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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
For the transition period from ______________________to _______________________
佣金文件编号001-13253
雷纳森公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | |
密西西比州 | | 64-0676974 |
(述明或其他司法管辖权 | | (税务局雇主 |
公司或组织) | | 识别号码) |
| | | | | | | | | | | | | | |
特洛伊街209号, | 图珀洛, | 密西西比州 | | 38804-4827 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(662) 680-1001
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值5.00美元 | RNST | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是 þ不是¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是¨ 不是þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是☑不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | |
| ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☑
截至2022年6月30日,注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值,每股面值5.00美元,根据该日期纳斯达克全球精选市场报告的最后销售价格计算,为美元1,566,298,894.
截至2023年2月17日,56,018,496注册人的普通股每股面值5.00美元,已发行。
以引用方式并入的文件
Renasant Corporation 2023年股东年会的委托书的部分内容通过引用并入本10-K表格的第III部分。
Renasant公司及其子公司
表格10-K
截至2022年12月31日止的年度
目录
| | | | | | | | |
第一部分 | 页面 |
第1项。 | 业务 | 2 |
第1A项。 | 风险因素 | 15 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 26 |
第二项。 | 属性 | 26 |
第三项。 | 法律诉讼 | 26 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 26 |
| |
第II部 | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 27 |
第六项。 | [已保留] | 28 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 59 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 132 |
第9A项。 | 控制和程序 | 132 |
项目9B。 | 其他信息 | 132 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 132 |
| |
第三部分 | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 132 |
第11项。 | 高管薪酬 | 133 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 133 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 134 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 134 |
| |
第四部分 | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 135 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 139 |
有关前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-K年度报告可能包含或包含有关Renasant公司(在本文中称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的陈述,这些陈述构成了修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性声明”。在声明之前、之后或以其他方式包括“相信”、“期望”、“计划”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“潜在”、“关注”、“可能”、“可能增加”、“可能波动”、“可能结果”等词语的陈述,以及类似的表达,或未来或条件动词,如“将”、“应该”、“将”和“可能”,一般都是前瞻性的,而不是历史事实。前瞻性陈述包括有关公司未来财务业绩、业务战略、计划和目标的信息,并基于管理层目前的信念和预期。 公司管理层认为这些前瞻性陈述是合理的,但它们都固有地受到重大商业、经济和竞争风险和不确定因素的影响,其中许多风险和不确定因素是公司无法控制的。 此外,这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。实际结果可能与前瞻性陈述中指出或暗示的结果不同,这种差异可能是实质性的。
管理层目前已知的可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的重要因素包括:
•公司能够有效地将收购整合到其运营中,留住这些业务的客户,发展收购的业务,并在管理层预期的范围和时间范围内实现收购预期的成本节约;
•经济状况和利率对国家、区域或国际的影响;
•实施业务变革以提高收益或节约成本的时机和成功程度;
•消费金融、商业金融、保险、金融服务、资产管理、零售银行、保理和抵押贷款行业的竞争压力;
•竞争对手的财务资源和可从其获得的产品;
•法律、法规的变化和会计准则的变化;
•监管机构的政策变化;
•证券和外汇市场的变化;
•公司的潜在增长,包括进入或扩展新市场,以及支持这一增长的足够资本的需求;
•公司贷款或投资组合的质量或构成的变化,包括借款人行业或个人借款人偿还能力的不利发展;
•因假设不准确而产生的信贷损失准备金不足;
•零售、批发和其他资金来源的定价和竞争以及我们获得这些资金来源的机会发生变化;
•一般经济、市场或商业状况,包括通货膨胀的影响;
•贷款产品和金融服务需求的变化;
•信贷敞口集中;
•利率、收益率曲线和利差关系发生变化或者没有变化;
•网络安全风险增加,包括潜在的网络入侵、业务中断或财务损失;
•公司地理区域内发生的内乱、自然灾害、疫情(包括新冠肺炎疫情重现)等灾难性事件;
•技术变革的影响、程度和时机;以及
•其他情况,其中许多情况是管理层无法控制的。
该公司认为,其前瞻性陈述所依据的假设是合理的,但任何假设都可能被证明是不准确的。我们敦促投资者仔细考虑本报告中其他部分以及公司不时向美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)提交的其他文件中所描述的风险,包括其10-Q表格季度报告(可在www.renasant.com上查阅)和美国证券交易委员会网站(www.sec.gov)。
公司不承担更新或修改前瞻性陈述的义务,特别是不承担任何义务,除非联邦证券法要求更新或修改前瞻性陈述,无论是作为新信息的结果,还是反映假设的变化、意外事件的发生或未来经营结果的变化。
除非本报告另有说明,本年度报告中的10-K表格中的信息截至2023年2月17日。
第一部分
项目1.业务
一般信息
Renasant Corporation是一家成立于1982年的密西西比州公司,拥有并运营着Renasant Bank,这是一家密西西比州的银行公司,业务遍及东南部,在全国范围内提供保理和基于资产的贷款。反过来,Renasant Bank拥有和运营着Renasant Insurance,Inc.,这是一家在密西西比州有业务的密西西比州公司,Park Place Capital Corporation,是一家田纳西州的公司,业务遍及我们的业务范围,以及Continental Republic Capital,LLC(经营业务为“Republic Business Credit”),这是一家路易斯安那州的有限责任公司,业务遍及全国。在这份年报中,Renasant Bank有时被称为“Bank”,Renasant Insurance,Inc.被称为“Renasant Insurance”,Park Place Capital Corporation被称为“Park Place Capital”,而Continental Republic Capital,LLC被称为“Republic Business Credit”。
我们的愿景是成为我们所服务的每个社区的金融服务顾问和首选提供商。考虑到这一愿景,管理层使用特许经营的概念将分支银行组织为社区银行。特许经营方式授权社区银行行长执行自己的商业计划,以实现我们的愿景。有具体的业绩衡量工具,以协助这些总裁确定其计划执行的成功程度。用来衡量他们商业计划成功与否的几个比率包括:
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| — | 平均资产回报率 | — | 净息差和利差 |
| — | 效率比 | — | 手续费收入占贷款和存款的百分比 |
| — | 贷款和存款增长 | — | 保证金的数量和定价 |
| — | 净冲销与平均贷款之比 | — | 逾期贷款和未计提贷款的百分比 |
虽然我们保留了地方一级的决策,但我们已经集中了我们的法律、会计、投资、风险管理、贷款审查、人力资源、审计和数据处理/运营职能。这些职能的集中,使我们能够保持一致的质量,并实现一定的规模经济。
我们的愿景通过我们的核心价值观得到进一步验证,这些价值观包括:(1)员工是我们最大的资产,(2)质量不容商量,(3)客户的信任是第一位的。围绕这些价值观,我们制定了战略计划,重点是吸引高质量的有机贷款增长和增加我们的非利息收入,改善我们的运营效率和增强我们的技术能力,保持机会主义,并实现财务业绩目标。我们相信,我们战略计划的成功实施将促进员工、客户和股东的满意和发展。
我们的董事会成员也是银行董事会的成员(其成员比公司董事会的成员更广泛)。本行的管理责任仍由本行的董事会及管理人员负责,但本公司向本行提供的管理服务,旨在补充本行的内部管理,并扩大本行通常提供的银行服务范围。
运营
该公司有三个可报告的部门:社区银行部门、保险部门和财富管理部门。我们没有任何海外业务。
社区银行的运作
我们几乎所有的业务活动都是通过社区银行的业务进行的,我们的几乎所有资产和收入都来自于社区银行的业务,社区银行向个人和各种规模的企业提供全面的银行和金融服务。如下文更详细描述的,这些服务包括商业和个人贷款、临时建筑贷款、特殊商业贷款、保理和资产贷款、金库管理服务和支票和储蓄账户,以及保险箱和夜间存管设施。自动柜员机遍布我们的整个市场区域,我们在许多城市市场都有交互式柜员机。我们的网上银行和手机银行产品以及我们的呼叫中心也提供24小时银行服务。
截至2022年12月31日,我们在东南部市场拥有188个银行、贷款和抵押办事处,Republic Business Credit在加利福尼亚州、伊利诺伊州、路易斯安那州和德克萨斯州设有四个独立办事处。客户还可以通过我们的网上和手机银行产品进行许多银行交易,如开立存款账户和申请某些类型的贷款。
借贷活动。贷款活动产生的收入,包括利息收入、贷款相关费用以及销售和偿还抵押贷款的收入,占我们收入的很大一部分,分别占2022年、2021年和2020年总收入的75.14%、78.66%和84.01%。总收入包括按全额应税等值计算的利息收入和非利息收入。我们的贷款理念是遵循严格的信贷审批标准,按类型和地域多样化我们的贷款组合,并对贷款组合进行持续审查和管理,从而将信贷损失降至最低。贷款是通过我们的商业贷款集团或个人银行家发起的,具体取决于所需的关系和服务或产品的类型。我们的商业贷款集团为企业或其他商业客户提供银行服务,并为一般企业目的提供贷款,如为商业和工业项目融资或产生收入的商业房地产。我们的商业贷款集团还包括我们专业业务范围内经验丰富的贷款人,其中包括我们的资产基础贷款、小企业管理局贷款、医疗保健、保理和设备租赁融资银行集团。我们的个人银行集团提供小额消费分期贷款、住宅房地产贷款、信用额度和建筑融资,并发起传统的一次和二次抵押贷款。
以下是我们贷款组合中每种主要贷款类型的描述,每种类型贷款的相对信用风险,以及我们为降低此类风险所采取的步骤。我们的贷款主要是在我们办事处所在的市场区域内产生的。
— 商业、金融和农业贷款。截至2022年12月31日,商业、金融和农业贷款(简称“C&I贷款”)约占我们总贷款的14.46%,通常以完全抵押的方式发放给我们市场区域内成熟的本地商业客户,以满足他们的信贷需求。条款和贷款结构取决于借款人的抵押品和实力。贷款与价值比率通常在50%至85%之间,具体取决于抵押品的类型。条款通常是短期的,与作为我们抵押品的第二还款来源相称。
虽然C&I贷款可以用设备或其他商业资产作抵押,包括应收账款,但这类贷款的偿还主要取决于借款人(和任何担保人)的信誉和预计现金流。因此,在评估C&I贷款的风险时,主要考虑的是本地商业借款人出售其产品/服务的能力,从而产生足够的营业收入,以根据商定的条款和条件偿还我们,以及该业务所服务的本地经济或其他市场的一般商业状况。抵押品的清算被认为是次要的还款来源。另一个还款来源是贷款的担保人(如果有的话)。为了管理这些风险,银行的政策是用借款企业的资产和任何其他可能可用的抵押品和担保来确保其C&I贷款的安全。此外,我们积极监测借款人的某些财务指标,包括预付款利率、现金流、抵押品价值和其他适当的信用因素。我们对小额贷款使用C&I贷款信用评分模型。
— 房地产-1-4家庭抵押贷款。我们活跃在房地产-1-4家庭抵押贷款领域(简称“住宅房地产贷款”),截至2022年12月31日,我们的贷款总额中约有27.78%是住宅房地产贷款。此外,2022年,我们通过抵押贷款部门在二级市场上发起了约31.1亿美元的住宅房地产贷款。我们提供住宅房地产的第一次和第二次抵押。以借款人的主要住所为房产的住宅房地产担保的贷款称为“主要”1-4家庭抵押贷款。以住宅房地产为抵押的贷款,如果房产出租给租户或不是借款人的主要住所,则称为“租赁/投资”1-4家庭抵押贷款。我们还提供建设前准备住宅房地产的贷款(简称“住宅土地开发贷款”)。此外,我们提供房屋净值贷款或信用额度,以及借款人住宅的第一和第二抵押贷款担保的定期贷款,借款人选择将累积的房屋净值用于购买、再融资、住房改善、教育和其他个人支出。固定利率贷款和可变利率贷款都是以具有竞争力的条款和费用提供的。住宅房地产贷款的来源是
通过我们分支机构的零售努力或我们抵押部门的发起或转介以及通过我们的Renasant Consumer Direct渠道在线产生。我们试图通过严格审查借款人的财务状况来最大限度地减少与住宅房地产贷款相关的风险;通常,我们还限制最高贷款与价值比率。至于第二留置权房屋净值贷款或信用额度,它们在违约时固有的损失风险较高,我们通过将这些类型的贷款限制在信用评分较高的借款人来限制我们的风险敞口。
当银行有足够的流动性来满足现有客户的需求,并且利率有利于保留贷款时,我们将住宅房地产贷款保留在我们的投资组合中。留存组合贷款主要通过世行提供的可变利率抵押贷款产品发放。
如上所述,我们还发起住宅房地产贷款,目的是在二级市场上将其出售给第三方私人投资者或直接出售给政府支持的实体。除了上述的发放渠道外,持有作出售用途的按揭贷款亦来自批发关系,我们从规模较小的银行、储蓄互助社及经纪公司购买贷款。当出售该等贷款时,吾等会根据若干因素,例如该等贷款在二级市场的定价、会影响贷款盈利能力的利率波动,以及其他与市场有关的情况,解除或保留相关的偿还权。将出售的住宅房地产原产地要么以“尽力”的方式出售,要么以“强制交付”的销售协议出售。根据一项“尽力而为”的销售协议,住宅房地产的发放额与第三方私人投资者或直接与政府支持的机构按合同利率锁定,只有在抵押贷款关闭并获得资金的情况下,我们才有义务将抵押贷款出售给此类投资者。我们承担的风险取决于贷款承保和全国抵押贷款市场的市场状况。根据“强制交付”销售协议,该公司承诺以特定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果我们不能履行合同,就要向投资者支付罚金。该公司并不积极营销或发起次级抵押贷款。
— 房地产--商业抵押。截至2022年12月31日,我们的房地产-商业抵押贷款(“商业房地产贷款”)约占我们总贷款的44.20%。这一投资组合包括业主为了在那里开展业务而开发物业的贷款。这些贷款被称为“业主自住型”商业房地产贷款。这些贷款的支付取决于企业的成功发展和管理,以及借款人产生足够的营业收入偿还贷款的能力。银行通过有足够的二次还款来源以及担保人的支持,减轻了我们对价值的估计被证明是不准确的风险。在某些情况下,除了我们对企业基础房地产的抵押外,我们的商业房地产贷款还以其他非房地产抵押品担保,如企业使用的设备或其他资产。
除了业主自住的商业房地产贷款外,我们还提供业主开发物业的贷款,贷款的偿还来源将来自已开发物业的出售或租赁,例如零售购物中心、酒店和仓储设施。这些贷款被称为“非业主自住型”商业房地产贷款。我们也向商业物业开发商提供商业房地产贷款,用于在实际建设之前进行土地收购和准备以及其他开发(在本年报中称为“商业土地开发贷款”)。非业主自住型商业地产贷款和商业用地开发贷款取决于项目能否顺利完成,可能会受到房地产市场或整体经济不利条件的影响。
我们试图通过限制最高贷款与价值比率,并严格审查借款人的财务状况、抵押品的质量、获得贷款的物业的管理,以及在适用的情况下,租户的财务实力,将与所有商业房地产贷款有关的风险降至最低。贷款的结构通常是在贷款期限内全额摊销,或者在贷款的第三年或第五年之后激增,通常摊销期限不超过20年。我们还积极监测预付率、现金流、抵押品价值等财务指标和其他适当的信用因素。我们通常根据对担保人财务报表的审查,从有财务能力的交易方那里获得贷款担保。
— 房地产--建筑业。截至2022年12月31日,我们的房地产-建筑贷款(“建筑贷款”)约占我们总贷款的11.49%。我们的建设贷款组合包括建设独栋住宅物业、多户住宅物业和商业项目的贷款。住宅物业的建筑贷款期限一般由6个月至12个月不等,非住宅和多户物业的贷款期限一般为24个月至36个月。与非业主自住型商业房地产贷款类似,建筑贷款的偿还来源是出售或租赁新建物业,尽管建设贷款通常是用我们向新建物业的所有者或出租人发放的商业房地产贷款的收益来偿还的。
与住宅房地产或商业房地产贷款相比,建筑贷款带来了显著的额外风险,包括贷款资金以在建物业的担保预支的风险,这在建设完成之前具有不确定的价值。风险是准确评估完成一个项目所需的总贷款资金,并
在建设阶段确保适当的贷款与价值比率。我们通过多种方式解决与建筑贷款相关的风险。作为一个门槛问题,我们通常将业主自住和投资者拥有的住宅或商业物业的贷款与价值和贷款与成本比率限制在监管指导下,为业主自用和投资者拥有的住宅或商业物业完成时评估价值的85%,但具有明确定义的减免的贷款除外。我们在内部或在第三方的帮助下监控取款请求,创建了额外的保障措施,以确保预付款与项目预算一致。
— 个人分期付款贷款。向个人发放的分期付款贷款(或“消费贷款”),约占我们2022年12月31日贷款总额的1.08%,发放给个人用于购买个人物品。借款人因意外事件造成的收入损失或下降是我们面临的主要违约风险。如果发生违约,抵押品价值的不足可能会给我们造成这一贷款类别的损失。在发放消费贷款之前,我们会评估申请人的信用记录以及履行现有和拟议债务的能力。虽然申请人的信誉是主要考虑因素,但承保过程也包括将抵押品的价值(如果有的话)与建议的贷款金额进行比较。我们在担保贷款的抵押品上获得留置权,并持有所有权,直到贷款全部偿还。
— 设备融资和租赁。截至2022年12月31日,设备融资贷款(或“租赁融资贷款”)约占我们总贷款的0.99%,用于为企业提供资金以满足商业设备需求。这些贷款通常以固定利率发放,期限从两年到五年不等。借款人因意外事件造成的收入损失或下降是我们面临的主要违约风险。如果发生违约,抵押品价值的不足可能会给我们造成这一贷款类别的损失。我们获得担保贷款的抵押品的留置权,并持有所有权(如果适用),直到贷款全额偿还。运输、制造业、医疗保健、材料搬运、印刷和建筑是通常获得租赁融资的行业。此外,我们还为符合条件的非营利客户提供量身定做的产品,以免税费率提供房地产融资。
应对总体贷款风险。除上述步骤以减轻任何个别贷款关系所构成的风险外,管理层已实施一套架构,主动监察银行整体贷款组合对本公司构成的风险。首先,我们有目的地管理贷款组合,以避免过度集中在任何特定的贷款类别。我们的目标是构建贷款组合,使其在C&I贷款和业主自住商业房地产贷款、非业主自住商业房地产贷款和住宅房地产贷款和消费贷款之间保持良好平衡,同时考虑到当前的市场风险和贷款机会。建设和土地开发贷款是根据获得贷款的财产在商业房地产和住宅房地产类别之间分配的。特别是关于建筑和土地开发贷款,管理层监测这些贷款在地域和资产类型上的分配是否增加了与这些类型贷款有关的一般风险。我们亦根据银行业监管机构颁布的监管指引,监察我们的建筑及土地发展贷款的集中度,当中包括评估这些贷款的总值占我们基于风险的资本的百分比(这称为“100/300测试”,并在下文的“监督及规管”一节中详细讨论),以及监察被视为高波动性商业房地产的贷款。关于适用于我们贷款活动的减少风险政策和程序的进一步讨论可在项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中找到,标题为“风险管理--信用风险和信贷损失及无资金承付款拨备”。
投资活动。我们收购投资证券是为了提供满足我们流动性需求的来源,以及提供用于抵押某些存款和其他类型借款的证券。2022年期间,我们还将部分过剩流动性投入证券投资组合。我们主要收购由政府支持的实体发行的抵押贷款支持证券和抵押债券,如FNMA、FHLMC和GNMA(通俗地分别称为“Fannie Mae”、“Freddie Mac”和“Ginnie Mae”)以及市政证券。一般来说,我们投资证券的到期和催缴的现金流不用于为贷款增长或偿还债务提供资金,这些现金流再投资于投资证券。我们还持有公司债券和集合信托优先证券的投资。截至2022年12月31日,该公司的投资证券包括可供出售和持有至到期的分类。
2022年、2021年和2020年,我们的投资活动产生的投资收入(应税和免税)分别约占我们总收入的7.92%、5.13%和4.46%。
存款服务。我们为消费者和商业客户提供广泛的存款服务和产品。通过我们的社区支行网络,我们为消费者提供免费的网上和手机银行账户,包括账单支付和转账功能、个人对个人支付、计息检查、货币市场账户、储蓄账户、存款证、个人退休账户和健康储蓄账户。
对于我们的商业客户,我们提供有竞争力的支票和储蓄服务以及一整套金库管理产品,包括远程存款捕获、账户对账、电子报表、通过积极支付进行欺诈保护、
ACH发起和电汇、密码箱服务、隔夜投资清扫选项、增强的业务网上银行和手机银行。
2022年、2021年和2020年,通过我们提供的存款服务产生的费用分别约占我们总收入的7.64%、7.15%和5.88%。银行持有的存款主要是在我们分行所在的市场区域内产生的。
财富管理的运作
我们的财富管理部门通过两个部门运营:信托和金融服务。信托部门设在世界银行的信托部门,提供各种各样的受托和托管服务,包括投资咨询、会计和行政服务(作为受托人或其他身份),为合格的退休和其他雇员福利计划、个人退休帐户、个人信托和遗产提供服务。我们管理这些账户的费用是根据账户中所管理资产的市值变化而定的,收费金额取决于我们提供的服务和账户类型。
金融服务部门主要通过Park Place Capital运营(尽管银行的信托部门保留了一些传统的金融服务业务),向我们的客户提供专门的产品和服务。 这些产品和服务包括固定和可变年金、共同基金和股票,其中一些是通过第三方提供商提供的。Park Place Capital还为某些共同基金提供管理和合规服务。
2022年,财富管理部门创造了2760万美元的总收入,占公司总收入的3.95%。财富管理业务的总部设在密西西比州的图珀洛和阿拉巴马州的伯明翰,但我们的产品和服务通过我们的社区银行向我们所有市场的客户提供。
保险业务的运作
Renasant Insurance是一家提供全方位服务的保险机构,通过主要承运人提供所有商业和个人保险。2022年,雷纳森保险公司的总收入为1240万美元,占公司总收入的1.78%,在密西西比州北部和中北部设有8个办事处。
竞争
社区银行
在我们开展银行业务的所有主要产品和地理区域都存在激烈的竞争。在我们的所有服务领域,我们通过银行与国家、地区和国家银行以及储蓄和贷款协会、信用合作社、财务公司、抵押公司、保险公司、经纪公司和投资公司竞争可用的贷款和存款以及提供其他金融服务(如财务管理)。所有这些众多的机构都通过可用性、质量和定价在提供产品和服务方面进行竞争,我们的许多竞争对手比我们更大,拥有比我们多得多的资源,包括更高的总资产和资本,更大的技术和营销预算以及更广泛的金融服务。
财富管理
我们的财富管理部门与其他银行、经纪公司、财务顾问和信托公司竞争,这些公司提供我们提供的一项或多项服务和产品。我们的财富管理业务以可用的产品线、费率和费用以及声誉和专业知识为基础进行竞争。在我们的市场上,没有特定的公司或公司集团主宰着这个行业。
保险
我们在经营保险业务的市场上遇到了激烈的竞争。通过我们的保险子公司,我们与独立的保险机构和附属于其他银行和/或其他保险公司的机构竞争。所有这些机构都在个人和商业产品线的交付方面展开竞争。在我们的市场中,没有一家占主导地位的保险机构。
监督和监管
一般信息
美国银行业受到联邦和州法律的严格监管。我们是根据修订后的《1956年银行控股公司法》(下称《BHC法案》)注册的银行控股公司。因此,我们受到监督、监管和
由联邦储备系统理事会(“美联储”)进行审查。该银行是根据密西西比州法律注册的商业银行;它不是联邦储备系统的成员。作为密西西比州的一家非会员银行,银行须接受密西西比州银行和消费金融部(“DBCF”)作为银行的特许实体以及FDIC作为银行存款保险人的监督、监管和审查。作为一家资产超过100亿美元的机构,我们正在接受消费者金融保护局(“CFPB”)的审查,以确定其是否符合联邦消费者保护法。 由于这种广泛的监督和监管体系,公司和银行的增长和收益表现不仅受到管理决策和一般和当地经济状况的影响,还受到美联储、联邦存款保险公司、DBCF、CFPB和其他对我们的业务具有管辖权的联邦和州监管机构执行的法规、规则、法规和政策的影响。
银行监管制度有两个主要目标:维持一个安全和健全的银行体系,以及促进实施稳健的货币政策。这一计划,包括CFPB管理的法律和法规,也旨在确保以公平合理的条件广泛、不歧视地获得金融服务。这一全面的监管制度主要是为了保护FDIC的存款保险基金、银行储户、消费者和公众,而不是我们的股东或债权人。为此,除其他事项外,联邦和州银行法律法规还规定了我们和银行可能从事的活动类型、我们产品和服务的条款和条件以及我们提供产品和服务的方式、允许的投资、银行必须针对存款保持的准备金水平、最低股本水平、贷款所需抵押品的性质和金额、可以收取的最高利率、可能支付的股息的方式和金额,以及与合并、收购和设立分行有关的公司活动。
下面的描述总结了适用于我们和银行的监管框架的某些要素。然而,本摘要并不是要描述适用于我行和本行的所有法律、法规和政策,本摘要的描述仅限于下文所述的法规、法规、政策、解释性信函和其他书面指导的全文。此外,以下讨论讨论了截至本年度报告10-K表格之日起有效的监管框架。美国国会、州立法机构以及联邦和州监管机构一直在审议修改联邦和密西西比州银行、消费者保护、证券和其他适用法律和法规的立法和监管行动,有时是以实质性的方式。因此,在本Form 10-K年度报告的日期之后,必须根据任何新的联邦或州银行法律或法规的颁布,或对现有法律或法规的任何修订或废除,或对公司运营拥有管辖权的监管机构政策的任何变化,来阅读以下讨论。
对重生公司的监督和监管
一般信息。作为一家根据BHC法案注册的银行控股公司,我们受到美联储适用于银行控股公司的监管。BHC法案和其他联邦法律对银行控股公司可能从事的活动类型以及一系列监管要求和活动进行了特别限制,包括对违反法律和法规或从事不安全和不健全的银行业务采取监管执法行动。美联储的管辖权还扩展到我们直接或间接控制的任何公司,例如任何非银行子公司和我们拥有控股权的其他公司。
可容许活动的范围。根据BHC法案,吾等不得直接或间接从事银行业务、管理或控制银行、向本行提供服务或为本行提供服务以外的活动,以及不得直接或间接持有或控制任何非银行或金融控股公司的公司超过5%的有表决权股份。这一禁令的主要例外是,我们可以直接或间接(包括通过拥有另一家公司的股份)参与美联储发现与银行或管理和控制银行密切相关的某些活动,以至于属于适当的偶发事件。在确定活动是否与银行业务或管理银行密切相关时,美联储必须考虑银行控股公司或其附属公司的这类活动是否可以合理地预期为公众带来好处,如更大的便利、更多的竞争或资源效率的提高,以及这些公共利益是否超过可能产生的不利影响的风险,如减少或不公平竞争、利益冲突或不健全的银行做法。目前获准的活动包括经营按揭、金融、信用卡或保理公司;提供某些数据处理、储存和传输服务;担任投资或财务顾问;担任某些类型与信贷有关的保险的保险代理;以非营运基础租赁个人或不动产;以及提供某些股票经纪服务。
根据1999年《金融服务业现代化法》(俗称《格拉姆-利奇-布莱利法》或《GLB法》)对《金融控股公司法》的修订,附属存款机构资本和管理良好的银行控股公司可以选择成为一家金融控股公司,从而在没有金融控股公司的情况下
被认为是金融性质或附带于金融活动的某些银行和非银行活动的美联储事先批准。这些“金融性质”的活动包括证券承销、交易和做市;组织、赞助和管理共同基金;保险承保和代理活动;商业银行活动;以及美联储认定与银行业密切相关的其他活动。金融控股公司收购从事金融性质的活动或美联储确定的附属于金融性质的活动的公司,不需要监管部门的批准。我们并没有选择成为金融控股公司。
GLB法案的一个主要主题是金融服务的职能监管,本公司或其子公司的主要监管机构是传统上监管本公司或其子公司希望从事的活动的机构。例如,美国证券交易委员会监管银行控股公司的证券交易,各个银行业监管机构监管我们的银行活动。
资本充足率指引。美联储对银行控股公司采用了基于风险的资本金指导方针。以风险为基础的资本指引旨在使监管资本要求对银行和银行控股公司之间的风险状况差异更加敏感,将表外敞口纳入资本充足率评估,将持有流动、低风险资产的不利因素降至最低,并在评估全球主要银行组织的资本充足率时实现更大的一致性。根据这些准则,资产和表外项目被分配到广泛的风险类别,每个类别都有适当的权重。由此产生的资本比率表示资本占总风险加权资产和表外项目的百分比。除了基于风险的资本指导方针外,美联储还采用了最低一级资本(杠杆)比率,根据该比率,银行控股公司必须保持最低一级资本水平,以平均总合并资产至少4%。
适用于该公司的资本要求与FDIC法规对该银行施加的资本要求基本相似,下文标题为“对复兴银行的监督和监管-资本充足率准则”。
支付股息;力量的源泉。根据美联储的政策,一般而言,银行控股公司只有在以下情况下才应支付股息:(1)过去四个季度可供股东使用的净收入(扣除支付的股息后)足以为股息提供全部资金;(2)预期收益保留率似乎与银行控股公司及其子公司的资本需求和整体当前和未来财务状况一致;(3)银行控股公司在实施股息后将继续满足最低监管资本充足率。
美联储就评估银行控股公司要求支付的股息总额将超过该公司将支付股息期间的收益的标准提供了指导。 就本分析而言,“股息”不仅包括优先股和普通股的股息,还包括信托优先证券和其他一级资本工具的债务股息。该标准评估控股公司(1)过去四个季度的净收入是否足以为拟议股息提供全部资金(考虑到在此期间支付的先前股息),(2)是否正在考虑在该季度回购或赎回股票,(3)没有集中在商业房地产上,以及(4)是否处于良好的监管状况,基于其整体状况和资产质量风险。 不符合这些标准的控股公司将需要与美联储进行更深入的磋商。
此外,银行控股公司须作为其附属银行的财务力量来源。这意味着我们将利用现有资源向世行提供充足的财政资源,包括在财政紧张或逆境期间,并保持财务灵活性和筹资能力,以获得额外资源,在必要时协助世行。此外,我们向本行发放的任何资本性贷款,在支付本行存款和某些其他债务的权利上,均从属于本行。在我们破产的情况下,我们向联邦银行监管机构做出的任何维持银行资本的承诺都将由破产受托人承担,并有权获得优先付款。
银行控股公司的收购。BHC法案规定,每家银行控股公司在收购任何银行的全部或基本上所有资产、与另一家银行控股公司合并或合并或获得任何银行任何有表决权股份的所有权或控制权之前,如果在收购后将直接或间接拥有或控制该银行超过5%的有表决权股份,必须事先获得美联储的批准。美联储不会批准任何会产生重大反竞争效果的收购、合并或整合,除非拟议中的交易的反竞争影响显然被满足社区便利和需求的更大公共利益所盖过。联储局亦会考虑有关公司和银行的资本充足和其他财务及管理资源和未来前景,以及所服务社会的方便程度和需要,以及银行控股公司及其附属银行在打击清洗黑钱活动方面的纪录。最后,为了收购一家位于本州以外的银行,银行控股公司及其附属机构必须
“资本充裕”和“管理良好”。此外,正如上文标题“允许活动的范围”所述,我们不能直接或间接控制从事非银行活动的公司超过5%的有表决权股份。
控制权收购。联邦和州法律,包括《BHC法案》和《改变银行控制法案》,也对任何寻求获得FDIC担保的存款机构或银行控股公司的直接或间接“控制权”的投资者施加事先通知或批准要求以及持续的监管要求。对存托机构的“控制”是对事实和情况的分析,但通常情况下,如果投资者拥有或控制任何类别有投票权的证券的25%或更多,则被视为控制存托机构或其他公司。对于低于25%的所有权或控制权水平,有多个因素决定是否会推定“控制权”的存在,这取决于存款机构或银行控股公司有投票权的证券的所有权水平。这些推定是可以反驳的。
反搭售限制。银行控股公司及其附属公司不得将某些服务的提供与银行控股公司或其附属公司提供的其他非银行服务捆绑在一起,例如信贷扩展。
上市公司的地位。作为一家上市公司,Renasant Corporation还必须遵守与公司治理、财务报告和公开披露以及审计师独立性相关的法律、规则和法规以及自律组织的标准,包括2002年的萨班斯-奥克斯利法案、2010年的多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(“多德-弗兰克法案”)、美国证券交易委员会规则和监管以及纳斯达克上市规则。我们在遵守这些法律、法规和标准方面花费了大量的费用,并投入了大量的管理时间和精力,这些法律、法规和标准可能会有不同的解释、修订或彻底废除。我们致力于保持高标准的公司治理、财务报告和公开披露,管理层不断监测这一领域的法律、规则和法规以及最佳实践的变化,以确保我们履行这一承诺。
对复兴银行的监管
一般信息。作为一家在密西西比州注册的银行,该银行受到DBCF的监管和监督。作为一家不是美联储成员的FDIC保险机构,该银行受到FDIC的监管和监督。FDIC和DBCF的规定几乎影响了银行的所有活动,包括所需的最低资本金水平、支付股息的能力、合并和收购、借款以及通过新的分行或收购扩大规模的能力以及各种其他事项。最后,我们拥有超过100亿美元的资产,我们对联邦消费者保护法的遵守情况受到CFPB的审查。
存款保险。本行的存款透过存款保险基金(“存款保险基金”)投保,大部分账户的投保额最高可达250,000元。联邦存款保险公司管理存款保险基金,根据法律,联邦存款保险公司必须将存款保险基金的数额维持在相当于估计的年度保险存款或评估基数的特定百分比。DIF的最低指定存款准备金率为保险存款总额的1.35%,但FDIC有权指定高于法定最低存款准备金率的存款准备金率。对于资产低于100亿美元的银行,FDIC必须抵消这一增加的影响,这意味着超过这一资产门槛的银行,如世行,将承担增加的成本。
为了为DIF提供资金,FDIC承保的银行被要求每季度向FDIC支付存款保险评估。一家机构的评估金额是根据其在评估期内的平均综合总资产减去其平均有形权益得出的。至于费率,它是基于风险分类的。一家机构的风险分类是根据其资本水平和该机构向监管机构提出的监管关切程度来分配的。一家机构的风险等级越高,其评估率就越高(假设这类机构对DIF构成更大的损失风险)。此外,联邦存款保险公司可以在某些情况下实施特别评估。由于我们拥有超过100亿美元的资产,我们的评估率不仅基于我们的风险分类,还纳入了前瞻性措施。此外,我们还需要缴纳附加费,以便将DIF提高到指定的水平。
FDIC可终止包括银行在内的任何受保存款机构的存款保险,如果它在听证会后确定,该机构已经或正在从事不安全或不健全的做法,处于不安全或不健全的状况,无法继续运营,或违反了任何适用的法律、法规、秩序或与FDIC达成的协议规定的任何条件。对于没有有形资本的机构,在永久终止保险的听证过程中,可以暂时停止存款保险。如果FDIC终止一家机构的存款保险,在终止时投保的账户,减去提款,将继续投保六个月至两年,由FDIC决定。我们并不知悉有任何现有情况会导致本行的存款保险终止。
州际银行和分行。根据联邦和密西西比州的法律,银行可以在密西西比州设立额外的分行,但须得到DBCF的批准,银行还可以在密西西比州以外设立额外的分行,但须事先获得监管部门的批准,只要分行所在州的法律允许在该州特许的州立银行设立分行即可。最后,世行还可以通过与其他州的银行合并或购买其他州银行的分行和相关资产,在其他州设立办事处,但须受某些限制。
分红。关于本公司支付股息的限制和指导方针如上所述。作为一个实际问题,只要我们的业务主要由银行的所有权组成,银行将仍然是我们支付股息的来源。因此,我们支付股息的能力取决于银行的收益和财务状况,以及一般经济状况和其他因素,并将受到适用于银行的任何限制。
银行支付股息的能力受到联邦和州法律、法规和政策的限制。根据密西西比州的法律,密西西比州的银行不得支付股息,除非其赚取的盈余超过股本的三倍。密西西比州一家赚取盈余超过股本三倍的银行可以支付股息,但须经DBCF批准。此外,FDIC还有权禁止银行从事FDIC认为不安全或不健全的商业做法,这可能包括支付股息,具体取决于银行的财务状况。联邦储备条例还限制了银行可以借给公司的金额,除非这些贷款是以特定债务为抵押的。因此,在银行向公司支付股息之前,需要获得DBCF的批准,在某些情况下,可能需要FDIC的批准。
资本充足率指引。FDIC颁布了基于风险的资本金指导方针,其基本目的与美联储针对银行控股公司制定的指导方针类似,也具有相同的基本目的。根据这些准则,资产和表外项目被分配到广泛的风险类别,每个类别都有适当的权重。由此产生的资本比率表示资本占总风险加权资产和表外项目的百分比。
对有保险的存款机构的资本要求是反周期的,因此,资本要求在经济扩张时增加,在经济收缩时减少。
- 当前指导方针。根据现行以风险为本的资本充足指引,我们须维持(1)普通股权益第一级资本(“CET1”)与总风险加权资产的比率不少于4.5%;(2)最低杠杆资本比率为4%;(3)最低一级风险资本比率为6%;及(4)最低总风险资本比率为8%。CET1一般包括普通股、留存收益、累积的其他综合收益和某些少数股权,减去某些调整和扣除。此外,我们必须保持“资本保护缓冲”,这是在满足基于风险的最低资本要求所必需的基础上,再加上特定数量的CET1资本。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。如果我们的CET1与风险加权资本的比率低于资本保护缓冲,我们将面临支付股息、回购流通股和支付某些可自由支配的奖金的能力的限制。除了满足基于风险的最低资本要求所需的金额外,所需的资本保存缓冲是风险加权资产CET1的2.5%。
此外,美联储、联邦存款保险公司和货币监理署近年来修订了计算风险加权资产的规则,以提高风险敏感性,并纳入巴塞尔银行监管委员会的某些国际资本标准。这些修订影响了银行组织基于风险的资本比率分母的计算,以反映某些类型贷款的高风险性质。
例如,住宅抵押贷款的风险加权在35%至200%之间,这取决于抵押贷款的贷款价值比率,以及基于八项标准的抵押贷款是否属于两类之一,这八项标准包括期限、使用负摊销和气球付款、某些加息以及有记录和核实的借款人收入,而150%的风险权重既适用于某些高波动性商业房地产收购、开发和建筑贷款,也适用于逾期90天或非应计地位的非住宅抵押贷款(在这两种情况下,与前100%的风险权重相反)。此外,信托优先证券等“混合”资本项目不再享受一级资本待遇,受到各种祖辈和过渡规则的约束。我们及本行符合现行所有最低资本要求,而我们的祖辈信托优先证券亦符合一级资本处理的资格。
有关公司资本比率的详细讨论,请参阅本报告第8项“财务报表和补充数据”合并财务报表附注20“监管事项”。
- 立即采取纠正措施。根据《联邦存款保险法》(FDIA)第38条的规定,每个联邦银行机构都必须对其监管的机构实施一套及时纠正措施的制度。联邦银行机构(包括联邦存款保险公司)已经通过了基本上类似的法规来执行这一任务。根据现行法规,如果一家银行的基于风险的资本总额为10%或更高,一级风险资本比率为8%或更高,普通股一级资本比率为6.5%,一级杠杆资本比率为5%或更高,并且不受任何命令或最终资本指令的约束,以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平,则银行为“资本充足”;(2)如果银行的总风险资本比率为8%或更高,一级风险资本比率为6%或更高,则为“资本充足”;普通股一级资本充足率为4.5%,一级杠杆资本充足率为4%或以上(在某些情况下为3%),且不符合“资本充足”的定义;(3)如果基于风险的总资本充足率低于8%,一级风险资本充足率低于6%,普通股一级资本充足率低于4.5%,或一级杠杆资本充足率低于4%,则为“资本不足”,(4)如果其基于风险的总比率低于
6%,低于4%的一级风险资本比率,低于3%的普通股一级资本比率或低于3%的一级杠杆资本比率,以及(5)如果有形股本与总资产的比率等于或低于2%,则为“严重资本不足”。
银行的资本分类影响监管审查的频率、银行从事某些活动的能力以及银行支付的存款保险费。此外,联邦银行监管机构必须对三个资本不足类别的机构采取各种强制性监管行动,并可能采取其他酌情行动。行动的严重程度取决于该机构所处的资本类别。被归类为资本不足、严重资本不足或严重资本不足的机构,必须向其相应的联邦银行机构提交一份可接受的资本恢复计划。资本不足的机构通常也被禁止增加其平均总资产、进行收购、设立任何分支机构或从事任何新的业务线,除非根据公认的资本恢复计划或获得FDIC的批准。一般来说,银行业监管机构必须为资本严重不足的机构指定一名接管人或监管人。
《联邦存款保险条例》第38条及相关规例亦指明在何种情况下,联邦存款保险公司可将资本充足的银行重新分类为资本充足的银行,并可要求资本充足的银行或资本不足的银行遵守监管行动,犹如其属下一个较低类别(但联邦存款保险公司不得将资本严重不足的银行重新分类为资本严重不足)。
上述条款,以及当前或拟议对适用于金融业的法律的监管或立法修改的任何其他方面,可能会影响我们业务活动的盈利能力,并可能改变我们的某些业务做法,包括提供新产品、获得融资、吸引存款、发放贷款和实现令人满意的利差的能力,并可能使我们面临额外成本,包括增加的合规成本。这些变化也可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来对运营进行任何必要的改变,以符合规定,因此也可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
换乘费用。根据《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)第1075条(通常被称为《德宾修正案》),美联储建立了评估银行为处理电子支付交易而收取的交换费,即“刷卡”费用是否与发行人处理此类交易的成本“合理且成比例”的标准。根据美联储的规定,对于许多类型的借记式互换交易,允许的最高互换手续费不超过21美分加上交易金额的5个基点。如果借记卡发行商制定和实施了合理设计的政策和程序,以达到某些防欺诈标准,则为防止欺诈目的,该借记卡发行商还可以在每笔交易中收回1美分。美联储也有管理路由和排他性的规定,要求发行人提供两个独立的网络,用于为每种借记型或预付费产品的交易进行路由。
受保险的国有特许银行的活动和投资。FDIA第24条一般将FDIC保险的州特许银行的活动和股权投资限制在国家银行允许的范围内。根据有关股权投资的规定,被保险的国有银行一般不得直接或间接收购或保留任何国家银行不允许的类型或金额的股权投资。除其他事项外,不禁止被保险的国有银行采取下列行动:
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- | 收购或保留子公司的多数股权; | | | |
- | 以有限合伙人身份投资合伙企业,其唯一目的是对符合条件的住房项目的收购、修复或新建进行直接或间接投资,但此类有限合伙企业投资不得超过银行总资产的2%; | | | |
- | 收购仅为受保存款机构提供董事、受托人和高级管理人员责任保险或银行家一揽子债券团体保险的公司至多10%的有表决权股票;以及 | | | |
- | 在满足某些要求的情况下,收购或保留存款机构的有表决权的股份。 | | | |
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根据联邦存款保险公司的规定,从事不允许活动的投保银行或希望从事其他不允许活动的银行,可寻求联邦存款保险公司的批准,继续或开始此类活动,视情况而定。如果银行不符合其最低资本金要求,或者拟议的活动对存款保险基金构成重大风险,联邦存款保险公司将不会批准此类申请。
100/300 Test。针对商业地产(“CRE”)贷款集中度的快速增长,以及一些金融机构在风险管理实践中发现的弱点,联邦存款保险公司、美联储和货币监理署发布了“商业地产贷款集中、稳健风险管理实践联合指南”(简称“CRE指南”)。中央信贷评级指引旨在促进健全的风险管理做法和适当的资本水平,使机构能够以安全和稳健的方式从事中央信贷评级贷款。联邦制
银行业监管机构使用某些标准来识别可能面临重大CRE集中风险的金融机构。除其他事项外,如果一家机构根据其Call报告,(1)被归类为收购、开发和建设(“ADC”)贷款的总贷款占该机构总资本的100%或更多,或(2)CRE贷款总额(由ADC和CRE指导中定义的非所有者占用的CRE贷款组成)占该机构的总资本的300%或更多,且该机构的CRE贷款组合的余额在之前36个月中增长了50%或更多,则该机构将被视为具有重大的CRE集中风险敞口。上述标准通常称为100/300测试。截至2022年12月31日,我们的ADC贷款占我们总银行级资本的91%,我们的CRE贷款总额占我们银行级资本的284%。
安全和稳健。联邦银行机构,包括联邦存款保险公司,执行了《联邦存款保险条例》第39条所要求的关于安全和稳健标准的规则和指导方针。一般而言,这些标准涉及运营和管理事项、资产质量以及收益和薪酬。业务和管理标准涵盖(1)内部控制和信息系统、(2)内部审计系统、(3)贷款文件、(4)信贷承保、(5)利率敞口、(6)资产增长和(7)薪酬、费用和福利。根据资产质量和收益标准,世界银行必须建立和维护系统,以识别问题资产,防止这些资产恶化,评估和监测收益,并确保收益足以维持充足的资本储备。补偿标准规定,如果补偿是不合理的或与被补偿个人实际提供的服务不成比例,则补偿将被视为过高。
如果一家受保险的州特许银行未能达到监管颁布的任何标准,那么该机构将被要求向FDIC提交一份计划,说明它将采取哪些步骤来纠正这一缺陷。如果被保险的州特许银行未能在联邦银行机构允许的时间内提交或在任何实质性方面未能实施合规计划,FDIA第39条规定,FDIC必须命令该机构纠正不足之处。FDIC还可能(1)限制资产增长;(2)要求银行提高有形股本与资产的比率;(3)限制银行可能支付的利率;或(4)采取任何其他行动,以更好地实现迅速纠正行动的目的。我们认为,世行一直并将继续遵守这些标准中的每一个。
消费金融产品和服务。我们须遵守一系列旨在保护消费者与我们的贷款活动相关的联邦和州法律,包括《平等信用机会法》、《公平信用报告法》、《贷款真实法》、《储蓄真实法》、《住房抵押贷款披露法》、《房地产结算程序法》、《电子资金转移法》,在某些情况下,还应遵守各自的州法律对应法律。CFPB是美联储内部的一个独立机构,根据这些法律,CFPB对我们提供和提供消费金融产品和服务拥有广泛的监管、监督和执法权力。
特别是关于抵押贷款,CFPB发布了关于偿还能力、合格抵押贷款、抵押贷款服务、评估和抵押贷款机构补偿的规定。这些规定限制了银行可以提供的抵押贷款产品的类型;它们还影响了我们执行拖欠抵押贷款的能力。CFPB还发布了复杂的规则,整合了《贷款真实性法案》、《储蓄真实性法案》和《房地产和解程序法》(“TRID规则”)所要求的披露。TRID规则将贷款披露中的事先善意估计和真实情况合并为新的“贷款估计”形式,并将HUD-1和贷款披露中的最终真实情况合并为新的“结算披露”形式。
我们建立了许多控制和程序,旨在确保我们完全遵守TRID规则和所有其他消费者保护法,包括联邦和州目前对它们的解释(这些解释可能会被CFPB更改)。此外,我们的员工至少每年接受一次培训,以确保他们了解消费者保护法以及根据这些法律规定或禁止的活动。
《社区再投资法案》。根据社区再投资法案(“CRA”),FDIC评估银行在满足整个社区,包括低收入和中等收入社区的信贷需求方面的记录。在评估我们提交的任何申请,包括批准收购或设立分行或其他存款设施、办公室搬迁、合并或收购另一家金融机构的股本股份时,FDIC的评估都会被考虑在内。根据CRA,各机构被给予“杰出”、“满意”、“需要改进”或“不满意”的评级。世行已采取重大行动遵守CRA,在最近一次评估中,它获得了FDIC对其CRA遵从性的“满意”评级。
金融和国家隐私要求。联邦法律和法规限制金融机构与独立的第三方共享客户财务信息的能力,并以其他方式包含对客户私人信息的广泛保护。具体地说,这些规定要求所有向零售客户提供金融产品或服务的金融机构在关系开始时和之后每年向这些客户提供金融机构的隐私政策。此外,必须给予这些客户“选择退出”共享个人财务的机会。
与非关联第三方的信息。出于营销目的共享信息也受到限制。除了联邦一级的法律和法规外,一些州--其中一些州我们在其中有贷款或存款客户--制定了广泛的法规,管理个人个人信息的使用。与联邦隐私法律法规涵盖的金融信息相比,这些法规通常涵盖的个人信息范围更广,而且这些法规通常对第三方披露、共享或以其他方式使用个人信息的能力施加了比联邦法律法规更严格的限制。这些州中的许多州的隐私法和法规对违规行为施加了严厉的惩罚。
银行采取了隐私政策,并实施了管理客户和非客户个人财务信息的使用和披露的程序。我们相信,我们的政策和程序目前符合所有适用的法律和法规,我们不断监测联邦和州法律,以及我们业务性质和范围的变化,以便及时实施我们隐私政策和程序的任何必要变化。
反洗钱。联邦反洗钱规则对金融机构提出了各种要求,旨在防止利用美国金融系统为恐怖活动提供资金。这些规定包括要求在美国运营的金融机构拥有反洗钱合规计划、尽职调查政策和控制措施,以确保发现和报告洗钱行为。根据《银行保密法》和《外国资产控制办公室条例》,此类合规计划是对现有合规要求的补充,这些要求也适用于金融机构。世界银行制定了政策和程序,以确保遵守联邦反洗钱法律和法规。
沃尔克规则。美联储、其他联邦银行监管机构以及美国证券交易委员会各自通过了一项规则,即通常所说的“沃尔克规则”,以实施多德-弗兰克法案第619条。一般而言,沃尔克规则禁止银行及其附属公司从事自营交易,以及收购或保留某些“备兑基金”的所有权权益、赞助或与之有关系,包括某些对冲基金和私募股权基金。 沃尔克规则不影响我们目前的任何活动,但它确实限制了我们未来可能从事的可允许活动的范围。
对我们财富管理和保险业务的监督和监管
我们的财富管理和保险业务受到美国及其所在州法律的许可要求和监管。这些法律法规主要是为了客户的利益。在所有司法管辖区,适用的法律和法规可由监管当局进行修订。一般而言,这些当局被赋予了相对广泛的自由裁量权,可以授予、续期和撤销许可证和批准,并实施条例。许可证可能会因为各种原因而被拒绝或吊销,包括违反这些规定、被定罪等。对违反规定的其他可能施加的制裁包括对个别员工的停职、在特定时间内从事某一特定业务的限制、谴责和罚款。
货币政策与经济调控
我们和世行都受到包括美联储在内的监管机构政策的影响。美联储的一项重要职能是调节全国的银行信贷供应,以稳定物价。美联储用来实现这些目标的货币政策工具包括美国政府证券的公开市场操作和银行借款贴现率的变化。这些工具在不同程度上被用来影响银行贷款、投资和存款的整体增长,还可能影响贷款利率或存款利率。
美联储的货币政策在过去对商业银行的经营业绩产生了重大影响,未来也有望如此。鉴于国家经济和各种货币市场不断变化的情况,以及包括美联储在内的货币和财政当局采取的行动的影响,对我们和银行未来业务和收益的影响无法准确预测。
资金来源和可获得性
对我们和银行业务至关重要的资金主要包括来自客户存款、贷款偿还、我们投资证券的现金流、根据回购协议出售的证券、联邦住房贷款银行预付款和附属票据的资金。这类资金的可获得性主要取决于联邦政府的经济政策、总体经济和一般贷款信贷市场。关于我们资金来源的更多信息可在本报告第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的“流动性和资本资源”标题下找到。
人力资本资源
公司的员工是公司成功的关键,是我们最大的资产。公司对人力资本的战略方针包括:(1)吸引、发展和留住多样化和有才华的员工队伍,(2)在公司内部提供学习、发展和晋升的机会,(3)提供具有竞争力的薪酬和福利,(4)投资于员工的财务健康,以及(5)获得员工反馈。截至2022年12月31日,我们在所有细分市场的全职员工人数为2334人。其中,银行拥有2,269名员工(包括我们社区银行和财富管理部门的员工,包括Park Place Capital和Republic Business Credit的员工),Renasant Insurance雇佣了65名个人。公司没有额外的员工。截至2022年12月31日,世行的14名雇员除在世行任职外,还兼任公司高级管理人员。
2022年,随着新冠肺炎疫情的减弱,公司恢复到疫情前的运营环境,同时继续实施在疫情开始时实施的一些政策,以将员工对新冠肺炎的风险降至最低。例如,公司赋予业务单位领导继续远程工作安排的自由裁量权,前提是这种安排不会损害受影响的员工履行其职位职责的能力。因此,尽管许多员工回到了办公室工作,但我们的相当数量的员工继续在家工作或以其他方式远程工作。此外,我们继续我们的规程,经过修改以反映联邦疾病控制中心对因接触新冠肺炎而导致的员工隔离的最新指导方针。该公司在2022年底对员工进行了调查,以衡量员工如何适应疫情期间的变化,并了解员工对自己的工作和为公司工作的经验的总体满意度。参与率超过69%,总体上肯定了我们员工对公司整体工作条件的满意。
公司的社会责任多样性和包容性委员会(简称“SRDI委员会”),由四名常任成员、四名轮值成员和一名当然成员组成,在2021年继续保持势头。在2021年期间,SRDI委员会实施并传达了公司长期平等、多样性和包容性(EDI)战略计划的关键举措,该计划有五个重点领域:(1)教育和沟通,(2)劳动力多样性,(3)工作场所包容,(4)供应商/供应商多样性,以及(5)承诺对以前的每一个组成部分进行持续评估。2021年,公司推出了EDI教育系列,并开发了内部资源页面,以加强教育,为员工提供相互了解的平台。该公司致力于通过持续的内部和外部举措推进其EDI战略计划。
公司通过其组织发展部门为员工提供参与个性化学习和发展体验的机会,包括但不限于新员工培训、基于角色的培训计划、技术和企业范围的系统培训、指导计划和领导力发展,旨在建设个人能力,同时支持员工的职业抱负和实现业务目标。这些体验通过各种学习渠道提供,包括课堂、虚拟、在职和在线培训。公司还通过与公司运营相关的外部继续教育支持员工,并鼓励员工参与专业组织。为了与公司的愿景、使命、价值观和行为保持一致,并努力留住表现出色的员工,公司定期进行员工反馈调查,并寻求通过战略规划和举措来吸引、奖励和表彰员工。除了职业发展,公司还为符合条件的员工提供银行支付的和自愿的福利。其中几个好处包括健康福利,以鼓励更健康的生活方式和促进自我护理。
可用信息
根据修订后的1934年证券交易法,我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息。我们的美国证券交易委员会备案文件可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上向公众查阅。我们的互联网地址是www.renasant.com,世界银行的互联网地址是www.renasantbank.com。我们在以电子方式向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提供这些材料后,在合理可行的情况下尽快在公司网站的“美国证券交易委员会备案”链接免费提供我们的10-K年度报告、10-Q季度报告、8-K当前报告以及根据1934年《证券交易法》第13(A)或15(D)节提交或提交的报告的修正案。
第1A项。风险因素
在评估我们的业务时,除了本10-K表格和附件中包含或引用的其他信息外,还应仔细考虑以下风险因素。以下披露的风险,无论是单独或合并,都可能对本公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
与我们的行业相关的风险
我们面临贷款风险。
我们的贷款活动存在固有的风险。这些风险包括利率变化和我们运营的市场以及美国各地市场的经济状况变化的影响。贷款利率上升和/或经济状况疲软可能会对借款人偿还未偿还贷款的能力或担保这些贷款的抵押品的价值产生不利影响。
截至2022年12月31日,我们约70.15%的贷款组合由C&I、建筑和商业房地产贷款组成。这些类型的贷款通常被认为比其他类型的贷款对我们的财务状况具有更大的风险,这主要是因为借给个人借款人的金额很大。由于贷款组合中包含大量余额相对较大的C&I、建筑和商业房地产贷款,其中一笔或几笔贷款的恶化可能会导致不良贷款大幅增加。不良贷款的增加可能导致这些贷款收益的净损失、信贷损失拨备的增加和贷款冲销的增加,所有这些都可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们的C&I、建筑和商业房地产贷款组合将在本报告第1项“业务”的“运营--社区银行的运营”的标题下进行更详细的讨论。
我们的信贷损失准备金可能不足,我们可能需要进一步增加信贷损失准备金。
虽然我们试图在贷款组合中保持多样化,以尽量减少特定行业内经济状况的影响,但管理层也保留了信贷损失准备金,这是通过计入费用的贷款的信贷损失准备金建立的准备金,以吸收整个贷款组合中固有的信贷损失。信用损失评估过程涉及适当考虑公司贷款组合部分的独特特征的程序。信用质量是通过评估各种属性来评估和监控的,这些评估的结果被用于承销新贷款和公司估计预期信贷损失的过程中。信用质量监控程序和指标可包括对问题贷款的评估、贷款类型、历史损失经验、新的贷款产品、新兴信贷趋势、贷款类别的规模和性质的变化以及其他因素,包括公司的风险评级系统、监管指导和经济状况,如失业率和GDP增长,以及获得贷款的基础抵押品市场价值的趋势,所有这些都是根据管理层、贷款审查人员和其他来源的意见确定的。这一评估是复杂的,本质上是主观的,因为它要求管理层进行估计,这些估计本身就是不确定的,因此随着获得更多的信息,很容易进行重大修订。未来期间的信贷损失拨备和拨备可能会有重大变化,因为管理层使用的估计数和这些估计数所依据的假设将根据当时的主要因素和预测进行调整。
当前和未来经济状况的任何恶化都可能导致我们经历比正常情况更高的拖欠和信贷损失。因此,我们可能需要进一步增加我们的信贷损失拨备,并在未来注销额外的贷款,这可能会对我们的财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
此外,银行监管机构定期审查信贷损失拨备,并可能要求增加信贷损失拨备或根据与管理层不同的判断确认进一步的贷款冲销。此外,如果未来期间的撇账超过信贷损失拨备,我们将产生额外的拨备费用,以增加信贷损失拨备。信贷损失拨备的任何增加都将导致净收益减少,可能还会导致资本减少,并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。本报告在项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”的“关键会计政策和估计”和“风险管理
我们面临利率风险。
我们的收益和现金流在很大程度上取决于我们的净利息收入。净利息收入是指从贷款和证券等资产赚取的利息与有息负债(如存款和借款)成本之间的差额。利率对许多我们无法控制的因素高度敏感,包括一般经济状况和
各种政府和监管机构的政策,特别是美联储的政策。在2022年期间,美联储大幅提高了利率,以应对通胀状况。货币政策的变化,包括利率的变化,不仅可能影响我们收到的贷款和证券的利息,以及我们支付的存款和借款的利息,而且这些变化还可能影响(1)我们发放贷款和产生存款或获得其他流动性来源的能力,这可能会减少产生的手续费收入,以及(2)我们金融资产和负债的公允价值。利率的任何重大意外或长期变化都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的财务业绩不断受到市场风险的影响。
市场风险是指净利息收入或我们的资产和负债的公允价值因利率变化等因素而发生变化的可能性。对我们来说,市场风险的主要来源是利率变化对净利息收入的影响。由于以下因素,我们面临市场风险:
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— | 资产和负债可能在不同的时间到期或重新定价。例如,如果资产重新定价的速度慢于负债,利率普遍上升,收益可能会下降。 |
— | 资产和负债可能同时重新定价,但重新定价的金额不同。例如,当利率普遍上升时,由于激烈的定价竞争,我们可能会将贷款利率的加幅低于市场利率的一般加幅,而同样激烈的存款价格竞争也要求我们随着市场利率的普遍上升而提高存款利率。此外,当资产和负债具有相似的重新定价频率,但与可能不同步变动的不同市场利率指数捆绑在一起时,就会出现风险。 |
— | 短期和长期市场利率可能会以不同的幅度变化,即收益率曲线的形状可能会不同地影响新的贷款收益率和融资成本。 |
— | 随着利率的变化,各种资产和负债的剩余期限可能会缩短或延长。例如,如果长期抵押贷款利率大幅下降,我们证券投资组合中持有的抵押贷款支持证券可能会比预期提前支付,这可能会减少投资组合的收入。如果我们贷款的预付率增加,我们将被要求在较短的时间内将净保费摊销为收入,从而降低相应的资产收益率和净利息收入。 |
— | 利率可能对贷款需求、信贷损失、贷款发放量、金融资产和金融负债的价值、证券和贷款的销售损益、抵押贷款偿还权的价值和其他收入来源产生间接影响。 |
尽管管理层认为已经实施了有效的资产和负债管理战略,以降低对我们业务结果的市场风险,但这些战略是基于可能不正确的假设。市场利率的任何重大、意想不到和长期的变化都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
利率波动还可能导致非中介化,即资金从金融机构流向直接投资,如美国政府和机构证券以及包括共同基金在内的其他投资工具,由于没有联邦保险费和准备金要求,共同基金通常支付比金融机构更高的回报率。非中介化还可能对我们的财务状况和运营结果造成实质性的不利影响。
关于我们用于识别、评估和管理某些利率风险的政策和程序的讨论载于本报告第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的“风险管理--利率风险”标题下。
通货膨胀会对我们的业务和我们的客户产生影响。
通胀风险是指随着通胀降低货币价值,未来资产或投资收益的价值将会减少的风险。如上所述,在2022年期间,美联储提高了利率,以努力对抗通胀状况。如果通胀持续下去,我们的投资证券,特别是期限较长的证券的价值将会下降,尽管这种影响对浮动利率工具的影响可能较小。此外,通货膨胀增加了我们在日常运营中使用的商品和服务的成本,这增加了我们的维护费用。此外,我们的客户受到通货膨胀以及他们家庭和企业使用的商品和服务成本上升的影响,这可能会对他们在我们这里的存款或他们偿还我们贷款的能力产生负面影响。
终止伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)作为财务基准可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
伦敦银行同业拆息不再作为金融基准,对本公司发起或持有的金融工具构成风险。在2022年1月1日之前,LIBOR是我们许多交易的参考利率,包括大量
我们的部分浮动利率贷款以及我们的借款和证券;此外,我们用于管理与上述交易相关的风险的衍生品在2022年1月1日之前与LIBOR挂钩。虽然部分LIBOR期限已于2021年底终止,但影响本公司金融工具的LIBOR期限将继续报价,直至2023年6月30日。
当一个月期LIBOR(本公司最常用的LIBOR期限)于2023年6月30日后完全终止时,适用利率或付款金额的计算可能存在不确定性或差异,具体取决于管理工具的条款。我们为修订这些管理文书和向新的参考比率过渡所作的重大努力仍在继续。然而,任何这样的不确定性都可能增加公司和行业的运营风险和其他风险。
虽然目前仍未就何种利率或哪些利率可成为伦敦银行同业拆息的替代利率达成共识,但由美国大型金融机构组成的督导委员会另类参考利率委员会(下称“参考利率委员会”)选择有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)作为LIBOR的替代利率。SOFR自2018年5月以来一直由纽约联邦储备银行(FRBNY)发布,旨在广泛衡量隔夜借入以美国国债为抵押的现金的成本。ARRC已经提出了一项从LIBOR到SOFR的有节奏的市场过渡计划,组织目前正在考虑全行业和公司特定的过渡计划,因为它涉及到LIBOR敞口的衍生品和现金市场。
本公司于2035年到期的4.50%固定利率至浮动利率次级票据及于2031年到期的3.00%固定利率至浮动利率次级票据与SOFR挂钩,本公司已采用每日简单SOFR代替LIBOR作为其贷款交易的主要参考利率,其他参考利率则按个别情况使用。然而,不能保证,无论公司的决定如何,SOFR将被广泛采用为伦敦银行间同业拆借利率的替代参考利率。因此,公司可能需要选择不同的参考利率或多个利率,以保持其竞争地位。此外,由于SOFR是由FRBNY根据从其他来源收到的数据发布的,因此我们无法控制其确定、计算或发布。最后,不能保证SOFR不会停止或从根本上对使用SOFR作为交易参考汇率的各方造成重大不利影响。
从伦敦银行间同业拆借利率向包括SOFR在内的替代参考利率的市场过渡是复杂的,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生一系列不利影响。特别是,任何此类过渡都可能: | | | | | |
— | 对我们的浮动利率债务、贷款、存款、衍生品和其他与LIBOR利率挂钩的金融工具或其他证券或金融安排支付或收到的利率以及与之相关的收入和支出产生不利影响,因为LIBOR在决定全球市场利率方面扮演着重要角色; |
— | 对我们的浮动利率债务、贷款、存款、衍生品和其他与伦敦银行同业拆借利率挂钩的金融工具或其他证券或金融安排的价值产生不利影响; |
— | 导致与交易对手就基于libor的票据、证券和其他工具中某些备用语言的解释和可执行性发生纠纷、诉讼或其他诉讼;以及 |
— | 要求过渡到或开发适当的系统和分析,以有效地将我们的风险管理流程从基于LIBOR的产品过渡到基于适用的替代定价基准的产品。 |
最后,实施LIBOR改革建议可能会导致合规成本和运营成本增加,包括与向一个或多个重置参考利率过渡相关的成本,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
流动性需求可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
保持充足的流动性对我们的业务运营至关重要。我们需要足够的流动资金来满足客户的贷款请求、存款到期日和提款以及在正常业务过程和其他不可预测的情况下产生的其他现金承诺。我们依靠银行的股息作为我们的主要资金来源。银行资金的主要来源是客户存款、贷款偿还、投资证券收益和借款。虽然定期偿还贷款是一种相对稳定的资金来源,但它们取决于借款人偿还贷款的能力。借款人偿还贷款的能力可能受到一些因素的不利影响,包括经济条件的变化、影响商业行业集团的不利趋势或事件、房地产价值或市场缩水、企业关闭或下岗、流行病、恶劣天气、自然灾害和国际不稳定。此外,存款水平可能会受到多种因素的影响,包括竞争对手支付的利率、一般利率水平、客户可从另类投资中获得的回报以及总体经济状况。因此,我们可能需要不时依赖二级流动资金来源来满足提款需求,或以其他方式为业务提供资金,或支持增长。这些来源通常比存款成本更高,包括联邦住房贷款银行预付款和代理银行的联邦基金信用额度。
如果上述流动性来源不足以满足我们的需求,我们可能会尝试在股票或债券市场筹集额外资本。如果需要,我们筹集额外资本的能力将取决于当时这些市场的状况,而这些市场不是我们所能控制的,也取决于我们的财务表现。
如果我们无法通过上述任何来源满足我们的流动性需求,无论是在我们预期的时间或成本上,我们可能被要求减缓或停止贷款增长、资本支出或其他投资或清算资产。
我们依赖于其他人提供的有关客户和交易对手的信息的准确性和完整性。
在决定是否提供信贷或进行其他交易时,我们通常依赖客户和交易对手或代表客户和交易对手提供的信息,包括财务报表、信用报告、其他财务信息和对抵押品价值的评估。我们还可以依赖这些客户、交易对手或其他第三方(如独立审计师)关于该信息的准确性和完整性的陈述。依赖不准确或误导性的财务报表、信用报告、其他财务信息或评估可能会对我们的业务产生重大不利影响,进而影响我们的财务状况和运营结果。
我们行业的竞争非常激烈,可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
我们在所有业务领域都面临着来自各种不同竞争对手的激烈竞争,其中许多竞争对手的规模更大,拥有的资源比我们多得多,包括更高的总资产和资本总额,更多的进入资本市场的机会,以及更广泛的金融服务。这些竞争对手主要包括我们经营的各个市场中的全国性、地区性和社区银行。我们还面临着来自许多其他类型的金融机构(包括储蓄贷款和信用合作社)、财务公司、经纪公司、保险公司、保理公司、金融科技公司和其他金融中介机构的竞争。其中许多竞争对手的监管限制较少,成本结构可能比该公司低。本报告第1项“业务”中“竞争”标题下的信息提供了有关我们成长型市场竞争状况的更多信息。
由于立法、监管和技术方面的变化,我们的行业可能会变得更具竞争力。我们还预计,由于监管合规和其他法律成本上升,以及在投资新技术时规模扩大的好处,银行业将继续整合。银行、证券公司和保险公司可以在金融控股公司的保护伞下合并,金融控股公司几乎可以提供任何类型的金融服务,包括银行、证券承销、保险(包括代理和承销)和商业银行。此外,联邦和州一级的立法和监管变化可能会对我们行业的竞争条件产生实质性影响。最后,技术降低了进入门槛,使非银行机构能够提供传统上由银行提供的产品和服务,如贷款、自动转账和支付系统。
我们能否成功竞争,取决于多个因素,其中包括:
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— | 在优质服务、高道德标准和安全稳健资产的基础上发展、维护和建立长期客户关系的能力; |
— | 有能力扩大我们的市场地位; |
— | 为满足客户需要和要求而提供的产品和服务的范围、相关性和定价; |
— | 相对于竞争对手,我们推出新产品和服务的速度; |
— | 顾客对我们的服务水平感到满意;以及 |
— | 行业和总体经济趋势。 |
未能在上述任何领域取得表现,可能会大大削弱我们的竞争地位,从而对我们的增长和盈利能力产生不利影响,进而可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们可能会受到其他金融机构和其他第三方的稳健程度的不利影响。
由于交易、清算、交易对手和其他关系,金融服务业内的实体是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手有敞口,并不时与金融服务业的交易对手进行交易,包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外,当我们持有的抵押品不能变现或以不同的价格清算时,我们的信用风险可能会加剧。
足以收回欠我们的全部贷方金额。任何此类亏损都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们受到广泛的政府监管,这种监管可能会限制或限制我们的活动,并对我们的收入产生不利影响。
我们和世行受到联邦和州政府的广泛监管和监督。银行监管的主要目的是保护储户资金、联邦存款保险基金和整个银行体系,而消费者保护法规主要侧重于保护我们的借贷和存款服务的用户。这些规定影响了我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策和增长等。此外,已提议或可能提议对这些条例进行重大修改。法规、法规或监管政策的变化,包括上述解释、实施或执行的变化,可能会对我们和/或银行产生重大和不可预测的影响。这些变化可能会使我们承担额外的成本,限制我们可能提供的金融服务和产品的类型或我们可能收取的费用,和/或增加非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力等。
根据监管资本充足率指导方针和其他监管要求,我们和银行必须满足指导方针,这些指导方针包括对资产、负债和某些表外项目的量化衡量,取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。如果我们不能满足这些最低资本准则和其他监管要求,我们的财务状况将受到实质性和不利的影响。我们未能在我们的监管框架下保持“资本充足”的地位,可能会影响客户对我们的信心,从而损害我们的竞争地位。此外,未能在我们的监管框架下保持“资本充足”的地位,在监管审查程序下保持“管理良好”的地位,或在CRA下保持“令人满意”的地位,可能会损害我们作为银行控股公司的地位以及简化并购建议审查程序的相关资格,并将导致FDIC评估的更高的存款保险费。
我们还受到各种隐私、数据保护和信息安全法律的约束。根据GLB法案,我们与非关联方共享客户的非公开个人信息的能力受到限制,我们必须向客户提供有关我们的数据收集和安全实践的某些披露。客户有权选择不向非关联方披露其个人财务信息。我们还受制于监管个人私人信息隐私的州法律,其中许多法律比GLB法案限制更严格,对违规行为的制裁也更严厉。最后,GLB法案要求我们制定、实施和维护一项书面的全面信息安全计划,其中包含对我们客户的非公开个人信息的适当保障。我们不遵守隐私、数据保护和信息安全法律法规可能会导致监管或政府调查和/或罚款、制裁和其他费用,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
作为一家上市公司,我们还必须遵守与公司治理和公开披露相关的法律、法规和标准,包括2002年的萨班斯-奥克斯利法案、多德-弗兰克法案和美国证券交易委员会条例。这些法律、法规和标准可以有不同的解释、修改或完全废除。因此,修订或废除任何此类法律、条例或标准,或发布监管机构和理事机构遵守这些法律、条例或标准的新指导意见,都可能导致合规事项持续存在不确定性,并因不断修订披露和治理做法而增加成本。我们致力维持高标准的企业管治和公开披露。因此,我们遵守不断变化的法律、法规和标准的努力已经导致并可能继续导致费用增加和管理时间和注意力的转移。
不遵守法律、法规或政策也可能导致监管机构的制裁和/或民事罚款,这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。虽然我们尚未受到对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性影响的任何制裁或处罚,但此类重大违规行为可能会发生,即使我们有旨在防止此类违规行为的政策和程序。本报告综合财务报表附注第8项财务报表及补充数据第1项“业务”中“监督及监管”及附注20“监管事项”项下的资料,提供有关本行及本行运作所处监管环境的更多资料。
更高的FDIC存款保险费和评估可能会对我们的财务状况产生不利影响。
根据多德-弗兰克法案,FDIC必须将存款保险基金的最低存款准备金率维持在1.35%。FDIC宣布的长期目标是将存款准备金率维持在2.00%。2022年10月,FDIC将分摊利率上调了两个基点,从2023年第一季度起生效,上调幅度将一直有效到
达到了2.00%的目标。FDIC保险费的这一增长以及未来的任何增长,以及FDIC可能向我们收取的任何特别评估,都可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
公司的财务状况和经营结果包含管理层作出的估计和假设,这些估计和假设可能不准确。
会计估计和流程是我们记录和报告财务状况和经营结果的基础。美国公认的会计原则(“GAAP”)要求我们的管理层对未来的事件作出估计,这些事件本身就是不确定的。我们使用模型和其他预测过程来做出这些估计。在这样做的过程中,管理层必须在许多选择中做出选择,所有这些选择在当时的情况下都可能是合理的。因此,这些模型和其他预测过程可能反映的假设最终被证明是不准确的,特别是在市场压力或其他不可预见的情况下。即使这些假设是足够的,这些模型也可能包括其设计或实施中的缺陷,包括由于控制、数据管理、人为错误或对技术的依赖而导致的缺陷。由于管理层的判断和与这些事项有关的估计存在不确定性和主观性,公司不能保证不会要求它调整会计政策或重报上一期财务报表。我们的分析或预测模型中的任何此类故障都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。见本报告合并财务报表附注第8项“财务报表和补充数据”中的“关键会计政策和估计”和附注1“重要会计政策”。
FASB或其他准则制定机构发布的会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生不利影响。
我们的财务报表受美国公认会计准则的适用,并定期修订和/或扩大。财务会计准则委员会或其他会计准则制定机构不时采用新的会计准则或修订现有准则。此外,市场状况往往促使这些机构颁布新的指导意见,进一步解释或修订与金融工具、结构或交易有关的会计声明,并发布扩大披露的新准则。我们对已经发布但尚未实施的会计发展的影响的估计在我们的Form 10-K年度报告和Form 10-Q的季度报告中披露,但这些变化的影响往往很难准确评估。在某些情况下,我们可能被要求追溯应用新的或修订的标准,导致先前报告的财务结果发生变化,或累计计入留存收益。我们未来被要求采用的会计准则可能会改变我们目前应用于综合财务报表的会计处理方式,这种变化可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性影响。
我们受到与贷款活动相关的环境责任风险的影响。
我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的。在正常的业务过程中,我们可以取消抵押品赎回权,并拥有抵押某些贷款的物业的所有权。在这样做的过程中,可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果发现危险或有毒物质,我们可能会承担补救费用,以及人身伤害和财产损失。环境法可能会要求我们招致大量费用,并可能大幅降低受影响财产的价值,或限制我们使用或出售受影响财产的能力。与环境危害相关的补救费用和任何其他财务责任可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外,未来的法律或对现有法律的更严格的解释或执行政策可能会增加我们对环境责任的风险。尽管管理层有政策和程序在记录贷款之前和启动任何不动产止赎行动之前进行环境审查,但这些审查可能不足以发现所有潜在的环境危害。
与我们的业务相关的风险
我们的业务可能会受到当前经济状况的不利影响,特别是在我们经营的市场。
美国和国外的一般商业和经济状况可能会对我们的业务和运营以及我们客户的业务和运营产生重大影响。疲弱的美国经济可能会给联邦财政政策制定过程、联邦政府中长期财政前景以及未来税率带来不确定性。此外,外国的经济和其他状况可能会影响全球金融市场的稳定,并对全球供应链造成不利影响,这可能会阻碍美国的经济增长。
疲弱的经济状况的特点是通货紧缩、债务和股权资本市场的波动、缺乏流动性和/或抵押贷款二级市场价格低迷、抵押贷款、消费者和抵押贷款拖欠增加。
贷款,住宅和商业房地产价格下降,房屋销售和商业活动下降。所有这些因素都不利于我们的业务,这些因素之间的相互作用可能是复杂和不可预测的。我们的业务还受到美国联邦政府及其机构的货币政策和相关政策的重大影响。这些政策的任何变化都受到宏观经济状况和其他我们无法控制的因素的影响。不利的经济状况和政府对这种状况的政策反应可能会对我们客户的业务和运营产生实质性的不利影响,进而对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生重大不利影响。
更具体地说,我们的大部分业务发展和营销战略都是为了满足中小型企业的银行和金融服务需求。与较大的实体相比,此类企业在资本或借款能力方面的财务资源通常较少。如果整体经济状况对我们经营的市场造成负面影响,这些业务也受到不利影响,我们的财务状况和经营业绩可能会受到负面影响。
我们有高度集中的以房地产为抵押的贷款。
截至2022年12月31日,我们约83.47%的贷款组合将房地产作为获得贷款的抵押品的主要或次要组成部分。在借款人违约的情况下,房地产提供了另一种还款来源。我们市场上房地产价值的任何不利变化都可能严重损害担保我们贷款的特定抵押品的价值,以及我们在丧失抵押品赎回权时以履行借款人对我们的义务所需的金额出售抵押品的能力。此外,在房地产市场下滑的情况下,我们往往需要进一步增加信贷损失拨备,以应对抵押贷款的房地产价值恶化的问题。上述任何一项都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的信贷敞口集中在商业房地产领域。
除了上述与我们的贷款活动相关的一般风险,包括房地产价值下跌的影响,商业房地产(“CRE”)贷款还面临额外的风险。这些贷款依赖于房地产的现金流来偿还债务。现金流,无论是以租金收入的形式,还是以商业地产销售收益的形式,都可能受到一般经济状况的重大影响。房地产所在地区的经济普遍低迷,特别是入住率的下降,可能会增加违约的可能性。我们的CRE贷款组合中违约的增加可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。截至2022年12月31日,我们有大约64亿美元的商业房地产贷款,约占该日未偿还贷款的55.69%,如下:
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(千人) | 2022年12月31日 |
| 商业地产 |
业主自住 | $ | 1,539,296 | |
非业主占用 | 3,452,910 | |
施工 | 1,330,337 | |
土地发展: | |
商业抵押贷款 | 125,857 | |
商业房地产贷款总额 | $ | 6,448,400 | |
正如上文第1项“业务”中“监督和监管”标题下所讨论的那样,联邦银行机构颁布了关于一家机构何时将被视为具有重大CRE集中风险敞口的指导意见,如100/300测试的结果所示。虽然100/300测试不是对我们贷款活动的限制,但如果100/300测试评估的任何未来结果显示我们存在潜在的CRE集中风险,我们可能会选择或被监管机构要求对我们的活动采取额外的风险管理做法或其他限制,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们或服务提供商的运营或安全系统的故障或入侵,包括网络攻击,可能会扰乱我们的业务,导致机密或专有信息的泄露或滥用,损害我们的声誉,并为我们带来重大的财务和法律风险。
作为一家金融机构,我们在很大程度上依赖我们和我们的第三方服务提供商的能力,通过我们和我们的第三方服务提供商的计算机系统和网络安全可靠地处理、记录、传输和监控机密信息和其他信息。我们的营运系统,包括存款及贷款服务、网上及流动银行、财富管理、会计及数据处理等,可能会因任何该等系统的保安或完整性出现故障、中断或破坏而受到重大不利影响,不论该等系统是我们本身或我们的第三方之一。
对这些系统的威胁来自各种来源,包括涉及引入计算机病毒或恶意软件的计算机黑客攻击、网络攻击、身份盗窃、电子欺诈活动和企图盗窃金融资产。这些威胁非常复杂,而且在不断演变。此外,我们的系统还受到诸如恐怖袭击、停电、龙卷风或其他自然灾害等不可预测事件的威胁。
我们在安全基础设施投资、制定管理我们运营的政策和程序以及员工培训和监控我们的第三方服务提供商方面投入了大量的时间和费用,以努力保持我们运营的安全性、完整性和连续性,使其免受上述威胁。尽管做出了这些努力,但从2022年5月开始,我们了解到为公司提供财产保险验证服务的第三方服务提供商遭遇了数据泄露。这起数据泄露事件与本公司有关,涉及第三方通过未经授权访问我们服务提供商的服务器获取某些客户的姓名、地址和贷款号码(数据泄露不涉及Renasant Bank客户社会安全号码或与Renasant Bank维护的任何账户相关的信息)。该公司将数据泄露的通知发送给受影响的客户,我们将该事件通知了联邦和州监管机构。该服务提供商还向消费者客户提供补充的信用监测服务。该公司还加强了对服务提供商加强其信息安全基础设施和防止进一步未经授权访问其系统的努力的监测。截至本报告日期,该公司与这一事件有关的成本和支出并不重要。
鉴于上述事件以及对我们和我们的第三方提供商信息安全的持续威胁,我们不能保证我们的系统或我们的提供商的系统在未来不会遇到任何故障、中断或安全漏洞,或者如果发生任何此类故障、中断或漏洞,我们不能保证它们将得到及时和充分的处理。如果我们的系统或我们的某个供应商的系统的安全和完整性受到损害,我们的运营可能会严重中断,我们或我们的客户的机密信息可能会被盗用等。这反过来可能导致我们或我们的客户的财务损失、对我们声誉的持久损害、侵犯隐私或其他法律以及重大诉讼风险,所有这些都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们广泛依赖多家第三方服务提供商。
第三方服务提供商提供维持我们日常运营所需的某些产品和服务。除了上面刚刚讨论的信息安全风险外,我们还面临与服务提供商未能提供商定的产品或服务相关的风险,这些风险与信息安全或其交付的产品或服务的交付水平或方式不符合我们的预期无关。这种糟糕的业绩可能是由于服务提供商未能达到其合同服务水平标准(除其他原因外,由于对其现有产品和服务的支持不足或其战略重点的改变),或者仅仅是因为服务提供商的产品或服务不包括在市场上有效竞争所必需的功能、便利性或其他方面。尽管我们在达成业务安排之前严格评估潜在的第三方服务提供商,但我们最终不能控制服务提供商履行其合同义务或与之相关的行动。服务提供商未能履行其合同义务或以其他方式履行预期的业绩可能会对我们的运营造成中断,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外,更换服务提供商通常会带来巨大的延迟和费用。
我们的风险管理框架可能不能有效地减轻我们的风险和损失。
我们面临众多风险,包括贷款风险、利率风险、流动性风险、市场风险、信息安全风险和模式风险,以及我们在正常运营过程中遇到的其他风险。我们已经实施了旨在识别、衡量、监测和缓解这些风险的流程和程序。然而,出于多种原因,所有风险管理框架都具有内在的局限性。首先,我们可能没有确定影响我们运营的所有重大风险。其次,我们目前的程序可能没有预见到当前未预见或未知风险的未来发展。此外,我们可能低估了已知风险的影响,或高估了我们为缓解这些风险而实施的政策和程序的有效性。除其他外,我们业务的范围和复杂性以及我们的依赖增加了我们必须管理的风险水平。因此,我们可能会因为未能正确预测和管理这些风险而蒙受损失。
如果我们不能增长或不能有效地管理我们的增长,我们的财务状况和运营结果可能会受到负面影响。
我们通过收购整个金融机构和非银行商业金融公司(如共和商业信贷和东南商业金融,LLC,这两家公司都是我们在2022年收购的)以及通过从头开始的分支机构,实现了业务的增长。我们打算在可预见的未来继续推行这一增长战略。我们的前景必须考虑到公司在扩张业务时经常遇到的风险、费用和困难
特许经营权,包括以下内容:
增长管理。我们可能无法成功:
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— | 在贷款大幅增长的情况下保持贷款质量; |
— | 保持足够的管理人员和系统,以监督这种增长; |
— | 保持足够的内部审计、贷款审查和合规职能;以及 |
— | 实施支持此类增长所需的其他政策、程序和操作系统。 |
经营业绩。现有办事处或未来办事处不得维持或实现有效避免损失或产生利润所需的存款水平、贷款余额或其他经营成果。我们的增长战略必然需要增加管理费用,因为我们增加了新的办公室和员工。我们的历史结果可能不能代表未来的结果或如果我们增加分支机构的数量可能会取得的结果。如果任何新地点无利可图或微利,或现有地点的盈利能力下降或出现亏损,对我们的运营结果和财务状况的不利影响可能比一家更大的公司更严重。
向新市场扩张。我们最近的大部分增长都集中在我们足迹内竞争激烈的大都市地区。在这些成长型市场中,我们面临着来自各种金融机构和商业金融公司的竞争,其中包括规模大得多、历史悠久的公司。
监管和经济因素。我们的增长和扩张计划可能会受到一些监管和经济发展或其他事件的不利影响。未能取得或延迟取得所需的监管批准、法律法规的改变或其他监管发展、现行经济状况的改变或其他预料不到的事件,可能会妨碍或对我们的持续增长和扩张造成不利影响。这些因素可能会导致我们改变增长和扩张计划,或者减缓或停止增长和扩张进程,这可能会阻止我们进入某些目标市场,或者允许竞争对手在我们现有或预期的市场中获得或保持市场份额。
如果不能成功解决这些问题,可能会对我们的财务状况和经营结果产生重大不利影响,并可能对我们成功实施业务战略的能力产生不利影响。此外,如果我们的增长速度慢于预期或下降,我们的经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
我们可能无法实现我们收购的预期好处。
我们收购的成功,包括我们在2022年的两次收购,将取决于我们实现预期成本节约的能力,以及以一种允许增长机会且不会实质性中断现有客户关系或因客户流失而导致收入下降的方式整合收购资产和业务的能力。如果我们不能成功实现这些目标,收购的预期收益可能无法完全实现或根本无法实现,或者可能需要比预期更长的时间才能实现。此外,我们在记录每次收购时对某些资产和负债进行公允价值估计。这些资产和负债的实际价值可能与我们的估计不同,这可能导致我们无法实现特定收购的预期收益。
我们不能向投资者保证我们的收购将产生积极的结果,包括以下方面的结果:正确评估所收购资产的资产质量;整合的总成本,包括管理层的注意力和资源;成功完成整合所需的时间;较长期的成本节约金额;能够有利可图地部署交易中获得的资金;保留现有的客户关系;或合并后业务的整体表现。
我们未来的增长和盈利能力在一定程度上取决于我们成功管理合并业务的能力。整合被收购的企业可能是复杂和昂贵的,我们可能会遇到许多困难,例如:
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— | 存款流失、客户流失、收入损失; |
— | 核心员工流失; |
— | 我们的运营和业务中断; |
— | 我们没有能力保持和提高竞争力; |
— | 标准、控制程序和政策可能不一致;和/或 |
— | 在成本、运营、人员、技术和信贷方面出现意外问题。 |
此外,普遍的市场和经济状况或影响金融业的政府行动可能会阻碍我们成功整合所收购的业务。
我们可能会继续遇到信贷成本增加的情况,或者需要进行额外的减记,并为贷款的信贷损失拨备。这些行动中的任何一项都可能对我们未来的财务状况和运营结果产生不利影响。此外,对被收购企业整合的关注和努力可能会转移管理层对其他重要问题的注意力,并可能损害我们的业务。
我们可能会面临未来收购的风险。
当我们试图通过合并和收购(包括FDIC协助的交易)扩大我们的业务时,我们寻求与我们文化相似、拥有丰富管理经验、拥有重要市场地位或具有通过规模经济或扩展服务提高盈利能力的目标,或者在FDIC协助的交易中,因为与FDIC达成的与此类交易相关的损失分摊安排。除了与我们的增长计划相关的一般风险和与FDIC协助的交易相关的特殊风险外,收购其他银行、业务或分行通常还涉及各种与收购相关的风险,其中包括:
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— | 与确定和评估潜在的收购和合并目标相关的时间和成本; |
— | 用于评估目标机构的信用、经营、管理和市场风险的估计和判断不准确; |
— | 评估新市场、雇用有经验的当地管理人员和开设新银行地点的时间和成本,以及这些活动与产生足够的资产和存款以支持扩张成本之间的时间差距; |
— | 我们为收购提供资金的能力,并可能稀释我们现有股东的股权; |
— | 将我们管理层的注意力转移到交易谈判上; |
— | 与收购相关的商誉减值以及对我们经营业绩的不利影响; |
— | 进入我们缺乏经验的新市场;以及 |
— | 与整合被收购企业的运营和人员相关的风险。 |
我们预计将继续评估提交给我们的并购机会(包括FDIC协助的交易),并就可能与其他金融机构和其他公司进行的交易进行尽职调查。因此,可能会进行合并或收购讨论,在某些情况下,可能会进行谈判,未来涉及现金、债务或股权证券的合并或收购可能随时发生。从历史上看,收购未倒闭的金融机构和其他公司涉及支付高于账面价值和市值的溢价,因此,在未来的任何交易中,我们的账面价值和每股普通股净收入可能会出现一定程度的稀释。如果未能实现预期的收入增长、成本节约、地域或产品存在的增加和/或收购带来的其他预期收益,可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与我们普通股相关的风险
我们宣布和分红的能力受到法律的限制,我们可能无法在未来分红。
我们是一个独立于银行的独立法人实体,我们几乎所有的收入都来自于银行的股息。这些股息是支付普通股股息以及债务利息和本金的主要资金来源。各种联邦和/或州法律法规限制了本行可能向本行支付的股息金额。如果银行无法向我们支付股息,我们可能无法偿还债务、支付债务或支付普通股股息。无法从银行获得股息可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。本报告“合并财务报表附注”第8项“财务报表和补充数据”附注19“现金、证券、银行股息、贷款或垫款的限制”项下的信息详细讨论了银行向我们转账的能力的限制。
我们普通股的交易量低于其他银行控股公司。
虽然我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市交易,但我们普通股的日均交易量普遍低于许多竞争对手和其他上市公司的银行控股公司。在截至2023年2月17日的60天里,Renasant普通股的平均日交易量为每天215,713股。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场取决于我们普通股的自愿买家和卖家在任何给定时间的存在。这种存在取决于投资者的个人决定以及我们无法控制的总体经济和市场状况。我们普通股的大量出售,或对这些出售的预期,可能会导致我们普通股的价格波动。
我们次级债券的持有者享有优先于我们普通股股东的权利。
我们通过发行特殊目的信托的信托优先证券和附带的次级债券来支持我们的部分增长。此外,对于我们对其他金融机构的收购,我们承担了次级债券。这些信托的信托优先证券的本金和利息的支付由我们有条件地担保。此外,我们向信托发行的次级债券优先于我们的普通股。因此,我们必须先支付次级债券,然后才能向我们的普通股支付任何股息,如果我们破产、解散或清算,则必须满足次级债券持有人的要求,才能对我们的普通股进行任何分配(此类股息限制不适用于我们的未偿还次级票据)。我们有权将我们的次级债券(和相关信托优先证券)的分配推迟至多五年,在此期间,我们的普通股可能不会支付股息。
对我们普通股的投资不是有保险的存款。
我们的普通股不是银行存款,因此,FDIC、任何存款保险基金或任何其他公共或私人实体都不为我们的普通股投保。由于“风险因素”一节和本10-K表格年度报告中其他部分所描述的原因,对我们普通股的投资具有内在的风险,并受到影响任何公司普通股价格的相同市场力量的影响。因此,投资者可能会失去对我们普通股的部分或全部投资。
我们的公司章程和章程,以及某些银行法,可能会降低我们被收购的机会,即使我们的收购符合我们股东的最佳利益。
我们的公司章程和章程以及联邦银行法的规定,包括监管批准要求,可能会使第三方更难收购我们,即使这样做会被认为对我们的股东有利。这些条款的结合阻碍了非谈判合并或其他业务合并,这反过来可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们发行的优先股可能会对我们普通股的持有者产生不利影响,并阻碍收购。
我们的股东授权董事会发行最多5,000,000股优先股,而我们的股东不会采取任何进一步行动。我们的董事会还有权在没有股东批准的情况下设定可能发行的任何系列优先股的条款,包括投票权、股息权、在股息方面或在解散、清算或清盘的情况下相对于我们普通股的优先股以及其他条款。如果我们在未来发行优先股,在支付股息或清算、解散或清盘时优先于我们的普通股,或者如果我们发行具有投票权的优先股,稀释我们普通股的投票权,我们普通股持有者的权利或我们普通股的市场价格可能会受到不利影响。此外,我们的董事会能够在不采取任何行动的情况下发行优先股,这可能会阻碍对我们的收购,并阻止被认为对我们的股东有利的交易。
未来有资格出售的股票可能会产生稀释效应。
未来有资格出售的普通股,包括可能以现金或股权激励计划作为激励措施在任何其他非公开或公开发行的普通股中发行的股票,可能会对我们普通股的市场产生稀释效应,并可能对市场价格产生不利影响。截至2023年2月17日,我们的普通股授权持有150,000,000股,其中56,018,496股已发行。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
该公司的主要执行办事处位于密西西比州图珀洛特洛伊街209号。在这座五层楼的建筑中,各个部门占据了每一层。
截至2022年12月31日,Renasant运营着146家全方位服务分支机构、11家有限服务分支机构、167台ATM机和40台互动柜员机(ITMS)。我们的社区银行和财富管理部门在所有这些分行运营。
世行还经营着20个专门用于抵押银行业务的地点和7个专门用于贷款生产的地点。财富管理部门经营着两个专门用于投资服务的地点。
瑞纳森保险是世行的全资子公司,在密西西比州的八个独立办事处中运营。
共和商业信贷是世行的全资子公司,在加利福尼亚州、伊利诺伊州、路易斯安那州和德克萨斯州的四个独立办事处运营。
我们拥有或租赁我们的设施,并相信我们所有的物业状况良好,可以满足我们的业务需求。我们的任何财产都不受任何物质负担的影响。
项目3.法律程序
本公司、本行或其任何附属公司所属一方或其任何财产并无重大待决法律程序,而该等法律程序亦未于2022年第四季终止。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息和持有者
公司的普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市,股票代码为“RNST”。截至2023年2月17日,该公司约有4150名登记在册的股东,该公司普通股的收盘价为37.38美元。
有关本公司股权补偿计划下授权发行的证券的讨论,请参阅第12项“若干实益拥有人的担保所有权及管理层及有关股东事宜”。
发行人购买股票证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 购买的股份总数 | | 每股平均价格 | | 作为公开宣布的股份回购计划一部分而购买的股份总数(1) | | 根据股份回购计划可购买的最高股份数目或股份的大约美元价值(1)(2) |
2022年10月1日至2022年10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 50,000 | |
2022年11月1日至2022年11月30日 | | — | | | — | | | — | | | 100,000 | |
2022年12月1日至2022年12月31日 | | — | | | — | | | — | | | 100,000 | |
总计 | | — | | | $ | — | | | — | | | |
(1)该公司于2021年10月宣布了一项5000万美元的股票回购计划。该计划于2022年10月到期,在该计划到期之前的2022年第四季度,没有根据该计划回购任何股票。该公司于2022年10月宣布了一项1亿美元的股票回购计划,根据该计划,公司有权在公开市场购买或私下谈判的交易中回购其普通股的流通股。该计划将在一年内有效,如果更早,则为授权回购的全部普通股回购。根据该计划,2022年第四季度没有回购任何股票。
(2)以千计的美元。
股权证券的未登记销售
本公司于2022年内并无出售任何未经登记的股本证券。
股票表现图表
下面的业绩图表来自标准普尔全球市场情报,将我们的普通股在测算期内的表现与纳斯达克综合指数以及标准普尔美国银行-东南地区指数进行了比较,标准普尔美国银行-东南地区指数是地区银行控股公司(包括本公司)的同业集团。业绩图表假设,截至2017年1月1日,我们对普通股、纳斯达克市场指数和标准普尔美国银行-东南地区指数的投资价值为100美元,所有股息都进行了再投资。
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| 截至12月31日止的期间: |
| 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
瑞纳森公司 | $ | 100.00 | | | $ | 75.28 | | | $ | 90.52 | | | $ | 89.06 | | | $ | 102.67 | | | $ | 104.42 | |
纳斯达克综合指数 | 100.00 | | | 97.16 | | | 132.81 | | | 192.47 | | | 235.15 | | | 158.65 | |
标准普尔美国BMI银行-东南地区指数 | 100.00 | | | 82.62 | | | 116.45 | | | 104.41 | | | 149.13 | | | 121.30 | |
(1)标准普尔美国东南地区银行BMI指数是由51家地区性银行控股公司组成的同业集团,其普通股在纽约证券交易所、纽约证券交易所或纳斯达克交易,总部设在阿拉巴马州、阿肯色州、佛罗里达州、佐治亚州、密西西比州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州、田纳西州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州。
不能保证我们的普通股业绩在未来将继续保持上面业绩图表中描绘的相同或相似的趋势。我们不会对未来的股票表现做出或支持任何预测。除S-K条例第201项的规定外,在“股票表现图表”标题下提供的信息不应被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”,或受其委托书或1934年证券交易法(经修订)第18条的责任。本节中提供的信息不应被视为通过引用而纳入根据修订的1933年证券法或修订的1934年证券交易法提交的任何文件。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(单位:千,共享数据除外)
以下对本公司截至2022年和2021年12月31日的财务状况的讨论和分析,以及截至2021年12月31日的每一年度的经营业绩,应与本10-K年度报告开头的关于前瞻性陈述的警示语言、本10-K年度报告第II部分第8项财务报表和补充数据下的合并财务报表和相关注释以及我们截至2021年12月31日的年度报告第II部分第7项管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析一起阅读,2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的,该文件提供了对2020年项目的讨论,以及2021年与2020年之间的同比比较,这些项目未包括在本Form 10-K年度报告中。
性能概述
净收入为$166,068与2022年的美元175,8922021年。基本和稀释后每股收益(EPS)为$2.97及$2.95分别为2022年和#美元3.13及$3.12分别为2021年。截至2022年12月31日,总资产从2021年12月31日的16,810,311美元增加到16,988,176美元。从2021年到2022年,我们的财务状况和经营业绩的变化是由多个因素推动的,其中最突出的因素如下: | | | | | |
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财务亮点 |
— | 2022年净利息收入增加57,297美元,达到481,298美元,而2021年为424,001美元。2021年至2022年的增长是由于目前的利率环境导致贷款收益率继续上升,以及年内盈利资产组合的变化,但部分被我们资金成本的增加所抵消。该公司继续专注于不断增长的无息存款,并为有息存款提供具有竞争力的利率。 |
— | 2022年和2021年的净撇账占平均贷款的百分比分别为0.04%和0.10%。该公司在2022年记录了23,788美元的贷款信贷损失准备金,而2021年收回的信贷损失准备金为1,700美元。同比增长反映了贷款增长和收购。 |
— | 2022年的非利息收入为149,253美元,而2021年为226,984美元。非利息收入减少主要是由于年内按揭贷款减少所致。 |
— | 2022年和2021年的非利息支出分别为395,455美元和429,826美元。非利息支出的减少主要是由于工资和员工福利的减少,这主要是由于抵押贷款佣金和激励措施随着产量的下降而减少。由于某些合同的重新谈判,数据处理费用在2022年期间减少了6826美元。本公司在2021年发生了6,123美元的债务预付罚款,2022年没有发生此类罚款。 |
— | 截至2022年12月31日,扣除非劳动收入后的贷款净额为11,578,304美元,而2021年12月31日为10,020,914美元,增长15.5%。 |
— | 截至2022年12月31日,存款总额为13,486,966美元,而2021年12月31日为13,905,724美元。存款减少的原因是竞争加剧,以及前几年政府刺激计划后存款正常化。 |
关键业绩指标的历史回顾如下。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
稀释每股收益 | $ | 2.95 | | | $ | 3.12 | | | $ | 1.48 | | | | | |
稀释每股收益增长 | (5.45) | % | | 110.81 | % | | (48.61) | % | | | | |
股东权益与资产之比 | 12.57 | % | | 13.15 | % | | 14.29 | % | | | | |
有形股东权益与有形资产之比(1) | 7.01 | % | | 7.86 | % | | 8.33 | % | | | | |
平均资产回报率 | 1.00 | % | | 1.11 | % | | 0.58 | % | | | | |
平均有形资产回报率(1) | 1.09 | % | | 1.21 | % | | 0.66 | % | | | | |
平均股东权益回报率 | 7.60 | % | | 7.96 | % | | 3.96 | % | | | | |
平均有形股东权益回报率(1) | 13.97 | % | | 14.53 | % | | 7.83 | % | | | | |
(1)这些业绩指标是非公认会计准则财务指标。这些财务措施从公认会计原则到非公认会计原则的对账,以及公司为什么提供这些非公认会计原则财务措施的解释,可在本项目7“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的“非公认会计原则财务措施”标题下找到。
关键会计政策和估算
我们的财务报表是使用对各种账户的会计估计编制的。只要可行,我们都会利用第三方信息为管理层提供估算。虽然独立的第三方受聘协助我们进行估计,但管理层会评估结果,质疑假设,并考虑其他可能影响这些估计的因素。我们监测拟议和新发布的会计准则的状况,以评估对我们的财务状况和运营结果或对我们财务报表编制的影响(或潜在影响)。我们的会计政策,包括新发布的会计准则的影响,在本报告第8项合并财务报表附注“财务报表和补充数据”的附注1“重大会计政策”中进行了详细讨论。以下讨论补充了我们在财务报表中对重要会计政策的讨论。
贷款信贷损失准备
对我们财务报表列报最重要的会计估计涉及信贷损失准备和相关的信贷损失准备金,这涉及管理层相当大的主观判断和评估。信贷损失准备是对公司为投资组合持有的贷款中固有的预期损失的估计,并保持在管理层认为足以吸收此类预期信贷损失的水平,如财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂专题(ASC)326所规定。“金融工具--信贷损失”(“ASC 326”;ASC 326在此也称为“CECL”)。虽然我们考虑所有合理的可获得信息,我们认为这些信息与公司确定信贷损失拨备适当金额的假设相关,但如果实际经济或其他条件最终与我们在进行评估时使用的假设有很大不同,未来可能有必要对拨备进行调整。此外,银行监管机构定期审查我们的信贷损失拨备,并可能要求我们根据他们在审查时对可获得的信息的判断,确认对拨备的调整。管理层每季度评估信贷损失准备的充分性。请参阅本报告第8项合并财务报表附注“重要会计政策”中“贷款和信贷损失准备”标题下的讨论,以了解有关计算信贷损失准备所涉及的估计和假设以及该等估计和假设所涉及的不确定性的更多信息。
有关我们应对信用风险的贷款政策和程序的更多信息,以及关于2021年和2022年信贷损失拨备变化的讨论,请参阅本项目“风险管理--信用风险和信贷损失拨备”项下的披露。
企业合并,购入贷款的会计处理
该公司根据ASC 805对其收购进行了会计处理。企业合并,这就要求使用会计的取得法。有关收购会计的更多信息,包括估计和假设,以及这些估计和假设背后的不确定性,请参阅本报告第8项合并财务报表附注财务报表和补充数据附注1“重大会计政策”中“业务合并、对购买的信用恶化贷款和相关资产的会计处理”项下的信息。
关于与我们的收购相关的贷款的更多细节列于下文“风险管理--信用风险和信用损失拨备”的标题下。
财务状况
以下讨论提供了2022年12月31日与2021年12月31日相比重要资产负债表账户的变化细节。截至2022年12月31日,总资产为16,988,176美元,而截至2021年12月31日,总资产为16,810,311美元。
证券
证券组合被用来提供满足流动性需求的来源,并提供用于抵押某些存款和其他类型借款的证券。证券投资组合也是配置过剩流动性的渠道,而不是像持有现金那样持有过剩资金。下表显示截至12月31日按投资类别划分的证券组合账面价值,以及该等投资类别占整体证券组合的百分比:
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| 2022 | | 2021 | | |
| 天平 | | 的百分比 投资组合 | | 天平 | | 的百分比 投资组合 | | | | |
美国国债 | $ | — | | | — | % | | $ | 3,010 | | | 0.11 | % | | | | |
其他美国政府机构和公司的义务 | 164,660 | | | 5.76 | | | — | | | — | | | | | |
国家和政治分区的义务 | 436,788 | | | 15.28 | | | 426,751 | | | 15.23 | | | | | |
抵押贷款支持证券 | 2,122,855 | | | 74.28 | | | 2,313,167 | | | 82.54 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他债务证券 | 133,711 | | | 4.68 | | | 59,513 | | | 2.12 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 2,858,014 | | | 100.00 | % | | $ | 2,802,441 | | | 100.00 | % | | | | |
信贷损失准备--持有至到期的证券 | (32) | | | | | (32) | | | | | | | |
扣除信贷损失准备后的证券 | $ | 2,857,982 | | | | | $ | 2,802,409 | | | | | | | |
于2022年,主要于上半年,我们将部分超额流动资金运用于证券组合,购买了804,899美元的投资证券,以及抵押支持证券和抵押抵押债券(“CMO”),合计约占此类购买的62%。CMOs包括在上表“抵押支持证券”一栏中。我们投资组合中持有的抵押贷款支持证券和CMO是由政府支持的实体发行的。其他美国政府机构和公司的债务约占2022年购买量的21%。2022年,国家和政治部门的债务约占购买量的5%。我们投资组合中的其他债务证券,包括公司债务证券、小企业管理局(“SBA”)发行的债券和次级债券,占年内购买量的剩余12%。我们在2022年没有出售任何证券。2022年,来自证券到期和赎回的收益总计452,955美元,这些收益主要再投资于证券投资组合或用于为贷款增长提供资金。
在2021年间,我们购买了2,160,069美元的投资证券,以及抵押贷款支持证券和CMO,总计约占此类购买的93%。国家和政治部门的义务构成了2021年购买的剩余部分。2021年出售的证券账面价值总计174,285美元,净收益为2,170美元。2021年,证券到期和赎回的收益总计460,266美元,主要再投资于证券投资组合。
在截至2022年12月31日的年度内,公司按公允价值将882,927美元的证券从可供出售投资组合转移到持有至到期投资组合。相关未实现亏损净额99,675美元(税后亏损74,307美元)仍保留在累计其他综合收益(亏损)中,并将在证券剩余寿命内摊销,以抵消已转让证券的相关折价摊销。截至2022年12月31日,有待在累计其他全面收益(亏损)中摊销的税后未实现净亏损为68613美元。在转移时未确认损益。
2021年期间,公司按公允价值将366,886美元的证券从可供出售投资组合转移到持有至到期投资组合。相关税后未实现收益净额2,048美元仍保留在累计其他全面收益(亏损)中,并将在证券的剩余寿命内摊销,以抵消已转让证券的相关折价摊销。在转移时未确认损益。
持有至到期证券的信贷损失准备按季度根据美国会计准则第326条进行评估。分类为持有至到期日的债务证券的预期信贷损失按主要证券类别按集体基准计量。对预期信贷损失的估计是基于历史违约率、投资等级、当前状况以及对未来的合理和可支持的预测。截至2022年12月31日和2021年12月31日,持有至到期证券的信贷损失拨备为32美元。
截至2022年12月31日,未实现亏损201,299美元记录在可供出售的投资证券上,账面价值为1,515,088美元。截至2021年12月31日,未实现亏损31,024美元计入可供出售证券,账面价值为1,925,018美元。本公司不打算以未实现亏损的状态出售任何证券,而且本公司不太可能被要求在收回其摊销成本基础(可能是到期的)之前出售任何此类证券。此外,尽管其中一些证券的持续未实现亏损超过12个月,但公司仍在按计划向各自的发行人收取本金和利息。因此,本公司于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度并无任何减值记录。
下表列出了截至2022年12月31日我们投资组合中债务证券的预定到期日分布和加权平均收益率。
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| 金额 | | 产率 |
持有至到期: | | | |
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国家和政治分区的义务 | | | |
在一年内到期 | $ | 150 | | | 3.17 | % |
一年至五年后到期 | 3,351 | | | 0.86 | % |
五年至十年后到期 | 53,650 | | | 1.75 | % |
十年后成熟 | 234,735 | | | 1.85 | % |
不在单一到期日到期的住房抵押贷款支持证券: | | | |
政府机构MBS | 483,560 | | | 3.40 | % |
政府机构CMO | 423,315 | | | 3.49 | % |
不在单一到期日到期的商业抵押贷款支持证券: | | | |
政府机构MBS | 17,006 | | | 1.79 | % |
政府机构CMO | 45,430 | | | 2.23 | % |
未在单一到期日到期的其他债务证券 | 62,875 | | | 3.27 | % |
可供销售: | | | |
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其他美国政府机构和公司的义务 | | | |
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一年至五年后到期 | 170,000 | | | 3.32 | % |
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国家和政治分区的义务 | | | |
在一年或更短的时间内到期 | 9,393 | | | 3.26 | % |
一年至五年后到期 | 32,061 | | | 3.45 | % |
五年至十年后到期 | 37,533 | | | 3.03 | % |
十年后成熟 | 75,078 | | | 2.07 | % |
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其他债务证券--公司债务 | | | |
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一年至五年后到期 | 26,751 | | | 5.13 | % |
五年至十年后到期 | 38,016 | | | 4.26 | % |
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不在单一到期日到期的住房抵押贷款支持证券: | | | |
政府机构MBS | 508,415 | | | 1.90 | % |
政府机构CMO | 605,033 | | | 1.48 | % |
不在单一到期日到期的商业抵押贷款支持证券: | | | |
政府机构MBS | 11,166 | | | 2.76 | % |
政府机构CMO | 211,435 | | | 2.03 | % |
未在单一到期日到期的其他债务证券 | 10,119 | | | 4.26 | % |
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| $ | 3,059,072 | | | 1.79 | % |
在上表中,免税债务的加权平均收益率是在完全税额等值的基础上计算的,假设联邦税率为21%,州税率为4.45%,这是扣除联邦税收优惠后的净额。这些收益率是使用息票利息计算的,并根据贴现增加和溢价摊销进行调整(如果适用)。
欲了解更多有关公司证券的信息,请参阅本报告第8项“财务报表和补充数据”合并财务报表附注2“证券”。
持有待售贷款
截至2022年12月31日,持有的待售贷款为110,105美元,而2021年12月31日为453,533美元。将出售的抵押贷款构成了我们在2022年、12月31日和2021年每年持有的所有待售贷款,这些贷款要么以“尽力而为”的方式出售,要么以“强制交付”的销售协议出售。根据“尽力而为”的销售协议,住宅房地产的发放额与第三方私人投资者或直接与政府支持的实体按合同利率锁定,只有在抵押贷款关闭并获得融资的情况下,本公司才有义务将抵押贷款出售给此类投资者。我们承担的风险取决于贷款承保和全国抵押贷款市场的市场状况。根据“强制交付”销售协议,该公司承诺以特定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果我们不能履行合同,就要向投资者支付罚金。损益在收到对价时实现,并已满足销售处理的所有其他标准。这些贷款通常在贷款获得资金后30-40天内出售。虽然贷款费用和部分利息收入来自持有以供出售的按揭贷款,但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款所得的收益。持有的待售贷款同比下降,直接原因是2022年的抵押贷款与2021年相比有所减少。
贷款
持有的投资贷款(不包括持有的出售贷款)是公司最重要的盈利资产,分别占2022年12月31日和2021年12月31日总资产的68.16%和59.61%。这一百分比将根据一系列因素而波动,包括我们的贷款增长幅度以及公司资产负债表上是否有过剩的流动性。2022年期间,用于投资的贷款与盈利资产总额的比率有所增加,这是贷款需求大幅增加的结果。
截至12月31日,按贷款类别划分的未偿还贷款余额及按贷款类别划分的贷款占贷款总额的百分比如下:
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 总计 贷款 | | 贷款总额的百分比 | | 总计 贷款 | | 贷款总额的百分比 |
商业、金融、农业(1) | $ | 1,673,883 | | | 14.46 | % | | $ | 1,423,270 | | | 14.20 | % |
租赁融资,扣除应得折扣后的净额 | 115,013 | | | 0.99 | % | | 76,125 | | | 0.76 | % |
房地产--建筑业: | | | | | | | |
住宅 | 355,500 | | | 3.07 | % | | 302,275 | | | 3.02 | % |
商业广告 | 974,837 | | | 8.42 | % | | 802,621 | | | 8.01 | % |
房地产总额--建筑业 | 1,330,337 | | | 11.49 | % | | 1,104,896 | | | 11.03 | % |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | |
主要 | 2,222,856 | | | 19.20 | % | | 1,816,120 | | | 18.12 | % |
房屋净值 | 501,906 | | | 4.33 | % | | 474,604 | | | 4.74 | % |
租赁/投资 | 334,382 | | | 2.89 | % | | 288,474 | | | 2.88 | % |
土地开发 | 157,119 | | | 1.36 | % | | 145,048 | | | 1.45 | % |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 3,216,263 | | | 27.78 | % | | 2,724,246 | | | 27.19 | % |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | |
业主自住 | 1,539,296 | | | 13.29 | % | | 1,563,351 | | | 15.60 | % |
非业主占用 | 3,452,910 | | | 29.82 | % | | 2,856,947 | | | 28.51 | % |
土地开发 | 125,857 | | | 1.09 | % | | 128,739 | | | 1.28 | % |
房地产总额--商业抵押贷款 | 5,118,063 | | | 44.20 | % | | 4,549,037 | | | 45.39 | % |
个人分期付款贷款 | 124,745 | | | 1.08 | % | | 143,340 | | | 1.43 | % |
贷款总额,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 11,578,304 | | | 100.00 | % | | $ | 10,020,914 | | | 100.00 | % |
(1)包括截至2022年和2021年12月31日的58,391美元中的4,832美元的购买力平价贷款。
如果贷款给从事类似活动的若干借款人的金额会使他们受到类似的经济或其他条件的影响,就会出现贷款集中现象。截至2022年12月31日、2022年和2021年,除上表披露的贷款外,没有超过总贷款10%的贷款集中。
下表列出了截至2022年12月31日未偿还的用于投资的贷款(扣除非劳动收入),根据合同规定的还本计划,这些贷款应在所示期间到期。当信贷状况仍然令人满意时,偿还期限较长的贷款通常会重新定价,并延长到最初的到期日之后。活期贷款,没有规定还款时间表和期限的贷款,以及透支,在下文中报告为一年或更短时间内到期。见本项目7中的“风险管理--信用风险和信用损失拨备”,了解适用于以下每一类贷款的风险要素的信息,以及我们的贷款损失经验总结。
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| 一年或更短时间 | | 一年后 历经五年 | | 在五年到十五年之后 | | 十五年后 | | 总计 |
商业、金融、农业(1) | $ | 1,103,371 | | | $ | 436,416 | | | $ | 133,798 | | | $ | 298 | | | $ | 1,673,883 | |
租赁融资,扣除非劳动收入后的净额 | 3,431 | | | 68,890 | | | 42,692 | | | — | | | 115,013 | |
房地产--建筑业: | | | | | | | | | |
住宅 | 244,226 | | | 11,128 | | | 96,033 | | | 4,113 | | | 355,500 | |
商业广告 | 745,602 | | | 163,268 | | | 63,585 | | | 2,382 | | | 974,837 | |
房地产总额--建筑业 | 989,828 | | | 174,396 | | | 159,618 | | | 6,495 | | | 1,330,337 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | | | |
主要 | 188,936 | | | 391,934 | | | 1,014,084 | | | 627,902 | | | 2,222,856 | |
房屋净值 | 499,824 | | | 1,900 | | | 73 | | | 109 | | | 501,906 | |
租赁/投资 | 54,727 | | | 254,267 | | | 25,316 | | | 72 | | | 334,382 | |
土地开发 | 127,692 | | | 29,066 | | | 361 | | | — | | | 157,119 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 871,179 | | | 677,167 | | | 1,039,834 | | | 628,083 | | | 3,216,263 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | | | |
业主自住 | 357,205 | | | 689,934 | | | 466,499 | | | 25,658 | | | 1,539,296 | |
非业主占用 | 1,517,116 | | | 1,422,737 | | | 512,619 | | | 438 | | | 3,452,910 | |
土地开发 | 49,760 | | | 75,101 | | | 996 | | | — | | | 125,857 | |
房地产总额--商业抵押贷款 | 1,924,081 | | | 2,187,772 | | | 980,114 | | | 26,096 | | | 5,118,063 | |
个人分期付款贷款 | 36,595 | | | 55,265 | | | 31,894 | | | 991 | | | 124,745 | |
贷款总额,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 4,928,485 | | | $ | 3,599,906 | | | $ | 2,387,950 | | | $ | 661,963 | | | $ | 11,578,304 | |
(1)包括截至2022年和2021年12月31日的58,391美元中的4,832美元的购买力平价贷款。
下表列出了截至2022年12月31日到期或计划在一年后重新定价的固定利率和可变利率贷款:
| | | | | | | | | | | |
| 利息敏感度 |
| 固定 费率 | | 变量 费率 |
商业、金融、农业 | $ | 447,860 | | | $ | 122,652 | |
租赁融资,扣除非劳动收入后的净额 | 111,582 | | | — | |
房地产--建筑业: | | | |
住宅 | 32,061 | | | 79,213 | |
商业广告 | 191,387 | | | 37,848 | |
房地产总额--建筑业 | 223,448 | | | 117,061 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | |
主要 | 989,355 | | | 1,044,565 | |
房屋净值 | 1,879 | | | 203 | |
租赁/投资 | 261,372 | | | 18,283 | |
土地开发 | 27,097 | | | 2,330 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 1,279,703 | | | 1,065,381 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | |
业主自住 | 1,065,435 | | | 116,656 | |
非业主占用 | 1,716,535 | | | 219,259 | |
土地开发 | 73,517 | | | 2,580 | |
房地产总额--商业抵押贷款 | 2,855,487 | | | 338,495 | |
个人分期付款贷款 | 85,337 | | | 2,813 | |
贷款总额,扣除非劳动收入后的净额 | $ | 5,003,417 | | | $ | 1,646,402 | |
存款
该公司依靠存款作为其主要资金来源。截至2022年12月31日和2021年12月31日,存款总额分别为13,486,966美元和13,905,724美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,无息存款分别为4,558,756美元和4,718,124美元,而有息存款分别为8,928,210美元和9,187,600美元。2022年的计息存款包括233,133美元的经纪存款。
2022年整个公司业务范围内无息存款的减少主要是由于有息存款利率的上升。管理层继续把重点放在增加和保持稳定的资金来源上,特别是无息存款和其他核心存款(即不包括中间人存款和超过25万美元的定期存款)。截至2022年12月31日,无息存款占存款总额的比例由2021年12月31日的33.93%降至33.80%,原因是无息存款转移到其他类型的存款或利率较高的金融产品。在某些情况下,管理层可以选择获取非核心存款(以中间人存款或定期存款的形式)或公共基金存款(县、市或其他政治分区的存款)。我们选择的资金来源取决于条款,以及这些条款如何帮助我们缓解利率风险、维持我们的流动性状况和管理我们的净息差。因此,收购资金是为了满足预期的资金需求,按照管理层认为最适合我们的利率风险、流动性和净息差参数的利率和其他条款。
根据本公司与竞争对手相比的定价出价,可以很容易地获得公共基金存款。公共基金存款可能会随着竞争和市场力量的变化而波动,因为这些存款是通过投标过程获得的。虽然本公司一直专注于增加稳定的存款来源,以减少对公共基金存款的依赖,但当定价和其他条款在市场条件下使其合理时,或当管理层认为其他因素,如公共实体使用我们的财务管理或其他产品和服务,使参与公共基金存款投标过程是可取的时,本公司将参与公共基金存款的投标过程。我们的公共基金交易账户主要来自公立大学和市政当局,包括学校董事会和公用事业公司。截至2022年12月31日,公共基金存款为1,760,460美元,而截至2021年12月31日为1,787,414美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,超过FDIC保险限额(或类似的州存款保险限额)和其他没有保险的存款分别为4,114,274美元和4,353,952美元。下表显示了截至2022年12月31日,超过FDIC保险限额(或类似的州存款保险限额)且未投保的定期存款的到期日:
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三个月或更短时间 | $ | 45,201 | | | |
超过三到六个月 | 33,392 | | | |
超过6到12个月 | 170,924 | | | |
超过12个月 | 109,272 | | | |
总计 | $ | 358,789 | | | |
借入资金
借款总额包括购入的联邦基金、根据回购协议出售的证券、联邦住房贷款银行(“联邦住房贷款银行”)的垫款、次级票据和次级债券,并在综合资产负债表上分类为短期借款或长期债务。短期借款的原始到期日不到一年,通常包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券,以及短期FHLB预付款。在2022年期间,我们使用短期FHLB借款为贷款增长提供资金。下表按类型列出了我们在12月31日的短期借款:
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| 2022 | | 2021 |
证券回购协议 | $ | 12,232 | | | $ | 13,947 | |
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从联邦住房金融局借入的短期贷款 | 700,000 | | | — | |
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短期借款总额 | $ | 712,232 | | | $ | 13,947 | |
截至2022年12月31日,长期债务包括长期FHLB预付款、我们的次级债券和我们的次级票据。下表按类型列出了我们在12月31日的长期债务:
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| 2022 | | 2021 |
联邦住房贷款银行预付款 | $ | — | | | $ | 417 | |
| | | |
次级债券 | 112,042 | | | 111,373 | |
附属票据 | 316,091 | | | 359,419 | |
长期债务总额 | $ | 428,133 | | | $ | 471,209 | |
长期FHLB借款用于将资金与期限较长的大额固定利率商业或房地产贷款进行匹配,这有助于在利率上升时缓解利率敞口。截至2022年12月31日,该公司在FHLB的未使用信贷额度为3,651,678美元,而截至2021年12月31日,该公司的未使用信贷额度为4,214,274美元。2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还垫款加权平均利率分别为4.57%和1.86%。
2021年11月23日,公司完成了2031年12月1日到期的3.00%固定利率至浮动利率次级票据中20万美元的公开发行和销售。次级票据按面值出售,扣除承销折扣和发售费用后的净收益约为19.7万美元。本公司拟将本次发行所得款项净额用于一般企业用途,包括通过战略收购提供资本以支持公司的有机增长或增长、偿还债务、融资投资、资本支出或用于投资Renasant Bank作为监管资本。
于2021年10月及12月,本公司分别按面值赎回其15,000美元6.50%固定利率至浮动利率次级票据及赎回其总额60,000美元5.00%固定利率至浮动利率次级票据中的30,000美元,其余30,000美元于2022年第一季度赎回。
本公司拥有其他附属票据,其所得款项已用作与上述类似的一般公司用途。根据目前的监管指导方针,附属票据符合二级资本的资格。
该公司拥有向第三方投资者发行公司义务强制赎回优先资本证券的商业信托的未偿还普通股。信托公司利用发行优先资本证券和普通股证券(统称资本证券)所得资金,购买浮动利率次级债券。
本公司(或本公司其后收购的公司)发行的债券。债券是信托的唯一资产,从债券中支付的利息为资本证券的分配提供资金。
有关本公司次级债券及附属票据的条款及条件的详情,请参阅本报告第8项综合财务报表附注“财务报表及补充数据”附注11“长期债务”。
经营成果
净收入
截至2022年12月31日的年度净收益为166,068美元,而截至2021年12月31日的年度净收益为175,892美元。截至2022年12月31日的年度的每股基本收益为2.97美元,而截至2021年12月31日的年度的基本每股收益为3.13美元。截至2022年12月31日的年度的稀释后每股收益为2.95美元,而截至2021年12月31日的年度的稀释后每股收益为3.12美元。
本公司不时会产生与某些交易有关的开支及收费,而管理层无法准确预测何时会发生该等开支或收费,或在发生该等开支或收费时,该等开支或收费的金额。下表列出了这些费用和费用对报告日期每股收益的影响。下表中的“新冠肺炎相关费用”项主要包括:(A)与公司应对新冠肺炎疫情本身以及为应对疫情而颁布的联邦立法(如《关爱法案》)直接相关的员工加班和员工福利;(B)向分支机构提供防护设备、卫生用品(如地板标记和分支机构警示标志、面罩和洗手液)以及更频繁和更严格的分支机构清洁的费用。抵押贷款偿还权(“MSR”)的估值调整、出售MSR的收益和掉期终止收益将在下文“非利息收入”标题下讨论,债务提前还款罚金、重组费用和某些NSF费用的自愿偿还将在本项目“非利息支出”标题下讨论。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| 税前 | 税后 | 对稀释每股收益的影响 | | 税前 | 税后 | 对稀释每股收益的影响 | | | | |
MSR估值调整 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | (13,561) | | $ | (10,522) | | $ | (0.19) | | | | | |
出售MSR的收益 | (2,960) | | (2,296) | | (0.04) | | | — | | — | | — | | | | | |
掉期终止收益 | — | | — | | — | | | (4,676) | | (3,628) | | (0.06) | | | | | |
新冠肺炎相关费用 | — | | — | | — | | | 1,511 | | 1,172 | | 0.02 | | | | | |
重组费用 | 732 | | 568 | | 0.01 | | | 368 | | 286 | | 0.01 | | | | | |
合并和转换费用 | 1,787 | | 1,386 | | 0.02 | | | — | | — | | — | | | | | |
债务提前还款罚金 | — | | — | | — | | | 6,123 | | 4,751 | | 0.08 | | | | | |
收购的初步拨备 | 2,820 | | 2,187 | | 0.04 | | | — | | — | | — | | | | | |
自愿退还某些重现NSF费用 | 1,255 | | 973 | | 0.02 | | | — | | — | | — | | | | | |
注:上表中的余额反映了删除后对收入的影响(即收入项目的负余额和支出项目的正余额)。 | | | | |
净利息收入
净利息收入,即从资产赚取的利息与计息负债成本之间的差额,是我们净收入的最大组成部分,占2022年总净收入的76.64%。净收入总额包括在全额应税等值基础上的净利息收入和非利息收入。管理净利息收入的主要问题是资产和负债的数量、组合和重新定价。
2022年净利息收入增长13.51%,达到481,298美元,而2021年为424,001美元。在税收等值基础上,2022年净利息收入增加58,984美元,达到489,704美元,而2021年为430,720美元。2022年的净息差为3.30%,而2021年为3.07%。
下表列出了每日平均资产负债表数据,包括所有主要类别的生息资产和有息负债,以及在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内赚取或支付的利息以及每一类资产的平均收益率或平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 收益率/ 费率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 收益率/ 费率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 收益率/ 费率 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款(1) | $ | 10,677,995 | | | $ | 476,746 | | | 4.46 | % | | $ | 10,310,070 | | | $ | 427,296 | | | 4.15 | % | | $ | 10,593,556 | | | $ | 458,686 | | | 4.33 | % |
持有待售贷款 | 203,981 | | | 9,212 | | | 4.52 | % | | 454,727 | | | 12,632 | | | 2.78 | % | | 361,391 | | | 12,191 | | | 3.37 | % |
证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应税(2) | 2,654,621 | | | 44,750 | | | 1.69 | % | | 1,691,531 | | | 24,370 | | | 1.44 | % | | 1,021,999 | | | 24,102 | | | 2.36 | % |
免税 | 446,895 | | | 10,655 | | | 2.38 | % | | 335,399 | | | 9,418 | | | 2.81 | % | | 259,705 | | | 8,848 | | | 3.41 | % |
总证券 | 3,101,516 | | | 55,405 | | | 1.79 | % | | 2,026,930 | | | 33,788 | | | 1.67 | % | | 1,281,704 | | | 32,950 | | | 2.57 | % |
与银行的计息余额 | 846,768 | | | 8,853 | | | 1.05 | % | | 1,263,364 | | | 1,688 | | | 0.13 | % | | 385,810 | | | 1,190 | | | 0.31 | % |
生息资产总额 | 14,830,260 | | | 550,216 | | | 3.71 | % | | 14,055,091 | | | 475,404 | | | 3.38 | % | | 12,622,461 | | | 505,017 | | | 4.00 | % |
现金和银行到期款项 | 201,419 | | | | | | | 199,705 | | | | | | | 201,815 | | | | | |
无形资产 | 967,018 | | | | | | | 966,733 | | | | | | | 973,287 | | | | | |
其他资产 | 639,155 | | | | | | | 684,457 | | | | | | | 705,886 | | | | | |
总资产 | $ | 16,637,852 | | | | | | | $ | 15,905,986 | | | | | | | $ | 14,503,449 | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息需求(3) | $ | 6,420,905 | | | $ | 25,840 | | | 0.40 | % | | $ | 6,177,944 | | | $ | 15,308 | | | 0.25 | % | | $ | 5,277,374 | | | $ | 23,995 | | | 0.45 | % |
储蓄存款 | 1,116,013 | | | 1,023 | | | 0.09 | % | | 976,616 | | | 698 | | | 0.07 | % | | 764,146 | | | 758 | | | 0.10 | % |
经纪存款 | 23,634 | | | 1,047 | | | 4.43 | % | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
定期存款 | 1,310,398 | | | 7,298 | | | 0.56 | % | | 1,539,763 | | | 12,970 | | | 0.84 | % | | 1,952,213 | | | 29,263 | | | 1.50 | % |
有息存款总额 | 8,870,950 | | | 35,208 | | | 0.40 | % | | 8,694,323 | | | 28,976 | | | 0.33 | % | | 7,993,733 | | | 54,016 | | | 0.68 | % |
借入资金 | 624,887 | | | 25,304 | | | 4.05 | % | | 470,993 | | | 15,708 | | | 3.34 | % | | 765,769 | | | 17,319 | | | 2.26 | % |
计息负债总额 | 9,495,837 | | | 60,512 | | | 0.64 | % | | 9,165,316 | | | 44,684 | | | 0.49 | % | | 8,759,502 | | | 71,335 | | | 0.81 | % |
无息存款 | 4,760,432 | | | | | | | 4,310,834 | | | | | | | 3,391,619 | | | | | |
其他负债 | 196,980 | | | | | | | 220,427 | | | | | | | 237,738 | | | | | |
股东权益 | 2,184,603 | | | | | | | 2,209,409 | | | | | | | 2,114,590 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 16,637,852 | | | | | | | $ | 15,905,986 | | | | | | | $ | 14,503,449 | | | | | |
净利息收入/净息差 | | | $ | 489,704 | | | 3.30 | % | | | | $ | 430,720 | | | 3.07 | % | | | | $ | 433,682 | | | 3.44 | % |
(1)扣除非劳动收入后的净额。
(2)美国政府和一些美国政府机构的证券在我们运营的州是免税的。
(3)生息活期存款包括生息交易账户和货币市场存款。
非应计资产的日均余额列于上表。免税贷款和证券的利息收入和加权平均收益率是在完全等值税收的基础上计算的,假设联邦税率为21%,州税率为4.45%,这是扣除联邦税收优惠后的净额。
净利息收入和净息差受内部和外部因素的影响。内部因素包括资产负债表上数量和组合的变化,以及贷款和存款定价决定。外部因素包括市场利率的变化、竞争和利率收益率曲线的形状。2022年期间,净利息收入的增长主要是由于贷款收益率的增加和贷款增长导致的盈利资产结构的变化。这一增长被计息存款和负债成本的增加部分抵销了。
下表汇总了本公司在所示年度因销量和利率的变化而赚取的利息和支付的利息在税额等值基础上的变化。在每个类别中提供了关于以下变化的资料:(1)体积变化(体积变化乘以先前的产量/比率);(2)产量/比率的变化(产量/比率的变化乘以先前的体积);以及(3)产量/比率和体积的变化(产量/比率的变化
乘以音量的变化)。可归因于收益率/利率及成交量综合影响的变动,已按计算金额的绝对比率按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年与2021年相比 | | 2021年与2020年相比 |
| 卷 | | 费率 | | Net | | 卷 | | 费率 | | Net |
利息收入: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
贷款 | $ | 15,638 | | | $ | 33,812 | | | $ | 49,450 | | | $ | (17,322) | | | $ | (14,068) | | | $ | (31,390) | |
持有待售贷款 | (9,007) | | | 5,587 | | | (3,420) | | | 2,802 | | | (2,361) | | | 441 | |
证券: | | | | | | | | | | | |
应税 | 15,693 | | | 4,687 | | | 20,380 | | | 11,853 | | | (11,585) | | | 268 | |
免税 | 2,805 | | | (1,568) | | | 1,237 | | | 2,296 | | | (1,726) | | | 570 | |
与银行的计息余额 | (731) | | | 7,896 | | | 7,165 | | | 1,479 | | | (981) | | | 498 | |
生息资产总额 | 24,398 | | | 50,414 | | | 74,812 | | | 1,108 | | | (30,721) | | | (29,613) | |
利息支出: | | | | | | | | | | | |
有息活期存款 | 625 | | | 9,907 | | | 10,532 | | | 3,586 | | | (12,273) | | | (8,687) | |
储蓄存款 | 109 | | | 216 | | | 325 | | | 181 | | | (241) | | | (60) | |
经纪存款 | 1,047 | | | — | | | 1,047 | | | — | | | — | | | — | |
定期存款 | (1,730) | | | (3,942) | | | (5,672) | | | (5,305) | | | (10,988) | | | (16,293) | |
借入资金 | 5,797 | | | 3,799 | | | 9,596 | | | (8,092) | | | 6,481 | | | (1,611) | |
计息负债总额 | 5,848 | | | 9,980 | | | 15,828 | | | (9,630) | | | (17,021) | | | (26,651) | |
净利息收入变动 | $ | 18,550 | | | $ | 40,434 | | | $ | 58,984 | | | $ | 10,738 | | | $ | (13,700) | | | $ | (2,962) | |
非应计资产的日均余额列于上表。免税贷款和证券的利息收入和加权平均收益率是在完全等值税收的基础上计算的,假设联邦税率为21%,州税率为4.45%,这是扣除联邦税收优惠后的净额。
在税额等值基础上,2022年的利息收入为550,216美元,而2021年为475,404美元,增加了74,812美元。下表列出了2022年和2021年按类型和收益率划分的总平均收益资产的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总数的百分比 | | | | 产率 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
持有用于投资的贷款,不包括购买力平价贷款 | 71.90 | % | | 70.16 | % | | | | 4.46 | % | | 4.08 | % | | |
工资保障计划贷款 | 0.10 | | | 3.19 | | | | | 4.91 | | | 5.52 | | | |
持有待售贷款 | 1.38 | | | 3.24 | | | | | 4.52 | | | 2.78 | | | |
证券 | 20.91 | | | 14.42 | | | | | 1.79 | | | 1.67 | | | |
与银行的计息余额 | 5.71 | | | 8.99 | | | | | 1.05 | | | 0.13 | | | |
盈利资产总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | | | 3.71 | % | | 3.38 | % | | |
2022年,在税收等值基础上,投资贷款的利息收入增加了49,450美元,从2021年的427,296美元增加到476,746美元。这一增长主要是由于美联储在2022年积极加息,以及从2021年12月31日起贷款增长15.54%。
问题贷款收取的利息收入和购入贷款的购进会计调整对贷款利息收入总额、贷款收益率和净息差的影响如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | |
从问题贷款中收取的净利息收入 | $ | 2,949 | | | $ | 4,412 | | | |
购买贷款确认的可增加收益(1) | 5,198 | | | 10,783 | | | |
对贷款利息收入的总影响 | $ | 8,147 | | | $ | 15,195 | | | |
对总贷款收益率的影响 | 0.08 | % | | 0.15 | % | | |
对净息差的影响 | 0.05 | % | | 0.11 | % | | |
(1)包括与加快偿还和偿还购买贷款有关的额外利息收入,截至2022年和2021年12月31日的12个月分别为2274美元和5293美元,这分别使2022年和2021年的贷款收益率增加了2个基点和4个基点。
在税额基础上,2022年持有的出售贷款的利息收入从2021年的12,632美元减少到9,212美元,减少了3,420美元。产量的增加被2022年期间产量的下降所抵消。
2022年,在税收等值基础上,投资收入从2021年的33,788美元增加到55,405美元,增加了21,617美元。下表列出了所列期间证券的应税等值收益率:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | |
证券应税等值利息收入 | $ | 55,405 | | | $ | 33,788 | | | |
平均证券 | $ | 3,101,516 | | | $ | 2,026,930 | | | |
证券应税等值收益 | 1.79 | % | | 1.67 | % | | |
2022年期间证券收益率的增加是由于购买了收益率更高的证券。在2022年期间,收益率的增加加上证券投资组合的增长,导致了在税收等值的基础上投资收入的增长。
2022年的利息支出为60,512美元,而2021年为44,684美元。下表按类型列出了该公司的资金来源,其中包括平均存款和借款总额,以及每一资金来源在所列各年度的总成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总数的百分比 | | | | 资金成本 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
无息需求 | 33.39 | % | | 32.00 | % | | | | — | % | | — | % | | |
生息需求 | 45.04 | | | 45.84 | | | | | 0.40 | | | 0.25 | | | |
储蓄 | 7.83 | | | 7.25 | | | | | 0.09 | | | 0.07 | | | |
经纪存款 | 0.17 | | | — | | | | | 4.43 | | | — | | | |
定期存款 | 9.19 | | | 11.42 | | | | | 0.56 | | | 0.84 | | | |
借入资金 | 4.38 | | | 3.49 | | | | | 4.05 | | | 3.34 | | | |
存款和借款总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | | | 0.42 | % | | 0.33 | % | | |
2022年和2021年的存款利息支出分别为35,208美元和28,976美元。截至2022年和2021年12月31日止年度的总存款成本分别为0.26%和0.22%。同期的有息存款成本分别为0.40%及0.33%。存款费用和成本的增加归因于本公司在利率上升的环境下努力提供具有竞争力的存款利率。2022年,公司继续努力增加无息存款。低成本存款仍然是融资的首选;然而,公司可能会在有利的情况下依赖中介存款或批发借款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,总借款的利息支出分别为25,304美元和15,708美元,而截至2022年和2021年12月31日的年度总借款成本分别为4.05%和3.34%。利息支出的增加是由于2022年下半年FHLB短期借款增加导致平均借款和利率上升的结果。本公司于2021年发行了价值200,000美元的3.00%固定利率至浮动利率次级票据,并于2021年第三季度及2022年第一季度赎回了若干批次级票据。
本项目“流动资金和资本资源”标题下对我们资金来源的成本进行了更详细的讨论。有关本公司未偿还次级票据及次级债券的更多资料,请参阅本报告第8项“财务报表及补充数据”综合财务报表附注11“长期债务”。
非利息收入
| | | | | | | | | | |
非利息收入与平均资产之比 | | |
(不包括证券收益/亏损) | | |
2022 | | 2021 | | |
0.90% | | 1.43% | | |
非利息收入总额包括存款服务产生的费用和其他费用和佣金、保险、财富管理和抵押贷款银行业务的收入、出售证券的已实现收益和所有其他非利息收入。我们的重点是开发和增强我们的产品,以产生非利息收入,以实现我们的多元化
收入来源。2022年和2021年,非利息收入占总净收入的百分比分别为23.36%和34.51%。截至2022年12月31日的一年,非利息收入为149,253美元,与2021年的226,984美元相比,减少了77,731美元,降幅为34.25%。年内的下降是由于按揭银行业务产量下降所致,下文将对此进行讨论。
存款账户的服务费包括账户维护费、单项收费、额外套餐福利的账户增强费和透支费。截至2022年和2021年12月31日的12个月,存款账户的服务费分别为39,957美元和36,569美元。透支费是存款服务费的最大组成部分,在截至2022年12月31日的12个月里,透支费增至21,575美元,而2021年同期为19,140美元。该公司完成了取消某些透支和NSF费用的计划,该计划将于2023年1月1日生效。2022年和2021年,这些费用分别约为5500美元和4700美元。
2022年手续费和佣金增至17268美元,而2021年为15732美元。手续费和佣金包括与存款服务相关的费用,如自动柜员机手续费和借记卡交易的交换费。借记卡交易是手续费和佣金的最大组成部分,截至2022年12月31日的12个月,借记卡交易的交换费为9899美元,而2021年同期为10405美元。
通过Renasant保险,我们通过主要保险公司提供一系列商业和个人保险产品。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,保险产品收入分别为10,754美元和9,841美元。或有收入是从保险承保人那里获得的奖金,基于佣金收入和我们客户上一年保单的索赔经验。或有收入的增加和减少反映了保险承运人支付的索赔额的相应增加和减少。2022年和2021年,列入合并损益表“其他非利息收入”项目的或有收入分别为567美元和1063美元。
我们的财富管理部门有两个部门:信托和金融服务。信托司以托管方式运作,其中包括福利计划的管理,以及信托账户的会计和资金管理。该司管理多个信托账户,包括个人和公司福利账户、个人退休账户和托管账户。管理这些账户的费用是根据账户中所管理资产的市值变化而定的,收费金额取决于账户的类型。金融服务部门为我们的客户提供专门的产品和服务,其中包括通过第三方提供商提供的固定和可变年金、共同基金和股票。2022年财富管理收入为22,339美元,而2021年为20,455美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,管理或管理的资产的市值分别为5,004,329美元和5,177,984美元。
按揭银行业务的收入来自按揭贷款的发放和销售,以及本公司已出售但保留服务权的按揭贷款的服务。虽然贷款费用和部分利息收入来自持有以供出售的按揭贷款,但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款所得的收益。2022年将出售的抵押贷款总额为1,679,356美元,2021年为4,059,927美元。2022年抵押贷款发放量的减少是由于抵押贷款利率从历史低位大幅上升,显著抑制了全国范围内的抵押贷款需求。2022年,该公司以15,565美元的账面价值出售了一部分抵押贷款服务权组合,税前收益为2,960美元;2021年没有这样的出售。2021年抵押贷款银行收入受到抵押贷款服务权估值调整13,561美元的影响,2022年没有进行此类估值调整。
下表列出了截至12月31日非利息收入中包括的按揭银行收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | |
贷款销售收益,净额(1) | $ | 15,803 | | | $ | 82,399 | | | |
费用,净额 | 10,371 | | | 17,161 | | | |
抵押贷款还本付息收入净额(2) | 9,620 | | | (3,517) | | | |
MSR估值调整 | — | | | 13,561 | | | |
抵押贷款银行收入,净额 | $ | 35,794 | | | $ | 109,604 | | | |
(1) 贷款销售收益,净额包括管道公允价值调整
(2)抵押贷款还本付息收入,净额包括出售抵押贷款偿还权收益2,960美元
在2021年,该公司终止了四份利率互换合同,每份名义金额为25,000美元。这些掉期对冲了预计在终止时不再发生的未来FHLB借款。由于这些终止,公司在截至2021年12月31日的一年中确认了4676美元的收益。
2022年期间,证券销售没有净收益或净亏损。在截至2021年的12个月中,出售证券的收益为2170美元,这是出售约174,285美元证券的结果。关于2021年出售的证券的更多信息,见本报告第8项“财务报表和补充数据”合并财务报表附注2“证券”。
银行拥有的人寿保险(“BOLI”)收入来自银行拥有的人寿保险保单的现金退回价值的变化,并可能随着人寿保险收益的收取而波动。博利的收入从2021年的7366美元增加到2022年的9267美元。该公司在2022年第一季度额外购买了80,000美元的BOLI保单,这是BOLI收入增加的原因。
除上述或有收入外,其他非利息收入包括来自我们SBA银行部门的收入和其他杂项收入,并可能根据我们保险机构的索赔经验、SBA的生产和对其他非季节性收入项目的确认而波动。2022年的其他非利息收入为13,874美元,而2021年为20,571美元。
非利息支出
| | | | | | | | | | |
非利息支出与平均资产之比 | | |
2022 | | 2021 | | |
2.38% | | 2.70% | | |
2022年和2021年的非利息支出分别为395,455美元和429,826美元。如前所述,公司发生了与某些交易有关的费用,管理层无法准确预测这些费用将于何时发生或发生时的金额。下表列出了所列期间的这些费用:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | |
新冠肺炎相关费用 | $ | — | | | $ | 1,511 | | | |
重组费用 | 732 | | | 368 | | | |
合并和转换相关费用 | 1,787 | | | — | | | |
| | | | | |
债务提前还款罚金 | — | | | 6,123 | | | |
自愿退还某些重现NSF费用 | 1,255 | | | — | | | |
工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分,分别占2022年12月31日和2021年12月31日非利息支出总额的66.17%和65.29%。2022年,工资和员工福利减少了18,973美元,降幅为6.76%,降至261,654美元,而2021年为280,627美元。工资和员工福利减少的主要原因是抵押贷款佣金和激励措施减少,这是由抵押贷款产量减少推动的,但被我们向员工支付的最低工资的增加所抵消,该最低工资于2022年5月实施。
2022年和2021年,与奖励限制性股票有关的薪酬支出分别为10,595美元和9,415美元,这两项支出包括在工资和员工福利中。这两个年度的部分限制性股票奖励取决于对业绩条件的满意程度。
数据处理成本从2021年的21,726美元下降到2022年的14,900美元,降幅为6,826美元,这主要是由于公司重新谈判某些供应商合同。该公司继续审查新的和现有的合同,以谈判有利的条款,以抵消我们数据处理成本中增加的可变成本部分,如新账户和增加的交易量。
2022年的净占用和设备费用为44 819美元,比2021年的46 837美元减少了2 018美元。占用净额和设备费用减少的主要原因是重组以及某些分支机构租约不再续签或终止。
该公司2022年的其他房地产支出净收益为453美元,而2021年的支出为253美元。2022年拥有的其他房地产的费用包括将持有的其他房地产中的某些房产的账面价值减记为公允价值的110美元,而2021年的减记为306美元。2022年出售了其他成本价为2,875美元的房地产,净收益为703美元,而2021年出售的其他成本价为6,166美元的房地产净收益为176美元。
专业费用包括法律和会计服务的费用,如例行诉讼事项、外部审计服务以及协助遵守新颁布和现有的银行和政府条例。2022年的专业费用为11,872美元,而2021年为11,776美元。
2022年的广告和公关费用为14,325美元,比2021年的12,203美元增加了2,122美元。2022年,该公司向密西西比州、佐治亚州和阿拉巴马州的慈善组织捐赠了约1350美元,并获得了美元对美元的税收抵免,这些捐款包括在我们的广告和公关费用中。
2022年无形资产摊销总额为5,122美元,而2021年为6,042美元。此摊销涉及有限年限无形资产,该等无形资产于收购时厘定的使用年限内摊销。这些有限寿命的无形资产的剩余估计使用寿命从大约一年到十年不等。
沟通费用是指为与客户和员工之间的沟通而发生的费用。2022年的通信费用为7958美元,而2021年为8869美元。
该公司在2021年因预付150,000美元的长期FHLB预付款而产生了6,123美元的债务预付罚款。
其他非利息支出包括未筹措资金的承付款、业务发展和差旅费用、其他可自由支配费用、贷款费用费用和其他杂项费用和运营费用的准备金。2022年,本公司还确认了与自愿偿还先前向客户收取的某些重现NSF费用有关的费用1,255美元,这些费用预计将于2023年支付,因为FDIC最近向银行提供了有关此类费用的指导。2022年的其他非利息支出为32,739美元,而2021年为35,002美元。2022年记录了83美元的无资金承付款,2021年记录了500美元的负数(回收)无资金承付款。
效率比
| | | | | | | | | | | | | |
| 效率比 | | |
| 2022 | | 2021 | | |
能效比(GAAP) | 61.89% | | 65.35% | | |
效率比率是衡量银行业生产率的指标。(这一比率是衡量我们将支出转化为收入的能力的指标。也就是说,该比率旨在反映产生一美元收入必须花费的一美元的百分比。)本公司计算这一比率的方法是,将非利息支出除以按全额税额等值计算的净利息收入和非利息收入之和。我们仍然致力于在我们的商业模式框架内积极管理我们的成本。我们的目标是随着时间的推移,由于收入的增长,在控制非利息支出的同时,提高效率比率,使之高于目前报告的水平。
所得税
2022年和2021年的所得税支出分别为45,240美元和46,935美元。这两年的实际税率分别为21.78%和22.41%。欲了解有关本公司所得税的更多信息,请参阅本报告第8项“财务报表和补充数据”合并财务报表附注14“所得税”。
风险管理
风险管理是一个持续的过程。与该公司相关的主要风险包括信贷、利率和流动性风险。信贷和利率风险将在下面讨论,而流动性风险将在下一小节“流动性和资本资源”的标题下讨论。
信贷风险与贷款和无资金承诺信贷损失拨备
信用风险管理。任何贷款活动都存在信用风险,即借款人违约时的损失风险。信用风险由信用管理部门、问题资产解决委员会和董事会信用审查委员会持续监测和管理。 对公司贷款业务的监督(包括遵守我们管理贷款承销和监控过程的政策和程序)、信用质量和减少损失是信用管理部门和这些委员会的主要关切。公司的中央评估审查部门审查和批准公司对房地产抵押品的第三方评估,并监测贷款到期日,以确保获得最新的评估。这个部门由一家国家注册的通用房地产公司管理
此外,该公司还聘请了三名国家注册房地产估价师和四名房地产估价师。此外,我们设有贷款审查人员,独立监督贷款质量和贷款做法。贷款审查人员通过定期审查来监测并在必要时调整贷款的等级,重点审查商业和房地产贷款,而不是消费和小额余额消费抵押贷款,如1-4家庭抵押贷款。
根据贷款政策,贷款工作人员会根据他们的知识和经验获得贷款限额。此外,作为建立和提高贷款限额的工具,对每个贷款官员先前的业绩进行信用质量和合规性评估。在消费者和商业贷款的资金低于某些美元门槛之前,会使用集中承销方法对贷款进行审查和评分。贷款质量,或“风险评级”,是根据某些因素进行评级的,这些因素包括贷款的评分。这些信息用于帮助管理层监控信用质量。贷款申请由高级信贷官员审查批准。
对于商业和商业房地产担保贷款,内部风险评级等级由贷款、信用管理和贷款审查人员根据对每笔贷款的财务和抵押品实力以及其他信用属性的分析确定。贷款等级从10到95不等,其中10笔评级贷款的信用风险最低。欲了解本公司贷款等级的更多信息,请参阅本报告第8项“财务报表和补充数据”合并财务报表附注3“贷款”中“信用质量”标题下的信息。
管理层的问题资产解决委员会和董事会信用审查委员会监测逾期或已被降级的贷款,这些贷款因债务人的抵押品价值或现金流下降而被认为是特别提及或不合格的;然后,这两个委员会相应地调整贷款等级。这些信息用于帮助管理层监控信用质量。当贷款本金的最终可收回性存在疑问时,全部或部分,这笔贷款被放在非应计项目上。
在所有催收努力失败后,担保贷款的抵押品可以被收回和出售,或者对于以房地产为担保的贷款,可以启动止赎程序。抵押品在公开拍卖中以公平的市场价值出售(根据上文所述的最近评估),与丧失抵押品赎回权相关的费用从销售价格中扣除。购买价格适用于未偿还贷款余额。如果贷款余额大于销售收入,则将不足的余额提交董事会信用审查委员会批准注销。这些冲销减少了贷款的信贷损失拨备。核销反映了以前通过贷款信贷损失准备金确认的投资组合损失的变现。
本公司的做法是,一旦确定并合理量化估计损失,就立即注销估计损失。2022年的净冲销为7,329美元,占平均贷款的0.07%,而2021年的净冲销为10,273美元,占平均贷款的0.10%。2022年的冲销已在公司的信贷损失准备金中全额预留。
贷款信用损失准备;贷款信用损失准备。信贷损失准备金可用于吸收为投资组合持有的贷款所固有的信贷损失。当管理层认为贷款余额确认无法收回时,贷款损失从信贷损失准备中扣除。随后的追回,如果有的话,记入这笔津贴。管理层每季度对津贴的充分性进行评估。有关我们的会计政策及厘定信贷损失准备适当水平的方法的深入讨论,请参阅上文“关键会计政策及估计”一节的资料,以及本报告附注1“重大会计政策”中“贷款及信贷损失准备”及“业务合并、购入的信贷恶化贷款及相关资产的会计处理”项下的资料。
除了对信贷损失拨备进行季度分析外,管理层和董事会还定期审查贷款比率。这些比率包括信贷损失拨备占总贷款的百分比、净冲销占平均贷款的百分比、信贷损失准备金。 平均贷款的百分比、不良贷款占总贷款的百分比以及不良贷款的拨备覆盖率。此外,管理层还审查管理人员、社区银行和整个公司的逾期比率。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,贷款信贷损失拨备分别为192,090美元和164,171美元。下表列出了在所列各年度截至12月31日的贷款信贷损失拨备的分配情况以及每一贷款类别占贷款总额的百分比。
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| 2022 | | 2021 | | | | | | |
| 天平 | 占总数的百分比 | | 天平 | 占总数的百分比 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 44,255 | | 14.46 | % | | $ | 33,922 | | 14.20 | % | | | | | | | | | |
租赁融资 | 2,463 | | 0.99 | % | | 1,486 | | 0.76 | % | | | | | | | | | |
房地产--建筑业 | 19,114 | | 11.49 | % | | 16,419 | | 11.03 | % | | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 44,727 | | 27.78 | % | | 32,356 | | 27.19 | % | | | | | | | | | |
房地产.商业抵押贷款 | 71,798 | | 44.20 | % | | 68,940 | | 45.39 | % | | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | 9,733 | | 1.08 | % | | 11,048 | | 1.43 | % | | | | | | | | | |
总计 | $ | 192,090 | | 100.00 | % | | $ | 164,171 | | 100.00 | % | | | | | | | | | |
计入营运费用的贷款信贷损失拨备,是管理层认为将贷款信贷损失准备维持在相信足以应付贷款组合固有亏损风险的水平所必需的数额。该公司在2022年期间记录了23,788美元的贷款信贷损失准备金,而2021年期间的贷款信贷损失准备金为负1,700美元。该公司的信贷损失准备金模型考虑了经济预测,主要是全国失业率和GDP,在合理和可支持的两年期间。虽然信贷指标保持相对稳定,但贷款增长和收购导致本公司的模型表明,前述贷款信贷损失拨备在2022年是适当的。
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贷款对平均贷款计提信贷损失准备 | | |
2022 | | 2021 | | |
0.22% | | (0.02)% | | |
下表反映了12月31日终了年度贷款信贷损失准备的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
年初余额 | $ | 164,171 | | | $ | 176,144 | | | | | | | |
对购入之日信用恶化程度超过微不足道的购入贷款的初始免税额 | 11,460 | | | — | | | | | | | |
贷款信贷损失准备金(追回) | 23,788 | | | (1,700) | | | | | | | |
冲销 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | 5,120 | | | 7,087 | | | | | | | |
租赁融资 | 7 | | | 13 | | | | | | | |
房地产--建筑业 | — | | | 52 | | | | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 757 | | | 1,164 | | | | | | | |
房地产.商业抵押贷款 | 5,134 | | | 5,184 | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | 3,167 | | | 5,374 | | | | | | | |
总冲销 | 14,185 | | | 18,874 | | | | | | | |
复苏 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | 2,471 | | | 1,470 | | | | | | | |
租赁融资 | 146 | | | 49 | | | | | | | |
房地产--建筑业 | — | | | 13 | | | | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | 821 | | | 1,498 | | | | | | | |
房地产.商业抵押贷款 | 418 | | | 541 | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | 3,000 | | | 5,030 | | | | | | | |
总回收率 | 6,856 | | | 8,601 | | | | | | | |
净冲销 | 7,329 | | | 10,273 | | | | | | | |
年终余额 | $ | 192,090 | | | $ | 164,171 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
贷款对一般贷款的信贷损失准备金(追回) | 0.22 | | % | (0.02) | | % | | | | | |
净冲销与平均贷款之比 | 0.07 | | | 0.10 | | | | | | | |
对贷款信贷损失准备的净冲销 | 3.82 | | | 6.26 | | | | | | | |
对以下对象的贷款的信贷损失准备: | | | | | | | | | |
贷款总额 | 1.66 | | % | 1.64 | | % | | | | | |
不良贷款 | 337.73 | | | 323.14 | | | | | | | |
非权责发生制贷款 | 339.71 | | | 332.57 | | | | | | | |
非权责发生贷款占总贷款的比例: | 0.49 | | | 0.49 | | | | | | | |
下表按贷款类别反映了截至12月31日的年度内每日平均未偿还贷款的净冲销:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
| 净冲销 | 平均贷款 | 净冲销与平均贷款之比 | 净冲销 | 平均贷款 | 净冲销与平均贷款之比 |
商业、金融、农业 | $ | 2,649 | $ | 1,489,595 | 0.18% | $ | 5,617 | $ | 1,832,453 | 0.31% |
租赁融资 | (139) | 95,906 | (0.14)% | (36) | 75,988 | (0.05)% |
房地产--建筑业 | — | 1,149,925 | —% | 39 | 1,012,017 | —% |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | (64) | 3,042,187 | —% | (334) | 2,721,765 | (0.01)% |
房地产.商业抵押贷款 | 4,716 | 4,767,888 | 0.10% | 4,643 | 4,504,093 | 0.10% |
个人分期付款贷款 | 167 | 132,494 | 0.13% | 344 | 163,754 | 0.21% |
总计 | $ | 7,329 | $ | 10,677,995 | 0.07% | $ | 10,273 | $ | 10,310,070 | 0.10% |
下表提供了该公司截至12月31日的年度房地产抵押贷款净冲销的更多细节:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
房地产--建筑业: | | | | | | | | | |
住宅 | $ | — | | | $ | 39 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | | | |
主要 | 223 | | | 30 | | | | | | | |
房屋净值 | (75) | | | (79) | | | | | | | |
租赁/投资 | (9) | | | (193) | | | | | | | |
土地开发 | (203) | | | (92) | | | | | | | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | (64) | | | (334) | | | | | | | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | | | |
业主自住 | 609 | | | (89) | | | | | | | |
非业主占用 | 4,276 | | | 4,733 | | | | | | | |
土地开发 | (169) | | | (1) | | | | | | | |
房地产总额--商业抵押贷款 | 4,716 | | | 4,643 | | | | | | | |
房地产抵押贷款的净冲销总额 | $ | 4,652 | | | $ | 4,348 | | | | | | | |
未出资承付款信贷损失准备;未出资承付款信贷损失准备。本公司对无资金来源的贷款承诺的信贷损失单独计提备抵,列入综合资产负债表的“其他负债”项目。管理层通过计算本公司不能无条件注销的风险敞口在合同期内融资的可能性,并将上文所述的贷款信贷损失准备方法中使用的损失系数应用于每种贷款类型的无资金承诺,从而估计无资金承诺的预期亏损金额。对于本公司无条件可注销的表外信贷敞口,不报告任何信用损失估计。下表显示了未筹措资金的承付款的信贷损失准备金的前滚。
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | 2021 |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备: | | |
期初余额 | $ | 20,035 | | $ | 20,535 | |
| | |
拨备(追回)无资金贷款承诺的信贷损失(包括在其他非利息支出中) | 83 | | (500) | |
期末余额 | $ | 20,118 | | $ | 20,035 | |
不良资产。不良资产包括不良贷款和拥有的其他房地产。不良贷款是指利息已停止计提的贷款,以及合同规定逾期90天但仍在继续计息的贷款。一般而言,如果本金或利息的全额收回存在疑问,或本金或利息的支付已按合同规定逾期90天,则停止计息,除非债务担保良好且正在进行清偿。管理层、问题资产解决委员会和我们的贷款审查人员密切监控被认为是不良贷款的贷款。
其他拥有的房地产包括通过止赎或接受代替止赎的契据而获得的财产。该等物业按成本或基于评估价值减去估计销售成本的公平市价中较低者列账。在财产丧失抵押品赎回权时发生的损失从信贷损失准备金中扣除。收购后账面价值的减少计入收益,并计入综合收益表中的“拥有的其他房地产”。
下表提供了截至公布日期公司不良资产的详细情况。
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 总计 |
2022年12月31日 | | | | | | | |
非应计贷款 | | | | | | | $ | 56,545 | |
累计逾期90天或以上的贷款 | | | | | | | 331 | |
不良贷款总额 | | | | | | | 56,876 | |
拥有的其他房地产 | | | | | | | 1,763 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
不良资产总额 | | | | | | | $ | 58,639 | |
不良贷款占总贷款的比例 | | | | | | | 0.49 | % |
非应计项目贷款占总贷款的比例 | | | | | | | 0.49 | % |
不良资产占总资产的比例 | | | | | | | 0.35 | % |
| | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
非应计贷款 | | | | | | | $ | 49,364 | |
累计逾期90天或以上的贷款 | | | | | | | 1,441 | |
不良贷款总额 | | | | | | | 50,805 | |
拥有的其他房地产 | | | | | | | 2,540 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
不良资产总额 | | | | | | | $ | 53,345 | |
不良贷款占总贷款的比例 | | | | | | | 0.51 | % |
非应计项目贷款占总贷款的比例 | | | | | | | 0.49 | % |
不良资产占总资产的比例 | | | | | | | 0.32 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
不良贷款水平比2021年12月31日增加了6,071美元,而同期拥有的其他房地产减少了777美元。
下表按贷款类别列出了各年度在12月31日的不良贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 12,543 | | | $ | 13,131 | | | | | | | |
租赁融资 | — | | | 11 | | | | | | | |
房地产--建筑业: | | | | | | | | | |
住宅 | 77 | | | — | | | | | | | |
商业广告 | — | | | — | | | | | | | |
共管公寓 | — | | | — | | | | | | | |
房地产总额--建筑业 | 77 | | | — | | | | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | | | |
主要 | 30,076 | | | 19,533 | | | | | | | |
房屋净值 | 1,909 | | | 1,719 | | | | | | | |
租赁/投资 | 1,014 | | | 1,595 | | | | | | | |
土地开发 | 82 | | | 257 | | | | | | | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 33,081 | | | 23,104 | | | | | | | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | | | |
业主自住 | 5,499 | | | 5,039 | | | | | | | |
非业主占用 | 5,342 | | | 8,535 | | | | | | | |
土地开发 | 71 | | | 470 | | | | | | | |
房地产总额--商业抵押贷款 | 10,912 | | | 14,044 | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | 263 | | | 515 | | | | | | | |
不良贷款总额 | $ | 56,876 | | | $ | 50,805 | | | | | | | |
管理层已对上述贷款和其他被归类为不良的贷款进行了评估,并认为所有不良贷款已在截至2022年12月31日的贷款信用损失准备中进行了充分拨备。管理层还不断监测逾期贷款是否存在潜在的信用质量恶化。截至2022年12月31日,逾期30-89天仍在计息的贷款总额为58,703美元,而2021年12月31日为27,604美元。
尽管没有被归类为不良贷款,但构成我们信用风险的另一类资产是重组贷款。重组贷款是指由于借款人的财务状况恶化而给予借款人优惠,并按照新条款履行的贷款。这些优惠可能包括降低利率或推迟支付利息或本金。在评估是否重组贷款时,管理层会分析借款人的长期财务状况,包括担保人和抵押品支持,以确定拟议的优惠是否会增加偿还本金和利息的可能性。未按照重组条款履行、合同逾期90天或处于非应计状态的重组贷款被报告为不良贷款。
如下所示,截至2022年12月31日,重组贷款总额为22,624美元,而2021年12月31日为20,259美元。截至2022年12月31日,以宽减利率方式重组的贷款占重组贷款总额的19%,而以宽减付款方式重组的贷款则占其余部分。下表提供了该公司截至12月31日的每一年度重组贷款的进一步细节:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
商业、金融、农业 | $ | 351 | | | $ | 967 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | |
主要 | 10,437 | | | 11,750 | |
房屋净值 | 134 | | | 298 | |
租赁/投资 | 234 | | | 350 | |
土地开发 | 88 | | | — | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 10,893 | | | 12,398 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | |
业主自住 | 3,437 | | | 5,407 | |
非业主占用 | 7,819 | | | 1,341 | |
土地开发 | 72 | | | 75 | |
房地产总额--商业抵押贷款 | 11,328 | | | 6,823 | |
个人分期付款贷款 | 52 | | | 71 | |
重组贷款总额 | $ | 22,624 | | | $ | 20,259 | |
本公司重组贷款的变动列于下表所示期间。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
截至1月1日的余额 | $ | 20,259 | | | $ | 20,448 | |
有优惠的额外贷款 | 10,332 | | | 12,639 | |
重新分类为执行 | 5,326 | | | 366 | |
由于以下原因而减少: | | | |
重新归类为不良资产 | (7,411) | | | (4,390) | |
全额支付 | (4,758) | | | (7,586) | |
| | | |
冲销 | — | | | (205) | |
本金还款 | (1,124) | | | (1,013) | |
| | | |
| | | |
截至12月31日的余额 | $ | 22,624 | | | $ | 20,259 | |
下表显示了截至每年12月31日的不良贷款和重组贷款的本金金额。所有存在可能导致我们严重怀疑借款人是否有能力遵守贷款当前还款条款的信用问题的信息已反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
非应计贷款 | $ | 56,545 | | | $ | 49,364 | | | | | | | |
累计逾期90天或以上的贷款 | 331 | | | 1,441 | | | | | | | |
不良贷款总额 | 56,876 | | | 50,805 | | | | | | | |
重组贷款 | 22,624 | | | 20,259 | | | | | | | |
不良贷款和重组贷款总额 | $ | 79,500 | | | $ | 71,064 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
下表提供了截至12月31日公司在每一年度所拥有的其他房地产的详细情况:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
住宅房地产 | $ | 699 | | | $ | 259 | |
商业地产 | 62 | | | 761 | |
住宅用地开发 | 246 | | | 305 | |
商业用地开发 | 756 | | | 1,215 | |
| | | |
拥有的其他房地产合计 | $ | 1,763 | | | $ | 2,540 | |
在本报告所述期间,公司拥有的其他房地产的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
截至1月1日的余额 | $ | 2,540 | | | $ | 5,972 | |
| | | |
| | | |
贷款的转让 | 2,207 | | | 3,180 | |
| | | |
减值 | (110) | | | (306) | |
性情 | (2,875) | | | (6,166) | |
其他 | 1 | | | (140) | |
截至12月31日的余额 | $ | 1,763 | | | $ | 2,540 | |
我们在2022年和2021年分别通过处置其他房地产实现了703美元和176美元的净收益。
利率风险
市场风险是指市场价格和利率的不利变化带来的损失风险。金融机构的大多数资产和负债本质上是货币性的,因此与大多数在固定资产和库存方面有大量投资的商业和工业公司有很大不同。我们的市场风险主要来自借贷和接受存款活动所固有的利率风险。管理层认为,对公司财务业绩的重大影响源于我们对利率变化的反应能力。利率的突然大幅变动可能会对我们的收益造成不利影响,因为资产和负债承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。
由于利率波动对我们的盈利能力的影响,董事会和管理层积极监测和管理我们的利率风险敞口。我们有一个经董事会授权的资产/负债委员会(“ALCO”),以监督我们的利率敏感性并做出与此过程相关的决定。ALCO的目标是构建我们的资产/负债结构,使净利息收入最大化,同时管理利率风险,从而将利率变化对净利息收入和资本的不利影响降至最低。ALCO使用资产/负债模型作为衡量与市场利率变化相关的利率风险量的主要量化工具。该模型用于进行多年期净利息收入预测模拟和权益经济价值(“EVE”)分析,分别在不同的利率情景下进行,这可能会影响下表所载的结果。
净利息收入模拟以严格和明确的方式衡量市场利率变化带来的中短期收益敞口。我们目前的财务状况与对未来业务的假设相结合,以计算各种假设利率情景下的净利息收入。EVE衡量我们从市场利率变化中获得的长期收益敞口。EVE的定义是某一时刻的资产现值减去负债现值
及时满足一组给定的市场利率假设。假设汇率变动在当前资产负债表的有效期内仍然有效,则因特定汇率变化而导致的EVE增加表明资产负债表的长期收益能力有所改善。
下表列出了从2023年1月1日开始的1-12个月和13-24个月期间利率变化对(1)静态前夕和(2)在险收益(即净利息收入)的预测影响,与2022年12月31日市场利率下的结果进行了比较。利率的变化假设收益率曲线瞬间平行移动,没有考虑收益率曲线斜率的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 百分比变化: |
以下比率的即时变动: | | 经济价值公平(EVE) | | 风险收益(EAR) (净利息收入) |
| 静电 | | 1-12个月 | | 13-24个月 |
| | | | | | |
| | | | | | |
+200 | | 2.32% | | 7.21% | | 9.30% |
+100 | | 1.46% | | 3.85% | | 4.90% |
-100 | | (2.92)% | | (4.64)% | | (6.13)% |
-200 | | (9.11)% | | (10.58)% | | (14.45)% |
| | | | | | |
| | | | | | |
前夕的利率冲击结果和未来24个月的净利息收入模拟得出了2022年12月31日的资产敏感头寸。
上述措施假设资产负债表的规模或资产/负债组合不变,并不反映ALCO未来可能采取的行动,以应对利率的此类变化。
这些情景假设利率以上表中描述的增量的瞬时变动。随着利率在一段时间内进行调整,我们的战略是主动改变我们资产负债表的数量和组合,以减轻我们的利率风险。计算假设利率变化的预期影响需要许多假设,包括资产提前还款速度、竞争因素对我们贷款和存款定价的影响、我们的存款重新定价对市场利率变化的反应程度以及非到期存款的预期寿命。这些业务假设是基于我们的经验、业务计划和公布的行业经验。此类假设不一定反映现金流、资产收益率和负债成本对市场利率变化的反应方式或时机。由于这些假设本质上是不确定的,实际结果将与模拟结果不同。
该公司利用衍生金融工具,包括掉期、上限和/或下限、远期承诺和利率锁定承诺等利率合约,作为其持续努力的一部分,以降低其利率风险敞口。有关本公司衍生金融工具的详情,请参阅下文“表外交易”一节及本报告第8项“财务报表及补充数据”综合财务报表附注13“衍生工具”。
流动性与资本资源
流动资金管理是满足客户现金流需求的能力,这些客户可能是希望提取资金的储户,也可能是需要确保有足够资金满足其信贷需求的借款人。
核心存款,即不包括经纪人存款和超过25万美元的定期存款,是银行用于满足现金流需求的主要资金来源。保持在各种市场需要时获得这些资金的能力是确保世行流动性的关键。我们还可以进入经纪存款市场,那里的利率对其他流动性来源有利。随着核心存款余额在2022年下半年下降,特别是在第四季度,我们增加了233,133美元的经纪存款。管理层持续监测银行的流动资金和非核心抚养比率,以确保遵守法律援助办公室制定的目标。截至2022年12月31日,本公司仍低于ALCO设立的经纪存款和其他资金来源的限制。
我们的投资组合是满足流动性需求的另一种选择。这些资产通常都有现成的市场,可以根据需要进行现金转换。在未来12个月内,预计证券组合通过本金支付和到期日产生的现金流相当于证券组合总账面价值的17.29%。我们投资组合中的证券也被用来担保某些存款类型和短期借款。截至2022年12月31日,账面价值为842,601美元的证券被质押,以确保政府、公共部门、信托和其他存款的安全,并作为短期借款和衍生工具的抵押品,而2021年12月31日为629,174美元。
其他可用于满足流动性需求的来源包括购买的联邦资金、证券回购协议以及来自FHLB的短期和长期预付款。这些借款的利息按当时的市场利率收取。联邦基金是金融机构之间的短期借款,通常是隔夜借款,而证券回购协议是指从客户那里收到的资金,通常是隔夜或连续的,这些资金以公司拥有的投资证券为抵押,有时也由公司借入和再抵押。截至2022年12月31日和2021年12月31日,没有未偿还的联邦基金。截至2022年12月31日,证券回购协议金额为12232美元,而2021年12月31日为13947美元。截至2022年12月31日,该公司从FHLB获得的短期借款(即原始到期日不到一年的预付款)为70万美元,截至2021年12月31日,该公司没有借款。由于存款余额和利率的市场压力,我们在2022年期间增加了FHLB的短期借款,为我们的贷款增长提供资金。长期FHLB借款被用来为固定利率贷款提供匹配资金,以将利率风险降至最低,并用于满足日常流动性需求,特别是当此类借款的成本与我们为吸引存款所需支付的利率相比较时。截至2022年12月31日,FHLB没有未偿还的长期预付款,而2021年12月31日的预付款为417美元。截至2022年12月31日,联邦住房金融局向我们提供的剩余信贷总额为3,651,678美元。我们还与其他商业银行维持总计18万美元的信贷额度。这些是无担保、未承诺的信贷额度,在未来12个月内的不同时间到期。截至2022年12月31日或2021年12月31日,这些信贷额度下没有未偿还的金额。
最后,我们可以进入资本市场来满足流动性需求。该公司在美国证券交易委员会维持一份搁置登记声明,该声明允许公司根据市场状况不时通过出售普通股、优先股、债务证券、权证和单位或其组合来筹集资金。具体条款和价格将在任何发行时根据单独的招股说明书补编确定,该公司将被要求在具体发行时向美国证券交易委员会提交文件。出售证券所得款项,如获提供,将按任何招股说明书副刊所述使用,可能包括一般企业用途、扩大公司的银行、保险及财富管理业务以及其他商业机会。2021年,我们进入资本市场,以次级票据的形式产生流动性,在前几年,我们发行了其他次级票据,并假设附属票据是收购的一部分。关于我们的附属票据的更多信息,请参阅本报告第8项财务报表和补充数据中合并财务报表附注11“长期债务”。
我们选择基金的策略是根据我们的资产负债表构成、利率风险状况和为贷款增长提供资金的流动性需求,将成本降至最低。因此,管理层的目标是无息存款的增长。虽然我们不控制客户选择的存款工具类型,但我们确实会通过我们提供的利率和存款优惠来影响这些选择。我们不断监测我们的资金状况、短期和长期流动性需求,并评估各种资金来源对我们财务状况的影响。下表按类型列出了该公司的资金来源,其中包括平均存款和借款总额,以及每一资金来源在所列各年度的总成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总数的百分比 | | 资金成本 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
无息需求 | 33.39 | % | | 32.00 | % | | — | % | | — | % |
生息需求 | 45.04 | | | 45.84 | | | 0.40 | | | 0.25 | |
储蓄 | 7.83 | | | 7.25 | | | 0.09 | | | 0.07 | |
经纪存款 | 0.17 | | | — | | | 4.43 | | | — | |
定期存款 | 9.19 | | | 11.42 | | | 0.56 | | | 0.84 | |
借款 | 4.38 | | | 3.49 | | | 4.05 | | | 3.34 | |
存款和借款总额 | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 0.42 | % | | 0.33 | % |
截至2022年12月31日,现金和现金等价物为575,992美元,而截至2021年12月31日为1,877,965美元。截至2022年12月31日的一年,投资活动中使用的现金为2,043,657美元,而2021年为660,003美元。2022年,我们投资组合中证券的出售、到期或赎回的收益为452,955美元,而2021年为636,721美元。这些来自投资组合的收益主要再投资于赚取利息的资产。2022年购买的投资证券为804,899美元,而2021年为2,160,069美元。
截至2022年12月31日的一年,融资活动提供的现金为167,639美元,而截至2021年12月31日的一年为1,762,106美元。截至2022年12月31日的一年中,存款总额减少了418,758美元,而2021年增加了1,846,643美元。
对银行股息、贷款和垫款的限制
公司的流动性和资本资源,以及向股东支付股息的能力,在很大程度上取决于银行以股息、贷款和垫款的形式向公司转移资金的能力。根据密西西比州的法律,密西西比州的银行不得支付股息,除非其赚取的盈余超过股本的三倍。密西西比州一家赚取盈余超过股本三倍的银行可以支付股息,但须经DBCF批准。此外,联邦存款保险公司有权禁止银行从事联邦存款保险公司认为不安全或不健全的业务做法,这取决于银行的财务状况,可能包括支付股息。因此,在银行向公司支付股息之前,需要获得DBCF的批准,在某些情况下,可能需要FDIC的批准。
除了FDIC和DBCF对银行支付给公司的股息的限制外,美联储还就其将用于评估银行控股公司要求支付的股息总额将超过公司将支付股息期间的收益的标准提供了指导,这在2022年或2021年不适用于公司。就本分析而言,“股息”不仅包括优先股和普通股的股息,还包括信托优先证券和其他一级资本工具的债务股息。美联储的标准评估控股公司(1)在过去四个季度的净收入是否足以为拟议的股息提供全部资金(考虑到这段时间之前支付的股息),(2)正在考虑在本季度回购或赎回股票,(3)没有集中在商业房地产上,(4)根据其整体状况和资产质量风险,处于良好的监管状况。不符合这些标准的控股公司将需要与美联储进行更深入的磋商。
联邦储备条例还限制了银行可以借给公司的金额,除非这些贷款是以特定债务为抵押的。截至2022年12月31日,可从银行以贷款形式向本公司转移的最高金额为178,131美元。该公司维持一项以现金作抵押的信贷额度,银行贷款总额为3,000美元。截至2022年12月31日,该信贷额度下没有未偿还的金额。
所有这些限制都没有对公司在2022年履行其现金义务的能力产生任何影响,管理层也预计这些限制不会对公司履行目前预期的现金义务的能力产生实质性影响。
合同义务
下表列出了截至2022年12月31日在付款日期前对第三方的重大固定和可确定合同债务,这些债务可能会影响公司的流动性状况。下文附注是指本报告第8项(财务报表和补充数据)合并财务报表附注中适用的脚注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 应在以下日期付款: |
| 注意事项 参考 | | 少于 一年 | | 一比一 三 年份 | | 三到 五年 | | 五岁以上 年份 | | 总计 |
租赁负债(1) | 23 | | $ | 7,342 | | | $ | 11,527 | | | $ | 8,914 | | | $ | 48,292 | | | $ | 76,075 | |
无指定期限的存款(2) | 9 | | 11,791,526 | | | — | | | — | | | — | | | 11,791,526 | |
定期存款(2)(3) | 9 | | 1,236,045 | | | 424,265 | | | 31,704 | | | 3,426 | | | 1,695,440 | |
短期联邦住房贷款银行预付款 | 10 | | 700,000 | | | — | | | — | | | — | | | 700,000 | |
其他短期借款 | 10 | | 12,232 | | | — | | | — | | | — | | | 12,232 | |
次级债券 | 11 | | — | | | — | | | — | | | 112,042 | | | 112,042 | |
附属票据 | 11 | | — | | | — | | | — | | | 316,091 | | | 316,091 | |
| | | | | | | | | | | |
合同债务总额 | | | $ | 13,747,145 | | | $ | 435,792 | | | $ | 40,618 | | | $ | 479,851 | | | $ | 14,703,406 | |
(1)表示未贴现的现金流。
(2)不包括利息。
(3)包括经纪存款233 133美元。
表外承付款
本公司在其正常业务过程中订立贷款承诺、备用信用证和衍生金融工具。贷款承诺是为了满足公司客户的财务需求。备用信用证承诺,当未来发生某些特定事件时,公司将代表客户付款。这两项安排的信贷风险与向客户提供贷款所涉及的基本相同,并受
公司的正常信用政策。抵押品(如证券、应收账款、存货、设备等)是根据管理层对客户的信用评估获得的。
贷款承诺和备用信用证不一定代表公司未来的现金需求。虽然借款人有能力在任何时候动用这些承诺(假设借款人遵守了贷款承诺的条款),但这些承诺往往在到期时没有动用。本公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还贷款承诺和备用信用证如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | |
贷款承诺 | $ | 3,577,614 | | | $ | 3,104,940 | | | |
备用信用证 | 98,357 | | | 89,830 | | | |
本公司密切监察未来对借款人的剩余承诺额,并会根据当时的经济情况作出必要的调整。随着新承诺的签订或现有承诺的续签,公司将继续这一进程。
该公司利用衍生金融工具,包括利率合约,如掉期、上限、下限和/或领口,作为其持续努力的一部分,以减少其利率风险敞口,并促进其客户的需求。本公司订立非指定为对冲工具的衍生工具,以帮助其商业客户管理其受利率波动影响的风险。为减低与该等客户合约有关的利率风险,本公司与其他金融机构订立抵销衍生工具合约。本公司透过信贷限额审批及监察程序,管理其信贷风险,或其商业客户的潜在违约风险。截至2022年12月31日,本公司与企业客户签订的利率合同的名义金额为258,646美元,与其他金融机构签订的抵销利率合同的名义金额为258,646美元,以减轻本公司在其企业客户合同上的利率风险。
此外,本公司与其客户订立利率锁定承诺,以减轻与为固定利率住宅按揭贷款提供资金的承诺有关的利率风险,并作出向二级市场投资者出售住宅按揭贷款的前瞻性承诺。
最后,本公司就其FHLB借款及其次级债券订立远期利率掉期合约,并将其记为现金流对冲。根据这些合同中的每一项,该公司支付固定利率,并根据三个月或一个月的LIBOR加上预定的利差获得可变利率。本公司就其附属票据订立利率掉期合约,作为公允价值对冲入账。根据这份合同,该公司根据三个月期伦敦银行同业拆借利率加上预先确定的利差支付浮动利率,并获得固定利率。
有关本公司表外交易的更多信息,请参见本报告第8项“财务报表和补充数据”中合并财务报表附注13“衍生工具”和附注18“有表外风险的承诺、或有负债和金融工具”。
股东权益和监管事项
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司股东权益总额分别为2,136,016美元和2,209,853美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,每股账面价值分别为38.18美元和39.63美元。股东权益减少是由于留存收益被累积的其他全面收益和宣布的股息的变化所抵消。
2022年10月,公司董事会批准了一项股票回购计划,授权公司以公开市场购买或私下谈判交易的方式,回购最多10万美元的已发行普通股。该计划将一直有效,直到2023年10月初或董事会授权回购的全部普通股回购。
本公司拥有次级债券,于2022年12月31日的账面价值为112,042美元,其中108,450美元计入本公司的一级资本。美联储的指导方针限制了可包括在一级资本中的证券数量,与我们的初级次级债券类似,但这些指导方针并未影响我们包括在一级资本中的债券数量。尽管我们现有的次级债券目前不受这些美联储指导方针的影响,但由于作为多德-弗兰克法案的一部分而实施的变化,任何新的信托优先证券都不是
可包括在一级资本中。此外,如果我们现在进行收购,因为我们的资产已超过15,000,000美元,我们将失去对我们的次级债券的一级待遇。
公司的二级资本中包括2022年12月31日账面价值为316,091美元和2021年12月31日账面价值为359,419美元的附属票据。如上文“财务状况”一节所述,在2021年第四季度,公司发行了价值200,000美元的3.00%固定利率至浮动利率次级票据,将于2031年12月1日到期。于2021年10月及12月,本公司分别按面值赎回其15,000美元6.50%固定利率至浮动利率次级票据及赎回其总额60,000美元5.00%固定利率至浮动利率次级票据中的30,000美元,其余30,000美元于2022年第一季度赎回。
美联储、FDIC和货币监理署已经发布了指导方针,规定了银行控股公司和银行必须保持的资本水平。这些准则规定了资本等级,其中包括以下分类: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资本层次 | 第1级资本至 平均资产 (杠杆) | | 普通股1级至1级 风险加权资产 | | 第1级资本至 风险加权 资产 | | 总资本至 风险加权 资产 |
资本充裕 | 5%或以上 | | 6.5%或以上 | | 8%或以上 | | 10%或以上 |
资本充足 | 4%或以上 | | 4.5%或以上 | | 6%或以上 | | 8%或以上 |
资本不足 | 低于4% | | 低于4.5% | | 低于6% | | 低于8% |
资本严重不足 | 低于3% | | 低于3% | | 低于4% | | 低于6% |
资本严重不足 | 有形权益/总资产低于2% |
下表包括本公司和本银行在所列年度的资本比率和资本金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 最低资本 须符合的规定 资本充裕 | | 最低资本 须符合的规定 充分地 资本化(包括资本保护缓冲的分阶段投入) |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
Renasant公司: | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | $ | 1,481,197 | | | 9.36 | % | | $ | 790,853 | | | 5.00 | % | | $ | 632,683 | | | 4.00 | % |
普通股一级资本比率 | 1,372,747 | | | 10.21 | % | | 874,093 | | | 6.50 | % | | 941,331 | | | 7.00 | % |
一级风险资本充足率 | 1,481,197 | | | 11.01 | % | | 1,075,807 | | | 8.00 | % | | 1,143,045 | | | 8.50 | % |
基于风险的总资本比率 | 1,968,001 | | | 14.63 | % | | 1,344,758 | | | 10.00 | % | | 1,411,996 | | | 10.50 | % |
Renasant银行: | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | $ | 1,630,389 | | | 10.30 | % | | $ | 791,299 | | | 5.00 | % | | $ | 633,040 | | | 4.00 | % |
普通股一级资本比率 | 1,630,389 | | | 12.10 | % | | 876,066 | | | 6.50 | % | | 943,455 | | | 7.00 | % |
一级风险资本充足率 | 1,630,389 | | | 12.10 | % | | 1,078,235 | | | 8.00 | % | | 1,145,624 | | | 8.50 | % |
基于风险的总资本比率 | 1,781,312 | | | 13.22 | % | | 1,347,794 | | | 10.00 | % | | 1,415,183 | | | 10.50 | % |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
Renasant公司: | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | $ | 1,422,077 | | | 9.15 | % | | $ | 777,289 | | | 5.00 | % | | $ | 621,831 | | | 4.00 | % |
普通股一级资本比率 | 1,314,295 | | | 11.18 | % | | 763,952 | | | 6.50 | % | | 822,717 | | | 7.00 | % |
一级风险资本充足率 | 1,422,077 | | | 12.10 | % | | 940,248 | | | 8.00 | % | | 999,014 | | | 8.50 | % |
基于风险的总资本比率 | 1,897,167 | | | 16.14 | % | | 1,175,610 | | | 10.00 | % | | 1,234,076 | | | 10.50 | % |
Renasant银行: | | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | $ | 1,580,904 | | | 10.18 | % | | $ | 776,700 | | | 5.00 | % | | $ | 621,360 | | | 4.00 | % |
普通股一级资本比率 | 1,580,904 | | | 13.46 | % | | 763,713 | | | 6.50 | % | | 822,460 | | | 7.00 | % |
一级风险资本充足率 | 1,580,904 | | | 13.46 | % | | 939,954 | | | 8.00 | % | | 998,702 | | | 8.50 | % |
基于风险的总资本比率 | 1,697,163 | | | 14.44 | % | | 1,174,943 | | | 10.00 | % | | 1,233,690 | | | 10.50 | % |
如此前披露的,本公司自2020年1月1日起采用CECL。本公司已选择利用美联储和联邦存款保险公司提供的过渡性减免,将CECL对监管资本的估计影响推迟两年,然后是三年过渡期,以逐步取消延迟两年提供的资本利益。
有关适用于本公司及本行的资本充足率指引的详细讨论,请参阅本报告“监管及规管-对租户公司的监管”一节“资本充足率指引”及本报告第1项(业务)“监管及监管-对租户银行的监管”部分的资料。
非公认会计准则财务指标
除根据公认会计原则列报的结果外,本文件还包含某些非公认会计准则财务指标,即平均有形股东权益回报率、平均有形资产回报率和有形资产与有形资产的比率。这些非GAAP财务衡量标准调整了GAAP财务衡量标准,以排除无形资产。管理层在评估资本利用率和充足性时使用这些非公认会计准则财务衡量标准。此外,该公司认为,这些非公认会计准则财务指标便于进行期间与期间的比较,是其经营业绩的有意义的指标,特别是因为这些指标被行业分析师广泛用于有并购活动的公司。此外,由于商誉和核心存款等无形资产在不同公司之间可能有很大差异,因此不包括在金融机构的
作为监管资本的一部分,本公司相信,这种非GAAP财务信息的呈现使读者能够更容易地将本公司的业绩与其他监管报告中提供的信息和其他公司的业绩进行比较。这些财务指标从公认会计原则到非公认会计原则的对账如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均有形股东权益回报率和平均有形资产回报率 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
净收益(GAAP) | | $ | 166,068 | | | $ | 175,892 | | | $ | 83,651 | | | | | |
无形资产摊销 | | 5,122 | | | 6,042 | | | 7,121 | | | | | |
上述调整的税收影响(1) | | (1,119) | | | (1,354) | | | (1,382) | | | | | |
有形净收入(非公认会计准则) | | $ | 170,071 | | | $ | 180,580 | | | $ | 89,390 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均股东权益(GAAP) | | $ | 2,184,603 | | | $ | 2,209,409 | | | $ | 2,114,590 | | | | | |
无形资产 | | 967,018 | | | 966,733 | | | 973,287 | | | | | |
平均有形股东权益(非公认会计准则) | | $ | 1,217,585 | | | $ | 1,242,676 | | | $ | 1,141,303 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均总资产(GAAP) | | $ | 16,637,852 | | | $ | 15,905,986 | | | $ | 14,503,449 | | | | | |
无形资产 | | 967,018 | | | 966,733 | | | 973,287 | | | | | |
平均有形资产(非公认会计准则) | | $ | 15,670,834 | | | $ | 14,939,253 | | | $ | 13,530,162 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(平均)股东权益回报率(GAAP) | | 7.60 | % | | 7.96 | % | | 3.96 | % | | | | |
无形资产调整的影响 | | 6.37 | % | | 6.57 | % | | 3.87 | % | | | | |
平均有形股东权益回报率(非公认会计准则) | | 13.97 | % | | 14.53 | % | | 7.83 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
(平均)资产回报率(GAAP) | | 1.00 | % | | 1.11 | % | | 0.58 | % | | | | |
无形资产调整的影响 | | 0.09 | % | | 0.10 | % | | 0.08 | % | | | | |
平均有形资产回报率(非公认会计准则) | | 1.09 | % | | 1.21 | % | | 0.66 | % | | | | |
(一)纳税效果以各期间的实际税率计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股权益比率(有形股东权益与有形资产之比) |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
股东权益(GAAP) | $ | 2,136,016 | | | $ | 2,209,853 | | | $ | 2,132,733 | | | | | |
无形资产 | 1,015,884 | | | 963,781 | | | 969,823 | | | | | |
有形股东权益(非公认会计准则) | $ | 1,120,132 | | | $ | 1,246,072 | | | $ | 1,162,910 | | | | | |
| | | | | | | | | |
总资产(GAAP) | $ | 16,988,176 | | | $ | 16,810,311 | | | $ | 14,929,612 | | | | | |
无形资产 | 1,015,884 | | | 963,781 | | | 969,823 | | | | | |
有形资产(非公认会计准则) | $ | 15,972,292 | | | $ | 15,846,530 | | | $ | 13,959,789 | | | | | |
| | | | | | | | | |
有形普通股权益比率 | | | | | | | | | |
股东权益对资产比率(GAAP) | 12.57 | % | | 13.15 | % | | 14.29 | % | | | | |
无形资产调整的影响 | 5.56 | % | | 5.29 | % | | 5.96 | % | | | | |
有形股东权益与有形资产之比(非公认会计准则) | 7.01 | % | | 7.86 | % | | 8.33 | % | | | | |
本文件中包含的任何非GAAP财务指标都不应单独考虑,也不能作为根据GAAP编制的任何指标的替代品。这份10-K表格的读者应该注意到,由于我们使用的非GAAP财务衡量标准以及结果的计算没有标准定义,该公司的计算可能无法与其他公司提出的类似名称的衡量标准相比较。此外,这些措施对本文件的读者的有用性可能是有限的。因此,公司鼓励读者整体考虑其合并财务报表及其脚注,不要依赖任何单一的财务衡量标准。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
请参阅本报告第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中“风险管理--利率风险”和“流动性和资本资源”标题下的讨论,以了解根据本报告第7A项的要求进行的披露。
美国证券交易委员会表格10-K
提交给美国证券交易委员会的这份10-K表格年度报告的副本,可以通过以下方式免费获得:约翰·S·牛津,高级副总裁和首席营销官,Renasant Bank,209Troy Street,Tupelo,Missisippi,38804-4827。
项目8.财务报表和补充数据
符合S-X条例要求的公司合并财务报表列于本项目后几页。所有时间表都已被省略,因为它们不是必需的或不适用。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
目录 | | | | | |
| 页面 |
管理层对财务报告内部控制的评估报告 | 60 |
独立注册会计师事务所报告 (Horne LLP, 田纳西州孟菲斯PCAOB ID号:171) | 61 |
合并资产负债表 | 64 |
合并损益表 | 65 |
综合全面收益表 | 66 |
合并股东权益变动表 | 67 |
合并现金流量表 | 68 |
合并财务报表附注 | 70 |
管理层对财务报告内部控制的评估报告
Renasant Corporation(“本公司”)负责本年度报告所载综合财务报表的编制、完整及公平列报。本年度报告所包括的综合财务报表和附注是按照美国公认的会计原则编制的,其中必然包括一些基于管理层最佳估计和判断的金额。
公司管理层负责建立和维持对财务报告的有效内部控制,旨在为财务报告的可靠性提供合理保证,并根据美国公认的会计原则为外部目的编制财务报表。本公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映本公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表,并且本公司的收支仅根据本公司管理层和董事的授权进行;以及(3)就防止或及时发现任何可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
与财务报表有关的财务报告内部控制制度由管理层评估其有效性,并通过内部审计方案测试其可靠性。在发现潜在缺陷时,采取行动纠正这些缺陷。任何内部控制系统,无论设计得多么好,都有内在的局限性,包括控制可能被规避或推翻,由于错误或欺诈而产生的错误陈述可能会发生而不被发现。此外,由于条件的变化,内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。因此,即使是一个有效的内部控制系统也只能在编制财务报表方面提供合理的保证。
管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》(2013)中描述的财务报告有效内部控制标准,对截至2022年12月31日公司财务报告内部控制系统的有效性进行了评估。根据这一评估,管理层得出结论,截至2022年12月31日,公司的财务报告内部控制系统是有效的,并符合“内部控制-综合框架”的标准。本公司的独立注册会计师事务所Horne LLP审计了本年度报告中包含的公司财务报表,并发布了本年度报告中包含的公司财务报告内部控制的证明报告。
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C.米切尔·韦卡斯特 | | 詹姆斯·C·马布里四世 |
总裁和 | | 常务副秘书长总裁和 |
首席执行官 | | 首席财务官 |
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2023年2月24日 | | |
独立注册会计师事务所报告
致Renasant Corporation股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了Renasant Corporation(“贵公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表、截至2022年12月31日止三个年度内各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表,以及综合财务报表的相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布,我们的报告日期为 2023年2月24日,对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会通报的本期财务报表审计产生的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备--贷款
有关事项的描述
如财务报表附注1及4所述,本公司的信贷损失准备(“ACL”)是一项估值准备,反映本公司对本公司为投资组合而持有的贷款所固有的预期信贷损失的最佳估计,并维持在管理层认为足以根据会计准则编纂ASC 326:金融工具-信贷损失吸收整个贷款组合所固有的信贷损失的水平。资产负债额度是根据为投资而持有的贷款的合同期限来衡量的,并使用与过去事件、当前状况、合理和可支持的预测以及质量调整有关的相关可用信息来估计。截至2022年12月31日,资产负债额度为192,090,000美元,其中包括1)对具有相似风险特征的贷款池进行的185,648,000美元的损失分摊,以及2)对与其他贷款没有相同风险特征的个人贷款的6,442,000美元的损失分摊,以及对此类个人贷款的预期信用损失的衡量。
当贷款具有相似的风险特征时,本公司基于历史数据对贷款的预期信贷损失进行计量,当本公司的历史损失数据与当前或预计的未来状况存在差异时,这些历史数据将根据内部和外部质量因素进行必要的调整。对相关定性因素的考虑被用来使ACL达到管理层认为合适的水平,这是基于在量化过程中没有考虑到的因素。ACL还包括以个人为基础进行评估的贷款准备金,例如某些评级为不合格或非应计项目的贷款。管理层在确定定性因素和个别分配的储备时应用判断,以估计ACL。
由于核数师判断的应用范围,以及评估管理层作出的重大主观及复杂判断(包括评估管理层对定性因素的决定所需的判断)及个别评估的贷款准备金假设所需的重大审计工作,本公司将ACL视为一项关键审核事项。
我们是如何在审计中解决这个问题的
针对这一关键审计问题,我们执行的主要审计程序包括:
a.了解了公司建立ACL的流程,包括确定定性因素和个别评估贷款的准备金假设,并评估了管理层用来质疑模型结果和确定截至资产负债表日期的ACL的最佳估计的流程。
b.评估设计并测试与ACL流程相关的控制措施的操作有效性,包括围绕模型中使用的数据的可靠性和准确性的控制、管理层对选定的定性因素的审查和批准、个别评估的贷款准备金假设、信用损失方法的治理以及管理层对ACL的审查和批准。
c.评估模型方法和关键建模假设的合理性,以及管理层定性框架的适当性,以及按个人评估的贷款准备金假设。
d.对所使用的模型、定性因素和个别评估的贷款准备金假设进行了具体的实质性测试。我们评估是否在综合框架的基础上应用了定性因素,并将管理层利用的调整与内部投资组合指标和外部宏观经济数据(如适用)进行了比较,以支持调整并评估此类调整的趋势。在我们对个别评估的贷款的准备金测试中,我们评估了管理层的假设,包括抵押品估值。此外,我们评估了本公司在考虑本公司借款人、贷款组合和宏观经济趋势的情况下对整体ACL的估计,独立获得这些信息并与可比金融机构进行比较,并考虑是否存在新的或相反的信息。
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/s/Horne LLP |
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自2005年以来,我们一直担任本公司的审计师。 |
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田纳西州孟菲斯 |
2023年2月24日 |
独立注册会计师事务所报告
致Renasant Corporation的股东和董事会:
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了Renasant Corporation(“公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制,基于内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。我们认为,截至2022年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准,审核本公司截至2022年12月31日的综合财务报表及本公司日期为2023年2月24日的报告,并发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并在随附的《管理层财务报告内部控制评估报告》中对财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理保证,以记录必要的交易,以便根据普遍接受的会计原则编制财务报表,并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行;(3)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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/s/Horne LLP |
田纳西州孟菲斯 |
2023年2月24日 |
Renasant公司及其子公司
合并资产负债表
(单位:千,共享数据除外) | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 193,513 | | | $ | 182,710 | |
与银行的计息余额 | 382,479 | | | 1,695,255 | |
现金和现金等价物 | 575,992 | | | 1,877,965 | |
持有至到期的证券(扣除信贷损失准备金#美元)322022年12月31日和2021年12月31日)(公允价值为#美元1,206,540及$415,552,分别) | 1,324,040 | | | 416,357 | |
可供出售的证券,按公允价值计算 | 1,533,942 | | | 2,386,052 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 110,105 | | | 453,533 | |
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为投资而持有的贷款,扣除非劳动收入 | 11,578,304 | | | 10,020,914 | |
信贷损失准备 | (192,090) | | | (164,171) | |
贷款,净额 | 11,386,214 | | | 9,856,743 | |
房舍和设备,净额 | 283,595 | | | 293,122 | |
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拥有的其他房地产,净额 | 1,763 | | | 2,540 | |
商誉 | 991,708 | | | 939,683 | |
其他无形资产,净额 | 24,176 | | | 24,098 | |
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银行拥有的人寿保险 | 373,808 | | | 287,359 | |
抵押贷款偿还权 | 84,448 | | | 89,018 | |
其他资产 | 298,385 | | | 183,841 | |
总资产 | $ | 16,988,176 | | | $ | 16,810,311 | |
负债和股东权益 | | | |
负债 | | | |
存款 | | | |
不计息 | $ | 4,558,756 | | | $ | 4,718,124 | |
计息 | 8,928,210 | | | 9,187,600 | |
总存款 | 13,486,966 | | | 13,905,724 | |
短期借款 | 712,232 | | | 13,947 | |
长期债务 | 428,133 | | | 471,209 | |
其他负债 | 224,829 | | | 209,578 | |
总负债 | 14,852,160 | | | 14,600,458 | |
股东权益 | | | |
优先股,$0.01面值-5,000,000授权股份;不是已发行及已发行股份 | — | | | — | |
普通股,$5.00面值-150,000,000授权股份;59,296,725已发行股份;55,953,104和55,756,233分别发行流通股 | 296,483 | | | 296,483 | |
国库股,按成本价计算,3,343,621和3,540,492分别为股票 | (111,577) | | | (118,027) | |
额外实收资本 | 1,302,422 | | | 1,300,192 | |
留存收益 | 857,725 | | | 741,648 | |
累计其他综合亏损,税后净额 | (209,037) | | | (10,443) | |
股东权益总额 | 2,136,016 | | | 2,209,853 | |
总负债和股东权益 | $ | 16,988,176 | | | $ | 16,810,311 | |
请参阅合并财务报表附注。
Renasant公司及其子公司
合并损益表
(单位:千,共享数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | | | | |
贷款 | $ | 479,910 | | | $ | 435,464 | | | $ | 466,432 | |
证券 | | | | | |
应税 | 45,523 | | | 24,732 | | | 24,224 | |
免税 | 7,524 | | | 6,800 | | | 6,287 | |
其他 | 8,853 | | | 1,689 | | | 1,189 | |
利息收入总额 | 541,810 | | | 468,685 | | | 498,132 | |
利息支出 | | | | | |
存款 | 35,208 | | | 28,976 | | | 54,016 | |
借款 | 25,304 | | | 15,708 | | | 17,319 | |
利息支出总额 | 60,512 | | | 44,684 | | | 71,335 | |
净利息收入 | 481,298 | | | 424,001 | | | 426,797 | |
贷款信贷损失准备金(追回) | 23,788 | | | (1,700) | | | 85,350 | |
持有至到期证券的信贷损失准备 | — | | | 32 | | | — | |
其他信贷损失准备金 | — | | | — | | | 1,500 | |
信贷损失准备金(追回) | 23,788 | | | (1,668) | | | 86,850 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 457,510 | | | 425,669 | | | 339,947 | |
非利息收入 | | | | | |
存款账户手续费 | 39,957 | | | 36,569 | | | 31,326 | |
费用及佣金 | 17,268 | | | 15,732 | | | 13,043 | |
保险佣金 | 10,754 | | | 9,841 | | | 8,990 | |
财富管理收入 | 22,339 | | | 20,455 | | | 16,504 | |
抵押贷款银行收入 | 35,794 | | | 109,604 | | | 150,499 | |
掉期终止收益 | — | | | 4,676 | | | — | |
出售证券的净收益 | — | | | 2,170 | | | 46 | |
| | | | | |
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博利收入 | 9,267 | | | 7,366 | | | 5,627 | |
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其他 | 13,874 | | | 20,571 | | | 9,497 | |
非利息收入总额 | 149,253 | | | 226,984 | | | 235,532 | |
非利息支出 | | | | | |
薪酬和员工福利 | 261,654 | | | 280,627 | | | 302,388 | |
数据处理 | 14,900 | | | 21,726 | | | 20,685 | |
入住率和设备净额 | 44,819 | | | 46,837 | | | 54,080 | |
拥有的其他房地产 | (453) | | | 253 | | | 2,754 | |
专业费用 | 11,872 | | | 11,776 | | | 11,293 | |
广告和公共关系 | 14,325 | | | 12,203 | | | 10,322 | |
无形摊销 | 5,122 | | | 6,042 | | | 7,121 | |
通信 | 7,958 | | | 8,869 | | | 8,866 | |
合并和转换相关费用 | 1,787 | | | — | | | — | |
重组费用 | 732 | | | 368 | | | 7,365 | |
掉期终止费 | — | | | — | | | 2,040 | |
债务提前还款罚金 | — | | | 6,123 | | | 121 | |
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其他 | 32,739 | | | 35,002 | | | 44,953 | |
总非利息支出 | 395,455 | | | 429,826 | | | 471,988 | |
所得税前收入 | 211,308 | | | 222,827 | | | 103,491 | |
所得税 | 45,240 | | | 46,935 | | | 19,840 | |
净收入 | $ | 166,068 | | | $ | 175,892 | | | $ | 83,651 | |
基本每股收益 | $ | 2.97 | | | $ | 3.13 | | | $ | 1.49 | |
稀释后每股收益 | $ | 2.95 | | | $ | 3.12 | | | $ | 1.48 | |
普通股每股现金股息 | $ | 0.88 | | | $ | 0.88 | | | $ | 0.88 | |
请参阅合并财务报表附注。
Renasant公司及其子公司
综合全面收益表
(单位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 166,068 | | | $ | 175,892 | | | $ | 83,651 | |
其他综合收入,税后净额: | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
证券未变现持有(亏损)收益 | (214,351) | | | (38,371) | | | 20,717 | |
| | | | | |
净收入中已实现收益的重新分类调整 | — | | | (1,618) | | | (34) | |
| | | | | |
转至持有至到期类别的证券的未实现持有损失(收益)摊销 | 3,701 | | | (54) | | | — | |
可供出售的证券总额 | (210,650) | | | (40,043) | | | 20,683 | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未实现持有收益 | 14,993 | | | 8,087 | | | 688 | |
掉期终止相关净收益中已实现损失(收益)的重新分类调整 | — | | | (3,486) | | | 1,521 | |
总衍生工具 | 14,993 | | | 4,601 | | | 2,209 | |
固定福利养恤金和退休后福利计划: | | | | | |
期间产生的净(亏损)收益 | (3,062) | | | (264) | | | 797 | |
净收益中实现的自愿提前退休计划相关结算损失的重新分类调整 | — | | | — | | | 422 | |
新的前期服务成本 | — | | | — | | | (362) | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销 | 125 | | | 195 | | | 193 | |
摊销先前服务费用 | — | | | — | | | 362 | |
| | | | | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | (2,937) | | | (69) | | | 1,412 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | (198,594) | | | (35,511) | | | 24,304 | |
综合(亏损)收益 | $ | (32,526) | | | $ | 140,381 | | | $ | 107,955 | |
请参阅合并财务报表附注。
Renasant公司及其子公司
合并股东权益变动表
(单位:千,共享数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库存股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | |
| 股票 | | 金额 | | | | | | 总计 |
2020年1月1日的余额 | 56,855,002 | | | $ | 296,483 | | | $ | (83,189) | | | $ | 1,294,276 | | | $ | 617,355 | | | $ | 764 | | | $ | 2,125,689 | |
2016-13年度因采用ASU而进行的累计效果调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,099) | | | — | | | (35,099) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 83,651 | | | — | | | 83,651 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,304 | | | 24,304 | |
综合收益 | | | | | | | | | | | | | 107,955 | |
| | | | | | | | | | | | | |
与股票回购计划相关的股份回购 | (818,886) | | | — | | | (24,569) | | | — | | | — | | | — | | | (24,569) | |
现金股息(美元)0.88每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (50,134) | | | — | | | (50,134) | |
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发行普通股以获得基于股票的薪酬奖励 | 164,371 | | | — | | | 6,204 | | | (7,890) | | | — | | | — | | | (1,686) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 10,577 | | | — | | | — | | | 10,577 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | 56,200,487 | | | $ | 296,483 | | | $ | (101,554) | | | $ | 1,296,963 | | | $ | 615,773 | | | $ | 25,068 | | | $ | 2,132,733 | |
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净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 175,892 | | | — | | | 175,892 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,511) | | | (35,511) | |
综合收益 | | | | | | | | | | | | | 140,381 | |
与股票回购计划相关的股份回购 | (612,107) | | | — | | | (21,315) | | | — | | | — | | | — | | | (21,315) | |
现金股息(美元)0.88每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (50,017) | | | — | | | (50,017) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行普通股以获得基于股票的薪酬奖励 | 167,853 | | | — | | | 4,842 | | | (6,845) | | | — | | | — | | | (2,003) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 10,074 | | | — | | | — | | | 10,074 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | 55,756,233 | | | $ | 296,483 | | | $ | (118,027) | | | $ | 1,300,192 | | | $ | 741,648 | | | $ | (10,443) | | | $ | 2,209,853 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 166,068 | | | — | | | 166,068 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (198,594) | | | (198,594) | |
综合损失 | | | | | | | | | | | | | (32,526) | |
| | | | | | | | | | | | | |
现金股息(美元)0.88每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,991) | | | — | | | (49,991) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
发行普通股以获得基于股票的薪酬奖励 | 196,871 | | | — | | | 6,450 | | | (9,275) | | | — | | | — | | | (2,825) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 11,505 | | | — | | | — | | | 11,505 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | 55,953,104 | | | $ | 296,483 | | | $ | (111,577) | | | $ | 1,302,422 | | | $ | 857,725 | | | $ | (209,037) | | | $ | 2,136,016 | |
请参阅合并财务报表附注。
Renasant公司及其子公司
合并现金流量表
(单位:千,共享数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营活动 | | | | | |
净收入 | $ | 166,068 | | | $ | 175,892 | | | $ | 83,651 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | |
信贷损失准备金(追回) | 23,788 | | | (1,668) | | | 86,850 | |
折旧、摊销和增值 | 42,744 | | | 47,350 | | | 34,633 | |
递延所得税支出(福利) | 2,280 | | | 11,411 | | | (13,662) | |
| | | | | |
出售按揭偿还权所得款项 | 18,525 | | | — | | | — | |
出售按揭偿还权所得收益 | (2,960) | | | — | | | — | |
为出售而持有的按揭贷款提供资金 | (1,679,356) | | | (4,059,927) | | | (4,479,421) | |
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 | 2,043,360 | | | 4,116,106 | | | 4,530,328 | |
出售持有作出售用途的按揭贷款的收益 | (15,803) | | | (82,399) | | | (150,406) | |
抵押贷款偿还权的估值调整 | — | | | (13,561) | | | 11,726 | |
出售证券的收益 | — | | | (2,170) | | | (46) | |
债务提前还款罚金 | — | | | 6,123 | | | 121 | |
(收益)出售房舍和设备的损失 | (239) | | | (840) | | | 38 | |
| | | | | |
基于股票的薪酬 | 11,505 | | | 10,074 | | | 10,577 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他资产增加 | (29,671) | | | (20,812) | | | (59,224) | |
(减少)其他负债增加 | (6,196) | | | (42,920) | | | 27,077 | |
经营活动提供的净现金 | 574,045 | | | 142,659 | | | 82,242 | |
投资活动 | | | | | |
购买可供出售的证券 | (713,096) | | | (2,107,934) | | | (515,657) | |
出售可供出售的证券所得款项 | — | | | 176,455 | | | 44,906 | |
可供出售证券的赎回/到期日收益 | 385,507 | | | 458,020 | | | 437,981 | |
购买持有至到期的证券 | (91,803) | | | (52,135) | | | — | |
| | | | | |
持有至到期证券的赎回/到期日收益 | 67,448 | | | 2,246 | | | — | |
贷款净(增)减 | (1,456,119) | | | 910,063 | | | (1,233,232) | |
购置房舍和设备 | (14,838) | | | (20,516) | | | (28,270) | |
出售房舍和设备所得收益 | 1,234 | | | 9,813 | | | — | |
购买银行拥有的人寿保险 | (80,000) | | | (50,000) | | | — | |
FHLB股票的净变化 | (27,807) | | | 3,980 | | | 18,840 | |
出售其他资产所得收益 | 3,578 | | | 6,342 | | | 8,438 | |
| | | | | |
| | | | | |
收购中支付的现金净额 | (120,888) | | | — | | | — | |
| | | | | |
其他,净额 | 3,127 | | | 3,663 | | | 1,446 | |
用于投资活动的现金净额 | (2,043,657) | | | (660,003) | | | (1,265,548) | |
融资活动 | | | | | |
无息存款净(减)增 | (159,368) | | | 1,033,076 | | | 1,133,278 | |
生息存款净(减)增 | (259,390) | | | 813,567 | | | 712,781 | |
短期借款净增(减) | 668,805 | | | (7,393) | | | (467,872) | |
长期债务收益 | — | | | 197,061 | | | 98,266 | |
偿还长期债务 | (32,417) | | | (202,873) | | | (171) | |
支付股息的现金 | (49,991) | | | (50,017) | | | (50,134) | |
与股票回购计划相关的股份回购 | — | | | (21,315) | | | (24,569) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
融资活动提供的现金净额 | 167,639 | | | 1,762,106 | | | 1,401,579 | |
现金及现金等价物净(减)增 | (1,301,973) | | | 1,244,762 | | | 218,273 | |
年初现金及现金等价物 | 1,877,965 | | | 633,203 | | | 414,930 | |
年终现金及现金等价物 | $ | 575,992 | | | $ | 1,877,965 | | | $ | 633,203 | |
Renasant公司及其子公司
合并现金流量表(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
补充披露 | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 54,562 | | | $ | 45,745 | | | $ | 73,686 | |
缴纳所得税的现金 | $ | 41,764 | | | $ | 50,977 | | | $ | 39,989 | |
非现金交易: | | | | | |
将贷款转移到其他房地产 | $ | 2,207 | | | $ | 3,180 | | | $ | 8,588 | |
自有其他房地产的融资销售 | $ | — | | | $ | 577 | | | $ | 148 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
经营性使用权资产的确认 | $ | 3,475 | | | $ | 8,142 | | | $ | 9,393 | |
确认经营租赁负债 | $ | 3,475 | | | $ | 8,142 | | | $ | 9,393 | |
可供出售的证券转让至持有至到期的证券 | $ | 882,927 | | | $ | 366,886 | | | $ | — | |
请参阅合并财务报表附注。
Note 1 – 重大会计政策
(以千为单位的美元金额)
运营的性质:Renasant Corporation(以下简称“公司”)拥有并经营Renasant Bank(“Renasant Bank”或“Bank”)、Renasant Insurance,Inc.、Park Place Capital Corporation和Continental Republic Capital,LLC(经营业务名称为“Republic Business Credit”)。通过其子公司,该公司从东南亚各地的办事处向其零售和商业客户提供多样化的金融、财富管理、信托和保险服务,并在全国范围内提供保理和基于资产的贷款。
预算的使用:按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
整固:随附的合并财务报表和本合并财务报表附注包括本公司及其合并子公司的账目,这些账目均为全资拥有。所有公司间余额和交易均已注销。上一年的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。重新分类对前几年的净收入或股东权益没有影响。
现金和现金等价物:本公司将所有购买时期限在三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。
证券:如果管理层具有持有债券至到期的积极意图和能力,则在购买时将债务证券归类为持有至到期。持有至到期日的证券按摊销成本列报。目前,该公司无意建立交易分类。未被归类为持有至到期或交易的证券被归类为可供出售。可供出售证券按公允价值列报,未实现损益扣除税项后在股东权益内累计其他综合收益中列报。
证券的摊销成本,无论分类如何,都是根据溢价的摊销和折扣的增加进行调整的。这种摊销和增值包括在证券利息收入中,股息收入也包括在内。出售证券的已实现收益和损失列在合并损益表上“出售证券的净收益”项下。出售证券的成本是根据具体的识别方法确定的。
本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编撰专题(“ASC”)326,按季度评估其持有至到期投资组合的信贷损失准备。金融工具--信贷损失(“ASC 326”;ASC 326也称为“CECL”)。分类为持有至到期日的债务证券的预期信贷损失按主要证券类别按集体基准计量。对预期信贷损失的估计是基于历史违约率、投资等级、当前状况以及对未来的合理和可支持的预测。拨备通过信贷损失准备金增加,通过冲销减少,扣除以前冲销的金额后的净额。所有记录为持有至到期的住宅和商业抵押贷款支持证券都是由美国政府机构和GSE发行的。这些证券由美国政府明示或默示担保,得到主要评级机构的高评级,并有很长一段没有信用损失的历史。国家和政治部门的证券被主要评级机构评为高评级。
该公司还按季度评估未实现亏损状况下可供出售的投资证券。如果公司打算出售证券,或者很可能需要在收回之前出售证券,则全部未实现亏损将在综合收益表中作为非利息收入的损失记录,并对证券的摊销成本基础进行相应的调整。如果本公司不打算出售该证券,并且不太可能要求其在收回其摊余成本基准之前出售该证券,本公司将评估任何未实现亏损是否与潜在的信贷损失有关。与信贷损失有关的金额(如有)在收益中确认为信贷损失准备,并建立相应的信贷损失准备;每一项都是按照对贴现的未来现金流量的估计与证券的摊余成本基础之间的差额计算的。管理层在估计贴现的未来现金流时,会考虑多项定性及定量因素,包括相关发行人的财务状况及当前及预期的延期或违约情况。证券的公允价值和摊余成本基础之间的剩余差额被视为与其他市场因素有关的金额,并在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注1--重要会计政策(续)
转移到非权责发生制状态的债务证券停止确认利息。管理层在决定债务证券是否应转换为非应计制状态时,考虑了许多定性因素,包括基础发行人的财务状况以及当前和预计的延期或违约。非权责发生制投资证券的利息按现金收付制记账,直至债务证券有资格恢复权责发生制状态。有关该公司证券投资组合的更多详情,请参阅附注2,“证券”。
根据回购协议出售的证券:根据回购协议出售的证券作为抵押融资交易入账,并按出售证券的金额入账。根据这些融资安排质押为抵押品的证券,通常是美国政府和机构证券,不能由担保方出售或再抵押。
持有待售贷款:本公司综合资产负债表中的“持有待售贷款”项目包括持有待售的住宅按揭贷款。本公司已选择按ASC 825准则所允许的公允价值计提这些贷款。金融工具“(”ASC 825“)。损益在收到对价时实现,并已满足销售处理的所有其他标准。这些已实现和未实现的损益在综合损益表的“按揭银行收入”项下分类。
保理:该公司作为一个因素向某些客户提供短期融资。本公司从客户处购买应收账款,然后通常直接向客户的账户客户收取应收账款。现金按照个人保理协议中规定的预付率减去任何适用的费用预付给公司的客户。所购应收款的未垫付部分被视为客户准备金,可用于解决付款纠纷或收款不足。在收回应收账款并结清任何客户债务时,客户准备金将返还给客户。保理应收账款扣除客户应收账款后,在综合资产负债表中列为“贷款”。保理费用作为贷款的利息收入报告,而因保理关系产生的其他费用在综合损益表中报告为非利息收入。
贷款和信用损失拨备S:管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款,或直至到期或偿还的贷款,一般按其摊销成本或未偿还本金余额报告,在这两种情况下,均经撇账、信贷损失准备、原始贷款的任何递延费用或成本以及已购买贷款的任何购买折扣或溢价进行调整。Renasant Bank推迟某些不可退还的贷款发放费以及发起或获得贷款的直接成本。然后,递延费用和成本在票据期限内摊销,用于所有有付款时间表的贷款。没有付款时间表的贷款使用利息法摊销。这些递延费用的摊销是对贷款收益率的调整。利息收入应计在未付本金余额上。
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款,则认为贷款已逾期。一般来说,抵押贷款以及商业和工业贷款的利息确认在贷款发生时停止。90逾期天数,除非信用证已得到很好的担保并且正在收款。消费贷款和其他零售贷款通常不迟于贷款发生时注销120逾期几天。在所有情况下,如果本金或利息的收取被认为有疑问,贷款将被置于非应计项目状态,或在较早的日期注销。贷款可以放在非应计项目上,无论这种贷款是否被视为逾期。本年度所有应计或注销贷款的应计利息和利息收入将冲销利息收入;截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,非应计贷款确认的利息收入数额无关紧要。这些贷款的利息按现金收付制或成本回收法核算,直到有资格恢复权责发生制为止。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时,贷款就恢复到应计状态,目前和将来的付款都得到合理保证。因此,本公司已作出会计政策选择,将应计利息从信贷损失准备的计量中剔除。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司已累计应收贷款利息#美元。49,850及$41,692分别记入合并资产负债表“其他资产”项下。尽管本公司选择将应计利息从信贷损失准备的计量中剔除,但本公司确实有递延利息的信贷损失准备金,这是为应对#美元新冠肺炎大流行而实施的贷款延期计划的一部分。1,248及$1,273分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。
重组贷款是指由于借款人的财务状况恶化而给予借款人优惠,并按照新条款履行的贷款。这些优惠可能包括降低利率或推迟支付利息或本金。在评估是否重组贷款时,管理层分析借款人的长期财务状况,包括担保人和抵押品支持,以确定拟议的
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注1--重要会计政策(续)
让步将增加偿还本金和利息的可能性。重组的贷款没有按照其重组的条款履行,这些条款要么是合同上的90逾期或被置于非应计项目状态的天数被报告为不良贷款。
信贷损失准备是对公司为投资组合持有的贷款中固有的预期损失的估计,并维持在管理层认为足以根据ASC 326吸收此类贷款组合中固有的信贷损失的水平。管理层每季度评估信贷损失准备的充分性。不可注销表外信贷风险所固有的预期信贷损失在综合资产负债表中作为单独负债入账。本公司综合资产负债表中报告的为投资而持有的贷款的信贷损失准备由信贷损失准备金调整,信贷损失准备金在收益中报告,并减去净冲销。当管理层认为贷款余额确认无法收回时,贷款损失从信贷损失准备中扣除。随后的追回,如果有的话,记入这笔津贴。
信用损失评估过程涉及适当考虑公司贷款组合部分的独特特征的程序。信用质量是通过评估各种属性来评估和监控的,这些评估的结果被用于承销新贷款和公司估计预期信贷损失的过程中。信用质量监控程序和指标可包括对问题贷款的评估、贷款类型、历史损失经验、新的贷款产品、新出现的信贷趋势、贷款类别的大小和性质的变化以及其他因素,包括公司的风险评级系统、监管指导和经济状况,如公司运营市场的失业率和GDP增长,以及获得贷款的基础抵押品的市场价值的趋势,所有这些都是根据管理层、贷款审查人员和其他来源的意见确定的。这一评估是复杂的,本质上是主观的,因为它要求管理层进行估计,这些估计本身就是不确定的,因此随着获得更多的信息,很容易进行重大修订。同样,未来期间的信贷损失拨备和拨备可能会有重大变化,因为此类估计所依据的估计和假设会根据当时的主要因素和预测进行调整。估计过程中涉及的任何假设的变化可能会导致这些未来期间的信贷损失准备和拨备发生重大变化。
估计信贷损失准备中报告的预期信贷损失数额的方法有两个基本部分:第一,用于估计具有相似风险特征的贷款集合的预期信贷损失的集体(或集合)部分;第二,涉及与其他贷款风险特征不同的个别贷款的具体资产部分,以及对这些个别贷款的预期信贷损失的计量。
按集体(池)评估的贷款
与其他贷款具有相似风险特征的贷款的信贷损失准备按集体或集合基础计算,此类贷款根据信用风险的相似性被划分为贷款组合部分。该公司的主要贷款组合如下:
商业、金融和农业(“商业”) -商业贷款通常以抵押的方式发放给公司所在市场区域内的当地商业客户,以满足他们的信贷需求。到期日通常是短期性质的,与作为本公司抵押品的第二还款来源相称。虽然商业贷款可以用设备或其他商业资产作抵押,但这类贷款的偿还主要取决于借款人(和任何担保人)的信誉和预计现金流。因此,在评估商业贷款的风险时,主要考虑的是本地商业借款人出售其产品/服务的能力,从而产生足够的营业收入,以根据商定的条款和条件偿还本公司,以及该业务所服务的本地经济或其他市场的一般商业状况。公司的保理应收账款被归类为商业贷款;对于这些商业贷款,风险评估考虑的是客户账户客户的能力,而不是客户本身偿还公司的能力。
房地产--建筑业- 该公司的建设贷款组合包括建设独户住宅物业、多户物业和商业项目的贷款。建筑贷款的到期日一般在六至12住宅物业月数及由24至36非住宅及多户物业的月数。建筑贷款的偿还来源来自出售或租赁新建物业,尽管建筑贷款通常是用公司向新建物业的所有者或出租人发放的商业房地产贷款的收益偿还的。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注1--重要会计政策(续)
房地产-1-4家庭抵押贷款 - 本公司贷款组合的这一部分包括以住宅房地产的第一留置权或第二留置权担保的贷款,其中该物业是借款人的主要住所,以及由住宅房地产担保的贷款,其中该物业出租给租户或不是借款人的主要住所;用于在建设之前准备住宅不动产的贷款也包括在这一部分。最后,这一部分包括房屋净值贷款或信用额度,以及借款人住宅的第一和第二抵押贷款担保的定期贷款,借款人选择将房屋累积的股本用于购买、再融资、房屋改善、教育和其他个人支出。该公司试图通过仔细审查借款人的财务状况,将与住宅房地产贷款相关的风险降至最低;通常情况下,最高贷款与价值比率也是有限的。
房地产--商业抵押 - 这一投资组合部分(统称为“商业房地产贷款”)包括“业主自住”贷款,即业主开发物业并打算在那里开展业务的贷款。这些贷款的支付取决于企业的成功发展和管理,以及借款人产生足够的营业收入偿还贷款的能力。在某些情况下,除了企业基础房地产的抵押外,商业房地产贷款还以其他非房地产抵押品担保,如企业使用的设备或其他资产。除业主自住的商业房地产贷款外,本公司还提供业主开发物业的贷款,贷款的偿还来源将来自已开发物业的出售或租赁,例如零售购物中心、酒店和仓储设施。这些贷款被称为“非业主自住型”商业房地产贷款。本公司还向商业物业开发商提供商业房地产贷款,用于实际建设前的土地收购和准备以及其他开发(称为“商业土地开发贷款”)。非业主自住型商业地产贷款和商业用地开发贷款取决于项目能否顺利完成,可能会受到房地产市场或整体经济不利条件的影响。
租赁融资- 该公司贷款组合的这一部分包括为企业提供资金以满足商业设备需求的贷款。这些贷款的发放期限一般在二和五年以固定利率计算。借款人因计划外事件造成的收入损失或下降是本公司的主要违约风险。如果发生违约,抵押品价值的不足可能会造成这一贷款类别的损失。本公司对担保贷款的抵押品享有留置权,并持有所有权(如果适用),直至全部偿还贷款。运输、制造业、医疗保健、材料搬运、印刷和建筑是通常获得租赁融资的行业。
向个人发放分期贷款--向个人发放分期贷款(或“消费贷款”),用于购买个人物品。借款人因计划外事件造成的收入损失或下降是本公司的主要违约风险。如果发生违约,抵押品价值的不足可能会造成这一贷款类别的损失。在发放消费贷款之前,本公司评估申请人的信用记录以及履行现有和拟议债务的能力。虽然申请人的信誉是主要考虑因素,但承保过程也包括将抵押品的价值(如果有的话)与建议的贷款金额进行比较。本公司对担保贷款的抵押品享有留置权,并持有所有权(如果适用),直至全部偿还贷款。
在确定集体评估的贷款的信贷损失准备时,本公司根据贷款类型和/或风险评级对贷款池进行分类。公司使用两个CECL模型:(1)基于平均历史贷款年限损失率的损失率模型,用于房地产-1-4家庭抵押、房地产-建筑和个人分期贷款组合部分,以及(2)对于C&I、房地产-商业抵押和租赁融资组合部分,公司使用违约/损失概率模型,该模型通过考虑(A)违约概率计算每个贷款池的预期损失百分比,根据贷款从履约(使用风险评级)到违约的转变,使用贷款寿命分析期,以及(B)历史损失严重程度,基于每个贷款池发生的总终身净损失。
如本公司的历史亏损数据与当前或预期的未来情况存在差异,按上述计算的历史损失率将根据内部和外部质量因素进行必要的调整。内部因素包括亏损历史、信贷质量(包括风险评级之间的变动)和/或信贷集中度的变化,以及各自贷款组合部分的性质和数量的变化。外部因素包括当前、合理和可支持的预测经济状况以及抵押品价值的变化。这些因素用于调整历史损失率(如上所述),以确保它们反映管理层基于合理和可支持的预测期对未来状况的预期。只要投资组合中贷款的寿命超过了可以做出合理和可支持的预测的期限,在必要时,模型会立即恢复到根据与当前条件有关的定性因素调整后的历史损失率。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注1--重要会计政策(续)
按个人评估的贷款
对于与其他贷款没有相似风险特征的贷款,进行单独的分析,以确定预期的信用损失。如有关贷款依赖抵押品(即当借款人遇到财务困难,而预期可透过经营或出售抵押品获得大部分还款),则预期信贷损失按贷款的摊销成本基准与抵押品的公允价值之间的差额计量。抵押品的公允价值最初是基于外部评估。一般来说,对预期损失的计量依赖于此类抵押品的公允价值的贷款的抵押品价值每12个月更新一次,来自外部第三方或内部认证评估师。第三方评估是从预先批准的独立本地评估公司名单中获得的。如果贷款的偿还或满足取决于抵押品的销售(而不仅仅是操作),则从外部评估获得的抵押品的公允价值随后根据出售的估计成本进行调整。其他可接受的确定个别评估贷款预期信贷损失的方法(通常在贷款不依赖抵押品时使用)是贴现现金流方法或可观察到的市场价格(如果适用)。一旦确定了预期信用损失金额,则在信用损失准备中计入相当于该预期信用损失的拨备。
本公司视房地产-建筑、房地产-1-4家庭按揭及房地产-商业按揭贷款分部的贷款于附注4“信贷损失拨备”单独评估为抵押品,抵押品类别为房地产。
本公司对无资金来源的贷款承诺的信贷损失单独计提备抵,列入综合资产负债表的“其他负债”项目。这类津贴的变化记录在综合损益表的“其他非利息支出”项目中。管理层通过计算本公司不可无条件注销的风险敞口在合同期内获得资金的可能性,并将上文所述的贷款信贷损失准备方法中使用的损失系数应用于每种贷款类型的无资金承诺,从而估计无资金承诺的预期亏损金额。对于本公司无条件可注销的表外信贷敞口,不报告任何信用损失估计。
关于公司逾期和非应计贷款、减值贷款和重组贷款及其信贷损失准备的披露,见附注3“贷款”和附注4“信贷损失准备”。
企业合并,对购买的信用恶化贷款和相关资产的会计处理:业务合并通过应用符合ASC 805的收购方法进行核算。企业合并“根据收购方法,于收购日期收购的可确认资产和承担的负债以及被收购公司的任何非控股权益按其于该日的公允价值计量,并与商誉分开确认。被收购实体的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。本公司发生的收购成本在发生时计入费用。
对于本公司有意持有以供投资的已购买资产,ASC 326要求本公司确定该资产自产生以来是否经历了信用质量的显著恶化。确定时使用的因素会有所不同,但可能包括拖欠历史、历史应计状况、卖方下调风险评级等。在对收购进行尽职调查评估期间,公司对资产的审查可能会确定其他独特的属性,这些属性可能表明发生了严重的恶化,如借款人的财务状况、信用评级或信用评分以及相关抵押品的价值。本公司综合分析这些因素,并可能考虑市场状况或经济因素,这些因素表明所购买的资产自产生以来经历了信用质量的显著恶化。这类资产经历了比轻微更严重的恶化,被称为购买的信用恶化(“PCD”)资产。ASC 326规定了对PCD资产的特别初始确认,通常称为“毛计提”法,通过将信贷损失准备与公允价值相加来确认信贷损失准备,从而得出第一天摊销成本基础。在初步确认后,PCD资产的会计通常将遵循适用于该类型资产的信用损失模式。非PCD资产在购买之日通过收益记录第一天的信贷损失拨备。本公司将把PCD和非PCD资产的公允价值折扣作为利息收入在资产的生命周期内共同或摊销。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注1--重要会计政策(续)
房舍和设备:房舍和设备按成本减去累计折旧列报。家具、固定装置、设备、汽车和房舍的折旧主要采用直线法计算。年度折旧准备主要是使用以下估计年限计算的40房舍的年数,三至七年了家具和设备以及三至五年用于计算机设备和汽车。租赁改进按租赁期或改善的估计使用年限(以较短者为准)计提。
ASC 842, “租契“(”ASC 842“)要求承租人在其资产负债表上确认期限超过12个月的所有租赁的使用权资产和租赁负债,无论租赁是归类为融资租赁还是经营性租赁。
本公司的所有承租人安排均为营运租约,为公司设施的房地产租约。根据这些安排,公司记录使用权资产和相应的租赁负债,每项资产均以剩余租赁付款的现值为基础,并按公司的增量借款利率贴现。使用权资产在中报告房舍和设备综合资产负债表及有关租赁负债列载于其他负债。所有租赁均记入综合资产负债表,但初始期限少于12个月且本公司根据ASC 842选择短期租赁确认的租赁除外。租赁条款可能包含续订和延期选项以及提前终止功能。许多租约包括一或有更多续订选项,续订条款可将租期从一至20几年或更长时间。本公司可自行决定是否行使租约续期选择权。在计量使用权资产和租赁负债时,包括了合理确定将在未来行使的续展选择权。
租赁费用在租赁期内以直线方式确认,并记入合并损益表中“净占用和设备费用”项目。可变租赁付款主要包括公共区域维护、保险和税收。本公司目前并无订立任何重大分租协议。
拥有的其他房地产:拥有的其他房地产包括通过止赎或接受代替止赎的契据而获得的财产。该等物业最初按公平市价减去销售成本计入其他房地产,其后按成本或基于评估价值减去估计销售成本的公平市价中较低者入账。在财产丧失抵押品赎回权时发生的损失从信贷损失准备金中扣除。收购后账面价值的减少计入收益,并计入综合收益表中“拥有的其他房地产”项下。
抵押贷款服务权:本公司保留为出售给二级市场投资者的某些抵押贷款提供服务的权利。这些抵押偿还权在相应的抵押贷款出售之日确认为一项单独的资产。抵押贷款偿还权在估计净偿债收入期间按比例摊销。这些维修权以摊销成本或公允价值中的较低者计值。公允价值乃采用收益法厘定,并采用各种假设,包括预期现金流、提前还款速度、市场贴现率、服务成本、按揭利率及其他因素。维修权根据维修权相对于账面价值的公允价值进行减值评估。在未摊销成本超过公允价值的范围内,通过估值拨备确认减值。如果公司后来确定全部或部分减值不再存在,减值准备的减少可能会被记录为收入的增加。与服务权利有关的估值津贴变动于综合损益表的“按揭银行收入”项目中列报。由于估计和实际的提前还款速度以及违约率和损失的变化,维修权的公允价值会有很大的波动。详情见附注8,“按揭服务权利”。本公司可不时出售其部分或全部按揭还款权。此类销售的任何收益或损失均在综合损益表的“按揭银行收入”项中列报。
商誉及其他无形资产:商誉是指收购成本超过收购净资产公允价值的部分。其他无形资产是指购买的资产,缺乏实物,但由于合同或其他法律权利而与商誉区分开来。有限寿命的无形资产在其估计的使用寿命内摊销。商誉及其他无形资产须每年进行减值测试,或在事件或情况显示可能减值时更频密地进行减值测试;如出现减值,则该等资产按公允价值入账。商誉被分配给公司的报告部门。在确定公司报告单位的公允价值时,管理层采用市场法。其他无形资产,包括核心存款无形资产及客户关系无形资产,会就可能影响无形资产可回收性的事件或情况进行检讨,例如核心存款流失、竞争加剧或经济出现不利变化。不是于2022年、2021年或2020年进行测试后,本公司的商誉或其他无形资产确认为减值。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注1--重要会计政策(续)
银行拥有的人寿保险:银行拥有的人寿保险(“BOLI”)是一种机构定价的保险产品,专门为投保存款机构购买而设计。该公司已为某些员工购买了此类保单,其中Renasant Bank被列为主要受益人。BOLI的账面价值按保单的现金退还价值扣除任何适用的退还费用后记录。保单现金退回价值的变动反映在综合损益表“BOLI收入”项下。
与客户签订合同的收入: ASC 606, “与客户签订合同的收入(“ASC 606”),提供了关于从与客户的合同中确认收入的指导。对于其范围内的收入流,ASC 606要求对获得合同递增的成本进行资本化。就本公司而言,这些成本包括保险的销售佣金、财富管理费和OREO的某些销售收入。ASC 606已经建立,本公司已经利用了一个实际的权宜之计,允许成本,如果资本化,将有一年或更短的摊销期,而不是作为已发生的费用。
对存款账户收取手续费
存款账户的服务费包括账户维护费、单项收费、额外套餐福利的账户增强费和透支费。与存款账户客户的合同是日常合同,被认为是任何一方都可以随意终止的。因此,这些费用都被认为是在收费和同时收取时赚取的。
费用及佣金
手续费和佣金包括与存款服务相关的费用,如自动柜员机手续费和借记卡交易的交换费。这些费用是在提供服务时赚取的,因此相关收入被确认为公司履行业绩义务。
保险佣金
当客户向保险公司投放保单时,保险佣金是通过两种不同的方法收取和确认的:代理帐单方法和直接帐单方法。
在代理账单法下,Renasant Insurance负责直接向客户计费,然后收取保费并将保费汇给保险公司。代理票据收入在保单的发票日期或生效日期中较晚的日期确认。本公司已为此类保单建立了准备金,该准备金源于历史收集经验,并每年更新。合同余额(即与赚取的保险佣金和到期保费有关的应收账款和应付账款)和已建立的准备金被认为对公司的整体财务业绩并不重要。
在直接账单法下,保费账单和收款由保险公司处理,然后向Renasant Insurance支付佣金。直接账单收入在从保险承运人收到佣金时确认。虽然在保单取消的情况下这些佣金有追索权,但根据该公司的历史数据,基于保单取消的收入不会出现实质性逆转。该公司每月监测保单取消情况,如果发生重大取消情况,公司将相应调整收益。
该公司还获得以现金为基础确认的或有收入。或有收入是从保险承保人那里获得的奖金,基于佣金收入和前一年对公司客户保单的索赔经验。或有收入的增加和减少反映了保险承运人支付的索赔额的相应增加和减少。
财富管理收入
管理信托账户(包括个人和公司福利账户、个人退休账户和托管账户)的费用是根据账户中管理的资产价值计算的,收费金额取决于账户类型。收入按月确认,收入几乎没有发生实质性逆转的风险。
其他财富管理服务的费用,如与固定和可变年金、共同基金、股票和其他投资有关的投资指导,要么根据交易活动确认,要么根据管理下的资产确认,前者在交易时确认,后者按月确认,收入几乎没有发生实质性逆转的风险。
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合并财务报表附注
附注1--重要会计政策(续)
出售其他自有房地产(“OREO”)
该公司不断营销包括在OREO投资组合中的物业。在正常业务过程中,本公司有时会就OREO的销售提供卖方融资。如果销售是由卖方融资的,公司必须确保双方履行各自义务的承诺和交易价格的可收集性,以便正确确认出售OREO的收入。这是通过公司的贷款承销程序实现的。在此过程中,本公司会考虑买方于物业的初始权益、买方的信贷质素、贷款的融资条款及物业的现金流(如适用)等因素。如果确定已满足ASC 606中的合同标准,则出售OREO的收入将在销售结束日确认,届时公司已将所有权转让给买方并获得收取物业付款的权利。在销售不是由卖方融资的情况下,公司在销售结束日确认收入,当时公司已获得物业付款并将所有权转让给买方。有关OREO的更多信息,请参阅附注6,“拥有的其他房地产”。
所得税:所得税按负债法核算。根据这种方法,递延税项资产和负债是根据财务报告与资产和负债的税基之间的差异来确定的,并使用颁布的税率和法律进行计量,这些税率和法律将在差异预期逆转时生效。本公司的政策是确认与所得税支出中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。该公司及其子公司提交一份合并的联邦所得税申报单。Renasant Bank在单独报税的基础上提供所得税,并将确定为当前应支付的金额汇给公司。
递延所得税包括在综合资产负债表上的“其他资产”中,反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与用于所得税目的的数额之间的临时差异所产生的净税收影响。递延税项资产的变现取决于产生足够水平的未来应纳税所得额和前几年支付的可退还税款。虽然不能保证变现,但管理层相信公司及其子公司将变现大部分递延税项资产。如有需要,估值准备可将递延税项资产减少至最有可能通过计入所得税费用而变现的预期金额。
公允价值计量: ASC 820, “公允价值计量和披露“为使用公允价值计量资产和负债提供了指导,并建立了公允价值等级,将用于计量公允价值的估值技术的投入区分为三个大的水平。公允价值分级给予基于活跃市场对相同资产和负债的报价的估值的最高优先级(第一级),中等优先于基于活跃市场对类似资产和负债的报价和/或基于市场可观察到的假设的估值(第二级),最低优先级给予基于市场不可观察到的假设的估值(第三级)。有关公司用于估计公司金融资产和负债的公允价值的方法和假设的更多详情,请参阅附注15,“公允价值计量”。
衍生工具和套期保值活动:该公司利用衍生金融工具作为其持续努力的一部分,以管理其利率风险敞口以及满足其客户的需求。根据ASC 815,衍生金融工具按公允价值计入综合资产负债表项目“其他资产”或“其他负债”。衍生工具和套期保值.”
现金流对冲被用来减少预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性风险。对于被指定为现金流量对冲的公司衍生品,在套期保值关系有效的范围内,现金流量对冲的公允价值变动被记录为其他全面收益,随后在收益中确认,同时被对冲项目在收益中确认。2022年没有无效的部分。对冲工具的公允价值变动中的无效部分立即在收益中确认。套期保值关系有效性的评估是在假设导数法下进行的。
公允价值对冲被用来降低未来利率风险的风险敞口。对于被指定为公允价值对冲的本公司衍生品,衍生工具的收益或亏损以及应占对冲风险的对冲负债的抵销亏损或收益在当期收益中确认。衍生工具的收益或损失与被套期项目的收益影响列在同一行项目中。
该公司还使用未被指定为对冲工具的衍生工具。本公司与客户订立利率上限及/或下限协议,然后与其他金融机构订立抵销衍生工具合约头寸,以减低与该等客户合约相关的利率风险。因为这些衍生品
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合并财务报表附注
附注1--重要会计政策(续)
工具不被指定为对冲工具,衍生工具的公允价值变动在当前的收益中确认。
本公司与客户就若干住宅按揭贷款订立利率锁定承诺,以减低与承诺为固定利率按揭贷款提供资金有关的利率风险。在这种承诺下,抵押贷款的利率通常锁定在最高45与客户相处的天数。这些利率锁定承诺在公司的综合资产负债表中按公允价值记录。承诺估值变动所产生的收益和损失目前在收益中确认,并反映在综合损益表的“按揭银行收入”项下。
该公司利用两种方法提供抵押贷款,并将其出售给投资者。根据“尽力而为”的销售协议,公司与二级市场的投资者签订销售协议,在与客户达成利率锁定承诺时出售贷款,如上所述。根据一份“尽力而为”的销售协议,该公司有义务将抵押贷款出售给投资者,前提是该贷款已结清并获得资金。因此,如果正在进行的抵押贷款承诺未能完成,公司将不会对投资者承担任何责任。根据“强制交付”销售协议,该公司承诺以特定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果公司未能履行合同,将向投资者支付罚款。这些类型的按揭贷款承诺在公司的综合资产负债表中按公允价值记录。这些承诺的估值变化所产生的收益和损失目前在收益中确认,并反映在综合收益表中“按揭银行收入”项下。
库存股:库存量按成本入账。国库持有的股份是授权但未发行的股份。
退休计划:该公司发起了一项非缴费养老金计划,并为某些员工提供退休医疗福利。本公司的独立精算师事务所根据ASC 715对养老金成本和债务进行精算估值。薪酬--退休福利(“ASC 715”),使用根据ASC 715中提出的指导所得出的假设和估计。与这些计划有关的费用列在综合损益表“薪金和雇员福利”项下。精算损益在扣除税后的累计其他全面收益中确认,直到它们作为计划费用的组成部分摊销为止。有关公司退休计划的更多详情,请参阅附注12,“员工福利和递延补偿计划”。
基于股票的薪酬:根据ASC 718,公司确认所有基于股票支付给员工的薪酬支出,薪酬--股票薪酬“(”ASC 718“)。期权授予及限制性股票奖励的补偿开支根据股票期权及限制性股票于适用授予或授予日期的估计公允价值厘定,并于各自奖励的归属期间确认。本公司已选择在ASC 718指南允许的情况下对补偿成本丧失进行核算。与公司股票薪酬相关的费用列在综合损益表中“薪金和雇员福利”项下。有关公司基于股票的薪酬的更多细节,请参见附注12,“员工福利和递延薪酬计划”。
普通股每股收益:每股普通股基本净收入的计算方法是将净收入除以当期已发行普通股的加权平均数量。每股普通股摊薄净收入反映已发行股份的形式摊薄,假设已行使的股票期权被行使为普通股,而非既得限制性股票奖励(其归属取决于未来的服务要求)是按照金库方法计算的截至奖励各自授予日期的已发行普通股。关于基本每股收益和稀释每股收益计算的分子和分母的对账,见附注17,“每股净收益”。
后续活动:该公司已对截至其财务报表发布之日发生的后续事件进行了评估,以供考虑确认或披露,并确定在2022年12月31日之后但在这些财务报表发布之前没有发生会对其综合财务报表产生重大影响的重大事件。
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合并财务报表附注
附注1--重要会计政策(续)
新发布的会计准则和公告的影响:
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,《参考汇率改革(主题842):促进参考汇率改革对财务报告的影响》(“ASU 2020-04”),它提供了临时的、可选的指导,以减轻财务报告参考汇率改革的潜在会计负担。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外,前提是符合某些标准,该标准参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将被终止的其他参考利率。由于该指南旨在帮助全球市场范围的参考利率过渡期内的利益相关者,因此它仅在2020年3月12日至2022年12月31日期间有效。该公司于2021年12月31日将新的生产从伦敦银行间同业拆借利率工具过渡到一套替代指数。该公司的伦敦银行间同业拆借利率过渡委员会目前正在制定一项计划,以转移遗留头寸,目的是将对银行及其客户的影响降至最低。
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02,“金融工具--信贷损失(话题326):问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”),取消了会计准则编纂(“ASC”)分主题310-40“应收账款-债权人的问题债务重组”中对问题债务重组的会计指导,同时加强了对借款人遇到财务困难时某些贷款再融资和债权人重组的披露要求。此外,ASU 2022-02要求各实体披露按起始年度分列的当期总核销,用于融资应收账款和租赁投资净额。ASU 2022-02于2023年1月1日生效。采用这一会计声明将不会对公司的财务报表产生任何影响,除了增加和修改后的披露。
Note 2 – 证券
(单位:千,证券数量除外)
可供出售的证券的摊余成本和公允价值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
2022年12月31日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
其他美国政府机构和公司的义务 | $ | 170,000 | | | $ | — | | | $ | (5,340) | | | $ | 164,660 | |
国家和政治分区的义务 | 154,066 | | | 204 | | | (9,368) | | | 144,902 | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 508,415 | | | 37 | | | (52,036) | | | 456,416 | |
政府机构抵押贷款债券 | 605,033 | | | — | | | (103,864) | | | 501,169 | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 11,166 | | | — | | | (1,053) | | | 10,113 | |
政府机构抵押贷款债券 | 211,435 | | | — | | | (25,589) | | | 185,846 | |
| | | | | | | |
其他债务证券 | 74,885 | | | — | | | (4,049) | | | 70,836 | |
| $ | 1,735,000 | | | $ | 241 | | | $ | (201,299) | | | $ | 1,533,942 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
2021年12月31日 | | | | | | | |
美国国债 | $ | 3,007 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3,010 | |
| | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | 153,847 | | | 5,532 | | | (269) | | | 159,110 | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 967,497 | | | 7,854 | | | (6,816) | | | 968,535 | |
政府机构抵押贷款债券 | 1,008,514 | | | 457 | | | (20,371) | | | 988,600 | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 14,717 | | | 365 | | | (1) | | | 15,081 | |
政府机构抵押贷款债券 | 216,859 | | | 812 | | | (3,419) | | | 214,252 | |
| | | | | | | |
其他债务证券 | 36,515 | | | 1,097 | | | (148) | | | 37,464 | |
| | | | | | | |
| $ | 2,400,956 | | | $ | 16,120 | | | $ | (31,024) | | | $ | 2,386,052 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
注2-证券(续)
持有至到期日的证券的摊余成本和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
2022年12月31日 | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | $ | 291,886 | | | $ | 17 | | | $ | (48,325) | | | $ | 243,578 | |
住房抵押贷款支持证券 | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 483,560 | | | — | | | (24,432) | | | 459,128 | |
政府机构抵押贷款债券 | 423,315 | | | — | | | (30,706) | | | 392,609 | |
商业抵押贷款支持证券 | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 17,006 | | | — | | | (3,261) | | | 13,745 | |
政府机构抵押贷款债券 | 45,430 | | | — | | | (6,559) | | | 38,871 | |
其他债务证券 | 62,875 | | | — | | | (4,266) | | | 58,609 | |
| $ | 1,324,072 | | | $ | 17 | | | $ | (117,549) | | | $ | 1,206,540 | |
信贷损失准备--持有至到期的证券 | (32) | | | | | | | |
持有至到期证券,扣除信贷损失准备后的净额 | $ | 1,324,040 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
2021年12月31日 | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | $ | 267,641 | | | $ | 333 | | | $ | (685) | | | $ | 267,289 | |
住房抵押贷款支持证券 | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 60,507 | | | 1 | | | (198) | | | 60,310 | |
政府机构抵押贷款债券 | 24,832 | | | — | | | (92) | | | 24,740 | |
商业抵押贷款支持证券 | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 1,855 | | | — | | | — | | | 1,855 | |
政府机构抵押贷款债券 | 39,505 | | | — | | | (117) | | | 39,388 | |
其他债务证券 | 22,049 | | | — | | | (79) | | | 21,970 | |
| $ | 416,389 | | | $ | 334 | | | $ | (1,171) | | | $ | 415,552 | |
信贷损失准备--持有至到期的证券 | (32) | | | | | | | |
持有至到期证券,扣除信贷损失准备后的净额 | $ | 416,357 | | | | | | | |
于截至2022年12月31日止年度内,本公司按公允价值转让882,927从可供出售的证券组合到持有至到期的证券组合。相关的未实现净亏损#美元。99,675(税后亏损$74,307)留在累计其他全面收益(亏损)中,并将在证券的剩余寿命内摊销,以抵消已转让证券的相关折价摊销。不是收益或损失在转让时确认。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
注2-证券(续)
有几个不是可供出售在截至2022年12月31日的年度内出售的证券。可供出售的证券如下所列各期间出售:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | 净收益 | | 得/(失) |
截至2021年12月31日的12个月 | | | | | |
| | | | | |
国家和政治分区的义务 | $ | 47 | | | $ | 49 | | | $ | 2 | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 145,572 | | | 149,473 | | | 3,901 | |
政府机构抵押贷款债券 | 12,362 | | | 12,562 | | | 200 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
信托优先证券 | 12,021 | | | 9,961 | | | (2,060) | |
其他债务证券 | 4,283 | | | 4,410 | | | 127 | |
| | | | | |
| $ | 174,285 | | | $ | 176,455 | | | $ | 2,170 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | 净收益 | | 得/(失) |
截至2020年12月31日的12个月 | | | | | |
| | | | | |
国家和政治分区的义务 | $ | 2,696 | | | $ | 2,561 | | | $ | (135) | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 16,093 | | | 16,294 | | | 201 | |
政府机构抵押贷款债券 | 26,071 | | | 26,051 | | | (20) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ | 44,860 | | | $ | 44,906 | | | $ | 46 | |
出售可供出售的证券的已实现收益和已实现亏损总额如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | 2021 | | 2020 |
出售可供出售的证券的毛利 | | | $ | 4,322 | | | $ | 230 | |
出售可供出售的证券的总亏损 | | | (2,152) | | | (184) | |
出售可供出售的证券的收益,净额 | | | $ | 2,170 | | | $ | 46 | |
在2022年和2021年12月31日,账面价值约为美元的证券824,417及$607,681分别承诺确保政府、公共、信托和其他存款的安全。账面价值为$的证券18,184及$21,493分别于2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日质押为短期借款和衍生工具的抵押品。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
注2-证券(续)
证券在2022年12月31日合同到期日的摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日,因为发行人可能会在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | 可供出售 |
| 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
在一年内到期 | $ | 150 | | | $ | 149 | | | $ | 9,393 | | | $ | 9,377 | |
应在一年至五年后到期 | 3,351 | | | 3,162 | | | 228,812 | | | 222,940 | |
在五年到十年后到期 | 53,650 | | | 46,253 | | | 75,549 | | | 71,029 | |
十年后到期 | 234,720 | | | 194,000 | | | 75,078 | | | 67,926 | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 483,560 | | | 459,128 | | | 508,415 | | | 456,416 | |
政府机构抵押贷款债券 | 423,315 | | | 392,609 | | | 605,033 | | | 501,169 | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 17,006 | | | 13,745 | | | 11,166 | | | 10,113 | |
政府机构抵押贷款债券 | 45,430 | | | 38,871 | | | 211,435 | | | 185,846 | |
其他债务证券 | 62,890 | | | 58,623 | | | 10,119 | | | 9,126 | |
| | | | | | | |
| $ | 1,324,072 | | | $ | 1,206,540 | | | $ | 1,735,000 | | | $ | 1,533,942 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
注2-证券(续)
下表列出了投资证券的未实现亏损总额和公允价值,按投资类别和投资处于持续未实现亏损状态的时间长短分列,截至所列日期: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| # | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | # | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | # | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
可供销售: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他美国政府机构和公司的义务 | 5 | | $ | 164,660 | | | $ | (5,340) | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 5 | | $ | 164,660 | | | $ | (5,340) | |
国家和政治分区的义务 | 84 | | 96,939 | | | (4,869) | | | 11 | | 33,038 | | | (4,499) | | | 95 | | 129,977 | | | (9,368) | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 97 | | 214,516 | | | (15,115) | | | 29 | | 237,970 | | | (36,921) | | | 126 | | 452,486 | | | (52,036) | |
政府机构抵押贷款债券 | 16 | | 109,753 | | | (8,552) | | | 36 | | 391,416 | | | (95,312) | | | 52 | | 501,169 | | | (103,864) | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 4 | | 10,114 | | | (1,053) | | | — | | — | | | — | | | 4 | | 10,114 | | | (1,053) | |
政府机构抵押贷款债券 | 16 | | 67,026 | | | (3,828) | | | 21 | | 118,821 | | | (21,760) | | | 37 | | 185,847 | | | (25,588) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他债务证券 | 25 | | 63,423 | | | (3,167) | | | 1 | | 7,412 | | | (883) | | | 26 | | 70,835 | | | (4,050) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 247 | | $ | 726,431 | | | $ | (41,924) | | | 98 | | $ | 788,657 | | | $ | (159,375) | | | 345 | | $ | 1,515,088 | | | $ | (201,299) | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | 8 | | $ | 34,303 | | | $ | (216) | | | 3 | | $ | 3,892 | | | $ | (53) | | | 11 | | $ | 38,195 | | | $ | (269) | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 41 | | 727,546 | | | (6,312) | | | 1 | | 12,305 | | | (504) | | | 42 | | 739,851 | | | (6,816) | |
政府机构抵押贷款债券 | 49 | | 966,126 | | | (20,371) | | | — | | — | | | — | | | 49 | | 966,126 | | | (20,371) | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | 1 | | 1,791 | | | (1) | | | 1 | | 432 | | | — | | | 2 | | 2,223 | | | (1) | |
政府机构抵押贷款债券 | 21 | | 160,919 | | | (3,072) | | | 2 | | 9,005 | | | (347) | | | 23 | | 169,924 | | | (3,419) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他债务证券 | 1 | | 8,699 | | | (148) | | | — | | — | | | — | | | 1 | | 8,699 | | | (148) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 121 | | $ | 1,899,384 | | | $ | (30,120) | | | 7 | | $ | 25,634 | | | $ | (904) | | | 128 | | $ | 1,925,018 | | | $ | (31,024) | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
注2-证券(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
持有至到期: | | # | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | # | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | # | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | | 105 | | $ | 191,442 | | | $ | (35,870) | | | 24 | | $ | 49,697 | | | $ | (12,454) | | | 129 | | $ | 241,139 | | | $ | (48,324) | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 8 | | 94,258 | | | (4,186) | | | 62 | | 364,870 | | | (20,246) | | | 70 | | 459,128 | | | (24,432) | |
政府机构抵押贷款债券 | | 4 | | 98,912 | | | (5,479) | | | 14 | | 293,698 | | | (25,227) | | | 18 | | 392,610 | | | (30,706) | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 1 | | 13,745 | | | (3,261) | | | — | | — | | | — | | | 1 | | 13,745 | | | (3,261) | |
政府机构抵押贷款债券 | | 2 | | 7,651 | | | (626) | | | 7 | | 31,220 | | | (5,932) | | | 9 | | 38,871 | | | (6,558) | |
其他债务证券 | | 2 | | 42,567 | | | (2,013) | | | 8 | | 16,042 | | | (2,253) | | | 10 | | 58,609 | | | (4,266) | |
总计 | | 122 | | $ | 448,575 | | | $ | (51,435) | | | 115 | | $ | 755,527 | | | $ | (66,112) | | | 237 | | $ | 1,204,102 | | | $ | (117,547) | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | | 24 | | $ | 62,131 | | | $ | (685) | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 24 | | $ | 62,131 | | | $ | (685) | |
住房抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款支持证券 | | 50 | | 53,560 | | | (181) | | | 1 | | 5,354 | | | (17) | | | 51 | | 58,914 | | | (198) | |
政府机构抵押贷款债券 | | 1 | | 24,740 | | | (92) | | | — | | — | | | — | | | 1 | | 24,740 | | | (92) | |
商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
政府机构抵押贷款债券 | | 7 | | 39,388 | | | (117) | | | — | | — | | | — | | | 7 | | 39,388 | | | (117) | |
其他债务证券 | | 8 | | 21,972 | | | (79) | | | — | | — | | | — | | | 8 | | 21,972 | | | (79) | |
总计 | | 90 | | $ | 201,791 | | | $ | (1,154) | | | 1 | | $ | 5,354 | | | $ | (17) | | | 91 | | $ | 207,145 | | | $ | (1,171) | |
本公司不打算以未实现亏损的状态出售任何证券,而且本公司不太可能被要求在收回其摊销成本基础(可能是到期的)之前出售任何此类证券。此外,尽管其中一些证券的持续未实现亏损超过12个月,但公司仍在按计划向各自的发行人收取本金和利息。根据对截至2022年12月31日的未实现亏损证券的审查,该公司确定所有这些亏损都是由不被认为与信用相关的因素造成的。因此,本公司于截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度并无任何减值记录。
在2022年、2022年和2021年12月31日,持有至到期证券的信贷损失拨备为#美元。32。该公司使用第三方评级机构分配的债券投资等级来监控持有至到期的债务证券的信用质量。最新的投资等级在从这些机构获得时得到。2022年12月31日,99.99评级机构将持有至到期的债务证券的摊销成本的百分比评为A级或更高。
Note 3 – 贷款
(单位:千,贷款额除外)
以下为截至12月31日止的贷款及租赁摘要(不包括持有供出售的贷款):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
商业、金融、农业 | $ | 1,673,883 | | | $ | 1,423,270 | |
租赁融资 | 122,167 | | | 80,192 | |
房地产--建筑业: | | | |
住宅 | 355,500 | | | 302,275 | |
商业广告 | 974,837 | | | 802,621 | |
房地产总额--建筑业 | 1,330,337 | | | 1,104,896 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | |
主要 | 2,222,856 | | | 1,816,120 | |
房屋净值 | 501,906 | | | 474,604 | |
租赁/投资 | 334,382 | | | 288,474 | |
土地开发 | 157,119 | | | 145,048 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 3,216,263 | | | 2,724,246 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | |
业主自住 | 1,539,296 | | | 1,563,351 | |
非业主占用 | 3,452,910 | | | 2,856,947 | |
土地开发 | 125,857 | | | 128,739 | |
房地产总额--商业抵押贷款 | 5,118,063 | | | 4,549,037 | |
个人分期付款贷款 | 124,745 | | | 143,340 | |
贷款总额 | 11,585,458 | | | 10,024,981 | |
非劳动收入 | (7,154) | | | (4,067) | |
扣除非劳动收入后的贷款净额 | $ | 11,578,304 | | | $ | 10,020,914 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注3--贷款(续)
逾期和非应计项目贷款
下表提供了截至所列日期的逾期贷款和非应计贷款的账龄,按类别分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计贷款 | 非应计贷款 |
| 30-89天 逾期 | 90天 或更多 逾期 | 当前 贷款 | 总计 贷款 | 30-89天 逾期 | 90天 或更多 逾期 | 当前 贷款 | 总计 贷款 | 总计 贷款 |
2022年12月31日 | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 1,303 | | $ | 69 | | $ | 1,660,037 | | $ | 1,661,409 | | $ | 18 | | $ | 2,373 | | $ | 10,083 | | $ | 12,474 | | $ | 1,673,883 | |
租赁融资 | — | | — | | 122,167 | | 122,167 | | — | | — | | — | | — | | 122,167 | |
房地产--建筑业: | | | | | | | | | |
住宅 | 49 | | — | | 355,374 | | 355,423 | | — | | — | | 77 | | 77 | | 355,500 | |
商业广告 | 8,525 | | — | | 966,312 | | 974,837 | | — | | — | | — | | — | | 974,837 | |
房地产总额--建筑业 | 8,574 | | — | | 1,321,686 | | 1,330,260 | | — | | — | | 77 | | 77 | | 1,330,337 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | | | |
主要 | 28,198 | | — | | 2,164,582 | | 2,192,780 | | 6,015 | | 12,503 | | 11,558 | | 30,076 | | 2,222,856 | |
房屋净值 | 5,376 | | — | | 494,621 | | 499,997 | | 450 | | 754 | | 705 | | 1,909 | | 501,906 | |
租赁/投资 | 720 | | 38 | | 332,648 | | 333,406 | | 20 | | 331 | | 625 | | 976 | | 334,382 | |
土地开发 | 174 | | — | | 156,863 | | 157,037 | | 46 | | 36 | | — | | 82 | | 157,119 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 34,468 | | 38 | | 3,148,714 | | 3,183,220 | | 6,531 | | 13,624 | | 12,888 | | 33,043 | | 3,216,263 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | | | |
业主自住 | 8,557 | | 219 | | 1,525,240 | | 1,534,016 | | 1,495 | | 2,244 | | 1,541 | | 5,280 | | 1,539,296 | |
非业主占用 | 3,521 | | — | | 3,444,047 | | 3,447,568 | | 5,304 | | — | | 38 | | 5,342 | | 3,452,910 | |
土地开发 | 279 | | — | | 125,507 | | 125,786 | | — | | 40 | | 31 | | 71 | | 125,857 | |
房地产总额--商业抵押贷款 | 12,357 | | 219 | | 5,094,794 | | 5,107,370 | | 6,799 | | 2,284 | | 1,610 | | 10,693 | | 5,118,063 | |
个人分期付款贷款 | 2,001 | | 5 | | 122,481 | | 124,487 | | 38 | | 100 | | 120 | | 258 | | 124,745 | |
非劳动收入 | — | | — | | (7,154) | | (7,154) | | — | | — | | — | | — | | (7,154) | |
扣除非劳动收入后的贷款净额 | $ | 58,703 | | $ | 331 | | $ | 11,462,725 | | $ | 11,521,759 | | $ | 13,386 | | $ | 18,381 | | $ | 24,778 | | $ | 56,545 | | $ | 11,578,304 | |
| | | | | | | | | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注3--贷款(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计贷款 | 非应计贷款 |
| 30-89天 逾期 | 90天 或更多 逾期 | 当前 贷款 | 总计 贷款 | 30-89天 逾期 | 90天 或更多 逾期 | 当前 贷款 | 总计 贷款 | 总计 贷款 |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 3,447 | | $ | 103 | | $ | 1,406,692 | | $ | 1,410,242 | | $ | 1,711 | | $ | 4,283 | | $ | 7,034 | | $ | 13,028 | | $ | 1,423,270 | |
租赁融资 | — | | — | | 80,181 | | 80,181 | | — | | 11 | | — | | 11 | | 80,192 | |
房地产--建筑业: | | | | | | | | | |
住宅 | 1,077 | | — | | 301,198 | | 302,275 | | — | | — | | — | | — | | 302,275 | |
商业广告 | — | | — | | 802,621 | | 802,621 | | — | | — | | — | | — | | 802,621 | |
房地产总额--建筑业 | 1,077 | | — | | 1,103,819 | | 1,104,896 | | — | | — | | — | | — | | 1,104,896 | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | | | | | |
主要 | 15,827 | | 425 | | 1,780,760 | | 1,797,012 | | 2,177 | | 10,420 | | 6,511 | | 19,108 | | 1,816,120 | |
房屋净值 | 1,617 | | — | | 471,268 | | 472,885 | | 182 | | 919 | | 618 | | 1,719 | | 474,604 | |
租赁/投资 | 421 | | 445 | | 286,458 | | 287,324 | | 26 | | 771 | | 353 | | 1,150 | | 288,474 | |
土地开发 | 431 | | — | | 144,360 | | 144,791 | | — | | 65 | | 192 | | 257 | | 145,048 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 18,296 | | 870 | | 2,682,846 | | 2,702,012 | | 2,385 | | 12,175 | | 7,674 | | 22,234 | | 2,724,246 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | | | | | |
业主自住 | 2,231 | | 359 | | 1,556,081 | | 1,558,671 | | 163 | | 1,111 | | 3,406 | | 4,680 | | 1,563,351 | |
非业主占用 | 260 | | 89 | | 2,848,152 | | 2,848,501 | | — | | — | | 8,446 | | 8,446 | | 2,856,947 | |
土地开发 | 476 | | — | | 127,793 | | 128,269 | | — | | 292 | | 178 | | 470 | | 128,739 | |
房地产总额--商业抵押贷款 | 2,967 | | 448 | | 4,532,026 | | 4,535,441 | | 163 | | 1,403 | | 12,030 | | 13,596 | | 4,549,037 | |
个人分期付款贷款 | 1,817 | | 20 | | 141,008 | | 142,845 | | 45 | | 106 | | 344 | | 495 | | 143,340 | |
非劳动收入 | — | | — | | (4,067) | | (4,067) | | — | | — | | — | | — | | (4,067) | |
扣除非劳动收入后的贷款净额 | $ | 27,604 | | $ | 1,441 | | $ | 9,942,505 | | $ | 9,971,550 | | $ | 4,304 | | $ | 17,978 | | $ | 27,082 | | $ | 49,364 | | $ | 10,020,914 | |
有几个不是合同约定的重组贷款90逾期天数或更多,截至2022年12月31日仍在累计。曾经有过一重组贷款总额为$36这是合同规定的90逾期天数或更多,截至2021年12月31日仍在累计。非应计项目重组贷款的未偿还余额为#美元。20,765及$25,702分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注3--贷款(续)
重组贷款
在2022年、2021年和2020年12月31日,22,624, $20,259及$20,448分别是重组后的贷款。下表载列于综合资产负债表内,并于期末仍按重组条款,按类别分类,截至列报期间,被归类为重组贷款的修订的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量 贷款 | | 修改前 杰出的 摊销成本 | | 修改后 未偿还摊销成本 |
2022年12月31日 | | | | | |
商业、金融、农业 | 1 | | | $ | 113 | | | $ | 114 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 20 | | | 3,061 | | | 3,086 | |
| | | | | |
| | | | | |
土地开发 | 3 | | | 98 | | | 94 | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 23 | | | 3,159 | | | 3,180 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | |
业主自住 | 1 | | | 246 | | | 246 | |
非业主占用 | 1 | | | 6,500 | | | 6,500 | |
| | | | | |
房地产总额--商业抵押贷款 | 2 | | | 6,746 | | | 6,746 | |
| | | | | |
总计 | 26 | | | $ | 10,018 | | | $ | 10,040 | |
2021年12月31日 | | | | | |
商业、金融、农业 | 8 | | | $ | 5,393 | | | $ | 5,393 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 36 | | | 6,061 | | | 6,108 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | |
| | | | | |
非业主占用 | 1 | | | 837 | | | 810 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | 45 | | | $ | 12,291 | | | $ | 12,311 | |
2020年12月31日 | | | | | |
商业、金融、农业 | 8 | | | $ | 2,891 | | | $ | 2,890 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款: | | | | | |
主要 | 24 | | | 3,928 | | | 3,886 | |
房屋净值 | 1 | | | 159 | | | 162 | |
租赁/投资 | 3 | | | 142 | | | 207 | |
| | | | | |
房地产总额-1-4个家庭抵押贷款 | 28 | | | 4,229 | | | 4,255 | |
房地产-商业抵押贷款: | | | | | |
业主自住 | 8 | | | 6,192 | | | 5,883 | |
非业主占用 | 3 | | | 752 | | | 754 | |
土地开发 | 1 | | | 189 | | | 189 | |
房地产总额--商业抵押贷款 | 12 | | | 7,133 | | | 6,826 | |
个人分期付款贷款 | 3 | | | 49 | | | 40 | |
总计 | 51 | | | $ | 14,302 | | | $ | 14,011 | |
在2022年、2021年和2020年12月31日,该公司拥有491, $117及$522分别发生在问题债务重组中,但随后在重组后12个月内违约。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注3--贷款(续)
本公司重组贷款的变动见下表。
| | | | | | | | | | | |
| 数量 贷款 | | 摊销成本 |
2020年12月31日的合计 | 124 | | | $ | 20,448 | |
有优惠的额外贷款 | 45 | | | 12,639 | |
重新分类为执行 | 6 | | | 366 | |
由于以下原因而减少: | | | |
重新归类为不良资产 | (18) | | | (4,390) | |
全额支付 | (21) | | | (7,586) | |
冲销 | (1) | | | (205) | |
| | | |
本金还款 | — | | | (1,013) | |
| | | |
| | | |
2021年12月31日的合计 | 135 | | | $ | 20,259 | |
有优惠的额外贷款 | 24 | | | 10,332 | |
重新分类为执行 | 12 | | | 5,326 | |
由于以下原因而减少: | | | |
重新归类为不良资产 | (28) | | | (7,411) | |
全额支付 | (23) | | | (4,758) | |
| | | |
| | | |
本金还款 | — | | | (1,124) | |
| | | |
| | | |
2022年12月31日的合计 | 120 | | | $ | 22,624 | |
为重组贷款造成的信贷损失拨备为#美元。625及$389分别于2022年12月31日和2021年12月31日。该公司拥有不是到2022年12月31日,承诺为这些重组贷款提供额外资金的剩余可用资金和#美元307在2021年12月31日的剩余可用时间。
信用质量
对于商业和商业房地产担保贷款,内部风险评级等级由贷款、信用管理或贷款审查人员根据对每笔贷款背后的财务和抵押品实力和其他信用属性的分析确定。管理层分析由此产生的评级以及其他外部统计数据和拖欠等因素,以跟踪商业和商业房地产担保贷款组合余额的迁移表现。贷款等级范围在10和95同10是信用风险最小的贷款。“合格”级别的贷款(风险评级在10和60)通常损失风险较低,因此适用于贷款余额的风险系数较低。“特别提及”级别(风险评级为70)代表一种贷款,预计近期会出现重大的不利风险修正行动,如果不加以纠正,可能会导致贷款的信用质量恶化。向“不达标”等级转移的贷款(风险评级在80和95)通常具有较高的损失风险,因此适用于相关贷款余额的风险系数较高。
下表按发起年份和内部风险评级等级列出了截至所列日期的公司贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 460,604 | | $ | 209,964 | | $ | 142,790 | | $ | 63,164 | | $ | 25,099 | | $ | 35,142 | | $ | 717,422 | | $ | 3,522 | | $ | 1,657,707 | |
经过 | 450,559 | | 209,580 | | 141,712 | | 62,370 | | 21,963 | | 28,014 | | 704,491 | | 2,384 | | 1,621,073 | |
特别提及 | 719 | | — | | 1,010 | | 383 | | 678 | | — | | 11,616 | | 80 | | 14,486 | |
不合标准 | 9,326 | | 384 | | 68 | | 411 | | 2,458 | | 7,128 | | 1,315 | | 1,058 | | 22,148 | |
| | | | | | | | | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注3--贷款(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
租赁融资应收账款 | $ | 61,424 | | $ | 18,379 | | $ | 18,318 | | $ | 10,628 | | $ | 4,557 | | $ | 1,707 | | $ | — | | $ | — | | $ | 115,013 | |
经过 | 58,204 | | 18,379 | | 15,846 | | 9,060 | | 3,269 | | 1,353 | | — | | — | | 106,111 | |
观看 | — | | — | | — | | — | | — | | 354 | | — | | — | | 354 | |
不合标准 | 3,220 | | — | | 2,472 | | 1,568 | | 1,288 | | — | | — | | — | | 8,548 | |
| | | | | | | | | |
房地产--建筑业 | $ | 595,185 | | $ | 476,190 | | $ | 109,705 | | $ | 8,525 | | $ | 381 | | $ | 6,858 | | $ | 13,757 | | $ | 424 | | $ | 1,211,025 | |
住宅 | $ | 214,386 | | $ | 16,483 | | $ | 589 | | $ | — | | $ | 381 | | $ | — | | $ | 3,925 | | $ | 424 | | $ | 236,188 | |
经过 | 214,371 | | 16,483 | | 589 | | — | | 381 | | — | | 3,925 | | 424 | | 236,173 | |
特别提及 | 6 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6 | |
不合标准 | 9 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 9 | |
| | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 380,799 | | $ | 459,707 | | $ | 109,116 | | $ | 8,525 | | $ | — | | $ | 6,858 | | $ | 9,832 | | $ | — | | $ | 974,837 | |
经过 | 380,799 | | 459,707 | | 109,116 | | 8,525 | | — | | 6,858 | | 9,832 | | — | | 974,837 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | $ | 233,370 | | $ | 141,066 | | $ | 48,653 | | $ | 24,664 | | $ | 25,604 | | $ | 35,971 | | $ | 26,920 | | $ | 1,238 | | $ | 537,486 | |
主要 | $ | 12,877 | | $ | 7,965 | | $ | 5,068 | | $ | 2,435 | | $ | 4,522 | | $ | 8,723 | | $ | 4,931 | | $ | 106 | | $ | 46,627 | |
经过 | 12,616 | | 7,965 | | 5,068 | | 2,421 | | 4,522 | | 8,419 | | 4,931 | | 106 | | 46,048 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 51 | | — | | — | | 51 | |
不合标准 | 261 | | — | | — | | 14 | | — | | 253 | | — | | — | | 528 | |
| | | | | | | | | |
房屋净值 | $ | 272 | | $ | 1,187 | | $ | — | | $ | 38 | | $ | 5 | | $ | 27 | | $ | 14,485 | | $ | 141 | | $ | 16,155 | |
经过 | 272 | | 1,187 | | — | | 38 | | 5 | | 27 | | 14,485 | | 7 | | 16,021 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 134 | | 134 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | 138,481 | | $ | 85,711 | | $ | 42,056 | | $ | 21,997 | | $ | 14,785 | | $ | 24,448 | | $ | 5,972 | | $ | 787 | | $ | 334,237 | |
经过 | 138,137 | | 85,522 | | 41,604 | | 21,097 | | 14,671 | | 22,899 | | 5,972 | | 482 | | 330,384 | |
特别提及 | 231 | | — | | — | | — | | — | | 174 | | — | | — | | 405 | |
不合标准 | 113 | | 189 | | 452 | | 900 | | 114 | | 1,375 | | — | | 305 | | 3,448 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 81,740 | | $ | 46,203 | | $ | 1,529 | | $ | 194 | | $ | 6,292 | | $ | 2,773 | | $ | 1,532 | | $ | 204 | | $ | 140,467 | |
经过 | 80,514 | | 46,203 | | 1,525 | | 194 | | 6,292 | | 2,723 | | 1,532 | | 204 | | 139,187 | |
特别提及 | 1,226 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,226 | |
不合标准 | — | | — | | 4 | | — | | — | | 50 | | — | | — | | 54 | |
| | | | | | | | | |
房地产--商业抵押 | $ | 1,624,197 | | $ | 1,000,563 | | $ | 713,303 | | $ | 531,424 | | $ | 277,862 | | $ | 810,919 | | $ | 121,305 | | $ | 25,173 | | $ | 5,104,746 | |
业主自住 | $ | 309,792 | | $ | 319,174 | | $ | 239,946 | | $ | 178,137 | | $ | 128,452 | | $ | 302,495 | | $ | 57,869 | | $ | 3,300 | | $ | 1,539,165 | |
经过 | 298,851 | | 314,429 | | 237,058 | | 175,262 | | 122,537 | | 282,657 | | 50,640 | | 3,300 | | 1,484,734 | |
特别提及 | 9,640 | | 3,047 | | 815 | | 1,670 | | — | | 672 | | 4,808 | | — | | 20,652 | |
不合标准 | 1,301 | | 1,698 | | 2,073 | | 1,205 | | 5,915 | | 19,166 | | 2,421 | | — | | 33,779 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | 1,256,098 | | $ | 657,121 | | $ | 466,703 | | $ | 346,908 | | $ | 144,872 | | $ | 501,863 | | $ | 57,637 | | $ | 21,680 | | $ | 3,452,882 | |
经过 | 1,252,484 | | 647,937 | | 466,703 | | 322,997 | | 127,358 | | 418,294 | | 57,637 | | 12,142 | | 3,305,552 | |
特别提及 | 506 | | — | | — | | 21,961 | | 17,509 | | 8,975 | | — | | — | | 48,951 | |
不合标准 | 3,108 | | 9,184 | | — | | 1,950 | | 5 | | 74,594 | | — | | 9,538 | | 98,379 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 58,307 | | $ | 24,268 | | $ | 6,654 | | $ | 6,379 | | $ | 4,538 | | $ | 6,561 | | $ | 5,799 | | $ | 193 | | $ | 112,699 | |
经过 | 58,307 | | 24,228 | | 6,342 | | 6,379 | | 4,465 | | 6,067 | | 5,799 | | 193 | | 111,780 | |
特别提及 | — | | 40 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 40 | |
不合标准 | — | | — | | 312 | | — | | 73 | | 494 | | — | | — | | 879 | |
| | | | | | | | | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注3--贷款(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
个人分期付款贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | |
经过 | — | | — | | — | | 24 | | — | | — | | — | | — | | 24 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
接受风险评级的贷款总额 | $ | 2,974,780 | | $ | 1,846,162 | | $ | 1,032,769 | | $ | 638,429 | | $ | 333,503 | | $ | 890,597 | | $ | 879,404 | | $ | 30,357 | | $ | 8,626,001 | |
经过 | 2,945,114 | | 1,831,620 | | 1,025,563 | | 608,367 | | 305,463 | | 777,311 | | 859,244 | | 19,242 | | 8,371,924 | |
特别提及 | 12,328 | | 3,087 | | 1,825 | | 24,014 | | 18,187 | | 10,226 | | 16,424 | | 80 | | 86,171 | |
不合标准 | 17,338 | | 11,455 | | 5,381 | | 6,048 | | 9,853 | | 103,060 | | 3,736 | | 11,035 | | 167,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 300,748 | | $ | 245,940 | | $ | 122,996 | | $ | 56,732 | | $ | 27,631 | | $ | 36,665 | | $ | 595,956 | | $ | 4,083 | | $ | 1,390,751 | |
经过 | 299,731 | | 245,657 | | 120,748 | | 54,654 | | 23,521 | | 27,482 | | 591,096 | | 2,901 | | 1,365,790 | |
特别提及 | — | | 136 | | 1,798 | | 527 | | 605 | | 1,196 | | 651 | | — | | 4,913 | |
不合标准 | 1,017 | | 147 | | 450 | | 1,551 | | 3,505 | | 7,987 | | 4,209 | | 1,182 | | 20,048 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
房地产--建筑业 | $ | 461,370 | | $ | 371,694 | | $ | 174,369 | | $ | 15,414 | | $ | — | | $ | 4,393 | | $ | 3,769 | | $ | 2,428 | | $ | 1,033,437 | |
住宅 | $ | 210,734 | | $ | 12,598 | | $ | — | | $ | 601 | | $ | — | | $ | 686 | | $ | 3,769 | | $ | 2,428 | | $ | 230,816 | |
经过 | 210,734 | | 12,598 | | — | | 601 | | — | | 686 | | 3,769 | | 2,428 | | 230,816 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商业广告 | $ | 250,636 | | $ | 359,096 | | $ | 174,369 | | $ | 14,813 | | $ | — | | $ | 3,707 | | $ | — | | $ | — | | $ | 802,621 | |
经过 | 250,636 | | 359,096 | | 174,369 | | 14,813 | | — | | 3,707 | | — | | — | | 802,621 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | $ | 205,137 | | $ | 83,038 | | $ | 60,392 | | $ | 40,195 | | $ | 31,121 | | $ | 41,687 | | $ | 27,010 | | $ | 1,142 | | $ | 489,722 | |
主要 | $ | 15,599 | | $ | 7,698 | | $ | 3,696 | | $ | 8,470 | | $ | 5,517 | | $ | 13,402 | | $ | 4,888 | | $ | — | | $ | 59,270 | |
经过 | 15,599 | | 7,698 | | 3,530 | | 8,470 | | 5,433 | | 10,465 | | 4,877 | | — | | 56,072 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 59 | | — | | — | | 59 | |
不合标准 | — | | — | | 166 | | — | | 84 | | 2,878 | | 11 | | — | | 3,139 | |
| | | | | | | | | |
房屋净值 | $ | 1,318 | | $ | — | | $ | 42 | | $ | 131 | | $ | — | | $ | 42 | | $ | 14,702 | | $ | 211 | | $ | 16,446 | |
经过 | 1,318 | | — | | 42 | | 131 | | — | | 42 | | 14,332 | | 10 | | 15,875 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 370 | | 201 | | 571 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | 111,006 | | $ | 61,801 | | $ | 33,852 | | $ | 24,324 | | $ | 25,163 | | $ | 25,275 | | $ | 5,782 | | $ | 931 | | $ | 288,134 | |
经过 | 110,987 | | 60,855 | | 32,851 | | 24,050 | | 24,981 | | 24,133 | | 5,631 | | 931 | | 284,419 | |
特别提及 | — | | 249 | | — | | — | | — | | 38 | | — | | — | | 287 | |
不合标准 | 19 | | 697 | | 1,001 | | 274 | | 182 | | 1,104 | | 151 | | — | | 3,428 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注3--贷款(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 77,214 | | $ | 13,539 | | $ | 22,802 | | $ | 7,270 | | $ | 441 | | $ | 2,968 | | $ | 1,638 | | $ | — | | $ | 125,872 | |
经过 | 74,818 | | 13,539 | | 22,769 | | 7,270 | | 411 | | 1,560 | | 1,638 | | — | | 122,005 | |
特别提及 | 2,396 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,396 | |
不合标准 | — | | — | | 33 | | — | | 30 | | 1,408 | | — | | — | | 1,471 | |
| | | | | | | | | |
房地产--商业抵押 | $ | 1,168,118 | | $ | 836,549 | | $ | 680,831 | | $ | 394,608 | | $ | 421,898 | | $ | 844,635 | | $ | 153,358 | | $ | 35,968 | | $ | 4,535,965 | |
业主自住 | $ | 312,031 | | $ | 305,686 | | $ | 220,057 | | $ | 177,689 | | $ | 157,886 | | $ | 317,878 | | $ | 62,182 | | $ | 9,748 | | $ | 1,563,157 | |
经过 | 310,736 | | 304,555 | | 218,447 | | 174,865 | | 148,298 | | 292,356 | | 62,182 | | 8,036 | | 1,519,475 | |
特别提及 | 1,210 | | 1,131 | | — | | — | | 3,286 | | 722 | | — | | 1,712 | | 8,061 | |
不合标准 | 85 | | — | | 1,610 | | 2,824 | | 6,302 | | 24,800 | | — | | — | | 35,621 | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | 809,784 | | $ | 511,803 | | $ | 449,734 | | $ | 209,010 | | $ | 258,914 | | $ | 510,213 | | $ | 81,238 | | $ | 26,220 | | $ | 2,856,916 | |
经过 | 800,348 | | 503,009 | | 436,387 | | 185,353 | | 203,128 | | 464,713 | | 81,238 | | 16,314 | | 2,690,490 | |
特别提及 | 9,235 | | 8,794 | | 11,356 | | 23,650 | | 33,176 | | 8,383 | | — | | — | | 94,594 | |
不合标准 | 201 | | — | | 1,991 | | 7 | | 22,610 | | 37,117 | | — | | 9,906 | | 71,832 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 46,303 | | $ | 19,060 | | $ | 11,040 | | $ | 7,909 | | $ | 5,098 | | $ | 16,544 | | $ | 9,938 | | $ | — | | $ | 115,892 | |
经过 | 46,034 | | 17,030 | | 11,040 | | 7,857 | | 5,098 | | 10,656 | | 9,938 | | — | | 107,653 | |
特别提及 | 44 | | — | | — | | — | | — | | 5,141 | | — | | — | | 5,185 | |
不合标准 | 225 | | 2,030 | | — | | 52 | | — | | 747 | | — | | — | | 3,054 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | — | | $ | — | | $ | 42 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 42 | |
经过 | — | | — | | 42 | | — | | — | | — | | — | | — | | 42 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
接受风险评级的贷款总额 | $ | 2,135,373 | | $ | 1,537,221 | | $ | 1,038,630 | | $ | 506,949 | | $ | 480,650 | | $ | 927,380 | | $ | 780,093 | | $ | 43,621 | | $ | 7,449,917 | |
经过 | 2,120,941 | | 1,524,037 | | 1,020,225 | | 478,064 | | 410,870 | | 835,800 | | 774,701 | | 30,620 | | 7,195,258 | |
特别提及 | 12,885 | | 10,310 | | 13,154 | | 24,177 | | 37,067 | | 15,539 | | 651 | | 1,712 | | 115,495 | |
不合标准 | 1,547 | | 2,874 | | 5,251 | | 4,708 | | 32,713 | | 76,041 | | 4,741 | | 11,289 | | 139,164 | |
下表列出了截至所列日期,该公司不受风险评级的贷款组合的业绩状况: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 13 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 16,163 | | $ | — | | $ | — | | $ | 16,176 | |
履约贷款 | 13 | | — | | — | | — | | — | | 16,163 | | — | | — | | 16,176 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
租赁融资应收账款 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
履约贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产--建筑业 | $ | 57,570 | | $ | 61,245 | | $ | 497 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 119,312 | |
住宅 | $ | 57,570 | | $ | 61,245 | | $ | 497 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 119,312 | |
履约贷款 | 57,493 | | 61,245 | | 497 | | — | | — | | — | | — | | — | | 119,235 | |
不良贷款 | 77 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 77 | |
| | | | | | | | | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注3--贷款(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
商业广告 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
履约贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | $ | 704,214 | | $ | 546,256 | | $ | 351,213 | | $ | 155,549 | | $ | 116,951 | | $ | 319,567 | | $ | 481,254 | | $ | 3,773 | | $ | 2,678,777 | |
主要 | $ | 694,941 | | $ | 541,801 | | $ | 350,205 | | $ | 154,979 | | $ | 115,876 | | $ | 318,364 | | $ | — | | $ | 63 | | $ | 2,176,229 | |
履约贷款 | 694,221 | | 538,870 | | 345,912 | | 150,821 | | 109,156 | | 307,178 | | — | | 63 | | 2,146,221 | |
不良贷款 | 720 | | 2,931 | | 4,293 | | 4,158 | | 6,720 | | 11,186 | | — | | — | | 30,008 | |
| | | | | | | | | |
房屋净值 | $ | — | | $ | 111 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 676 | | $ | 481,254 | | $ | 3,710 | | $ | 485,751 | |
履约贷款 | — | | 111 | | — | | — | | — | | 609 | | 480,094 | | 3,026 | | 483,840 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 67 | | 1,160 | | 684 | | 1,911 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 145 | | $ | — | | $ | — | | $ | 145 | |
履约贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 145 | | — | | — | | 145 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 9,273 | | $ | 4,344 | | $ | 1,008 | | $ | 570 | | $ | 1,075 | | $ | 382 | | $ | — | | $ | — | | $ | 16,652 | |
履约贷款 | 9,257 | | 4,344 | | 1,008 | | 570 | | 1,075 | | 319 | | — | | — | | 16,573 | |
不良贷款 | 16 | | — | | — | | — | | — | | 63 | | — | | — | | 79 | |
| | | | | | | | | |
房地产--商业抵押 | $ | 4,805 | | $ | 3,518 | | $ | 2,587 | | $ | 1,281 | | $ | 691 | | $ | 435 | | $ | — | | $ | — | | $ | 13,317 | |
业主自住 | $ | — | | $ | — | | $ | 131 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 131 | |
履约贷款 | — | | — | | 131 | | — | | — | | — | | — | | — | | 131 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | — | | $ | — | | $ | 28 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 28 | |
履约贷款 | — | | — | | 28 | | — | | — | | — | | — | | — | | 28 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 4,805 | | $ | 3,518 | | $ | 2,428 | | $ | 1,281 | | $ | 691 | | $ | 435 | | $ | — | | $ | — | | $ | 13,158 | |
履约贷款 | 4,805 | | 3,518 | | 2,422 | | 1,281 | | 691 | | 435 | | — | | — | | 13,152 | |
不良贷款 | — | | — | | 6 | | — | | — | | — | | — | | — | | 6 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | 44,255 | | $ | 15,976 | | $ | 6,416 | | $ | 14,252 | | $ | 17,095 | | $ | 10,626 | | $ | 16,062 | | $ | 39 | | $ | 124,721 | |
履约贷款 | 44,227 | | 15,927 | | 6,389 | | 14,211 | | 17,076 | | 10,532 | | 16,062 | | 35 | | 124,459 | |
不良贷款 | 28 | | 49 | | 27 | | 41 | | 19 | | 94 | | — | | 4 | | 262 | |
| | | | | | | | | |
不受风险评级的贷款总额 | $ | 810,857 | | $ | 626,995 | | $ | 360,713 | | $ | 171,082 | | $ | 134,737 | | $ | 346,791 | | $ | 497,316 | | $ | 3,812 | | $ | 2,952,303 | |
履约贷款 | 810,016 | | 624,015 | | 356,387 | | 166,883 | | 127,998 | | 335,381 | | 496,156 | | 3,124 | | 2,919,960 | |
不良贷款 | 841 | | 2,980 | | 4,326 | | 4,199 | | 6,739 | | 11,410 | | 1,160 | | 688 | | 32,343 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注3--贷款(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款 | 将循环贷款转换为定期贷款 | 总计 贷款 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
商业、金融、农业 | $ | 71 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 8,983 | | $ | 23,464 | | $ | — | | $ | 32,519 | |
履约贷款 | 71 | | — | | — | | 1 | | — | | 8,983 | | 23,464 | | — | | 32,519 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
租赁融资应收账款 | $ | 26,301 | | $ | 23,270 | | $ | 15,504 | | $ | 7,713 | | $ | 2,169 | | $ | 1,168 | | $ | — | | $ | — | | $ | 76,125 | |
履约贷款 | 26,301 | | 23,270 | | 15,504 | | 7,713 | | 2,167 | | 1,159 | | — | | — | | 76,114 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | 2 | | 9 | | — | | — | | 11 | |
| | | | | | | | | |
房地产--建筑业 | $ | 57,283 | | $ | 12,561 | | $ | 1,615 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 71,459 | |
住宅 | $ | 57,283 | | $ | 12,561 | | $ | 1,615 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 71,459 | |
履约贷款 | 57,283 | | 12,561 | | 1,615 | | — | | — | | — | | — | | — | | 71,459 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
商业广告 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
履约贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
房地产-1-4家庭抵押贷款 | $ | 554,483 | | $ | 419,252 | | $ | 205,216 | | $ | 157,015 | | $ | 137,607 | | $ | 308,441 | | $ | 448,379 | | $ | 4,131 | | $ | 2,234,524 | |
主要 | $ | 542,659 | | $ | 415,863 | | $ | 203,941 | | $ | 154,655 | | $ | 134,194 | | $ | 305,457 | | $ | — | | $ | 81 | | $ | 1,756,850 | |
履约贷款 | 542,053 | | 414,931 | | 201,475 | | 149,478 | | 131,571 | | 298,023 | | — | | 81 | | 1,737,612 | |
不良贷款 | 606 | | 932 | | 2,466 | | 5,177 | | 2,623 | | 7,434 | | — | | — | | 19,238 | |
| | | | | | | | | |
房屋净值 | $ | 111 | | $ | — | | $ | 79 | | $ | 767 | | $ | 2,441 | | $ | 2,331 | | $ | 448,379 | | $ | 4,050 | | $ | 458,158 | |
履约贷款 | 111 | | — | | 79 | | 767 | | 2,441 | | 2,204 | | 447,298 | | 3,740 | | 456,640 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 127 | | 1,081 | | 310 | | 1,518 | |
| | | | | | | | | |
租赁/投资 | $ | — | | $ | — | | $ | 99 | | $ | — | | $ | 23 | | $ | 218 | | $ | — | | $ | — | | $ | 340 | |
履约贷款 | — | | — | | 99 | | — | | 23 | | 164 | | — | | — | | 286 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | 54 | | — | | — | | 54 | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 11,713 | | $ | 3,389 | | $ | 1,097 | | $ | 1,593 | | $ | 949 | | $ | 435 | | $ | — | | $ | — | | $ | 19,176 | |
履约贷款 | 11,688 | | 3,298 | | 1,065 | | 1,593 | | 874 | | 435 | | — | | — | | 18,953 | |
不良贷款 | 25 | | 91 | | 32 | | — | | 75 | | — | | — | | — | | 223 | |
| | | | | | | | | |
房地产--商业抵押 | $ | 5,265 | | $ | 3,584 | | $ | 2,082 | | $ | 947 | | $ | 499 | | $ | 695 | | $ | — | | $ | — | | $ | 13,072 | |
业主自住 | $ | — | | $ | 136 | | $ | 58 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 194 | |
履约贷款 | — | | 136 | | 58 | | — | | — | | — | | — | | — | | 194 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
非业主占用 | $ | — | | $ | 31 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 31 | |
履约贷款 | — | | 31 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 31 | |
不良贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
土地开发 | $ | 5,265 | | $ | 3,417 | | $ | 2,024 | | $ | 947 | | $ | 499 | | $ | 695 | | $ | — | | $ | — | | $ | 12,847 | |
履约贷款 | 5,265 | | 3,417 | | 2,008 | | 947 | | 499 | | 644 | | — | | — | | 12,780 | |
不良贷款 | — | | — | | 16 | | — | | — | | 51 | | — | | — | | 67 | |
| | | | | | | | | |
个人分期付款贷款 | $ | 44,302 | | $ | 15,436 | | $ | 23,114 | | $ | 28,298 | | $ | 11,706 | | $ | 5,798 | | $ | 14,574 | | $ | 70 | | $ | 143,298 | |
履约贷款 | 44,254 | | 15,360 | | 23,035 | | 28,270 | | 11,672 | | 5,574 | | 14,557 | | 59 | | 142,781 | |
不良贷款 | 48 | | 76 | | 79 | | 28 | | 34 | | 224 | | 17 | | 11 | | 517 | |
| | | | | | | | | |
不受风险评级的贷款总额 | $ | 687,705 | | $ | 474,103 | | $ | 247,531 | | $ | 193,974 | | $ | 151,981 | | $ | 325,085 | | $ | 486,417 | | $ | 4,201 | | $ | 2,570,997 | |
履约贷款 | 687,026 | | 473,004 | | 244,938 | | 188,769 | | 149,247 | | 317,186 | | 485,319 | | 3,880 | | 2,549,369 | |
不良贷款 | 679 | | 1,099 | | 2,593 | | 5,205 | | 2,734 | | 7,899 | | 1,098 | | 321 | | 21,628 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注3--贷款(续)
关联方贷款
本行的某些行政人员及董事及其联系人为瑞生银行的客户,并与瑞生银行有其他交易。关联方贷款和承诺的条款基本相同,包括利率和抵押品,与当时与本公司或本银行无关的人士进行可比交易时的条款相同,不涉及超过正常的可收回风险或呈现其他不利特征。关联方贷款变动情况摘要如下:
| | | | | |
截至2021年12月31日的贷款 | $ | 29,907 | |
新增贷款和垫款 | 3,778 | |
| |
收到的付款 | (674) | |
| |
截至2022年12月31日的贷款 | $ | 33,011 | |
截至2022年12月31日或2021年12月31日,没有关联方贷款被归类为逾期、非应计项目、减值或重组。对某些执行干事和董事及其同伙的无资金承付款总额为#美元7,387及$10,471分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
在2022年期间,公司收购了东南商业金融有限责任公司和大陆共和资本有限责任公司(以“共和商业信贷”的名义开展业务)。收购的贷款以公允价值#美元计入商业、金融和农业贷款类别。105,610在收购之日。购入信贷恶化(“PCD”)贷款于收购日期的账面金额详列如下。
| | | | | |
| 账面金额 |
收购时贷款的购置价 | $ | 13,654 | |
收购时的信贷损失准备 | 11,460 | |
收购时收购贷款的面值 | $ | 25,114 | |
Note 4 – 信贷损失准备
(单位:千)
贷款信贷损失准备
下表按贷款类别对信贷损失准备进行了前转,并根据本公司所述期间的信贷损失方法分列了拨备的期末余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | 房地产-- 施工 | | 房地产-- 1-4个家庭 抵押贷款 | | 房地产-- 商业广告 抵押贷款 | | 租赁融资 | | 个人分期付款贷款 | | 总计 |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
贷款信贷损失准备: | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 33,922 | | | $ | 16,419 | | | $ | 32,356 | | | $ | 68,940 | | | $ | 1,486 | | | $ | 11,048 | | | $ | 164,171 | |
期内购入的PCD贷款的影响 | 11,460 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,460 | |
冲销 | (5,120) | | | — | | | (757) | | | (5,134) | | | (7) | | | (3,167) | | | (14,185) | |
复苏 | 2,471 | | | — | | | 821 | | | 418 | | | 146 | | | 3,000 | | | 6,856 | |
净冲销 | (2,649) | | | — | | | 64 | | | (4,716) | | | 139 | | | (167) | | | (7,329) | |
贷款信贷损失拨备(追回) | 1,522 | | | 2,695 | | | 12,307 | | | 7,574 | | | 838 | | | (1,148) | | | 23,788 | |
期末余额 | $ | 44,255 | | | $ | 19,114 | | | $ | 44,727 | | | $ | 71,798 | | | $ | 2,463 | | | $ | 9,733 | | | $ | 192,090 | |
分配给下列人员的期末数额: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估 | $ | 4,397 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 1,729 | | | $ | — | | | $ | 270 | | | $ | 6,442 | |
集体评估 | 39,858 | | | 19,114 | | | 44,681 | | | 70,069 | | | 2,463 | | | 9,463 | | | 185,648 | |
期末余额 | $ | 44,255 | | | $ | 19,114 | | | $ | 44,727 | | | $ | 71,798 | | | $ | 2,463 | | | $ | 9,733 | | | $ | 192,090 | |
贷款: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估 | $ | 8,536 | | | $ | 489 | | | $ | 9,202 | | | $ | 10,953 | | | $ | — | | | $ | 270 | | | $ | 29,450 | |
集体评估 | 1,665,347 | | | 1,329,848 | | | 3,207,061 | | | 5,107,110 | | | 115,013 | | | 124,475 | | | 11,548,854 | |
期末余额 | $ | 1,673,883 | | | $ | 1,330,337 | | | $ | 3,216,263 | | | $ | 5,118,063 | | | $ | 115,013 | | | $ | 124,745 | | | $ | 11,578,304 | |
| | | | | | | | | | | | | |
不计提信贷损失准备的非应计贷款 | $ | 464 | | | $ | — | | | $ | 7,278 | | | $ | 3,157 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,899 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注4--信贷损失准备(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | 房地产-- 施工 | | 房地产-- 1-4个家庭 抵押贷款 | | 房地产-- 商业广告 抵押贷款 | | 租赁融资 | | 个人分期付款贷款 | | 总计 |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
贷款信贷损失准备: | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 39,031 | | | $ | 16,047 | | | $ | 32,165 | | | $ | 76,127 | | | $ | 1,624 | | | $ | 11,150 | | | $ | 176,144 | |
| | | | | | | | | | | | | |
冲销 | (7,087) | | | (52) | | | (1,164) | | | (5,184) | | | (13) | | | (5,374) | | | (18,874) | |
复苏 | 1,470 | | | 13 | | | 1,498 | | | 541 | | | 49 | | | 5,030 | | | 8,601 | |
净冲销 | (5,617) | | | (39) | | | 334 | | | (4,643) | | | 36 | | | (344) | | | (10,273) | |
贷款信贷损失准备 | 508 | | | 411 | | | (143) | | | (2,544) | | | (174) | | | 242 | | | (1,700) | |
期末余额 | $ | 33,922 | | | $ | 16,419 | | | $ | 32,356 | | | $ | 68,940 | | | $ | 1,486 | | | $ | 11,048 | | | $ | 164,171 | |
分配给下列人员的期末数额: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估 | $ | 9,239 | | | $ | — | | | $ | 216 | | | $ | 2,401 | | | $ | — | | | $ | 607 | | | $ | 12,463 | |
集体评估 | 24,683 | | | 16,419 | | | 32,140 | | | 66,539 | | | 1,486 | | | 10,441 | | | 151,708 | |
期末余额 | $ | 33,922 | | | $ | 16,419 | | | $ | 32,356 | | | $ | 68,940 | | | $ | 1,486 | | | $ | 11,048 | | | $ | 164,171 | |
贷款: | | | | | | | | | | | | | |
单独评估 | $ | 12,776 | | | $ | — | | | $ | 5,360 | | | $ | 14,623 | | | $ | — | | | $ | 690 | | | $ | 33,449 | |
集体评估 | 1,410,494 | | | 1,104,896 | | | 2,718,886 | | | 4,534,414 | | | 76,125 | | | 142,650 | | | 9,987,465 | |
期末余额 | $ | 1,423,270 | | | $ | 1,104,896 | | | $ | 2,724,246 | | | $ | 4,549,037 | | | $ | 76,125 | | | $ | 143,340 | | | $ | 10,020,914 | |
| | | | | | | | | | | | | |
不计提信贷损失准备的非应计贷款 | $ | 397 | | | $ | — | | | $ | 2,329 | | | $ | 5,270 | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | 8,018 | |
该公司的信贷损失准备金模型考虑了经济预测,主要是全国失业率和国内生产总值,在合理和可支持的时期内两年。虽然信贷指标保持相对稳定,但贷款增长和收购导致公司的拨备模型表明,2022年增加信贷损失拨备是合适的。
下表提供了本报告所列期间无资金来源的贷款承付款的信贷损失准备金的前滚。 | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022 | 2021 |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备: | | |
期初余额 | $ | 20,035 | | $ | 20,535 | |
拨备(追回)无资金贷款承诺的信贷损失(包括在其他非利息支出中) | 83 | | (500) | |
期末余额 | $ | 20,118 | | $ | 20,035 | |
Note 5 – 房舍和设备
(单位:千)
截至12月31日的银行房地和设备摘要如下: | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
房舍 | $ | 250,038 | | | $ | 247,484 | |
租赁权改进 | 33,325 | | | 29,412 | |
家具和设备 | 68,275 | | | 65,286 | |
计算机设备 | 26,356 | | | 24,412 | |
汽车 | 143 | | | 143 | |
租赁使用权资产 | 54,930 | | | 63,547 | |
总计 | 433,067 | | | 430,284 | |
累计折旧 | (149,472) | | | (137,162) | |
网络 | $ | 283,595 | | | $ | 293,122 | |
折旧费用为$14,857, $16,406及$18,699截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
有关公司使用权资产的进一步详情,请参阅附注23,“租赁”。
Note 6 – 拥有的其他房地产
(单位:千)
下表提供了截至公布日期公司拥有的其他房地产(“OREO”)的详细情况,扣除估值津贴和直接减记:
| | | | | | | | | |
| | | | | 总计 奥利奥 |
2022年12月31日 | | | | | |
住宅房地产 | | | | | $ | 699 | |
商业地产 | | | | | 62 | |
住宅用地开发 | | | | | 246 | |
商业用地开发 | | | | | 756 | |
| | | | | |
总计 | | | | | $ | 1,763 | |
2021年12月31日 | | | | | |
住宅房地产 | | | | | $ | 259 | |
商业地产 | | | | | 761 | |
住宅用地开发 | | | | | 305 | |
商业用地开发 | | | | | 1,215 | |
| | | | | |
总计 | | | | | $ | 2,540 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注6--拥有的其他房地产(续)
在本报告所述期间,该公司OREO的变化如下: | | | | | | | | | |
| | | | | 总计 奥利奥 |
2020年12月31日余额 | | | | | $ | 5,972 | |
| | | | | |
贷款的转让 | | | | | 3,180 | |
| | | | | |
减值 | | | | | (306) | |
性情 | | | | | (6,166) | |
其他 | | | | | (140) | |
2021年12月31日的余额 | | | | | $ | 2,540 | |
| | | | | |
| | | | | |
贷款的转让 | | | | | 2,207 | |
| | | | | |
减值 | | | | | (110) | |
性情 | | | | | (2,875) | |
其他 | | | | | 1 | |
2022年12月31日的余额 | | | | | $ | 1,763 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,房地产-1-4家庭抵押贷款在丧失抵押品赎回权过程中的摊销成本为#美元。375及$22,分别为。
截至所列日期,综合损益表中“拥有的其他不动产”项目的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
维修和保养 | $ | 54 | | | $ | 79 | | | $ | 279 | |
财产税和保险 | 93 | | | 69 | | | 364 | |
减值 | 110 | | | 306 | | | 2,160 | |
OREO销售的净收益 | (703) | | | (176) | | | (23) | |
租金收入 | (7) | | | (25) | | | (26) | |
总计 | $ | (453) | | | $ | 253 | | | $ | 2,754 | |
Note 7 – 商誉及其他无形资产
(单位:千)
截至2022年12月31日的年度商誉账面值变动如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社区银行 | | 保险 | | 总计 |
2020年12月31日余额 | $ | 936,916 | | | $ | 2,767 | | | $ | 939,683 | |
| | | | | |
商誉的增加和其他调整 | — | | | — | | | — | |
2021年12月31日的余额 | $ | 936,916 | | | $ | 2,767 | | | $ | 939,683 | |
东南商业金融有限责任公司收购的商誉增加 | 6,608 | | | — | | | 6,608 | |
来自大陆共和国资本有限责任公司收购的商誉补充 | 45,417 | | | — | | | 45,417 | |
2022年12月31日的余额 | $ | 988,941 | | | $ | 2,767 | | | $ | 991,708 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注7--商誉和其他无形资产(续)
下表提供了截至所列日期的有限寿命无形资产摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 净载运 金额 |
2022年12月31日 | | | | | |
无形岩心矿藏 | $ | 82,492 | | | $ | (64,339) | | | $ | 18,153 | |
客户关系无形 | 7,670 | | | (1,647) | | | 6,023 | |
有限寿命无形资产总额 | $ | 90,162 | | | $ | (65,986) | | | $ | 24,176 | |
2021年12月31日 | | | | | |
无形岩心矿藏 | $ | 82,492 | | | $ | (59,399) | | | $ | 23,093 | |
客户关系无形 | 2,470 | | | (1,465) | | | 1,005 | |
有限寿命无形资产总额 | $ | 84,962 | | | $ | (60,864) | | | $ | 24,098 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的核心存款无形摊销费用为4,941, $5,861及$6,940,分别为。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度客户关系无形摊销费用为181, $181及$181,分别为。
在接下来的五个会计年度,有限年限无形资产的估计摊销费用汇总如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 核心存款无形资产 | | 客户关系无形 | | 总计 |
2023 | $ | 4,042 | | | $ | 1,336 | | | $ | 5,378 | |
2024 | 3,498 | | | 1,192 | | | 4,690 | |
2025 | 3,102 | | | 1,048 | | | 4,150 | |
2026 | 2,899 | | | 860 | | | 3,759 | |
2027 | 2,775 | | | 628 | | | 3,403 | |
| | | | | |
| | | | | |
Note 8 – 抵押贷款服务权
(单位:千)
在本报告所述期间,公司抵押贷款偿还权(“MSR”)的变化如下:
| | | | | |
2021年1月1日的账面价值 | $ | 62,994 | |
| |
| |
大写 | 33,948 | |
摊销 | (21,485) | |
估值调整 | 13,561 | |
2021年12月31日的账面价值 | $ | 89,018 | |
| |
销售MSR | (15,565) | |
大写 | 22,788 | |
摊销 | (11,793) | |
| |
2022年12月31日的账面价值 | $ | 84,448 | |
上表所反映的估值调整以及出售MSR所确认的任何收益均计入综合损益表中的“按揭银行收入”。抵押贷款利率的变动与提前还款速度和贴现率成反比。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注8-按揭偿还权(续)
截至12月31日,与该公司抵押贷款偿还权相关的数据和主要经济假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
未付本金余额 | $ | 7,494,413 | | | $ | 8,728,629 | | | $ | 7,322,671 | |
加权平均预付费速度(CPR) | 7.00 | % | | 10.56 | % | | 15.05 | % |
预计10%的增长影响 | $ | (5,393) | | | $ | (3,875) | | | $ | (4,001) | |
预计20%的增长影响 | (10,354) | | | (7,464) | | | (7,674) | |
| | | | | |
贴现率 | 10.30 | % | | 9.82 | % | | 9.86 | % |
加息100个基点的估计影响 | $ | (1,765) | | | $ | (4,153) | | | $ | (2,144) | |
加息200个基点的估计影响 | (3,957) | | | (8,119) | | | (4,144) | |
| | | | | |
加权平均票面利率 | 3.51 | % | | 3.29 | % | | 3.58 | % |
加权平均服务费(基点) | 32.44 | | 30.37 | | 29.94 |
加权平均剩余期限(以年为单位) | 8.33 | | 6.69 | | 5.14 |
该公司记录的维修费为#美元。18,452, $17,968及$12,628,分别为截至2022年、2021年和2020年12月31日的12个月。这些费用包括在综合损益表的“按揭银行收入”项下。
Note 9 – 存款
(单位:千)
以下为截至12月31日的存款摘要: | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
无息存款 | $ | 4,558,756 | | | $ | 4,718,124 | |
有息活期存款 | 6,151,142 | | | 6,695,879 | |
储蓄存款 | 1,081,628 | | | 1,080,338 | |
定期存款(1) | 1,695,440 | | | 1,411,383 | |
总存款 | $ | 13,486,966 | | | $ | 13,905,724 | |
(1) 包括经纪存款,金额为#美元233,133 for 2022.
截至2022年12月31日,包括经纪存款在内的定期存款的大致预定到期日如下: | | | | | |
2023 | $ | 1,236,045 | |
2024 | 336,382 | |
2025 | 87,883 | |
2026 | 19,575 | |
2027 | 12,129 | |
此后 | 3,426 | |
总计 | $ | 1,695,440 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日,面值250元或以上的定期存款总额为402,289及$326,076,分别为。某些高管和董事及其附属公司在Renasant银行的存款金额约为#美元。25,537及$27,908分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
Note 10 – 短期借款
(单位:千)
截至12月31日的短期借款摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
根据回购协议出售的证券 | $ | 12,232 | | | $ | 13,947 | |
| | | |
联邦住房贷款银行短期垫款 | 700,000 | | | — | |
短期借款总额 | $ | 712,232 | | | $ | 13,947 | |
根据回购协议(“回购协议”)出售的证券是指从客户那里收到的资金,通常是隔夜或连续的,以本公司拥有的或有时借入和再质押的投资证券为抵押。用作抵押品的证券主要包括美国政府机构抵押贷款支持证券、美国政府机构抵押贷款债券、美国政府机构的债务以及各州和政治部门的债务。所有证券均由本公司的保管人保管。公司每天都会对这些证券进行审查,由于这些证券的公平市场价值的变化,公司可能需要提供额外的抵押品。本公司回购协议的条款是连续的,但可随时由本公司或客户取消。
联邦基金是金融机构之间的短期借款,通常是隔夜借款,通常用于维持联邦储备银行或其他地方的准备金要求。截至2022年12月31日和2021年12月31日,联邦基金还没有。
FHLB短期垫款是指原始到期日不到一年的借款。与预付的#美元有关430,000在2020年从FHLB获得的短期预付款中,该公司产生了#美元的罚款。121这包括在综合损益表的“债务预付违约金”项中。《公司》做到了不是不会在2022年和2021年预付联邦住房金融局的任何未偿还的短期预付款。该公司在FHLB的未使用信贷额度上的可用金额为$3,651,678在2022年12月31日。
12月31日终了年度的短期借款平均余额和资金成本摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均余额 | | 资金成本 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
联邦住房贷款银行短期垫款 | $ | 175,370 | | | $ | — | | | $ | 345,601 | | | 2.52 | % | | — | % | | 1.09 | % |
| | | | | | | | | | | |
购买的联邦基金 | 97 | | | 747 | | | 363 | | | 3.97 | | | 0.33 | | | — | |
根据回购协议出售的证券 | 12,217 | | | 12,662 | | | 10,889 | | | 0.36 | | | 0.29 | | | 0.30 | |
短期借款总额 | $ | 187,684 | | | $ | 13,409 | | | $ | 356,853 | | | 2.38 | % | | 0.29 | % | | 1.07 | % |
该公司与代理银行的信用额度总计为#美元。180,000在2022年12月31日。所有预付款按市场联邦基金利率收取利息。有几个不是截至2022年12月31日或2021年12月31日,这些信贷额度下的未偿还金额。
Note 11 – 长期债务
(单位:千)
截至2022年12月31日和2021年12月31日的长期债务摘要如下: | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
联邦住房贷款银行预付款 | $ | — | | | $ | 417 | |
| | | |
次级债券 | 112,042 | | | 111,373 | |
附属票据 | 316,091 | | | 359,419 | |
长期债务总额 | $ | 428,133 | | | $ | 471,209 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注11--长期债务(续)
联邦住房贷款银行预付款
《公司》做到了不在2022年至2020年期间,预付FHLB的任何未偿还的长期预付款。与预付的#美元有关150,000在2021年从FHLB获得的长期预付款中,公司产生了#美元的罚款费用。6,123这包括在综合损益表的“债务预付违约金”项中。
次级债券
该公司拥有向第三方投资者发行公司义务强制赎回优先资本证券的商业信托的未偿还普通股。该等信托利用发行优先资本证券及普通股证券(统称“资本证券”)所得款项,购买本公司(或本公司其后收购的公司)发行的浮动利率次级债券。债券是信托的唯一资产,从债券中支付的利息为资本证券的分配提供资金。资本证券的分派按季度支付,年利率等于信托就其持有的债券赚取的利率。在债券偿还时,资本证券必须全部或部分强制赎回。本公司已订立协议,全面及无条件地担保每项信托的资本证券,但须受担保条款的规限。
债券的利率每季度重新定价,等于确定日期的三个月伦敦银行同业拆借利率加上适用的利差。各自信托拥有的债券目前可按面值赎回。下表提供了截至2022年12月31日的债券详情:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金 金额 | | 账面价值 | | 跨距(以bps为单位) | | 年份 成熟性 | | 金额 包括在 第1级资本 |
公共卫生公司法定信托I | $ | 20,619 | | | $ | 20,619 | | | 285 | | 2033 | | $ | 20,000 | |
PHC法定信托II | 31,959 | | | 31,959 | | | 187 | | 2035 | | 31,000 | |
第一资本银行资本信托 | 12,372 | | | 12,372 | | | 150 | | 2035 | | 12,000 | |
第一个M&F法定信托I | 30,928 | | | 23,751 | | | 133 | | 2036 | | 22,822 | |
品牌信任度I | 10,310 | | | 9,573 | | | 205 | | 2035 | | 9,263 | |
品牌信任度II | 5,155 | | | 5,205 | | | 300 | | 2037 | | 5,050 | |
品牌信任度III | 5,155 | | | 5,205 | | | 300 | | 2038 | | 5,050 | |
品牌信任度IV | 3,093 | | | 3,358 | | | 375 | | 2038 | | 3,265 | |
总计 | | | $ | 112,042 | | | | | | | $ | 108,450 | |
本公司已就PHC法定信托I、Capital Bancorp Capital Trust I及First M&F法定信托I订立利率互换协议,根据该协议,本公司收取约相等于债券已支付利息的款项,并支付相等于5.49%, 4.42%,以及4.18%,分别为2022年12月31日。
该公司已将$108,450上述各段所述的债权证的第一级资本。美联储的指导方针限制了可包括在一级资本中的证券的数量,类似于公司的初级次级债券,但这些指导方针并不影响公司包括在一级资本中的债券数量。虽然公司现有的次级债券目前不受这些美联储指导方针的影响,但由于作为多德-弗兰克法案的一部分而实施的变化,任何新的信托优先证券不包括在一级资本中。此外,如果公司现在进行任何收购,因为它超过了$15,000,000在资产方面,公司将失去我们次级债券的一级待遇。
欲了解更多有关公司衍生金融工具的信息,请参阅附注13,“衍生工具”。
附属票据
于2021年10月及12月期间,本公司分别按面值赎回其美元15,0006.50固定利率到浮动利率的次级票据和赎回$30,000在其总额中,60,0005.00固定利率至浮动利率的次级票据百分比,剩余$30,000在2022年第一季度赎回的此类票据中。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注11--长期债务(续)
本公司以包销公开发售方式发行及发售固定利率至浮动利率的次级票据(统称“票据”),发行价格相当于100债券本金总额的百分比。债券的利息每半年以适用的固定利率支付一次,直至但不包括固定至浮动的过渡日期,其后按适用的基准利率按季支付利息加息差,直至但不包括到期日或较早的赎回日期。《备注》摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行日期 | 初始本金 | | 固定费率 | | 固定至浮动过渡日期 | | 基准利率 | | 跨距(以bps为单位) | | 未偿债务 | | 成熟性 |
2016年8月22日 | $ | 40,000 | | | 5.50% | | 2026年9月1日 | | 3个月伦敦银行同业拆息 | | 407.1 | | $ | 40,000 | | | 2031年9月1日 |
2020年9月3日 | $ | 100,000 | | | 4.50% | | 2030年9月15日 | | 3个月Soft | | 402.5 | | $ | 100,000 | | | 2035年9月15日 |
2021年11月23日 | $ | 200,000 | | | 3.00% | | 2026年12月1日 | | 3个月Soft | | 191 | | $ | 200,000 | | | 2031年12月1日 |
债务发行成本和公允价值调整 | | | | | | (23,909) | | | |
次级债务总额 | | | | | | $ | 316,091 | | | |
自固定至浮动过渡日期起及其后任何付息日期起,本公司可赎回全部或部分适用票据,赎回价格相等于100将赎回的债券本金的百分比,另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未偿还利息。
在以下情况下,公司还可以随时赎回任何系列票据,由公司选择全部或部分赎回:(I)法律发生变化或预期发生变化,使公司无法为美国联邦所得税扣除应付票据的利息;(Ii)随后发生的事件可能妨碍票据被确认为监管资本方面的二级资本;或(Iii)公司必须根据1940年修订的《投资公司法》注册为投资公司。在每种情况下,赎回价格为100正在赎回的债券本金的%,另加到赎回日(但不包括赎回日)的任何应计利息和未偿还利息。债券并无偿债基金,亦无可转换或可交换债券。
截至2022年12月31日,未偿还长期债务的规定到期日总额摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | 次级债券 | | 附属票据 | | 总计 |
2023 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2024 | — | | | — | | | — | | | — | |
2025 | — | | | — | | | — | | | — | |
2026 | — | | | — | | | — | | | — | |
2027 | — | | | — | | | — | | | — | |
此后 | — | | | 112,042 | | | 316,091 | | | 428,133 | |
总计 | $ | — | | | $ | 112,042 | | | $ | 316,091 | | | $ | 428,133 | |
Note 12 – 员工福利和递延补偿计划
(单位:千,共享数据除外)
养老金和退休后医疗计划
该公司发起了一项非缴费固定收益养老金计划,根据该计划,自1996年12月31日起,参与和福利应计已停止。该公司的资金政策是每年向该计划提供不少于最低所需供款的数额,该最低供款由咨询精算师根据1986年修订的《国内收入法》规定的筹资标准确定。不是在2022年或2021年作出或需要捐款。该公司预计2023年不需要捐款。该计划的累积福利债务和预计福利债务基本相同,因为福利已停止应计。累计福利债务为#美元。21,230及$27,567分别于2022年12月31日和2021年12月31日。不存在需要确认的额外的最低养老金负债。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注12--雇员福利和递延补偿计划(续)
该公司为退休人员提供医疗福利,包括根据公司的团体医疗计划以补贴费率购买保险的机会。有资格参加的员工必须(I)于2004年12月31日前已受雇于本公司并已参加本公司的团体医疗计划;及(Ii)于55和65至少要有15服务年限或70积分(根据雇员的年龄和服务年限之和确定的积分)。公司定期确定每位退休人员应支付的保费部分和公司应支付的部分。当退休人员达到年龄时,保险就停止了65并有资格享受医疗保险。该公司贡献了$3及$231分别在2022年和2021年为该计划提供资金;该公司预计将贡献约163 in 2023.
本公司根据ASC 715核算与退休福利相关的义务。薪酬--退休福利“2022年覆盖福利的人均费用(即保健费用趋势增长率)的假定增长率为7.5%。假设医疗成本趋势比率每年增加或减少一个百分点,并不会大幅增加或减少截至2022年12月31日及截至该年度的退休后累积福利债务或退休后定期福利净成本中的服务及利息成本部分。
2020年,公司为符合条件的员工提供自愿提前退休计划(简称VEP)。在其他项目中,VERP的参与者从公司的固定福利养老金计划获得加速支付,按与其他退休人员基本相同的条款获得退休人员医疗福利,以及其他现金支付。现金支付是一项非利息支出,包括在综合损益表的“重组费用”项中。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日,Renasant银行维持的固定福利养恤金计划(“养恤金福利-Renasant”)和退休后健康和生活计划(“其他福利”)的相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利租赁人 | | | | | | 其他好处 |
| 2022 | | 2021 | | | | | | 2022 | | 2021 |
福利义务的变更 | | | | | | | | | | | |
年初的福利义务 | $ | 27,567 | | | $ | 28,226 | | | | | | | $ | 586 | | | $ | 1,019 | |
服务成本 | — | | | — | | | | | | | 4 | | | 5 | |
利息成本 | 738 | | | 682 | | | | | | | 12 | | | 14 | |
计划参与者的缴费 | — | | | — | | | | | | | 85 | | | 152 | |
| | | | | | | | | | | |
精算损失(收益) | (5,256) | | | 672 | | | | | | | (48) | | | (221) | |
已支付的福利(1) | (1,819) | | | (2,013) | | | | | | | (88) | | | (383) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
年终福利义务 | $ | 21,230 | | | $ | 27,567 | | | | | | | $ | 551 | | | $ | 586 | |
计划资产公允价值变动 | | | | | | | | | | | |
年初计划资产的公允价值 | $ | 30,399 | | | $ | 30,549 | | | | | | | | | |
计划资产的实际回报率 | (7,726) | | | 1,863 | | | | | | | | | |
雇主的供款 | — | | | — | | | | | | | | | |
已支付的福利 | (1,819) | | | (2,013) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
计划资产年终公允价值 | $ | 20,854 | | | $ | 30,399 | | | | | | | | | |
年终资金状况 | $ | (376) | | | $ | 2,832 | | | | | | | $ | (551) | | | $ | (586) | |
截至12月31日的加权平均假设 | | | | | | | | | | | |
用于确定福利义务的贴现率 | 4.94 | % | | 2.79 | % | | | | | | 4.74 | % | | 2.35 | % |
(1) 可归因于退休人员医疗福利。
2022年12月31日的贴现率假设是使用收益率曲线方法确定的。收益率曲线是从一些高质量的固定收益投资中挑选出来的,这些投资的现金流与这些计划的预期现金流的时间和金额接近。选定的贴现率是产生计划预计福利支出的相同现值的比率。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注12--雇员福利和递延补偿计划(续)
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的固定福利养恤金和退休后健康和人寿计划的定期养恤金净费用和在其他全面收入中确认的其他数额的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利租赁人 | | | | | | 其他好处 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | | | $ | 4 | | $ | 5 | | $ | 6 |
利息成本 | 738 | | 682 | | 984 | | | | | | 12 | | 14 | | 13 |
计划资产的预期回报 | (1,684) | | (1,768) | | (1,651) | | | | | | — | | — | | — |
已确认的先前服务成本(1) | — | | — | | — | | | | | | — | | — | | 485 |
确认精算损失(收益) | 243 | | 265 | | 349 | | | | | | (76) | | (3) | | (90) |
结算/削减/终止损失(1) | — | | — | | 567 | | | | | | — | | — | | — |
定期净收益成本 | (703) | | (821) | | 249 | | | | | | (60) | | 16 | | 414 |
期间产生的净精算损失(收益) | 4,155 | | 577 | | (1,090) | | | | | | (48) | | (221) | | 21 |
结算/削减/终止损失净额(1) | — | | — | | (567) | | | | | | — | | — | | — |
新的前期服务成本(1) | — | | — | | — | | | | | | — | | — | | 485 |
在定期养恤金净成本中确认的精算(损失)收益净额摊销 | (243) | | (265) | | (349) | | | | | | 76 | | 3 | | 90 |
摊销先前服务费用(1) | — | | — | | — | | | | | | — | | — | | (485) |
在其他全面收益中确认的总额 | 3,912 | | 312 | | (2,006) | | | | | | 28 | | (218) | | 111 |
在净定期收益成本和其他综合收益中确认的总额 | $ | 3,209 | | $ | (509) | | $ | (1,757) | | | | | | $ | (32) | | $ | (202) | | $ | 525 |
截至12月31日的加权平均假设 | | | | | | | | | | | | | | | |
用于确定定期养老金净成本的贴现率 | 2.79 | % | | 2.44 | % | | 3.59 | % | | | | | | 2.35 | % | | 1.77 | % | | 2.91 | % |
计划资产的预期回报 | 5.75 | % | | 6.00 | % | | 6.00 | % | | | | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
(1) 可归因于向自愿退休方案参与人提供的退休人员医疗福利和加速固定福利养恤金计划支出,以及包括在定期福利净成本中的金额,列入综合损益表的“重组费用”项目。
Renasant固定福利养恤金计划和其他福利下的未来估计福利付款如下: | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利租赁人 | | | | 其他 优势 |
2023 | $ | 2,187 | | | | | $ | 163 | |
2024 | 2,037 | | | | | 69 | |
2025 | 2,032 | | | | | 80 | |
2026 | 1,948 | | | | | 74 | |
2027 | 1,871 | | | | | 63 | |
2028 - 2032 | 8,700 | | | | | 158 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注12--雇员福利和递延补偿计划(续)
截至2022年12月31日的年度,在税前累计其他全面收入中确认的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利租赁人 | | | | 其他 优势 |
前期服务成本 | $ | — | | | | | $ | — | |
精算损失(收益) | 11,306 | | | | | (271) | |
总计 | $ | 11,306 | | | | | $ | (271) | |
2023年期间将从累积的其他全面收入中摊销到定期效益净成本的估计费用如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利租赁人 | | | | 其他 优势 |
前期服务成本 | $ | — | | | | | $ | — | |
精算损失(收益) | 243 | | | | | (76) | |
总计 | $ | 243 | | | | | $ | (76) | |
该公司的固定收益养老金计划的几乎所有资产都投资于集体信托基金,而集体信托基金又投资于具有个人投资授权的其他集体或集合信托基金。集合信托的资产配置大约是57成长性资产的%,包括投资于股权证券、高收益固定收益证券和直接房地产投资的信托的权益(约8资产的%),并且大约43用于对冲利率风险引起的波动性的资产的%,包括投资于长期固定收益证券的信托的权益。集体信托受到积极管理,允许改变资产配置以提高回报和降低风险,其任务是通过投资组合增长和利率对冲来保持计划的资金状况。管理层的投资委员会定期审查集合信托的业绩和资产配置,以确保计划的投资目标得到满足,并且信托的投资策略没有发生实质性变化。
预期长期回报率是使用适用于该计划目标资产配置的投资类别的市场基准估计的,并使用一种估值方法计算,这种估值方法根据当前估值而不是历史回报预测未来回报。
本公司在2022年和2021年12月31日按类别划分的固定收益养老金计划资产的公允价值如下。集合信托的投资以每股资产净值(或“资产净值”)衡量,包括主要投资于流动股本和固定收益证券,并有少量直接投资于房地产的信托。对于救济金的赎回或提款或在计划终止的情况下,一般没有限制;60为任何其他目的赎回或提取资产,需提前3天通知。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 报价在 活跃的市场 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) | | 以净资产净值测量 | | 总计 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66 | |
对集体信托基金的投资 | — | | | — | | | — | | | 20,788 | | | 20,788 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,788 | | | $ | 20,854 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注12--雇员福利和递延补偿计划(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 报价在 活跃的市场 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) | | 以净资产净值测量 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42 | |
对集体信托基金的投资 | — | | | — | | | — | | | 30,357 | | | 30,357 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 42 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,357 | | | $ | 30,399 | |
其他退休计划
本公司维持一项401(K)计划,这是一项以“安全港”安排形式维持的供款计划。员工立即加入计划,并有资格进行税前递延,但受计划规定的限制和美国国税局每年设定的递延限制的限制,并获得不超过以下金额的公司匹配供款4赔偿金的%。本公司可酌情为每名合资格参与者提供一笔利润分享供款,最高金额为5计划薪酬的百分比和5超过社会保障工资基数的计划补偿的百分比(在2020年前,利润分享缴款是非可自由支配的)。要有资格获得这笔利润分红,雇员必须:(I)在一年的最后一天受雇,并记入贷方1000年内工作时间;(Ii)年内死亡或伤残;或(Iii)已达到计划所界定的提早退休年龄或正常退休年龄。世行高级管理人员没有资格获得这些可自由支配的捐款。不是为2022年作出了利润分享贡献。该公司在2022年、2021年和2020年与401(K)计划相关的成本(不包括员工延期)为$7,045, $11,919及$17,888,分别为。
递延补偿计划和安排
该公司坚持二递延薪酬计划:递延股票单位计划和递延收入计划。非雇员董事可以推迟其全部或部分聘任;符合条件的高级职员可以推迟基本工资和奖金,但受公司每年确定的限额的限制。递延到递延股票单位计划的金额投资于代表公司普通股的单位;福利以普通股的形式支付,现金分配代替零碎股份。递延收入计划的递延金额在名义上由每个参与者从与公司401(K)计划下提供的投资方案基本相似的投资选择中酌情投资。截至2006年12月31日参与递延收入计划前身的董事和高级管理人员也可以投资于从穆迪平均公司债券利率衍生的优惠利率替代方案。递延收入计划的应付福利等于每个参与者的账户余额。自2005年1月1日以来按本公司规定的费率连续递延的董事和高级管理人员的受益人,以及在受雇于本公司或担任董事工作人员期间去世的人,可以从递延收入计划中获得额外的退休前死亡福利。
关于本公司收购Brand Group Holdings,Inc.(“Brand”),本公司承担了Brand Group Holdings,Inc.递延补偿计划。截至收购时有效的延期选择对2018年内赚取的补偿有效;没有或将对计划进行进一步延期。根据该计划维持的账户结余将按照该计划和个别参与者选举的规定进行分配。在分配之前,余额将由每个参与者名义上投资于指定的投资选择。
公司的递延股票单位和递延收入计划没有资金。预计这样的计划不会给公司带来额外的成本,因为已经购买了关于参与者人寿保险的保单,金额估计足以支付计划福利。本公司既是保单的所有者,也是保单的受益人。2022年、2021年和2020年记录的公司递延股票单位和递延收入计划的费用,包括递延费用为#美元1,486, $3,274及$3,965,分别为。
2007年,公司承担了与收购Capital Bancorp,Inc.及其附属公司相关的补充高管退休计划(SERP)。这些计划旨在提供四有关人员就一项15-达到指定退休年龄时的一年。与SERP有关的负债总额为#美元。3,523及$3,679分别于2022年12月31日和2021年12月31日。这些计划不符合《国税法》第401条的规定。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注12--雇员福利和递延补偿计划(续)
激励性薪酬计划
根据公司基于绩效的奖励计划,每年向符合条件的高级管理人员和员工支付现金奖金,条件是达到指定的绩效标准,这些标准可能与公司的业绩、附属公司、区域、部门或利润中心的业绩和/或个人或团队业绩有关。公司每年都会设定最低、目标和最高绩效水平。任何奖金的支付都必须达到最低绩效;最大限度地支付奖金必须达到最高绩效。与2022年、2021年和2020年计划有关的费用为#美元。9,545, $8,609及$6,425,分别为。
2020年,公司实施了《2020年长期激励薪酬计划》,规定授予股票期权和股票增值权,并奖励限制性股票和限制性股票单位(取代了公司以前的长期股权激励薪酬计划,根据该计划,限制性股票奖励仍未偿还)。
根据该计划授予的期权允许以相当于授予之日股票公平市场价值的行权价收购公司普通股。期权可按时间授予或达到业绩标准;所有期权均到期十年在批出日期之后。未授予或未行使而到期的期权将被没收和取消。根据该计划,股票增值权可能会以类似于期权的条款授予。有几个不是在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度内授予的股票期权或股票增值权。曾经有过不是与截至2022年12月31日、2021年或2020年12月31日的年度的期权相关的薪酬支出(已确认或未确认)。 不是截至2021年12月31日,期权仍未偿还。下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的未偿期权、已行使期权和已没收期权的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | 加权 平均值 剩余 合同 生命 | | 集料 固有的 价值 |
截至2020年1月1日未偿还 | 29,250 | | | $ | 15.86 | | | | | |
| | | | | | | |
授与 | — | | | — | | | | | |
已锻炼 | (18,750) | | | 16.37 | | | | | |
被没收 | — | | | — | | | | | |
截至2020年12月31日未偿还 | 10,500 | | | $ | 14.96 | | | 1.00 | | $ | 191 | |
可于2020年12月31日行使 | 10,500 | | | $ | 14.96 | | | 1.00 | | $ | 191 | |
| | | | | | | |
授与 | — | | | — | | | | | |
已锻炼 | (10,500) | | | 14.96 | | | | | |
被没收 | — | | | — | | | | | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | — | | | $ | — | | | 0.00 | | $ | — | |
可于2021年12月31日行使 | — | | | $ | — | | | 0.00 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度内,已行使期权的内在价值总额为262及$279,分别为。截至2017年12月31日完全授予并可行使的所有期权均已行使。
该计划允许向高级管理人员和员工授予基于业绩的限制性股票,向非员工董事、高级管理人员和员工授予基于时间的限制性股票。该计划还允许以类似于限制性股票奖励的条款向高级管理人员和员工授予限制性股票单位。以业绩为基础的奖励取决于在固定的业绩周期内达到指定的业绩标准。业绩标准可能与公司的业绩有关,这些业绩是以绝对基准衡量的,也可能是相对于定义的同行群体衡量的。业绩标准也可能与公司的附属公司、地区、部门或利润中心的业绩或个人业绩有关。公司每年设定最低、目标和最高水平;任何股票的归属必须达到最低业绩;最高支付必须达到最高业绩。基于时间的限制性股票奖励涉及在指定服务期限结束时授予的固定数量的股票。
2022年,公司进行了基于业绩和基于时间的限制性股票奖励;不奖励限制性股票单位。每个限制性股票奖励的公允价值是公司普通股在营业日的收盘价
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注12--雇员福利和递延补偿计划(续)
在紧接裁决日期之前。对于根据该计划授予的限制性股票,公司记录了#美元的补偿费用。11,244, $9,882及$10,419截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。下表汇总了截至2022年12月31日的年度限制性股票的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 性能- 基座 受限 库存 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 时间- 基座 受限 库存 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 |
年初未归属 | 146,561 | | | $ | 34.67 | | | 603,714 | | | $ | 34.48 | |
获奖 | 81,308 | | | 38.45 | | | 324,633 | | | 37.20 | |
既得 | (66,566) | | | 35.42 | | | (222,283) | | | 32.81 | |
被没收并被取消 | (5,465) | | | 37.26 | | | (25,661) | | | 37.20 | |
年终时未归属 | 155,838 | | | $ | 36.23 | | | 680,403 | | | $ | 36.23 | |
与限制性股票相关的未确认的基于股票的薪酬支出总计$12,990在2022年12月31日。截至该日,预计确认未确认费用的加权平均期间约为1.97好几年了。
截至2022年12月31日,2,543,213公司普通股可根据公司的员工福利计划发行,其中982,176根据公司的401(K)计划,股票可供发行,145,273根据公司的递延股票单位计划,可获得股票,以及1,073,186股票是根据公司2020年长期激励薪酬计划获得的。
Note 13 – 衍生工具
(单位:千)
本公司使用某些衍生工具来满足客户的需求,并管理与某些交易相关的利率风险。
非对冲衍生品
本公司订立非指定为对冲工具的衍生工具,以帮助其商业客户管理其受利率波动影响的风险。为减低与该等客户合约有关的利率风险,本公司订立抵销衍生工具合约。本公司透过信贷限额审批及监察程序,管理其信贷风险,或其商业客户的潜在违约风险。
本公司与客户订立利率锁定承诺,以减低与为固定利率住宅按揭贷款提供资金的承诺有关的利率风险。本公司亦订立远期承诺,向二手市场投资者出售住宅按揭贷款。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注13-衍生工具(续)
下表提供了截至提交日期该公司未被指定为对冲工具的衍生品的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 位置 | 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
衍生资产: | | | | | | | | | |
利率合约 | 其他资产 | | $ | 258,646 | | | $ | 11,354 | | | $ | 185,447 | | | $ | 4,711 | |
利率锁定承诺 | 其他资产 | | 62,901 | | | 1,231 | | | 310,941 | | | 5,304 | |
远期承诺 | 其他资产 | | 84,000 | | | 484 | | | 280,000 | | | 667 | |
总计 | | | $ | 405,547 | | | $ | 13,069 | | | $ | 776,388 | | | $ | 10,682 | |
衍生负债: | | | | | | | | | |
利率合约 | 其他负债 | | $ | 258,646 | | | $ | 11,354 | | | $ | 185,447 | | | $ | 4,711 | |
利率锁定承诺 | 其他负债 | | 19,488 | | | 98 | | | 19,961 | | | 43 | |
远期承诺 | 其他负债 | | 73,000 | | | 1,198 | | | 320,000 | | | 736 | |
总计 | | | $ | 351,134 | | | $ | 12,650 | | | $ | 525,408 | | | $ | 5,490 | |
截至公布日期,与公司衍生金融工具相关的综合收益表中包括的收益(亏损)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
利率合约: | | | | | |
计入贷款利息收入 | $ | 2,470 | | | $ | 2,027 | | | $ | 2,051 | |
| | | | | |
利率锁定承诺: | | | | | |
包括在抵押贷款银行收入中 | (4,128) | | | (14,563) | | | 15,249 | |
远期承诺 | | | | | |
包括在抵押贷款银行收入中 | (645) | | | 5,021 | | | (4,033) | |
总计 | $ | (2,303) | | | $ | (7,515) | | | $ | 13,267 | |
被指定为现金流对冲的衍生品
现金流对冲关系减少了对未来现金流或其他预测交易的可变性的敞口。该公司使用利率掉期合约来努力管理未来借款的利率风险。掉期对冲策略将预测借款的基于LIBOR的浮动利率转换为固定利率。套期保值策略通过设置下限和上限来稳定利率波动。该公司于2022年6月进入利率上限,2.25下限百分比和4.57%上限该公司于2022年10月进入第二个利率上限,2.75下限百分比和4.75%上限截至2022年12月31日,该公司正在对2032年之前未来现金流的可变性风险进行对冲,其中一部分是远期开始的。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注13-衍生工具(续)
下表提供了截至公布日期公司被指定为现金流对冲的衍生品的摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 位置 | 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
衍生资产: | | | | | | | | | |
利率互换 | 其他资产 | | $ | 130,000 | | | $ | 24,514 | | | $ | 100,000 | | | $ | 7,016 | |
利率项圈 | 其他资产 | | 200,000 | | | 464 | | | — | | | — | |
总计 | | | $ | 330,000 | | | $ | 24,978 | | | $ | 100,000 | | | $ | 7,016 | |
衍生负债: | | | | | | | | | |
利率互换 | 其他负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62,000 | | | $ | 2,902 | |
利率项圈 | 其他负债 | | 250,000 | | | 746 | | | — | | | — | |
总计 | | | $ | 250,000 | | | $ | 746 | | | $ | 62,000 | | | $ | 2,902 | |
对截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的其他全面收益的影响在附注16“其他全面收益(亏损)”中描述。
2021年10月,本公司终止四名义金额为#美元的利率掉期合约25,000每个人。这些掉期对冲了预测的未来FHLB借款,这些借款不再预计会发生。作为终止的结果,公司确认了#美元的收益。4,676截至2021年12月31日的年度。
2020年12月,本公司终止二名义金额为#美元的利率掉期合约15,000每项活动的结束日期分别为2022年6月和2023年6月。该公司记录了$2,040截至2020年12月31日止年度的掉期终止费用。
被指定为公允价值对冲的衍生品
公允价值套期保值保护资产、负债或公司承诺的公允价值不会发生变化。本公司订立利率互换协议,以管理本公司某些由固定利率至浮动利率的附属票据的利率风险。这些协议将目前的固定利率转换为基于LIBOR的浮动利率。
下表提供了截至公布日期该公司指定为公允价值对冲的衍生品的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 位置 | 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | | |
利率互换 | 其他负债 | | $ | 100,000 | | | $ | 19,789 | | | $ | 100,000 | | | $ | 5,411 | |
| | | | | | | | | |
下表列出了该公司公允价值对冲关系对本报告所述期间综合收益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在收入中确认的收益(损失)数额 |
| 收益表 | 截至十二月三十一日止的年度: |
| 位置 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
衍生负债: | | | | | | | |
利率互换-次级票据 | 利息支出 | | $ | (14,378) | | | $ | (5,202) | | | $ | (209) | |
| | | | | | | |
衍生负债--对冲项目: | | | | | | | |
利率互换-次级票据 | 利息支出 | | $ | 14,378 | | | $ | 5,202 | | | $ | 209 | |
| | | | | | | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注13-衍生工具(续)
下表列出截至所列日期,合并资产负债表中与公允价值套期保值累计基础调整有关的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 套期负债的账面金额 | | 计入套期负债账面金额的公允价值套期调整累计金额 |
资产负债表位置 | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
长期债务 | | $ | 78,881 | | | $ | 93,085 | | | $ | 19,789 | | | $ | 5,411 | |
| | | | | | | | |
偏移
当“抵销权”存在时,或当某些金融工具(包括衍生工具)受可强制执行的总净额结算协议所规限时,包括衍生工具在内的某些金融工具可能有资格在综合资产负债表内予以抵销,该总净额结算协议包括非违约方或不受影响的一方有权抵销已确认的金额,包括向交易对手过账的抵押品,以确定提早终止协议时的应收账款净额或应付净额。本公司若干衍生工具须遵守总净额结算协议;然而,本公司并无选择在综合资产负债表内抵销该等金融工具。下表列出了公司在综合资产负债表中确认的衍生工具总头寸,以及衍生工具净头寸,包括抵押品,前提是此类抵押品的应用不会使衍生工具净负债头寸降至零以下,前提是公司选择以可强制执行的总净额结算协议抵销这些工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵销衍生资产 | | 抵销衍生工具负债 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
确认的总金额 | $ | 36,493 | | | $ | 8,007 | | | $ | 22,056 | | | $ | 13,436 | |
综合资产负债表中的毛额抵销 | — | | | — | | | — | | | — | |
综合资产负债表中列报的净额 | 36,493 | | | 8,007 | | | 22,056 | | | 13,436 | |
综合资产负债表中未抵销的总额 | | | | | | | |
金融工具 | 22,056 | | | 7,208 | | | 22,056 | | | 7,208 | |
质押金融抵押品 | — | | | — | | | — | | | 6,228 | |
净额 | $ | 14,437 | | | $ | 799 | | | $ | — | | | $ | — | |
Note 14 – 所得税
(单位:千)
本报告所列期间所得税准备金的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
当前 | | | | | |
联邦制 | $ | 39,507 | | | $ | 34,629 | | | $ | 30,193 | |
状态 | 3,453 | | | 895 | | | 3,309 | |
| 42,960 | | | 35,524 | | | 33,502 | |
延期 | | | | | |
联邦制 | 1,630 | | | 9,168 | | | (10,947) | |
状态 | 650 | | | 2,243 | | | (2,715) | |
| | | | | |
| 2,280 | | | 11,411 | | | (13,662) | |
| $ | 45,240 | | | $ | 46,935 | | | $ | 19,840 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注14--所得税(续)
在所述期间,按美国联邦法定税率计算的所得税与所得税准备金的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
按美国法定税率征税 | $ | 44,375 | | | $ | 46,794 | | | $ | 21,733 | |
因下列原因而增加(减少)的税收: | | | | | |
免税利息收入 | (1,832) | | | (1,669) | | | (1,431) | |
博利收入 | (1,946) | | | (1,547) | | | (1,182) | |
投资税收抵免 | (928) | | | (988) | | | (1,494) | |
摊销低收入住房税收抵免投资 | 683 | | | 817 | | | 1,280 | |
扣除联邦福利后的州所得税支出 | 3,241 | | | 2,479 | | | 469 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他项目,净额 | 1,647 | | | 1,049 | | | 465 | |
| $ | 45,240 | | | $ | 46,935 | | | $ | 19,840 | |
本报告所述期间公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
递延税项资产 | | | |
信贷损失准备 | $ | 52,551 | | | $ | 50,712 | |
贷款 | 2,518 | | | 2,855 | |
递延补偿 | 14,447 | | | 14,522 | |
证券未实现净亏损 | 70,999 | | | 3,545 | |
资产减值 | 316 | | | 392 | |
净营业亏损结转 | 497 | | | 1,211 | |
对合伙企业的投资 | 1,164 | | | 890 | |
经营租赁项下的租赁负债 | 14,641 | | | 17,106 | |
其他 | 3,523 | | | 3,241 | |
| | | |
| | | |
递延税项资产总额 | 160,656 | | | 94,474 | |
递延税项负债 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
固定资产 | 10,342 | | | 5,339 | |
抵押贷款偿还权 | 19,624 | | | 20,779 | |
次级债 | 1,948 | | | 2,130 | |
无形资产 | 2,702 | | | 3,177 | |
租赁使用权资产 | 14,018 | | | 16,209 | |
其他 | 1,614 | | | 1,607 | |
递延税项负债总额 | 50,248 | | | 49,241 | |
递延税项净资产 | $ | 110,408 | | | $ | 45,233 | |
实际税率为21.78%和22.41截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分别为%。该公司及其子公司提交一份合并的美国联邦所得税申报单。该公司目前正在接受美国国税局根据诉讼时效对截至2020年12月31日至2022年的年度进行审计。根据诉讼时效,该公司及其子公司的州所得税申报单在截至2020年12月31日至2022年的年度内可供审计。
作为之前收购的一部分,该公司收购了联邦和州的净营业亏损,到期日各不相同。在对Brand的收购中,联邦和州政府的净运营亏损为$81,288及$55,067分别创建于2018年。作为2017年减税和就业法案以及相应的州税法的一部分,联邦净营业亏损
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注14--所得税(续)
而Brand在2018年创造的大部分国家净营业亏损都有一个无限期的结转期。与收购Brand相关的联邦净运营亏损在2021年期间得到了充分利用,而在2022年12月31日,没有到期的州净运营亏损为1美元。5,388。在Heritage Financial Group,Inc.收购中获得的联邦和州净营业亏损为#美元。18,321及$16,849分别为,其中$1,101及$278截至2022年12月31日仍未使用。这些损失将于2029年开始到期,预计将得到充分利用。由于预期效益将充分实现,公司记录了不是截至2022年12月31日止年度之净营业亏损之估值拨备。
下表列出了截至所列日期的净营业亏损明细。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
净营业亏损 | | | |
联邦制 | $ | 1,101 | | | $ | 2,065 | |
状态 | 5,666 | | | 16,954 | |
截至12月31日,与联邦和州所得税事项有关的未确认税收优惠(不包括利息)的期初和期末金额核对如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
1月1日的余额 | $ | 408 | | | $ | 402 | | | $ | 667 | |
基于与本期相关的职位的增加 | 65 | | | 62 | | | 101 | |
| | | | | |
根据与上期相关的头寸减少 | — | | | — | | | (314) | |
| | | | | |
因诉讼时效失效而减少的费用 | (66) | | | (56) | | | (52) | |
12月31日的结余 | $ | 407 | | | $ | 408 | | | $ | 402 | |
如果最终得到确认,公司预计2022年的有效税率不会比2022年1月1日之前的任何税收状况有任何实质性的增长。该公司应计了$17, $15及$18分别为截至2022年、2021年和2020年12月31日与未确认税收优惠相关的利息和罚款。
Note 15 – 公允价值计量
(单位:千)
经常性公允价值计量
本公司根据适用准则按公允价值经常性列账若干资产及负债。本公司的经常性公允价值计量基于按公允价值列账该等资产及负债的要求或本公司选择按公允价值列账若干合资格资产及负债。要求按公允价值列账的资产和负债包括可供出售的证券和衍生工具。本公司已选择在ASC 825指引允许的基础上,以公允价值定期持有供出售的按揭贷款。
本公司使用以下方法和假设来估计按经常性基础计量的本公司金融资产和负债的公允价值:
可供出售的证券:可供出售的证券主要包括债务证券,如美国政府机构和公司的债务以及抵押贷款支持证券。如果有活跃市场的报价,证券被归类在公允价值等级的第一级。如未能获得活跃市场的报价,则公允价值基于活跃市场交易的同类工具的市场报价、在非活跃市场交易的相同或类似工具的市场报价或所有重大假设均可在市场上观察到的基于模型的估值方法。这类工具被归类在公允价值等级的第二级。当基于模型的估值技术使用的假设在市场上不可观察到时,管理层使用的假设反映了其他市场参与者在确定公允价值时使用的假设的估计。当估值投入的透明度有限时,这些工具被归类为公允价值层次结构的第三级。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注15--公允价值计量(续)
衍生工具:公司的大部分衍生品合约在场外交易市场交易活跃,并使用贴现现金流模型进行估值,该模型纳入了可观察到的基于市场的投入,包括当前市场利率、信贷利差和其他因素。这类工具属于公允价值等级的第二级,包括利率掉期和其他利率合约,包括利率上限和/或下限。本公司的利率锁定承诺采用具有类似特征的抵押贷款支持证券的当前市场价格进行估值,并根据包括服务和风险在内的某些因素进行调整。该公司的远期承诺的价值是基于类似类型贷款支持的证券的当前价格。由于这些假设在活跃的市场中可以观察到,公司的利率锁定承诺和远期承诺被归类在公允价值等级的第二级。
待售按揭贷款待售按揭贷款:持有供出售的按揭贷款主要是在活跃的二级市场交易的代理贷款。这些工具的公允价值来自类似贷款的当前市场定价,并根据贷款特征(包括利息和风险)的差异进行了调整。由于估值基于类似工具的外部定价,持有供出售的抵押贷款被归类于公允价值层次的第二级。
下表列出了截至所列日期按公允价值经常性计量的资产和负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2022年12月31日 | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售的证券 | $ | — | | | $ | 1,533,942 | | | $ | — | | | $ | 1,533,942 | |
可供出售的证券总额 | — | | | 1,533,942 | | | — | | | 1,533,942 | |
衍生工具 | — | | | 38,047 | | | — | | | 38,047 | |
待售按揭贷款待售按揭贷款 | — | | | 110,105 | | | — | | | 110,105 | |
金融资产总额 | $ | — | | | $ | 1,682,094 | | | $ | — | | | $ | 1,682,094 | |
财务负债: | | | | | | | |
衍生工具 | $ | — | | | $ | 33,185 | | | $ | — | | | $ | 33,185 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | |
信托优先证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
其他可供出售的证券 | — | | | 2,386,052 | | | — | | | 2,386,052 | |
可供出售的证券总额 | — | | | 2,386,052 | | | — | | | 2,386,052 | |
衍生工具 | — | | | 17,698 | | | — | | | 17,698 | |
待售按揭贷款待售按揭贷款 | — | | | 453,533 | | | — | | | 453,533 | |
金融资产总额 | $ | — | | | $ | 2,857,283 | | | $ | — | | | $ | 2,857,283 | |
财务负债: | | | | | | | |
衍生工具 | $ | — | | | $ | 13,803 | | | $ | — | | | $ | 13,803 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
本公司每季度审查公允价值层次分类。本公司观察估值投入的能力发生变化,可能会导致某些资产或负债在公允价值层次内重新分类。在截至2022年12月31日的年度内,公允价值层级之间没有此类转移。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注15--公允价值计量(续)
下表为所列期间提供了资产和负债的对账,这些资产和负债是使用重大不可观察的投入或第三级投入按公允价值经常性计量的:
| | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 |
| 首选信任 证券 | | | | |
2021年1月1日的余额 | $ | 9,012 | | | | | |
包括在净收入中的增加额 | 8 | | | | | |
已实现亏损包括在扣除保费摊销后的净收益中 | 2,060 | | | | | |
计入其他全面收益的未实现亏损 | 941 | | | | | |
| | | | | |
销售额 | (12,021) | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2021年12月31日的余额 | $ | — | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
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2022年和2021年,有不是收益中包括的损益,可归因于在每个相应期间结束时持有的资产或负债的未实现收益或亏损的变化,这些收益或亏损是使用重大的不可观察的投入以经常性基础计量的。
非经常性公允价值计量
某些资产可能在非经常性基础上按公允价值入账。这些非经常性公允价值调整通常是采用成本或市场会计中的较低者或在该期间发生减记的结果。下表提供了截至列报日期按公允价值非经常性基础计量的资产的公允价值计量,这些资产仍在对期末合并资产负债表和公允价值层次结构内的水平分别进行分类: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2022年12月31日 | | | | | | | |
个人评估贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,732 | | | $ | 14,732 | |
奥利奥 | — | | | — | | | 1,763 | | | 1,763 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,495 | | | $ | 16,495 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | |
个人评估贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,928 | | | $ | 7,928 | |
奥利奥 | — | | | — | | | 2,540 | | | 2,540 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,468 | | | $ | 10,468 | |
本公司使用以下方法和假设来估计按非经常性基础计量的本公司资产的公允价值:
个人评估贷款:不具有类似风险特征的贷款可以在集体(集合)基础上进行评估,每个季度单独评估信贷损失,同时考虑抵押品的公允价值减去估计的销售成本。抵押品可以是房地产和/或商业资产,包括但不限于设备、库存和应收账款。房地产的公允价值是根据合格持牌估价师的评估确定的。企业资产的公允价值一般以企业财务报表上报告的金额为基础。评估和报告的价值可能会根据评估时市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的了解进行调整。由于并非所有估值投入均可见,因此该等非经常性公允价值厘定被分类为第三级。个别评估的贷款至少按季度审核及评估额外减值,并根据先前确定的相同因素作出相应调整。按公允价值计量或重新计量的单独评估贷款的账面价值为#美元。18,288及$12,939分别于2022年12月31日和2021年12月31日,以及这些贷款的准备金#3,556及$5,011计入了同一时期的信贷损失准备金。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注15--公允价值计量(续)
拥有的其他房地产:奥利奥是由部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产组成。为清偿债务而收购的奥利奥按房地产的公允价值减去估计的销售成本入账。随后,可能有必要记录公允价值下降的非经常性公允价值调整。当计入公允价值时,公允价值是根据合格持牌评估师的评估确定的,并根据管理层对销售成本的估计进行调整。因此,OREO的值被归类为级别3。
下表列出了截至所列日期,按公允价值在非经常性基础上计量的在期末综合资产负债表中仍持有的OREO:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
重新计量前的账面金额 | $ | 1,842 | | | $ | 2,556 | |
在经营结果中确认的减值 | (79) | | | (16) | |
公允价值 | $ | 1,763 | | | $ | 2,540 | |
抵押贷款偿还权:抵押贷款偿还权的公允价值是使用收益法确定的,其中包含各种假设,包括预期现金流、市场贴现率、提前还款速度、服务成本和其他因素。由于这些因素并不都是可观察到的,并且包括管理层的假设,抵押贷款偿还权被归类在公允价值层次的第三级。抵押贷款偿还权于2022年12月31日和2021年12月31日按摊销成本计入。有关本公司抵押服务权利的估值调整的信息,请参阅附注8,“抵押服务权利”。
下表列出了截至2022年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察投入(第3级)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具 | | 公平 价值 | | 估价技术 | | 意义重大 不可观测的输入 | | 输入范围 |
个人评估贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | | $ | 14,732 | | | 抵押品的评估价值减去预计的销售成本 | | 预计销售成本 | | 4-10% |
奥利奥 | | $ | 1,763 | | | 物业评估价值减去预计出售成本 | | 预计销售成本 | | 4-10% |
公允价值期权
本公司选择根据ASC 825允许的公允价值选择,以公允价值计量于二零一二年七月一日或之后开始销售的所有按揭贷款。选择按公允价值计量该等资产可减少某些时间上的差异,并使贷款的公允价值变动与用于对其进行经济对冲的衍生工具的公允价值变动更好地匹配。
净亏损#美元9,854由于这些按揭贷款的公允价值变动而产生的贷款在2022年期间计入收入,而净亏损为#美元。10,3542021年,净收益为$12,057在2020年。该等金额并不反映相关衍生工具的公允价值变动,该等衍生工具用于对冲与该等按揭贷款有关的市场相关风险。持有作出售用途的按揭贷款及相关衍生工具的公允价值变动于综合损益表的“按揭银行收入”中记录。
本公司持有待售按揭贷款的估值纳入了对信贷风险的假设;然而,鉴于本公司持有这些贷款的时间较短,可归因于特定工具信贷风险的估值调整是象征性的。按公允价值计量的待售按揭贷款的利息收入应计,因为它是根据合同利率赚取的,并反映在综合收益表的贷款利息收入中。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注15--公允价值计量(续)
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值计算的待售按揭贷款的公允价值和本金余额之间的差额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 集料 公允价值 | | 集料 未付 本金 天平 | | 差异化 |
2022年12月31日 | | | | | |
持有待售按揭贷款按公允价值计量 | $ | 110,105 | | | $ | 108,143 | | | $ | 1,962 | |
| | | | | |
2021年12月31日 | | | | | |
持有待售按揭贷款按公允价值计量 | $ | 453,533 | | | $ | 441,717 | | | $ | 11,816 | |
| | | | | |
| | | | | |
金融工具的公允价值
本公司金融工具的账面金额和估计公允价值,包括未按公允价值经常性或非经常性基础计量和报告的资产和负债,截至所列日期如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 |
| 携带 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 575,992 | | | $ | 575,992 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 575,992 | |
持有至到期的证券 | 1,324,040 | | | — | | | 1,206,540 | | | — | | | 1,206,540 | |
可供出售的证券 | 1,533,942 | | | — | | | 1,533,942 | | | — | | | 1,533,942 | |
持有待售贷款 | 110,105 | | | — | | | 110,105 | | | — | | | 110,105 | |
| | | | | | | | | |
贷款,净额 | 11,386,214 | | | — | | | — | | | 10,850,181 | | | 10,850,181 | |
| | | | | | | | | |
抵押贷款偿还权 | 84,448 | | | — | | | — | | | 122,454 | | | 122,454 | |
衍生工具 | 38,047 | | | — | | | 38,047 | | | — | | | 38,047 | |
金融负债 | | | | | | | | | |
存款 | $ | 13,486,966 | | | $ | 11,791,526 | | | $ | 1,653,891 | | | $ | — | | | $ | 13,445,417 | |
短期借款 | 712,232 | | | 712,232 | | | — | | | — | | | 712,232 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
次级债券 | 112,042 | | | — | | | 98,754 | | | — | | | 98,754 | |
附属票据 | 316,091 | | | — | | | 277,500 | | | — | | | 277,500 | |
衍生工具 | 33,185 | | | — | | | 33,185 | | | — | | | 33,185 | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注15--公允价值计量(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值 |
| 携带 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,877,965 | | | $ | 1,877,965 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,877,965 | |
持有至到期的证券 | 416,357 | | | — | | | 415,552 | | | — | | | 415,552 | |
可供出售的证券 | 2,386,052 | | | — | | | 2,386,052 | | | — | | | 2,386,052 | |
持有待售贷款 | 453,533 | | | — | | | 453,533 | | | — | | | 453,533 | |
贷款,净额 | 9,856,743 | | | — | | | — | | | 9,690,604 | | | 9,690,604 | |
抵押贷款偿还权 | 89,018 | | | — | | | — | | | 99,425 | | | 99,425 | |
| | | | | | | | | |
衍生工具 | 17,698 | | | — | | | 17,698 | | | — | | | 17,698 | |
金融负债 | | | | | | | | | |
存款 | $ | 13,905,724 | | | $ | 12,494,342 | | | $ | 1,408,397 | | | $ | — | | | $ | 13,902,739 | |
短期借款 | 13,947 | | | 13,947 | | | — | | | — | | | 13,947 | |
| | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | 417 | | | — | | | 422 | | | — | | | 422 | |
次级债券 | 111,373 | | | — | | | 106,682 | | | — | | | 106,682 | |
附属票据 | 359,419 | | | — | | | 373,950 | | | — | | | 373,950 | |
衍生工具 | 13,803 | | | — | | | 13,803 | | | — | | | 13,803 | |
Note 16 – 其他全面收益(亏损)
(单位:千)
其他综合收益(亏损)除税后各部分的变动情况如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前 | | 税费支出 (利益) | | 税后净额 |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
证券未变现持有损失 | $ | (285,829) | | | $ | (71,478) | | | $ | (214,351) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
转至持有至到期日类别证券的未实现持有亏损摊销 | 4,964 | | | 1,263 | | | 3,701 | |
可供出售的证券总额 | (280,865) | | | (70,215) | | | (210,650) | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未实现持有收益 | 20,118 | | | 5,125 | | | 14,993 | |
| | | | | |
总衍生工具 | 20,118 | | | 5,125 | | | 14,993 | |
固定福利养恤金和退休后福利计划: | | | | | |
期内产生的净亏损 | (4,107) | | | (1,045) | | | (3,062) | |
| | | | | |
| | | | | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销(2) | 167 | | | 42 | | | 125 | |
| | | | | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | (3,940) | | | (1,003) | | | (2,937) | |
其他综合损失合计 | $ | (264,687) | | | $ | (66,093) | | | $ | (198,594) | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
证券未变现持有损失 | $ | (51,470) | | | $ | (13,099) | | | $ | (38,371) | |
| | | | | |
净收入中已实现收益的重新分类调整(1) | (2,170) | | | (552) | | | (1,618) | |
转至持有至到期日类别证券的未实现持有收益摊销 | (73) | | | (19) | | | (54) | |
可供出售的证券总额 | (53,713) | | | (13,670) | | | (40,043) | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未实现持有收益 | 10,848 | | | 2,761 | | | 8,087 | |
与掉期终止相关的净收入中已实现收益的重新分类调整 | (4,676) | | | (1,190) | | | (3,486) | |
总衍生工具 | 6,172 | | | 1,571 | | | 4,601 | |
固定福利养恤金和退休后福利计划: | | | | | |
期内产生的净亏损 | (356) | | | (92) | | | (264) | |
| | | | | |
| | | | | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销(2) | 262 | | | 67 | | | 195 | |
| | | | | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | (94) | | | (25) | | | (69) | |
其他综合损失合计 | $ | (47,635) | | | $ | (12,124) | | | $ | (35,511) | |
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注16--其他全面收益(亏损)(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前 | | 税费支出 (利益) | | 税后净额 |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
未实现的证券持有收益 | $ | 27,788 | | | $ | 7,071 | | | $ | 20,717 | |
| | | | | |
净收入中已实现收益的重新分类调整(1) | (46) | | | (12) | | | (34) | |
| | | | | |
可供出售的证券总额 | 27,742 | | | 7,059 | | | 20,683 | |
衍生工具: | | | | | |
衍生工具的未实现持有收益 | 923 | | | 235 | | | 688 | |
掉期终止相关净收益中已实现损失的重新分类调整 | 2,040 | | | 519 | | | 1,521 | |
总衍生工具 | 2,963 | | | 754 | | | 2,209 | |
固定福利养恤金和退休后福利计划: | | | | | |
期内产生的净收益 | 1,069 | | | 272 | | | 797 | |
与净收入中已实现的Verp相关的结算损失的重新分类调整(3) | 567 | | | 145 | | | 422 | |
新的前期服务成本(3) | (485) | | | (123) | | | (362) | |
在定期养老金净成本中确认的精算损失净额摊销(2) | 259 | | | 66 | | | 193 | |
摊销先前服务费用(3) | 485 | | | 123 | | | 362 | |
| | | | | |
固定收益养恤金和退休后福利计划总额 | 1,895 | | | 483 | | | 1,412 | |
其他全面收入合计 | $ | 32,600 | | | $ | 8,296 | | | $ | 24,304 | |
(1)计入综合损益表的证券销售净收益(亏损)
(2) 列入合并损益表的薪金和雇员福利
(3) 包括在合并损益表中的重组费用
截至12月31日,其他全面收益(亏损)各部分扣除税项后的累计结余如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
证券未实现(亏损)收益 | $ | (219,766) | | | $ | (9,116) | | | $ | 42,246 | |
证券暂时性减值以外的非信贷相关部分 | — | | | — | | | (11,319) | |
衍生工具的未实现收益(亏损) | 18,956 | | | 3,963 | | | (638) | |
固定收益养恤金和退休后福利计划债务的未确认损失 | (8,227) | | | (5,290) | | | (5,221) | |
累计其他综合(亏损)收入合计 | $ | (209,037) | | | $ | (10,443) | | | $ | 25,068 | |
Note 17 – 每股普通股净收入
(单位:千,共享数据除外)
每股普通股的基本和稀释后净收益计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
基本信息 | | | | | |
适用于普通股的净收益 | $ | 166,068 | | | $ | 175,892 | | | $ | 83,651 | |
平均已发行普通股 | 55,904,579 | | | 56,114,666 | | | 56,270,566 | |
普通股每股净收益-基本 | $ | 2.97 | | | $ | 3.13 | | | $ | 1.49 | |
稀释 | | | | | |
适用于普通股的净收益 | $ | 166,068 | | | $ | 175,892 | | | $ | 83,651 | |
平均已发行普通股 | 55,904,579 | | | 56,114,666 | | | 56,270,566 | |
稀释性股票补偿的效果 | 309,651 | | | 309,818 | | | 197,599 | |
平均已发行普通股--稀释后 | 56,214,230 | | | 56,424,484 | | | 56,468,165 | |
每股普通股净收益-稀释后收益 | $ | 2.95 | | | $ | 3.12 | | | $ | 1.48 | |
未来可能稀释每股普通股基本净收入但由于其反稀释效应而不包括在计算稀释每股净收入中的基于股票的未偿还补偿奖励如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
股份数量 | 9,250 | | — | | 245,146 |
| | | | | |
Note 18 – 具有表外风险的承诺、或有负债和金融工具
(单位:千)
贷款承诺是为了满足公司客户的财务需求。备用信用证承诺,当未来发生某些特定事件时,公司将代表客户付款。这两项安排的信贷风险与向客户发放贷款所涉及的基本相同,并受本公司的正常信贷政策所规限。抵押品(如证券、应收账款、存货、设备等)是根据管理层对客户的信用评估获得的。截至2022年12月31日,公司的无资金支持的贷款承诺(无资金支持的贷款和未使用的信用额度)和备用信用证为$3,577,614及$98,357,而不是美元3,104,940及$89,830,分别于2021年12月31日。
针对该公司和Renasant Bank的各种索赔和诉讼正在审理中。管理层认为,在咨询法律顾问后,这些事项的解决预计不会对综合财务报表产生实质性影响。
特定表外金融工具的利率变动所产生的市场风险可能会被其他表内或表外交易所抵消。利率敏感度由本公司监察,以厘定利率潜在变动对表内及表外金融工具市值的净影响。
Note 19 – 对现金、证券、银行股息、贷款或垫款的限制
(单位:千)
2020年3月,美联储宣布,从2020年3月26日起,将存款准备金率降至零,以支持信贷流向家庭和企业,以应对新冠肺炎疫情造成的经济环境。存款准备金率维持在零从那时起。
公司在2022年和2021年12月31日按摊销成本列账的FHLB股票余额为#美元36,079及$8,272,分别为。同一时间段所需投资为#美元。35,417及$5,984,分别为。
公司向股东支付股息的能力在很大程度上取决于Renasant Bank以股息、贷款和垫款的形式向公司转移资金的能力。根据密西西比州法律,盈利盈余超过股本三倍的密西西比州银行可以支付股息,但须经密西西比州银行和消费者金融部(“DBCF”)批准。此外,联邦存款保险公司有权禁止银行从事联邦存款保险公司认为不安全或不健全的业务做法,这取决于银行的财务状况,可能包括支付股息。因此,在Renasant Bank向公司支付股息之前,需要DBCF的批准,在某些情况下,可能需要FDIC的批准。截至2022年12月31日,银行的赚取盈余超过银行资本存量超过十泰晤士报。
除了FDIC和DBCF对银行支付给公司的股息的限制外,美联储还就其将用于评估银行控股公司要求支付的股息总额将超过公司将支付股息期间的收益的标准提供了指导,这在2022年或2021年不适用于公司。就本分析而言,“股息”不仅包括优先股和普通股的股息,还包括信托优先证券和其他一级资本工具的债务股息。美联储的标准评估控股公司(1)在过去四个季度的净收入是否足以为拟议的股息提供全部资金(考虑到这段时间之前支付的股息),(2)正在考虑在本季度回购或赎回股票,(3)没有集中在商业房地产上,(4)根据其整体状况和资产质量风险,处于良好的监管状况。不符合这些标准的控股公司将需要与美联储进行更深入的磋商。
美联储法规还限制了Renasant Bank可以向公司提供的贷款金额,除非此类贷款是以特定债务为抵押的。截至2022年12月31日,可从Renasant Bank以贷款形式向本公司转移的最高金额为#美元178,131。该公司还保持着$3,000银行以现金作抵押的信贷额度。截至2022年12月31日,不是该银行向该公司提供的贷款尚未偿还。
Note 20 – 监管事项
(单位:千)
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,公司和银行必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
美联储、FDIC和货币监理署已经发布了指导方针,规定了银行控股公司和银行必须保持的资本水平。这些准则规定了资本等级,包括以下分类(包括下文讨论的“资本保全缓冲”):
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注20--规管事宜(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资本层次 | 第1级资本至 平均资产 (杠杆) | | 普通股1级至1级 风险加权资产 | | 第1级资本至 风险加权 资产 | | 总资本至 风险加权 资产 |
资本充裕 | 5%或以上 | | 6.5%或以上 | | 8%或以上 | | 10%或以上 |
资本充足 | 4%或以上 | | 4.5%或以上 | | 6%或以上 | | 8%或以上 |
资本不足 | 少于4% | | 少于4.5% | | 少于6% | | 少于8% |
资本严重不足 | 少于3% | | 少于3% | | 少于4% | | 少于6% |
资本严重不足 | 有形权益/总资产小于2% |
下表提供了截至12月31日该公司和Renasant Bank的资本和基于风险的资本和杠杆率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
瑞纳森公司 | | | | | | | |
一级资本与平均资产之比(杠杆率) | $ | 1,481,197 | | | 9.36 | % | | $ | 1,422,077 | | | 9.15 | % |
普通股一级资本至风险加权资产 | 1,372,747 | | | 10.21 | % | | 1,314,295 | | | 11.18 | % |
第一级资本与风险加权资产 | 1,481,197 | | | 11.01 | % | | 1,422,077 | | | 12.10 | % |
总资本与风险加权资产之比 | 1,968,001 | | | 14.63 | % | | 1,897,167 | | | 16.14 | % |
瑞纳森银行 | | | | | | | |
一级资本与平均资产之比(杠杆率) | $ | 1,630,389 | | | 10.30 | % | | $ | 1,580,904 | | | 10.18 | % |
普通股一级资本至风险加权资产 | 1,630,389 | | | 12.10 | % | | 1,580,904 | | | 13.46 | % |
第一级资本与风险加权资产 | 1,630,389 | | | 12.10 | % | | 1,580,904 | | | 13.46 | % |
总资本与风险加权资产之比 | 1,781,312 | | | 13.22 | % | | 1,697,163 | | | 14.44 | % |
普通股一级资本(“CET1”)一般包括普通股、留存收益、累积的其他全面收益和某些少数股权,减去某些调整和扣除。此外,公司必须保持“资本保护缓冲”,这是在满足基于风险的最低资本要求所必需的基础上,再加上特定数量的CET1。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。如果公司的CET1与风险加权资本的比率低于资本保护缓冲,公司将面临支付股息、回购流通股和支付某些可自由支配的奖金的能力的限制。除了满足基于风险的最低资本要求所需的金额外,所需的资本保存缓冲是风险加权资产CET1的2.5%。
如此前披露的,本公司自2020年1月1日起采用CECL。本公司已选择利用美联储和联邦存款保险公司提供的过渡性减免,将CECL对监管资本的估计影响推迟两年,然后是三年过渡期,以逐步取消延迟两年提供的资本利益。
Note 21 – 细分市场报告
(单位:千)
本公司可报告部门的运营情况如下:
•社区银行部门向个人和中小型企业提供全面的银行和金融服务,包括支票和储蓄账户、企业和个人贷款、基于资产的贷款、保理和设备租赁,以及保险箱和夜间存管设施。
•保险部门包括一家全方位服务的保险代理机构,通过主要承运人提供所有主要的商业和个人保险。
•财富管理部门通过信托司提供广泛的受托服务,包括(作为受托人或以其他受托或代表身份)管理福利计划,管理信托账户,包括个人和公司福利账户和托管账户,以及信托账户的会计和资金管理。此外,财富管理部门通过金融服务部门向客户提供专门的产品和服务,包括固定和可变年金、共同基金和通过第三方经纪交易商提供的其他投资服务。金融服务部还为某些共同基金提供行政和合规服务。
为了让公司的部门管理层更准确地表明他们可以控制的收入和支出,社区银行、保险和财富管理部门的运营结果反映了每个部门的直接收入和支出。间接收入和支出,包括但不限于来自公司投资组合的收入,以及与数据处理和后台职能相关的某些成本,主要支持社区银行的运营,因此包括在社区银行部门的业绩中。“其他”包括控股公司的业务和为与合并金额对账所需的其他抵销。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注21--分类报告(续)
下表提供了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日及截至12月31日的年度公司经营部门的财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社区 银行 | | 保险 | | 财富 管理 | | 其他 | | 已整合 |
2022 | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 498,673 | | | $ | 619 | | | $ | 2,793 | | | $ | (20,787) | | | $ | 481,298 | |
信贷损失准备金 | 23,788 | | | — | | | — | | | — | | | 23,788 | |
非利息收入 | 114,263 | | | 11,821 | | | 24,839 | | | (1,670) | | | 149,253 | |
非利息支出 | 366,767 | | | 8,442 | | | 18,664 | | | 1,582 | | | 395,455 | |
所得税前收入 | 222,381 | | | 3,998 | | | 8,968 | | | (24,039) | | | 211,308 | |
所得税 | 50,425 | | | 1,046 | | | — | | | (6,231) | | | 45,240 | |
净收益(亏损) | $ | 171,956 | | | $ | 2,952 | | | $ | 8,968 | | | $ | (17,808) | | | $ | 166,068 | |
总资产 | $ | 16,882,534 | | | $ | 37,567 | | | $ | 75,383 | | | $ | (7,308) | | | $ | 16,988,176 | |
商誉 | 988,941 | | | 2,767 | | | — | | | — | | | 991,708 | |
2021 | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 437,435 | | | $ | 454 | | | $ | 1,657 | | | $ | (15,545) | | | $ | 424,001 | |
追回信贷损失 | (1,668) | | | — | | | — | | | — | | | (1,668) | |
非利息收入 | 195,214 | | | 11,370 | | | 22,185 | | | (1,785) | | | 226,984 | |
非利息支出 | 404,066 | | | 8,060 | | | 16,475 | | | 1,225 | | | 429,826 | |
所得税前收入 | 230,251 | | | 3,764 | | | 7,367 | | | (18,555) | | | 222,827 | |
所得税 | 50,749 | | | 981 | | | — | | | (4,795) | | | 46,935 | |
净收益(亏损) | $ | 179,502 | | | $ | 2,783 | | | $ | 7,367 | | | $ | (13,760) | | | $ | 175,892 | |
总资产 | $ | 16,694,710 | | | $ | 33,544 | | | $ | 65,015 | | | $ | 17,042 | | | $ | 16,810,311 | |
商誉 | 936,916 | | | 2,767 | | | — | | | — | | | 939,683 | |
2020 | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 437,101 | | | $ | 566 | | | $ | 1,658 | | | $ | (12,528) | | | $ | 426,797 | |
信贷损失准备金 | 86,850 | | | — | | | — | | | — | | | 86,850 | |
非利息收入 | 208,721 | | | 10,403 | | | 18,061 | | | (1,653) | | | 235,532 | |
非利息支出 | 448,475 | | | 7,751 | | | 14,940 | | | 822 | | | 471,988 | |
所得税前收入 | 110,497 | | | 3,218 | | | 4,779 | | | (15,003) | | | 103,491 | |
所得税 | 22,892 | | | 837 | | | — | | | (3,889) | | | 19,840 | |
净收益(亏损) | $ | 87,605 | | | $ | 2,381 | | | $ | 4,779 | | | $ | (11,114) | | | $ | 83,651 | |
总资产 | $ | 14,814,726 | | | $ | 30,375 | | | $ | 71,266 | | | $ | 13,245 | | | $ | 14,929,612 | |
商誉 | 936,916 | | | 2,767 | | | — | | | — | | | 939,683 | |
Note 22 – Renasant Corporation(仅限母公司)简明财务信息
(单位:千)
资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
资产 | | | |
现金和现金等价物(1) | $ | 167,727 | | | $ | 184,426 | |
投资 | — | | | 2,009 | |
| | | |
对银行子公司的投资(2) | 2,391,721 | | | 2,477,917 | |
银行余额应计利息(2) | 3 | | | 4 | |
| | | |
其他资产 | 28,468 | | | 28,751 | |
总资产 | $ | 2,587,919 | | | $ | 2,693,107 | |
负债和股东权益 | | | |
次级债券 | $ | 112,042 | | | $ | 111,373 | |
附属票据 | 316,091 | | | 359,419 | |
| | | |
| | | |
其他负债 | 23,770 | | | 12,462 | |
股东权益 | 2,136,016 | | | 2,209,853 | |
总负债和股东权益 | $ | 2,587,919 | | | $ | 2,693,107 | |
(1)在合并中取消,但$除外1,889及$1,857,分别于2022年和2021年质押为抵押品并在非附属银行持有
(2)在整合中消除
损益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | |
来自银行子公司的股息(1) | $ | 68,114 | | | $ | 80,965 | | | $ | 81,443 | |
银行子公司利息收入(1) | 5 | | | 7 | | | 9 | |
其他股息 | 134 | | | 80 | | | 93 | |
其他收入 | 85 | | | 32 | | | 74 | |
总收入 | 68,338 | | | 81,084 | | | 81,619 | |
费用 | 24,264 | | | 18,661 | | | 15,179 | |
银行子公司未分配净收入中的所得税前收益、收益和权益 | 44,074 | | | 62,423 | | | 66,440 | |
所得税优惠 | (6,231) | | | (4,795) | | | (3,889) | |
银行子公司未分配净收入中的权益(1) | 115,763 | | | 108,674 | | | 13,322 | |
净收入 | $ | 166,068 | | | $ | 175,892 | | | $ | 83,651 | |
(1)在整合中消除
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注22-Renasant Corporation(仅限母公司)简明财务信息(续)
现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营活动 | | | | | |
净收入 | $ | 166,068 | | | $ | 175,892 | | | $ | 83,651 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | |
| | | | | |
银行子公司未分配净收入中的权益 | (115,763) | | | (108,674) | | | (13,322) | |
摊销/折旧 | 1,478 | | | 891 | | | 692 | |
其他资产的增加(减少) | 284 | | | (5,628) | | | (256) | |
其他负债增加 | 9,225 | | | 6,952 | | | 10,932 | |
经营活动提供的净现金 | 61,292 | | | 69,433 | | | 81,697 | |
投资活动 | | | | | |
购买可供出售的证券 | — | | | — | | | (6,104) | |
可供出售的证券的销售和到期日 | 2,000 | | | 5,100 | | | 541 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他投资活动 | — | | | (100,000) | | | — | |
投资活动提供的现金净额(用于) | 2,000 | | | (94,900) | | | (5,563) | |
融资活动 | | | | | |
支付股息的现金 | (49,991) | | | (50,017) | | | (50,134) | |
| | | | | |
| | | | | |
与股票回购计划相关的股份回购 | — | | | (21,315) | | | (24,569) | |
偿还长期债务 | (30,000) | | | (45,000) | | | — | |
| | | | | |
发行长期债券所得收益 | — | | | 197,061 | | | 98,266 | |
| | | | | |
| | | | | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (79,991) | | | 80,729 | | | 23,563 | |
(减少)现金及现金等价物增加 | (16,699) | | | 55,262 | | | 99,697 | |
年初现金及现金等价物 | 184,426 | | | 129,164 | | | 29,467 | |
年终现金及现金等价物 | $ | 167,727 | | | $ | 184,426 | | | $ | 129,164 | |
Note 23 – 租契
(单位:千)
本公司以出租人和承租人的身份签订租赁合同。
出租人安排
截至2022年12月31日和2021年12月31日,这些租约的净投资为$44,049及$24,979,包括$37,301及$19,646在应收租赁款中,#美元12,875及$8,323剩余余额和美元6,127及$2,990分别在递延收入中。为减低对剩余资产风险的潜在风险,本公司采用首次修订或终端租金调整条款租赁。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月中,公司产生了903及$698这些租赁的收入分别计入综合损益表的贷款利息收入。
Renasant公司及其子公司
合并财务报表附注
附注23-租约(续)
截至2022年12月31日尚未到期的出租人安排的到期日载于下表。
| | | | | |
2023 | $ | 476 | |
2024 | 810 | |
2025 | 995 | |
2026 | 1,254 | |
2027 | 8,289 | |
此后 | 32,225 | |
应收租赁款项总额 | $ | 44,049 | |
承租人安排
截至2022年12月31日和2021年12月31日,使用权资产总额为54,930及$63,547和租赁负债总额为$57,369及$67,067,分别为。下表提供了所列期间的租赁费构成部分和补充资料。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 |
经营租赁成本(因租赁支付而产生的成本) | $ | 7,847 | | | $ | 8,868 | |
短期租赁成本 | 29 | | | 93 | |
可变租赁成本(不包括租赁付款的成本) | 1,056 | | | 1,195 | |
转租收入 | (624) | | | (658) | |
净租赁成本 | $ | 8,308 | | | $ | 9,498 | |
经营租赁--经营现金流(固定付款) | 9,528 | | | 8,666 | |
经营租赁--经营现金流(减少负债) | 7,789 | | | 6,640 | |
加权平均租期--经营租赁(年)(期末) | 17.96 | | 17.25 |
加权平均贴现率--经营租赁(期末) | 3.02 | % | | 3.01 | % |
| | | |
为换取新租赁负债而获得的使用权资产--经营租赁 | $ | 3,475 | | | $ | 8,142 | |
截至2022年12月31日尚未到期的承租人安排的到期日载于下表。
| | | | | |
2023 | $ | 7,342 | |
2024 | 6,320 | |
2025 | 5,207 | |
2026 | 4,758 | |
2027 | 4,156 | |
此后 | 48,292 | |
未贴现现金流合计 | 76,075 | |
现金流贴现 | 18,706 | |
经营租赁负债总额 | $ | 57,369 | |
租金费用是$7,623, $8,298、和$10,044分别为2022年、2021年和2020年。
关于租赁会计的更多信息,见附注1,“重要会计政策”;关于租赁融资应收款,见附注3,“贷款”。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
根据截至2022年12月31日的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)有效地确保公司在根据1934年证券交易法(修订后的证券交易法)提交或提交的报告中披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且该等信息被积累并传达给公司管理层。包括首席执行官和首席财务官,或酌情执行类似职能的人员,以便及时决定所需披露的信息。
独立注册会计师事务所财务报告内部控制管理年度报告及认证报告
本报告第8项“财务报表和补充数据”中“管理层对财务报告的内部控制评估报告”和“独立注册会计师事务所的报告”标题下列出了根据本项目要求提供的资料。
财务报告内部控制的变化
2022年第四季度,财务报告的内部控制没有发生变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性产生重大影响。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
本公司的行政人员
本公司2023年年度股东大会的最终委托书中“执行人员”项下的信息在此并入作为参考。
道德守则
本公司已通过一项商业行为和道德准则,以符合S-K条例第406条的规定,该条适用于本公司的主要执行人员、主要财务人员和主要会计人员等。该公司的道德准则可在其网站www.renasant.com上查阅,点击“公司治理”,然后点击“文件、章程和选定的政策”,然后点击“商业行为和道德准则”。任何人都可以通过发送请求到以下地址向公司索要《商业行为和道德准则》的免费副本:Renasant Corporation,209Troy Street,Tupelo,Missisippi,38804-4827,收件人:General Counsel。本公司拟于其网站上上述指定地址张贴该等资料,以符合表格8-K第5.05项有关修订或豁免本公司商业行为及道德守则条文的披露要求。
公司董事、董事候选人的股东推荐、审计委员会成员
本公司2023年年度股东大会的最终委托书中“公司治理与董事会”和“董事会成员与薪酬--董事会成员”标题下的信息在此并入作为参考。
项目11.高管薪酬
在公司2023年年度股东大会的最终委托书中,“委托书摘要-薪酬和绩效薪酬”、“公司治理和董事会-董事会在风险监督中的作用”、“董事会成员和薪酬-董事薪酬”、“薪酬讨论和分析”、“薪酬委员会报告”、“薪酬委员会联锁和内部人士参与”以及“薪酬表”标题下的信息被并入此处,以供参考。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本公司2023年年度股东大会的最终委托书中“股票所有权”项下的信息在此并入作为参考。
股权薪酬计划信息
截至2022年12月31日,根据股东批准的计划和未经股东批准的计划或安排,没有期权、认股权证或权利未偿还。这些计划和安排是:
•股东批准的计划:我们有两个股东批准的股权薪酬计划:(1)2020年长期激励薪酬计划(“2020 LTIP”)和(2)2011年长期激励薪酬计划,该计划于2021年4月19日到期,但根据该计划,公司在2020年4月27日股东批准2020年LTIP后停止发放赠款或其他奖励。2020年LTIP授权公司向指定参与该计划的董事、高级管理人员和员工授予和奖励股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位。截至2022年12月31日,根据这两个计划,共有836,241股未归属限制性股票未偿还,而截至该日期,两个计划中都没有期权或其他证券未偿还。
•非股东批准的计划和安排:目前唯一有效的未经股东批准的股权补偿计划或安排是我们的递延股票单位计划(“DSU计划”)。根据这项计划,递延补偿用于以公平市场价值“购买”代表我们普通股的单位。公司预留了总计467,500股普通股供发行;截至2022年12月31日,已将总计322,226股普通股的单位分配到账户,其中一些已以普通股的形式分配。本公司不时订立雇佣协议,当中可能包括本公司承诺根据本公司的长期激励性薪酬计划,按固定股份数目或按雇员基本薪酬的百分比发放股权。
下表报告了根据我们的股权薪酬计划剩余可供发行的股票:
| | | | | | | | | | | |
| 股权薪酬计划信息 (2022年12月31日) |
计划类别 | (A)在行使尚未行使的期权、认股权证和权利时须发行的证券数目 | (B)未偿还期权、认股权证和权利的加权平均行使价格(1) | (C)根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏中的证券) |
证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | — | | 1,073,186 | |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | — | | 145,273 | |
总计 | — | | — | | 1,218,459 | |
(1)不考虑根据DSU计划分配的单位。
项目13.某些关系和相关交易,以及董事的独立性
本公司2023年年度股东大会的最终委托书中的“公司治理和董事会”标题下的信息在此并入作为参考。
项目14.首席会计师费用和服务
本公司2023年股东周年大会的最终委托书中“独立注册会计师”项下的信息在此并入作为参考。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表 | | | | | | | | |
(A)-(1)财务报表 |
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2022年、2021年和2020年12月31日终了财政年度的以下合并财务报表和补充资料载于本报告第二部分第8项“财务报表和补充数据”: |
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(i) | | 管理层对财务报告内部控制的评估报告 |
(Ii) | | 独立注册会计师事务所报告 |
(Iii) | | 综合资产负债表--2022年和2021年12月31日 |
(Iv) | | 合并损益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 |
(v) | | 综合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 |
(Vi) | | 综合股东权益变动表-截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度 |
(Vii) | | 合并现金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日终了年度 |
(Viii) | | 合并财务报表附注 |
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(A)-(2)财务报表附表 |
| | |
所有附表都被省略,因为这些附表要么不适用,要么所需资料已列入合并财务报表或附注。 |
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(A)-(3)S-K规则第601项规定的证物 |
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(3)(i) | | 经修订的公司公司章程于2016年5月10日提交给委员会,作为公司10-Q表格的附件3.1提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(3)(ii) | | 经修订及重订的公司章程,于2018年7月20日向证监会提交,作为公司表格8-K的附件3(II)提交,并以引用方式并入本文。 |
| | |
(3)(iii) | | 于2021年4月30日向美国证券交易委员会提交的《修订和重新调整的公司章程》,作为公司8-K表格的证据3(II)提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(3)(iv) | | 于2022年1月28日向美国证券交易委员会提交的《修订和重新调整的公司章程》,作为公司8-K表格的证据3(II)提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(4)(i) | | 经修订的公司公司章程于2016年5月10日提交给委员会,作为公司10-Q表格的附件3.1提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(4)(ii) | | 经修订及重订的公司章程,于2018年7月20日向证监会提交,作为公司表格8-K的附件3(II)提交,并以引用方式并入本文。 |
| | |
4(Iii) | | 于2021年4月30日向美国证券交易委员会提交的《修订和重新调整的公司章程》,作为公司8-K表格的证据3(II)提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
4(Iv) | | 于2022年1月28日向美国证券交易委员会提交的《修订和重新调整的公司章程》,作为公司8-K表格的证据3(II)提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(4)(v) | | 日期为2016年8月22日的Renasant Corporation和Wilmington Trust,National Association之间的附属契约,于2016年8月22日提交给委员会,作为公司8-K表格的证据4.1提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(4)(vi) | | 日期为2016年8月22日的Renasant Corporation和Wilmington Trust,National Association之间的第一份补充契约,于2016年8月22日提交给委员会,作为公司8-K表格的证据4.2提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(4)(vii) | | 日期为2016年8月22日的Renasant Corporation和Wilmington Trust,National Association之间的第二份补充契约,于2016年8月22日提交给委员会,作为公司8-K表格的证据4.3提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
4(Viii) | | 日期为2020年9月3日的Renasant Corporation和Wilmington Trust,National Association之间的第三补充契约,于2020年9月3日提交给委员会,作为公司Form 8-K的证据4.2提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
4(Ix) | | 日期为2021年11月24日的Renasant Corporation和Wilmington Trust,National Association之间的第三补充契约第一修正案,于2021年11月24日提交给委员会,作为公司Form 8-K的证据4.3提交,并通过引用并入本文。 |
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4(x) | | 日期为2021年11月23日的Renasant Corporation和Wilmington Trust,National Association之间的第四份补充契约,作为公司于2021年11月23日提交给委员会的8-K表格的证据4.2提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(4)(xi) | | 2026年到期的5.0%固定至浮动次级票据的格式(载于附件(4)(Vi))。 |
| | |
(4)(xii) | | 2031年到期的5.50%固定至浮动次级票据的格式(载于附件(4)(Vii))。 |
| | |
(4)(Xiii) | | 于2035年到期的4.50%固定利率至浮动利率次级票据的格式(载于附件(4)(Viii))。 |
| | |
(4)(xiv) | | 于2031年到期的3.00%固定利率至浮动利率次级票据的格式(载于附件(4)(X))。 |
| | |
(4)(xv) | | 根据1934年《证券交易法》第12节登记的Renasant公司证券描述,作为公司10-K表格的证据(4)(Viii)于2020年2月27日提交给美国证券交易委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(i) | | Renasant Corporation递延股票单位计划,作为2002年12月23日提交给委员会的S-8表格注册说明书(第333-102152号文件)的附件4.3提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(ii) | | 2002年12月4日对Renasant Corporation递延股票单位计划的修正案,作为2002年12月23日提交给委员会的S-8表格注册说明书(第333-102152号文件)的附件4.4提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(iii) | | 2006年7月19日向委员会提交的Renasant Corporation递延股票单位计划,作为证据99.2提交给委员会,并通过引用并入本文。* |
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(10)(iv) | | 对2007年6月5日修订和重新确定的Renasant Corporation延期股票单位计划的修正案,作为2007年6月29日提交给委员会的S-8表格注册说明书(第333-144185号文件)的证据99.1,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(v) | | 对2008年12月16日修订和重新确定的Renasant Corporation延期股票单位计划的修正案,于2009年2月17日提交给委员会,作为公司8-K表格的证据10.2提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(vi) | | 2012年1月17日修订和重新确定的Renasant Corporation延期股票单位计划修正案,于2012年1月23日提交给委员会,作为公司8-K表格的证据99.1提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(vii) | | Renasant Corporation递延股票单位计划的第5号修正案,作为公司8-K表格的证据10.1于2020年12月18日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
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(10)(Viii) | | 雷纳森公司绩效奖励计划,日期为2018年10月16日,作为公司于2018年10月19日提交给委员会的8-K表格的附件10.1提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(ix) | | Renasant Bank高管递延收入计划,作为公司8-K表格的证据99.1于2007年1月5日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(x) | | 2008年12月16日对Renasant Bank高管递延收入计划的修正案,作为公司8-K表格的附件10.3于2009年2月17日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(xi) | | 对Renasant Bank高管递延收入计划的修正案,日期为2016年12月27日,作为公司10-K/A表格的附件10.1于2017年2月28日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(xii) | | Renasant银行董事递延费计划,于2007年1月5日向委员会提交,作为公司8-K表格的证据99.2提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(Xiii) | | 对2008年12月16日的Renasant银行董事递延费用计划的修正案,作为公司8-K表格的附件10.4于2009年2月17日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(xiv) | | 对2016年12月27日的Renasant银行董事递延费用计划的修正案,作为公司于2017年2月28日提交给委员会的10-K/A表格的附件10.2,并通过引用并入本文。* |
| | |
(10)(xv) | | 2008年1月2日由E.Robinson McGraw公司和Renasant公司签订的高管聘用协议,作为公司8-K表格的附件10.1于2008年3月7日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
| | | | | | | | |
(10)(xvi) | | E.Robinson McGraw和Renasant Corporation于2017年4月25日对高管聘用协议的修正案,作为公司Form 8-K的证据10.1于2017年4月28日提交给委员会,并通过引用并入本文。* |
| | |
(10)(十) | | E.Robinson McGraw和Renasant Corporation于2019年8月19日签署的高管雇佣协议第2号修正案,作为公司10-Q表格的证据10.1于2019年11月7日提交给委员会,并通过引用并入本文。* |
| | |
(十)(十二) | | E·罗宾逊·麦格劳和Renasant Corporation于2021年4月27日签署的高管雇佣协议第3号修正案,作为公司10-Q表格的证据10(I)于2021年5月7日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(xix) | | Renasant Corporation遣散费薪酬计划,作为公司8-K表格的附件10.5于2009年2月17日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(xx) | | Renasant Corporation 2011年长期激励薪酬计划,作为公司最终委托书(文件编号001-13253)的附件A于2016年3月17日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(xxi) | | 日期为2016年12月20日的Renasant Corporation 2011年长期激励薪酬计划修正案,于2017年2月28日提交给委员会,作为公司10-K/A表格的附件10.3提交,并通过引用并入本文。* |
| | |
(10)(Xxii) | | 雷纳森公司和凯文·D·查普曼于2016年1月12日签订的高管聘用协议,作为公司8-K表格的证据10.1于2016年1月13日提交给美国证券交易委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(XXIII) | | Renasant Corporation和Kevin D.Chapman于2018年2月14日签署的高管聘用协议修正案,作为公司10-K表格的附件10.2于2018年2月28日提交给委员会,并通过引用并入本文。* |
| | |
(10)(Xxiv) | | 雷纳森公司和C.Mitchell Waycaster于2016年1月12日签订的高管聘用协议,作为公司8-K表格的附件10.2于2016年1月13日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(xxv) | | 雷纳森公司和C.Mitchell Waycaster于2018年2月14日签署的高管聘用协议修正案,作为公司10-K表格的附件10.3于2018年2月28日提交给委员会,并通过引用并入本文。* |
| | |
(10)(Xxvi) | | 经2016年1月1日和2018年9月5日修订的Brand Group Holdings,Inc.递延薪酬计划于2019年2月27日提交给委员会,作为公司10-K表格的附件10.1提交,并通过引用并入本文。* |
| | |
(10)(Xxvii) | | Renasant银行递延收入计划,作为公司10-K表格的附件10.2于2019年2月27日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(XXVII) | | 对2020年12月14日的Renasant银行递延收入计划的修正案,作为公司10-K表格的附件10.31于2021年2月26日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(Xxix) | | Renasant Corporation 2020长期股权激励薪酬计划,作为公司8-K表格的附件10.1于2020年5月8日提交给委员会,并通过引用并入本文。* |
| | |
(10)(xxx) | | Renasant Corporation 2020长期股权激励薪酬计划下的基于时间的限制性股票奖励协议表格,作为公司10-K表格的证据(10)(Xxx)于2022年2月25日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(Xxxi) | | Renasant Corporation 2020长期股权激励薪酬计划下的基于业绩的限制性股票奖励信函表格,作为公司10-K表格的证据(10)(Xxxi)于2022年2月25日提交给委员会,并通过引用并入本文。* |
| | |
(10)(XXXII) | | 雷纳森公司和柯蒂斯·J·佩里之间于2019年5月3日生效的高管聘用协议,作为公司10-K表格的证据10.33于2021年2月26日提交给委员会,并通过引用并入本文。 |
| | |
(10)(XXXIII) | | 雷纳森公司和詹姆斯·C·马布里四世之间于2020年7月27日生效的高管聘用协议,于2020年7月31日提交给委员会,作为公司8-K表格的证据10.1提交,并通过引用并入本文。 |
| | |
(21) | | 本公司的附属公司 |
| | |
(23) | | 独立注册会计师事务所的同意 |
| | | | | | | | |
| | |
(31)(i) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的要求,颁发首席执行干事证书。 |
| | |
(31)(ii) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的规定,首席财务干事的证明。 |
| | |
(32)(i) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的要求,颁发首席执行干事证书。 |
| | |
(32)(ii) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的规定,首席财务干事的证明。 |
| | |
(101) | | Renasant Corporation截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的以下材料是以内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式编制的:(I)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表,(Ii)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的综合损益表,(Iii)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的综合全面收益表,(Iv)截至2022年、2022年、2021年和2021年12月31日的综合股东权益变动表,(五)截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表和(六)合并财务报表附注。 |
| | |
(104) | | Renasant Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告的封面,格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
| | | | | |
* | 根据表格10-K第15(B)项,管理合同或补偿计划或安排须作为本表格10-K的证物存档。 |
本公司并无任何长期债务工具的授权证券超过本公司及其附属公司在综合基础上总资产的10%。应美国证券交易委员会的要求,该公司将向其提供所有长期债务工具的副本。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 瑞纳森公司 | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | /s/C.米切尔·韦卡斯特 | |
| | | | C.米切尔·韦卡斯特 | |
| | | | 总裁和 | |
| | | | 首席执行官 | |
| | | | | |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。 |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | /s/ James C. Mabry IV
| |
| | | | 詹姆斯·C·马布里四世 | |
| | | | 首席财务官 | |
| | | | (首席财务官) | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | /s/凯利·W·哈奇森
| |
| | | | 凯利·W·哈奇森 | |
| | | | 首席会计官 | |
| | | | (首席会计主任) | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | /s/Gary D.Butler | |
| | | | 加里·D·巴特勒 | |
| | | | 董事 | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | /s/小唐纳德·克拉克 | |
| | | | 小唐纳德·克拉克 | |
| | | | 董事 | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | 约翰·M·克里克莫尔 | |
| | | | 约翰·M·克里克莫尔 | |
| | | | 董事长兼董事副董事长 |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | /阿尔伯特·J·戴尔,III | |
| | | | 阿尔伯特·J·戴尔,III | |
| | | | 董事 | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | /s/Jill V.Deer | |
| | | | 吉尔·V·迪尔 | |
| | | | 董事 | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | /s/康妮·L·恩格尔 | |
| | | | 康妮·L·恩格尔 | |
| | | | 董事 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | /s/约翰·T·福伊 | |
| | | | 约翰·T·福伊 | |
| | | | 董事 | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | 理查德·L·海耶,Jr. | |
| | | | 小理查德·L·海耶 | |
| | | | 董事 | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | 小尼尔·A·霍兰德 | |
| | | | 小尼尔·A·霍兰德 | |
| | | | 董事 | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | 罗宾逊·麦格劳 | |
| | | | E.罗宾逊·麦格劳 | |
| | | | 董事会主席和董事 | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | /s/Michael D.Shmerling | |
| | | | 迈克尔·D·施梅林 | |
| | | | 董事 | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | /s/肖恩·M·萨格斯 | |
| | | | 肖恩·M·萨格斯 | |
| | | | 董事 | |
| | | | | |
日期: | 2023年2月24日 | 依据: | | /s/C.米切尔·韦卡斯特 | |
| | | | C.米切尔·韦卡斯特 | |
| | | | 董事、总裁和 | |
| | | | 首席执行官 | |
| | | | (首席行政主任) |