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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止1月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号001-35680
Workday，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 20-2480422 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
斯通里奇购物中心路6110号
普莱森, 加利福尼亚94588
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(925) 951-9000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，面值0.001美元 | WDAY | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| | (纳斯达克全球精选市场) |
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
如1933年《证券法》(下称《证券法》)第405条所定义，注册人是否为知名的经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ý No ¨
如果注册人不需要根据1934年证券交易法(“交易法”)第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是¨ 不是 ý
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了《交易所法案》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ý | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ý
截至2022年7月29日，非关联公司持有的注册人有表决权和无表决权股票的总市值(基于每股155.10美元的收盘价)约为1美元。31.0十亿美元。截至2023年2月23日，大约有204百万股注册人的A类普通股，不包括库存股和55注册人已发行的B类普通股的百万股。
以引用方式并入的文件
注册人将于截至2023年1月31日的财政年度的120天内提交的2023年股东周年大会的最终委托书(“委托书”)的部分内容通过引用并入本年度报告的Form 10-K第III部分(如有说明)。除通过引用明确包含在本10-K表格中的信息外，委托书不被视为作为本10-K表格的一部分提交。
目录
| | | | | | | | |
| | 第一部分 | |
| 第1项。 | 业务 | 1 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 8 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 32 |
| 第二项。 | 属性 | 32 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 32 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 32 |
| 第II部 | |
| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 33 |
| 第六项。 | [已保留] | 35 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 36 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 49 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 87 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 87 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 87 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 88 |
| 第三部分 | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 89 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 89 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 89 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 89 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 89 |
| 第四部分 | |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 90 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 93 |
| 签名 | 94 |
第一部分
正如本报告中所使用的，这些术语“工作日，” “注册人，” “我们,” “我们,”和“我们的”指Workday，Inc.及其子公司，除非上下文另有说明。
我们的财政年度将于1月31日结束。例如，对2023财年的引用指的是截至2023年1月31日的年度.
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含前瞻性陈述，受1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港保护。除有关历史事实的陈述外，本报告中包含的所有陈述，包括有关我们未来财务状况和经营结果、业务战略和计划以及未来经营目标的陈述，均为前瞻性陈述。这句话“相信，” “可能,” “将要,” “估计，” “继续，” “预想，” “打算，” “预计，” “寻找，” “计划，”类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件、条件和趋势的预期、信念和预测，我们认为这些事件、条件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营结果、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性声明会受到许多风险、不确定性、假设和环境变化的影响，这些风险、不确定因素、假设和情况的变化很难预测，其中许多是我们无法控制的，包括由最近的宏观经济事件、通货膨胀和冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的影响所引起的风险、不确定性、假设和环境变化，以及在“风险因素”部分，我们建议您仔细阅读。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险时有出现。我们的管理层不可能预测所有风险，也不能评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
鉴于这些风险、不确定性、假设和潜在的环境变化，本报告中讨论的未来事件、条件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。因此，您不应依赖任何前瞻性陈述。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。除非适用法律要求，否则我们没有义务在本报告发布之日之后更新这些前瞻性陈述中的任何一项，或使这些陈述符合实际结果或修订后的预期。如果我们确实更新了任何前瞻性陈述，就不应推断我们将对这些或其他前瞻性陈述进行额外的更新。
项目1.业务
概述
Workday是为财务和人力资源提供企业云应用的领先提供商，帮助客户在不断变化的世界中适应和发展。Workday为10,000多家组织提供软件即服务解决方案，以帮助解决当今一些最复杂的业务挑战，包括支持和增强员工的能力，在不断变化的环境中管理财务和支出，以及为意外情况做好规划。
我们的目标是为所有人创造一个更光明的工作日。我们努力让工作和商业世界变得更美好，并希望通过全球数千家组织和跨行业采用的一套创新解决方案，使客户能够做到这一点-从中型企业到50%以上的财运500美元。我们的核心目标是一套核心价值观--我们的员工是第一位的--其次是客户服务、创新、诚信、乐趣和盈利能力。我们相信，拥有快乐的员工会带来快乐的客户，我们致力于帮助我们的客户在这个日益充满活力的商业环境中推动他们的数字化转型。
随着组织适应不断变化的环境，我们相信，需要一个直观、可扩展且安全的平台，将财务、人员、供应商和计划联系在一个版本的真理中，这一需求比以往任何时候都更加重要。Workday为组织提供了统一的系统，可以帮助他们规划、执行、分析和扩展到其他应用程序和环境，从而帮助他们持续调整管理业务和运营的方式。Workday将人工智能(AI)和机器学习(ML)嵌入到我们平台的核心中，使我们的应用程序能够本机地利用AI和ML作为工作流程的一部分。因此，我们的AI和ML技术有助于提供更好的员工体验，提高运营效率，并为更快、数据驱动的决策提供洞察力。为了支持这一点，Workday除了每年发布两次主要功能外，还提供每周一次的产品更新。通过此模式，Workday客户能够在同一版本的软件上保持最新状态，就像一个Workday社区一样，该软件具有统一的数据和安全模型以及丰富的用户体验。我们主要通过直销在全球范围内销售我们的解决方案。我们还提供专业服务，我们的Workday服务合作伙伴也是如此，以帮助客户部署我们的解决方案并不断采用新功能。
在2023财年，我们宣布了一项新的行业加速器计划，该计划结合了Workday合作伙伴、解决方案和服务，以帮助加快最初针对银行、医疗保健、保险和科技公司的云转型努力。通过这些计划，我们预计Workday客户将受益于强大的生态系统，帮助提供更多创新和解决方案。
为了扩大我们统一的Workday应用程序套件，我们主要投资于研发，但我们也有选择地收购与我们的设计原则、现有产品集、公司战略和公司文化一致的公司。我们进行收购以增强我们的应用程序套件，例如Peakon APS(“Peakon”)，一个捕获实时员工情绪的持续监听平台；ZIMIT，一个为服务行业构建的配置、价格、报价(“CPQ”)解决方案；以及VNDLY，一个基于云的外部劳动力和供应商管理技术。
我们的能力
Workday的企业云应用套件满足了各行业首席财务官(CFO)、首席人力资源官(CHRO)和首席信息官(CIO)的不断变化的需求。用于财务管理、支出管理、人力资本管理(“HCM”)、规划、分析和基准的Workday应用程序也可以通过Workday云平台扩展到其他应用程序和环境。
财务管理：首席财务官办公室的解决方案
在不断变化的金融世界中，Workday通过为金融领导者提供管理其组织的战略方向所需的工具，同时支持增长、盈利、合规和监管要求，帮助他们加快成为真正的数字金融运营的旅程。Workday的财务管理应用程序套件建立在以人工智能和ML为核心的基础之上，帮助首席财务官维护总账中的会计信息；管理应付账款和应收账款等核心财务流程；识别实时财务、运营和管理洞察；改进财务合并；缩短结算时间；促进内部控制和审计；以及实现全球财务运营的一致性。
支出管理：首席财务官办公室的解决方案
随着企业适应不断变化的条件，Workday为采购专业人员提供了工具，以支持他们完成从来源到合同的流程，例如为轻松和协作而设计的用户体验。Workday提供了一套云支出管理解决方案，可帮助组织简化供应商选择和合同、管理间接支出以及构建和执行采购活动(如征求建议书)。
人力资本管理：CHRO办公室的解决方案
在不断变化的人力资源(HR)世界中，Workday帮助组织识别并应对快速变化的条件，无论这些条件是源于不断变化的人才需求，还是重新关注归属感和多样性。Workday的HCM应用程序套件允许组织管理从招聘到退休的整个员工生命周期，使人力资源团队能够招聘、入职、支付、开发和重新技能，并提供有意义的员工体验，这些体验是个性化和有帮助的，基于听取当今员工的多样化需求。例如，我们的技能技术建立在人工智能和ML的基础上，帮助组织实现向技能优先方法的重要转变，帮助他们为明天的工作做好准备。
规划：针对CFO和CHRO办公室的解决方案
在当今动态的商业环境中，企业不断计划对各种场景进行建模，并准备快速响应变化。Workday提供可跨财务、员工、销售和运营数据建模的主动规划流程，帮助组织做出更明智的决策并快速响应不断变化的情况。Workday利用人工智能和ML来帮助创建包含历史数据和第三方数据的预测，如经济数据和劳动力统计数据。当与Workday的财务管理和HCM解决方案相结合时，组织能够利用实时交易数据来动态调整和重新校准他们的计划。
分析、基准和Workday云平台：面向CIO、CFO和CHRO办公室的解决方案
在不断变化的工作环境中，Workday帮助领导者理解他们在整个企业范围内收集的海量数据。例如，信息技术(IT)领导者正在应对在新环境中支持员工的复杂性，这要求他们部署可适应的安全架构，以帮助确保全球连续性和工作效率，同时保持灵活性。Workday提供分析和报告应用程序，包括通过简单易懂的故事展示对业务线的洞察的增强分析，提高效率和自动化的机器学习，以及与其他组织进行业绩比较的基准。此外，Workday还支持扩展应用程序和集成工具的开发，以适应我们客户独特的业务方式。
行业：针对CIO、CFO和CHRO办公室的解决方案
Workday为企业提供灵活的解决方案，帮助他们适应特定行业的需求并响应变化。Workday的应用程序服务于医疗保健、高等教育和专业服务等行业。例如，Workday为医疗保健组织提供供应链和库存解决方案，使他们能够采购、库存、跟踪和补充库存，以帮助支持患者护理。此外，高等教育机构可以部署Workday的解决方案来管理e端到端的学生和教师生命周期。此外，使用WOrkday‘s解决方案，专业服务组织可以优化和管理其面向客户的项目。
产品开发
在Workday，创新是一项核心价值观。我们的文化鼓励开箱即用的思维和创造力，这使我们能够创建旨在改变人们工作方式的应用程序。我们将相当大比例的资源投入到产品开发中，并致力于快速构建和/或获取新的应用和解决方案。我们的产品开发组织负责产品的设计、开发、测试和认证。我们专注于开发新的应用程序和核心技术，并进一步增强现有应用程序的可用性、功能性、可靠性、安全性、性能和灵活性。
人力资本
Workday创立的初衷是把人放在企业软件的中心，这就是为什么员工是我们的第一核心价值。截至2023年1月31日，我们的全球员工队伍在32个国家和地区拥有约17,700名员工。我们认为我们与员工的关系非常好。我们的首席人事官与我们的首席多元化官合作，负责开发和执行Workday的人力资本战略，包括专注于总回报、归属感和多样性以及员工发展、敬业度和福祉的计划。我们的首席人事官和联席首席执行官定期向董事会和薪酬委员会通报人力资本事宜的最新情况，并就继任计划、高管薪酬和我们的全公司股权计划等问题征求他们的意见。
总奖励
我们的薪酬理念旨在建立和维持一个公平和灵活的薪酬计划，吸引和奖励拥有支持我们近期目标、为我们的股东创造长期价值、发展我们的业务并帮助实现我们的战略目标所需技能的有才华的个人。我们相信，为员工提供有竞争力的薪酬、公司所有权和广泛的福利，是员工感受到自己的价值、激励和对其贡献的认可的根本。股权是我们薪酬计划的一个关键要素，使员工能够分享Workday的成功，并使我们员工的利益与我们的股东保持一致。此外，我们的总奖励方案包括现金奖金计划、员工股票购买计划、医疗保健和退休福利、带薪休假、探亲假和其他健康计划。我们还提供专门的福利，如全面的全球心理和情绪健康计划、现场和虚拟医疗资源、对生育选择和新父母的支持，以及领养费用的报销。
我们对薪酬平等的承诺
我们相信，所有员工都应该得到公平和公平的薪酬，并获得平等的成功机会。我们有一个基于市场的薪酬结构，将我们的角色与每个地区的同行进行比较。这一过程有助于确保我们根据所提供工作的市场价值支付薪酬。我们还建立了根据内部一致和公平的标准做出薪酬决定的程序。每年，我们都会进行全公司范围的薪酬公平分析，以帮助确保男性和女性之间的薪酬公平，以及针对不同种族的员工进行的美国分析。如果我们发现薪酬方面的差异，我们就会研究这些差异，并在适当的情况下采取行动(包括在适当的时候调整员工的薪酬)。
归属感与多样性
我们努力成为一个所有员工都因其独特的视角而受到重视的工作场所，在这里我们所有人都为Workday的成功和创新做出共同贡献。归属感和多样性(“B&D”)帮助我们为所有人营造一个公平和包容的环境。无论是通过创造资源和计划来支持和加强我们的文化，建设包容性的产品和技术，还是雇佣和发展多样化的人才，我们的愿景都是重视包容、归属感和公平(“氛围”)。
我们在履行公司对B&D的持续承诺方面取得了重大进展。为了跟踪进展并规划未来，我们使用内部开发的产品将与多样性和包容性相关的数据集中到一个位置，并制定我们的B&D战略。通过这些产品，我们可以评估、衡量、基准和管理多样性和包容性，并使我们的领导者能够创建B&D计划，并衡量招聘、发展和员工体验等领域的绩效和结果。看看我们的多样性数据，我们继续在我们的表现上大踏步前进。为了继续改善员工代表性，我们在2020年宣布了一系列公司承诺，将我们在美国的黑人和拉丁裔员工的总体比例提高30%，并在2023年底之前将我们在美国的黑人和拉丁裔领导人的数量翻一番。我们已经成功地超过了我们的总体代表目标，截至2023年1月31日，我们完成了将美国黑人和拉丁裔领导人的数量翻一番的目标的86%。截至2023年1月31日，女性占我们全球员工的42%，占我们全球领导职位的37%，而代表不足的少数族裔(定义为阿拉斯加原住民、美国印第安人、黑人、拉丁裔、夏威夷原住民、其他太平洋岛民，和/或两个或更多种族)占我们美国员工的14%，占我们在美国领导职位的10%。
我们相信人才无处不在，但机会并非如此。技能、教育和经验是通过各种方式获得的，这些方式在传统的招聘过程中往往是不被认可的。Workday的人才招聘确保了在我们的招聘实践中有意识地营造氛围，以确保为所有人提供包容和公平的体验。我们还投资于领先的劳动力发展组织，这些组织通过我们的Opportunity On Ramps计划为面临就业障碍的候选人提供直接培训和就业机会。
学习与发展
我们的员工告诉我们，当他们不断接触新事物、有能力培养新技能并能够产生影响时，他们最投入。我们的员工可以通过多个行业领先的学习平台即时访问培训，这为我们的全球员工提供了方便、及时地访问主题专家的内容。我们提供大量的教育资源、发展机会和支持社区，以指导员工在整个工作日的职业生涯。例如，我们开发了Career Hub，它帮助我们的员工分享技能和兴趣，获得相关联系，管理学习内容，并推荐工作，以帮助他们的职业生涯。使用机器学习，Career Hub为员工提供增长技能和能力的建议，并鼓励他们在探索继续职业发展的机会时制定计划。
此外，为了培养强大的合规和道德文化，我们每年都会对所有员工进行我们的行为准则的合规和道德培训。在2023财年，我们的年度行为准则培训完成率为100%。
沟通和参与
我们的文化和我们对待人的方式在Workday是至高无上的，我们相信透明和促进信息共享是我们成功的关键。Workday利用多种沟通渠道让员工参与进来并通知他们，包括公司会议、市政厅、内部网站和社交协作工具。我们还使用Workday Peakon Employee Voice实时收集员工的反馈，并将反馈转化为对话和行动。自我们在2022财年推出Workday Peakon员工之声以来，我们全球员工每周的平均参与率约为70%，这反映了我们员工的持续参与。我们从这些调查中获得数据点，帮助我们确定要采取的行动，以改善我们的公司和我们的文化。
在我们自身技术提供的机会的鼓舞下，我们的人才理念将员工放在他们自己职业生涯和绩效之旅的中心。这种方法的一个基本原则是，我们应该为员工提供工具和框架，使他们能够在职业生涯中发挥作用，让他们处于主导地位。我们的人才哲学围绕着推动员工成功的五个因素：实现贡献、增长能力、增强职业生涯、加深联系以及使薪酬和认可度保持一致。
我们的人才和绩效仪表板包括员工五个因素的摘要，并提供与绩效相关的任务的快照视图，以及目标、反馈和增长机会的可视化摘要。员工可以使用仪表板中提供的快速链接来更新他们的贡献、能力、职业和关系。
健康、安全和幸福
在Workday，我们对员工的福祉采取全面的方法，并创建了专注于四个核心支柱的福祉计划：幸福、健康、运动和营养。这些计划超越了传统的医疗福利和健康服务，允许员工专注于他们选择的健康目标以及他们的心理健康。
在2023财年，我们过渡到混合工作模式，为我们的员工提供在家工作的灵活性，同时仍然将员工聚集在一起，促进协作和创新。我们为远程工作的新员工提供300美元的设备津贴，使他们能够拥有舒适的在家工作环境。为了帮助将健康和心理健康放在首位，我们提供了一系列专注于心理健康的计划和交流。这些包括与睡眠、健康饮食和正念相关的工具和资源，以及对我们的员工援助计划的增强，以促进获得心理健康服务。
我们的全球工作场所安全团队在全球范围内为Workday的员工健康和安全以及人身安全等传统企业领域提供支持。从工作场所到与工作相关的旅行，我们努力通过包括安全意识培训、应急响应方案以及我们的人体工程学和生命安全团队计划在内的计划来确保员工的安全。
给予与行动
为了支持我们回馈我们生活和工作的社区的努力，我们的员工以导师和志愿者的身份贡献时间和专业知识，帮助缩小技能差距。除了我们战略性的、公司主导的社会影响和员工志愿服务努力之外，我们还相信，当人们通过他们最喜欢的事业产生影响时，回馈社会会更有回报。我们鼓励和支持员工的捐赠和志愿服务，例如我们的慈善捐赠匹配礼物计划，我们为员工提供的带薪假期福利，让他们志愿并回馈他们的社区，以及我们的团队志愿者体验，其中五人或更多的员工团队可以与他们选择的慈善合作伙伴一起做志愿者，并获得高达5,000美元的赠款。
顾客
我们主要面向大中型全球性组织销售，涵盖众多行业类别，包括专业和商业服务、金融服务、医疗保健、教育、政府、技术、媒体、零售和酒店。
我们建立了以客户成功和满意为中心的公司文化。作为订阅的一部分，客户将获得支持服务和工具，以增强其使用Workday应用程序的体验。这包括全天候支持；培训；帮助客户进行生产的客户成功管理小组；以及在线门户网站Workday Community，客户可以在其中协作并分享知识和最佳实践。此外，我们提供广泛的客户培训机会和由经验丰富的Workday顾问和系统集成商组成的专业服务生态系统，以帮助客户不仅及时采用Workday，而且在订阅期间继续从我们的应用程序中获得价值。
销售和市场营销
我们卖的是我们的订阅合同和相关服务在全球范围内，主要通过我们的直销组织，该组织由现场销售人员和现场销售支持人员组成。Workday现场销售团队根据地理位置、行业和/或潜在客户规模进行调整。我们通过我们的营销计划和战略关系创造客户线索，加速销售机会，并建立品牌知名度。我们的营销计划主要针对高级商业领袖，包括首席财务官、首席运营官和首席信息官。我们的销售战略还侧重于发展我们与现有客户的关系，以随着时间的推移扩大对我们解决方案套件的采用。
作为我们销售和营销战略的核心部分，我们建立了一个全球合作伙伴生态系统，以扩大和补充我们的应用产品，并提供我们重点领域以外的服务。这些关系包括软件和技术合作伙伴、咨询和部署服务提供商、业务流程外包合作伙伴以及我们的战略投资部门Workday Ventures的软件合作伙伴，他们都帮助Workday应对客户面临的挑战，同时专注于根据我们的战略执行。
季节性
就我们与客户签订服务协议而言，我们经历了季节性。从历史上看，由于大型企业客户的购买模式，我们在每个财年第四季度与新客户签订的协议以及与现有客户签订的续订协议所占的比例都要高得多。尽管这些季节性因素在科技行业很常见，但历史模式不应被视为我们未来销售活动或业绩的可靠指标。
竞争
企业应用软件的整体市场发展迅速，竞争激烈，并受到技术变化、客户需求变化和新产品频繁推出的影响。我们目前与大型、久负盛名的企业应用软件供应商展开竞争，如甲骨文公司(Oracle Corporation)(“甲骨文“)和SAP SE(”SAP“)。我们还面临来自其他企业软件供应商的竞争，来自仅在特定地理市场运营的地区竞争对手的竞争，以及来自仅针对我们的一个或一部分应用的特定应用供应商的竞争，其中一些应用提供基于云的解决方案。这些供应商包括UKG公司、自动数据处理公司、Infor公司、Ceridian HCM控股公司、微软公司、Anaplan公司和Coupa软件公司。
此外，其他在不同市场提供服务的云公司可能会开发应用程序或收购在我们目标市场运营的公司，一些潜在客户可能会选择开发自己的内部应用程序。然而，财务管理、人力资源管理和分析领域的成功解决方案所需的领域和行业专业知识可能会阻碍无法投入必要资本准确满足全球要求和法规的新进入者。我们预计，我们行业的持续整合可能会导致竞争显著加剧。
我们相信，我们市场上的主要竞争因素包括：
•客户满意度和客户推荐信的质量；
•部署速度快，使用方便；
•应用程序功能的广度和深度；
•总拥有成本；
•品牌知名度和美誉度；
•适应性技术平台；
•应用程序的配置、集成、安全性、可扩展性和可靠性的能力；
•卓越的运营能力，确保系统可用性、可扩展性和性能；
•创新能力和快速响应客户需求的能力；
•在适用法律和法规方面具有领域和行业专长；
•客户基础的规模和用户采用的水平；
•客户对金融稳定和未来生存能力的信心；以及
•能够与旧式企业基础设施和第三方应用程序集成。
我们相信，基于这些因素，我们的竞争是有利的。我们保持竞争力的能力将在很大程度上取决于我们在产品开发和客户支持方面的持续表现。
关于我们面临的竞争风险的更多信息，见本报告第一部分第1A项中的“风险因素”。
知识产权
我们依靠商业秘密、专利、版权和商标以及合同保护的组合来建立和保护我们的知识产权。我们要求我们的员工、承包商、顾问、供应商和其他第三方签订保密和专有权利协议，并控制对软件、文档和其他专有信息的访问。虽然我们依赖知识产权，包括商业秘密、专利、版权和商标，以及合同保护和控制来建立和保护我们的专有权利，但我们相信，诸如我们员工的技术和创造性技能；新产品、特性和功能的创造；以及对我们的应用程序的频繁增强等因素，对于建立和保持我们的技术领先地位更加重要。
政府监管
作为一家拥有全球业务的上市公司，我们受到各种联邦、州、地方和外国法律和法规的约束。这些法律和法规在不同的司法管辖区可能有所不同，其中包括与财务和其他披露、会计标准、隐私和数据保护、知识产权、人工智能道德和机器学习、公司治理、税务、政府合同、贸易、反垄断、就业、移民和旅行、进出口和反腐败有关的法律和法规。遵守这些政府法规的成本对我们业务的理解并不重要。关于可能对我们产生重大影响的与政府条例有关的风险的进一步讨论，见本报告第一部分第1A项所载的“风险因素”。
企业信息
我们于2005年3月在内华达州注册成立，并于2012年6月在特拉华州重新注册。我们的主要执行办公室位于加利福尼亚州普莱森顿斯通里奇购物中心路6110号，邮编：94588，我们的电话号码是(877)Workday。我们的网站地址是www.workday.com。我们网站上的信息或可以通过我们网站访问的信息不是本报告的一部分。Workday、Workday徽标、VIBE、Peakon、Zimit、VNDLY和Opportunity On Ramps是Workday，Inc.的商标，可能在美国和其他地方注册。本报告中出现的其他商标、服务标记或商号均为其各自所有者的财产。
可用信息
我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、以及提交给美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)的其他文件，以及对这些文件的所有修订，都可以从我们的网站免费获得，网址是www.workday.com/美国证券交易委员会-filings。美国证券交易委员会设有一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息，网址为www.sec.gov。Workday还使用其Blos.workday.com网站作为披露重大非公开信息的手段，并遵守FD法规下的披露义务。本表格10-K中包含的或可通过任何网站参考获取的信息不是本表格10-K的一部分，也不包含在表格10-K中，并且包含此类网站地址仅作为非活动文本参考。
第1A项。风险因素
投资我们的证券涉及高度风险。在作出投资决定之前，您应仔细考虑以下所述的风险和不确定因素，以及本报告中的所有其他信息，包括综合财务报表和本年度报告中其他10-K表格中包含的相关附注。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们没有意识到或我们目前认为不是实质性的其他风险和不确定性也可能成为对我们的业务产生实质性不利影响的重要因素。如果实际发生以下任何一种风险，我们的业务运营、财务状况、经营业绩和前景都可能受到实质性的不利影响。由于这些或任何其他风险的具体化，我们证券的市场价格可能会下降，您可能会损失部分或全部投资。
风险因素摘要
以下风险摘要概述了我们在业务活动的正常过程中所面临的重大风险。以下风险摘要并不包含可能对您很重要的所有信息，您应将这些信息与本节之后阐述的对风险的更详细讨论一起阅读，并在本10-K表格年度报告的其他地方以“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”为标题阅读。以下概述或在“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的风险以外的其他风险，可能适用于我们目前或将来可能进行的活动或经营，或我们目前经营或未来可能经营的市场。与上述情况一致，我们面临各种风险，包括与以下各项相关的风险：
•对我们的信息技术系统或我们服务合作伙伴的安全措施的任何损害，或对客户或用户数据的未经授权的访问；
•我们有能力正确管理我们的技术运营基础设施，包括我们由第三方运营的数据中心和计算基础设施，或我们的应用程序部署中的服务中断或延迟的影响，或我们的应用程序无法正常运行；
•隐私问题和不断演变的国内或外国法律法规；
•持续的全球经济和地缘政治波动、通胀、利率上升、 以及我们可能采取的应对措施；
•任何关键员工的流失或无法吸引、培训和留住高技能员工；
•我们在竞争激烈的市场中有效竞争的能力；
•向美国以外的客户或国际业务销售所固有的风险；
•用户对我们及其合作伙伴提供的部署、培训和支持服务的任何不满；
•我们季度业绩的波动；
•我们有能力从我们目前的开发努力中获得回报，或为我们的产品和服务提供新的功能、增强和修改，以及我们有能力从我们为进入新市场和新业务线所做的投资中获得回报；
•由于销售周期较长，在我们的经营业绩中延迟反映新销售的下滑或回升；
•我们能够预测客户续订或采用的速度；
•我们与第三方建立或维护战略关系的能力，或任何未能成功将我们的应用程序与第三方技术集成的情况；
•未能有效地管理我们的增长；
•我们实现公司、员工或技术收购的预期业务或财务利益的能力；
•我们累积亏损的历史；
•未能在国内和国际上保护我们的知识产权；
•第三方指控我们侵犯其专有权或与我们使用开源软件有关的诉讼；
•与政府合同和相关采购法规有关的风险；
•有不利诉讼结果的；
•由于我们普通股的双重股权结构，非关联公司影响公司事务的能力有限；
•我们的巨额债务；
•由于特拉华州法律和我们组织文件中的规定，第三方寻求合并、收购要约或代理竞争的能力有限；以及
•股东在司法法庭上提出索赔的能力有限，由于我们的组织文件中有排他性法庭条款，股东认为这有利于与我们或我们的任何董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷。
与我们的商业和工业有关的风险
如果我们未能妥善管理我们的技术运营基础设施，遇到服务中断，我们的应用程序部署延迟，或者我们的应用程序无法正常运行，我们可能会承担责任，我们的声誉和运营业绩可能会受到不利影响。
我们的运营基础设施支持的用户数、交易量和数据都出现了显著增长。我们寻求在我们的运营基础设施中保持足够的过剩容量，以满足所有客户和用户的需求以及我们自己的需求，并确保在可接受的加载时间内可以访问我们的服务和解决方案。如果我们不能准确预测我们的基础设施需求，我们可能会遇到服务中断。此外，如果我们的运营基础设施无法扩展，我们可能会在提供服务时遇到延误，因为我们寻求获得额外的容量，并且无法保证我们能够以与目前相同或类似的条件获得此类额外的容量，这可能会导致我们的运营成本大幅增加。此外，任何扩展和确保额外容量的失败都可能导致新功能推出的延迟，减少对我们的应用程序的需求，导致客户和最终用户的不满，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们已经并可能在未来经历缺陷、系统中断、停机和其他性能问题，包括我们的应用程序无法正常运行。这些问题可能由多种因素引起，包括基础架构和软件或代码更改、供应商问题、软件和系统缺陷、人为错误、病毒、蠕虫、安全攻击(内部和外部)、欺诈、客户使用量激增以及拒绝服务问题。在某些情况下，我们可能无法在可接受的时间段内确定这些性能问题的一个或多个原因。由于我们在我们的系统中收集和处理大量数据，这些问题可能会导致重大中断、数据丢失或损坏，或者导致数据不完整或包含我们的客户和其他用户认为重要的不准确。此外，这些问题已经并可能在未来导致漏洞，这些漏洞可能会在无意中导致对数据的未经授权的访问。此外，我们的应用程序的可用性或性能也可能因我们的客户和其他用户无法访问互联网而受到不利影响。例如，我们的客户和其他用户通过他们的互联网服务提供商访问我们的应用程序。如果服务提供商未能提供足够的容量来支持我们的应用程序或遭遇服务中断，这种故障可能会中断我们的客户和其他用户对我们应用程序的访问，这可能会对他们对我们应用程序可靠性和我们收入的看法产生不利影响。此外，某些国家已经或可能实施立法和技术行动，以有效地或能够有效地管制互联网的接入。, 包括互联网服务提供商限制访问特定网站或内容的能力。其他国家已经或正在试图改变或限制对依赖互联网提供服务的企业可用的法律保护。
我们的客户协议通常规定每月的服务水平承诺。如果我们无法履行声明的服务级别承诺或由于上述或其他原因导致我们的应用程序长期不可用，我们可能有合同义务向客户发放预付费和未使用的订阅服务的服务积分或退款，我们的客户可能会向我们提出保修或其他索赔，或者我们可能面临合同终止，这将对我们的流失率产生不利影响。任何延长的服务中断都可能导致客户流失，并对我们的声誉、业务和经营业绩造成不利影响。
此外，我们的财务管理应用程序对于我们和我们的客户的财务规划、报告和合规计划至关重要。我们服务的任何中断可能会影响此类程序的可用性、准确性或及时性，从而可能损害我们的声誉，导致我们的客户终止使用我们的应用程序，要求我们为预付费和未使用的订阅服务发出退款，要求我们赔偿客户的某些损失，并阻止我们从当前或未来的客户那里获得更多业务。此外，由于我们使用Workday的财务管理应用程序，我们在财务报告和合规性方面遇到的任何问题都可能被潜在或现有客户负面感知，并对我们的应用程序的需求产生负面影响。
我们的错误和遗漏保险可能不够充分，或可能不能在未来以可接受的条款提供，或根本不能保障索赔和其他法律行动。此外，我们的政策可能不会涵盖针对我们的所有索赔，为诉讼辩护，无论其是非曲直，都可能代价高昂，并转移管理层的注意力。
我们依赖由第三方运营的数据中心和计算基础设施，这些运营的任何中断都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们从位于美国、加拿大和欧洲的第三方运营的数据中心托管我们的应用程序并为我们的客户和用户提供服务。虽然我们控制和访问我们的服务器和位于这些数据中心的网络的所有组件，但我们不控制这些设施的某些方面，包括它们的操作和安全。这些数据中心设施的所有者有有限的义务或没有义务以商业上合理的条款或根本没有义务与我们续签协议。如果我们不能以商业上合理的条款续签这些协议，或者如果这些数据中心运营商中的任何一个被收购、停止业务或停止提供合同服务，我们可能会被要求将我们的服务器和其他基础设施转移到新的数据中心设施，并且我们可能会在这样做的过程中产生巨额成本和可能的服务中断。
此外，我们依赖全球第三方托管基础设施合作伙伴，包括亚马逊网络服务(AWS)、谷歌有限责任公司和微软公司，为客户服务并运营我们服务的某些方面。我们托管的基础设施合作伙伴的任何中断或干扰都会影响我们的运营，我们的业务可能会受到不利影响。例如，2022年7月，由于高温和停电导致我们为部分客户提供的服务短暂中断，我们在美国两个地点的某些托管数据中心发生了中断。这些设施还可能受到能力限制、财务困难、闯入、破坏、故意破坏行为和类似不当行为、自然灾害事件以及当地行政行动、法律或许可要求的改变以及停止、限制或推迟运营的诉讼的影响。
此外，如果这些数据中心运营商或托管基础设施合作伙伴无法跟上我们对容量的需求，这可能会对我们的业务产生不利影响。这些数据中心或我们托管的基础设施合作伙伴的第三方服务级别的任何变化，或我们的应用程序或其运行所在的基础设施的任何错误、缺陷、中断或其他性能问题，包括与网络安全威胁或攻击相关的问题，都可能对我们的声誉造成不利影响，并可能损害我们客户或其他用户的存储文件，或导致我们的服务长期中断。我们的服务中断可能会对我们的声誉和经营业绩产生不利影响，导致我们为预付费和未使用的订阅服务向客户发放退款或服务积分，使我们承担潜在的责任，导致合同终止，或对我们的续约率产生不利影响。
持续的全球经济和地缘政治波动、通胀对我们成本和客户支出的影响以及针对此类事件采取的措施将在多大程度上继续影响我们的业务、财务状况和经营业绩，这将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和难以预测。
我们在全球范围内运营，因此，我们的业务和收入受到全球经济和地缘政治状况的影响。全球经济发展、经济衰退或衰退以及全球健康危机可能会对我们或我们准确预测和规划未来商业活动的能力产生负面影响。例如，通货膨胀率最近有所上升，通胀压力可能会导致对我们产品和服务的需求下降，我们的运营成本(包括劳动力成本)增加，流动性减少，以及我们获得信贷或以其他方式筹集资本的能力受到限制。为了应对对通胀风险的担忧，美联储在2022年多次加息，未来可能还会继续加息。新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，造成了金融市场的大幅波动和混乱。此外，俄罗斯在2022年初入侵乌克兰，导致经济进一步中断。虽然我们没有在俄罗斯开展业务，而且我们在乌克兰的扩展劳动力并不是我们劳动力的重要组成部分，但冲突增加了通胀成本压力和供应链约束，对全球经济产生了负面影响，并可能对维持我们的数据中心和计算基础设施运营所需的供应链产生负面影响。尤其难以预测此类事件对全球经济市场的影响，因为全球经济市场已经并将继续高度依赖政府、企业和其他企业应对此类事件的行动，以及这些行动的效力。由于最近发生的这些和其他宏观经济事件，我们A类普通股的交易价格出现了波动, 从长远来看，这种波动可能会持续下去。这些和其他近期宏观经济事件的任何持续不利影响都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和我们可能不时发布的收益指引产生实质性的不利影响，这可能对我们A类普通股的价值产生实质性影响。
我们未来的收入依赖于现有客户的持续需求和新客户的获得，这些客户可能会因最近的宏观经济事件而受到经济困难、劳动力短缺和全球供应链中断的影响，并可能推迟或减少他们的企业软件支出，以保持资本和流动性。与最近的宏观经济事件有关，我们已经并可能继续经历现有和潜在客户的采购决定延迟以及客户需求减少的情况。由于近期宏观经济事件的长期影响，包括经济衰退或衰退，我们的业务、财务状况和经营业绩在未来可能会受到负面影响。虽然由于我们基于订阅的业务模式，我们的订阅服务收入在短期内相对可预测，但最近宏观经济事件的影响可能要到未来才能完全反映在我们的经营业绩和整体财务业绩中。
目前，我们无法估计最近宏观经济事件的不利结果的持续时间或程度及其对我们的业务、财务状况或经营业绩的影响，因为影响将取决于高度不确定和难以预测的未来事态发展。就近期宏观经济事件对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响的程度而言，它还可能增加本“风险因素”一节中描述的许多其他风险。
我们可能会失去关键员工，或者无法吸引、培训和留住高技能员工。
我们的成功和未来的增长在很大程度上取决于我们的高管、其他高级管理层成员和其他关键员工的持续服务。我们没有与我们的高管或其他关键人员签订雇佣协议，要求他们在任何特定时期内继续为我们工作，他们可以随时终止与我们的雇佣关系。2022年12月，我们宣布查诺·费尔南德斯辞去联席首席执行官一职，任命卡尔·埃森巴赫与阿尼尔·布斯里一起担任联席首席执行官。我们的高管管理团队和其他关键员工的角色可能会因组织变化或高管或其他员工的聘用或离职而不时发生变化，这可能会扰乱我们的业务，影响我们保持文化的能力，对我们吸引和留住人员的能力产生负面影响，或者对我们的业务和运营结果产生严重的不利影响。
为了执行我们的增长计划，我们必须吸引、培养和留住高素质的人才。我们在竞争激烈的环境中竞争并取得成功的能力与我们招聘和留住高技能员工的能力直接相关，特别是在产品开发、网络安全、高级销售主管以及在设计和开发软件和互联网相关服务方面拥有丰富经验的工程师，包括在人工智能和ML领域。软件行业的技术人才市场竞争非常激烈，由于我们的总部设在旧金山湾区，我们在硅谷市场面临着大小公司的激烈竞争。混合或远程工作安排的可用性增加，扩大了能够竞争我们的员工和应聘者的公司池。此外，扩大我们在国内和国际上的销售基础设施对于扩大我们的客户基础和业务是必要的。识别和招聘合格的人员，并对他们进行销售方法、销售系统和软件使用方面的培训，需要大量的时间、费用和精力。如果我们吸引和培训直销队伍新成员的努力不能带来相应的收入增长，我们的业务可能会受到不利影响。我们在招聘和留住具有适当资质的员工方面遇到了困难，我们预计还会继续遇到困难，我们可能无法在所需的地理区域填补职位，甚至根本无法填补。
与我们竞争的许多公司拥有比我们更多的资源，可能会提供比我们更有利可图的薪酬方案。如果我们不能留住我们的高技能员工，特别是我们的高级销售主管，我们的业务可能会受到不利影响。求职者和现有员工仔细考虑与其就业相关的股权奖励的价值。如果我们股权奖励的感知价值或实际价值下降，或者如果我们提供的股权和现金薪酬的组合不够有吸引力，可能会对我们招聘和留住高技能员工的能力产生不利影响。此外，如果我们试图雇用他们，求职者可能会根据与他们现有雇主的协议受到法律诉讼的威胁，这可能会对招聘产生不利影响，并导致我们的时间和资源被分流。我们还必须继续通过我们的薪酬做法、公司文化和职业发展机会来留住和激励现有员工。此外，我们目前和未来的办公环境或我们目前的混合工作政策可能无法满足我们员工或未来员工的期望，并可能放大招聘方面的挑战。如果我们不能吸引新的人员或留住现有的人员，我们的业务和未来的增长前景可能会受到不利影响。
我们参与的市场竞争激烈，如果我们不能有效竞争，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
企业云应用市场竞争激烈，一些应用或服务的进入门槛相对较低。我们的一些竞争对手比我们规模更大，知名度更高，运营历史更长，可以获得更大的客户群，更大的营销预算，以及更多的资源用于开发、推广和销售他们的产品和服务。这可能会使我们的竞争对手比我们更有效地应对新技术或新兴技术以及市场状况的变化。
我们的主要竞争对手是甲骨文和SAP，它们是久负盛名的财务管理和HCM应用程序提供商，它们与许多客户有着长期的关系。一些客户可能对更换供应商或采用我们这样的云应用程序犹豫不决，可能更愿意保持与竞争对手的现有关系。我们还面临来自其他企业软件供应商的竞争，来自仅在特定地理市场运营的地区竞争对手的竞争，以及来自仅针对我们的一个或一部分应用的特定应用供应商的竞争，其中一些应用提供基于云的解决方案。这些供应商包括但不限于：UKG Inc.、Automatic Data Processing，Inc.、Infor，Inc.、Ceridian HCM Holding Inc.、Microsoft Corporation、Anaplan，Inc.和Coupa Software Inc.。为了利用客户对云应用的需求，传统供应商正在通过收购、战略联盟和有机开发来扩展其云应用。此外，其他在不同目标市场提供服务的云公司可能会开发应用程序或收购在我们目标市场运营的公司，一些潜在客户可能会选择开发自己的内部应用程序。随着市场的成熟，以及现有和新的市场参与者引入新类型的技术和不同的方法，使组织能够满足其HCM和财务需求，我们预计这种竞争将在未来加剧。
此外，我们现有或潜在的竞争对手可能会被第三方收购或合并，这些第三方拥有更多可用资源，有能力发起或经受住激烈的价格竞争。我们的竞争对手也可能在他们之间或与第三方建立合作关系，以进一步增强他们的产品或资源。我们的许多竞争对手还与顾问、系统集成商和经销商签订了重要的分销协议。如果我们的竞争对手的产品、服务或技术比我们的产品更容易被接受，如果他们成功地比我们更早地将他们的产品或服务推向市场，或者如果他们的产品或服务比我们的技术能力更强，那么我们的收入可能会受到不利影响。此外，我们的竞争对手可能会以较低的价格提供他们的产品和服务，或者可能会提供价格优惠、延迟付款条件、融资条件或其他更吸引潜在客户的条款和条件，以应对经济低迷或其他近期宏观经济状况带来的挑战。定价压力和竞争加剧可能导致销售额下降、利润率下降、亏损或无法保持或改善我们的竞争市场地位，任何这些都可能对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
对美国以外的客户或拥有国际业务的客户的销售使我们面临全球业务固有的风险。
我们增长战略的一个关键要素是进一步发展我们的全球客户基础。在全球运营需要大量的资源和管理关注，并使我们面临与美国不同的监管、经济和政治风险。我们进一步在国际上扩张的努力可能不会成功地为我们的应用程序在美国以外创造额外的需求，或者在我们进入的所有市场有效地销售我们应用程序的订阅。外国法规，包括隐私、数据本地化和进出口法规，会受到变化和不确定性的影响，包括地缘政治发展的结果，这些变化可能会因宏观经济状况(包括经济衰退)或俄罗斯-乌克兰冲突和新冠肺炎大流行等事件而放大。我们在全球范围内开展业务时还面临其他风险，这些风险可能会对我们的业务产生不利影响，包括：
•需要为特定国家开发、本地化和调整我们的应用程序和客户支持，包括翻译成外语、不同司法管辖区合同的本地化以及相关费用；
•需要成功地制定和执行市场进入战略，使应用程序管理工作与辅助基础设施的发展保持一致；
•更严格的数据隐私法律，包括要求客户数据必须在指定地区存储和处理，以及我们作为数据处理者的义务；
•在适当配备人员和管理外国业务以及为当地市场提供适当补偿方面遇到困难；
•在全球范围内利用高管的存在和公司文化方面的困难；
•不同的定价环境、较长的销售周期和较长的贸易应收账款支付周期以及收款问题；
•新的和不同的竞争来源；
•对知识产权和其他法律权利的保护可能比美国弱，在执行知识产权和其他权利方面存在实际困难；
•有利于当地竞争对手的法律、习俗和商业惯例；
•侧重于跨境贸易的限制性政府行为，如进出口限制、关税、配额、关税、贸易争端和壁垒或制裁，包括由于俄罗斯-乌克兰冲突，可能会阻止我们向特定市场提供某些部分的产品或服务，可能会增加我们的运营成本，或者在由于我们无法控制的因素而导致意外违约的情况下，可能会对我们处以罚款或处罚；
•与复杂、相互冲突和不断变化的政府法律法规相关的合规挑战，包括就业、税收、隐私、知识产权和数据保护法律法规；
•与政府监管审查或审计有关的合规成本增加，包括与国际网络安全要求有关的合规成本；
•增加财务会计和报告的负担和复杂性；
•对资金转移的限制；
•确保遵守反腐败法，包括《反海外腐败法》和《联合王国反贿赂法》；
•汇率波动对我们的收入和支出以及客户对我们服务的需求的影响；
•任何国际索赔或诉讼的费用和潜在后果；
•不利的税收后果和税收裁决；以及
•不稳定的经济和政治状况。
上述任何因素都可能对我们在全球销售我们的应用程序和提供服务的能力产生负面影响，降低我们在海外市场的竞争地位，增加我们的全球运营成本，并减少全球客户对我们的应用程序和服务的需求。此外，我们的大部分国际成本都是以当地货币计价的，我们预计随着时间的推移，我们销售合同中可能有越来越多的部分在美国以外，因此将以当地货币计价。此外，全球事件以及地缘政治事态发展，如俄罗斯-乌克兰冲突、商品价格波动、贸易关税发展、经济下滑和通胀，已经并可能在未来造成全球经济不确定性和利率环境的不确定性，这可能会放大货币波动的波动性。因此，当兑换成美元时，外币价值的波动可能会影响我们的经营业绩。这种波动也可能影响我们准确预测未来结果的能力。虽然我们有一个套期保值计划来帮助缓解部分波动和相关风险，但不能保证该套期保值计划将有效地抵消外汇汇率不利变动可能导致的不利财务影响。
如果我们的用户对我们及其合作伙伴提供的部署、培训和支持服务不满意，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的业务依赖于我们满足客户和最终用户的能力，无论是在我们的应用程序产品方面，还是在为帮助他们使用满足其业务需求的特性和功能而执行的专业服务方面。高客户满意度要求我们的客户成功实施我们的应用程序，并接受关于我们的应用程序的适当培训，以有效地实施和提高他们对此类应用程序的采用水平。我们的应用程序的实施在技术上可能很复杂，因为它们旨在支持大型组织中复杂多样的业务流程，集成来自广泛而复杂的工作流和系统的数据，并可能涉及到在各种环境中的部署。不正确或不适当地实施或使用我们的应用程序可能会导致客户和用户的不满，并损害我们的业务和运营结果。
为了让我们的客户成功实施我们的应用程序，他们需要获得高技能和训练有素的服务专业人员。专业服务可以由我们自己的工作人员执行，也可以由第三方执行，也可以由两者结合执行。我们的战略是与第三方合作，增加向客户提供这些服务的能力广度和深度，第三方为我们的客户提供大部分部署服务。如果客户对我们或第三方执行的工作的质量和时间不满意，或对我们或第三方提供的专业服务或应用程序的类型不满意，或者如果我们或第三方没有兑现对客户的承诺，那么我们可能会产生额外的成本来解决这种情况，合同的收入确认可能会受到影响，对我们服务的不满可能会损害我们扩大客户订阅应用程序的能力。与我们的客户关系相关的负面宣传，无论其准确性如何，都可能会影响我们与国内外现有和潜在客户竞争新业务的能力，从而进一步损害我们的业务。
客户和其他用户还依赖我们的支持组织来配置客户使用的环境，并解决与我们的应用程序相关的技术问题。我们可能无法作出足够迅速的反应，以适应对支助服务需求的短期增长。我们也可能无法修改我们的支持服务的格式，以与我们的竞争对手提供的支持服务的变化竞争。在没有相应收入的情况下，对这些服务的需求增加可能会增加成本，并对我们的经营业绩产生不利影响。未能保持高质量的技术支持和培训，或市场认为我们没有保持高质量的支持或培训，可能会对我们的声誉、我们提供和销售应用程序的能力、续约率以及我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们未来的成功取决于客户续订或采用的速度，如果我们不能以预期的速度或预期的条款实现续订和采用，我们的收入或运营结果可能会受到不利影响。
随着我们应用市场的成熟，或者随着新的竞争对手推出与我们竞争的新产品或服务，我们可能无法以历史上使用的相同速度或基于相同的定价模式来吸引新客户。我们还可能不时改变我们的定价结构，这可能会对我们的产品需求产生不利影响。此外，我们的客户已经并可能继续要求价格优惠和延迟付款条件。经济不确定性和全球或国内经济衰退的风险或发生可能促使现有和潜在客户要求价格让步和延迟付款条件的频率和重要性越来越高，我们的竞争对手可能变得更有可能提供此类让步，这可能在任何给定时期对我们的收入、盈利能力、财务状况和现金流产生不利影响。我们客户关键人员的流失已经并可能继续影响我们的直销努力。此外，由于我们未来的收入增长在很大程度上依赖于新客户的获得，我们的销售团队在当前环境下无法与潜在客户建立关系，或者由于经济不确定性而推迟购买决定的前景，可能会对我们未来的收入增长和其他财务措施产生负面影响。
此外，我们的客户没有义务在初始订阅期或续订订阅期到期后续订我们的应用程序。如果我们不能成功地教育我们的客户了解我们应用程序的好处和功能，或者如果我们的客户知道这些好处和功能但不使用它们，我们的客户可能会续订更少的应用程序元素，以不同的定价条款续订，或者无法续订，市场对我们公司和我们的应用程序的看法可能会受到损害，我们的声誉和品牌可能会受到损害。我们客户的续约率也可能由于许多其他因素而下降或波动，这些因素的风险可能会因当前的宏观经济状况而增加，如果这些情况持续下去，可能会进一步增加，包括他们对我们的应用程序和定价的满意度、他们继续运营的能力和支出水平、他们员工人数的减少以及他们业务的发展。如果我们的客户不按类似的定价条款续订我们的应用程序，我们的收入可能会下降，我们可能无法实现收入预测，这可能会对我们的业务和A类普通股的市场价格产生负面影响。此外，随着时间的推移，我们合同的平均期限可能会根据续约率或其他原因而变化。
我们未来的成功在一定程度上还取决于我们向现有客户销售更多产品的能力，这种努力的成功率很难预测，特别是关于我们可能不时推出的任何新业务。这可能需要针对高级管理层的成本越来越高的营销和销售努力，如果这些努力不成功，我们的业务和经营业绩可能会受到影响。此外，其他公司对我们客户的收购已经并可能继续导致我们取消与这些客户的合同，从而减少了我们现有和潜在客户的数量。
我们的季度业绩可能会有很大波动，可能不能完全反映我们业务的基本表现。
我们的季度运营业绩，包括我们的收入、订阅收入积压、营业利润率、盈利能力和现金流，在未来可能会有很大差异，我们运营业绩的期间间比较可能没有意义。因此，任何一个季度的业绩都不应被视为未来业绩的指标。我们的季度财务业绩可能会因各种因素而波动，其中许多因素是我们无法控制的，因此可能不能完全反映我们业务的基本表现。如上所述，全球经济不确定性、通货膨胀、为应对新冠肺炎疫情而采取的措施以及最近发生的其他宏观经济事件可能在多大程度上继续影响我们的经营业绩，这将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，难以预测。我们季度业绩的波动以及我们可能不时发布的任何收益指引的相关影响，包括任何修改或撤回，都可能对我们证券的价值产生负面影响。此外，由于我们通常在每年第四季度与新客户签署的协议以及与现有客户签订的续订协议的百分比都要高得多，因此由于长期的不确定性，我们可能会对我们的业务和季度业绩产生更大的影响。
可能导致我们季度财务业绩波动的其他因素包括但不限于以下列出的因素：
•我们吸引新客户的能力、客户续约率、客户的财务状况和信誉，以及我们与客户签署协议的时间和速度；
•大客户的增加或流失，包括通过收购或合并；
•合规成本，包括添加功能以帮助我们的客户遵守不断变化的隐私和数据安全法律所产生的研发成本；
•确认收入和营业费用的时间，包括与收购有关的费用和未来可能产生的商誉减值费用；
•与组织变更、员工事务以及业务、运营和基础设施的维护和扩展相关的运营费用的金额和时间；
•网络中断或安全漏洞；
•总体经济、市场和地缘政治状况，包括最近经济低迷、新冠肺炎疫情、俄罗斯-乌克兰冲突、通胀和利率上升的影响；
•在任何续订客户协议时，增加或减少我们的服务元素的数量或价格变化；
•客户付款条件和时间的变化，以及客户拖欠付款的情况，包括受最近宏观经济状况影响的情况；
•我们的定价政策或竞争对手的定价政策以及在一段时间内销售的应用程序组合的变化；
•我们应用程序销售额的季节性变化，在我们的第四财季一直是历史上最高的；
•我们或我们的竞争对手推出新应用和服务的时机和成功程度；
•行业竞争动态的变化，包括竞争对手、客户或战略合作伙伴之间的整合，以及战略合作伙伴、收购或股权投资的影响；
•与我们的房地产组合相关的费用，包括我们的租赁和数据中心扩展；以及
•影响我们业务或报告财务结果的法律法规的变化，包括美国普遍接受的会计原则的变化。
如果我们不能实现当前开发工作的回报，或不能提供现有或潜在客户所需的新功能、增强功能和服务修改，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
开发软件应用程序和相关的增强、特性和修改是昂贵的，而且产品开发的投资通常涉及较长的投资周期。加速推出应用程序和缩短应用程序生命周期需要高水平的支出，如果不通过收入增长来抵消，这可能会对我们的运营结果产生不利影响，我们相信我们必须继续将大量资源投入到我们的开发工作中，以保持我们的竞争地位。然而，我们可能在几年内不会从这些投资中获得可观的收入，如果有的话。此外，包括经济低迷在内的宏观经济状况可能会对我们及时提供某些新功能、增强和修改应用程序的计划产生持续影响，特别是如果我们的员工根据我们的混合工作模式继续远程工作而对生产率产生影响的话。如果我们不能以及时和经济高效的方式提供新功能、用户体验增强和修改，以获得市场认可、与客户预期保持一致，并跟上快速的技术发展和不断变化的监管格局，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。我们的一些较大客户可能还需要我们目前没有提供的业务流程独有的特性和功能。为了帮助确保我们满足这些要求，我们可能会为这些客户提供大量的技术支持和专业服务资源。增强功能、新功能和应用程序的成功取决于几个因素，包括它们的及时完成、推出和市场接受度，以及对开发资源的访问以及构建和改进应用程序所需的技术, 例如训练我们的机器学习模型所需的数据集。如果我们不能成功地开发这些新功能、增强功能、修改和应用程序，并及时将它们推向市场，可能会对我们的客户续约率产生负面影响，限制我们解决方案的市场，或者削弱我们吸引新客户的能力。
我们经历了快速增长，如果我们不能有效地管理我们的增长，我们可能无法执行我们的业务计划，无法保持高水平的服务和运营控制，也无法充分应对竞争挑战。
我们经历了客户、员工人数和运营的快速增长，并预计我们将继续扩大客户基础、员工人数和运营。这种增长已经给我们的管理、行政、运营和金融基础设施带来了巨大的压力，未来的增长也会给我们带来巨大的压力。我们的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力有效地管理这种增长，有效地利用我们的资源，并适当扩大我们的业务规模。为了管理我们业务和人员的预期增长，我们需要继续改进我们的运营、财务和管理控制以及我们的报告系统和程序。未能有效管理增长或有效利用我们的资源可能会导致向客户部署产品和服务的困难或延迟、质量或客户满意度下降、成本增加、推出新功能的困难或其他运营困难，任何这些困难都可能对我们的业务表现和经营业绩产生不利影响。
如果我们不能以经济高效的方式培养广泛的品牌知名度，我们的业务可能会受到影响。
我们相信，发展和保持对我们品牌的广泛正面认知对于实现我们的应用程序的广泛接受、留住和吸引客户以及招聘和留住员工至关重要。然而，品牌推广活动可能不会产生我们预期的客户知名度或增加的收入，即使它们产生了，任何收入的增加也可能无法抵消我们在建立品牌方面产生的重大支出。对全球经济和地缘政治波动的担忧，包括可能或正在出现的经济衰退，特别是如果持续很长时间，可能会阻碍我们的品牌建设活动，并可能对我们发展和保持对我们品牌的广泛积极认知的能力产生负面影响，这可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
如果我们未能成功推广和维护我们的品牌，或者我们未能扩大对我们较新的解决方案或产品的知名度，我们可能无法吸引或留住必要的客户，以实现我们的品牌建设努力的足够回报，或获得广泛的品牌知名度，这对客户广泛采用我们的应用程序至关重要。此外，失去一个或多个关键客户，或未能与一个或多个关键客户续订订阅协议，可能会严重削弱我们营销应用程序的能力，进而可能对我们的收入、声誉和获得新客户的能力产生负面影响。此外，如果我们的品牌受到负面影响，招聘和留住员工可能会更加困难。
如果我们不能保持我们的企业文化，我们可能会失去我们认为有助于我们成功的创新、团队合作和激情，我们的业务可能会受到损害。
我们相信，我们成功的一个关键组成部分是我们的企业文化，这反映在我们的核心价值观中：员工、客户服务、创新、诚信、乐趣和盈利能力。我们还相信，我们对企业文化的承诺，以及我们致力于打造产品和服务，帮助我们的客户提供有关他们自己的劳动力和企业文化的信息，这是我们的客户选择我们的部分原因。随着我们继续通过有机方式和通过收购员工团队实现增长，并发展与成为一家更成熟的上市公司相关的基础设施，我们将需要在分散在不同地理区域的更多员工中保持我们的企业文化。此外，我们和我们的利益相关者越来越希望拥有一种拥抱多样性和包容性的企业文化，任何无法吸引和留住多样化和合格人员的行为都可能损害我们的企业文化和业务。此外，我们的混合工作政策需要采取重大行动来保护我们的文化。随着我们的不断发展，我们必须能够有效地整合、发展和激励大量新员工，同时保持我们业务执行的有效性以及我们的企业文化和价值观的有益方面。任何未能保持或调整我们的文化都可能对我们未来的成功产生负面影响，包括我们留住和招聘人员的能力，以及实现我们的公司目标的能力，包括我们快速开发和交付新产品和创新产品的能力。
我们的增长取决于我们与第三方战略关系的成功，以及我们成功地将我们的应用程序与各种第三方技术集成的能力。
我们依赖于与第三方的关系，例如部署合作伙伴、技术和内容提供商以及其他主要供应商，还依赖于第三方获得某些软件和开发工具的许可证，这些软件和开发工具包含在我们的应用程序中或与我们的应用程序一起使用。如果这些第三方的运营中断，包括由于最近宏观经济状况的直接或间接结果，我们自己的运营可能会受到影响，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。此外，我们依赖授权的第三方软件来帮助改进我们的内部系统、流程和控制。确定合作伙伴，并与他们谈判和记录关系，需要大量的时间和资源。如果我们的竞争对手能够有效地激励第三方偏爱他们的产品或服务，或者阻止或减少对我们服务的订阅，或者在与这些第三方谈判更优惠的费率或条款方面，我们可能处于劣势。此外，我们的竞争对手收购我们的合作伙伴可能会终止我们与收购合作伙伴的战略关系，并导致我们现有和潜在客户的数量减少，或者软件行业的合并和整合可能会对第三方技术提供的支持服务产生负面影响。如果我们不能成功地与这些第三方建立或维持我们的关系，或监控他们的产品质量或业绩，我们在市场上竞争或增加收入的能力可能会受到损害，我们的经营业绩可能会受到影响。
在我们的应用程序依赖于第三方软件与我们的软件的成功集成和运行的程度上，此第三方软件中的任何未检测到的错误或缺陷，以及与此类软件相关的网络安全威胁或攻击，如Log4j(定义如下)漏洞，可能会阻止部署或损害我们应用程序的功能，推迟新应用程序的推出，导致我们的应用程序失败，导致成本增加，包括保修和客户的其他相关索赔，并损害我们的声誉。此外，软件可能不会继续以商业合理的条款向我们提供。尽管我们认为，我们目前许可的第三方软件存在商业上合理的替代方案，但情况可能并不总是如此，或者更换它可能很困难或成本高昂。将新软件集成到我们的应用程序中可能需要大量的工作，需要投入大量的时间和资源。
随着Workday Mobile对Workday的客户体验变得越来越重要，我们还需要不断修改和增强我们的应用程序，以跟上第三方互联网相关硬件、iOS、Android、其他移动相关技术和其他第三方软件、通信、浏览器和数据库技术的变化，以及客户的期望。我们还必须适当地平衡当前客户的应用功能需求与满足更广泛市场所需的功能。此外，对新网络平台或技术的时间和性质的不确定性，或对现有平台或技术的修改，可能会增加我们的产品开发费用。如果我们的应用程序无法与未来的网络平台和其他第三方技术一起有效运行，可能会减少对我们应用程序的需求，导致客户和最终用户的不满，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。我们可能在管理对我们的系统、流程和控制的改进或与第三方软件相关的改进方面遇到困难，这可能会严重削弱我们及时向客户提供解决方案或专业服务的能力，导致我们失去客户，限制我们仅部署较小规模的解决方案，或增加我们的技术支持成本。
我们已经收购，并可能在未来收购其他公司、员工团队或技术，这可能会分散我们管理层的注意力，导致我们股东的进一步稀释，并以其他方式扰乱我们的运营并对我们的经营业绩产生不利影响。
我们已经并可能在未来收购其他公司、员工团队或技术，以补充或扩展我们的应用程序、增强我们的技术能力、获取人员或以其他方式提供增长机会。例如，我们在2022财年收购了Peakon、Zimit和VNDLY。寻求收购可能会转移管理层的注意力，扰乱正在进行的业务，并导致我们在识别、调查和寻求合适的收购时产生各种费用，无论这些收购是否完成。
这些影响可能会通过融合活动继续下去。此外，由于未能获得监管或其他批准、诉讼或其他纠纷，我们可能无法及时或根本无法完成拟议的交易，这可能使我们有义务支付终止费。由于许多因素，我们也可能无法从收购中获得预期的好处，包括：
•无法整合被收购企业的知识产权、技术基础设施、人员和运营，包括难以应对被收购企业的安全风险，或以有利可图的方式从收购中受益；
•与收购相关的成本、负债或税收影响，其中一些可能是意想不到的；
•如果被收购企业的数据包括个人数据，则难以利用该数据；
•被收购公司的控制、程序或政策无效或不充分，不遵守规定的风险增加；
•由于我们的收购而提供、定价和支持不同的多个产品线或服务产品，以及此类收购的产品线和服务产品可能影响现有产品的盈利能力；
•将管理和财务资源从其他产品、服务和战略计划中转移出来的机会成本；
•与在Workday和被收购企业之间同步产品供应、客户关系和合同组合条款和条件相关的困难和额外费用；
•与被收购企业相关的未知债务或风险，包括因现有合同义务或诉讼事项而产生的债务或风险；
•收购对我们的品牌或与业务合作伙伴和客户的现有业务关系的不利影响；
•收购资产的潜在核销以及与收购客户相关的潜在财务和信贷风险；
•无法与被收购企业的主要客户、供应商和合作伙伴保持关系；
•难以预测和控制同时整合多项收购的效果；
•在新市场、新产品或新技术方面缺乏经验；
•难以整合语言、文化或特定国家监管风险不同的被收购外国实体的业务和资产；
•无法获得(或在获得完成交易或整合业务所需的监管批准方面的重大拖延)，或监管当局作为交易完成或完成后的条件施加的潜在补救措施，其中可能包括资产剥离、所有权或经营限制或其他结构或行为补救措施；
•战略收购未能达到预期效果或未能达到财务预测，这可能会因最近的宏观经济事件和市场波动而加剧；以及
•使用我们可用现金的很大一部分来完成收购。
此外，我们收购的公司的收购价格的很大一部分可能会分配给收购的商誉和其他无形资产，这些资产必须至少每年进行减值评估。未来，如果我们的收购没有产生预期的回报，我们可能会被要求根据这一减值评估过程对我们的经营业绩进行计提，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
收购还可能导致股权证券的稀释发行或债务的发行，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，如果被收购的企业未能达到我们的预期，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到影响。
如果我们在进入新市场和新业务线方面所做的投资不能实现回报，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们继续寻找进入新市场和/或新业务线的机会，其中一些我们可能经验非常有限或没有经验。作为新市场和新业务线的进入者，我们可能无法有效地说服潜在客户相信我们的解决方案将满足他们的需求，并且我们可能无法准确估计与这些新市场和新业务线相关的基础设施需求、人力资源需求或运营费用。我们也可能无法准确预测这些新业务线或其基础技术的采用率。例如，人工智能和ML正在推动技术的进步，但如果它们没有被广泛采用和接受，或者未能按预期运行，我们的业务和声誉可能会受到损害。此外，我们可能无法在这些新市场正确定价我们的解决方案，这可能会对我们向客户销售的能力产生负面影响。此外，这些新市场或新业务线中的客户可能需要更多功能和专业服务，这可能需要我们为这些客户投入更多的研发、销售、支持和专业服务资源。如果我们不能从这些新的市场和业务线中产生足够的收入，或者如果我们不能在预期的时间框架内做到这一点，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
与在我们的产品中使用新的和不断发展的技术(如AI和ML)相关的社会和道德问题可能会导致声誉损害和责任。
快速发展的法律和监管环境可能会导致我们产生更高的研发成本，或者从其他开发努力中转移资源，以解决与人工智能和ML相关的社会和伦理问题。我们越来越多地将人工智能和ML构建到我们的许多产品中。与许多前沿创新一样，人工智能和ML带来了新的风险和挑战，现有的法律法规可能会以新的方式适用于我们，其性质和程度很难预测。AI和ML带来的风险和挑战可能会削弱公众对AI和ML的信心，这可能会减缓其采用速度，并影响我们的业务。我们开发和提供机器学习产品，用于可能影响人类、公民、隐私或就业权利和尊严的用例。未能充分解决此类用例可能产生的道德和社会问题可能会对我们的解决方案的采用产生负面影响，并使我们面临声誉损害、监管行动或法律责任，这可能会损害我们的财务状况和经营业绩。与人工智能伦理相关的潜在政府监管也可能增加这一领域的研发负担和成本。例如，为了证明是否遵守2023年1月1日生效的纽约市自动就业决策工具法，客户可以公开披露有关他们使用我们的AI和ML产品的信息，包括不同影响分析的结果，从而使我们面临声誉或商业损害或法律责任。员工、客户或客户的员工如果对我们与AI和ML的开发和使用相关的公开声明、政策、实践或解决方案不满意，可能会表达可能导致声誉或业务损害或法律责任的意见。
我们对环境、社会和治理(“ESG”)事项的期望和披露使我们面临可能对我们的声誉和业绩产生不利影响的风险。
我们在ESG事务、人力资本管理计划和道德问题上的立场可能会不时影响我们的品牌、声誉或吸引或留住客户的能力。特别是，我们的品牌和声誉与我们对环境可持续性(包括我们基于科学的目标)的公开承诺、强有力的公司治理实践、平等、包容和道德使用相关，而我们在致力于这些承诺方面的任何感知到的变化都可能影响我们与潜在和现有客户、员工、股东和其他利益相关者的关系。这些承诺反映了我们目前的计划和愿望，并不能保证我们将能够实现这些目标。我们未能及时完成或准确跟踪和报告这些目标，可能会对我们的声誉、财务业绩和增长产生不利影响，并使我们面临投资界和执法部门更严格的审查。
我们实现任何ESG目标的能力都受到许多风险的影响，其中许多风险是我们无法控制的。此类风险的例子包括：
•低碳或非碳能源的可获得性和成本；
•不断变化的监管要求影响ESG标准或披露；
•能够满足我们的可持续性、多样性和其他ESG标准的供应商的可用性；
•我们有能力在我们的劳动力市场招聘、培养和留住多样化的人才；
•高质量核实的减排和可再生能源信用的可获得性和成本；
•能够续签现有虚拟购电协议或执行新的虚拟购电协议；以及
•我们的有机增长和收购或处置业务或运营的成功。
追踪和报告ESG事项的标准在继续发展。此外，我们的流程和控制可能并不总是符合识别、测量和报告ESG指标的不断发展的标准，包括美国证券交易委员会或其他监管机构可能要求上市公司进行的ESG相关披露，并且此类标准可能会随着时间的推移而变化，这可能导致对我们当前的目标、报告的实现这些目标的进展或未来实现这些目标的能力进行重大修订。与ESG相关的越来越多的监管要求和监管审查很可能会继续在全球范围内扩张，并导致更高的相关合规成本。
此外，我们可能依赖第三方提供的数据来衡量和报告我们的ESG指标，如果数据输入不正确或不完整，我们的品牌、声誉和财务业绩可能会受到不利影响。如果我们的ESG实践不符合不断变化的投资者或其他利益相关者的期望和标准，那么我们的声誉、我们吸引或留住员工的能力以及我们作为投资、业务合作伙伴、收购者或服务提供商的吸引力可能会受到负面影响。此外，我们未能或被认为未能及时或根本未能追求或实现我们的目标和目的，或未能满足各种报告标准，可能会产生类似的负面影响，或使我们面临政府执法行动和私人诉讼。
与网络安全、数据隐私和知识产权相关的风险
如果我们的信息技术系统遭到破坏或获得对客户或用户数据的未经授权访问，我们的应用程序可能会被认为不安全，我们的运营可能会中断，我们的应用程序可能会变得不可用，客户和最终用户可能会减少或停止使用我们的应用程序，我们可能会招致重大责任。
我们的应用程序涉及存储和传输客户的敏感和专有信息，包括有关客户、其员工、客户和供应商的个人或身份信息，以及财务、会计、健康和工资数据。此外，我们的运营和我们向客户提供的服务的可用性也取决于我们的信息技术系统。因此，我们的应用程序或系统受损，或未经授权访问、获取、使用、篡改、释放、更改、盗窃、丢失或破坏敏感数据，或数据或我们的应用程序不可用，都可能中断我们的运营或影响我们应用程序的可用性或性能；使我们和我们的客户面临监管义务和行动、诉讼、调查、补救和赔偿义务，或补充披露义务；损害我们的声誉和品牌；或导致客户、消费者和合作伙伴对我们的应用程序的安全性失去信心、我们的保险费增加、失去联邦风险与授权管理计划(“FedRAMP”)或其他授权的授权、我们业务的减损以及其他潜在的负债或相关费用、开支或收入损失。
我们用来实施和维护安全措施的财政和人力资源，包括我们的信息安全风险保险单，可能不足以满足我们的安全需求。我们现有的安全措施可能不足以防范安全风险，保护我们的运营和服务以及客户和个人信息的完整性，并防止数据丢失、挪用和其他安全漏洞。我们的信息系统可能会受到计算机黑客、员工、承包商或供应商以及软件错误、人为错误、技术故障或其他不当行为的危害。
网络安全威胁和攻击通常针对像我们这样的公司，可能采取各种形式，从个人或安全研究人员团体，包括那些似乎提供漏洞解决方案以换取一些补偿的人，到复杂的黑客组织，包括可能发动有组织攻击的国家支持的参与者，例如源于俄罗斯和乌克兰冲突的报复性网络攻击。在正常的业务过程中，我们现在和过去都是恶意网络攻击的目标，并经历过其他安全事件。随着我们市场的增长，我们可能面临更多的网络安全攻击或其他安全威胁。主要的网络安全风险包括病毒、蠕虫、勒索软件和其他恶意软件程序、网络钓鱼攻击、利用软件漏洞或其他缺陷，以及针对云服务和其他托管软件的定向攻击，其中任何攻击都可能导致我们的应用程序或系统以及我们存储或处理的数据受损、Workday机密信息和知识产权泄露、生产停机、声誉损害以及业务成本的增加。由于用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，变得越来越复杂和复杂，而且通常在针对目标发起攻击之前无法识别，并且由于未经授权的活动的证据可能尚未捕获或保留，或者可能被未经授权的行为者主动销毁，因此我们可能无法预测这些攻击，评估它们可能对我们的业务和运营产生的真正影响，或实施足够的预防措施。未来的网络攻击和其他安全事件可能会对我们的业务和运营业绩产生重大或实质性的影响。
还可能存在针对我们的应用程序、内部构建的基础设施、增强功能和对我们现有产品的更新中的任何漏洞的攻击，或者针对我们产品所依赖的许多为互联网提供动力的不同底层网络和服务中的任何漏洞的攻击，其中大多数不在我们或我们的供应商、合作伙伴或客户的控制之下。旨在保护我们的应用程序、系统、软件和数据以及客户数据和其他用户数据，并防止数据丢失和检测安全漏洞的系统和流程可能无法有效对抗所有网络安全威胁或感知到的威胁。我们一直受到此类事件的影响，包括通过第三方服务提供商以及与我们进行的收购有关的事件。此外，我们的软件开发实践没有也可能没有发现所有潜在的隐私或安全问题，并且已经发生并可能发生数据的无意泄露。例如，2022年8月，我们在Workday Recruiting中应用了一个修复程序，以解决一个问题，即某些信息暂时会被意外的各方发现。我们立即采取行动解决该问题，通知受影响的客户，并确认该问题没有影响Workday的其他环境或应用程序。我们没有迹象表明这些数据被恶意访问。我们还进行了内部调查，并聘请了第三方对问题系统进行渗透测试，这导致并可能继续造成费用和业务中断。这些努力可能不会完全有效，也不会消除此次事件和类似事件的潜在风险。
2021年12月，在Apache Software Foundation的Log4j软件库(“Log4j”)中发现了一个严重的远程代码执行漏洞。Log4j是一款开源软件，广泛用于基于Java的应用程序中，用于记录安全和性能信息。根据公开信息，不良行为者可能利用Log4j漏洞远程访问易受攻击的系统，从而允许不良行为者窃取信息、启动勒索软件或进行其他恶意活动。我们迅速修复了我们环境中与Log4j相关的漏洞，没有发现客户数据或包含客户数据的环境受到影响的迹象。虽然这一问题对我们的业务或经营业绩没有重大影响，但不能保证此类情况或未来发生的其他类似事件不会对我们的业务造成重大不利影响。
此外，远程工作和资源访问，包括我们的混合工作模式，可能会导致网络安全相关事件的风险增加，例如网络钓鱼攻击、利用可能存在的任何网络安全漏洞、网络安全威胁或攻击的数量增加，以及由于我们的大多数员工和服务提供商继续从非公司管理的网络远程工作而带来的其他安全挑战。
此外，多年来，我们收购或与许多公司、产品、服务和技术建立了合作伙伴关系，并将第三方产品、服务和技术融入到我们自己的产品和服务中。解决与收购、合作伙伴关系、纳入的技术和我们的供应链相关的安全问题需要大量资源，而我们在与Workday集成或使用时仍可能继承额外的风险。此外，如果行业同行发生引人注目的安全漏洞，我们的客户和潜在客户通常可能会对财务管理、支出管理、人力资本管理、规划或分析应用的安全性失去信任，或对一般企业的云应用失去信任。任何或所有这些问题都可能对我们吸引新客户的能力产生负面影响，导致现有客户选择终止或不续订他们的订阅，导致声誉受损，导致我们为预付费和未使用的订阅服务向客户支付补救和赔偿费用和/或向客户发放服务积分或退款，或者导致诉讼、监管罚款或其他行动或责任，任何这些都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们依靠复杂的信息系统和技术，包括那些由第三方提供的系统和技术，来安全地收集、处理、传输、存储机密、专有和个人信息，并支持我们的业务运营和应用程序的可用性。在过去的几年里，供应链攻击的频率和严重性都有所增加。由于我们既是信息系统和技术的提供者，也是信息技术的消费者，我们受到这些攻击的直接或间接影响的风险更高。我们所依赖的控制系统、网络安全计划、基础设施、物理设施以及与第三方相关的人员都超出了我们的控制范围。我们定期对我们的一些第三方供应商进行的审核可能不能保证也可能无法阻止影响作为我们供应链一部分或为我们提供有价值服务的第三方信息技术系统的安全事件，这些事件可能导致对Workday、我们的员工、我们的客户或我们的第三方合作伙伴的机密、专有或个人数据的未经授权访问、获取、销毁、更改、使用、篡改、发布、不可用、被盗或丢失，这反过来可能扰乱我们的运营和开展我们业务的能力或我们应用程序的可用性，或以其他方式对我们的业务、财务状况、运营业绩产生不利影响。或者名誉。
隐私问题、对云计算不断变化的监管、跨境数据传输以及其他国内或国外法律法规可能会减少我们的应用程序的采用，导致重大成本和合规性挑战，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
与收集、存储、处理和传输个人数据相关的法律要求在国家和国际层面上都在迅速发展，这要求我们的业务进行调整，以支持客户合规。随着全球对隐私的监管重点加强，司法管辖区越来越多地考虑和采用隐私法，与我们的业务管理个人数据相关的潜在风险可能会增加。此外，我们的客户运营所在国家/地区的政府可能对现有隐私相关法律和法规做出不利解释，以及可能实施新的立法，这可能会在影响我们业务的领域施加重大义务，或阻止我们在我们运营的司法管辖区提供某些服务。
随着欧盟(EU)通过于2018年5月生效的一般数据保护条例(GDPR)，欧盟以外的全球数据隐私合规格局变得越来越复杂、支离破碎，在财务上与商业运营相关。因此，我们的业务面临当前和未来的风险，涉及监管合规成本增加、政府执法行动和/或对违规行为的经济处罚，以及声誉损害。例如，2020年7月，欧盟法院宣布隐私盾牌框架无效，该框架使公司能够合法地将数据从欧洲经济区转移到美国。美国发布了一项行政命令，应该会导致制定一个新的欧盟-美国隐私框架，根据该框架，欧盟数据可以合法地转移到美国。在该框架正式建立之前，客户个人数据进出欧洲的法律要求可能会继续存在不确定性，这是我们业务的一个不可或缺的过程，仍然受GDPR要求的管辖和约束。我们或我们的分包商未能遵守GDPR数据处理要求可能会导致监管执法行动，这可能导致高达全球收入4%的罚款、私人诉讼、声誉损害和客户流失。英国政府正在考虑修改其数据保护立法。如果英国的数据保护与欧盟的标准发生重大变化，可能会出现新的数据流壁垒，给企业带来成本和复杂性。俄罗斯、中国和印度等其他国家也已经通过或正在考虑通过法律，对数据居留要求施加不同程度的限制。美国的监管动态带来了额外的风险。例如, 《加州消费者隐私法》(CCPA)于2020年1月1日生效，在CCPA基础上扩展的《加州隐私权法案》(《CPRA》)于2020年11月通过，并于2023年1月1日生效，追溯期限至2022年1月1日。CCPA和CPRA赋予包括员工在内的加州消费者某些类似于GDPR提供的权利，还规定了每次违规的法定损害赔偿或罚款，金额可能非常大，具体取决于违规的严重程度。其他州也已经制定或正在考虑制定隐私法。此外，美国国会正在考虑许多隐私法案，美国联邦贸易委员会继续对不公平或欺骗性数据保护做法的公司处以罚款，并可能进行自己的隐私规则制定工作。除政府活动外，隐私倡导和其他行业团体已经或可能建立各种新的、附加的或不同的自律标准，客户可能要求我们遵守这些标准，这些标准可能会给我们带来额外的负担。个人对未经授权处理个人数据(无论是真实的还是感知的)越来越敏感，以及日益不确定的信任环境可能会造成公众对我们这样的技术、产品和服务的负面反应。
综上所述，数据保护法律和法规规定的合规成本和其他义务可能需要修改我们的服务，限制我们服务的使用和采用，减少对我们服务的总体需求，导致巨额罚款、罚款或违规责任，或减缓我们完成销售交易的速度，任何这些都可能损害我们的业务。对隐私问题的看法，无论是否有效，都可能会阻碍我们的应用程序的采用、有效性或使用。为遵守有关个人数据的适用法律和法规，可能需要对服务、业务实践或内部系统进行更改，从而导致成本增加、收入减少、效率降低或更难与外国公司竞争，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
任何未能在国内和国际上保护我们的知识产权的行为，都可能损害我们保护我们专有技术和我们品牌的能力。
我们的成功和竞争能力在一定程度上取决于我们的知识产权。我们依靠专利法、著作权法、商业秘密和商标法、商业秘密保护以及与我们的员工、客户、供应商、合作伙伴和其他人达成的保密或许可协议来保护我们的知识产权。然而，我们为保护我们的知识产权而采取的措施可能是不够的。我们在美国和世界各地都有专利申请正在申请中，但我们可能无法为我们的专利申请中所涵盖的技术获得专利保护。此外，未来向我们颁发的任何专利可能不会为我们提供竞争优势，或者可能会成功地受到第三方的挑战。此外，与知识产权的有效性、可执行性和保护范围有关的法律标准也不确定。尽管我们采取了预防措施，但未经授权的第三方，包括与国家支持的行为者有关联的第三方，可能会复制我们的应用程序或对其进行反向工程，包括在内部人士的帮助下，并使用我们认为是专有的信息来创建与我们竞争的产品和服务。根据美国以外司法管辖区的法律，某些防止未经授权使用、复制、转让和披露我们的技术的许可条款可能无法执行。此外，一些国家的法律没有像美国法律那样保护专有权。
我们与我们的员工和顾问签订保密和发明转让协议，并与与我们有战略关系和商业联盟的各方签订保密协议。不能保证这些协议将有效地控制对我们的应用程序和专有信息的访问和分发。此外，这些协议不会阻止我们的竞争对手或合作伙伴独立开发与我们的应用程序相当或更好的技术。
我们可能需要花费大量资源来监测和保护我们的知识产权。为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂、耗时长，并会分散管理层的注意力，并可能导致我们部分知识产权的减损或损失。此外，我们执行知识产权的努力可能会遭到抗辩、反诉和反诉，攻击我们知识产权的有效性和可执行性。我们未能保护、保护和执行我们的知识产权，可能会对我们的品牌和业务产生严重的不利影响。
我们可能会被第三方起诉，指控我们侵犯了他们的所有权。
在我们的行业中，有相当多的专利和其他知识产权开发活动。我们的竞争对手以及许多其他实体和个人可能拥有或声称拥有与我们的行业相关的知识产权。有时，第三方可能会声称我们的应用程序和基础技术侵犯或侵犯了他们的知识产权，即使我们不知道其他人可能声称的涵盖我们的部分或全部技术或服务的知识产权，我们也可能被发现侵犯了这些权利。任何索赔或诉讼都可能导致我们招致巨额费用，如果成功地对我们提出索赔，可能会要求我们支付巨额损害赔偿或持续的版税付款，阻止我们提供服务，要求我们更改产品、技术或商业惯例，或要求我们遵守其他不利条款。我们还可能有义务赔偿我们的客户或业务合作伙伴，或支付与任何此类索赔或诉讼相关的巨额和解费用，包括特许权使用费，并获得许可证、修改应用程序或退还费用，这可能是代价高昂的。此外，我们可能会被第三方起诉，他们试图针对我们的客户采取的行动，包括通过使用或滥用我们的产品。即使我们在知识产权纠纷中获胜，任何与我们知识产权有关的诉讼都可能代价高昂且耗时，并将我们管理层和关键人员的注意力从我们的业务运营中转移开。此外，我们可能会不时推出或获取新产品，包括在我们历史上没有竞争的领域，这可能会增加我们对专利和其他知识产权索赔的风险。
我们的一些应用程序使用开源软件，任何不遵守一个或多个这些开源许可证条款的行为都可能对我们的业务产生负面影响。
我们的一些应用程序包括开源许可证所涵盖的软件，例如，可能包括GNU通用公共许可证和阿帕奇许可证。美国法院尚未解释各种开源许可证的条款，而且此类许可证的解释方式可能会对我们的应用程序营销能力施加意想不到的条件或限制。在我们的产品和服务中使用开源软件时，我们试图避免不利的许可条件。然而，不能保证我们的努力已经或将会成功。根据某些开源许可的条款，如果我们以某种方式将我们的专有软件与开放源码软件结合在一起，我们可能被要求发布我们专有软件的源代码，并使我们的专有软件在开放源码许可下可用。如果我们的专有软件的某些部分被确定为受开放源码许可证的影响，我们可能会被要求公开发布源代码的受影响部分，重新设计我们的全部或部分技术，或者以其他方式限制我们的技术的许可，每一项都可能降低或消除我们的技术和服务的价值。此外，我们使用的开放源码软件未来版本的开放源码许可条款可能会发生变化，要求我们支付商业许可费用，或者重新设计我们的全部或部分技术。除了与许可证要求相关的风险外，使用开放源码软件可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开放源码许可人通常不对软件的来源提供担保或控制。与使用开源软件相关的许多风险无法消除，可能会对我们的业务产生负面影响。
与法律和监管事项有关的风险
管理我们纳入产品和服务中的新技术和不断发展的技术的不利法律、法规、解释性立场或标准可能会导致重大的成本和合规性挑战，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们的一些产品和服务，如Workday的人员体验和人才优化产品套件，目前正在或将利用人工智能、ML和区块链等不断发展的新技术，包括涉及我们的财务和支出管理产品套件的各种机器学习用例等。虽然现有的法律和法规可能适用于这些类型的技术，但管理这些类型的技术的整体监管环境目前仍然不发达，而且可能会随着政府对这些技术的兴趣的增加而变化。对这些技术以及我们在产品和服务中使用的其他技术的监管在国际、联邦、州和地方司法管辖区之间也有很大差异，并受到重大不确定性的影响。国内外政府和机构未来可能会改变或修改现行法律，或通过新的法律、法规或指导方针，或采取可能严重影响我们技术允许使用的其他行动。如果我们不遵守适用的法律、法规、指导方针或其他规则，可能会导致代价高昂的诉讼、处罚或罚款。此外，这些规定和任何相关的执法行动可能会确立并进一步扩大我们对客户、个人和其他第三方对我们产品和服务的义务，限制可以使用此类产品和服务的国家/地区，限制我们构建和运营业务的方式，要求我们转移开发和其他资源，并减少可以使用我们产品和服务的客户和个人的类型。此外，我们的客户可能在外国司法管辖区开展业务，包括我们没有开展业务的国家, 并可能受到超出我们产品范围的其他法律法规的约束。加强对使用或依赖这些技术的产品或服务的监管可能会导致代价高昂的合规负担或以其他方式增加我们的运营成本，从而对我们的业务产生不利影响。这些新技术可能会让我们面临私人当事人提起的额外诉讼，这些诉讼可能代价高昂、耗时长，并会分散管理人员的注意力，并可能导致巨额费用和损失。
我们受到与政府合同和相关采购法规相关的风险的影响，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们与联邦、州、地方和外国政府实体的合同受到各种采购法规和其他与合同的形成、管理、履行和终止相关的要求的约束，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。适用于我们平台的政府认证要求，包括FedRAMP，可能会发生变化，从而限制我们在获得完整或修订的认证之前向政府部门销售产品的能力。这些法律和法规为公共部门客户提供了各种权利，其中许多权利通常不在商业合同中找到。例如，评估潜在的利益冲突并在必要时制定必要的条款和合同条款的过程可能会推迟或阻止Workday获得某些美国联邦政府合同。
此外，我们还获得了FedRAMP的授权，允许我们进入美国联邦政府市场。此类认证必须严格遵守，如果我们失去认证，可能会抑制或排除我们与某些美国联邦政府客户签订合同的能力。此外，一些客户可能依赖我们在FedRAMP下的授权来帮助满足他们自己的法律和法规合规要求，而我们未能维持FedRAMP授权将导致违反根据此类授权获得的公共部门合同。这可能使我们承担责任，导致声誉损害，并对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们可能会接受与我们的政府合同相关的审计和调查，任何违规行为都可能导致各种民事和刑事处罚以及行政处罚，包括终止合同、退款或暂停付款、没收利润、支付罚款，以及暂停或禁止未来的政府业务。此外，此类合同可能规定政府在任何时候无故拖延、中断或终止合同，这可能会对我们的业务和经营结果产生不利影响，并影响其他现有的或预期的政府合同。
不利的诉讼结果可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们经常涉及索赔、诉讼、所谓的集体或代表诉讼，并可能参与监管和政府调查及其他诉讼，涉及竞争、知识产权、数据安全和隐私、破产、税务及相关合规、劳工和雇佣、商业纠纷和其他事项。此类索赔、诉讼、诉讼、监管和政府调查以及其他程序可能会给管理层和员工带来沉重的负担，可能会阻止我们向他人提供我们的一个或多个应用程序、服务或功能，可能需要我们更改技术或业务实践，或者可能导致金钱损失、罚款、民事或刑事处罚、声誉损害或其他不利后果。部分或全部索赔的不利结果可能会导致重大的金钱损害或禁令救济，这可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。诉讼和其他索赔受到内在不确定性的影响，管理层对这些问题的看法未来可能会改变。在我们的合并财务报表中，可能会在不利结果的影响变得可能并可合理评估的期间发生重大不利影响。
我们可能无法利用我们的净营业亏损或研究税收抵免结转的一部分，这可能对我们的盈利能力产生不利影响。
截至2023年1月31日，由于前期亏损，我们有联邦和州净运营亏损结转。如果不加以利用，2018财年之前的联邦和州净营业亏损结转将在2024财年至2044财年之间以不同的金额到期。2018财年及之后产生的联邦净营业亏损不会到期，可能会无限期结转。我们还有联邦研究税收抵免结转，如果不使用，将在2024财年至2044财年到期。这些净营业亏损和研究税收抵免结转可能到期，未使用，无法用于减少未来的所得税负债，这可能对我们的盈利能力产生不利影响。此外，根据修订后的1986年《国内税法》第382条，如果我们在任何课税年度经历一次所有权变更，那么我们利用净营业亏损结转或其他税收属性(如研究税收抵免)的能力可能会受到限制。第382条“所有权变更”通常发生在一个或多个持有我们股票至少5%的股东或一组股东在三年滚动期间内，他们的持股比其最低持股比例增加了50个百分点以上。类似的规则可能适用于州税法。所有权变更或任何未来所有权变更可能会对我们的净营业亏损结转或其他税务属性的使用产生重大影响，从而可能对我们的盈利能力产生不利影响。
意想不到的税法或现有税法对我们或我们客户适用的任何变化，特别是限制我们利用我们的净营业亏损和研究税收抵免结转能力的税法，可能会增加我们的服务成本，并对我们的盈利能力和业务产生不利影响。
我们在美国和世界各地的许多其他司法管辖区经营和纳税。美国和我们开展业务的其他国家目前正在考虑修改联邦、州、地方或国际税法，涉及收入、销售、使用、间接或其他有关跨国公司的税法、法规、规则、法规或条例。这些考虑中的立法举措包括但不限于对转让定价政策的改变，以及对常设机构的定义改变，这些改变可能完全或不成比例地适用于通过互联网提供的服务。这些预期的税收举措如果最终确定并被各国采纳，可能最终会影响我们的有效税率，并可能对我们的销售活动产生不利影响，从而对我们的经营业绩和现金流产生负面影响。
此外，现有的税收法律、法规、规则、法规或条例可能被解释、更改、修改或适用于我们不利的情况(可能具有追溯力)，这可能要求我们支付额外的税额、罚款或罚款，以及过去金额的利息。现有的税收法律、法规、规则、法规或条例也可能被解释、更改、修改或适用于我们的客户(可能具有追溯力)，这可能要求我们的客户为我们提供的服务支付额外的税款、罚款或罚款，以及过去金额的利息。如果我们不能成功地向客户收取此类税款，我们可能需要承担此类成本，从而对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。如果我们的客户必须支付额外的罚款或罚款，可能会对我们的服务需求产生不利影响。
与财务相关的风险
由于我们在向大客户销售产品时遇到了较长的销售周期，而且我们在合同期限内确认了订阅服务收入，因此新销售的下滑或回升不会立即反映在我们的经营业绩中，因此可能很难识别。
我们通常在向客户交付服务时确认随时间推移的订阅服务收入，这通常发生在三年或更长时间内。因此，我们每个季度报告的大部分订阅服务收入都来自与前几个季度订阅相关的未赚取收入的确认。因此，在任何一个季度，新的或续订的订阅合同的减少可能会对我们该季度的收入业绩产生轻微影响。然而，这种下降将对我们未来几个季度的收入产生负面影响。此外，由于我们的大部分销售工作针对的是大型企业客户，我们的销售周期涉及更高的成本、更长的销售周期、提供更高水平的有关应用程序的使用和好处的培训、完成部分销售的可预测性较低，以及基于许多因素的不同部署时间框架，这些因素包括正在部署的应用程序的数量、类型和配置、客户业务和运营的复杂性、规模和地理分散性、与其他系统的集成数量以及其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。
我们的典型销售周期为6到12个月，但可以延长18个月或更长时间，我们预计，随着客户越来越多地采用我们的人力资本管理以外的应用程序，这种漫长的销售周期可能会继续或扩大。由于最近宏观经济环境的不确定性，我们已经开始看到现有和潜在客户加强审查的情况，以及某些销售周期的延长，并预计这种趋势可能会继续下去。更长的销售周期可能会导致我们的运营和财务业绩在给定的时期内受到影响。因此，我们的应用程序的销售额和市场接受度大幅下降的影响，以及我们的定价政策或续约率的潜在变化，可能要到未来几个时期才能完全反映在我们的经营业绩中。此外，我们可能无法调整成本结构以反映收入的任何此类变化。此外，我们的大部分成本都作为已发生的费用支出，而收入则在客户协议的有效期内确认。因此，我们客户数量的增加可能导致我们在协议条款的早期阶段确认更多的成本而不是收入。我们的订阅模式也使得我们很难在任何时期通过额外的销售快速增加我们的收入，因为来自新客户的订阅服务收入通常在适用的订阅期限内确认。此外，我们基于订阅的模式在很大程度上是基于我们客户的员工人数。因此，我们的客户增加或失去员工，包括我们的客户的任何重大裁员或客户因严重经济困难而导致的破产, 在任何给定时期都可能对我们的订阅服务收入产生影响。虽然我们在客户协议中以最低基数的形式提供了下行保护，但如果我们的客户人数持续减少，我们可能会在续订时或续订期限之外遇到订阅服务收入减少的情况，这可能会在任何给定时期对我们的业务和运营业绩产生重大影响。
我们的历史收入增长率不应被视为我们未来业绩的指标。
我们的收入增长率已经下降，随着我们客户群的规模和市场渗透率的增加，未来可能还会下降。此外，我们未来的增长速度会受到许多不明朗因素的影响，包括整体经济和市场情况，包括近期经济下滑所造成的情况，以及与快速转变行业中不断发展的公司有关的风险。其他因素也可能导致我们的增长率下降，包括对我们服务的需求放缓、竞争加剧、整体市场增长放缓、我们未能继续把握增长机会，以及我们的业务成熟，其中一些可能会因宏观经济状况而放大。随着我们的增长率下降，投资者对我们业务的看法和我们证券的交易价格可能会受到不利影响。
此外，我们准确预测未来增长率的能力是有限的。很难预测客户和其他用户对我们的应用程序的采用率和需求，我们服务的云计算市场的未来增长率和规模，或者竞争应用程序的进入情况。此外，由于最近发生的宏观经济事件、不断上升的通货膨胀率和相关的加息，以及对可能出现的经济衰退的担忧，我们预计预测我们的经营业绩将继续变得更加困难。我们根据对未来收入和预期增长率的估计来计划我们的费用水平和投资。如果我们的增长没有达到预期，我们可能无法足够快地调整我们的支出，以避免由于支出与我们的实际业绩不一致而对我们的财务业绩造成不利影响。
此外，我们已经并将遇到快速变化行业中的成长型公司经常遇到的风险和不确定因素，包括本文所述的风险和不确定因素。如果我们对这些风险和不确定性(我们用来规划我们的业务)的假设是不正确的，或者由于我们市场的变化而发生变化，或者如果我们没有成功地应对这些风险，我们的运营和财务结果可能与我们的预期大不相同，我们的业务可能会受到影响。
我们有累积亏损的历史，未来我们可能无法在公认会计准则的基础上实现或维持盈利。
直到最近，自2005年成立以来，我们在GAAP基础上的每个时期都发生了重大的净亏损，我们的季度经营业绩未来可能会波动。我们预计，由于我们为获得新客户和开发我们的应用程序而进行并继续进行的大量投资、销售和营销费用、员工人数增长费用、产品开发费用、运营成本以及一般和管理成本的预期增加，我们的运营费用未来将增加，因此我们预计未来我们可能会在GAAP基础上发生亏损。此外，如果我们成功地扩大了我们的客户基础，我们还预计在收购期间会产生更多的净亏损，因为与收购客户相关的成本通常是预先发生的，而订阅服务收入通常是在协议条款(通常是三年或更长时间)下按比例确认的。您不应将任何前期GAAP盈利能力和收入增长视为我们未来业绩的指标。我们不能确保我们将在未来实现GAAP盈利，或者如果我们在某个时期实现GAAP盈利，我们将保持这种盈利能力。
我们有大量的债务，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
在2022年4月，我们发行了本金总额为30亿元的优先债券，其中包括本金总额为3.500厘的债券，于2027年4月1日到期(“2027年债券”)，本金总额为3.700厘的债券，于2029年4月1日到期(“债券”)，以及本金总额为3.800厘的债券，于2032年4月1日到期(“2032年债券”，连同2027年债券及2029年债券，称为“高级债券”)。此外，于2022年4月，我们签订了一项信贷协议(“2022年信贷协议”)，规定本金总额为10亿美元的循环信贷安排。
我们未来可能会招致大量额外债务，其中一些可能是有担保的债务。我们不能保证我们有能力在到期时偿还这笔债务，也不能保证我们能够以可接受的条件为这笔债务再融资，或者根本不能。
此外，除其他事项外，我们的负债可能：
•使我们难以支付其他债务；
•使未来为营运资金、资本支出、偿债要求或其他目的进行的任何必要融资难以获得有利条件；
•对我们的流动资金造成不利影响，并在偿还债务后对我们的财务状况造成重大不利影响；
•要求我们将很大一部分现金流用于服务和偿还债务，减少了可用于其他目的的现金流；
•限制我们在规划和应对业务变化方面的灵活性；
•使我们更容易受到不利经济状况的影响，包括利率上升(这可能使现有债务的再融资更加困难或成本更高)；以及
•对我们的信用评级产生负面影响，这可能会限制我们未来获得额外融资的能力，并对我们的业务产生不利影响。
我们的高级票据和2022年信贷协议也对我们施加了限制，并要求我们遵守指定的契约。例如，我们的2022年信贷协议包括一项金融契约，要求我们保持特定的杠杆率。我们遵守这些公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。如果我们违反了任何公约，并且没有从贷款人那里获得豁免，那么，在适用的治疗期的限制下，任何未偿还的债务都可以被立即宣布为到期和应付。由于根本变化或其他加速而需要偿还我们的债务，将降低我们手头的现有现金，使我们无法将这些资金用于我们的业务。
我们面临与我们的股权投资相关的风险，包括投资资本的部分或全部损失，这一投资组合的公允价值的重大变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们投资早期和后期的公司是出于战略原因，并支持关键的业务计划，我们可能无法实现股权投资的回报。许多这样的公司产生净亏损，其产品、服务或技术的市场可能发展缓慢或永远不会实现。这些公司往往依赖于银行或投资者以优惠条件获得后几轮融资来继续运营。我们在任何公司的投资的财务成功通常取决于流动性事件，如公开募股、收购或其他反映我们初始投资成本增值的有利市场事件。公开发行和收购的资本市场是动态的，我们投资的公司发生流动性事件的可能性可能会恶化，这可能导致我们在这些公司的全部或大部分投资损失。
此外，由于缺乏现成的市场数据，非上市股权投资的估值本身就很复杂。此外，由于我们的有价证券投资的市场价格的变化，以及我们的非有价证券投资的可观察到的价格变化或减值的估值和时机的变化，我们的经营结果可能会经历额外的波动。全球市场状况的波动，包括最近的经济中断、通货膨胀和公开股票市场的持续波动，可能会影响我们的股票投资。这种波动可能会对我们在任何给定季度的业绩产生重大影响，并可能导致我们的股价下跌。此外，我们减轻这种波动性和实现投资收益的能力可能会受到我们在一段时间内持有证券的合同义务的影响。例如，如果我们投资的公司正在进行首次公开募股(IPO)，我们可能会受到锁定协议的约束，该协议限制我们在公开募股后的一段时间内出售我们的证券，或以其他方式阻碍我们缓解此类证券市场波动的能力。
与我们A类普通股所有权相关的风险
我们的联合创始人控制着我们大多数有投票权的股票，因此他们控制着关键决策。
截至2023年1月31日，我们的联合创始人兼首席执行官David·达菲尔德及其关联公司拥有约4,500万股B类普通股和40万股A类普通股的投票权。截至2023年1月31日，我们的联合创始人、联合首席执行官兼董事长Aneel BHusri及其附属公司拥有约800万股B类普通股和30万股A类普通股的投票权。此外，布斯里先生还持有10万股限制性股票，这些股票将以等值数量的A类普通股结算。此外，达菲尔德先生和布斯里先生已订立一项投票协议，根据该协议，达菲尔德先生及布斯里先生各自就其实益拥有的若干B类普通股授予一名投票委托书，于其去世或丧失履行职务能力时生效，如本公司于首次公开招股时提交的S-1表格登记声明所述。达菲尔德和布斯里最初都将对方指定为各自的代理人。因此，在Dufffield先生或BHusri先生去世或丧失行为能力时，另一人将单独继续控制股份的投票，但须受投票代表的限制。总体而言，上述股份占我们已发行股本投票权的绝大部分。因此，达菲尔德和布斯里先生有能力控制提交给我们股东批准的事项的结果，包括选举董事和任何合并、合并或出售我们所有或几乎所有资产。作为股东，甚至作为控股股东，他们有权为自己的利益投票，这可能并不总是符合我们股东的总体利益。
此外，布斯里先生作为我们的董事会成员和Workday的高级管理人员，有能力控制我们公司的管理和事务。BHusri先生以董事会成员和高级管理人员的身份，对我们的股东负有受托责任，必须以他合理地认为符合我们股东最佳利益的方式真诚行事。
我们普通股的双层结构具有将投票控制权集中到我们的联合创始人以及其他高管、董事和附属公司的效果，这限制或排除了非附属公司影响公司事务的能力。
我们的B类普通股每股有10个投票权，而我们的A类普通股，也就是公开交易的股票，每股有1个投票权。截至2023年1月31日，持有B类普通股的股东，包括我们的高管、董事和其他附属公司，共同持有我们已发行股本的大部分投票权。由于我们的B类普通股和A类普通股之间的投票比例为10：1，我们B类普通股的持有者集体将继续控制我们普通股的大多数联合投票权，因此能够控制提交给我们股东批准的所有事项，直到所有A类和B类普通股的所有股份在以下日期转换为单一类普通股：(I)2032年10月17日，(Ii)当B类普通股的股份占已发行A类和B类普通股的比例低于9%时，(Iii)Dufffield先生及BHusri先生均去世后九个月，或(Iv)B类普通股过半数股份持有人选择将所有A类普通股及B类普通股全部股份转换为单一类别普通股的日期。这种集中控制将限制或排除非关联公司在可预见的未来影响公司事务的能力。
B类普通股持有者未来的转让一般将导致这些股票转换为A类普通股，但有限的例外情况除外，例如出于遗产规划目的而进行的某些转让。随着时间的推移，将B类普通股转换为A类普通股的效果将增加那些长期保留股份的B类普通股持有者的相对投票权。例如，如果达菲尔德和布斯里在很长一段时间内保留他们持有的相当大一部分B类普通股，他们未来可以继续控制我们的A类普通股和B类普通股的多数投票权。
我们的股票价格过去一直不稳定，未来可能会出现波动。
我们A类普通股的交易价格历来波动较大，可能会受到各种因素的影响而大幅波动，其中许多因素是我们无法控制的。已经并可能在未来影响我们证券交易价格的因素包括但不限于：
•股票市场的整体表现；
•投资者认为与我们相当的公司，如高增长或云公司的估值波动，或估值指标的波动，如我们的市盈率；
•指导，以及我们提供给公众的经营业绩和其他财务指标的指导能力，我们的指导与市场预期之间的差异，我们未能达到我们的指导，任何先前指导的撤回或我们历史指导的变化；
•证券或行业分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告，以及跟踪我们的分析师是否下调了我们的A类普通股评级，或发布了对我们业务不利或不准确的研究报告；
•分析师在对我们的业务进行研究和报告时使用的各种财务和其他指标和模型的差异和局限性；
•由我们或我们的竞争对手宣布技术创新、新的服务应用或增强、收购、战略联盟或重大协议；
•由我们或我们的竞争对手以及其他高增长或云公司发布的负面公司发展公告，其中包括与安全事件有关的任何公告；
•我们的服务因计算机硬件、软件或网络问题而中断；
•宣布客户增加和取消客户或延迟客户购买；
•关键人员的招聘或离职；
•整体经济、政治和监管的不确定性，以及我们行业和我们客户所在行业的市场状况；
•董事、高管和大股东的交易活动，或者市场上认为大量股票的持有者打算出售其股票；
•我们市场流通股的规模和大量的股票期权行使；
•我们未来发行的任何证券；
•无法按计划执行我们公开宣布的回购最多5亿美元A类普通股流通股的计划(“股票回购计划”)，包括未能满足内部或外部对股票回购时间或价格的预期，以及根据该计划减少或停止回购；
•当前宏观经济状况的影响，包括持续的新冠肺炎疫情和相关的经济下滑、通胀压力和经济衰退；
•环境、社会、治理、道德和其他影响我们品牌的问题；
•我们的经营业绩和其他同类公司的业绩；以及
•在公开市场上出售或出售我们的A类普通股的大量股份。
此外，股票市场有时经历了极端的价格和成交量波动，这些波动已经影响并可能在未来影响许多公司的股权证券的市场价格。在某些情况下，这些波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。此外，我们行业内上市公司股票的交易价格一直特别不稳定，未来可能也会非常不稳定。
过去，一些经历了股票市场价格波动的公司曾受到证券集体诉讼的影响。我们未来可能会成为这类诉讼的目标。针对我们的证券诉讼可能导致巨额成本，并将我们管理层的注意力从其他业务上转移，这可能会损害我们的业务。
我们可能无法实现我们的股票回购计划预期的长期股东价值。
2022年11月，我们的董事会批准了股票回购计划，根据该计划，我们可以回购最多5亿美元的A类普通股。股票回购计划的期限为18个月，但该计划可随时修改、暂停或终止。这种回购可以通过公开市场交易、私下协商的交易或其他方式进行，包括根据适用的证券法和其他限制，使用根据规则10b5-1有资格的交易计划。
在我们宣布打算回购股票后，如果不这样做，可能会对我们的声誉和投资者对我们的信心造成负面影响，并可能对我们的股票价格产生负面影响。
股票回购计划的存在可能会导致我们的股票价格高于其他情况下的交易价格，并可能潜在地减少我们股票的市场流动性。虽然股票回购计划旨在提高长期股东价值，但不能保证它会这样做，因为我们普通股的市场价格可能会跌破我们回购股票的水平，短期股价波动可能会降低该计划的有效性。
回购我们的普通股将减少我们可用于营运资本、偿还债务、资本支出、战略收购或商业机会以及其他一般公司目的的现金数量，我们可能无法实现股票回购计划的预期长期股东价值。此外，任何回购的时间和金额(如果有)将取决于流动性、市场和经济状况、是否符合适用的法律要求，如特拉华州盈余和偿付能力测试，以及其他相关因素。
特拉华州的法律和我们重述的公司证书以及修订和重述的章程中的条款可能会使合并、要约收购或代理权竞争变得困难，从而压低我们A类普通股的市场价格。
我们作为特拉华州公司的地位和特拉华州一般公司法(“DGCL”)的反收购条款可能会阻止、推迟或阻止控制权的变更，因为它禁止我们在利益相关股东成为利益股东后三年内与该股东进行商业合并，即使控制权变更将有利于我们的现有股东。此外，我们重述的公司注册证书以及修订和重述的章程中包含的条款可能会使收购Workday变得更加困难，其中包括：
•任何可能导致我们公司控制权变更的交易都需要我们作为一个单独类别的已发行B类普通股投票权的大多数批准；
•我们的双层普通股结构，这使我们的联合创始人能够控制需要股东批准的事项的结果，即使他们拥有的股份远远少于我们已发行的A类和B类普通股的多数股份；
•我国董事会分为三类董事，每届任期交错三年，董事只能因事由被免职；
•当我们B类普通股的流通股不到普通股总投票权的多数时：
◦对我们重述的公司注册证书或修订和重述的章程的某些修订将需要我们当时已发行的A类和B类普通股的合并投票权的三分之二的批准；
◦我们的股东只能在股东会议上采取行动，而不能获得书面同意；以及
◦我们董事会的空缺只能由我们的董事会填补，而不能由股东填补；
•只有我们的董事长、联席首席执行官、联席总裁或过半数的董事会成员才有权召开股东特别会议；
•某些针对我们的诉讼只能在特拉华州提起；
•我们将有两类普通股，直到下列第一个发生的日期：(I)2032年10月17日，(Ii)B类普通股的股份占已发行的A类和B类普通股的比例低于9%，(Iii)达菲尔德先生和布斯里先生去世后九个月，或(Iv)B类普通股多数股票的持有者选择将所有A类普通股和B类普通股转换为单一类别普通股的日期；
•我们重述的公司注册证书授权非指定优先股，其条款可以确定，其股票可以发行，而无需A类普通股持有者的批准；以及
•预先通知程序适用于股东提名董事选举候选人或将事项提交年度股东大会。
此外，DGCL第203条对我们与持有我们普通股15%或以上的人之间的合并、业务合并和其他交易施加了某些限制，这可能会阻碍、推迟或阻止我们公司控制权的变更。
此外，我们的高级债券的控制权回购事项变更条款可能会延迟或阻止我们公司控制权的变更，因为这些条款允许票据持有人在发生根本变更或控制权变更回购事件时要求我们回购此类票据。
这些反收购防御措施可能会阻碍、推迟或阻止涉及我们公司控制权变更的交易。这些规定还可能阻止代理权竞争，使股东更难选举他们选择的董事，并导致我们采取他们希望采取的其他公司行动，在某些情况下，任何这些行动都可能压低我们证券的市场价格。
我们组织文件中的独家法庭条款可能会限制股东在司法法庭上提出其认为有利于与我们或我们的任何董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻碍与此类索赔相关的诉讼。
我们重述的公司注册证书和我们的章程，在法律允许的最大范围内，规定特拉华州衡平法院是以下情况的独家审理场所：代表我们提起的任何派生诉讼或诉讼；任何声称违反受托责任的诉讼；根据DGCL、我们重述的公司注册证书或我们修订和重述的章程对我们提出索赔的任何诉讼；或者根据内部事务原则对我们提出索赔的任何诉讼。法院是否会对《证券法》下的债权强制执行这一排他性法院规定还不确定。如果法院发现我们重述的公司注册证书中包含的法院条款的选择在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会在其他司法管辖区产生与解决此类诉讼相关的额外费用，这可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们的附例包括一项条款，规定在法律允许的最大范围内，美利坚合众国的联邦地区法院将成为解决根据证券法提出的诉因的任何投诉的独家论坛(“联邦论坛条款”)。我们决定通过联邦论坛的一项规定之前，特拉华州最高法院裁定，根据特拉华州的法律，这些规定在事实上是有效的。虽然不能保证联邦或州法院将遵循特拉华州最高法院的判决，或决定在特定案件中执行联邦论坛条款，但联邦论坛条款的应用意味着，我们的股东为执行证券法所产生的任何义务或责任而提起的诉讼必须向联邦法院提起，而不能向州法院提起。
此外，我们重述的公司注册证书中的独家法院条款和联邦法院条款都不适用于为执行《交易所法案》所产生的任何义务或责任而提起的诉讼。因此，我们的股东必须向联邦法院提起诉讼，以执行《交易法》或其下的规则和法规所产生的任何义务或责任，并且我们的股东不会被视为放弃了我们对联邦证券法和根据联邦证券法颁布的法规的遵守。
任何个人或实体购买或以其他方式获得或持有我们的任何证券的任何权益，应被视为已通知并同意我们的独家论坛条款，包括联邦论坛条款。这些条款可能会限制股东就他们与我们或我们的董事、高管或其他员工的纠纷在司法法院提出索赔的能力，这可能会阻止针对我们和我们的董事、高管和其他员工的诉讼。
在可预见的未来，我们不打算支付红利。
我们从未宣布或支付过我们股本的现金股息。我们目前打算保留未来的任何收益，为我们业务的运营和扩张提供资金，我们预计在可预见的未来不会宣布或支付任何股息。因此，股东必须依赖于在价格上涨后出售普通股，作为实现其投资未来收益的唯一途径。
一般风险因素
不利的经济状况可能会对我们的业务产生负面影响。
我们的业务取决于对企业软件的总体需求以及当前和潜在客户的经济健康状况。美国或国外经济的任何重大疲软、有限的信贷、商业信心和活动的减少、政府支出的减少或经济不确定性，所有这些都受到国内或全球经济衰退、俄罗斯-乌克兰冲突、通货膨胀和其他宏观经济因素的影响，可能会继续影响我们销售应用程序的一个或多个行业或国家。这些经济状况已经出现，而且可能突然出现，这种状况的全面影响可能很难预测。此外，地缘政治和国内政治发展，如现有和潜在的贸易战以及其他我们无法控制的事件，可能会增加全球政治和经济的不可预测性，并增加全球金融市场的波动性。或者，强势美元可能会减少货币相对疲软的国家对我们的应用程序和服务的需求。
英国脱欧对欧盟-英国政治、贸易、经济和外交关系的影响继续存在不确定性，这种影响可能在几年或更长时间内不会完全实现。持续的不确定性和摩擦可能会给我们的英国和全球业务带来监管、运营和成本方面的挑战。
这些不利条件已经并可能继续导致我们应用程序的销售减少、销售周期延长、订阅持续时间和价值缩短、客户破产、新技术的采用速度放缓以及价格竞争加剧。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
灾难性或与气候相关的事件可能会扰乱我们的业务。
我们的公司总部位于加利福尼亚州普莱森顿，在美国、加拿大和欧洲设有数据中心。美国西海岸有活跃的地震区，东南部易受季节性飓风或其他极端天气条件的影响。此外，我们的开发、营销、运营支持、托管服务和销售活动依赖于分布在不同地区的内部技术系统、我们的网站、我们的网络以及第三方基础设施和企业应用。在发生大地震、飓风或其他自然灾害，或发生灾难性事件(如火灾、停电、电信故障、破坏公物、内乱、网络攻击、地缘政治不稳定(包括俄罗斯-乌克兰冲突)、战争、恐怖袭击、叛乱、流行病或其他突发公共卫生事件(包括正在进行的新冠肺炎大流行)或气候变化的影响(如干旱、洪水、热浪、野火、风暴严重性增加和海平面上升)时，我们可能无法继续运营，并且可能会在未来忍受系统中断，并可能遇到产品开发延迟。我们的服务长期中断，数据安全遭到破坏，关键数据丢失，所有这些都可能导致声誉损害或以其他方式对我们的业务和运营业绩产生不利影响。此外，气候变化对全球经济和我们行业的影响正在迅速演变。我们可能会受到更多有关气候变化的法规、报告要求、标准或利益相关者的期望的约束，这些变化可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们可能会发现我们对财务报告的内部控制存在弱点，这可能会对投资者对我们财务报告的准确性和完整性的信心产生不利影响，从而影响我们证券的市场价格。
作为一家上市公司，我们被要求设计和维持适当和有效的财务报告内部控制，并报告此类内部控制中的任何重大弱点。2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条要求我们评估和确定财务报告内部控制的有效性，并提供一份财务报告内部控制的管理报告，该报告必须由我们的独立注册会计师事务所证明。如果我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们可能无法及时发现错误，我们的财务报表可能会出现重大错报。
编制系统和处理必要的文件以进行遵守第404条所需的评价的过程具有挑战性且成本高昂。在未来，我们可能无法及时完成评估、测试和任何所需的补救措施。如果我们发现我们的财务报告内部控制存在重大弱点，如果我们无法及时遵守第404条的要求，如果我们无法断言我们的财务报告内部控制是有效的，或者如果我们的独立注册会计师事务所无法对我们的财务报告内部控制的有效性发表意见，投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心，我们的证券的市场价格可能会受到负面影响，我们可能会受到金融业监督管理局、美国证券交易委员会或其他监管机构的调查，这可能需要额外的财务和管理资源。此外，由于我们使用Workday的财务管理应用程序，我们在财务报告和合规性方面遇到的任何问题都可能被潜在或现有客户负面感知，并对我们的应用程序的需求产生负面影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
我们的公司总部位于加利福尼亚州的普莱森顿，包括运营和产品开发设施。它包括大约120万平方英尺的自有设施和6.9英亩的租赁土地。土地租约将于2108年到期。此外，我们在北美、欧洲和亚太地区等不同地点租赁办公空间，并在北美和欧洲各地租赁数据中心容量。
我们相信我们的设施适合我们目前的需要。未来，随着我们增加员工和进入新的地理市场，我们可能会扩大我们的设施或增加新的设施，我们相信将以商业合理的条款提供合适的额外或替代空间，以适应任何此类增长。
项目3.法律程序
我们经常涉及索赔、诉讼、所谓的集体或代表诉讼，并可能参与监管和政府调查及其他诉讼，涉及竞争、知识产权、数据安全和隐私、破产、税务及相关合规、劳工和雇佣、商业纠纷和其他事项。此类索赔、诉讼、诉讼、监管和政府调查以及其他程序可能会给管理层和员工带来沉重的负担，可能会阻止我们向他人提供我们的一个或多个应用程序、服务或功能，可能需要我们更改技术或业务实践，或者可能导致金钱损失、罚款、民事或刑事处罚、声誉损害或其他不利后果。
这些索赔、诉讼、诉讼、监管和政府调查以及其他诉讼可能包括投机性的、大量的或不确定的金额。当我们认为负债很可能已经发生，且金额可以合理估计时，我们就记录负债。需要作出重大判断，以确定存在赔偿责任的可能性以及与此类事项有关的赔偿责任估计数额。关于我们的未偿还事项，根据我们目前的了解，我们相信合理可能的负债的金额或范围不会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，无论是单独的还是总体的。然而，这类问题的结果本质上是不可预测的，并受到重大不确定性的影响。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场信息
我们的A类普通股在纳斯达克全球精选市场上市，交易代码为“WDAY”。我们的B类普通股不在任何证券交易所上市或交易。
股利政策
我们从未宣布或支付过我们股本的现金股息。我们目前打算保留未来的任何收益，为我们业务的运营和扩张提供资金，在可预见的未来不会宣布或支付任何股息。对我们的股本支付股息的任何进一步决定将由我们的董事会酌情决定，取决于适用的法律，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本要求、一般业务状况以及我们的董事会认为相关的其他因素。
股东
截至2023年2月23日，我们A类普通股的登记股东有23名，其中包括代表数量不定的受益者持有我们普通股的存托信托公司，以及我们B类普通股的68名登记股东。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
关于授权发行的证券的更多信息，见第三部分第12项“某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”。
股票表现图表
以下内容不应被视为“征集材料”或被视为“已存档”，以符合交易所法案第18节的目的，或符合第14A或14C条例，但第5项所规定的除外，或不应被视为符合交易所法案第18节的责任，或以引用方式并入我们根据交易法或证券法提交的任何其他文件中，除非我们特别通过引用将其纳入此类文件中。
该图表将我们普通股的累计总回报率与标准普尔500指数和标准普尔1500应用软件指数的总回报率进行了比较。图表假设在2018年1月31日收盘时，有100美元投资于我们的A类普通股-标准普尔500指数和标准普尔1500应用软件指数，并假设任何股息都进行了再投资。下图中的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/指数 | | 1/31/2018 | | 1/31/2019 | | 1/31/2020 | | 1/31/2021 | | 1/31/2022 | | 1/31/2023 |
| Workday，Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 151.41 | | | $ | 154.00 | | | $ | 189.78 | | | $ | 211.04 | | | $ | 151.33 | |
| 标准普尔500指数 | | 100.00 | | | 97.68 | | | 118.84 | | | 139.32 | | | 171.75 | | | 157.60 | |
| 标准普尔1500应用软件指数 | | 100.00 | | | 120.67 | | | 161.22 | | | 212.71 | | | 235.90 | | | 191.10 | |
最近出售的未注册证券
没有。
发行人购买股权证券及关联购买
下表列出了截至2023年1月31日的三个月内我们购买的A类普通股的相关信息(除每股数据外，以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (1) | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值) (1) |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | | 181 | | | 165.72 | | | 181 | | | 470,001 | |
| 2023年1月1日-2023年1月31日 | | 269 | | | 165.76 | | | 269 | | | 425,334 | |
| 总计 | | 450 | | | | | 450 | | | |
(1)2022年11月，我们的董事会批准回购最多5亿美元的A类普通股流通股。我们可以不时通过公开市场购买、私下协商的交易或其他方式回购A类普通股，包括根据适用的证券法和其他限制，使用根据《交易法》规则10b5-1符合资格的交易计划。回购股票的时间和总额将取决于商业、经济和市场状况、公司和监管要求、当时的股票价格和其他考虑因素。股票回购计划的期限为18个月，可以随时暂停或终止，并不要求我们购买任何数量的A类普通股。本表披露的所有回购均根据公开宣布的股份回购计划进行。有关详细信息，请参阅附注14，股东权益合并财务报表附注载于本报告第二部分第8项。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关于我们的财务状况和业务结果的以下讨论应与本报告其他部分所列的合并财务报表及其附注一并阅读。以下讨论包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和本报告其他部分讨论的因素，特别是本报告第一部分第1A项所列“风险因素”。
以下关于我们的财务状况和运营结果的讨论涵盖了2023财年和2022财年的项目，以及2023财年和2022财年的同比比较。关于2021财年未包括在本10-K表中的项目的讨论以及2022财年与2021财年的同比比较，可以在我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2022年1月31日的财年10-K表年度报告的第二部分，即《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》中找到。
概述
Workday提供财务管理、支出管理、人力资本管理、规划和分析应用程序。通过Workday，我们的客户拥有一个统一的系统，可以帮助他们规划、执行、分析和扩展到其他应用程序和环境，从而帮助他们持续调整管理业务和运营的方式。我们多样化的客户群包括众多行业类别的大中型全球性组织，包括专业和商业服务、金融服务、医疗保健、教育、政府、技术、媒体、零售和酒店业。
自2005年成立以来，我们取得了显著的增长，其中很大一部分增长来自新客户。我们目前的财务重点是增加我们的收入，扩大我们的客户基础和我们在现有客户中的足迹。虽然我们有GAAP运营亏损的历史，但我们努力以纪律严明的方式在我们所有的职能领域进行投资，以维持短期收入的持续增长，并支持我们的长期计划。我们预计，随着我们收入的增长，我们的产品开发、销售和营销以及一般和管理费用占总收入的比例将在较长期内下降，我们预计我们将通过增加客户基础来获得规模经济，而不需要直接的增量开发成本。
我们计划在未来将我们增加的收入的很大一部分进行再投资，以发展我们的业务。我们已经并预计将继续在我们的产品开发工作上投入巨资，以提供更多引人注目的应用程序，增强现有应用程序，并满足客户不断变化的需求。此外，我们计划继续扩大我们在全球，特别是在欧洲和亚太地区销售我们的应用程序的能力，方法是投资于产品开发和客户支持，以满足目标本地市场的业务需求，增加我们的销售组织和营销计划，购买和租赁更多的办公空间，并扩大我们的服务合作伙伴生态系统，以支持本地部署。随着我们对未来增长的规划，我们预计将在我们的数据中心容量和设备以及第三方托管基础设施平台方面进行进一步的重大投资。我们还在投资人员，以支持我们不断增长的客户基础。
我们定期评估在互补业务、员工团队、服务、技术和知识产权方面的收购和投资机会，以努力扩大我们的产品和服务。例如，在2022财年，我们收购了Peakon，一个捕获实时员工情绪的持续倾听平台，Zimit，一个为服务行业构建的配置、价格和报价解决方案，以及VNDLY，一个基于云的外部劳动力和供应商管理技术。我们预计未来将继续进行此类收购和投资。虽然我们仍然专注于提高营业利润率，但这些收购和投资在短期内将绝对增加我们的成本。其中许多投资将在体验到任何直接好处之前发生，可能会使我们很难确定我们是否有效地分配了我们的资源。
自成立以来，我们还在我们的专业服务组织上投入了大量资金，以帮助确保客户成功部署和采用我们的应用程序。此外，我们继续扩大我们的专业服务合作伙伴生态系统，以进一步支持我们的客户。我们相信，我们对专业服务的投资，以及围绕Workday建立咨询实践并帮助提供更多创新和解决方案的合作伙伴，将推动更多客户订阅和收入持续增长。由于我们能够利用不断扩大的合作伙伴生态系统，我们预计专业服务收入的增长率将随着时间的推移而下降，并继续低于订阅收入的增长率。
当前经济状况的影响
最近发生的宏观经济事件，包括通胀上升、美国联邦储备委员会加息、新冠肺炎疫情以及俄罗斯入侵乌克兰，都对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，并造成了重大的不确定性、波动性和金融市场混乱。尽管与这些事件相关的不确定性持续存在，但我们对我们业务的长期整体健康、我们提供的产品的实力以及我们继续执行我们的战略并帮助我们的客户在人力资源和财务数字化转型过程中提供帮助的能力充满信心。对我们产品的需求仍然强劲，我们继续实现稳定的新订阅预订。
由于我们基于订阅的商业模式，我们的短期收入相对可预测。我们已经经历了，并可能继续经历某些销售周期的延长，特别是在新的新机会中。如果经济不确定性持续下去，我们还可能对客户续订、销售和营销努力、收入增长率、客户部署、客户集合、产品开发或其他财务指标产生负面影响。这些因素中的任何一个都可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。关于近期宏观经济事件对我们的业务、财务状况和经营结果的潜在影响的进一步讨论，见本报告第一部分第1A项中的“风险因素”。
财务结果概述
下表概述了我们的主要指标(除百分比、基点和人数数据外，以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日及截至1月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 总收入 | $ | 6,215,818 | | | $ | 5,138,798 | | | 21 | % |
| 订阅服务收入 | $ | 5,567,206 | | | $ | 4,546,313 | | | 22 | % |
| | | | | |
| 公认会计准则营业收入(亏损) | $ | (222,200) | | | $ | (116,450) | | | 91 | % |
非公认会计准则营业收入(1) | $ | 1,209,636 | | | $ | 1,149,704 | | | 5 | % |
| | | | | |
| GAAP营业利润率 | (3.6) | % | | (2.3) | % | | (130 bps) |
非GAAP营业利润率(1) | 19.5 | % | | 22.4 | % | | (290 bps) |
| | | | | |
| 营运现金流 | $ | 1,657,195 | | | $ | 1,650,704 | | | 0 | % |
| | | | | |
| 总订阅收入积压 | $ | 16,448,155 | | | $ | 12,806,855 | | | 28 | % |
| 24个月的订阅收入积压 | $ | 9,677,373 | | | $ | 7,975,554 | | | 21 | % |
| | | | | |
| 现金、现金等价物和有价证券 | $ | 6,121,394 | | | $ | 3,644,161 | | | 68 | % |
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| 人员编制 | 17,744 | | | 15,204 | | | 17 | % |
(1)有关进一步信息，请参阅下面的“非公认会计准则财务衡量标准”。
经营成果的构成部分
收入
我们的收入来自订阅服务和专业服务。订阅服务收入主要包括允许我们的客户访问我们的云应用程序的费用，其中包括相关的客户支持。专业服务收入包括部署服务、优化服务和培训费用。
2023财年，订阅服务收入约占我们总收入的90%，截至2023年1月31日，订阅服务收入占我们未赚取收入总额的96%。订阅服务收入主要由客户数量、每个客户的工作人员数量、每个客户订阅的特定应用程序以及我们应用程序的价格推动。
由于应用程序的价格差异，每个客户订阅的应用程序组合可能会影响我们的财务业绩。我们应用程序的定价取决于许多因素，包括应用程序的复杂性和成熟度以及其在市场上的接受度。竞争对手未来提供的新产品或服务也可能影响我们产品的组合和定价。
订阅服务收入在一段时间内确认为在合同期限内同时交付和消费的服务，从我们的服务向客户提供之日起计算。我们的订阅合同通常期限为三年或更长时间，并且通常不可取消。我们一般每年都会提前给客户开发票。已开具发票的金额最初记为未赚取收入。
我们的咨询服务按时间和材料或固定价格计费。对于按时间和材料计费的合同，收入在提供专业服务时随着时间的推移而确认。对于以固定价格为基础的合同，收入根据所提供的专业服务的比例随时间确认。在某些情况下，我们通过从服务合作伙伴那里分包资源并将其部署到客户项目中来补充我们的咨询团队。随着我们合作伙伴公司与Workday相关的咨询实践不断发展，我们预计这些合作伙伴将越来越多地直接与我们的订阅客户签约。
订阅收入积压
我们的订阅收入积压，也称为订阅合同的剩余履行义务，代表尚未确认的合同订阅服务收入，包括已开单和未开单的金额。订用收入积压可能会因多种因素而波动，包括续订时间和总体续约率、新业务增长、平均合同期限和季节性。
成本和开支
订阅服务收入的成本。订阅服务收入的成本主要包括与托管我们的应用程序和提供客户支持相关的员工相关费用、与第三方运营的数据中心和计算基础设施相关的费用，以及计算机设备和软件的折旧。
专业服务收入的成本。专业服务收入的成本主要包括与这些服务相关的员工相关费用、分包商费用和差旅费用。
产品开发费用。产品开发费用主要包括与我们努力添加新功能和应用程序、增加功能以及增强云应用程序易用性相关的员工相关费用。
销售和市场营销费用。销售和营销费用主要包括与员工相关的费用、销售佣金、营销计划和差旅费用。营销计划包括广告、活动、企业沟通、品牌意识、品牌大使活动和产品营销活动。销售佣金被认为是与客户签订合同的增量成本。新收入合同的销售佣金在我们确定为五年的受益期内以直线方式资本化和摊销。
一般和行政费用。一般费用和行政费用包括财务和会计、法律、人力资源、信息系统人员、专业费用和其他公司费用等与员工相关的费用。
经营成果
收入
我们在2023财年、2022财年和2021财年的总收入如下(以千计)：
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| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 订阅服务 | $ | 5,567,206 | | | $ | 4,546,313 | | | $ | 3,788,452 | |
| 专业服务 | 648,612 | | | 592,485 | | | 529,544 | |
| 总收入 | $ | 6,215,818 | | | $ | 5,138,798 | | | $ | 4,317,996 | |
2023财年总收入为62亿美元，而2022财年为51亿美元，增长11亿美元，增幅21%。2023财年订阅服务收入为56亿美元，而2022财年为45亿美元，增长10亿美元，增幅为22%。订阅服务收入的增长主要是由于客户合同数量的增加和客户续签的强劲，毛留存率和净留存率分别超过95%和100%。2023财年专业服务收入为6.49亿美元，而2022财年为5.92亿美元，增长5600万美元，增幅为9%。专业服务收入的增长主要是由于Workday为价值更高的合同提供部署和集成服务。
订阅收入积压
截至2023年1月31日，我们的总订阅收入为164亿美元，其中97亿美元预计将在未来24个月的收入中确认。截至2022年1月31日，我们的总订阅收入为128亿美元，其中80亿美元预计将在未来24个月确认为收入。2023财年订阅收入积压的增加主要是由于增加了新客户、扩大了我们与现有客户的产品供应以及续订的时间。
运营费用
2023财年GAAP运营支出为64亿美元，而2022财年为53亿美元，增加了12亿美元，增幅为23%。GAAP运营费用的增加主要是由于与员工相关的费用增加了8.45亿美元，包括基于股份的薪酬。与员工相关的支出增加的主要驱动因素是员工人数增加。我们还确认了2023财年第四季度宣布的员工重组带来的4,000万美元支出。此外，我们还产生了与我们在2022财年第四季度推出的绩效现金奖金计划相关的成本，该计划适用于现有现金激励计划未涵盖的所有员工(“绩效现金奖金计划”)。该计划取代了我们的基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)奖金计划，导致净增加3600万美元。此外，我们将所有未归属限制性股票单位(RSU)的归属日期从每月15日改为每月5日，这导致2023财年第四季度基于股票的薪酬支出加速了2800万美元。
GAAP运营费用的其他增长包括9400万美元的设施和IT相关费用，部分原因是我们的员工返回办公室，7500万美元的第三方费用用于硬件维护和数据中心容量，反映我们对技术运营基础设施的持续投资，5400万美元的差旅费用和5100万美元与营销计划相关的费用，部分原因是面对面活动的回归。
2023财年非GAAP运营支出为50亿美元，而2022财年为40亿美元，增长10亿美元，增幅为25%。非GAAP运营费用的增加包括6.86亿美元的与员工相关的费用，主要是由于员工人数增加，其中1.02亿美元与新的基于业绩的现金奖金计划有关，3400万美元与员工队伍调整有关。此外，设施和IT相关费用增加了9400万美元，部分原因是我们的员工返回办公室，第三方硬件维护和数据中心容量费用增加了7500万美元，这反映了我们对技术运营基础设施的持续投资，以及5400万美元的差旅费用和5100万美元与营销计划相关的费用，部分原因是面对面活动的回归。非通用会计准则营运开支的计算方法是剔除以股份为基础的薪酬开支及若干其他开支，包括与雇员股票交易有关的雇主工资税项目及与收购有关的无形资产摊销。有关进一步信息，请参阅下面的“非公认会计准则财务衡量标准”。
我们的GAAP与非GAAP运营费用的对账如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年1月31日的年度 |
| | 公认会计准则运营费用 | | 基于股份的薪酬费用 | | 其他运营费用(1) | | 非公认会计准则运营费用(2) |
| 订阅服务的成本 | $ | 1,011,447 | | | $ | (106,119) | | | $ | (59,769) | | | $ | 845,559 | |
| 专业服务的费用 | 703,731 | | | (110,216) | | | (6,678) | | | 586,837 | |
| 产品开发 | 2,270,660 | | | (618,973) | | | (23,162) | | | 1,628,525 | |
| 销售和市场营销 | 1,848,093 | | | (249,248) | | | (42,490) | | | 1,556,355 | |
| 一般和行政 | 604,087 | | | (210,066) | | | (5,115) | | | 388,906 | |
| 总成本和费用 | $ | 6,438,018 | | | $ | (1,294,622) | | | $ | (137,214) | | | $ | 5,006,182 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月31日的年度 |
| | 公认会计准则运营费用 | | 基于股份的薪酬费用 | | 其他运营费用(1) | | 非公认会计准则运营费用(2) |
| 订阅服务的成本 | $ | 795,854 | | | $ | (85,713) | | | $ | (54,551) | | | $ | 655,590 | |
| 专业服务的费用 | 632,241 | | | (113,443) | | | (11,181) | | | 507,617 | |
| 产品开发 | 1,879,220 | | | (543,135) | | | (32,935) | | | 1,303,150 | |
| 销售和市场营销 | 1,461,921 | | | (215,692) | | | (47,457) | | | 1,198,772 | |
| 一般和行政 | 486,012 | | | (154,422) | | | (7,625) | | | 323,965 | |
| 总成本和费用 | $ | 5,255,248 | | | $ | (1,112,405) | | | $ | (153,749) | | | $ | 3,989,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月31日的年度 |
| | 公认会计准则运营费用 | | 基于股份的薪酬费用 | | 其他运营费用(1) | | 非公认会计准则运营费用(2) |
| 订阅服务的成本 | $ | 611,912 | | | $ | (63,253) | | | $ | (34,799) | | | $ | 513,860 | |
| 专业服务的费用 | 586,220 | | | (101,869) | | | (6,486) | | | 477,865 | |
| 产品开发 | 1,721,222 | | | (505,376) | | | (27,567) | | | 1,188,279 | |
| 销售和市场营销 | 1,233,173 | | | (202,819) | | | (35,797) | | | 994,557 | |
| 一般和行政 | 414,068 | | | (131,537) | | | (6,337) | | | 276,194 | |
| 总成本和费用 | $ | 4,566,595 | | | $ | (1,004,854) | | | $ | (110,986) | | | $ | 3,450,755 | |
(1)其他运营费用包括2023财年、2022财年和2021财年与收购相关的无形资产摊销分别为8600万美元、7800万美元和6000万美元。此外，其他运营费用包括2023财年、2022财年和2021财年员工股票交易的雇主工资税相关项目分别为5200万美元、7600万美元和5100万美元。
(2)有关进一步信息，请参阅下面的“非公认会计准则财务衡量标准”。
订阅服务的成本
2023财年，在订阅服务成本中的GAAP运营费用为10亿美元，而2022财年为7.96亿美元，增加了2.16亿美元，增幅为27%。订阅服务成本的增加包括与员工相关的费用增加1亿美元，包括主要由于员工人数增加而基于股份的薪酬，硬件维护和数据中心容量的第三方费用增加6000万美元，以及设施和IT相关费用增加2300万美元。
2023财年订阅服务成本中的非GAAP运营费用为8.46亿美元，而2022财年为6.56亿美元，增加了1.9亿美元，增幅为29%。订阅服务成本的增加包括主要由于员工人数增加而增加的与员工相关的支出8,100万美元，硬件维护和数据中心容量的第三方支出6,000万美元，以及设施和IT相关支出2,300万美元。
我们预计，随着我们改善和扩大我们的技术运营基础设施，包括我们的数据中心和由第三方运营的计算基础设施，订阅服务成本中的GAAP和非GAAP运营费用将以绝对美元计算继续增加。
专业服务的成本
2023财年，在专业服务成本中，GAAP运营费用为7.04亿美元，而2022财年为6.32亿美元，增加了7100万美元，增幅为11%。专业服务成本的增加包括与员工相关的费用增加4800万美元，其中包括基于股份的薪酬，这主要是由于员工人数增加。
2023财年，专业服务成本中的非GAAP运营费用为5.87亿美元，而2022财年为5.08亿美元，增加了7900万美元，增幅为16%。专业服务成本的增加包括与员工相关的费用增加5600万美元，这主要是由于员工人数增加。
我们预计，随着我们继续依赖我们的服务合作伙伴部署我们的应用程序，以及我们的客户数量持续增长，专业服务的GAAP和非GAAP成本占总收入的百分比将继续下降。
产品开发
2023财年产品开发方面的GAAP运营费用为23亿美元，而2022财年为19亿美元，增加了3.91亿美元，增幅为21%。产品开发费用的增加包括与员工相关的费用增加3.46亿美元，包括基于股份的薪酬，这主要是由于员工人数增加以及与设施和IT相关的费用增加了3200万美元。
2023财年产品开发的非GAAP运营费用为16亿美元，而2022财年为13亿美元，增加了3.25亿美元，增幅为25%。产品开发费用的增加包括与员工相关的费用增加2.79亿美元，主要是由于员工人数增加，其中6200万美元与新的基于绩效的现金奖金计划有关，以及3200万美元的设施和IT相关费用。
我们预计，随着我们改进和扩展我们的应用程序以及开发新技术，GAAP和非GAAP产品开发费用的绝对值将继续增加。
销售和市场营销
2023财年销售和营销方面的GAAP运营费用为18亿美元，而2022财年为15亿美元，增加了3.86亿美元，增幅为26%。销售和营销费用的增加包括与员工相关的费用增加2.55亿美元，包括基于股票的薪酬，这主要是由于员工人数增加，以及与营销计划有关的4800万美元，以及3300万美元的差旅费用，部分原因是重返面对面的活动。
2023财年销售和营销方面的非GAAP运营费用为16亿美元，而2022财年为12亿美元，增加了3.58亿美元，增幅为30%。销售和营销费用的增加包括主要由于员工人数增加而增加的2.27亿美元与员工相关的费用，与营销计划有关的4800万美元，以及部分由重返面对面活动所推动的3300万美元的差旅费用。
我们预计，随着我们继续投资于国内和国际销售和营销活动，以扩大品牌知名度和吸引新客户，GAAP和非GAAP的销售和营销费用将以绝对值计算增加。
一般和行政
2023财年GAAP的一般和行政运营费用为6.04亿美元，而2022财年为4.86亿美元，增加了1.18亿美元，增幅为24%。一般和行政费用的增加包括与员工相关的费用增加9600万美元，其中包括基于股份的薪酬，这主要是由于员工人数增加。
2023财年的一般和行政非GAAP运营费用为3.89亿美元，而2022财年为3.24亿美元，增加了6500万美元，增幅为20%。一般和行政费用的增加包括与员工相关的费用增加4300万美元，这主要是由于员工人数增加。
我们预计，随着我们进一步投资于我们的基础设施并支持我们的全球扩张，以绝对美元计算的GAAP和非GAAP一般和行政费用将继续增加。
营业利润率
GAAP营业利润率从2022财年的(2.3%)下降到2023财年的(3.6%)，主要是由于员工人数增加、差旅和面对面活动的回归、劳动力重组、基于业绩的现金奖金计划的推出、将所有未授权RSU的归属日期从每月15日修改为5日而导致的基于股票的薪酬支出加速，以及整个业务的其他增长投资。这些增长部分被更高的收入所抵消。
非GAAP营业利润率从2022财年的22.4%下降到2023财年的19.5%，主要是由于员工人数增加导致的支出增加，基于业绩的现金奖金计划的推出，差旅和面对面活动的回归，劳动力重组，以及整个业务的其他增长投资，部分被收入增加所抵消。非GAAP营业利润率使用GAAP收入和非GAAP营业费用计算。有关进一步信息，请参阅下面的“非公认会计准则财务衡量标准”。
我们的GAAP与非GAAP营业收入(亏损)和营业利润率的对账如下(除百分比外，以千计)：
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| | 截至2023年1月31日的年度 |
| | 公认会计原则 | | 基于股份的薪酬费用 | | 其他运营费用 | | 非公认会计原则(1) |
| 营业收入(亏损) | $ | (222,200) | | | $ | 1,294,622 | | | $ | 137,214 | | | $ | 1,209,636 | |
| 营业利润率 | (3.6) | % | | 20.8 | % | | 2.3 | % | | 19.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年1月31日的年度 |
| | 公认会计原则 | | 基于股份的薪酬费用 | | 其他运营费用 | | 非公认会计原则 (1) |
| 营业收入(亏损) | $ | (116,450) | | | $ | 1,112,405 | | | $ | 153,749 | | | $ | 1,149,704 | |
| 营业利润率 | (2.3) | % | | 21.6 | % | | 3.1 | % | | 22.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月31日的年度 |
| | 公认会计原则 | | 基于股份的薪酬费用 | | 其他运营费用 | | 非公认会计原则 (1) |
| 营业收入(亏损) | $ | (248,599) | | | $ | 1,004,854 | | | $ | 110,986 | | | $ | 867,241 | |
| 营业利润率 | (5.8) | % | | 23.3 | % | | 2.6 | % | | 20.1 | % |
(1)有关进一步信息，请参阅下面的“非公认会计准则财务衡量标准”。
其他收入(费用)，净额
我们还有其他收入(支出)，分别在2023财年、2022财年和2021财年分别扣除(3800万美元、1.33亿美元和(2700万美元)美元)。
2023财年的其他支出净额主要是由于我们债务的利息支出1.02亿美元，主要与优先票据有关，以及我们的股权投资亏损2700万美元。支出被投资余额增加和利率上升带来的9800万美元的有价证券利息收入所抵消。
2022财年的其他收入净额主要是由于我们的股权投资收益1.44亿美元，其中大部分与在此期间完成IPO的股权投资有关，但被我们债务1700万美元的利息支出所抵消。
非公认会计准则财务指标
条例S-K第10(E)项“在委员会备案文件中使用非公认会计准则财务措施”界定并规定了使用非公认会计准则财务信息的条件。我们对非GAAP营业费用、非GAAP营业收入(亏损)和非GAAP营业利润率的计量符合非GAAP财务计量的定义。
非GAAP营业费用、非GAAP营业收入(亏损)和非GAAP营业利润率
我们使用非GAAP运营费用、非GAAP运营收入(亏损)和非GAAP运营利润率等非GAAP财务指标来了解和比较不同会计期间的运营结果，用于内部预算和预测，用于短期和长期运营计划，并评估我们的财务业绩。我们认为，这些非GAAP衡量标准反映了我们正在进行的业务，允许对我们业务的趋势进行有意义的逐期比较和分析。
我们的非GAAP营业费用、非GAAP营业收入(亏损)和非GAAP营业利润率不包括下列组成部分。出于以下原因，我们相信，剔除这些组成部分可以为投资者和其他人提供有用的信息，帮助他们以与管理层相同的方式理解和评估我们的经营结果和前景，比较不同会计期间和同行公司的财务结果，并更好地了解我们核心业务的长期业绩。
•基于股份的薪酬支出。虽然基于股份的薪酬是我们员工和高管薪酬的一个重要方面，但我们认为剔除基于股份的薪酬费用是有用的，以更好地了解我们核心业务的长期业绩，并便于将我们的业绩与同行公司的业绩进行比较。以股票为基础的薪酬支出是根据一系列因素来确定的，包括我们的股价、波动性和罚没率，这些因素超出了我们的控制范围，通常与任何特定时期的运营决策和业绩无关。此外，以股份为基础的薪酬支出不能反映赠款接受者最终收到的价值。
•其他经营费用。其他运营费用包括雇主工资税、员工股票交易相关项目以及与收购相关的无形资产摊销。员工股票交易的雇主工资税相关项目的金额取决于我们的股价和其他我们无法控制的因素，这些因素与业务运营无关。对于企业合并，我们通常将收购价格的一部分分配给无形资产。分配额是根据管理层作出的估计和假设计算的，需要摊销。分配给无形资产的购买价格金额及其相关摊销期限可能会有很大差异，并且对于每次收购都是独一无二的，因此我们不认为它反映了正在进行的运营。尽管我们将与收购相关的无形资产的摊销排除在这些非GAAP衡量标准之外，但我们认为，投资者必须了解，此类无形资产是作为收购会计的一部分入账的，并有助于创造收入。
对使用非公认会计准则财务指标的限制
我们对非GAAP运营费用、非GAAP运营收入(亏损)和非GAAP运营利润率的非GAAP财务衡量标准的局限性在于，它们没有统一的定义。我们的定义可能与其他公司(包括同行公司)使用的定义不同，因此可比性可能会受到限制。此外，非GAAP运营费用的非GAAP财务计量有一定的局限性，因为它没有反映影响我们运营的所有费用项目，并反映在GAAP财务计量的总运营费用中。在以股份为基础的薪酬的情况下，如果我们不以基于股份的薪酬和相关的雇主工资税相关项目的形式支付一部分薪酬，则计入运营费用的现金工资支出将更高，这将影响我们的现金状况。
我们通过将非GAAP财务指标与最具可比性的GAAP财务指标进行协调来弥补这些限制。这些非公认会计原则财务措施应作为根据公认会计原则编制的措施的补充措施加以考虑，而不是作为替代措施或孤立于这些措施。我们鼓励投资者和其他人全面审查我们的财务信息，不要依赖任何单一的财务衡量标准，并将我们的非GAAP财务衡量标准与最具可比性的GAAP财务衡量标准结合起来看待。
2023财年、2022财年和2021财年，从GAAP运营费用、GAAP运营收入(亏损)和GAAP运营利润率等最直接可比的GAAP财务指标到非GAAP运营支出、非GAAP运营收入(亏损)和非GAAP运营利润率的非GAAP财务指标的对账，请参见“运营结果-运营费用”和“运营结果-运营利润率”。
流动性与资本资源
截至2023年1月31日，我们的主要流动性来源是现金、现金等价物和有价证券，总计61亿美元，主要用于营运资本目的。我们的现金等价物和有价证券从大到小由美国国债、商业票据、公司债券、美国机构债务、货币市场基金和有价证券投资组成。我们主要通过客户付款、发行债务和出售我们的普通股来为我们的运营提供资金。
我们相信，我们现有的现金、现金等价物、有价证券、经营活动提供的现金、与合同的不可撤销认购协议剩余期限相关的未开单金额(未反映在合并资产负债表中)，以及如有必要，我们根据2022年信贷协议规定的10亿美元无担保融资的借款能力，足以满足我们未来12个月的营运资本、资本支出和债务偿还需求。
我们未来的长期资本需求取决于许多因素，包括宏观经济趋势的影响、客户增长率、续订活动、员工增长、开发工作的时机和程度、销售和营销活动的扩大、推出新的和增强的服务产品、与建造或收购更多设施相关的时间和成本，以及我们的投资和收购活动。作为我们战略的一部分，我们可能会选择寻求额外的债务或股权融资。
我们在2023财年、2022财年和2021财年的现金流如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 提供的现金净额(用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 1,657,195 | | | $ | 1,650,704 | | | $ | 1,268,441 | |
| 投资活动 | (2,505,926) | | | (1,607,426) | | | (1,241,624) | |
| 融资活动 | 1,203,821 | | | 110,251 | | | 625,049 | |
| 汇率变动的影响 | (595) | | | (705) | | | 1,334 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | $ | 354,495 | | | $ | 152,824 | | | $ | 653,200 | |
经营活动
2023财年和2022财年，运营活动提供的现金均为17亿美元。在2023财年，增加的销售和相关的现金收入被与增加员工人数、返回旅行和面对面活动、一次性知识产权转让税支付、高级票据利息支付以及整个业务的其他增长投资相关的现金支出所抵消。
我们预计我们的业务将继续产生充足的运营现金流；然而，如果近期宏观经济事件造成的经济不确定性恶化或延长，我们的客户可能会要求付款时机优惠，这可能会在任何给定时期对我们运营现金流的时机和可预测性产生重大影响。
投资活动
2023财年用于投资活动的现金为25亿美元，主要来自使用高级票据发行所得购买有价证券(扣除到期日)22亿美元，用于数据中心和办公空间项目的资本支出3.6亿美元，以及购买非流通股和其他投资2300万美元。销售有价证券和非有价证券的收益1.16亿美元部分抵消了这些款项。
2022财年投资活动中使用的现金为16亿美元，这主要与收购VNDLY、Zimit和Peakon的现金对价有关，扣除收购的现金净额为12亿美元。用于投资活动的现金还包括主要用于数据中心项目的资本支出2.64亿美元，从我们的联合创始人兼荣誉首席执行官David·达菲尔德的关联公司购买公司总部内租赁的办公空间1.71亿美元，购买非流通股和其他投资1.23亿美元，以及购买时机和有价证券到期日产生的现金流出5,500万美元。这些付款被出售有价证券的1.99亿美元收益部分抵消。
我们预计2024财年的资本支出约为3.4亿美元。这包括对我们的办公设施、企业IT基础设施和客户数据中心的投资，以支持我们的持续增长。
融资活动
于2023财政年度，融资活动提供的现金为12亿美元，主要来自高级债券借款收益30亿美元，扣除债务贴现2,200万美元，以及从员工权益计划发行普通股所得1.52亿美元，但被与转换我们的0.25%可转换优先票据(“2022年票据”)有关的11.5亿美元本金支付、偿还2020年4月订立的信贷协议(“2020信贷协议”)下的定期贷款6.94亿美元以及股份回购计划下普通股回购所抵销。
在2022财年，融资活动提供的现金为1.1亿美元，这主要是由于从员工股权计划发行普通股获得的1.48亿美元收益，但被根据2020年信贷协议支付的3800万美元定期贷款所抵消。
股份回购计划
2022年11月，我们的董事会批准回购最多5亿美元的A类普通股流通股。股票回购计划的有效期为18个月，可以随时暂停或终止，并不要求我们购买任何数量的A类普通股。在2023年财年，我们以约7,500万美元的价格回购了约50万股A类普通股，平均每股价格为165.75美元。所有回购都是在公开市场交易中进行的。截至2023年1月31日，根据股票回购计划，我们被授权购买剩余的4.25亿美元A类普通股流通股。
合同义务
我们的合同义务主要包括高级票据项下的借款、用于数据中心容量的办公空间和主机代管设施的租赁、用于业务运营的第三方托管基础设施平台的协议以及在正常业务过程中签订的其他购买义务。下表包括截至2023年1月31日我们的重大合同义务，不包括推算利息(以千为单位)。详情见下表所列本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按期间到期的付款 | | |
| | 总计 | | 短期 | | 长期的 | | 参考 |
高级附注 (1) | | $ | 3,752,375 | | | $ | 110,250 | | | $ | 3,642,125 | | | 注11 |
| 经营租约 | | 300,821 | | | 97,387 | | | 203,434 | | | 注12 |
| 第三方托管基础设施平台义务 | | 547,626 | | | 40,000 | | | 507,626 | | | 注13 |
| 其他购买义务 | | 372,273 | | | 115,386 | | | 256,887 | | | 注13 |
| | $ | 4,973,095 | | | $ | 363,023 | | | $ | 4,610,072 | | | |
(1)包括支付优先债券的本金及利息。
关键会计政策和估算
我们的合并财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些合并财务报表时，我们需要做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响资产、负债、收入、成本和费用以及相关披露的报告金额。在持续的基础上，我们评估我们的估计、判断和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计不同。
我们相信，在我们的重要会计政策中，附注2：会计准则和重大会计政策在本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注中，下列会计政策和具体估计涉及更大程度的判断和复杂性。因此，我们认为这些政策对于全面了解和评估我们的综合财务状况和经营业绩是最关键的。
收入确认
我们的收入来自订阅服务和专业服务。当这些服务的控制权转移给我们的客户时，收入就会确认，金额反映了我们预期有权从提供的服务中获得的对价。
我们通过以下步骤确定收入确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•当我们履行了一项业绩义务时，确认收入。
我们认为，在确定收入确认时，我们采用的最关键的判断领域与识别不同的业绩义务有关。
确定履行义务
履约义务是在与客户签订的合同中承诺转让不同的产品或服务。我们与客户的合同可能包括向客户转让服务的多项承诺。确定产品和服务是否是不同的履约义务，应单独核算或合并为单一履约义务，可能需要做出重大判断，要求我们评估承诺的性质和交付给客户的价值。
我们的主要履约义务包括订阅服务和专业服务。随着时间的推移，当我们将承诺的服务转移给客户时，我们会履行这些性能义务。订阅服务由向客户提供服务的日常需求组成。每一天的服务交付都为客户提供价值，每一天都代表着完成服务的一种衡量标准。因此，订阅服务符合成为一系列不同服务的标准。在确定专业服务是否不同时，我们会考虑每个专业服务协议的以下因素：其他供应商提供的服务的可用性、专业服务的性质、签署专业服务合同的时间与订阅开始日期的比较时间，以及服务的合同依赖于客户对专业服务工作的满意度。到目前为止，我们得出的结论是，具有多重履行义务的合同中包括的专业服务通常是不同的，因为专业服务与订阅服务没有相互联系，也不会导致订阅服务的显著定制。因此，我们将专业服务视为对客户的履约义务。
在合同开始时，我们评估是否应该合并两个或更多的合同并将其作为一个单独的合同，以及合并或单独的合同是否包括一个以上的履行义务。如果我们确定合同是作为具有单一商业目标的一揽子合同进行谈判的；在一份合同中支付的对价金额取决于另一份合同的价格或履行情况；或者合同中承诺的服务是单一履行义务，则我们将与同一客户在同一时间或几乎同时签订合同。对于包含多个履约义务的合同，我们分别评估每个承诺，并按相对独立销售价格(“SSP”)分配交易价格。我们采用重大判断来识别和评估合同中可能影响收入确认的任何条款和条件。
递延佣金
我们的销售人员赚取的销售佣金被认为是与客户签订合同的增量成本和可收回成本。新收入合同的销售佣金被资本化，然后在我们确定为五年的受益期内按直线摊销。我们通过考虑客户合同、我们的技术和其他因素来确定受益期。
我们定期审查是否发生了可能影响福利期的事件或环境变化。围绕我们的初始和续签合同条款、客户自然减员、基础技术寿命和某些其他因素的任何未来情况的变化可能会实质性地改变受益期，从而改变在综合经营报表上确认的摊销金额。在本报告所述期间，抚恤金的期限没有变化。
企业合并、商誉和与收购相关的无形资产
我们将被收购公司的收购对价分配给被收购的有形和无形资产以及根据其在收购日的估计公允价值承担的负债，超出的部分计入商誉。收购价格分配过程要求我们对可识别无形资产的公允价值、递延税项资产估值准备、与不确定税收状况相关的负债以及或有事项做出重大估计和假设。在评估某些无形资产时使用的关键估计包括但不限于收购客户合同的未来预期现金流、收购技术的预期生命周期和创新时间表、预测的客户流失率和收入增长、先前存在的关系的公允价值、可比市场技术的特许权使用费和贴现率。分配给与收购相关的无形资产的金额和估计使用寿命影响未来摊销费用的金额和时间。
我们通过考虑定性和定量因素，每年测试商誉和收购相关无形资产的减值，如果重大事件或情况表明减值，则更频繁地测试减值。在我们的减值测试中使用的重要定性指标包括但不限于对总体宏观经济状况、行业市场状况、整体Workday财务表现以及Workday股价涨跌的考虑。我们的减值测试的主要量化输入是截至分析日期的Workday的市值。我们也评估收购相关无形资产的估计剩余使用年限，以了解情况变化是否需要至少每年对剩余摊销期限进行修订，或在重大事件或情况表明预期用途发生变化时更频繁地进行修订。
非流通股投资
非流通股投资包括对非上市公司的投资，这些公司的公允价值不能轻易确定，而我们并不拥有控股权或行使重大影响力。我们根据非活跃市场中的可观察和不可观察的投入或数据来调整非可销售股权投资的账面价值。由于缺乏现成的市场数据，非上市股权投资的估值本质上是复杂的，由于缺乏市场价格和固有的缺乏流动性，因此需要我们的判断。此外，与公司资本结构内其他证券的权利和优先权相比，与特定非上市股权投资有关的权利和优先权可能会影响我们投资的公允价值相对于公司企业总价值变动的幅度。
我们每季度评估我们的非流通股投资的减值。我们的减值分析包括对关键因素的定性和定量分析，包括被投资人的财务指标，如收入和运营费用的增长或下降，市场对被投资人产品或技术的接受程度，市场上其他竞争产品或技术，一般市场状况，以及被投资人使用其现金的速度。这些因素需要重要的判断。如果确定了损害指标，我们将评估损害的严重程度和持续时间。
会计估计的变更
2023年2月，我们完成了对数据中心设备使用寿命的评估，包括服务器、网络设备以及集成的完整服务器和网络机架。由于技术的进步，以及对软件的投资提高了我们操作数据中心设备的效率，我们决定将数据中心设备的预计使用寿命从3年增加到5年。会计估计的这一变化将从2024财年开始生效。根据截至2023年1月31日投入使用的数据中心设备的账面金额，预计这一变化将使我们的2024财年折旧支出减少约9300万美元。包括我们在2024财年预计的资本支出，估计这一变化将使2024财年的折旧支出额外减少700万美元，或总计约1亿美元。
近期会计公告
看见附注2：会计准则和重大会计政策，请参阅本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注，以全面说明最近的会计声明。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
最近发生的宏观经济事件对全球经济和金融市场造成了负面影响，可能会增加我们的外汇兑换风险和利率风险。关于这些事件对我们的业务、财务状况和经营结果的潜在影响的进一步讨论，请参阅本报告第一部分第1A项中的“风险因素”。
外币兑换风险
我们在全球范围内以多种货币进行业务往来。因此，我们的经营业绩和现金流会受到外币汇率变化的影响。截至2023年1月31日，我们最重要的货币敞口是欧元、英镑、加元和澳元。
由于我们面临外币汇率变化可能导致的市场风险，我们进行外币衍生品对冲交易以缓解这些风险。有关详细信息，请参阅附注10，衍生工具合并财务报表附注，载于本报告第二部分第8项。
我们投资的利率风险
截至2023年1月31日和2022年1月31日，我们分别拥有61亿美元和36亿美元的现金、现金等价物和有价证券。现金等价物和有价证券主要投资于美国国债、美国机构债务、公司债券、商业票据、货币市场基金和有价证券投资。现金、现金等价物和有价证券主要用于营运资本目的。我们的投资组合是为了保存资本和满足流动性需求。我们不以交易或投机为目的进行投资。
由于利率的变化，我们的现金等价物和我们的债务证券组合受到市场风险的影响。由于利率上升，固定利率证券的市值可能会受到不利影响，而如果利率下降，浮动利率证券的收入可能会低于预期。部分由于这些因素，我们未来的投资收入可能会因利率的变化而波动，或者如果我们出售因利率变化而市值下降的证券，我们可能会遭受本金损失。此外，由于我们的债务证券被归类为“可供出售”，如果证券的公允价值低于其摊销成本基础，那么可归因于信贷损失的任何部分，在出售受损证券之前预计无法收回的程度，都将在综合经营报表中确认。
立即加息100个基点将导致截至2023年1月31日和2022年1月31日，我们的投资组合市值分别缩水2900万美元和1100万美元。这一估计是基于一个敏感模型，该模型衡量了利率发生变化时的市值变化。
我们债务的利率风险
高级债券的年利率是固定的，因此我们对这些债务没有经济利率风险。然而，高级债券的公允价值面临利率风险。一般来说，高级债券的公允价值会随着利率的下降而增加，随着利率的上升而减少。
根据我们的《2022年信贷协议》，根据我们的选择，借款将按基本利率加0.000%至0.500%的保证金或有担保隔夜融资利率(SOFR)加10个基点的保证金加0.750%至1.500%的保证金支付利息，保证金由我们的综合杠杆率或债务评级决定。由于根据2022年信贷协议适用于借款的利率是可变的，我们面临基础指数利率变化的市场风险，这会影响我们的借款成本。
有关详细信息，请参阅附注11，债务合并财务报表附注，载于本报告第二部分第8项。
项目8.财务报表和补充数据
Workday，Inc.
合并财务报表索引
| | | | | | | | | | | |
独立注册会计师事务所报告 | (PCAOB ID：42) | | 50 |
合并资产负债表 | | | 53 |
合并业务报表 | | | 54 |
综合全面收益表(损益表) | | | 55 |
股东权益合并报表 | | | 56 |
合并现金流量表 | | | 57 |
合并财务报表附注 | | | 59 |
独立注册会计师事务所报告
致Workday，Inc.的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了Workday，Inc.(本公司)截至2023年1月31日和2022年1月31日的合并资产负债表、截至2023年1月31日的三个年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年1月31日、2023年1月31日和2022年1月31日的财务状况，以及截至2023年1月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2023年1月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2023年2月27日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目或披露的单独意见。
| | | | | |
| 收入确认 |
| 有关事项的描述 | 如综合财务报表附注2所述，本公司确认收入主要来自认购服务及专业服务合约。该公司的一些合同包含多项履约义务。对于这些合同，本公司评估履约义务，如果这些债务是不同的，则单独核算这些债务。在这种情况下，交易价格按相对独立的销售价格分配给不同的履约义务。
审计公司对不同业绩义务的确定是具有挑战性的。例如，有一些非标准条款和条件需要进行判断，以确定是否确定了不同的履行义务并对其进行了适当的说明。 |
| |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们获得了理解，评估了设计，并测试了对公司过程的控制的操作有效性，以确定不同的绩效义务。
在其他审计程序中，我们选择了合同样本，并评估管理层是否适当地识别和考虑了条款和条件以及适当的收入确认。作为我们程序的一部分，我们评估了对不同履约义务的评估。 |
/s/ 安永律师事务所
自2008年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加州旧金山
2023年2月27日
独立注册会计师事务所报告
致Workday，Inc.的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了Workday，Inc.截至2023年1月31日的财务报告内部控制。我们认为，Workday，Inc.(本公司)根据COSO标准，截至2023年1月31日，在所有实质性方面对财务报告保持有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2023年1月31日、2023年1月31日和2022年1月31日的综合资产负债表，截至2023年1月31日的三个年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、股东权益和现金流量，以及相关附注和我们于2023年2月27日发布的报告，就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
加州旧金山
2023年2月27日
Workday，Inc.
合并资产负债表
(以千为单位，股票和面值数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,886,311 | | | $ | 1,534,273 | |
| 有价证券 | 4,235,083 | | | 2,109,888 | |
贸易和其他应收款，扣除信贷损失准备金#美元8,509及$10,790，分别 | 1,570,086 | | | 1,242,545 | |
| 递延成本 | 191,054 | | | 152,957 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 225,690 | | | 174,402 | |
| 流动资产总额 | 8,108,224 | | | 5,214,065 | |
| 财产和设备，净额 | 1,201,254 | | | 1,123,075 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 249,278 | | | 247,808 | |
| 递延成本，非流动成本 | 420,988 | | | 341,259 | |
| 与收购相关的无形资产净额 | 305,465 | | | 391,002 | |
| 商誉 | 2,840,044 | | | 2,840,044 | |
| 其他资产 | 360,985 | | | 341,252 | |
| 总资产 | $ | 13,486,238 | | | $ | 10,498,505 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 153,751 | | | $ | 55,487 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 260,131 | | | 195,590 | |
| 应计补偿 | 563,548 | | | 402,885 | |
| 未赚取收入 | 3,559,393 | | | 3,110,947 | |
| 经营租赁负债 | 91,343 | | | 80,503 | |
| 债务，流动 | — | | | 1,222,443 | |
| 流动负债总额 | 4,628,166 | | | 5,067,855 | |
| 非流动债务 | 2,975,934 | | | 617,354 | |
| 非应得收入，非流动收入 | 74,540 | | | 71,533 | |
| 非流动经营租赁负债 | 181,799 | | | 182,456 | |
| 其他负债 | 40,231 | | | 24,225 | |
| 总负债 | 7,900,670 | | | 5,963,423 | |
| 承付款和或有事项(附注13) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001票面价值；10授权股数为百万股；不是截至2023年1月31日和2022年1月31日发行或发行的股票 | — | | | — | |
A类普通股，$0.001票面价值；750授权股数为百万股；204百万美元和196截至2023年1月31日和2022年1月31日，已发行和已发行股票分别为百万股 | 204 | | | 196 | |
B类普通股，$0.001票面价值；240授权股数为百万股；55百万美元和55截至2023年1月31日和2022年1月31日，已发行和已发行股票分别为百万股 | 55 | | | 55 | |
| 额外实收资本 | 8,828,639 | | | 7,284,174 | |
库存股，按成本计算；1百万美元和0.1截至2023年1月31日和2022年1月31日，分别为百万股 | (185,047) | | | (12,467) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | 53,051 | | | 7,709 | |
| 累计赤字 | (3,111,334) | | | (2,744,585) | |
| 股东权益总额 | 5,585,568 | | | 4,535,082 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 13,486,238 | | | $ | 10,498,505 | |
Workday，Inc.
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 订阅服务 | $ | 5,567,206 | | | $ | 4,546,313 | | | $ | 3,788,452 | |
| 专业服务 | 648,612 | | | 592,485 | | | 529,544 | |
| 总收入 | 6,215,818 | | | 5,138,798 | | | 4,317,996 | |
成本和开支(1): | | | | | |
| 订阅服务的成本 | 1,011,447 | | | 795,854 | | | 611,912 | |
| 专业服务的费用 | 703,731 | | | 632,241 | | | 586,220 | |
| 产品开发 | 2,270,660 | | | 1,879,220 | | | 1,721,222 | |
| 销售和市场营销 | 1,848,093 | | | 1,461,921 | | | 1,233,173 | |
| 一般和行政 | 604,087 | | | 486,012 | | | 414,068 | |
| 总成本和费用 | 6,438,018 | | | 5,255,248 | | | 4,566,595 | |
| 营业收入(亏损) | (222,200) | | | (116,450) | | | (248,599) | |
| 其他收入(费用)，净额 | (37,750) | | | 132,632 | | | (26,535) | |
| 扣除所得税拨备(受益)前的收入(亏损) | (259,950) | | | 16,182 | | | (275,134) | |
| 所得税准备金(受益于) | 106,799 | | | (13,191) | | | 7,297 | |
| 净收益(亏损) | $ | (366,749) | | | $ | 29,373 | | | $ | (282,431) | |
| 每股净收益(亏损)，基本 | $ | (1.44) | | | $ | 0.12 | | | $ | (1.19) | |
| 稀释后每股净收益(亏损) | $ | (1.44) | | | $ | 0.12 | | | $ | (1.19) | |
| 加权平均-用于计算每股净收益(亏损)的股票，基本 | 254,819 | | | 247,249 | | | 237,019 | |
| 加权平均-用于计算每股净收益(亏损)的平均股份，稀释后 | 254,819 | | | 254,032 | | | 237,019 | |
(1)成本和费用包括基于股份的薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 订阅服务的成本 | $ | 106,119 | | | $ | 85,713 | | | $ | 63,253 | |
| 专业服务的费用 | 110,216 | | | 113,443 | | | 101,869 | |
| 产品开发 | 618,973 | | | 543,135 | | | 505,376 | |
| 销售和市场营销 | 249,248 | | | 215,692 | | | 202,819 | |
| 一般和行政 | 210,066 | | | 154,422 | | | 131,537 | |
| 基于股份的薪酬支出总额 | $ | 1,294,622 | | | $ | 1,112,405 | | | $ | 1,004,854 | |
Workday，Inc.
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益(亏损) | $ | (366,749) | | | $ | 29,373 | | | $ | (282,431) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| 外币换算调整净变动 | (1,782) | | | (3,295) | | | 2,926 | |
| 可供出售债务证券未实现收益(亏损)净变化 | (10,967) | | | (6,279) | | | (1,437) | |
| 现金流量套期保值未实现收益(亏损)净变化 | 58,091 | | | 72,253 | | | (79,951) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | 45,342 | | | 62,679 | | | (78,462) | |
| 综合收益(亏损) | $ | (321,407) | | | $ | 92,052 | | | $ | (360,893) | |
Workday，Inc.
合并股东权益报表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股： | | | | | |
| 期初余额 | $ | 251 | | | $ | 242 | | | $ | 231 | |
| 根据员工权益计划发行普通股，扣除因员工纳税而预扣的股份 | 7 | | | 9 | | | 9 | |
| 可转换优先票据的结算 | 1 | | | — | | | 2 | |
| 期末余额 | 259 | | | 251 | | | 242 | |
| 额外实收资本： | | | | | |
| 期初余额 | 7,284,174 | | | 6,254,936 | | | 5,090,187 | |
| 根据员工权益计划发行普通股，扣除因员工纳税而预扣的股份 | 151,967 | | | 148,319 | | | 148,664 | |
| 基于股份的薪酬 | 1,294,622 | | | 1,100,536 | | | 1,003,726 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 行使可转换优先票据对冲 | 97,916 | | | 88 | | | 303,238 | |
| 可转换优先票据的结算 | (40) | | | (3) | | | (4) | |
| 认股权证的交收 | — | | | — | | | (290,875) | |
| 会计变更的累积影响 | — | | | (219,702) | | | — | |
| 期末余额 | 8,828,639 | | | 7,284,174 | | | 6,254,936 | |
| 库存股： | | | | | |
| 期初余额 | (12,467) | | | (12,384) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 行使可转换优先票据对冲 | (97,915) | | | (83) | | | (303,239) | |
| | | | | |
| 股份回购计划下的普通股回购 | (74,665) | | | — | | | — | |
| 认股权证的交收 | — | | | — | | | 290,855 | |
| 期末余额 | (185,047) | | | (12,467) | | | (12,384) | |
| 累计其他综合收益(亏损)： | | | | | |
| 期初余额 | 7,709 | | | (54,970) | | | 23,492 | |
| 其他全面收益(亏损) | 45,342 | | | 62,679 | | | (78,462) | |
| 期末余额 | 53,051 | | | 7,709 | | | (54,970) | |
| 累计赤字： | | | | | |
| 期初余额 | (2,744,585) | | | (2,909,990) | | | (2,627,359) | |
| 净收益(亏损) | (366,749) | | | 29,373 | | | (282,431) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 会计变更的累积影响 | — | | | 136,032 | | | (200) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末余额 | (3,111,334) | | | (2,744,585) | | | (2,909,990) | |
| 股东权益总额 | $ | 5,585,568 | | | $ | 4,535,082 | | | $ | 3,277,834 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股(股份)： | | | | | |
| 期初余额 | 251,209 | | | 242,667 | | | 231,708 | |
| 根据员工权益计划发行普通股，扣除因员工纳税而预扣的股份 | 7,156 | | | 8,417 | | | 9,373 | |
| 通过行使可转换优先票据套期保值购买库存股 | (635) | | | — | | | (1,655) | |
| 可转换优先票据的结算 | 635 | | | — | | | 1,654 | |
| 回购普通股 | (450) | | | — | | | — | |
| 认股权证的交收 | — | | | — | | | 1,587 | |
| 其他 | 76 | | | 125 | | | — | |
| 期末余额 | 257,991 | | | 251,209 | | | 242,667 | |
Workday，Inc.
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (366,749) | | | $ | 29,373 | | | $ | (282,431) | |
| 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 364,357 | | | 343,723 | | | 293,657 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 1,294,622 | | | 1,100,584 | | | 1,004,854 | |
| 递延成本摊销 | 174,611 | | | 138,797 | | | 112,647 | |
| 债务贴现和发行成本的摊销和注销 | 6,955 | | | 3,988 | | | 53,693 | |
| 非现金租赁费用 | 91,750 | | | 86,235 | | | 84,376 | |
| (收益)投资亏损 | 30,780 | | | (145,845) | | | (16,558) | |
| 其他 | 12,645 | | | (14,213) | | | 4,247 | |
| 扣除业务合并后的营业资产和负债净额变化： | | | | | |
| 贸易和其他应收款净额 | (318,600) | | | (207,933) | | | (159,240) | |
| 递延成本 | (292,437) | | | (238,453) | | | (184,353) | |
| 预付费用和其他资产 | (14,070) | | | (35,153) | | | 52,117 | |
| 应付帐款 | 85,773 | | | 9,414 | | | (3,476) | |
| 应计费用和其他负债 | 135,965 | | | 50,671 | | | (18,472) | |
| 未赚取收入 | 451,593 | | | 529,516 | | | 327,380 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 1,657,195 | | | 1,650,704 | | | 1,268,441 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 购买有价证券 | (7,182,961) | | | (2,858,729) | | | (2,731,885) | |
| 有价证券的到期日 | 4,948,833 | | | 2,804,103 | | | 1,802,334 | |
| 有价证券的销售 | 104,324 | | | 199,016 | | | 10,627 | |
| 自有房地产项目 | (4,236) | | | (171,501) | | | (6,116) | |
| 资本支出，不包括自有房地产项目 | (359,552) | | | (264,267) | | | (253,380) | |
| 企业合并，扣除收购现金后的净额 | — | | | (1,190,199) | | | — | |
| 购买其他无形资产 | (700) | | | (8,007) | | | (2,950) | |
| 购买非流通股和其他投资 | (23,173) | | | (123,011) | | | (67,482) | |
| 非流通股和其他投资的销售和到期日 | 11,539 | | | 5,169 | | | 7,228 | |
| | | | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (2,505,926) | | | (1,607,426) | | | (1,241,624) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 发行债券所得，扣除债务贴现后的净额 | 2,978,077 | | | — | | | 747,795 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 债务的偿还和清偿 | (1,843,605) | | | (37,614) | | | (268,762) | |
| 支付债务发行成本 | (7,220) | | | — | | | — | |
| 普通股回购 | (74,666) | | | — | | | — | |
| 从员工权益计划中发行普通股的收益，扣除为预扣股票支付的税款 | 151,974 | | | 148,328 | | | 148,673 | |
| 其他 | (739) | | | (463) | | | (2,657) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 1,203,821 | | | 110,251 | | | 625,049 | |
| 汇率变动的影响 | (595) | | | (705) | | | 1,334 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | 354,495 | | | 152,824 | | | 653,200 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,540,745 | | | 1,387,921 | | | 734,721 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,895,240 | | | $ | 1,540,745 | | | $ | 1,387,921 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 补充现金流数据 | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 59,510 | | | $ | 13,310 | | | $ | 14,373 | |
| 支付所得税的现金，扣除退款后的净额 | 88,569 | | | 12,563 | | | 9,939 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | |
| 应计但未支付的财产和设备购置 | 51,089 | | | 47,015 | | | 54,792 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 现金流量表中现金、现金等价物和限制性现金的对账 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,886,311 | | | $ | 1,534,273 | | | $ | 1,384,181 | |
| 预付费用和其他流动资产中包含的限制性现金 | 8,929 | | | 6,472 | | | 3,602 | |
| 包括在其他资产中的受限现金 | — | | | — | | | 138 | |
| 现金总额、现金等价物和受限现金 | $ | 1,895,240 | | | $ | 1,540,745 | | | $ | 1,387,921 | |
Workday，Inc.
合并财务报表附注
注1。介绍的概述和基础
公司和背景
Workday提供财务管理、支出管理、人力资本管理、规划和分析应用程序。通过Workday，我们的客户拥有一个统一的系统，可以帮助他们规划、执行、分析和扩展到其他应用程序和环境，从而帮助他们持续调整管理业务和运营的方式。我们最初于2005年3月在内华达州注册，2012年6月，我们在特拉华州重新注册。
财政年度
我们的财政年度将于1月31日结束。例如，提到2023财年，就是指截至2023年1月31日的财年。
陈述的基础
这些综合财务报表是根据公认会计原则编制的，其中包括Workday公司及其全资子公司的业绩。所有公司间余额和交易均已注销。
我们的合并财务报表及其附注中报告的某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。
预算的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表时，我们需要作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至合并财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和费用。重大估计、判断和假设包括但不限于确认收入确认的不同业绩义务、递延佣金受益期的确定、通过业务合并获得的资产和承担的负债的公允价值和可用年限，以及非上市股权投资的估值。实际结果可能与这些估计、判断和假设不同，这种差异可能对我们的合并财务报表具有实质性影响。
2023年2月，我们完成了对数据中心设备使用寿命的评估，包括服务器、网络设备以及集成的完整服务器和网络机架。由于技术的进步，以及对软件的投资提高了我们操作数据中心设备的效率，我们决定应该将数据中心设备的预计使用寿命从3几年前5好几年了。会计估计的这一变化将从2024财年开始生效。
细分市场信息
我们的业务是在一运营细分市场、云应用。营运分部被定义为企业的组成部分，其中独立的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。在2023财年，我们的联席首席执行官共同担任部门报告的首席运营官。我们的CODM根据综合水平的离散财务信息分配资源并评估业绩。
注2.会计准则与重大会计政策
重要会计政策摘要
收入确认
我们的收入来自订阅服务和专业服务。当这些服务的控制权转移给我们的客户时，收入就会确认，金额反映了我们预期有权从提供的服务中获得的对价。
我们通过以下步骤确定收入确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•当我们履行了一项业绩义务时，确认收入。
订阅服务收入
订阅服务收入主要包括为客户提供财务管理、支出管理、人力资本管理、规划和分析以及常规客户支持的一个或多个云应用程序的费用。收入一般在合同期限内确认，从我们向客户提供服务之日起算起。我们的订阅合同一般是三年或更长的长度，每年预先计费，并且通常是不可取消的。
专业服务收入
专业服务收入主要包括部署和优化服务以及培训的咨询费。我们的咨询合同按时间、材料或固定价格计费。对于按时间和材料计费的合同，收入在提供专业服务时随着时间的推移而确认。对于以固定价格为基础的合同，收入根据所提供的专业服务的比例随时间确认。
具有多重履行义务的合同
我们与客户签订的一些合同包含多项履约义务。对于这些合同，如果它们是不同的，我们将单独核算各个履约义务。交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的履约义务。我们根据我们的总体定价目标确定独立销售价格，同时考虑市场状况和其他因素，包括我们合同的价值、销售的云应用、客户人口统计、地理位置以及合同中的用户数量和类型。
我们使用一系列金额来估算在合同中同时销售的订阅服务和专业服务的SSP，以确定是否根据履约义务的相对SSP分配折扣。除其他因素外，我们使用历史销售交易数据来确定每个不同履约义务的SSP。我们的SSP范围会定期或当事实和情况发生变化时重新评估。受市场竞争、对我们服务的需求变化以及其他经济因素的影响，我们服务的SSP可能会随着时间的推移而变化。随着我们市场战略的发展，我们未来可能会修改我们的定价做法，这可能会导致SSP的变化，因此可能会影响我们合并财务报表中确认的收入。
公允价值计量
我们在每个报告期以公允价值计量我们的现金等价物、有价证券和外币衍生合约，采用公允价值层次结构，这要求我们在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。此外，我们以公允价值计量同一发行人的相同或类似投资的有序交易的价格发生明显变化的非上市股权投资。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。可以使用三种水平的投入来衡量公允价值：
第1级-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。
第2级--在市场上可直接或间接观察到的其他投入。
3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括购买时到期日不超过三个月的高流动性投资。我们的现金等价物主要包括对美国国债、美国机构债务、公司债券、商业票据和货币市场基金的投资。
债务证券
债务证券主要包括对美国国债、美国机构债务、公司债券和商业票据的投资。我们在购买时将我们的债务证券归类为可供出售，并在每个资产负债表日期重新评估此类分类。我们将所有债务证券视为可用于当前业务的资金，包括到期日超过一年的债务证券，因此将这些证券归类为综合资产负债表上的流动资产。综合资产负债表中的有价证券包括购买时原始到期日超过三个月的有价证券，其余有价证券计入现金和现金等价物。出售债务证券的已实现损益以具体的确认方法为准。
当债务证券的公允价值低于其摊销成本时，如果(I)管理层很可能需要在收回其摊销基础之前出售减值证券，或(Ii)管理层有意出售该证券，则摊销成本应减记至其公允价值。如果这两个条件都不满足，我们必须确定减值是否源于信贷损失。为了确定信贷损失金额，我们将证券预期现金流的现值与其摊销成本基础进行比较，该现值是通过考虑发行人的信用评级和剩余付款条件得出的。确认的减值金额限于摊销成本超过证券公允价值的部分。已摊销成本超过预期现金流量的信贷损失准备金记入合并业务报表中的其他收入(费用)净额。非信贷相关减值亏损计入累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)。
如果在活跃的市场上有相同工具的报价，债务证券被归类在公允价值层次的第一级。如果活跃市场上没有相同工具的报价，则公允价值将使用类似工具的报价进行估计，并归入公允价值等级的第二级。到目前为止，我们所有的债务证券都可以使用这两种方法中的一种进行估值。
股权投资
吾等于每项安排开始时决定一项投资或其他权益是否被视为可变权益实体(“VIE”)。如果投资或其他利益被确定为VIE，我们必须评估我们是否被视为主要受益人。VIE的主要受益人是满足以下两个标准的一方：(1)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动；(2)有义务承担VIE的损失或有权从VIE获得利益。对于我们被认为是主要受益人的VIE的投资，VIE的资产、负债和经营结果包括在我们的合并财务报表中。截至2023年1月31日和2022年1月31日，不是我们是主要受益者的竞争。
权益法下的股权投资
本公司不是主要受益人或不拥有控股权但可对被投资人产生重大影响的VIE投资按权益会计方法入账。这些投资按成本减去任何减值，加上或减去我们应占的收益和亏损，计入综合资产负债表中的其他资产。我们的收益和亏损份额记入其他收入(费用)，在综合经营报表中净额。截至2023年1月31日和2022年1月31日，我们没有按权益法计入股权投资。
使用计量替代法计量的非流通股投资
使用计量替代方案计量的非流通股投资包括对非上市公司的投资，这些投资没有容易确定的公允价值，而我们在该公司中并不拥有控股权或行使重大影响力。该等投资按成本入账，并就同一发行人的相同或类似证券或减值事件的可见交易作出调整。这些投资包括在综合资产负债表的其他资产中。此外，我们每季度对我们的非上市股权投资进行减值评估。调整和减值计入其他收入(费用)，净额记入综合经营报表。
有价证券投资
我们持有公允价值可随时确定的有价证券投资，我们并不对其拥有控股权或施加重大影响。有价证券投资包括在综合资产负债表的有价证券中。它们是用活跃市场的报价和其他收入(费用)在综合经营报表上的净额中记录的变化来衡量的。
贸易和其他应收款
贸易及其他应收账款主要由按发票金额扣除信贷损失准备后记录的贸易应收账款组成。我们评估应收贸易账款信贷损失准备时，会考虑对未来经济状况的预测、过往事件的资料(例如我们的历史撇账趋势)，以及客户的特定情况(例如破产和纠纷)。应收贸易账款的信贷损失准备计入综合业务报表的业务费用。其他应收款是与订阅和专业服务合同有关的未开票应收款。
递延佣金
我们的销售人员赚取的销售佣金被认为是与客户签订合同的增量成本和可收回成本。新收入合同的销售佣金被资本化，然后在我们确定的受益期内按直线摊销五年。我们通过考虑客户合同、我们的技术和其他因素来确定受益期。摊销费用包括在合并经营报表的销售和营销费用中。
衍生金融工具与套期保值活动
我们使用衍生金融工具来管理外汇兑换风险。衍生工具按公允价值计量，并在综合资产负债表中作为资产或负债入账。公允价值变动所产生的收益和损失将根据衍生品的使用以及它是否被指定和是否有资格进行对冲会计来入账。对于被指定为现金流量对冲的衍生工具(“现金流量对冲”)，我们用来对冲我们的部分预测外币收入和支出交易，收益或亏损在综合资产负债表的AOCI中记录，随后在对冲交易影响收益的同一时期重新分类到综合运营报表上与对冲交易相同的项目。对于非指定为对冲工具的衍生工具(“非指定对冲”)，我们用来对冲部分未偿还货币资产和负债净额，收益或亏损计入其他收益(费用)，在变动期的综合经营报表中净额。结算指定为现金流量套期和非指定套期的远期合约所产生的现金流量，在综合现金流量表上分类为经营活动。
我们的外币合约被归类于公允价值等级的第二级，因为估值输入是基于活跃市场中类似工具的报价和市场可观察数据，例如货币现货和远期汇率。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。如下表所示，折旧按资产的估计使用年限采用直线方法记录。当事件或环境变化显示某项资产的账面金额可能无法收回时，便会审查物业及设备的减值情况。
| | | | | |
| 计算机、设备和软件 | 2 - 10年份 |
| 建筑物 | 10 - 60年份 |
| 租赁权改进 | 相关租期较短或十年 |
| 家具、固定装置和运输设备 | 5 - 12年份 |
| 土地改良 | 15年份 |
企业合并
我们将被收购公司的收购对价分配给被收购的有形和无形资产以及根据其在收购日的估计公允价值承担的负债，超出的部分计入商誉。我们的估计本身就是不确定的，需要加以改进。在自收购日期起计最长一年的计量期内，吾等可能会对该等收购的有形及无形资产及承担的负债的公允价值作出调整，包括不确定的税务状况及与税务有关的估值免税额，并相应抵销商誉。于计价期结束或收购资产或承担负债的公允价值最终厘定后(以先到者为准)，其后的任何调整均记入综合经营报表。
倘若吾等收购一间我们先前持有股权的公司，则股份于收购日期的公平价值与股权投资的账面价值之间的差额记为非现金收益或亏损，并记入其他收入(开支)内，并记入综合经营报表的净额。
商誉与收购相关的无形资产
与收购相关的、寿命有限的无形资产在其估计使用寿命内摊销。商誉金额不摊销。与收购相关的无形资产和商誉至少每年进行减值测试，并在某些事件发生时更频繁地进行减值测试。
未赚取收入
未赚取的收入主要包括在我们的订阅合同中确认的收入之前的客户账单。我们通常每年为我们的订阅服务预先向客户开具发票。我们通常的付款条件是客户在以下时间内支付全部安排费用的一部分30合同日期的天数。预计将在随后12个月期间确认的未赚取收入记为当期未赚取收入，其余部分记为非当期收入。
租契
我们已经签订了办公空间、数据中心以及其他财产和设备的运营租赁协议。经营性租赁使用权资产和经营性租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。使用权资产还包括与预付或递延租赁付款和租赁奖励有关的调整。由于我们的大多数租赁不提供隐含利率，我们使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。
我们在合并经营报表中确认所发生期间的可变租赁成本。可变租赁成本包括公共区域维护、水电费、房地产税、保险和出租人转嫁的其他运营成本。
当我们合理地确定我们将行使该等选择权时，延长或终止租约的选择权包括在租赁期内。
库存股
库存股按成本法入账，并在综合资产负债表中记为股东权益减值。购买库存股的增量直接成本计入收购股份的成本。
为了确定出售或重新发行的库存股的成本，我们使用先进先出法。当库存股以高于其成本的价格重新发行时，增加的资金在综合资产负债表中计入额外的实收资本。当库存股以低于其成本的价格重新发行时，减少的部分计入额外的实收资本，只要以前记录的增加抵消了减少的部分。超过这一数额的任何减少额都记入综合资产负债表的累计赤字。
广告费
广告在发生时计入费用。广告费是$172百万，$131百万美元，以及$852023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
基于股份的薪酬
我们在综合经营报表上计量及确认发放予雇员及非雇员的股份奖励的补偿开支，主要包括经修订及重订的二零一二年员工购股计划(“ESPP”)下的RSU及购入。
对于RSU，公允价值基于我们普通股在授予日的收盘价。补偿费用，扣除估计的没收，在必要的服务期限内以直线方式确认。授权书的必要服务期通常与授权期相同。
对于根据ESPP发行的股票，公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的。薪酬支出在提供期内以直线方式确认。我们确定期权定价模型的假设如下：
•无风险利率。无风险利率是基于在最接近授予日期的日期生效的美国国债收益率曲线，这些零息美国国债的到期日大约等于ESPP购买权的预期期限。
•预期期限。预期期限代表我们的ESPP预期未偿还的期间。ESPP的预期期限与发行期大致相同。
•波动性。波动率是基于我们普通股的历史波动率和隐含波动率的混合。隐含波动率基于我们普通股的市场交易期权。
•股息收益率。股息收益率假设为零因为我们没有支付，也不指望支付股息。
所得税
我们使用资产负债法为报告的经营结果的预期税收后果计提所得税准备。根据这种方法，我们确认递延税项资产和负债是由于资产和负债的财务报告和计税基础之间的暂时性差异以及营业亏损和税项抵免结转而产生的预期未来税项后果。递延税项资产及负债采用预期适用于该等税项资产及负债预期变现或清偿年度的应课税收入的税率计量。我们记录了一项估值准备金，以将我们的递延税项资产减少到我们认为更有可能实现的净额。
我们只有在我们相信税务当局根据税务状况的技术优点进行审查后，更有可能维持税务状况的情况下，才会确认来自不确定税务状况的税务利益。尽管我们相信我们已为我们不确定的税务状况预留了足够的资金，但我们不能保证这些事项的最终税收结果不会有实质性的不同。当事实和情况发生变化时，例如结束税务审计或修订估计，我们会对这些准备金进行调整。若该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同，该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税拨备，并可能对我们的财务状况及经营业绩产生重大影响。所得税拨备包括我们认为适当的任何应计项目的影响，以及相关的净利息和罚款。
保证和赔偿
在正常使用和情况下，我们的云应用程序通常会根据我们的在线文档进行实质性的运行。此外，我们的合同通常包括在使用我们的云应用侵犯第三方知识产权时赔偿客户责任的条款。如果我们违反了合同中的安全、隐私和/或保密义务，我们也可能会承担责任。到目前为止，我们没有发生任何重大成本，我们也没有在随附的综合财务报表中因这些债务而应计任何负债。
在我们与客户的标准协议中，我们承诺规定的服务可用性和性能水平，并在某些情况下，允许客户在我们未能达到这些水平的情况下获得积分。如果我们未能达到这些标准而触发客户的终止权，我们允许终止客户获得与未使用的订阅服务相关的预付金额的退款。到目前为止，我们没有遇到任何重大失败，未能达到规定的可获得性和业绩水平，因此，我们没有在合并财务报表上产生与这些协议相关的任何负债。
外币兑换
我们某些海外子公司的功能货币是美元，而其他子公司则使用当地货币。对于那些不以美元为其本位币的实体，我们使用资产负债表日的汇率、收入和支出的期间平均汇率以及股权交易的历史汇率，将外币本位币财务报表折算为美元。外币换算调整的影响计入综合资产负债表中的AOCI。外币交易损益计入合并业务报表中的其他收入(费用)净额。
风险和重要客户的集中度
我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、债务证券以及贸易和其他应收账款。我们的存款超过了联邦保险的限额。
截至2023年1月31日或2022年1月31日，没有客户的个人应收账款占贸易和其他应收账款的10%以上。在2023财年、2022财年或2021财年，没有客户的个人收入占总收入的10%以上。
除美国外，在2023财年、2022财年或2021财年，没有哪个国家的收入占总收入的10%以上。
为了降低云应用停机的风险，我们在不同的地理区域建立了数据中心。我们通过位于美国、加拿大和欧洲的第三方运营的数据中心设施为我们的客户和用户提供服务。我们有内部程序，可在我们的一个数据中心设施发生灾难时恢复服务。即使有了这些灾难恢复程序，我们的云应用程序也可能在实施恢复服务的程序期间严重中断。
此外，我们依赖全球第三方托管基础设施合作伙伴，包括AWS、Google LLC和Microsoft Corporation来服务客户和运营我们服务的某些方面。有鉴于此，我们托管的基础设施合作伙伴的任何中断或干扰都可能影响我们的运营，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的股权投资组合也面临风险集中的风险，其中包括使用计量替代方案计量的有价证券投资和非有价证券投资。截至2023年1月31日和2022年1月31日，我们持有一项账面价值超过我们总股权投资组合10%的有价证券投资。
最近采用的会计公告
ASU No. 2021-08
2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2021-08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中获得的合同资产和合同负债的会计，其中要求根据主题606，与客户的合同收入确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债，就好像收购方发起了合同一样。在采用新准则之前，购买方在购置日按公允价值确认此类资产和负债。我们很早就采用了ASU 2021-08号，从2022年2月1日起生效。这一采用对我们2023财年的合并财务报表没有影响，任何财务影响将取决于未来业务合并的规模和性质。
注3.投资
债务证券
截至2023年1月31日，债务证券包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 合计公允价值 |
| 美国国债 | $ | 2,455,739 | | | $ | 77 | | | $ | (6,765) | | | $ | 2,449,051 | |
| 美国机构的义务 | 325,664 | | | — | | | (3,874) | | | 321,790 | |
| 公司债券 | 966,801 | | | 1,617 | | | (6,715) | | | 961,703 | |
| 商业票据 | 1,016,641 | | | — | | | (5) | | | 1,016,636 | |
| 债务证券总额 | $ | 4,764,845 | | | $ | 1,694 | | | $ | (17,359) | | | $ | 4,749,180 | |
| 包括在现金和现金等价物中 | $ | 594,864 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 594,863 | |
| 包括在有价证券中 | $ | 4,169,980 | | | $ | 1,694 | | | $ | (17,357) | | | $ | 4,154,317 | |
截至2022年1月31日，债务证券包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 合计公允价值 |
| 美国国债 | $ | 843,627 | | | $ | 5 | | | $ | (1,720) | | | $ | 841,912 | |
| 美国机构的义务 | 232,093 | | | — | | | (1,168) | | | 230,925 | |
| 公司债券 | 490,867 | | | — | | | (1,815) | | | 489,052 | |
| 商业票据 | 969,204 | | | — | | | — | | | 969,204 | |
| 债务证券总额 | $ | 2,535,791 | | | $ | 5 | | | $ | (4,703) | | | $ | 2,531,093 | |
| 包括在现金和现金等价物中 | $ | 525,524 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 525,523 | |
| 包括在有价证券中 | $ | 2,010,267 | | | $ | 5 | | | $ | (4,702) | | | $ | 2,005,570 | |
截至2023年1月31日和2022年1月31日，处于未实现亏损状态的债务证券的公允价值为$3.110亿美元1.510亿美元，其中大部分处于连续未实现亏损状态不到12个月。我们做到了不确认2023、2022或2021财年与我们的债务证券相关的任何信贷或非信贷相关损失。
我们卖出了$98百万，$162百万美元，以及$11分别在2023财年、2022财年和2021财年购买了100万美元的债务证券。从销售中实现的损益是微不足道的。
股权投资
股权投资包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至1月31日， |
| 合并资产负债表位置 | | 2023 | | 2022 |
| 货币市场基金 | 现金和现金等价物 | | $ | 902,226 | | | $ | 607,640 | |
| | | | | |
| 使用计量替代方案计量的非流通股投资 | 其他资产 | | 261,922 | | | 256,643 | |
| 有价证券投资 | 有价证券 | | 80,766 | | | 104,318 | |
| 股权投资总额 | | | $ | 1,244,914 | | | $ | 968,601 | |
与我们的股权投资相关的已实现和未实现损益总额包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
出售股权投资确认的已实现净收益(亏损)(1) | $ | (741) | | | $ | 22,273 | | | $ | 1,667 | |
| 截至期末所持股权投资确认的未实现净收益(亏损) | (26,551) | | | 121,474 | | | 18,425 | |
| 在其他收入(费用)中确认的净收益(亏损)合计 | $ | (27,292) | | | $ | 143,747 | | | $ | 20,092 | |
(1)反映出售所得款项与会计年度开始时权益投资的账面价值之间的差额。
使用计量替代法计量的非流通股投资
我们非上市股权投资的账面价值摘要如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 总初始成本 | $ | 206,833 | | | $ | 192,694 | |
| 累计未实现净收益(亏损) | 55,089 | | | 63,949 | |
| 账面价值 | $ | 261,922 | | | $ | 256,643 | |
在2023财年，我们对非上市股权投资的账面价值进行了向上调整，金额为#美元8百万美元和减值损失16百万美元。在2022财年，我们对非上市股权投资的账面价值进行了向上调整，金额为#美元58百万美元和非现金收益$12与我们收购齐米特有关的百万美元。在2021财年，我们对非上市股权投资的账面价值进行了向上调整，金额为#美元9百万美元。
有价证券投资
我们的有价证券投资的账面价值摘要如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 总初始成本 | $ | 38,449 | | | $ | 40,739 | |
| 累计未实现净收益(亏损) | 42,317 | | | 63,579 | |
| 账面价值 | $ | 80,766 | | | $ | 104,318 | |
在2023财年，我们出售了可销售的股权投资，收益为5美元6百万美元，从销售中实现的收益是不是T材料。在2022财年，我们出售了可销售的股权投资，收益为5美元37百万美元，相应的已实现收益为#美元7百万美元。有几个不是2021财年有价证券投资的销售。
在2023财年、2022财年和2021财年，我们录得未实现净亏损18百万美元，收益为$67百万美元，收益为$14分别为截至每个期间结束时持有的可出售股权投资的百万美元。
注4.公允价值计量
按公允价值经常性计量的资产和负债
下表提供了关于我们的资产和负债的信息，这些资产和负债按公允价值经常性计量，以及截至2023年1月31日在估值层次结构中分配的水平(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 美国国债 | | $ | 2,449,051 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,449,051 | |
| 美国机构的义务 | | — | | | 321,790 | | | — | | | 321,790 | |
| 公司债券 | | — | | | 961,703 | | | — | | | 961,703 | |
| 商业票据 | | — | | | 1,016,636 | | | — | | | 1,016,636 | |
| 货币市场基金 | | 902,226 | | | — | | | — | | | 902,226 | |
| 有价证券投资 | | 80,766 | | | — | | | — | | | 80,766 | |
| 外币衍生资产 | | — | | | 64,824 | | | — | | | 64,824 | |
| 总资产 | | $ | 3,432,043 | | | $ | 2,364,953 | | | $ | — | | | $ | 5,796,996 | |
| 外币衍生负债 | | $ | — | | | $ | 33,972 | | | $ | — | | | $ | 33,972 | |
| 总负债 | | $ | — | | | $ | 33,972 | | | $ | — | | | $ | 33,972 | |
下表提供了关于我们的资产和负债的信息，这些资产和负债按公允价值经常性计量，以及截至2022年1月31日在估值层次结构中分配的水平(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 美国国债 | | $ | 841,912 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 841,912 | |
| 美国机构的义务 | | — | | | 230,925 | | | — | | | 230,925 | |
| 公司债券 | | — | | | 489,052 | | | — | | | 489,052 | |
| 商业票据 | | — | | | 969,204 | | | — | | | 969,204 | |
| 货币市场基金 | | 607,640 | | | — | | | — | | | 607,640 | |
| 有价证券投资 | | 104,318 | | | — | | | — | | | 104,318 | |
| 外币衍生资产 | | — | | | 39,031 | | | — | | | 39,031 | |
| 总资产 | | $ | 1,553,870 | | | $ | 1,728,212 | | | $ | — | | | $ | 3,282,082 | |
| 外币衍生负债 | | $ | — | | | $ | 13,039 | | | $ | — | | | $ | 13,039 | |
| 总负债 | | $ | — | | | $ | 13,039 | | | $ | — | | | $ | 13,039 | |
按公允价值非经常性计量的非流通性股权投资
因可见事件或减值而重新计量的非可售股权投资被归类于公允价值层次中的第三级，因为我们根据估值方法估计价值，这些方法可能包括交易日的可见交易价格和我们所持投资的波动性、权利和义务等其他不可见投入的组合。有关详细信息，请参阅附注3：投资.
其他金融工具的公允价值计量
我们在综合资产负债表上按面值减去未摊销债务贴现和发行成本计入债务，公允价值仅供披露之用。我们所有的债务都被归类为二级金融工具。有关我们债务的公允价值和计算中使用的投入的更多信息，请参见附注11，债务.
注5.递延成本
由递延销售佣金组成的递延成本为#美元。612百万美元和美元494分别截至2023年1月31日和2022年1月31日。递延成本的摊销费用为#美元。175百万，$139百万美元，以及$1132023财年、2022财年和2021财年分别为100万。曾经有过不是与列报期间的资本化成本相关的减值损失。
注6.财产和设备，净额
财产和设备，净值如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 计算机、设备和软件 | $ | 1,286,540 | | | $ | 1,071,141 | |
| 建筑物 | 719,966 | | | 691,896 | |
| 租赁权改进 | 202,101 | | | 158,037 | |
| 家具、固定装置和运输设备 | 90,816 | | | 79,723 | |
| 土地和土地改良 | 81,083 | | | 80,553 | |
| 财产和设备，毛额 | 2,380,506 | | | 2,081,350 | |
| 减去累计折旧和摊销 | (1,179,252) | | | (958,275) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 1,201,254 | | | $ | 1,123,075 | |
折旧费用总额为$275百万，$263百万美元，以及$2312023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
关联方交易
在2023财年，没有与我们的财产和设备相关的重大关联方交易。
飞机采购
在2022财年，我们从我们的联合创始人兼首席执行官荣休David·达菲尔德的一家附属公司购买了一架飞机，价格约为$24百万现金。这架飞机主要是由我们的联合创始人、联合首席执行官兼董事长Aneel BHusri和其他Workday高管购买的商务旅行目的。在批准关联方交易时，我们董事会的审计委员会考虑了购买飞机给Workday带来的好处、独立评估、相关购买协议的条款以及Dufffield先生在交易中的权益的范围和性质。飞机包括在上表中的家具、固定装置和运输设备类别中。
购买租赁物业
于2021财年，吾等与Dufffield先生的一间联属公司订立协议，可选择购买公司总部内若干租赁办公空间(“物业”)，价格基于第三方评估及Workday与关联方之间的谈判(“租赁物业购买选项”)。在决定进入并随后行使租赁物业购买选择权时，我们的董事会考虑了购买物业对Workday的好处，包括获得对作为Workday总部园区一部分的物业的控制权的重要性，以及与继续租赁物业相比，拥有所有权所节省的长期成本。我们的董事会还考虑了独立评估、可比较的交易数据以及达菲尔德先生在这笔交易中的权益的范围和性质。
在2022财年第一季度，我们行使了租赁物业购买选择权，购买价为$173百万美元现金，减少了1美元2在上一会计年度为租赁物业购买选项支付的百万美元费用。购买时该物业的账面价值为$。158百万美元，计算方法是购买价格减去大约$15百万美元，代表紧接购买前物业使用权资产的账面价值与租赁负债之间的差额。有关详细信息，请参阅附注12，租约.
注7.企业合并
2022财年
VNDLY收购
2021年12月21日，我们收购了基于云的外部员工和供应商管理技术VNDLY的所有流通股。通过VNDLY，Workday将为组织提供统一的劳动力优化解决方案，帮助组织管理所有类型的员工-受薪、小时工、临时工和外包-并支持全面的人才战略，包括对成本、劳动力规划需求和合规性的洞察。自收购之日起，我们已将VNDLY的财务结果包括在我们的合并财务报表中。
购买对价的收购日期公允价值包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | |
| 支付给股东和期权持有人的现金 | | $ | 473,029 | |
| Workday代表VNDLY支付的交易成本 | | 135 | |
| 总计 | | $ | 473,164 | |
此外，关于此次收购，我们同意发行约152千股我们的A类普通股给某些关键的VNDLY员工，50在收购结束日一周年后发行的此类股份的百分比以及剩余的50%将在截止日期两周年后发行，视服务条件而定。股权的公允价值合计计入收购后股份薪酬支出。
购买对价按收购日的估计公允价值分配给已收购的有形和无形资产及承担的负债，超出部分计入商誉。包括测算期调整在内的购买对价分配如下(以千计)：
| | | | | | | | |
| 现金 | | $ | 22,830 | |
| 与收购相关的无形资产 | | 40,000 | |
| 商誉 | | 412,151 | |
| 其他资产 | | 2,595 | |
| 递延税项负债 | | (2,372) | |
| 其他负债 | | (2,040) | |
| 总计 | | $ | 473,164 | |
按类别分列的购入无形资产的公允价值和加权平均使用年限如下(单位：千，年限除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | | 加权平均使用寿命(年) |
| 发达的技术 | $ | 27,000 | | | 4 |
| 客户关系 | 13,000 | | | 13 |
| 与收购相关的无形资产总额 | $ | 40,000 | | | 7 |
被认可的商誉主要归因于聚集的劳动力和将VNDLY的技术整合到我们的产品组合中所带来的预期协同效应。商誉不能在所得税中扣除。
由于此次收购对我们的财务业绩没有重大影响，因此尚未公布VNDLY的单独运营结果和形式上的运营结果。
收购Zimit
2021年9月28日，我们收购了ZIMIT的全部流通股，ZIMIT是一款为服务业打造的CPQ解决方案。我们相信，收购Zimit将加快我们提供全面的报价到现金流程自动化产品的能力，该产品将为服务组织提供整个收入周期内更高的可见性。自收购之日起，我们已将Zimit的财务业绩纳入我们的合并财务报表。
收购对价的收购日期公允价值为$76百万美元，连同$62百万美元可归因于现金对价和美元14可归因于先前持有的股权的公允价值的百万美元。我们记录了发达的技术无形资产#美元7百万欧元(将在预计使用年限内摊销4年)，客户关系无形资产为$3百万欧元(将在预计使用年限内摊销13年)，商誉为$67百万美元。商誉主要归因于将Zimit的技术整合到我们的产品组合中所带来的预期协同效应。商誉不能在所得税中扣除。
我们投资了$2在收购前，作为非流通股投资入账。我们确认了大约1美元的非现金收益。12百万美元，这是重新衡量我们在业务合并前持有的Zimit的先前股权的结果。收益计入合并业务报表中的其他收入(费用)净额。
由于此次收购对我们的财务业绩没有实质性影响，因此没有公布Zimit的单独经营业绩和形式上的经营业绩。
Peakon收购
2021年3月9日，我们以美元收购了Peakon的全部流通股，Peakon是一个将反馈转化为可操作见解的员工成功平台702百万美元。通过Peakon，Workday将为组织提供持续的倾听平台，包括对员工体验、情绪和工作效率的实时可见性，以帮助推动员工敬业度和提高组织绩效。自收购之日起，我们已将Peakon的财务业绩包括在我们的综合财务报表中。
购买对价的收购日期公允价值包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | |
| 支付给股东、权证持有人和既得期权持有人的现金 | | $ | 683,788 | |
| Workday代表Peakon支付的交易成本 | | 17,960 | |
| 总计 | | $ | 701,748 | |
此外，我们授予某些Peakon员工限制性股票奖励(RSA)和服务条件，总额约为82一千股我们的A类普通股。合计授予日的RSA公允价值计入收购后股份补偿支出。
购买对价按收购日的估计公允价值分配给已收购的有形和无形资产及承担的负债，超出部分计入商誉。包括测算期调整在内的购买对价分配如下(以千计)：
| | | | | | | | |
| 与收购相关的无形资产 | | $ | 170,500 | |
| 商誉 | | 541,611 | |
| 其他资产 | | 34,639 | |
| 递延税项负债 | | (20,021) | |
| 其他负债 | | (24,981) | |
| 总计 | | $ | 701,748 | |
按类别分列的购入无形资产的公允价值和加权平均使用年限如下(单位：千，年限除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | | 加权平均使用寿命(年) |
| 发达的技术 | $ | 94,000 | | | 5 |
| 客户关系 | 72,000 | | | 13 |
| 积压 | 4,000 | | | 3 |
| 商号 | 500 | | | 1 |
| 与收购相关的无形资产总额 | $ | 170,500 | | | 8 |
被认可的商誉主要归因于聚集的劳动力和将Peakon的技术整合到我们的产品组合中所带来的预期协同效应。商誉的一部分可用于所得税扣减。
Peakon没有公布单独的经营业绩和形式上的经营业绩，因为此次收购对我们的财务业绩没有实质性影响。
注8.与收购相关的无形资产净额
与收购有关的无形资产，净额包括以下各项(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 发达的技术 | $ | 342,700 | | | $ | 346,300 | |
| 客户关系 | 311,100 | | | 311,100 | |
| 积压 | 15,000 | | | 15,000 | |
| 商号 | 12,500 | | | 12,500 | |
| 与收购相关的无形资产，总额 | 681,300 | | | 684,900 | |
| 累计摊销较少 | (375,835) | | | (293,898) | |
| 与收购相关的无形资产净额 | $ | 305,465 | | | $ | 391,002 | |
与收购相关的无形资产的摊销费用为#美元。86百万，$78百万美元，以及$602023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
截至2023年1月31日，我们未来与收购相关无形资产相关的摊销费用估计如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 财务期： | |
| 2024 | $ | 74,318 | |
| 2025 | 61,663 | |
| 2026 | 55,748 | |
| 2027 | 31,177 | |
| 2028 | 26,944 | |
| 此后 | 55,615 | |
| 总计 | $ | 305,465 | |
注9.其他资产
其他非流动资产包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 非流通股和其他投资 | $ | 263,485 | | | $ | 256,759 | |
| 商品和服务的预付款 | 23,466 | | | 25,927 | |
| 衍生资产 | 21,757 | | | 16,618 | |
| 技术专利和其他无形资产净额 | 20,534 | | | 22,792 | |
| 递延税项净资产 | 12,650 | | | 11,642 | |
| 存款 | 5,819 | | | 6,701 | |
| | | |
| 其他 | 13,274 | | | 813 | |
| 其他资产总额 | $ | 360,985 | | | $ | 341,252 | |
具有可估测使用寿命的技术、专利和其他无形资产按直线摊销。截至2023年1月31日，未来预计摊销费用如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 财务期： | |
| 2024 | $ | 3,234 | |
| 2025 | 2,751 | |
| 2026 | 2,496 | |
| 2027 | 2,212 | |
| 2028 | 2,016 | |
| 此后 | 7,825 | |
| 总计 | $ | 20,534 | |
注10.衍生工具
我们在全球范围内以多种外币开展业务，使Workday面临外币兑换风险。为了缓解这一风险，我们使用了如下所述的衍生品对冲合约。我们不会出于交易或投机的目的进行任何衍生品交易。
现金流对冲
我们签订外币远期合约，以对冲一部分预期的收入和费用交易。我们将这些远期合约指定为现金流对冲工具，因为此类指定的会计准则已得到满足。
截至2023年1月31日，我们估计64AOCI记录的与我们现金流对冲相关的净收益中，有100万将在未来12个月内重新归类为收入。
截至2023年1月31日和2022年1月31日，我们持有的用来购买美元以换取其他货币的现金流对冲的名义价值为$1.710亿美元1.4分别为10亿美元。我们持有的现金流对冲的名义价值是美元，以换取其他货币。324百万美元和美元355分别截至2023年1月31日和2022年1月31日。所有合同的到期日都低于48月份。
非指定限制语
我们还签订外币远期合约，以对冲部分未偿还货币资产和负债净额。该等远期合约旨在抵销与相关货币资产及负债相关的外币收益或亏损，并按公允价值计入综合资产负债表。
截至2023年1月31日和2022年1月31日，我们持有的用于购买美元以换取其他货币的非指定对冲的名义价值为$235百万美元和美元217百万美元，我们持有的非指定对冲的名义价值为美元，以换取其他货币2百万美元和美元8分别为100万美元。
未偿还衍生工具的公允价值如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并资产负债表位置 | | 截至1月31日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 衍生资产： | | | | | | |
| 现金流对冲 | | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 42,968 | | | $ | 21,337 | |
| 现金流对冲 | | 其他资产 | | 21,757 | | | 16,618 | |
| 非指定套期保值 | | 预付费用和其他流动资产 | | 99 | | | 1,076 | |
| | | | | | |
| 衍生工具资产总额 | | | | $ | 64,824 | | | $ | 39,031 | |
| 衍生负债： | | | | | | |
| 现金流对冲 | | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 13,231 | | | $ | 7,512 | |
| 现金流对冲 | | 其他负债 | | 15,496 | | | 5,175 | |
| 非指定套期保值 | | 应计费用和其他流动负债 | | 5,244 | | | 336 | |
| 非指定套期保值 | | 其他负债 | | 1 | | | 16 | |
| 衍生负债总额 | | | | $ | 33,972 | | | $ | 13,039 | |
现金流量套期保值对合并业务报表的影响如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| 合并操作报表位置 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 总计 | | 与现金流套期保值有关的损益 | | 总计 | | 与现金流套期保值有关的损益 | | 总计 | | 与现金流套期保值有关的损益 |
| 收入 | | $ | 6,215,818 | | | $ | 17,380 | | | $ | 5,138,798 | | | $ | (8,759) | | | $ | 4,317,996 | | | $ | 18,780 | |
| 成本和开支 | | 6,438,018 | | | (29,149) | | | 5,255,248 | | | — | | | 4,566,595 | | | — | |
| 所得税 | | 106,799 | | | (6,092) | | | (13,191) | | | — | | | 7,297 | | | — | |
与现金流对冲相关的税前收益(亏损)如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并经营报表和全面收益(亏损)地点报表 | | 截至一月三十一日止的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 在保监处确认的损益 | | 现金流量套期保值未实现收益(亏损)净变化 | | $ | 39,885 | | | $ | 63,494 | | | $ | (61,171) | |
| 损益从AOCI重新分类为收益(有效部分) | | 收入 | | 17,380 | | | (8,759) | | | 18,780 | |
| 损益从AOCI重新分类为收益(有效部分) | | 成本和开支 | | (29,149) | | | — | | | — | |
| 损益从AOCI重新分类为收益(有效部分) | | 所得税 | | (6,092) | | | — | | | — | |
与非指定套期保值相关的收益(损失)如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并操作报表位置 | | 截至一月三十一日止的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 与非指定套期保值有关的收益(损失) | | 其他收入(费用)，净额 | | $ | 9,667 | | | $ | 6,664 | | | $ | (4,095) | |
我们必须与外汇合约的所有交易对手达成净额结算协议，根据该协议，我们可以用一方向另一方支付的单一净额净额结算相同货币的交易。我们的政策是在综合资产负债表中列报衍生工具总额。我们的外币远期合约不受任何信用或有特征或抵押品要求的约束。我们通过与多元化的主要金融机构集团签订合同和积极监控未平仓来管理我们对交易对手风险的敞口。
截至2023年1月31日，与这些抵消安排有关的信息如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确认资产总额 | | 综合资产负债表上的毛额抵销 | | 综合资产负债表列示的资产净额 | | 综合资产负债表中未抵销的总金额 | | 暴露的净资产 |
| | | | 金融工具 | | 收到的现金抵押品 | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | | |
| 交易对手A | $ | 15,038 | | | $ | — | | | $ | 15,038 | | | $ | (6,531) | | | $ | — | | | $ | 8,507 | |
| 交易对手B | 14,264 | | | — | | | 14,264 | | | (9,293) | | | — | | | 4,971 | |
| 交易对手C | 3,410 | | | — | | | 3,410 | | | (2,533) | | | — | | | 877 | |
| 交易对手D | 28,380 | | | — | | | 28,380 | | | (14,466) | | | — | | | 13,914 | |
| 交易对手E | 3,732 | | | — | | | 3,732 | | | (1,149) | | | — | | | 2,583 | |
| 总计 | $ | 64,824 | | | $ | — | | | $ | 64,824 | | | $ | (33,972) | | | $ | — | | | $ | 30,852 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确认负债总额 | | 综合资产负债表上的毛额抵销 | | 综合资产负债表列示的负债净额 | | 综合资产负债表中未抵销的总金额 | | 暴露的净负债 |
| | | | 金融工具 | | 质押现金抵押品 | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | |
| 交易对手A | $ | 6,531 | | | $ | — | | | $ | 6,531 | | | $ | (6,531) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 交易对手B | 9,293 | | | — | | | 9,293 | | | (9,293) | | | — | | | — | |
| 交易对手C | 2,533 | | | — | | | 2,533 | | | (2,533) | | | — | | | — | |
| 交易对手D | 14,466 | | | — | | | 14,466 | | | (14,466) | | | — | | | — | |
| 交易对手E | 1,149 | | | — | | | 1,149 | | | (1,149) | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 33,972 | | | $ | — | | | $ | 33,972 | | | $ | (33,972) | | | $ | — | | | $ | — | |
注11.债务
未偿债务包括以下债务(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 2027年笔记 | | $ | 1,000,000 | | | $ | — | |
| 2029年笔记 | | 750,000 | | | — | |
| 2032年笔记 | | 1,250,000 | | | — | |
| 2022年笔记 | | — | | | 1,149,817 | |
| 2020年信贷协议下的定期贷款 | | — | | | 693,750 | |
| 本金总额 | | 3,000,000 | | | 1,843,567 | |
| 减去：未摊销债务贴现和发行成本 | | (24,066) | | | (3,770) | |
| 账面净额 | | 2,975,934 | | | 1,839,797 | |
| 减去：债务，流动 | | — | | | (1,222,443) | |
| 非流动债务 | | $ | 2,975,934 | | | $ | 617,354 | |
截至2023年1月31日，未偿债务的未来本金支付如下(以千为单位)：
| | | | | | | | |
| 财务期： | | |
| 2024 | | $ | — | |
| 2025 | | — | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | — | |
| 2028 | | 1,000,000 | |
| 此后 | | 2,000,000 | |
| 本金总额 | | $ | 3,000,000 | |
高级附注
2022年4月，我们发行了美元3.0优先票据的本金总额为亿元，包括1.0十亿美元的本金总额3.5002027年4月1日到期的%债券，$750本金总额为百万美元3.7002029年4月1日到期的%债券和$1.25十亿美元的本金总额3.8002032年4月1日到期的%债券。利息每半年支付一次，从2022年10月开始，每年4月1日和10月1日拖欠。
优先票据是无抵押债务，与Workday现有和未来的所有无担保和无从属债务并列。我们可按指定的赎回日期及价格，于任何时间或不时赎回全部或部分优先债券。此外，当发生某些控制权变更触发事件时，我们可能会被要求按指定条款回购高级债券。管理高级债券的契约还包括契约(包括限制我们产生某些留置权和进行某些出售和回租交易的能力的某些有限契约)、违约事件和其他习惯性条款。截至2023年1月31日，我们遵守了与高级票据相关的所有公约。
我们产生的债务贴现和发行成本约为$272027年、2029年及2032年发行的债券按比例分配。债务贴现及发行成本按直线摊销，与实际利率法大致相同，按每项安排的合约期内的利息支出摊销。2027年债券、2029年债券和2032年债券的实际利率是根据债务贴现和发行成本调整后的合同利率计算的3.67%, 3.82%，以及3.90%。
截至2023年1月31日，高级票据的总估计公允价值为$2.8十亿美元。高级债券的估计公允价值乃根据报告期内最后一个交易日场外交易市场的报价厘定，我们已将其分类为2级金融工具。
信贷协议
2022年4月，我们签订了2022年信贷协议，其中规定了本金总额为#美元的循环信贷安排。1.0十亿美元。2022年信贷协议取代了我们2020年的信贷协议，后者规定了一项总原始本金为#美元的定期贷款安排。750100万美元和本金总额为#美元的循环信贷安排750百万美元。在签订2022年信贷协议的同时，我们偿还了剩余本金余额#美元。694在2020年信贷协议项下的定期贷款上支付1,000,000,000英镑，并终止2020年信贷协议项下的循环信贷安排不是未清偿余额。我们对循环信贷安排的修改和2020年信贷协议下定期贷款的取消并未对我们2023财年的综合运营报表产生实质性影响。
截至2023年1月31日，我们拥有不是2022年信贷协议项下的未偿还循环贷款。根据2022年信贷协议，循环贷款可以在2027年4月6日之前借入、偿还和再借入，届时必须偿还所有借入的金额。2022年信贷协议下的循环贷款将按我们的选择计息，基准利率外加0.000%至0.500%或SOFR PLUS10基点，外加0.750%至1.500%，保证金是根据我们的综合杠杆率或债务评级确定的。我们还有义务为未提取的金额支付持续的承诺费。
2022年信贷协议包含惯例陈述、担保以及肯定和否定契约，包括金融契约、违约事件和有利于贷款人的赔偿条款。消极公约包括对留置权和债务的产生、某些合并交易和其他事项的限制，所有这些都受到某些例外情况的限制。金融契约基于季度财务测试，要求我们的最高杠杆率不超过3.50：1.00，但上级为4.50：在我们选择收购后的一段时间内：1.00。截至2023年1月31日，我们遵守了所有公约。
可转换优先票据
2022年笔记
2017年9月，我们发布了0.25%可转换优先票据，2022年10月1日到期，本金为$1.15十亿美元。2022年发行的票据为无抵押、无次级债务，利息以现金形式拖欠，固定息率为0.25每年4月1日和10月1日。在2023财年，2022年的票据由票据持有人转换，我们偿还了$1.1510亿现金本金余额。我们还分发了大约0.6在2023财年，向票据持有人出售我们A类普通股的100万股，这代表了超过本金的转换价值。
2020年票据
2013年6月，我们发布了1.50%可转换优先票据，2020年7月15日到期，本金为$250百万元(“2020年钞票”)。2020年发行的票据为无抵押、无次级债务，利息以现金形式拖欠，固定息率为1.50每年的1月15日和7月15日。在2021财年，票据持有人转换了2020年的票据，我们偿还了$250百万现金本金余额。我们还分发了大约1.7在2021财年，向票据持有人出售我们A类普通股的100万股，这代表了超过本金的转换价值。
注释模糊限制符
于发行2022年债券及2020年债券方面，我们订立可转换票据对冲交易(“已购买期权”)，让我们可选择购买，但须作出与2022年债券及2020年债券大致相同的反摊薄调整，大致7.8百万美元和3.1百万股我们的A类普通股，分别为$147.10及$81.74分别为每股。在2023财年和2021财年，我们收到了大约0.6百万美元和1.7分别从所购买的期权的行使中获得我们A类普通股的100万股，这些期权抵消了2022年债券和2020年债券转换时对我们A类普通股的经济稀释。截至2023年1月31日，这些股票以库存股形式持有。购买的期权是单独的交易，不是2022年债券和2020年债券条款的一部分，分别于2022年10月1日和2020年7月15日到期。
认股权证
于发行2022年债券及2020年债券方面，我们亦订立认股权证交易，出售认股权证(“认股权证”)，以在反摊薄调整后收购最多约7.8百万股我们的A类普通股602023年1月开始的预定交易日和3.1百万股我们的A类普通股60计划于2020年10月开始的交易日，行权价为1美元213.96及$107.96分别为每股。
与2022年债券相关的认股权证将以股份净额结算，我们将发行的普通股由此产生的股份数量取决于60自认股权证首次到期日起计的预定交易日期间。如果我们A类普通股的每股市值超过认股权证的适用行使价格，假设我们是盈利的，认股权证将对我们的每股收益产生稀释效应。如果认股权证不在行使日行使，它们将失效。这些认股权证是单独的交易，不属于2022年债券或购买的期权的条款。截至2023年1月31日，2.6100万份认股权证到期而未行使权力，以及5.2仍有100万份认股权证未偿还。
与2020年票据相关的认股权证在2021财年第三季度和第四季度行使，我们分发了大约1.6向主要使用库存股的权证持有人出售我们A类普通股的100万股。截至2021年1月31日，有不是与2020年债券相关的未偿还认股权证。
债务利息支出
下表列出了与我们的债务相关的已确认利息支出总额(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 合同利息支出 | $ | 95,265 | | | $ | 12,525 | | | $ | 15,012 | |
| 与摊销和注销债务贴现和发行成本有关的利息成本 | 6,955 | | | 3,988 | | | 53,693 | |
| 利息支出总额 | $ | 102,220 | | | $ | 16,513 | | | $ | 68,705 | |
注12.租契
我们已经签订了办公空间、数据中心以及其他财产和设备的运营租赁协议。经营租赁使用权资产为#美元。249百万美元和美元248分别截至2023年1月31日和2022年1月31日，运营租赁负债为273百万美元和美元263分别截至2023年1月31日和2022年1月31日。我们还签订了其他财产和设备的融资租赁协议。截至2023年1月31日和2022年1月31日，融资租赁并不重要。
经营租赁费用的构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营租赁成本 | $ | 99,084 | | | $ | 93,045 | | | $ | 94,183 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 短期租赁成本 | 3,876 | | | 6,638 | | | 14,544 | |
| 可变租赁成本 | 44,841 | | | 25,743 | | | 17,708 | |
| | | | | |
| 经营租赁总成本 | $ | 147,801 | | | $ | 125,426 | | | $ | 126,435 | |
与我们的经营租赁有关的补充现金流信息如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 为经营租赁负债支付的现金 | $ | 93,868 | | | $ | 91,402 | | | $ | 87,450 | |
| 经营租赁以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | 95,702 | | | 54,846 | | | 205,103 | |
与我们的经营租赁相关的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | 5 | | 5 |
| 加权平均贴现率 | | 2.79 | % | | 2.35 | % |
截至2023年1月31日，经营租赁负债的到期日如下(以千计)：
| | | | | |
| 财务期： | |
| 2024 | $ | 97,387 | |
| 2025 | 78,696 | |
| 2026 | 49,103 | |
| 2027 | 28,333 | |
| 2028 | 19,808 | |
| 此后 | 27,494 | |
| 租赁付款总额 | 300,821 | |
| 扣除计入的利息 | (27,679) | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 273,142 | |
截至2023年1月31日，我们已为尚未开始的数据中心和办公空间签订了额外的运营租赁，未贴现租赁总金额为$66百万美元。这些运营租赁将于2024财年和2025财年开始，租赁期限为五至十年.
关联方交易
在2023财年，没有与我们的租赁相关的重大关联方交易。
购买租赁物业
如中所讨论的附注6，财产和设备，净额，在2021财年，我们与关联方达成了一项协议，允许我们选择购买公司总部内的某些租赁物业。我们在2022财年第一季度行使了租赁物业购买选择权，购买价为#美元。173百万美元现金，减少了1美元2在上一会计年度为租赁物业购买选项支付的百万美元费用。
在行使租赁财产购买选择权后，该财产计入综合资产负债表中的财产和设备净额。截至2021年1月31日，与这些协议相关的经营租赁使用权资产和经营租赁负债为#美元134百万美元和美元146分别为100万美元。根据这些协议，租金支出总额为#美元。2百万美元和美元162022财年和2021财年分别为100万。
注13.承付款和或有事项
购买义务
我们的购买义务主要与第三方托管基础设施平台、数据中心设备和软件、业务技术软件和支持以及销售和营销活动的协议有关。这些义务包括购买可强制执行和具有法律约束力的货物和服务的协议，并具体说明所有重要条款和付款的大致时间。对于有取消条款的购买义务，下表所列金额仅限于协议条款中不可取消的部分或最低取消费用。
截至2023年1月31日，剩余期限超过一年的购买债务项下的未来付款如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 第三方托管基础设施平台义务 | | 其他购买义务 |
| 财务期： | | |
| 2024 | $ | 40,000 | | | $ | 115,386 | |
| 2025 | 72,235 | | | 71,281 | |
| 2026 | 165,391 | | | 65,895 | |
| 2027 | 120,000 | | | 39,427 | |
| 2028 | 150,000 | | | 44,889 | |
| 此后 | — | | | 35,395 | |
| 总计 | $ | 547,626 | | | $ | 372,273 | |
法律事务
我们是在正常业务过程中出现的各种法律程序和索赔的一方。当法律责任很可能已经发生，并且损失金额可以合理估计时，我们就与法律事项有关的责任作出拨备。这些规定至少每季度审查一次，并进行调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问咨询以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。在我们看来，截至2023年1月31日，我们至少没有合理的可能性就该等或有损失发生重大损失，或发生超过记录应计项目的重大损失。
注14.股东权益
普通股
截至2023年1月31日，有203A类普通股，扣除库存股后净额为100万股；55发行在外的百万股B类普通股。A类普通股和B类普通股持有人的权利相同，但投票权和转换权除外。A类普通股每股有权一每股投票权和每股B类普通股有权10每股投票数。根据持有者的选择，每股B类普通股可以随时转换为A类普通股。我们所有的A类和B类普通股将在以下日期转换为单一类别的普通股：(I)2032年10月17日，(Ii)B类普通股的股份少于9已发行A类普通股和B类普通股的百分比，(三)九个月在Dufffield先生和BHusri先生去世后，以及(Iv)B类普通股多数股份的持有人选择将所有A类普通股和B类普通股转换为单一类别普通股的日期。
股份回购计划
2022年11月，我们的董事会授权回购高达$500百万股A类普通股的流通股。我们可以不时通过公开市场购买、私下协商的交易或其他方式回购A类普通股，包括根据适用的证券法和其他限制，使用根据《交易法》规则10b5-1符合资格的交易计划。股票回购的时间和总额将取决于商业、经济和市场状况、公司和监管要求、当时的股票价格和其他考虑因素。股票回购计划的期限为18可随时暂停或终止，并不要求我们购买任何数量的A类普通股。
在2023财年，我们回购了大约0.5100万股A类普通股，价格约为美元75百万美元，每股平均价格为$165.75。所有回购都是在公开市场交易中进行的。截至2023年1月31日，我们有权购买剩余的美元425根据股票回购计划，我们发行的A类普通股为100万股。
员工权益计划
2022年6月22日，我们的股东批准了2022年股权激励计划(简称2022年计划)，储备为30发行百万股。2022年计划是我们2012年股权激励计划的后续计划(“2012计划”，与2022年计划一起称为“股票计划”)。在《2022年计划》生效之日或之后授予的奖励，将依照《2022年计划》的条款和规定颁发。根据2012年计划以前给予的奖励继续受2012年计划的条款和规定的制约。截至2023年1月31日，我们拥有28100万股A类普通股，可用于未来的授予。
2022年6月22日，我们的股东批准了ESPP。根据员工持股计划，合资格的员工可选择以较低的价格购买股份。85股票在授予时的公平市值的%或85行使时的公平市场价值的%。购买股票的期权每年授予两次，分别在6月1日和12月1日左右，并分别在随后的11月30日和5月31日左右行使。根据ESPP的条款，股份储备增加了22022年3月31日，百万股。截至2023年1月31日，5根据ESPP，有100万股A类普通股可供发行。
限售股单位
《库存计划》规定向雇员和非雇员发放回复单位。RSU通常被授予四年. RSU在2023财年的活动如下(单位为千，每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 截至2022年1月31日的余额 | 11,808 | | | $ | 209.12 | |
| 已批准的RSU | 9,184 | | | 200.98 | |
| 归属的RSU | (5,466) | | | 203.51 | |
| 被没收的RSU | (1,427) | | | 205.26 | |
| 截至2023年1月31日的余额 | 14,099 | | | 206.38 | |
2023财年、2022财年和2021财年期间授予的RSU的加权平均授予日期公允价值为#美元200.98, $259.61、和$152.70，分别为。截至2023财年、2022财年和2021财年期间归属的RSU的公允价值总额为$977百万，$1.6亿美元，以及1.1分别为10亿美元。
在2023财年第四季度，我们将所有未归属RSU奖励的归属日期从每月15日修改为5日。这一变化影响了2022年12月31日之后的奖励归属，并导致基于股票的薪酬支出加速了1美元。28百万美元。
截至2023年1月31日，总共有美元2.1未确认的赔偿费用，经估计的没收调整后，与未归属的RSU有关，预计将在加权平均期间确认约三年.
基于市场的限制性股票单位
2022年12月，0.3我们新任命的联席首席执行官获得了100万股基于市场的RSU股票，该股票基于我们A类普通股多年以来的价格升值和持续服务而授予(“PVU奖”)。我们使用蒙特卡洛模拟模型估计了PVU奖在授予日的公允价值，并假设：(I)预期波动率40%，(Ii)无风险利率4%；及(3)合计业绩期间六年。PVU奖的加权平均授予日期公允价值为$124.80每股。我们确认在必要的服务期限内用于PVU奖的费用五年使用加速归因方法。只要提供了必要的服务，即使没有达到市场条件，在授予之日的PVU奖励的总公允价值也被确认为补偿费用。然而，随着特定市场标准的实现，最终授予的股票数量可能会有很大差异。
截至2023年1月31日，总共有美元35与PVU奖有关的未确认赔偿费用为100万美元，预计将确认约五年.
基于业绩的限制性股票单位
在2022财年，0.4向总裁副总经理以下的员工发放了100万股PRSU股票，其中包括与全公司目标相关的服务条件和绩效条件。这些性能条件已满足，并于2022年3月15日授予PRSU。我们做到了不是2023财年不要批准任何全公司范围的PRSU。
股票期权
《股票计划》规定向员工和非员工发放激励性和非法定股票期权。根据股票计划发行的股票期权的行权期一般不超过十年一般情况下，五年. 2023财年的股票期权活动如下(单位为千，不包括以百万和每股数据反映的总内在价值)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未偿还股票期权 | | 加权平均行权价 | | 聚合内在价值 |
| 截至2022年1月31日的余额 | 387 | | | $ | 20.09 | | | $ | 90 | |
| | | | | |
| 行使的股票期权 | (228) | | | 15.66 | | | |
| 股票期权已取消 | (44) | | | 16.20 | | | |
| 截至2023年1月31日的余额 | 115 | | | 30.36 | | | 17 | |
| 已归属且预计将于2023年1月31日归属 | 115 | | | 30.36 | | | 17 | |
| 自2023年1月31日起可行使 | 115 | | | 30.34 | | | 17 | |
在2023财年、2022财年和2021财年期间授予的股票期权的公允价值总额为$1百万，$8百万美元，以及$23分别为100万美元。2023财年、2022财年和2021财年行使的股票期权总内在价值为41百万，$209百万美元，以及$396分别为100万美元。内在价值是股票当前的公允价值与股票期权的行权价格之间的差额。
截至2023年1月31日，与未归属股票期权相关的未确认补偿成本并不重要。
截至2023年1月31日可行使的股票期权的加权平均剩余合同期限约为五年。截至2023年1月31日，已授予和预期授予股票期权的加权平均剩余合同期限约为五年，截至2023年1月31日，未偿还股票期权的加权平均剩余合同期限约为五年.
员工购股计划
2023财年，大约1根据ESPP，以加权平均价美元购买了100万股A类普通股。132.95每股，产生现金收益$149百万美元。
根据ESPP授予的股票购买权的公允价值是使用以下假设估计的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期波动率 | 46.2% - 48.5% | | 30.4% - 41.5% | | 36.9% - 51.0% |
| 预期期限(以年为单位) | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
| 无风险利率 | 1.63% - 4.65% | | 0.04% - 0.10% | | 0.10% - 1.62% |
| 股息率 | —% | | —% | | —% |
| 授予日期每股公允价值 | $156.56 - $169.48 | | $225.70 - $260.86 | | $146.14 - $191.85 |
注15.未赚取的收入和业绩债务
订阅服务收入为5美元3.0亿，美元2.5亿美元，以及2.2在2023年、2022年和2021年财政期间分别确认了10亿美元，在各自期间开始时计入未赚取收入余额。在同一期间从各自期间开始时的未赚取收入结余中确认的专业服务收入不是实质性收入。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2023年1月31日，约为16.4预计将有10亿美元的收入从订阅合同的剩余履约义务中确认。我们预计确认的收入约为5美元9.7这些剩余的履约义务在接下来的几年中243个月，余额此后予以确认。截至2023年1月31日，来自专业服务合同剩余履约义务的收入并不多。
注16.其他收入(费用)，净额
其他收入(支出)，净额如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | $ | 97,709 | | | $ | 5,575 | | | $ | 18,788 | |
利息支出(1) | (102,353) | | | (16,602) | | | (68,806) | |
其他(2) | (33,106) | | | 143,659 | | | 23,483 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | $ | (37,750) | | | $ | 132,632 | | | $ | (26,535) | |
(1)利息支出主要包括我们债务债务的合同利息支出，以及应归因于债务折价和发行成本摊销的相关非现金利息支出。有关详细信息，请参阅附注11，债务.
(2)其他主要包括我们股权投资的净收益(亏损)。有关详细信息，请参阅附注3：投资.
注17.所得税
扣除所得税准备金(受益)前的收入(亏损)部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | $ | (59,376) | | | $ | 309,061 | | | $ | (140,352) | |
| 外国 | (200,574) | | | (292,879) | | | (134,782) | |
| 扣除所得税拨备(受益)前的收入(亏损) | $ | (259,950) | | | $ | 16,182 | | | $ | (275,134) | |
所得税准备金(受益于)包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 209 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | 14,316 | | | 763 | | | 1,524 | |
| 外国 | 96,722 | | | 7,300 | | | 9,248 | |
| 总计 | 111,247 | | | 8,063 | | | 10,772 | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | 623 | | | (1,953) | | | (81) | |
| 状态 | 667 | | | (721) | | | (177) | |
| 外国 | (5,738) | | | (18,580) | | | (3,217) | |
| 总计 | (4,448) | | | (21,254) | | | (3,475) | |
| 所得税准备金(受益于) | $ | 106,799 | | | $ | (13,191) | | | $ | 7,297 | |
按联邦法定所得税率计算的所得税与所得税准备金(受益)之间的差额由下列项目构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 联邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 影响： | | | | | |
| 按美国以外的税率计算的外国收入 | (44.7) | % | | 321.0 | % | | (13.1) | % |
| 公司间交易 | 3.5 | % | | (158.2) | % | | 1.0 | % |
| 研究税收抵免 | 26.5 | % | | (447.7) | % | | 26.6 | % |
| 扣除联邦福利后的州税 | (4.7) | % | | (0.7) | % | | (0.5) | % |
| | | | | |
| 估值免税额的变动 | (14.9) | % | | 558.5 | % | | (56.3) | % |
| 基于股份的薪酬 | (26.5) | % | | (365.4) | % | | 19.0 | % |
| 永久性差异 | (0.9) | % | | 4.6 | % | | (0.3) | % |
| 投资的免税收益 | — | % | | (15.7) | % | | 0.0 | % |
| 其他 | (0.4) | % | | 1.0 | % | | (0.1) | % |
| 总计 | (41.1) | % | | (81.6) | % | | (2.7) | % |
由于我们历史上的净营业亏损，目前的所得税拨备主要涉及国家所得税和我们盈利的外国实体的当前外国拨备。国内所得税规定主要与资本化的研究和开发支出导致的州税增加有关。外国所得税拨备主要归因于公司间出售知识产权所确认的应税收益和有利可图的外国司法管辖区的所得税支出。
2022年8月16日，美国颁布了2022年通胀降低法案(IRA)，其中包括对某些大公司的账面收入实施15%的最低税率，对股票净回购征收1%的消费税，以及促进清洁能源的几项税收激励措施。爱尔兰共和军的规定对我们2023财年的所得税规定没有影响。
2017年减税和就业法案要求，从2021年12月31日之后开始的纳税年度发生的研发支出，必须在国内研究的五年和国际研究的十五年内按比例资本化和摊销。由于我们的税收属性结转和完整的估值津贴状况，强制性资本化要求对我们2023财年的所得税拨备没有实质性影响。
我们递延税项资产和负债的重要组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 未赚取收入 | $ | 10,590 | | | $ | 16,877 | |
| 其他准备金和应计项目 | 60,419 | | | 28,629 | |
| 税项属性结转 | 1,574,849 | | | 1,790,396 | |
| 资本化研究与开发费用 | 255,384 | | | — | |
| 财产和设备 | 29,833 | | | 23,977 | |
| 基于股份的薪酬 | 75,373 | | | 71,191 | |
| 无形资产 | 503,256 | | | 422,985 | |
| 经营租赁负债 | 63,278 | | | 60,714 | |
| 其他 | 27,364 | | | 39,373 | |
| 递延税项资产总额 | 2,600,346 | | | 2,454,142 | |
| 估值免税额 | (2,358,496) | | | (2,242,901) | |
| 递延税项资产，扣除估值准备后的净额 | 241,850 | | | 211,241 | |
| 递延税项负债： | | | |
| | | |
| | | |
| 递延佣金 | (126,618) | | | (102,682) | |
| 经营性租赁使用权资产 | (57,419) | | | (57,001) | |
| | | |
| 其他 | (46,695) | | | (43,990) | |
| 递延税项负债总额 | (230,732) | | | (203,673) | |
| 递延税项净资产 | $ | 11,118 | | | $ | 7,568 | |
我们定期评估对我们的递延税项资产计提估值准备的必要性，同时考虑与我们的递延税项资产变现的可能性是否更大有关的正面和负面证据。在评估是否需要估值免税额时，我们认为近年的累积亏损是一项重大的负面证据，一般难以克服。截至2023年1月31日，我们继续对美国联邦、州和某些外国司法管辖区的递延税项资产维持全额估值津贴。
截至2023年1月31日，我们录得估值津贴为$2.4对于我们预计不会实现的部分递延税项资产，我们将支付10亿美元。我们递延税项净资产的估值免税额增加了$116百万美元和美元1592023财年和2022财年分别为100万。2023财政年度估值拨备增加的主要原因是，业务合并产生的无形资产摊销的递延税项资产以及资本化的研发支出和信贷有所增加，但净营业亏损的使用部分抵消了这一增长。
截至2023年1月31日，我们大约有2.810亿美元的联邦政府资金2.810亿美元，以及3.010亿美元的海外净营业亏损和其他税收属性可结转以抵消未来的应税收入。如果不加以利用，2018财年之前的联邦和州净营业亏损结转将在2024财年至2043财年期间以不同的金额到期。2018财年及之后产生的联邦净营业亏损以及海外净营业亏损和其他税收属性不会到期，可能会无限期结转。
我们也有大约一美元310百万美元的联邦政府和294截至2023年1月31日，加州研发税收抵免的100万美元结转。联邦信用额度在2024财年至2043财年之间以不同的金额到期。加州的研究学分不会到期，可能会无限期结转。
我们在未来利用净营业亏损和税收抵免结转的能力可能会受到重大限制，如果过去或未来的所有权变更，如1986年修订的《国内税法》第382节和类似的州税法所定义的那样。
我们打算将未来的任何收益永久地再投资于我们的海外业务，除非这些收益需要缴纳美国联邦所得税。截至2023年1月31日，我们估计任何此类假设的外国预扣税费用对我们的财务报表都不重要。
未确认的税收优惠总额的对账如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初未确认的税收优惠 | $ | 173,929 | | | $ | 159,862 | | | $ | 143,621 | |
| 前几年取得的税务头寸的增加 | 742 | | | 572 | | | 4,640 | |
| 前几年的减税头寸 | — | | | (1,030) | | | (2,347) | |
| | | | | |
| 与本年度相关的税务职位的增加 | 21,207 | | | 14,918 | | | 15,158 | |
| 与适用的诉讼时效失效有关的减少 | (84) | | | — | | | (807) | |
| 与定居点有关的削减 | — | | | (393) | | | (403) | |
| 期末未确认的税收优惠 | $ | 195,794 | | | $ | 173,929 | | | $ | 159,862 | |
我们的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款包括在我们的所得税条款中。我们做到了不是在2023、2022或2021财年不会产生任何实质性的利息支出或罚款。
在未确认的税收优惠总额为#美元196百万，$7如果确认，100万美元将影响截至2023年1月31日的实际税率。
我们在不同限制法规的司法管辖区提交联邦、州和外国所得税申报单。由于我们的净营业亏损结转，我们的所得税申报单通常仍然受到联邦以及大多数州和外国税务机关的审查。
注18.每股净收益(亏损)
每股基本净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数，再扣除库存股。每股摊薄净收益(亏损)是通过实施所有可能稀释普通股的股份来计算的，包括我们的可转换优先票据、与发行可转换优先票据相关的未偿还认股权证，以及主要由未归属RSU和ESPP债务组成的基于未偿还股份的奖励。
每股净收益(亏损)是根据A类普通股和B类普通股的合同参与权进行分配的，就像期间的收益(亏损)已经分配一样。由于清算权和股息权相同，净收益(亏损)按比例分配。A类普通股每股稀释后净收益(亏损)的计算假设我们的B类普通股转换为A类普通股，而B类普通股每股稀释后净收益(亏损)不假设这些股票的转换。
2023财年和2021财年的基本和稀释后每股净亏损相同，因为纳入所有潜在的已发行普通股将是反稀释的。
下表列出了每股基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法(单位为千，每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至一月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| A类 | | B类 | | A类 | | B类 | | A类 | | B类 |
| 每股净收益(亏损)，基本： | | | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (287,570) | | | $ | (79,179) | | | $ | 22,556 | | | $ | 6,817 | | | $ | (210,637) | | | $ | (71,794) | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加权平均流通股，基本股 | 199,805 | | | 55,014 | | | 189,864 | | | 57,385 | | | 176,758 | | | 60,261 | |
| 每股净收益(亏损)，基本 | $ | (1.44) | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | (1.19) | | | $ | (1.19) | |
| 每股净收益(亏损)，稀释后： | | | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (287,570) | | | $ | (79,179) | | | $ | 22,556 | | | $ | 6,817 | | | $ | (210,637) | | | $ | (71,794) | |
| | | | | | | | | | | |
| 将B类普通股转换为A类普通股后的净收入重新分配 | — | | | — | | | 6,817 | | | — | | | — | | | — | |
| 将净收入重新分配到B类普通股 | — | | | — | | | — | | | (182) | | | — | | | — | |
| 摊薄计算的净收益(亏损) | (287,570) | | | (79,179) | | | 29,373 | | | 6,635 | | | (210,637) | | | (71,794) | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加权平均流通股，基本股 | 199,805 | | | 55,014 | | | 189,864 | | | 57,385 | | | 176,758 | | | 60,261 | |
| 将B类普通股转换为A类普通股 | — | | | — | | | 57,385 | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股份的奖励的稀释效应 | — | | | — | | | 5,549 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 与发行可转换优先票据有关的认股权证的摊薄效应 | — | | | — | | | 1,234 | | | — | | | — | | | — | |
| 加权平均流通股，稀释后 | 199,805 | | | 55,014 | | | 254,032 | | | 57,385 | | | 176,758 | | | 60,261 | |
| 稀释后每股净收益(亏损) | $ | (1.44) | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | (1.19) | | | $ | (1.19) | |
每股摊薄净收益(亏损)的计算不包括下列潜在流通股加权平均普通股的影响。这些潜在流通股的影响不包括在每股稀释净收益(亏损)的计算中，因为这种影响将是反稀释的(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
与已发行股份奖励有关的股份 | 15,454 | | | 1,436 | | | 15,366 | |
| 与可转换优先票据有关的股份 | 5,182 | | | 7,817 | | | 9,205 | |
| 发行与发行可转换优先票据有关的认股权证的股份 | 7,762 | | | — | | | 10,392 | |
| 总计 | 28,398 | | | 9,253 | | | 34,963 | |
注19.地理信息
收入
我们在以下位置销售订阅合同和相关服务二主要地理市场：面向位于美国的客户和位于美国境外的客户。按地域划分的收入通常基于我们的客户订阅协议中指定的客户地址。下表列出了按地理区域划分的收入(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 4,682,285 | | | $ | 3,845,412 | | | $ | 3,249,127 | |
| 其他国家 | 1,533,533 | | | 1,293,386 | | | 1,068,869 | |
| 总收入 | $ | 6,215,818 | | | $ | 5,138,798 | | | $ | 4,317,996 | |
长寿资产
我们的长期资产主要由财产和设备以及经营性租赁使用权资产组成，根据资产的实际位置归属于某个国家。按地理区域分列的财产和设备合计、净资产和经营性租赁使用权资产如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 美国 | $ | 1,206,486 | | | $ | 1,174,371 | |
| 爱尔兰 | 159,337 | | | 117,049 | |
| 其他国家 | 84,709 | | | 79,463 | |
| 长期资产总额 | $ | 1,450,532 | | | $ | 1,370,883 | |
注20。401(K)计划
根据《国税法》第401(K)节，我们有一个合格的固定缴费计划，涵盖符合条件的员工。我们将员工缴费的特定部分匹配到每个员工的固定最高限额。我们对这项计划的捐款是$57百万，$46百万美元，以及$422023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这些控制和程序的定义见《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条。
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何披露控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
根据管理层的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，我们的披露控制和程序旨在且有效地在合理水平上提供保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。
(B)管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条所定义)。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架》(2013年框架)中规定的标准，对我们财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估，管理层得出结论，截至2023年1月31日，其对财务报告的内部控制是有效的，以提供关于财务报告的可靠性和根据公认会计准则编制财务报表的合理保证。我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所发布了一份关于我们财务报告内部控制的审计报告，该报告载于第二部分第8项，并通过引用并入本文。
(C)财务报告内部控制的变化
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对最近完成的财政季度中发生的财务报告内部控制(该术语在交易所法案下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)的任何变化进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，在2023财年第四季度，我们对财务报告的内部控制没有任何重大变化，这对我们的财务报告内部控制没有重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
(D)财务报告控制程序和内部控制的有效性限制
在设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
见上文《管理层财务报告内部控制报告》和《独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告》第8项，并入本文作为参考。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分
项目10.董事、执行干事和公司治理
关于我们的董事、我们的审计委员会的信息，以及本项目所要求的股东可以推荐董事会候选人的程序的任何变化，都通过参考委托书中包含的信息纳入本文，这些信息包括“第1号提案：董事选举”和“董事和公司治理”。
本项目所要求的有关我们执行人员的信息在此并入，参考委托书中包含的信息，包括“执行人员和其他执行管理人员”。
关于本条款所要求的关于遵守《交易法》第16(A)条的信息，我们将在我们的委托书中披露拖欠第16(A)条的报告(如果有的话)，并且这种披露(如果有的话)被纳入本文作为参考。
我们通过了一项道德准则，即我们的行为准则，适用于所有员工，包括我们的主要高管、首席财务官和所有其他高管。《行为准则》可在我们的网站上查阅，网址为Www.workday.com/codeofbehavide。也可以通过联系投资者关系部，Workday，Inc.，6110 Stoneridge Mall Road，Pleasanton，California 94588，或发送电子邮件至ir@workday.com，免费获得副本。
我们计划在我们的网站上的上述地址张贴任何未来对我们的行为准则的修订或豁免。
项目11.高管薪酬
本项目所要求的信息在此引用委托书中包含的信息，包括“董事和公司治理”和“高管薪酬”。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本条款所要求的信息是通过参考委托书中包含的信息合并而成的，其中包括“股权补偿计划信息”和“某些受益所有者和管理层的担保所有权”。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本条款所要求的信息是通过参考委托书中包含的信息而纳入的，其中包括“董事和公司治理”、“关联方交易”和“雇佣安排和赔偿协议”。
项目14.首席会计师费用和服务
本项目所要求的信息通过参考委托书中包含的信息并入本文，其中包括“第2号提案：批准独立注册会计师事务所的任命”。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
1.合并财务报表
见本文件第8项下的合并财务报表索引。
2.财务报表附表
所有的附表都被省略了，因为它们不是必需的、不适用的或不存在的数额足以要求提交时间表。
3.展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品 | | 以引用方式并入 | | 随函存档 |
| 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号： | |
| 3.1 | | 重述注册人注册证书 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2012年12月7日 | | 3.1 | | |
| 3.2 | | 修订及重订注册人附例 | | 8-K | | 001-35680 | | 2023年1月26日 | | 3.1 | | |
| 4.1 | | 注册人A类普通股证书格式 | | S-1/A | | 333-183640 | | 2012年10月1日 | | 4.1 | | |
| 4.2 | | 注册人B类普通股证书格式 | | S-8 | | 333-184395 | | 2012年10月12日 | | 4.9 | | |
| 4.3 | | 证券说明 | | 10-K | | 001-35680 | | March 3, 2020 | | 4.3 | | |
| 4.5 | | 2022年9月15日Workday，Inc.和Wells Fargo Bank，National Association之间的2022年契约 | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 4.1 | | |
| 4.6 | | Workday，Inc.和Wells Fargo Bank，National Association于2018年1月2日签署的2022年契约的补充契约 | | 8-K | | 001-35680 | | 2018年1月2日 | | 4.4 | | |
| 4.7 | | 作为受托人的Workday和美国银行信托公司全国协会之间的契约，日期为2022年4月1日 | | 8-K | | 001-35680 | | April 1, 2022 | | 4.1 | | |
| 4.8 | | 2027年到期的3.500厘票据的格式 | | 8-K | | 001-35680 | | April 1, 2022 | | 4.3 | | |
| 4.9 | | 2029年到期的3.700厘票据的格式 | | 8-K | | 001-35680 | | April 1, 2022 | | 4.4 | | |
| 4.10 | | 2032年到期的3.800厘票据的格式 | | 8-K | | 001-35680 | | April 1, 2022 | | 4.5 | | |
| 10.1 | | 弥偿协议的格式 | | S-1 | | 333-183640 | | 2012年8月30日 | | 10.1 | | |
| 10.2† | | 经修订的2012年股权激励计划 | | 定义14A | | 001-35680 | | April 27, 2018 | | 附件A | | |
| 10.3† | | 2012股权激励计划--经修订的奖励协议表格 | | 10-K | | 001-35680 | | March 3, 2020 | | 10.4 | | |
| 10.4† | | 2022年股权激励计划 | | S-8 | | 333-265766 | | June 22, 2022 | | 4.4 | | |
| 10.5† | | 2022年股权激励计划奖励协议形式 | | S-8 | | 333-265766 | | June 22, 2022 | | 4.5 | | |
| 10.6† | | 修订和重新制定2012年员工购股计划 | | S-8 | | 333-265766 | | June 22, 2022 | | 4.6 | | |
| 10.7† | | 修订和重新发布2012年员工股票购买计划奖励协议表格 | | S-8 | | 333-265766 | | June 22, 2022 | | 4.7 | | |
| 10.8† | | 自适应洞察公司2013年股权激励计划 | | S-8 | | 333-226907 | | 2018年8月17日 | | 99.1 | | |
| 10.9† | | Adaptive Insights，Inc.2013股权激励计划奖励协议形式 | | S-8 | | 333-226907 | | 2018年8月17日 | | 99.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.10† | | Workday，Inc.控制策略更改 | | 10-Q | | 001-35680 | | May 26, 2021 | | 10.1 | | |
| 10.11† | | 2006年12月4日詹姆斯·J·博齐尼与注册人之间的聘书 | | 10-K | | 001-35680 | | March 31, 2014 | | 10.9 | | |
| 10.12† | | 理查德·鲍尔和注册人之间的聘书日期为2019年4月6日 | | 10-K | | 001-35680 | | March 3, 2020 | | 10.11 | | |
| 10.13† | | 卢西亚诺·G·费尔南德斯与注册人的邀请函日期为2020年8月26日 | | 10-Q | | 001-35680 | | 2020年8月28日 | | 10.1 | | |
| 10.14† | | Barbara Larson和注册人之间的聘书日期为2014年6月30日 | | 10-K | | 001-35680 | | 2022年2月28日 | | 10.13 | | |
| 10.15† | | 2010年6月3日道格·罗宾逊与注册人之间的聘书 | | 10-K | | 001-35680 | | 2022年2月28日 | | 10.14 | | |
| 10.16† | | 卡尔·埃申巴赫与注册人于2022年12月20日签署的信函协议 | | | | | | | | | | X |
| 10.17† | | 2022年股权激励计划全球业绩通知卡尔·埃森巴赫限制性股票单位奖 | | | | | | | | | | X |
| 10.18 | | 重申并修订了旧金山湾区快速交通区与CREA/Windstar Pleasanton，LLC之间的Pleasanton地面租赁以及2014年1月30日的相关转让协议 | | 10-K | | 001-35680 | | March 31, 2014 | | 10.11 | | |
| 10.19 | | 股票限制协议，注册人David·A·达菲尔德和阿尼尔·布斯里 | | S-1/A | | 333-183640 | | 2012年10月1日 | | 10.11 | | |
| 10.20 | | 可转债对冲确认表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.1 | | |
| 10.21 | | 认股权证确认书表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.2 | | |
| 10.22 | | 追加可转换债券对冲确认表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.3 | | |
| 10.23 | | 额外授权证确认书表格(2022) | | 8-K | | 001-35680 | | 2017年9月15日 | | 99.4 | | |
| 10.24 | | Workday、Workday的某些子公司、美国银行、北卡罗来纳州、富国银行、国家协会和其他信用证发行人和贷款方之间的信贷协议，日期为2022年4月6日 | | 8-K | | 001-35680 | | April 7, 2022 | | 10.1 | | |
| 21.1 | | 注册人的子公司名单 | | | | | | | | | | X |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所的同意 | | | | | | | | | | X |
| 24.1 | | 授权书(参考本年报的10-K表格签名页而成) | | | | | | | | | | X |
| 31.1 | | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对定期报告的认证 | | | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对定期报告的认证 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31.3 | | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对定期报告的证明 | | | | | | | | | | X |
| 32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | | | | | | | | | | X |
| 32.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | | | | | | | | | | X |
| 32.3* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | |
† | | 指管理合同或补偿计划。 |
* | | 这些证物随本10-K表格年度报告一起提供，并不被视为已在美国证券交易委员会备案，也不以引用的方式纳入Workday，Inc.根据证券法或交易法提交的任何文件，无论是在本文件日期之前或之后提交，并且无论此类文件中的任何一般合并语言如何。 |
项目16.表格10-K摘要
不适用。
签名
根据1934年证券交易法第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本10-K表格年度报告于2023年2月27日在加利福尼亚州普莱森顿市由下列经正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | |
| Workday，Inc. |
| |
| /s/芭芭拉·拉尔森 |
| 芭芭拉·拉尔森
首席财务官(首席财务和会计干事) |
授权委托书
以下签名的每个人构成并指定Barbara Larson或Richard H.Sauer，或他们中的任何人，他或她的事实代理人，以任何和所有身份签署对本报告的任何修订，并将其连同附件和其他相关文件提交给美国证券交易委员会，在此批准并确认所有上述事实代理人，或替代或替代，可以或导致凭借本报告进行的。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | |
| /s/Aneel Bhuri | | 联席首席执行官 | | 2023年2月27日 |
| 阿内尔·布斯里 | | (首席行政主任) | | |
| | |
| /s/卡尔·M·埃申巴赫 | | 联席首席执行官 | | 2023年2月27日 |
| 卡尔·M·埃申巴赫 | | (首席行政主任) | | |
| | |
| /s/芭芭拉·拉尔森 | | 首席财务官 | | 2023年2月27日 |
| 芭芭拉·拉尔森 | | (首席财务会计官) | | |
| | |
| 托马斯·F·博根 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 托马斯·F·博根 | | | | |
| | | | |
| 安-玛丽·坎贝尔 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 安-玛丽·坎贝尔 | | | | |
| | |
| /s/克里斯塔·戴维斯 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 克里斯塔·戴维斯 | | | | |
| | | | |
| /s/Lynne M.Doughtie | | 董事 | | 2023年2月27日 |
林恩·M·道蒂 | | | | |
| | |
| 韦恩·A·I·弗雷德里克，医学博士 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 韦恩·A·I·弗雷德里克医学博士 | | | | |
| | |
| | 董事 | | |
| 马克·J·霍金斯 | | | | |
| | | | |
| /s/迈克尔·M·麦克纳马拉 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 迈克尔·M·麦克纳马拉 | | | | |
| | |
| 小乔治·J·斯蒂尔 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 小乔治·J·斯蒂尔。 | | | | |
| | |
| /Lee J.Styslinger III | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 李·J·斯蒂斯林格三世 | | | | |
| | |
| /s/Jerry YANG | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| Jerry YANG | | | | |
