的专利。

2022年1月31日，在爱尔康收购Aerie之前，Aerie根据《哈奇-瓦克斯曼法案》收到了三封第四段认证信函，通知Aerie三家仿制药公司已向FDA提交申请，要求在专利到期前批准销售RHopressa和/或Rocklatan的仿制药。2022年3月14日，Aerie向美国新泽西州地区法院提起了针对这些仿制药公司的专利侵权诉讼。这些诉讼自动将FDA对仿制药申请的批准推迟长达30个月，自收到相应的第四款认证信函起算(如果法院做出对爱尔康不利的裁决，则更早)。这些诉讼已合并为一个案件，定于2025年1月开庭审理。在此案中，爱尔康打算大力捍卫自己的专利。

JJSVI专利纠纷

2020年6月23日，强生外科视觉有限公司通过其子公司向美国特拉华州地区法院提起专利侵权诉讼，指控爱尔康的LenSx激光系统的制造、使用、销售、要约销售和/或进口故意直接和/或间接侵犯了12项美国专利的一项或多项权利。JJSVI随后修改了诉状，包括与LenSx激光系统中使用的源代码有关的版权侵权索赔，以及其他专利侵权索赔。同样从2020年6月23日开始，JJSVI在德国曼海姆提起诉讼，指控爱尔康通过制造和销售LenSx直接侵犯了某些欧洲专利。在这些案件中，JJSVI寻求金钱和禁令救济。爱尔康为所有这些案件进行了有力的辩护，并在欧洲和美国对JJSVI提出了各种专利侵权和无效索赔。在定于2023年2月对特拉华州诉讼中的版权索赔进行审判之前，双方达成了一项保密和解协议，以解决上述所有悬而未决的法律程序。作为该决议的一部分，双方交换了某些知识产权的交叉许可和其他共同商定的契约和豁免，爱尔康同意为这些权利向JJSVI一次性支付1.99亿美元，这笔款项截至2022年12月31日应计，并解决双方关于此类设备的各种世界范围内的知识产权纠纷。

霍亚专利纠纷

2020年12月11日，霍亚公司及其一家关联公司向美国德克萨斯州北区地区法院提起诉讼，指控爱尔康的UltraSert预装递送系统侵犯了霍亚的六项美国专利。2021年9月20日，法院部分驳回了爱尔康提出的驳回霍亚申诉的动议。审判定于2024年2月进行。爱尔康公司打算积极为此案辩护。

亚洲/俄罗斯调查

在2017年和2018年，爱尔康和诺华集团的公司，以及爱尔康和诺华的某些现任和前任高管和合伙人，收到了来自美国司法部和美国证券交易委员会的文件请求和传票，要求提供有关爱尔康在亚洲和俄罗斯的会计、内部控制和商业实践的信息，包括爱尔康成为诺华集团一部分之前和之后的手术设备和相关产品和服务的收入确认以及与第三方分销商的关系。美国司法部和美国证券交易委员会的调查已经结束。2020年6月25日，爱尔康与美国司法部达成了一项为期三年的暂缓起诉协议，指控爱尔康私人有限公司合谋伪造财务账簿和记录，违反了美国反海外腐败法。这项指控涉及一家前经销商在2007年至2014年期间向越南的医疗保健提供者支付的款项。爱尔康同意向美国司法部支付892.5万美元的罚款，诺华已对爱尔康进行了赔偿。

爱尔康认为，根据目前可获得的信息，其法律事项拨备总额是足够的。然而，鉴于估计负债的内在困难，可能会产生超出所提供数额的额外负债和费用。

12.收购

12.1收购业务

收购业务产生的资产和负债的公允价值

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月企业合并的初步采购价格分配。

视力护理-收购Aerie制药公司。

2022年11月21日，爱尔康收购了专注于一流眼科疗法的发现、开发、制造和商业化的制药公司Aerie的100%流通股和股权。除了其他资产外，此次收购还包括两种商用药物眼药水产品罗克拉坦和罗普雷萨，以及治疗干眼病的第三阶段候选产品AR-15512，以及几种眼科药物候选产品的流水线。这笔交易通过其商业产品组合和视力护理可报告部门的开发流水线，有助于加强爱尔康在眼睛健康领域的地位。根据协议和合并计划的条款，爱尔康公司以每股15.25美元的价格收购了Aerie的所有流通股。购买对价总额为7.44亿美元，为确认的可确认净资产支付的现金总额(扣除所获得的现金)为6.66亿美元。

收购资产和假设负债的公允价值是临时的，有待购买对价的最终计量。

这些短期投资在收购后被清算。

拨备和其他非流动负债包括2022年收购Aerie时确认的5700万美元或有负债，这与某些国际市场颁发专利时潜在的合同付款义务相关的不确定性有关，这可能会阻止Rocklatan和RHopressa在这些市场上的商业化。据估计，爱尔康可能被要求在2027年支付的所有未来付款的潜在未贴现金额和时间为7100万美元。截至2022年12月31日，由于假设没有变化，除30万美元的贴现被平仓外，确认的负债金额没有变化。

商誉归功于聚集的劳动力和药物研发能力，包括正在开发的早期化合物。商誉不能在纳税时扣除。

2,000万美元的直接收购成本在2022年期间在简明综合收益表的其他费用中确认，并在简明综合现金流量表的营业现金流量中报告。

可归因于Aerie的收购后净销售额和净亏损

从收购Aerie之日起，即2022年11月21日至2022年12月31日，被收购的业务使爱尔康2022年的净销售额增加了1600万美元，使爱尔康2022年的净收入减少了3200万美元。

未经审计的爱尔康浓缩合并预计净销售额和净收益

如果对Aerie的收购发生在2022年1月1日，截至2022年12月31日的12个月的未经审计的浓缩合并预计净销售额和净收入将分别约为87.76亿美元和1.92亿美元。这一形式上的信息仅用于说明目的，可能不代表实际发生的行动的结果。此外，未来的结果可能与形式信息中反映的结果大不相同。这些估计金额是根据Aerie从2022年1月1日开始的运营结果计算出来的，并根据以下因素进行了调整：

·Alcon和Aerie之间的会计政策协调；

·假设存货和无形资产的公允价值调整已从2022年1月1日起适用，则应计入的额外摊销；

·假设优先票据将于2022年1月1日偿还，将Aerie可转换优先票据的利息支出计入预计净收入；

·假设2032系列债券和2052系列债券是在2022年1月1日发行的，本应计入的额外利息支出，前提是所得资金用于为2022年过渡性贷款安排再融资；

·不包括Aerie的收购前交易成本；以及

·上述调整的税务影响。

12.2购置资产

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月内资产收购的购买价格分配情况，包括初始直接成本：

在截至2022年12月31日的12个月中，为收购支付的现金净额为4.85亿美元，其中最重要的是支付给伊万提斯公司的4.77亿美元，如下所述。

外科-收购伊万提斯公司。

2022年1月7日，爱尔康公司收购了伊万提斯公司100%的流通股和股权，伊万提斯公司是一家私人持股的美国公司，也是Hydrus Microstent的制造商，Hydrus Microstent是一种微创青光眼手术(MIG)设备，旨在降低开角型青光眼患者的眼压。此次收购扩大了爱尔康的手术产品组合，预计将有助于为青光眼领域的更多增长提供一个平台。根据经修订的期权协议和合并计划的条款和条件，爱尔康同意支付4.79亿美元的预付总代价，以及可能在实现发展里程碑和商业里程碑时支付的额外金额，该金额以2024年到期的超过规定目标的销售额的百分比计算。

本次收购被视为资产收购而非业务合并，因为收购的总资产的公允价值几乎全部集中在Hydrus MicroStent商业营销产品无形资产的价值中，这是一组可识别的资产。因此，采用相对公允价值法对未确认商誉的收购资产和负债进行对价分配。

在截至2022年12月31日的12个月中，为收购支付的现金总额为4.77亿美元。200万美元的直接收购成本被资本化。

13.后续活动

2023年2月14日，日本三个承诺总额1.7亿美元(225亿日元)于2023年2月到期的地方双边贷款由三个期限为两年的贷款进行再融资。

有关2022年12月31日之后重大法律诉讼的任何更新信息，请参阅这些简明综合中期财务报表的附注11。

2023年2月27日，董事会批准了将Alcon Inc.的2022年财务报表和Alcon的合并财务报表提交给2023年5月5日的年度股东大会批准的提议，并授权发布这些未经审计的合并中期财务报表。此外，2023年2月27日，董事会建议在同一年度股东大会上批准每股0.21瑞士法郎的股息。如果得到股东的批准，按截至2023年2月21日的瑞士法郎兑美元汇率计算，股息支付总额将达到最高约1.13亿美元。

补充信息--非国际财务报告准则计量的定义和核对

公司定义的非国际财务报告准则计量

爱尔康在衡量业绩时使用某些非国际财务报告准则的指标，包括衡量本期业绩与前期业绩的对比，包括核心业绩、以不变货币计量的百分比变化、EBITDA、自由现金流和净(债务)/流动资金。

由于非国际财务报告准则的定义非标准化，非国际财务报告准则计量(不同于国际财务报告准则计量)可能无法与其他公司的类似计量进行比较。这些非国际财务报告准则的补充措施仅仅是为了让投资者更充分地了解爱尔康管理层如何评估基本业绩。这些非“国际财务报告准则”的补充措施不是，也不应被视为“国际财务报告准则”措施的替代品。

核心成果

爱尔康的核心业绩，包括核心营运收入和核心净收入，不包括所有无形资产的摊销和减值费用，不包括软件、基金投资和按公允价值通过损益计价的股权证券(“FVPL”)、以收购FVPL持有的公司的期权形式进行的金融资产公允价值调整、与产品召回相关的债务以及某些与收购相关的项目。核心结果也不包括下列被视为特殊项目的项目：与合并和撤资有关的收入和支出、撤资收益和损失、重组费用/释放和相关项目、法律相关项目、提前清偿债务或债务修改的收益/损失、离职后福利计划的过去服务成本、财产、厂房和设备和软件的减值，以及管理层认为特殊且年内累计超过1,000万美元的收入和支出项目。

国际财务报告准则与核心结果之间的调整的税收考虑到，对于调整中包括的每个单独项目，根据调整将最终产生税收影响的司法管辖区，最终适用于该项目的税率。一般来说，这会导致无形资产的摊销和减值，以及与收购相关的重组和整合项目产生全面的税务影响。通常对其他项目有税收影响，尽管在某些法域，因法律和解而产生的项目并不总是如此。

爱尔康公司认为，通过披露核心业绩指标，投资者对其业绩的了解得到了加强，因为由于核心业绩指标排除了可能在不同时期发生重大变化的项目，因此核心指标能够对不同时期的业务业绩进行有益的比较。出于同样的原因，除了国际财务报告准则和其他衡量标准之外，爱尔康还使用这些核心衡量标准作为评估其业绩的重要因素。

核心衡量标准的一个局限性是，它们提供了爱尔康公司运营的情况，但没有包括一段时期内的所有事件，如收购、撤资或所购无形资产和重组的摊销/减值的影响。

不变货币

非美国货币对美元的相对价值的变化可能会影响爱尔康的财务业绩和财务状况。为了提供可能对投资者有用的其他信息，包括销售量的变化，我们提供了关于我们的净销售额的变化以及与营业收入和净收入相关的各种价值的信息，这些信息根据这种外汇影响进行了调整。

不变货币计算的目标是消除两个汇率影响，以便能够估计综合损益表中的基本变化，不包括：

·将合并实体的损益表从其非美元功能货币换算成美元的影响；以及

·汇率变动对合并实体以其职能货币以外的货币进行的主要交易的影响。

爱尔康公司通过使用历史比较期间的平均汇率，并将其与历史比较期间的美元价值进行比较，将本年度的销售和其他损益表项目的外币价值换算为美元，从而计算不变货币衡量标准。

EBITDA

爱尔康将扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“EBITDA”)定义为不包括所得税、物业、厂房和设备折旧(包括任何相关减值费用)、使用权资产折旧、无形资产摊销(包括任何相关减值费用)、利息支出和其他财务收入和支出的净收益/(亏损)。爱尔康管理层主要使用EBITDA和净(债务)/流动性来监控与财务债务相关的杠杆。

自由现金流

爱尔康将自由现金流定义为经营活动的净现金流减去与购买或销售房地产、厂房和设备相关的现金流。自由现金流是作为补充信息列报的，因为爱尔康管理层认为这是一个有用的补充指标，表明了爱尔康在不依赖额外借款或使用现有现金的情况下运营的能力。自由现金流量并不打算作为根据《国际财务报告准则》确定的经营活动现金流量净额的替代措施。

净(债务)/流动资金

爱尔康将净(债务)/流动性定义为流动和非流动金融债务减去现金和现金等价物、流动投资和衍生金融工具。净(债务)/流动资金作为补充信息列报，因为管理层认为这是爱尔康支付股息、履行财务承诺和投资于新的战略机会(包括加强其资产负债表)能力的有用补充指标。

增长率和利润率计算

为了便于理解，爱尔康公司对其增长率使用了一个符号惯例，与前一年相比，运营费用或亏损的减少被显示为正增长。

毛利率、营业收入/(亏损)利润率和核心营业收入利润率是根据对第三方的净销售额计算的，除非另有说明。

国际财务报告准则成果与核心成果的对账

截至2022年12月31日的三个月

请参阅“国际财务报告准则成果与核心成果对账”表末尾的相关解释性脚注。

截至2021年12月31日的三个月

请参阅“国际财务报告准则成果与核心成果对账”表末尾的相关解释性脚注。

截至2022年12月31日的12个月

请参阅“国际财务报告准则成果与核心成果对账”表末尾的相关解释性脚注。

截至2021年12月31日的12个月

请参阅“国际财务报告准则成果与核心成果对账”表末尾的相关解释性脚注。

《国际财务报告准则》对核心对账表格的解释性脚注

(1)包括软件以外的所有无形资产的经常性摊销。

(2)包括与无形资产有关的减值费用。

(3)分拆完成后的离职费用，主要涉及信息技术和第三方咨询费。

(4)多年转型计划的转型成本，主要涉及重组和第三方顾问费。

(5)包括养恤金和其他离职后福利计划修正案的影响。

(6)截至2022年12月31日的三个月和十二个月，包括法律和解费用。

截至2021年12月31日的12个月，包括法律事项准备金的增加。

(7)截至2022年12月31日的三个月，毛利包括与最近收购相关的存货公允价值调整的摊销。营业收入还包括收购和整合相关费用以及金融资产的公允价值调整。

截至2021年12月31日的三个月，营业收入包括期权的摊销，但被金融资产的公允价值调整部分抵消。

在截至2022年12月31日的12个月内，毛利包括与最近收购相关的库存公允价值调整的摊销，但被或有对价负债的公允价值调整部分抵消。营业收入还包括收购和整合相关费用，但被或有对价负债的公允价值调整和金融资产的公允价值调整部分抵消。

截至2021年12月31日的12个月，毛利包括对或有对价负债的公允价值调整。营业收入还包括或有对价负债的公允价值调整，但被期权摊销和金融资产公允价值调整部分抵消。

(8)截至2022年12月31日的三个月，总计2600万美元的税收调整包括与营业收入核心调整相关的税收，但被一个单独的税目部分抵消。与3.32亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为6300万美元，平均税率为19.0%。与确认美国和瑞士税务当局2019年至2021年财年的预付定价协议有关，离散税目的核心税收调整总额为3700万美元。

截至2021年12月31日的三个月，总计3,000万美元的税收调整包括与营业收入核心调整相关的税收1.66亿美元，平均税率为18.1%。

在截至2022年12月31日的12个月中，总计1.26亿美元的税收调整包括与营业收入核心调整相关的税收，但被单独的税目部分抵消。与8.99亿美元的营业收入核心调整相关的税收总额为1.66亿美元，平均税率为18.5%。离散税目的核心税收调整总额为4,000万美元，主要与确认美国和瑞士税务当局2019至2021财年的预付定价协议有关。

截至2021年12月31日的12个月，总计1.76亿美元的税收调整包括与8.63亿美元的营业收入核心调整相关的税收，平均税率为20.4%。

(9)每股核心基本收益以期内已发行普通股的加权平均数计算。如简明综合中期财务报表附注5所述，每股核心摊薄盈利亦考虑与未归属股本奖励相关的摊薄股份。

EBITDA

现金流和净(债务)/流动资金

净(债务)/流动资金

自由现金流

以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月的自由现金流量摘要，以及对经营活动净现金流量的对账，这是国际财务报告准则最直接的可比性衡量标准：

有关前瞻性陈述的警示说明

本文件包含某些符合1995年美国私人证券诉讼改革法安全港条款的“前瞻性声明”，我们的官员和代表可能会不时作出这些声明。前瞻性陈述可以用“预期”、“打算”、“承诺”、“展望”、“维持”、“计划”、“目标”、“寻求”、“目标”、“假设”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该，“将”以及类似的对未来时期的引用。前瞻性陈述的例子包括，我们对我们的流动性、收入、毛利率、营业利润率、有效税率、外币汇率变动、每股收益、我们与各种资本支出有关的计划和决定、资本分配优先事项以及其他可自由支配项目的陈述，如我们的转型计划、市场增长假设、我们的可持续性和多样性计划、目标、目标和预期，以及总体上我们对我们未来业绩的预期。

前瞻性陈述既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。相反，它们只基于我们目前对业务未来、未来计划和战略以及其他未来条件的信念、预期和假设。由于前瞻性陈述涉及未来，它们受到难以预测的内在不确定性和风险的影响，例如：网络安全漏洞或我们的信息技术系统的其他中断；数据隐私、身份保护和信息安全法律的遵守；我们遵守美国1977年《反海外腐败法》和其他适用的反腐败法律的能力，特别是考虑到我们已经与美国司法部签订了为期三年的暂缓起诉协议；我们的全球供应链或重要设施中断的影响；供应限制和能源成本的增加；我们预测销售需求和管理库存水平以及客户不断变化的购买模式的能力；我们管理环境、社会和治理问题的能力，令我们的许多利益相关者满意，其中一些可能存在利益冲突；我们成功完成和整合战略收购；我们研发努力的成功，包括我们有效竞争的创新能力；全球和地区经济、金融、法律、税务, 政治和社会变化；我们遵守所有法律的能力；第三方付款人覆盖范围和报销方法变化带来的定价压力；我们就产品对医疗保健提供者进行适当教育和培训的能力；我们对外包关键业务职能的依赖；我们吸引和留住人才的能力；未经授权将我们的产品从价格较低的国家进口到价格较高的国家的影响；对我们的产品获得监管批准和批准以及遵守任何批准后义务的能力，包括对我们的制造进行质量控制；我们保护我们的知识产权的能力；我们偿还债务的能力；本文讨论的问题包括：通过发行债券或股票进行额外融资的需求；诉讼(包括产品责任诉讼和政府调查)的影响；产品召回或自愿退出市场的影响；我们会计估计和假设的准确性，包括养老金和其他雇佣后福利计划义务，以及无形资产的账面价值；立法、税收和监管改革；在两个证券交易所上市的影响；宣布和支付股息的能力；作为瑞士公司的股东与美国公司赋予股东的不同权利；以及根据美国证券法维持或失去我们的外国私人发行人地位的影响。

我们在提交给美国证券交易委员会的文件中讨论了其他因素，包括我们的Form 20-F。如果这些不确定性或风险中的一个或多个成为现实，或者潜在的假设被证明是不正确的，实际结果可能与预期的结果大不相同。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。本文件中的前瞻性陈述仅说明截止提交之日的情况，我们不承担因新信息、未来事件或其他情况而更新前瞻性陈述的义务。

知识产权

这份报告可能会提到我们的专有知识产权。所有出现在斜体中的产品名称都是爱尔康公司拥有或授权给爱尔康公司的商标。用“®”或“™”标识的产品名称是指并非由爱尔康或其子公司拥有或授权给爱尔康或其子公司的商标，是它们各自所有者的财产。

关于爱尔康

爱尔康帮助人们看得很清楚。作为拥有70多年历史的全球眼部护理领先者，我们提供最广泛的产品组合，以增强视力和改善人们的生活。我们的手术和视力护理产品每年接触140多个国家和地区2.6亿多患有白内障、青光眼、视网膜疾病和屈光不正等疾病的人的生活。我们的25,000多名员工正在通过创新的产品、与眼部护理专业人员的合作伙伴关系以及促进获得高质量眼部护理的计划来提高生活质量。欲了解更多信息，请访问www.alcon.com。

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