lob-2022123100014621202022财年错误是不是是是http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#GainLossOnSalesOfLoansNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#GainLossOnSalesOfLoansNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#GainLossOnSalesOfLoansNet千真万确千真万确千真万确千真万确千真万确千真万确假象http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://www.liveoakbank.com/20221231#NoninterestIncomeLeaseIncomehttp://www.liveoakbank.com/20221231#NoninterestIncomeLeaseIncomehttp://www.liveoakbank.com/20221231#LoanServicingAssetRevaluationhttp://www.liveoakbank.com/20221231#LoanServicingAssetRevaluation信贷额度为无担保,应计利息为30天SOFR加1.25%,利率上限为4.25%,利率下限为2.75%。付款仅为利息,所有本金和应计利息于2024年10月10日到期。P7y00014621202022-01-012022-12-3100014621202022-06-30ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
| | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 .
委托文件编号:001-37497
Live Oak BancShares,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
北卡罗来纳州 | | 26-4596286 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
Tiburon大道1741号, 威尔明顿, NC | | 28403 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: (910) 790-5867
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
有投票权的普通股,每股无面值 | LOB | 纽约证券交易所股份有限公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是x NO o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是o NO x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x NO o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x NO o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | o |
非加速文件管理器 | o | 较小的报告公司 | o |
| | 新兴成长型公司 | o |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 x
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。 o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对登记人的任何执行干事在相关恢复期间根据§240.10D-1(b). o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。 是o 不是x
截至2022年6月30日,注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为$1,118,535,078。每位高管和董事持有的普通股已被排除在外,因为这些人可能被视为关联公司。注册人没有投票权的普通股没有公开市场。在这一计算中,注册人假设每股无投票权普通股的市值等于一股有投票权普通股的市值。
只适用于公司注册人:
截至2023年2月22日,有44,146,013已发行的注册人有投票权的普通股的股份。
以引用方式并入的文件
登记人计划在2023年股东周年大会之后提交的最终委托书的部分内容被纳入第三部分。登记人提交给股东的截至2022年12月31日的年度报告的部分内容将在本报告日期后在登记人网站上张贴,并通过引用纳入第二部分。
Live Oak BancShares,Inc.
表格10-K的年报
2022年12月31日
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | | |
第1项。 | 业务 | 1 |
第1A项。 | 风险因素 | 17 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 36 |
第二项。 | 属性 | 37 |
第三项。 | 法律诉讼 | 38 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 38 |
第II部 | | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 39 |
第六项。 | [已保留] | 39 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 40 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 69 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 71 |
| 独立注册会计师事务所报告 | 72 |
| 截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | 77 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的综合收益表 | 78 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益表 | 79 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合股东权益变动表 | 80 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 | 81 |
| 合并财务报表附注 | 83 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 140 |
第9A项。 | 控制和程序 | 140 |
项目9B。 | 其他信息 | 141 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 141 |
第三部分 | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 142 |
第11项。 | 高管薪酬 | 142 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 142 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 142 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 142 |
第四部分 | | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 143 |
项目16 | 表格10-K摘要 | 146 |
| 签名 | 147 |
有关前瞻性陈述的重要说明
这份Form 10-K年度报告(以下简称“报告”)包含管理层认为符合1995年私人证券诉讼改革法含义的前瞻性陈述。这些陈述一般与Live Oak BancShares,Inc.(“本公司”)的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩或业务有关。它们通常可以通过使用前瞻性术语来识别,例如“相信”、“预期”或“预期”、“计划”、“项目”、“目标”、“估计”、“将”、“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“继续”、“打算”、“展望”或“预期”,或这些和类似词语的变体,或者通过讨论涉及风险和不确定性的战略。您不应过度依赖这些陈述,因为它们会受到风险和不确定性的影响,包括但不限于本报告所述的风险和不确定性。在考虑这些前瞻性陈述时,您应该牢记这些风险和不确定性,以及管理层可能做出的任何警示性声明。此外,您应将这些陈述视为仅在作出之日发表,且仅基于公司当时实际已知的信息。管理层不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。本报告中包含的前瞻性陈述基于对公司业务、管理层的信念和假设的当前预期、估计和预测。这些陈述不是对公司未来业绩的保证,涉及某些难以预测的风险、不确定因素和假设。因此, 实际结果和结果可能与前瞻性陈述中表达或预测的内容大不相同。这些风险、不确定因素和假设包括但不限于:
•借款人的财务状况恶化,导致公司的贷款和租赁损失大幅增加,并为这些损失和对经营结果和财务状况的其他不利影响拨备;
•小企业管理局(“SBA”)规则、规章和贷款产品的变化,具体包括第7(A)条计划、SBA标准操作程序的变化或Live Oak Banking公司(“银行”或“Live Oak Bank”)作为SBA优先贷款人的地位的变化;
•改变其他政府贷款项目的规则、法规或程序,包括美国农业部(USDA)的规则、法规或程序;
•影响存款水平和构成、贷款需求以及贷款抵押品、证券和利息敏感型资产和负债价值的利率变化;
•为可能的贷款和租赁损失建立准备金的假设失败;
•与经济状况、审查结论或监管动态相关的贷款承保、资信审查或损失准备金政策的变化;
•全球卫生危机和流行病,如冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行对贸易(包括供应链和出口水平)、旅行、员工生产力和其他可能对金融市场、经济活动和客户行为产生不稳定和负面影响的经济活动的影响;
•减少或终止本公司使用对本公司业务模式成功或开发下一代银行平台至关重要的基于技术的平台的能力,包括本公司的运营或安全系统或其第三方服务提供商的系统发生故障或遭到破坏;
•公司所在地区的国际、国家或地方金融市场状况的变化,包括业务形成和增长速度的降低、对公司产品和服务的需求、商业和住宅房地产开发和价格、出售贷款的二级市场支付的溢价以及服务权的估值;
•适用于银行控股公司和银行业的会计原则、政策和准则的变化;
•股权、固定收益、商业票据和其他证券市场的波动,这可能影响可获得性、市场流动性水平和定价;
•来自其他商业银行、非银行贷款人、消费金融公司、信用社、证券经纪公司、保险公司、货币市场和共同基金,以及在本公司所在市场区域和其他地方经营的其他金融机构,包括在区域、国家和国际经营的机构,以及通过邮件、电话和互联网提供银行产品和服务的竞争对手的竞争影响;
•公司吸引和留住关键人才的能力;
•政府货币和财政政策的变化以及其他立法和监管的变化,包括小企业管理局或美国农业部贷款计划和投资税收抵免方面的变化;
•美国长期主权债务的信用评级恶化,美国政府可能采取的避免超过债务上限的行动,以及围绕债务上限和联邦预算的不确定性;
•政治经济条件的变化;
•加强对金融产品和服务的监管审查的影响,主要由消费者金融保护局和各种国家机构牵头;
•公司遵守监管机构对其施加的任何要求的能力,以及可能导致的潜在负面后果;
•运营、合规和其他因素,包括公司开展业务所在地区的条件,如恶劣天气或贷款收益将用于的服务或产品的可获得性减少,这些因素可能会阻止或推迟关闭和融资贷款,然后才能在二级市场出售;
•本公司或本行可能不时参与的任何合并、收购或其他交易的影响,包括管理层成功整合任何收购业务的能力;
•因未决或未来的诉讼、政府调查或私人行动而产生的不利结果,包括相关费用和开支;
•公司向美国证券交易委员会提交的报告中不时列出的其他风险因素,包括本报告中“风险因素”项下描述的风险因素;以及
•本公司在管理上述风险方面的成功。
除非另有披露,否则前瞻性表述不能反映:(I)任何收购、资产剥离或以前未披露的类似交易的影响;(Ii)法律、法规或监管解释的任何变化;或(Iii)现行股息或回购策略的任何变化,在每种情况下,均发生在作出该等表述之日之后。所有前瞻性陈述仅说明发表此类陈述之日的情况,公司没有义务更新任何陈述,反映该陈述发表之日之后的事件或情况,或反映意外事件的发生。
第一部分
第1项。生意场
一般信息
总部设在北卡罗来纳州威尔明顿的Live Oak BancShares,Inc.(单独称为“BancShares”,及其子公司包括Live Oak Banking Company,“公司”,也称为“我们”和“We”)是Live Oak Banking Company(“银行”或“Live Oak Bank”)的银行控股公司。该银行于2008年2月成立,是一家在北卡罗来纳州注册的商业银行,运营着一个成熟的全国小企业贷款和存款收集在线平台。BancShares于2008年12月18日根据北卡罗来纳州的法律成立,目的是作为Live Oak银行的银行控股公司。BancShares于2015年7月完成首次公开募股(IPO)。
“公司”(The Company)
本公司主要发放部分由美国小企业管理局(SBA)担保的贷款,少量由美国农业部(USDA)美国农村能源计划(REAP)担保,水与环境计划(WEP),商业与工业(“B&I”)和社区设施贷款计划。这些贷款面向小型企业和专业人士,该公司认为这些企业和专业人士的风险较低。该公司贷款重点关注的行业或“垂直行业”都是经过精心挑选的。该公司还向这些垂直领域以外的选定借款人提供更广泛的贷款。
除了专注于行业垂直市场外,该公司还强调发展对客户业务的详细了解。这种知识在一定程度上是通过与客户的虚拟和/或定期访问来发展的,无论他们身在何处。这些定期访问旨在为公司和客户在整个贷款关系中培养深入和个性化的体验。本公司已经开发并继续完善以技术为基础的平台,以促进在全国范围内向小企业社区提供金融服务,并利用这项技术来优化公司的贷款发放流程、客户体验、报告指标和服务活动。该公司在整个贷款过程中高效地为客户提供服务,并通过基于技术的平台监控他们的业绩,而不需要维护传统的分支机构。
关于公司业务、财务业绩和经营结果的更多信息,请参阅本报告第二部分第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“概述”和“执行摘要”。关于本公司应报告分部的讨论,请参阅本报告第二部分第8项.财务报表和补充数据中的附注16.分部。
该公司有投票权的普通股在纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)交易,代码为“LOB”。截至2023年1月31日,公司有226名有投票权的普通股持有人。该公司的主要执行办事处位于北卡罗来纳州威尔明顿市蒂伯龙大道1741号,邮编:28403。该公司设有网站:www.liveoakbank.com。网站上提供的文件包括:(I)公司的道德守则和利益冲突政策;以及(Ii)董事会审计和风险、薪酬、提名和公司治理委员会的章程。任何要求复印件的股东也可以获得这些文件的印刷版。
此外,公司网站还免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告,以及在以电子方式提交或提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)后,在合理可行范围内尽快对这些报告进行修正。这些文件也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上获得。
本公司还将通过邮寄方式免费向任何股东提供本报告的副本以及公司网站上提供的任何文件。申请请发送至Live Oak BancShares,Inc.,注意:北卡罗来纳州威尔明顿Tiburon Drive 1741号公司秘书,邮编:28403。
员工与人力资本资源管理
公司的基本经营理念是,人是我们最宝贵的资产,因为每一个为我们工作的人都有潜力影响我们的成功以及我们客户的成功。公司的员工是我们深厚的行业和产品专业知识的来源,也是我们文化的体现。正是这种行业垂直专业知识、产品知识和我们的文化使公司脱颖而出,使我们能够提供前所未有的客户体验,并履行我们的使命,推动全国小企业的增长,成为美国的小企业银行。
作为一家金融机构,我们吸引、培养和留住高素质员工的能力对我们的成功至关重要。公司的核心价值观创新、奉献、所有权、尊重和团队合作是我们文化的支柱,代表了我们对每一位员工的期望。我们相信我们的员工为我们的公司及其股东提供了巨大的价值。
人口统计
截至2022年12月31日,公司拥有955名全职员工、19名兼职员工和30名独立承包商。该公司的所有员工都不受集体谈判协议的保护,管理层认为与员工的关系良好。
多样性和包容性
公司致力于为不同的员工营造一个欢迎、支持和公平的环境。为了实现这一目标,公司将重点放在参与、意识、培训、问责、教育和沟通上。2022年,公司成立了6个员工资源小组和9个兴趣小组,通过分享兴趣和经验创建社区和联系。此外,领导者还参与了偏见、倡导和系统包容培训等发展机会,100%的公司招聘人员完成了Dei和招聘偏见培训。该公司还更新了产假/陪产假政策,为新父母提供更多时间。6月19日的国家独立日和退伍军人日扩大了范围,赞助了校园内的活动,以庆祝和支持当地不同所有制的小企业。该公司的多样性、股权和包容性倡议既关注内部,也关注外部。它致力于为背景人数不足的人提供和加强支助基础设施,这在2023年及以后仍然是一项战略举措。公司打算继续确定、监测和衡量有意义的多样性和包容性目标,通过教育、沟通和招聘努力继续营造一个欢迎的环境,并提供支持,使不同的员工拥有他们成功和茁壮成长所需的资源和关系。
补偿
我们相信,通过服务和技术为全国小企业主创造前所未有的银行体验,将建立长期的股东价值。为了实现这一目标,我们努力发现、招聘、留住和激励优秀员工。我们的薪酬计划基于这样的前提,即员工应根据他们对公司盈利和成功的个人贡献而得到公平和公平的待遇。我们采用固定薪酬和激励性薪酬相结合的方式,包括基本工资、现金奖金和股权薪酬。我们还为符合条件的员工提供401(K)储蓄计划。
我们的薪酬计划旨在激励员工成功执行我们的使命。本公司认为,最有效的激励性薪酬计划努力实现以下目标:
•使薪酬与职责和绩效保持一致;
•使员工的利益与股东的利益保持一致;
•激励业绩以实现业务目标;
•清晰地向员工传达薪酬政策和结构;
•激励行为以增加长期盈利能力,同时保持公司对安全和稳健的主要承诺;以及
•吸引和留住人才,并在业务部门内建立领导层继任。
福利和福利
由于我们业务的成功从根本上与我们员工的福祉有关,我们为他们提供支持他们的身体、经济和情感福祉的福利。我们为我们的员工提供灵活方便的保险计划,旨在满足他们的需求及其家庭需求。除了强大的医疗、牙科和视力保险外,我们还为符合条件的员工提供受抚养人护理的灵活支出账户、带薪假期、员工援助计划、短期和长期残疾保险以及定期人寿保险。
我们对员工健康的关注不仅仅是保险福利。该公司提供一个专注于身体、精神、情绪和财务健康的内部网站的访问,并在其威尔明顿总部设施中为员工提供现场健康诊所、现场物理治疗预约,以及配备有认证的体能教练和定期安排的现场和虚拟健康课程的现场健康设施。该公司在威尔明顿的主园区还提供两家现场餐厅,提供健康选择,并可满足特定的饮食需求。
我们将继续汲取应对新冠肺炎疫情的经验教训。灵活性仍然是我们对员工整体福祉的承诺的重要组成部分。我们100%基于云的运营使我们的员工能够根据个人情况的需要在远程工作和面对面之间自由过渡,而不会对我们的运营或客户体验产生实质性影响。
对价值观和道德的承诺
除了我们的核心价值观,我们还通过了一项道德准则和利益冲突政策,为员工做出适当决定提出了期望和指导。我们的道德准则和利益冲突政策涵盖了利益冲突、遵守法律、适当使用公司资产、保护机密信息和报告违规行为等主题。我们的道德守则和利益冲突政策反映了我们以公平、诚实、负责任和道德的方式运营的承诺,并为在涉嫌违反我们的政策的情况下报告投诉提供了方向。
专业发展和培训
我们相信,我们员工的培训和职业发展对员工留任、客户体验以及最终的股东价值都有积极的影响。公司制定了特定的培训计划和资源,以满足公司内各种角色、技能和部门的需求,包括:
•内部和外部主导的经理培训和职业发展;
•内部主导的针对特定角色技能的“午餐和学习”会议;
•个人和专业发展、基于技能的学习、领导能力发展和管理职能的网上学习模块和培训;
•正式的跨部门团队,负责技术、倡议的推出和变革管理;以及
•报销特定职业证书和所需继续教育的学费。
沟通和参与
我们相信,公司的成功和为股东创造长期价值的最终目标始于员工了解他们的工作如何为公司的整体战略做出贡献。为此,我们通过各种渠道与员工沟通,并鼓励公开和直接的沟通,包括:
•一年一度的全公司“全体员工”会议;
•定期安排市政厅会议,由我们的主要高管领导,并根据需要每季度或更频繁地举行;
•世行总裁通过内部企业社交媒体网络发布的定期帖子;以及
•一个开放的环境,鼓励交流、合作和信息自由流动。
业务部门内部和业务部门之间的协作是我们为客户和利益相关者提供服务和创造价值的方法的标志。
竞争
美国的商业银行业务竞争异常激烈。该公司与全国性的银行组织竞争,包括总部设在该国的最大的商业银行,所有这些银行都设有小企业贷款部门。该公司还与其他联邦和州特许金融机构竞争,如社区银行和信用合作社、金融和商业发展公司、个人对个人和市场贷款机构以及其他非银行贷款机构。该公司的许多竞争对手都有更高的法定贷款限额,而且考虑到它们的规模和资源,还能够提供更广泛的服务和更多地利用媒体广告。
尽管小企业贷款机构之间竞争激烈,但该公司认为,它占据着有别于竞争对手的贷款类别。公司的主要优势之一是其使用的以技术为基础的平台,管理层认为这加快了公司发出建议书、完成信贷尽职调查、最终确定承诺和改善整体客户体验的能力。该公司认为,其人员也提供了竞争优势,因为他们包括在公司已确定的垂直领域具有相关经验的行业参与者。
附属公司
除本行外,截至2022年12月31日,BancShares直接或间接持有以下全资材料子公司:
•Canapi Advisors,LLC(简称Canapi Advisors),成立于2018年9月,旨在为专注于将风险资本投资于新兴金融科技公司的一系列基金提供投资咨询服务;
•Live Oak Ventures,Inc.成立于2016年8月,目的是投资于符合公司成为金融技术领先者的战略计划的业务;
•Live Oak Grove,LLC成立于2015年2月,旨在为公司员工和商务访客提供位于公司北卡罗来纳州威尔明顿总部的现场餐厅位置;以及
•政府贷款解决方案公司(GLS)是一家管理和技术咨询公司,专门从事政府担保贷款的结算、会计和证券化流程,包括根据SBA 7(A)贷款计划发放的贷款和美国农业部担保的贷款。
2010年,世行成立了全资子公司Live Oak No.1,Inc.,以持有被世行取消抵押品赎回权的房产。
2018年,世行成立了Live Oak Private Wealth,LLC(LOPP),这是一家注册投资顾问公司,为高净值个人和家庭提供战略财富和投资管理服务。2022年第一季度,乔利资产管理公司(Jolley Asset Management,LLC)被合并为Lopw。Jam之前是Lopw的全资子公司。
In 2019,Live Oak Clean Energy Finding LLC(“LOCEF”)成为世行的子公司。LOCEF成立于2016年11月,是BancShares的子公司,目的是为实体提供可再生能源应用的融资。
Tiburon Land Holdings,LLC成立于2022年第三季度,是世行的子公司,持有世行总部附近的土地,包括湿地和其他受保护财产,供世行员工和客户使用和享受。
运营细分市场
公司的运营按照两个可报告的经营部门进行管理,这两个部门包括银行业务和金融科技。请参阅标题中的章节项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析以及附注16.项目8所列合并财务报表附注中的分段.本报告其他地方的财务报表和补充数据。
监督和监管
一般信息
该公司在其各自的活动和运营方面受到广泛的监管。对该公司进行监督和审查的框架很复杂。这一框架包括联邦和州法律、法规、政策声明、指导意见和其他确定金融机构义务和要求的解释性材料。
银行及其控股公司的监管规定会通过立法变化、监管修订以及联邦和州银行机构审查员和监管人员不断变化的监管目标而不断修订。无法预测可能影响公司业务的法律法规变更的内容或时间。适用于该公司的监管框架的任何变化都可能对其运营产生重大不利影响。
除了以下概述的监管和监督外,BancShares是一家根据1934年证券交易法(以下简称交易法)规定的报告公司,必须向美国证券交易委员会提交报告,并在其他方面遵守联邦证券法。BancShares的有投票权的普通股在纽约证券交易所上市。因此,除了美国证券交易委员会颁布的规则外,BancShares还必须遵守适用于纽约证交所上市公司的上市标准。适用于BancShares的纽交所上市标准包括与董事独立性相关的公司治理标准;对审计、提名和薪酬委员会章程、成员资格和程序的要求;以及股东批准股权薪酬安排等。
以下讨论并不是对受美国银行法律法规监管的所有活动或此类法律法规对公司的影响的完整描述。相反,它的目的是简要总结公司运营的法律和监管框架,并描述影响其业务和运营的某些法律要求。以下列出的信息可能会更改。
联邦银行控股公司的监管和结构
作为一家注册银行控股公司,BancShares须遵守经修订的《1956年银行控股公司法》(下称《BHCA》)的规定,并须遵守美国联邦储备委员会(美联储)的监督、审查和报告要求。本行为北卡罗来纳州特许商业银行,须接受联邦存款保险公司(“FDIC”)及北卡罗来纳州银行监理署(“NCCOB”)的监管、监督及审查。
BHCA要求每家银行控股公司在以下情况之前获得美联储的事先批准:
•收购后,如果银行控股公司直接或间接拥有或控制银行5%以上的有表决权股份,可以直接或间接拥有或控制任何银行的任何有表决权的股份;
•它或其任何附属公司(银行除外)可收购任何银行的全部或实质上所有资产;或
•可以与其他任何银行控股公司合并或合并。
BHCA进一步规定,美联储不得批准任何会导致垄断或大幅减少银行业务竞争的交易,除非满足社区需求的公共利益超过了反竞争的影响。美联储还必须考虑所涉银行控股公司和银行的财政和管理资源及未来前景,以及所服务社区的便利性和需要。对财政资源的考虑一般侧重于资本充足性,而对便利性和需求问题的考虑部分侧重于1977年《社区再投资法》的执行情况,这两个问题在其他地方有更详细的讨论。
除各种例外情况外,《BHCA》和《银行控制变更法》以及相关法规要求,任何个人或公司在获得对银行控股公司的“控制权”之前,都需要美联储的批准。如果个人或公司获得银行控股公司任何类别有投票权证券的25%或更多,控制权被最终推定为存在。如果个人或公司获得任何类别有投票权证券的10%或更多,但低于25%,并且以下任一者,也被推定为存在控制权,尽管是可推翻的:
•银行控股公司有根据《交易法》第12条登记的证券;或
•没有其他人在交易后立即拥有该类别有投票权的证券的更大比例。
BancShares的有投票权的普通股是根据《交易法》第12条登记的。《条例》规定了一种对可反驳的控制权推定提出质疑的程序。
《银行控股条例》一般禁止银行控股公司直接或间接拥有或控制并非银行或银行控股公司的任何公司的任何有表决权股份,或从事银行业务以外的活动、管理或控制银行或其他获准附属公司,以及收购或保留对从事与银行业务或管理或控制银行密切相关的活动以外的任何活动的公司的直接或间接控制。在确定某一特定活动是否被允许时,美联储会考虑是否可以预期进行该活动会给公众带来超过可能的不利影响的好处,例如资源过度集中、减少或不公平竞争、利益冲突或不健全的银行做法。美联储有权命令银行控股公司或其附属公司终止任何附属公司的任何活动或控制,当该活动或控制的继续对该银行控股公司的任何银行附属公司的金融安全、稳健或稳定构成严重风险时。
根据BHCA,银行控股公司可以向美联储提交选举,被视为金融控股公司,并从事更多金融活动。选举必须伴随着一份证明,证明该公司所有有保险的存托机构子公司都“资本充裕”且“管理良好”。此外,1977年的《社区再投资法案》对每一家附属银行的评级必须令人满意或更好。如果在成为金融控股公司并从事银行控股公司不允许的活动后,该公司未能继续满足成为金融控股公司的任何先决条件,该公司必须与美联储达成协议,以遵守所有适用的资本和管理要求。如果该公司没有在180天内恢复合规,美联储可以命令该公司剥离其子公司银行,或者该公司可以停止或剥离对从事仅允许被视为金融控股公司的银行控股公司的活动的公司的投资。BancShares提交了选举,并于2016年成为一家金融控股公司。
根据美联储的政策以及2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)的规定,BancShares预计将成为Live Oak Bank的财务实力来源,并投入资源支持Live Oak Bank。当BancShares可能不倾向于提供这种支持,或者它可能不符合BancShares的最佳利益或其股东的最佳利益时,可能需要这种支持。此外,BancShares向Live Oak Bank提供的任何资本贷款只有在Live Oak Bank的存款和各种其他债务得到全额偿还后才能偿还。
Live Oak Bank还受到许多影响其业务、活动和运营的州和联邦法律和法规的约束,并由州和联邦银行监管机构进行监督和审查。FDIC和NCCOB定期审查Live Oak Bank的运营,并被授权批准或不批准合并、合并、设立分行和类似的企业行动。这些机构还有权防止不安全或不健全的银行做法或其他违法行为的继续或发展。
《银行合并法》
《联邦存款保险法》第18(C)条,俗称《银行合并法》,要求任何银行在(I)与另一家银行合并或合并,(Ii)购买或以其他方式收购另一家银行的资产,或(Iii)承担另一家银行的存款负债之前,必须事先获得适当的联邦银行监管机构的书面批准。
《银行合并法》禁止适用的联邦银行监管机构批准任何拟议的合并交易,这些交易将导致垄断,或可能进一步合并或合谋垄断或试图垄断美国任何地区的银行业务。同样,《银行合并法》禁止适用的联邦银行监管机构批准一项拟议的合并交易,该交易在该国任何地区的影响可能是大幅减少竞争,或倾向于造成垄断,或以任何其他方式限制贸易。如果适用的联邦银行监管机构发现,拟议交易的反竞争影响显然超过了交易在满足所服务社区的便利和需求方面的可能影响,则合并交易的效果将大大减少竞争、倾向于创造垄断或以其他方式限制贸易,则可例外。
在每一项拟议合并交易中,适用的联邦银行监管机构还必须考虑现有和拟议机构的财务和管理资源及未来前景、要服务的社区的便利性和需要,以及参与拟议合并交易的每个受保存管机构在打击洗钱活动方面的效力,包括在海外分行。
州法律
Live Oak Bank受到NCCOB的广泛监督和监管。NCCOB负责监督州法律,这些法律对银行资本设定了具体要求,并监管银行的存款、贷款和投资,包括金额、类型,在某些情况下,还包括利率。NCCOB监督并对北卡罗来纳州特许银行进行定期检查,以确保遵守州银行法规,银行必须定期向NCCOB提交报告,详细说明其资源、资产、负债和财务状况。除其他事项外,NCCOB还监管北卡罗来纳州特许银行的合并和合并、银行的资本要求、向高级管理人员和董事提供的贷款、股息支付、记录保存、贷款和投资的类型和金额,以及分行的设立、搬迁和关闭。
NCCOB对北卡罗来纳州的银行拥有广泛的执行权。这种权力包括发布停止令和寻求民事罚款的能力。NCCOB还可以在各种情况下接管北卡罗来纳州的一家银行,包括违反其章程或适用法律、以不安全和不健全的方式运营,或由于其资本减值,并可指定接管人。
BancShares还被要求在NCCOB保持作为银行控股公司的注册。除某些例外情况外,未经NCCOB事先批准,BancShares不得获得对另一家银行或银行控股公司的控制权,或完成与另一家公司的合并或其他合并交易。如果NCCOB认定控股公司违反了任何银行法,而控股公司未能遵守NCCOB要求其停止和停止此类违法行为的命令,NCCOB还有权对该控股公司实施民事罚款。
北卡罗来纳州总则第53和53C章规定了银行股份和银行所受的主要州银行法。《北卡罗来纳州商业公司法》也适用于作为北卡罗来纳州商业公司的BancShares和作为北卡罗来纳州银行公司的银行。
支付股息及其他限制
BancShares是一个独立于银行的法人实体。虽然根据联邦和州法律,银行可以向控股公司支付股息或以其他方式提供资金的程度受到各种法律和监管限制,但银行股票的现金收入的一个主要来源是来自银行的股息。相关的联邦和州监管机构有权禁止州银行或银行控股公司,包括银行和BancShares,从事这种监管机构认为在开展业务时构成不安全或不健全的做法。支付股息,视乎银行的财政状况,可被视为在经营业务时构成不安全或不健全的做法。
北卡罗来纳州的商业银行,如Live Oak Bank,在获准支付股息方面受到法律限制。具体地说,被保险的存款机构,如Live Oak Bank,被禁止进行资本分配,包括支付股息,如果在进行这种分配后,该机构会变得“资本不足”(如适用的法律和法规中对该术语的定义)。
美联储发布了一份关于银行控股公司支付现金股息的政策声明,其中表达了美联储的观点,即银行控股公司只有在控股公司过去四个季度的净收入足以支付现金股息和与控股公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致的收益保留率的情况下,才应支付现金股息。美联储还表示,出现严重财务问题的控股公司借入资金支付股息是不合适的。此外,根据美联储通过的迅速纠正行动规定,如果控股公司的任何银行子公司被归类为资本不足,美联储可以禁止该公司支付任何股息。
如果购买或赎回的总对价,加上在过去12个月内为所有此类购买或赎回支付的净对价,相当于其合并净值的10%或更多,则银行控股公司必须就购买或赎回其未偿还股权证券的任何购买或赎回事先书面通知美联储。如果美联储确定该提议将构成不安全或不健全的做法,或违反任何法律、法规、美联储命令或美联储施加的任何条件,或与美联储达成书面协议,则美联储可能不批准此类购买或赎回。
2022年8月,《2022年降低通货膨胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)颁布。其中,爱尔兰共和军对美国上市公司在2022年12月31日之后回购的股票的公平市场价值征收新的1%的消费税。除某些例外情况外,回购的股票价值是在扣除当年发行的股票(包括根据补偿安排发行的股票)后确定的。
资本充足率
将军。BancShares必须符合美联储既定的资本充足率标准,Live Oak Bank必须遵守FDIC建立的资本充足率标准。美联储颁布了两项衡量银行控股公司资本充足率的基本指标:基于风险的指标和杠杆指标。银行控股公司必须满足所有适用的资本标准,才能被视为合规。
基于风险的资本标准旨在使监管资本要求对银行和银行控股公司之间的风险状况差异很敏感,考虑到表外敞口,并将持有流动资产的不利因素降至最低。
资产和表外项目被分配到广泛的风险类别,每个类别都有适当的权重。由此产生的资本比率表示资本占总风险加权资产和表外项目的百分比。根据适用的资本标准,基于风险的最低资本比率是普通股一级资本与风险加权资产的比率为4.5%,一级资本与风险加权资产的比率为6%,以及总资本与风险加权资产的比率为8%。此外,为了避免对资本分配和酌情红利支付的限制,BancShares和银行除了满足最低普通股一级资本比率外,还必须满足普通股一级资本的资本保护缓冲。资本保护缓冲设定为2.5%的普通股一级资本与风险加权资产的比率,这一比率高于4.5%的最低普通股一级资本与风险加权资产的比率。普通股一级资本主要由留存收益和普通股工具(符合严格规定的标准)、库存股净额以及进行必要的资本扣除和调整后组成。一级资本由普通股一级资本加上额外的一级资本组成,一级资本由符合特定资格标准的非累积永久优先股和类似工具组成。总资本由一级资本加二级资本组成,二级资本由原始期限至少为五年的次级债务和有限数额的贷款损失准备金组成。
于2022年12月31日,根据适用的资本标准计算,本公司的基于风险的资本比率为普通股一级资本对风险加权资产的12.47%,一级资本对风险加权资产的12.47%,以及总资本对风险加权资产的13.73%。
此外,美联储还为银行控股公司制定了最低杠杆率指导方针。这些准则规定,对于银行控股公司,一级资本与平均表内总资产、商誉和某些其他无形资产的最低比率为4%。2022年12月31日的银行股比率为9.26%,而2021年12月31日的比率为8.87%。指引还规定,经历内部增长或进行收购的银行控股公司,预计将保持强大的资本头寸,大大高于最低监管水平,而不会严重依赖无形资产。此外,美联储表示,在评估扩张或新活动的提议时,它将考虑“有形的一级资本杠杆率”和其他资本实力指标。
如果不能满足资本金准则,银行可能会面临各种执法补救措施,包括发布资本金指令、联邦存款保险公司终止存款保险、禁止接受经纪存款,以及对其业务的某些其他限制。如下所述,FDIC可以对未能满足适用资本要求的FDIC保险的存款机构施加实质性的额外限制。
立即采取纠正措施。《联邦存款保险法》(简称《外国直接投资法》)要求,如果存款机构不符合最低资本金要求,联邦银行监管机构必须“迅速采取纠正行动”。《外国直接投资法》规定了五个资本等级:“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。存款机构的资本等级将取决于其资本水平与各种相关资本指标和监管规定确定的某些其他因素的比较情况。
如果一家机构被确定处于不安全或不健全的状况,或在某些事项上获得不满意的审查评级,则该机构可能被降级至或被视为处于低于其资本比率所示的资本类别。截至2022年12月31日,Live Oak Bank的资本水平符合适用法规的“资本充足率”。
外国直接投资法案一般禁止FDIC保险的银行进行资本分配(包括支付股息)或向其控股公司支付任何管理费,如果该银行之后或之后将出现资本不足。“资本不足”的银行受到增长限制,并被要求提交资本恢复计划。联邦监管机构可能不会接受资本恢复计划,除非确定该计划是基于现实的假设,并有可能成功恢复银行的资本。此外,要使资本恢复计划成为可接受的,银行的母公司控股公司必须保证该机构将遵守该资本恢复计划,直到该机构在连续四个日历季度中的每个季度平均获得足够的资本。根据该担保,母控股公司的总负债仅限于下列金额中较小的一项:(I)相当于该银行“资本不足”时总资产的5%的金额;以及(Ii)使该机构在未能遵守该计划时符合适用于该机构的所有资本标准所需的(或本应是必要的)金额。如果一家银行未能提交一份可接受的计划,它将被视为“资本严重不足”。
“资本严重不足”的投保银行可能会受到一些要求和限制,包括命令出售足够的有表决权股票以成为“充分的资本”,要求减少总资产,停止接受代理银行的存款,或解雇董事或高级管理人员,以及对存款利率、高管薪酬和母公司控股公司的资本分配进行限制。“资本严重不足”的机构须委任接管人或保管人,不得支付某些次级债务的本金或利息,不得为高杠杆交易提供信贷,或在正常业务过程以外进行任何重大交易。
资本不充足的银行也受到与经纪存款有关的某些限制。如果一家银行的资本不充足,在没有FDIC事先批准的情况下,它不能接受经纪存款。即使获得批准,利率限制也将制约该机构可能为经纪存款支付的利率。截至2022年12月31日,Live Oak Bank资本充足,因此其经纪存款不受任何限制。
巴塞尔协议III。由于多德-弗兰克法案和其他法规,包括巴塞尔银行监管委员会提出的单独的监管资本要求,BancShares和Live Oak Bank的监管资本框架发生了重大变化。巴塞尔银行监管委员会通常被称为“巴塞尔协议III”。
美联储、FDIC和货币监理署批准了最终规则,建立了一个整合的监管资本框架,实施了巴塞尔III监管资本要求和多德-弗兰克法案的某些条款。BancShares和世界银行对这些资本要求的遵守增加了开展业务所需的资本金,从而影响了它们各自的业务。
社区银行杠杆率。如下文所述,2018年,《经济增长、监管救济和消费者保护法》(EGRRCPA)成为法律,该法案指示联邦银行机构为符合条件的社区银行组织制定不低于8%、不超过10%的社区银行杠杆率(CBLR)。EGRRCPA将符合条件的社区银行组织定义为总合并资产低于100亿美元的存款机构或存款机构控股公司,其中将包括银行股份和银行。一个符合资格的社区银行组织,如果超过机构制定的CBLR水平,将被视为已满足:(I)机构资本规则下普遍适用的杠杆和基于风险的资本要求;(Ii)资本比率要求,以便在机构的迅速纠正行动框架下被视为资本充足(就受保存管机构而言);以及(Iii)任何其他适用的资本或杠杆要求。EGRRCPA第201条将CBLR定义为银行组织的CBLR有形股本与其平均综合资产总额的比率,两者都在银行组织的适用监管备案文件中报告。
FDIC已将CBLR的最低要求定为9%。如果符合条件的社区银行组织的CBLR大于9%,则可以选择使用CBLR框架。选择拟议框架的符合条件的社区银行组织不需要计算现有的基于风险和杠杆资本要求。如果一家银行的CBLR超过9%,也被认为满足了机构迅速纠正行动规则的资本充足率要求。本公司目前尚未选择实施CBLR框架。
收购
公司必须遵守与任何潜在收购活动相关的众多法律。根据BHCA,未经美联储事先批准,银行控股公司不得直接或间接获得任何银行超过5%的有表决权股份或几乎所有资产的所有权或控制权,或与另一家银行控股公司合并或合并。对非银行公司的收购也受到美联储的监管。现行联邦法律授权跨州收购银行和银行控股公司,不受地域限制。此外,总部设在一个州的银行有权与总部设在另一个州的银行合并,只要两个州都没有在这一日期之前选择退出这种州际合并授权,并受任何州的要求,即目标银行必须存在并经营至少一段时间,不得超过五年,并受某些存款市场份额限制的限制。在银行通过州际合并交易在一个州设立分行后,银行可以在该州的任何地点设立和收购更多分行,如果总部设在该州的银行根据适用的联邦或州法律本可以设立或收购分行。此外,根据多德-弗兰克法案,如果任何州允许在该州组织的银行开设分行,银行就可以在该州开设新分行。
对关联交易的限制
《联邦储备法》第23A和23B条规定了银行与其关联公司进行“担保交易”的参数,目的是限制投保银行的风险。一般而言,第23A和23B条(I)将银行或其附属公司与任何一家附属公司进行的“备兑交易”的金额限制在相当于该银行股本和盈余的10%,并将与所有附属公司进行的所有此类交易的总额限制为相当于此类股本和盈余的20%的金额;(Ii)要求所有此类交易的条款必须与向非附属公司提供的条款基本相同,或至少同等优惠。“担保交易”一词包括向附属公司发放贷款、从附属公司购买资产、代表附属公司出具担保以及若干其他类型的交易。
根据《多德-弗兰克法案》,加强了对与联属公司的交易的限制,具体做法是:(I)将银行与联属公司建议的投资基金之间的“备兑交易”包括在内;(Ii)将银行与联属公司之间关于证券回购协议和衍生品交易的“备兑交易”包括在内;(Iii)采用更严格的抵押品规则;以及(Iv)对银行与其金融子公司之间的交易施加更严格的限制。
FDIC保险评估
该银行的存款由联邦存款保险公司提供保险。FDIC的标准保险金额为每个储户250,000美元。联邦存款保险公司维持其存款保险基金(“存款保险基金”)的目的是(1)为受保银行的存款提供保险和保障储户,以及(2)清盘破产银行。DIF的资金主要来自对投保银行的季度评估,但也获得证券利息收入。DIF因与破产银行相关的损失拨备和FDIC运营费用而减少。
FDIC对成员机构实施基于风险的存款保险费评估,以维持DIF。评估的依据是一家金融机构的平均综合总资产减去有形权益。受保存款机构的评估费率根据其活动中发生的风险水平而有所不同,对于像世界银行这样的老牌小型机构(即那些资产低于100亿美元、投保五年或更长时间的机构),评估费率通常参照该机构的监管评级来确定。评估利率时间表可以随时改变,由FDIC酌情决定,但要受到一定的限制。2022年10月,FDIC通过了一项最终规则,从2023年第一个季度评估期开始,将初始基本存款保险评估利率时间表统一提高2个基点。预计增加的评估将提高DIF准备金率在FDIC经修订的恢复计划规定的法定最后期限前达到1.35%的法定最低水平的可能性。
Live Oak Bank在2022年和2021年的保险评估分别为980万美元和710万美元。联邦存款保险公司可在发现机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营,或违反联邦存款保险公司施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时,终止存款保险。
该法律还赋予FDIC更大的自由裁量权,以设定评估利率水平。保险费的大幅增加可能会对公司和银行的运营费用和运营结果产生不利影响。管理层无法预测未来的保险评估率是多少。
隐私和网络安全
我们受到复杂和不断变化的法律和法规的约束,这些法律和法规管理着与消费者、潜在客户、当前和以前的客户、员工和承包商以及其他个人相关的个人信息的隐私和安全。例如,1999年的《格拉姆-利奇-布莱利金融服务现代化法案》要求金融机构披露其收集和保护消费者信息的政策。消费者一般可以阻止金融机构与非关联第三方共享个人金融信息,但服务提供商除外。此外,金融机构一般不得向任何非关联第三方披露消费者账号,用于电话营销、直邮营销或通过电子邮件向消费者进行其他营销。世行已经制定了一项隐私政策,它认为这项政策有助于遵守这些联邦要求。此外,某些州的法律可能会影响银行的运营,包括与消费者信息的隐私和安全相关的法律,以及发生未经授权访问客户非公开个人信息时的通知要求。
美国联邦银行监管机构已经为银行组织和银行服务提供商制定了计算机安全事件通知要求。银行控股公司(如BancShares)和受FDIC监管的存款机构(如Bank)必须尽快且不晚于确定计算机安全事件发生后36小时通知美联储或FDIC。计算机安全事件已上升到通知事件的级别。计算机安全事故是指对信息系统或系统处理、存储或传输的信息的机密性、完整性或可用性造成实际损害的事件。通知事件被定义为计算机安全事件,该事件严重扰乱或降低了银行组织的下列各项:(1)在正常业务过程中执行银行业务、活动或流程的能力,或向其主要客户群提供银行产品和服务的能力;(2)业务线,包括相关的业务、服务、功能和支持,一旦发生故障将导致收入、利润或特许经营权价值的重大损失;或(3)业务,包括相关的服务、职能和支持,如适用,其故障或中断将对美国的金融稳定构成威胁。例如,通知事件可能包括严重的计算机系统故障;与网络有关的中断,如分布式拒绝服务或勒索软件攻击;或其他类型的重大操作中断。
2022年3月,美国证券交易委员会提出了要求披露重大网络安全事件以及网络安全风险管理、战略和治理的规则。
这些法律和条例的适用、解释和执行往往是不确定的,特别是考虑到新的和迅速发展的数据驱动技术和计算能力的显著增加。这些法律法规正在不断演变,仍然是监管机构的重点,并将继续对我们的业务和运营产生重大影响。违反这些法律和条例可导致政府机构采取执法行动,并导致要求损害赔偿和其他形式救济的私人诉讼。
联邦住房贷款银行系统
联邦住房贷款银行系统由12个地区住房贷款银行组成,受联邦住房金融局(FHFA)的监督和监管。FHLB主要为成员机构提供中央信贷安排。作为亚特兰大联邦住房金融局的成员,银行必须收购和持有亚特兰大联邦住房金融局的股本股份。截至2022年12月31日,该银行在亚特兰大FHLB的股票投资为410万美元,符合这一要求。亚特兰大联邦住房金融局是其指定地区内其成员机构的储备或中央银行。它的资金主要来自出售联邦住房贷款机构系统的合并债务所得的收益。它根据联邦住房金融局和亚特兰大联邦住房金融局董事会制定的政策和程序向成员提供预付款。只有在为住宅住房融资、小企业、小农场和小农业企业提供资金的情况下,才能提供长期预付款。
《社区再投资法案》
《社区再投资法案》要求联邦银行监管机构鼓励金融机构满足当地社区中低收入借款人的信贷需求。一家机构的规模和业务战略决定了它将接受的考试类型。采用基于业绩的贷款、投资和服务测试,对以零售为导向的大型机构进行考察。对小型机构的审查采用一种简化的方法。所有机构都可以选择在一项战略计划下接受评估,该战略计划由社区参与制定,并得到银行监管机构的预先批准。
《社区再投资法》规定了某些披露义务。每个机构都必须张贴通知,告知公众其有权就机构的《社区再投资法案》的表现向机构及其监管机构发表评论,并审查机构的《社区再投资法案》的公开文件。每个贷款机构必须保存一份供公众查阅的文件,其中包括分支机构地点和服务的清单、贷款活动摘要、社区地图以及公众对其满足社区信贷需求的表现的任何书面意见。《社区再投资法》要求监管机构公开披露《社区再投资法》对金融机构的书面评估。这通过向公众提供特定机构的社区再投资记录的状况,促进执行《社区再投资法案》的要求。
必须披露与私人当事人达成的《社区再投资法》协议,并向银行的主要联邦监管机构提供与此类协议有关的《社区再投资法》年度报告。银行控股公司将不被允许成为金融控股公司,如果控股公司或银行金融子公司在其最近一次社区再投资法考试中获得的社区再投资法评级低于令人满意的社区再投资法评级,则控股公司或银行金融子公司不得开始根据Gramm-Leach-Bliley法案授权的新活动。
沃尔克规则
根据被称为“沃尔克规则”的“多德-弗兰克法案”的规定,受保险的存款机构及其附属机构从事某些投资基金的赞助、投资和交易的能力受到一定的限制,包括对冲基金和私募股权基金。沃尔克规则还对自营交易施加了限制,这可能会影响某些对冲活动。社区银行不受沃尔克规则的限制,条件是:(I)社区银行和控制社区银行的每个实体的总合并资产等于或小于100亿美元,以及(Ii)社区银行的交易资产和负债等于或小于其总合并资产的5%。BancShares和Live Oak Bank目前低于这些门槛,因此不受沃尔克规则的约束。
《美国爱国者法案》
2001年《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具团结和加强美国》(《美国爱国者法案》)要求每一家金融机构:(I)建立反洗钱计划;(Ii)对涉及外国个人和某些外国银行的私人银行账户建立尽职调查政策、程序和控制;以及(Iii)避免为在任何国家没有实体存在的外国银行或代表外国银行在美国建立、维护、管理或管理代理账户。《美国爱国者法案》还要求财政部长通过法规规定金融机构在客户开户时必须遵守的最低标准,以核实客户的身份,无论是外国客户还是国内客户。此外,《美国爱国者法》鼓励金融机构、监管当局和执法当局在从事或被合理怀疑从事恐怖主义行为或洗钱活动的个人、实体和组织方面开展合作。
2002年萨班斯-奥克斯利法案
2002年的萨班斯-奥克斯利法案(“萨班斯-奥克斯利法案”)授权BancShares等上市公司进行各种改革,旨在解决公司和会计欺诈问题,并规定成立上市公司会计监督委员会(“PCAOB”),该委员会对审计美国证券交易委员会报告公司的公司执行审计、质量控制和独立性标准。萨班斯-奥克斯利法案对审计师独立性实施了更高的标准,并限制审计公司向其审计的公司提供咨询服务,并要求某些审计合伙人定期轮换。它还要求首席执行官和首席财务官或他们的同等职位对提交给美国证券交易委员会的定期报告的准确性进行认证,如果他们明知或故意违反这一认证要求,将面临民事和刑事处罚,并加强对上市公司审计委员会的监督和权威。
财政和货币政策
银行业是一项依靠利差取得成功的业务。一般而言,银行就其存款和其他借款支付的利息,以及银行因其贷款和证券持有而收到的利息之间的差额,构成了银行收益的重要部分。因此,公司的收益和增长将受到国内和国外总体经济状况的影响,也受到美国及其机构,特别是美联储的货币和财政政策的影响。美联储通过各种方式监管货币供应,包括美国政府证券的公开市场交易、银行从美联储借款的贴现率,以及存款准备金要求。此类政策的任何变化的性质和时间及其对公司业务和经营结果的影响都无法预测。
当前和未来的法律以及联邦和州监管机构制定的政策将影响公司未来的运营。银行业法律和法规可能会通过限制公司的某些活动来限制公司的增长和投资者的回报。
此外,资本要求可能会改变,并具有限制公司活动或要求维持额外资本的效果。本公司无法确定地预测现有的联邦和州法律和法规将发生什么变化,或这些变化可能对本公司的业务和经营结果产生的影响。
房地产贷款评估
联邦监管机构对以房地产为抵押的贷款或为房地产改善提供资金的贷款的评估采用了统一的标准。银行必须制定和维持符合安全和健全的银行做法的书面内部房地产贷款政策,并与机构的规模及其业务的性质和范围相适应。该规定对房地产贷款设定了贷款与价值比率限制。LIVE Oak银行各自的贷款政策设定了贷款与价值比率的限制,等于或低于这些规定中规定的比率。
商业地产集中度
商业银行的贷款业务可能会受到联邦银行监管机构的加强审查,这是基于一家银行对商业房地产(CRE)贷款的集中程度。联邦银行业监管机构已发布指导意见,提醒金融机构注意CRE贷款集中带来的风险。CRE贷款通常包括土地开发、建筑贷款、以多户房产为抵押的贷款,以及主要还款来源来自与房产相关的租金收入的非农业、非住宅房地产。该指导意见为银行审查员规定了以下指导方针,以帮助识别可能面临重大CRE风险并可能需要更严格监管审查的机构:
•报告的用于建筑、土地开发和其他土地的贷款总额占该机构总资本的100%或以上;或
•CRE贷款总额占机构总资本的300%或以上,而机构CRE贷款组合的未偿还余额在过去36个月中增长了50%或更多。
截至2022年12月31日,银行的C&D集中度占银行资本的百分比为80.8%,不包括业主自用贷款的CRE集中度占资本的百分比为178.1%。
对激励性薪酬的限制
美联储审查BancShares等银行控股公司的激励性薪酬安排,作为其专注于风险的常规监管程序的一部分。
联邦银行机构还发布了指导意见,旨在帮助确保银行组织的激励性薪酬政策不会鼓励过度冒险或破坏银行组织的安全和稳健。该指导意见涵盖了所有有能力对组织的风险状况产生实质性影响的员工,无论是单独的还是作为集团的一部分,其依据的主要原则是,银行组织的激励性薪酬安排应:(1)向员工提供适当平衡风险和回报的激励,从而不鼓励超出组织有效识别和管理风险能力范围的冒险行为;(2)与有效的内部控制和风险管理相兼容;(3)得到强有力的公司治理的支持,包括组织董事会的积极有效监督。被发现的薪酬实践中的任何缺陷都可能被纳入组织的监督评级,这可能会影响其进行收购或执行其他行动的能力。指导意见规定,如果银行组织的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理过程对该组织的安全和稳健性构成风险,而该组织没有采取迅速和有效的措施纠正缺陷,则可对该组织采取执法行动。
2022年10月,美国证券交易委员会通过了最终规则,指示包括纽约证交所在内的各国证券交易所和协会执行上市标准,要求上市公司采取政策,要求追回或“追回”现任或前任高管在被要求编制会计重述之日之前的三个会计年度内赚取的超额激励薪酬,包括更正一个错误,如果该错误在当期未纠正的当期得到纠正,将导致重大重述。最后的规则要求我们在上市标准生效后60天内采取追回政策。
注册投资顾问规例
LOPP和JAM是根据1940年《投资顾问法案》和据此颁布的《美国证券交易委员会》规定注册的投资顾问。《投资顾问法》对注册投资顾问规定了许多义务,包括受托、记录保存、运营和披露义务。监管机构有权限制或限制Lopw和Jam在不遵守此类法律法规的情况下开展业务。如果发生这种不遵守规定的情况,可能施加的制裁包括停职个人员工、在特定时间段内限制业务活动、撤销作为投资顾问的注册和/或其他注册,以及其他谴责和罚款。这些法律或法规的变化可能会对Lopw和Jam的盈利能力和运营模式产生重大不利影响。
经济环境
监管部门的政策,包括美联储的货币政策,对银行控股公司及其子公司的经营业绩具有重大影响。美联储可用来影响货币供应的手段包括美国政府证券的公开市场操作、成员银行借款贴现率的变化以及成员银行存款准备金要求的变化。这些手段在不同的组合中使用,以影响银行贷款、投资和存款的整体增长和分布,它们的使用可能会影响贷款利率或存款利率。美联储的货币政策在过去对商业银行的经营业绩产生了实质性影响,预计未来还会继续这样做。未来货币政策的性质以及这些政策对公司业务和收益的影响无法预测。
《多德-弗兰克法案》
多德-弗兰克法案于2010年签署成为法律,对美国监管金融和银行业务的方式进行了许多改变,包括成立了一个新的清算机构,要求提高资本和流动性要求,要求银行向监管机构支付更高的费用,以及许多其他旨在加强金融服务部门的条款。根据多德-弗兰克法案,金融稳定监督委员会(“金融稳定监督委员会”)成立,负责监督和协调美国主要金融监管机构(包括美联储、联邦存款保险公司和美国证券交易委员会)在制定法规以解决系统性金融稳定问题方面的努力。根据多德-弗兰克法案,消费者金融保护局(“CFPB”)也作为一个新的消费者金融服务监管机构而成立。CFPB被授权防止不公平、欺骗性和滥用行为,并确保消费者能够进入消费金融产品和服务市场,以及这些市场是公平、透明和竞争的。
联邦和州税收
BancShares及其子公司在北卡罗来纳州提交了合并的联邦所得税申报单和单独的州所得税申报单。所有的报税表都是以历年为基础提交的。合并所得税申报单的作用是在计算合并应纳税所得额时剔除公司间收入和支出,包括股息。根据所得税分摊协议,BancShares及其附属公司根据其各自的应纳税所得额或包括在综合所得税申报表中的应纳税损益来分配所得税费用或抵免。
银行和银行控股公司缴纳联邦和州所得税的方式基本上与其他公司相同。应纳税所得额一般根据经修订的1986年《国内税法》(以下简称《法典》)的适用章节计算,但州法律和2017年税法(通常称为《减税和就业法案》(《税法》)要求作一些修改)。虽然公司的联邦所得税责任是根据适用于所有纳税人的《准则》条款确定的,但《准则》第581至597条专门适用于金融机构。
除其他事项外,税法(I)确立了21%的新的统一的联邦公司法定所得税率,(Ii)取消了公司替代最低税,并允许使用任何此类结转来抵消任何纳税年度的常规纳税义务,(Iii)限制对美国公司发生的净利息支出的扣除,(Iv)允许企业出于税收目的立即支出对某些合格折旧资产的新投资的成本,(V)取消或减少与餐饮和娱乐费用有关的某些扣除,(6)修改了对雇员薪酬过高的限制,取消了按业绩补偿的例外情况,并澄清了受保雇员的定义,(7)限制了存款保险费的扣除额。税法还极大地改变了与海外业务相关的美国税法,然而,这些变化目前对公司没有影响。管理层继续探索产生投资税收抵免的投资,因此不能保证实际有效税率,因为它将取决于未来收入和支出以及产生投资税收抵免的实际投资的性质和金额,以及具有离散税收影响的交易。
经济增长、监管放松和消费者保护法
2018年,《经济增长、监管救济和消费者保护法》(EGRRCPA)签署成为法律,修订了多德-弗兰克法案的条款,旨在放松和更好地定制监管,特别是针对本公司等规模较小的机构。EGRCPA的亮点包括:(I)免除资产低于100亿美元的银行在投资组合中持有的某些合格住宅抵押贷款的偿还能力要求;(Ii)不要求对农村地区价值低于40万美元的某些交易进行评估;(Iii)澄清,在各种条件下,另一家存款机构通过存款安置网络获得的互惠存款,目的是获得最大限度的存款保险,将不被视为经纪存款,受FDIC的经纪存款监管规定的约束;(Iv)将为期18个月的考试周期的资格由10亿元提高至拥有30亿元资产的银行;及。(V)简化资本计算,规定监管机构须为资产不足100亿元的机构,按不少于8%但不高于10%的百分比,为这些机构订立一个CBLR(有形资产与平均综合资产之比),以取代一般适用的以风险为基础的资本要求,以确定资本充裕的状况。2019年,FDIC通过了关于CBLR的最终规则,将CBLR的最低要求定为9%。该规定于2020年生效。此外,美联储被要求将其小银行控股公司政策声明中对银行或储蓄和贷款控股公司的资产门槛从10亿美元提高到30亿美元,这些公司不受综合资本要求的限制, 前提是此类公司符合其他某些条件,如不从事重大非银行活动,且在美国证券交易委员会登记的未偿还债务或股权证券(信托优先证券除外)金额不大。与EGRRCPA一致,美联储通过了一项临时最终规则,该规则于2018年生效,将符合此类政策声明的资产门槛提高到30亿美元。
《冠状病毒援助、救济和经济安全法》
为应对新冠肺炎疫情,《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(简称《CARE法》)于2020年3月签署成为法律,为国家提供紧急经济救济措施。CARE法案的许多计划依赖于公司和银行等美国金融机构的直接参与,并通过联邦部门和机构(包括美国财政部、美联储和其他联邦银行机构,包括对公司和银行拥有直接监管管辖权的机构)通过的规则和指导来实施。此外,随着新冠肺炎疫情的演变,联邦监管当局继续就各种CARE法案计划的实施、生命周期和资格要求以及新冠肺炎特定行业的恢复程序发布额外指导。2020年12月27日通过的《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法》(The Economic Aid Act)为PPP分配了额外的资金,这些资金不仅可以用于尚未获得PPP贷款的小企业,也可以用于一些可能有资格获得第二笔PPP贷款的小企业。《经济援助法》还对购买力平价条款和条件的各个方面进行了重大修订,包括宽恕程序的某些方面。2021年3月,《美国救援计划法案》得以提供额外的财政救济和经济刺激。
工资保障计划。CARE法案修订了小企业管理局的贷款计划,银行参与其中,创建了一个有担保的无担保贷款计划,即支付支票保护计划(PPP),为符合条件的企业、组织和个体户在新冠肺炎疫情期间的运营成本提供资金。作为购买力平价计划的参与方,世行继续监测与之相关的立法、监管和监督发展。
为受影响的借款人进行问题债务重组和贷款修改。经修订的CARE法案允许银行根据美国公认会计原则暂停对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改的要求,否则这些要求将被描述为问题债务重组,如果满足某些条件,则暂停任何与此相关的决定。为了有资格享受这种待遇,申请的贷款必须在2019年12月31日之前逾期不超过30天,并且贷款修改必须在2020年3月1日和(I)美国总裁宣布的与新冠肺炎有关的国家紧急状态终止之日后60天或(Ii)2022年1月11日之间进行。联邦银行机构还发布了指导意见,鼓励银行对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改,并向银行保证,他们不会因为这样做而受到审查人员的批评。
不断演变的立法和监管行动
新的法律或法规或对现有法律和法规的更改,包括解释或执行方面的变化,可能会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
投资Live Oak BancShares,Inc.的普通股存在一定的风险。以下讨论强调了管理层认为对公司至关重要的风险,但不一定包括我们可能面临的所有风险。其他目前未知或管理层目前认为不重要的风险和不确定性也可能对我们的业务、我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。在评估对Live Oak BancShares,Inc.普通股的投资时,您应仔细考虑下文和本报告其他部分描述的风险因素和不确定性。
风险因素摘要
以下是我们认为可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响的最重大风险和不确定性的摘要。除以下摘要外,在投资我们的证券之前,您应考虑本“风险因素”一节中列出的其他信息以及本报告中包含的其他信息。
与我们的业务相关的风险
•违约和信用损失的增加可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
•联邦政府对SBA或其他政府担保贷款计划的改变,或者失去我们作为SBA优先贷款人的地位,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
•全球卫生危机和流行病,如新冠肺炎大流行,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
•我们面临风险,包括信用风险和诉讼风险,与我们参与政府为应对新冠肺炎疫情而制定的计划有关。
•我们使用其他第三方拥有的知识产权的能力或使用条款的变化可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
•我们必须有效地管理与我们的信息系统和我们的第三方服务提供商的系统相关的风险,这些系统可能会遇到中断、故障或安全漏洞,包括网络攻击造成的漏洞。
•我们的投资证券、贷款和偿还权的估值可能会根据市场状况和各种我们无法控制的因素而发生变化。
•我们必须对信贷损失保持适当的拨备。
•我们必须有效管理我们的流动性风险。
•我们必须有效地管理利率风险。
•我们面临与我们的贷款活动相关的环境责任风险。
•我们必须有效管理我们的交易对手风险。
•我们的扩张战略,包括新的业务线、新产品、收购和投资,使我们面临风险。
•我们对税收优惠项目的投资可能不会产生预期的回报,并可能对我们的财务业绩产生不利影响。
•与规模较大的金融机构相比,我们分散贷款风险的能力较差。
•我们的董事和高管拥有大量已发行普通股,这可能会限制其他股东影响公司事务的能力,并可能阻碍第三方获得对公司的控制权。
与我们的监管环境相关的风险
•我们受到广泛的政府监管和监督。
•我们必须保持足够的监管资本来支持我们的业务。
•如果我们的总资产增长并超过100亿美元,我们将受到更高的监管要求。
•我们可能会因遵守隐私和数据安全法律而招致更多成本。
与我们普通股相关的风险
•我们普通股的交易量少于规模较大的金融机构。
•不能保证我们将继续支付现金股息。
•联邦法律和法规对我们普通股的所有权施加了限制。
•我们管理文件中的反收购条款可能会对我们的股东产生不利影响。
•对我们普通股的投资不是有保险的存款。
一般风险因素
•我们与更大的金融机构和其他金融服务提供商竞争。
•要吸引关键人才、留住关键人才、培养关键人才。
•我们的风险管理框架可能无法有效地减轻我们面临的风险或损失。
•飓风或其他不利天气事件可能会扰乱我们的运营。
•我们未能维持有效的财务报告内部控制系统,可能会损害我们的业务。
•损害我们的商业声誉可能会对我们的业务和经营结果产生不利影响。
与我们的业务相关的风险
我们可能会遇到更多的拖欠和信贷损失,这可能会对我们的资本、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
像其他贷款人一样,我们面临着客户无法偿还贷款的风险。客户未能偿还我们的款项之前,通常会错过预期的月度付款。然而,在某些情况下,客户可以在拖欠款项之前宣布破产,而且在借款人申请破产之后,贷款人对所发放信贷的收回往往是有限的。由于我们的许多贷款都是由抵押品担保的,如果客户拖欠贷款,我们可能会试图扣押抵押品。然而,抵押品的价值可能不等于未偿还贷款的金额,我们可能无法从客户那里追回剩余余额。在我们所服务的市场中,房地产价值的任何恶化或下降都可能对获得这些贷款的房地产的价值产生实质性的不利影响。届时,我们收回违约贷款的能力将会减弱,我们更有可能因违约贷款而蒙受损失。解决不良资产,包括启动止赎程序,需要管理层投入大量时间,这可能不利于履行他们的其他责任,并使我们面临额外的法律成本。我们市场领域的贷款拖欠和破产水平上升,特别是我们的客户,可能是未来冲销的先兆,可能需要我们增加贷款和租赁的信用损失拨备。更高的冲销率、止赎程序的延迟或获得针对违约借款人的判决或我们的ACL增加可能会对我们的整体财务业绩产生负面影响,可能会增加我们的资金成本,并可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
SBA贷款和其他政府担保贷款是我们业务的重要组成部分。这些贷款计划依赖于联邦政府,我们面临着与发起SBA和其他政府担保贷款相关的特定风险。
我们的SBA贷款计划依赖于联邦政府。作为一家小型企业管理局优先贷款人,我们使我们的客户能够获得小型企业管理局贷款,而无需经历非小型企业管理局优先贷款人所需的可能冗长的小型企业管理局审批程序。小企业管理局定期审查参与贷款机构的贷款业务,以评估贷款机构是否表现出审慎的风险管理。当发现弱点时,小企业管理局可要求采取纠正行动或强制执行行动,包括撤销贷款人的优先贷款人地位。如果我们失去优先贷款人的地位,我们的部分或全部客户可能会被SBA优先贷款人抢走,因此我们可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。SBA计划的任何变化,包括联邦政府对SBA贷款提供的担保水平的变化,也可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们预计,出售贷款的收益将成为我们2023年收入的重要组成部分。我们在二级市场出售我们的部分SBA 7(A)贷款的担保部分。这些销售为我们带来了销售时的保费收入,并创造了未来的服务收入流。我们可能无法继续发放这些贷款或在二级市场上出售。此外,即使我们能够继续在二级市场发放和销售SBA 7(A)贷款,我们可能无法继续在出售这些贷款的担保部分时变现保费。当我们出售SBA 7(A)贷款的担保部分时,我们会在贷款的非担保部分产生信用风险,如果客户拖欠贷款的非担保部分,我们将与SBA按比例分担与贷款相关的任何损失和追回。如果SBA确定SBA担保贷款的损失可归因于我们发起、资助或提供贷款的方式存在重大技术缺陷,SBA可要求我们追回与该缺陷相关的本金损失,这可能对我们的业务、运营结果和财务状况造成重大不利影响。
此外,我们还通过美国农业部(USDA)的各种项目提供贷款。一笔典型的SBA 7(A)贷款有75%的担保,而美国农业部的担保范围从60%到80%不等,具体取决于贷款规模和类型。我们预计,当我们在二级市场发放的美国农业部贷款有资格出售时,它们将继续出售很大一部分。如上所述,这些贷款的发放和销售受到与发行和销售SBA 7(A)贷款相关的类似风险的约束。适用于SBA和USDA贷款产品的法律、法规和标准操作程序可能随时发生变化。由于政府监管极大地影响我们组织的业务和财务结果,适用于SBA和USDA贷款的法律、法规和程序的变化可能会对我们盈利运营的能力产生不利影响。
美国政府长期停摆或拖欠政府债务将损害我们的运营结果。
我们的运营结果,包括收入、非利息收入、支出和净利息收入,如果由于美国政府债务违约或长期未能维持美国政府的重大业务,特别是与SBA、USDA或FDIC有关的业务,发生大范围的财务和业务中断,将受到不利影响。任何此类未能维持此类美国政府业务的行为都将阻碍我们发放SBA贷款的能力,以及我们在二级市场销售此类贷款的能力,这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
全球卫生危机和流行病可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
全球卫生危机和流行病,如新冠肺炎大流行,可能导致实施各种应对措施,如旅行禁令和限制、隔离、原地避难令或完全封锁令,以及商业限制和关闭。这些措施和其他措施都是为了响应新冠肺炎而实施的。虽然与新冠肺炎相关的限制措施基本上已经取消,但为了应对新的冠状病毒变异或其他疾病或公共卫生问题,这些限制措施可能会随时重新实施。任何此类限制都可能对我们的运营以及借款人、客户和业务合作伙伴的运营产生不利影响。影响我们或我们的借款人、客户或业务合作伙伴的许多因素可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响,包括但不限于:
•高失业率可能会导致贷款拖欠、损失和冲销的增加;
•借款人所依赖的供应链中断可能会对他们的财务状况和偿还我们贷款的能力产生不利影响;
•贷款抵押品,包括房地产,可能会贬值,这可能会导致贷款损失增加;
•对我们的产品和服务的需求可能会下降,使其难以增长或维持资产和收入;
•由于市场状况恶化和潜在买家数量减少,在出售贷款的二级市场支付的保费的非利息收入可能会减少;
•贷款担保人的净资产和流动性可能会下降,削弱他们履行对我们承诺的能力;
•由于疫情爆发和相关政府行动,我们的正常业务做法可能会发生变化,因此我们可能会遇到运营故障;
•我们所依赖的第三方供应商可能无法为我们提供关键服务;
•我们的风险管理政策和做法可能在总体上受到负面影响,包括但不限于,由于缺乏数据和可比较的先例,我们模型的有效性和准确性;以及
•网络和支付欺诈风险可能会增加,因为网络犯罪分子试图从网络和远程活动增加的中断中获利。
为了应对新冠肺炎或类似公共卫生事件的卷土重来,我们可能会根据政府当局的要求或我们认为最符合我们员工、客户和业务合作伙伴利益的情况采取进一步行动。不能确定这些措施是否足以减轻公共卫生事件带来的风险,或者是否能令政府当局满意。
我们面临着参与政府项目以应对新冠肺炎疫情的风险。
联邦、州和地方政府当局制定并可能在未来制定应对新冠肺炎大流行的立法、法规和议定书,包括旨在向企业和个人提供经济救济的政府计划。我们参与和执行任何此类计划可能会导致运营、合规、声誉和信用风险,从而可能导致诉讼、政府行动或其他形式的损失。
关于当局未来将采取的措施以及已经和将要颁布的立法、条例和议定书的最终影响,仍然存在很大的不确定性。例如,CARE法案暂时在SBA的7(A)贷款计划中增加了一项名为Paycheck Protection Program(PPP)的新计划。购买力平价旨在为全国的小企业提供经济救济。根据PPP,小企业和其他实体和个人可以向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的贷款人申请贷款,但要遵守许多限制和资格标准。2020年PPP启动后,我们积极参与该计划,发放了大量PPP贷款和本金。
此外,CARE法案对向某些借款人提供的延期提供了监管减免,并规定SBA在2021年第一季度之前为该机构担保的某些贷款提供六个月的付款减免。我们面临的风险是,延期付款以及小企业管理局根据其计划为借款人支付的补贴可能会扭曲偿还能力的实际迹象。2020年12月通过的《经济援助法》为PPP分配了额外的资金,这些资金不仅被尚未获得PPP贷款的小企业使用,也被一些有资格获得第二笔PPP贷款的小企业使用。《经济援助法》还对购买力平价条款和条件的各个方面进行了重大修订,包括宽恕程序的某些方面。关于PPP的规则和指导在计划开始时并不容易获得,SBA和其他政府机构继续发布额外的规则和指导,改变或更新管理PPP和监管参与贷款的监管机构的要求和期望。
参与购买力平价计划的银行在处理购买力平价计划的申请时所用的程序和程序,以及向据称的代理人和其他第三者支付费用的索赔,一直受到诉讼的影响,我们也面临着与购买力平价计划有关的诉讼风险。如果任何此类诉讼没有以对我们有利的方式解决,可能会导致重大的财务责任或对我们的声誉造成不利影响。此外,无论结果如何,诉讼都可能代价高昂。如果SBA确定贷款的发起、融资或提供服务的方式存在缺陷,例如借款人是否有资格获得PPP贷款,我们也将面临PPP贷款的信用风险。如果购买力平价贷款违约造成损失,而小企业管理局认定PPP贷款的发起、资助或服务方式存在缺陷,则小企业管理局可以否认其担保责任,减少担保金额,或者,如果已经根据担保支付,则要求银行追回与不足相关的任何损失。
我们依赖于第三方拥有的知识产权的使用,而我们使用该知识产权的能力或使用条款的任何变化都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
基于技术的贷款平台对我们的成功至关重要,它依赖于nCino银行操作系统和Salesforce.com,Inc.的Force.com云计算基础设施平台的使用。我们依赖非独家许可来使用nCino的平台。由于我们的许可证是非排他性的,nCino银行操作系统可供其他贷款人使用,任何事情都不会阻止我们的竞争对手开发、许可或使用类似的技术。我们的许可证目前将于2024年11月14日到期。尽管有我们的协议条款,如果我们严重违反许可证,并且在30天内没有纠正,我们的许可证可能会被终止。此外,nCino依赖许可证才能使用Salesforce.com平台,如果nCino无法在该许可证下维护其权利,我们依赖nCino许可证的能力可能会受到不利影响。我们不能保证我们能够以可接受的条款续订或维护我们使用nCino Bank操作系统的许可证。终止这些许可或减少或取消我们的许可权利可能会导致我们不得不以不太有利的条款谈判新的许可,或者根本无法获得此类许可技术。
同样,Apiture,Inc.(“Apiture”)已根据一项协议为银行提供重要的工程、开发、专业和其他服务,以提供构成我们下一代银行平台的产品和服务,我们相信这些产品和服务将对我们未来的战略和成功至关重要。这个银行平台使我们能够向客户提供支票账户和其他交易账户。与我们过去提供的存款产品相关的风险相比,向我们的客户提供这些类型的银行产品带来了更大、更复杂的操作、合规和其他风险。不能保证Apiture能够以及时和具有成本效益的方式开发和支持我们的新银行平台的实施,也不能保证Apiture将继续以适当的服务水平或具有市场竞争力的价格提供我们所依赖的任何服务。我们还依赖众多其他供应商和第三方提供组成我们新银行平台的软件和解决方案。如果我们的银行没有成功地开发和实施这项技术,如果我们失去了使用任何这项技术的机会,或者如果我们只能以不太优惠的条款获得这项技术,我们将无法为我们的客户提供我们打算提供的下一代银行平台服务,我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到实质性和不利的影响。
我们的运营或安全系统,或我们的第三方服务提供商的系统,包括由于网络攻击而出现的故障或破坏,可能会扰乱我们的业务,导致无意中披露或滥用机密或专有信息,损害我们的声誉,增加我们的成本,并造成损失。
作为一家金融机构,我们的业务在很大程度上依赖于在我们的计算机系统和网络上安全地处理、存储和传输机密和其他信息。这可能包括有关我们客户的敏感业务和个人信息。保持这些信息的机密性对我们的业务至关重要。我们还维护重要的公司内部数据,如员工的个人信息和有关我们运营的信息。我们对此类客户和公司数据的收集受到广泛的监管和监督。
云技术,包括第三方云基础设施,对我们系统的运行也至关重要,我们对云技术的依赖正在增长。这些系统的任何安全或操作完整性的故障、中断或破坏都可能导致我们的网上银行系统、客户关系管理、总账、存贷款服务和其他系统出现故障或中断。我们的系统和我们使用的技术的安全和完整性,包括第三方供应商提供的服务和解决方案,可能会受到各种中断或信息安全漏洞的威胁,包括由计算机黑客、网络攻击、电子欺诈活动或企图窃取金融资产或信息造成的中断或漏洞。移动和云技术的使用增加,以及新冠肺炎疫情导致远程工作增加,可能会加剧这些风险和其他运营风险。我们可能无法及时发现或充分解决任何此类故障、中断或安全漏洞(如果发生)。虽然我们已经制定了某些保护政策和程序,但威胁的性质和复杂程度仍在继续演变。网络犯罪分子的日益老练及其入侵网络的不断升级的企图,增加了安全漏洞的风险。我们可能需要在未来花费大量额外资源来修改和加强我们的保护措施。
我们业务的性质可能使其成为一个有吸引力的目标,并可能容易受到网络攻击、计算机病毒、物理或电子入侵或类似破坏。我们使用的基于技术的平台处理来自借款人、储户和其他客户的敏感数据。虽然我们已经采取措施保护我们可以访问的机密信息,但我们的安全措施以及我们使用的平台中技术所有者使用的安全措施可能会被攻破。任何意外或故意的安全漏洞或对我们系统的其他未经授权的访问都可能导致客户、借款人、员工、供应商、合作伙伴或投资者的机密信息被窃取并用于犯罪目的。安全漏洞或未经授权访问机密信息也可能使我们面临与信息丢失、耗时和昂贵的诉讼以及负面宣传相关的责任。如果安全措施因第三方行为、员工错误、渎职或其他原因而被破坏,或者如果我们使用的基于技术的平台中的设计缺陷被曝光并被利用,我们与客户、借款人、员工、供应商、合作伙伴和投资者的关系可能会受到严重损害,并可能招致重大责任。
由于用于破坏或未经授权访问系统的技术经常发生变化,并且通常在针对目标启动之前不会被识别,因此我们和我们的合作伙伴和协作者可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。此外,联邦监管机构以及许多联邦和州法律法规要求公司在涉及个人信息的数据安全漏洞时通知个人。某些安全漏洞还需要通知监管机构、媒体和/或其他各方。这些关于安全漏洞的强制性披露的实施成本高昂,并经常导致广泛的负面宣传,这可能会导致客户、借款人、员工、供应商、合作伙伴或投资者对我们的数据安全措施的有效性失去信心。任何安全漏洞,无论是实际的还是感知的,都会损害我们的声誉,并可能导致我们失去客户、借款人、员工、供应商、合作伙伴或投资者,并可能对我们的业务和运营产生不利影响。
此外,我们还面临任何促进我们业务活动的第三方,包括交易所、结算代理、结算所或其他金融中介机构的运营中断、故障、终止或能力限制的风险。这样的各方也可能是对我们的业务系统的攻击或破坏的来源。任何故障、中断或安全漏洞,包括与我们的信息系统或供应商的信息系统有关的故障、中断或安全漏洞,或任何认为我们的安全措施不充分的看法,都可能对我们的运营产生负面影响,损害我们的声誉,导致客户业务损失,导致侵犯隐私或其他法律,并使我们面临民事诉讼、政府机构的执法行动、监管罚款或其他损害或损失,包括保险范围以外的损害或损失。
我们的业务有赖于我们的信息技术和电信系统以及第三方供应商的成功和不间断的运作。这些系统的故障,或者这些系统所基于的第三方软件许可或服务协议的终止,都可能中断我们的运营。由于我们的信息技术和电信系统与第三方系统交互并依赖于这些系统,如果对此类服务的需求超过容量,或者此类第三方系统出现故障或中断,我们可能会遇到服务拒绝。如果严重、持续或反复出现系统故障或服务拒绝,可能会损害我们的有效运营能力、损害我们的声誉、导致客户业务损失、和/或使我们受到额外的监管审查和可能的财务责任,任何这些都可能对我们的业务、财务状况、运营和前景以及我们普通股的价值产生实质性的不利影响。
我们投资证券的公允价值可能会因我们无法控制的因素而波动。
截至2022年12月31日,我们可供出售的证券组合的公允价值约为10亿美元。我们无法控制的因素可能会显著影响我们投资组合中证券的公允价值,并可能导致这些证券的公允价值发生潜在的不利变化。这些因素包括但不限于评级机构就证券采取的行动、发行人或相关证券的违约、美联储缩减货币储备的行动、市场利率的变化和资本市场潜在的不稳定。除其他因素外,任何这些因素都可能导致未来期间的减值和已实现或未实现亏损以及其他全面收入的下降,这可能对我们的业务、运营结果、财务状况和前景以及我们普通股的价值产生重大不利影响。确定一种证券是否以适当的账面金额报告的过程通常需要对发行人的未来财务表现和流动性以及该证券的任何抵押品做出复杂的主观判断,以评估收到该证券的所有合同本金和利息的可能性。我们无法准确预测发行人的未来表现或无法有效应对不断变化的市场状况,可能会导致我们投资证券组合的价值下降,这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。此外,对可供出售投资证券的ACL的调整将对公司的收益和监管资本比率产生负面影响。
我们的资产负债额度可能被证明不足以吸收贷款、租赁和表外信贷敞口的终身损失。
我们为贷款、租赁和表外信贷风险敞口的信贷损失留有准备金。贷款和租赁的资产负债表是从这些资产的摊余成本基础上扣除以列报预计将收回的净额的冲销资产估值账户。在资产负债表外信用风险敞口的情况下,ACL是一个负债账户,在我们的综合资产负债表中作为其他负债报告。每个备用金账户的金额代表管理层对这些金融工具当前预期信贷损失的最佳估计,考虑到来自内部和外部来源的与评估该工具合同期限内的信贷损失风险有关的现有信息。相关可用信息包括历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。因此,确定适当的信用额度必然涉及高度的主观性,并要求我们对当前和预期的未来信用风险和趋势做出重大估计,所有这些风险和趋势都可能发生重大变化。影响借款人的经济状况持续恶化;有关现有贷款和贷款承诺的新信息;以及发现其他问题贷款、评级下调和其他我们无法控制的因素,可能需要增加贷款信贷损失拨备和表外信贷敞口。此外,银行监管机构定期审查我们的ACL,并可能要求增加信贷损失费用或确认进一步的贷款冲销,这是基于与管理层不同的判断。此外,如果未来期间与贷款或表外信贷敞口有关的任何冲销超过我们对贷款信贷损失或表外信贷敞口的拨备, 我们将需要确认额外的信用损失费用以增加适用的拨备。贷款和/或表外信贷风险的任何ACL增加都将导致净收益减少,并可能导致资本减少,并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。请参阅附注1.合并财务报表的主要会计政策的组织和摘要,以进一步讨论我们确定ACL适当水平的过程。
按公允价值计量的贷款估值是基于估计,并受基于市场状况和其他我们无法控制的因素的波动的影响。
我们有大量按公允价值衡量的贷款组合。我们根据适用的会计准则确定公允价值,该准则要求实体以退出价格为公允价值基础,最大限度地利用可观察到的投入,并尽可能减少使用不可观察到的投入。这些贷款的公允价值包括对历史信用损失、市场流动性和计量日经济状况的调整。这是一个内在的不确定过程,我们贷款的公允价值可能会受到我们无法控制的因素的不利影响,这反过来可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。有关确定贷款公允价值过程的进一步讨论,请参阅附注1.合并财务报表的重要会计政策的组织和摘要。
我们维修权的估值是基于估计,并受到基于市场状况和其他我们无法控制的因素的波动的影响。
我们的维修权的公允价值是根据对我们所服务的贷款产生的预期未来现金流的预测、历史预付率、未来预付款估计、投资组合特征、基于利率收益率曲线的利率、波动性、市场对维护权的需求和其他因素来估计的。虽然这一评估过程使用历史和其他客观信息,但我们维修权的估值最终是基于我们对我们的服务组合和更广泛的市场的经验、判断和预期做出的估计。这是一个本质上不确定的过程,我们维修权的价值可能会受到我们无法控制的因素的不利影响,这反过来可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
对出售贷款收益的确认反映了某些假设。
我们预计,2023年出售贷款的收益将继续成为我们收入的重要组成部分。非现金收益的确定是基于关于保留的无担保贷款的价值、保留的偿还权以及递延费用和成本的假设。留存的无担保贷款和维护权的价值由我们的全资子公司GLS确定,该子公司应用市场衍生因素,如预付率、当前市场状况和最近的贷款销售来得出估值。递延费用和成本是通过对贷款成本的内部分析来确定的。用于计算贷款销售收益的假设存在重大错误,可能导致重大收入错报,这可能对我们的业务、运营结果和盈利能力产生重大不利影响。吾等相信GLS提供的估值属独立范围,并反映公允价值。此外,这些估值每两年重新进行一次,以确定独立第三方是否存在偏见。然而,如果这种估值不能反映公平的市场价值,那么我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
我们的租赁设备在出售时存在剩余价值风险,可能无法按我们预期的价格或数量出售。
任何一件租赁设备的市场价值都可能低于其在出售时的折旧价值。二手租赁设备的市场价值取决于几个因素,包括:
•同类新设备的市场价格;
•设备出售时的使用年限,以及设备相对于其使用年限的磨损情况;
•市场上二手设备的供应情况;
•与设备有关的技术进步;
•对旧设备的需求;以及
•总体经济状况。
我们将一件设备的销售价格和折旧价值之间的差额计入营业收入。我们对折旧假设的改变可能会改变我们的折旧费用,以及在处置设备时实现的收益或损失。出售我们的二手租赁设备的价格大大低于我们的预期或数量低于我们的预期,将对我们的运营结果和现金流产生负面影响。
我们在运营中会受到流动性风险的影响。
流动性风险包括,由于无法及时清算资产或获得足够的资金,可能无法以合理的成本和可接受的风险容忍度支付到期债务,无法在出现增长机会时利用增长机会,或无法定期支付股息。需要流动资金为各种债务提供资金,包括对借款人的信贷义务、贷款发放、储户取款、偿还债务、向股东分红、运营费用和资本支出。我们的流动资金主要来自零售存款的增长和保留、在二级市场出售贷款、贷款和投资证券的本金和利息支付、运营提供的现金净额以及获得其他资金来源。我们很大一部分存款基础是通过我们的全国直接存款平台收集的,我们历史上也一直依赖中介存款。如果我们的银行资本不足,我们将受到监管限制,这些限制可能会限制我们提供的存款有效收益率,或者扰乱我们接受经纪存款的能力。没有FDIC的批准,我们也不能接受经纪存款。有关这些限制的更多细节,请参阅上文“监督和监管”标题下的“资本充足率”。如果我们受到这些限制,它们可能会对我们的流动性、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们获得足以为我们的活动提供资金或以合理费用获得资金来源的机会,可能会受到具体影响我们或整个金融服务业的因素的影响。可能对我们获得流动性来源产生不利影响的因素包括市场低迷导致我们的业务活动水平下降、我们的下一代银行平台出现故障或中断、我们无法进入旨在产生核心存款的传统分支银行网络,以及针对我们的不利监管行动。我们的借贷能力也可能受到非我们特有的因素的影响,例如金融市场的严重混乱,或者对整个金融服务业前景的负面看法和预期。我们未来获得借款的渠道可能会受到限制,如果我们能够获得额外的借款,我们可能需要支付高于市场利率的额外借款,这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
利率环境的变化可能会减少我们的净利息收入,这可能会降低我们的盈利能力。
作为一家金融机构,我们的收入在一定程度上取决于我们的净利息收入,净利息收入是我们从有息资产(如投资证券和贷款)赚取的利息收入与我们为有息负债(如存款和借款)支付的利息支出之间的差额。此外,利率的变化会影响我们在二级市场出售SBA 7(A)和USDA贷款时可能获得的保费、我们拥有维修权的贷款的预付款速度、我们用客户存款为我们的运营提供资金的能力,以及我们投资组合中证券的公允价值。因此,一般市场利率的任何变化,包括联邦财政和货币政策的变化,对我们的影响都比非金融公司更大,并可能对我们的净利息收入和经营业绩产生重大影响。我们的资产和负债可能会对整体市场利率或状况的变化做出不同的反应,因为资产和负债的重新定价或期限特征之间可能存在不匹配。因此,市场利率的上升或下降可能对我们的净息差、非利息收入和经营业绩产生重大不利影响。在利率上升的环境下,潜在借款人可能会在等待利率结算时寻求推迟贷款,而可变利率贷款的借款人可能会面临利率上升的问题,这可能会导致更高的提前还款或违约率。利率的变化也可能给我们的业务带来我们没有预料到的额外挑战。利率对许多我们无法控制的因素高度敏感,包括总体经济状况、通胀趋势, 政府开支和债务发行的变化以及各种政府和监管机构的政策,特别是联邦公开市场委员会的政策。
拥有的其他房地产或OREO的数量可能会大幅增加,导致额外的损失以及成本和费用,这将对我们的运营产生负面影响。
在我们的银行业务方面,我们不时通过丧失抵押品赎回权或其他与收回先前签约的债务有关的努力而获得房地产抵押品的所有权。这类房地产被称为拥有的其他房地产(“OREO”)。随着OREO数量的增加,我们的损失以及维护房地产的成本和费用也会增加。由于各种经济条件或其他因素,我们持有的OREO数量可能会增加。由于OREO导致的任何额外的损失和维护成本以及其他费用的增加,都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。在房地产价值下降和库存过剩的市场上,这种影响可能会特别明显,这可能会使OREO物业的处置变得更加困难,增加维护成本和其他费用,并减少我们从OREO销售中最终实现的收益。此外,在收购OREO时,我们必须在我们的财务报表中反映其公平市场价值。如果OREO在收购后价值下降,我们必须确认损失。因此,我们的OREO价值的下降将对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。截至2022年12月31日,我们没有OREO物业。
我们面临与我们的贷款活动相关的环境责任风险。
我们的贷款组合中有很大一部分是由房地产担保的。在正常的业务过程中,我们可以取消抵押品赎回权,并拥有抵押某些贷款的物业的所有权。在这样做的过程中,可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果发现危险或有毒物质,我们可能会承担补救费用,以及人身伤害和财产损失。环境法可能会要求我们招致大量费用,并可能大幅降低受影响财产的价值,或限制我们使用或出售受影响财产的能力。此外,未来的法律或对现有法律的更严格的解释或执行政策可能会增加我们对环境责任的风险。与环境危害相关的补救成本和任何其他财务责任可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们在决定是否以房地产为抵押的贷款或未来如何对贷款进行估值时,使用评估可能不能准确反映我们可以变现的抵押品的净值。
在考虑是否以不动产为抵押的贷款时,我们通常要求对财产进行评估。然而,评估只是对评估时财产价值的估计,由于房地产价值可能在相对较短的时间内经历价值变化,特别是在经济不确定性加剧的时期,这一估计可能不能准确地描述贷款结束后房地产抵押品的净值。如果评估没有反映任何财产出售或丧失抵押品赎回权后可能获得的金额,我们可能无法实现与财产担保的债务相等的金额。此外,我们依靠评估和其他估值技术来确定OREO的价值,并确定某些贷款减值。如果这些估值中的任何一个是不准确的,我们的合并财务报表可能没有反映OREO的正确价值,我们关于贷款和租赁的ACL可能没有反映准确的贷款减值。确保我们投资组合中贷款的物业的估值可能会对这些贷款的持续价值产生负面影响,并可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
由于贷款申请人、借款人、我们的员工和供应商的欺诈和疏忽行为,我们可能会受到损失、监管行动或声誉损害。
在决定是否向客户和交易对手提供信贷或进行其他交易时,我们可能会依赖客户和其他第三方或其代表提供的信息,包括财务报表、财产评估、所有权信息、就业和收入文件、账户信息和其他财务信息,其中可能包括卖方向我们的借款人提供的与我们融资的业务收购相关的信息。我们还可以依赖客户和其他第三方关于此类信息的准确性和完整性的陈述,以及关于财务报表的独立审计师的报告。在为贷款提供资金之前或在我们对未偿还贷款的持续监控期间,可能无法检测到任何此类虚假陈述或不正确或不完整的信息。此外,我们的一名或多名员工或供应商可能会因人为错误或个人故意破坏或欺诈性操纵我们的贷款文档、运营或系统而导致重大运营故障或故障。任何这些事态发展都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
新的业务线或新的产品和服务可能会使我们面临额外的风险。
我们专注于我们的长期增长,并开展了各种新的业务活动,其中许多涉及对我们来说是新的活动,或者在某些情况下,处于发展的早期阶段。我们可能会不时地开发、发展和/或收购新的业务线,或在现有的业务线内提供新的产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大,特别是在这些产品和服务的市场尚未充分发展的情况下。鉴于我们不断发展的业务和产品多样化,这些和其他新举措可能会使我们面临更大的业务、声誉和运营风险,以及更复杂的法律、第三方、监管和合规成本和风险。
在开发和营销新业务线和/或新产品和服务时,我们可能会投入大量时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初步时间表可能无法实现,价格和盈利目标可能不可行。外部因素,如遵守法规、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好,也可能影响新业务或新产品或服务的成功实施。此外,任何新的业务和/或新的产品或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。如果在开发和实施新业务或新产品或服务的过程中未能成功管理这些风险,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。由于我们无法控制的经济、竞争和市场条件的变化,所有服务产品,包括当前产品和未来可能提供的产品,可能会变得更具风险。
我们在战略活动方面面临风险,包括收购、合资、合作和投资。
我们正在从事,并可能在未来从事战略活动,包括收购、合资、合作、投资或其他业务增长举措或承诺。不能保证我们将成功地找到适当的机会,不能保证我们将能够谈判或为这些活动提供资金,也不能保证这些活动如果进行,将会成功。
我们成功执行战略活动和新业务计划的能力将取决于各种因素。这些因素可能会因活动的性质而异,但可能包括我们成功地将被收购的公司或新的内部开发的增长计划整合到我们的业务、运营、服务、产品、人员和系统中,与我们选择与之做生意的任何合作伙伴有效运营,满足适用的监管要求并获得适用的监管许可证或其他批准,聘用或留住关键员工,实现预期的协同效应,满足管理层的期望,实际实现活动的预期效益,以及整体市场状况。我们成功解决这些问题的能力不能得到保证。此外,我们的战略努力可能会转移资源或管理层对正在进行的业务运营的注意力,并可能使我们受到额外的监管审查和潜在的责任。如果我们没有成功地执行一项战略任务,它可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉或增长前景产生不利影响。此外,如果我们得出结论认为被收购企业的价值下降,相关商誉已受损,这一结论将导致我们的商誉费用减值,这将对我们的经营业绩产生不利影响。
此外,为了为未来的战略事业提供资金,我们可能需要额外的资金,这些资金可能不会以对我们有利的条款提供,或者根本不会。如果获得股权融资,股权融资可能会稀释,债务和或有负债的产生可能会对我们的业务、运营业绩或财务状况产生重大不利影响。
我们对金融科技公司和计划的投资,包括我们对Apiture的投资和我们子公司Canapi Advisors的活动,使我们面临重大的财务、声誉和战略风险。
我们对多家金融科技公司的投资对我们的经营业绩产生了重大影响,我们预计这些投资将继续对我们未来的经营业绩产生重大影响。我们有能力对被投资人的经营和财务政策施加重大影响但不能控制的投资,采用权益会计方法核算。对于在权益法下计入的投资,我们按被投资人净收益或亏损的比例增加或减少我们的投资。本公司不能对被投资方施加重大影响的投资按权益证券会计方法入账,其中因有序交易引起的可见价格变化而导致的公允价值变动在净收益中确认。我们还定期对我们的投资进行减值评估。对我们的投资进行潜在减值测试的结果可能会受到各种因素的不利影响,包括市场状况、一般经济状况以及投资相关业务的不利变化。这些资产的减值或减记可能会导致对我们的运营结果产生不利影响的费用。详情见“投资”小标题下的附注1.重大会计政策的组织和摘要。
我们金融技术投资的任何收益都可能是不稳定的,很难预测。此外,我们投资其中许多金融科技公司是出于战略目的。如果我们是少数股东,我们可能无法影响这些组织的活动,这可能会对我们执行我们的战略举措以及成功开发和实施我们与这些和其他合作伙伴正在开发的银行平台的能力产生不利影响。
截至2022年12月31日,我们在Apiture的投资账面价值为6,030万美元。Apiture未来的成功将取决于其向金融机构客户开发、销售和提供新的或增强的解决方案的能力;然而,这些解决方案和相关服务对现有或潜在客户可能没有吸引力。此外,推广、销售和交付这些新的和增强的解决方案可能需要越来越昂贵的销售、营销和实施工作。我们还预计,Apiture将面临来自现有竞争对手的挑战,这些竞争对手在许多情况下比它更成熟,享有比它更多的资源,以及来自该行业新进入者的挑战。如果Apiture不能成功执行其业务计划,那么我们在Apiture的投资价值可能会下降,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。Apiture的数字银行解决方案需要复杂的软件和计算系统,这些软件和计算系统可能会遇到开发延迟或软件缺陷。Apiture软件产品的缺陷或此类软件开发的延迟可能导致不可预见的成本、技术和其他资源的转移、现有和潜在客户的信誉损失或声誉损害,任何这些都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的子公司Canapi Advisors是Canapi Ventures的投资顾问,Canapi Ventures是一系列基金,专注于为新兴金融技术公司提供风险资本。Canapi Ventures投资于早期到成长期的公司,其中可能包括利用先进的科学、技术、工程和/或数学在金融技术市场进行创新的公司。对这些公司的投资涉及高度的商业和财务风险,可能导致重大损失。这些公司可能没有经验,没有盈利,或者没有既定的运营历史或收益,可能缺乏技术、营销、财务和其他资源。这些公司往往需要大量的额外资本来支持扩张或实现或保持竞争地位。不太成熟的公司往往资本较低,资源较少,因此往往更容易受到财务失败的影响。这些公司可能依赖于一种产品或服务的成功,一个独特的分销渠道,或者经理或管理团队的效率。这一产品、服务或分销渠道的失败,或者管理团队中的一名或多名关键高管的损失或无效,可能会对这些公司产生实质性的不利影响。这些公司可能面临激烈的竞争,包括来自财力更雄厚、开发、制造、营销和服务能力更强、管理和技术人才更多的公司的竞争。如果Canapi Advisors无法成功识别投资机会,它很可能会失去代表基金投资者投资的资本,包括我们投资的资本,并且不会为公司产生任何附带权益, 这将对我们的经营业绩、我们的声誉以及我们为类似目的连续筹集资金的能力产生实质性的不利影响。
我们直接投资的许多金融科技公司都存在类似于Canapi Ventures投资的风险。我们和Canapi Ventures投资的公司可能无法将其技术或产品概念商业化,这给我们的业务运营和财务业绩带来了重大风险。这些公司往往缺乏管理深度,运营历史有限或没有,而且没有实现盈利。此外,尽管其中一些公司在投资时可能已经拥有了商业上成功的产品或产品线,但与其他行业的产品相比,技术产品和服务的市场或寿命往往更有限。因此,这些公司的最终成功可能取决于它们在竞争日益激烈的市场中不断创新的能力。我们和Canapi Ventures投资的大多数公司都需要大量额外的股权融资,以满足他们持续增长和营运资本的要求。每一轮风险融资通常都是为了为公司提供足够的资本,使其进入下一阶段的发展。这些公司将寻求额外资本的情况或市场条件是不可预测的。有可能一家或多家这样的公司将无法筹集额外的融资,或者只能以不利的价格或条款这样做。
我们对其他公司的投资可能缺乏流动性。
我们和Canapi Ventures投资的公司的股权证券在收购时是不可出售和非流动性的,并且不能保证这些证券的现成市场永远存在。如果没有事先与发行人达成协议,根据《证券法》登记证券,或根据规则144或《证券法》的其他规定出售此类证券,这些证券一般不能公开出售,这些规定只允许在特定条件下进行有限的销售。一般来说,只有当发行人能够首次公开发行其股票,或与另一家公司达成业务合并,而另一家公司以现金购买我们的股权证券,或将其交换为收购方的上市证券时,我们才能实现此类证券的价值。这类交易的可行性取决于公司的财务业绩以及总体经济和股票市场状况。此外,即使拥有的股权证券公开交易,我们出售此类证券的能力也可能受到此类证券交易市场缺乏或性质有限的限制。我们不能保证我们持有这些资产的价值一定会反映出售或其他流动性事件所能变现的金额。
我们对某些税收优惠项目的投资和/或融资可能不会产生预期的回报,并可能对我们的财务业绩产生不利影响。
我们投资和/或资助某些推广可再生能源的税收优惠项目。我们对这些项目的投资旨在主要通过在指定的时间段内实现联邦和州所得税抵免以及其他税收优惠来产生回报。我们利用投资税收抵免来安装某些太阳能设施。我们面临的风险是,之前记录的税收抵免将无法满足某些政府合规要求,也将无法完全实现。税收抵免仍需由税务机关根据项目层面要求满足的合规特征重新获得。可能无法实现这些税收抵免和其他税收优惠可能会对我们的财务业绩产生负面影响。无法实现税收抵免和其他税收优惠的风险取决于许多我们无法控制的因素,包括税法适用条款的变化以及项目完成和适当管理的能力。此外,我们通过美国农业部提供贷款,美国农业部为农业生产者和农村小企业提供担保贷款融资和赠款资金,用于可再生能源系统或进行节能改进。税法适用条款或其他发展的任何变化都可能对这些贷款的需求产生不利影响,即使我们没有利用投资税收抵免。
我们的贷款组合可能会受到房地产市场恶化的影响,包括贷款表现的下降。
房地产市场的恶化可能会导致价格下降和库存过剩。因此,开发商可能会经历财务状况恶化,银行机构可能会经历建设、开发和商业贷款业绩的下降。我们根据借款人或项目的当前状况,结合我们对未来的预期,做出信贷和准备金决定。如果情况比预期的更糟,我们可能会经历比贷款和租赁的ACL规定更高的撇账和拖欠,这可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们交易对手的商业稳健性恶化可能会对我们产生不利影响。
我们从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。由于交易、清算、交易对手或其他关系,金融服务机构是相互关联的,我们经常与金融行业的交易对手进行交易。因此,一家或多家金融服务机构或整个金融服务业的违约,甚至传言或问题,都可能造成整个市场的流动性危机,并可能导致我们或其他机构的亏损或违约。我们的交易对手的恶化或倒闭将对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们的贷款风险与规模更大、更多元化的银行不同。
我们分散经济风险的能力有限。我们主要向特定行业的小企业放贷,这可能会使我们面临比银行向规模更大、资本更充足、经营历史更长的企业放贷更大的风险。就资本或借款能力而言,小企业的财务资源通常比大实体少,而且其经营历史可能有限。如果经济状况对我们经营的垂直市场产生负面影响,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们试图通过仔细监控贷款申请者以及通过贷款审批和审查程序来管理我们的信用敞口。我们已经建立了一个评估程序,旨在确定我们在贷款和租赁方面的ACL的充分性。虽然这一评估过程使用历史和其他客观信息,但贷款分类和贷款损失的确定是基于对我们的借款人、我们和我们的借款人所在经济体的经验、判断和预期,以及我们监管机构的判断。这是一个内在的不确定过程,我们的贷款损失准备金可能不足以吸收未来的贷款损失或防止对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
内部人对我们有很大的控制权,这种控制权可能会限制我们的股东影响公司事务的能力,并可能推迟或阻止第三方获得对我们的控制权。
截至2023年1月31日,我们的董事和高管及其相关实体总共拥有约24.7%的已发行普通股。由于投资者认为可能存在或出现利益冲突,股票所有权的显著集中可能会对我们普通股的交易价格产生不利影响。此外,这些股东将能够对所有需要股东批准的事项施加影响,包括选举董事和批准公司交易,如合并或以其他方式出售我们公司或其资产。这种所有权集中可能会限制其他股东影响公司事务的能力,并可能产生延迟或阻止控制权变更的效果,包括涉及我们的合并、合并或其他业务合并,或阻止潜在收购者提出要约或以其他方式试图获得控制权,即使控制权变更将使我们的其他股东受益。有关我们的高管和董事以及相关实体对我们已发行股票的所有权的信息,请参阅本报告中的“某些实益所有者的担保所有权以及管理层和相关股东事项”。
与我们的监管环境相关的风险
我们受到广泛的监管,可能会限制或限制我们的活动。
我们在一个高度监管的行业中运营,并受到各种联邦和州监管机构的审查、监督和全面监管。我们遵守这些规定的成本很高,并限制了我们的某些活动,包括宣布和向股东支付现金股息、合并和收购、投资、贷款和收取的利率、存款利率以及办事处的地点。我们还受到监管机构制定的资本化指导方针的约束,该指导方针要求我们保持充足的资本以支持我们的增长和运营。有关适用于我们业务活动的联邦和州法律、规则和法规的更多信息,请参阅上面的“监督和监管”。如果我们不遵守这些监管要求,联邦和州监管机构可以对公司和银行的活动施加额外的限制,这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
适用于银行业的法律法规近年来发生了变化,而且可能会继续变化,我们无法预测这些变化对我们的业务和盈利能力的影响。由于政府监管极大地影响所有商业银行和银行控股公司的业务和财务业绩,我们的合规成本可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们的财务状况和经营结果受到货币当局,特别是美联储的信贷政策的影响。包括美联储在内的货币和财政当局的行动可能会对我们的存款水平、贷款需求、业务和收益以及我们普通股的价值产生不利影响。
我们被要求保持资本以满足监管要求,如果我们未能保持足够的资本,无论是由于增长机会、亏损或无法筹集额外资本或其他原因,我们的财务状况、流动性和运营结果,以及我们对监管要求的遵守将受到不利影响。
我们和银行都必须满足监管资本要求,否则需要保持充足的流动性,以支持近期和未来的增长。最近,我们继续经历了相当大的增长。资产增长、我们业务的多元化、我们金融产品的扩大以及我们资产组合的其他变化继续需要更高的资本水平。我们是否有能力在未来有需要时筹集额外资本,以满足监管资本要求和流动性需求,将取决于资本市场状况、总体经济状况、我们业务的表现和前景以及许多其他因素,其中许多因素不是我们所能控制的。我们不能向您保证,如果需要,我们将能够筹集额外的资本,或者以我们可以接受的条件筹集额外的资本。如果我们不能满足这些资本和其他监管要求,我们的财务状况、流动性和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
尽管我们遵守目前所有适用的资本要求,但我们未来可能会受到更严格的监管资本要求的约束,我们可能需要额外的资本才能满足这些要求。如果本行或本行未能达到适用的最低资本金要求或不再拥有充足的资本,这种失败将导致本行和本行受到监管限制,并可能对客户信心、我们的增长能力、我们的资金成本和FDIC保险成本、我们支付普通股和/或回购股票的股息的能力、我们进行收购的能力以及我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
如果我们的总资产增长并超过100亿美元,我们将受到更高的监管要求。
截至2022年12月31日,我们的总资产为98.6亿美元。我们预计我们的总资产可能在2023年的某个时候超过100亿美元。除了我们目前的监管要求外,总资产在100亿美元或以上的银行和银行控股公司将直接由CFPB根据各种联邦消费者保护法进行审查,受到加强的审慎监管和额外监管要求的约束。遵守这些额外的持续要求可能需要增加人员、设计和实施额外的内部控制,或产生巨额费用,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的存款业务受到广泛监管,我们预计未来将实施额外的监管要求。
我们必须遵守反洗钱法、《了解您的客户》以及适用法律下的其他法规,包括《银行保密法》和《美国爱国者法》,而且我们未来可能会受到目前采用、提议或考虑的监管要求之外的额外监管要求的约束。我们预计,联邦和州银行监管机构将加强对我们的存款业务和整个金融服务业的监督、检查和调查作用。此外,我们打算在未来增加我们的存款产品供应和扩大我们的客户存款组合,因此,我们正在并将继续受到更高的合规性和运营成本的影响,这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。此外,法律和监管程序以及其他意外情况将不时出现,可能会对我们的业务做法和运营结果产生不利影响。
我们的FDIC存款保险费和评估可能会增加。
我行的存款由FDIC承保,最高可达法定限额,因此,我行须缴纳FDIC存款保险评估。世界银行的定期评估是根据其平均综合总资产减去平均有形股本以及风险分类进行的,其中包括监管资本水平和监管关切程度。为了维持强劲的资金状况和恢复存款保险基金的准备金比率,联邦存款保险公司过去曾提高存款保险评估利率,并向所有联邦存款保险公司保险的金融机构收取特别评估。未来可能会进一步提高分摊率或特别分摊率,特别是在出现重大金融机构倒闭的情况下。未来的任何特别评估、评估费率的提高或所需的FDIC保险费预付可能会降低我们的盈利能力或限制我们追求某些商业机会的能力,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能会增加遵守隐私和数据安全法律法规的成本,如果我们不遵守,我们可能会受到政府执法行动、私人索赔和诉讼、负面宣传、客户流失和其他负面后果的影响。
我们受到复杂和不断变化的法律和法规的约束,这些法律和法规管理着与消费者、潜在客户、当前客户和以前的客户、员工和承包商以及其他个人相关的个人信息的隐私和安全。例如,1999年的格拉姆-利奇-布莱利金融服务现代化法案和州金融服务法律法规对我们收集、使用和披露个人信息以及保护个人信息的要求施加了限制。联邦和州法律法规规定了我们在数据安全违规、计算机安全事件和类似事件发生时的义务。各州立法机构也一直在积极辩论和通过新的隐私法,如加州隐私权法案。我们预计,可能适用于我们的隐私和数据安全法律法规的主体将继续增长。
这些法律和法规在不断演变,可能会有不同的解释,包括它们的范围和对我们业务的适用性。这些法律和法规的解释可能是不确定的,它们可能在不同的司法管辖区之间应用不一致,或者可能与其他法律和法规或我们的做法相冲突。因此,我们的做法可能不符合或未来可能不符合所有此类法律和法规。如果我们未能或被认为未能遵守这些法律或法规,可能会对我们的声誉和品牌造成实质性的不利影响,并可能导致政府调查和执法行动,以及受影响的个人、业务合作伙伴和其他各方要求损害赔偿和其他形式的救济。任何此类调查、执法行动或索赔都可能要求我们改变运营,为遵守规定而招致巨额成本和开支,迫使我们为辩护此类诉讼而招致巨额费用,分散我们的管理层的注意力,增加我们的业务成本,导致客户和供应商的损失,导致实施罚款,并以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
旨在确保我们的个人信息的收集、使用、披露、维护和保护符合所有相关司法管辖区的所有适用法律和法规的努力,包括不同司法管辖区的法律冲突的情况,可能会带来各种挑战,包括:
•我们的合规和运营成本可能会增加。
•新产品或服务的开发可能会受到阻碍,我们提供现有产品或服务的能力可能会受到限制,我们向客户提供产品和服务的方式可能会受到影响。
•我们的努力可能需要大量的时间、注意力和非现场的管理,这可能会导致对其他操作的关注减少。
•我们可能被要求以效率较低的方式构建我们的业务、运营和系统。
与我们普通股相关的风险
我们普通股的低交易量可能会对您以您认为有吸引力的价格转售股票的能力产生不利影响。
我们的普通股在纽约证券交易所挂牌交易,股票代码为“LOB”。我们普通股的日均交易量低于规模较大的金融机构。由于其交易量相对较低,我们普通股的出售可能会对我们普通股的市场价格构成重大的下行压力。此外,持有者可能很难以他们认为有吸引力的价格转售他们的股票,或者根本不卖。
未来现有股东出售我们普通股的股票可能会压低我们普通股的市场价格。
截至2023年1月31日,Live Oak BancShares,Inc.已发行普通股44,066,517股。此外,截至2023年1月31日,我们有购买821,029股普通股的未偿还期权,如果行使,将导致这些额外的股票可供出售。此外,截至2023年1月31日,有2400363个已发行的限制性股票单位随着时间的推移而归属,当归属时,将导致更多的股份可供出售。这些股份、期权和限制性股票单位中的很大一部分由相对较少的人持有。这些持有者出售大量股票可能会大大降低我们普通股的市场价格。
不能保证我们将继续支付现金股息。
虽然我们历史上一直发放现金股利,但不能保证我们会继续发放现金股利。未来派发现金股息(如有)将由我们的董事会酌情决定,并将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求、经济状况以及董事会可能认为相关的其他因素。
Live Oak BancShares,Inc.受到广泛的监管,我们普通股的所有权可能会对其持有者产生监管影响。
公司受到广泛的联邦和州银行法的约束,包括BHCA以及联邦和州银行法规,这些法规影响了我们普通股所有者的权利和义务,例如,包括它宣布和支付普通股股息的能力。
Live Oak BancShares,Inc.普通股的股票是BHCA中有投票权的证券。BHCA通常需要获得监管部门的批准,然后任何个人或公司才能收购Live Oak BancShares Inc.任何类别普通股25%或更多的股份,在某些情况下,如果一个人、公司或团体收购Live Oak BancShares Inc.10%或更多的普通股,但不到25%,可能需要监管部门批准。我们普通股的持有者应该就监管方面的影响咨询他们自己的法律顾问。
反收购条款可能会对Live Oak BancShares,Inc.的股东造成不利影响。
在某些情况下,如果Live Oak BancShares Inc.被另一家公司收购,股东的股票将获得溢价。然而,州和联邦法律以及Live Oak BancShares Inc.的公司章程和章程使任何人在没有Live Oak BancShares Inc.董事会批准的情况下收购该公司都很困难。例如,Live Oak BancShares Inc.的公司章程需要我们已发行普通股的三分之二的绝对多数票,才能在某些情况下实现公司的出售或合并。因此,收购尝试可能会被证明是困难的,股东可能无法实现他们证券的可能最高价格。
Live Oak BancShares,Inc.的普通股不属于保险存款,可能会贬值。
Live Oak BancShares,Inc.的普通股股票不是任何存款机构的储蓄账户、存款或其他义务,也不由FDIC或任何其他政府机构或机构、任何其他存款保险基金或任何其他公共或私人实体提供保险或担保。由于“风险因素”一节中描述的原因,投资我们的普通股本身就是有风险的。因此,如果您购买我们普通股的股份,您可能会损失部分或全部投资。
一般风险因素
我们面临着来自不同竞争者群体的激烈竞争。
银行业竞争激烈,我们面临着来自许多其他金融机构的激烈竞争,包括总部设在美国的一些最大的商业银行,以及其他联邦和州特许金融机构,如社区银行和信用合作社、金融和商业发展公司、商业和消费金融公司、个人对个人和市场贷款机构、证券经纪公司、保险公司、货币市场和共同基金以及其他非银行贷款机构。
我们在吸收存款和发放贷款方面都与这些机构竞争,主要是根据我们支付的利率和这些产品的收益。我们还在其他业务线上与这些机构竞争,包括财富管理。我们的许多竞争对手都是规模大得多的老牌金融机构。虽然我们相信我们可以在我们的行业垂直市场上成功地与其他贷款机构竞争,但由于我们的规模较小,我们可能会面临竞争劣势。此外,没有什么能阻止我们的竞争对手开发或授权基于技术的平台,类似于我们目前在业务中使用的基于技术的平台。此外,我们的许多非银行竞争对手的监管约束较少,可能具有较低的成本结构。我们预计,由于金融机构整合、立法、监管和技术变化,以及其他银行来源的出现,竞争将继续加剧。
我们能否成功竞争,将视乎多项因素而定,包括:
•我们有能力建立和维护长期的客户关系,同时确保高道德标准和安全稳健的银行业务;
•我们提供的产品和服务的范围、相关性和定价;
•客户对我们的产品和服务的满意度;
•行业和总体经济趋势;以及
•我们有能力跟上技术进步的步伐,投资于新技术。
竞争加剧可能会要求我们提高存款利率或降低贷款利率,这可能会降低我们的盈利能力。我们未能在初级市场有效竞争,可能会导致我们失去市场份额,并可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们严重依赖我们的管理团队,并依赖于我们吸引和留住关键人员的能力,而这些人员的任何意外流失都可能对我们的运营产生不利影响。
我们是一个以客户为中心、以关系为导向的组织。我们预计,未来的增长将在很大程度上受到首席执行官总裁和其他高级管理人员与客户和合作伙伴保持的关系的推动。我们的任何一名关键员工的意外流失可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。为了实施我们的业务战略,我们还需要继续吸引、聘用、激励和留住技术人员,以发展新的客户关系以及新的金融产品和服务。我们不是与我们的任何官员或员工签订竞业禁止或竞标协议的一方。在我们经营的业务中,对合格员工的市场竞争激烈,我们可能无法成功地吸引、聘用或留住关键人员。我们无法吸引、聘用或留住关键人员,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们的风险管理框架可能不能有效地减轻我们的风险和/或损失。
我们已经实施了风险管理框架来管理我们的风险敞口。这一框架由各种流程、系统和战略组成,旨在管理我们所面临的风险类型,其中包括信贷、市场、流动性、利率和合规风险。我们的框架还包括涉及管理假设和判断的财务和其他建模方法。我们的风险管理框架可能不是在所有情况下都有效,它可能无法充分识别或减轻我们面临的风险或损失。如果我们的框架不有效,我们可能会遭受意外损失,并可能受到潜在的不利监管后果的影响,我们的业务、运营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
飓风或其他不利天气事件可能会扰乱我们的运营,这可能会对我们的业务或运营结果产生不利影响。
北卡罗来纳州沿海地区不时受到不利天气事件的影响,特别是飓风,其性质和严重程度可能会受到气候变化的影响。我们无法预测未来飓风或其他天气事件造成的损害是否或在多大程度上会影响我们的业务。天气事件可能会扰乱我们的日常业务活动,并可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
如果我们不能保持有效的财务报告内部控制制度,我们可能无法准确地报告我们的财务结果。因此,现有和潜在股东可能会对我们的财务报告失去信心,这将损害我们的业务和我们证券的交易价格。
如果我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,或被要求重述我们的财务报表,我们可能会被要求实施昂贵且耗时的补救措施,并可能失去投资者对我们财务报告的准确性和完整性的信心。我们还可能面临监管执法或其他行动,包括我们的证券可能从纽约证券交易所退市。这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响,并可能使我们受到诉讼。
会计准则的变化和管理层选择的会计方法,包括假设和估计,可能会对我们的财务报表产生重大影响。
美国证券交易委员会和财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)不时更新指导财务报表编制的美国公认会计原则(“公认会计原则”)。此外,财务会计准则委员会、美国证券交易委员会、银行监管机构和外部独立审计师可能会修改其先前对现有会计法规和本会计准则应用的解释。这些变化可能很难预测,并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下,我们可能被要求追溯应用新的或修订的标准,导致先前报告的财务结果发生变化,或累计计入留存收益。此外,管理层在编制财务报表时必须使用某些假设和估计,包括确定某些资产和负债的公允价值,以及其他项目。如果假设或估计不正确,我们可能会遇到意想不到的重大不利后果,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
我们的商业声誉很重要,任何损害都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的声誉对于维持我们的业务非常重要,因为我们依赖于我们与现有的、以前的和潜在的客户、我们的技术和其他战略合作伙伴、我们的股东以及我们所服务的行业的关系。任何对我们声誉的损害,无论是由于法律、监管、监督或执法行动,影响我们财务报告或遵守美国证券交易委员会和交易所上市要求的事项,负面宣传,我们的业务行为或其他原因,都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
美国证券交易委员会没有收到关于公司定期报告或当前报告的悬而未决的评论。
第二项。特性
下表列出了公司主要办公室的位置,以及额外的行政办公室和与设施有关的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
办公室 | | 地址 | | 打开的年份 | | 近似正方形素材 | | 自有或租赁 | | 运营细分市场 |
北卡罗来纳州威尔明顿 主要办公室 | | 1741年Tiburon博士 | | 2013 | | 36,000 | | 拥有 | | 银行业 金融科技 |
| 1757年Tiburon博士 | | 2015 | | 55,000 | | |
| 1805年蒂伯龙博士 | | 2019 | | 80,972 | | |
| 1811年蒂伯龙博士 | | 2019 | | 24,329 | | |
加利福尼亚州圣罗莎办公室 | | 100 B St Ste. 100 | | 2015 | | 2,386 | | 租赁 | | 银行业 |
加利福尼亚州罗斯维尔办事处 | | 欢乐林大道1223号 Ste. 120 | | 2016 | | 1,416 | | 租赁 | | 银行业 |
威尔明顿航班 运营 | | 1890年TraskDR | | 2017 | | 25,500 | | 拥有 | | 银行业 金融科技 |
北卡罗来纳州罗利办公室 | | 1017主校区DR, Ste. 3200 | | 2019 | | 3,889 | | 租赁 | | 银行业 |
洛基山,北卡罗来纳州办公室 | | 科比大街210号, 斯蒂。一个 | | 2020 | | 1,698 | | 租赁 | | 银行业 |
北卡罗来纳州威尔明顿办公室 | | 市场街106号, Ste. 200 | | 2021 | | 5,110 | | 租赁 | | 银行业 |
德克萨斯州达拉斯 办公室 | | 达拉斯大道北14675号, Ste. 525 | | 2022 | | 5,241 | | 租赁 | | 银行业 |
北卡罗来纳州夏洛特市 办公室 | | 杰伊街1018号 Ste. 300 | | 2023 | | 7,645 | | 租赁 | | 银行业 |
本公司相信其物业维持在良好的营运状况,并适合及足够应付其营运需要。
第三项。法律程序
在正常运作过程中,该公司有时会涉及法律程序。管理层认为,截至2022年12月31日,并无本公司或其任何附属公司为当事一方或其任何财产为标的之重大待决法律程序。此外,本公司并不知悉任何可能对其业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响的诉讼威胁、未经证实的索偿或评估。
2021年3月12日,美国北卡罗来纳州东区地区法院对该公司提起了据称的集体诉讼,Joseph McAlear,个人和代表所有其他类似案件,诉Live Oak BancShares,Inc.等人。起诉书称,Company,nCino,Inc.和Apiture,LLC之间存在一项协议,据称这些公司试图通过同意不招揽或雇用对方的员工来限制员工的流动,这违反了反垄断法。起诉书指控违反了联邦《谢尔曼法》(《美国联邦法典》第15编第1节)第1节,以及违反了《北卡罗来纳州总则》第75-1和75-2条。原告寻求金钱赔偿,包括三倍损害赔偿、恢复原状、归还、律师费以及判决前和判决后的利息。2021年10月12日,本公司与本公司或其全资子公司Live Oak Banking Company,Apiture,Inc.或北卡罗来纳州nCino,Inc.在2017年1月27日至2021年3月31日期间的任何时间雇用的拟议类别的所有人员(有某些例外情况)达成和解。在协议中,该公司同意支付390万美元。2021年10月13日,原告提出初步批准和解的动议,法院于2021年11月23日通过命令批准了和解。在全班通知后,原告于2022年3月28日提出最终批准动议,法院于2022年4月28日通过命令予以批准。根据和解条款,和解协议于2022年6月11日生效。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
第五项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
BancShares有投票权的普通股在纽约证券交易所交易,代码为“LOB”。有投票权的BancShares普通股的销售量和收盘价的报价每天都在纽约证券交易所上市。BancShares没有投票权的普通股不在任何交易所上市交易。
持有者
截至2023年1月31日,已发行的有表决权的股票有44,066,517股,银行普通股的持有者有226人。
股利政策
支付现金股利的时间和金额取决于BancShares的收益、资本要求、财务状况和其他相关因素。尽管BancShares过去历来向股东支付季度现金股息,目前预计未来将支付可比的季度现金股息,但股东无权获得股息。国内和全球经济低迷以及其他因素可能会导致BancShares董事会考虑取消或减少对BancShares普通股支付的现金股息的金额和/或频率。关于限制银行股份申报和支付股息的能力的更多信息,见本报告第1项下的“监督和监管”。BancShares不能保证董事会在未来任何时期都会继续宣布或支付现金股息。
最近出售的未注册证券
没有。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
见本报告第12项,披露S-K条例第201(D)项所要求的根据股权补偿计划授权发行的证券。
发行人及关联购买人购买股权证券
没有。
股票表现图表
S-K条例第201(E)项所要求的股票表现图表以参考方式纳入本报告,参考BancShares提交给股东的截至2022年12月31日的年度报告,该报告将在本报告日期后在公司网站上公布。股票表现图表不应被视为根据《交易法》第18条的规定而被“存档”,也不应被视为符合第14A条规定的“征集材料”,也不应被视为在根据证券法或交易法提交的任何文件中以引用方式纳入的“征集材料”,除非在该文件中通过特别引用明确规定。
第六项。[已保留]
第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
概述
以下是管理层对与2021年12月31日相比,影响公司截至2022年12月31日的财务状况和经营结果的更重要因素的讨论和分析(“MD&A”)。关于2021年结果与2020年结果的比较以及其他未包括在本文中的信息,请参阅2022年2月24日提交给美国证券交易委员会的2021年Form 10-K中第二部分第7项下的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。本讨论应与本报告其他地方的财务报表和有关附注一起阅读。本审查所列各期间的业务成果不一定代表今后任何时期将取得的成果。
表格中的美元金额以千为单位,每股金额除外。
运营的性质
Live Oak BancShares,Inc.(及其附属公司包括Live Oak Banking Company,“公司”)是一家金融控股公司和银行控股公司,总部设在北卡罗来纳州威尔明顿,于2008年12月根据北卡罗来纳州法律成立。本公司主要透过其商业银行附属公司Live Oak Banking Company(“本行”)进行业务运作。该银行于2008年2月成立,是一家北卡罗来纳州注册的商业银行。该银行专门为全国小企业提供与贷款和存款相关的服务。世行通过特定行业(也称为垂直行业)内的专业知识,识别并向信用良好的借款人发放贷款,更广泛地说,向这些行业以外的选定借款人发放贷款。银行发放的大部分贷款由美国小企业管理局(SBA)根据7(A)贷款计划和美国农业部(USDA)农村能源换美国计划(REAP)提供部分担保,水与环境计划(WEP),商业与工业(“B&I”)和社区设施贷款计划。
该公司的全资子公司是The Bank,Government Loan Solutions(“GLS”)、Live Oak Grove,LLC(“Grove”)、Live Oak Ventures,Inc.(“Live Oak Ventures”)和Canapi Advisors,LLC(“Canapi Advisors”)。GLS是一家管理和技术咨询公司,为政府担保贷款部门的参与者提供建议和解决方案和服务。GLS主要提供与政府担保贷款的结算、会计和证券化流程相关的服务,包括根据SBA 7(A)贷款计划发放的贷款和美国农业部担保贷款。格罗夫为公司员工和商务游客提供现场餐厅位置。Live Oak Ventures的宗旨是投资于符合公司成为金融技术领先者的战略计划的业务。Canapi Advisors为一系列基金(“Canapi基金”)提供投资咨询服务,专注于向新兴金融科技公司提供风险资本。
该银行的全资子公司是Live Oak Number,Inc.、Live Oak Clean Energy Finding LLC(“LOCEF”)、Live Oak Private Wealth,LLC(“Live Oak Private Wealth”)和Tiburon Land Holdings,LLC(“TLH”)。LIVE Oak one,Inc.持有被银行取消抵押品赎回权的房产。LOCEF为实体的可再生能源应用提供资金。Live Oak Private Wealth为高净值个人和家庭提供战略财富和投资管理服务。2022年第一季度,乔利资产管理公司(Jolley Asset Management,LLC)被合并为Live Oak Private Wealth。Jam之前是Live Oak Private Wealth的全资子公司。TLH成立于2022年第三季度,目的是持有与世行总部相邻的土地,包括湿地和其他受保护财产,供世行员工和客户使用和享用。
该公司的收入主要来自净利息收入,其次是通过发起和销售政府担保贷款。保留贷款的收入主要由利息收入组成。出售贷款的收入包括还贷收入和相关服务资产的重估,以及出售贷款的净收益。抵消这些收入的是资金来源的成本、贷款和租赁信贷损失准备金、与丧失抵押品赎回权的资产有关的任何成本以及其他运营成本,如工资和员工福利、差旅、专业服务、广告和营销以及税费。该公司的金融技术投资产生的损益也较少,主要是在金融科技部门,这一点在本节后面“部门经营业绩”的标题下进行了更全面的讨论。
执行摘要
下表列出了截至所示日期或期间的选定综合财务数据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日及截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
损益表数据 | | | | | |
净收入 | $ | 176,208 | | | $ | 166,995 | | | $ | 59,543 | |
每股普通股 | | | | | |
摊薄后净收益 | $ | 3.92 | | | $ | 3.71 | | | $ | 1.43 | |
宣布的股息 | 0.12 | | | 0.12 | | | 0.12 | |
账面价值 | 18.41 | | | 16.39 | | | 13.38 | |
有形账面价值(1) | 18.32 | | | 16.31 | | | 13.28 | |
绩效比率 | | | | | |
平均资产回报率 | 1.96 | % | | 2.03 | % | | 0.85 | % |
平均股本回报率 | 21.92 | | | 25.58 | | | 10.49 | |
净息差 | 3.87 | | | 3.86 | | | 3.03 | |
效率比(1) | 55.57 | | | 50.55 | | | 69.10 | |
非利息收入占总收入的比例 | 42.09 | | | 35.06 | | | 30.17 | |
股息支付率 | 2.99 | | | 3.10 | | | 8.20 | |
选定的贷款指标 | | | | | |
贷款和租赁源于 | $ | 4,007,621 | | | $ | 4,480,725 | | | $ | 4,450,198 | |
已偿还已售出贷款未偿还余额 | 3,481,885 | | | 3,298,828 | | | 3,205,623 | |
资产质量比率 | | | | | |
为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备(2) | 1.41 | % | | 1.30 | % | | 1.21 | % |
净冲销(2) | $ | 7,961 | | | $ | 3,932 | | | $ | 15,265 | |
对投资所持平均贷款和租赁的净冲销(2)(3) | 0.14 | % | | 0.08 | % | | 0.44 | % |
| | | | | |
按历史成本计算的不良贷款和租赁(2)(4) | | | | | |
不能保证 | $ | 18,784 | | | $ | 15,987 | | | $ | 20,078 | |
有保证的 | 54,608 | | | 26,546 | | | 26,032 | |
总计 | 73,392 | | | 42,533 | | | 46,110 | |
无担保的不良历史成本贷款和租赁,以及为投资而持有的贷款和租赁(2)(4) | 0.27 | % | | 0.33 | % | | 0.46 | % |
| | | | | |
按公允价值计算的不良贷款(5) | | | | | |
不能保证 | $ | 6,678 | | | $ | 4,791 | | | $ | 5,387 | |
有保证的 | 38,212 | | | 33,471 | | | 30,112 | |
总计 | 44,890 | | | 38,262 | | | 35,499 | |
公允价值无担保不良贷款为投资而持有的贷款(5) | 1.35 | % | | 0.74 | % | | 0.66 | % |
综合资本比率 | | | | | |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) | 12.47 | % | | 12.38 | % | | 12.15 | % |
第一级杠杆资本(相对于平均资产) | 9.26 | | | 8.87 | | | 8.40 | |
(1)见本项目7结尾处提出的“非公认会计准则计量”,以了解更多信息以及与最密切相关的公认会计准则计量的对账。
(2)仅按历史成本计算的贷款和租赁(不包括按公允价值计量的贷款)。
(3)年度净冲销占投资所持有的年度平均贷款和租赁的百分比。
(4)截至2020年12月31日的年度不包括一笔610万美元的酒店贷款,该贷款被归类为持有待售。
(5)贷款仅按公允价值选择计入(不包括按历史成本结转的贷款和租赁)。
以下是公司2022年的财务亮点和事件摘要:
•截至2022年12月31日,总资产为98.6亿美元,截至2021年12月31日,总资产为82.1亿美元,增长20.0%。资产增长是由存款大幅增长以及出售金融科技投资的收益推动的,如下文所述,贷款大幅增长、投资和现金余额增加支撑了资产增长。
•供出售和投资用的贷款及租赁增加12.6亿元,增幅19.0%。不包括购买力平价贷款,2022年底的贷款和租赁总额增加15.1亿美元,增幅23.7%,至78.9亿美元。2022年的贷款总额为40.1亿美元,而2021年为44.8亿美元。不包括购买力平价贷款,2022年发起的总金额比2021年增加了7440万美元,增幅为1.9%。
•截至2022年底,存款总额增加17.7亿美元,增幅24.9%,至88.8亿美元。
•净收益增加了920万美元,或5.5%,从1.67亿美元,或每股稀释后收益3.71美元,增至1.762亿美元,或每股稀释后收益3.92美元,更高水平报告净收益的主要驱动因素在题为“经营业绩”的一节开篇中作了更详细的概述。
•在美联储大幅加息的一年里,2022年的净息差保持在3.87%的弹性,而2021年的净息差为3.86%,净利息收入增加了3070万美元,增幅为10.3%。
•权益法和权益安全投资的收入增加了1.046亿美元。这一增长是由于权益法投资收益1.492亿美元,与公司2022年出售在Finxact,Inc.(“Finxact”)和Payraz,LLC(“Payraz”)的投资有关的收益。权益法收入的增加部分抵消了股权安全投资收益的减少,这主要与2021年绿光金融技术公司(“绿光金融”)4410万美元的收益有关。
•贷款销售净收益减少2,400万美元,降幅为35.7%。这一下降是由于2022年整体市场状况较弱,使得出售贷款的利润低于长期保留贷款。与2021年相比,2022年有担保贷款的销售量减少8760万美元,降幅为13.1%,而同期贷款销售保费的平均净收益分别由110%下降至105%。
•贷款和租赁损失准备金增加2 570万美元,主要是由于投资贷款的大幅增长以及冲销经验的影响和宏观经济前景的变化。不良无担保贷款和租赁总额占投资贷款和租赁总额的比例从2021年底的0.33%下降到2022年底的0.27%。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,按历史成本结转的投资贷款及租赁的撇账净额分别为0.14%及0.08%。
•2022年,工资和员工福利增加了4590万美元,增幅为36.7%。如上文所述,撇除金融科技于2022年及2021年投资收益的特别奖金应计项目,按年增加3,940万元,增幅为32.6%。这一增长是主要与继续投资人力资源,以支持战略和长期增长举措有关。
业务展望
以下是管理层对公司近期业绩的预期,基于公司提交本报告时的市场状况、监管环境和业务战略。实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或预测的内容大不相同。有关前瞻性陈述的更多信息,请参阅本报告中的“关于前瞻性陈述的重要说明”。
本公司年度业绩2022在建立可预测的长期收益、积极的信用风险管理和对增长举措的持续投资方面,显示出持续的稳健增长势头。2022年,公司确认金融科技投资的现金收益为1.492亿美元,额外资本为9,590万美元,以支持未来的增长。管理层继续专注于建立经常性的收入来源,促进金融技术行业的变革,并在为公司的业务模式增加新的垂直市场的同时,扩大选定的现有垂直市场。管理层预计,公司持有待售和持有投资贷款组合将继续增长,这是因为健康的发放量和更高水平的贷款留存,旨在继续促进长期经常性收入和盈利能力,包括继续在小企业管理局或其他政府担保计划以外的传统贷款中寻找潜在机会。
非公认会计准则财务指标
管理层讨论和分析中包含的声明包括非GAAP财务衡量标准,应与提供非GAAP财务衡量标准与GAAP财务衡量标准的附表一起阅读。非公认会计准则计量的对账列于本项目7的结尾处。
管理层认为,非GAAP财务措施提供了额外的有用信息,使读者能够评估公司的持续业绩,而不考虑某些交易活动。非GAAP财务指标不应被视为根据GAAP报告的任何业绩或财务状况的替代指标,投资者在评估公司的业绩或财务状况时应考虑根据GAAP报告的公司的业绩和财务状况以及所有其他相关信息。非GAAP财务指标作为分析工具具有局限性,投资者不应孤立地考虑这些指标,也不应将其作为根据GAAP报告的公司业绩或财务状况分析的替代品。管理层的非GAAP衡量标准与其他公司所代表的类似命名衡量标准不一定具有可比性,因为它们的计算方法可能不同。
经营成果
该公司报告全年净收益为1.762亿美元,或每股稀释后收益3.92美元。2022相比之下,2021年为1.67亿美元,或每股稀释后收益3.71美元。
净收入的增加主要归因于以下项目:
•权益法投资收入增加了1.46亿美元,这是因为与公司出售其在Finxact的投资有关的1.208亿美元的收益,以及与公司在2022年第二季度和第三季度出售其在Payraz的投资有关的2840万美元的收益;
•净利息收入增加3,070万美元,或10.3%,主要是由于持有的投资贷款和租赁组合的数量增加。净利息收入的增长是由于平均资金成本的上升超过了赚取利息的资产的平均收益率,加上计息负债的增长。
•所得税支出减少970万美元,降幅22.1%,主要是由于2022年税收抵免水平提高。
部分抵消净收入同比增长的关键因素是:
•股权证券投资收益减少4,140万美元,主要是由于公司2021年第二季度在绿光资本的投资获得了4,410万美元的公允价值收益;
•2022年贷款和租赁信贷损失拨备增加了2,570万美元,增幅为169.2%,达到4,090万美元,而2021年为1,520万美元。2022年拨备支出水平的主要原因是贷款增长、注销经验的影响、为投资而持有的贷款水平增加以及宏观经济前景的变化;
•贷款销售净收益减少2,400万美元,或35.7%,主要是由于2022年整体市场状况较弱所致;
•非利息开支增加8,320万美元,增幅为36.0%,主要包括薪金及员工福利增加4,590万美元,增幅36.7%;广告及市场推广开支增加5,500,000美元,增幅110.8%;技术开支增加5,800,000美元,增幅25.5%;供款及捐赠增加4,100,000美元,增幅177.2%;以及与可再生能源税务抵免有关的减值费用增加1,300万美元。
净利息收入和毛利
净利息收入是指公司从计息资产获得的收入与计息负债成本之间的差额。本公司的净利息收入取决于生息资产和有息负债的数量以及本公司赚取或支付的利率。净利息收入受生息资产和有息负债的数量和组合变化的影响,称为“数量变化”。它还受到生息资产的收益率以及计息存款和其他借款资金的利率变化的影响,这些变化被称为“利率变化”。作为一家没有分行网络的银行,银行通过互联网和总部所在社区收集存款。由于无分行银行的性质,以及收集存款所需的间接费用相对较低,本行提供的利率一般高于业界平均水平。
2022年,净利息收入增加了3070万美元,增幅为10.3%,达到3.275亿美元,而2021年为2.968亿美元。这一增长主要是由于持有的投资、贷款和租赁组合的增长超过了计息负债的温和增长,加上平均资金成本的增长,超过了生息资产的平均收益率的增长。扣除700万美元的购买力平价贷款影响,包括摊销净递延费用加上1%的年化利率减去融资活动的相关利息支出,净利息收入增加7510万美元。2022年,平均生息资产增加7.763亿美元,增幅10.1%,至84.6亿美元,2021年为76.8亿美元,平均生息资产收益率增加55个基点,至5.25%。2022年有息负债资金成本增加60个基点至1.47%,有息负债平均余额比2021年增加5.291亿美元,增幅7.1%。平均计息负债的增加也主要是由于大量贷款的产生和增长。2022年,主要与Paycheck Protection Program流动性工具(PPPLF)偿还有关的平均借款减少了8.847亿美元,抵消了这一增长。如下表所示,上文讨论的总体增长反映在利息收入增加8320万美元,而与2021年相比,2022年利息支出增加5250万美元。与2022年相比,2021年的净息差从3.86%增加到3.87%。
2022年至2023年2月,美联储将联邦基金上限目标利率分别上调425个基点和25个基点,至4.75%。在美联储2023年2月的新闻稿中,它表示,预计正在进行的目标区间上调将是适当的。2022年12月,美联储发布了其最新的联邦基金目标利率中点预测,这意味着到2023年底,联邦基金利率中值将上调至5.1%,到2024年底,将下调约100个基点,至4.1%。不能保证联邦基金利率会进一步上调,如果进一步上调,实际上调的金额和时间可能会发生变化。见项目7A。关于市场风险的定量和定性披露,以获得有关公司对利率的敏感性的信息。
平均余额和收益率。下表列出了资产和负债的平均余额、来自平均生息资产的利息收入和股息的美元总额、平均计息负债的利息支出总额以及由此产生的平均收益和成本。所示期间的收益和成本的计算方法是将收入或支出分别除以列示期间的资产或负债平均余额。贷款费用包括在贷款利息收入中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 收益率/比率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 收益率/比率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 收益率/比率 |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他银行的利息余额 | $ | 228,866 | | | $ | 3,465 | | | 1.51 | % | | $ | 407,474 | | | $ | 920 | | | 0.23 | % | | $ | 453,260 | | | $ | 2,346 | | | 0.52 | % |
出售的联邦基金 | 109,473 | | | 2,796 | | | 2.55 | | | 18,714 | | | 22 | | | 0.12 | | | 68,873 | | | 276 | | | 0.40 | |
投资证券 | 995,481 | | | 19,667 | | | 1.98 | | | 797,426 | | | 12,533 | | | 1.57 | | | 643,023 | | | 15,016 | | | 2.34 | |
持有待售贷款 | 952,606 | | | 58,943 | | | 6.19 | | | 1,111,216 | | | 60,044 | | | 5.40 | | | 1,064,731 | | | 58,793 | | | 5.52 | |
为投资而持有的贷款和租赁(1) | 6,174,763 | | | 359,602 | | | 5.82 | | | 5,350,055 | | | 287,694 | | | 5.38 | | | 4,206,539 | | | 211,977 | | | 5.04 | |
生息资产总额 | 8,461,189 | | | 444,473 | | | 5.25 | | | 7,684,885 | | | 361,213 | | | 4.70 | | | 6,436,426 | | | 288,408 | | | 4.48 | |
减去:贷款和租赁的信贷损失准备 | (67,234) | | | | | | | (54,975) | | | | | | | (37,839) | | | | | |
非息资产 | 576,524 | | | | | | | 592,237 | | | | | | | 615,455 | | | | | |
总资产 | $ | 8,970,479 | | | | | | | $ | 8,222,147 | | | | | | | $ | 7,014,042 | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息支票 | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | 76,714 | | | $ | 442 | | | 0.58 | % | | $ | 318,667 | | | $ | 1,853 | | | 0.58 | % |
储蓄 | 3,903,151 | | | 57,740 | | | 1.48 | | | 3,077,933 | | | 16,667 | | | 0.54 | | | 1,531,680 | | | 16,558 | | | 1.08 | |
货币市场账户 | 100,684 | | | 303 | | | 0.30 | | | 103,078 | | | 300 | | | 0.29 | | | 87,050 | | | 345 | | | 0.40 | |
存单 | 3,849,203 | | | 56,992 | | | 1.48 | | | 3,181,591 | | | 42,331 | | | 1.33 | | | 3,373,012 | | | 70,970 | | | 2.10 | |
总存款 | 7,853,038 | | | 115,035 | | | 1.46 | | | 6,439,316 | | | 59,740 | | | 0.92 | | | 5,310,409 | | | 89,726 | | | 1.67 | |
其他借款 | 122,946 | | | 1,937 | | | 1.58 | | | 1,007,596 | | | 4,688 | | | 0.47 | | | 1,033,744 | | | 3,959 | | | 0.38 | |
计息负债总额 | 7,975,984 | | | 116,972 | | | 1.47 | | | 7,446,912 | | | 64,428 | | | 0.87 | | | 6,344,153 | | | 93,685 | | | 1.48 | |
无息存款 | 125,062 | | | | | | | 77,104 | | | | | | | 47,655 | | | | | |
无息负债 | 65,619 | | | | | | | 45,424 | | | | | | | 54,604 | | | | | |
股东权益 | 803,814 | | | | | | | 652,707 | | | | | | | 567,630 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 8,970,479 | | | | | | | $ | 8,222,147 | | | | | | | $ | 7,014,042 | | | | | |
净利息收入和利差 | | | $ | 327,501 | | | 3.78 | % | | | | $ | 296,785 | | | 3.83 | % | | | | $ | 194,723 | | | 3.00 | % |
净息差 | | | | | 3.87 | % | | | | | | 3.86 | % | | | | | | 3.03 | % |
平均生息资产与平均有息负债的比率 | | | | | 106.08 | % | | | | | | 103.20 | % | | | | | | 101.45 | % |
(1)平均贷款和租赁余额包括非应计贷款和租赁。
速率/体积分析。下表列出了利率和交易量变化对净利息收入的影响。汇率列显示了汇率变化所产生的影响(汇率变化乘以上期交易量)。数量栏显示了数量变化所产生的影响(数量变化乘以前期比率)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言,由于费率和业务量变化而导致的变动不能分开,已根据费率变动和业务量变动按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 因…而增加(减少) | | 因…而增加(减少) |
| 费率 | | 卷 | | 总计 | | 费率 | | 卷 | | 总计 |
利息收入: | | | | | | | | | | | |
其他银行的利息余额 | $ | 4,099 | | | $ | (1,554) | | | $ | 2,545 | | | $ | (1,256) | | | $ | (170) | | | $ | (1,426) | |
出售的联邦基金 | 1,562 | | | 1,212 | | | 2,774 | | | (124) | | | (130) | | | (254) | |
投资证券 | 3,621 | | | 3,513 | | | 7,134 | | | (5,499) | | | 3,016 | | | (2,483) | |
持有待售贷款 | 8,091 | | | (9,192) | | | (1,101) | | | (1,288) | | | 2,539 | | | 1,251 | |
为投资而持有的贷款和租赁 | 25,720 | | | 46,188 | | | 71,908 | | | 16,159 | | | 59,558 | | | 75,717 | |
利息收入总额 | 43,093 | | | 40,167 | | | 83,260 | | | 7,992 | | | 64,813 | | | 72,805 | |
利息支出: | | | | | | | | | | | |
计息支票 | — | | | (442) | | | (442) | | | (11) | | | (1,400) | | | (1,411) | |
储蓄 | 32,735 | | | 8,338 | | | 41,073 | | | (12,435) | | | 12,544 | | | 109 | |
货币市场账户 | 10 | | | (7) | | | 3 | | | (100) | | | 55 | | | (45) | |
存单 | 5,277 | | | 9,384 | | | 14,661 | | | (25,352) | | | (3,287) | | | (28,639) | |
其他借款 | 6,276 | | | (9,027) | | | (2,751) | | | 840 | | | (111) | | | 729 | |
利息支出总额 | 44,298 | | | 8,246 | | | 52,544 | | | (37,058) | | | 7,801 | | | (29,257) | |
净利息收入 | $ | (1,205) | | | $ | 31,921 | | | $ | 30,716 | | | $ | 45,050 | | | $ | 57,012 | | | $ | 102,062 | |
贷款和租赁信贷损失准备
贷款及租赁信贷损失准备是指将贷款及租赁的信贷损失准备(“ACL”)维持在本公司认为与贷款及租赁组合的估计亏损相关的适当水平所需从当期收益中扣除的金额。
如果贷款的一部分得到SBA或美国农业部的担保,贷款关系中固有的损失就会减轻。典型的SBA 7(A)和美国农业部担保范围从50%到90%不等,这取决于贷款规模和类型,这有助于降低这些贷款的风险。该公司认为,其对法规遵从性的关注以及SBA和美国农业部的指导是管理这一风险的关键因素。
2022年,贷款和租赁信贷损失准备金为4090万美元,而2021年为1520万美元,增加了2570万美元。2022年拨备增加的主要原因是贷款增长、注销经验的影响、被归类为投资的贷款水平增加以及宏观经济前景的变化。
截至2022年12月31日,按历史成本持有的投资贷款和租赁为68.5亿美元,比2021年12月31日增加19.7亿美元,增幅为40.5%。不包括购买力平价贷款和这些贷款的未赚取费用净额,2022年12月31日的用于投资的贷款和租赁余额按历史成本计算为68.4亿美元,比2021年12月31日增加22.2亿美元,增幅为48.2%。
按历史成本列账的贷款和租赁的净撇账为800万美元,或为投资而持有的平均贷款和租赁的0.14%2022年的实际成本,而2021年的净冲销为390万美元,即0.08%,增加了400万美元,或102.5%。在政府补贴到期后,预计2022年的净冲销增加,并恢复到与Covid之前的历史经验一致的预期亏损。净电荷量E-off是本公司估算贷款和租赁信贷损失准备时的历史经验的一个关键因素。
此外,不包括670万美元和480万美元的非SBA或USDA担保的不良贷款和租赁在2022年12月31日和2021年12月31日的公允价值选项下分别占1,880万美元,占2022年12月31日按历史成本计入的投资贷款和租赁组合持有的总额的0.27%,而于2021年12月31日按历史成本计值的投资贷款和租赁组合占1600万美元,或0.33%。截至2022年12月31日和2021年12月31日,不由SBA或USDA担保的以历史成本计入的不良贷款和租赁分别占投资贷款和租赁组合持有的历史成本部分的0.27%和0.35%,不包括PPP贷款。
非利息收入
非利息收入主要包括出售SBA和美国农业部担保贷款的净收益以及服务收入和相关的重估。维修资产的. 出售贷款的收入取决于相关贷款的数量、期限结构和利率,以及在完成贷款融资至销售结束期间二手市场的定价和资金可获得性。此外,市场利率和其他基本假设(如提前还款速度和违约率)的变化对贷款服务重估有重大影响。根据公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)也受到市场利率、提前还款速度和固有信用风险变化的重大影响。非利息收入的其他不太一致的因素包括投资收益和亏损。
下表显示了所列期间非利息收入和美元的构成以及百分比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | 2021/2022年增长 (减少) | | 2020/2021年增长 (减少) |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | |
还本付息收入 | $ | 25,359 | | | $ | 25,219 | | | $ | 26,600 | | | $ | 140 | | | 0.56 | % | | $ | (1,381) | | | (5.19) | % |
还本付息资产重估 | (16,577) | | | (11,726) | | | (9,958) | | | (4,851) | | | (41.37) | | | (1,768) | | | (17.75) | |
销售贷款的净收益 | 43,244 | | | 67,280 | | | 49,473 | | | (24,036) | | | (35.73) | | | 17,807 | | | 35.99 | |
按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损) | 1,046 | | | 4,257 | | | (13,083) | | | (3,211) | | | (75.43) | | | 17,340 | | | 132.54 | |
权益法投资收益(亏损) | 144,250 | | | (1,716) | | | (14,691) | | | 145,966 | | | 8,506.18 | | | 12,975 | | | 88.32 | |
股权证券投资收益(亏损),净额 | 3,355 | | | 44,752 | | | 14,909 | | | (41,397) | | | (92.50) | | | 29,843 | | | 200.17 | |
出售可供出售的投资证券的收益,净额 | — | | | — | | | 1,880 | | | — | | | — | | | (1,880) | | | (100.00) | |
租赁收入 | 10,084 | | | 10,263 | | | 10,508 | | | (179) | | | (1.74) | | | (245) | | | (2.33) | |
管理费收入 | 10,090 | | | 6,378 | | | 6,352 | | | 3,712 | | | 58.20 | | | 26 | | | 0.41 | |
其他非利息收入 | 17,141 | | | 15,493 | | | 14,010 | | | 1,648 | | | 10.64 | | | 1,483 | | | 10.59 | |
非利息收入总额 | $ | 237,992 | | | $ | 160,200 | | | $ | 86,000 | | | $ | 77,792 | | | 48.56 | % | | $ | 74,200 | | | 86.28 | % |
截至2022年12月31日的年度与2021年
为2022,非利息收入增加7780万美元,增幅48.6%2021。这一增长主要是由于权益法投资收入增加了1.46亿美元,这是因为与公司出售其在Finxact的投资有关的1.208亿美元的收益,以及与公司分别在2022年第二季度和第三季度出售其在Payraz的投资有关的2840万美元的收益。部分抵消这一增长的是d股权证券投资收益增加,这主要是由于公司2021年第二季度在绿光资本的投资中获得了4410万美元的公允价值收益,同时贷款销售净收益减少了2400万美元,偿还贷款资产重估亏损增加了490万美元。
下表反映了贷款和租赁的产生、担保贷款的销售以及正在提供服务的担保贷款销售的总结余额。这些组成部分是公司非利息收入的主要驱动力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至三个月 9月30日, | | 截至三个月 6月30日, | | 截至三个月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
产生的贷款和租赁金额 | $ | 1,177,688 | | | $ | 1,083,623 | | | $ | 1,005,235 | | | $ | 1,063,190 | | | $ | 959,635 | | | $ | 1,153,693 | | | $ | 865,063 | | | $ | 1,180,219 | |
已售出贷款的担保部分 | 144,258 | | | 198,954 | | | 148,110 | | | 201,903 | | | 68,818 | | | 130,858 | | | 219,703 | | | 136,747 | |
已售出担保贷款余额(1) | 2,668,110 | | | 2,756,915 | | | 2,671,705 | | | 2,731,031 | | | 2,681,079 | | | 2,694,931 | | | 2,786,403 | | | 2,843,963 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
产生的贷款和租赁金额 | $ | 4,007,621 | | | $ | 4,480,725 | | | $ | 4,450,198 | | | $ | 2,001,886 | | | $ | 1,765,680 | |
已售出贷款的担保部分 | 580,889 | | | 668,462 | | | 542,596 | | | 340,374 | | | 945,178 | |
已售出担保贷款余额(1) | 2,668,110 | | | 2,756,915 | | | 2,819,625 | | | 2,746,480 | | | 3,045,460 | |
(1)这是指截至适用期间最后一天的已偿还担保贷款的未偿还本金余额,这些贷款已出售给二级市场。
下面将更详细地讨论非利息收入各组成部分的变化。
贷款服务资产重估:该公司至少每季度重新评估其服务贷款组合。估值模型纳入了市场参与者在估计未来净维修收入时将使用的假设,例如足够的维修补偿、贴现率、托管收益率、通货膨胀率、辅助收入、提前还款速度以及违约率和损失。2022年,负贷款服务重估调整为1,660万美元,而2021年为1,170万美元,支出增加490万美元,增幅为41.4%。维修资产估值减少的主要原因是2022年市场状况不佳。
考虑到上文和附注5中讨论的维护权对随附的经审计综合财务报表的敏感性,提供下表以反映由于收益率曲线利率的假设变化而对截至2022年12月31日的公允价值的影响。
| | | | | | | | |
收益率曲线假设的变化 | | 增值(减值)增量 |
+300个基点 | | ($2,649) |
+200个基点 | | (1,833) |
+100个基点 | | (954) |
-100个基点 | | 1,038 |
销售贷款的净收益:2022年,贷款销售净收益比2021年减少了2400万美元,降幅为35.7%。有担保贷款的销售量从2021年的6.685亿美元减少到5.809亿美元,减少8760万美元,降幅13.1%。2021年和2022年,贷款销售保费的平均净收益分别从110%下降到105%。如上所述,贷款销售净收益减少的主要原因是贷款销售量下降,加上2022年开始出现负面市场状况。因此,这些市场趋势影响了公司在本年度保费疲软期间出售贷款的胃口。
按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损): F或2022,按公允价值期权计入的贷款净收益较去年同期减少320万元或75.4%。2021。按公允价值期权于12月31日入账的贷款账面值,2022和2021分别为4.945亿美元(全部归类为投资持有)和6.705亿美元(2530万美元归类为出售持有,6.452亿美元归类为投资持有),减少1.761亿美元,降幅为26.3%。2022年按公允价值期权计入的贷款净收益较低,主要是由于F早先讨论的负面市场状况与继续摊销相关贷款组合。
非利息支出
非利息支出包括公司的所有运营成本,如员工相关费用、差旅、专业服务、广告和营销费用,不包括利息和所得税费用。
下表显示了非利息支出的组成部分以及所列期间的相关美元和百分比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, | | 2021/2022年增长 (减少) | | 2020/2021年增长 (减少) |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | $ | 170,822 | | | $ | 124,932 | | | $ | 112,525 | | | $ | 45,890 | | | 36.73 | % | | $ | 12,407 | | | 11.03 | % |
非员工支出: | | | | | | | | | | | | | |
差旅费用 | 8,499 | | | 5,809 | | | 3,451 | | | 2,690 | | | 46.31 | | | 2,358 | | | 68.33 | |
专业服务费 | 11,737 | | | 15,135 | | | 6,359 | | | (3,398) | | | (22.45) | | | 8,776 | | | 138.01 | |
广告费和营销费 | 10,543 | | | 5,002 | | | 3,510 | | | 5,541 | | | 110.78 | | | 1,492 | | | 42.51 | |
入住费 | 11,088 | | | 8,423 | | | 8,757 | | | 2,665 | | | 31.64 | | | (334) | | | (3.81) | |
技术费用 | 28,434 | | | 22,648 | | | 15,681 | | | 5,786 | | | 25.55 | | | 6,967 | | | 44.43 | |
设备费用 | 15,120 | | | 14,869 | | | 15,394 | | | 251 | | | 1.69 | | | (525) | | | (3.41) | |
其他贷款发放和维护费用 | 13,168 | | | 13,529 | | | 10,790 | | | (361) | | | (2.67) | | | 2,739 | | | 25.38 | |
可再生能源税收抵免投资减值 | 16,217 | | | 3,187 | | | — | | | 13,030 | | | 408.85 | | | 3,187 | | | 100.00 | |
FDIC保险 | 9,756 | | | 7,070 | | | 7,473 | | | 2,686 | | | 37.99 | | | (403) | | | (5.39) | |
捐款和捐赠 | 6,462 | | | 2,331 | | | 1,238 | | | 4,131 | | | 177.22 | | | 1,093 | | | 88.29 | |
其他费用 | 12,380 | | | 8,052 | | | 7,498 | | | 4,328 | | | 53.75 | | | 554 | | | 7.39 | |
非员工支出总额 | 143,404 | | | 106,055 | | | 80,151 | | | 37,349 | | | 35.22 | | | 25,904 | | | 32.32 | |
总非利息支出 | $ | 314,226 | | | $ | 230,987 | | | $ | 192,676 | | | $ | 83,239 | | | 36.04 | % | | $ | 38,311 | | | 19.88 | % |
与2021年相比,2022年的非利息支出总额增加了8320万美元,增幅为36.0%。非利息支出的增长主要是由以下项目推动的。
薪酬和员工福利: 与2021年相比,2022年的总人事支出增加了4590万美元,增幅为36.7%。薪金和雇员福利增加的主要原因是继续投资人力资源,以支持战略和增长举措。2022年第二季度和第三季度分别包括与前面讨论的Finxact和Payraz收益相关的750万美元和300万美元的额外奖金应计,而2021年第二季度包括与前面提到的Greenlight收益相关的额外400万美元奖金应计。全职相当于员工总数从2021年12月31日的794人增加到2022年12月31日的970人。2022年的工资和员工福利支出包括2,030万美元的股票薪酬,而2021年为1,690万美元。与员工股票购买计划、股票授予、股票期权补偿和限制性股票支出相关的费用都被视为基于股票的薪酬。
差旅费用:差旅支出增加了270万美元,增幅为46.3%。差旅费用增加主要是为了支持贷款发放量和客户群的增长,因为旅行限制已经放松,加上通货膨胀对与旅行有关的费用的影响。
专业服务费用:与2021年相比,专业服务支出减少了340万美元,降幅为22.5%。与上一期间相比减少的主要原因是律师费下降。
广告和营销费用:与2021年相比,广告和营销费用增加了550万美元,增幅为110.8%。增长很大程度上是由作为对本公司借贷和存款市场持续增长的投资。
技术费用:与2021年相比,技术支出增加了580万美元,增幅为25.5%。这一增长主要是由于增加了对公司技术资源的投资。
可再生能源税收抵免投资减值: 该公司在2022年确认了与新的可再生能源税收抵免投资交易相关的减值费用1610万美元,而2021年为310万美元。我这类投资主要通过实现所得税抵免和其他利益来产生回报;因此,投资金额的减值通常与实现相关税收利益一起确认。这些投资在2022年和2021年分别产生了1640万美元和340万美元的联邦投资税收抵免,包括在公司的有效税率中。
捐款和捐款:2022年,捐款和捐赠支出比2021年增加了410万美元,增幅为177.2%。这一增长与2022年第二季度与前面讨论的Finxact收益有关的500万美元的特别慈善捐款有关。
所得税费用
2022年的所得税支出和相关有效税率分别为3410万美元和16.2%,而2021年为4380万美元和20.8%。2022年16.2%的较低有效税率主要原因是如上所述,与可再生能源税收抵免交易有关的税收抵免水平较高.
细分市场运营的结果
该公司的运营按照两个主要运营部门进行管理:银行业务和金融科技。综合财务报表附注16.各分项及用以衡量财务执行情况的方法的说明载于附注16。按经营部门分列的净收益(亏损)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
银行业 | $ | 71,937 | | | $ | 145,662 | | | $ | 57,462 | |
金融科技 | 109,692 | | | 27,667 | | | (1,932) | |
其他 | (5,421) | | | (6,334) | | | 4,013 | |
合并净收入 | $ | 176,208 | | | $ | 166,995 | | | $ | 59,543 | |
银行业
与2021年相比,净收入减少了7370万美元,降幅为50.6%。以下讨论了影响这一下降的关键因素。
2022年的贷款和租赁信贷损失准备金比2021年增加了2,570万美元,增幅为169.2%。见上文“贷款及租赁信贷损失准备”一节对贷款及租赁信贷损失拨备的分析,因为该分析完全与银行业务有关。
与2021年相比,非利息收入减少了3380万美元,降幅为29.6%。减少的主要原因是出售贷款的净收益减少,加上偿还贷款资产重估亏损增加,以及按公允价值方案计入的贷款净收益减少。关于这些类别的非利息收入的分析,请参阅上面标题为“非利息收入”的分析以进行进一步的讨论。
与2021年相比,非利息支出增加了8110万美元,增幅为37.6%。有关详细讨论,请参阅上面标题为“非利息费用”的部分中对这些非利息费用类别的分析。
与2021年相比,净利息收入增加3,110万美元,增幅10.4%,所得税支出减少3,580万美元,部分抵消了上述收入减少的因素。见上一节“净利息收入和保证金”中的净利息收入分析,因为它主要与银行业务有关。与世行相比,所得税支出减少的主要原因是税前收入水平较低,以及与可再生能源投资交易有关的投资税收抵免水平较高。
金融科技
净收入比2021年增加了8200万美元。这一增长主要是由于出售Payraz和Finxact分别获得了2,840万美元和1.208亿美元的权益法投资收益。这一增长被减少的4140万美元的股权安全投资收益部分抵消,这主要是由于公司对Greenlight的投资产生了2021年4410万美元的收益。
与2021年相比,所得税支出增加了2570万美元。这一增长是上述金融科技分部收入增加的产物。
关于财务状况的探讨与分析
截至12月31日的总资产,2022为98.6亿美元,较12月31日的总资产82.1亿美元增加16.4亿美元,增幅20.0%,2021。总资产的增长主要受以下因素推动:
•截至2022年12月31日,现金和现金等价物,包括银行和出售的联邦基金到期的现金,加上可供出售的投资证券,为14.3亿美元,比12月31日的11.1亿美元增加3.216亿美元,增幅29.0%,2021年。这一增长主要是由于Payraz和Finxact销售产生的收益以及不断增长的存款水平。
•持有用于投资和持有出售的贷款和租赁总额增长12.6亿美元由于2022年强劲的发债活动以及在销售前持有可供销售的贷款较长时间,将在下文更全面地讨论。2022年的总发起额为40亿美元。
待售贷款减少5.619亿美元,降幅为50.3%2022,12月31日为11.2亿美元,2021,至12月31日为5.546亿美元,2022。这一减少主要是由于2022年第三季度将7.547亿美元的贷款,包括6.966亿美元的担保贷款,从持有以供出售转移到持有以供投资。这一转移在很大程度上是由于利率上升环境下的市场状况影响了管理层在可预见的未来持有这些贷款的意图和能力。有关影响管理层持有更多贷款投资意向的其他信息,请参阅“贷款销售净收益”中的“经营业绩”讨论。
投资贷款和租赁增加18.2亿美元,增幅为33.0%2022,12月31日为55.2亿美元,2021,到12月31日达到73.4亿美元,2022。增加的主要原因是上述2022年的贷款来源,以及为投资而保留的贷款水平增加。不包括购买力平价贷款,2022年用于投资的贷款和租赁总额增加了20.7亿美元,增幅为39.4%。所有PPP贷款都被归类为持有以供投资,截至2022年12月31日为1290万美元。
截至12月31日,总存款为88.8亿美元,2022,比去年12月31日的71.1亿美元增加17.7亿美元,增幅24.9%,2021。存款增加在很大程度上是由于大量的贷款发放工作。
截至12月31日,借款减少至8320万美元,2022从12月31日的3.183亿美元,2021。这一减少主要是由于2022年第三季度偿还的购买力平价贷款基金的借款净额减少所致。这些PPPLF借款用于帮助为PPP贷款提供资金。
截至12月31日的股东权益,2022为8.11亿美元,而截至12月31日为7.151亿美元,2021。截至12月31日,每股账面价值为18.41美元,2022与12月31日的16.39美元相比,2021。截至12月31日的一年,平均股本与平均资产之比为9.0%,2022与截至12月31日的财年的7.9%相比,2021。2022年股东权益的增加主要是净收益1.762亿美元和基于股票的薪酬支出2030万美元的结果,但被与公司可供出售投资组合9420万美元的市场负面影响相关的其他全面亏损部分抵消。
为销售和服务组合持有的贷款
本公司有意愿和能力出售的任何贷款或贷款的一部分被归类为持有待售。截至2022年12月31日,持有待售投资组合的平均年龄为自成立之日起12.1个月。目前持有待售投资组合中约有14.8%的历史超过两年。大多数持有一年以上的待售贷款是由建筑贷款组成的。建筑贷款通常会延长建造期,这本身就会导致从发起到最终销售日期之间的提前期更长。持有待售投资组合中约34.7%的年龄在一至两年之间。
截至2022年和2021年12月31日,自2007年5月以来出售的累计未偿还贷款余额总额分别为34.8亿美元和33亿美元。一般情况下,本公司在出售之日后继续为贷款提供利息。截至2022年12月31日和2021年12月31日,贷款和租赁(包括为他人服务的贷款和租赁)的未偿还余额分别为113.8亿美元和99.6亿美元。
贷款和租赁到期日
截至2022年12月31日,在贷款及租赁的未偿还余额总额中,90.6亿美元(79.6%)是浮动利率贷款,根据最优惠贷款利率或其他可变指数在指定日期进行调整。截至2022年12月31日,48.2亿美元,即42.3%的未偿还贷款和租赁余额,包括公允价值贷款和为其他人提供的贷款,是浮动利率贷款,根据最优惠贷款利率或其他可变指数按日历每月或日历季度进行调整。
截至2022年12月31日,在为出售和为投资贷款和租赁组合而持有的综合资产中,81.6%,即64.4亿美元,包括公允价值的资产,由浮动利率贷款组成。
截至2022年12月31日,18.7亿美元(25.5%)的投资贷款(包括公允价值贷款)将在不到5年的时间内到期。在73.5亿美元的贷款和租赁中,五年以上到期的贷款和租赁总额为54.8亿美元。投资贷款和租赁(不包括购买力平价贷款)的浮动利率部分为80.4%,这反映了公司通过使用浮动利率产品将利率风险降至最低的战略。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 持有的合计剩余合同到期日 投资贷款和租赁 |
| 一年 或更少 | | 一次过后 年 并通过 五年 | | 五点以后 历经十五年的岁月 | | 十五年后 | | 总计(1) |
固定利率贷款和租赁: | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | $ | 2,762 | | | $ | 34,113 | | | $ | 222,948 | | | $ | 4,920 | | | $ | 264,743 | |
专业贷款 | 5,031 | | | 218,806 | | | 85,434 | | | — | | | 309,271 | |
能源与基础设施 | — | | | 529 | | | 43,030 | | | 101,504 | | | 145,063 | |
工资保障计划 | 96 | | | 12,189 | | | 849 | | | — | | | 13,134 | |
总计 | 7,889 | | | 265,637 | | | 352,261 | | | 106,424 | | | 732,211 | |
建设与发展 | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 3,270 | | | 5,315 | | | 18,309 | | | 21,280 | | | 48,174 | |
总计 | 3,270 | | | 5,315 | | | 18,309 | | | 21,280 | | | 48,174 | |
商业地产 | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 6,188 | | | 61,988 | | | 42,575 | | | 137,082 | | | 247,833 | |
专业贷款 | 9,993 | | | 58,385 | | | 1,168 | | | 5,201 | | | 74,747 | |
能源与基础设施 | — | | | 15,094 | | | 11,183 | | | — | | | 26,277 | |
总计 | 16,181 | | | 135,467 | | | 54,926 | | | 142,283 | | | 348,857 | |
商业用地 | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 541 | | | 174,418 | | | 73,452 | | | 74,222 | | | 322,633 | |
总计 | 541 | | | 174,418 | | | 73,452 | | | 74,222 | | | 322,633 | |
固定利率贷款和租赁总额 | 27,881 | | | 580,837 | | | 498,948 | | | 344,209 | | | 1,451,875 | |
浮动利率贷款和租赁: | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 26,811 | | | 101,362 | | | 1,447,415 | | | 98,992 | | | 1,674,580 | |
专业贷款 | 91,982 | | | 438,367 | | | 207,692 | | | 5,052 | | | 743,093 | |
能源与基础设施 | 116,403 | | | 15,207 | | | 78,896 | | | 118,054 | | | 328,560 | |
总计 | 235,196 | | | 554,936 | | | 1,734,003 | | | 222,098 | | | 2,746,233 | |
建设与发展 | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 8,513 | | | 8,844 | | | 20,859 | | | 386,353 | | | 424,569 | |
专业贷款 | — | | | 104,069 | | | — | | | — | | | 104,069 | |
能源与基础设施 | 419 | | | 13,334 | | | — | | | — | | | 13,753 | |
总计 | 8,932 | | | 126,247 | | | 20,859 | | | 386,353 | | | 542,391 | |
商业地产 | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 37,635 | | | 50,598 | | | 306,817 | | | 1,678,593 | | | 2,073,643 | |
专业贷款 | 15,391 | | | 212,413 | | | 13,871 | | | 5,046 | | | 246,721 | |
能源与基础设施 | 7,646 | | | 11,778 | | | 33,293 | | | 82,907 | | | 135,624 | |
总计 | 60,672 | | | 274,789 | | | 353,981 | | | 1,766,546 | | | 2,455,988 | |
商业用地 | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 15 | | | 2,881 | | | 53,709 | | | 95,520 | | | 152,125 | |
总计 | 15 | | | 2,881 | | | 53,709 | | | 95,520 | | | 152,125 | |
浮动利率贷款和租赁总额 | 304,815 | | | 958,853 | | | 2,162,552 | | | 2,470,517 | | | 5,896,737 | |
投资贷款和租赁的持有总额 | $ | 332,696 | | | $ | 1,539,690 | | | $ | 2,661,500 | | | $ | 2,814,726 | | | $ | 7,348,612 | |
(1)不包括净递延(费用)成本
资产质量
管理层认为资产质量是最重要的。正式的贷款审查功能独立于贷款来源,用于识别和监控问题贷款。这项职能直接向董事会的审计与风险委员会报告。
不良资产
当贷款和租赁在本金或利息支付方面逾期90天时,或者在此之前,如果管理层根据目前掌握的信息确定不可能及时收回本金或利息,则银行将贷款和租赁置于非应计项目状态。当贷款或租赁处于非应计制状态时,以前应计为收入但实际未收取的任何利息将被冲销,并记录为贷款或租赁利息和手续费收入的减少。通常,从非应计贷款或租赁中收取的利息和本金将计入在收取贷款或租赁时确定的未偿还本金。
问题债务重组(“TDR”)是指由于与债务人的财务困难有关的经济或法律原因,债务人获得了在其他情况下不会被考虑的特许权。这种让步将包括但不限于,债务人转让资产或发行股权以偿还全部或部分债务、修改债务条件或替换或增加债务人。
截至2022年12月31日,不包括按公允价值计量的贷款的不良资产和TDR为1.349亿美元,比12月31日增加5470万美元,增幅为68.2%。2021。这些不良资产,截至12月31日,2022包括7340万美元的非应计贷款和租赁。截至2022年12月31日,没有止赎资产。在1.349亿美元的不良资产和TDR中,7510万美元有SBA担保,截至12月31日,不良资产和TDR总额的无担保敞口为5980万美元。2022。这比12月31日的3700万美元的无担保敞口增加了2280万美元,或61.7%,2021.
下表提供了有关不良资产和问题债务重组的信息,不包括按公允价值计量的贷款。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 (1) | | 2021 (1) |
非权责发生制贷款和租赁: | | | |
不良贷款和租赁总额(均为非应计项目) | $ | 73,392 | | | $ | 42,533 |
逾期90天或以上的应计贷款和租赁总额 | — | | | — |
止赎资产 | — | | | 620 |
问题债务重组总额 | 80,604 | | | 55,273 |
较少的非应计问题债务重组 | (19,054) | | | (18,210) |
不良债务重组执行情况合计 | 61,550 | | | 37,063 |
不良资产总额和问题债务重组 | $ | 134,942 | | | $ | 80,216 |
贷款和租赁的信贷损失准备 | $ | 96,566 | | | $ | 63,584 |
不良贷款和租赁总额与为投资而持有的贷款和租赁总额 | 1.07 | % | | 0.87 | % |
不良贷款和租赁总额与总资产之比 | 0.78 | % | | 0.56 | % |
不良资产总额和问题债务重组与总资产之比 | 1.44 | % | | 1.06 | % |
为投资而持有的贷款和租赁的信贷损失准备 | 1.41 | % | | 1.30 | % |
贷款和租赁的信贷损失准备占不良贷款和租赁总额的比例 | 131.58 | % | | 149.49 | % |
(1)不包括按公允价值计量的贷款。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 (1) | | 2021 (1) |
由美国政府担保的非应计贷款和租赁: | | | |
美国政府担保的不良贷款和租赁总额(全部为非应计项目) | $ | 54,608 | | | $ | 26,546 |
由美国政府担保的逾期90天或以上的应计贷款和租赁总额 | — | | | — |
美国政府担保的止赎资产 | — | | | 490 |
由美国政府担保的全部问题债务重组 | 35,465 | | | 26,954 |
减少由美国政府担保的非应计问题债务重组 | (14,944) | | | (10,770) |
美国政府担保的问题债务重组总额 | 20,521 | | | 16,184 |
美国政府担保的不良资产总额和问题债务重组 | $ | 75,129 | | | $ | 43,220 |
贷款和租赁的信贷损失准备 | $ | 96,566 | | | $ | 63,584 |
未由美国政府担保的不良贷款和租赁总额占投资贷款和租赁持有总额的比例 | 0.27 | % | | 0.33 | % |
美国政府不担保的不良贷款和租赁总额占总资产的比例 | 0.20 | % | | 0.21 | % |
不良资产总额和问题债务重组不受美国政府担保占总资产 | 0.64 | % | | 0.49 | % |
对不受美国政府担保的不良贷款和租赁的信贷损失拨备 | 514.09 | % | | 397.73 | % |
(1)不包括按公允价值计量的贷款。
截至2022年12月31日,不良资产和问题债务重组总额(包括按公允价值计量的贷款)为2.083亿美元,较2021年12月31日增加5480万美元,增幅为35.7%。截至2022年12月31日,这些不良资产包括1.204亿美元的非应计贷款和租赁。在2.083亿美元的不良资产和TDR中,1.341亿美元有SBA担保,截至2022年12月31日,不良资产和TDR总额的无担保敞口为7,420万美元。这比2021年12月31日的5250万美元的无担保敞口增加了2170万美元,增幅为41.4%。
见以下与潜在问题和减值贷款及租赁的变化有关的讨论,以了解管理层对不良贷款和租赁总额变化的总体观察。
截至12月31日,不良贷款和租赁(不包括按公允价值计量的贷款)占银行总资本的9.0%,2022,与12月31日的6.0%相比,2021。调整比率,以仅包括按历史成本计算的不良贷款和租赁的无担保部分,以反映管理层认为风险更大的部分存在于这一部分,12月31日的比率,2022和12月31日,2021 was 2.3%.
截至2022年12月31日和2021年12月31日,潜在问题(也称为批评)和分类贷款和租赁(不包括按公允价值计量的贷款)总额分别为4.247亿美元和3.727亿美元。以下是对这些贷款和租赁的讨论。风险等级5到8代表批评和分类的贷款和租赁的范围。有关风险评级制度的完整说明,请参阅合并财务报表附注3中的“信用质量指标”。截至2022年12月31日,由SBA或USDA担保的批评和分类贷款和租赁部分总计1.958亿美元,投资组合无担保敞口风险总额为2.289亿美元,占按历史成本计入的投资无担保敞口持有总额的5.5%。相比之下,2021年12月31日,由SBA或USDA担保的批评和分类贷款和租赁部分总计1.972亿美元,投资组合无担保敞口风险总额为1.755亿美元,占按历史成本计入的投资无担保敞口持有总额的6.3%。截至2022年12月31日,以下垂直领域内按历史成本计入的贷款和租赁构成TOT的最大部分AL潜在问题和分类贷款和租赁:葡萄酒和工艺饮料11.5%,G一般贷款利率为10.3%,老年人住房,10.2%,赞助金融为7.8%,医疗保健为6.4%,酒店为5.9%,健身中心为5.1%,农业为4.5%,老年护理为4.0%。截至2021年12月31日,按历史成本在以下垂直领域内计入的贷款和租赁在潜在问题和分类贷款和租赁中所占比例最大:教育服务(16.1%)、葡萄酒和工艺饮料(13.7%)、酒店(11.8%)、娱乐中心(10.4%)、医疗保健(9.0%)、健身中心(5.3%)、自助存储(4.8%)、农业(4.5%)和兽医(4.4%)。以上列出的垂直市场、高级住房和赞助商融资属于本公司的专业贷款部门,而酒店属于能源和基础设施部门,以上列出的其余垂直市场属于小企业银行部门。2022年,潜在问题和分类贷款和租赁增加了5200万美元,其中大部分是由几个没有政府担保的关系组成的,主要与一些较新到期的垂直市场有关。本公司相信其承保及信贷质素标准一直维持在较高水平,并继续考虑在利率上升的环境下改变经济状况。
发生微不足道的付款延迟和付款不足的贷款和租赁一般不会为估算信贷损失准备金的目的而单独评估。银行一般认为,延迟付款的“微不足道的一段时间”是90天或更短的时间。世行将考虑对客户进行修改,以应对预计会暂时影响现金流的短期事件。这可能是由于疾病、天气、一次性费用的影响、启动慢于预期、施工问题或其他短期问题等原因。信贷人员将审查申请,以确定客户是否有压力,以及事件如何影响客户偿还贷款或长期租赁的能力。截至2022年12月31日,本公司共有1,020万美元的经修改的延期付款无担保贷款和租赁,应计利息为346,000美元。
管理层努力积极主动地识别和解决问题贷款和租赁,并专注于与这些贷款和租赁的借款人和担保人合作,在有保证的情况下提供贷款和租赁修改。管理层采取了一种积极主动的方法来识别贷款和租赁并将其归类为特别提及(也称为批评)、风险5级。截至2022年12月31日和2021年12月31日,风险5级贷款和租赁(不包括按公允价值计量的贷款)总额分别为2.865亿美元和2.674亿美元。2022年,不包括按公允价值计量的贷款的5级贷款及租赁的升幅主要限于五个垂直行业:高级房屋(4,340万元,即227.2%)、一般贷款(2,050万元,即107.1%)、保荐融资(1,380万元,即72.3%)、宽频(1,240万元,即64.7%)及社区设施(890万元,即46.8%)。部分抵销上述升幅的是主要集中在四个垂直行业的5级风险贷款减少:教育服务(4,690万元,即245.5%)、酒店(1,640万元,即85.9%)、娱乐中心(1,460万元,即76.5%)及生物能源(9,40万元,即49.4%)。2022年批评贷款的增加与成熟垂直市场内的少量贷款有关。在上述垂直市场中,高级住房及保荐人融资属于本公司的专业贷款部门,而社区设施、酒店及生物能源属于能源及基础设施部门,而上述其余垂直市场属于小型企业银行部门。
截至2022年12月31日,大约91.4%被归类为风险5级的贷款和租赁正在履行,没有任何关系的逾期付款超过30天。虽然不良资产水平随着经济和市场状况的变化而波动,但鉴于贷款和租赁组合的相对规模和构成,以及管理层在解决问题资产方面的成功程度,管理层认为,及早采取积极主动的方法规范和干预是成功管理小企业贷款组合的关键。随着政府付款援助在2020年底开始到期,大流行造成持续困难的借款人通过延期付款获得了额外的救济。截至2022年12月31日,该公司在SBA支付援助方面有1480万美元的无担保贷款。管理层密切监测这些借款人,并观察到财务状况持续改善。
贷款和租赁的信贷损失准备
12月31日的ACL为6,360万美元,2021,增加3,300万元,即51.9%,至12月31日的9,660万元;2022。截至12月31日,按历史成本持有以供投资的贷款和租赁的比率分别为1.4%和1.3%。2022和2021,分别为。2022年贷款准备金的增加主要是由于贷款大幅增长、冲销经验的影响、分类为投资而持有的贷款水平的增加以及宏观经济前景的变化,这一点在“经营业绩”中题为“贷款和租赁信贷损失准备”的上一节中有更全面的阐述。
实际逾期持有的投资贷款和l自2021年12月31日以来,包括按公允价值衡量的贷款在内的贷款增加了2420万美元。与2021年12月31日相比,逾期90天或以上的贷款和租赁总额增加了730万美元,或14.8%。这一增长包括与2021年12月31日相比,无担保敞口减少420万美元,以及逾期贷款担保部分增加1150万美元。于2022年12月31日及2021年12月31日,投资无担保贷款及租赁逾期持有总额占投资无担保贷款及租赁持有总额(包括按公允价值计量的贷款)的百分比分别为0.7%及0.6%。逾期未担保贷款和租赁总额包括按历史成本结转的2,120万美元,增加460万美元。D截至2022年12月31日,按公允价值计算的960万美元,比2021年12月31日增加450万美元。2022年会费的增加在很大程度上与分布在七个成熟垂直市场的16笔贷款有关。管理层继续积极监测和努力提高资产质量。管理层认为截至12月的9,660万美元的ACL鉴于贷款和租赁组合中固有的风险,2022年9月31日是合适的。管理层的判断是基于对当前和预期事件的许多假设,他们认为这些假设是合理的,但可能是有效的,也可能是无效的。因此,不能保证管理层根据不断变化的经济状况和其他相关情况对贷款和租赁组合进行的持续评估不会需要在未来大幅增加ACL,从而对本公司的经营业绩产生不利影响。有关会计准则的其他资料载于附注5.本报告简明综合财务报表的投资及信贷质素所持有的贷款及租赁。
下表列出了在所列日期按历史成本按类别分列的贷款和租赁信贷损失拨备细目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 津贴 | | 总计 贷款 和 租契(1) | | 的百分比 总计 津贴 | | 的百分比 总计 贷款 和 租契(1) | | 津贴 | | 总计 贷款 和 租契(1) | | 的百分比 总计 津贴 | | 的百分比 总计 贷款 和 租契(1) |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | $ | 29,768 | | | $ | 1,756,975 | | | 30.83 | % | | 25.63 | % | | $ | 23,807 | | | $ | 1,124,406 | | | 37.44 | % | | 23.03 | % |
专业贷款 | 26,261 | | | 1,023,279 | | | 27.19 | | | 14.93 | | | 8,310 | | | 642,444 | | | 13.07 | | | 13.16 | |
能源与基础设施 | 5,934 | | | 423,529 | | | 6.15 | | | 6.18 | | | 3,250 | | | 232,923 | | | 5.11 | | | 4.77 | |
工资保障计划 | 20 | | | 13,134 | | | 0.02 | | | 0.19 | | | 2,403 | | | 268,375 | | | 3.78 | | | 5.50 | |
总计 | 61,983 | | | 3,216,917 | | | 64.19 | | | 46.93 | | | 37,770 | | | 2,268,148 | | | 59.40 | | | 46.46 | |
建设与发展 | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 3,003 | | | 472,743 | | | 3.11 | | | 6.90 | | | 2,437 | | | 277,152 | | | 3.83 | | | 5.68 | |
专业贷款 | 2,038 | | | 104,069 | | | 2.11 | | | 1.52 | | | 379 | | | 40,805 | | | 0.60 | | | 0.84 | |
能源与基础设施 | 202 | | | 13,753 | | | 0.21 | | | 0.20 | | | 619 | | | 41,209 | | | 0.97 | | | 0.84 | |
总计 | 5,243 | | | 590,565 | | | 5.43 | | | 8.62 | | | 3,435 | | | 359,166 | | | 5.40 | | | 7.36 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 15,422 | | | 2,154,881 | | | 15.97 | | | 31.44 | | | 13,074 | | | 1,594,328 | | | 20.56 | | | 32.66 | |
专业贷款 | 5,938 | | | 319,419 | | | 6.15 | | | 4.66 | | | 1,436 | | | 153,716 | | | 2.26 | | | 3.15 | |
能源与基础设施 | 4,404 | | | 139,778 | | | 4.56 | | | 2.04 | | | 4,558 | | | 133,972 | | | 7.17 | | | 2.74 | |
总计 | 25,764 | | | 2,614,078 | | | 26.68 | | | 38.14 | | | 19,068 | | | 1,882,016 | | | 29.99 | | | 38.55 | |
商业用地 | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 3,576 | | | 432,594 | | | 3.70 | | | 6.31 | | | 3,311 | | | 372,335 | | | 5.21 | | | 7.63 | |
总计 | 3,576 | | | 432,594 | | | 3.70 | | | 6.31 | | | 3,311 | | | 372,335 | | | 5.21 | | | 7.63 | |
总计 | $ | 96,566 | | | $ | 6,854,154 | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | $ | 63,584 | | | $ | 4,881,665 | | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
(1)不包括按公允价值计量的贷款。
贷款和租赁损失经验分析。下表按类别分析了按历史成本列账的贷款和租赁净额与按历史成本列账的贷款和租赁总额的平均数之比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 网络 冲销(1) | | 平均贷款总额& 租契(1) | | 的百分比 总计 贷款(1) | | 网络 冲销(1) | | 平均贷款总额& 租契(1) | | 的百分比 总计 贷款(1) | | 网络 冲销(1) | | 平均贷款总额& 租契(1) | | 的百分比 总计 贷款(1) |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | $ | 5,157 | | | $ | 1,387,283 | | | 0.37 | % | | $ | 2,740 | | | $ | 895,195 | | | 0.31 | % | | $ | 2,669 | | | $ | 463,811 | | | 0.58 | % |
专业贷款 | 1,649 | | | 827,731 | | | 0.20 | | | — | | | 425,989 | | | — | | | 1,648 | | | 165,004 | | | 1.00 | |
能源与基础设施 | 411 | | | 350,910 | | | 0.12 | | | — | | | 167,521 | | | — | | | — | | | 61,361 | | | — | |
工资保障计划 | 5 | | | 81,250 | | | 0.01 | | | — | | | 939,205 | | | — | | | — | | | 1,271,106 | | | — | |
总计 | 7,222 | | | 2,647,174 | | | 0.27 | | | 2,740 | | | 2,427,910 | | | 0.11 | | | 4,317 | | | 1,961,282 | | | 0.22 | |
建设与发展 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | (3) | | | 271,596 | | | — | | | 262 | | | 169,530 | | | 0.15 | | | — | | | 112,864 | | | — | |
专业贷款 | — | | | 72,996 | | | — | | | — | | | 19,120 | | | — | | | — | | | 14,446 | | | — | |
能源与基础设施 | — | | | 12,751 | | | — | | | — | | | 45,639 | | | — | | | — | | | 43,205 | | | — | |
总计 | (3) | | | 357,343 | | | — | | | 262 | | | 234,289 | | | 0.11 | | | — | | | 170,515 | | | — | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 489 | | | 1,889,803 | | | 0.03 | | | 664 | | | 1,392,846 | | | 0.05 | | | 164 | | | 821,241 | | | 0.02 | |
专业贷款 | — | | | 229,833 | | | — | | | 254 | | | 103,445 | | | 0.25 | | | — | | | 49,924 | | | — | |
能源与基础设施 | (388) | | | 120,783 | | | (0.32) | | | — | | | 127,456 | | | — | | | 10,155 | | | 127,850 | | | 7.94 | |
总计 | 101 | | | 2,240,419 | | | — | | | 918 | | | 1,623,747 | | | 0.06 | | | 10,319 | | | 999,015 | | | 1.03 | |
商业用地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 641 | | | 422,886 | | | 0.15 | | | 12 | | | 377,967 | | | — | | | 629 | | | 316,691 | | | 0.20 | |
总计 | 641 | | | 422,886 | | | 0.15 | | | 12 | | | 377,967 | | | — | | | 629 | | | 316,691 | | | 0.20 | |
总计 | $ | 7,961 | | | $ | 5,667,822 | | | 0.14 | % | | $ | 3,932 | | | $ | 4,663,913 | | | 0.08 | % | | $ | 15,265 | | | $ | 3,447,503 | | | 0.44 | % |
(1)不包括按公允价值计量的贷款。
投资证券
截至2022年12月31日,投资证券总额为10.1亿美元,较2021年12月31日的9.061亿美元增加1.087亿美元,增幅12.0%。2022年投资组合的增加是为了通过与现金选择相比的额外收益来支持收益,继续提供或有资金来源,并作为管理公司利率风险的机制。这还包括购买3.675亿美元的抵押贷款支持证券,其中包括4900万美元用于遵守《社区再投资法案》,以及购买2320万美元的抵押贷款债券,以提高收益率和期限。
投资证券组合完全由可供出售的证券组成。本公司为投资证券组合购买证券,以管理利率风险,确保稳定的流动资金来源,并提供超过资金成本的稳定收入来源。
于2022年12月31日,整体可供出售证券组合的修订存续期约为6.8年。
下表列出了截至2022年12月31日的投资证券的规定到期日和加权平均收益率。某些抵押贷款相关证券具有可调整的利率,并将在不同的期限范围内每年重新定价。这些重新定价时间表未反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 摊销 成本 | | 一年内 | | 一次过后 到五年 | | 五点以后 到十年 | | 十年后 |
| | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 | | 摊销 成本 | | 平均值 产率 |
美国政府证券 | $ | 16,080 | | | $ | — | | | — | % | | $ | 12,948 | | | 3.30 | % | | $ | 3,132 | | | 3.11 | % | | $ | — | | | — | % |
抵押贷款支持证券 | 1,116,387 | | | — | | | — | | | 113,726 | | | 2.73 | | | 254,975 | | | 2.49 | | | 747,686 | | | 2.52 | |
市政债券 | 3,223 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,223 | | | 4.52 | |
其他债务证券 | 500 | | | 500 | | | 5.00 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总证券 | $ | 1,136,190 | | | $ | 500 | | | 5.00 | % | | $ | 126,674 | | | 2.79 | % | | $ | 258,107 | | | 2.50 | % | | $ | 750,909 | | | 2.53 | % |
截至2022年12月31日,该公司将其总投资证券组合的98.3%投资于抵押贷款支持证券,而截至2021年12月31日,这一比例为98.2%。该公司继续购买抵押贷款支持证券,以获得相对于现金替代方案的有利收益,同时仍在投资组合中保持低风险。
存款
下表列出了存款的构成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 总计 | | 百分比 | | 总计 | | 百分比 | | 总计 | | 百分比 |
期间结束: | | | | | | | | | | | |
无息活期存款 | $ | 194,100 | | | 2.18 | % | | $ | 89,279 | | | 1.26 | % | | $ | 75,287 | | | 1.32 | % |
计息存款: | | | | | | | | | | | |
计息支票 | — | | | — | | | — | | | — | | | 250,060 | | | 4.38 | |
货币市场 | 128,443 | | | 1.45 | | | 105,628 | | | 1.48 | | | 117,010 | | | 2.05 | |
储蓄 | 4,096,576 | | | 46.11 | | | 3,507,354 | | | 49.32 | | | 2,081,561 | | | 36.43 | |
定期存款 | 4,465,809 | | | 50.26 | | | 3,409,783 | | | 47.94 | | | 3,188,910 | | | 55.82 | |
总计 | 8,690,828 | | | 97.82 | | | 7,022,765 | | | 98.74 | | | 5,637,541 | | | 98.68 | |
期末存款总额 | $ | 8,884,928 | | | 100.00 | % | | $ | 7,112,044 | | | 100.00 | % | | $ | 5,712,828 | | | 100.00 | % |
未投保存款总额 | $ | 1,563,189 | | | 17.59 | % | | $ | 1,197,057 | | | 16.83 | % | | $ | 580,912 | | | 10.17 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 总计 | | 百分比 | | 平均值 费率 | | 总计 | | 百分比 | | 平均值 费率 | | 总计 | | 百分比 | | 平均值 费率 |
平均数: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无息活期存款 | $ | 125,062 | | | 1.57 | % | | — | % | | $ | 77,104 | | | 1.18 | % | | — | % | | $ | 47,655 | | | 0.89 | % | | — | % |
计息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息支票 | — | | | — | | | — | | | 76,714 | | | 1.18 | | | 0.58 | | | 318,667 | | | 5.95 | | | 0.58 | |
货币市场 | 100,684 | | | 1.26 | | | 0.30 | | | 103,078 | | | 1.58 | | | 0.29 | | | 87,050 | | | 1.62 | | | 0.40 | |
储蓄 | 3,903,151 | | | 48.92 | | | 1.48 | | | 3,077,933 | | | 47.23 | | | 0.54 | | | 1,531,680 | | | 28.59 | | | 1.08 | |
定期存款 | 3,849,203 | | | 48.25 | | | 1.48 | | | 3,181,591 | | | 48.83 | | | 1.33 | | | 3,373,012 | | | 62.95 | | | 2.10 | |
总平均存款 | $ | 7,978,100 | | | 100.00 | % | | 1.46 | % | | $ | 6,516,420 | | | 100.00 | % | | 0.92 | % | | $ | 5,358,064 | | | 100.00 | % | | 1.67 | % |
存款从2021年12月31日的71.1亿美元增加到2022年12月31日的88.8亿美元,增加17.7亿美元,增幅24.9%。这一增长主要是由于公司在储蓄和定期存款产品方面的客户基础的增长,并通过具有吸引力的利率和额外的批发资金在全国范围内开展营销活动,以支持2022年的显著贷款增长。2022年期间,无息存款增加了1.048亿美元,增幅为117.4%,同期有息存款增加了16.7亿美元,增幅为23.8%。
截至2022年12月31日,未投保定期存款账户总余额为3910万美元。截至2022年12月31日,81.8%的无保险定期存款账户计划在一年内到期。截至2022年12月31日的无保险定期存款到期日概况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
成熟期 | | 三个月 或更少 | | 多过 三个月 至六个月 | | 多过 六个月到 12个月 | | 多过 十二 月份 |
未投保账户的定期存款金额 | | $ | 17,510 | | | $ | 5,062 | | | $ | 9,391 | | | $ | 7,120 | |
借款
2022年12月31日的总借款比2021年12月31日减少了2.351亿美元,原因如下:
2021年3月,本公司与第三方代理银行签订了一项为期60个月的5,000万美元定期贷款协议。这笔贷款以2.95%的固定利率计息,每月还款额足以全额摊销贷款,所有剩余的未偿还本金和利息将于2026年3月30日到期。公司在签署票据时向贷款人支付了一笔不可退还的32.5万美元的贷款发放费,这笔费用将直接从贷款的账面价值中扣除,并将在贷款有效期内摊销为利息支出。
2020年4月,该公司签订了联邦储备银行的PPPLF。根据PPPLF,垫款必须由该公司根据美国小企业管理局名为Paycheck Protection Program的7(A)贷款计划向小企业提供的贷款承诺来担保。PPPLF的应计利息为35个基点,并在与为获得垫款而质押的PPPLF抵押品的到期日相同的不同日期到期,并将在任何7(A)SBA对任何PPPLF抵押品的贷款豁免偿还或SBA从借款人购买任何PPPLF抵押品的日期加速。在每笔垫款到期日,公司偿还垫款加上应计利息。这笔借款已于2022年9月30日全额偿还。
2020年9月,公司续签了一笔美元50.0最初于2017年与第三方代理银行发放的百万循环信贷额度。随后,于2021年10月20日,本公司续签并增加了循环信贷额度。50.0百万至美元100.0百万美元,并将期限从12几个月后36月份。信贷额度是无担保的,按30天SOFR外加计息。1.25%,利率上限为4.25%,利率下限为2.75%。付款仅为利息,所有本金和应计利息于2025年10月10日。这笔贷款的条款要求公司保持最低资本和偿债覆盖率。公司向贷款人支付了一笔不可退还的美元750千元贷款发放费在签署票据时,将在贷款有效期内摊销为利息支出。公司预付了#美元。8.02021年12月20日的百万美元和$12.02022年3月16日,百万。公司于2022年5月20日全额偿还了这笔余额,有美元100.02022年12月31日仍有百万可用信用额度.
2022年12月30日,该公司在隔夜联邦基金信用额度上垫付了5,000万美元,该信用额度无担保,利率为4.65%,截至2022年12月31日,可用信贷余额为5,000万美元。
流动性管理
流动性管理指的是满足日常现金流要求的能力,主要基于公司客户的贷款和存款账户的活动。流动性可立即从四个主要来源获得:(A)手头现金和其他银行的存款;(B)出售的联邦基金的未偿还余额;(C)未质押投资证券的市场价值;(D)信用额度、FHLB预付款和美联储贴现窗口下的可获得性。本公司流动资金管理流程中的一个主要工具是利用波动性负债覆盖率(“VLCR”)模型,在流动性覆盖天数为目标天数的各种情况下强调资金外流。然后,管理层使用VLCR模型输出,以确保在这些未来时期有足够的流动性来源。截至2022年12月31日,这四个流动性来源项目的总额为40.1亿美元,占总资产的40.7%,占总资产的0.9%,低于2021年12月31日的34.2亿美元,占总资产的41.6%。
贷款和其他资产的资金主要来自贷款销售、批发存款和核心存款。到目前为止,零售存款基础不断增加,经纪存款数额稳定,足以偿还贷款义务,同时保持所需的即时流动资金水平。该公司拥有一个投资证券组合,可用于即时和二级或有流动性目的,无论是通过质押给联邦住房贷款银行还是通过清算。此外,该公司维持有担保的贷款组合,这也是一种或有流动性来源,无论是通过向美联储贴现窗口质押还是通过清算。
截至2022年12月31日,所有投资证券组合均未质押公共存款或质押散户回购协议,剩余10.1亿美元可用作抵押品。
合同义务
该公司已经为未来的付款订立了重大的固定和可确定的合同义务。截至2022年12月31日的预期付款时间见合并财务报表附注。这些贷款包括营运租赁(附注4.租赁)、注明到期日的定期存款(附注7.存款)及借款(附注8.借款)。
表外安排
在正常经营过程中,本公司从事各种财务交易,但根据公认会计原则,这些交易并未记录在合并财务报表中。这些交易在不同程度上涉及信贷、利率和流动性风险等因素。这类交易主要用于管理客户的资金请求,并采取提供信用证和备用信用证的承诺形式。2022年,公司还签订了飞机采购协议承诺。详情见合并财务报表附注中附注11.承付款和或有事项。
资产/负债管理和利率敏感度
资产/负债管理的主要目标之一是最大化净息差,同时将与利率变化相关的收益风险降至最低。管理利率敏感度的一种方法是在不同的时间段内测量利率敏感度头寸或缺口。然而,这种方法只解决了时机差异的大小,而没有考虑收益或市场价值。因此,管理层使用盈利模拟模型定期编制基于一系列利率情景的盈利预测,以更准确地衡量利率风险。详情见本报告第7A项。
资本
维持适当的资本水平是一项管理优先事项,并定期受到监测。公司与资本保持相关的主要目标是提供充足的资本,以支持公司的风险状况,使之与董事会批准的风险偏好保持一致;提供财务灵活性,以支持未来的增长和客户需求;遵守相关法律、法规和监管指导;为公司及其子公司实现最佳信用评级;并为股东提供具有竞争力的回报。管理层定期在综合和银行层面上监测公司的资本状况。在这方面,管理层的目标是将资本金维持在高于监管“资本充足”水平的水平。基于风险的资本比率,包括一级资本、总资本和普通股一级资本,是根据与资本和风险加权资产的计量相关的监管指导来计算的。
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的资本额和比率如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 最低资本 要求 | | 最低要求为 资本充裕 在提示下 纠正措施 条文(1) |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
合并-2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一级(风险加权资产) | $ | 888,235 | | | 12.47 | % | | $ | 320,446 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
总资本(与风险加权资产之比) | $ | 977,360 | | | 13.73 | % | | $ | 569,681 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一级资本(风险加权资产) | $ | 888,235 | | | 12.47 | % | | $ | 427,261 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一级资本(按平均资产计算) | $ | 888,235 | | | 9.26 | % | | $ | 383,499 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行-2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一级(风险加权资产) | $ | 730,092 | | | 10.70 | % | | $ | 307,179 | | | 4.50 | % | | $ | 443,703 | | | 6.50 | % |
总资本(与风险加权资产之比) | $ | 815,577 | | | 11.95 | % | | $ | 546,096 | | | 8.00 | % | | $ | 682,620 | | | 10.00 | % |
第一级资本(风险加权资产) | $ | 730,092 | | | 10.70 | % | | $ | 409,572 | | | 6.00 | % | | $ | 546,096 | | | 8.00 | % |
第一级资本(按平均资产计算) | $ | 730,092 | | | 7.70 | % | | $ | 379,396 | | | 4.00 | % | | $ | 474,245 | | | 5.00 | % |
合并-2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一级(风险加权资产) | $ | 689,367 | | | 12.38 | % | | $ | 250,619 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
总资本(与风险加权资产之比) | $ | 753,691 | | | 13.53 | % | | $ | 445,544 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一级资本(风险加权资产) | $ | 689,367 | | | 12.38 | % | | $ | 334,158 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一级资本(按平均资产计算) | $ | 689,367 | | | 8.87 | % | | $ | 310,902 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行-2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一级(风险加权资产) | $ | 640,652 | | | 12.05 | % | | $ | 239,201 | | | 4.50 | % | | $ | 345,512 | | | 6.50 | % |
总资本(与风险加权资产之比) | $ | 704,976 | | | 13.26 | % | | $ | 425,246 | | | 8.00 | % | | $ | 531,557 | | | 10.00 | % |
第一级资本(风险加权资产) | $ | 640,652 | | | 12.05 | % | | $ | 318,934 | | | 6.00 | % | | $ | 425,246 | | | 8.00 | % |
第一级资本(按平均资产计算) | $ | 640,652 | | | 8.32 | % | | $ | 307,931 | | | 4.00 | % | | $ | 384,914 | | | 5.00 | % |
合并-2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一级(风险加权资产) | $ | 521,568 | | | 12.15 | % | | $ | 193,172 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
总资本(与风险加权资产之比) | $ | 574,621 | | | 13.39 | % | | $ | 343,417 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一级资本(风险加权资产) | $ | 521,568 | | | 12.15 | % | | $ | 257,563 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一级资本(按平均资产计算) | $ | 521,568 | | | 8.40 | % | | $ | 248,417 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行-2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一级(风险加权资产) | $ | 470,069 | | | 11.25 | % | | $ | 188,012 | | | 4.50 | % | | $ | 271,573 | | | 6.50 | % |
总资本(与风险加权资产之比) | $ | 522,305 | | | 12.50 | % | | $ | 334,243 | | | 8.00 | % | | $ | 417,804 | | | 10.00 | % |
第一级资本(风险加权资产) | $ | 470,069 | | | 11.25 | % | | $ | 250,683 | | | 6.00 | % | | $ | 334,243 | | | 8.00 | % |
第一级资本(按平均资产计算) | $ | 470,069 | | | 7.60 | % | | $ | 247,288 | | | 4.00 | % | | $ | 309,110 | | | 5.00 | % |
(1)即时纠正措施条款不适用于银行控股公司层面。
关键会计政策和估算
根据公认会计原则编制合并财务报表时,公司需要作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。本公司根据过往经验及在目前情况下认为合理的其他各种假设作出估计,而这些假设的结果构成对其他来源难以取得的若干资产及负债的账面价值作出判断的基础。估计数是持续评估的。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
本公司的会计政策,包括本公司关键会计估计的会计政策,详见附注1.合并财务报表内重要会计政策的组织及摘要,是本公司合并财务报表的组成部分。在审查公司报告的经营结果和财务状况时,彻底了解这些会计政策是至关重要的。该公司最关键的会计估计如下所示。这些估计要求公司对本质上不确定的事项做出困难、主观或复杂的判断。
信贷损失准备(ACL)
该公司的政策是将贷款准备金率维持在一定水平,以吸收预期的信贷损失。管理层定期审查贷款和租赁组合,以确定趋势并衡量资产质量。与会计准则有关的金融工具包括贷款和表外信贷风险的会计政策被认为是至关重要的,因为这些政策涉及公司相当大的主观判断和估计。资产负债表是一个估值账户,从贷款和租赁的摊余成本基础中扣除,以显示预计在资产寿命内收取的净额。
本公司有关贷款及租赁的资产负债表乃根据来自内部及外部来源、与过往事件、当前状况及合理及可支持的预测有关的相关资料而估计,并以集中评估具有相似风险特征(例如行业及抵押品类型)的贷款减值的集合基础计算。使用贴现现金流(“DCF”)方法计算折现现金流量,该方法利用需要作出重大判断的投入和假设。使用的最重要的假设是:1)经济预测假设,2)提前还款假设,以及3)定性因素的应用,其中最重要的与贷款风险评级过程有关。以下披露了对这三个领域的敏感性,以展示经济预测、提前还款假设和风险评级的变化可能如何影响ACL。与报告的ACL总数相比,以下敏感度仅单独考虑每个变量,并且不考虑对ACL模型的其他输入或因素的相关影响。
经济预测
DCF模型中的违约概率(PD)和违约损失(LGD)比率根据合理和可支持的预测期内的全国失业率进行调整。本公司已确定,合理和可支持的预测期为四个季度,随后四个季度的损失率将直线恢复到历史损失率。
ACL对所使用的失业经济预测高度敏感。由于重大假设的高度不确定性,该公司经常评估来自权威行业来源的各种经济情景,以评估经济前景的可变性。在2022年12月31日,公司采用了管理层认为在预测期内最有可能发生的经济假设,在一年预测期内,当前失业水平保持相对稳定。在当前环境中选择不同的预测可能会导致显著不同的ACL。下表总结了如果在2022年12月31日选择更严重的失业预测情景的影响。
| | | | | | | | | | | |
| | 近似地增加到ACL |
情景 | 预测失业率 | $ | % |
严重者 | 目前的失业率在2023年第一季度升至5.6%,在为期一年的预测期结束时升至9.2%。在预测期结束时,调整后的损失率恢复到一年内的历史损失率。 | 2670万美元 | 27.6 % |
中等 | 目前的失业率在2023年第一季度升至4.6%,在为期一年的预测期结束时升至7.2%。在预测期结束时,调整后的损失率恢复到一年内的历史损失率。 | 1,150万美元 | 11.9 % |
温和的 | 目前的失业率在2023年第一季度降至4.1%,然后在为期一年的预测期结束时升至5.2%。在预测期结束时,调整后的损失率恢复到一年内的历史损失率。 | 260万美元 | 2.7 % |
如果事实和情况支持公司使用更严重的失业情况,还将考虑对模型的其他影响,这可能导致与上文提供的估计大不相同的估计。
提前还款假设
预期损失是PD、LGD和违约风险敞口(“EAD”)的乘积。然后使用贷款或租赁的实际利率对预期损失进行贴现,并根据估计的提前还款进行调整。更改所用的预付款假设将导致不同的估计ACL。例如,如果加权平均提前还款假设减少25%,截至2022年12月31日的ACL将增加约540万美元或5.6%。
贷款风险等级--定性调整
历史损失信息根据当前风险特征的差异进行调整,这些差异没有在ACL的量化建模过程中考虑,但在评估预期信用损失时是相关的。这些质的调整包括风险等级、拖欠水平、池年龄、投资组合和增长率,以及可能受到自然灾害或大流行病影响的服务工作的状况。如上所述,贷款风险评级过程通常对ACL的影响最大。因此,公司的内部风险评级系统和由此产生的损失估计在很大程度上取决于分配给每笔贷款和租赁的风险评级的准确性。由于在贷款会计系统中分配和/或输入风险评级不准确而导致的风险评级系统中固有的不准确,由公司的内部和外部资产质量审查职能进行监测。内部风险评级的变化,将导致不同的信贷损失估计拨备。举例来说,如果公司五大垂直行业的所有贷款(17亿美元或未计入公允价值选项的投资贷款的40.9%)在所有池中下调一个风险等级(例如RG 4至RG 5),截至2022年12月31日的ACL将增加约1,000万美元,或10.4%。
其他考虑事项
虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息,但我们的ACL的最终充分性取决于我们无法控制的各种因素,包括我们投资组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对资产分类的看法。有关本公司在估计会计准则所需水平时所考虑因素的进一步详情,请参阅综合财务报表附注内的附注1.主要会计政策的组织及摘要及附注3.因投资及信贷质素而持有的贷款及租赁。
按公允价值期权计入的贷款估值
根据公允价值期权入账的贷款涉及使用管理层无法控制的因素估计信用风险、市场流动性和经济状况影响。
信用风险
贷款公允价值计分的信贷要素是使用上文讨论的与ACL计算相同的贴现现金流模型进行估计的,这些模型的关键输入需要作出重大判断和假设:1)选择经济预测、2)提前还款假设,以及3)应用定性因素,其中最重要的因素与贷款风险评级过程有关。
经济预测
举例来说,如果模型没有任何其他变化,如果公司如上所述选择严重、中度或轻微情景,2022年12月31日的公允价值贷款信用额度将分别增加约230万美元或17.1%、110万美元或8.3%以及40.9万美元或3.0%。如果事实和情况支持公司使用更严重的失业情况,还将考虑对模型的其他影响,这可能导致与上文提供的估计值大不相同的估计。
提前还款假设
预期损失是PD、LGD和违约风险敞口(“EAD”)的乘积。然后使用贷款或租赁的实际利率对预期损失进行贴现,并根据估计的提前还款进行调整。所使用的预付款假设的变化将导致不同的估计公允价值标志。举例来说,如果加权平均提前还款假设减少25%,截至2022年12月31日的公允价值将增加约82.9万美元,或6.0%。
贷款风险等级--定性调整
举个例子,如果公司五大垂直行业的所有贷款(1.03亿美元或根据公允价值选项持有的无担保投资贷款的23.1%)在所有池中下调一个风险等级(例如RG 4至RG 5),截至2022年12月31日的公允价值将增加602,000美元,或4.4%。
市场风险
市场流动性和经济状况调整使用基于收益率、期限和资产规模的类似贷款的销售价格来估计。这一评估本身就带有主观性,因为它需要的估计数可能会随着更多信息的出现而进行重大修订。
其他考虑事项
有关管理层在估计贷款公允价值时考虑的因素的进一步详情,请参阅综合财务报表附注中的附注10.金融工具公允价值。在2021年第一季度,公司选择不选择公允价值对于所有因新的政府担保贷款销售而产生的保留参与权益。
维修资产的估值
维修资产的公允价值以可比维修合同的市场价格为基础,或者以计算未来估计净维修收入现值的估值模型为基础。估值模型纳入了市场参与者在估计未来净维修收入时将使用的假设,例如足够的维修补偿、贴现率、托管收益率、通货膨胀率、辅助收入、提前还款速度和违约率和损失,提前还款速度是最敏感的假设之一。这些假设的变化可能会对维修资产的估值产生实质性影响。
收益率曲线利率被认为是服务权估值中的一个重要假设,对敏感性的分析反映在本讨论其他部分标题为“非利息收入”的部分。另见附注5.综合财务报表附注内的服务资产,以了解本公司在估计公允价值服务资产时所考虑的因素的进一步详情。
非GAAP衡量标准
我们选定的历史综合财务数据和本报告其他部分所包含的一些财务指标并不是公认会计准则认可的财务业绩指标。这些非GAAP财务指标是:“有形股东权益”、“有形资产”、“有形股东权益与有形资产之比”、“每股有形账面价值”和“效率比率”。管理层在分析公司业绩时使用了这些非公认会计准则财务指标。
•“有形股权”贷款人权益“是指股东权益减去商誉和其他无形资产的总额。在本计算中,管理层没有将还款权视为无形资产。
•“有形资产”是指总资产减去商誉和其他无形资产。在本计算中,管理层没有将还款权视为无形资产。
•有形股东权益对有形资产的定义是股东权益减去商誉和其他无形资产的比率,除以总资产减去商誉和其他无形资产。管理层认为这一衡量标准很重要,因为它显示了股本和总资产在不同时期的相对变化,每个指标都不包括无形资产的变化。在本计算中,管理层没有将还款权视为无形资产。
•“每股有形账面价值”的定义是减去商誉和其他无形资产的总股本除以已发行普通股总数。管理层认为这一指标很重要,因为它显示了不同时期每股账面价值的变化,不包括无形资产的变化。在本计算中,管理层没有将还款权视为无形资产。
•“效率比”的定义是总的非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和。管理层认为,这一指标作为衡量生产率的指标很重要,因为它显示了产生一美元收入所需的非利息支出。虽然效率比率是生产力的衡量标准,但它的价值反映了该公司所采用的“高接触商业模式”的独特属性。
该公司认为,这些非GAAP财务衡量标准为管理层和投资者提供了有用的信息,这些信息是对根据GAAP计算的财务状况、经营结果和现金流量的补充;然而,公司承认非GAAP财务衡量标准有一些局限性。因此,您不应将这些衡量标准视为根据GAAP确定的结果的替代品,而且它们不一定与其他公司使用的非GAAP财务衡量标准相比较。下表提供了这些非GAAP财务指标与最密切相关的GAAP指标的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
股东权益总额 | $ | 811,033 | | $ | 715,133 | | $ | 567,850 |
更少: | | | | | |
商誉 | 1,797 | | 1,797 | | 1,797 |
其他无形资产 | 1,873 | | 2,026 | | 2,179 |
有形股东权益(A) | $ | 807,363 | | $ | 711,310 | | $ | 563,874 |
| | | | | |
已发行股份(C) | 44,061,244 | | 43,619,070 | | 42,452,446 |
| | | | | |
总资产 | $ | 9,855,498 | | $ | 8,213,393 | | $ | 7,872,303 |
更少: | | | | | |
商誉 | 1,797 | | 1,797 | | 1,797 |
其他无形资产 | 1,873 | | 2,026 | | 2,179 |
有形资产(B) | $ | 9,851,828 | | $ | 8,209,570 | | $ | 7,868,327 |
| | | | | |
有形股东权益与有形资产之比(a/b) | 8.20% | | 8.66% | | 7.17% |
每股有形账面价值(A/C) | $ | 18.32 | | $ | 16.31 | | $ | 13.28 |
| | | | | |
效率比: | | | | | |
非利息支出(D) | $ | 314,226 | | $ | 230,987 | | $ | 192,676 |
净利息收入 | 327,501 | | 296,785 | | 194,723 |
非利息收入 | 237,992 | | 160,200 | | 86,000 |
调整后的营业收入(E) | $ | 565,493 | | $ | 456,985 | | $ | 280,723 |
| | | | | |
效率比(d/e) | 55.57% | | 50.55% | | 68.64% |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险是一项重大的市场风险,可能源于对利率敏感的资产和负债重新定价的时间和数量差异、信贷利差扩大或收紧、市场利率总体水平的变化以及市场收益率曲线的形状和水平的变化。本公司对计息负债和生息资产的利率敏感度进行管理,努力将利率环境变化的不利影响降至最低。利率风险的管理主要是通过涉及可供出售的证券、贷款和租赁组合以及可用资金来源的战略来进行的。
公司有一个资产/负债委员会,负责沟通、协调和控制涉及利率风险管理的所有方面。资产/负债委员会建立和监测资产和资金来源的数量、到期日、定价和组合,目的是管理资产和资金来源,以提供与流动性、增长、风险限制和盈利目标一致的结果。资产/负债委员会持续监测有关政策的遵守情况。
截至2022年12月31日,该公司的有息资产和有息负债的累计缺口为4.8%,这表明,总体而言,在工具的预期寿命内,资产将在负债之前重新定价。累计缺口是监测资产负债表匹配融资的有用指标,但下文讨论的股权经济价值和净利息收入模拟在理解利率变化对收益的潜在影响方面更有用。截至2021年12月31日,本公司的有息资产和有息负债的累计差额为4.55%,表明总体而言,在工具的预期寿命内,资产将在负债之前重新定价。
资产和负债的匹配可以通过检查这些资产和负债对“利率敏感”的程度来分析。如果一项资产或负债将在某一特定时间段内到期或重新定价,则该资产或负债被称为在该特定时间段内对利率敏感。本公司分析利率敏感头寸,以通过使用两个模拟模型来管理与利率变动相关的风险:权益经济价值(“EVE”)和净利息收入(“NII”)模拟。EVE模拟提供了利率风险的长期视角,因为它分析了公司所有的未来现金流。EVE被定义为公司资产的现值减去其负债的现值,经任何表外项目调整后的现值。结果表明,随着利率的变化,股东权益的经济价值在理论上发生了变化。
EVE和NII模拟定期完成,并提交给资产/负债委员会。这些模拟提供了在一系列假设下,假设资产负债表为静态的即时平行利率冲击下,利率变化对股本和净利息收入的影响的估计。模拟过程中使用的许多假设至少每年提供给资产/负债委员会。对这些假设的更改可能会显著影响模拟结果。该模拟包含了关于当市场利率变化时某些资产和负债重新定价的潜在时机以及不同市场利率之间的利差变化的假设。模拟分析结合了管理层目前对定价利润率因竞争或其他因素而随着时间的推移而发生不利变化的风险的评估。
下表列出了公司在截至2023年12月31日和2024年12月31日的12个月期间的NII敏感性风险的近似值,以及假设静态资产负债表的瞬时平行利率冲击下公司2022年12月31日的前夜敏感性。该模拟使用了根据合同到期日、预期还款和预定利率调整对2022年12月31日的资产和负债进行的预计重新定价。贷款和投资提前还款率、存款衰减率、存款贝塔和滞后以及假设的重置定价等关键模型假设可能对利息收入模拟产生重大影响。保持静态资产负债表是为了消除对交易量的考虑,并将重点放在公司资产负债表的利率敏感度上。虽然管理层相信该等假设是合理的,但大致的实际未来活动可能与以下所示的结果不同,因为该结果将包括增长考虑因素及管理层采取行动,以减轻利率变动对资产负债表盈利状况的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估计增加/减少 净利息收入 | | 估计数 前夜的百分比变化 |
基点(“BP”)变化 利率 | | 12个月结束 2023年12月31日 | | 12个月结束 2024年12月31日 | | 自.起 2022年12月31日 |
+400 | | 8.6% | | 0.3% | | (34.3)% |
+300 | | 6.6 | | 0.4 | | (25.8) |
+200 | | 4.5 | | 0.4 | | (17.5) |
+100 | | 2.3 | | 0.1 | | (7.7) |
-100 | | (2.9) | | (1.5) | | 9.6 |
利率在预测开始时立即增加。在这种即时的平行利率冲击、静态资产负债表NII模拟下,公司在最初一年对资产较为敏感,因为公司的大额可变利率贷款组合重新定价了假设利率变化的全部金额,而大额零售储蓄和短期零售存单组合将以假设的贝塔系数重新定价。每年,公司的零售存单投资组合在上半年都会有重大的到期事件。由于全年利率的增加或减少、公司的贷款组合继续重新定价,以及前面提到的分析中使用的其他假设,公司在预测的第二年对资产也略有敏感。利率通常不会一下子或随着时间的推移而均匀变动,但管理层认为,该分析有助于理解因利率变化而导致的净利息收入变化的潜在方向和幅度。
EVE的分析表明,理论上,在利率上升的环境下,该公司将失去市场价值。在利率上升分析中,贷款和租赁组合所产生的有利的前夕变化被计息负债的贬值所抵消。这在很大程度上是由于该公司的资产期限较长,主要由投资和贷款组成,而其资金组合的期限较短,主要由零售储蓄和短期零售存单组成。考虑到历史上较低的市场利率环境,自2020年以来与前几年相比,固定利率贷款产量的增加也是模型结果的一个重要驱动因素。
上面显示的NII和EVE模拟分析只是对特定时间点的利率风险敞口的估计,没有考虑增长。这个公司定期使用非平行模型对各种预测费率预测进行建模换班这反映了使用公司假设的增长预测的潜在当前利率环境结果。在这些情况下,公司的利率风险状况可能会增加资产敏感度、降低资产敏感度,或者根据预期利率变化的情景和时间,可能会过渡到负债敏感型利率风险状况。对各种利率结果进行定期、稳健的建模,使公司能够正确评估和管理各种利率变化带来的潜在风险.
第八项。财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致股东、董事会、审计与风险委员会
Live Oak BancShares,Inc.
对合并财务报表的几点看法
我们审计了Live Oak BancShares,Inc.(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表,截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益和现金流量表,以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为,上述综合财务报表按照美国公认的会计原则,在所有重要方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三年期间各年度的经营结果和现金流量。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年2月23日的报告,对此表达了无保留的意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。
我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计与风险委员会传达或要求传达给审计与风险委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备(ACL)
截至2022年12月31日,该公司为贷款和租赁的预期信贷损失计提的信贷损失准备金(ACL)为9660万美元。ACL的确定已被公司确定为一项关键的会计估计。ACL基于来自内部和外部资源的关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的相关信息,并要求加强与用于估计信用损失的重大估计和判断以及公司投资组合的信用质量和承保标准相关的披露。如综合财务报表附注1及附注3进一步所述,本公司对具有共同风险特征的贷款及租赁按汇集基准估计其折旧比率,而对不具有风险特征的贷款及租赁则按个别基准估计。对于那些以集合基础进行评估的公司,本公司的历史信用损失经验,结合合理和可支持的预测,支持对ACL的量化组成部分进行估计的基本假设。此外,ACL的定性因素部分基于其他内部和外部指标,这些指标针对定量建模中未考虑的当前风险特征的差异进行调整。该公司使用贴现现金流方法或通过评估抵押品价值来估计单独评估的贷款和租赁的准备金。对ACL的估计本质上是主观的,因为它需要的估计容易随着更多信息的获得而进行重大修订。
我们确定公司对ACL的估计是一项重要的审计事项。这一决定的主要考虑因素是审计管理层对单独评估的贷款和租赁的识别和相关ACL的量化所需的主观性和判断力的程度、管理层为集合贷款和租赁的ACL的定量和定性因素部分选择的假设以及我们使用审计师的专家。对于管理层在确定质量因素时考虑的领域,以及管理层为每个质量因素分配的水平,情况尤其如此。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括:
•我们对设计进行了评估,并测试了与管理层确定ACL相关的控制措施的操作有效性,包括以下方面的控制措施:
◦信贷管理职能,以确保及时和完整地识别单独评估的贷款和租赁;
◦管理层对可能影响ACL计算的投资组合趋势的审查,以及
◦管理层对ACL的审查,包括对ACL的质量组成部分的审查。
•我们测试了单独评估的贷款和租赁总体的完整性,包括测试潜在的问题债务重组、评级不达标或更差的贷款和租赁、非应计贷款和租赁以及逾期贷款和租赁的修改。
•我们对确定的单独评估的贷款和租赁的样本进行了损失计算,包括评估重大假设的合理性,包括对折扣、销售成本和其他不可观察到的调整的评估做出的任何调整。
•我们请该公司的内部估值专家协助:
◦评价预测投入和假设的适当性,以及
◦通过对样本基础上的现金流折现进行再绩效检验,验证了模型的设计计算。
•我们评估了管理层将定性因素调整应用于ACL的合理性,包括将管理层考虑的因素与第三方或内部来源进行比较,以及评估定性因素调整的适当性和水平。
•我们通过比较公司每年和季度在质量因素和acl方面的变化来检查信用质量的总体趋势。
•我们评估了随后发生的事件和交易,并考虑它们是否证实或与公司的结论相矛盾。
按公允价值持有的贷款
正如综合财务报表附注1和附注10所述,截至2022年12月31日,公司持有4.945亿美元的投资贷款,代表政府担保贷款的保留参与权益,管理层为这些贷款选择了公允价值选项。根据公允价值期权入账的贷款估值已被本公司确认为一项关键会计估计。贷款的公允价值是通过对估计现金流进行贴现,并纳入违约概率、违约损失、提前还款、违约时的估计未偿还风险和实际利率的计量来确定的。如果贷款依赖抵押品,则公允价值是根据抵押品的公允价值与截至计量日期的贷款的摊余成本基础之间的差额确定的。贷款抵押品的公允价值由评估、独立估值或管理层对公允价值的估计确定,然后根据与抵押品清算相关的成本进行调整。
我们已将公司对公允价值选项被选为关键审计事项的贷款的公允价值估计确认为一项重要审计事项。该决定的主要考虑因素包括评估假设合理性所需的高度主观性和核数师判断力、估值模型中与公允价值信贷部分相关的计算以及我们使用核数师的专家。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括:
•吾等已了解本公司建立公允价值计量的流程,包括落实信贷风险的定性因素成分的发展及相关调整的模型及基础。
•我们评估了设计,并测试了与确定与信用风险有关的折扣的控制措施的操作有效性,包括管理层对应用于确定定性组成部分的调整的评估。
•我们请该公司的内部估值专家协助:
◦评价预测投入和假设的适当性,以及
◦通过重新执行按公允价值期权计入的贷款贴现现金流来测试模型计算的设计。
维修资产
截至2022年12月31日,该公司的维修资产为2630万美元。如综合财务报表附注1、5及10所述,本公司确认服务资产,即超过对本公司已售出部分贷款的服务功能的足够补偿的服务利差部分。维修资产的估值已被公司确定为一项关键的会计估计。本公司按公允价值按公允价值计入服务资产,公允价值变动在综合损益表内的贷款服务资产重估中报告。维修性资产的公允价值的确定是基于一个估值模型,该模型包含了充分的维修费补偿、贴现率、托管收益率、通货膨胀率、辅助收入、提前还款速度以及违约率和损失等假设。维修权的公允价值对基本假设的变化很敏感。提前还款速度是最重要的假设之一。
我们将公司对维修资产的估值确定为一项重要的审计事项。这一决定的主要考虑因素是评估估值模型中使用的某些假设的合理性所需的高度核数师判断力,以及我们使用核数师的专家。例如,提前还款速度和违约率是使用管理层内部估值专家数据库中的专有信息开发的不可观察的输入。特别是,关于提前还款速度的假设是最主观的,对维修权的敏感性最高。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括:
•我们对设计进行了评估,并测试了与维修资产估值相关的控制措施的操作有效性,包括对以下各项的控制:
◦管理层的估值模型,旨在确保模型中使用的数据的完整性和准确性;
◦确定模型中使用的重要输入和假设,包括无法观察到的输入,如提前还款速度。
•我们请该公司的内部估值专家协助:
◦评估管理层使用的方法和假设,包括评估无法观察到的重大投入的合理性,如预付款速度和估值模型的假设;
◦独立计算样本贷款的个人贷款水平的贴现现金流,并将结果与管理层的估计进行比较。
•我们检查了贴现率、预付款速度和维修资产的总体趋势,以比较十二个季度期间的季度变化,以及公司的贴现率假设与可观察到的市场利率趋势的比较情况。
/S/FORVIS,LLP(前身为Dixon Hughes Goodman LLP)
自2010年以来,我们一直担任本公司的审计师。
北卡罗来纳州格林维尔
2023年2月23日
独立注册会计师事务所报告
致股东、董事会、审计与风险委员会
Live Oak BancShares,Inc.
财务报告内部控制之我见
我们审计了Live Oak BancShares,Inc.(“本公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制,根据内部控制--综合框架:(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为,截至2022年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架:(2013)由COSO发布。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的准则,审计本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合财务报表,以及截至2022年12月31日的三个年度的年度财务报表,以及我们于2023年2月23日的报告,就该等综合财务报表发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。
我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在为财务报告的可靠性提供合理保证,并根据公认的会计原则为外部目的编制可靠的财务报表。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/ FORVIS,LLP(前身为Dixon Hughes Goodman LLP)
北卡罗来纳州格林维尔
2023年2月23日
目录表
Live Oak BancShares,Inc.
合并资产负债表
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 280,239 | | | $ | 187,203 | |
出售的联邦基金 | 136,397 | | | 16,547 | |
在其他银行的存单 | 4,000 | | | 4,750 | |
可供出售的投资证券 | 1,014,719 | | | 906,052 | |
持有待售贷款(包括$25,310(按2021年12月31日的公允价值计量) | 554,610 | | | 1,116,519 | |
为投资而持有的贷款和租赁(包括#美元494,458及$645,201分别按公允价值计量) | 7,344,178 | | | 5,521,262 | |
贷款和租赁的信贷损失准备 | (96,566) | | | (63,584) | |
贷款和租赁净额 | 7,247,612 | | | 5,457,678 | |
房舍和设备,净额 | 263,290 | | | 240,196 | |
止赎资产 | — | | | 620 | |
维修资产 | 26,323 | | | 33,574 | |
其他资产 | 328,308 | | | 250,254 | |
总资产 | $ | 9,855,498 | | | $ | 8,213,393 | |
负债与股东权益 | | | |
负债 | | | |
存款: | | | |
不计息 | $ | 194,100 | | | $ | 89,279 | |
计息 | 8,690,828 | | | 7,022,765 | |
总存款 | 8,884,928 | | | 7,112,044 | |
借款 | 83,203 | | | 318,289 | |
其他负债 | 76,334 | | | 67,927 | |
总负债 | 9,044,465 | | | 7,498,260 | |
股东权益 | | | |
优先股,不是面值,1,000,000授权,无在2022年12月31日和2021年12月31日发行或未偿还 | — | | | — | |
A类普通股,不是面值,100,000,000授权股份,44,061,244和43,494,046,分别于2022年12月31日和2021年12月31日发行和发行 | 330,854 | | | 310,970 | |
B类普通股,不是面值,10,000,000授权股份,无于2022年12月31日发行或未偿还125,024于2021年12月31日发行及发行的股份 | — | | | 1,324 | |
留存收益 | 572,497 | | | 400,893 | |
累计其他综合(亏损)收入 | (92,318) | | | 1,946 | |
股东权益总额 | 811,033 | | | 715,133 | |
总负债和股东权益 | $ | 9,855,498 | | | $ | 8,213,393 | |
目录表
Live Oak BancShares,Inc.
合并损益表
(千美元,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | | | | |
贷款和贷款费用 | $ | 418,545 | | | $ | 347,738 | | | $ | 270,770 | |
投资证券,应税 | 19,667 | | | 12,533 | | | 15,016 | |
其他可产生利息的资产 | 6,261 | | | 942 | | | 2,622 | |
利息收入总额 | 444,473 | | | 361,213 | | | 288,408 | |
利息支出 | | | | | |
存款 | 115,035 | | | 59,740 | | | 89,726 | |
借款 | 1,937 | | | 4,688 | | | 3,959 | |
利息支出总额 | 116,972 | | | 64,428 | | | 93,685 | |
净利息收入 | 327,501 | | | 296,785 | | | 194,723 | |
贷款和租赁信贷损失准备金 | 40,943 | | | 15,210 | | | 40,658 | |
扣除贷款和租赁信贷损失准备后的净利息收入 | 286,558 | | | 281,575 | | | 154,065 | |
非利息收入 | | | | | |
还本付息收入 | 25,359 | | | 25,219 | | | 26,600 | |
还本付息资产重估 | (16,577) | | | (11,726) | | | (9,958) | |
销售贷款的净收益 | 43,244 | | | 67,280 | | | 49,473 | |
按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损) | 1,046 | | | 4,257 | | | (13,083) | |
权益法投资收益(亏损) | 144,250 | | | (1,716) | | | (14,691) | |
股权证券投资收益(亏损),净额 | 3,355 | | | 44,752 | | | 14,909 | |
出售可供出售的投资证券的收益,净额 | — | | | — | | | 1,880 | |
租赁收入 | 10,084 | | | 10,263 | | | 10,508 | |
管理费收入 | 10,090 | | | 6,378 | | | 6,352 | |
其他非利息收入 | 17,141 | | | 15,493 | | | 14,010 | |
非利息收入总额 | 237,992 | | | 160,200 | | | 86,000 | |
非利息支出 | | | | | |
薪酬和员工福利 | 170,822 | | | 124,932 | | | 112,525 | |
差旅费用 | 8,499 | | | 5,809 | | | 3,451 | |
专业服务费 | 11,737 | | | 15,135 | | | 6,359 | |
广告费和营销费 | 10,543 | | | 5,002 | | | 3,510 | |
入住费 | 11,088 | | | 8,423 | | | 8,757 | |
技术费用 | 28,434 | | | 22,648 | | | 15,681 | |
设备费用 | 15,120 | | | 14,869 | | | 15,394 | |
其他贷款发放和维护费用 | 13,168 | | | 13,529 | | | 10,790 | |
可再生能源税收抵免投资减值 | 16,217 | | | 3,187 | | | — | |
FDIC保险 | 9,756 | | | 7,070 | | | 7,473 | |
捐款和捐赠 | 6,462 | | | 2,331 | | | 1,238 | |
其他费用 | 12,380 | | | 8,052 | | | 7,498 | |
总非利息支出 | 314,226 | | | 230,987 | | | 192,676 | |
税前收入 | 210,324 | | | 210,788 | | | 47,389 | |
所得税支出(福利) | 34,116 | | | 43,793 | | | (12,154) | |
净收入 | $ | 176,208 | | | $ | 166,995 | | | $ | 59,543 | |
基本每股收益 | $ | 4.02 | | | $ | 3.87 | | | $ | 1.46 | |
稀释后每股收益 | $ | 3.92 | | | $ | 3.71 | | | $ | 1.43 | |
目录表
Live Oak BancShares,Inc.
综合全面收益表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | $ | 176,208 | | | $ | 166,995 | | | $ | 59,543 | |
其他综合(亏损)税前收益: | | | | | |
期内可供出售的投资证券的未实现(亏损)净收益 | (124,032) | | | (25,738) | | | 14,752 | |
将可供出售证券的销售收益重新分类调整计入净收入 | — | | | — | | | (1,880) | |
其他综合(亏损)税前收益 | (124,032) | | | (25,738) | | | 12,872 | |
所得税优惠(费用) | 29,768 | | | 6,177 | | | (3,089) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | (94,264) | | | (19,561) | | | 9,783 | |
综合收益总额 | $ | 81,944 | | | $ | 147,434 | | | $ | 69,326 | |
目录表
Live Oak BancShares,Inc.
合并股东权益变动表
(千美元,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 留存收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 股权 |
| 股票 | | 金额 | | | |
| A类 | | B类 | | | | |
2019年12月31日的余额 | 37,401,443 | | 2,915,531 | | $ | 340,397 | | | $ | 180,265 | | | $ | 11,724 | | | $ | 532,386 | |
净收入 | — | | — | | — | | | 59,543 | | | — | | | 59,543 | |
其他综合收益 | — | | — | | — | | | — | | | 9,783 | | | 9,783 | |
发行限制性股票 | 1,510,066 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | |
与归属限制性股票和其他股票有关的预扣税款 | — | | — | | (49,229) | | | — | | | — | | | (49,229) | |
员工购股计划 | 39,253 | | — | | 520 | | | — | | | — | | | 520 | |
在非公开销售中将无投票权普通股转换为有投票权普通股 | 1,807,774 | | (1,807,774) | | — | | | — | | | — | | | — | |
会计变更对会计准则更新的累积影响2016-13 | — | | — | | — | | | 822 | | | — | | | 822 | |
股票期权行权 | 496,226 | | — | | 3,069 | | | — | | | — | | | 3,069 | |
基于股票期权的薪酬费用 | — | | — | | 1,594 | | | — | | | — | | | 1,594 | |
限制性股票费用 | — | | — | | 13,146 | | | — | | | — | | | 13,146 | |
与收购全资附属公司有关的普通股发行 | 89,927 | | — | | 1,122 | | | — | | | — | | | 1,122 | |
现金股息(美元)0.12每股) | — | | — | | — | | | (4,906) | | | — | | | (4,906) | |
2020年12月31日余额 | 41,344,689 | | 1,107,757 | | $ | 310,619 | | | $ | 235,724 | | | $ | 21,507 | | | $ | 567,850 | |
净收入 | — | | — | | — | | | 166,995 | | | — | | | 166,995 | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | | — | | | (19,561) | | | (19,561) | |
发行限制性股票 | 453,127 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | |
与归属限制性股票和其他股票有关的预扣税款 | — | | — | | (19,151) | | | — | | | — | | | (19,151) | |
员工购股计划 | 13,674 | | — | | 670 | | | — | | | — | | | 670 | |
在非公开销售中将无投票权普通股转换为有投票权普通股 | 982,733 | | (982,733) | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行权 | 709,823 | | — | | 4,158 | | | — | | | — | | | 4,158 | |
基于股票期权的薪酬费用 | — | | — | | 1,379 | | | — | | | — | | | 1,379 | |
限制性股票费用 | — | | — | | 15,572 | | | — | | | — | | | 15,572 | |
按比例从留存收益转移到其他资产权益法被投资人股票补偿费用 | — | | — | | — | | | 3,360 | | | — | | | 3,360 | |
担保应收票据的股份回购和注销 | (10,000) | | — | | (953) | | | — | | | — | | | (953) | |
现金股息(美元)0.12每股) | — | | — | | — | | | (5,186) | | | — | | | (5,186) | |
2021年12月31日的余额 | 43,494,046 | | 125,024 | | $ | 312,294 | | | $ | 400,893 | | | $ | 1,946 | | | $ | 715,133 | |
净收入 | — | | — | | — | | | 176,208 | | | — | | | 176,208 | |
其他综合损失 | — | | — | | — | | | — | | | (94,264) | | | (94,264) | |
发行限制性股票 | 211,235 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | |
与归属限制性股票和其他股票有关的预扣税款 | — | | — | | (4,972) | | | — | | | — | | | (4,972) | |
员工购股计划 | 29,383 | | — | | 1,067 | | | — | | | — | | | 1,067 | |
在非公开销售中将无投票权普通股转换为有投票权普通股 | 125,024 | | (125,024) | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票期权行权 | 201,556 | | — | | 2,118 | | | — | | | — | | | 2,118 | |
基于股票期权的薪酬费用 | — | | — | | 942 | | | — | | | — | | | 942 | |
限制性股票费用 | — | | — | | 19,405 | | | — | | | — | | | 19,405 | |
按比例从留存收益转移到其他资产权益法被投资人股票补偿费用 | — | | — | | — | | | 662 | | | — | | | 662 | |
现金股息(美元)0.12每股) | — | | — | | — | | | (5,266) | | | — | | | (5,266) | |
2022年12月31日的余额 | 44,061,244 | | — | | $ | 330,854 | | | $ | 572,497 | | | $ | (92,318) | | | $ | 811,033 | |
目录表
Live Oak BancShares,Inc.
合并现金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流 | | | | | |
净收入 | $ | 176,208 | | | $ | 166,995 | | | $ | 59,543 | |
将净收入与业务活动提供(使用)的现金净额进行调整: | | | | | |
折旧及摊销 | 20,779 | | | 21,366 | | | 21,688 | |
贷款和租赁信贷损失准备金 | 40,943 | | | 15,210 | | | 40,658 | |
证券溢价摊销,折合净额 | 3,420 | | | 6,461 | | | 3,359 | |
递延税项支出(福利) | 27,129 | | | 24,808 | | | (17,447) | |
持有以供出售的贷款的来源 | (1,042,061) | | | (1,364,168) | | | (1,183,152) | |
出售持有以供出售的贷款所得款项 | 1,067,758 | | | 1,092,222 | | | 875,393 | |
出售所持待售贷款的净收益 | (43,244) | | | (67,280) | | | (49,473) | |
出售丧失抵押品赎回权资产的净(收益)损失 | (24) | | | (779) | | | 12 | |
按公允价值期权计入的贷款净(收益)亏损 | (1,046) | | | (4,257) | | | 13,083 | |
维修资产净减少 | 7,251 | | | 344 | | | 1,447 | |
出售可供出售的投资证券的收益,净额 | — | | | — | | | (1,880) | |
出售或处置长期资产的净(利)损 | — | | | (114) | | | 6 | |
处置房舍和设备的净亏损(收益) | 31 | | | (48) | | | 38 | |
房地和设备减值,净额 | — | | | 904 | | | 1,263 | |
权益法投资(收益)损失 | (144,250) | | | 1,716 | | | 14,691 | |
股权证券投资(收益)损失净额 | (3,355) | | | (44,752) | | | (14,909) | |
可再生能源税收抵免投资减值 | 16,217 | | | 3,187 | | | — | |
股票期权补偿费用 | 942 | | | 1,379 | | | 1,594 | |
限制性股票补偿费用 | 19,405 | | | 15,572 | | | 13,146 | |
基于股票的薪酬超额税收优惠 | 531 | | | 9,340 | | | 22,043 | |
企业合并或有对价公允价值调整 | (86) | | | 99 | | | 163 | |
租赁使用权资产和负债净额 | 232 | | | (26) | | | 42 | |
资产和负债变动情况: | | | | | |
其他资产 | (15,889) | | | 1,754 | | | (64,323) | |
其他负债 | (6,406) | | | 350 | | | 2,018 | |
经营活动提供(使用)的现金净额 | 124,485 | | | (119,717) | | | (260,997) | |
投资活动产生的现金流 | | | | | |
购买可供出售的投资证券 | (397,346) | | | (428,246) | | | (396,187) | |
出售可供出售的投资证券的收益、到期日、催缴和本金 | 161,227 | | | 240,093 | | | 197,527 | |
小企业管理局偿还/出售丧失抵押品赎回权资产的收益,净额 | 1,837 | | | 6,786 | | | 5,282 | |
企业合并,扣除收购现金后的净额 | — | | | — | | | (895) | |
其他银行存单的到期日 | 750 | | | 1,750 | | | 750 | |
贷款和租赁发端和本金托收,净额 | (1,268,871) | | | 8,824 | | | (2,414,016) | |
出售长期资产所得款项 | — | | | 8,988 | | | 9,063 | |
购买股权证券投资 | (9,283) | | | — | | | — | |
购买权益法投资 | (35,955) | | | — | | | — | |
出售股权证券投资所得收益 | 625 | | | 15,000 | | | — | |
出售权益法投资所得款项 | 148,423 | | | — | | | — | |
出售房舍和设备所得收益 | — | | | 84 | | | 4 | |
购置房舍和设备,净额 | (43,751) | | | (3,082) | | | (20,989) | |
投资活动使用的现金净额 | (1,442,344) | | | (149,803) | | | (2,619,461) | |
目录表
Live Oak BancShares,Inc.
合并现金流量表(续)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
融资活动产生的现金流 | | | | | |
存款净增量 | $ | 1,772,884 | | | $ | 1,399,216 | | | $ | 1,485,848 | |
借款收益 | 62,096 | | | 602,848 | | | 1,828,033 | |
偿还借款 | (297,182) | | | (1,826,652) | | | (285,954) | |
股票期权行权 | 2,118 | | | 4,158 | | | 3,069 | |
员工购股计划 | 1,067 | | | 670 | | | 520 | |
扣留为代替限制性股票而发行的现金和其他 | (4,972) | | | (19,151) | | | (49,229) | |
股份回购及退回 | — | | | (953) | | | — | |
股东股利分配 | (5,266) | | | (5,186) | | | (4,906) | |
融资活动提供的现金净额 | 1,530,745 | | | 154,950 | | | 2,977,381 | |
现金及现金等价物净增(减) | 212,886 | | | (114,570) | | | 96,923 | |
现金和现金等价物,从 | 203,750 | | | 318,320 | | | 221,397 | |
现金和现金等价物,终止 | $ | 416,636 | | | $ | 203,750 | | | $ | 318,320 | |
| | | | | |
补充披露现金流量信息 | | | | | |
支付的利息 | $ | 117,516 | | | $ | 66,844 | | | $ | 91,801 | |
已缴纳所得税,净额 | 24,708 | | | 19,722 | | | 11,486 | |
| | | | | |
非现金经营、投资和融资活动的补充披露 | | | | | |
可供出售的投资证券的未实现持有(亏损)收益,税后净额 | $ | (94,264) | | | $ | (19,561) | | | $ | 9,783 | |
从贷款和租赁转移到止赎的房地产和其他收回或小企业管理局应收款 | 18,496 | | | 13,346 | | | 16,091 | |
止赎房地产和小企业管理局应收账款之间的净转移 | (15) | | | (1,643) | | | 252 | |
将飞机从房地和设备净转至持有待售资产 | — | | | — | | | 17,943 | |
将为出售而持有的贷款转移为为投资而持有的贷款和租赁 | 930,612 | | | 638,696 | | | 295,981 | |
将为投资而持有的贷款和租赁转让给为出售而持有的贷款 | 468,042 | | | 338,873 | | | 97,341 | |
按比例从留存收益转移到其他资产权益法被投资人股票补偿费用 | 662 | | | 3,360 | | | — | |
权益法投资承诺 | 17,022 | | | — | | | 2,940 | |
股权证券投资承诺 | 394 | | | 2,245 | | | — | |
业务组合: | | | | | |
取得的资产(不包括商誉) | — | | | — | | | 2,523 | |
承担的负债 | — | | | — | | | 2,074 | |
已记录商誉 | — | | | — | | | 1,797 | |
目录表
Live Oak BancShares,Inc.
合并财务报表附注
注1。重要会计政策的组织和汇总
组织
Live Oak BancShares,Inc.(以下简称“公司”)是一家总部位于北卡罗来纳州威尔明顿的银行控股公司,于2008年12月根据北卡罗来纳州的法律注册成立。本公司主要透过其商业银行附属公司Live Oak Banking Company(“本行”)进行业务运作。该银行于2008年2月25日根据北卡罗来纳州的法律成立并成立,并于2008年5月12日开始运营。世行在美国各地设有卫星销售办事处。该银行专门为全国小企业提供与贷款和存款相关的服务。世行通过特定行业(也称为垂直行业)内的专业知识,识别并向信用良好的借款人发放贷款,更广泛地说,向这些行业以外的选定借款人发放贷款。银行发放的大部分贷款由小企业管理局(“SBA”)根据7(A)贷款计划和美国农业部(USDA)农村能源换美国计划(“REAP”)、水与环境计划(“WEP”)、商业与工业(“B&I”)和社区设施贷款计划提供部分担保。
该公司的全资子公司是The Bank,Government Loan Solutions(“GLS”)、Live Oak Grove,LLC(“Grove”)、Live Oak Ventures,Inc.(“Live Oak Ventures”)和Canapi Advisors,LLC(“Canapi Advisors”)。GLS是一家管理和技术咨询公司,为政府担保贷款部门的参与者提供建议和解决方案和服务。GLS主要提供与政府担保贷款的结算、会计和证券化流程相关的服务,包括根据SBA 7(A)贷款计划发放的贷款和美国农业部担保贷款。格罗夫为公司员工和商务游客提供现场餐厅位置。Live Oak Ventures的宗旨是投资于符合公司成为金融技术领先者的战略计划的业务。Canapi Advisors为一系列基金提供投资咨询服务,这些基金专注于向新兴金融科技公司提供风险资本。
该银行的全资子公司是Live Oak Number,Inc.、Live Oak Clean Energy Finding LLC(“LOCEF”)、Live Oak Private Wealth,LLC(“Live Oak Private Wealth”)和Tiburon Land Holdings,LLC(“TLH”)。LIVE Oak one,Inc.持有被银行取消抵押品赎回权的房产。LOCEF为实体的可再生能源应用提供资金。Live Oak Private Wealth为高净值个人和家庭提供战略财富和投资管理服务。2022年第一季度,乔利资产管理公司(Jolley Asset Management,LLC)被合并为Live Oak Private Wealth。Jam之前是Live Oak Private Wealth的全资子公司。有关2020年收购JAM的更多信息,请参见下文的业务组合讨论。TLH成立于2022年第三季度,目的是持有与世行总部相邻的土地,包括湿地和其他受保护财产,供世行员工和客户使用和享用。
陈述的基础
综合财务报表附注中的所有表格中的美元金额均以千计,但百分比、期间、股票期权、股票和每股数据除外。公司和银行的会计和报告政策遵循美国公认会计原则(“GAAP”)和金融服务业的一般惯例。以下是该公司在编制和提交合并财务报表时遵循的重要会计和报告政策的说明。
自这些合并财务报表发布之日起,该公司已对后续事件进行了潜在确认和/或披露的评估。
合并政策
综合财务报表包括本公司及其直接和间接全资子公司的财务报表。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
目录表
Live Oak BancShares,Inc.
合并财务报表附注
本公司评估其与其他实体的关系,以确定它们是有表决权的利益实体还是可变利益实体(“VIE”)。有表决权的利益实体通常是这样的实体:(1)有足够的股本为其活动提供资金,(2)向股权投资者提供与实体运营有关的重大决定的权力。如果公司拥有多数投票权,则具有投票权的实体被合并。
当本公司为主要受益人时,本公司被视为持有VIE的控股权。主要受益人既有(1)指导对VIE经济表现影响最大的活动的权力,也有(2)承担VIE可能对VIE产生重大影响的损失或收益的义务。作出投资和投资决定的当事各方,或可以单方面罢免这些决策者的当事当事方,被视为有权指导VIE的活动。本公司在决定是否有义务承担损失或有权从VIE中获得利益时,会考虑其在VIE中的所有经济利益。有关公司VIE投资的详情,请参阅附注2.证券,“可变利益实体”。
企业合并
通过应用根据会计准则编码(ASC)805的收购方法来核算企业合并,企业合并。根据收购方法,于收购日期收购的可确认资产和承担的负债以及被收购方的任何非控股权益按其于该日的公允价值计量,并与任何由此产生的商誉分开确认。被收购实体的经营业绩自收购之日起计入综合收益表和全面收益表。任何后续的计量期调整都将在收购之日起12个月内入账。
2020年4月1日,公司收购了100Jam是一家总部位于北卡罗来纳州落基山的注册投资顾问公司,其股权的比例为1%。商誉、无形资产和或有对价#美元1.8百万,$2.3百万美元和美元2.1作为这笔交易的结果,公司分别记录了100万欧元。无形资产几乎全部由使用直线法摊销的客户关系组成。15好几年了。作为此次收购的结果,银行的全资子公司Live Oak Private Wealth将服务范围扩大到现有的高净值个人和家庭,从扩大的足迹中吸引了新客户,并从规模经济中受益。此次收购并未对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。由于上述收购的影响对本公司及其经营业绩并不重要,因此没有包括额外的披露.
业务细分
经营部门是企业的组成部分,有关于它们的单独财务信息,由首席经营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。管理层已确定该公司已二可报告的经营部门:银行业和金融科技,详见附注16.部门。
预算的使用
在按照公认会计原则编制财务报表时,管理层必须作出估计和假设,以影响截至资产负债表日期的资产和负债额以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及确定贷款和租赁的信贷损失拨备、按公允价值对贷款的估值以及服务资产。
现金和现金等价物
为了在综合现金流量表中列报,现金和现金等价物被定义为包括在资产负债表标题“银行现金和到期”和“出售的联邦基金”中的那些金额。现金和现金等价物的初始到期日为三个月或更短。
为了遵守银行法规,公司必须保持一定的平均现金储备余额。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度暂停执行每日平均现金准备金率要求。
目录表
Live Oak BancShares,Inc.
合并财务报表附注
在其他银行的存单
其他银行存单的到期日为2023年9月至2023年12月,利率为0.20%至3.55%。所有对存单的投资都是在FDIC保险的金融机构进行的,没有超过最高可保金额#美元。250一千个。
投资
债务证券
管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被分类为持有至到期日,并按摊销成本入账。可能在到期前出售的证券被归类为可供出售证券,并按公允价值记录。除某些与信贷相关的减值损失外,可供出售投资证券的未实现损益不包括在收益中,并在其他全面收益中报告。该公司的整个债务证券组合在所述期间被归类为可供出售。
债务证券的购买溢价和折扣在利息收入中确认,采用高于证券条款的利息方法。出售这些证券的收益和损失通常在交易日入账,并使用特定的识别方法确定。
当债务证券处于未实现亏损状态时,本公司首先评估其是否打算在收回其摊销成本基础之前出售或更有可能被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对不符合上述标准的债务证券进行评估,以确定公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在进行评估时,管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期从证券收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信贷损失,并就信贷损失计入信贷损失准备(“ACL”),但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未通过会计准则入账的减值将在其他全面收益中确认。ACL中的更改被记录为准备或撤销, 信用损失费用。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认时,或当有关出售意向或要求的标准之一得到满足时,损失将计入备抵。管理层已作出会计政策选择,将可供出售债务证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。当管理层认为证券无法收回或符合上述有关出售意向或要求的准则时,证券将从减值准备中撇账,或在没有任何减值准备的情况下,透过收益减记。
股权投资
股权投资通常是非市场投资,计入合并资产负债表中的其他资产项目。收益影响反映在权益法投资收益(亏损)和股权证券投资收益(亏损),合并损益表上的净额项目。本公司一般按权益法或权益证券会计核算权益投资。
对被投资方有重大影响但不受控制的投资,按权益法核算。要确定本公司是否对被投资人具有重大影响力,需要根据每项投资的事实和情况做出判断,包括所有权水平、控制权和法律结构。重大影响通常被推定存在于公司拥有至少20%, or 5在某些情况下,或在有能力通过董事会参与或其他影响对被投资人的经营和财务政策施加重大影响的情况下,适用于有限合伙企业或有限责任公司。根据权益法,公司根据现有的最新信息确认其在被投资方运营结果中的比例份额。在现金分配在不同的点不同和/或与公司的所有权百分比没有直接联系的情况下,被投资人的净收益或亏损采用假设的账面价值清算(“HLBV”)方法进行分配。
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合并财务报表附注
本公司不能对被投资方施加重大影响的投资被计入股权证券,因此投资按公允价值计量,公允价值变动在净收益中确认,除非该等投资没有随时可确定的公允价值。没有易于确定的公允价值的投资按成本减去减值(如果有的话)加上或减去因有序交易引起的可观察到的价格变化而产生的价值变化来计量。。管理层在调整该等投资的公允价值时会考虑一系列因素,包括但不限于投资的期限和性质、市场状况、可比证券的价值、当前及预期的经营业绩、退出策略、收购投资后的融资交易,以及对某些具有锁定限制或其他特征表示需要折让公允价值的投资的折扣。
对于未按公允价值入账的股权证券,任何减值都将在收益中计入全额费用确认。为确定该等股权证券是否已减值,本公司会考虑各种减值指标,包括(1)公允价值低于成本的时间长短及程度;(2)发行人的财务状况及近期前景;及(3)本公司在足够时间内保留其对发行人的投资以容许任何预期的公允价值收回的意向及能力。
联邦住房贷款银行股票
要成为亚特兰大联邦住房贷款银行的会员,需要拥有联邦住房贷款银行的股票。FHLB的股票受到限制,因为它只能出售给FHLB,所有销售都必须是面值的。FHLB股票按成本减去减值(如有)列账,并计入综合资产负债表中的其他资产。联邦住房金融局的股票是$4.1百万美元和美元3.9分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
贷款和租赁
公允价值期权
在2021年前,管理层评估了公允价值期权选举中政府担保贷款的保留参与权益。选择公允价值选择权的贷款按公允价值计量,并分类为持有以供出售或持有以供投资,如下所述。不选择公允价值通常会导致在出售之日记录更大的折扣。这一折扣随后将使用有效利息方法在标的贷款的剩余期限内增加为利息收入。管理层做出这一选举变化是为了与其减少波动性和推动更可预测的收入的持续努力保持一致。根据会计准则,以前选择公允价值的任何贷款将继续按公允价值计量。利息收入对按公允价值报告的贷款的确认方式与对非公允价值贷款的确认方式相同,但发端费用和成本在公允价值选择后立即确认。贷款的公允价值变动在非利息收入中报告。贷款的公允价值包括对历史信用损失、市场流动性和经济状况的调整。
信贷损失调整采用贴现现金流(“DCF”)方法为每笔贷款估算,该方法包括计量(I)违约概率(“PD”),即贷款或租赁停止履行的可能性;(Ii)违约损失(“LGD”),违约贷款或租赁的预期损失率;(Iii)提前还款;(Iv)估计未偿还违约风险(“EAD”);及(V)实际利率(“EIR”)。PD利率的计算方法是违约数量除以在某个池可用数据的生命周期内1年观察期内可供违约的贷款数量。LGD费率的计算方法是将每个资产池的终身净冲销除以该资产池的平均未偿余额。在合理和可支持的预测期内,PD和LGD比率根据预测的全国失业率进行调整。管理层已确定,四个季度是一个合理和可支持的预测期,调整后的损失率在直线基础上恢复到四个季度的历史损失率。预期损失计算为PD、LGD和EAD的乘积。预期损失使用贷款或租赁EIR进行贴现,并根据提前还款进行调整。市场流动性和经济状况调整是使用基于利率、期限和资产规模的类似贷款的销售价格来估计的。这一评估本身就带有主观性,因为它需要的估计数可能会随着更多信息的出现而进行重大修订。
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合并财务报表附注
持有待售
管理层根据其在已建立的二级市场或向参与银行和信用社出售贷款或部分贷款的意图,将贷款指定为持有待售。政府担保部分的销售要求包括但不限于全额支付贷款承诺额。所持待售贷款按公允价值(如选择公允价值选择)或成本或估计公允价值中较低者(按逐笔贷款基准厘定)列账。没有公允价值选择的贷款的未实现净亏损,如果有的话,通过估值准备金确认,并记录为非利息收入的费用。持有待售贷款的成本基础包括未摊销贷款发放费和成本。剩余递延费用和成本的按比例部分,基于已售出贷款总额的百分比,确认为对销售收益的调整。
转让贷款,或符合参与权益定义的部分贷款,在控制权已交出的交易结算日作为销售入账。在以下情况下,控制权被视为已交出:(1)在法律上与本公司隔离;(2)受让人获得贷款质押或转让的权利而不受限制其使用该权利的条件的约束;及(3)本公司未通过回购协议或其他方式保持对贷款的有效控制。如果转移被计入销售,贷款将从公司的综合资产负债表中取消确认,并在综合损益表上的贷款销售净收益项中确认收益或亏损。在收入中确认的销售收益是担保贷款的溢价和确认的服务资产的公允价值之和,减去对保留的贷款的无担保部分记录的折扣,以及相关交易所交易利率期货合约的公允价值波动。如果转让不符合上述控制标准,交易将被记录为有担保借款,转让的贷款保留在公司的综合资产负债表上,收益确认为负债。
根据SBA和美国农业部的规定,银行必须保留10%和7.5任何SBA 7(A)或美国农业部贷款本金余额的百分比,分别由无担保美元组成。在获得SBA书面同意的情况下,银行可向5%的风险敞口由不保证的美元组成。
公司根据其持有或出售贷款的意图和能力,偶尔会在持有待售贷款和持有以供投资分类之间转移贷款。管理层的出售意向可能会受到二级市场状况、贷款信用质量或其他因素的影响。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度与待售贷款有关的活动摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
年初余额 | $ | 1,116,519 | | | $ | 1,175,470 | |
起源 | 1,042,061 | | | 1,364,168 | |
出售收益 | (1,067,758) | | | (1,092,222) | |
出售贷款的收益 | 43,244 | | | 67,280 | |
本金托收,扣除递延费用和成本后的净额 | (116,886) | | | (98,354) | |
非现金转账,净额 | (462,570) | | | (299,823) | |
期末余额 | $ | 554,610 | | | $ | 1,116,519 | |
持有以供投资
管理层有意及有能力为可预见的未来或直至到期或还清而持有的应收贷款及租赁被分类为为投资而持有,并一般按其未偿还本金金额(扣除未赚取收入)呈报,除非已选择公允价值选择。对于不按公允价值列账的这类贷款,贷款发放费和直接发放费将递延,并确认为使用利息法对贷款收益率进行的调整。任何已购买贷款的贴现和溢价在剩余期间至合同到期日期间使用利息方法摊销至收入,并根据预期预付款进行调整。贷款及租赁的利息收入按适用利率按每日应计制确认。
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合并财务报表附注
被指定为投资持有的贷款和租赁包括被确定为更有利于长期持有的贷款和租赁,以及SBA和美国农业部定义的所需保留额。为投资而持有的贷款和租赁还包括某些有担保和无担保的信贷,包括被指定为问题债务重组、非应计、不可销售以及内部风险评级指标定义的风险等级5或更高的信贷。
应计和逾期贷款
贷款和租赁的逾期状态是根据合同条款确定的。贷款和租赁被置于非应计状态,如果它们拖欠90天或有证据表明借款人不可能有能力支付所需款项,则停止计息。当停止计息时,所有未付的应计利息将冲销当期利息收入。贷款和租赁,或其部分,在被认为无法收回时予以冲销。
问题债务重组
如果公司出于与借款人的财务困难有关的原因重组贷款或租赁,并向借款人提供否则不会授予的特许权,则贷款或租赁被计入问题债务重组(TDR)。TDR通常涉及的不仅仅是短期的条款修改,例如将具有类似风险特征的贷款或租赁的利率降至低于当前市场利率,或放弃某些金融契约,而不提供相应的抵消补偿或额外支持。
阿尔信贷损失拨备
公司采用ASC 326,金融工具信用损失的计量(《ASC 326》),2020年1月1日。采用后,公司记录的留存收益净增加#美元。822一千美元,其中包括一美元1.3信贷损失准备金减少100万美元加上#美元499对未获资金的承付款增加一千准备金。
资产负债表是一个估值账户,从贷款和租赁的摊余成本基础中扣除,以显示预计将收回的净额。ACL不适用于持有以供出售的贷款以及按公允价值选项计入的贷款。当管理层认为贷款或租赁余额确认无法收回时,贷款和租赁将从ACL中注销。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。
本公司有关贷款及租赁的资产负债表乃根据来自内部及外部来源的有关资料,包括过去事件、当前状况及合理及可支持的预测而估计。因此,在考虑到违约和违约概率的情况下,损失估计中反映了减少损失战略的影响,如贷款修改和重组。本公司的历史信用损失经验为估计预期的信用损失提供了基础。
当投资组合中存在类似的风险特征时,使用量化建模过程在汇集的基础上衡量ACL。该公司根据行业确定了资金池,这些行业聚合成多个部门,以及应收账款是以房地产还是其他形式的抵押品作为担保。与投资组合部分相关的其他信息可在附注3.为投资和信用质量持有的贷款和租赁中找到。集合贷款和租赁的预期信贷损失是使用每笔贷款的贴现现金流方法估计的,该方法包括PD、LGD、预付款、估计未偿还EAD和EIR的测量。PD利率的计算方法是违约数量除以在某个池可用数据的生命周期内1年观察期内可供违约的贷款数量。LGD费率的计算方法是将每个资产池的终身净冲销除以该资产池的平均未偿余额。在合理和可支持的预测期内,PD和LGD比率根据预测的全国失业率进行调整。管理层已确定,四个季度是一个合理和可支持的预测期,调整后的损失率在直线基础上恢复到四个季度的历史损失率。预期损失计算为PD、LGD和EAD的乘积。预期损失使用贷款或租赁EIR进行贴现,并根据提前还款进行调整。
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合并财务报表附注
管理层根据当前风险特征的差异调整历史损失信息,这些差异没有在量化建模过程中考虑,但在评估贷款和租赁池中的预期信贷损失时是相关的。这些定性因素的调整通常会根据估计的风险水平增加管理层对预期信贷损失的估计。在质量调整中考虑的各种风险因素包括风险等级、拖欠水平、池年龄、投资组合和增长率,以及可能受到自然灾害或大流行病影响的服务工作的状况。这一评估本身就带有主观性,因为它需要的估计数可能会随着更多信息的出现而进行重大修订。
不具有共同风险特征的贷款或租赁以个人为基础进行评估,并被排除在集合评估之外。这通常发生在根据目前的信息和事件,公司很可能无法收回根据最初签订的或合理修改的贷款或租赁协议条款到期的所有利息和本金时。本公司已决定,符合以下定义的标准的贷款和租赁必须每季度审查一次,以确定是否应对其进行个别评估,以确定预期的信贷损失。
•所有分类为不合格或更差的商业贷款和租赁。
•任何非应计项目的贷款或租赁,或任何逾期超过90天并仍在应计利息的贷款或租赁。
•以利率优惠进行重组,现在符合TDR定义的任何贷款或租赁。
该公司使用贴现现金法或通过评估抵押品价值来估计单独评估的贷款和租赁的准备金。
在截至2021年9月30日的季度内,管理层更新了公司的政策,以估计某些关系的预期信贷损失,否则这些关系将符合个人评估标准。无担保风险低于$的关系250现在使用平均损失率对1000人进行集体评估,这些损失率适用于单独评估的关系,这些关系的无担保风险在$2501,000美元1.0百万美元。此更改对ACL的影响不被认为是实质性的。
预期信贷损失是在贷款或租赁的合同期限内估计的,并在适当时根据预期预付款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改,除非管理层在报告日期合理预期将与个人借款人签署TDR,或者延期或续签选项已包括在报告日期的合同中,且公司不能无条件取消。
当使用贴现现金法估计集合或单独评估的贷款和租赁的ACL时,用于贴现预期现金流的实际利率将根据预期预付款进行调整。
当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时,或当借款人于报告日期遇到财务困难,而预期大部分还款将透过经营或出售抵押品而提供时,预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础,并按适当的销售成本作出调整。
表外信贷风险准备
表外信贷风险的预期信贷损失是在公司面临此类损失的合同期内估计的,除非提供信贷的义务是无条件可取消的。表外信贷风险的估计包括对融资发生的可能性的考虑,以及对预期获得融资的承诺的预期信贷损失超过其估计亏损的估计。这一估计受到历史损失经验的影响,并根据当前的风险特征和经济预测进行调整。表外信贷风险准备金余额为#美元。1.5百万美元和美元739分别于2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日计入千元,并在综合资产负债表的综合收益表和其他负债表中记入其他费用。
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合并财务报表附注
设备租赁
该公司购买新设备的目的是将该等设备租赁给其垂直市场内的客户。为履行对商业可再生能源项目的承诺而购买的设备在经营租赁项下出租,而在可再生能源垂直领域以外的设备租赁通常是直接融资租赁。因此,经营租赁项下的租赁资产计入房舍和设备,而直接融资租赁项下的租赁资产计入为投资于综合资产负债表的贷款和租赁。
直接融资租赁
直接融资租赁的利息收入在赚取时确认。未赚取利息在租赁期内确认,其基础是未收回的租赁投资的回报率不变。每份租约的期限一般为3-7年限与设备的使用年限一致,没有剩余价值。本公司在ACL内记录直接融资租赁的预期信贷损失。
经营租约
每份经营租约的期限一般为10至15好几年了。该公司保留对设备的所有权和相关的税收优惠,如投资税收抵免和加速折旧。在租期结束时,承租人有权选择续订租期为二附加条款或按当前公平市价购买设备。
营运租赁的租金收入按直线法于租赁期内确认。租赁设备按成本入账,并在估计使用年限内按直线折旧至估计剩余价值。使用寿命一般从20至25年份和残差值的范围通常在20%至50然而,它们必须接受定期评估。使用年限或剩余价值的变化将影响折旧费用和出售旧设备的任何损益。本公司租赁设备的估计使用年限和剩余价值是基于行业处置经验和本公司对未来销售价格的预期。
如果本公司决定出售或以其他方式处置租赁设备,则以成本或公允价值减去出售或处置成本中较低者为准。不延长租赁设备寿命的维修和维护费用在发生费用时计入直接运营费用。
本公司评估租赁设备的账面价值,以计提减值,无论何时发生表明账面金额可能无法完全收回的事件或情况。如账面值不能完全收回,则确认减值亏损以将账面值减至公允价值。本公司根据租赁设备的状况以及考虑到当前市场状况的租赁和销售的预计净现金流量来确定公允价值。截至2021年12月31日止年度,本公司确认减值支出为904与租赁设备有关的1000人。不是于截至2022年12月31日及2020年12月31日止年度录得减值支出。
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合并财务报表附注
房舍和设备
除土地外,所有房舍和设备均按成本减去累计折旧计算。土地是按成本价运输的。为延长财产或设备的使用寿命而进行的增建和重大更换或改进应资本化。维护、维修和小的改进在发生时计入费用。当资产报废或以其他方式处置时,成本和相关折旧将不再确认,由此产生的任何收益或损失将反映在收入中。租赁改进按各自租约的条款或改善的估计使用年限(以较短者为准)摊销。折旧按一般估计的下列使用年限按直线法计算:
| | | | | |
| 年份 |
建筑物 | 39 |
交通运输 | 5-10 |
土地改良 | 10-15 |
家具和设备 | 5-10 |
硬件和软件 | 3-5 |
太阳能电池板 | 20-25 |
止赎资产
通过贷款止赎或代替贷款止赎获得的房地产将被出售,并在止赎之日按公允价值减去预期出售成本进行初始记录,从而建立新的成本基础。转移到丧失抵押品赎回权的资产时的任何减记都计入贷款和租赁的信贷损失准备金。在丧失抵押品赎回权后,管理层定期进行估值,房地产以账面价值或公允价值较低的价格计价,出售成本较低。随后的减记将计入其他费用。与物业改善有关的成本被资本化,而物业的持有成本则计入所发生期间的其他贷款发放和维护费用。
维修资产
所有贷款的销售都是在保留服务的基础上进行的。标准的SBA贷款销售协议的结构是向公司提供从贷款利息现金流的一部分支付的“服务利差”。小企业管理局的规定要求银行从已售出贷款的利息支付中保留一部分现金流。SBA的留存要求至少为100个基点的服务利差,而该公司的标准美国农业部贷款销售协议规定的服务利差为40个基点。维修差额中超过维修职能适当补偿额的部分被确认为维修资产,低于这一部分的部分被视为维修负债。行业惯例认为,偿还SBA和USDA贷款的适当补偿为40个基点。维修资产的公允价值按相关贷款预期年限内超额维修的贴现现值计量,采用适当的贴现率和基于行业统计的提前还款速度假设。
当通过购买或出售金融资产获得权利并按公允价值入账时,维修资产被确认为单独的资产。一般来说,购买的维修权是按获得维修权的成本资本化的。对于贷款的销售,根据公允价值将贷款成本的一部分分配给维护权。公允价值以可比维修合同的市场价格为基础(如有),或者以计算估计未来维修收入净额现值的估值模型为基础。估值模型纳入了市场参与者在估计未来净维修收入时将使用的假设,例如足够的维修补偿、贴现率、托管收益率、通货膨胀率、辅助收入、提前还款速度和违约率和损失,提前还款速度是最敏感的假设之一。资本化维修权于报告日期按公允价值列账。公允价值变动在综合损益表的贷款还本资产重估中列报。
维修费收入记录为为贷款提供服务所赚取的费用。这些费用是根据未偿还本金的合同百分比或每笔贷款的固定金额计算的,并在赚取时记为收入。
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衍生金融工具
利率期货合约
公司可能使用交易所交易的利率期货合约来管理利率风险,这些风险可能会影响未来二级市场贷款销售的预期收益。所有衍生品合约均于2020年12月结清,其后期间并无进一步活动。本公司并无根据适用的会计指引将任何衍生工具指定为对冲工具。衍生工具合约的公允价值变动记录为销售贷款的净收益关于合并损益表。该公司确认了#美元的损失。2.6截至2020年12月31日止年度的衍生工具合约分别为百万元。
权证资产
就协议信贷安排及若干其他服务而言,本公司可取得股本认股权证资产,使本公司有权在若干垂直行业收购非上市公司的股份。持有这些资产是为了获得预期的投资收益,而不是用来对冲任何经济风险。此外,本公司并无使用其他衍生工具对冲权证资产所产生的经济风险。
当某些私人客户公司的权证资产包含净结算条款和其他资格标准时,它们将被记录为衍生品。股权证资产使公司有权在特定时间段内以特定价格购买特定数量的股票,通常是10好几年了。某些权证资产包含或有拨备,在未来发生某些事件时调整相关股份数目或购买价格,以防止认股权证所代表的本公司隐含所有权被摊薄。某些认股权证协议包含净股份结算条款,允许在行使时收取等于认股权证内在价值除以股价的股数(也称为“无现金”行使)。该等认股权证资产按公允价值入账,并于取得时在综合资产负债表中分类为衍生资产,即其他资产的一部分。
授出日期与发行信贷安排有关而收到的被分类为衍生工具的权证资产的公允价值被视为贷款费用,并确认为通过贷款利息收入对贷款收益率进行的调整。与其他贷款费用类似,与授出日期认股权证公允价值相关的收益率调整将在该信贷安排的有效期内确认。
公允价值自授出日起计列为衍生工具的权证资产的任何公允价值变动,确认为综合资产负债表内其他资产的增减及衍生工具的净收益或亏损,并于其他非利息收入中确认为综合净收益的一部分。当一家投资组合公司被收购时,该公司可以行使这些权证资产换取股票或现金。
被归类为衍生品的权证资产的公允价值按季度进行审查和更新,采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型。
对于该等不含股份结算净额拨备的权证资产,本公司将该等资产视为没有可轻易厘定市值的权益投资,并按成本计入资产,但须接受定期减值测试。
商誉与无形资产
商誉是根据收购净资产的公允价值进行调整后的购买溢价。商誉不摊销,但每年或当事件或情况显示潜在减值时,会在相关报告单位水平就潜在减值进行审核。商誉减值测试涉及将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值,则认为报告单位的商誉没有减值;但如果报告单位的账面价值超过其公允价值,则必须计入减值费用。确认的减值损失不能超过分配给报告单位的商誉金额。减值损失在商誉中建立了一个新的基础,根据适用的会计准则,商誉减值损失的后续冲销是不允许的。
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合并财务报表附注
对于需要摊销的无形资产,在触发事件发生时进行可恢复性测试,如果无形资产的账面价值无法收回并超过公允价值,则确认减值损失。如果无形资产的账面价值超过预期因使用该资产而产生的未贴现现金流量的总和,则被视为不可收回。被视为具有无限使用年限的无形资产不受摊销的影响。如果具有无限年限的无形资产的账面价值超过其公允价值,则确认减值损失。
截至2022年12月31日,所有无形资产的账面价值和累计摊销为1.9百万美元和美元421分别为1000美元,而截至2021年12月31日,余额为$2.0百万美元和美元268千亿美元,这都是前面在业务组合一节中讨论的Jam收购的结果。
该公司拥有不是2022年、2021年或2020年与业务合并相关的减值费用。
长期资产减值评估
每当发生显示账面值可能无法全数收回的事件或情况时,本公司便会评估长期资产的账面价值以计提减值。决定长期资产可回收性的一个关键因素是该公司对未来市场状况的展望。如账面值不能完全收回,则确认减值亏损以将账面值减至公允价值。
长期资产重新分类为持有待售资产
2020年,该公司认定,保留两架飞机无法有效满足不断扩大的全国客户群的需求。由于决心出售,该公司开始销售飞机,并相应地将其从房地和设备重新归类到其他资产。改划出房地和设备的总额为#美元。19.2百万美元,经公允价值评估后,$1.3该余额中有100万美元被确认为减值支出,计入2020年综合损益表的其他费用项目。在2020年12月31日之前,一架飞机以最低限度的增量损失出售,另一架留在其他资产中,账面金额为#美元。8.9截至2020年12月31日,为100万人。2021年,剩余的待售飞机被出售,收益为#美元。114一千个。
普通股
2014年6月11日,公司修改公司章程,创建二普通股类别。在随附的综合资产负债表和股东权益变动表中,这两个类别分别被确认为A类和B类或有表决权普通股和非有表决权普通股。有表决权和无表决权的普通股持有人拥有相同的权利和特权,但无表决权的普通股除非在有限的情况下,否则没有投票权。有表决权的普通股和无表决权的普通股的股票分拆或分红应为相同的股票(有投票权的普通股和无投票权的普通股)。只要持有者不是初始受让人或初始受让人的关联公司,且满足其他条件,任何数量的非有表决权普通股可以根据持有人的选择转换为同等数量的有表决权普通股。
在2022年期间,125,024B类普通股(无投票权)的股票被转换为A类普通股(投票权),与非公开销售有关。在2021年期间,982,733B类普通股(无投票权)的股票被转换为A类普通股(投票权),与非公开销售有关。这一转换减少了B类普通股(无投票权)的价值,并使A类普通股(投票权)的价值增加了$。1.3百万美元和美元10.42022年和2021年分别为100万。
广告费
营销成本在活动或广告发生的当月确认。这些成本计入综合损益表中列报的广告和营销费用。
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所得税
所得税支出是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延税项资产和负债的变动(不包括与业务合并或其他全面收益组成部分相关的递延税项资产和负债)的总额。递延税项资产和负债是指资产和负债的账面金额和计税基础之间的暂时性差异的预期未来税额,按制定的税率计算。税率变动对递延资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间内在所得税中确认。如果需要,估值准备将递延税项资产减少到更有可能实现的预期金额。递延税项资产的变现取决于历史收入水平、审慎可行的税务筹划策略、递延税项负债的冲销以及对未来应纳税所得额的估计。
该公司对其太阳能投资税收抵免投资使用流通式会计方法,这些投资都没有资格按比例摊销。根据流通法,在税法允许的范围内,投资税收抵免在产生抵免期间立即确认为所得税支出的减少。在计入出现的任何暂时性差异时,本公司选择了损益表方法,即通过所得税费用调整递延税款。
本公司在每个报告期结束时评估不确定的税务状况。本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后,更有可能维持该税务状况的情况下,才可确认来自不确定税务状况的税务利益。在财务报表中确认的任何这种状况的税收优惠是根据最终结算时实现可能性大于50%的最大福利来计量的。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸,不会记录任何税收优惠。与所得税相关的利息和/或罚款被报告为所得税费用的一个组成部分。
综合收益
年度全面收益反映了本年度除股东投资和分配以外的交易和事件引起的公司权益的变化。其他全面收益的唯一组成部分包括与可供出售的投资证券有关的已实现和未实现损益。
股票补偿计划
本公司按已发行权益或负债工具的公允价值确认补偿成本。该费用根据授予日的公允价值衡量为换取股票期权和限制性股票而获得的员工服务的成本,并确认个人授予范围内所有奖励的归属期间的成本,包括具有分级归属特征的奖励。利用蒙特卡罗模拟法计算具有市场价格条件和隐含服务期的限制性股票奖励或单位的公允价值。当发生没收时,确认没收对基于股票的补偿费用的影响。有关进一步的讨论和细节,请参阅附注12.福利计划。
金融工具的公允价值
公认会计原则将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。本公司根据根据公认会计原则确立的公允价值等级来确定其金融工具的公允价值,该等级要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。进一步的讨论和细节见附注10.金融工具的公允价值。
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每股收益
基本每股收益及摊薄后每股收益均以每期已发行股份的加权平均数计算。稀释每股收益反映了在行使股票期权或授予限制性股票时可能发生的潜在稀释,其中任何一项都将导致发行普通股,然后这些普通股将在公司的净收入中分享。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
基本每股收益: | | | | | |
净收入 | $ | 176,208 | | | $ | 166,995 | | | $ | 59,543 | |
加权平均基本流通股 | 43,862,291 | | 43,169,935 | | 40,677,496 |
基本每股收益 | $ | 4.02 | | | $ | 3.87 | | | $ | 1.46 | |
稀释后每股收益: | | | | | |
净收益,稀释后每股收益 | $ | 176,208 | | | $ | 166,995 | | | $ | 59,543 | |
总加权平均基本流通股 | 43,862,291 | | 43,169,935 | | 40,677,496 |
加上稀释性股票期权和限制性股票授予的影响 | 1,044,019 | | 1,901,369 | | 1,093,754 |
总加权平均稀释后已发行股份 | 44,906,310 | | 45,071,304 | | 41,771,250 |
稀释后每股收益 | $ | 3.92 | | | $ | 3.71 | | | $ | 1.43 | |
反摊薄股票期权和限售股 | 1,413,738 | | 37,401 | | 2,179 |
收入确认
该公司为客户提供各种创收服务。该公司通常不与客户签订长期收入合同,因此不会有大量的合同余额。获得合同的增量成本在摊销期限为一年或一年以下时发生时计入费用。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日,剩余的履约义务主要包括最初预期期限为两年或更短的合同的基于服务的收入。
基于服务的收入包括在其他非利息收入中,包括银行为咨询和成功交易提供的服务、为客户提供的政府担保贷款销售和持有的结算、会计和估值服务、Canapi Advisors提供的基金投资咨询服务以及Live Oak Private Wealth提供的投资管理和财务规划服务的其他经常性收入流。
基于服务的收入
除了贷款和相关活动外,世行的专业行业团队还为某些政府合同客户提供咨询服务。履约义务在合同期内履行,收入按月确认。2021年,该公司停止向新的政府合同客户提供咨询服务。
GLS根据客户的要求提供服务。每项请求的服务都代表一项特定的履约义务,交易价格由GLS的费用计划概述。收入在所要求的服务完成时确认,通常在下个月收到付款。
Canapi Advisors为四家金融技术风险基金提供投资咨询服务,随着时间的推移,其业绩义务得到履行。基金管理费以有限合伙协议的合同条款为基础,确认为在规定的合同期内赚取的费用,合同期一般等于单个基金的寿命。基金管理费按承诺资本的百分比计算,扣除任何允许的抵销后,预先收取并按季度确认。
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合并财务报表附注
Live Oak Private Wealth的投资管理和财务规划业绩义务通常会随着时间的推移而得到满足。费用按客户资产托管人所估价的管理资产的季度末市值和适用的费率按季度确认。付款一般在服务交付后的一个季度内收到。该公司不从投资管理和财务规划服务中赚取基于业绩的激励。任何一方均可随时终止与客户的合同。
重新分类
对上一期间的合并财务报表进行了某些重新分类,以使其与本年度具有可比性。之前报告的净利润和股东权益不受这些重新分类的影响.
贷款和租赁课程
在2022年第四季度,管理层对贷款和租赁类别进行了修改,以使附注3.为投资和信用质量持有的贷款和租赁中的信用质量披露的列报与本公司监测和评估信用风险的方法保持一致。结果,对经营可再生能源项目、住宿设施和市政当局的客户的贷款和租赁从专业贷款类别重新分类为能源和基础设施类别。
近期会计公告
以下是近期可能影响公司会计、报告和/或披露财务信息的权威声明的摘要。
2020年3月,FASB发布了会计准则更新(ASU)第2020-04号《参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响》(ASU 2020-04)。ASU 2020-04在一段有限的时间内提供了可选的指导意见,以减轻在核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。经过修订后,公司可以从2020年3月12日起至2024年12月31日期间采用ASU。2022年12月,ASU 2022-06《参考汇率改革(主题848):推迟主题848的日落日期》发布,推迟主题848的日落日期。本公司认为这些准则不会对其合并财务报表产生实质性影响。为了解决伦敦银行间同业拆借利率的中断问题,公司已停止发放基于伦敦银行间同业拆借利率的可变贷款,自2021年12月31日起生效,并已开始使用优先替代指数、有担保的隔夜融资利率(SOFR)或相关的期限美国国债利率谈判贷款。对于目前未偿还的LIBOR贷款,每个客户的合同从LIBOR过渡到另一种利率的时间和方式将根据具体情况而有所不同。该公司预计在2023年第二季度之前完成所有过渡,如果晚于2023年,则在下一个重新定价日期完成。
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02号“金融工具-信贷损失(专题326):问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了ASC 310-40中债权人对TDR的会计指导,应收账款--债权人的问题债务重组,同时加强对某些贷款再融资和重组的披露要求,当借款人遇到财务困难时。此外,对于公共企业实体,ASU 2022-02要求实体披露ASC 326-20范围内融资应收账款和租赁净投资的本期核销总额。金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。本标准的修订将于2023年1月1日起对本公司生效。本公司认为这一准则不会对其合并财务报表产生实质性影响。
2022年6月,FASB发布了ASU 2022-03号“公允价值计量(主题820)受合同限制的股权证券的公允价值计量”(“ASU 2022-03”)。ASU 2022-03指出,在计量公允价值时不应考虑股权证券的合同销售限制,但应披露此类限制。本标准的修订将于2024年1月1日起对本公司生效。本公司认为这一准则不会对其合并财务报表产生实质性影响。
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注2.证券
可供出售
证券的账面价值及其大约公允价值如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 |
美国政府机构 | | $ | 16,080 | | | $ | — | | | $ | 412 | | | $ | 15,668 | |
抵押贷款支持证券 | | 1,116,387 | | | 270 | | | 121,083 | | | 995,574 | |
市政债券 | | 3,223 | | | — | | | 246 | | | 2,977 | |
其他债务证券 | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | |
总计 | | $ | 1,136,190 | | | $ | 270 | | | $ | 121,741 | | | $ | 1,014,719 | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
美国政府机构 | | $ | 10,444 | | | $ | 193 | | | $ | — | | | $ | 10,637 | |
抵押贷款支持证券 | | 887,302 | | | 14,246 | | | 12,209 | | | 889,339 | |
市政债券 | | 3,246 | | | 333 | | | 3 | | | 3,576 | |
其他债务证券 | | 2,500 | | | — | | | — | | | 2,500 | |
总计 | | $ | 903,492 | | | $ | 14,772 | | | $ | 12,212 | | | $ | 906,052 | |
在截至2022年12月31日的年度内,二总额为美元的证券7.5百万美元到期,二十总额为美元的证券36.5支付了100万美元。在截至2021年12月31日的年度内,一安保总金额为$5.0百万美元到期,十二总额为美元的证券33.1支付了100万美元。在截至2020年12月31日的年度内,四总额为美元的证券12.0百万美元到期,二十总额为美元的证券29.6售出100万美元,净收益为$1.9百万美元,其中包括$2.0已实现毛利和美元136千元已实现亏损总额。
下表显示了未实现亏损头寸中的可供出售的债务证券,该未实现亏损头寸没有记录信贷损失拨备,按投资类别和单个证券处于持续未实现亏损头寸的时间长短汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
2022年12月31日 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
美国政府机构 | | $ | 15,668 | | | $ | 412 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,668 | | | $ | 412 | |
抵押贷款支持证券 | | 513,639 | | | 29,060 | | | 456,972 | | | 92,023 | | | 970,611 | | | 121,083 | |
市政债券 | | 2,884 | | | 241 | | | 93 | | | 5 | | | 2,977 | | | 246 | |
总计 | | $ | 532,191 | | | $ | 29,713 | | | $ | 457,065 | | | $ | 92,028 | | | $ | 989,256 | | | $ | 121,741 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
2021年12月31日 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
抵押贷款支持证券 | | $ | 479,322 | | | $ | 8,503 | | | $ | 110,633 | | | $ | 3,706 | | | $ | 589,955 | | | $ | 12,209 | |
市政债券 | | — | | | — | | | 96 | | | 3 | | | 96 | | | 3 | |
总计 | | $ | 479,322 | | | $ | 8,503 | | | $ | 110,729 | | | $ | 3,709 | | | $ | 590,051 | | | $ | 12,212 | |
管理层评估可供出售的债务证券,以确定未实现亏损是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。评估考虑证券的公允价值低于成本的程度、发行人的财务状况和近期前景,以及本公司在一段时间内保留其对证券的投资的意图和能力,以实现任何预期的公允价值回收。
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在2022年12月31日,有185抵押贷款支持证券和一未实现亏损头寸超过12个月的市政债券。有几个236抵押贷款支持证券,五美国政府机构,以及一未实现亏损头寸12个月以下的市政债券。截至2021年12月31日的未实现亏损包括31抵押贷款支持证券和一12个月以上的市政债券,以及142未实现损失头寸少于12个月的抵押贷款支持证券。
这些未实现亏损主要是市场和市场利率非信贷相关波动的结果。由于未实现亏损与证券的可销售性或发行人履行赎回义务的能力无关,而本公司有意图和能力持有这些证券足够长的时间以弥补未实现亏损,无本公司的综合损益表中已确认了这些损失的一部分。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司投资组合中的所有抵押贷款支持证券都由美国政府支持的企业(GSE)支持。
以下为按到期日划分的投资证券摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 可供出售 |
| 摊销成本 | | 公允价值 |
美国政府机构 | | | |
一到五年 | $ | 12,948 | | | $ | 12,578 | |
五到十年 | 3,132 | | | 3,090 | |
总计 | 16,080 | | | 15,668 | |
| | | |
抵押贷款支持证券 | | | |
一到五年 | 113,726 | | | 108,045 | |
五到十年 | 254,975 | | | 225,028 | |
十年后 | 747,686 | | | 662,501 | |
总计 | 1,116,387 | | | 995,574 | |
| | | |
市政债券 | | | |
十年后 | 3,223 | | | 2,977 | |
总计 | 3,223 | | | 2,977 | |
| | | |
其他债务证券 | | | |
一年内 | 500 | | | 500 | |
总计 | 500 | | | 500 | |
| | | |
总计 | $ | 1,136,190 | | | $ | 1,014,719 | |
上表反映的是合同到期日。实际结果将有所不同,因为抵押贷款支持证券的贷款可能会比计划的更早偿还。
有几个不是在2022年12月31日或2021年12月31日质押的投资证券。
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股权投资
股权投资主要由非上市股权投资组成,一般按权益法或权益证券会计进行会计处理。下表提供了有关在这两种方法下计入的投资的补充资料。
权益法会计
各权益法投资在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的账面金额和持股比例如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 金额 | | 所有权百分比 | | 金额 | | 所有权百分比 |
Apiture,Inc. | $ | 60,320 | | | 40.3 | % | | $ | 52,323 | | | 39.1 | % |
Canapi Ventures SBIC基金,LP(1) (5) | 19,246 | | | 2.9 | % | | 19,431 | | | 2.9 | % |
卡纳皮风险投资基金(2) (5) | 2,382 | | | 1.5 | % | | 2,402 | | | 1.5 | % |
Canapi Ventures Fund II,LP(3) (5) | 7,412 | | | 1.6 | % | | — | | | 不适用 |
Canapi Ventures SBIC基金II,LP(4) (5) | 7,981 | | | 3.7 | % | | — | | | 不适用 |
金融科技对民营企业的其他投资(6) | 241 | | | 4.3 | % | | 5,330 | | | 五花八门 |
其他(7) | 12,476 | | | 五花八门 | | 4,664 | | | 五花八门 |
总计 | $ | 110,058 | | | | | $ | 84,150 | | | |
| | | | | |
(1) | 包括未筹措资金的承付款#美元5.5百万美元和美元6.8分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。 |
| | | | | |
(2) | 包括未筹措资金的承付款#美元6171,000美元770截至2022年12月31日和2021年12月31日,分别为1000人。 |
| | | | | |
(3) | 包括未筹措资金的承付款#美元6.9截至2022年12月31日。有几个不是截至2021年12月31日的未到位资金承诺。 |
| | | | | |
(4) | 包括未筹措资金的承付款#美元7.5截至2022年12月31日。有几个不是截至2021年12月31日的未到位资金承诺。 |
| | | | | |
(5) | 由于本公司作为投资顾问参与,被投资人按权益法入账。所有Canapi基金的投资都是未合并的VIE。请参阅下面的可变利息实体部分。 |
| | | | | |
(6) | 截至2022年12月31日,金融科技的其他投资包括Kwipping,Inc.于2022年8月31日,该公司出售了其在Payraz,LLC的投资,产生了1美元的税前收益28.42022年4月1日,公司出售了其在Finxact,Inc.的投资,产生了1美元的税前收益120.8百万美元。截至2021年12月31日,金融科技的其他投资包括Finxact,Inc.,Payraz,LLC和Kwipe,Inc.。由于公司有能力通过执行管理层的参与施加重大影响,被投资人按权益法入账。 |
| | | | | |
(7) | 截至2022年12月31日,其他投资包括对绿太阳租户有限责任公司(“绿太阳”)、SVA 2021-2 TE Holdco LLC(“太阳背心”)和EG5 CSPI Holding LLC(“HEP”)的太阳能所得税抵免投资,该公司持有99.0会员在所有投资中的有限权益。其他投资还包括公司持有的开普恐惧集体影响机会1有限责任公司(“开普恐惧集体1”)和开普恐惧集体影响机会2有限责任公司(“开普恐惧集体2”)。99.0%和32.3%的有限成员权益。截至2022年12月31日,未出资的承诺额为2.6100万美元被记录为HEP的负债。截至2021年12月31日,其他投资包括绿太阳和开普恐惧集体1,每个都有有限的成员利益99.0%。截至2021年12月31日,没有资金不足的承诺。所有其他投资都是未合并的VIE。请参阅下面的可变利息实体部分。 |
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合并财务报表附注
股权证券会计
下表反映了截至2022年12月31日以及截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度,公司对公允价值无法轻易确定的非上市股权证券投资的账面价值和在累计收益中确认的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计调整 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
账面价值(1) | | | $ | 76,438 | | | $ | 63,321 | | | $ | 31,146 | |
账面价值调整: | | | | | | | |
减损 | $ | — | | | — | | | — | | | — | |
可观察到的价格的向上变化(2) | 50,492 | | | 2,022 | | | 30,197 | | | 14,558 | |
可观察到的价格向下变化 | (86) | | | — | | | — | | | — | |
净向上变化 | $ | 50,406 | | | $ | 2,022 | | | $ | 30,197 | | | $ | 14,558 | |
| | | | | |
(1) | 包括$3.0百万,$2.8百万美元和美元522分别为2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的未筹措资金承付款1,000美元。 |
| | | | | |
(2) | 累计调整不包括#美元13.92021年第二季度出售一项投资的已实现现金收益为100万美元。 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止十二个月,本公司确认于报告日期仍持有的所有股本证券的未实现收益为1.9百万,$44.0百万美元,以及$14.6分别为100万美元。
可变利息实体
可变权益被定义为合同所有权或实体的其他权益,这些权益随着实体资产净值的公允价值波动而变化。主要受益人合并VIE。主要受益人被定义为既有权指导VIE的活动以最大限度地影响实体的经济业绩,又有义务承担损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益的企业。
太阳能可再生能源税收抵免投资
本公司在拥有及经营太阳能可再生能源项目的数家有限责任公司中拥有有限权益,这些项目作为权益法投资入账。在投资过程中,公司将获得联邦和州税收抵免、与税收相关的福利和可供分配的多余现金(如果有的话)。一旦确认了所有投资税收抵免,本公司可能会被要求通过看涨期权出售其在有限合伙企业中的权益。
Canapi基金
公司在Canapi基金中的有限合伙投资重点为新兴金融科技公司提供风险投资。在初始承诺后和整个投资期内,本公司将作出出资,并因基金业绩而获得资本分配的利润和回报,直至基金清盘。这些基金投资由于本公司作为投资顾问参与,因此按权益法入账。
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非流通股和其他股权投资
本公司亦于若干非上市基金中拥有有限权益,包括小型企业投资公司(“SBIC”)及风险投资基金,该等基金均记作股权证券投资。在初始承诺后和整个投资期内,本公司将作出出资,并因基金业绩而获得资本分配的利润和回报,直至基金清盘。虽然合伙协议允许本公司解除普通合伙人的职务,但这一权利不被视为实质性权利,因为普通合伙人只有在有正当理由的情况下才能被免除职务。所有投资一般都是不可赎回的,预计将在投资基金的整个生命周期内通过清算基础投资获得分配。只有在符合相关投资协议的通知和批准条款的情况下,才能出售或转让投资。此外,本公司在两家有限责任公司中拥有有限权益,这两家有限责任公司投资于当地合格住房项目的收购、修复或新建,这些项目被计入权益法投资。
上述投资符合VIE的标准,然而,本公司不是实体的主要受益者,因为它没有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动。
本公司对未合并VIE的投资在综合资产负债表的其他资产中列账,而本公司的未出资资本及与未综合VIE相关的其他承担则在综合资产负债表的其他负债中列账。
本公司对未合并VIE的最大亏损风险包括本公司综合资产负债表上记录的投资,扣除任何已确认的减值,以及以前记录的税收抵免,这些抵免仍需由税务机关根据项目层面要求满足的合规特征重新计入。虽然该公司认为这项投资的潜在损失微乎其微,但最大风险敞口是通过假设相关税收抵免重新获得的情景来确定的。
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日公司尚未合并的VIE:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 账面金额 | | 最大损失风险 | | 已确认的责任 | | 分类 |
太阳能税收抵免投资 | $ | 5,221 | | | $ | 24,295 | | | $ | 2,641 | | | 其他资产和其他负债 (1) |
Canapi基金 | 37,021 | | | 37,021 | | | 20,474 | | | 其他资产和其他负债 |
非流通股和其他股权投资 | 15,764 | | | 15,764 | | | 3,033 | | | 其他资产和其他负债 |
| | | | | | | |
2021年12月31日 | 账面金额 | | 最大损失风险 | | 已确认的责任 | | 分类 |
太阳能税收抵免投资 | $ | 708 | | | $ | 4,100 | | | $ | — | | | 其他资产 (2) |
Canapi基金 | 21,833 | | | 21,833 | | | 7,608 | | | 其他资产和其他负债 |
非流通股和其他股权投资 | 13,225 | | | 13,225 | | | 2,758 | | | 其他资产和其他负债 |
| | | | | |
(1) | 最大损失敞口为$5.2百万美元的当前投资和一种情况24.3重新获得了100万的相关税收抵免。 |
| | | | | |
(2) | 最大损失敞口为$708数以千计的当前投资和一种情况下,4.1重新获得了100万的相关税收抵免。 |
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注3.为投资和信用质量而持有的贷款和租赁
贷款和租赁投资组合细分和类别
以下描述了与每个投资组合细分相关的风险特征。
工商业
商业及工业贷款(“C&I”)获得与商业房地产贷款类似的承保处理,即对还款来源进行分析,以确定其满足银行政策规定的现金流覆盖要求的能力。银行C&I贷款的偿还一般来自借款人的业务经营所产生的现金流。这种商业周期本身就给投资组合带来了一定程度的风险。在某些情况下,由于各种原因--缺乏流动性的抵押品、专用设备、高度折旧的资产、无法收回的应收账款、循环余额或根本没有担保--这些贷款可能带有更高程度的风险。由于这些特点,政府对这些贷款的担保在适用时是降低风险的一个重要因素。该行的租赁组合包括在C&I部分。
建设与发展
建设和开发贷款的目的是通过建造商业建筑来获得和开发要改善的土地。为了借款人持续经营的长期利益,这种贷款通常通过转换为永久融资来偿还。在项目完成时,如果贷款转换为永久融资,或者如果定期贷款摊销开始,则重新归类到商业房地产部分。建筑和开发贷款的承保通常不仅包括对借款人的财务状况和履行所需债务的能力的分析,还包括与所资助项目的地区和类型相关的一般市场条件的分析。
商业地产
商业房地产贷款是以业主自用抵押品和非业主自有抵押品担保的信用延伸。承保通常涉及对借款人和担保人的财务实力、主题抵押品的清算价值以及任何可用的二级还款来源进行深入分析,最大限度地强调借款人满足银行政策规定的现金流覆盖要求的能力。这种业主自住贷款的偿还通常来自占用物业的企业的成功持续经营。这些通常包括小企业和专业实践。
商业用地
经营性土地贷款是以农地为抵押的信贷的延伸。这类贷款通常用于与农业活动有关的土地改良,其中可能包括建设新的专门设施。这些贷款通常通过转换为永久融资来偿还,或者如果开始按计划偿还贷款,则是为了借款人正在进行的业务的长期利益。承保通常涉及对借款人和担保人的财务实力、主题抵押品的清算价值以及任何可用的二级还款来源进行深入分析,最大限度地强调借款人满足银行政策规定的现金流覆盖要求的能力。
贷款和租赁组合进一步分为以下类别之一(也称为部门):小企业银行、专业贷款、能源和基础设施(E&I)或Paycheck保护计划。小企业银行业务包括对客户的垂直贷款,这些客户通常具有传统的贷款结构。专业贷款包括向垂直客户提供的贷款,这些客户通常具有非典型的所有权结构以及复杂的抵押品安排、承保要求和服务需求。E&I包括向运营可再生能源项目、住宿设施和市政当局的客户提供贷款。E&I贷款通常使用美国农业部或免税贷款结构。工资支票保护计划(“PPP”)包括根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)的经济救济计划在PPP下发放的所有贷款,并携带100%的政府担保。这些贷款和租赁类别是根据行业风险特征和管理层监测信贷风险和管理这些贷款部门的方法确定的。
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逾期贷款和租赁
如果贷款和租赁在到期之日仍未收到所需的本金和利息,则被视为逾期。逾期30天以下的贷款和租赁应计入如下所示的当前贷款和租赁中。下表显示了截至所列日期的逾期贷款和租赁的年龄分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 当前 | | 30-89天 逾期 | | 逾期90天或以上 | | 逾期合计 | | 摊销结转总额 成本 | | 按公允价值选择入账的贷款(1) | | 贷款和租赁总额 |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | $ | 1,719,165 | | $ | 21,589 | | $ | 16,221 | | $ | 37,810 | | $ | 1,756,975 | | $ | 182,348 | | $ | 1,939,323 |
专业贷款 | | 1,022,615 | | 398 | | 266 | | 664 | | 1,023,279 | | 29,084 | | 1,052,363 |
能源与基础设施 | | 420,447 | | — | | 3,082 | | 3,082 | | 423,529 | | 50,094 | | 473,623 |
工资保障计划 | | 13,134 | | — | | — | | — | | 13,134 | | — | | 13,134 |
总计 | | 3,175,361 | | 21,987 | | 19,569 | | 41,556 | | 3,216,917 | | 261,526 | | 3,478,443 |
建设与发展 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 471,243 | | 1,500 | | — | | 1,500 | | 472,743 | | — | | 472,743 |
专业贷款 | | 104,069 | | — | | — | | — | | 104,069 | | — | | 104,069 |
能源与基础设施 | | 13,753 | | — | | — | | — | | 13,753 | | — | | 13,753 |
总计 | | 589,065 | | 1,500 | | — | | 1,500 | | 590,565 | | — | | 590,565 |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 2,137,028 | | 12,082 | | 5,771 | | 17,853 | | 2,154,881 | | 166,595 | | 2,321,476 |
专业贷款 | | 319,419 | | — | | — | | — | | 319,419 | | 2,050 | | 321,469 |
能源与基础设施 | | 136,706 | | — | | 3,072 | | 3,072 | | 139,778 | | 22,123 | | 161,901 |
总计 | | 2,593,153 | | 12,082 | | 8,843 | | 20,925 | | 2,614,078 | | 190,768 | | 2,804,846 |
商业用地 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 429,014 | | 1,663 | | 1,917 | | 3,580 | | 432,594 | | 42,164 | | 474,758 |
总计 | | 429,014 | | 1,663 | | 1,917 | | 3,580 | | 432,594 | | 42,164 | | 474,758 |
总计 | | $ | 6,786,593 | | $ | 37,232 | | $ | 30,329 | | $ | 67,561 | | $ | 6,854,154 | | $ | 494,458 | | $ | 7,348,612 |
递延费用净额 | | | | | | | | | | | | | | $ | (4,434) |
贷款和租赁,净额 | | | | | | | | | | | | | | $ | 7,344,178 |
| | | | | | | | | | | | | | |
保证余额 | | $ | 2,657,770 | | $ | 20,199 | | $ | 26,026 | | $ | 46,225 | | $ | 2,703,995 | | $ | 67,268 | | $ | 2,771,263 |
%已保证 | | 39.2% | | 54.3% | | 85.8% | | 68.4% | | 39.5% | | 13.6% | | 37.7% |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 当前 | | 30-89天 逾期 | | 逾期90天或以上 | | 逾期合计 | | 摊销结转总额 成本 | | 项下的贷款 公允价值选项(1) | | 贷款和租赁总额 |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | $ | 1,103,915 | | $ | 13,171 | | $ | 7,320 | | $ | 20,491 | | $ | 1,124,406 | | $ | 248,806 | | $ | 1,373,212 |
专业贷款 | | 642,444 | | — | | — | | — | | 642,444 | | 30,947 | | 673,391 |
能源与基础设施 | | 232,923 | | — | | — | | — | | 232,923 | | 33,578 | | 266,501 |
工资保障计划 | | 266,893 | | 68 | | 1,414 | | 1,482 | | 268,375 | | — | | 268,375 |
总计 | | 2,246,175 | | 13,239 | | 8,734 | | 21,973 | | 2,268,148 | | 313,331 | | 2,581,479 |
建设与发展 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 275,786 | | — | | 1,366 | | 1,366 | | 277,152 | | — | | 277,152 |
专业贷款 | | 40,805 | | — | | — | | — | | 40,805 | | — | | 40,805 |
能源与基础设施 | | 41,209 | | — | | — | | — | | 41,209 | | — | | 41,209 |
总计 | | 357,800 | | — | | 1,366 | | 1,366 | | 359,166 | | — | | 359,166 |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 1,577,765 | | 5,802 | | 10,761 | | 16,563 | | 1,594,328 | | 250,856 | | 1,845,184 |
专业贷款 | | 153,716 | | — | | — | | — | | 153,716 | | 2,349 | | 156,065 |
能源与基础设施 | | 131,657 | | — | | 2,315 | | 2,315 | | 133,972 | | 17,132 | | 151,104 |
总计 | | 1,863,138 | | 5,802 | | 13,076 | | 18,878 | | 1,882,016 | | 270,337 | | 2,152,353 |
商业用地 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 362,881 | | 7,399 | | 2,055 | | 9,454 | | 372,335 | | 61,533 | | 433,868 |
总计 | | 362,881 | | 7,399 | | 2,055 | | 9,454 | | 372,335 | | 61,533 | | 433,868 |
总计 | | $ | 4,829,994 | | $ | 26,440 | | $ | 25,231 | | $ | 51,671 | | $ | 4,881,665 | | $ | 645,201 | | $ | 5,526,866 |
递延费用净额 | | | | | | | | | | | | | | $ | (5,604) |
贷款和租赁,净额 | | | | | | | | | | | | | | $ | 5,521,262 |
| | | | | | | | | | | | | | |
保证余额 | | $ | 2,037,509 | | $ | 18,421 | | $ | 16,440 | | $ | 34,861 | | $ | 2,072,370 | | $ | 77,722 | | $ | 2,150,092 |
%已保证 | | 42.2 | % | | 69.7 | % | | 65.2 | % | | 67.5 | % | | 42.5 | % | | 12.0 | % | | 38.9 | % |
| | | | | |
(1) | 在2021年1月1日之前出售的政府担保贷款的保留部分按FASB ASC子主题825-10项下的公允价值列报,金融工具:总体来说。更多信息见附注10.金融工具的公允价值。 |
信用质量指标
世行使用内部贷款和租赁审查来评估个人贷款和租赁的业绩。每笔贷款和租赁在发起和结束过程中都被分配了一个风险等级。在发起之后,随着信息的获得,贷款和租赁风险等级不断得到评估。世行对每个借款人的财务业绩进行年度审查,以验证所分配的风险等级的准确性。此外,贷款和租赁组合要接受外部公司的年度独立审查。
世行使用评级系统对每笔贷款和租赁的质量进行评级。根据绩效要求,定期评估和调整等级。贷款和租赁等级1至4为及格等级,5级为特别提及。总体而言,6至8级代表世行投资组合中的分类贷款和租赁。以下准则管理这些风险等级的分配:
特殊(1级):这些贷款和租赁是最高质量的,有强大的、有充分记录的还款来源。这些贷款和租赁通常将有多个已证明的偿还来源,没有重大的可识别的收回风险,表现出良好的管理水平,并拥有相对于直接和间接债务的流动财务报表。
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质量(2级):这些贷款和租赁具有非常高的信用质量,拥有强大的、有充分记录的还款来源。这些贷款和租赁表现出非常强大、明确的主要和次要偿还来源,没有重大的可识别的收款风险,内部产生的现金流足以覆盖当前的长期债务到期日。
令人满意(3级):这些贷款和租赁表现出令人满意的信用风险,并有极好的还款来源,没有重大的可识别的收回风险。这些贷款和租赁记录了符合或超过要求的最低银行指导方针的历史现金流,或可由其他来源的可核实现金流补充。他们有足够的次级来源来清算债务,包括流动性、抵押品清算或清算价值与借款人或担保人净资产的组合。
可接受(4级):这些贷款和租赁在充足的还款来源或抵押品方面显示出疲软迹象,但已显示出将拖欠或损失风险降至最低的缓解因素。这些贷款和租赁可能有未经证实的、不足的或边际的主要还款来源,目前似乎足以偿还债务。还款不足可能是由于次要的运营问题、财务趋势或对预期业绩的依赖。它们还可能包含用于清算债务的边际或未经证实的二级来源,包括抵押品的清算和借款人或担保人净资产的清算价值的组合。
特别提及(5级):这些贷款和租赁在充足的还款来源或抵押品方面显示出疲软的迹象。这些贷款和租赁可能包含承保准则容忍度和/或没有减轻因素的例外情况;和/或在启动后出现不利经济条件的情况,这些情况不会危及债务的清算,但会显著增加风险水平。
不合格(6级):评级为不合格的贷款和租赁不充分地受到当前稳健净值、债务人的偿付能力或质押抵押品的保护。被归类为不合标准的贷款和租赁必须有一个或多个明确的弱点,从而危及债务的清算;其特点是,如果缺陷得不到纠正,银行将蒙受一些损失。这些贷款和租赁一直没有达到还款时间表。
可疑(7级):被评级为可疑的贷款和租赁具有被归类为不合格的贷款和租赁的所有固有弱点,加上额外的特征,即这些弱点使收集或清算完全基于当前存在的事实、条件和价值非常可疑和不可能。借款人偿还债务的能力非常弱,逾期状态不变,债务已被置于非应计状态,没有确定的还款时间表。一旦确定了损失部位,这笔金额就会被注销。
损失(8级):损失评级的贷款和租赁被认为是无法收回的,价值很小,没有理由继续作为资产。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值,而是意味着推迟注销这一信贷是不切实际或不可取的,即使未来可能会影响部分回收。
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下表按投资组合类别列出了信用质量指标:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期贷款和租赁摊销成本基础 | | | | | | |
2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款 摊余成本法 | | 循环贷款 已转换为术语 | | 总计(1) |
小企业银行业务 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险等级1-4 | | $ | 1,427,182 | | | $ | 1,400,726 | | | $ | 795,647 | | | $ | 426,401 | | | $ | 217,893 | | | $ | 204,933 | | | $ | 65,455 | | | $ | 1,738 | | | $ | 4,539,975 | |
风险等级5 | | 15,942 | | | 17,745 | | | 40,202 | | | 45,712 | | | 26,124 | | | 27,212 | | | 13,210 | | | 204 | | | 186,351 | |
风险等级6-8 | | 1,806 | | | 4,277 | | | 17,845 | | | 23,470 | | | 14,094 | | | 27,215 | | | 1,638 | | | 522 | | | 90,867 | |
总计 | | 1,444,930 | | | 1,422,748 | | | 853,694 | | | 495,583 | | | 258,111 | | | 259,360 | | | 80,303 | | | 2,464 | | | 4,817,193 | |
专业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险等级1-4 | | 635,079 | | | 355,785 | | | 144,545 | | | 25,849 | | | 6,574 | | | 788 | | | 153,062 | | | 31,504 | | | 1,353,186 | |
风险等级5 | | 7,341 | | | 33,272 | | | 12,329 | | | 10,201 | | | 4,399 | | | — | | | 6,619 | | | 248 | | | 74,409 | |
风险等级6-8 | | — | | | 11,433 | | | 416 | | | 5,577 | | | 166 | | | — | | | 1,343 | | | 237 | | | 19,172 | |
总计 | | 642,420 | | | 400,490 | | | 157,290 | | | 41,627 | | | 11,139 | | | 788 | | | 161,024 | | | 31,989 | | | 1,446,767 | |
能源与基础设施 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险等级1-4 | | 199,338 | | | 176,855 | | | 39,600 | | | 51,190 | | | 23,374 | | | 19,694 | | | 12,751 | | | 351 | | | 523,153 | |
风险等级5 | | 4,024 | | | 4,409 | | | 500 | | | 6,976 | | | 4,706 | | | 5,142 | | | — | | | — | | | 25,757 | |
风险等级6-8 | | — | | | 3,082 | | | 16,589 | | | — | | | 8,479 | | | — | | | — | | | — | | | 28,150 | |
总计 | | 203,362 | | | 184,346 | | | 56,689 | | | 58,166 | | | 36,559 | | | 24,836 | | | 12,751 | | | 351 | | | 577,060 | |
工资保障计划 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险等级1-4 | | — | | | 7,421 | | | 5,713 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,134 | |
总计 | | — | | | 7,421 | | | 5,713 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,134 | |
总计 | | $ | 2,290,712 | | | $ | 2,015,005 | | | $ | 1,073,386 | | | $ | 595,376 | | | $ | 305,809 | | | $ | 284,984 | | | $ | 254,078 | | | $ | 34,804 | | | $ | 6,854,154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期贷款和租赁摊销成本基础 | | | | | | |
2021年12月31日 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款 摊余成本法 | | 循环贷款 已转换为术语 | | 总计(1) |
小企业银行业务 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险等级1-4 | | $ | 1,051,775 | | | $ | 853,250 | | | $ | 522,407 | | | $ | 285,397 | | | $ | 188,858 | | | $ | 116,645 | | | $ | 46,356 | | | $ | 1,771 | | | $ | 3,066,459 | |
风险等级5 | | 7,838 | | | 19,651 | | | 65,715 | | | 60,615 | | | 37,661 | | | 13,933 | | | 5,066 | | | 195 | | | 210,674 | |
风险等级6-8 | | 2,517 | | | 8,667 | | | 27,696 | | | 14,545 | | | 14,193 | | | 21,239 | | | 1,457 | | | 774 | | | 91,088 | |
总计 | | 1,062,130 | | | 881,568 | | | 615,818 | | | 360,557 | | | 240,712 | | | 151,817 | | | 52,879 | | | 2,740 | | | 3,368,221 | |
专业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险等级1-4 | | 467,751 | | | 168,067 | | | 43,598 | | | 10,413 | | | 1,145 | | | — | | | 126,845 | | | 1,816 | | | 819,635 | |
风险等级5 | | 2,250 | | | 729 | | | 1,042 | | | 5,560 | | | 690 | | | — | | | 2,953 | | | 848 | | | 14,072 | |
风险等级6-8 | | — | | | 17 | | | 3,166 | | | — | | | — | | | — | | | 75 | | | — | | | 3,258 | |
总计 | | 470,001 | | | 168,813 | | | 47,806 | | | 15,973 | | | 1,835 | | | — | | | 129,873 | | | 2,664 | | | 836,965 | |
能源与基础设施 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险等级1-4 | | 177,100 | | | 70,343 | | | 30,380 | | | 32,040 | | | 37,558 | | | — | | | 7,044 | | | — | | | 354,465 | |
风险等级5 | | — | | | 16,947 | | | 4,455 | | | 4,854 | | | 16,414 | | | — | | | — | | | — | | | 42,670 | |
风险等级6-8 | | — | | | — | | | — | | | 8,654 | | | — | | | 2,315 | | | — | | | — | | | 10,969 | |
总计 | | 177,100 | | | 87,290 | | | 34,835 | | | 45,548 | | | 53,972 | | | 2,315 | | | 7,044 | | | — | | | 408,104 | |
工资保障计划 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
风险等级1-4 | | 204,803 | | | 63,572 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 268,375 | |
总计 | | 204,803 | | | 63,572 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 268,375 | |
总计 | | $ | 1,914,034 | | | $ | 1,201,243 | | | $ | 698,459 | | | $ | 422,078 | | | $ | 296,519 | | | $ | 154,132 | | | $ | 189,796 | | | $ | 5,404 | | | $ | 4,881,665 | |
| | | | | |
(1) | 不包括$494.5百万美元和美元645.2截至2022年12月31日和2021年12月31日,根据公允价值期权获得的贷款分别为100万美元。 |
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合并财务报表附注
下表按资产质量指标列出了有担保和无担保的贷款和租赁余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 借贷余额和租赁余额(1) | | 保证余额 | | 无担保余额 | | %已保证 |
风险等级1-4 | | $ | 6,429,448 | | | $ | 2,508,229 | | | $ | 3,921,219 | | | 39.0 | % |
风险等级5 | | 286,517 | | | 115,573 | | | 170,944 | | | 40.3 | |
风险等级6-8 | | 138,189 | | | 80,193 | | | 57,996 | | | 58.0 | |
总计 | | $ | 6,854,154 | | | $ | 2,703,995 | | | $ | 4,150,159 | | | 39.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 借贷余额和租赁余额(1) | | 保证余额 | | 无担保余额 | | %已保证 |
风险等级1-4 | | $ | 4,508,932 | | | $ | 1,875,152 | | | $ | 2,633,780 | | | 41.6 | % |
风险等级5 | | 267,418 | | | 134,221 | | | 133,197 | | | 50.2 | |
风险等级6-8 | | 105,315 | | | 62,997 | | | 42,318 | | | 59.8 | |
总计 | | $ | 4,881,665 | | | $ | 2,072,370 | | | $ | 2,809,295 | | | 42.5 | % |
| | | | | |
(1) | 不包括$494.5百万美元和美元645.2截至2022年12月31日和2021年12月31日,根据公允价值期权发放的贷款分别为100万美元。 |
非权责发生制贷款和租赁
截至2022年12月31日和2021年12月31日,不是逾期90天以上且仍在累积的贷款。曾经有过不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月内确认的非应计贷款和租赁的利息收入。非权责发生贷款和租赁通常包括在持有的投资组合中。应计贷款利息总额为#美元。46.5百万美元和美元31.0分别为2022年12月31日和2021年12月31日,并包含在其他资产在随附的合并资产负债表中。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的非应计贷款和租赁如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 借贷余额和租赁余额(1) | | 保证余额 | | 无担保余额 | | 无ACL的无保证暴露 |
工商业 | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | $ | 22,321 | | | $ | 19,302 | | | $ | 3,019 | | | $ | 407 | |
专业贷款 | | 3,647 | | | 384 | | | 3,263 | | | — | |
能源与基础设施 | | 3,082 | | | 2,794 | | | 288 | | | 288 | |
总计 | | 29,050 | | | 22,480 | | | 6,570 | | | 695 | |
商业地产 | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 34,520 | | | 23,830 | | | 10,690 | | | 3,611 | |
能源与基础设施 | | 3,072 | | | 2,799 | | | 273 | | | — | |
总计 | | 37,592 | | | 26,629 | | | 10,963 | | | 3,611 | |
商业用地 | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 6,750 | | | 5,499 | | | 1,251 | | | 196 | |
总计 | | 6,750 | | | 5,499 | | | 1,251 | | | 196 | |
总计 | | $ | 73,392 | | | $ | 54,608 | | | $ | 18,784 | | | $ | 4,502 | |
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合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 借贷余额和租赁余额(1) | | 保证余额 | | 无担保余额 | | 无ACL的无保证暴露 |
工商业 | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | $ | 16,911 | | | $ | 13,981 | | | $ | 2,930 | | | $ | — | |
薪资保护计划 | | 1,482 | | | 1,482 | | | — | | | — | |
总计 | | 18,393 | | | 15,463 | | | 2,930 | | | — | |
建设与发展 | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 3,884 | | | 1,201 | | | 2,683 | | | — | |
总计 | | 3,884 | | | 1,201 | | | 2,683 | | | — | |
商业地产 | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 12,410 | | | 5,226 | | | 7,184 | | | 5,169 | |
能源与基础设施 | | 2,315 | | | 507 | | | 1,808 | | | 1,808 | |
总计 | | 14,725 | | | 5,733 | | | 8,992 | | | 6,977 | |
商业用地 | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 5,531 | | | 4,148 | | | 1,383 | | | — | |
总计 | | $ | 5,531 | | | $ | 4,148 | | | $ | 1,383 | | | $ | — | |
总计 | | $ | 42,533 | | | $ | 26,545 | | | $ | 15,988 | | | $ | 6,977 | |
(1)不包括按公允价值选择计入的非应计贷款。更多信息见附注10.金融工具的公允价值。
下表列出了抵押品依赖型贷款和租赁的摊余成本基础,这些贷款和租赁经过单独评估,以确定截至2022年和2021年12月31日的预期信贷损失:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵押品依赖贷款总额 | | 无担保部分 |
2022年12月31日 | | 房地产 | | 企业资产 | | 其他 | | 房地产 | | 企业资产 | | 其他 | | 信贷损失准备 |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | $ | 2,730 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 414 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
专业贷款 | | — | | | 371 | | | — | | | — | | | 371 | | | — | | | 291 | |
能源与基础设施 | | 16,378 | | | — | | | — | | | 13,583 | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | 19,108 | | | 371 | | | — | | | 13,997 | | | 371 | | | — | | | 291 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 15,286 | | | — | | | — | | | 6,440 | | | — | | | — | | | 152 | |
总计 | | 15,286 | | | — | | | — | | | 6,440 | | | — | | | — | | | 152 | |
商业用地 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 1,743 | | | — | | | — | | | 202 | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | 1,743 | | | — | | | — | | | 202 | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 36,137 | | | $ | 371 | | | $ | — | | | $ | 20,639 | | | $ | 371 | | | $ | — | | | $ | 443 | |
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合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵押品依赖贷款总额 | | 无担保部分 |
2021年12月31日 | | 房地产 | | 企业资产 | | 其他 | | 房地产 | | 企业资产 | | 其他 | | 信贷损失准备 |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | $ | 698 | | | $ | 7,475 | | | $ | — | | | $ | 152 | | | $ | 449 | | | $ | — | | | $ | 235 | |
总计 | | 698 | | | 7,475 | | | — | | | 152 | | | 449 | | | — | | | 235 | |
建设与发展 | | | | | | | | | | | | | | |
专业贷款 | | 3,858 | | | — | | | — | | | 2,657 | | | — | | | — | | | 57 | |
总计 | | 3,858 | | | — | | | — | | | 2,657 | | | — | | | — | | | 57 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 5,172 | | | 700 | | | 64 | | | 4,038 | | | 14 | | | 13 | | | 65 | |
能源与基础设施 | | 512 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | 5,684 | | | 700 | | | 64 | | | 4,044 | | | 14 | | | 13 | | | 65 | |
商业用地 | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | 5,541 | | | — | | | — | | | 1,393 | | | — | | | — | | | 601 | |
总计 | | 5,541 | | | — | | | — | | | 1,393 | | | — | | | — | | | 601 | |
总计 | | $ | 15,781 | | | $ | 8,175 | | | $ | 64 | | | $ | 8,246 | | | $ | 463 | | | $ | 13 | | | $ | 958 | |
信贷损失准备--贷款和租赁
2020年1月1日,公司采用ASC 326。该公司将ACL维持在管理层认为代表截至资产负债表日期的贷款和租赁组合中未来预期的信贷损失的水平。有关根据美国会计准则第326条估算信贷损失的方法的说明,请参阅附注1.重要会计政策的组织和摘要。
下表详细说明了本报告所述期间的信贷损失准备金活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 工商业 | | 建设与发展 | | 商业地产 | | 商业用地 | | 总计 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 37,770 | | | $ | 3,435 | | | $ | 19,068 | | | $ | 3,311 | | | $ | 63,584 | |
冲销 | | (8,262) | | | — | | | (1,463) | | | (652) | | | (10,377) | |
复苏 | | 1,039 | | | 3 | | | 1,363 | | | 11 | | | 2,416 | |
规定 | | 34,448 | | | 1,663 | | | 3,933 | | | 899 | | | 40,943 | |
期末余额 | | $ | 64,995 | | | $ | 5,101 | | | $ | 22,901 | | | $ | 3,569 | | | $ | 96,566 | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 26,941 | | | $ | 5,663 | | | $ | 18,148 | | | $ | 1,554 | | | $ | 52,306 | |
冲销 | | (2,912) | | | (262) | | | (2,731) | | | (12) | | | (5,917) | |
复苏 | | 172 | | | — | | | 1,813 | | | — | | | 1,985 | |
规定 | | 13,569 | | | (1,966) | | | 1,838 | | | 1,769 | | | 15,210 | |
期末余额 | | $ | 37,770 | | | $ | 3,435 | | | $ | 19,068 | | | $ | 3,311 | | | $ | 63,584 | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
采用ASC 326之前的期初余额 | | $ | 15,757 | | | $ | 2,732 | | | $ | 8,427 | | | $ | 1,318 | | | $ | 28,234 | |
采用ASC 326的影响 | | (4,561) | | | 1,131 | | | 1,916 | | | 193 | | | (1,321) | |
冲销 | | (4,401) | | | — | | | (10,347) | | | (644) | | | (15,392) | |
复苏 | | 84 | | | — | | | 28 | | | 15 | | | 127 | |
规定 | | 20,062 | | | 1,800 | | | 18,124 | | | 672 | | | 40,658 | |
期末余额 | | $ | 26,941 | | | $ | 5,663 | | | $ | 18,148 | | | $ | 1,554 | | | $ | 52,306 | |
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在截至2022年12月31日的一年中,主要由于贷款增长、冲销经验的影响以及宏观经济前景的变化,ACL有所增加。损失率根据12个月的预测失业率进行调整,然后是12个月的直线回复期。
在截至2021年12月31日的年度内,贷款额度的增加主要与贷款增长有关,贷款增长的速度超过了预测失业率和其他与新冠肺炎疫情相关的情况的改善。失业率被预测了12个月,然后是12个月的直线回归时期。此外,在此期间,拨备费用受到净注销的影响。.
在截至2020年12月31日的年度内,自营收入指数的上升主要与预测失业率的严重程度和新冠肺炎疫情的持续发展有关。失业率被预测了12个月,然后是12个月的直线回归时期。此外,拨备费用受到贷款和租赁增长以及期内净冲销的影响。
下表列出了在所述时期内生产的TDR的类型:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12个月 |
| 仅限利息 | | 延期付款 | | 延长摊销期限 | | 其他(1) | | 总TDR(2) |
| 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | — | | $ | — | | | 7 | | $ | 8,795 | | | 3 | | $ | 1,442 | | | 1 | | $ | 490 | | | 11 | | $ | 10,727 | |
专业贷款 | — | | — | | | 1 | | 4,183 | | | — | | — | | | — | | — | | | 1 | | 4,183 | |
能源与基础设施 | — | | — | | | — | | — | | | 1 | | 13,517 | | | | | | | 1 | | 13,517 | |
总计 | — | | — | | 8 | | 12,978 | | 4 | | 14,959 | | 1 | | 490 | | 13 | | 28,427 |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | 1 | | 3,677 | | | 1 | | 797 | | | 1 | | 4,364 | | | — | | — | | | 3 | | 8,838 | |
总计 | 1 | | 3,677 | | | 1 | | 797 | | | 1 | | 4,364 | | | — | | — | | | 3 | | 8,838 | |
建设与发展 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 2 | | 3,081 | | | 2 | | 3,081 | |
总计 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 2 | | 3,081 | | | 2 | | 3,081 | |
总计 | 1 | | $ | 3,677 | | | 9 | | $ | 13,775 | | | 5 | | $ | 19,323 | | | 3 | | $ | 3,571 | | | 18 | | $ | 40,346 | |
(1)包括一小企业银行贷款,包括延期摊销和利率优惠(#美元490千人)和二仅含延期摊销和利息的小企业银行贷款($3.1百万)。
(2)不包括按公允价值期权计入的贷款。更多信息见附注10.金融工具的公允价值。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的12个月 |
| 仅限利息 | | 延期付款 | | 延长摊销期限 | | 其他(1) | | 总TDR(2) |
| 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | — | | $ | — | | | 3 | | $ | 6,097 | | | 1 | | $ | 496 | | | — | | $ | — | | | 4 | | $ | 6,593 | |
总计 | — | | — | | | 3 | | 6,097 | | | 1 | | 496 | | | — | | — | | | 4 | | 6,593 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | — | | — | | | 5 | | 6,613 | | | — | | | — | | | 1 | | 3,124 | | | 6 | | 9,737 | |
总计 | — | | — | | | 5 | | 6,613 | | | — | | | — | | | 1 | | 3,124 | | | 6 | | 9,737 | |
总计 | — | | $ | — | | | 8 | | $ | 12,710 | | | 1 | | $ | 496 | | | 1 | | $ | 3,124 | | | 10 | | $ | 16,330 | |
| | | | | |
(1) | 包括一有延期摊销和利率优惠的小企业银行贷款TDR($3.1百万)。 |
| | | | | |
(2) | 不包括按公允价值期权计入的贷款。更多信息见附注10.金融工具的公允价值。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的12个月 |
| 仅限利息 | | 延期付款 | | 延长摊销期限 | | 其他(1) | | 总TDR(2) |
| 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 已录制 期末投资 |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | — | | $ | — | | | 6 | | $ | 1,895 | | | — | | $ | — | | | 1 | | $ | 170 | | | 7 | | $ | 2,065 | |
专业贷款 | — | | — | | | — | | — | | | 2 | | 423 | | | — | | — | | | 2 | | 423 | |
总计 | — | | — | | | 6 | | 1,895 | | | 2 | | 423 | | | 1 | | 170 | | | 9 | | 2,488 | |
建设与发展 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | — | | — | | | — | | — | | | 1 | | 1,787 | | | — | | — | | | 1 | | 1,787 | |
总计 | — | | — | | | — | | — | | | 1 | | 1,787 | | | — | | — | | | 1 | | 1,787 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | — | | — | | | 2 | | 3,738 | | | — | | — | | | — | | — | | | 2 | | 3,738 | |
能源与基础设施 | — | | — | | | 1 | | 3,627 | | | — | | — | | | 2 | | 12,219 | | | 3 | | 15,846 | |
总计 | — | | — | | | 3 | | 7,365 | | | — | | — | | | 2 | | 12,219 | | | 5 | | 19,584 | |
商业用地 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | — | | — | | | — | | — | | | 1 | | 4,865 | | | — | | — | | | 1 | | 4,865 | |
总计 | — | | — | | | — | | — | | | 1 | | 4,865 | | | — | | — | | | 1 | | 4,865 | |
总计 | — | | $ | — | | | 9 | | $ | 9,260 | | | 4 | | $ | 7,075 | | | 3 | | $ | 12,389 | | | 16 | | $ | 28,724 | |
| | | | | |
(1) | 包括一仅限小企业银行利息和利率优惠TDR($170千人),以及二仅限能源和基础设施利息和利率优惠TDR($12.2百万)。 |
| | | | | |
(2) | 不包括按公允价值期权计入的贷款。更多信息见附注10.金融工具的公允价值。 |
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为改善贷款业绩而进行的重组都取得了不同程度的成功。下面列出了几个表在截至以下日期的12个月内修改的TDR2022年12月31日后来又违约了在此期间:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的12个月 |
| | 仅限利息 | | 延期付款 | | 延长摊销期限 | | 其他 | | 总TDR(1) |
| | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 | | 数量 贷款 | | 期末入账投资 |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业银行业务 | | — | | $ | — | | | 2 | | $ | 940 | | | 2 | | $ | 318 | | | — | | $ | — | | | 4 | | $ | 1,258 | |
总计 | | — | | $ | — | | | 2 | | $ | 940 | | | 2 | | $ | 318 | | | — | | $ | — | | | 4 | | $ | 1,258 | |
| | | | | |
(1) | 不包括按公允价值期权计入的贷款。更多信息见附注10.金融工具的公允价值。 |
一在截至2021年12月31日的12个月内修改的TDR随后在截至2021年12月31日的12个月内违约。违约的TDR是一笔商业房地产小企业银行贷款,此前已被修改为延期付款,记录的投资为#美元。50截至2021年12月31日,1000人。不是TDR在截至2020年12月31日的12个月内被修改,随后在截至2020年12月31日的12个月内违约。
注4.租契
出租人设备租赁
该公司购买新设备的目的是将该等设备租赁给其垂直市场内的客户。为履行对商业可再生能源项目的承诺而购买的设备根据经营租赁出租,而在可再生能源垂直领域以外的设备租赁通常是直接融资租赁。因此,经营租赁项下的租赁资产计入房舍和设备,而直接融资租赁项下的租赁资产计入为投资而持有的贷款和租赁。
直接融资租赁
此类租赁的应收租赁付款总额和应收账款中的投资净额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
应收直接融资租赁付款毛额 | $ | 4,284 | | | $ | 7,333 | |
未赚取利息较少 | (479) | | | (998) | |
直接融资租赁的净投资 | $ | 3,805 | | | $ | 6,335 | |
直接融资租赁项下的未来最低应收租赁付款如下:
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | 金额 |
2023 | | $ | 1,803 | |
2024 | | 1,374 | |
2025 | | 990 | |
2026 | | 117 | |
| | |
总计 | | $ | 4,284 | |
利息收入#美元393千美元,6691,000美元838千人被认为是在截至12个月2022年12月31日, 2021 and 2020,分别为。
目录表
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合并财务报表附注
经营租约
自.起2022年12月31日和2021年12月31日,该公司的净投资为$114.2百万美元和美元123.9分别为受经营租赁约束的房地和设备所含资产中的100万美元。在净投资中,资产的毛余额为#美元。163.4百万,截至2022年12月31日和2021累计折旧为$49.2百万美元和美元39.5百万,截至2022年12月31日和2021,分别为。截至2022年12月31日的12个月在这些资产上确认的折旧费用, 2021 and 2020是$9.7百万,$9.7百万美元和美元9.8分别为100万美元。
租赁收入:$9.5百万在截至2022年、2021年和2020年12月31日的12个月内获得认可。
对不可撤销经营租赁项下未来最低应收租赁付款的到期日分析如下:
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | 金额 |
2023 | | $ | 9,041 | |
2024 | | 8,808 | |
2025 | | 8,935 | |
2026 | | 8,923 | |
2027 | | 8,690 | |
此后 | | 13,563 | |
总计 | | $ | 57,960 | |
承租人租赁安排
公司决定一项安排在开始时是否为租约或包含租约。如果它被确定为租赁或包含租赁,则该租赁被归类为经营性或融资性租赁。
使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利。租赁负债指本公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。在确认使用权资产和负债时,本公司将租赁和非租赁部分分开核算,因为该等金额可根据租赁合同随时确定。使用权资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值计量,并于开始时按租赁的贴现率贴现。贴现率是租约中隐含的利率,但如果不能轻易确定,公司将使用其递增借款利率。使用权资产还包括在生效日期之前支付的任何租赁付款和初始直接成本,不包括收到的任何租赁奖励。租赁条款可包括在合理确定将行使选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。本公司并不适用于任何短期租约(12个月或以下)的确认及计量要求。
经营租赁计入综合资产负债表中的其他资产和其他负债。融资租赁计入综合资产负债表中的其他资产和借款。经营租赁和融资租赁的租赁费用在综合收益表中计入占用费用,融资租赁的利息支出在综合收益表中计入借款利息支出。
该公司拥有不动产、土地、复印机和其他设备的经营租赁。这些租约的剩余租约期限不到1年份至24几年,其中一些包括延长租约长达20几年,其中一些包括终止租约的选择。该公司的结论是,它有理由确定,它将行使选择权,仅在一租赁,因此被确认为使用权资产和租赁负债的一部分。
本公司有一项健身器材融资租赁,于截至2022年12月31日止年度到期。
目录表
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合并财务报表附注
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
经营租赁成本 | $ | 1,224 | | | $ | 635 | |
短期租赁成本 | 99 | | | 96 | |
融资租赁成本: | | | |
使用权资产摊销 | 4 | | | 3 | |
租赁负债利息支出 | — | | | — | |
| | | |
租赁净成本合计 | $ | 1,327 | | | $ | 734 | |
与经营租赁和融资租赁有关的综合资产负债表的补充披露如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
经营性租赁使用权资产 | $ | 2,118 | | | $ | 2,228 | |
经营租赁负债 | 2,558 | | | 2,436 | |
融资租赁使用权资产 | — | | | 4 | |
融资租赁负债 | — | | | 4 | |
租赁的加权平均剩余租期和加权平均贴现率如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
加权平均剩余租赁年限(年) | | | |
经营租约 | 10.62 | | 12.35 |
融资租赁 | 0 | | 0.92 |
加权平均贴现率 | | | |
经营租约 | 3.14 | % | | 2.74 | % |
融资租赁 | — | % | | 3.10 | % |
经营租赁负债的到期日分析如下:
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | 经营租约 |
2023 | | $ | 696 | |
2024 | | 421 | |
2025 | | 244 | |
2026 | | 197 | |
2027 | | 201 | |
此后 | | 1,438 | |
租赁付款总额 | | 3,197 | |
减去:推定利息 | | (639) | |
租赁总负债 | | $ | 2,558 | |
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合并财务报表附注
注5.维修资产
为他人提供的贷款不包括在随附的综合资产负债表中。为需要确认维修资产的其他人偿还的贷款本金余额为#美元。2.67亿,美元2.2910亿美元2.2110亿美元December 31, 2022, 2021 and 2020,分别为。为他人偿还的所有贷款的未付本金余额为#美元。3.48亿,美元3.3010亿美元3.2110亿美元December 31, 2022, 2021 and 2020,分别为。
以下概述了与维修权有关的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 33,574 | | | $ | 33,918 | |
添加,净额 | 9,326 | | | 11,382 | |
公允价值变动: | | | |
由于估值投入或假设的变化 | (5,934) | | | (982) | |
由于本金支出或径流增加而造成的衰败 | (10,643) | | | (10,744) | |
期末余额 | $ | 26,323 | | | $ | 33,574 | |
维修权的公允价值是使用加权平均贴现率确定的20.8启用%2022年12月31日和13.22021年12月31日。维修权的公允价值是使用加权平均提前还款速度确定的15.72022年12月31日及16.2%,2021年12月31日,实际税率取决于具体权利的分层。公允价值的变动在还本付息资产重估在综合损益表内。
维修权的公允价值对基本假设的变化高度敏感。提前还款速度假设的变化对维修权的公允价值有最重大的影响。一般来说,随着浮动利率贷款利率的上升,由于再融资活动的增加,贷款预付款增加,从而导致服务资产的公允价值减少。然而,经济状况疲软或利率大幅下降也会增加贷款提前还款活动。公允价值的计量仅限于某一特定时间点的现有条件和使用的假设,如果这些假设在不同的时间应用,则该等假设可能不合适。
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合并财务报表附注
注6.房舍和设备
房舍和设备的组成部分
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的房地和设备构成及累计折旧总额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
建筑物 | $ | 54,746 | | | $ | 54,746 | |
土地改良 | 5,180 | | | 5,180 | |
家具和设备 | 19,117 | | | 18,683 | |
硬件和软件 | 10,264 | | | 8,399 | |
租赁权改进 | 7,705 | | | 8,106 | |
土地 | 15,982 | | | 8,650 | |
交通运输 | 49,766 | | | 49,766 | |
太阳能电池板 | 163,391 | | | 163,391 | |
固定资产保证金 | 33,966 | | | 712 | |
房舍和设备,总计 | 360,117 | | | 317,633 | |
减去累计折旧 | (96,827) | | | (77,437) | |
房地和设备,扣除折旧后的净额 | $ | 263,290 | | | $ | 240,196 | |
截至2022年12月31日的固定资产押金主要包括软件开发成本、飞机押金和校园改善成本。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的折旧费用为20.6百万,$21.2百万美元和美元21.6分别为100万美元。
2022年,该公司以#美元购买了其主园区附近的一栋建筑和土地。18.3百万美元。价值为$的大楼11.3百万美元暂时闲置,因此在公司正式确定园区扩建计划时计入2022年12月31日的固定资产存款。
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注7.存款
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的存款类型为:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
无息存款 | $ | 194,100 | | | $ | 89,279 | |
计息存款: | | | |
| | | |
货币市场 | 128,443 | | | 105,628 | |
储蓄 | 4,096,576 | | | 3,507,354 | |
定期存款 | 4,465,809 | | | 3,409,783 | |
总计 | 8,690,828 | | | 7,022,765 | |
总存款 | $ | 8,884,928 | | | $ | 7,112,044 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日,面额为25万元或以上的定期存款总额约为25万元。629.1百万美元和美元564.8分别为100万美元。截至2022年12月31日,定期存款总额预定到期日如下:
| | | | | | | | |
年 | | 金额 |
2023 | | $ | 2,350,669 | |
2024 | | 620,558 | |
2025 | | 431,735 | |
2026 | | 356,022 | |
2027 | | 266,189 | |
此后 | | 440,636 | |
总计 | | $ | 4,465,809 | |
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合并财务报表附注
注8.借款
未偿还借款总额包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
借款 | | | | |
于2021年3月,本公司订立60-月定期贷款协议,金额为美元50.0百万美元,与第三方代理银行。这笔贷款的利息固定在2.95%,每月付款足以全额摊销贷款,所有剩余的未偿还本金和利息于March 30, 2026。公司向贷款人支付了一笔不可退还的美元325千元贷款发放费在签署票据时,直接从贷款账面金额中扣除,并将在贷款有效期内摊销为利息支出。 | | $ | 33,203 | | | $ | 42,734 | |
2020年4月,公司加入了美国联邦储备银行的薪资保护计划流动性工具(PPPLF)。根据PPPLF,垫款必须由该公司根据美国小企业管理局名为Paycheck Protection Program的7(A)贷款计划向小企业提供的贷款承诺来担保。PPPLF的应计利息为三十五岁基点和到期日期与为获得垫款而质押的PPPLF抵押品的到期日相同,并将在任何7(A)SBA对任何PPPLF抵押品的贷款豁免偿还或SBA从借款人购买任何PPPLF抵押品的日期以及在任何7(A)SBA向借款人购买任何PPPLF抵押品的日期加速。在每笔垫款到期日,公司应偿还垫款加应计利息。借款已于2022年9月30日全额偿还。 | | — | | | 267,550 | |
2020年9月,公司续签了一笔美元50.0最初于2017年与第三方代理银行发放的百万循环信贷额度。随后,于2021年10月20日,本公司续签并增加了循环信贷额度。50.0百万至美元100.0百万美元,并将期限从12几个月后36月份。信贷额度是无担保的,按30天SOFR外加计息。1.25%,利率上限为4.25%,利率下限为2.75%。付款仅为利息,所有本金和应计利息于2025年10月10日。这笔贷款的条款要求公司保持最低资本和偿债覆盖率。公司向贷款人支付了一笔不可退还的美元750千元贷款发放费在签署票据时,将在贷款有效期内摊销为利息支出。公司预付了#美元。8.02021年12月20日的百万美元和$12.02022年3月16日,百万。公司于2022年5月20日全额偿还了这笔余额,有美元100.02022年12月31日仍有百万可用信贷。 | | — | | | 8,000 | |
2022年12月30日,该公司预付了$50.0在隔夜联邦基金无担保信用额度上有100万英镑,利率为4.65%(含$)50.02022年12月31日仍有百万可用信贷。 | | 50,000 | | | — | |
其他长期债务(1) | | — | | | 5 | |
借款总额 | | $ | 83,203 | | | $ | 318,289 | |
(1)包括2022年11月1日全额支付的融资租赁。
公司可以通过无担保的联邦基金在各代理银行的信用额度购买联邦基金,总金额为$164.5百万美元和美元167.5分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。这些额度旨在用于短期借款,并受到限制预付款频率和条款的限制。这些信贷额度是按需支付的,并根据每日联邦基金利率计息。该公司有$50.0截至2022年12月31日的信贷额度未偿还余额为百万美元,以及不是截至2021年12月31日,信贷额度上的未偿还余额。
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合并财务报表附注
该公司已与第三方签订了回购协议,回购金额最高可达$5.0截至2022年12月31日和2021年12月31日。在公司与第三方达成交易时,公司必须以收到的资金为抵押转让证券或其他资产。该协议的条款是根据本公司进行此类交易时的市场条件制定的。该公司拥有不是回购协议截至2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还余额。
2018年6月18日,本公司与亚特兰大联邦住房贷款银行签订借款协议。这些借款必须由亚特兰大联邦住房贷款银行批准的合格抵押品担保。截至2022年12月31日和2021年12月31日,2.3110亿美元2.02根据这项协议,潜在的借款能力分别为10亿美元。截至2022年12月31日或2021年12月31日,没有抵押品质押,也没有未清偿预付款。
该公司可以通过联邦储备银行的贴现窗口借入资金。这些借款以符合条件的贷款的一揽子浮动留置权作为担保,余额为#美元。2.8110亿美元2.44分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司约有2.3510亿美元2.04在这些安排下,可用借款能力分别为不是截至2022年12月31日或2021年12月31日的未偿还余额。
注9.所得税
截至12月31日的年度所得税支出构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
当期所得税支出: | | | | | |
联邦制 | $ | 3,686 | | | $ | 12,774 | | | $ | 2,071 | |
状态 | 3,301 | | | 6,211 | | | 3,222 | |
当期税费总额 | 6,987 | | | 18,985 | | | 5,293 | |
递延所得税费用(福利): | | | | | |
联邦制 | 23,838 | | | 22,886 | | | (12,946) | |
状态 | 3,291 | | | 1,922 | | | (4,501) | |
递延税费(福利)合计 | 27,129 | | | 24,808 | | | (17,447) | |
所得税支出(福利),如报表所示 | $ | 34,116 | | | $ | 43,793 | | | $ | (12,154) | |
报告的所得税支出(福利)与应用美国联邦法定所得税税率计算的金额不同212022年、2021年和2020年所得税前收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
按法定税率计算的所得税费用 | $ | 44,168 | | | $ | 44,266 | | | $ | 9,952 | |
| | | | | |
州所得税支出(福利),扣除联邦 | 5,899 | | | 6,426 | | | (1,009) | |
基于股票的薪酬费用 | 73 | | | (4,689) | | | (17,489) | |
因投资税收抵免而减少的税款 | (16,361) | | | (3,392) | | | — | |
修订报税表净收益 | (3,261) | | | — | | | — | |
CARE法案产生的净营业亏损结转 | — | | | — | | | (3,732) | |
其他 | 3,598 | | | 1,182 | | | 124 | |
所得税支出(福利)合计 | $ | 34,116 | | | $ | 43,793 | | | $ | (12,154) | |
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合并财务报表附注
递延税项资产和负债的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
递延税项资产: | | | |
可供出售证券的未实现净亏损 | $ | 29,153 | | | $ | — | |
贷款和租赁损失准备 | 27,159 | | | 19,918 | |
基于股票的薪酬费用 | 5,248 | | | 3,720 | |
资本化的研究和实验成本 | 3,780 | | | — | |
应计费用 | 1,070 | | | 2,247 | |
经营租赁负债 | 618 | | | 584 | |
商誉和无形资产 | 14 | | | 71 | |
持有待售贷款按市价计价 | — | | | 24,213 | |
递延贷款费用和成本,净额 | — | | | 3,388 | |
其他 | 1,147 | | | 1,474 | |
递延税项资产总额 | 68,189 | | | 55,615 | |
| | | |
递延税项负债: | | | |
房舍和设备 | 39,054 | | | 41,038 | |
非流通证券和其他股权证券的未实现净收益 | 22,309 | | | 23,273 | |
持有待售贷款按市价计价 | 14,036 | | | — | |
无担保贷款贴现 | 4,309 | | | 6,171 | |
递延贷款费用和成本,净额 | 1,332 | | | — | |
经营性租赁使用权资产 | 511 | | | 534 | |
可供出售证券的未实现净收益 | — | | | 614 | |
其他 | 13 | | | — | |
递延税项负债总额 | 81,564 | | | 71,630 | |
递延税金(负债)净资产 | $ | (13,375) | | | $ | (16,015) | |
本公司在每个报告期评估递延税项资产的变现能力,并考虑递延税项资产是否更有可能不会变现。递延税项资产的变现取决于相关临时差额在到期前成为可扣除或可变现的期间产生的未来应纳税所得额。本公司在作出这项评估时,会考虑预计未来应课税收入、递延税项负债的预定冲销、停止投资于可产生投资税项抵免的可再生能源资产,以及税务筹划策略。基于这些考虑,管理层认为递延税项资产变现的可能性更大。
ASC 740,所得税,定义了在财务报表中确认纳税申报头寸的好处的门槛是税务当局维持的“更有可能”。于截至2022年、2021年及2020年12月31日的年度或截至该年度的综合资产负债表或损益表中,本公司并无重大不确定的税务状况、利息或罚金。
该公司在美国联邦税务管辖区提交综合所得税申报单。一般来说,在2015年前的几年内,公司的联邦和州纳税申报单不再接受税务机关的审查。
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合并财务报表附注
注10.金融工具的公允价值
公允价值层次结构
公允价值层次结构中有三个级别的投入可用于计量公允价值。金融工具被考虑1级当估值可以基于活跃市场对相同资产或负债的报价时。2级金融工具的估值使用类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或使用可观察到或可由资产或负债的基本完整期限的可观察市场数据证实的投入的模型。金融工具被考虑3级当使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定其价值,且至少有一个重要模型假设或投入无法观察到时,以及当确定公允价值需要重大管理层判断或估计时。
经常性公允价值
以下各节介绍了按公允价值经常性计量的工具所使用的估值方法,以及根据公允价值等级对这类工具进行的一般分类:
投资证券:如果在活跃的市场上有报价,证券被归类在估值层次的第一级。一级证券将包括高流动性的政府债券、抵押贷款产品和交易所交易的股票。如果没有报价市场价格,则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价、折现现金流或每股资产净值来估计公允价值。二级证券将包括美国政府机构证券、抵押贷款支持证券、各州和政治部门的义务以及某些公司、资产支持和其他证券。在某些活动有限或估值投入透明度较低的情况下,证券被归类在估值层次的第三级。
持有待售贷款:根据公允价值选择入账的待售贷款的公允价值是通过使用类似贷款的当前市场利率贴现估计现金流量来确定的,该利率经调整以反映内在信用风险。由于估值投入的性质,持有供出售的贷款被归类在估值层次的第三级。
为投资而持有的贷款:根据公允价值期权持有的投资贷款的公允价值通常是根据使用基于市场的利差的贴现现金流分析来确定的。贴现现金流分析将酌情调整,以反映当前市场状况和借款人特定的信用风险。如果贷款依赖抵押品,则公允价值是根据抵押品的公允价值与截至计量日期的贷款的摊余成本基础之间的差额确定的。贷款抵押品的公允价值由评估、独立估值或管理层对公允价值的估计确定,然后根据与抵押品清算相关的成本进行调整。由于估值投入的性质,为投资而持有的贷款被归类在估值层次的第三级。
维修资产:维修权不在价格容易观察到的活跃、开放的市场中交易。虽然确实发生了维修权的出售,但准确的条款和条件通常并不容易获得。因此,该公司使用贴现现金流模型估计维修权的公允价值,该模型从市场参与者的角度结合了许多假设,包括维修费收入、维修费、市场贴现率和预付款速度。由于估值投入的性质,维修权被归类在估值层次的第三级。
共同基金:该共同基金在美国证券交易委员会注册为封闭式、非多元化管理投资公司,并以区间基金的形式运作。该基金主要投资于由业主自住商业房地产担保的SBA504第一留置权贷款的无担保部分。这项投资使用非活跃市场的报价进行估值,并在估值层次中被归类为2级。
目录表
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合并财务报表附注
权证资产:私人公司权证资产的公允价值计量基于Black-Scholes期权定价模型,通过使用声明的执行价格、期权到期日、无风险利率和期权波动率假设来估计资产价值。布莱克-斯科尔斯模型中使用的期权波动率假设是基于与公司私人公司投资组合中的公司在类似行业运营的上市公司。期权到期日被修改,以考虑相对于声明到期日的实际寿命估计。由于相关标的公司的非上市性质,价值因普遍缺乏流动资金而作进一步调整。本公司将权证资产归类于估值层次的第三级。
下表提供了第3级权证资产公允价值的前滚。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的12个月, |
权证资产 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | $ | 1,672 | | | $ | 908 | |
发行 | | 833 | | | 229 | |
衍生工具的净收益 | | 671 | | | 1,088 | |
聚落 | | (966) | | | (553) | |
期末余额 | | $ | 2,210 | | | $ | 1,672 | |
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债的记录金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
可供出售的投资证券 | | | | | | | | |
美国政府机构 | | $ | 15,668 | | | $ | — | | | $ | 15,668 | | | $ | — | |
抵押贷款支持证券 | | 995,574 | | | — | | | 995,574 | | | — | |
市政债券(1) | | 2,977 | | | — | | | 2,884 | | | 93 | |
其他债务证券 | | 500 | | | — | | | 500 | | | — | |
| | | | | | | | |
为投资而持有的贷款 | | 494,458 | | | — | | | — | | | 494,458 | |
维修资产(2) | | 26,323 | | | — | | | — | | | 26,323 | |
共同基金 | | 1,656 | | | — | | | 1,656 | | | — | |
权证资产 | | 2,210 | | | — | | | — | | | 2,210 | |
按公允价值计算的总资产 | | $ | 1,539,366 | | | $ | — | | | $ | 1,016,282 | | | $ | 523,084 | |
目录表
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合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
可供出售的投资证券 | | | | | | | | |
美国政府机构 | | $ | 10,637 | | | $ | — | | | $ | 10,637 | | | $ | — | |
抵押贷款支持证券 | | 889,339 | | | — | | | 889,339 | | | — | |
市政债券(1) | | 3,576 | | | — | | | 3,480 | | | 96 | |
其他债务证券 | | 2,500 | | | — | | | 2,500 | | | — | |
持有待售贷款 | | 25,310 | | | — | | | — | | | 25,310 | |
为投资而持有的贷款 | | 645,201 | | | — | | | — | | | 645,201 | |
维修资产(2) | | 33,574 | | | — | | | — | | | 33,574 | |
共同基金 | | 2,379 | | | — | | | 2,379 | | | — | |
权证资产 | | 1,672 | | | — | | | — | | | 1,672 | |
按公允价值计算的总资产 | | $ | 1,614,188 | | | $ | — | | | $ | 908,335 | | | $ | 705,853 | |
| | | | | |
(1) | 于截至2022年12月31日止年度内,本公司录得本金支出$1公允价值调整亏损1000美元2一千个。于截至2021年12月31日止年度内,本公司录得本金支付金额为$1千亿美元的公允价值调整收益1一千个。 |
| | | | | |
(2) | 有关服务资产的经常性第3级公允价值的前滚,请参阅附注5。 |
公允价值期权
该公司历来选择按公允价值选择计入所有政府担保贷款的留存参与权益,以使会计列报与公司对贷款经济的观点保持一致。根据公允价值期权计入的贷款利息收入在本公司综合收益表上的贷款和贷款费用中确认。从2021年第一季度开始,该公司选择不为新的政府担保贷款销售产生的所有保留参与权益选择公允价值。不选择公允价值通常会导致在出售之日记录更大的折扣。这一折扣随后利用有效利息法在标的贷款的剩余期限内增加为利息收入。管理层做出这一选举变化是为了与其减少波动性和推动更可预测的收入的持续努力保持一致。根据会计准则,以前选择公允价值的任何贷款将继续按公允价值计量。有几个不是根据公允价值期权计入的贷款,逾期90天或更长时间,在2022年12月31日或2021年12月31日仍在计息。非应计项目的未担保风险本金余额为#美元。7.2百万美元和美元6.9分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
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下表提供有关公允价值选择项下于2022年12月31日及2021年12月31日入账的公允价值账面值及未偿还本金的更多资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 贷款总额 | | 非应计项目 | | 逾期90天或以上 |
| 公允价值账面值 | | 未付本金余额 | | 差异化 | | 公允价值账面值 | | 未付本金余额 | | 差异化 | | 公允价值账面值 | | 未付本金余额 | | 差异化 |
公允价值期权选择 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款 | $ | 494,458 | | | $ | 513,219 | | | $ | (18,761) | | | $ | 44,890 | | | $ | 46,993 | | | $ | (2,103) | | | $ | 24,663 | | | $ | 26,321 | | | $ | (1,658) | |
| $ | 494,458 | | | $ | 513,219 | | | $ | (18,761) | | | $ | 44,890 | | | $ | 46,993 | | | $ | (2,103) | | | $ | 24,663 | | | $ | 26,321 | | | $ | (1,658) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 贷款总额 | | 非应计项目 | | 逾期90天或以上 |
| 公允价值账面值 | | 未付本金余额 | | 差异化 | | 公允价值账面值 | | 未付本金余额 | | 差异化 | | 公允价值账面值 | | 未付本金余额 | | 差异化 |
公允价值期权选择 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有待售贷款 | $ | 25,310 | | | $ | 26,831 | | | $ | (1,521) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
为投资而持有的贷款 | 645,201 | | | 666,066 | | | (20,865) | | | 38,262 | | | 42,841 | | | (4,579) | | | 24,057 | | | 25,633 | | | (1,576) | |
| $ | 670,511 | | | $ | 692,897 | | | $ | (22,386) | | | $ | 38,262 | | | $ | 42,841 | | | $ | (4,579) | | | $ | 24,057 | | | $ | 25,633 | | | $ | (1,576) | |
下表显示了公允价值变动的净收益(亏损)。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 十二月三十一日, |
按公允价值期权计入的贷款收益(亏损) | 2022 | | 2021 |
持有待售贷款 | $ | 1,521 | | | $ | 502 | |
为投资而持有的贷款 | (475) | | | 3,755 | |
| $ | 1,046 | | | $ | 4,257 | |
与借款人特定信用风险相关的损失为#美元。1.9百万美元和美元1.5截至2022年及2021年12月31日止十二个月分别为百万元。
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合并财务报表附注
下表汇总了与公允价值选择项下的贷款有关的活动。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 十二月三十一日, |
持有待售贷款 | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 25,310 | | | $ | 36,111 | |
回购和发行 | 65 | | | — | |
公允价值变动 | 1,521 | | | 502 | |
| | | |
转账 | (26,219) | | | — | |
聚落 | (677) | | | (11,303) | |
期末余额 | $ | — | | | $ | 25,310 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 十二月三十一日, |
为投资而持有的贷款 | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 645,201 | | | $ | 815,374 | |
回购和发行 | 18,629 | | | 37,159 | |
公允价值变动 | (475) | | | 3,755 | |
转账 | 26,219 | | | — | |
聚落 | (195,116) | | | (211,087) | |
期末余额 | $ | 494,458 | | | $ | 645,201 | |
非经常性公允价值
以下各节介绍了在非经常性基础上按公允价值计量的工具所使用的估值方法,以及根据公允价值等级对这类工具进行的一般分类:
抵押品依赖型贷款:当公司确定抵押品很可能被取消抵押品赎回权时,或当借款人遇到财务困难,预计将通过经营或出售抵押品偿还大部分贷款时,贷款被视为抵押品依赖型贷款。抵押品依赖型贷款的ACL是根据抵押品的公允价值与截至衡量日期的贷款的摊余成本基础之间的差额来计量的。贷款抵押品的公允价值由评估、独立估值或管理层对公允价值的估计确定,然后根据与抵押品清算相关的成本进行调整。根据管理层的判断和估计,抵押品依赖型贷款通常被归类为3级。商定销售价格的贷款被归类为1级贷款。
止赎资产:丧失抵押品赎回权的房地产在将贷款转移到丧失抵押品赎回权的房地产时,调整为公允价值减去销售成本。随后,丧失抵押品赎回权的房地产以账面价值或公允价值减去销售成本中的较低者计值。公允价值是基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对抵押品价值的估计。由于缺乏可观察到的相同物业的市场价格和对评估价值适用的市场折扣,公司通常将止赎资产归类为非经常性3级。
目录表
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合并财务报表附注
下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债的记录金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
抵押品依赖型贷款 | | $ | 4,840 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,840 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的总资产 | | $ | 4,840 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,840 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
抵押品依赖型贷款 | | $ | 1,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,567 | |
止赎资产 | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的总资产 | | $ | 2,187 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,187 | |
3级分析
对于截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值计量的第3级资产和负债,公允价值计量中使用的重大不可观察投入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
具有重大不可观察投入的3级资产 | | 公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的重要输入 | | 射程 | | 加权平均(1) |
经常性公允价值 | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 93 | | | 贴现预期现金流 | | 贴现率 | | 6.0 | % | | 不适用 |
| | | 提前还款速度 | | 5.0 | % | | 不适用 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
为投资而持有的贷款 | | $ | 494,458 | | | 贴现预期现金流 | | 损失率 | | 0.0 % - 79.3 % | | 1.9 | % |
| | | 贴现率 | | 7.5 % - 11.2 % | | 10.0 | % |
| | | 提前还款速度 | | 16.5 | % | | 16.5 | % |
| | 贴现估价 | | 评估调整(2) | | 0.0 % - 77.3 % | | 28.6 | % |
权证资产 | | $ | 2,210 | | | 布莱克-斯科尔斯期权定价模型 | | 波动率 | | 26.5 % - 90.0 % | | 34.2 | % |
| | | 无风险利率 | | 3.9 % - 4.0 % | | 3.9 | % |
| | | 适销性折扣 | | 20.0 | % | | 20.0 | % |
| | | 剩余生命 | | 3 - 10年份 | | 7.7年份 |
非经常性公允价值 | | | | | | | | | | |
抵押品依赖型贷款 | | $ | 4,840 | | | 贴现估价 | | 评估调整(2) | | 10.0 % - 66.5 % | | 34.2 | % |
| | | | | | | | | | |
目录表
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合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
具有重大不可观察投入的3级资产 | | 公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的重要输入 | | 射程 | | 加权平均(1) |
经常性公允价值 | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 96 | | | 贴现预期现金流 | | 贴现率 | | 4.8 | % | | 不适用 |
| | | 提前还款速度 | | 5.0 | % | | 不适用 |
持有待售贷款 | | $ | 25,310 | | | 贴现预期现金流 | | 贴现率 | | 6.2 % - 21.9 % | | 6.6 | % |
| | | 提前还款速度 | | 17.4 | % | | 17.4 | % |
为投资而持有的贷款 | | $ | 645,201 | | | 贴现预期现金流 | | 损失率 | | 0.0 % - 70.2 % | | 1.5 | % |
| | | 贴现率 | | 6.2 % - 21.9 % | | 6.6 | % |
| | | 提前还款速度 | | 17.4 | % | | 17.4 | % |
| | 贴现估价 | | 评估调整(2) | | 10.0 % - 85.0 % | | 16.2 | % |
权证资产 | | $ | 1,672 | | | 布莱克-斯科尔斯期权定价模型 | | 波动率 | | 26.2 % - 88.2 % | | 39.2 | % |
| | | 无风险利率 | | 1.3 % - 1.5 % | | 1.5 | % |
| | | 适销性折扣 | | 20.0 | % | | 20.0 | % |
| | | 剩余生命 | | 4 - 10年份 | | 7.5年份 |
非经常性公允价值 | | | | | | | | | | |
抵押品依赖型贷款 | | $ | 1,567 | | | 贴现估价 | | 评估调整(2) | | 10.0 % - 99.0 % | | 32.9 | % |
止赎资产 | | $ | 620 | | | 贴现估价 | | 评估调整(2) | | 9.0 % - 10.0 % | | 9.5 | % |
| | | | | |
(1) | 加权平均数由工具的相对公允价值或对工具公允价值的相对贡献确定。 |
(2) | 管理层可以根据定制的折扣标准、估计的销售成本和其他定性调整来调整评估。 |
其他金融工具的估计公允价值
GAAP还要求披露合并资产负债表上按账面价值列账的金融工具的公允价值信息。如无所报市价,则公允价值以使用现值或其他估值方法估计为基础。这些技术很大程度上受到所用假设的影响,包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面,导出的公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实,在许多情况下,无法在工具的即时结算中实现。因此,列报的公允价值总额并不代表本公司的基本价值。
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合并财务报表附注
本公司金融工具的账面价值和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 账面金额 | | 相同资产/负债的活跃市场报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) | | 总公允价值 |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 280,239 | | | $ | 280,239 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 280,239 | |
出售的联邦基金 | | 136,397 | | | 136,397 | | | — | | | — | | | 136,397 | |
在其他银行的存单 | | 4,000 | | | 4,000 | | | — | | | — | | | 4,000 | |
持有待售贷款 | | 554,610 | | | — | | | — | | | 577,254 | | | 577,254 | |
为投资而持有的贷款和租赁,扣除贷款和租赁的信贷损失准备 | | 6,753,154 | | | — | | | — | | | 6,652,936 | | | 6,652,936 | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 8,884,928 | | | — | | | 8,532,615 | | | — | | | 8,532,615 | |
借款 | | 83,203 | | | — | | | — | | | 82,258 | | | 82,258 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 账面金额 | | 相同资产/负债的活跃市场报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) | | 总公允价值 |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 187,203 | | | $ | 187,203 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 187,203 | |
出售的联邦基金 | | 16,547 | | | 16,547 | | | — | | | — | | | 16,547 | |
在其他银行的存单 | | 4,750 | | | 4,930 | | | — | | | — | | | 4,930 | |
持有待售贷款 | | 1,091,209 | | | — | | | — | | | 1,197,307 | | | 1,197,307 | |
为投资而持有的贷款和租赁,扣除贷款和租赁的信贷损失准备 | | 4,812,477 | | | — | | | — | | | 4,958,875 | | | 4,958,875 | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 7,112,044 | | | — | | | 6,942,512 | | | — | | | 6,942,512 | |
借款 | | 318,289 | | | — | | | — | | | 312,036 | | | 312,036 | |
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注11.承付款和或有事项
诉讼
在正常运作过程中,该公司有时会涉及法律程序。管理层认为,截至2022年12月31日,并无本公司或其任何附属公司为当事一方或其任何财产为标的之重大待决法律程序。
2021年3月12日,美国北卡罗来纳州东区地区法院对该公司提起了据称的集体诉讼,Joseph McAlear,个人和代表所有其他类似案件,诉Live Oak BancShares,Inc.等人。起诉书称,Company,nCino,Inc.和Apiture,LLC之间存在一项协议,据称这些公司试图通过同意不招揽或雇用对方的员工来限制员工的流动,这违反了反垄断法。起诉书指控违反了联邦《谢尔曼法》(《美国联邦法典》第15编第1节)第1节,以及违反了《北卡罗来纳州总则》第75-1和75-2条。原告寻求金钱赔偿,包括三倍损害赔偿、恢复原状、归还、律师费以及判决前和判决后的利息。2021年10月12日,本公司与本公司或其全资子公司Live Oak Banking Company,Apiture,Inc.或北卡罗来纳州nCino,Inc.在2017年1月27日至2021年3月31日期间的任何时间雇用的拟议类别的所有人员(有某些例外情况)达成和解。在协议中,该公司同意支付$3.9百万美元。2021年10月13日,原告提出初步批准和解的动议,法院于2021年11月23日通过命令批准了和解。在全班通知后,原告于2022年3月28日提出最终批准动议,法院于2022年4月28日通过命令予以批准。根据和解条款,和解协议于2022年6月11日生效。
具有表外风险的金融工具
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及的信用风险超过了资产负债表中确认的金额。
本公司在金融工具的另一方不履行对提供信用证和备用信用证的承诺的情况下面临的信用损失风险,由这些工具的合同金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用与资产负债表内工具相同的信贷政策。本公司的承诺摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
提供信贷的承诺 | $ | 2,731,866 | | | $ | 2,634,387 | |
备用信用证 | 26,454 | | | 10,753 | |
飞机采购协议承诺 | 24,000 | | | — | |
无资金来源的表外信用风险总额 | $ | 2,782,320 | | | $ | 2,645,140 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果公司认为在信贷延期时需要获得抵押品,则抵押品的金额取决于管理层对当事人的信用评估。持有的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、库存、财产和设备、住宅房地产和创收商业地产。承诺书是在信贷部门批准贷款后签发的,通常是过期的90天发行后。
备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。所持有的抵押品如上文所述有所不同,并在公司认为必要的情况下需要。
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合并财务报表附注
截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司有为资产负债表上工具提供资本金的未出资承诺,金额为#美元26.1百万美元和美元10.4分别为100万美元。
信用风险的集中度
发放信贷的承诺的分布与未偿还贷款的分布大致相同。本公司对任何单一借款人或一组相关借款人的留存风险没有超过$的大量信贷20.0百万美元,除了23保留无担保风险敞口为$的关系701.9其中百万美元440.9未担保的风险敞口中的100万已经支付。
此外,根据不可撤销的经营租赁,该公司未来的最低应收租赁付款总额为#美元58.0百万美元,其中没有一段关系超过美元20.0百万美元。
本公司可能不时将现金和现金等价物存放在超过联邦保险限额的金融机构。
注12.福利计划
确定缴费计划
本公司根据《国税法》第401(K)条的规定,维持一项员工福利计划。该计划基本上涵盖了所有员工。参与者可以贡献一定比例的补偿,但受守则允许的最高限额的限制。此外,本公司作出若干配套出资,并可由董事会酌情决定作出额外出资。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度,与该计划有关的公司支出为6.3百万,$4.4百万美元和美元3.9分别为100万美元。
灵活福利计划
该公司维持一项灵活的福利计划,基本上涵盖所有员工。参与者可以留出税前资金来支付未来的费用,如受抚养人的护理。
员工购股计划
本公司于二零一四年十月八日通过员工购股计划,该计划于2021年3月22日经最近一次修订及重述,并于2021年5月11日获本公司股东批准(“ESPP”),符合经修订的1986年国税法第423节的涵义。根据这项计划,自授予之日起,符合条件的员工可以用税后美元购买可用的股票。为了使员工有资格参加本计划,他们必须在紧接授予日期之前受雇或在公司或任何子公司获得授权休假。ESPP股票购买不能超过$25每一日历年每个员工的公平市场价值为1000美元。根据ESPP购买股票的期权是在15公允市价的折扣率。已确认的与ESPP有关的费用为$188千美元,1181,000美元922022年、2021年和2020财年分别为1000美元。
股票期权计划
2015年3月20日,本公司通过了2015年度综合性股票激励计划,取代了此前存在的修订后的激励性股票期权计划和非法定股票期权计划。随后在2016年5月24日,对2015年综合股票激励计划进行了修订和重述,并于2018年5月15日对2015年综合股票激励计划进行了修订,授权奖励最多涵盖7,000,000和8,750,000分别为普通股和有表决权的股票。2021年5月11日,修订和重新修订的2015年综合股票激励计划进行了修订,授权奖励最多涵盖10,750,000有投票权的普通股。根据经修订及重订的2015年综合股票激励计划(“计划”)授出的期权或限制性股份的到期日不超过10自授予之日起计的年份。本计划项下的行权价格由董事会于授予之日确定,但不得低于100相关股票在授予之日的公允市值的%。没收行为在发生时予以确认。
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与以股份为基础的支付交易有关的补偿成本在财务报表中确认,并按已发行权益或负债工具的公允价值计量。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,公司确认753千美元,1.3百万美元和美元1.5股票期权的补偿费用分别为100万英镑。
在截至2022年12月31日的年度内,该计划下的股票期权活动摘要如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均 行权价格 | | 加权平均 剩余 合同条款 | | 集料 内在价值 |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 1,062,681 | | $ | 12.94 | | | | | |
已锻炼 | (228,941) | | 13.58 | | | | | |
被没收 | (8,626) | | 15.75 | | | | | |
在2022年12月31日未偿还 | 825,114 | | $ | 12.73 | | | 2.28 | | $ | 14,412,142 | |
可于2022年12月31日行使 | 787,354 | | $ | 12.67 | | | 2.24 | | $ | 13,803,102 | |
以下为本公司截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的非既得股票期权活动摘要。
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2019年12月31日的未归属资产 | 1,485,396 | | $ | 4.73 | |
既得 | (387,867) | | 3.05 | |
被没收 | (74,893) | | 4.52 | |
2020年12月31日未归属 | 1,022,636 | | 5.38 | |
既得 | (592,693) | | 4.35 | |
被没收 | (47,093) | | 7.28 | |
截至2021年12月31日未归属 | 382,850 | | 6.75 | |
既得 | (336,464) | | 6.85 | |
被没收 | (8,626) | | 6.95 | |
截至2022年12月31日未归属 | 37,760 | | $ | 6.60 | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度内,已行使期权的内在价值总额为7.0百万,$46.3百万美元和美元15.9分别为100万美元。
截至2022年12月31日,与股票期权有关的未确认补偿费用为#美元。251000美元,将在加权平均期间内确认0.27好几年了。
有几个不是2022年、2021年或2020年授予的期权。
限制性股票计划
2010年,公司通过了限制性股票计划。根据这一计划,总共有1,350,000普通股股票可向符合条件的员工发行。限制性股票授予按等额分期付款方式授予,范围从立即归属到超过一年七从授予之日起的一年内。根据2015年综合股票激励计划,该计划取代了以前存在的限制性股票计划,在2020年期间,586,132向合资格雇员及外部董事授予限制性股票单位的加权平均授予日公平价值为#美元。17.78. During 2021, 1,329,508向合资格雇员及外部董事授予限制性股票单位的加权平均授予日公平价值为#美元。58.19。这些赠款的授予是以时间为基础的,并且不是市场价格状况。在2022年期间,885,939向合资格雇员及外部董事授予限制性股票单位的加权平均授予日公平价值为#美元。37.75,其中所有赠款的归属是以时间为基础的。
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每个限制性股票单位的公允价值以授予之日公司股票的市场价值为基础。限制性股票奖励以限制性股票奖励或单位(“RSU”)和限制性股票奖励或具有市场价格条件的单位(“市场RSU”)的形式授权。
RSU有基于时间流逝的限制,也可能有基于与市场无关的业绩标准的限制。RSU的公允价值以授予之日的收盘价为基础。
市场RSU可能有基于时间流逝的限制,也可能有与市场无关的业绩标准,但也有基于与公司股价收盘价相关的市场价格标准的限制,至少20(20)在授权书到期日之前的任何时间的连续交易日。对于截至2020年12月31日的未偿还市场RSU,市场价格条件从$45.00至$55.00每股。截至2020年12月31日,与市场无关的业绩标准已全部满足。市场RSU的收入不会超过100获奖的市场RSU的百分比。采用蒙特卡罗模拟法计算了市场RSU的公允价值和隐含服务期。
以下是该公司截至2022年12月31日的年度的非既有RSU股票活动摘要。
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2021年12月31日未归属 | 1,907,513 | | $ | 46.12 | |
授与 | 885,939 | | 37.75 | |
既得 | (314,703) | | 41.62 | |
被没收 | (69,051) | | 46.23 | |
截至2022年12月31日未归属 | 2,409,698 | | $ | 43.63 | |
在2021至2020年间,公司授予1,329,508和586,132分别为RSU。2021年和2020年批出的RSU的加权平均批出日期公允价值为$58.19及$17.78分别进行了分析。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,公司确认19.4百万,$11.4百万美元和美元3.5分别用于RSU的补偿费用为100万英镑。
截至2022年12月31日,与RSU有关的未确认赔偿费用为#美元88.1百万美元,将在加权平均期间内确认4.18好几年了。
市场RSU的补偿费用根据其授予日的公允价值(使用蒙特卡洛模拟法计算)计量,并在平均归属期间内以直线方式确认。采用蒙特卡罗模拟100,000模拟路径评估达到市场价格标准的预期日期。
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司确认4.2百万美元和美元9.7分别用于市场RSU的补偿费用。截至2021年12月31日的年度,575,500市场RSU满足了美元的业绩股价条件45.00, $48.00 $50.00及$55.00股价连续二十个交易日上涨。剩余的费用为$3.7由于加速归属,百万美元得到了充分认可。截至2020年12月31日的年度,2,513,233市场RSU满足了美元的业绩股价条件34.00 $35.00 $38.00及$40.00股价连续二十个交易日上涨。剩余的费用为$2.4由于加速归属,百万美元得到了充分认可。
有几个不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的剩余市场响应单位。
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员工激励性薪酬
本公司设有激励性薪酬架构,全职员工有资格获得年度现金红利,外加以RSU形式发放的年度长期激励(“LTI”)股权补助金。现金红利和LTI股权赠与都是基于每个人的基本工资和公司整体业绩。LTI补助金也受到每个人作为基本工资百分比的分级目标的影响。与员工现金奖金相关的总支出为$9.4百万,$7.7百万美元和美元6.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。此外,在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,公司拥有与金融科技投资收益和购买力平价贷款努力有关的酌情特别奖金$10.5百万,$4.0百万美元和美元7.2百万美元,分别发给大多数全职员工。
注13.监管事项
分红
作为北卡罗来纳州的一家银行公司,银行可以向股东支付股息,前提是银行不根据北卡罗来纳州一般法规第53C-4-7条的规定,进行将资本减少到低于适用要求资本的分配。然而,监管当局可在确定这样的限制符合公共利益并对确保银行的财务稳健是必要的时,限制任何银行的股息支付。
资本要求
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。巴塞尔III资本规则是为美国银行组织制定的全面资本框架,其中包括旨在确保资本充足率的量化措施。巴塞尔III规则要求公司和银行维持(I)最低普通股一级资本比率最低4.50百分比加a2.50“资本保护缓冲”百分比(有效地导致普通股一级资本比率最低为7.00百分比),(Ii)基于风险的第一级资本最低6.00百分比加上资本保护缓冲(有效地导致基于风险的最低一级资本比率为8.50百分比),(三)基于风险的总资本比率最低为8.00百分比加上资本保护缓冲(有效地导致基于风险的最低总资本比率为10.5百分比)和(Iv)一级杠杆资本比率最低为4.00百分比。资本保护缓冲旨在吸收经济压力时期的损失,并有效地提高了所需的最低风险加权资本比率。未能达到最低资本要求可能导致监管机构采取某些行动,可能对合并财务报表产生直接重大影响。
如附注1.重要会计政策的组织和摘要所述,公司记录的留存收益累计增加了#美元822由于采用ASC 326,将于2020年1月1日发布。该公司没有选择联邦银行机构的过渡选项,该选项允许银行组织在第一天分阶段实施ASC 326对其监管资本比率的影响,持续多年。
联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行中和参与PPPLF的监管资本影响,并澄清根据适用的基于风险的资本规则,PPP贷款的风险权重为零。具体地说,银行在计算杠杆率时,可将所有抵押给PPPLF的购买力平价贷款从其平均总综合资产中剔除,而没有质押给PPPLF的PPP贷款将包括在内。因此,截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司的PPP贷款被排除在杠杆率计算之外。
根据联邦存款保险公司的最新通知,在迅速采取纠正行动的监管框架下,银行拥有充足的资本。截至2022年12月31日,公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求,不知道有任何条件或事件会改变每个实体的资本状况。
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下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的资本金额和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 最低资本 要求 | | 最低要求为 资本充裕 |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
合并-2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一级股权 | | | | | | | | | | | |
(风险加权资产) | $ | 888,235 | | | 12.47 | % | | $ | 320,446 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
总资本 | | | | | | | | | | | |
(风险加权资产) | $ | 977,360 | | | 13.73 | % | | $ | 569,681 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第1级资本 | | | | | | | | | | | |
(风险加权资产) | $ | 888,235 | | | 12.47 | % | | $ | 427,261 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第1级资本 | | | | | | | | | | | |
(平均资产) | $ | 888,235 | | | 9.26 | % | | $ | 383,499 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行-2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一级股权 | | | | | | | | | | | |
(风险加权资产) | $ | 730,092 | | | 10.70 | % | | $ | 307,179 | | | 4.50 | % | | $ | 443,703 | | | 6.50 | % |
总资本 | | | | | | | | | | | |
(风险加权资产) | $ | 815,577 | | | 11.95 | % | | $ | 546,096 | | | 8.00 | % | | $ | 682,620 | | | 10.00 | % |
第1级资本 | | | | | | | | | | | |
(风险加权资产) | $ | 730,092 | | | 10.70 | % | | $ | 409,572 | | | 6.00 | % | | $ | 546,096 | | | 8.00 | % |
第1级资本 | | | | | | | | | | | |
(平均资产) | $ | 730,092 | | | 7.70 | % | | $ | 379,396 | | | 4.00 | % | | $ | 474,245 | | | 5.00 | % |
合并-2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一级股权 | | | | | | | | | | | |
(风险加权资产) | $ | 689,367 | | | 12.38 | % | | $ | 250,619 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
总资本 | | | | | | | | | | | |
(风险加权资产) | $ | 753,691 | | | 13.53 | % | | $ | 445,544 | | | 8.00% | | 不适用 | | 不适用 |
第1级资本 | | | | | | | | | | | |
(风险加权资产) | $ | 689,367 | | | 12.38 | % | | $ | 334,158 | | | 6.00% | | 不适用 | | 不适用 |
第1级资本 | | | | | | | | | | | |
(平均资产) | $ | 689,367 | | | 8.87 | % | | $ | 310,902 | | | 4.00% | | 不适用 | | 不适用 |
银行-2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一级股权 | | | | | | | | | | | |
(风险加权资产) | $ | 640,652 | | | 12.05 | % | | $ | 239,201 | | | 4.50 | % | | $ | 345,512 | | | 6.50 | % |
总资本 | | | | | | | | | | | |
(风险加权资产) | $ | 704,976 | | | 13.26 | % | | $ | 425,246 | | | 8.00% | | $ | 531,557 | | | 10.00% |
第1级资本 | | | | | | | | | | | |
(风险加权资产) | $ | 640,652 | | | 12.05 | % | | $ | 318,934 | | | 6.00% | | $ | 425,246 | | | 8.00% |
第1级资本 | | | | | | | | | | | |
(平均资产) | $ | 640,652 | | | 8.32 | % | | $ | 307,931 | | | 4.00% | | $ | 384,914 | | | 5.00% |
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注14.与关联方的交易
本公司已与其董事、高级管理人员、大股东、其关联公司和权益法投资(“关联方”)达成交易。
下表提供了2022年期间的关联方贷款活动。
| | | | | |
| 金额 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 17,089 | |
贷款来源 | 19,172 | |
还贷 | (14,523) | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 21,738 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日,本公司持有的关联方存款达$63.5百万美元和美元40.3分别为100万美元。
与关联方的交易包括以下股权方法投资:Apiture,Inc.(“Apiture”)、Canapi Funds、佛得角Fear Collical 1&2、Green Sun、Sunvest和Hep。
Apiture是一款面向金融机构的数字银行解决方案。Canapi基金是一种投资基金,专注于为新兴的金融科技公司提供风险资本。每个开普恐惧集体1和2都是12 CFR 362.3意义上的“合格住房项目”,作为购买社区内可供销售的住宅的特殊目的工具。Green Sun、Sunvest和HEP是太阳能所得税抵免项目。有关权益法投资的更多详情,见附注2.证券,标题为“权益法会计”。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内,公司向Apiture支付了2.0百万,$1.2百万美元和美元377分别为1000美元,用于专业服务。于2022年、2021年及2020年期间,公司确认资产收益为438千美元,6011,000美元7821000美元,分别用于共享服务和租金。
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司的慈善捐款总额为310千美元,3521,000美元282分别向501(C)(3)慈善组织新汉诺威县的集体影响(“集体影响”)捐赠1000美元。开普恐惧集体风险投资公司是Collective Impact的全资子公司,管理着开普恐惧集体1和2的每一项资产。
注15.重大权益法投资
根据S-X法规第3-09条和第4-08(G)条,公司必须评估其权益法投资是否为重大权益法投资。在评估这些投资的重要性时,公司进行了S-X 3-05和S-X 1-02(W)所述的收入测试、投资测试和资产测试。S-X规则3-09要求,如果收益或投资测试超过20%,则在年度报告中单独列出被投资权益法的经审计财务报表。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日,根据规则3-09,我们的投资均未被视为重要子公司。S-X法规第4-08(G)条规定,如果三项测试中的任何一项超过10%,则要求在年度报告中提供汇总的财务信息。根据收益测试,公司在其权益法被投资人合计净亏损中的比例份额超过了截至2020年12月31日的年度10%的适用门槛,因此必须提供这些被投资人在本10-K表格中呈现的所有时期的汇总财务信息。
目录表
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合并财务报表附注
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日公司合并权益法投资的资产负债表摘要信息。该公司的权益法投资包括在综合资产负债表的其他资产项目中,主要集中在新的或新兴的金融服务技术公司和太阳能投资税收抵免。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
资产负债表数据 | 2022 | | 2021 |
流动资产 | $ | 58,683 | | | $ | 90,629 | |
非流动资产 | 889,677 | | | 776,171 | |
总资产 | $ | 948,360 | | | $ | 866,800 | |
| | | |
流动负债 | $ | 16,947 | | | $ | 37,730 | |
非流动负债 | 16,799 | | | 14,052 | |
总负债 | 33,746 | | | 51,782 | |
股权 | 914,614 | | | 815,018 | |
负债和权益总额 | $ | 948,360 | | | $ | 866,800 | |
下表提供了该公司截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的合并权益法投资的综合损益表信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
操作摘要 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
总收入 | $ | 74,908 | | | $ | 79,016 | | | $ | 68,038 | |
| | | | | |
净(亏损)收益 | (65,208) | | | 215,792 | | | (68,406) | |
注16.细分市场
公司的管理报告程序根据内部经营结构衡量其经营部门的业绩,内部经营结构可能会不时发生变化。因此,本公司的运营二用于管理报告目的的可报告部分,如下所述:
银行业-这一部门专门为目标行业的全国小企业提供融资服务,并向全国小企业、消费者和其他客户提供与存款相关的服务。这一部分的主要收入来源是净利息收入,其次是政府担保贷款的发起和销售。
金融科技-这一细分市场涉及对新兴金融科技公司的战略投资。这一部门的主要收入来源主要是权益法和权益证券投资及管理费的损益。金融科技业务包括本公司的直接全资附属公司Live Oak Ventures和Canapi Advisors,以及由这些实体持有的投资,以及本行对Apiture的投资。
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合并财务报表附注
下表提供了公司各部门的财务信息。在“其他”标题下提供的资料代表不被视为本公司须报告分部及/或一般营运开支的业务,并包括母公司、其他非银行附属公司及抵销调整,以使营运分部的业绩与根据公认会计原则编制的综合财务报表一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 银行业 | | 金融科技 | | 其他 | | 已整合 |
截至及截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 444,307 | | | $ | 93 | | | $ | 73 | | | $ | 444,473 | |
利息支出 | 115,324 | | | — | | | 1,648 | | | 116,972 | |
净利息收入 | 328,983 | | | 93 | | | (1,575) | | | 327,501 | |
贷款和租赁信贷损失准备金 | 40,943 | | | — | | | — | | | 40,943 | |
非利息收入 | 80,562 | | | 155,028 | | | 2,402 | | | 237,992 | |
非利息支出 | 296,891 | | | 9,413 | | | 7,922 | | | 314,226 | |
所得税(福利)费用 | (226) | | | 36,016 | | | (1,674) | | | 34,116 | |
净收益(亏损) | $ | 71,937 | | | $ | 109,692 | | | $ | (5,421) | | | $ | 176,208 | |
总资产 | $ | 9,672,458 | | | $ | 124,249 | | | $ | 58,791 | | | $ | 9,855,498 | |
截至及截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 360,986 | | | $ | 201 | | | $ | 26 | | | $ | 361,213 | |
利息支出 | 63,119 | | | — | | | 1,309 | | | 64,428 | |
净利息收入 | 297,867 | | | 201 | | | (1,283) | | | 296,785 | |
贷款和租赁信贷损失准备金 | 15,210 | | | — | | | — | | | 15,210 | |
非利息收入 | 114,363 | | | 43,141 | | | 2,696 | | | 160,200 | |
非利息支出 | 215,819 | | | 5,395 | | | 9,773 | | | 230,987 | |
所得税支出(福利) | 35,539 | | | 10,280 | | | (2,026) | | | 43,793 | |
净收益(亏损) | $ | 145,662 | | | $ | 27,667 | | | $ | (6,334) | | | $ | 166,995 | |
总资产 | $ | 8,053,212 | | | $ | 121,889 | | | $ | 38,292 | | | $ | 8,213,393 | |
截至2020年12月31日及截至该年度的全年 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 288,305 | | | $ | — | | | $ | 103 | | | $ | 288,408 | |
利息支出 | 93,313 | | | — | | | 372 | | | 93,685 | |
净利息收入 | 194,992 | | | — | | | (269) | | | 194,723 | |
贷款和租赁信贷损失准备金 | 40,658 | | | — | | | — | | | 40,658 | |
非利息收入 | 77,512 | | | 6,567 | | | 1,921 | | | 86,000 | |
非利息支出 | 181,555 | | | 5,510 | | | 5,611 | | | 192,676 | |
所得税(福利)费用 | (7,171) | | | 2,989 | | | (7,972) | | | (12,154) | |
净收益(亏损) | $ | 57,462 | | | $ | (1,932) | | | $ | 4,013 | | | $ | 59,543 | |
总资产 | $ | 7,767,013 | | | $ | 83,946 | | | $ | 21,344 | | | $ | 7,872,303 | |
目录表
Live Oak BancShares,Inc.
合并财务报表附注
注17.仅母公司财务报表
以下是Live Oak BancShares,Inc.的资产负债表、损益表和现金流量表。
资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
| | 2022 | | 2021 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 103,238 | | | $ | 10,635 | |
对子公司的投资 | | 704,905 | | | 723,803 | |
其他资产 | | 50,801 | | | 40,149 | |
总资产 | | $ | 858,944 | | | $ | 774,587 | |
| | | | |
负债与股东权益 | | | | |
借款 | | $ | 33,203 | | | $ | 50,734 | |
其他负债 | | 14,708 | | | 8,720 | |
总负债 | | 47,911 | | | 59,454 | |
| | | | |
股东权益: | | | | |
普通股 | | 330,854 | | | 312,294 | |
留存收益 | | 572,497 | | | 400,893 | |
累计其他综合(亏损)收入 | | (92,318) | | | 1,946 | |
股东权益总额 | | 811,033 | | | 715,133 | |
总负债和股东权益 | | $ | 858,944 | | | $ | 774,587 | |
损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | $ | 73 | | | $ | 25 | | | $ | 91 | |
利息支出 | 1,648 | | | 1,309 | | | 372 | |
净利息损失 | (1,575) | | | (1,284) | | | (281) | |
非利息收入: | | | | | |
其他非利息收入 | (107) | | | 716 | | | 252 | |
非利息收入总额 | (107) | | | 716 | | | 252 | |
非利息支出: | | | | | |
薪酬和员工福利 | 1,444 | | | 5,120 | | | 17,250 | |
专业服务费 | 1,163 | | | 679 | | | 750 | |
| | | | | |
其他费用 | 1,907 | | | 789 | | | 1,167 | |
总非利息支出 | 4,514 | | | 6,588 | | | 19,167 | |
子公司未分配收入中扣除权益前的净亏损 | (6,196) | | | (7,156) | | | (19,196) | |
所得税优惠 | (1,358) | | | (1,615) | | | (7,785) | |
净亏损 | (4,838) | | | (5,541) | | | (11,411) | |
子公司未分配收入中超过子公司股息的权益 | 181,046 | | | 172,536 | | | 70,954 | |
Live Oak BancShares,Inc.的净收入 | $ | 176,208 | | | $ | 166,995 | | | $ | 59,543 | |
目录表
Live Oak BancShares,Inc.
合并财务报表附注
现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流 | | | | | |
净收入 | $ | 176,208 | | | $ | 166,995 | | | $ | 59,543 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额(用于)进行调整: | | | | | |
子公司未分配净收入中的权益超过子公司的股息 | (181,046) | | | (172,536) | | | (70,954) | |
限制性股票及其他股份的附属归属 | (14,862) | | | 2,679 | | | 43,507 | |
递延所得税 | 434 | | | 30,070 | | | 1,163 | |
| | | | | |
股票期权补偿费用 | 942 | | | 1,379 | | | 1,594 | |
限制性股票补偿费用 | 19,405 | | | 15,572 | | | 13,146 | |
企业合并或有对价公允价值调整 | (86) | | | 99 | | | 163 | |
其他资产变动净额 | (2,846) | | | (22,645) | | | (6,182) | |
其他负债净变动 | (1,626) | | | (11,243) | | | (525) | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (3,477) | | | 10,370 | | | 41,455 | |
投资活动产生的现金流 | | | | | |
子公司的资本回报(投资) | 121,750 | | | (26,407) | | | (6,354) | |
购买股权证券投资 | (182) | | | (84) | | | (17) | |
购买权益法投资 | (904) | | | (237) | | | (507) | |
企业合并,扣除收购现金后的净额 | — | | | — | | | (895) | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 120,664 | | | (26,728) | | | (7,773) | |
融资活动产生的现金流 | | | | | |
借款收益 | 12,096 | | | 57,675 | | | 70,000 | |
偿还借款 | (29,627) | | | (21,429) | | | (55,512) | |
股票期权行权 | 2,118 | | | 4,158 | | | 3,069 | |
员工购股计划 | 1,067 | | | 670 | | | 520 | |
扣留为代替限制性股票而发行的现金和其他 | (4,972) | | | (19,151) | | | (49,229) | |
股份回购及退回 | — | | | (953) | | | — | |
股东股利分配 | (5,266) | | | (5,186) | | | (4,906) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (24,584) | | | 15,784 | | | (36,058) | |
现金和现金等价物净变化 | 92,603 | | | (574) | | | (2,376) | |
年初现金及现金等价物 | 10,635 | | | 11,209 | | | 13,585 | |
年终现金及现金等价物 | $ | 103,238 | | | $ | 10,635 | | | $ | 11,209 | |
第九项。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至本Form 10-K年度报告所涉期间结束时,公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须在评估其控制和程序时作出判断。根据这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)在本报告所涉期间结束时有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是为财务报告的可靠性和根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括与以下方面有关的政策和程序:合理详细地保存记录,准确和公平地反映公司资产的交易和处置;提供合理保证,记录必要的交易,以便根据美利坚合众国公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;并提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
截至2022年12月31日,管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架(2013)》中建立的财务报告有效内部控制标准,对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估,管理层确定,截至2022年12月31日,公司对财务报告保持了有效的内部控制。
独立注册会计师事务所FORVIS LLP审计了本年度报告中包含的本公司10-K表格中的综合财务报表,并发布了截至2022年12月31日的公司财务报告内部控制审计报告。本报告题为“独立注册会计师事务所报告”,见项目8。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用
第三部分
第10项。董事、行政人员和公司治理
第10项所要求的资料将载入本公司2023年股东周年大会的最终委托书(“委托书”),标题为“建议1:董事选举”、“董事资格”、“道德守则及利益冲突政策”、“董事关系”、“一个或多个董事会委员会”、“行政人员”、“审计与风险委员会报告”及“拖欠第16(A)条报告”,以供参考。委托书将在我们的2022财年结束后120天内根据第14A条提交给美国证券交易委员会。
第11项。高管薪酬
第11项所要求的信息将包括在委托书中题为“高管薪酬和其他事项”的部分中的下列标题下:“薪酬讨论和分析”、“薪酬委员会报告”、“薪酬摘要和其他表格”、“终止或控制权变更后的潜在付款”、“首席执行官薪酬比率”和“董事薪酬”,以及委托书中标题为“公司治理”的标题为“薪酬委员会联锁和内部人士参与”的部分。
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
第12项所要求的信息将包括在委托书的“我们普通股的实益所有权”和“高管薪酬和其他事项-股权薪酬计划信息”的标题下,并通过引用并入本文。
第13项。某些关系和相关交易,以及董事的独立性
第13项所要求的信息将包括在委托书的公司治理部分,标题为“董事的独立性”、“董事的关系”、“管理层的负债和与管理层的交易”以及“某些关系和相关人的交易”,并通过引用并入本文。
第14项。首席会计师费用及服务
第14项所要求的信息将包括在委托书的标题“提案3:批准独立审计师”下,并通过引用并入本文。
独立注册会计师事务所为FORVIS,LLP(公众公司会计监督委员会事务所ID号。686)位于北卡罗来纳州格林维尔。
第四部分
第15项。展品和财务报表附表
| | | | | | | | | | | |
(a)(1) 财务报表。以下财务报表作为本报告的一部分提交。 |
| | | |
| 独立注册会计师事务所报告 |
| | | |
| 截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 |
| | | |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的综合收益表 |
| | | |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益表 |
| | | |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日的综合股东权益变动表 |
| | | |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 |
| | | |
| 合并财务报表附注 |
| | | |
(a)(2) 财务报表明细表。条例S-X规定的所有适用财务报表附表已列入综合财务报表附注。 |
| | | |
(a)(3) 展品。以下列出的证据作为本年度报告的10-K表格的一部分存档或提供。 |
| | | |
| 证物编号: | | 展品说明 |
| | | |
| 3.1 | | 经修订和重新修订的Live Oak BancShares,Inc.公司章程(合并内容参考2015年6月19日提交的S-1表格注册说明书附件3.1) |
| | | |
| 3.2 | | 经修订的Live Oak BancShares,Inc.附例(合并内容参考2015年7月13日提交的经修订的S-1表格注册说明书附件3.2) |
| | | |
| 4.1 | | 普通股证书表格(参考2015年6月19日提交的S-1表格登记说明书附件4.1并入) |
| | | |
| 4.2 | | 根据《交易法》第12条登记的证券说明(参考2020年2月27日提交的10-K表格年度报告附件4.3并入) |
| | | |
| 10.1 | | 经修订的2008年激励股票期权计划(通过引用2015年6月19日提交的S-1表格登记说明书附件10.1并入)# |
| | | |
| 10.2.1 | | 经修订的2008年非法定股票期权计划(通过引用2015年6月19日提交的S-1表格登记声明的附件10.2并入)# |
| | | |
| 10.2.2 | | 2008年非法定股票期权计划修正案,自2019年7月1日起生效(引用于2019年8月6日提交的Form 10-Q季度报告附件10.2)# |
| | | |
| 10.3 | | 第二次修订和重新修订的员工股票购买计划(通过引用2021年5月12日提交的8-K表格当前报告的附件10.2并入)# |
| | | |
| 10.4.1 | | 自2016年5月24日起修订和重新实施的2015年综合股票激励计划(合并内容参考2016年5月27日提交的8-K表格当前报告的附件10.1)# |
| | | |
| 10.4.2 | | 2018年5月15日对2015年综合股票激励计划的修正(通过引用2018年5月18日提交的8-K表格本报告附件10.1并入)# |
| | | |
| 10.4.3 | | 2021年5月11日对2015年综合股票激励计划的修正(通过引用2021年5月12日提交的8-K表格本报告附件10.1并入)# |
| | | |
| 10.5.1 | | Live Oak Banking Company与nCino,LLC于2012年11月1日签订的软件服务协议(引用于2015年6月19日提交的S-1表格注册说明书附件10.10) |
| | | |
| 10.5.2 | | Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2015年10月9日签订的软件服务协议修正案(合并内容参考2015 10-K的附件10.7.2) |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 10.5.3 | | 2018年9月5日Live Oak Banking Company与nCino,Inc.之间的软件服务协议修正案(通过引用2021年10-K的附件10.5.3并入) |
| | | |
| 10.5.4 | | 2018年9月21日Live Oak Banking Company与nCino,Inc.之间的软件服务协议修正案(通过引用2021年10-K的附件10.5.4并入) |
| | | |
| 10.5.5 | | Live Oak Banking Company和nCino,Inc.于2019年1月18日签署的软件服务协议续订修正案(通过引用2018年10-K表10.5.3并入) |
| | | |
| 10.5.6 | | 修改Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2020年4月1日签订的软件服务协议(合并内容参考2020年8月5日提交的Form 10-Q季度报告附件10.2.1) |
| | | |
| 10.5.7 | | 修改Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2020年4月5日签订的软件服务协议(合并内容参考2020年8月5日提交的Form 10-Q季度报告附件10.2.2) |
| | | |
| 10.5.8 | | 修改Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2020年4月24日签订的软件服务协议(合并内容参考2020年8月5日提交的Form 10-Q季度报告附件10.2.3) |
| | | |
| 10.5.9 | | 2020年12月1日Live Oak Banking Company与nCino,Inc.之间的软件服务协议修正案(通过引用2021 10-K的附件10.5.9并入) |
| | | |
| 10.5.10 | | Live Oak Banking Company和nCino,Inc.于2021年1月13日签署的软件服务协议修正案(通过引用2021年10-K的附件10.5.10并入) |
| | | |
| 10.5.11 | | Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2021年1月15日签署的软件服务协议修正案(合并内容参考2021年10-K的附件10.5.11) |
| | | |
| 10.5.12 | | Live Oak Banking Company和nCino,Inc.于2021年1月23日签署的软件服务协议修正案(通过引用2021年10-K的附件10.5.12并入) |
| | | |
| 10.5.13 | | Live Oak Banking Company和nCino,Inc.于2021年1月28日签署的软件服务协议修正案(通过引用2021年10-K的附件10.5.13并入) |
| | | |
| 10.5.14 | | Live Oak Banking Company和nCino,Inc.于2021年2月23日签署的软件服务协议修正案(通过引用2021年10-K的附件10.5.14并入) |
| | | |
| 10.5.15 | | Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2021年3月8日签订的软件服务协议修正案(合并内容参考2021年5月5日提交的Form 10-Q季度报告附件10.1.1) |
| | | |
| 10.5.16 | | Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2021年4月6日签订的软件服务协议修正案(合并内容参考2021年5月5日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1.2) |
| | | |
| 10.5.17 | | Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2021年5月21日签订的软件服务协议修正案(合并内容参考2021年8月4日提交的Form 10-Q季度报告附件10.1.1) |
| | | |
| 10.5.18 | | Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2021年6月11日签订的软件服务协议修正案(合并内容参考2021年8月4日提交的Form 10-Q季度报告附件10.1.2) |
| | | |
| 10.5.19 | | Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2021年7月23日签订的软件服务协议修正案(合并内容参考2021年8月4日提交的Form 10-Q季度报告附件10.1.3) |
| | | |
| 10.5.20 | | Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2021年11月4日签署的软件服务协议修正案(通过引用2022年10-K的附件10.5.20合并而成) |
| | | |
| 10.5.21 | | Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2022年10月4日签订的软件服务协议修正案(合并内容参考2022年11月2日提交的Form 10-Q季度报告附件10.3.1) |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 10.5.22 | | Live Oak Banking Company与nCino,Inc.于2022年10月16日签订的软件服务协议修正案(合并内容参考2022年11月2日提交的Form 10-Q季度报告附件10.3.2) |
| | | |
| 10.5.23 | | 2022年11月3日Live Oak Banking Company与nCino,Inc.之间的软件服务协议修正案* |
| | | |
| 10.5.24 | | 2022年11月15日Live Oak Banking Company与nCino,Inc.之间的软件服务协议修正案* |
| | | |
| 10.5.25 | | 2023年1月30日Live Oak Banking公司与nCino,Inc.之间的软件服务协议修正案* |
| | | |
| 10.6.1 | | 2015年综合股票激励计划下高管股票期权奖励协议的格式(通过引用2015年10-K号文件附件10.8并入)# |
| | | |
| 10.6.2 | | 针对某些高管的RSU奖励协议表(通过引用2020年2月14日提交的当前8-K表的附件99.1并入)# |
| | | |
| 10.6.3 | | 针对某些高管的RSU奖励协议表(通过引用2021年2月24日提交的当前8-K表的附件99.2并入)# |
| | | |
| 10.6.4 | | 小亨特利·加里奥特的RSU奖励协议。(通过引用2021年2月24日提交的8-K表格当前报告的附件99.3并入)# |
| | | |
| 10.6.5 | | 关于William C.Losch,III的RSU奖励协议(通过引用2021年11月3日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)# |
| | | |
| 10.6.6 | | 针对某些高管的RSU奖励协议表(通过引用2022年2月18日提交的当前8-K表附件99.1并入)# |
| | | |
| 10.6.7 | | 2022年RSU非雇员董事奖励协议表(参考2022年8月3日提交的Form 10-Q季度报告附件10.1并入)# |
| | | |
| 10.6.8 | | RSU非员工董事奖励协议Casey S.Crawford(结合于2022年11月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1)# |
| | | |
| 10.6.9 | | RSU非员工董事优素福·A·瓦林奖励协议*# |
| | | |
| 10.6.10 | | 针对某些高管的RSU奖励协议表(通过引用2023年2月17日提交的当前8-K表附件99.1并入)# |
| | | |
| 10.6.11 | | 成员意向书,日期分别为2019年5月9日和2019年9月7日,由Canapi Ventures LOB SLP,LLC于2022年2月14日修订,致Neil L.Underwood Revocable Trust(通过引用2022年8月3日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2.1并入)# |
| | | |
| 10.6.12 | | 成员意向书,日期为2022年5月5日,由Canapi Ventures LOB SLP II,LLC致Neil L.Underwood Revocable Trust(通过参考2022年8月3日提交的Form 10-Q季度报告附件10.2.2并入)# |
| | | |
| 10.6.13 | | 成员意向书,日期为2022年9月6日,由Canapi Ventures LOB SLP II,LLC致Neil L.Underwood Revocable Trust(通过引用2022年11月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)# |
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| 21.1 | | 注册人的子公司* |
| | | |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所同意-FORVIS,LLP* |
| | | |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书* |
| | | |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证* |
| | | |
| 32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证** |
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| 101.INS | | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
| | | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| | | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
| | | | | |
* | 表示与此表格10-K一起存档的文件。 |
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** | 随信提供。根据1934年《证券交易法》第18条的规定,本展品不应被视为已存档,也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》,此类证物不得被视为已被纳入任何文件。 |
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# | 指管理合同或补偿计划。 |
第16项。表格10-K摘要
注册人可以自愿将表格10-K所要求的信息摘要包括在本项目16下。我们已选择不包括此类摘要信息。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| Live Oak BancShares,Inc. |
| (注册人) |
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日期:2023年2月23日 | 发信人: | 詹姆斯·S·马汉三世 |
| | 詹姆斯·S·马汉三世 |
| | 董事长兼首席执行官 |
| | (首席行政主任) |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
| | | | | |
| 日期 |
詹姆斯·S·马汉三世 | |
詹姆斯·S·马汉三世 | 2023年2月23日 |
董事长兼首席执行官 (首席行政主任) | |
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/s/威廉·C·洛施三世 | |
威廉·C·洛施三世 | 2023年2月23日 |
首席财务官 (首席财务官) | |
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韦斯利·萨瑟兰 | |
J·韦斯利·萨瑟兰 | 2023年2月23日 |
首席会计官 (首席会计主任) | |
| |
威廉姆斯三世 | |
威廉·L.威廉姆斯三世 | 2023年2月23日 |
董事会副主席 | |
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/s/Tonya W.Bradford | |
托尼娅·W·布拉德福德 | 2023年2月23日 |
董事 | |
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//威廉·H·卡梅伦 | |
威廉·H·卡梅伦 | 2023年2月23日 |
董事 | |
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/s/Casey S.Crawford | |
凯西·S·克劳福德 | 2023年2月23日 |
董事 | |
| |
戴安·B·格洛斯曼 | |
黛安·B·格洛斯曼 | 2023年2月23日 |
董事 | |
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| | | | | |
/s/格伦·F·霍夫西斯 | |
格伦·F·霍夫西斯 | 2023年2月23日 |
董事 | |
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/s/David·G·卢赫特 | |
David·G·卢赫特 | 2023年2月23日 |
董事 | |
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/s/Miltom E.Petty | |
米尔汤姆·E·佩蒂 | 2023年2月23日 |
董事 | |
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/s/尼尔·L·安德伍德 | |
尼尔·L·安德伍德 | 2023年2月23日 |
董事 | |
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/s/优素福·A·瓦林 | |
尤瑟夫·A·瓦林 | 2023年2月23日 |
董事 | |